3. 연결재무제표 주석
| 제 31 (당)기 반기 |
2025년 06월 30일 현재 |
| 제 30 (전)기 반기 |
2024년 06월 30일 현재 |
| 주식회사 오션인더블유와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 오션인더블유(이하 '지배기업')는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였고, 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병하였습니다. 또한 지배기업은 2024년 11월 29일자로 상호를 "주식회사 씨티프라퍼티"에서 "주식회사 오션인더블유"로 변경하였으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구 도산대로 445 입니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 84,326백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율 |
| (주)아름드리코퍼레이션 |
5,538,378 |
32.84 |
| (주)티엔엔터테인먼트 |
1,370,440 |
8.13 |
| 자기주식 |
145,123 |
0.86 |
| 기 타 |
9,811,202 |
58.17 |
| 합 계 |
16,865,143 |
100.00 |
(2) 종속기업의 개요1) 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지배지분율 (*) |
업종 |
소재지 |
보고기간종료일 |
지배력판단근거 |
| 주식회사 유에스씨 |
100.00% |
시설관리업 |
대한민국 |
12.31 |
50% 이상 지분율 |
| 라르고스브릭투자조합(*) |
60.00% |
투자조합 |
대한민국 |
12.31 |
50% 이상 지분율 |
| 릴라이언스조합 |
63.33% |
투자조합 |
대한민국 |
12.31 |
50% 이상 지분율 |
| 하이츠투자조합 |
52.50% |
투자조합 |
대한민국 |
12.31 |
50% 이상 지분율 |
| 스마트프라임밸류투자조합 |
53.33% |
투자조합 |
대한민국 |
12.31 |
50% 이상 지분율 |
| 라르고스브릭3호투자조합(*) |
70.09% |
투자조합 |
대한민국 |
12.31 |
50% 이상 지분율 |
(*) 지배지분율은 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
사유 |
| 하이츠투자조합 |
신규출자 |
| 스마트프라임밸류투자조합 |
신규출자 |
| 라르고스브릭3호투자조합 |
신규출자 |
3) 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
사유 |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 |
해산 |
4) 각 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
순손익(당반기) |
총포괄손익(당반기) |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 (*1)(*2) |
- |
- |
(4,661) |
(4,661) |
| 주식회사 유에스씨 |
46,026,770 |
45,978,245 |
42,318 |
42,318 |
| 라르고스브릭투자조합 (*1) |
125,729,750 |
2,070,000 |
(10,155,536) |
(10,155,536) |
| 릴라이언스조합 (*1) |
24,773,554 |
550,000 |
5,082,637 |
5,082,637 |
| 하이츠투자조합 (*1) |
10,177,648 |
216,670 |
2,310,443 |
2,310,443 |
| 스마트프라임밸류투자조합 (*1) |
76,602,355 |
- |
61,789,259 |
61,789,259 |
| 라르고스브릭3호투자조합 (*1) |
55,024,758 |
- |
43,419,431 |
43,419,431 |
(*1) 투자조합의 매출은 연결재무제표에서 영업외수익으로 분류하였습니다.(*2) 해산일까지 경영성과를 포함하고 있습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액(전반기) |
순손익(전반기) |
총포괄손익(전반기) |
| (주)초록뱀미디어(*1) |
- |
- |
126,301,042 |
71,744,026 |
71,744,026 |
| 초록뱀신성장신기술조합2호(*2) |
370,731 |
16,000 |
- |
- |
- |
| 주식회사 유에스씨 |
27,205,508 |
27,199,302 |
- |
- |
- |
| 라르고스브릭투자조합(*2) |
137,139,973 |
- |
- |
- |
- |
| 릴라이언스조합(*2) |
20,490,875 |
550,000 |
- |
- |
- |
(*1) 주식회사 티엔엔터테인먼트 등 종속기업이 모두 포함된 중간지배기업의 연결 재무정보이며, 전기 중 처분으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다. 처분일까지의 경영성과를 포함하고 있으며, 관련 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.(*2) 투자조합의 매출은 연결재무제표에서 영업외수익으로 분류하였습니다.5) 비지배지분부채연결실체는 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 지배기업의 투자조합은 존속기간이 정해져있어 해산시 비지배지분 주주에게 발행자의 금융자산 등을 이전해야하는 의무를 포함하고 있으므로, 해당 투자조합의 비지배지분은 연결재무제표에서 잔여지분이아닌 금융부채로 분류하였습니다.각 보고기간 중 종속기업에 대한 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
연결범위변동 |
투자금 증가 |
비지배지분손익 |
투자금 감소 |
기말 |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 |
3,347 |
- |
98 |
163 |
(3,608) |
- |
| 라르고스브릭투자조합 |
54,855,989 |
- |
- |
(4,062,214) |
(1,329,875) |
49,463,900 |
| 릴라이언스조합 |
7,311,654 |
- |
- |
1,863,633 |
(293,318) |
8,881,969 |
| 하이츠투자조합 |
- |
3,800,000 |
- |
1,097,460 |
(165,996) |
4,731,464 |
| 스마트프라임밸류투자조합 |
- |
7,000,000 |
- |
28,834,988 |
(87,222) |
35,747,766 |
| 라르고스브릭3호투자조합 |
- |
6,800,000 |
- |
12,988,719 |
(3,328,321) |
16,460,398 |
| 합 계 |
62,170,990 |
17,600,000 |
98 |
40,722,749 |
(5,208,340) |
115,285,497 |
| 회사명 |
기초 |
연결범위변동 |
기말 |
| 초록뱀신성장신기술조합2호 |
- |
2,483 |
2,483 |
2. 연결재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.연결실체는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측 가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4 '금융상품의 범주 및 공정가치'등에 포함되어 있습니다.3. 회계정책의 변경연결실체는 반기연결재무제표의 작성에 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 연결실체의반기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
4,549,620 |
- |
4,549,620 |
| 매출채권및기타수취채권 |
75,848,003 |
- |
75,848,003 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
307,260,238 |
307,260,238 |
| 합 계 |
80,397,623 |
307,260,238 |
387,657,861 |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
117,709,649 |
- |
117,709,649 |
| 매출채권및기타수취채권 |
24,008,761 |
- |
24,008,761 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
157,178,341 |
157,178,341 |
| 합 계 |
141,718,410 |
157,178,341 |
298,896,751 |
(2) 금융부채의 범주
| 구 분 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타지급채무(*) |
2,272,454 |
- |
2,272,454 |
| 차입금 |
12,800,000 |
- |
12,800,000 |
| 비지배지분부채 |
115,285,497 |
- |
115,285,497 |
| 합 계 |
130,357,951 |
- |
130,357,951 |
(*) 당반기말 현재 종업원급여 관련 부채 47,355천원이 제외되어 있습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타지급채무(*) |
2,496,570 |
- |
2,496,570 |
| 차입금 |
7,050,000 |
- |
7,050,000 |
| 비지배지분부채 |
62,170,990 |
- |
62,170,990 |
| 합 계 |
71,717,560 |
- |
71,717,560 |
(*) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 39,775천원이 제외되어 있습니다.(3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치각 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 |
| - 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
307,260,238 |
307,260,238 |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 |
| - 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
157,178,341 |
157,178,341 |
4) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
평가방법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
투자전환사채 |
이항모형 |
할인율, 주가변동성 |
| 조합출자 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
5) 각 보고기간 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
이자손익 |
거래손익 (*1) |
평가손익 (*2) |
합 계 |
| 금융자산 |
| 상각후원가측정금융자산 |
2,621,477 |
- |
(165,869) |
2,455,608 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
2,436,552 |
- |
109,981,897 |
112,418,449 |
| 합 계 |
5,058,029 |
- |
109,816,028 |
114,874,057 |
| 금융부채 |
| 상각후원가측정금융부채 |
(748,029) |
- |
(40,722,749) |
(41,470,778) |
(*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 금융자산평가이익(손실) + 금융부채평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)
| 구 분 |
이자손익 |
거래손익 (*1) |
평가손익 (*2) |
합 계 |
| 금융자산 |
| 상각후원가측정금융자산 |
1,052,709 |
- |
(156,267) |
896,442 |
| 금융부채 |
| 상각후원가측정금융부채 |
(20,071) |
(10,628) |
- |
(30,699) |
(*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 금융자산평가손익(손실) + 금융부채평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)5. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 각 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 당기손익공정가치측정항목 |
| 투자전환사채 |
306,899,730 |
156,817,833 |
| 조합출자금 |
360,508 |
360,508 |
| 합 계 |
307,260,238 |
157,178,341 |
(2) 각 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
157,178,341 |
- |
| 취득 및 대체 |
43,400,000 |
- |
| 처분 및 대체 |
(3,300,000) |
- |
| 상각 및 평가 |
109,981,897 |
- |
| 연결범위변동 |
- |
260,500 |
| 기말금액 |
307,260,238 |
260,500 |
(3) 각 보고기간말 현재 투자전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| (주)앱튼(구,(주)앱트뉴로사이언스) 제9회차 전환사채 (*1) |
100,000,000 |
125,256,500 |
100,000,000 |
136,901,616 |
| 엣지파운드리(주) 제16회차 전환사채 (*2) |
15,000,000 |
24,701,151 |
15,000,000 |
19,916,217 |
| 엑스큐어(주) 제3회차 전환사채 (*3) |
8,000,000 |
10,117,076 |
- |
- |
| 비트맥스(주) 제2회차 전환사채 |
15,000,000 |
76,503,968 |
- |
- |
| 비트맥스(주) 제3회차 전환사채 |
11,700,000 |
54,949,350 |
- |
- |
| 비트맥스(주) 제4회차 전환사채 |
5,400,000 |
15,371,685 |
- |
- |
| (주)싸이월드제트 제8회차 전환사채 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
- |
| 합 계 |
156,100,000 |
306,899,730 |
116,000,000 |
156,817,833 |
(*1) 연결실체가 보유중인 전환사채 중 권면금액 45,000백만원을 47,070백만원에 매각하기로 계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 계약금으로 입금된 금액 2,070백만원은 선수금계정으로 처리하였으며, 본 사채는 잔금 입금일에 매수인에게 양도하기로 약정하였습니다.(주석32참조)(*2) 연결실체가 보유중인 전환사채 중 권면금액 7,500백만원을 8,050백만원에 매각하기로 계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 계약금으로 입금된 550백만원은 선수금 계정으로 처리하였으며, 본 사채는 잔금 입금일에 매수인에게 양도하기로 약정하였습니다.(주석32참조)(*3) 연결실체가 보유중인 전환사채 중 권면금액 4,000백만원을 4,217백만원에 매각하기로 계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 계약금으로 입금된 217백만원은 선수금 계정으로 처리하였으며, 본 사채는 잔금 입금일에 매수인에게 양도하기로 약정하였습니다.(주석32참조)(4) 각 보고기간말 현재 조합출자금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 머스트4호벤처투자조합 (*) |
360,508 |
360,508 |
360,508 |
360,508 |
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.6. 현금및현금성자산(1) 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 현금시재 |
2,800 |
3,000 |
| 보통예금 |
780,669 |
1,231,216 |
| 신탁계좌(*) |
1,563,639 |
- |
| 정기예금 |
- |
9,289,355 |
| 단기투자자산 |
2,202,512 |
107,186,078 |
| 합 계 |
4,549,620 |
117,709,649 |
(*) 당반기말 현재 자기주식취득과 관련하여 교보증권과 신탁계약을 체결되어 있으며, 그 외 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.7. 매출채권및기타수취채권(1) 각 보고기간말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 유동 |
매출채권(*) |
3,267,395 |
(1,055,317) |
2,212,078 |
| 기타수취채권 |
| 대여금 |
71,776,440 |
(20,000) |
71,756,440 |
| 미수금 |
67,943 |
(58,344) |
9,599 |
| 미수수익 |
867,304 |
- |
867,304 |
| 소 계 |
72,711,687 |
(78,344) |
72,633,343 |
| 합 계 |
75,979,082 |
(1,133,661) |
74,845,421 |
| 비유동 |
기타수취채권 |
| 장기대여금 |
600,000 |
- |
600,000 |
| 보증금 |
450,306 |
(47,724) |
402,582 |
| 합 계 |
1,050,306 |
(47,724) |
1,002,582 |
| 총 계 |
77,029,388 |
(1,181,385) |
75,848,003 |
(*) 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 5,000천원이 포함되어 있습니다.
| 구 분 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 유동 |
매출채권(*) |
3,649,106 |
(1,068,412) |
2,580,694 |
| 기타수취채권 |
| 대여금 |
20,076,440 |
(20,000) |
20,056,440 |
| 미수금 |
60,357 |
(58,444) |
1,913 |
| 미수수익 |
403,562 |
- |
403,562 |
| 소 계 |
20,540,359 |
(78,444) |
20,461,915 |
| 합 계 |
24,189,465 |
(1,146,856) |
23,042,609 |
| 비유동 |
기타수취채권 |
| 장기대여금 |
600,000 |
- |
600,000 |
| 보증금 |
413,876 |
(47,724) |
366,152 |
| 합 계 |
1,013,876 |
(47,724) |
966,152 |
| 총 계 |
25,203,341 |
(1,194,580) |
24,008,761 |
(*) 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 6,000천원이 포함되어 있습니다.(2) 각 보고기간말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타수취채권 |
매출채권 |
기타수취채권 |
| 연체되지 않은 채권 |
85,600 |
73,233,343 |
134,301 |
21,061,915 |
| 연체된 채권(*) |
| 31일 이하 |
822,597 |
- |
855,565 |
- |
| 31일 초과 및 90일 이하 |
401,077 |
- |
425,769 |
- |
| 90일 초과 |
1,958,121 |
78,344 |
2,233,472 |
78,444 |
| 소 계 |
3,181,795 |
78,344 |
3,514,806 |
78,444 |
| 전체기간기대손실 |
(1,055,317) |
(78,344) |
(1,068,412) |
(78,444) |
| 합 계 |
2,212,078 |
73,233,343 |
2,580,695 |
21,061,915 |
(*) 기타수취채권 중 보증금은 연령분석에서 제외하였습니다.(3) 각 보고기간 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
설정(환입) |
제각및처분 |
기말 |
| 매출채권 |
1,068,412 |
165,869 |
(178,964) |
1,055,317 |
| 기타수취채권 |
126,168 |
- |
(100) |
126,068 |
| 합 계 |
1,194,580 |
165,869 |
(179,064) |
1,181,385 |
| 구 분 |
기초 |
설정 (환입) |
기말 |
| 매출채권 |
799,261 |
156,267 |
955,528 |
| 기타수취채권 |
626,168 |
- |
626,168 |
| 합 계 |
1,425,429 |
156,267 |
1,581,696 |
8. 기타유동자산(1) 각 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선급금 |
21,624 |
16,480 |
| 선급비용 |
6,844 |
6,059 |
| 부가세대급금 |
- |
226,823 |
| 합 계 |
28,468 |
249,362 |
9. 관계기업투자(1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
측정방법 |
소유지분율 |
소재지 |
결산월 |
업 종 |
장부가액 |
| 당반기말 |
전기말 |
당반기말 |
전기말 |
| 바이로트 투자조합 |
지분법 |
50.00% |
50.00% |
대한민국 |
12.31 |
투자조합 |
6,464,819 |
6,805,328 |
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합(*) |
지분법 |
65.93% |
99.99% |
대한민국 |
12.31 |
투자조합 |
45,981,247 |
25,270,976 |
| 돌핀에이아이투자조합 |
지분법 |
50.00% |
- |
대한민국 |
12.31 |
투자조합 |
4,357,977 |
- |
| 합 계 |
56,804,043 |
32,076,304 |
(*) 연결실체가 보유한 지분을 통해 해당 조합의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 만장일치 결의 조항에 따라 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
매출액 |
반기순손익 |
총포괄손익 |
| 바이로트 투자조합 |
13,296,637 |
367,000 |
12,929,637 |
198,337 |
(147,844) |
(147,844) |
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합 |
77,071,131 |
26,489,460 |
50,581,671 |
345,457 |
(15,192,280) |
(15,192,280) |
| 돌핀에이아이투자조합 |
8,905,554 |
189,600 |
8,715,954 |
2,021,724 |
2,021,625 |
2,021,625 |
(3) 각 보고기간 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분/배당 |
지분법손익 |
기타 |
기말 |
| 바이로트 투자조합 |
6,805,328 |
- |
(266,587) |
(73,922) |
- |
6,464,819 |
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합(*) |
25,270,976 |
38,500,000 |
(4,000,000) |
(13,810,535) |
20,806 |
45,981,247 |
| 돌핀에이아이투자조합 |
- |
3,500,000 |
(152,835) |
1,010,812 |
- |
4,357,977 |
| 합 계 |
32,076,304 |
42,000,000 |
(4,419,422) |
(12,873,645) |
20,806 |
56,804,043 |
(*) 버고엠씨애드텍신기술투자조합은 조합규약상 선순위 조합원에게 내부수익률 기준 우선분배권이 부여되어 실질적인 잔여지분으로 보기 어려운 점을 감안하여, 선순위 조합원의 지분을 제외한 후순위 조합원의 지분율을 기준으로 지분법을 적용하였습니다.(4) 각 보고기간말 현재 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역이 없으므로 순자산지분금액과 지분법 장부금액 간 차이는 없습니다.
10. 유형자산(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각 및 손상누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각 및 손상누계액 |
장부금액 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
19,968 |
- |
19,968 |
| 토 지 |
2,629,964 |
- |
2,629,964 |
2,629,964 |
- |
2,629,964 |
| 건 물 |
291,994 |
(67,524) |
224,470 |
291,994 |
(63,874) |
228,120 |
| 시설장치 |
1,085,487 |
(213,615) |
871,872 |
960,085 |
(77,991) |
882,094 |
| 차량운반구 |
375,637 |
(75,286) |
300,351 |
375,637 |
(28,331) |
347,306 |
| 비 품 |
123,737 |
(98,753) |
24,984 |
123,737 |
(94,045) |
29,692 |
| 합 계 |
4,506,819 |
(455,178) |
4,051,641 |
4,401,385 |
(264,241) |
4,137,144 |
(2) 각 보고기간 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득액 |
감가상각비 |
기타증(감)액(*) |
기말 |
| 건설중인자산 |
19,968 |
- |
- |
(19,968) |
- |
| 토 지 |
2,629,964 |
- |
- |
- |
2,629,964 |
| 건 물 |
228,120 |
- |
(3,650) |
- |
224,470 |
| 시설장치 |
882,094 |
105,434 |
(135,624) |
19,968 |
871,872 |
| 차량운반구 |
347,306 |
- |
(46,955) |
- |
300,351 |
| 비 품 |
29,692 |
- |
(4,708) |
- |
24,984 |
| 합 계 |
4,137,144 |
105,434 |
(190,937) |
- |
4,051,641 |
(*) 당반기 중 건설중인 자산이 시설장치로 대체되었습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득액 |
감가상각비 |
기말 |
| 건설중인자산 |
- |
173,541 |
- |
173,541 |
| 차량운반구 |
- |
115,193 |
(2,400) |
112,793 |
| 비 품 |
6,040 |
- |
(1,338) |
4,702 |
| 합 계 |
6,040 |
288,734 |
(3,738) |
291,036 |
(3) 각 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 판매비와관리비 |
194,337 |
7,139 |
| 매출원가 |
39,626 |
43,276 |
| 합 계 |
233,963 |
50,415 |
(*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.11. 투자부동산(1) 각 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각 및 손상누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각 및 손상누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
31,826,581 |
- |
31,826,581 |
31,826,581 |
- |
31,826,581 |
| 건물 |
3,306,165 |
(788,076) |
2,518,089 |
3,306,165 |
(745,048) |
2,561,117 |
| 건설중인자산 |
15,361 |
- |
15,361 |
15,361 |
- |
15,361 |
| 합 계 |
35,148,107 |
(788,076) |
34,360,031 |
35,148,107 |
(745,048) |
34,403,059 |
(2) 각 보고기간 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
31,826,581 |
- |
31,826,581 |
| 건물 |
2,561,117 |
(43,028) |
2,518,089 |
| 건설중인자산 |
15,361 |
- |
15,361 |
| 합 계 |
34,403,059 |
(43,028) |
34,360,031 |
| 구 분 |
기초 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
34,456,545 |
- |
34,456,545 |
| 건물 |
2,882,592 |
(46,678) |
2,835,914 |
| 건설중인자산 |
15,361 |
- |
15,361 |
| 합 계 |
37,354,498 |
(46,678) |
37,307,820 |
(3) 각 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
686,326 |
1,320,195 |
507,792 |
1,138,836 |
| 투자부동산 직접운영비용(*) |
(154,981) |
(304,213) |
(440,668) |
(556,724) |
(*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료, 세금과공과 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 투자부동산 중 일부는 상품(유리사업) 매입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조)12. 무형자산(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 소프트웨어 |
10,861 |
14,145 |
| 기타의무형자산 |
34,100 |
97,433 |
| 합 계 |
44,961 |
111,578 |
(2) 각 보고기간 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
상각 |
손상차손(*) |
기 말 |
| 소프트웨어 |
14,145 |
(3,284) |
- |
10,861 |
| 기타의무형자산 |
97,433 |
- |
(63,333) |
34,100 |
| 합 계 |
111,578 |
(3,284) |
(63,333) |
44,961 |
(*) 가상자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 63,333천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
| 구 분 |
기초 |
상각 |
손상차손(*) |
기 말 |
| 소프트웨어 |
20,816 |
(3,356) |
- |
17,460 |
| 기타의무형자산 |
208,414 |
- |
(47,669) |
160,745 |
| 합 계 |
229,230 |
(3,356) |
(47,669) |
178,205 |
(*) 가상자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 47,669천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 각 보고기간말 현재 가상자산 보유내역은 다음과 같습니다.
| 암호자산명칭 |
계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 보유수량 |
취득원가 |
장부금액 |
보유수량 |
취득원가 |
장부금액 |
| 팬시(FNCY) (*) |
기타의무형자산 |
10,540,667 |
3,054,770 |
34,100 |
10,540,667 |
3,054,770 |
97,433 |
(*) 시세차익 목적으로 해당 가상자산을 취득하였으며, 시장가치 및 인식한 손익은 2025년 7월 1일 00시 00분 기준 코인마켓캡(coinmarketcap.com) 시세를 적용하였습니다.코인마켓캡 고시시세를 적용한 이유는 해당 사이트가 전세계 거래소별 거래량 및 시세를 집계하여 공시하고 있으며, 여러 가상자산 관련 계약시 시세기준으로 통용되고 있는 점을 고려하여 적용하였습니다.(4) 각 보고기간의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.13. 리스(1) 각 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 차량운반구 |
88,127 |
(56,915) |
31,212 |
88,127 |
(45,900) |
42,227 |
(2) 각 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초 |
- |
42,227 |
42,227 |
79,353 |
120,262 |
199,615 |
| 감가상각 (*) |
- |
(11,015) |
(11,015) |
(59,515) |
(20,349) |
(79,864) |
| 합 계 |
- |
31,212 |
31,212 |
19,838 |
99,913 |
119,751 |
(3) 각 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
14,656 |
7,534 |
14,250 |
15,071 |
(4) 각 보고기간 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초장부가액 |
14,250 |
15,071 |
24,679 |
53,692 |
| 증 가 |
835 |
- |
2,236 |
- |
| 상 환 |
(7,966) |
- |
(14,588) |
- |
| 유동성대체 |
7,537 |
(7,537) |
13,061 |
(13,061) |
| 기말장부가액 |
14,656 |
7,534 |
25,388 |
40,631 |
(5) 각 보고기간 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액과 현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
11,016 |
79,864 |
| 리스부채 이자비용 |
834 |
2,236 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
1,938 |
1,098 |
| 리스와 관련된 현금유출액 |
9,904 |
15,686 |
14. 매입채무및기타지급채무각 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
29,747 |
- |
92,199 |
- |
| 기타지급채무 |
| 미지급금 |
108,471 |
- |
792,567 |
- |
| 미지급비용 |
283,081 |
- |
72,919 |
- |
| 임대보증금 |
- |
1,898,510 |
- |
1,578,660 |
| 소 계 |
391,552 |
1,898,510 |
865,486 |
1,578,660 |
| 합 계 |
421,299 |
1,898,510 |
957,685 |
1,578,660 |
15. 차입금(1) 각 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
이자율 |
당반기말 |
전기말 |
| <단기차입금> |
| 비금융기관차입금 |
(주)아름드리코퍼레이션 |
7.0% |
2,800,000 |
2,800,000 |
| 11.5% |
10,000,000 |
- |
| 기타 개인 |
3.0% |
- |
4,250,000 |
| 합 계 |
12,800,000 |
7,050,000 |
16. 기타유동부채(1) 각 보고기간말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선수금 |
2,838,229 |
586,072 |
| 선수수익 |
81 |
81 |
| 예수금 |
407,433 |
288,928 |
| 부가세예수금 |
51,887 |
- |
| 합 계 |
3,297,630 |
875,081 |
17. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 각 보고기간 중 비용으로 인식한 금액은 각각 58,384천원 및 64,923천원입니다.18. 납입자본(1) 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 보통주 |
| 발행한 주식수 |
16,865,143 |
168,651,433 |
| 1주당 액면금액 (*) |
5,000 |
500 |
| 보통주자본금 |
84,325,715,000 |
84,325,716,500 |
| 우선주 |
| 발행한 주식수 |
- |
2 |
| 1주당 액면금액 (*) |
5,000 |
500 |
| 우선주자본금 |
- |
1,000 |
(*) 지배기업은 당반기 중 정기주주총회 결의에 따라 보통주 10:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 액면금액이 500원에서 5,000원으로 변경되었습니다.(2) 각 보고기간 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일자 |
자본금 |
주식발행초과금 |
발행주식수 |
| 전기 |
| 전기초 |
2024-01-01 |
72,198,483,500 |
148,549,024,505 |
144,396,967 |
| 전환우선주(5우선주) 전환청구 (*1) |
2024-03-25 |
1,309,868,500 |
(1,318,097,997) |
2,619,737 |
| 전환우선주(6우선주) 전환청구 (*2) |
2024-03-25 |
1,859,296,500 |
(1,871,106,627) |
3,718,593 |
| 결손금 보전 |
2024-03-29 |
- |
(27,151,510,198) |
- |
| 전환우선주(5우선주) 전환청구 (*3) |
2024-09-11 |
5,239,476,000 |
(5,268,505,236) |
10,478,952 |
| 전환우선주(7우선주) 전환청구 (*3) |
2024-09-11 |
3,718,593,000 |
(3,740,028,371) |
7,437,186 |
| 전기말 |
2024-12-31 |
84,325,717,500 |
109,199,776,076 |
168,651,435 |
| 당반기 |
| 당반기초 |
2025-01-01 |
84,325,717,500 |
109,199,776,076 |
168,651,435 |
| 액면병합(*4) |
2025-01-08 |
(2,500) |
- |
(151,786,292) |
| 당반기말 |
2025-06-30 |
84,325,715,000 |
109,199,776,076 |
16,865,143 |
(*1) 전기 중 종속기업인 티엔엔터테인먼트가 보유중인 전환우선주(5우선주) 1,380,262주가 보통주 3,999,999주로 전환되었습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 티엔엔터테인먼트가 보유중인 전환우선주(6우선주) 6,281,408주 전체가 보통주 10,000,001주로 전환되었습니다.(*3) 전기 중 전환우선주(5우선주) 5,521,050주가 보통주 16,000,002주로, 전환우선주(7우선주) 12,562,815주가 보통주 20,000,001주로 전환되었습니다.(*4) 당반기 중 지배기업은 정기주주총회 결의에 따라 10:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인한 발행주식수가 168,651,433주에서 16,865,143주로 감소하였으며,단주 처리로 인해 자본금이 감소하였습니다.19. 기타자본(1) 각 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 감자차익 |
5,417,707 |
5,417,706 |
| 기타자본잉여금 |
873,493 |
873,493 |
| 자기주식 |
(771,863) |
(325,318) |
| 자기주식처분손실 |
(2,716) |
(2,606) |
| 주식선택권 |
770,000 |
713,542 |
| 감자차손 |
(1) |
(1) |
| 기타자본조정 |
83,517 |
76,803 |
| 합 계 |
6,370,137 |
6,753,619 |
(2) 당반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
장부금액 |
| 당반기초 |
12,036 |
325,318 |
| 액면병합으로 인한 주식수 감소 |
(10,833) |
- |
| 액면병합으로 인한 단주 취득 |
3,677 |
10,184 |
| 자기주식 신탁계약으로 인한 취득 (*) |
140,243 |
436,361 |
| 당반기말 |
145,123 |
771,863 |
(*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 교보증권과 자기주식취득 신탁계약(계약금액 2,000백만원)을 체결하였습니다. (주석 35 참조)20. 주식기준보상(1) 보고기간말 현재 지배기업이 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
5차 (*) |
| 부여일 |
2022-03-31 |
| 부여수량 |
110,000주 |
| 부여방법 |
신주교부 |
| 행사가능기간 |
2025.03.31. ~ 2027.03.30 |
| 조건 |
용역제공기간 : 3년 |
(*) 지배기업은 부여일 이후 액면병합을 하였으며, 상기 부여수량은 액면병합(주당 5,000원)이 반영된 주식수량입니다.(2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
5차(*1) |
| 부여일 현재 주가(*2) |
1,335원 |
| 무위험이자율 |
0.0034%~0.0100% |
| 기대행사기간 |
5년 |
| 예상주가변동성 |
2.83% |
| 기대배당수익률 |
- |
| 기대권리소멸율 |
- |
| 평가모형 |
이항모형 |
| 단위당 공정가치(*2) |
700원 |
(*1) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션평가모형을 적용하였습니다. 국고채 수익률에 기초하여 주식선택권의 잔존만기 동안의 일별 단기선도 무위험이자율을 평가기준일로부터 180 영업일 기간에 대해 보통주 주가의 영업일별 수익률에 대한 자연로그값의 표준편차를 역일 기준으로 환산하여 예상주가 변동성을 산출하였습니다.(*2) 액면병합 이전(주당 500원)의 주가 및 단위당 공정가치입니다.(3) 각 보고기간 중 지배기업이 부여하고 있는 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 수량 |
주당 행사가액 |
수량 |
주당 행사가액 |
| 기초 |
1,116,950 |
3차 : 1,745 5차 : 1,137 |
1,116,950 |
3차 : 1,745 5차 : 1,137 |
| 액면병합 (*1) |
(1,005,255) |
3차 : 17,450 5차 : 11,370 |
- |
- |
| 소멸 (*2) |
(1,695) |
- |
- |
- |
| 기말 |
110,000 |
5차 : 11,370 |
1,116,950 |
3차 : 1,745 5차 : 1,137 |
(*1) 당반기 중 지배기업은 보통주 10:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 잔여 부여수량이 1,116,950주에서 111,695주로 감소되었으며, 주당 행사가액이 변경되었습니다.(*2) 2018년 3월 30일에 부여된 주식매수선택권(3차)는 행사기간의 만료로 소멸되었습니다.(4) 각 보고기간 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 주식보상비용 |
63,172 |
127,748 |
21. 이익잉여금(1) 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 이익잉여금 |
133,195,084 |
86,024,913 |
(2) 각 보고기간 중 지배기업 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
86,024,913 |
(18,306,412) |
| 지배기업주주지분 귀속 반기순이익 |
47,170,171 |
17,067,884 |
| 결손금보전 |
- |
27,151,510 |
| 기말금액 |
133,195,084 |
25,912,982 |
22. 매출 및 매출원가(1) 각 보고기간의 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상품매출 |
1,511,805 |
2,263,295 |
1,135,896 |
2,581,383 |
| 임대수입 |
686,326 |
1,320,195 |
507,792 |
1,138,836 |
| 합 계 |
2,198,131 |
3,583,490 |
1,643,688 |
3,720,219 |
(2) 각 보고기간의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상품매출원가 |
1,435,894 |
2,139,360 |
1,052,942 |
2,411,200 |
| 임대수입원가 |
154,981 |
304,213 |
440,668 |
556,724 |
| 합 계 |
1,590,875 |
2,443,573 |
1,493,610 |
2,967,924 |
23. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
539,976 |
1,059,339 |
247,518 |
520,082 |
| 퇴직급여 |
27,750 |
58,384 |
44,547 |
64,923 |
| 복리후생비 |
86,900 |
139,128 |
35,096 |
72,190 |
| 여비교통비 |
1,041 |
2,785 |
1,157 |
2,171 |
| 접대비 |
40,182 |
77,560 |
15,107 |
32,358 |
| 통신비 |
4,656 |
9,650 |
3,415 |
7,245 |
| 수도광열비 |
- |
- |
1,627 |
4,125 |
| 세금과공과 |
1,482 |
3,077 |
99,133 |
100,712 |
| 감가상각비 |
97,191 |
194,337 |
4,749 |
7,139 |
| 무형자산상각비 |
1,642 |
3,284 |
1,660 |
3,356 |
| 사용권자산상각비 |
5,508 |
11,016 |
39,932 |
79,864 |
| 임차료 |
1,806 |
3,468 |
13,844 |
27,683 |
| 수선비 |
- |
- |
- |
1,724 |
| 차량유지비 |
16,139 |
29,186 |
9,927 |
17,740 |
| 교육훈련비 |
590 |
590 |
350 |
114 |
| 도서인쇄비 |
75 |
1,295 |
190 |
263 |
| 소모품비 |
886 |
1,958 |
757 |
991 |
| 지급수수료 |
87,945 |
342,881 |
142,347 |
540,486 |
| 대손상각비 |
116,614 |
165,869 |
71,454 |
156,267 |
| 주식보상비용 |
- |
63,172 |
63,874 |
127,748 |
| 합 계 |
1,030,383 |
2,166,979 |
796,684 |
1,767,181 |
24. 비용의 성격별 분류각 보고기간 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상품의 판매 |
1,435,894 |
2,139,361 |
1,052,942 |
2,411,200 |
| 종업원급여 |
567,725 |
1,117,723 |
292,065 |
585,006 |
| 지급수수료 |
165,310 |
490,725 |
211,218 |
678,234 |
| 차량유지비 |
16,139 |
29,186 |
9,927 |
17,740 |
| 임차료 |
1,806 |
3,468 |
13,844 |
27,683 |
| 감가상각비 |
117,004 |
233,963 |
26,387 |
50,416 |
| 무형자산상각비 |
1,642 |
3,284 |
1,660 |
3,356 |
| 사용권자산상각비 |
5,508 |
11,016 |
39,932 |
79,864 |
| 세금과공과금 |
1,482 |
3,131 |
424,590 |
426,224 |
| 접대비 |
40,182 |
77,560 |
15,107 |
32,358 |
| 기타 |
268,567 |
501,137 |
202,623 |
423,026 |
| 합 계 |
2,621,259 |
4,610,554 |
2,290,295 |
4,735,107 |
25. 금융수익 및 금융비용(1) 각 보고기간의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
2,564,601 |
5,058,030 |
499,319 |
1,052,709 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
121,627,013 |
121,627,013 |
- |
- |
| 비지배지분이익 |
4,062,214 |
4,062,214 |
- |
- |
| 합 계 |
128,253,828 |
130,747,257 |
499,319 |
1,052,709 |
(2) 각 보고기간의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
397,989 |
748,863 |
1,118 |
22,307 |
| 사채상환손실 |
- |
- |
- |
10,628 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
11,645,116 |
11,645,116 |
- |
- |
| 비지배지분손실 |
44,333,100 |
44,784,963 |
- |
- |
| 합 계 |
56,376,205 |
57,178,942 |
1,118 |
32,935 |
26. 기타수익 및 기타비용(1) 각 보고기간의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 복구충당부채환입 |
- |
- |
10,796 |
10,796 |
| 잡이익 |
6,284 |
12,530 |
4,698 |
516,614 |
| 합 계 |
6,284 |
12,530 |
15,494 |
527,410 |
(2) 각 보고기간의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기부금 |
- |
- |
- |
100,000 |
| 무형자산손상차손 |
63,333 |
63,333 |
47,669 |
47,669 |
| 잡손실 |
- |
- |
8,866 |
1,149,736 |
| 합 계 |
63,333 |
63,333 |
56,535 |
1,297,405 |
27. 종속및관계기업투자손익각 보고기간의 종속및관계기업투자손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 관계기업투자처분이익 |
(45,344) |
20,805 |
- |
- |
| 지분법이익 |
913,266 |
1,010,813 |
- |
- |
| 지분법손실 |
(13,884,458) |
(13,884,458) |
- |
- |
| 합 계 |
(13,016,536) |
(12,852,840) |
- |
- |
28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.29. 주당손익(1) 지배기업소유주지분 계속영업기본주당이익(손실)
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배기업소유지분 계속영업이익(손실)(1) (*1) |
46,214,400,808 |
47,170,171,404 |
(189,447,079) |
(765,107,985) |
| 가중평균유통보통주식수 (2)(*) (*2) |
16,822,494 |
16,841,269 |
13,562,675 |
13,518,554 |
| 계속영업기본주당순이익(손실)(1 ÷ 2) |
2,747 |
2,801 |
(14) |
(57) |
(*1) 당반기 중 액면병합(주당: 5,000원)으로 인해 비교기간의 계속영업기본주당이익(손실)은 소급수정되습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수의 계산
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 가중평균발행주식수 (1) |
16,865,143 |
16,865,143 |
16,865,143 |
16,865,143 |
| 가중평균자기주식수 (2) |
(42,649) |
(23,874) |
(3,302,468) |
(3,346,589) |
| 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) |
16,822,494 |
16,841,269 |
13,562,675 |
13,518,554 |
(2) 지배기업소유주지분 중단영업기본주당이익
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배기업소유지분 중단영업이익(1) (*1) |
- |
- |
14,424,572,727 |
17,832,990,881 |
| 가중평균유통보통주식수 (2)(*) (*2) |
- |
- |
13,562,675 |
13,518,554 |
| 중단영업기본주당순이익(1 ÷ 2) |
- |
- |
1,064 |
1,319 |
(*1) 당반기 중 액면병합(주당: 5,000원)으로 인해 비교기간의 중단영업기본주당이익은 소급수정되습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수의 계산
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 가중평균발행주식수 (1) |
- |
- |
16,865,143 |
16,865,143 |
| 가중평균자기주식수 (2) |
- |
- |
(3,302,468) |
(3,346,589) |
| 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) |
- |
- |
13,562,675 |
13,518,554 |
(3) 희석주당이익(손실)각 보고기간에 희석화 효과는 발생하지 아니함에 따라 계속영업희석주당이익(손실) 및 중단영업희석주당이익은 계속영업기본주당이익(손실) 및 중단영업기본주당이익과 동일합니다.(4) 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
청구기간 |
발행될 보통주식수 |
| 주식매수선택권(*) |
2025년 03월 31일 ~ 2027년 03월 30일 |
110,000 |
(*) 당반기말 현재 매수청구가 가능한 잔여 주식수입니다.30. 연결현금흐름표(1) 영업현금흐름의 조정각 보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
당반기 |
전반기 |
| 재고자산평가손실(환입) |
- |
1,058,668 |
| 감가상각비 |
233,963 |
50,416 |
| 무형자산상각비 |
3,284 |
3,356 |
| 사용권자산상각비 |
11,016 |
79,864 |
| 대손상각비(환입) |
165,869 |
21,980 |
| 기타의대손상각비(환입) |
- |
(832,409) |
| 외화환산손실 |
- |
10,042 |
| 외화환산이익 |
- |
(124,084) |
| 퇴직급여 |
- |
226,662 |
| 유형자산처분손실 |
- |
6,448 |
| 유형자산처분이익 |
- |
(35,656) |
| 무형자산손상차손 |
63,333 |
243,845 |
| 사용권자산처분손실 |
- |
5,343 |
| 사용권자산처분이익 |
- |
(44,584) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
1,894,578 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
(940,109) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
11,645,116 |
169,509 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
(121,627,013) |
(299,930) |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 |
- |
8,895 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 |
- |
(487,357) |
| 지분법손실 |
13,884,458 |
- |
| 지분법이익 |
(1,010,813) |
(1,172,558) |
| 매각예정자산손상차손(환입) |
- |
(56,811,236) |
| 관계기업투자처분이익 |
(20,805) |
(775,075) |
| 종속기업투자처분이익 |
- |
(22,645,567) |
| 사채상환손실 |
- |
65,424 |
| 주식보상비용 |
63,172 |
275,386 |
| 기타투자자산평가이익 |
- |
(10,570) |
| 복구충당부채환입 |
- |
(10,796) |
| 계약해지손실 |
- |
27,116 |
| 임대수입 |
- |
(52,325) |
| 잡이익 |
- |
(1,172,196) |
| 잡손실 |
- |
3,445,701 |
| 비지배지분이익 |
(4,062,214) |
- |
| 비지배지분손실 |
44,784,963 |
- |
| 이자수익 |
(5,058,029) |
(3,114,028) |
| 이자비용 |
748,863 |
1,983,535 |
| 법인세비용 |
12,467,437 |
616,198 |
| 합 계 |
(47,707,400) |
(78,335,514) |
(2) 순운전자본의 변동각 보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권의감소(증가) |
202,747 |
13,040,804 |
| 미수금의감소(증가) |
(7,686) |
590,553 |
| 선급금의감소(증가) |
11,406 |
(2,338,606) |
| 선급비용의감소(증가) |
(785) |
(126,872) |
| 재고자산의감소(증가) |
- |
20,067,596 |
| 부가세대급금의감소(증가) |
226,823 |
(34,117) |
| 부가세예수금의증가(감소) |
51,888 |
(1,168,528) |
| 당기법인세자산의감소(증가) |
- |
(10,743) |
| 매입채무의증가(감소) |
(62,452) |
957,701 |
| 미지급금의증가(감소) |
(684,096) |
(3,485,667) |
| 미지급비용의증가(감소) |
7,580 |
(1,572,409) |
| 선수금의증가(감소) |
(34,514) |
(15,412,740) |
| 선수수익의증가(감소) |
- |
74,335 |
| 예수금의증가(감소) |
118,506 |
271,181 |
| 퇴직급여지급액 |
- |
53,279 |
| 기타유동부채의증가(감소) |
- |
(750,438) |
| 합 계 |
(170,583) |
10,155,329 |
(3) 비현금거래각 보고기간의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 거 래 내 용 |
당반기 |
전반기 |
| 투자조합 비지배지분부채 투자전환사채 분배 |
3,300,000 |
- |
| 매출채권 제각 |
178,964 |
- |
| 건설중인자산에서 시설장치로 대체 |
19,968 |
- |
| 장기리스부채의 유동성재분류 |
7,537 |
13,060 |
| 미수금 제각 |
100 |
- |
| 결손금보전 |
- |
27,151,510 |
| 전환우선주 보통주전환 |
- |
7,000,000 |
(4) 각 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
연결범위의변동 |
현금흐름 |
기타증감(*) |
기말 |
| 단기차입금 |
7,050,000 |
- |
5,750,000 |
- |
12,800,000 |
| 단기리스부채 |
14,250 |
- |
(7,131) |
7,537 |
14,656 |
| 장기리스부채 |
15,071 |
- |
- |
(7,537) |
7,534 |
| 임대보증금 |
1,578,660 |
- |
319,850 |
- |
1,898,510 |
| 비지배지분부채 |
62,170,990 |
17,600,000 |
(1,908,241) |
37,422,748 |
115,285,497 |
(*) 기타증감은 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다.
| 구 분 |
기초 |
연결범위의변동 |
현금흐름 |
기타증감(*) |
기말 |
| 전환사채(유동) |
556,052 |
- |
(628,818) |
72,766 |
- |
| 당기손익공정가치측정금융부채(유동) |
43,350 |
- |
- |
(43,350) |
- |
| 단기리스부채 |
24,679 |
- |
(14,588) |
15,297 |
25,388 |
| 장기리스부채 |
53,691 |
- |
- |
(13,060) |
40,631 |
| 임대보증금 |
1,759,485 |
- |
(1,237,729) |
- |
521,756 |
| 비지배지분부채 |
- |
2,483 |
- |
- |
2,483 |
(*) 기타증감은 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다.31. 특수관계자거래(1) 각 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 |
당반기말 |
전기말 |
비고 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)아름드리코퍼레이션 |
(주)아름드리코퍼레이션 |
|
| 관계기업 |
바이로트 투자조합 |
바이로트 투자조합 |
|
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합 |
버고엠씨애드텍신기술투자조합 |
|
| 슈퍼볼 합자회사 |
- |
(*1) |
| 슈퍼센트 주식회사 |
- |
(*1) |
| 돌핀에이아이투자조합 |
- |
(*2) |
| 기타특수관계자 |
(주)피크제이엔터테인먼트 |
(주)피크제이엔터테인먼트 |
(*3) |
(*1) 연결실체의 관계기업인 버고엠씨애드텍신기술투자조합의 종속기업입니다.(*2) 당반기 중 지분을 취득하여 특수관계가 성립되었습니다.(*3) 연결실체의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 가지고 있는 기타특수관계자입니다.(2) 각 보고기간 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 매출 매입 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
금액 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)아름드리코퍼레이션 |
이자비용 |
703,316 |
| 관계기업 |
슈퍼볼 합자회사 |
이자수익 |
73,397 |
| 기타특수관계자 |
(주)피크제이엔터테인먼트 |
임대 및 임대관리수입 |
42,002 |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
금액 |
| 관계기업 |
(주)케이플러스홀딩스 |
기타 매입 |
50,500 |
| (주)디케이이앤엠(*) |
매니지먼트 매출 |
1,604,000 |
| 이자 수익 |
71,678 |
| (주)커피인류 |
기타 청구 |
2,320 |
| 제품 및 상품 매입 |
7,367 |
| 이자 수익 |
6,549 |
| 기타특수관계자 |
오션인더블유(주)(*) |
유형자산 취득 |
107,800 |
| (주)휴먼테크놀로지(*) |
기타물품구입 |
1,424 |
| (주)더블유투자금융(*) |
기타청구 |
496,702 |
| 기타반환 |
1,139,332 |
| (주)마크티(*) |
매출 |
14,901 |
| 이자 비용 |
3,293 |
| 기타 매입 |
26,989 |
| 최혁(*) |
이자 비용 |
19,443 |
| 이자 수익 |
22,623 |
| 임직원 |
임대료 청구 |
6,234 |
| 이자 수익 |
2,348 |
(*) 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다.(3) 각 보고기간 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
금액 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)아름드리코퍼레이션 |
비지배지분부채 증가 |
7,000,000 |
| 비지배지분부채 감소 |
718,913 |
| 단기차입금 차입 |
13,500,000 |
| 단기차입금 상환 |
3,500,000 |
| 기타특수관계자 |
기타개인 (*) |
비지배지분부채 증가 |
6,700,000 |
| 비지배지분부채 감소 |
1,117,493 |
| 슈퍼볼 합자회사 |
단기대여금 대역 |
18,800,000 |
| 단기대여금 회수 |
18,800,000 |
(*) (주)아름드리코퍼레이션의 최대주주이며, 투자조합의 비지배지분은 연결재무제표에서 잔여지분이 아닌 금융부채로 분류하였습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
금액 |
| 관계기업 |
(주)디케이이앤엠(*) |
투자금 회수 |
37,121 |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
대여금 회수 |
2,232 |
(*) 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다.(4) 각 보고기간 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 지분 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
출자 |
처분및분배 |
배당금수익 |
| 관계기업 |
바이로트 투자조합 |
- |
183,500 |
83,087 |
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합 |
38,500,000 |
- |
- |
| 돌핀에이아이투자조합 |
3,500,000 |
94,800 |
58,035 |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
처분및분배 |
| 관계기업 |
초록뱀메타커머스신기술조합1호 |
7,933,333 |
(5) 각 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)아름드리코퍼레이션 |
단기차입금 |
- |
12,800,000 |
- |
2,800,000 |
| 미지급비용 |
- |
235,726 |
- |
23,014 |
| 비지배지분부채 |
- |
59,243,118 |
- |
26,056,595 |
| 기타특수관계자 |
(주)피크제이엔터테인먼트 |
임대보증금 |
- |
57,904 |
- |
57,904 |
| 임직원(연결실체) |
장,단기대여금 |
656,440 |
- |
656,440 |
- |
| 기타개인 (*) |
비지배지분부채 |
- |
51,522,332 |
- |
34,074,953 |
(*) (주)아름드리코퍼레이션의 최대주주이며 투자조합의 비지배지분은 연결재무제표에서 잔여지분이 아닌 금융부채로 분류하였습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 각 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 단기종업원급여 |
469,964 |
183,895 |
| 퇴직급여 |
31,914 |
13,767 |
| 주식보상비용 |
45,943 |
92,908 |
| 합 계 |
547,821 |
290,570 |
32. 우발상황과 기타약정사항(1) 보고기간말 현재 연결실체의 금융기관 등 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| 거래처 |
구 분 |
한도약정액 |
채권최고액 |
관련차입금 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보제공내용 |
| (주)케이씨씨글라스(*) |
담보설정 |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
투자부동산 |
33,844,475 |
근저당권 설정 |
| (주)엘엑스글라스 (*) |
담보설정 |
500,000 |
500,000 |
- |
근저당권 설정 |
(*) 당반기말 현재 지배기업의 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
지급보증내역 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
공탁보증 |
28,140 |
(3) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
관련대여금 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
수익증권금액 |
담보권자 |
| 기타 개인 |
3,000,000 |
부동산(강남구 청담동소재) |
3,600,000 |
- |
(주)오션인더블유(*1) |
| 에스제이제일차홀딩스(주) |
21,300,000 |
상장주식 |
- |
- |
(주)오션인더블유(*2) |
| 에스제이제이차홀딩스(주) |
20,400,000 |
상장주식 |
- |
- |
(주)오션인더블유(*3) |
| (주)알엠에스0817 |
17,000,000 |
부동산(송파구 신천동 소재) |
11,400,000 |
- |
(주)유에스씨(*4) |
| (주)캔버스엔레드 |
부동산(강남구 논현동 소재) |
| 부동산(강동구 천호동 소재) |
| 기타 개인 |
부동산(강남구 신사동 소재) |
- |
9,000,000 |
| 기타 개인 |
10,000,000 |
비상장주식 |
- |
- |
(주)유에스씨(*5) |
(*1) 전기 중 지배기업은 채무자가 소유한 부동산(강남구 소재 아파트)을 담보로 제공받고 금전소비대차계약을 체결하였으며, 관련 대여금은 3,000백만원입니다.(*2) 당반기 중 지배기업은 채무자가 소유한 주식(이니텍(주) 4,036,771주)을 담보로 제공받고 금전대여계약을 체결하였으며, 관련 대여금은 21,300백만원입니다.(*3) 당반기 중 지배기업은 채무자가 소유한 주식(이니텍(주) 3,887,430주)을 담보로 제공받고 금전대여계약을 체결하였으며, 관련 대여금은 20,400백만원입니다.(*4) 전기 중 종속기업인 (주)유에스씨는 채무자 및 채무자의 이해관계자가 소유한 부동산을 담보로 제공받고 금전소비대차계약을 체결하였으며, 관련 대여금은 17,000백만원입니다.(*5) 당반기 중 종속기업인 (주)유에스씨는 채무자의 이해관계자가 소유한 주식(주식회사 골드크라운 27,788주)을 담보로 제공받고 금전소비대차계약을 체결하였으며, 관련 대여금은 10,000백만원입니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체가 보유 중인 투자사채 등에 대해 타인과 계약을 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| 발행회사 |
대상 전환사채 |
대상 권면금액 |
장부금액 |
매수인 |
계약일 |
| (주)앱튼(구,(주)앱트뉴로사이언스) |
제9회차 전환사채(*1) |
45,000,000 |
56,365,425 |
주식회사 지베이스 |
2025.01.08 |
| 엣지파운드리(주) |
제16회차 전환사채(*2) |
7,500,000 |
12,350,575 |
제이케이위더스 주식회사 |
2024.12.31 |
| 엑스큐어(주) |
제3회차 전환사채(*3) |
4,000,000 |
5,058,538 |
오픈에이아이투자조합 등 |
2025.01.03 |
(*1) 연결실체는 보유 중인 전환사채를 47,070백만원에 매각하기로 계약을 체결하였으며, 당반기말 현재 수령한 계약금 2,070백만원은 선수금으로 인식하였습니다. 해당 전환사채는 잔금 입금일에 매수인에게 양도하기로 약정하였습니다.(*2) 연결실체는 보유 중인 전환사채를 8,050백만원에 매각하기로 계약을 체결하였으며, 당반기말 현재 수령한 계약금 550백만원은 선수금으로 인식하였습니다. 해당 전환사채는 잔금 입금일에 매수인에게 양도하기로 약정하였습니다.(*3) 연결실체는 보유 중인 전환사채를 4,217백만원에 매각하기로 계약을 체결하였으며, 당반기말 현재 수령한 계약금 217백만원은 선수금으로 인식하였습니다. 해당 전환사채는 잔금 입금일에 매수인에게 양도하기로 약정하였습니다. (5) 보고기간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 원고 |
피고 |
소송금액 |
소송내용 |
진행사항 |
| 이○○ 외 6인 |
(주)오션인더블유 |
- |
회계장부 열람등사 청구의 소 |
2025.04.17 원고측 소취하 종결 (*1) |
| 이○○ |
(주)오션인더블유 |
- |
회계장부 등 열람등사 가처분 |
2025.04.08 일부 인용 결정 (*1) |
| 이○○ 외 9인 |
(주)오션인더블유 |
- |
의안상정가처분 |
2025.03.12 기각 결정 (*1) |
| 이○○ 외 1인 |
(주)오션인더블유 주요경영진 |
- |
이사의 위법행위 유지청구의 소 |
2025.05.30 각하 결정 (*1) |
| (주)오션인더블유 |
동자유리외 4건 |
219,396 |
매출채권관련소송 |
(*2) |
(*1) 해당 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(*2) 해당 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 이를 반영하지 않았습니다.33. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 부문은 유리사업, 부동산사업등으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.
| 영업부문 |
주요사업내용 |
연결실체내 관련기업 |
| 유리사업부문 |
유리 도소매 |
(주)오션인더블유 |
| 부동산사업부문 |
임대 |
(주)오션인더블유 |
(2) 각 보고기간의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
외부수익 |
매출원가 |
영업이익(손실) |
| 한시점에 이행 |
기간에 걸쳐 이행 |
합 계 |
| 유리사업부문 |
2,263,295 |
- |
2,263,295 |
2,139,361 |
(243,209) |
| 부동산사업부문 |
- |
1,320,195 |
1,320,195 |
304,212 |
917,701 |
| 공통사업부문 |
- |
- |
- |
- |
(1,701,555) |
| 합 계 |
2,263,295 |
1,320,195 |
3,583,490 |
2,443,573 |
(1,027,063) |
| 구 분 |
외부수익 |
매출원가 |
영업이익(손실) |
| 한시점에 이행 |
기간에 걸쳐 이행 |
합 계 |
| 유리사업부문 |
2,581,383 |
- |
2,581,383 |
2,411,200 |
(273,705) |
| 부동산사업부문 |
- |
1,138,836 |
1,138,836 |
556,724 |
451,977 |
| 공통사업부문 |
- |
- |
- |
- |
(1,193,160) |
| 합 계 |
2,581,383 |
1,138,836 |
3,720,219 |
2,967,924 |
(1,014,888) |
(3) 각 보고기간 중 연결실체의 지역별 수익 및 성과는 모두 국내분입니다.(4) 각 보고기간 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| A사 |
474,522 |
- |
| B사 |
- |
882,588 |
34. 위험관리(1) 자본 및 금융상품 위험관리연결실체는 최적의 자본구조를 유지하기 위해 자본을 관리하고 있으며, 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다.
35. 종속기업의 처분(1) 보고기간 중 처분된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용 |
| 초록뱀신성장신기술조합2호 |
해산 및 분배 |
(2) 보고기간 중 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
대가의 종류 |
금액 |
| 초록뱀신성장신기술조합2호 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
360,508 |
(3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
초록뱀신성장신기술조합2호 |
| 자산 : |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
360,508 |
| 처분한 순자산의 장부금액 |
360,508 |
(4) 보고기간 중 인식한 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
초록뱀신성장신기술조합2호 |
| 처분한 순자산의 장부금액 |
360,508 |
| 비지배지분 |
- |
| 처분대가의 공정가치 |
360,508 |
| 처분이익(손실) |
- |
(5) 보고기간 중 종속기업의 처분과 관련된 현금유입 또는 현금유출은 발생하지 않았습니다.36. 사업결합(1) 보고기간 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
| 피취득회사 |
하이츠투자조합 |
스마트프라임밸류투자조합 |
라르고스브릭3호투자조합 |
| 주요영업활동 |
투자조합 |
투자조합 |
투자조합 |
| 취득일 |
2025-01-06 |
2025-02-13 |
2025-03-13 |
| 취득한지분 |
52.50% |
53.33% |
54.67% |
| 이전대가 |
4,200,000 |
8,000,000 |
8,200,000 |
| 취득목적 |
투자수익창출 |
투자수익창출 |
투자수익창출 |
(2) 보고기간 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
| 피취득회사 |
하이츠투자조합 |
스마트프라임밸류투자조합 |
라르고스브릭3호투자조합 |
| 현금및현금성자산 |
4,200,000 |
8,000,000 |
8,200,000 |
(3) 보고기간 중 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
| 피취득회사 |
하이츠투자조합 |
스마트프라임밸류투자조합 |
라르고스브릭3호투자조합 |
| 식별가능한 자산의 공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
8,000,000 |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 식별가능한 순자산공정가치 |
8,000,000 |
15,000,000 |
15,000,000 |
(4) 보고기간 중 취득한 비지배지분금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
| 피취득회사 |
하이츠투자조합 |
스마트프라임밸류투자조합 |
라르고스브릭3호투자조합 |
| 비지배지분율 |
47.50% |
46.67% |
45.33% |
| 비지배지분 |
3,800,000 |
7,000,000 |
6,800,000 |
(5) 보고기간 중 사업결합에서 발생한 영업권(염가매수차익) 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
| 피취득회사 |
하이츠투자조합 |
스마트프라임밸류투자조합 |
라르고스브릭3호투자조합 |
| 이전대가 |
4,200,000 |
8,000,000 |
8,200,000 |
| 가산: 비지배지분 |
3,800,000 |
7,000,000 |
6,800,000 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 |
(8,000,000) |
(15,000,000) |
(15,000,000) |
| 영업권(염가매수차익) |
- |
- |
- |
(6) 보고기간 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
| 피취득회사 |
하이츠투자조합 |
스마트프라임밸류투자조합 |
라르고스브릭3호투자조합 |
| 현금으로 지급한 대가 |
(4,200,000) |
(8,000,000) |
(8,200,000) |
| 가산 : 취득한 현금 및 현금성자산 |
8,000,000 |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 순현금흐름 |
3,800,000 |
7,000,000 |
6,800,000 |
37. 보고기간 후 사건(1) 2025년 7월 22일, 지배기업은 2024년 8월 12일 체결한 주식매매계약(대상회사: 주식회사 초록뱀미디어)과 관련하여, 거래상대방인 큐씨피미디어홀딩스 유한회사로부터 손해배상 청구소송(서울중앙지방법원 2025가합12342)을 제기받았습니다.해당 소송의 청구금액은 7,987백만 원이며, 지배기업은 현재 법률자문을 받고 있습니다. 검토보고서 제출일 현재, 본 소송의 최종 결과를 예측하기 어려워 연결재무제표에는 반영하지 않았습니다.또한, 본 소송과 관련하여 지배기업의 투자부동산(토지 및 건물)에 대해 서울중앙지방법원으로부터 가압류 결정(2025카단815736, 815784, 815821)을 통지받았습니다.(2) 지배기업은 2025년 8월 6일 이사회 결의를 통해, 2025년 3월 28일 교보증권과 체결한 자기주식취득 신탁계약(계약금액: 2,000백만원, 계약기간: 2025년 3월 28일에서 2025년 9월 29일까지)을 자기주식 취득 완료에 따라 중도 해지하기로 결정하였습니다.본 계약에 따라 취득한 자기주식(보통주 616,135주)은 당반기말 기준 발행주식총수의 약 3.65%에 해당합니다. 해당 자기주식의 처분 또는 보유에 관한 구체적인 계획은 현재까지 확정되지 않았으며, 향후 경영환경 및 자본정책 등에 따라 결정할 예정입니다.
5. 재무제표 주석
| 제 31(당)기 반기 |
2025년 06월 30일 현재 |
| 제 30(전)기 반기 |
2024년 06월 30일 현재 |
| 주식회사 오션인더블유 |
1. 회사의 개요주식회사 오션인더블유(이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다.당사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였고, 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병하였습니다.또한 당사는 2024년 11월 29일자로 상호를 "주식회사 씨티프라퍼티"에서 "주식회사 오션인더블유"로 변경하였으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구 도산대로 445 입니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 84,326백만원입니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율 |
| (주)아름드리코퍼레이션 |
5,538,378 |
32.84 |
| (주)티엔엔터테인먼트 |
1,370,440 |
8.13 |
| 자기주식 |
145,123 |
0.86 |
| 기 타 |
9,811,202 |
58.17 |
| 합 계 |
16,865,143 |
100.00 |
2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 |
직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 |
직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4 '금융상품의 범주 및 공정가치'등에 포함되어 있습니다.3. 회계정책의 변경당사는 반기재무제표의 작성에 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
3,760,814 |
- |
3,760,814 |
| 매출채권및기타수취채권 |
80,776,139 |
- |
80,776,139 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
15,732,193 |
15,732,193 |
| 합 계 |
84,536,953 |
15,732,193 |
100,269,146 |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
117,036,684 |
- |
117,036,684 |
| 매출채권및기타수취채권 |
26,752,454 |
- |
26,752,454 |
| 합 계 |
143,789,138 |
- |
143,789,138 |
(2) 금융부채의범주
| 구 분 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타지급채무(*) |
2,034,247 |
- |
2,034,247 |
(*) 당반기말 현재 종업원급여 관련 부채 47,355천원이 제외되어 있습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타지급채무(*) |
2,401,844 |
- |
2,401,844 |
(*) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 39,776천원이 제외되어 있습니다.(3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치각 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 |
| - 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
15,732,193 |
15,732,193 |
4) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
평가방법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
투자전환사채 |
이항모형 |
할인율, 주가변동성 |
| 조합출자 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
5) 각 보고기간 중 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
이자손익 |
거래손익(*1) |
평가손익(*2) |
합 계 |
| 금융자산 |
| 상각후원가측정금융자산 |
1,909,435 |
- |
(165,869) |
1,743,566 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
7,397 |
- |
9,971,685 |
9,979,082 |
| 합 계 |
1,916,832 |
- |
9,805,816 |
11,722,648 |
(*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 금융자산/부채평가이익(손실) + 금융자산손상환입(차손) + 대손상각비(환입)
| 구 분 |
이자손익 |
거래손익 (*1) |
평가손익 (*2) |
합 계 |
| 금융자산 |
| 상각후원가측정금융자산 |
1,052,709 |
- |
(156,267) |
896,442 |
| 금융부채 |
| 상각후원가측정금융부채 |
(20,071) |
(10,628) |
- |
(30,699) |
(*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 금융자산/부채평가이익(손실) + 금융자산손상환입(차손) + 대손상각비(환입)5. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 각 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 투자전환사채 |
15,371,685 |
- |
| 조합출자금 |
360,508 |
- |
| 합 계 |
15,732,193 |
- |
(2) 각 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
- |
- |
| 취득 |
5,400,000 |
- |
| 대체 증가 |
360,508 |
- |
| 상각 및 평가 |
9,971,685 |
- |
| 기말금액 |
15,732,193 |
- |
(3) 각 보고기간말 현재 투자전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| (주)싸이월드제트 제8회차 전환사채 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
- |
| 비트맥스(주) 제4회차 전환사채 |
5,400,000 |
15,371,685 |
- |
- |
| 계 |
6,400,000 |
15,371,685 |
1,000,000 |
- |
(4) 각 보고기간말 현재 조합출자금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 머스트4호벤처투자조합(*) |
360,508 |
360,508 |
- |
- |
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.6. 현금및현금성자산각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 현금시재 |
2,800 |
3,000 |
| 보통예금 |
367,156 |
558,251 |
| 신탁계좌(*) |
1,563,639 |
- |
| 정기예금 |
- |
9,289,355 |
| 단기투자자산 |
1,827,219 |
107,186,078 |
| 합 계 |
3,760,814 |
117,036,684 |
(*) 당반기말 현재 자기주식취득과 관련하여 교보증권과 신탁계약을 체결되어 있으며, 그 외 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.7. 매출채권및기타수취채권(1) 각 보고기간말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 유동 |
매출채권(*) |
3,267,395 |
(1,055,317) |
2,212,078 |
| 기타수취채권 |
| 대여금 |
76,676,440 |
(20,000) |
76,656,440 |
| 미수금 |
67,549 |
(58,344) |
9,205 |
| 미수수익 |
895,834 |
- |
895,834 |
| 소 계 |
77,639,823 |
(78,344) |
77,561,479 |
| 합 계 |
80,907,218 |
(1,133,661) |
79,773,557 |
| 비유동 |
기타수취채권 |
| 장기대여금 |
600,000 |
- |
600,000 |
| 기타보증금 |
450,306 |
(47,724) |
402,582 |
| 합 계 |
1,050,306 |
(47,724) |
1,002,582 |
| 총 계 |
81,957,524 |
(1,181,385) |
80,776,139 |
(*) 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 5,000천원이 포함되어 있습니다.
| 구 분 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 유동 |
매출채권(*) |
3,649,106 |
(1,068,412) |
2,580,694 |
| 기타수취채권 |
| 대여금 |
23,076,440 |
(20,000) |
23,056,440 |
| 미수금 |
60,357 |
(58,444) |
1,913 |
| 미수수익 |
147,425 |
- |
147,425 |
| 소 계 |
23,284,222 |
(78,444) |
23,205,778 |
| 합 계 |
26,933,328 |
(1,146,856) |
25,786,472 |
| 비유동 |
기타수취채권 |
| 장기대여금 |
600,000 |
- |
600,000 |
| 기타보증금 |
413,706 |
(47,724) |
365,982 |
| 합 계 |
1,013,706 |
(47,724) |
965,982 |
| 총 계 |
27,947,035 |
(1,194,580) |
26,752,455 |
(*) 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 6,000천원이 포함되어 있습니다.(2) 각 보고기간말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타수취채권 |
매출채권 |
기타수취채권 |
| 연체되지 않은 채권 |
85,600 |
78,161,479 |
134,301 |
23,805,778 |
| 연체된 채권(*) |
| 31일 이하 |
822,597 |
- |
855,565 |
- |
| 31일 초과 및 90일 이하 |
401,077 |
- |
425,769 |
- |
| 90일 초과 |
1,958,121 |
78,344 |
2,233,472 |
78,444 |
| 소 계 |
3,181,795 |
78,344 |
3,514,806 |
78,444 |
| 전체기간기대손실 |
(1,055,317) |
(78,344) |
(1,068,413) |
(78,444) |
| 합 계 |
2,212,078 |
78,161,479 |
2,580,694 |
23,805,778 |
(*) 기타수취채권 중 보증금은 연령분석에서 제외하였습니다.(3) 각 보고기간 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
설정 (환입) |
제각 |
기말금액 |
| 매출채권 |
1,068,412 |
165,869 |
(178,964) |
1,055,317 |
| 대여금 |
20,000 |
- |
- |
20,000 |
| 기타수취채권 |
106,168 |
- |
(100) |
106,068 |
| 합 계 |
1,194,580 |
165,869 |
(179,064) |
1,181,385 |
| 구 분 |
기초금액 |
설정 (환입) |
기말금액 |
| 매출채권 |
799,261 |
156,267 |
955,528 |
| 대여금 |
520,000 |
- |
520,000 |
| 기타수취채권 |
106,168 |
- |
106,168 |
| 합 계 |
1,425,429 |
156,267 |
1,581,696 |
8. 기타유동자산각 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선급금 |
21,624 |
16,480 |
| 선급비용 |
6,844 |
6,059 |
| 부가세대급금 |
- |
226,745 |
| 합 계 |
28,468 |
249,284 |
9. 종속및관계기업투자(1) 각 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당반기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 2호(*1) |
대한민국 |
투자조합 |
- |
- |
99.06% |
368,491 |
| 주식회사 유에스씨 |
대한민국 |
시설관리업 |
100.00% |
10,000 |
100.00% |
10,000 |
| 라르고스브릭투자조합 (*2) |
대한민국 |
투자조합 |
50.00% |
48,965,000 |
50.00% |
50,000,000 |
| 릴라이언스조합 |
대한민국 |
투자조합 |
63.33% |
9,151,667 |
63.33% |
9,500,000 |
| 하이츠투자조합 |
대한민국 |
투자조합 |
52.50% |
4,086,248 |
- |
- |
| 스마트프라임밸류투자조합 |
대한민국 |
투자조합 |
53.33% |
8,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
|
70,212,915 |
|
59,878,491 |
(*1) 당반기 중 해산하여 보유하고 있는 머스트4호벤처투자조합의 지분을 분배하였으며, 해당 투자조합 지분을 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 또한 관련하여 종속기업투자주식처분손실 21,930천원을 당기손익에 인식하였습니다.(*2) 당사가 보유한 지분율이 과반수 미만이나, 종속기업이 보유한 지분을 통해 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 각 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당반기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 바이로트 투자조합 |
대한민국 |
투자조합 |
50.00% |
4,816,500 |
50.00% |
5,000,000 |
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합(*) |
대한민국 |
투자조합 |
65.93% |
60,000,000 |
99.99% |
25,500,000 |
| 돌핀에이아이투자조합 |
대한민국 |
투자조합 |
50.00% |
3,405,200 |
- |
- |
| 합 계 |
|
68,221,700 |
|
30,500,000 |
(*) 당사가 보유한 지분을 통해 해당 조합의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 만장일치 결의 조항에 따라 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.10. 유형자산(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각 및 손상누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각 및 손상누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
2,629,964 |
- |
2,629,964 |
2,629,964 |
- |
2,629,964 |
| 건물 |
291,994 |
(67,524) |
224,470 |
291,994 |
(63,874) |
228,120 |
| 차량운반구 |
375,637 |
(75,286) |
300,351 |
375,637 |
(28,331) |
347,306 |
| 시설장치 |
1,085,487 |
(213,615) |
871,872 |
960,085 |
(77,991) |
882,094 |
| 비품 |
123,737 |
(98,753) |
24,984 |
123,737 |
(94,045) |
29,692 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
19,968 |
- |
19,968 |
| 합 계 |
4,506,819 |
(455,178) |
4,051,641 |
4,401,385 |
(264,241) |
4,137,144 |
(2) 각 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
감가상각비 |
기타(*) |
기말금액 |
| 토지 |
2,629,964 |
- |
- |
- |
2,629,964 |
| 건물 |
228,120 |
- |
(3,650) |
- |
224,470 |
| 차량운반구 |
347,306 |
- |
(46,955) |
- |
300,351 |
| 시설장치 |
882,094 |
105,434 |
(135,624) |
19,968 |
871,872 |
| 비품 |
29,692 |
- |
(4,708) |
- |
24,984 |
| 건설중인자산 |
19,968 |
- |
- |
(19,968) |
- |
| 합 계 |
4,137,144 |
105,434 |
(190,937) |
- |
4,051,641 |
(*) 당반기 중 건설중인 자산이 시설장치로 대체되었습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 차량운반구 |
- |
115,193 |
(2,400) |
112,793 |
| 비품 |
6,040 |
- |
(1,338) |
4,702 |
| 건설중인자산 |
- |
173,541 |
- |
173,541 |
| 합 계 |
6,040 |
288,734 |
(3,738) |
291,036 |
(3) 각 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분(*) |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 판매비와관리비 |
97,191 |
194,337 |
4,749 |
7,139 |
| 매출원가 |
19,813 |
39,626 |
21,638 |
43,277 |
| 합 계 |
117,004 |
233,963 |
26,387 |
50,416 |
(*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.11. 무형자산(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 소프트웨어 |
10,861 |
14,145 |
| 기타의무형자산 |
34,100 |
97,433 |
| 합 계 |
44,961 |
111,578 |
(2) 각 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
상각 |
손상차손(*) |
기말금액 |
| 소프트웨어 |
14,145 |
(3,284) |
- |
10,861 |
| 기타의무형자산 |
97,433 |
- |
(63,333) |
34,100 |
| 합 계 |
111,578 |
(3,284) |
(63,333) |
44,961 |
(*) 가상자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 63,333천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
상각 |
손상차손(*) |
기말금액 |
| 소프트웨어 |
20,816 |
(3,356) |
- |
17,460 |
| 기타의무형자산 |
208,414 |
- |
(47,669) |
160,745 |
| 합 계 |
229,230 |
(3,356) |
(47,669) |
178,205 |
(*) 가상자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 47,669천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 각 보고기간말 현재 가상자산 보유내역은 다음과 같습니다.
| 암호자산명칭 |
계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 보유수량 |
취득원가 |
장부금액 |
보유수량 |
취득원가 |
장부금액 |
| 팬시(FNCY)(*) |
기타의무형자산 |
10,540,667 |
3,054,770 |
34,100 |
10,540,667 |
3,054,770 |
97,433 |
(*) 시세차익 목적으로 해당 가상자산을 취득하였으며, 시장가치 및 인식한 손익은 2025년 7월 1일 00시 00분 기준 코인마켓캡(coinmarketcap.com) 시세를 적용하였습니다.코인마켓캡 고시시세를 적용한 이유는 해당 사이트가 전세계 거래소별 거래량 및 시세를 집계하여 공시하고 있으며, 여러 가상자산 관련 계약시 시세기준으로 통용되고 있는 점을 고려하여 적용하였습니다.(4) 각 보고기간의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.12. 리스(1) 각 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 차량운반구 |
88,127 |
(56,915) |
31,212 |
88,127 |
(45,900) |
42,227 |
(2) 각 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초금액 |
- |
42,227 |
42,227 |
79,352 |
120,263 |
199,615 |
| 감가상각비 |
- |
(11,015) |
(11,015) |
(59,514) |
(20,350) |
(79,864) |
| 기말금액 |
- |
31,212 |
31,212 |
19,838 |
99,913 |
119,751 |
(3) 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
14,656 |
7,534 |
14,250 |
15,071 |
(4) 각 보고기간 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초금액 |
14,250 |
15,071 |
157,153 |
53,691 |
| 증가 |
835 |
- |
5,349 |
- |
| 상환 |
(7,966) |
- |
(105,692) |
- |
| 유동성대체 |
7,537 |
(7,537) |
13,060 |
(13,060) |
| 기말금액 |
14,656 |
7,534 |
69,870 |
40,631 |
(5) 각 보고기간 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 사용권자산 감가상각비 |
5,508 |
11,016 |
39,932 |
79,864 |
| 리스부채 이자비용 |
419 |
834 |
2,674 |
5,349 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
969 |
1,938 |
558 |
1,098 |
(6) 각 보고기간 중 리스로 인한 총 현금 유출금액은 각각 9,904천원 및 106,790천원입니다.13. 투자부동산(1) 각 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각 및 손상누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각 및 손상누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
31,826,581 |
- |
31,826,581 |
31,826,581 |
- |
31,826,581 |
| 건물 |
3,306,165 |
(788,076) |
2,518,089 |
3,306,165 |
(745,048) |
2,561,117 |
| 건설중인자산 |
15,361 |
- |
15,361 |
15,361 |
- |
15,361 |
| 합 계 |
35,148,107 |
(788,076) |
34,360,031 |
35,148,107 |
(745,048) |
34,403,059 |
(2) 각 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 토지 |
31,826,581 |
- |
31,826,581 |
| 건물 |
2,561,117 |
(43,028) |
2,518,089 |
| 건설중인자산 |
15,361 |
- |
15,361 |
| 합 계 |
34,403,059 |
(43,028) |
34,360,031 |
| 구 분 |
기초금액 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 토지 |
34,456,545 |
- |
34,456,545 |
| 건물 |
2,882,592 |
(46,678) |
2,835,914 |
| 건설중인자산 |
15,361 |
- |
15,361 |
| 합 계 |
37,354,498 |
(46,678) |
37,307,820 |
(3) 각 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당빈기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
686,326 |
1,320,195 |
507,792 |
1,138,836 |
| 투자부동산 직접운영비용(*) |
(154,981) |
(304,213) |
(440,668) |
(556,724) |
(*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료, 세금과공과 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 보고기간 말 현재 투자부동산 중 일부는 상품(유리사업) 매입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 32 참조)14. 매입채무및기타지급채무각 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
29,747 |
- |
92,199 |
- |
| 기타 지급채무 |
| 미지급금 |
105,990 |
- |
730,984 |
- |
| 미지급비용 |
47,356 |
- |
39,775 |
- |
| 임대보증금 |
- |
1,898,510 |
- |
1,578,660 |
| 소 계 |
153,346 |
1,898,510 |
770,759 |
1,578,660 |
| 합 계 |
183,093 |
1,898,510 |
862,958 |
1,578,660 |
15. 기타유동부채(1) 각 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선수금 |
1,559 |
36,072 |
| 선수수익 |
81 |
81 |
| 예수금 |
31,547 |
288,928 |
| 부가세예수금 |
51,887 |
- |
| 합 계 |
85,074 |
325,081 |
16. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 각 보고기간 중 비용으로 인식한 금액은 각각 58,384천원 및 64,923천원입니다.17. 납입자본(1) 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 보통주 |
| 발행한 주식수 |
16,865,143 |
168,651,433 |
| 1주당 액면금액 (*) |
5,000 |
500 |
| 보통주자본금 |
84,325,715,000 |
84,325,716,500 |
| 우선주 |
| 발행한 주식수 |
- |
2 |
| 1주당 액면금액 (*) |
5,000 |
500 |
| 우선주자본금 |
- |
1,000 |
(*) 당반기 중 정기주주총회 결의에 따라 보통주 10:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 액면금액이 500원에서 5,000원으로 변경되었습니다.(2) 각 보고기간 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일자 |
자본금 |
주식발행초과금 |
발행주식수 |
| 전기 |
| 전기초 |
2024-01-01 |
72,198,483,500 |
148,549,024,505 |
144,396,967 |
| 전환우선주(5우선주) 전환청구 (*1) |
2024-03-25 |
1,309,868,500 |
(1,318,097,997) |
2,619,737 |
| 전환우선주(6우선주) 전환청구 (*2) |
2024-03-25 |
1,859,296,500 |
(1,871,106,627) |
3,718,593 |
| 결손금 보전 |
2024-03-29 |
- |
(27,151,510,198) |
- |
| 전환우선주(5우선주) 전환청구 (*1) |
2024-09-11 |
5,239,476,000 |
(5,268,505,236) |
10,478,952 |
| 전환우선주(7우선주) 전환청구 (*3) |
2024-09-11 |
3,718,593,000 |
(3,740,028,371) |
7,437,186 |
| 전기말 |
2024-12-31 |
84,325,717,500 |
109,199,776,076 |
168,651,435 |
| 당반기 |
| 당반기초 |
2025-01-01 |
84,325,717,500 |
109,199,776,076 |
168,651,435 |
| 액면병합 (*4) |
2025-01-08 |
(2,500) |
- |
(151,786,292) |
| 당반기말 |
2025-06-30 |
84,325,715,000 |
109,199,776,076 |
16,865,143 |
(*1) 전기 중 전환우선주(5우선주) 1,380,262주 및 5,521,050주가 각각 보통주 3,999,999주 및 16,000,002주로 전환되었습니다.(*2) 전기 중 전환우선주(6우선주) 6,281,408주가 보통주 10,000,001주로 전환되었습니다(*3) 전기 중 전환우선주(7우선주) 12,562,815주가 보통주 20,000,001주로 전환되었습니다.(*4) 당반기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인한 발행주식수가 168,651,433주에서 16,865,143주로 감소하였으며, 단주 처리로 인해 자본금이 감소하였습니다.18. 기타자본(1) 각 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(771,863) |
(325,318) |
| 전환권대가 |
20,623 |
20,623 |
| 감자차손 |
(1) |
(1) |
| 감자차익 |
5,417,707 |
5,417,706 |
| 자기주식처분손실 |
(110) |
- |
| 주식매수선택권 |
770,000 |
713,542 |
| 기타자본조정 |
83,518 |
76,803 |
| 합 계 |
5,519,874 |
5,903,355 |
(2) 당반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
장부금액 |
| 당반기초 |
12,036 |
325,318 |
| 액면병합으로 인한 주식수 감소 |
(10,833) |
- |
| 액면병합으로 인한 단주 취득 |
3,677 |
10,184 |
| 자기주식 신탁계약으로 인한 취득 (*) |
140,243 |
436,361 |
| 당반기말 |
145,123 |
771,863 |
(*) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 교보증권과 자기주식취득 신탁계약(계약금액 2,000백만원)을 체결하였습니다. (주석 35 참조)19. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
5차(*) |
| 부여일 |
2022-03-31 |
| 부여수량 |
110,000주 |
| 부여방법 |
신주교부 |
| 행사가능기간 |
2025.03.31. ~ 2027.03.30 |
| 조건 |
용역제공기간 : 3년 |
(*) 당사는 부여일 이후 액면병합을 하였으며, 상기 부여수량은 액면병합(주당 5,000원)이 반영된 주식수량입니다.(2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
5차(*1) |
| 부여일 현재 주가(*2) |
1,335원 |
| 무위험이자율 |
0.0034%~0.0100% |
| 기대행사기간 |
5년 |
| 예상주가변동성 |
2.83% |
| 기대배당수익률 |
- |
| 기대권리소멸율 |
- |
| 단위당 공정가치(*2) |
700원 |
(*1) 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션평가모형을 적용하였습니다. 국고채 수익률에 기초하여 주식매수선택권의 잔존만기 동안의 일별 단기선도 무위험 이자율을, 평가 기준일로부터 180 영업일 기간에 대해 보통주 주가의 영업일별 수익률에 대한자연로그값의 표준편차를 역일 기준으로 환산하여 예상주가 변동성을 산출하였습니다.(*2) 액면병합 이전(주당 500원)의 주가 및 단위당 공정가치입니다.(3) 각 보고기간 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 수량 |
주당 행사가액 |
수량 |
주당 행사가액 |
| 기초 |
1,116,950 |
3차 : 1,745 5차 : 1,137 |
1,116,950 |
3차 : 1,745 5차 : 1,137 |
| 액면병합(*1) |
(1,005,255) |
3차 : 17,450 5차 : 11,370 |
- |
- |
| 소멸(*2) |
(1,695) |
- |
- |
- |
| 기말 |
110,000 |
5차 : 11,370 |
1,116,950 |
3차 : 1,745 5차 : 1,137 |
(*1) 당반기 중 정기주주총회 결의에 따라 보통주 10:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 잔여 부여수량이 1,116,950주에서 111,695주로 감소되었으며, 주당 행사가액이 변경되었습니다.(*2) 2018년 3월 30일에 부여된 주식매수선택권(3차)는 행사기간만료로 인해 소멸되었습니다.(4) 각 보고기간 중 주식기준 보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 주식보상비용 |
63,172 |
127,748 |
20. 이익잉여금(1) 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 이익잉여금 |
75,020,114 |
64,338,735 |
(2) 법정적립금상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 각 보고기간 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
64,338,735 |
(27,151,510) |
| 반기순이익 |
10,681,379 |
38,502,986 |
| 결손금보전 |
- |
27,151,510 |
| 기말금액 |
75,020,114 |
38,502,986 |
21. 매출각 보고기간 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출 범주: |
| 상품매출 |
1,511,805 |
2,263,295 |
1,135,896 |
2,581,383 |
| 임대매출 |
686,326 |
1,320,195 |
507,792 |
1,138,835 |
| 합 계 |
2,198,131 |
3,583,490 |
1,643,688 |
3,720,218 |
| 주요 지리적 시장: |
| 국내 |
2,198,131 |
3,583,490 |
1,643,688 |
3,720,218 |
| 수익 인식 시기: |
| 한 시점에 이행 |
1,511,805 |
2,263,295 |
1,135,896 |
2,581,383 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
686,326 |
1,320,195 |
507,792 |
1,138,835 |
| 합 계 |
2,198,131 |
3,583,490 |
1,643,688 |
3,720,218 |
22. 매출원가각 보고기간 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상품매출원가 |
1,435,894 |
2,139,360 |
1,052,942 |
2,411,200 |
| 임대매출원가 |
154,981 |
304,213 |
440,668 |
556,724 |
| 합 계 |
1,590,875 |
2,443,573 |
1,493,610 |
2,967,924 |
23. 판매비와관리비각 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
474,476 |
972,339 |
247,518 |
520,082 |
| 퇴직급여 |
27,749 |
58,384 |
44,547 |
64,923 |
| 복리후생비 |
85,460 |
136,129 |
35,096 |
72,190 |
| 감가상각비 |
97,191 |
194,337 |
4,749 |
7,139 |
| 무형자산상각비 |
1,642 |
3,284 |
1,660 |
3,356 |
| 사용권자산상각비 |
5,508 |
11,016 |
39,932 |
79,864 |
| 대손상각비 |
116,615 |
165,869 |
71,454 |
156,267 |
| 지급수수료 |
77,201 |
331,871 |
142,347 |
540,486 |
| 교육훈련비 |
590 |
590 |
350 |
114 |
| 차량유지비 |
14,235 |
26,524 |
9,927 |
17,740 |
| 도서인쇄비 |
75 |
1,295 |
190 |
263 |
| 접대비 |
34,680 |
70,132 |
15,107 |
32,358 |
| 임차료 |
1,651 |
3,314 |
13,844 |
27,683 |
| 통신비 |
4,651 |
9,645 |
3,415 |
7,245 |
| 세금과공과 |
1,482 |
3,077 |
99,133 |
100,712 |
| 소모품비 |
885 |
1,958 |
757 |
991 |
| 수도광열비 |
- |
- |
1,627 |
4,125 |
| 수선비 |
- |
- |
- |
1,724 |
| 여비교통비 |
1,007 |
2,732 |
1,158 |
2,172 |
| 주식보상비용 |
- |
63,172 |
63,874 |
127,748 |
| 합 계 |
945,098 |
2,055,668 |
796,685 |
1,767,182 |
24. 영업비용의 성격별분류각 보고기간 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상품의 판매 |
1,435,894 |
2,139,361 |
1,052,942 |
2,411,200 |
| 종업원급여 |
502,225 |
1,030,723 |
292,065 |
585,006 |
| 지급수수료 |
154,566 |
479,714 |
211,218 |
678,234 |
| 차량유지비 |
14,235 |
26,524 |
9,927 |
17,740 |
| 임차료 |
1,651 |
3,314 |
13,844 |
27,683 |
| 감가상각비 |
117,004 |
233,963 |
26,387 |
50,416 |
| 무형자산상각비 |
1,642 |
3,284 |
1,661 |
3,356 |
| 사용권자산상각비 |
5,508 |
11,016 |
39,932 |
79,864 |
| 세금과공과금 |
1,482 |
3,131 |
424,591 |
426,224 |
| 접대비 |
34,680 |
70,132 |
15,107 |
32,358 |
| 기타 |
267,086 |
498,079 |
202,621 |
423,025 |
| 합 계 |
2,535,973 |
4,499,241 |
2,290,295 |
4,735,106 |
25. 금융수익 및 금융비용(1) 각 보고기간의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
905,532 |
1,916,832 |
499,319 |
1,052,709 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
9,971,685 |
9,971,685 |
- |
- |
| 합 계 |
10,877,217 |
11,888,517 |
499,319 |
1,052,709 |
(2) 각 보고기간의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
419 |
834 |
2,674 |
25,419 |
| 사채상환손실 |
- |
- |
- |
10,628 |
| 합 계 |
419 |
834 |
2,674 |
36,047 |
26. 기타수익 및 기타비용(1) 각 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매각예정자산손상차손환입 |
- |
- |
39,262,486 |
39,262,486 |
| 복구충당부채환입 |
- |
- |
10,796 |
10,796 |
| 잡이익 |
6,284 |
12,529 |
4,698 |
516,614 |
| 합 계 |
6,284 |
12,529 |
39,277,980 |
39,789,896 |
(2) 각 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 무형자산손상차손 |
63,333 |
63,333 |
47,669 |
47,669 |
| 기부금 |
- |
- |
- |
100,000 |
| 잡손실 |
- |
- |
145 |
1,141,015 |
| 합 계 |
63,333 |
63,333 |
47,814 |
1,288,684 |
27. 종속기업및관계기업투자손익각 보고기간 중 종속기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 종속기업투자주식처분손실 |
(21,930) |
(21,930) |
- |
- |
| 배당금수익 |
1,096,172 |
1,096,172 |
- |
- |
| 합 계 |
1,074,242 |
1,074,242 |
- |
- |
28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.29. 주당이익(1) 기본주당이익
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기본주 당기순이익(손실) (1) (*1) |
10,241,031,434 |
10,681,378,312 |
39,080,203,351 |
38,502,986,289 |
| 가중평균유통보통주식수 (2) (*2) |
16,822,494 |
16,841,269 |
16,863,940 |
16,863,940 |
| 기본주당이익(손실) (1 ÷ 2) |
609 |
634 |
2,317 |
2,283 |
(*1) 당반기 중 액면병합(주당: 5,000원)으로 인해 비교기간의 기본주당이익은 소급수정되습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수의 계산
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 가중평균발행주식수 (1) |
16,865,143 |
16,865,143 |
16,865,143 |
16,865,143 |
| 가중평균자기주식수 (2) |
(42,649) |
(23,874) |
(1,203) |
(1,203) |
| 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) |
16,822,494 |
16,841,269 |
16,863,940 |
16,863,940 |
(2) 희석주당이익당반기 및 전반기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(3) 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
청구기간 |
발행될 보통주식수 |
| 주식매수선택권 |
2025년 03월 31일 ~ 2027년 03월 30일 |
110,000 |
30. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역 각 보고기간의 영업활동 현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 감가상각비 |
233,963 |
50,416 |
| 대손상각비(환입) |
165,869 |
156,267 |
| 무형자산상각비 |
3,284 |
3,356 |
| 사용권자산상각비 |
11,016 |
79,864 |
| 무형자산손상차손 |
63,333 |
47,669 |
| 종속기업투자주식처분손실 |
21,930 |
- |
| 매각예정자산손상차손(환입) |
- |
(39,262,486) |
| 사채상환손실 |
- |
10,628 |
| 주식보상비용 |
63,172 |
127,748 |
| 복구충당부채환입 |
- |
(10,796) |
| 당기손익공정가치측정금융자산의평가이익 |
(9,971,685) |
- |
| 법인세비용 |
1,313,992 |
- |
| 배당금수익 |
(1,096,172) |
- |
| 이자비용 |
834 |
25,419 |
| 이자수익 |
(1,916,832) |
(1,052,709) |
| 합 계 |
(11,107,296) |
(39,824,624) |
(2) 순운전자본의 변동각 보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
202,747 |
783,436 |
| 미수금의 감소(증가) |
(7,292) |
998 |
| 선급금의 감소(증가) |
11,406 |
(48) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(785) |
(4,872) |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
226,745 |
6,708 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(62,452) |
21,499 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(624,994) |
(90,367) |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
51,888 |
5,532 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
7,580 |
(1,875) |
| 예수금의 증가(감소) |
(257,381) |
58,154 |
| 선수금의 증가(감소) |
(34,514) |
(4,959) |
| 합 계 |
(487,052) |
774,206 |
(3) 비현금거래 각 보고기간에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 거 래 내 용 |
당반기 |
전반기 |
| 투자조합에서 투자전환사채 분배 |
360,508 |
- |
| 매출채권 제각 |
178,964 |
- |
| 건설중인자산에서 시설장치로 대체 |
19,968 |
- |
| 장기리스부채의 유동성 대체 |
7,537 |
13,060 |
| 미수금 제각 |
100 |
- |
| 결손금보전 |
- |
27,151,510 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
- |
7,000,000 |
(4) 각 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
현금흐름 |
기타증감(*) |
기말금액 |
| 단기리스부채 |
14,250 |
(7,131) |
7,537 |
14,656 |
| 장기리스부채 |
15,071 |
- |
(7,537) |
7,534 |
| 비유동임대보증금 |
1,578,660 |
319,850 |
- |
1,898,510 |
(*) 기타증감은 유동성 대체, 유효이자상각 등으로 구성되어 있습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
현금흐름 |
기타증감(*) |
기말금액 |
| 전환사채(유동) |
556,052 |
(628,818) |
72,766 |
- |
| 당기손익공정가치측정금융부채(유동) |
43,350 |
- |
(43,350) |
- |
| 단기리스부채 |
157,153 |
(100,156) |
12,873 |
69,870 |
| 장기리스부채 |
53,691 |
- |
(13,060) |
40,631 |
| 유동임대보증금 |
1,237,729 |
(1,237,729) |
- |
- |
| 비유동임대보증금 |
521,756 |
582,155 |
- |
1,103,911 |
(*) 기타증감은 유동성 대체, 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다.31. 특수관계자거래(1) 각 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 |
당반기말 |
전기말 |
비고 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)아름드리코퍼레이션 |
(주)아름드리코퍼레이션 |
|
| 종속기업 |
(주)유에스씨 |
(주)유에스씨 |
|
| 라르고스브릭투자조합 |
라르고스브릭투자조합 |
|
| 릴라이언스조합 |
릴라이언스조합 |
|
| - |
초록뱀 신성장 신기술조합 2호 |
(*1) |
| 하이츠투자조합 |
- |
(*2) |
| 스마트프라임밸류투자조합 |
- |
(*2) |
| 라르고스브릭3호투자조합 |
- |
(*3) |
| 관계기업 |
바이로트 투자조합 |
바이로트 투자조합 |
|
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합 |
버고엠씨애드텍신기술투자조합 |
|
| 슈퍼볼 합자회사 |
- |
(*4) |
| 슈퍼센트(주) |
- |
(*4) |
| 돌핀에이아이투자조합 |
- |
(*2) |
| 기타특수관계자 |
(주)피크제이엔터테인먼트 |
(주)피크제이엔터테인먼트 |
(*5) |
(*1) 당반기 중 해산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당반기 중 지분을 취득하여 특수관계가 성립되었습니다.(*3) 당사의 종속기업인 (주)유에스씨의 종속기업입니다.(*4) 당사의 관계기업인 버고엠씨애드텍신기술투자조합의 종속기업입니다.(*5) 당사의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 가지고 있는 기타특수관계자입니다.(2) 각 보고기간 중 당사와 특수관계자와의 주요 매출, 매입 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
금액 |
| 종속기업 |
(주)유에스씨 |
이자수익 |
593,576 |
| 관계기업 |
슈퍼볼 합자회사 |
이자수익 |
73,397 |
| 기타특수관계자 |
(주)피크제이엔터테인먼트 |
임대 및 임대관리수입 |
42,002 |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
금액 |
| 종속기업 |
(주)초록뱀미디어 |
전대료및관리비지급 |
125,120 |
| 원상복구비지급 |
58,942 |
| 기타용역비지급 |
8,122 |
| (주)티엔엔터테인먼트 |
기타물품구입 |
1,000 |
| 기타특수관계자 |
오션인더블유(주)(*) |
유형자산 취득 |
107,800 |
| (주)휴먼테크놀로지(*) |
기타물품구입 |
1,424 |
| (주)더블유투자금융(*) |
기타반환 |
642,630 |
(*) 특수관계소멸 이전의 거래내역입니다.(3) 각 보고기간 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
금액 |
| 종속기업 |
(주)유에스씨 |
단기대여금 대여 |
11,900,000 |
| 관계기업 |
슈퍼볼 합자회사 |
단기대여금 대여 |
18,800,000 |
| 단기대여금 회수 |
18,800,000 |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
금액 |
| 종속기업 |
(주)초록뱀미디어 |
임대보증금 수령 |
303,361 |
| (주)티엔엔터테인먼트 |
임대보증금 수령 |
218,044 |
| (주)메타케어 |
임대보증금 수령 |
60,750 |
(4) 각 보고기간 중 당사와 특수관계자와의 주요 지분 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
출자 |
처분 및 분배 |
배당금수익 |
| 종속기업 |
라르고스브릭투자조합 |
- |
1,035,000 |
627,344 |
| 릴라이언스조합 |
- |
348,333 |
158,307 |
| 초록뱀 신성장 신기술조합 2호(*) |
10,340 |
382,439 |
- |
| 하이츠투자조합 |
4,200,000 |
113,752 |
69,717 |
| 스마트프라임밸류투자조합 |
8,000,000 |
- |
99,682 |
| 관계기업 |
바이로트 투자조합 |
- |
183,500 |
83,087 |
| 버고엠씨애드텍신기술투자조합 |
38,500,000 |
- |
- |
| 돌핀에이아이투자조합 |
3,500,000 |
94,800 |
58,035 |
(*) 당반기 중 해산하여 보유하고 있는 머스트4호벤처투자조합의 지분을 분배 받았으며, 해당 투자조합 지분을 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
출자 |
| 종속기업 |
초록뱀 신성장 신기술조합 2호 |
269,434 |
(5) 각 보고기간말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| 종속기업 |
(주)유에스씨 |
단기대여금 |
31,900,000 |
- |
20,000,000 |
- |
| 미수수익 |
664,152 |
- |
70,575 |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)피크제이엔터테인먼트 |
임대보증금 |
- |
57,904 |
- |
57,904 |
| 임직원 |
장,단기대여금 |
656,440 |
- |
656,440 |
- |
(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 각 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 단기종업원급여 |
382,964 |
183,895 |
| 퇴직급여 |
31,914 |
13,767 |
| 주식보상비용 |
45,943 |
92,908 |
| 합 계 |
460,821 |
290,570 |
32. 우발상황과 기타약정사항(1) 보고기간말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| 거래처 |
구 분 |
한도약정액 |
담보제공자산 |
장부금액 |
채권최고액 |
담보제공내용 |
| (주)케이씨씨글라스(*) |
담보설정 |
2,000,000 |
투자부동산 |
33,844,475 |
2,000,000 |
근저당권 설정 |
| (주)엘엑스글라스(*) |
담보설정 |
500,000 |
500,000 |
근저당권 설정 |
(*) 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
지급보증내역 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
공탁보증 |
28,140 |
(3) 보고기간말 현재 타인에게 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
| 기타 개인(*1) |
부동산 |
3,600,000 |
| 에스제이제일차홀딩스(주)(*2) |
상장주식 |
- |
| 에스제이제이차홀딩스(주)(*3) |
상장주식 |
- |
(*1) 전기 중 채무자가 소유한 부동산(강남구 소재 아파트)을 담보로 제공받고 금전소비대차계약을 체결하였으며, 관련 대여금은 3,000백만원입니다.(*2) 당반기 중 채무자가 소유한 주식(이니텍(주) 4,036,771주)을 담보로 제공받고 금전대여계약을 체결하였으며, 관련 대여금은 21,300백만원입니다. (*3) 당반기 중 채무자가 소유한 주식(이니텍(주) 3,887,430주)을 담보로 제공받고 금전대여계약을 체결하였으며, 관련 대여금은 20,400백만원입니다.(4) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 원고 |
피고 |
소송금액 |
소송내용 |
진행상황 |
| 이○○ 외 6인 |
당사 |
- |
회계장부 열람등사 청구의 소 |
2025.04.17 원고측 소취하 종결 (*1) |
| 이○○ |
당사 |
- |
회계장부 등 열람등사 가처분 |
2025.04.08 일부 인용 결정 (*1) |
| 이○○ 외 9인 |
당사 |
- |
의안상정가처분 |
2025.03.12 기각 결정 (*1) |
| 이○○ 외 1인 |
당사 주요경영진 |
- |
이사의 위법행위 유지청구의 소 |
2025.05.30 각하 결정(*1) |
| 당사 |
동자유리 외 4건 |
219,396 |
매출채권관련소송 |
(*2) |
(*1) 해당 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(*2) 해당 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 이를 반영하지 않았습니다.33. 위험관리(1) 자본 및 금융상품 위험관리당사는 최적의 자본구조를 유지하기 위해 자본을 관리하고 있으며, 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 전반적인 위험관리 정책은 전기와 동일합니다.34. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위해 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 부문은 유리사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(2) 각 보고기간의 보고 부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
유리사업 |
임대사업 |
미배분 |
합 계 |
| 매 출 액(당반기) |
2,263,295 |
1,320,195 |
- |
3,583,490 |
| 영업손익(당반기) |
(243,209) |
917,701 |
(1,590,244) |
(915,752) |
| 자 산 |
3,057,480 |
34,623,009 |
239,676,397 |
277,356,886 |
| 부 채 |
56,336 |
1,906,523 |
1,328,549 |
3,291,408 |
| 유형자산(*) |
712,302 |
34,621,787 |
3,077,584 |
38,411,673 |
| 무형자산 |
- |
- |
44,961 |
44,961 |
(*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.
| 구 분 |
유리사업 |
임대사업 |
미배분 |
합 계 |
| 매 출 액(전반기) |
2,581,383 |
1,138,836 |
- |
3,720,219 |
| 영업손익(전반기) |
(273,705) |
451,977 |
(1,193,160) |
(1,014,888) |
| 자 산 |
3,524,681 |
34,695,669 |
234,890,570 |
273,110,920 |
| 부 채 |
126,442 |
1,621,145 |
7,595,749 |
9,343,336 |
| 유형자산(*) |
787,992 |
34,694,013 |
3,058,198 |
38,540,203 |
| 무형자산 |
- |
- |
111,578 |
111,578 |
(*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보당사의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 모두 국내분입니다.(4) 각 보고기간에 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| A사 |
474,522 |
- |
| B사 |
- |
882,588 |
35. 보고기간 후 사건(1) 2025년 7월 22일, 당사는 2024년 8월 12일 체결한 주식매매계약(대상회사: 주식회사 초록뱀미디어)과 관련하여, 거래상대방인 큐씨피미디어홀딩스 유한회사로부터 손해배상 청구소송(서울중앙지방법원 2025가합12342)을 제기받았습니다.해당 소송의 청구금액은 7,987백만 원이며, 당사는 현재 법률자문을 받고 있습니다.검토보고서 제출일 현재, 본 소송의 최종 결과를 예측하기 어려워 재무제표에는 반영하지 않았습니다.또한, 본 소송과 관련하여 당사의 투자부동산(토지 및 건물)에 대해 서울중앙지방법원으로부터 가압류 결정(2025카단815736, 815784, 815821)을 통지받았습니다.(2) 당사는 2025년 8월 6일 이사회 결의를 통해, 2025년 3월 28일 교보증권과 체결한 자기주식취득 신탁계약(계약금액: 2,000백만원, 계약기간: 2025년 3월 28일 ~ 2025년 9월 29일)을 자기주식 취득 완료에 따라 중도 해지하기로 결정하였습니다.본 계약에 따라 취득한 자기주식(보통주 616,135주)은 당반기말 기준 발행주식총수의 약 3.65%에 해당합니다. 해당 자기주식의 처분 또는 보유에 관한 구체적인 계획은 현재까지 확정되지 않았으며, 향후 경영환경 및 자본정책 등에 따라 결정할 예정입니다.