3. 연결재무제표 주석
| 제30(당)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제29(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 오션인더블유와 그 종속기업(구, 주식회사 씨티프라퍼티와 그 종속기업) |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 오션인더블유(이하 '지배기업')는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였고, 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병하였습니다. 또한 지배기업은 2024년 11월 29일자로 상호를 "주식회사 씨티프라퍼티"에서 "주식회사 오션인더블유"로 변경하였으며, 2024년 8월 19일 본점 소재지를 서울특별시 강남구 도산대로 414에서 서울특별시 강남구 도산대로 445로 이전하였습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 84,326백만원 입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율 |
| (주)아름드리코퍼레이션 |
55,383,789 |
32.84 |
| (주)메타케어(구, (주)에스메디) |
15,057,319 |
8.93 |
| (주)티엔엔터테인먼트 |
13,704,405 |
8.13 |
| 자기주식 |
12,036 |
0.01 |
| 기 타 |
84,493,886 |
50.09 |
| 합 계 |
168,651,435 |
100.00 |
(2) 종속기업의 개요1) 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지배지분율 (*) |
업종 |
소재지 |
보고기간종료일 |
지배력판단근거 |
| 주식회사 유에스씨 |
100.00% |
시설관리업 |
대한민국 |
12.31 |
50% 이상 지분율 |
| 라르고스브릭투자조합 |
60.00% |
투자조합 |
대한민국 |
12.31 |
50% 이상 지분율 |
| 릴라이언스조합 |
63.33% |
투자조합 |
대한민국 |
12.31 |
50% 이상 지분율 |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 |
99.06% |
투자조합 |
대한민국 |
12.31 |
50% 이상 지분율 |
(*) 지배지분율은 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
사유 |
| 초록뱀신성장신기술조합2호 |
지분취득 |
| 주식회사 위라이크티브이 |
지분취득 |
| 주식회사 유에스씨 |
지분취득 |
| 라르고스브릭투자조합 |
신규출자 |
| 릴라이언스조합 |
신규출자 |
3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
사유 |
| (주)휴먼테크놀로지(구, (주)인포마크)(*1) |
단계적 처분 |
| (주)마크아이(*1) |
단계적 처분 |
| TIA GLOBAL PTE. LTD.(*1) |
단계적 처분 |
| (주)마크링크(*1) |
단계적 처분 |
| (주)플래닛03파트너스(*1) |
단계적 처분 |
| 초록뱀플랫폼신기술조합 |
지분매각 |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 2호(*1) |
단계적 처분 |
| (주)메타케어(구, (주)에스메디)(*2) |
지분매각 |
| 데미안투자조합(*2) |
지분매각 |
| 주식회사 위라이크티브이(*3) |
합병 |
| (주)초록뱀미디어(*4) |
지분매각 |
| 주식회사 티엔엔터테인먼트(*4) |
지분매각 |
| 주식회사 후크엔터테인먼트(*4) |
지분매각 |
| (주)씨투미디어(*4) |
지분매각 |
(*1) 당기 중 종속기업인 (주)메타케어가 (주)휴먼테크놀로지에 대한 지분을 일부 처분하여 지배력을 상실하였으며, (주)휴먼테크놀로지 및 그 종속회사를 연결범위에서 제외하였습니다.(*2) 당기 중 종속기업인 (주)초록뱀미디어가 (주)메타케어에 대한 지분을 전부 처분하여 (주)메타케어 및 그 종속회사를 연결범위에서 제외하였습니다.(*3) 당기 중 종속기업인 (주)초록뱀미디어가 지분을 취득하여 연결범위에 포함되었으나, 이후 합병하여 연결범위에서 제외하였습니다.(*4) 당기 중 (주)초록뱀미디어 대한 지분을 전부 처분하여 (주)초록뱀미디어 및 그 종속회사를 연결범위에서 제외하였습니다.4) 각 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액(당기) |
순손익(당기) |
총포괄손익(당기) |
| (주)초록뱀미디어(*1) |
- |
- |
169,354,285 |
80,359,242 |
80,359,242 |
| 초록뱀신성장신기술조합2호(*2) |
370,731 |
16,000 |
- |
(8,466) |
(8,466) |
| 주식회사 유에스씨 |
27,205,508 |
27,199,302 |
- |
(3,793) |
(3,793) |
| 라르고스브릭투자조합(*2) |
137,139,973 |
- |
- |
37,139,973 |
37,139,973 |
| 릴라이언스조합(*2) |
20,490,875 |
550,000 |
- |
4,940,875 |
4,940,875 |
(*1) 주식회사 티엔엔터테인먼트 등 종속기업이 모두 포함된 중간지배기업의 연결 재무정보이며, 처분일까지의 경영성과를 포함하고 있습니다. 또한 관련 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.(*2) 투자조합의 매출은 연결재무제표에서 영업외수익으로 분류하였습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액(전기) |
순손익(전기) |
총포괄손익(전기) |
| (주)초록뱀미디어(*) |
465,775,106 |
123,230,326 |
241,315,820 |
(90,043,121) |
(89,469,149) |
(*) (주)메타케어, 주식회사 티엔엔터테인먼트 등 종속기업이 모두 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.5) 각 보고기간 중 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
비지배지분율 |
기초 |
비지배지분에 배분된 당기순손익 |
기타(*) |
누적 비지배지분 |
| (주)초록뱀미디어 |
100.00% |
215,217,940 |
90,821,409 |
(306,039,349) |
- |
(*) 기타에는 연결범위변동으로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.
| 회사명 |
비지배지분율(*1) |
기초 |
비지배지분에 배분된 당기순손익 |
기타(*2) |
누적 비지배지분 |
| (주)씨투미디어(*3) |
- |
34,678 |
- |
(34,678) |
- |
| (주)초록뱀미디어 |
60.62% |
229,008,177 |
(81,161,306) |
67,371,069 |
215,217,940 |
| 합 계 |
|
229,042,855 |
(81,161,306) |
67,336,391 |
215,217,940 |
(*1) 자기주식수를 고려한 연결유효지분율입니다.(*2) 기타에는 연결범위변동으로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.(*3) 전기 중 잔여지분 20%를 553,600천원에 추가 취득하였습니다.6) 비지배지분부채연결실체는 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 지배기업의 투자조합은 존속기간이 정해져있어 해산시 비지배지분 주주에게 발행자의 금융자산 등을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있으므로, 해당 투자조합의 비지배지분은 연결재무제표에서 잔여 지분이아닌 금융부채로 분류하였습니다.각 보고기간 중 종속기업에 대한 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
연결범위변동 |
투자금 증가 |
비지배지분손익 |
기말 |
| 초록뱀신성장신기술조합2호 |
- |
1,247 |
2,179 |
(79) |
3,347 |
| 라르고스브릭투자조합 |
- |
39,000,000 |
1,000,000 |
14,855,989 |
54,855,989 |
| 릴라이언스조합 |
- |
5,500,000 |
- |
1,811,654 |
7,311,654 |
| 합 계 |
- |
44,501,247 |
1,002,179 |
16,667,564 |
62,170,990 |
| 회사명 |
기초 |
연결범위변동(*1) |
비지배지분손익(*2) |
투자금 감소 |
매각예정대체 |
기말 |
| 바르트 투자조합 |
951,497 |
- |
- |
(951,497) |
- |
- |
| 그린러스크투자조합 |
1,266 |
- |
(25) |
(1,241) |
- |
- |
| 셀바이오1호조합 |
2,623 |
- |
10 |
(2,633) |
- |
- |
| 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합 |
141,981 |
4,057 |
(2,431) |
(143,607) |
- |
- |
| 씨알비 신기술투자조합2-1호 |
- |
5,969 |
(910) |
(5,059) |
- |
- |
| 초록뱀 K푸드 신기술조합 1호 |
- |
11,188 |
(240) |
(10,948) |
- |
- |
| 초록뱀 신기술조합 4호 |
- |
10,318 |
(60) |
(10,258) |
- |
- |
| 초록뱀플랫폼신기술조합 |
- |
4,255 |
(301) |
- |
(3,954) |
- |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 |
- |
1,705 |
(458) |
- |
(1,247) |
- |
| 합 계 |
1,097,367 |
37,492 |
(4,415) |
(1,125,243) |
(5,201) |
- |
(*1) 전기 중 (주)초록뱀인베스트먼트의 지분을 전부 매각하여 연결범위에서 제외됨에 따라 (주)초록뱀인베스트먼트가 보유 중인 지분이 비지배지분부채로 대체되었으며, (주)메타케어가 종속기업으로 재분류됨에 따라 (주)메타케어가 보유 중인 비지배지분부채가 포함되었습니다.(*2) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.2. 연결재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2025년 3월 14일 이사회에서 최종 승인되었으며, 2025년 3월 31일 주주총회에서 보고될 예정입니다.(2) 측정기준연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익공정가치로 측정되는 금융상품- 매각예정처분자산집단(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련한 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11 : 관계기업투자주식- 주석 15 : 리스기간- 주석 25 : 수익인식2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31 : 이연법인세자산의 인식3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 |
직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 |
직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 '금융상품의 범주 및 공정 가치'에 포함되어 있습니다.3. 회계정책의 변경(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.연결실체는 취득한 가상자산을 무형자산으로 분류하며, 취득시 구입가격에 취득과 직접 관련된 원가를 가산하여 취득가액을 인식합니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않고 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 무형자산으로 분류한 가상자산에 대하여는 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결1) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정됩니다.2) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우에는 관련된 자산손상은 당기손실로 인식됩니다.3) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식됩니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본항목에서 가감하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법(미착원재료는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.(4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.2) 분류금융자산의 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)3) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(5) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감됩니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은당기손익에 포함되고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 않는 대신 기타포괄손익에 인식됩니다.4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산은 제거됩니다. 연결실체는 기업고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 연결실체의 만기 도래 채권에 대한 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
20년 ~ 40년 |
구 축 물 |
20년 |
| 기 계 장 치 |
4년 ~ 8년 |
차량운반구 |
4년 ~ 5년 |
| 기타의유형자산(*) |
5년 ~ 10년 |
미 술 품 |
비한정 |
(*) 비품, 공구와 기구, 실험장비, 임차시설물, 시설장치가 포함되어 있습니다.후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 특허권 |
10년 |
| 상표권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 회원권 |
비한정 |
| 전속권 |
경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간(*1) |
| 기타의무형자산(*2) |
5년 ~ 8년 |
| 완성프로그램(*3) |
경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간 |
| 미완성프로그램(*4) |
비한정 |
(*1) 각 계약 건별 계약기간을 내용연수로 추정합니다.(*2) 브랜드, 고객가치가 포함되어 있습니다.(*3) 제작한 프로그램 중 연결실체가 판권을 보유한 프로그램에 한하여 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 총 기간의 방영횟수 대비 보고기간의 방영횟수 비율에 따라 상각합니다.(*4) 완성 시점에 완성프로그램 계정과목으로 대체하고 있으며 손상검사 결과에 따라 당기 손익으로 인식하고 있습니다.(9) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년 또는 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(10) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.(11) 전환사채계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(12) 전환우선주연결실체는 전환우선주의 계약의 조건에 따라 부채요소와 자본요소로 분리하거나, 계약 전체를 부채요소로 지정하여, 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하고 있습니다. 후속기간의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식하며 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 자본으로 재분류됩니다.(13) 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수익인식(가) 드라마 콘텐츠 제작 및 라이선스 판매연결실체의 방송프로그램 사업수익은 TV드라마 제작과 이에 따른 협찬수익, 판권 수익, 부가사업수익으로 구성되어 있습니다. TV드라마 제작에 따른 방송수익은 일반적으로 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 인식됩니다. 협찬수익은 방송프로그램을 활용한 광고계약 조건에 따라 연결실체가 수행의무를 이행한시점에 인식하며, 판권수익 및 부가사업수익은 고객이 해외에서의 방영, OST 유통 등을 통해 정산 대가를 확정한 시점에 인식합니다.(나) 매니지먼트 사업연결실체는 소속 연예인들이 광고, 드라마, 영화, 행사 등에 제공하는 용역을 통한 수익을 창출하고 있습니다. 용역 유형별로 수행의무를 구분하고 수행의무조건을 만족시켰을 때 수익으로 인식합니다.(다) 부동산 사업연결실체는 투자부동산 등의 임대를 통해 수익을 창출하고 있습니다. 임대수익은 계약 기간에 걸쳐 정액으로 인식합니다.
(라) 재화의 판매연결실체는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수입금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 외식 사업 중 가맹을 통한 수익은 12개월에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 미인식부분은 선수금으로 계상하고 있습니다.2) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.3) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.4) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(14) 리스1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정됩니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하여 증분차입이자율을 산정합니다.연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(15) 금융수익과 금융비용금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
117,709,649 |
- |
117,709,649 |
| 매출채권및기타수취채권 |
24,008,761 |
- |
24,008,761 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
157,178,341 |
157,178,341 |
| 합 계 |
141,718,410 |
157,178,341 |
298,896,751 |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
35,901,517 |
- |
35,901,517 |
| 매출채권및기타수취채권 |
5,491,311 |
- |
5,491,311 |
| 기타금융자산 |
20,313,034 |
- |
20,313,034 |
| 합 계 |
61,705,862 |
- |
61,705,862 |
(2) 금융부채의 범주
| 구 분 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타지급채무(*) |
2,496,570 |
- |
2,496,570 |
| 차입금및기타금융부채 |
7,050,000 |
- |
7,050,000 |
| 비지배지분부채 |
62,170,990 |
- |
62,170,990 |
| 합 계 |
71,717,560 |
- |
71,717,560 |
(*) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채 39,775천원이 제외되어 있습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타지급채무(*) |
2,029,015 |
- |
2,029,015 |
| 차입금및기타금융부채 |
556,052 |
- |
556,052 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
43,350 |
43,350 |
| 합 계 |
2,585,067 |
43,350 |
2,628,417 |
(*) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 33,641천원이 제외되어 있습니다.(3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입 변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용 하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치각 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 |
| - 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
157,178,341 |
157,178,341 |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 |
| - 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
- |
43,350 |
43,350 |
4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채 |
|
|
|
| 전환사채 |
- |
- |
556,052 |
580,854 |
연결실체는 상기 항목을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.5) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
평가방법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
투자전환사채 |
이항모형 |
할인율, 주가변동성 |
| 조합출자 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
파생금융부채 |
이항모형 |
할인율, 주가변동성 |
6) 각 보고기간 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 주석 6과 주석 18에 기재되어 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
이자손익 |
거래손익 (*1) |
평가손익 (*2) |
합 계 |
| 금융자산 |
| 상각후원가측정금융자산 |
2,360,479 |
- |
(269,151) |
2,091,328 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
263,014 |
- |
41,817,833 |
42,080,847 |
| 합 계 |
2,623,493 |
- |
41,548,682 |
44,172,175 |
| 금융부채 |
| 상각후원가측정금융부채 |
(115,273) |
(10,628) |
(16,667,563) |
(16,793,464) |
| 합 계 |
(115,273) |
(10,628) |
(16,667,563) |
(16,793,464) |
(*1) 금융부채상환이익(손실)(*2) 금융자산평가이익(손실) + 금융부채평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)
| 구 분 |
이자손익 |
거래손익 (*1) |
평가손익 (*2) |
합 계 |
| 금융자산 |
| 상각후원가측정금융자산 |
1,616,337 |
- |
121,962 |
1,738,299 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
(4,072,267) |
(1,027,832) |
(5,100,099) |
| 합 계 |
1,616,337 |
(4,072,267) |
(905,870) |
(3,361,800) |
| 금융부채 |
| 상각후원가측정금융부채 |
(1,315,440) |
(86,499) |
- |
(1,401,939) |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
- |
590,261 |
590,261 |
| 합 계 |
(1,315,440) |
(86,499) |
590,261 |
(811,678) |
(*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 금융자산평가손익(손실) + 금융부채평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)6. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 각 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익공정가치측정항목 |
| 투자전환사채 |
156,817,833 |
- |
| 조합출자금 |
360,508 |
- |
| 합 계 |
157,178,341 |
- |
(2) 각 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
- |
78,113,493 |
| 취득 및 대체 |
115,220,008 |
27,906,399 |
| 처분 및 대체 |
- |
(63,591,878) |
| 상각 및 평가(*) |
41,817,833 |
(6,283,991) |
| 연결범위변동 |
140,500 |
(133,599) |
| 매각예정대체 |
- |
(36,010,424) |
| 기말금액 |
157,178,341 |
- |
(*) 전기 변동내역 중 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 각 보고기간말 현재 투자전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| (주)앱트뉴로사이언스(구, 지오릿에너지(주)) 제9회차 전환사채 |
100,000,000 |
136,901,616 |
- |
- |
| 엣지파운드리(주) 제16회차 전환사채(*) |
15,000,000 |
19,916,217 |
- |
- |
| (주)싸이월드제트 제8회차 전환사채 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
- |
| 합 계 |
116,000,000 |
156,817,833 |
1,000,000 |
- |
(*) 당기 중 연결실체가 보유중인 엣지파운드리 주식회사 제16회차 전환사채 중 권면금액 7,500백만원을 8,050백만원에 매각하기로 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 계약금으로 입금된 550백만원은 선수금 계정으로 처리하였으며, 본 사채는 잔금 입금일인 2025년 11월 17일에 매수인에게 양도하기로 약정하였습니다.(주석35참조)(4) 각 보고기간말 현재 조합출자금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 머스트4호벤처투자조합(*) |
360,508 |
360,508 |
- |
- |
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 현금및현금성자산(1) 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금시재 |
3,000 |
944 |
| 보통예금 |
1,231,216 |
501,344 |
| 정기예금 |
9,289,355 |
34,395,651 |
| 단기투자자산 |
107,186,078 |
1,003,578 |
| 합 계 |
117,709,649 |
35,901,517 |
(2) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.8. 기타금융자산(1) 각 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 정기예금 |
하나은행 |
- |
- |
20,313,034 |
- |
(2) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품이 없습니다.9. 매출채권및기타수취채권(1) 각 보고기간말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 유동 |
매출채권(*) |
3,649,106 |
(1,068,412) |
2,580,694 |
| 기타수취채권 |
| 대여금 |
20,076,440 |
(20,000) |
20,056,440 |
| 미수금 |
60,357 |
(58,444) |
1,913 |
| 미수수익 |
403,562 |
- |
403,562 |
| 소 계 |
20,540,359 |
(78,444) |
20,461,915 |
| 합 계 |
24,189,465 |
(1,146,856) |
23,042,609 |
| 비유동 |
기타수취채권 |
| 장기대여금 |
600,000 |
- |
600,000 |
| 보증금 |
413,876 |
(47,724) |
366,152 |
| 합 계 |
1,013,876 |
(47,724) |
966,152 |
| 총 계 |
25,203,341 |
(1,194,580) |
24,008,761 |
(*)매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 6,000천원이 포함되어 있습니다.
| 구 분 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 유동 |
매출채권 |
5,272,769 |
(799,261) |
4,473,508 |
| 기타수취채권 |
| 대여금 |
520,000 |
(520,000) |
- |
| 미수금 |
60,623 |
(58,444) |
2,179 |
| 미수수익 |
319,642 |
- |
319,642 |
| 소 계 |
900,265 |
(578,444) |
321,821 |
| 합 계 |
6,173,034 |
(1,377,705) |
4,795,329 |
| 비유동 |
기타수취채권 |
| 장기대여금 |
600,000 |
- |
600,000 |
| 보증금 |
143,706 |
(47,724) |
95,982 |
| 합 계 |
743,706 |
(47,724) |
695,982 |
| 총 계 |
6,916,740 |
(1,425,429) |
5,491,311 |
(*) 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 46,893천원이 포함되어 있습니다.(2) 각 보고기간말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타수취채권 |
매출채권 |
기타수취채권 |
| 연체되지 않은 채권 |
134,301 |
21,061,915 |
870,055 |
921,821 |
| 연체된 채권(*) |
| 31일 이하 |
855,565 |
- |
1,259,703 |
- |
| 31일 초과 및 90일 이하 |
425,769 |
- |
845,285 |
- |
| 90일 초과 |
2,233,472 |
78,444 |
2,297,726 |
578,444 |
| 소 계 |
3,514,806 |
78,444 |
4,402,714 |
578,444 |
| 전체기간기대손실 |
(1,068,412) |
(78,444) |
(799,261) |
(578,444) |
| 합 계 |
2,580,695 |
21,061,915 |
4,473,508 |
921,821 |
(*) 기타수취채권 중 보증금은 연령분석에서 제외하였습니다.(3) 각 보고기간 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
설정(환입) |
제각및처분 |
기말 |
| 매출채권 |
799,261 |
269,151 |
- |
1,068,412 |
| 기타수취채권 |
626,168 |
- |
(500,000) |
126,168 |
| 합 계 |
1,425,429 |
269,151 |
(500,000) |
1,194,580 |
| 구 분 |
기초 |
연결범위변동 |
설정(환입)(*) |
제각 및 처분 |
매각예정대체 |
기말 |
| 매출채권 |
5,957,070 |
1,162,968 |
68,072 |
(2,392,022) |
(3,996,827) |
799,261 |
| 기타수취채권 |
11,706,583 |
1,953,269 |
4,570,775 |
(799,479) |
(16,804,980) |
626,168 |
| 합 계 |
17,663,653 |
3,116,237 |
4,638,847 |
(3,191,501) |
(20,801,807) |
1,425,429 |
(*) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.10. 기타자산(1) 각 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
16,480 |
6,106 |
| 선급비용 |
6,059 |
1,970 |
| 부가세대급금 |
226,823 |
6,708 |
| 합 계 |
249,362 |
14,784 |
11. 관계기업투자(1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
측정방법 |
소유지분율(*1) |
소재지 |
결산월 |
업 종 |
장부가액 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 쿠쿠루자코리아(주) (*2)(*3) |
지분법 |
- |
50.00% |
대한민국 |
12.31 |
식자재 수출입업 |
- |
- |
| (주)커피인류 (*2)(*4) |
지분법 |
- |
9.00% |
대한민국 |
12.31 |
프랜차이즈업 |
- |
- |
| 바이로트 투자조합 |
지분법 |
50.00% |
- |
대한민국 |
12.31 |
투자조합 |
6,805,328 |
- |
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합(*5) |
지분법 |
99.99% |
- |
대한민국 |
12.31 |
투자조합 |
25,270,976 |
- |
| 합 계 |
32,076,304 |
- |
(*1) 지배기업이 보유 중인 관계기업투자주식 지분율로, 전기에 매각예정비유동자산으로 재분류된 관계기업투자주식은 제외하였습니다.(*2) 전기말 현재 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지 되었습니다.(*3) 당기 중 청산되어 관계기업투자주식에서 제외하였습니다.(*4) 피투자회사에 대한 지분율이 20% 미만이나 이사회에서 재무정책과 영업정책에관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 당기 중 보유지분 전부를 처분하였습니다.(*5) 연결실체가 보유한 지분을 통해 해당 조합의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 만장일치 결의 조항에 따라 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| (주)커피인류 (*) |
356,225 |
491,524 |
(135,299) |
719,990 |
(71,210) |
(71,210) |
| 바이로트 투자조합 |
13,977,655 |
367,000 |
13,610,655 |
3,610,655 |
3,610,655 |
3,610,655 |
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합 |
25,496,150 |
222,200 |
25,273,950 |
5,831 |
(229,050) |
(229,050) |
(*) 당기 중 처분하였으며, 처분 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.(3) 각 보고기간 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
기말 |
| 바이로트 투자조합 |
- |
5,000,000 |
1,805,328 |
6,805,328 |
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합 |
- |
25,500,000 |
(229,024) |
25,270,976 |
| 합 계 |
- |
30,500,000 |
1,576,304 |
32,076,304 |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분/배당 |
대체증감 |
지분법평가 |
기타(*1)(*8) |
연결범위변동 |
매각예정대체 |
기말 |
| 지분법손익(*8) |
지분법자본변동 |
| 밀퍼드투자조합 |
2,150,484 |
- |
(2,150,484) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 옥토1호조합 |
1,121,890 |
- |
(1,121,890) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에베레스트사이언스신기술조합1호(*2) |
5,313,146 |
- |
(5,304,743) |
- |
3,924 |
- |
- |
(12,327) |
- |
- |
| 초록뱀블록체인신기술조합1호(*2) |
14,106 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(14,106) |
- |
- |
| 아하초록뱀신기술투자조합1호(*2)(*7) |
902,131 |
- |
- |
- |
274,053 |
- |
36,446 |
(9,022) |
(1,203,608) |
- |
| 초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호(*2) |
1,978,379 |
- |
(1,967,799) |
- |
- |
- |
- |
(10,580) |
- |
- |
| 초록뱀메타커머스신기술조합1호(*2)(*7) |
13,235,491 |
- |
(1,500,000) |
- |
(2,109,316) |
- |
- |
(13,222) |
(9,612,953) |
- |
| 초록뱀바이오신기술조합1호(*2)(*3) |
3,565,877 |
- |
- |
(3,450,849) |
- |
- |
- |
(115,028) |
- |
- |
| 초록뱀메타플랫폼신기술조합1호(*2) |
1,619,155 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,619,155) |
- |
- |
| 주식회사 케이플러스홀딩스(*7) |
6,722,448 |
- |
- |
- |
(732,304) |
- |
- |
- |
(5,990,144) |
- |
| 페트로나투자조합(*2) |
4,165,300 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(4,165,300) |
- |
- |
| (주)메타케어(구, (주)에스메디)(*6)(*8) |
13,747,449 |
- |
- |
- |
(297,315) |
445,403 |
(506,483) |
(13,389,054) |
- |
- |
| 초록뱀신성장신기술조합2호(*2) |
992 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(992) |
- |
- |
| 초록뱀플랫폼신기술조합(*2) |
7,516 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(7,516) |
- |
- |
| 초록뱀메타버스신기술조합1호(*2)(*3) |
2,668,710 |
- |
- |
(2,655,366) |
- |
- |
- |
(13,344) |
- |
- |
| 브론투자조합 |
2,658,695 |
- |
(3,377,569) |
- |
718,874 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 더앤투자조합(*4) |
1,001,924 |
- |
- |
(1,001,924) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 쿠엘투자조합(*5) |
2,010,673 |
- |
(97,579) |
(1,911,994) |
(1,100) |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)커피인류 |
- |
12,500 |
- |
- |
(12,500) |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)테크랩스(*6)(*7) |
- |
- |
- |
- |
920,958 |
(16,778) |
- |
44,990,326 |
(45,894,506) |
- |
| (주)마크티(*6)(*7) |
- |
- |
- |
- |
(200,699) |
- |
- |
200,699 |
- |
- |
| (주)에이엘티(*6)(*7) |
- |
- |
- |
- |
637,089 |
977 |
(62,830) |
7,348,420 |
(7,923,656) |
- |
| 합 계 |
62,884,366 |
12,500 |
(15,520,064) |
(9,020,133) |
(798,336) |
429,602 |
(532,867) |
33,169,799 |
(70,624,867) |
- |
(*1) 기타에는 손상차손 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 주식회사 초록뱀인베스트먼트의 지분을 전부 매각하여 주식회사 초록뱀인베스트먼트가 보유 중인 관계기업이 제외되었습니다.(*3) 전기 중 주식회사 초록뱀인베스트먼트의 지분을 전부 매각함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(*4) 전기 중 해산하여 관계기업에서 제외하였습니다. 출자금은 현물로 분배되어 지배기업의 보통주식을 취득하였으며, 이에 따라 자기주식으로 대체되었습니다.(*5) 전기 중 해산하여 관계기업에서 제외하였습니다. 출자금은 현물로 분배되어 지배기업의 전환우선주식을 취득하였으며, 이에 따라 자기주식으로 대체되었습니다.(*6) 전기 중 (주)메타케어에 대한 지배력을 획득하여 연결범위 종속기업으로 편입되었으며, (주)메타케어의 관계기업이 연결실체의 관계기업투자주식으로 편입되었습니다.(*7) 지배기업은 전기 중 중간지배기업인 주식회사 초록뱀미디어를 매각 추진함에 따라 주식회사 초록뱀미디어가 보유하고 있는 관계기업투자주식을 보고기간말 현재 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.(*8) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
순자산지분금액 |
영업권 등 |
장부금액 |
| 바이로트 투자조합 |
6,805,328 |
- |
6,805,328 |
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합 |
25,270,976 |
- |
25,270,976 |
| 합 계 |
32,076,304 |
- |
32,076,304 |
12. 유형자산(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각 및 손상누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각 및 손상누계액 |
장부금액 |
| 건설중인자산 |
19,968 |
- |
19,968 |
- |
- |
- |
| 토 지 |
2,629,964 |
- |
2,629,964 |
- |
- |
- |
| 건 물 |
291,994 |
(63,874) |
228,120 |
- |
- |
- |
| 시설장치 |
960,085 |
(77,991) |
882,094 |
- |
- |
- |
| 차량운반구 |
375,637 |
(28,331) |
347,306 |
- |
- |
- |
| 비 품 |
123,737 |
(94,045) |
29,692 |
109,689 |
(103,649) |
6,040 |
| 합 계 |
4,401,385 |
(264,241) |
4,137,144 |
109,689 |
(103,649) |
6,040 |
(2) 각 보고기간 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
기타증(감)액(*) |
기말 |
| 건설중인자산 |
- |
883,297 |
- |
- |
(863,329) |
19,968 |
| 토 지 |
- |
- |
- |
- |
2,629,964 |
2,629,964 |
| 건 물 |
- |
- |
- |
(2,433) |
230,553 |
228,120 |
| 시설장치 |
- |
96,757 |
- |
(77,992) |
863,329 |
882,094 |
| 차량운반구 |
- |
490,830 |
(107,994) |
(35,530) |
- |
347,306 |
| 비 품 |
6,040 |
28,637 |
(37) |
(4,948) |
- |
29,692 |
| 합 계 |
6,040 |
1,499,521 |
(108,031) |
(120,903) |
2,860,517 |
4,137,144 |
(*) 당기 중 투자부동산(M빌딩, 강남구 도산대로 445)의 일부를 지배기업의 본사 사무실로 사용함에 따라 유형자산(토지 및 건물)으로 대체하였습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비(*1) |
기타증(감)액(*2) |
연결범위변동 |
매각예정대체 |
기말 |
| 건설중인자산 |
15,361 |
270,388 |
- |
- |
(181,249) |
8,500 |
(113,000) |
- |
| 토 지 |
11,638,206 |
- |
- |
- |
(6,097,822) |
- |
(5,540,384) |
- |
| 건 물 |
1,417,572 |
- |
- |
(301,554) |
1,484,280 |
- |
(2,600,298) |
- |
| 기계장치 |
- |
- |
(544) |
(11,181) |
- |
98,909 |
(87,184) |
- |
| 시설장치 |
4,387,924 |
11,000 |
(102,049) |
(897,794) |
- |
221,286 |
(3,620,367) |
- |
| 임차시설물 |
5,482 |
- |
- |
(1,595) |
- |
- |
(3,887) |
- |
| 차량운반구 |
565,327 |
311,358 |
(45,849) |
(172,599) |
18,391 |
109,884 |
(786,512) |
- |
| 비 품 |
1,396,712 |
282,087 |
(62,527) |
(458,221) |
(303,874) |
516,374 |
(1,364,511) |
6,040 |
| 시험자산 |
- |
- |
- |
(427) |
- |
1,608 |
(1,181) |
- |
| 미 술 품 |
2,174,731 |
- |
- |
- |
305,277 |
- |
(2,480,008) |
- |
| 합 계 |
21,601,315 |
874,833 |
(210,969) |
(1,843,371) |
(4,774,997) |
956,561 |
(16,597,332) |
6,040 |
(*1) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 6,556,153천원이 포함되어 있습니다.(3) 각 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
127,706 |
14,399 |
| 매출원가 |
84,120 |
94,462 |
| 합 계 |
211,826 |
108,861 |
(*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.13. 투자부동산(1) 각 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각 및 손상누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각 및 손상누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
31,826,581 |
- |
31,826,581 |
34,456,545 |
- |
34,456,545 |
| 건물 |
3,306,165 |
(745,048) |
2,561,117 |
3,598,158 |
(715,566) |
2,882,592 |
| 건설중인자산 |
15,361 |
- |
15,361 |
15,361 |
- |
15,361 |
| 합 계 |
35,148,107 |
(745,048) |
34,403,059 |
38,070,064 |
(715,566) |
37,354,498 |
(2) 각 보고기간 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
감가상각비 |
대체(*) |
기말 |
| 토지 |
34,456,545 |
- |
(2,629,964) |
31,826,581 |
| 건물 |
2,882,592 |
(90,922) |
(230,553) |
2,561,117 |
| 건설중인자산 |
15,361 |
- |
- |
15,361 |
| 합 계 |
37,354,498 |
(90,922) |
(2,860,517) |
34,403,059 |
(*) 당기 중 유형자산으로 대체되었습니다.
| 구 분 |
기초 |
처분액 |
감가상각비(*) |
대체 |
매각예정대체 |
기말 |
| 토지 |
165,623,402 |
(88,732,611) |
- |
6,540,792 |
(48,975,038) |
34,456,545 |
| 건물 |
48,055,342 |
(1,194,582) |
(1,773,957) |
- |
(42,204,211) |
2,882,592 |
| 건설중인자산 |
93,258 |
(93,258) |
- |
15,361 |
- |
15,361 |
| 합 계 |
213,772,002 |
(90,020,451) |
(1,773,957) |
6,556,153 |
(91,179,249) |
37,354,498 |
(*) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 각 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
1,860,457 |
2,745,051 |
| 투자부동산 직접운영비용(*) |
(1,374,941) |
(1,055,117) |
| 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 직접 운영비용(*) |
(17,671) |
(94,057) |
(*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료, 세금과공과 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 투자부동산 중 일부는 상품(유리사업) 매입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 35 참조)(5) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 공시지가 및 최근 이용 가능한 유사거래가격 등을 반영하여 측정되었습니다. 보고기간 말 현재 연결실체가 보유한 투자부동산의 공정가치는 75,706백만원입니다.14. 무형자산(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 소프트웨어 |
14,145 |
20,816 |
| 기타의무형자산 |
97,433 |
208,414 |
| 합 계 |
111,578 |
229,230 |
(2) 각 보고기간 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
상각 |
손상차손(*) |
기말 |
| 소프트웨어 |
20,816 |
(6,671) |
- |
14,145 |
| 기타의무형자산 |
208,414 |
- |
(110,981) |
97,433 |
| 합 계 |
229,230 |
(6,671) |
(110,981) |
111,578 |
(*) 가상자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 110,981천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
| 구 분 |
기초 |
증감 |
상각(*) |
손상차손(*) |
대 체 |
연결범위변동 |
매각예정대체 |
기말 |
| 영업권 |
19,360,649 |
- |
- |
(4,710,817) |
- |
39,852 |
(14,689,684) |
- |
| 소프트웨어 |
137,393 |
23,490 |
(61,360) |
- |
3,450 |
245,057 |
(327,214) |
20,816 |
| 미완성프로그램 |
22,897,462 |
14,097,162 |
- |
(3,755,527) |
(17,327,878) |
- |
(15,911,219) |
- |
| 특허권 |
8,490 |
(7,679) |
(812) |
- |
- |
2 |
(1) |
- |
| 상표권 |
17,395 |
- |
(3,735) |
- |
- |
- |
(13,660) |
- |
| 회원권 |
3,956,685 |
- |
- |
- |
(1,778,361) |
58,300 |
(2,236,624) |
- |
| 전속권 |
6,485,164 |
2,310,666 |
(3,343,600) |
- |
- |
- |
(5,452,230) |
- |
| 라이선스 |
- |
- |
- |
- |
- |
6 |
(6) |
- |
| 기타의무형자산 |
5,967,850 |
737,983 |
(2,879,123) |
(595,974) |
- |
11,400,512 |
(14,422,834) |
208,414 |
| 방송사업권 |
5,184,799 |
- |
- |
(1,162,102) |
- |
- |
(4,022,697) |
- |
| 방송프로그램 |
6,800,029 |
12,125,660 |
(8,050,079) |
(1,442,467) |
(1,522,700) |
2,209,789 |
(10,120,232) |
- |
| 완성프로그램 |
- |
- |
(4,469,840) |
- |
4,469,840 |
- |
- |
- |
| 건설중인무형자산 |
2,241,618 |
- |
- |
- |
(1,381,318) |
- |
(860,300) |
- |
| 합 계 |
73,057,534 |
29,287,282 |
(18,808,549) |
(11,666,887) |
(17,536,967) |
13,953,518 |
(68,056,701) |
229,230 |
(*) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 각 보고기간말 현재 가상자산 보유내역은 다음과 같습니다.
| 암호자산명칭 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 보유수량 |
취득원가 |
장부금액 |
보유수량 |
취득원가 |
장부금액 |
| 팬시(FNCY) (*) |
기타의무형자산 |
10,540,667 |
3,054,770 |
97,433 |
10,473,083 |
3,054,770 |
208,414 |
(*) 시세차익 목적으로 해당 가상자산을 취득하였으며, 시장가치 및 인식한 손익은 2025년 1월 1일 00시 00분 기준 코인마켓캡(coinmarketcap.com) 시세를 적용하였습니다. 코인마켓캡 고시시세를 적용한 이유는 해당 사이트가 전세계 거래소별 거래량 및 시세를 집계하여 공시하고 있으며, 여러 가상자산 관련 계약시 시세기준으로 통용되고 있는 점을 고려하여 적용하였습니다.(4) 각 보고기간의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.15. 리스(1) 각 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 부동산 |
- |
- |
- |
469,602 |
(390,249) |
79,353 |
| 차량운반구 |
88,127 |
(45,900) |
42,227 |
162,798 |
(42,536) |
120,262 |
| 합 계 |
88,127 |
(45,900) |
42,227 |
632,400 |
(432,785) |
199,615 |
(2) 각 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기 초 |
79,353 |
120,262 |
199,615 |
4,899,227 |
1,174,397 |
6,073,624 |
| 취 득 |
- |
- |
- |
1,867,442 |
305,475 |
2,172,917 |
| 처 분 |
- |
(43,558) |
(43,558) |
(1,657,500) |
(99,257) |
(1,756,757) |
| 감가상각 (*) |
(79,353) |
(34,477) |
(113,830) |
(2,127,704) |
(553,221) |
(2,680,925) |
| 연결범위변동 |
- |
- |
- |
635,025 |
265,155 |
900,180 |
| 매각예정으로 대체 |
- |
- |
- |
(3,537,137) |
(972,287) |
(4,509,424) |
| 합 계 |
- |
42,227 |
42,227 |
79,353 |
120,262 |
199,615 |
(*) 전기 변동내역 중 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 각 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
14,250 |
15,071 |
24,679 |
53,692 |
(4) 각 보고기간 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초장부가액 |
24,679 |
53,692 |
2,154,904 |
3,833,740 |
| 증 가 |
3,814 |
- |
591,912 |
331,998 |
| 상 환 |
(24,762) |
- |
(2,708,605) |
- |
| 유동성대체 |
21,658 |
(21,658) |
1,919,495 |
(1,919,495) |
| 처 분 |
(11,139) |
(16,963) |
(99,354) |
(169,726) |
| 연결범위변동 |
- |
- |
628,048 |
224,166 |
| 매각예정으로 대체 |
- |
- |
(2,461,721) |
(2,246,991) |
| 기말장부가액 |
14,250 |
15,071 |
24,679 |
53,692 |
(5) 각 보고기간 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액과 현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
113,829 |
163,240 |
| 리스부채 이자비용 |
3,814 |
6,357 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
2,690 |
2,275 |
| 리스와 관련된 현금유출액 |
27,452 |
65,130 |
(6) 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.(7) 각 보고기간 중 인식한 리스료 수익은 각각 1,375,369천원 및 2,106,864천원이며, 운용리스료에 대한 만기분석표는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1년 이내 |
1,629,822 |
1,051,596 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 |
1,647,885 |
392,914 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 |
1,688,017 |
392,914 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 |
1,510,527 |
392,914 |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 |
915,360 |
196,457 |
| 합 계 |
7,391,611 |
2,426,795 |
각 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였으며, 계약서 상 잔존임대기간 기준이며 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.16. 매입채무및기타지급채무각 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
92,199 |
- |
101,193 |
- |
| 기타지급채무 |
| 미지급금 |
792,567 |
- |
167,604 |
- |
| 미지급비용 |
72,919 |
- |
34,374 |
- |
| 임대보증금 |
- |
1,578,660 |
1,237,729 |
521,756 |
| 소 계 |
865,486 |
1,578,660 |
1,439,707 |
521,756 |
| 합 계 |
957,685 |
1,578,660 |
1,540,900 |
521,756 |
17. 차입금및기타금융부채(1) 각 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| <단기차입금> |
| 비금융기관차입금 |
(주)아름드리코퍼레이션 |
7.0% |
2,800,000 |
- |
| 기타 개인 |
3.0% |
4,250,000 |
- |
| 합 계 |
7,050,000 |
- |
(2) 전환사채1) 각 보고기간말 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
발행회사 |
| 제16회 전환사채 |
- |
556,052 |
주식회사 오션인더블유 |
2) 각 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
556,052 |
44,029,768 |
| 상각 (*1) |
18,788 |
6,395,045 |
| 주식전환 |
- |
(2,807,836) |
| 조기상환 (*2) |
(574,840) |
(32,438,225) |
| 연결범위변동 |
- |
546,902 |
| 매각예정대체 |
- |
(15,169,602) |
| 기말금액 |
- |
556,052 |
(*1) 전기의 변동내역 중 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 지배기업이 발행한 제16회차 전환사채(액면금액 600,000천원)를 전부 조기상환하였습니다.18. 당기손익공정가치측정금융부채 및 전환우선주부채(1) 각 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 16회차 전환사채 파생금융부채 |
- |
43,350 |
(2) 각 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
43,350 |
33,949,134 |
| 주식전환 |
- |
(896,435) |
| 조기상환 |
(43,350) |
(9,935,235) |
| 평가손익(*1) |
- |
(2,352,650) |
| 재분류(*2) |
- |
(18,609,342) |
| 매각예정으로 대체 |
- |
(2,112,122) |
| 기말금액 |
- |
43,350 |
(*1) 전기 중 발생한 평가손익 중 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 지배기업이 발행한 전환우선주(5우선주,7우선주)는 발행시 계약상 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 의무를 가지고 있는 파생상품으로 금융부채로 분류하였으나, 전기 중 인도해야 할 자기지분상품의 수량이 확정되어 자본으로 재분류하였습니다.19. 기타부채 및 충당부채(1) 각 보고기간말 현재 기타부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 선수금 |
586,072 |
6,453 |
| 선수수익 |
81 |
81 |
| 예수금 |
288,928 |
9,179 |
| 합 계 |
875,081 |
15,713 |
(2) 각 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 복구충당부채 |
- |
69,738 |
20. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 각 보고기간 중 비용으로 인식한 금액은 각각 128,757천원 및 77,215천원입니다.21. 납입자본(1) 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 보통주 |
| 발행한 주식수 |
168,651,433 |
118,651,430 |
| 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
| 보통주자본금 |
84,325,716,500 |
59,325,715,000 |
| 우선주 |
| 발행한 주식수 |
2 |
25,745,537 |
| 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
| 우선주자본금 |
1,000 |
12,872,768,500 |
(2) 각 보고기간 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일자 |
자본금 |
주식발행초과금 |
발행주식수 |
| 전기 |
| 전기초 |
2023-01-01 |
59,325,715,000 |
138,211,802,452 |
118,651,430 |
| 전환우선주(7우선주) 자본재분류 |
2023-01-06 |
6,281,407,500 |
3,478,593,222 |
12,562,815 |
| 전환우선주(3우선주) 자본재분류 |
2023-03-16 |
1,000 |
2,200 |
2 |
| 전환우선주(5우선주) 자본재분류 |
2023-03-16 |
3,450,656,000 |
5,309,317,348 |
6,901,312 |
| 전환우선주(6우선주) 자본재분류 |
2023-03-18 |
3,140,704,000 |
1,549,309,283 |
6,281,408 |
| 전기말 |
2023-12-31 |
72,198,483,500 |
148,549,024,505 |
144,396,967 |
| 당기 |
| 당기초 |
2024-01-01 |
72,198,483,500 |
148,549,024,505 |
144,396,967 |
| 전환우선주(5우선주) 전환청구 (*1) |
2024-03-25 |
1,309,868,500 |
(1,318,097,997) |
2,619,737 |
| 전환우선주(6우선주) 전환청구 (*2) |
2024-03-25 |
1,859,296,500 |
(1,871,106,627) |
3,718,593 |
| 결손금 보전 |
2024-03-29 |
- |
(27,151,510,198) |
- |
| 전환우선주(5우선주) 전환청구 (*3) |
2024-09-11 |
5,239,476,000 |
(5,268,505,236) |
10,478,952 |
| 전환우선주(7우선주) 전환청구 (*3) |
2024-09-11 |
3,718,593,000 |
(3,740,028,371) |
7,437,186 |
| 당기말 |
2024-12-31 |
84,325,717,500 |
109,199,776,076 |
168,651,435 |
(*1) 당기 중 종속기업인 티엔엔터테인먼트가 보유중인 전환우선주(5우선주) 1,380,262주가 보통주 3,999,999주로 전환되었습니다.(*2) 당기 중 종속기업인 티엔엔터테인먼트가 보유중인 전환우선주(6우선주) 6,281,408주 전체가 보통주 10,000,001주로 전환되었습니다.(*3) 당기 중 전환우선주(5우선주) 5,521,050주가 보통주 16,000,002주로, 전환우선주(7우선주) 12,562,815주가 보통주 20,000,001주로 전환되었습니다.22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 각 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 감자차익 |
5,417,706 |
5,417,706 |
| 기타자본잉여금 |
873,493 |
3,495,545 |
| 자기주식 |
(325,318) |
(13,905,034) |
| 자기주식처분손실 |
(2,606) |
- |
| 주식선택권 |
713,542 |
456,642 |
| 감자차손 |
(1) |
(1) |
| 기타자본조정 |
76,803 |
(2,964,763) |
| 합 계 |
6,753,619 |
(7,499,905) |
(2) 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
- |
103,332 |
23. 주식기준보상(1) 보고기간말 현재 지배기업이 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3차(*) |
5차 |
| 부여일 |
2018-03-30 |
2022-03-31 |
| 부여수량 |
120,340주 |
1,100,000주 |
| 부여방법 |
신주교부 |
신주교부 |
| 행사가능기간 |
2020.03.30. ~ 2025.03.29. |
2025.03.31. ~ 2027.03.30 |
| 조건 |
용역제공기간 : 2년 |
용역제공기간 : 3년 |
(*) 지배기업은 부여일 이후 액면병합을 하였으며, 상기 부여수량은 액면병합이 반영된 주식수량입니다.(2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3차(*1) |
5차(*2) |
| 부여일 현재 주가(*3) |
532원 |
1,335원 |
| 무위험이자율 |
2.55% |
0.0034%~0.0100% |
| 기대행사기간 |
7년 |
5년 |
| 예상주가변동성 |
9.30% |
2.83% |
| 평가모형 |
이항모형 |
이항모형 |
| 단위당 공정가치(*3) |
79원 |
700원 |
(*1) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션평가모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 수익률을 적용하여무위험이자율을, 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 적용하여 예상주가변동성을 연 기준으로 산출하였습니다.(*2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션평가모형을 적용하였습니다. 국고채 수익률에 기초하여 주식선택권의 잔존만기 동안의 일별 단기선도 무위험이자율을 평가기준일로부터 180 영업일 기간에 대해 보통주 주가의 영업일별 수익률에 대한 자연로그값의 표준편차를 역일 기준으로 환산하여 예상주가 변동성을 산출하였습니다.(*3) 보고기간일 이후의 액면병합 이전(주당 500원)의 주가 및 단위당 공정가치입니다.(3) 각 보고기간말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수량 |
주당 행사가액 |
수량 |
주당 행사가액 |
| 기초 |
1,116,950 |
3차 : 1,745 5차 : 1,137 |
1,116,950 |
3차 : 1,745 5차 : 1,137 |
| 부여 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
1,116,950 |
3차 : 1,745 5차 : 1,137 |
1,116,950 |
3차 : 1,745 5차 : 1,137 |
(4) 각 보고기간 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식보상비용 |
256,901 |
256,199 |
24. 연결이익잉여금(결손금)(1) 각 보고기간말 현재 연결이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익잉여금(결손금) |
86,024,913 |
(18,306,412) |
(2) 각 보고기간 중 지배기업 연결이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(18,306,412) |
(372,524) |
| 지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실) |
77,076,483 |
(24,280,157) |
| 지분법자본변동의 이익잉여금대체 |
103,332 |
- |
| 종속기업에 대한 소유주 지분변동 |
- |
4,393,162 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
- |
40,423 |
| 결손금보전 |
27,151,510 |
- |
| 연결범위의 변동 |
- |
1,912,684 |
| 합 계 |
86,024,913 |
(18,306,412) |
(3) 각 보고기간 중 연결실체의 배당금 지급내역은 없습니다.25. 매출 및 매출원가(1) 각 보고기간의 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출 |
4,941,394 |
9,118,254 |
| 임대수입 |
1,860,457 |
2,745,051 |
| 합 계 |
6,801,851 |
11,863,305 |
(2) 각 보고기간의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출원가 |
4,611,096 |
8,609,302 |
| 임대수입원가 |
1,374,940 |
1,055,117 |
| 합 계 |
5,986,036 |
9,664,419 |
26. 판매비와 관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,895,703 |
912,021 |
| 퇴직급여 |
128,757 |
77,215 |
| 복리후생비 |
161,217 |
138,437 |
| 여비교통비 |
7,372 |
2,488 |
| 접대비 |
95,797 |
53,165 |
| 통신비 |
15,919 |
14,422 |
| 수도광열비 |
5,993 |
8,412 |
| 세금과공과 |
109,077 |
146,523 |
| 감가상각비 |
127,706 |
14,399 |
| 무형자산상각비 |
6,671 |
6,591 |
| 사용권자산상각비 |
113,829 |
163,240 |
| 임차료 |
39,386 |
68,247 |
| 수선비 |
7,722 |
2,465 |
| 차량유지비 |
42,926 |
29,793 |
| 교육훈련비 |
614 |
2,133 |
| 도서인쇄비 |
4,733 |
3,010 |
| 소모품비 |
9,996 |
2,099 |
| 지급수수료 |
774,494 |
1,097,168 |
| 광고선전비 |
9,000 |
6,000 |
| 대손상각비 |
269,151 |
(121,962) |
| 주식보상비용 |
256,901 |
256,199 |
| 합 계 |
4,082,964 |
2,882,065 |
27. 비용의 성격별 분류각 보고기간의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품의 판매 |
4,611,096 |
8,609,302 |
| 종업원급여 |
2,024,460 |
989,236 |
| 지급수수료 |
1,048,694 |
1,373,876 |
| 차량유지비 |
42,926 |
29,793 |
| 임차료 |
39,386 |
68,247 |
| 감가상각비 |
211,825 |
108,861 |
| 무형자산상각비 |
6,671 |
6,591 |
| 사용권자산상각비 |
113,829 |
163,240 |
| 세금과공과금 |
761,907 |
715,056 |
| 접대비 |
95,797 |
53,165 |
| 기 타 |
1,112,409 |
429,117 |
| 합 계 |
10,069,000 |
12,546,484 |
28. 종속및관계기업투자손익각 보고기간의 종속및관계기업투자손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 관계기업투자처분이익 |
4,500 |
- |
| 관계기업투자처분손실 |
- |
(148,756) |
| 종속기업투자처분손실 |
- |
(900,940) |
| 지분법이익 |
1,805,328 |
- |
| 지분법손실 |
(229,024) |
(4,500) |
| 합 계 |
1,580,804 |
(1,054,196) |
29. 금융수익 및 금융비용(1) 각 보고기간의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
2,623,492 |
1,616,337 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
41,817,833 |
- |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 |
- |
417,356 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
3,659,691 |
| 전환우선주부채평가이익 |
- |
1,278,883 |
| 비지배지분이익 |
80 |
- |
| 합 계 |
44,441,405 |
6,972,267 |
(2) 각 보고기간의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
119,087 |
1,321,797 |
| 사채상환손실 |
10,628 |
86,499 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
1,027,832 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
7,731,958 |
| 전환우선주부채평가손실 |
- |
1,105,976 |
| 비지배지분손실 |
16,667,643 |
- |
| 합 계 |
16,797,358 |
11,274,062 |
30. 기타수익 및 기타비용(1) 각 보고기간의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
18,364 |
| 사용권자산처분이익 |
- |
844 |
| 복구충당부채환입 |
10,796 |
- |
| 잡이익 |
925,610 |
27,984 |
| 투자부동산처분이익 |
- |
4,972,995 |
| 합 계 |
936,406 |
5,020,187 |
(2) 각 보고기간의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
100,000 |
- |
| 무형자산손상차손 |
110,982 |
595,974 |
| 유형자산폐기손실 |
37 |
- |
| 사용권자산처분손실 |
14,276 |
- |
| 잡손실 |
1,150,385 |
24,818 |
| 투자부동산처분손실 |
- |
321,446 |
| 기타지급수수료 |
- |
402,750 |
| 합 계 |
1,375,680 |
1,344,988 |
31. 법인세비용(1) 각 보고기간의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
- |
2,443,307 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 |
4,432,169 |
(267,384) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
- |
(245,392) |
| 법인세비용 |
4,432,169 |
1,930,531 |
(2) 각 보고기간 중 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
25,518,427 |
(2,363,972) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
5,333,351 |
(494,070) |
| 조정사항 |
| 비공제비용(비과세수익) |
98,354 |
5,455,807 |
| 일시적차이 미반영분 |
(1,307,223) |
(4,028,341) |
| 과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정 효과 |
- |
(245,392) |
| 세무상결손금 미인식분 |
8,024 |
- |
| 기타(한계세율차이 등) |
299,663 |
1,242,527 |
| 법인세비용(수익) |
4,432,169 |
1,930,531 |
| 유효세율 |
17.37% |
(*) |
(*) 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.(3) 각 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초잔액 |
손익반영 |
기말잔액 |
| 일시적 차이에 대한 이연법인세자산(부채) |
| 지분법투자주식 |
- |
(329,448) |
(329,448) |
| 종속기업투자주식 |
- |
(5,307,785) |
(5,307,785) |
| 세금과공과 |
- |
65 |
65 |
| 투자부동산 |
- |
296 |
296 |
| 미지급비용 |
- |
8,313 |
8,313 |
| 미수수익 |
- |
(30,812) |
(30,812) |
| 감가상각비 |
- |
1,185 |
1,185 |
| 사용권자산 |
- |
(8,826) |
(8,826) |
| 리스부채 |
- |
6,128 |
6,128 |
| 대손충당금 |
- |
234,811 |
234,811 |
| 선급금 |
- |
566 |
566 |
| 금융자산 |
- |
209,000 |
209,000 |
| 가상자산 |
- |
618,084 |
618,084 |
| 토지(호근동) |
- |
18,324 |
18,324 |
| 자기주식 |
- |
143,675 |
143,675 |
| 업무용승용차 |
- |
4,255 |
4,255 |
| 합 계 |
- |
(4,432,169) |
(4,432,169) |
연결실체는 이연법인세자산에 대해 당사의 성과, 향후 예상수익, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있으며, 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
| 구 분 |
기초잔액 |
연결범위 변동 |
손익반영 |
기말잔액 |
| 일시적 차이에 대한 이연법인세자산(부채) |
| 감가상각비 |
35 |
- |
(35) |
- |
| 종속관계주식 |
20,515 |
63,275 |
(83,790) |
- |
| 금융자산 |
(1,772,351) |
(3,842) |
1,776,193 |
- |
| 대손충당금 |
699,938 |
- |
(699,938) |
- |
| 리스부채 |
66,601 |
- |
(66,601) |
- |
| 무형자산상각비 |
- |
- |
- |
- |
| 미수수익 |
(17,108) |
- |
17,108 |
- |
| 미지급비용 |
7,223 |
- |
(7,223) |
- |
| 사용권자산 |
(60,319) |
- |
60,319 |
- |
| 무형자산 |
472,580 |
- |
(472,580) |
- |
| 선급금 |
569 |
- |
(569) |
- |
| 세금과공과 |
65 |
- |
(65) |
- |
| 영업권 |
- |
- |
- |
- |
| 자기주식 |
144,362 |
- |
(144,362) |
- |
| 투자부동산 |
655 |
- |
(655) |
- |
| 복구충당부채 |
13,872 |
- |
(13,872) |
- |
| 전환사채 |
(112,411) |
- |
112,411 |
- |
| 파생상품부채 |
168,839 |
- |
(168,839) |
- |
| 투자조합 |
40,118 |
- |
(40,118) |
- |
| 합 계 |
(326,817) |
59,433 |
267,384 |
- |
(4) 각 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자주식 |
3,793 |
- |
| 관계기업투자주식 |
- |
4,500 |
| 무형자산손상 |
- |
2,846,356 |
| 장기투자증권 |
2,247,845 |
2,247,845 |
| 지분증권 |
2,618,172 |
2,618,172 |
| 대손충당금 |
- |
1,370,964 |
| 금융자산 |
- |
1,000,000 |
| 기타 미인식한 일시적차이 |
(2,663) |
1,033,967 |
| 이월결손금 |
38,390 |
- |
| 합 계 |
4,905,537 |
11,121,804 |
32. 주당손익(1) 지배기업소유주지분 계속영업기본주당이익(손실)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지배기업소유지분 계속영업이익(손실)(1)(*1) |
21,086,258,729 |
(4,294,502,951) |
| 가중평균유통보통주식수 (2)(*2) |
14,934,327 |
14,508,794 |
| 기본주당순이익(손실)(1 ÷ 2) |
1,412 |
(296) |
(*1) 2025년 1월 8일 액면병합으로 인해 기업회계기준서 제1033호 문단 64에 따라 당기 및 전기의 계속영업기본주당이익(손실)은 소급수정되습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수의 계산
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균발행주식수 (1) |
16,865,144 |
16,224,048 |
| 가중평균자기주식수 (2) |
(1,930,817) |
(1,715,254) |
| 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) |
14,934,327 |
14,508,794 |
(2) 지배기업소유주지분 중단영업기본주당이익(손실)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지배기업소유지분 중단영업이익(손실)(1)(*1) |
55,990,223,912 |
(19,985,654,019) |
| 가중평균유통보통주식수 (2)(*2) |
14,934,327 |
14,508,794 |
| 기본주당순이익(손실)(1 ÷ 2) |
3,749 |
(1,377) |
(*1) 2025년 1월 8일 액면병합(주당: 5,000원)으로 인해 기업회계기준서 제1033호 문단 64에 따라 당기 및 전기의 중단영업기본주당이익(손실)은 소급수정되습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수의 계산
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균발행주식수 (1) |
16,865,144 |
16,224,048 |
| 가중평균자기주식수 (2) |
(1,930,817) |
(1,715,254) |
| 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) |
14,934,327 |
14,508,794 |
(3) 희석주당이익(손실)당기 및 전기 중 잠재적 보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니함에 따라 계속영업희석주당손익 및 중단영업희석주당손익은 계속영업기본주당손익 및 중단영업기본주당손익과 동일합니다.(4) 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
청구기간 |
발행될 보통주식수 |
| 주식매수선택권(*) |
2020년 03월 30일 ~ 2025년 03월 29일 |
16,950 |
| 2025년 03월 31일 ~ 2027년 03월 30일 |
1,100,000 |
(*) 당기말 현재 매수청구가 가능한 잔여 주식수로 2025년 1월 8일 액면병합으로 인한 소급수정 효과를 반영하였습니다.33. 연결현금흐름표(1) 영업현금흐름의 조정각 보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 재고자산평가손실(환입) |
1,058,668 |
5,772,152 |
| 감가상각비 |
211,825 |
3,617,330 |
| 무형자산상각비 |
6,671 |
18,808,549 |
| 사용권자산상각비 |
113,829 |
2,680,925 |
| 대손상각비(환입) |
(50,214) |
68,072 |
| 기타의대손상각비(환입) |
(839,160) |
5,393,175 |
| 외화환산손실 |
48,894 |
41,370 |
| 외화환산이익 |
(126,446) |
49,397 |
| 퇴직급여 |
296,272 |
426,191 |
| 유형자산처분손실 |
18,559 |
141,377 |
| 유형자산처분이익 |
(48,864) |
(92,504) |
| 유형자산폐기손실 |
37 |
- |
| 무형자산처분손실 |
- |
7,678 |
| 무형자산손상차손 |
399,776 |
11,666,886 |
| 사용권자산처분손실 |
47,142 |
138,660 |
| 사용권자산처분이익 |
(46,493) |
(123,075) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
1,940,375 |
11,074,602 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
(940,109) |
(4,432,316) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
169,509 |
4,998,495 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
(42,117,764) |
- |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 |
8,895 |
1,870,486 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 |
(487,357) |
(2,764,735) |
| 지분법손실 |
238,904 |
3,159,846 |
| 지분법이익 |
(2,969,811) |
(2,361,510) |
| 매각예정자산처분이익 |
(47,725,338) |
- |
| 매각예정자산손상차손(환입) |
(56,811,236) |
56,811,236 |
| 관계기업투자처분손실 |
- |
2,972,631 |
| 관계기업투자처분이익 |
(779,575) |
(547,314) |
| 종속기업투자처분손실 |
- |
1,259,217 |
| 종속기업투자처분이익 |
(22,645,567) |
(47,727) |
| 투자부동산처분손실 |
- |
321,446 |
| 투자부동산처분이익 |
- |
(4,972,995) |
| 염가매수차익 |
- |
(1,922,185) |
| 사채상환손실 |
65,424 |
806,769 |
| 사채상환이익 |
- |
(3,612,106) |
| 주식보상비용 |
426,993 |
819,250 |
| 기타투자자산평가이익 |
(15,707) |
(19,809) |
| 전환우선주부채평가손실 |
- |
1,105,977 |
| 전환우선주부채평가이익 |
- |
(1,278,882) |
| 소송비용충당금환입 |
- |
(102,651) |
| 복구충당부채환입 |
(10,796) |
- |
| 기타비용 |
- |
177,435 |
| 계약해지손실 |
27,116 |
107,906 |
| 임대수입 |
(79,311) |
(110,302) |
| 잡이익 |
(1,204,000) |
(135,509) |
| 잡손실 |
3,745,701 |
24,519 |
| 비지배지분이익 |
(80) |
(4,512) |
| 비지배지분손실 |
16,667,643 |
103 |
| 배당금수익 |
- |
(90,274) |
| 이자수익 |
(5,618,032) |
(4,913,816) |
| 이자비용 |
3,037,505 |
10,215,045 |
| 법인세비용 |
12,084,750 |
4,212,710 |
| 합 계 |
(141,901,372) |
121,217,213 |
(2) 순운전자본의 변동각 보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의감소(증가) |
19,537,275 |
(8,942,014) |
| 미수금의감소(증가) |
2,297,066 |
7,582,870 |
| 선급금의감소(증가) |
(4,462,990) |
2,166,860 |
| 미수수익의감소(증가) |
(9,295) |
281,839 |
| 선급비용의감소(증가) |
(142,447) |
344,586 |
| 재고자산의감소(증가) |
20,073,374 |
13,737,441 |
| 부가세대급금의감소(증가) |
(310,353) |
861,263 |
| 부가세예수금의증가(감소) |
(1,537,234) |
3,261,976 |
| 당기법인세자산의감소(증가) |
(10,743) |
(16,614) |
| 매입채무의증가(감소) |
461,352 |
(2,734,657) |
| 미지급금의증가(감소) |
(1,970,806) |
7,066,627 |
| 미지급비용의증가(감소) |
(1,663,371) |
(1,149,628) |
| 선수금의증가(감소) |
(15,676,760) |
13,272,475 |
| 선수수익의증가(감소) |
1,448,600 |
(1,645,222) |
| 예수금의증가(감소) |
(68,812) |
(357,492) |
| 퇴직급여지급액 |
53,279 |
(698,164) |
| 기타유동부채의증가(감소) |
(750,441) |
704,201 |
| 합 계 |
17,267,694 |
33,736,347 |
(3) 비현금거래각 보고기간의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 거 래 내 용 |
당기 |
전기 |
| 결손금보전 |
27,151,510 |
- |
| 전환우선주 보통주전환 |
25,000,002 |
- |
| 투자부동산에서 유형자산으로 대체 |
2,860,517 |
- |
| 건설중인자산에서 본계정대체 |
1,773,868 |
148,888 |
| 매출채권및기타채권의 제각 |
1,040,390 |
- |
| 임차보증금의 유동성대체 |
1,048 |
6,225,496 |
| 유동성보증금의 비유동성대체 |
1,551,270 |
- |
| 장기리스부채의 유동성재분류 |
21,658 |
1,919,495 |
| 전환우선주부채의 자본재분류 |
- |
18,519,977 |
| 투자전환우선주 투자주식전환 |
- |
16,193,014 |
| 장기대여금의 유동성 분류 |
- |
9,000,000 |
| 유형자산에서 투자부동산대체 |
- |
6,556,153 |
| 장기차입금의 유동성 분류 |
- |
1,400,000 |
| 단기임대보증금의 유동성 분류 |
- |
453,701 |
| 복구충당부채의 유동성 분류 |
- |
69,738 |
| 장기임대보증금의 유동성 분류 |
- |
1,237,729 |
| 무형자산에서 재고자산으로 대체 |
- |
12,858,037 |
| 차입금의 유동성 대체 |
- |
11,993,750 |
| 전환사채의 비지배지분으로 전환 |
- |
2,807,836 |
| 사용권자산의 취득 |
- |
1,551,755 |
| 리스부채의 증가 |
- |
1,044,898 |
| 비지배지분과의 지분거래 |
- |
12,946,093 |
(4) 각 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
연결범위의변동 |
현금흐름 |
자본전환 |
기타증감(*) |
기말 |
| 전환사채(유동) |
556,052 |
- |
(628,818) |
- |
72,766 |
- |
| 당기손익공정가치측정금융부채(유동) |
43,350 |
- |
- |
- |
(43,350) |
- |
| 단기차입금 |
- |
- |
7,050,000 |
- |
- |
7,050,000 |
| 단기리스부채 |
24,679 |
- |
(24,762) |
- |
14,333 |
14,250 |
| 장기리스부채 |
53,691 |
- |
- |
- |
(38,621) |
15,070 |
| 임대보증금 |
1,759,485 |
60,750 |
(241,575) |
- |
- |
1,578,660 |
| 비지배지분부채 |
- |
44,501,247 |
1,002,179 |
- |
16,667,563 |
62,170,989 |
(*) 기타증감은 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다.
| 구 분 |
기초 |
연결범위의변동 |
현금흐름 |
자본전환 |
기타증감(*) |
매각예정대체 |
기말 |
| 전환사채(유동) |
44,029,767 |
546,904 |
(39,796,543) |
(2,807,836) |
13,753,364 |
(15,169,603) |
556,053 |
| 당기손익공정가치측정금융부채(유동) |
15,256,255 |
- |
- |
(896,435) |
(12,204,347) |
(2,112,122) |
43,351 |
| 전환우선주부채(유동) |
18,692,879 |
- |
- |
(17,682,461) |
(1,010,418) |
- |
- |
| 단기차입금 |
- |
2,000,000 |
569,383 |
- |
- |
(2,569,383) |
- |
| 단기리스부채 |
2,154,904 |
628,048 |
(2,443,139) |
- |
2,146,587 |
(2,461,721) |
24,679 |
| 유동성장기부채 |
22,175,001 |
- |
(23,968,751) |
- |
13,393,750 |
(11,600,000) |
- |
| 장기차입금 |
84,562,500 |
- |
(71,168,750) |
- |
(13,393,750) |
- |
- |
| 장기리스부채 |
3,833,740 |
224,166 |
- |
- |
(1,757,224) |
(2,246,991) |
53,691 |
| 임대보증금 |
8,522,955 |
141,924 |
(151,759) |
- |
(269,399) |
(6,484,236) |
1,759,485 |
| 비지배지분부채 |
1,097,366 |
37,486 |
(32,658) |
- |
(1,096,993) |
(5,201) |
- |
(*) 기타증감은 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다.34. 특수관계자거래(1) 각 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
- |
오션인더블유(주) |
(*1) |
| (주)아름드리코퍼레이션 |
- |
(*1) |
| 관계기업 |
바이로트 투자조합 |
- |
(*2) |
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합 |
- |
(*2) |
| - |
쿠쿠루자코리아(주) |
(*6) |
| - |
(주)커피인류 |
(*6) |
| - |
초록뱀 메타커머스 신기술조합 1호 |
(*3) |
| - |
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 |
(*3) |
| - |
(주)케이플러스홀딩스 |
(*3) |
| - |
(주)케이플러스씨앤씨 |
(*3) |
| - |
(주)디케이이앤엠 |
(*7) |
| - |
(주)테크랩스 |
(*4) |
| - |
(주)마크티 |
(*5) |
| - |
(주)에이엘티 |
(*5) |
| 기타특수관계자 |
(주)피크제이엔터테인먼트 |
- |
(*9) |
| - |
(주)아름드리코퍼레이션 |
(*1) |
| - |
(주)HMA |
(*8) |
| - |
최혁 |
(*4) |
(*1) 당기 중 최대주주가 오션인더블유(주)에서 (주)아름드리코퍼레이션으로 변경되었으며, 오션인더블유(주)는 (주)아름드리코퍼레이션으로 흡수합병되어 특수관계가 소멸되었습니다.(*2) 당기 중 지분을 취득하여 특수관계가 성립되었습니다.(*3) 당기 중 (주)초록뱀미디어에 대한 지분을 전부 매각하여 그 종속 및 관계기업의 특수관계가 소멸되었습니다.(*4) 당기 중 종속기업인 (주)초록뱀미디어가 (주)메타케어에 대한 지분을 전부 매각하여 그 종속 및 관계기업의 특수관계가 소멸되었습니다.(*5) 당기 중 종속기업인 (주)메타케어가 (주)휴먼테크놀로지에 대한 지분을 전부 매각하여 그 종속 및 관계기업의 특수관계가 소멸되었습니다.(*6) 당기 중 매각 또는 해산으로 인하여 특수관계가 소멸되었습니다.(*7) 당기 중 종속기업인 (주)티엔엔터테인먼트가 (주)디케이이앤엠에 대한 지분을 매각하여 특수관계가 소멸되었습니다.(*8) 전기 중 폐업으로 인하여 특수관계가 소멸되었습니다.(*9) 연결실체의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 가지고 있는 기타특수관계자입니다.(2) 각 보고기간 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 매출 매입 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
금액 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)아름드리코퍼레이션 |
이자비용 |
82,542 |
| 관계기업 |
(주)케이플러스홀딩스(*) |
기타 매입 |
50,500 |
| (주)디케이이앤엠(*) |
매니지먼트 매출 |
1,604,000 |
| 이자수익 |
71,678 |
| (주)커피인류(*) |
기타 청구 |
7,537 |
| 제품 및 상품 매입 |
25,684 |
| 이자수익 |
6,211 |
| 기타특수관계자 |
오션인더블유(주)(*) |
유형자산매입 |
67,988 |
| (주)피크제이엔터테인먼트 |
임대및임대관리수입 |
21,001 |
| (주)더블유투자금융(*) |
기타반환 |
642,630 |
| 주요임직원(연결실체)(*) |
임대료 청구 |
7,089 |
| 유형자산 취득 |
44,954 |
| 이자수익 |
3,077 |
| 최혁(*) |
이자수익 |
22,623 |
(*) 특수관계소멸 이전의 거래내역입니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
금액 |
| 관계기업 |
(주)케이플러스홀딩스 |
기타 매입 |
125,000 |
| (주)플래닛03 |
기타 청구 |
2,298 |
| (주)메타케어(*1) |
용역비 청구 |
12,000 |
| 전대 관련 비용 청구 |
105,970 |
| 이자 수익 |
371,373 |
| (주)디케이이앤엠 |
매니지먼트 매출 |
684,000 |
| 이자 수익 |
448,980 |
| (주)커피인류 |
이자 수익 |
5,948 |
| 기타특수관계자 |
(주)오로라미디어(*2) |
전대 관련 비용 청구 |
47,570 |
| 채널 매출 |
489,338 |
| 제품 및 상품 매출 |
2,865 |
| 매니지먼트 매출 |
398,000 |
| 기타 청구 |
423 |
| 제품 및 상품 매입 |
1,952 |
| 광고선전비 |
30,000 |
| 무형자산 취득 |
3,471,000 |
| 기타 매입 |
46,163 |
| 이자수익 |
6,049 |
| 주요임직원(연결실체) |
임대료 청구 |
16,012 |
| 기타 청구 |
4,202 |
| 유형자산 처분 |
11,018 |
| 이자 수익 |
16,810 |
(*1) 연결범위 종속기업으로 포함되기 이전의 거래내역입니다.(*2) (주)휴먼테크놀로지로 합병되기 이전의 거래내역입니다.(3) 각 보고기간 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
금액 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)아름드리코퍼레이션 |
지분양수(*1) |
10,000 |
| 단기차입금 |
17,000,000 |
| 단기차입금 상환 |
14,200,000 |
| 비지배지분부채 |
19,000,000 |
| 관계기업 |
(주)디케이이앤엠(*3) |
투자금회수 |
37,121 |
| 기타특수관계자 |
(주)피크제이엔터테인먼트 |
임대보증금 수령 |
57,904 |
| 기타개인(*4) |
비지배지분부채 |
25,000,000 |
| 임직원(연결실체) |
단기대여 |
56,440 |
| 지분매각(*2)(*3) |
4,500 |
| 대여금회수(*3) |
2,232 |
(*1) 당기 중 (주)유에스씨의 주식(보통주 20,000주, 지분율 100%)을 (주)아름드리코퍼레이션으로부터 양수하였습니다.(*2) 당기 중 (주)커피인류의 주식(보통주 9,000주, 지분율 9%)을 종속기업의 임직원에게 양도하였습니다.(*3) 특수관계소멸 이전의 거래내역입니다.(*4) (주)아름드리코퍼레이션의 최대주주이며 투자조합의 비지배지분은 연결재무제표에서 잔여지분이 아닌 금융부채로 분류하였습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
금액 |
| 관계기업 |
(주)메타케어(*1) |
대여금 회수 |
10,000,000 |
| (주)디케이이앤엠 |
대여금 지급 |
1,250,000 |
| 대여금 회수 |
820,000 |
| 투자금 지급 |
4,000,000 |
| 투자금 회수 |
1,521,939 |
| 더앤투자조합(*2) |
자기주식취득(보통주) |
1,001,924 |
| 쿠엘투자조합(*2) |
자기주식취득(5우선주) |
1,911,994 |
| (주)커피인류 |
대여금 지급 |
300,000 |
| 기타의특수관계자 |
(주)아름드리코퍼레이션 |
전환사채 조기상환(*3) |
3,051,227 |
| (주)오로라미디어(*4) |
대여금 회수 |
3,000,000 |
| 주요임직원(연결실체) |
대여금 지급 |
2,823,024 |
| 대여금 회수 |
2,223,024 |
| 출자지분양수(*5) |
556,600 |
| 출자금 분배(*6) |
3,823 |
| 전환사채 상환(*7) |
13,640,000 |
(*1) 연결범위 종속기업으로 포함되기 이전의 거래내역입니다.(*2) 관계기업인 더앤투자조합 및 쿠엘투자조합이 해산함에 따라 보유중인 지배기업의 보통주 및 5우선주를 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트에게 현물분배하였으며, 거래금액은 분배 당시 공정가치를 적용하였습니다.(*3) 2023년 1월 4일 (주)아름드리코퍼레이션로부터 종속기업인 초록뱀미디어가 발행한 제10회차 전환사채 액면가액 3,000,000천원에 대하여 조기상환 청구에 따라 상환 완료하였습니다.(*4) (주)휴먼테크놀로지로 합병되기 이전의 거래내역입니다.(*5) 연결실체는2023년 2월 3일 (주)씨투미디어의 주식(보통주 400주, 지분율20%)을 지배기업 및 종속기업의 주요 임직원으로부터 553,600천원에 양수하였으며. 2023년8월 3일 관계기업인 (주)커피인류의 주식(보통주 6,000주, 지분율 6%)을 주요 경영진으로부터 3,000천원에 양수하였습니다.(*6) 2023년 8월 25일 종속기업인 그린러스크투자조합 및 셀바이오1호조합이 해산함에 따라 해당 조합의 지분을 가지고 있던 연결실체의 주요 경영진에게 현금 출자금을 분배하였습니다.(*7) (주)초록뱀미디어가 전기 이전 발행한 제10회 전환사채 중 13,640,000천원에 대하여 조기상환 청구에 따라 상환완료하였습니다.(4) 각 보고기간 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 지분 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
출자 |
처분및분배 |
| 관계기업 |
초록뱀메타커머스신기술조합1호 |
- |
7,933,333 |
| 바이로트투자조합 |
5,000,000 |
- |
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합 |
25,500,000 |
- |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
출자 |
배당금수익 |
처분및분배 |
| 관계기업 |
(주)커피인류 |
12,500 |
- |
- |
| 밀퍼드투자조합 |
- |
1,195 |
2,050,229 |
| 옥토1호조합 |
- |
- |
1,020,105 |
| 초록뱀 메타커머스 신기술조합 1호 |
- |
- |
1,500,000 |
| 초록뱀 바이오 신기술조합 1호 |
- |
60,225 |
3,034,649 |
| 초록뱀 융합컨텐츠 신기술조합 1호 |
- |
27,900 |
1,888,540 |
| 초록뱀 메타버스 신기술조합 1호 |
- |
30,049 |
1,040,605 |
| 에베레스트사이언스 신기술조합1호 |
- |
- |
4,349,619 |
| 브론투자조합 |
- |
- |
2,048,436 |
| (주)메타케어 |
16,057,439 |
- |
- |
(*) 상기 거래내역에는 배당금수익 중 분배시 선납세금을 제외하였습니다.(5) 각 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 |
(주)아름드리코퍼레이션 |
단기차입금 |
- |
2,800,000 |
- |
- |
| 미지급비용 |
- |
23,014 |
- |
- |
| 비지배지분부채 |
- |
26,056,595 |
- |
- |
| 관계기업 |
쿠쿠루자코리아(주) |
단기대여금 |
- |
- |
500,000 |
- |
| 미지급금 |
- |
- |
- |
68 |
| (주)디케이이앤엠 |
미수수익 |
- |
- |
138,630 |
- |
| 프로젝트투자 |
- |
- |
4,037,121 |
- |
| 대여금 |
- |
- |
11,250,000 |
- |
| (주)커피인류 |
미수수익 |
- |
- |
5,948 |
- |
| 선급비용 |
- |
- |
23,967 |
- |
| 대여금 |
- |
- |
300,000 |
- |
| (주)마크티 |
리스채권 |
- |
- |
109,465 |
- |
| 외상매출금 |
- |
- |
2,564,342 |
- |
| 미수금 |
- |
- |
39,874 |
- |
| 외상매입금 |
- |
- |
- |
4,538 |
| 선수금 |
- |
- |
- |
2,818 |
| 임대보증금 |
- |
- |
- |
342,975 |
| 기타특수관계자 |
(주)피크제이엔터테인먼트 |
임대보증금 |
- |
57,904 |
- |
- |
| 기타개인(*1) |
비지배지분부채 |
- |
34,074,953 |
- |
- |
| 임직원(연결실체) |
단기대여금 |
56,440 |
- |
516,571 |
- |
| 장기대여금 |
600,000 |
- |
600,000 |
- |
| 외상매출금 |
- |
- |
690 |
- |
| 임대보증금 |
- |
- |
- |
2,600,000 |
| 전환사채 |
- |
- |
- |
18,400,000 |
| 최혁 |
대여금 |
- |
- |
4,050,000 |
- |
| 미수수익 |
- |
- |
264,716 |
- |
| 미지급금 |
- |
- |
- |
115,952 |
(*1) (주)아름드리코퍼레인션의 최대주주이며 투자조합의 비지배지분은 연결재무제표에서 잔여지분이 아닌 금융부채로 분류하였습니다.(6) 각 보고기간 중 채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
계정과목 |
기초 |
연결범위변동 |
제각 |
기말 |
| 관계기업 |
쿠쿠루자코리아(주)(*1) |
단기대여금 |
500,000 |
- |
500,000 |
- |
| (주)디케이이앤엠(*2) |
대여금 |
7,749,755 |
(7,749,755) |
- |
- |
(*1) 당기 중 청산종결으로 특수관계가 소멸되었습니다(*2) 당기 중 매각하여 특수관계가 소멸되었습니다
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
계정과목 |
기초 |
상각 및 환입 |
기말 |
| 관계기업 |
쿠쿠루자코리아(주) |
단기대여금 |
500,000 |
- |
500,000 |
| (주)디케이이앤엠 |
대여금 |
5,628,271 |
2,121,484 |
7,749,755 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 각 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
718,266 |
193,588 |
| 퇴직급여 |
55,548 |
14,005 |
| 주식보상비용 |
186,837 |
186,326 |
| 합 계 |
960,651 |
393,919 |
35. 우발상황과 기타약정사항(1) 보고기간말 현재 연결실체의 금융기관 등 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| 거래처 |
구 분 |
한도약정액 |
채권최고액 |
관련차입금 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보제공내용 |
| (주)케이씨씨글라스(*) |
담보설정 |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
투자부동산 |
33,887,751 |
근저당권 설정 |
| (주)엘엑스글라스 (*) |
담보설정 |
500,000 |
500,000 |
- |
근저당권 설정 |
(*) 당기말 현재 지배기업의 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
지급보증내역 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
공탁보증 |
28,140 |
(3) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
관련대여금 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
수익증권금액 |
담보권자 |
| 기타 개인 |
3,000,000 |
부동산(강남구 청담동소재) |
3,600,000 |
- |
(주)오션인더블유(*1) |
| 주식회사 알엠에스0817 |
17,000,000 |
부동산(송파구 신천동소재) |
11,400,000 |
- |
(주)유에스씨(*2) |
| 주식회사 캔버스엔레드 |
부동산(강남구 논현동소재) |
| 부동산(강동구 천호동소재) |
| 기타 개인 |
부동산(강남구 신사동소재) |
- |
9,000,000 |
(*1) 지배기업은 채무자가 소유한 부동산을 담보로 제공받고 금전소비대차계약을 체결하였으며, 관련 대여금은 3,000,000천원입니다.(*2) 종속기업인 (주)유에스씨는 채무자 및 채무자의 이해관계자가 소유한 부동산을 담보로 제공받고 금전소비대차계약을 체결하였으며, 관련 대여금은 17,000,000천원입니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체가 보유 중인 투자사채 등에 대해 타인과 계약을 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| 발행회사 |
전환사채 |
권면금액 |
매수인 |
계약일 |
| 엣지파운드리(주) |
제16회차 전환사채(*) |
7,500,000 |
제이케이위더스(주) |
2024.12.31 |
(*) 연결실체가 보유중인 엣지파운드리 주식회사 제16회차 전환사채 중 권면금액 7,500백만원을 8,050백만원에 매각하기로 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 계약금으로 입금된 550백만원은 선수금 계정으로 처리하였으며, 본 사채는 잔금 입금일인 2025년 11월 17일에 매수인에게 양도하기로 약정하였습니다. (5) 보고기간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 원고 |
피고 |
소송금액 |
소송내용 |
| 이○○ 외 6인 |
(주)오션인더블유 |
- |
회계장부 열람등사 청구의 소 |
| 이○○ 외 1인 |
(주)오션인더블유 주요경영진 |
- |
이사의 위법행위 유지청구의 소 |
(*) 당기말 현재 소송사건은 1심이 진행중이며 지배회사는 법률대리인을 통하여 적법한 절차에 따라 대응하고 있습니다. 해당 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 이를 반영하지 않았습니다.36. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 부문은 유리사업, 부동산사업등으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.
| 영업부문 |
주요사업내용 |
연결실체내 관련기업 |
| 계속영업부문 |
| 유리사업부문 |
유리 도소매 |
(주)오션인더블유(구, (주)씨티프라퍼티) |
| 부동산사업부문 |
임대 |
(주)오션인더블유(구, (주)씨티프라퍼티) |
| 중단영업부문 (*) |
| 방송프로그램사업부문 |
방송프로그램 제작 |
(주)초록뱀미디어 |
| (주)티엔엔터테인먼트 |
| (주)씨투미디어 |
| (주)휴먼테크놀로지(구, (주)인포마크) |
| (주)후크엔터테인먼트 |
| 방송채널사업부문 |
유선방송 등 채널사용 |
(주)초록뱀미디어 |
| (주)위라이크티브이 |
| 매니지먼트사업부문 |
연예인 매니지먼트 |
(주)티엔엔터테인먼트 |
| (주)후크엔터테인먼트 |
| 부동산사업부문 |
임대 |
(주)초록뱀미디어 |
| (주)티엔엔터테인먼트 |
| (주)후크엔터테인먼트 |
| 미디어커머스사업부문 |
플랫폼 기획 유통 등 |
(주)티엔엔터테인먼트 |
| 외식사업부문 |
음식점 및 치킨브랜드 |
(주)티엔엔터테인먼트 |
| 메디컬사업부문 |
의료장비 및 의약품 판매 |
(주)메타케어(구, (주)에스메디) |
| 무선디바이스부문 |
무선통신 디바이스 제조 |
(주)휴먼테크놀로지(구, (주)인포마크) |
| (주)마크아이 |
| TIA GLOBAL PTE. LTD. |
| (주)마크링크 |
(*) 전기 중 이사회결의에 의하여 (주)초록뱀미디어 지분 전량의 매각을 결정하였고 (주)초록뱀미디어 및 (주)초록뱀미디어의 종속기업과 관련사업을 중단영업으로 분류하였으며, 당기 중 처분 등으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.(2) 각 보고기간의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
외부수익 |
매출원가 |
영업이익(손실) |
| 한시점에 이행 |
기간에 걸쳐 이행 |
합 계 |
| 유리사업부문 |
4,941,394 |
- |
4,941,394 |
4,611,096 |
(477,174) |
| 부동산사업부문 |
- |
1,860,457 |
1,860,457 |
1,374,940 |
276,017 |
| 공통사업부문 |
- |
- |
- |
- |
(3,065,993) |
| 합 계 |
4,941,394 |
1,860,457 |
6,801,851 |
5,986,036 |
(3,267,150) |
(*) 전기 중 (주)초록뱀미디어와 그 종속기업을 중단영업으로 분류하였으며, 영업부문의 부문별 정보에서 제외되었습니다.
| 구 분 |
외부수익 |
매출원가 |
영업이익(손실) |
| 한시점에 이행 |
기간에 걸쳐 이행 |
합 계 |
| 유리사업부문 |
9,118,254 |
- |
9,118,254 |
8,609,302 |
32,441 |
| 부동산사업부문 |
- |
2,745,051 |
2,745,051 |
1,055,117 |
1,437,955 |
| 공통사업부문 |
- |
- |
- |
- |
(2,153,575) |
| 합 계 |
9,118,254 |
2,745,051 |
11,863,305 |
9,664,419 |
(683,179) |
(3) 각 보고기간 중 연결실체의 지역별 수익 및 성과는 모두 국내분입니다.(4) 각 보고기간 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
882,588 |
2,011,679 |
37. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재 위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무 손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.각 보고기간말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금성및현금성자산 |
117,706,649 |
35,900,573 |
| 장ㆍ단기금융상품 |
- |
20,313,034 |
| 매출채권및기타수취채권 |
25,203,341 |
6,916,740 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
157,178,341 |
- |
| 매각예정자산으로 분류된 금융자산 |
- |
197,362,975 |
| 합 계 |
300,088,331 |
260,493,322 |
2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고 있습니다.각 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같으며, 금융부채의 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이내 |
1년초과 5년이내 |
| 매입채무및기타채무(*) |
2,496,570 |
2,496,570 |
917,910 |
1,578,660 |
| 차입금및기타금융부채 |
7,050,000 |
7,341,353 |
7,341,353 |
- |
| 리스부채 |
29,321 |
29,321 |
14,250 |
15,071 |
| 비지배지분부채 |
62,170,990 |
62,170,990 |
- |
62,170,990 |
| 합 계 |
71,746,881 |
72,038,234 |
8,273,513 |
63,764,721 |
(*) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채 39,775천원이 제외되어 있습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이내 |
1년초과 5년이내 |
5년 초과 |
| 매입채무및기타채무(*) |
2,029,015 |
2,029,015 |
1,507,259 |
521,756 |
- |
| 차입금및기타금융부채 |
556,052 |
642,789 |
642,789 |
- |
- |
| 리스부채 |
78,371 |
87,532 |
29,176 |
58,356 |
- |
| 매각예정부채으로 대체된 금융부채 |
70,929,174 |
77,652,849 |
49,799,790 |
23,853,059 |
4,000,000 |
| 합 계 |
73,592,612 |
80,412,185 |
51,979,014 |
24,433,171 |
4,000,000 |
(*) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 33,641천원이 제외되어 있습니다.3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.
가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
통화 |
당기말 |
전기말(*) |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 외화자산 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
- |
- |
1,708,918.62 |
2,203,479 |
| JPY |
- |
- |
9,314,538.00 |
85,010 |
| AUD |
- |
- |
20,255.27 |
17,826 |
| CAD |
- |
- |
0.42 |
- |
| SGD |
- |
- |
271.66 |
265 |
| 매출채권 |
USD |
- |
- |
27,881.90 |
35,951 |
| JPY |
- |
- |
37,720,000.00 |
344,255 |
| 미수금 |
USD |
- |
- |
246,000.00 |
317,192 |
| 합 계 |
|
- |
- |
- |
3,003,978 |
| 외화부채 |
| 매입채무 |
USD |
- |
- |
600,237.87 |
773,947 |
| JPY |
- |
- |
457,380.00 |
4,174 |
| 미지급금 |
USD |
- |
- |
24,232.31 |
31,245 |
| 합 계 |
|
- |
- |
- |
809,366 |
(*) 중단영업에 귀속된 외화자산 및 부채이며 전기말 현재 매각예정자산 및 부채로 분류되어있습니다.각 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
- |
- |
175,143 |
(175,143) |
| JPY |
- |
- |
42,509 |
(42,509) |
| AUD |
- |
- |
1,783 |
(1,783) |
| SGD |
- |
- |
27 |
(27) |
나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.각 보고기간말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말(*1) |
| Ⅰ. 순부채 |
| 부채총계 |
83,641,221 |
128,014,280 |
| 현금및현금성자산 |
117,709,649 |
93,871,750 |
| 순부채 |
(34,068,428) |
34,142,530 |
| Ⅱ. 자 본 |
286,304,025 |
410,262,462 |
| Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) |
(*2) |
8.32% |
(*1) 전기말 현재 부채비율은 매각예정자산 및 매각예정부채가 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 순부채가 부의 금액이므로 관련 비율은 산정하지 않았습니다.38. 매각예정 처분자산집단 및 중단영업지배기업은 중간지배기업인 (주)초록뱀미디어의 상장적격성 실질심사와 관련하여 지배구조 개선 목적으로 보유 주식을 전기 중 이사회 결의를 통해 전량 공개 매각하기로 결정하였으며, 관련된 자산 및 부채는 전기말 재무상태표상 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채로 재분류 되었으며, 관련된 당기 및 전기의 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다.당기 중 2024년 8월 12일에 큐씨피미디어홀딩스(유)와 해당 매각대상자산을 대상으로 하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2024년 11월 29일 매매대금 180,000백만원을 수령하여 거래가 종결되었습니다.(1) 당기 중 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 대가의 종류 |
금액 |
| 현금및현금성자산 |
180,000,000 |
(2) 지배력을 상실한 날에 매각예정처분자산집단의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
| 매각예정자산 : |
| 현금및현금성자산 |
88,623,181 |
| 기타금융자산 |
20,352,983 |
| 매출채권및기타채권 |
36,631,713 |
| 재고자산 |
9,689,393 |
| 기타자산 |
24,775,883 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
20,720,116 |
| 당기법인세자산 |
300,969 |
| 관계기업에대한투자 |
9,249,519 |
| 유형자산 |
17,697,803 |
| 무형자산 |
93,586,870 |
| 사용권자산 |
8,011,557 |
| 투자부동산 |
90,246,853 |
| 이연법인세자산 |
67,169 |
| 매각예정부채 : |
| 매입채무및기타채무 |
25,791,660 |
| 차입금및기타금융부채 |
23,639,363 |
| 리스부채 |
5,553,911 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
1,523,087 |
| 당기법인세부채 |
56,156 |
| 기타충당부채 |
557,277 |
| 기타부채 |
16,912,019 |
| 확정급여부채 |
826,953 |
| 이연법인세부채 |
3,321,823 |
| 처분한 순자산의 장부금액 |
341,771,760 |
(3) 당기 중 인식한 매각예정처분자산집단의 처분이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
| 처분한 순자산의 장부금액 |
341,771,760 |
| 비지배지분 |
204,089,534 |
| 처분대가의 공정가치 |
180,000,000 |
| 처분부대비용 |
2,633,667 |
| 처분이익 |
39,684,107 |
(4) 당기 중 매각예정처분자산집단 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
| 현금및현금성자산으로 수취한 대가 |
180,000,000 |
| 차감 : 현금및현금성자산 처분액 |
(88,623,181) |
| 차감 : 처분부대비용 유출액 |
(2,003,668) |
| 순현금흐름 |
89,373,151 |
(5) 각 보고기간 중 중단영업손익의 구성은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수익 |
322,678,817 |
274,899,904 |
| 비용 |
168,210,970 |
368,480,046 |
| 종속및관계기업투자손익 |
(3,631) |
(5,284,639) |
| 세전 중단영업손익 |
154,464,216 |
(98,864,781) |
| 법인세비용 |
7,652,583 |
2,282,179 |
| 세후중단영업손익 |
146,811,633 |
(101,146,960) |
(6) 각 보고기간 중 현금흐름표에 포함된 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
44,911,236 |
51,255,931 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(7,470,010) |
61,852,319 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(6,803,345) |
(89,058,146) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
15,066 |
21,728 |
| 순현금흐름 |
30,652,947 |
24,071,832 |
39. 사업결합(1) 각 보고기간 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 피취득회사 |
초록뱀신성장신기술조합2호 |
(주)유에스씨 |
라르고스브릭투자조합 |
릴라이언스조합 |
(주)메타케어(구, (주)에스메디) |
| 주요영업활동 |
투자조합 |
시설관리업 |
투자조합 |
투자조합 |
의료기기 등 공급업 |
| 취득일 |
2024-05-24 |
2024-10-31 |
2024-12-03 |
2024-12-17 |
2023-08-25 |
| 취득한지분 |
99.06% |
100.00% |
61.00% |
63.33% |
32.05% |
| 이전대가 |
139,670 |
10,000 |
61,000,000 |
9,500,000 |
28,635,672 |
| 취득목적 |
투자수익창출 |
사업다각화를 통한 기업가치 제고 |
투자수익창출 |
투자수익창출 |
사업다각화를 통한 기업가치 제고 |
(2) 각 보고기간 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 피취득회사 |
초록뱀신성장신기술조합2호 |
(주)유에스씨 |
라르고스브릭투자조합 |
릴라이언스조합 |
(주)메타케어(구, (주)에스메디) |
| 현금및현금성자산 |
139,670 |
10,000 |
61,000,000 |
9,500,000 |
- |
| 지분의 공정가치 |
- |
- |
- |
- |
28,635,672 |
| 합 계 |
139,670 |
10,000 |
61,000,000 |
9,500,000 |
28,635,672 |
(3) 각 보고기간 중 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 피취득회사 |
초록뱀신성장신기술조합2호 |
(주)유에스씨 |
라르고스브릭투자조합 |
릴라이언스조합 |
(주)메타케어(구, (주)에스메디) |
| 식별가능한 자산의 공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
2,737 |
10,000 |
100,000,000 |
15,000,000 |
28,358,726 |
| 유형자산 |
- |
- |
- |
- |
956,561 |
| 사용권자산 |
- |
- |
- |
- |
900,181 |
| 무형자산 |
- |
- |
- |
- |
13,913,664 |
| 관계기업투자 |
- |
- |
- |
- |
52,667,154 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
140,500 |
- |
- |
- |
18,128,219 |
| 매출채권및기타채권 |
170 |
- |
- |
- |
20,642,597 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
- |
- |
1,350,800 |
| 기타자산 |
- |
- |
- |
- |
3,810,592 |
| 재고자산 |
- |
- |
- |
- |
18,655,282 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 |
| 매입채무및기타채무 |
11,211 |
- |
- |
- |
10,515,923 |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
- |
971,028 |
| 차입금및기타금융부채 |
- |
- |
- |
- |
2,546,903 |
| 확정급여부채 |
- |
- |
- |
- |
675,719 |
| 기타부채 |
- |
- |
- |
- |
13,282,836 |
| 식별가능한 순자산공정가치 |
132,196 |
10,000 |
100,000,000 |
15,000,000 |
131,391,367 |
(4) 각 보고기간 중 취득한 비지배지분금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 피취득회사 |
초록뱀신성장신기술조합2호 |
(주)유에스씨 |
라르고스브릭투자조합 |
릴라이언스조합 |
(주)메타케어(구, (주)에스메디) |
| 비지배지분율 |
0.94% |
0.00% |
39.00% |
36.67% |
65.4% (*) |
| 비지배지분 |
1,247 |
- |
39,000,000 |
5,500,000 |
100,833,509 |
(*) 잠재적의결권을 고려한 지분율입니다.(5) 각 보고기간 중 사업결합에서 발생한 영업권(염가매수차익)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 피취득회사 |
초록뱀신성장신기술조합2호 |
(주)유에스씨 |
라르고스브릭투자조합 |
릴라이언스조합 |
(주)메타케어(구, (주)에스메디) |
| 이전대가 |
139,670 |
10,000 |
61,000,000 |
9,500,000 |
28,635,672 |
| 가산: 비지배지분 |
1,247 |
- |
39,000,000 |
5,500,000 |
100,833,509 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 |
(132,197) |
(10,000) |
(100,000,000) |
(15,000,000) |
(131,391,367) |
| 영업권(염가매수차익) |
8,720 |
- |
- |
- |
(1,922,186) |
(6) 각 보고기간 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 피취득회사 |
초록뱀신성장신기술조합2호 |
(주)유에스씨 |
라르고스브릭투자조합 |
릴라이언스조합 |
(주)메타케어(구, (주)에스메디) |
| 현금으로 지급한 대가 |
(139,670) |
(10,000) |
(61,000,000) |
(9,500,000) |
- |
| 가산 : 취득한 현금 및 현금성자산 |
2,737 |
10,000 |
100,000,000 |
15,000,000 |
28,358,726 |
| 순현금흐름 |
(136,933) |
- |
39,000,000 |
5,500,000 |
28,358,726 |
40. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2024년 11월 29일 임시주주총회에서 10:1 액면병합을 결정하였습니다. 이에 따라 2025년 1월 8일 신주의 효력이 발생되었으며, 제출일 현재 보통주 및 우선주의 발행주식수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
병합전 |
병합후 |
| 1주당 액면가 |
500원 |
5,000원 |
| 보통주 |
168,651,433주 |
16,865,143주 |
| 우선주 |
2주 |
- |
| 합 계 |
168,651,435주 |
16,865,143주 |
(2) 지배기업은 이사회에서 유동자금 운용을 통한 투자수익 창출을 목적으로 투자조합 출자를 결의하였으며, 출자내역은 다음과 같습니다.
| 이사회결의일 |
납입일 |
조합명 |
출자금액 |
지분율 |
조합투자내용 |
| 2025-01-06 |
2025-01-06 |
하이츠 투자조합 |
4,200,000 |
52.5% |
엑스큐어(주) 제3회차 전환사채 인수 |
| 2025-01-06 |
2025-01-06 |
돌핀에이아이조합 |
3,500,000 |
50.0% |
엑스큐어(주) 제4회차 전환사채 인수 |
| 2025-02-13 |
2025-02-13 |
스마트프라임밸류투자조합 |
8,000,000 |
53.3% |
비트맥스(주)(구, (주)맥스트) 제2회차 전환사채 인수 |
(3) 종속기업인 주식회사 유에스씨는 이사회에서 투자수익 창출을 목적으로 투자조합 출자를 결의하였으며, 출자내역은 다음과 같습니다.
| 이사회결의일 |
납입일 |
조합명 |
출자금액 |
지분율 |
조합투자내용 |
| 2025-03-13 |
2025-03-13 |
라르고스브릭3호투자조합 |
8,200,000 |
54.7% |
비트맥스(주)(구, (주)맥스트) 제3회차 전환사채 인수 |
(4) 연결실체는 2025년 1월 8일 보유하고 있는 (주)앱트뉴로사이언스(구, 지오릿에너지(주)) 제9회차 전환사채 중 일부(권면금액 45,000백만원)를 매각하기로 결정하였습니다. 총 매각대금은 47,070백만원이며, 2025년 1월 8일 계약금 2,070백만원을 수취하였습니다. 본 사채는 잔금 입금일인 2025년 12월 4일에 매수인에게 양도하기로 약정하였습니다.(5) 종속기업인 주식회사 유에스씨는 보고기간 종료일 이후 이사회에서 연결실체의 특수관계자인 주식회사 아름드리코퍼레이션으로 금전차입을 결의하였으며, 차입내역은 다음과 같습니다.
| 차입기간 |
차입금액 |
이자율 |
| 2025년 1월 15일 - 2026년 1월 14일 |
3,500,000 |
연 8.5% |
| 2025년 1월 23일 - 2026년 1월 22일 |
10,000,000 |
연 11.5% |
(6) 종속기업인 주식회사 유에스씨는 보고기간 종료일 이후 이사회에서 특수관계가 없는 제3자에게 금전대여를 결의하였으며, 대여내역은 다음과 같습니다.
| 대여처 |
대여기간 |
대여금액 |
이자율 |
| 기타개인 (*1) |
2025년 1월 15일 - 2026년 7월 14일 |
3,500,000 |
연 9.0% |
| 주식회사 알타미라디 (*2) |
2025년 1월 23일 - 2026년 1월 22일 |
10,000,000 |
연 12.0% |
(*1) 대여금과 관련하여 채무자의 이해관계자로부터 부동산(서울 강남구소재, 채권최고액 4,200백만원)을 담보로 제공받았습니다. (*2) 대여금과 관련하여 채무자의 이해관계자로부터 인적담보 및 주식을 담보로 제공받았습니다.
(7) 보고기간 후 제기된 소송사건은 다음과 같습니다.
| 원고 |
피고 |
소송금액 |
소송내용 |
| 이○○ |
(주)오션인더블유 |
- |
회계장부 등 열람등사 가처분(*1) |
| 이○○ 외 9인 |
(주)오션인더블유 |
- |
의안상정가처분(*2) |
(*1) 보고기간 후 제기된 소송사건과 관련하여 최종 결과를 예측할 수 없으며, 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 이를 반영하지 않았습니다.(*2) 2025년 2월 10일 제기된 의안상정가처분신청은 2025년 3월 12일 판결에서 원고측 청구가 모두 기각 되었으며, 소송비용 또한 원고측 부담으로 결정되었습니다. 원고 측은 결정을 송달받은 날로부터 1주 내에 항고를 제기할 수 있습니다.
5. 재무제표 주석
| 제30(당)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제29(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 오션인더블유(구, 주식회사 씨티프라퍼티) |
1. 회사의 개요주식회사 오션인더블유(이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다.당사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였고, 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병하였습니다.또한 당사는 2024년 11월 29일자로 상호를 "주식회사 씨티프라퍼티"에서 "주식회사 오션인더블유"로 변경하였으며, 2024년 8월 19일 본점 소재지를 서울특별시 강남구 도산대로 414에서 서울특별시 강남구 도산대로 445로 이전하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 84,326백만원입니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율 |
| (주)아름드리코퍼레이션 |
55,383,789 |
32.84 |
| (주)메타케어(구, (주)에스메디) |
15,057,319 |
8.93 |
| (주)티엔엔터테인먼트 |
13,704,405 |
8.13 |
| 자기주식 |
12,036 |
0.01 |
| 기 타 |
84,493,886 |
50.09 |
| 합 계 |
168,651,435 |
100.00 |
2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시된 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2025년 3월 14일 이사회에서 최종 승인되었으며, 2025년 3월 31일 주주총회에서 보고될 예정입니다.
(2) 측정기준재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 매각예정비유동자산(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련한 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10 : 종속및관계기업투자주식- 주석 13 : 리스기간- 주석 24 : 수익인식2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31 : 이연법인세자산의 인식3) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 |
직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 |
직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2024년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.당사는 취득한 가상자산을 무형자산으로 분류하며, 취득시 구입가격에 취득과 직접 관련된 원가를 가산하여 취득가액을 인식합니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않고 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 무형자산으로 분류한 가상자산에 대하여는 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분에 대하여 기업회계 기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.2) 분류금융자산의 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)3) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(4) 금융자산의 손상1) 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감됩니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은당기손익에 포함되고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 않는 대신 기타포괄손익에 인식됩니다.4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산은 제거됩니다. 당사는 기업고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 도래 채권에 대한 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(5) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법(미착원재료는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 비품 |
4년 |
| 시설장치 |
4년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
(9) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년 또는 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(10) 전환사채계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(11) 전환우선주당사는 전환우선주의 계약의 조건에 따라 부채요소와 자본요소로 분리하거나, 계약 전체를 부채요소로 지정하여, 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하고 있습니다. 후속기간의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식하며 만약, 계약 조건에 따라 후속 기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 자본으로 재분류됩니다.(12) 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1)수익인식①건축용 판유리, 창호 실란트 등 판매당사의 유리사업수익은 판유리, 창호 실란트 등 완제품의 유통판매를 통해 수익을 창출하고 있습니다. 판유리, 창호 실란트 등 완제품의 유통판매에 따른 상품매출은 일반적으로 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 인식됩니다.②부동산 임대사업당사는 투자부동산 등의 임대를 통해 수익을 창출하고 있습니다. 임대수익은 계약 기간에 걸쳐 정액으로 인식합니다.2)변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.3)유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.
4)계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(13) 리스1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정됩니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하여 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(14) 금융수익과 금융비용금융수익은 기타포괄손익공정가치측정금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
117,036,684 |
- |
117,036,684 |
| 매출채권및기타수취채권 |
26,752,454 |
- |
26,752,454 |
| 합 계 |
143,789,138 |
- |
143,789,138 |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
35,901,517 |
- |
35,901,517 |
| 매출채권및기타수취채권 |
5,705,184 |
- |
5,705,184 |
| 기타금융자산 |
20,313,034 |
- |
20,313,034 |
| 합 계 |
61,919,735 |
- |
61,919,735 |
(2) 금융부채의범주
| 구 분 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타지급채무(*) |
2,401,844 |
- |
2,401,844 |
| 합 계 |
2,401,844 |
- |
2,401,844 |
(*) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채 39,776천원이 제외되어 있습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타지급채무(*) |
2,029,015 |
- |
2,029,015 |
| 차입금및기타금융부채 |
556,052 |
- |
556,052 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
43,350 |
43,350 |
| 합 계 |
2,585,067 |
43,350 |
2,628,417 |
(*) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 33,641천원이 제외되어 있습니다.(3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
3) 수준별 공정가치전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 |
| - 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
- |
43,350 |
43,350 |
4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채 |
| 전환사채 |
- |
- |
556,052 |
580,854 |
당사는 상기 항목을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.5) 각 보고기간 중 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 주석 17에 기재되어 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
이자손익 |
거래손익(*1) |
평가손익(*2) |
합 계 |
| 금융자산 |
| 상각후원가측정금융자산 |
2,262,538 |
- |
(269,151) |
1,993,387 |
| 금융부채 |
| 상각후원가측정금융부채 |
(22,601) |
(10,628) |
- |
(33,229) |
(*1) 금융부채상환이익(손실)(*2) 대손상각비(환입)
| 구 분 |
이자손익 |
거래손익 (*1) |
평가손익 (*2) |
합 계 |
| 금융자산 |
| 상각후원가측정금융자산 |
1,672,849 |
- |
121,962 |
1,794,811 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
(4,072,267) |
(1,027,832) |
(5,100,099) |
| 합 계 |
1,672,849 |
(4,072,267) |
(905,870) |
(3,305,288) |
| 금융부채 |
| 상각후원가측정금융부채 |
(1,306,954) |
(86,499) |
- |
(1,393,453) |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
- |
(343,204) |
(343,204) |
| 합 계 |
(1,306,954) |
(86,499) |
(343,204) |
(1,736,657) |
(*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 금융자산/부채평가이익(손실) + 금융자산손상환입(차손) + 대손상각비(환입)6. 현금및현금성자산각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금시재 |
3,000 |
944 |
| 보통예금 |
558,251 |
501,344 |
| 정기예금 |
9,289,355 |
34,395,651 |
| 단기투자자산 |
107,186,078 |
1,003,578 |
| 합 계 |
117,036,684 |
35,901,517 |
(*) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
7. 기타금융자산각 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
하나은행 |
- |
20,313,034 |
(*) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품이 없습니다.8. 매출채권및기타수취채권(1) 각 보고기간말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 유동 |
매출채권(*) |
3,649,106 |
(1,068,412) |
2,580,694 |
| 기타수취채권 |
| 대여금 |
23,076,440 |
(20,000) |
23,056,440 |
| 미수금 |
60,357 |
(58,444) |
1,913 |
| 미수수익 |
147,425 |
- |
147,425 |
| 소 계 |
23,284,222 |
(78,444) |
23,205,778 |
| 합 계 |
26,933,328 |
(1,146,856) |
25,786,472 |
| 비유동 |
기타수취채권 |
| 장기대여금 |
600,000 |
- |
600,000 |
| 기타보증금 |
413,706 |
(47,724) |
365,982 |
| 합 계 |
1,013,706 |
(47,724) |
965,982 |
| 총 계 |
27,947,035 |
(1,194,580) |
26,752,455 |
(*)
매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 6,000천원이 포함되어 있습니다.
| 구 분 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 유동 |
매출채권(*) |
5,272,769 |
(799,261) |
4,473,508 |
| 기타수취채권 |
| 대여금 |
520,000 |
(520,000) |
- |
| 미수금 |
60,623 |
(58,444) |
2,179 |
| 미수수익 |
319,642 |
- |
319,642 |
| 유동성보증금 |
213,873 |
- |
213,873 |
| 소 계 |
1,114,138 |
(578,444) |
535,694 |
| 합 계 |
6,386,907 |
(1,377,705) |
5,009,202 |
| 비유동 |
기타수취채권 |
| 장기대여금 |
600,000 |
- |
600,000 |
| 기타보증금 |
143,706 |
(47,724) |
95,982 |
| 합 계 |
743,706 |
(47,724) |
695,982 |
| 총 계 |
7,130,613 |
(1,425,429) |
5,705,184 |
(*) 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 46,893천원이 포함되어 있습니다.(2) 각 보고기간말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타수취채권 |
매출채권 |
기타수취채권 |
| 연체되지 않은 채권 |
134,301 |
23,805,778 |
870,055 |
921,821 |
| 연체된 채권(*) |
| 31일 이하 |
855,565 |
- |
1,259,703 |
- |
| 31일 초과 및 90일 이하 |
425,769 |
- |
845,285 |
- |
| 90일 초과 |
2,233,472 |
78,444 |
2,297,726 |
578,444 |
| 소 계 |
3,514,806 |
78,444 |
4,402,714 |
578,444 |
| 전체기간기대손실 |
1,068,413 |
78,444 |
799,261 |
578,444 |
| 합 계 |
2,580,694 |
23,805,778 |
4,473,508 |
921,821 |
(*) 기타수취채권 중 보증금은 연령분석에서 제외하였습니다.(3) 각 보고기간 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
설정 (환입) |
제각 |
기말금액 |
| 매출채권 |
799,261 |
269,151 |
- |
1,068,412 |
| 대여금 |
520,000 |
- |
(500,000) |
20,000 |
| 기타수취채권 |
106,168 |
- |
- |
106,168 |
| 합 계 |
1,425,429 |
269,151 |
(500,000) |
1,194,580 |
| 구 분 |
기초금액 |
설정 (환입) |
제각및처분 |
기말금액 |
| 매출채권 |
2,102,459 |
(121,962) |
(1,181,236) |
799,261 |
| 대여금 |
1,192,020 |
- |
(672,020) |
520,000 |
| 기타수취채권 |
106,168 |
- |
- |
106,168 |
| 합 계 |
3,400,647 |
(121,962) |
(1,853,256) |
1,425,429 |
9. 기타유동자산각 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
16,480 |
6,106 |
| 선급비용 |
6,059 |
1,970 |
| 부가세대급금 |
226,745 |
6,708 |
| 합 계 |
249,284 |
14,784 |
10. 종속및관계기업투자(1) 각 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 |
대한민국 |
투자조합 |
99.06% |
368,491 |
- |
- |
| 주식회사 유에스씨 |
대한민국 |
시설관리업 |
100.00% |
10,000 |
- |
- |
| 라르고스브릭투자조합 (*) |
대한민국 |
투자조합 |
50.00% |
50,000,000 |
- |
- |
| 릴라이언스조합 |
대한민국 |
투자조합 |
63.33% |
9,500,000 |
- |
- |
| 합 계 |
|
59,878,491 |
- |
- |
(*) 당기말 현재 당사의 지분율이 과반수 미만이나, 종속기업이 보유한 지분을 통해 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 각 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 쿠쿠루자코리아(주)(*1) |
대한민국 |
식자재 수출입업 |
- |
- |
50.00% |
- |
| (주)커피인류(*2) |
대한민국 |
프랜차이즈업 |
- |
- |
9.00% |
4,500 |
| 바이로트 투자조합 |
대한민국 |
투자조합 |
50.00% |
5,000,000 |
- |
- |
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합(*3) |
대한민국 |
투자조합 |
99.99% |
25,500,000 |
- |
- |
| 합 계 |
|
30,500,000 |
|
4,500 |
(*1) 당기 중 청산되어 관계기업투자주식에서 제외하였습니다.(*2) 피투자회사에 대한 지분율이 20% 미만이나 이사회에서 재무정책과 영업정책에관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 당기 중 보유지분 전부를 처분하였습니다.(*3) 당사가 보유한 지분을 통해 해당 조합의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 만장일치 결의 조항에 따라 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
11. 유형자산(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각 및 손상누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각 및 손상누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
2,629,964 |
- |
2,629,964 |
- |
- |
- |
| 건물 |
291,994 |
(63,874) |
228,120 |
- |
- |
- |
| 차량운반구 |
375,637 |
(28,331) |
347,306 |
- |
- |
- |
| 시설장치 |
960,085 |
(77,991) |
882,094 |
- |
- |
- |
| 비품 |
123,737 |
(94,045) |
29,692 |
109,689 |
(103,649) |
6,040 |
| 건설중인자산 |
19,968 |
- |
19,968 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
4,401,385 |
(264,241) |
4,137,144 |
109,689 |
(103,649) |
6,040 |
(2) 각 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
처분액 |
감가상각비 |
기타(*) |
기말금액 |
| 토지 |
- |
- |
- |
- |
2,629,964 |
2,629,964 |
| 건물 |
- |
- |
- |
(2,433) |
230,553 |
228,120 |
| 차량운반구 |
- |
490,830 |
(107,994) |
(35,530) |
- |
347,306 |
| 시설장치 |
- |
96,757 |
- |
(77,992) |
863,329 |
882,094 |
| 비품 |
6,040 |
28,637 |
(37) |
(4,948) |
- |
29,692 |
| 건설중인자산 |
- |
883,297 |
- |
- |
(863,329) |
19,968 |
| 합 계 |
6,040 |
1,499,521 |
(108,030) |
(120,904) |
2,860,517 |
4,137,144 |
(*) 당기 중 투자부동산(M빌딩, 강남구 도산대로 445)의 일부를 본사 사무실로 사용함에 따라 유형자산(토지 및 건물)으로 대체하였습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
감가상각비 |
기타(*) |
기말금액 |
| 토지 |
6,540,792 |
- |
- |
(6,540,792) |
- |
| 비품 |
6,467 |
2,603 |
(3,030) |
- |
6,040 |
| 건설중인자산 |
15,361 |
- |
- |
(15,361) |
- |
| 합 계 |
6,562,620 |
2,603 |
(3,030) |
(6,556,153) |
6,040 |
(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 각 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분(*) |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
127,706 |
14,399 |
| 매출원가 |
84,120 |
94,462 |
| 합 계 |
211,826 |
108,861 |
(*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.12. 무형자산(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 소프트웨어 |
14,145 |
20,816 |
| 기타의무형자산 |
97,433 |
208,414 |
| 합 계 |
111,578 |
229,230 |
(2) 각 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
상각 |
손상차손(*) |
기말금액 |
| 소프트웨어 |
20,816 |
(6,671) |
- |
14,145 |
| 기타의무형자산 |
208,414 |
- |
(110,981) |
97,433 |
| 합 계 |
229,230 |
(6,671) |
(110,981) |
111,578 |
(*) 가상자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 110,981천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
상각 |
손상차손(*) |
기말금액 |
| 소프트웨어 |
24,367 |
3,040 |
(6,591) |
- |
20,816 |
| 기타의무형자산 |
804,388 |
- |
- |
(595,974) |
208,414 |
| 합 계 |
828,755 |
3,040 |
(6,591) |
(595,974) |
229,230 |
(*) 가상자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 595,974천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 각 보고기간말 현재 가상자산 보유내역은 다음과 같습니다.
| 암호자산명칭 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 보유수량 |
취득원가 |
장부금액 |
보유수량 |
취득원가 |
장부금액 |
| 팬시(FNCY)(*) |
기타의무형자산 |
10,540,667 |
3,054,770 |
97,433 |
10,473,083 |
3,054,770 |
208,414 |
(*) 전기이전에 시세차익 목적으로 해당 가상자산을 취득하였으며, 시장가치 및 인식한 손익은 2025년 1월 1일 00시 00분 기준 코인마켓캡(coinmarketcap.com) 시세를 적용하였습니다.코인마켓캡 고시시세를 적용한 이유는 해당 사이트가 전세계 거래소별 거래량 및 시세를 집계하여 공시하고 있으며, 여러 가상자산 관련 계약시 시세기준으로 통용되고 있는 점을 고려하여 적용하였습니다.(4) 각 보고기간의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.13. 리스(1) 각 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 부동산 |
- |
- |
- |
469,602 |
(390,249) |
79,353 |
| 차량운반구 |
88,127 |
(45,900) |
42,227 |
162,798 |
(42,536) |
120,262 |
| 합 계 |
88,127 |
(45,900) |
42,227 |
632,400 |
(432,785) |
199,615 |
(2) 각 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초금액 |
79,353 |
120,262 |
199,615 |
181,877 |
105,355 |
287,232 |
| 취득 |
- |
- |
- |
16,503 |
74,671 |
91,174 |
| 처분 |
- |
(43,558) |
(43,558) |
- |
(15,551) |
(15,551) |
| 감가상각비 |
(79,353) |
(34,477) |
(113,830) |
(119,027) |
(44,213) |
(163,240) |
| 기말금액 |
- |
42,227 |
42,227 |
79,353 |
120,262 |
199,615 |
(3) 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
14,250 |
15,071 |
157,153 |
53,691 |
(4) 각 보고기간 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초금액 |
157,153 |
53,691 |
135,189 |
181,959 |
| 증가 |
7,996 |
- |
59,754 |
42,580 |
| 상환 |
(161,418) |
- |
(192,241) |
- |
| 유동성대체 |
21,658 |
(21,658) |
159,567 |
(159,567) |
| 처분 |
(11,139) |
(16,962) |
(5,116) |
(11,281) |
| 기말금액 |
14,250 |
15,071 |
157,153 |
53,691 |
(5) 각 보고기간 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
113,830 |
163,240 |
| 리스부채 이자비용 |
7,996 |
14,842 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
2,690 |
2,275 |
(6) 각 보고기간 중 리스로 인한 총 현금 유출금액은 각각 164,107천원 및 194,325천원입니다.(7) 당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 14에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.(8) 각 보고기간 중 인식한 리스료 수익은 각각 1,375,369천원 및 2,106,864천원이며, 운용리스료에 대한 만기분석표는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
1,629,822 |
1,051,596 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 |
1,647,885 |
392,914 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 |
1,688,017 |
392,914 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 |
1,510,527 |
392,914 |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 |
915,360 |
196,457 |
| 합 계 |
7,391,611 |
2,426,795 |
각 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였으며, 계약서 상 잔존임대기간 기준이며 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.
14. 투자부동산(1) 각 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각 및 손상누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각 및 손상누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
31,826,581 |
- |
31,826,581 |
34,456,545 |
- |
34,456,545 |
| 건물 |
3,306,165 |
(745,048) |
2,561,117 |
3,598,158 |
(715,566) |
2,882,592 |
| 건설중인자산 |
15,361 |
- |
15,361 |
15,361 |
- |
15,361 |
| 합 계 |
35,148,107 |
(745,048) |
34,403,059 |
38,070,064 |
(715,566) |
37,354,498 |
(2) 각 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
감가상각비 |
대체(*) |
기말금액 |
| 토지 |
34,456,545 |
- |
(2,629,964) |
31,826,581 |
| 건물 |
2,882,592 |
(90,922) |
(230,553) |
2,561,117 |
| 건설중인자산 |
15,361 |
- |
- |
15,361 |
| 합 계 |
37,354,498 |
(90,922) |
(2,860,517) |
34,403,059 |
(*) 당기 중 유형자산으로 대체되었습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
처분/폐기 |
감가상각비 |
대체(*) |
기말금액 |
| 토지 |
116,648,364 |
(88,732,611) |
- |
6,540,792 |
34,456,545 |
| 건물 |
4,183,005 |
(1,194,582) |
(105,831) |
- |
2,882,592 |
| 건설중인자산 |
93,258 |
(93,258) |
- |
15,361 |
15,361 |
| 합 계 |
120,924,627 |
(90,020,451) |
(105,831) |
6,556,153 |
37,354,498 |
(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 각 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
1,860,457 |
2,745,051 |
| 투자부동산 직접운영비용(*) |
(1,374,941) |
(1,055,117) |
| 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 직접 운영비용(*) |
(17,671) |
(94,057) |
(*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료, 세금과공과 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 보고기간 말 현재 투자부동산 중 일부는 상품(유리사업) 매입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 35 참조)(5) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 공시지가 및 최근 이용 가능한 유사거래가격 등을 반영하여 측정되었으며, 당기말 현재 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 75,706백만원입니다.15. 매입채무및기타지급채무각 보고기간말 현재 매입채무및기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
92,199 |
- |
101,193 |
- |
| 기타 지급채무 |
| 미지급금 |
730,984 |
- |
167,604 |
- |
| 미지급비용 |
39,775 |
- |
34,374 |
- |
| 임대보증금 |
- |
1,578,660 |
1,237,729 |
521,756 |
| 소 계 |
770,759 |
1,578,660 |
1,439,707 |
521,756 |
| 합 계 |
862,958 |
1,578,660 |
1,540,900 |
521,756 |
16. 차입금및기타금융부채(1) 전환사채1) 각 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제16회차 전환사채 |
- |
600,000 |
| 전환권조정 |
- |
(81,470) |
| 사채상환할증금 |
- |
37,522 |
| 합 계 |
- |
556,052 |
2) 각 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
556,052 |
2,064,710 |
| 상각 |
18,788 |
218,962 |
| 조기상환(*) |
(574,840) |
(1,727,620) |
| 기말금액 |
- |
556,052 |
(*) 당기 중 제16회차 전환사채를 액면금액 600,000천원을 조기상환하였으며, 상환 후 잔액은 없습니다.17. 당기손익공정가치측정금융부채 및 전환우선주부채(1) 각 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융부채 및 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동부채> |
| 16회차 전환사채파생부채 |
- |
43,350 |
(2) 각 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융부채 및 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
43,350 |
23,253,425 |
| 조기상환 |
(43,350) |
(253,924) |
| 평가손익 |
- |
343,204 |
| 재분류(*) |
- |
(23,299,355) |
| 기말금액 |
- |
43,350 |
(*) 당사가 발행한 전환우선주(5우선주,6우선주,7우선주)는 발행시 계약상 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 의무를 가지고 있는 파생상품으로 금융부채로 분류하였으나, 전기 중 인도해야 할 자기지분상품의 수량이 확정되어 자본으로 재분류하였습니다.(3) 각 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융부채 및 전환우선주부채의 평가손익 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제16회차 전환사채 전환권 및 조기상환권 |
- |
417,356 |
| 전환우선주(5우선주)부채 |
- |
1,278,882 |
| 전환우선주(6우선주)부채 |
- |
(933,465) |
| 전환우선주(7우선주)부채 |
- |
(1,105,977) |
| 합 계 |
- |
(343,204) |
18. 기타부채 및 충당부채(1) 각 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 선수금 |
36,072 |
6,453 |
| 선수수익 |
81 |
81 |
| 예수금 |
288,928 |
9,179 |
| 합 계 |
325,081 |
15,713 |
(2) 각 보고기간말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 복구충당부채 |
- |
69,738 |
(3) 각 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
69,738 |
66,056 |
| 설정 |
- |
3,682 |
| 사용 |
(58,942) |
- |
| 환입 |
(10,796) |
- |
| 기말금액 |
- |
69,738 |
19. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 각 보고기간 중 비용으로 인식한 금액은 각각 128,757천원 및 77,215천원입니다.20. 납입자본(1) 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 보통주 |
| 발행한 주식수 |
168,651,433 |
118,651,430 |
| 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
| 보통주자본금 |
84,325,716,500 |
59,325,715,000 |
| 우선주 |
| 발행한 주식수 |
2 |
25,745,537 |
| 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
| 우선주자본금 |
1,000 |
12,872,768,500 |
(2) 각 보고기간 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일자 |
자본금 |
주식발행초과금 |
발행주식수 |
| 전기 |
| 전기초 |
2023-01-01 |
59,325,715,000 |
138,211,802,452 |
118,651,430 |
| 전환우선주(7우선주) 자본재분류 |
2023-01-06 |
6,281,407,500 |
3,478,593,222 |
12,562,815 |
| 전환우선주(3우선주) 자본재분류 |
2023-03-16 |
1,000 |
2,200 |
2 |
| 전환우선주(5우선주) 자본재분류 |
2023-03-16 |
3,450,656,000 |
5,309,317,348 |
6,901,312 |
| 전환우선주(6우선주) 자본재분류 |
2023-03-18 |
3,140,704,000 |
1,549,309,283 |
6,281,408 |
| 전기말 |
2023-12-31 |
72,198,483,500 |
148,549,024,505 |
144,396,967 |
| 당기 |
| 당기초 |
2024-01-01 |
72,198,483,500 |
148,549,024,505 |
144,396,967 |
| 전환우선주(5우선주) 전환청구 (*1) |
2024-03-25 |
1,309,868,500 |
(1,318,097,997) |
2,619,737 |
| 전환우선주(6우선주) 전환청구 (*2) |
2024-03-25 |
1,859,296,500 |
(1,871,106,627) |
3,718,593 |
| 결손금 보전 |
2024-03-29 |
- |
(27,151,510,198) |
- |
| 전환우선주(5우선주) 전환청구 (*1) |
2024-09-11 |
5,239,476,000 |
(5,268,505,236) |
10,478,952 |
| 전환우선주(7우선주) 전환청구 (*3) |
2024-09-11 |
3,718,593,000 |
(3,740,028,371) |
7,437,186 |
| 당기말 |
2024-12-31 |
84,325,717,500 |
109,199,776,076 |
168,651,435 |
(*1) 당기 중 전환우선주(5우선주) 1,380,262주 및 5,521,050주가 각각 보통주 3,999,999주 및 16,000,002주로 전환되었습니다.(*2) 당기 중 전환우선주(6우선주) 6,281,408주가 보통주 10,000,001주로 전환되었습니다(*3) 당기 중 전환우선주(7우선주) 12,562,815주가 보통주 20,000,001주로 전환되었습니다.21. 기타자본(1) 각 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(325,318) |
(325,318) |
| 전환권대가 |
20,623 |
20,623 |
| 감자차손 |
(1) |
(1) |
| 감자차익 |
5,417,706 |
5,417,706 |
| 주식매수선택권 |
713,542 |
456,642 |
| 기타자본조정 |
76,802 |
76,803 |
| 합 계 |
5,903,354 |
5,646,455 |
22. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3차 |
5차 |
| 부여일 |
2018-03-30 |
2022-03-31 |
| 부여수량 |
120,340주 |
1,100,000주 |
| 부여방법 |
신주교부 |
신주교부 |
| 행사가능기간 |
2020.03.30. ~ 2025.03.29. |
2025.03.31. ~ 2027.03.30 |
| 조건 |
용역제공기간 : 2년 |
용역제공기간 : 3년 |
(2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3차(*1) |
5차(*2) |
| 부여일 현재 주가(*3) |
532원 |
1,335원 |
| 무위험이자율 |
2.55% |
0.0034%~0.0100% |
| 기대행사기간 |
7년 |
5년 |
| 예상주가변동성 |
9.30% |
2.83% |
| 기대배당수익률 |
- |
- |
| 기대권리소멸율 |
- |
- |
| 단위당 공정가치(*3) |
79원 |
700원 |
(*1) 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션평가모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하였습니다. 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 수익률을 적용하여 무위험 이자율을, 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 적용하여 예상주가 변동성을 연 기준으로 산출하였습니다.(*2) 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션평가모형을 적용하였습니다. 국고채 수익률에 기초하여 주식매수선택권의 잔존만기 동안의 일별 단기선도 무위험 이자율을, 평가 기준일로부터 180 영업일 기간에 대해 보통주 주가의 영업일별 수익률에 대한자연로그값의 표준편차를 역일 기준으로 환산하여 예상주가 변동성을 산출하였습니다.(*3) 보고기간일 이후의 액면병합 이전(주당 500원)의 주가 및 단위당 공정가치입니다.(3) 각 보고기간 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수량 |
주당 행사가액 |
수량 |
주당 행사가액 |
| 기초 |
1,116,950 |
3차 : 1,745 5차 : 1,137 |
1,116,950 |
3차 : 1,745 5차 : 1,137 |
| 부여 |
- |
- |
- |
- |
| 소멸 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
1,116,950 |
3차 : 1,745 5차 : 1,137 |
1,116,950 |
3차 : 1,745 5차 : 1,137 |
(4) 각 보고기간 중 주식기준 보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식보상비용 |
256,901 |
256,199 |
23. 이익잉여금(1) 각 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익잉여금(결손금) |
64,338,735 |
(27,151,510) |
(2) 법정적립금상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 각 보고기간 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(27,151,510) |
15,333,767 |
| 당기순이익(손실) |
64,338,735 |
(42,485,277) |
| 결손금보전 |
27,151,510 |
- |
| 합 계 |
64,338,735 |
(27,151,510) |
(4) 미처분이익잉여금계산서각 보고기간의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 처분확정일: 2025년 3월 14일(*) |
처분확정일: 2024년 3월 29일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 (미처리 결손금) |
|
64,338,735 |
|
(27,151,510) |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
- |
|
15,333,767 |
|
| 2. 당기순이익(손실) |
64,338,735 |
|
(42,485,277) |
|
| Ⅱ.
이익잉여금처분액 (
결손금처리액)
|
|
- |
|
(27,151,510) |
| 1. 주식발행초과금 이입액 |
- |
|
(27,151,510) |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
64,338,735 |
|
- |
(*) 당사의 재무제표는 2025년 3월 14일 이사회에서 최종 승인되었으며, 2025년 3월31일 주주총회에서 보고될 예정입니다.24. 매출각 보고기간 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출 범주: |
| 상품매출 |
4,941,394 |
9,118,254 |
| 임대매출 |
1,860,457 |
2,745,051 |
| 합 계 |
6,801,851 |
11,863,305 |
| 주요 지리적 시장: |
| 국내 |
6,801,851 |
11,863,305 |
| 수익 인식 시기: |
| 한 시점에 이행 |
4,941,394 |
9,118,254 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
1,860,457 |
2,745,051 |
| 합 계 |
6,801,851 |
11,863,305 |
25. 매출원가각 보고기간 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출원가 |
4,611,096 |
8,609,302 |
| 임대매출원가 |
1,374,940 |
1,055,117 |
| 합 계 |
5,986,036 |
9,664,419 |
26. 판매비와관리비각 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,888,536 |
912,021 |
| 퇴직급여 |
128,757 |
77,215 |
| 복리후생비 |
160,697 |
138,437 |
| 감가상각비 |
127,706 |
14,399 |
| 무형자산상각비 |
6,671 |
6,591 |
| 사용권자산상각비 |
113,829 |
163,240 |
| 대손상각비 |
269,151 |
(121,962) |
| 지급수수료 |
765,038 |
1,097,168 |
| 광고선전비 |
9,000 |
6,000 |
| 교육훈련비 |
614 |
2,133 |
| 차량유지비 |
42,926 |
29,793 |
| 도서인쇄비 |
4,733 |
3,010 |
| 접대비 |
95,797 |
53,165 |
| 임차료 |
39,001 |
68,247 |
| 통신비 |
15,919 |
14,422 |
| 세금과공과 |
109,077 |
146,523 |
| 소모품비 |
9,996 |
2,099 |
| 수도광열비 |
5,993 |
8,412 |
| 수선비 |
7,722 |
2,465 |
| 여비교통비 |
7,373 |
2,488 |
| 주식보상비용 |
256,901 |
256,199 |
| 합 계 |
4,065,437 |
2,882,065 |
27. 영업비용의 성격별분류각 보고기간 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품의 판매 |
4,611,096 |
8,609,302 |
| 종업원급여 |
2,017,293 |
989,236 |
| 지급수수료 |
1,039,238 |
1,373,876 |
| 차량유지비 |
42,926 |
29,793 |
| 임차료 |
39,001 |
68,247 |
| 감가상각비 |
211,825 |
108,861 |
| 무형자산상각비 |
6,671 |
6,591 |
| 사용권자산상각비 |
113,829 |
163,240 |
| 세금과공과금 |
761,907 |
715,056 |
| 접대비 |
95,798 |
53,165 |
| 기타 |
1,111,889 |
429,117 |
| 합 계 |
10,051,473 |
12,546,484 |
28. 금융수익 및 금융비용(1) 각 보고기간의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
2,262,538 |
1,672,849 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
3,659,691 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 |
- |
417,356 |
| 전환우선주부채평가이익 |
- |
1,518,644 |
| 합 계 |
2,262,538 |
7,268,540 |
(2) 각 보고기간의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
30,596 |
1,321,797 |
| 사채상환손실 |
10,628 |
86,499 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
7,731,958 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
1,027,832 |
| 전환우선주부채평가손실 |
- |
2,279,202 |
| 합 계 |
41,224 |
12,447,288 |
29. 종속기업및관계기업투자손익각 보고기간 중 종속기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업및관계기업지분손상차손 |
- |
(37,610,449) |
| 종속기업투자주식처분이익 |
- |
2,205,200 |
| 종속기업투자주식처분손실 |
- |
(899,226) |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
48,376 |
| 합 계 |
- |
(36,256,099) |
30. 기타수익 및 기타비용(1) 각 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
18,364 |
| 사용권자산처분이익 |
- |
845 |
| 투자부동산처분이익 |
- |
4,972,995 |
| 매각예정자산처분이익 |
33,459,494 |
- |
| 매각예정자산손상차손환입 |
39,262,486 |
- |
| 복구충당부채환입 |
10,796 |
- |
| 잡이익 |
925,609 |
27,983 |
| 합 계 |
73,658,385 |
5,020,187 |
(2) 각 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산폐기손실 |
37 |
- |
| 무형자산손상차손 |
110,982 |
595,974 |
| 매각예정자산손상차손 |
- |
2,152,037 |
| 투자부동산처분손실 |
- |
321,446 |
| 사용권자산처분손실 |
14,276 |
- |
| 기부금 |
100,000 |
- |
| 잡손실 |
1,141,665 |
24,819 |
| 기타지급수수료 |
- |
402,750 |
| 합 계 |
1,366,960 |
3,497,026 |
31. 법인세비용(1) 각 보고기간의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
6,924,381 |
2,443,307 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
(307,499) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
- |
(245,395) |
| 법인세비용(수익) |
6,924,381 |
1,890,413 |
(2) 각 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.
(3) 각 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
71,263,117 |
(40,594,865) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
16,461,780 |
(8,484,327) |
| 조정사항 |
| 비과세수익 |
(114,739) |
- |
| 비공제비용 |
207,010 |
5,455,807 |
| 일시적차이 미반영분 |
(9,167,670) |
4,807,692 |
| 과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정 효과 |
- |
(245,395) |
| 기타(한계세율차이 등) |
(462,000) |
356,636 |
| 법인세비용(수익) |
6,924,381 |
1,890,413 |
| 유효세율(*) |
9.7% |
- |
(*) 전기에 법인세비용차감전순손실로 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.(4) 당사는 이연법인세자산에 대해 당사의 성과, 향후 예상수익, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 전기 및 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(5) 각 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자주식 |
- |
39,262,486 |
| 무형자산손상 |
2,957,338 |
2,846,356 |
| 장기투자증권 |
2,247,845 |
2,247,845 |
| 지분증권 |
2,618,172 |
2,618,172 |
| 대손충당금 |
1,123,496 |
1,370,964 |
| 금융자산 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 기타 미인식한 이연법인세자산(부채) |
746,056 |
1,033,967 |
| 합 계 |
10,692,907 |
50,379,790 |
32. 주당이익(1) 기본주당이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기본주 당기순이익(손실) (1) (*1) |
64,338,735,401 |
(42,485,277,595) |
| 가중평균유통보통주식수 (2) (*2) |
16,863,940 |
16,222,844 |
| 기본주당이익(손실) (1 ÷ 2) |
3,815 |
(2,619) |
(*1) 2025년 1월 8일 액면병합(주당: 5,000원)으로 인해 기업회계기준서 제1033호 문단 64에 따라 당기 및 전기의 기본주당이익은 소급수정되습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수의 계산
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균발행주식수 (1) |
16,865,144 |
16,224,048 |
| 가중평균자기주식수 (2) |
(1,204) |
(1,204) |
| 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) |
16,863,940 |
16,222,844 |
(2) 희석주당이익(손실)당기 및 전기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
(3) 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
청구기간 |
발행될 보통주식수 |
| 주식매수선택권(*) |
2020년 03월 30일 ~ 2025년 03월 29일 |
1,695 |
| 2025년 03월 31일 ~ 2027년 03월 30일 |
110,000 |
(*) 당기말 현재 매수청구가 가능한 잔여 주식수로 2025년 1월 8일 액면병합으로 인한 소급수정 효과를 반영하였습니다.33. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역각 보고기간의 영업활동 현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
211,826 |
108,861 |
| 대손상각비(환입) |
269,151 |
(121,962) |
| 무형자산상각비 |
6,671 |
6,591 |
| 사용권자산상각비 |
113,829 |
163,240 |
| 유형자산폐기손실 |
37 |
- |
| 사용권자산처분손실 |
14,276 |
- |
| 무형자산손상차손 |
110,982 |
595,974 |
| 종속기업및관계기업지분손상차손 |
- |
37,610,449 |
| 투자부동산처분손실 |
- |
321,446 |
| 종속기업투자주식처분손실 |
- |
899,226 |
| 매각예정자산손상차손(환입) |
(39,262,486) |
2,152,037 |
| 사채상환손실 |
10,627 |
86,499 |
| 주식보상비용 |
256,901 |
256,199 |
| 전환우선주부채평가손실 |
- |
2,279,202 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의처분손실 |
- |
7,731,958 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의평가손실 |
- |
1,027,832 |
| 복구충당부채환입 |
(10,796) |
- |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
(48,376) |
| 종속기업투자주식처분이익 |
- |
(2,205,200) |
| 투자부동산처분이익 |
- |
(4,972,995) |
| 전환우선주부채평가이익 |
- |
(1,518,644) |
| 당기손익공정가치측정금융자산의처분이익 |
- |
(3,659,691) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(18,364) |
| 사용권자산처분이익 |
- |
(844) |
| 매각예정자산처분이익 |
(33,459,494) |
- |
| 당기손익공정가치측정금융부채의평가이익 |
- |
(417,356) |
| 법인세비용 |
6,924,381 |
1,890,413 |
| 이자비용 |
30,596 |
1,321,797 |
| 이자수익 |
(2,262,538) |
(1,672,849) |
| 합 계 |
(67,046,037) |
41,815,443 |
(2) 순운전자본의 변동각 보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
1,623,663 |
(695,116) |
| 미수금의 감소(증가) |
776 |
51,047 |
| 선급금의 감소(증가) |
(10,375) |
91,648 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(4,088) |
5,794 |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
(220,037) |
(6,708) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(8,993) |
(27,621) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(66,619) |
55,933 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
6,134 |
(757) |
| 예수금의 증가(감소) |
279,748 |
6,591 |
| 선수금의 증가(감소) |
30,290 |
616 |
| 합 계 |
1,630,499 |
(518,573) |
(3) 비현금거래 각 보고기간에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 거 래 내 용 |
당기 |
전기 |
| 결손금보전 |
27,151,510 |
- |
| 전환우선주 보통주전환 |
25,000,002 |
- |
| 투자부동산에서 유형자산으로 대체 |
2,860,517 |
- |
| 건설중인자산에서 시설장치로 대체 |
863,329 |
- |
| 단기대여금 제각 |
500,000 |
- |
| 장기리스부채의 유동성재분류 |
21,658 |
159,567 |
| 종속기업투자주식 매각예정자산대체 |
- |
106,296,389 |
| 전환우선주부채의 자본재분류 |
- |
23,209,987 |
| 투자전환우선주 투자주식전환 |
- |
16,193,014 |
| 종속기업투자주식 전환권청구 |
- |
14,999,991 |
| 장기대여금의 유동성 분류 |
- |
9,000,000 |
| 유형자산에서 투자부동산대체 |
- |
6,556,153 |
| 장기차입금의 유동성 분류 |
- |
1,400,000 |
| 단기임대보증금의 유동성 분류 |
- |
453,701 |
| 임차보증금의 유동성 분류 |
- |
213,873 |
| 복구충당부채의 유동성 분류 |
- |
69,738 |
| 장기임대보증금의 유동성 분류 |
- |
1,237,729 |
(4) 각 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
현금흐름 |
기타증감(*) |
기말금액 |
| 전환사채(유동) |
556,052 |
(628,818) |
72,766 |
- |
| 당기손익공정가치측정금융부채(유동) |
43,350 |
- |
(43,350) |
- |
| 단기리스부채 |
157,153 |
(152,721) |
9,818 |
14,250 |
| 장기리스부채 |
53,691 |
- |
(38,621) |
15,070 |
| 유동임대보증금 |
1,237,729 |
(1,237,729) |
- |
- |
| 비유동임대보증금 |
521,756 |
1,056,904 |
- |
1,578,660 |
(*) 기타증감은 유동성 대체, 유효이자상각 등으로 구성되어 있습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
현금흐름 |
자본전환 |
기타증감(*) |
기말금액 |
| 전환사채(유동) |
2,064,710 |
(2,068,043) |
- |
559,385 |
556,052 |
| 당기손익공정가치측정금융부채(유동) |
803,998 |
- |
(89,368) |
(671,280) |
43,350 |
| 전환우선주부채(유동) |
22,449,427 |
- |
(23,209,987) |
760,560 |
- |
| 단기리스부채 |
135,188 |
(176,863) |
- |
198,828 |
157,153 |
| 유동성장기부채 |
400,000 |
(1,800,000) |
- |
1,400,000 |
- |
| 장기차입금 |
66,400,000 |
(65,000,000) |
- |
(1,400,000) |
- |
| 장기리스부채 |
181,959 |
- |
- |
(128,268) |
53,691 |
| 유동임대보증금 |
1,391,201 |
(937,500) |
- |
784,028 |
1,237,729 |
| 비유동임대보증금 |
1,237,729 |
68,055 |
- |
(784,028) |
521,756 |
(*) 기타증감은 유동성 대체, 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다.34. 특수관계자거래(1) 각 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 |
- |
오션인더블유(주) |
(*1) |
| (주)아름드리코퍼레이션 |
- |
(*1) |
| 종속기업 |
(주)유에스씨 |
- |
(*2) |
| 라르고스브릭투자조합 |
- |
(*2) |
| 릴라이언스조합 |
- |
(*2) |
| - |
(주)초록뱀미디어 |
(*3) |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 |
초록뱀 신성장 신기술조합 2호 |
|
| - |
(주)티엔엔터테인먼트 |
(*3) |
| - |
(주)메타케어(구, (주)에스메디) |
(*4) |
| - |
(주)후크엔터테인먼트 |
(*3) |
| - |
(주)씨투미디어 |
(*3) |
| - |
(주)휴먼테크놀로지(구, (주)인포마크) |
(*5) |
| - |
(주)마크아이 |
(*5) |
| - |
(주)마크링크 |
(*5) |
| - |
TIA GLOBAL PTE. LTD. |
(*5) |
| - |
(주)플래닛03파트너스 |
(*5) |
| - |
데미안투자조합 |
(*4) |
| - |
초록뱀 플랫폼 신기술조합 |
(*7) |
| 관계기업 |
바이로트 투자조합 |
- |
(*2) |
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합 |
- |
(*2) |
| - |
쿠쿠루자코리아(주) |
(*6) |
| - |
(주)커피인류 |
(*6) |
| - |
초록뱀 메타커머스 신기술조합 1호 |
(*3) |
| - |
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 |
(*3) |
| - |
(주)케이플러스홀딩스 |
(*3) |
| - |
(주)케이플러스씨앤씨 |
(*3) |
| - |
(주)디케이이앤엠 |
(*8) |
| - |
(주)테크랩스 |
(*4) |
| - |
(주)마크티 |
(*5) |
| - |
(주)에이엘티 |
(*5) |
| 기타특수관계자 |
(주)피크제이엔터테인먼트 |
- |
(*10) |
| - |
(주)아름드리코퍼레이션 |
(*1) |
| - |
(주)HMA |
(*9) |
(*1) 당기 중 최대주주가 오션인더블유(주)에서 (주)아름드리코퍼레이션으로 변경되었으며, 오션인더블유(주)는 (주)아름드리코퍼레이션으로 흡수합병되어 특수관계가 소멸되었습니다.(*2) 당기 중 지분을 취득하여 특수관계가 성립되었습니다.(*3) 당기 중 (주)초록뱀미디어에 대한 지분을 전부 매각하여 그 종속 및 관계기업의 특수관계가 소멸되었습니다.(*4) 당기 중 종속기업인 (주)초록뱀미디어가 (주)메타케어에 대한 지분을 전부 매각하여 그 종속 및 관계기업의 특수관계가 소멸되었습니다.(*5) 당기 중 종속기업인 (주)메타케어가 (주)휴먼테크놀로지에 대한 지분을 전부 매각하여 그 종속 및 관계기업의 특수관계가 소멸되었습니다.(*6) 당기 중 매각 또는 해산으로 인하여 특수관계가 소멸되었습니다.(*7) 당기 중 종속기업인 (주)메타케어가 초록뱀 플랫폼 신기술조합에 대한 지분을 매각하여 특수관계가 소멸되었습니다.(*8) 당기 중 종속기업인 (주)티엔엔터테인먼트가 (주)디케이이앤엠에 대한 지분을 매각하여 특수관계가 소멸되었습니다.(*9) 전기 중 폐업으로 인하여 특수관계가 소멸되었습니다.(*10) 당사의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 가지고 있는 기타특수관계자입니다.
(2) 각 보고기간 중 당사와 특수관계자와의 주요 매출, 매입 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
금액 |
| 종속기업 |
(주)유에스씨 |
이자수익 |
70,575 |
| (주)초록뱀미디어(*) |
임대 및 임대관리수입 |
37,286 |
| 전대료 관리비 지급 |
187,927 |
| 유형자산 매입 |
29,700 |
| 원상복구비 지급 |
58,942 |
| 기타용역비 지급 |
9,456 |
| (주)티엔엔터테인먼트(*) |
임대 및 임대관리수입 |
26,800 |
| 기타 물품 구입 |
1,000 |
| (주)메타케어(*) |
임대 및 임대관리수입 |
14,934 |
| 기타특수관계자 |
오션인더블유(주)(*) |
유형자산 매입 |
67,988 |
| (주)휴먼테크놀로지(*) |
기타물품 구입 |
1,424 |
| (주)피크제이엔터테인먼트 |
임대 및 임대관리수입 |
21,001 |
| (주)더블유투자금융(*) |
기타 반환 |
642,630 |
(*) 특수관계소멸 이전의 거래내역입니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
금액 |
| 종속기업 |
(주)초록뱀미디어 |
이자수익 |
51,822 |
| 전대료 및 관리비지급 |
197,557 |
| 기타수수료 지급 |
16,000 |
| (주)티엔엔터테인먼트 |
기타물품 구입 |
1,318 |
| (주)메타케어 |
이자수익 |
274,362 |
| (주)씨투미디어 |
이자수익 |
4,690 |
| 기타특수관계자 |
(주)오로라미디어(*) |
이자수익 |
6,049 |
| 기타물품 구입 |
3,560 |
(*) (주)휴먼테크놀로지로 합병되기 이전의 거래내역입니다.
(3) 각 보고기간 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
금액 |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 |
(주)아름드리코퍼레이션 |
지분양수(*2) |
10,000 |
| 종속기업 |
(주)유에스씨 |
단기대여금 |
20,000,000 |
| (주)초록뱀미디어(*1) |
임대보증금 수령 및 반환 |
303,361 |
| 임차보증금 회수 |
213,873 |
| (주)티엔엔터테인먼트(*1) |
임대보증금 수령 및 반환 |
218,044 |
| (주)메타케어(*1) |
임대보증금 수령 |
60,750 |
| 기타특수관계자 |
(주)피크제이엔터테인먼트 |
임대보증금 수령 |
57,904 |
| 임직원(당사및종속기업) |
단기대여금 |
56,440 |
| 지분매각(*3) |
4,500 |
(*1) 특수관계소멸 이전의 거래내역입니다.(*2) 당기 중 (주)유에스씨의 주식(보통주 20,000주, 지분율 100%)을 (주)아름드리코퍼레이션으로부터 양수하였습니다.(*3) 당기 중 (주)커피인류의 주식(보통주 9,000주, 지분율 9%)을 종속기업의 임직원에게 양도하였습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
금액 |
| 종속기업 |
(주)초록뱀미디어 |
임차보증금 회수 |
202,590 |
| 임차보증금 지급 |
213,873 |
| 대여금지급 |
15,000,000 |
| 대여금회수 |
15,000,000 |
| 주식양도대금(*1) |
2,768,000 |
| (주)메타케어 |
대여금회수 |
10,000,000 |
| (주)씨투미디어 |
대여금회수 |
6,100,000 |
| 기타특수관계자 |
(주)오로라미디어(*2) |
대여금회수 |
3,000,000 |
| 임직원(당사및종속기업) |
대여금지급 |
600,000 |
| 주식양수대금(*1) |
553,600 |
(*1) (주)휴먼테크놀로지로 합병되기 이전의 거래내역입니다.(*2) 당사는 2023년 2월 3일 (주)씨투미디어의 주식(보통주 400주, 지분율20%)을 당사 및 종속기업의 주요 임직원으로부터 양수하였으며, 양수 후 2023년 2월 15일 (주)씨투미디어의 주식(보통주 2,000주, 지분율 100%)을 종속기업인 (주)초록뱀미디어에 양도하였습니다.
(4) 각 보고기간 중 당사와 특수관계자와의 주요 지분 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
출자 |
| 종속기업 |
라르고스브릭투자조합 |
51,000,000 |
| 릴라이언스조합 |
9,500,000 |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 |
368,491 |
| 관계기업 |
바이로트투자조합 |
5,000,000 |
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합 |
25,500,000 |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
출자 |
처분 및 분배(*) |
| 종속기업 |
바르트투자조합 |
- |
7,150,774 |
| 관계기업 |
주식회사 커피인류 |
4,500 |
- |
| 밀퍼드투자조합 |
- |
1,026,031 |
| 옥토1호조합 |
- |
1,018,272 |
(*) 상기 거래내역에는 배당금수익 및 분배시 선납세금을 제외하였습니다.(5) 각 보고기간말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| 종속기업 |
(주)유에스씨 |
단기대여금 |
20,000,000 |
- |
- |
- |
| 미수수익 |
70,575 |
- |
- |
- |
| (주)초록뱀미디어 |
임차보증금 |
- |
- |
213,873 |
- |
| 미지급금 |
- |
- |
- |
24,694 |
| 리스부채(*1) |
- |
- |
- |
132,474 |
| 관계기업 |
쿠쿠루자코리아(주) |
단기대여금(*2) |
- |
- |
500,000 |
- |
| 미지급금 |
- |
- |
- |
68 |
| 기타특수관계자 |
(주)피크제이엔터테인먼트 |
임대보증금 |
- |
57,904 |
- |
- |
| 임직원 |
단기대여금 |
56,440 |
- |
- |
- |
| 장기대여금 |
600,000 |
- |
600,000 |
- |
(*1) 당사는 (주)초록뱀미디어와 장기 전대차계약을 체결하였으며 계약상 만료일까지 지급해야 할 전대료를 현재가치 측정금액으로 기재하였으며, 당기 중 계약이 만료되었습니다.(*2) 당기 중 청산종결로 인하여 제각하였습니다.(6) 각 보고기간 중 채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
계정과목 |
기초금액 |
제각 |
기말금액 |
| 관계기업 |
쿠쿠루자코리아(주) |
단기대여금 |
500,000 |
500,000 |
- |
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
계정과목 |
기초금액 |
상각 |
기말금액 |
| 관계기업 |
쿠쿠루자코리아(주) |
단기대여금 |
500,000 |
- |
500,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 각 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
711,099 |
193,588 |
| 퇴직급여 |
55,548 |
14,005 |
| 주식보상비용 |
186,837 |
186,326 |
| 합 계 |
953,484 |
393,919 |
35. 우발상황과 기타약정사항(1) 보고기간말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| 거래처 |
구 분 |
한도약정액 |
관련차입금 |
담보제공자산 |
장부금액 |
채권최고액 |
담보제공내용 |
| (주)케이씨씨글라스(*) |
담보설정 |
2,000,000 |
- |
투자부동산 |
33,887,751 |
2,000,000 |
근저당권 설정 |
| (주)엘엑스글라스(*) |
담보설정 |
500,000 |
- |
500,000 |
근저당권 설정 |
(*) 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
지급보증내역 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
공탁보증 |
28,140 |
(3) 보고기간말 현재 타인에게 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
| 기타 개인(*) |
부동산 |
3,600,000 |
(*) 당기 중 채무자가 소유한 부동산(강남구 소재 아파트)을 담보로 제공받고 금전소비대차계약을 체결하였으며, 관련 대여금은 3,000,000천원입니다.(4) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 원고 |
피고 |
소송금액 |
소송내용 |
| 이○○ 외 6인 |
당사 |
- |
회계장부 열람등사 청구의 소 |
| 이○○ 외 1인 |
당사 주요경영진 |
- |
이사의 위법행위 유지청구의 소 |
(*) 당기말 현재 소송사건은 1심이 진행중이며 당사는 법률대리인을 통하여 적법한 절차에 따라 대응하고 있습니다. 해당 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 이를 반영하지 않았습니다.
36. 위험관리당사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험 노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제 발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.각 보고기간말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
117,033,684 |
35,900,573 |
| 장ㆍ단기금융상품 |
- |
20,313,034 |
| 매출채권및기타수취채권 |
27,947,034 |
7,130,613 |
| 합 계 |
144,980,718 |
63,344,220 |
(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험도 관리하고 있습니다.각 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같으며 금융부채의 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년이내 |
1년초과 5년이내 |
| 매입채무및기타채무(*) |
2,401,844 |
2,401,844 |
823,184 |
1,578,660 |
| 리스부채 |
29,321 |
29,321 |
14,250 |
15,071 |
| 합 계 |
2,431,165 |
2,431,165 |
837,434 |
1,593,731 |
(*) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채 39,775천원이 제외되어 있습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년이내 |
1년초과 5년이내 |
| 매입채무및기타채무(*) |
2,029,015 |
2,029,015 |
1,507,259 |
521,756 |
| 차입금및기타금융부채 |
556,052 |
642,789 |
642,789 |
- |
| 리스부채 |
210,844 |
224,188 |
165,832 |
58,356 |
| 합 계 |
2,795,911 |
2,895,992 |
2,315,880 |
580,112 |
(*) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채 33,641천원이 제외되어 있습니다.(3) 시장위험관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.
가. 외환위험관리당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 외화표시 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.나. 이자율 위험이자율 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해 당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금 및 현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.각 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| Ⅰ. 순부채 |
| 부채총계 |
9,343,336 |
5,130,302 |
| 현금및현금성자산 |
117,036,684 |
35,901,517 |
| 순부채 |
(107,693,348) |
(30,771,215) |
| Ⅱ. 자 본 |
263,767,584 |
199,242,452 |
| Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)(*) |
- |
- |
(*) 전기 및 당기말 순부채가 부의 금액이므로 관련 비율은 산정하지 않았습니다.37. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위해 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 부문은 유리사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(2) 각 보고기간의 보고 부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
유리사업 |
임대사업 |
미배분 |
합 계 |
| 매 출 액 |
4,941,394 |
1,860,457 |
- |
6,801,851 |
| 영업손익 |
(477,174) |
276,017 |
(3,048,465) |
(3,249,622) |
| 자 산 |
3,524,681 |
34,695,669 |
234,890,570 |
273,110,920 |
| 부 채 |
126,442 |
1,621,145 |
7,595,749 |
9,343,336 |
| 유형자산(*) |
787,992 |
34,694,013 |
3,058,198 |
38,540,203 |
| 무형자산 |
- |
- |
111,578 |
111,578 |
(*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.
| 구 분 |
유리사업 |
임대사업 |
미배분 |
합 계 |
| 매 출 액 |
9,118,254 |
2,745,051 |
- |
11,863,305 |
| 영업손익 |
32,441 |
1,437,955 |
(2,153,575) |
(683,179) |
| 자 산 |
4,779,717 |
37,360,166 |
162,232,872 |
204,372,755 |
| 부 채 |
247,241 |
1,872,017 |
3,011,044 |
5,130,302 |
| 유형자산(*) |
2,061 |
37,354,498 |
3,979 |
37,360,538 |
| 무형자산 |
68 |
- |
229,162 |
229,230 |
(*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보당사의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 모두 국내분입니다.(4) 각 보고기간에 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
882,588 |
2,011,679 |
38. 매각예정비유동자산(1) 각 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자주식 |
(주)초록뱀미디어 |
- |
104,644,352 |
(2) 당사는 2023년 12월 5일 이사회 결의를 통해 종속회사인 (주)초록뱀미디어 보통주 전량(9,616,975주) 및 경영권을 공개 매각하기로 결정하였으며, 전기 중 매각대상자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당기 중 2024년 8월 12일에 큐씨피미디어홀딩스(유)와 해당 매각대상자산을 대상으로 하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2024년 11월 29일 매매대금 180,000백만원을 수령하여 거래가 종결되었습니다.당기 중 동 거래로 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실 39,262백만원을 환입하였으며, 동 매각예정비유동자산의 처분과 관련하여 처분이익 33,459백만원을 인식하였습니다.
39. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 11월 29일 임시주주총회에서 10:1 액면병합을 결정하였습니다. 이에 따라 2025년 1월 8일 신주의 효력이 발생되었으며, 제출일 현재 보통주 및 우선주의 발행주식수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
병합전 |
병합후 |
| 1주당 액면가 |
500원 |
5,000원 |
| 보통주 |
168,651,433주 |
16,865,143주 |
| 우선주 |
2주 |
0주 |
| 합 계 |
168,651,435주 |
16,865,143주 |
(2) 당사는 이사회에서 유동자금 운용을 통한 투자수익 창출을 목적으로 투자조합 출자를 결의하였으며, 출자내역은 다음과 같습니다.
| 이사회결의일 |
납입일 |
조합명 |
출자금액 |
지분율 |
조합투자내용 |
| 2025-01-06 |
2025-01-06 |
하이츠 투자조합 |
4,200,000 |
52.5% |
엑스큐어(주) 제3회차 전환사채 인수 |
| 2025-01-06 |
2025-01-06 |
돌핀에이아이조합 |
3,500,000 |
50.0% |
엑스큐어(주) 제4회차 전환사채 인수 |
| 2025-02-13 |
2025-02-13 |
스마트프라임밸류투자조합 |
8,000,000 |
53.3% |
비트맥스(주)(구,(주)맥스트) 제2회차 전환사채 인수 |
(3) 보고기간 후 제기된 소송사건은 다음과 같습니다.
| 원고 |
피고 |
소송금액 |
소송내용 |
| 이○○ |
당사 |
- |
회계장부 등 열람등사 가처분(*1) |
| 이○○ 외 9인 |
당사 |
- |
의안상정가처분(*2) |
(*1) 보고기간 후 제기된 소송사건과 관련하여 최종 결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 이를 반영하지 않았습니다.(*2) 2025년 2월 10일 제기된 의안상정가처분신청은 2025년 3월 12일 판결에서 원고측 청구가 모두 기각 되었으며, 소송비용 또한 원고측 부담으로 결정되었습니다. 원고 측은 결정을 송달받은 날로부터 1주 내에 항고를 제기할 수 있습니다.(4) 당사는 2025년 3월 13일 이사회 결의를 통해 종속기업인 주식회사 유에스씨에게8,200백만원을 추가 대여하였으며, 이자율은 4.6%입니다.