분기보고서 6.5 (주)오션인더블유 1 Y 160111-0048870

분 기 보 고 서

(제32기 1분기)

2026년 01월 01일2026년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2026년 05월 15일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 오션인더블유
대 표 이 사 : 최진욱, 이응길(공동대표이사)
본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 도산대로 445, 8층(청담동, M빌딩)
(전 화) 02-6237-9780
(홈페이지) http://www.oceaninw.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 최진욱
(전 화) 02-6237-9780
목 차

I. 회사의 개요 ............................................................................. 3
Ⅱ. 사업의 내용 ............................................................................. 4
Ⅲ. 재무에 관한 사항 ...................................................................... 24
Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ...................................................... 123
Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 .......................................................... 124
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 .............................................. 127
Ⅶ. 주주에 관한 사항 ...................................................................... 132
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ....................................................... 136
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ............................................................ 138
Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 ............................................................. 139
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 .................................... 140
XII. 상세표 .................................................................................... 144

【 대표이사 등의 확인 】 2026.05.15 대표이사등의 확인.jpg 2026.05.15 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문 현황 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 부문은 유리사업, 부동산사업, 밸브사업부문등으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

사업부문 사업의 내용 연결실체내 관련기업 소재지
유리사업부문 유리 도소매 (주)오션인더블유 대한민국
부동산사업부문 부동산 임대 (주)오션인더블유 대한민국
밸브사업부문 산업용 밸브 제조 및 판매 조광아이엘아이(주) 대한민국
소프트웨어사업부문 소프트웨어 유통 (주)디모아 (*) 대한민국

(*) 당분기 보고기간 말일에 사업결합이 이루어짐에 따라, 해당 보고부문의 당기 수익 및 경영성과는 당분기 보고부문 정보에 포함되어 있지 않습니다.

나. 사업의 개요 (1) 유리사업부문 연결실체는 (주)에스에이치글라스를 2017년 10월 31일자로 합병하고 유리사업부문으로 편입하였습니다. 유리사업부는 판유리제품 생산 국내 1위업체인 (주)KCC의 주요 대리점임과 동시에 (주)엘엑스글라스의 대리점이며, 전국 300여 거래처를 통하여 유통영업을 하고 있습니다.또한, 판유리 유통 뿐만 아니라 유리 부자재와 창호 등 취급품목 포트폴리오를 다각화하여 다양한 유통시장을 확보하고 구매처를 발굴함으로써 수익성 확보를 위해 노력하고 있으며, PVC 창호와 복층유리, 강화유리, 접합유리 등의 제품을 우수한 기술력을 보유하고 있는 협력업체와 제휴하여 납품하고 있습니다.해당사업부문의 2024년도 매출액은 4,941백만원, 2025년도 매출액은 4,949백만원이며, 2026년도 1분기 매출액은 863백만원으로 연결 매출액 대비 12.57% 비중을 차지하고 있습니다. (2) 부동산사업부문 연결실체는 수익성 높은 부동산을 매입하여 임대 및 개발사업을 진행함으로써 새로운 경로의 수익을 창출해 나가고 있으며, 현재 서울시 강남구 도산대로에 소재한 부동산의 임대 사업을 통해 안정적 부가수익을 창출하고 있습니다.해당 사업부문의 2024년 매출액은 1,860백만원, 2025년도 매출액은 2,621백만원이며, 2026년도 1분기 매출액은 628백만원으로 연결 매출액 대비 9.15% 비중을 차지하고 있습니다. (3) 밸브사업부문연결실체는 국내 26개의 대리점망을 구축·운영하고 있으며, 국외로는 중국과 동남아시아를 포함한 지역에 수출 파트너를 발굴하여 점진적인 매출 증대를 이루고 있고, 50년 이상의 기술 노하우를 바탕으로 DNV GL, LR, BV, KR, CCS, RS 등 국제 선급의 형식승인을 취득하여 조선 및 해양플랜트 시장에 진출하였습니다.또한, 1993년 한국전력의 원자력 발전 설비 제조업체 승인(ASME B31.1)을 시작으로 2004년 NBBI 인증, 2013년 ASME SEC.Ⅷ UV Stamp, 2014년 ASME SEC.Ⅰ V Stamp를 획득하며 신시장 개척의 기반을 마련하였습니다.2015년에는 중국 특종설비 인증(C-SEL)을 취득하여, 중국 현지 협력업체인 조광상하이를 통해 중국 시장 개척을 추진 중입니다.1999년에는 국내 최초로 Balanced Bellows Type Safety Relief Valve를 개발하였으며, 2010년에는 국내 최초로 최대 6,000psi(422kgf/㎠) 고압을 견딜 수 있는 고압용 안전밸브 인증을 획득하였습니다.이러한 기술력을 바탕으로 정부기관 및 글로벌 인증기관으로부터 역량을 인정받으며, 새로운 시장에 진입하여 매출 증대에 기여하고 있습니다.2016년에는 경상남도 양산시로 본점을 이전하며 신축 공장을 준공, 생산설비 확충과 함께 최첨단 시스템 및 주요 인증 확보를 통해 공급 능력을 확대하였습니다.

연결실체는 일부 제품 라인업 제한 및 시장 환경 변화에 따라 수주 진행 과정에서 변동성이 발생하였으나, 이를 보완하기 위한 제품 경쟁력 강화 및 전략적 영업 활동을 지속적으로 추진하고 있습니다.

우선, 미압 Pilot, Breather, PRV 등 고부가가치 제품 개발을 통해 제품 포트폴리오를 확대하고 있으며, LNG Tank 및 고온·고압 설비 등 신규 적용 분야로의 진입을 추진하고 있습니다. 또한 선진사와의 전략적 협업 및 설계 기반 영업을 통해 기술 경쟁력과 수주 대응력을 강화하고 있습니다.

아울러 글로벌 소싱 확대를 통해 원가 경쟁력을 개선하고 있으며, 제품 라인업 다각화 및 Total Solution 제공 역량을 확보하여 고객 대응력을 제고하고 있습니다.

해당사업부문의 2026년도 1분기 매출액은 5,377백만원으로 연결 매출액 대비 78.28% 비중을 차지하고 있습니다. (4) 소프트웨어사업부문 연결실체는 소프트웨어를 전국 약 2,000여 파트너(Reseller)를 통하여 각 시장별 최종소비자에게 제품을 공급하고 있습니다. 각 파트너사는 전국의 고객을 직접 방문하여 고객의 요구를 빠르게 반영하고 있으며, 지역별로 우수 파트너를 선정해 집중적인 관계 설정을 해오고 있습니다. 현재의 매출구조를 만드는데 이와 같은 파트너 조직이 중요한 역할을 하고있으며, 핵심적인 파트너 군을 보유하고 있는 것이 매출을 유지하고 안정적인 채권 확보를 유지하는 데 결정적인 역할을 하고 있습니다. 또한, 다른 기업보다 밀착도 높은 파트너쉽을 유지하고 있는 것도 핵심 경쟁력입니다.또한, 전국 25만여 중소기업과 400여 개의 대학교, 12,000여 개의 초, 중, 고등학교, 40,000여 개의 사교육 기관에서 유치원에 이르기까지 모든 고객과 직접적인 연결고리를 갖고 영업을 진행하고 있으며, 고객이 필요로 하는 제품을 공급하는 것을 넘어 고객 최적화 서비스를 지향하고 있습니다.특히 소프트웨어를 단순히 공급하는 것에서 탈피하여 정품 사용을 권장하고 올바른 소프트웨어 사용법을 알리며, 지속적인 영업활동을 전개 하고 있습니다.또한, 고객의 요구를 파악, 고객이 필요로 하는 다양한 솔루션을 제공하고 있으며, 정기적인 고객 세미나와 행사를 통해 가치를 창출하고 있습니다. 본 연결실체의 사업부문은 보고기간 말일에 사업결합이 이루어짐에 따라, 해당 보고부문의 당기 수익 및 경영성과는 당기 보고부문 정보에 포함되어 있지 않습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

■ 주요 제품 및 서비스 등의 현황<주요 매출 현황_연결기준>

(기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 천원)
사업부문 회사명 매출유형 주요상표(품목) 등 매출액(비율)
유리사업부문 (주)오션인더블유 상품 판매 수입 건축용 판유리, 창호 실란트 등 863,493
12.57%
부동산사업부문 (주)오션인더블유 임대수입 부동산임대 628,182
9.15%
밸브사업부문 조광아이엘아이(주) 산업용 밸브 제조 및 판매 각종 산업용 밸브 등 5,377,235
78.28%
합 계 6,868,910
100.00%

3. 원재료 및 생산설비

[지배회사의 내용] - 해당사항 없음 [종속회사의 내용] <조광아이엘아이(주)>

가. 주요 원재료 등의 현황

[ 기준일 : 2026년 03월 31일] (단위 : 백만원)
사업부문 매입유형 품목 구체적용도 당기매입액 비율 비고
밸브제조 원재료 스텐레스 밸브주조물 373 21.4% -
주철 1 0.1% -
주강 152 8.7% -
탄소강 386 22.1% -
기타 7 0.4% -
소계 - 919 52.7% -
강재류 - 123 7.1% -
부자재 부재료 572 32.8% -
소모품비 잡자재 32 1.8% -
외주가공비 밸브부품가공 97 5.6% -
합계 - 1,743 100.0% -

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

[ 기준일 : 2026년 03월 31일] (단위 : 원 / KG)
품목 2026년도(제33기 1분기) 2025년도(제32기) 2024년도 (제31기)
스텐레스 7,058 6,296 8,216
주철 1,670 3,033 4,802
주강 193 141 151
탄소강 7,780 7,349 9,491
기타 35,789 32,092 29,206
평균 10,498 9,782 10,373

※ 제품에 따라 쓰이는 용량이 달라 정확한 수치 표현에 힘든점이 있어 가중평균법에 의해 산출하였습니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력

[ 기준일 : 2026년 03월 31일] (단위 : 천원, EA)
사업부문 품목 2026년 (제33기 1분기) 2025년 (제32기) 2024년 (제31기)
수량 금액 수량 금액 수량 금액
밸브 제조 안전밸브 19,250 2,795,858 77,000 11,183,431 77,000 11,183,431
스팀트랩 13,250 558,533 53,000 2,234,130 53,000 2,234,130
감압밸브 3,875 722,990 15,500 2,891,960 15,500 2,891,960
스트레이너 9,000 208,347 36,000 833,386 36,000 833,386
기타제품 27,500 531,420 110,000 2,125,679 110,000 2,125,679
합계 72,875 4,817,148 291,500 19,268,586 291,500 19,268,586

(2) 생산실적 및 가동률

[ 기준일 : 2026년 03월 31일] (단위 : 천원, EA)
사업부문 품목 2026년 (제33기 1분기) 2025년 (제32기) 2024년 (제31기)
수량 금액 수량 금액 수량 금액
밸브제조 (조선기자재 원자로설비 석유화학플랜트 건설기자재) 안전밸브 12,005 3,494,116 50,530 16,953,202 57,960 23,066,740
스팀트랩 2,760 280,405 12,796 1,254,587 17,318 1,299,726
감압밸브 1,190 477,325 6,651 2,058,861 4,471 2,164,633
스트레이너 852 33,620 1,660 168,215 2,798 244,227
기타제품 7,757 584,532 32,096 2,548,729 77,839 4,894,991
합계 24,564 4,869,997 103,733 22,983,595 160,386 31,670,317
가동율 33.71% - 35.59% - 55.02% -

라. 산출방법

(1) 당사의 소량 다품종 업종 특성상 생산능력은 전체 생산설비의 생산능력을 총집계하여 산출하였음.(2) 평균가동시간 월 평균 가동일수, 년 가동 일수 및 가동 시간은 아래와 같습니다. - 일 평균 가동시간 : 09시간 47분 아래의 수식을 사용하였습니다. [{(연장근무+야간근무+휴일근무+휴일연장)/근무자수}/월평균근무일수] = 하루당 야간근무시간 - 월 평균 생산가동일 : 19.08일 월별 출근일수 / 4(분기)

마. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황당사는 경남 양산에 위치한 양산공장본사에서 밸브를 생산하는 사업활동을 수행하고있습니다.

지역 사업장 소재지 비고
국내 본사-양산공장 경남 양산시 산막공단북10길 37 -

※ 당사는 CNC, 수압, 드릴, 시험장비 등의 생산설비를 보유하고 있으며, 매년 기계 장치 의 유지보수에 지속적인 투자를 통해 생산량을 확대해 나가고 있습니다. (2) 유형자산내역

[ 기준일 : 2026년 03월 31일] (단위 : 천원)
구분 기초가액 당기증가(+) 당기감소(-) 당기말 상각누계 당기말 미상각잔액
토지 10,303,638 - - - 10,303,638
건물 15,896,547 - 120,219 3,458,640 15,776,328
구축물 7,834 - - 4,618 7,834
기계장치 3,532,225 18,500 3,232 5,679,545 3,547,493
공구와기구 846,197 24,900 4,549 2,276,046 866,548
차량운반구 162,803 - 219 215,884 162,584
비품 93,114 - 1,491 1,582,448 91,623
건설중인 자산 145,214 - 6,950 - 138,264
유형자산 합계 30,987,572 43,400 136,660 13,217,182 30,894,312
상표권 - - - 2,843 -
특허권 13,036 - - 5,035 13,036
소프트웨어 212,518 - 367 187,105 212,151
회원권 173,287 - 1,815 51,755 171,472
무형자산 합계 398,841 - 2,182 246,738 396,659
[총 계] 31,386,413 43,400 138,842 13,463,920 31,290,971

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 <매출실적_연결기준>

(기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 천원)
사업부문 매출유형 품목 내수/수출 당분기 전기 전전기
유리사업부문 상품 판매 수입 건축용 판유리, 창호 실란트 등 수출 - - -
내수 863,493 4,949,496 4,941,394
합계 863,493 4,949,496 4,941,394
부동산사업부문 임대수입 부동산임대 수출 - - -
내수 628,182 2,620,637 1,860,457
합계 628,182 2,620,637 1,860,457
밸브사업부문 산업용 밸브 제조 및 판매 부동산임대 수출 1,349,370 - -
내수 4,027,865 - -
합계 5,377,235 - -
합 계 수출 1,349,370 - -
내수 5,519,540 7,570,133 6,801,851
합계 6,868,910 7,570,133 6,801,851

나. 판매경로 및 판매방법 등연결실체 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매 활동을 수행해 나가고 있습니다.

다. 수주상황[지배회사의 내용]- 해당사항 없음

[종속회사의 내용]<조광아이엘아이(주)>

(단위 : 개, 백만원)
품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
스팀트랩 2023.12.21 2027.12.31 86 317 - - 86 317
안전밸브 2025.10.17 2028.06.15 26 1,570 - - 26 1,570
합 계 112 1,887 - - 112 1,887

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 최적의 자본구조를 유지하기 위해 자본을 관리하고 있으며, 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황연결실체가 발행한 전환사채의 전환권, 지배회사가 보유하고 있는 전환사채에 대한 발행회사의 매도청구권 등에 대하여 각 보고기간말 현재 공정가치로 평가하고 있습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기 비고
기초금액 - - -
취득 및 대체 - - -
사채발행 - - -
주식전환 - - -
조기상환 - - -
평가손익 - - -
처분 - - -
재분류 - - -
연결범위변동 (*) 1,009,836 - -
매각예정으로 대체 - - -
기말금액 1,009,836 - -

(*) 종속기업인 (주)디모아가 발행한 제 6회차 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권으로 당분기 중 사업결합으로 인하여 연결범위에 포함되었습니다.

 6. 주요계약 및 연구개발활동

■ 경영상의 주요계약 등[지배회사의 내용] - 해당사항 없음 [종속회사의 내용]<조광아이엘아이(주)>

(1) 용역계약 체결

구분 내용
1. 제목 용역계약 진행(최대주주 지분매각)
2. 주요내용 코스닥시장위원회의 상장적격성 실질심사와 관련하여당사의 지배구조 개선, 경영투명성을 확보하기 위하여용역계약을 아래와 같이 체결하였습니다. - 아 래 -① 매각대상 : 조광아이엘아이㈜ 보통주 26,827,956주(28.02%) 1) 김우동 : 12,831,564주 2) ㈜조광벤처스 : 5,653,392주 3) ㈜앤디인베스트먼트 : 8,343,000주② 계약당사자 1) 용역의뢰인(매도인) 김우동, ㈜조광벤처스, ㈜앤디인베스트먼트 2) 용역의뢰인(대리인) 조광아이엘아이㈜ 3) 용역수임인(회계법인) 삼덕회계법인③ 진행일정 - 2023년 12월 14일에 삼덕회계법인으로 용역수임인을 선정하였으며, 계약기간은 계약일로부터 12개월 입니다.

(2) 최대주주변경관련 우선협상대상자 선정

구분 내용
1. 제목 조광아이엘아이(주) 최대주주 변경 관련 우선협상대상자 선정
2. 주요내용 1) 우선협상대상자 : "IBK투자증권(주)"가 업무집행조합원으로써 설립예정인 "IBKS신기사조합"2) 향후일정: 8월 중 우선협상대상자 선정 계약 체결 및 실사를 진행할 예정이며, 최종적으로 본 계약이 체결되어 투자가 결정되는 경우, 공시관련 법률과 규정에 따라 관련공시를 진행 할 예정입니다.3) 상기 대상자는 최대주주,경영진 등 특수관계인 및 이해관계자에 해당되지 않습니다.
3. 결정(확인)일자 2024-08-19

(3) 최대주주변경관련 우선협상대상자 변경

구분 내용
1. 제목 조광아이엘아이(주) 최대주주 변경 관련 우선협상대상자 변경
2. 주요내용 1) 우선협상대상자 변경내역 : - 변경 전 : "IBK투자증권㈜"가 업무집행조합원으로써 설립예정인 "IBKS신기사조합" - 변경 후 : "알펜루트자산운용㈜"가 업무집행조합원 으로써 설립예정인 "알펜루트신기사조합"2) 향후일정 : 본 계약이 체결되어 투자가 결정되는 경우,공시관련 법률과 규정에 따라 관련공시를 진행할 예정입니다.3) 상기 대상자는 최대주주,경영진 등 특수관계인 및 이해관계자에 해당되지 않습니다.
3. 결정(확인)일자 2024-11-28

(4) 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결

구분 내용
1. 제목 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결
2. 주요내용 당사의 최대주주등인 "김우동"과"(주)조광벤처스"가 보유한 당사 주식총 18,484,956주(19.31%)를 제이스이노베이션파트너스-알펜루트 신기술조합1호에양도하는 계약을 아래와 같이 체결하였습니다. - 아 래 -1. 계약체결일 : 2024년 12월 12일2. 총 양수도 금액 :20,000,722,392원3. 계약당사자 가. 양도인 (1) 김우동 외 - 주식수 : 12,831,564 - 금 액 : 13,870,920,684 (2) (주)조광벤처스 - 주식수 : 5,653,392 - 금 액 : 6,116,970,144원 나. 양수인 : 제이스이노베이션파트너스 -알펜루트 신기술조합1호 - 주식수 : 18,484,956 - 금 액 : 20,000,722,392원4. 대금지급 일정 - 지급일 : 2024년 12월 13일 - 금 액 : 20,000,722,392원
3. 결정(확인)일자 2024-12-12

(5) 공개매수 진행

구분 내용
1. 제목 공개매수 진행 (타법인 주식취득)
2. 주요내용 1. 공개매수 대상 회사명 : 주식회사 대유2. 공개매수 주식등의 종류 : 주식회사 대유 기명식 보통주3. 공개매수 수량 및 가격 (1) 공개매수 주식수 : 1,304,347주 (2) 매수가격 : 주당 2,300원4. 결제대금 : 자기자금 2,999,998,100 원5. 공개매수에 따른 보유주식수 변경 (1) 공개매수 전 : 5,449,641주 (지분율:22.05%) (2) 공개매수 후 : 6,753,988주 (지분율:27.33%)
3. 결정(확인)일자 2025-03-11

(6) 타법인 주식 취득 및 주식 양수도 계약 진행6-1)

구분 내용
1. 제목 타법인 주식취득
2. 주요내용 1. 발행 회사명 : 주식회사 대유2. 주식의 종류 : 주식회사 대유 기명식 보통주3. 주식취득에 관한 사항 (1) 취득목적 : 출자법인에 대한 지배력 강화 (2) 취득기간 : 25년 08월 11일 ~ 25년 08월 20일 (3) 취득주식수 : 3,633,138 주 (4) 취득단가 : 시장가격 (평균단가 958) (5) 결제대금 : 3,482,344,921 원4. 주식취득에 따른 보유주식수 변경 (1) 취득 전 : 6,753,988주 (지분율:27.33%) (2) 취득 후 : 10,387,126주 (지분율:42.03%)
3. 이사회 결의일 2025-08-11

6-2)

구분 내용
1. 제목 주식양수도 계약
2. 주요내용 1. 발행 회사명 : 주식회사 대유2. 주식의 종류 : 주식회사 대유 기명식 보통주3. 주식양수도계약에 관한 사항 (1) 양수목적 : 출자법인에 대한 지배력 강화 (2) 계약일 : 25년 09월 09일, 25년 09월 25일 (3) 양수주식수 : 1,578,613 주 (4) 양수금액 : 1,839,399,118 원4. 주식취득에 따른 보유주식수 변경 (1) 취득 전 : 10,387,126주 (지분율:42.03%) (2) 취득 후 : 11,965,739주 (지분율:48.42%)
3. 이사회 결의일 2025-09-09, 25-09-25

(7) 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결

구분 내용
1. 제목 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결
2. 주요내용 당사의 최대주주등인 제이스이노베이션 파트너스-알펜루트 신기술조합1호가 보유한 당사 주식총 36,236,182주(37.85%)를 제라이스조합에 양도하는 계약을 아래와 같이 체결하였습니다. - 아 래 -1. 계약체결일 : 2025년 12월 19일2. 계약당사자 가. 양도인 : 제이스이노베이션파트너스 - 알펜루트 신기술조합1호 - 주식수 : 36,236,182 나. 양수인 : 제라이스 조합 - 주식수 : 36,236,182 3. 대금지급일 : 2025년 12월 19일
3. 결정(확인)일자 2025-12-19

7. 기타 참고사항

가. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등

(1) 유리사업부문① 산업의 특성

판유리사업은 국내 판유리제조업체 2개사와 저가의 중국, 동남아, 중동산 등의 수입유리가 가세하여 국내시장의 경쟁구조를 이루고 있습니다. 건축시장에 의존도가 높으며, 정부주도의 건설 시책에 따라 사업의 방향이 결정됩니다.

판유리 가공업은 판유리 제조업체로부터 원판을 구매하여 2차 가공, 제조하는 업종으로 건축용, 차량용, 인테리어용, 산업용, 가전용 등의 제품으로 제조하고 있습니다.

유통영업은 2곳의 국내 제조회사에서 원판을 공급받아 전국 거래처에 판매 보급을 하고, 수급의 문제가 발생하거나 국내 제조회사보다 유통마진이 큰 경우, 또는 국내에서 생산되지 않는 특수 제품은 수입 에이전트로부터 공급받아 판매 공급하고 있습니다.

② 산업의 성장성 및 경기변동의 특성

지속적으로 발전해 온 건축경기는 최근 주택용 건축에서 저성장 기조를 보이고 있으며, 신도시개발과 지역 재건축 등의 물량도 지속적으로 감소추세로 이어질 것으로 전망하고 있습니다.

반면에 정부 시책에 따라 건축물 에너지 효율이 높은 코팅유리의 수요는 증가하는 추세이고, 향후 지속적인 고부가가치 유리의 수요가 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

수도권 일부 지역에서 재개발, 재건축 물량이 지속적으로 발생하고 있는 점과 디스플레이, 인테리어, 가전 등 용도의 다양화에 따라 발생하는 신규수요는 유리시장에 다소 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 보입니다.

③ 시장 및 제품수급의 특성최근 국내 판유리제조사의 코팅가공유리를 주력으로 하는 이윤 추구형 영업전략의 변화로 판유리 수요와 공급의 균형이 무너지고, 원유가격과 소다회 등의 원자재 가격상승으로 원가상승 요인이 연쇄적으로 발생하여 판유리 매입가격이 상승하였으며 향후 추가상승의 가능성이 존재합니다.판유리의 국내 생산량 대비 수요량이 많아 물량 확보가 쉽지 않은 환경이나, 연료비 부담이 적고 주요 원재료의 수급이 용이한 수입산 유리가 수요와 공급의 균형 유지를대체함으로써 현재는 특별한 물량 부족현상은 나타나지 않고 있습니다. 그러나 수입산 유리의 가격 또한 환율변동에 민감한 편이라 가격 상승요인이 잠재하고 있습니다.

(2) 부동산사업부문

① 산업의 특성

부동산임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로서, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 사업장의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다.

② 산업의 성장성

초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있습니다. 또한 월세제도의 확산, 운영수익 중시 현상 등으로 인해 임대시장에 대한 수요가 증가하면서 임대사업이 주목을 받고 있으며, 이러한 트렌드에 맞추어 몇몇 회사들은 임대관리 전문회사를 이미 설립하였거나 설립준비 중입니다. 향후 임대용 및 주거용 부동산자산관리에 대한 뜨거운 관심은 계속될 것으로 보입니다.

③ 경기변동의 특성임대사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로, 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옵니다.

④ 시장여건국내 부동산임대업은 투명하고 효율적인 운영이 요구되고 있습니다. 미국의 부동산임대업 역사에 비추어 보면 지극히 예상할 수 있는 것들이며, 이러한 요구는 한국의 부동산임대업이 발전할 수 있는 좋은 계기가 될 것입니다. 한국의 경제발전과 부동산 업계가 급속하게 변화 발전하고 있기 때문에 부동산임대업계도 이러한 요구에 부응해서 부동산 관리의 투명성과 효율성을 확보해야 합니다.

⑤ 경쟁요소임대사업은 자금력에 의존하며 시장진입이 자유로운 완전 경쟁이 그 특성이므로, 관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용합니다. 건물입지, 규모 및 임대가격도 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다.

(3) 밸브사업부문

① 산업의 특성

특수밸브 제조업은 안전밸브, 감압밸브, 스팀트랩 등 Fluid & Control System 산업에 사용되는 핵심 부품을 주로 생산하고 있습니다. 해당 제품들은 유체(액체 및 기체)의 압력, 온도, 유량, 속도 등을 제어하는 기능을 가지며, 원자력 발전 설비, 조선·선박 설비, 석유화학 플랜트, 반도체 제조 설비 등 다양한 산업 분야의 배관 시스템에 적용됩니다.

② 산업의 성장성

1960년대 이후 국내 산업의 급격한 고도화와 대형화에 따라 신규 설비 투자가 확대되었고이에 따라 밸브 제품군과 생산업체 수 역시 크게 증가하였습니다. 최근 산업 환경은 정보화·자동화가 가속화되고 있으며, 인력의 수동 조작이 점차 줄어드는 대신, 안전성과 효율성을 확보할 수 있는 자동화 설비의 수요가 증가하고 있습니다.이러한 환경에서 밸브 산업은 산업 재해 예방과 설비 보호를 위한 핵심 요소로서, 산업 안전의 최후 방어선이자 필수 설비로 중요한 역할을 수행하고 있습니다.

③ 시장여건지속적인 연구개발을 통해 고부가가치 제품을 생산하는 특수밸브 업체들은 기술력과 품질 경쟁력 측면에서 높은 수준에 도달하였으며, 일부 제품의 경우 수입산과 대등한 경쟁이 가능해졌습니다. 또한 가격 측면에서도 국산 제품이 수입 제품 대비 경쟁력을 갖추면서 대체 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다.④ 경쟁요소일반 밸브 분야는 비교적 진입장벽이 낮아 경쟁이 치열한 반면, 안전밸브 및 자동 특수밸브는 고도의 기술력, 전문지식, 오랜 경험, 대규모 설비 투자가 요구되어 일부 선도 업체만이 시장을 형성하고 있습니다. 당사는 약 10개 내외의 경쟁사와 함께 과점 형태의 시장에서 활동 중이며, 1980년대부터 안전밸브 국산화를 주도해온 선도기업으로서, 고객 맞춤형 제품 제조 역량과 축적된 기술력을 바탕으로 경쟁 우위를 확보하고 있습니다.

(4) 소프트웨어사업부문

① 산업의 특성소프트웨어(Software, 이하 SW)란 HW를 작동시키는 운영체계로서 각종 시스템·서비스·네트워크(센서)와 융합·분석·통합함으로써 부가가치를 창출하는 4차산업혁명 시대 국가 경쟁력의 핵심요소입니다. 현재 사전적으로는 SW진흥법 1장 2조에서 SW를 ‘컴퓨터, 통신, 자동화 등의 장비와 그 주변장치에 대하여 명령, 제어, 입력, 처리, 저장, 출력, 상호작용이 가능하게 하는 지시·명령(음성이나영상정보 등을 포함한다)의 집합과 이를 작성하기 위하여 사용된 기술서나 그 밖의 관련자료’로 정의하고 있습니다.이러한 SW의 사전적 의미는 4차산업혁명과 더불어 확장된 개념과 다양한 범위를 포괄하는 실체적의미로 변화하고 있습니다. 4차산업혁명 시대는 소프트파워를 통한 사물의 지능화로 정의할 수 있습니다.특히 SW의 역할과 중요성은 더욱 확장되고 증대되어 있는데 제품, 서비스, 기업에 내재화된 SW융합으로 구현되었다는 점이 중요한 부분입니다. SW는 인간의 창조적 지식·기술을 컴퓨터·시스템을 통해서 구현하여 삶의 질과 기업의 경쟁력을 향상시키는 핵심기술로 기기-서비스-사람을 연결하는산업 성장엔진으로서 역할을 담당하고 있습니다. 특히 산업의 고도화 및 인공지능, 빅데이터, 클라우드,사물인터넷 등 미래 기술의 발전으로 인해 SW는 다양한 융·복합 현상을 발생시키는 매개체로서 역할을 하고 있습니다. SW가 끊임없이 기존 비즈니스 구조를 파괴하고 새로운 비즈니스 모델을 생성하는역할을 주도한다는 측면에서 “창조적 파괴”의 수단으로 평가받기도 합니다.

SW산업의 정의는 2020년 말 시행된 소프트웨어 진흥법 전부 개정을 통해 새로이 정립되었습니다. 기존의 정의는 SW의 개발, 제작, 생산, 유통 등과 이에 관련된 서비스 및 정보시스템의 구축·운영 등과 관련된 산업으로서, 산업의 범위가 SW개발 및 공급과 관련한 생산 활동에 치우쳐져 있어 SW플랫폼, SW 관련 서비스업을 포괄하기 어렵다는 지적이 존재해 왔습니다. 새로이 정립된 정의에는 정보시스템이 소프트웨어와 관련된 서비스로 변경되었는데 이는 공급 산업에 해당되지 않는 다양한 신생업종을 포괄할 수 있다는 점에서 산업의 범위가 확장되었다고 해석 가능합니다. 예컨대 SW를 공급하거나 운영하지 않더라도 SW를 활용함으로써 서비스의 형태로 수익을 창출하는 경우, SW산업의범위에서 고려할 수 있는 토대가 마련되었습니다. ② 산업의 성장성전통적으로 SW산업을 구분하는 기준은 SW를 공급하는 방식에 맞추어 정립되었습니다. 과거 SW산업은 CD, 디스크 등 유형의 완제품으로 제공되는 출판물과 정보시스템을 구축하고 운영하는 도급 형태의 생산 활동으로 이루어졌습니다. 그런 연유에서 오래전부터 SW산업은 패키지SW(시스템SW, 응용SW) 산업과 IT서비스 산업(주문형SW 개발, 시스템 구축·관리, 자료처리 및 호스팅을 포함하는 SW산업)으로 구분되었습니다. 현재 이에 소속된 기업들은 여전히 SW개발 및 공급을 주요한 수익모델로견지하면서도 동시에 최종재의 공급 방식을 다원화(라이센스, 구독형 서비스 등)하거나 시스템 구축 환경을 혁신(클라우드 기반)하는 등의 변화를 꾀하고 있습니다. 각종 신기술, 다양한 SW 관련 사업모델이 혼재한 현시대에도 패키지SW와 IT서비스 산업은 국내 SW산업의 과반을 차지하는 주요 산업입니다.패키지SW산업은 이미 만들어진 응용SW·기성 제품을 완성된 형태로 제공하는 산업을 말하며, 특정 용도로 개발된 범용성 프로그램(오피스SW, 사무용SW, 보안SW 등)을 개발·제작·유통하는 산업을 의미합니다.넷 인프라가 발전하면서 과거에 설치한 소프트웨어 방식에서 구독하는 서비스형 소프트웨어로 시장이 진화하고 있으며, 이에 따라 구독형 SW 비중이 점차 증가하는 추세입니다.IT서비스 산업은 사용자가 원하는 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축, 실제적인 운용·관리, 교육·훈련까지 모든 과정에서 필요한 서비스를 제공하는 산업을 말하며, 주문형SW·솔루션의 개발, 정보(컴퓨터) 시스템 구축 및 통합, 개발 및 구축된 솔루션과 정보시스템의 운영·관리, 솔루션과 정보시스템에 대한 사용자 교육·훈련에 필요한 방법론, 기술 및 인프라, 인력 등을 제공합니다.게임SW가 소프트웨어 산업에서 차지하는 비중이 높은 국내 산업의 특성을 고려하여 글로벌SW 기준과 달리 게임SW를 패키지SW에서 분리하여 독립적인 산업으로 분류하여 다루고 있습니다. 이는 국내SW산업의 특성을 고려한 분류를 통해서 적극적인 정책지원과 산업진흥을 도모하기 위한 것입니다.이에 따라 국내에서는 통상적으로 SW산업을 논할 때 패키지SW, IT서비스와 함께 게임SW를 통칭하여 협의의 SW산업으로 정의하고 있습니다.게임SW는 프로그래밍, 인공지능, 가상현실 등 SW기술, 3D동영상, 캐릭터, 배경그래픽, 배경음악및 사운드효과 등 디지털콘텐츠, 게임시나리오, 게임디자인, 기획, 프로듀싱 등으로 결합된 일종의 디지털콘텐츠 서비스를 제공하는 산업을 말합니다. 최근 인터넷 및 네트워크, 정보기술, 디지털콘텐츠의 발전으로 네트워크 및 온라인게임 분야에서 급속한 발전을 이루고 있으며, 콘솔 게임기의 네트워크 기능 탑재, 이동통신, 디지털 방송, 가상현실, 디지털 3차원 영상, 각종 센서 기술 등 게임의유형과 미디어 및 게임동작 형태가 다양하게 변화되어 발전하고 있습니다.③ 시장여건

글로벌 소프트웨어 시장은 꾸준히 성장하고 있으며, 2023년 기준 약 1.8조 달러 규모를 형성하고 있습니다. 패키지 소프트웨어와 IT서비스 분야가 주요 시장을 차지하고 있으며, 미국이 글로벌 소프트웨어 시장의 절반을 차지하고 있습니다 .국내 소프트웨어 시장도 성장 추세에 있으며, 2023년 19.3조 원 규모를 형성하고 있습니다. 그러나 국내 시장의 성장률은 글로벌 시장에 비해 낮아, 국내 기업들은 해외 시장 진출을 통해 새로운 성장 동력을 발굴해야 할 필요가 있습니다 . 경쟁 상황은 미국, 영국, 독일, 일본, 중국 등 주요 국가들이 소프트웨어 시장을 주도하고 있습니다.④ 경쟁요소

소프트웨어 산업에서 경쟁력을 좌우하는 주요 요인은 기술력, 혁신성, 시장 대응력, 고객 맞춤형 서비스 제공 능력 등입니다. 특히, 인공지능, 클라우드, 빅데이터 등 신기술 도입과 활용이 중요한 역할을 합니다 . 국내 기업들은 연구개발 투자와 인력 양성에 있어 글로벌 기업들에 비해 낮은 수준에 머물러 있어, 이에 대한 개선과 지원이 필요합니다. 또한, 국내 소프트웨어 기업들은 해외 진출 활동이 적고, 대부분 국내 사업에 머물러 있는 상황입니다 . 따라서, 해외 시장 진출을 위한 전략적 접근과 지원이 필요합니다

나. 사업부문별 요약 재무현황

1) 제32(당)분기

(단위: 천원)
구분 외부수익 매출원가 영업이익(손실)
금액 비중 금액 비중 금액 비중
유리사업부문 863,493 12.57% 817,160 15.73% (95,357) 7.34%
부동산사업부문 628,182 9.15% 116,683 2.25% 422,195 -32.49%
밸브사업부문 5,377,235 78.28% 4,262,681 82.03% (307,999) 23.70%
소프트웨어사업부문 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
기타사업부문 - 0.00% - 0.00% (1,318,274) 101.45%
합 계 6,868,910 100.00% 5,196,524 100.00% (1,299,435) 100.00%

2) 제31(전)분기

(단위: 천원)
구분 외부수익 매출원가 영업이익(손실)
금액 비중 금액 비중 금액 비중
유리사업부문 751,490 54.25% 703,467 82.50% (107,474) 17.80%
부동산사업부문 633,869 45.75% 149,231 17.50% 436,961 -72.35%
공통사업부문 - - - - (933,423) 154.56%
합 계 1,385,359 100.00% 852,698 100.00% (603,936) 100.00%

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

 2. 연결재무제표

※ 제31기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제32기 1분기 및 제31기 1분기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제32기 1분기, 제31기 1분기 및 제30기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다.

2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 32 기 1분기말 2026.03.31 현재제 31 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산　　　유동자산236,372,094,201139,970,309,391　　현금및현금성자산64,457,412,02329,246,550,828　　기타유동금융자산8,600,000,0000　　매출채권및기타채권96,557,929,63050,271,851,951　　재고자산7,810,062,5377,667,342,381　　기타유동자산2,071,437,61698,006,117　　당기손익공정가치측정금융자산55,581,751,99451,836,486,343　　당기법인세자산1,293,500,401850,071,771　비유동자산251,514,123,511235,220,875,311　　기타비유동금융자산3,601,2022,730,893　　매출채권및기타채권3,176,321,6091,448,965,410　　기타비유동자산133,329,7220　　관계기업 및 공동지배기업 투자주식80,304,892,08474,279,717,547　　유형자산47,255,147,83346,932,964,526　　무형자산2,056,409,156749,014,600　　사용권자산2,400,520,099147,442,139　　투자부동산34,607,947,02934,631,000,230　　당기손익공정가치측정금융자산74,520,417,41577,029,039,966　　기타포괄손익공정가치측정금융자산7,055,537,3620　자산총계487,886,217,712375,191,184,702부채　　　유동부채88,023,401,19740,539,753,953　　매입채무및기타채무48,239,272,6682,644,647,429　　단기차입금및기타금융부채31,761,894,77336,134,012,243　　단기리스부채710,762,58648,349,389　　당기손익공정가치측정금융부채1,009,836,0000　　기타충당부채275,144,243269,051,017　　기타유동부채6,026,490,9271,443,693,875　비유동부채45,958,753,27045,707,899,625　　매입채무및기타채무2,237,476,3922,244,301,669　　장기차입금및기타금융부채666,640,000833,300,000　　장기리스부채1,463,053,26297,588,101　　종업원급여부채116,445,303133,175,293　　기타충당부채428,183,0140　　비지배지분부채39,988,689,12241,838,213,064　　이연법인세부채1,058,266,177561,321,498　부채총계133,982,154,46786,247,653,578자본　　　지배기업소유지분282,644,748,814263,903,088,786　　자본금84,325,715,00084,325,715,000　　주식발행초과금109,199,776,076109,199,776,076　　기타자본7,046,109,3244,804,677,054　　기타포괄손익누계액0(1,359,989,737)　　이익잉여금82,073,148,41466,932,910,393　비지배지분71,259,314,43125,040,442,338　자본총계353,904,063,245288,943,531,124부채와자본총계487,886,217,712375,191,184,702
　 제 32 기 1분기말 제 31 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
매출액6,868,910,0996,868,910,0991,385,358,8241,385,358,824매출원가5,196,523,6705,196,523,670852,698,485852,698,485매출총이익1,672,386,4291,672,386,429532,660,339532,660,339판매비와관리비2,971,821,7672,971,821,7671,136,596,4201,136,596,420영업이익(손실)(1,299,435,338)(1,299,435,338)(603,936,081)(603,936,081)금융수익2,711,735,3052,711,735,3052,493,428,5702,493,428,570금융원가5,015,304,0705,015,304,070802,736,997802,736,997기타이익29,616,71729,616,7176,246,0086,246,008기타손실1,003,9811,003,9811111종속및관계기업투자손익22,654,181,07122,654,181,071163,695,736163,695,736법인세비용차감전순이익(손실)19,079,789,70419,079,789,7041,256,697,2251,256,697,225법인세비용15,529,20815,529,208300,926,629300,926,629당기순이익(손실)19,064,260,49619,064,260,496955,770,596955,770,596기타포괄손익568,883,725568,883,72500　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목568,883,725568,883,72500　　보험수리적손익143,336,083143,336,08300　　지분법이익잉여금425,547,642425,547,64200총포괄이익(손실)19,633,144,22119,633,144,221955,770,596955,770,596당기순이익 귀속　　　　　지배기업의 소유주지분18,522,878,77818,522,878,778955,770,596955,770,596　비지배지분541,381,718541,381,71800총포괄손익 귀속　　　　　지배기업의 소유주지분18,837,550,91818,837,550,918955,770,596955,770,596　비지배지분795,593,303795,593,30300주당이익　　　　　기본주당이익(손실) (단위 : 원)1,1401,1405757　희석주당이익(손실) (단위 : 원)1,1401,1405757
　 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기
3개월 누적 3개월 누적

2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)84,325,717,500109,199,776,0766,753,618,68486,024,912,5430286,304,024,8030286,304,024,803당기순손익000955,770,5960955,770,5960955,770,596액면병합(2,500)0(10,292,820)00(10,295,320)0(10,295,320)유상증자00(2,330,220)00(2,330,220)0(2,330,220)주식매수선택권0063,172,3050063,172,305063,172,305지분법이익잉여금00000000순확정급여부채의 재측정요소00000000연결범위변동00000000자기주식 취득00000000자기주식 이익소각00000000지분법자본변동의 이익잉여금 대체00000000자본 증가(감소) 합계(2,500)050,549,265955,770,59601,006,317,36101,006,317,3612025.03.31 (기말자본)84,325,715,000109,199,776,0766,804,167,94986,980,683,1390287,310,342,1640287,310,342,1642026.01.01 (기초자본)84,325,715,000109,199,776,0764,804,677,05466,932,910,393(1,359,989,737)263,903,088,78625,040,442,338288,943,531,124당기순손익00018,522,878,778018,522,878,778541,381,71819,064,260,496액면병합00000000유상증자00000000주식매수선택권00000000지분법이익잉여금000235,387,2700235,387,270190,160,372425,547,642순확정급여부채의 재측정요소00079,284,870079,284,87064,051,213143,336,083연결범위변동00000045,423,278,79045,423,278,790자기주식 취득00(95,890,890)00(95,890,890)0(95,890,890)자기주식 이익소각002,337,323,160(2,337,323,160)0000지분법자본변동의 이익잉여금 대체000(1,359,989,737)1,359,989,737000자본 증가(감소) 합계002,241,432,27015,140,238,0211,359,989,73718,741,660,02846,218,872,09364,960,532,1212026.03.31 (기말자본)84,325,715,000109,199,776,0767,046,109,32482,073,148,4140282,644,748,81471,259,314,431353,904,063,245
　 자본
지배지분 비지배지분 자본 합계
자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름404,205,620(1,974,392,308)　영업에서 창출된 현금흐름(316,343,360)(649,664,283)　　당기순이익(손실)19,064,260,496955,770,596　　조정(19,733,781,823)(1,316,924,499)　　운전자본의 증감353,177,967(288,510,380)　이자의수취1,274,210,2912,094,674,751　이자의지급(350,980,617)(49,817,606)　배당금수취94,800,0000　법인세환급(납부)(297,480,694)(3,369,585,170)투자활동현금흐름42,777,665,194(92,277,063,626)　단기금융상품의감소12,500,851,8290　단기대여금및수취채권의감소38,050,0000　당기손익공정가치금융자산의처분6,036,863,0140　유형자산의처분4,609,0900　기타부채의증가02,286,670,000　관계기업투자주식의처분5,301,192,379278,300,000　연결범위변동으로인한증가40,165,687,38417,600,000,000　단기금융상품의증가(12,500,851,829)0　단기대여금및수취채권의증가0(32,300,000,000)　장기대여금및수취채권의증가0(36,600,000)　장기금융상품의증가(870,309)0　당기손익공정가치측정금융자산의취득0(38,000,000,000)　유형자산의취득(37,156,364)(105,433,626)　무형자산의취득(9,000,000)0　관계기업투자주식의취득(8,721,710,000)(42,000,000,000)재무활동현금흐름(7,971,446,875)12,671,071,280　단기차입금의차입12,500,000,00013,500,000,000　공급자금융약정으로차입680,377,4930　임대보증금의증가0319,850,000　자기주식의처분01,680　단기차입금의상환(18,180,000,000)0　유동성장기부채의상환(166,660,000)0　공급자금융약정으로상환(796,759,293)0　비지배지분부채의감소(1,900,000,000)(1,132,584,916)　리스부채의상환(12,514,185)(3,568,264)　자기주식의취득(95,890,890)(12,625,820)　유상감자0(1,400)현금및현금성자산의환율변동효과437,2560현금및현금성자산의순증가(감소)35,210,861,195(81,580,384,654)계속사업 현금및현금성자산의 순증가(감소)35,210,861,195(81,580,384,654)기초의현금및현금성자산29,246,550,828117,709,648,782기말의현금및현금성자산64,457,412,02336,129,264,128
　 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기

3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요주식회사 오션인더블유(이하 '지배기업')는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였고, 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병하였습니다. 또한 지배기업은 2024년 11월 29일자로 상호를 "주식회사 씨티프라퍼티"에서 "주식회사 오션인더블유"로 변경하였으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구 도산대로 445 입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)
주주명 주식수 (*) 지분율
(주)아름드리코퍼레이션 5,538,378 34.09
(주)티엔엔터테인먼트 1,370,440 8.44
강수진 324,566 2.00
자기주식 47,486 0.29
기 타 8,963,258 55.18
합 계 16,244,128 100.00

(*) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 (소각 주식수 제외) 16,244,128주 입니다.당분기 중 지배기업의 자기주식 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 81,221백만원으로 납입자본금 84,326백만원과 상이합니다.(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명 지배지분율 (*1) 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거
(주)유에스씨 100.00% 시설관리업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율
라르고스브릭투자조합 60.00% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율
릴라이언스조합 63.33% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율
하이츠투자조합 52.50% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율
스마트프라임밸류투자조합 53.33% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율
라르고스브릭3호투자조합 70.09% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율
프라임라이트 투자조합2호 100.00% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율
에스제이홀딩스 제1호 투자조합 (*2) 100.00% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율
제라이스조합 98.43% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율
조광아이엘아(주) 55.31% 탭, 밸브 및 유사장치 제조업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율
제이케이신기술투자조합 제14호 (*2) 99.99% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율
아리에스1호투자조합 (*2) 100.00% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율
(주)디모아 (*2) 51.56% 기타 전문 도매업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율
(주)에이클런 (*2) 100.00% 소프트웨어개발및용역 대한민국 12.31 50% 이상 지분율

(*1) 지배지분율은 지배기업이 직접 보유한 지분율과 중간지배기업을 통해 간접 보유한 지분율을 합산한 수치이며, 자기주식을 제외한 유효지분율 기준으로 산정되었습니다.(*2) 당분기 중 지배기업은 제이케이신기술투자조합 제14호(지분율 99.99%)를 설립하고, 동 조합을 통해 아리에스1호투자조합(지분율 100%)을 출자 설립하였습니다. 아리에스1호투자조합의 (주)디모아 유상증자 참여 및 기존 보유지분을 합산하여 의결권 과반수를 보유함에 따라, (주)디모아와 그 종속기업은 관계기업에서 종속기업으로 변경되어 당분기부터 연결범위에 포함되었습니다.2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명 사유
제이케이신기술투자조합 제14호 신규출자
아리에스1호투자조합 신규출자
(주)디모아 단계적취득
(주)에이클런 단계적취득에 따른 연결편입

3) 각 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액(당분기) 순손익(당분기) 총포괄손익(당분기)
(주)유에스씨 23,457,086 23,339,990 - (10,747) (10,747)
라르고스브릭투자조합 (*1) 45,475,942 - - 339,161 339,161
릴라이언스조합 (*1) 8,584,031 - - 75,981 75,981
하이츠투자조합 (*1) 4,972,015 - - (496,943) (496,943)
스마트프라임밸류투자조합 (*1) 22,957,806 - - 150,858 150,858
라르고스브릭3호투자조합 (*1) 16,913,441 - - 115,290 115,290
프라임라이트 투자조합2호 (*1) 10,352,628 - - (2,858,682) (2,858,682)
에스제이홀딩스 제1호 투자조합 (*1) 10,861,529 - - (19,443,295) (19,443,295)
제라이스조합 (*1) 32,041,920 380,669 - - -
조광아이엘아이(주) 68,211,535 25,217,684 5,377,235 1,227,194 1,796,078
제이케이신기술투자조합 제14호 (*1)(*2)(*3) 9,193,496 7,501 - (7,500) (7,500)
(주)디모아 (*2)(*4) 149,643,079 55,878,730 - - -

(*1) 투자조합의 매출은 연결재무제표에서 영업외수익으로 분류하였습니다.(*2) 요약재무정보에 포함된 경영성과는 보고기간 중 취득한 종속기업의 경우 취득일 이후부터, 처분한 종속기업의 경우 처분일 이전까지의 경영성과를 반영하고 있습니다.(*3) 종속기업인 아리에스1호투자조합이 포함된 제이케이신기술투자조합 제14호의 연결재무제표 기준 요약재무정보입니다.(*4) 종속기업인 (주)에이클런이 포함된 (주)디모아의 연결재무제표 기준 요약재무정보입니다.

<전기말> (단위 : 천원)
회사명 자산총액 부채총액 순손익(전분기) 총포괄손익(전분기)
초록뱀 신성장 신기술조합 2호 (*1)(*2) - - - -
주식회사 유에스씨 24,032,968 23,905,125 (9,317) (9,317)
라르고스브릭투자조합 (*1) 45,136,780 - 744,353 744,353
릴라이언스조합 (*1) 8,508,051 - 148,758 148,758
하이츠투자조합 (*1)(*2) 9,685,627 216,670 94,124 94,124
스마트프라임밸류투자조합 (*1)(*2) 22,806,948 - 99,451 99,451
라르고스브릭3호투자조합 (*1)(*2) 16,798,150 - 28,273 28,273
프라임라이트 투자조합2호 (*1)(*2) 13,211,309 - - -
에스제이홀딩스 제1호 투자조합 (*1)(*2) 30,304,823 - - -
제라이스조합 (*1)(*2) 31,741,920 380,669 - -
조광아이엘아이(주)(*2) 66,617,681 25,419,907 - -

(*1) 투자조합의 매출은 연결재무제표에서 영업외수익으로 분류하였습니다.(*2) 요약재무정보에 포함된 경영성과는 보고기간 중 취득한 종속기업의 경우 취득일 이후부터, 처분한 종속기업의 경우 처분일 이전까지의 경영성과를 반영하고 있습니다.4) 각 보고기간 중 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
회사명 비지배지분율 기초 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타(*) 누적 비지배지분
조광아이엘아이(주) 44.69% 25,040,442 541,382 254,211 25,836,035
(주)디모아 48.44% - - 45,423,279 45,423,279
합 계 25,040,442 541,382 45,677,490 71,259,314

(*) 기타에는 연결범위변동으로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.5) 비지배지분부채연결실체는 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 지배기업의 투자조합은 존속기간이 정해져있어 해산시 비지배지분 주주에게 발행자의 금융자산 등을 이전해야하는 의무를 포함하고 있으므로, 해당 투자조합의 비지배지분은 연결재무제표에서 잔여지분이아닌 금융부채로 분류하였습니다.각 보고기간 중 종속기업에 대한 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
회사명 기초 연결범위변동 비지배지분손익 투자금 감소 기말
라르고스브릭투자조합 18,054,712 - 135,665 - 18,190,377
릴라이언스조합 3,119,619 - 27,859 - 3,147,478
하이츠투자조합 4,497,755 - (236,048) (1,900,000) 2,361,707
스마트프라임밸류투자조합 10,643,242 - 70,401 - 10,713,643
라르고스브릭3호투자조합 5,025,088 - 34,488 - 5,059,576
제라이스조합 497,797 - 15,506 - 513,303
제이케이신기술투자조합 제14호 - 1,000 1,605 - 2,605
합 계 41,838,213 1,000 49,476 (1,900,000) 39,988,689

<전분기> (단위 : 천원)
회사명 기초 연결범위변동 비지배지분손익 투자금 감소 기말
초록뱀 신성장 신기술조합 2호 3,347 - - - 3,347
라르고스브릭투자조합 54,855,989 - 297,741 (828,000) 54,325,730
릴라이언스조합 7,311,654 - 54,545 (201,667) 7,164,532
하이츠투자조합 - 3,800,000 44,709 (102,918) 3,741,791
스마트프라임밸류투자조합 - 7,000,000 46,410 - 7,046,410
라르고스브릭3호투자조합 - 6,800,000 8,458 (3,300,000) 3,508,458
합 계 62,170,990 17,600,000 451,863 (4,432,585) 75,790,268

2. 연결재무제표 작성 기준 (연결)
(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게직접 보고되고 있습니다.연결실체는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측 가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4 '금융상품의 범주 및 공정가치'등에 포함되어 있습니다.
3. 회계정책의 변경 (연결)
연결실체는 분기연결재무제표의 작성에 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 연결실체의분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (연결)

(1) 금융자산의 범주

<당분기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 64,457,412 - - 64,457,412
매출채권및기타수취채권 99,734,251 - - 99,734,251
당기손익공정가치측정금융자산 - 130,102,169 - 130,102,169
기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 7,055,537 7,055,537
기타금융자산 8,603,601 - - 8,603,601
합 계 172,795,264 130,102,169 7,055,537 309,952,970

<전기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 29,246,551 - 29,246,551
매출채권및기타수취채권 51,720,817 - 51,720,817
당기손익공정가치측정금융자산 - 128,865,526 128,865,526
기타금융자산 2,731 - 2,731
합 계 80,970,099 128,865,526 209,835,625

(2) 금융부채의 범주

<당분기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계
매입채무및기타지급채무(*) 49,810,688 - 49,810,688
차입금및기타금융부채 32,428,535 - 32,428,535
당기손익공정가치측정금융부채 - 1,009,836 1,009,836
비지배지분부채 39,988,689 - 39,988,689
합 계 122,227,912 1,009,836 123,237,748

(*) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 666,061천원이 제외되어 있습니다.

<전기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계
매입채무및기타지급채무(*) 4,643,735 - 4,643,735
차입금및기타금융부채 36,967,312 - 36,967,312
비지배지분부채 41,838,213 - 41,838,213
합 계 83,449,260 - 83,449,260

(*) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 245,214천원이 제외되어 있습니다.(3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치각 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
- 당기손익공정가치측정금융자산 10,549,496 - 119,552,673 130,102,169
- 기타포괄손익공정가치측정금융자산 6,106,489 - 949,048 7,055,537
- 당기손익공정가치측정금융부채 - - 1,009,836 1,009,836

<전기말> (단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
- 당기손익공정가치측정금융자산 17,231,875 - 111,633,651 128,865,526

4) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 평가방법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입 변수
당기손익공정가치측정금융자산 비상장주식 현금흐름할인모형 할인율, 주가변동성
투자전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성
조합출자 순자산가치법 순자산가치
기타포괄손익공정가치측정금융자산 비상장주식 순자산가치법 순자산가치
조합출자 순자산가치법 순자산가치
당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 이항모형 할인율, 주가변동성

5) 각 보고기간 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계
금융자산
상각후원가측정금융자산 318,254 18,687 (10,471) 326,470
당기손익공정가치측정금융자산 840,439 (1,094,062) (2,060,091) (2,313,714)
합 계 1,158,693 (1,075,375) (2,070,562) (1,987,244)
금융부채
상각후원가측정금융부채 (307,948) - (49,476) (357,424)
합 계 (307,948) - (49,476) (357,424)

(*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실) + 외환차익(차손)(*2) 금융자산평가이익(손실) + 금융부채평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) + 외화환산이익(손실)

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계
금융자산
상각후원가측정금융자산 1,381,469 - (49,255) 1,332,214
당기손익공정가치측정금융자산 1,111,960 - - 1,111,960
합 계 2,493,429 - (49,255) 2,444,174
금융부채
상각후원가측정금융부채 (350,459) - (451,863) (802,322)
합 계 (350,459) - (451,863) (802,322)

(*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 금융자산평가이익(손실) + 금융부채평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)
5. 당기손익공정가치측정금융자산 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
당기손익공정가치측정항목
상장주식 10,549,496 17,231,875
비상장주식 4,259,647 -
투자전환사채 114,932,518 111,273,143
조합출자금 360,508 360,508
합 계 130,102,169 128,865,526

(2) 각 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
기초금액 128,865,526 157,178,341
취득 및 대체 - 38,000,000
처분 및 대체 (19,302,722) (3,300,000)
상각 및 평가 (2,060,091) -
연결범위변동 22,599,456 -
기말금액 130,102,169 191,878,341

(3) 각 보고기간말 현재 상장주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
이니텍(주) (*) - - 26,264,556 15,256,309
(주)앤디포스 1,975,566 3,216,657 1,975,566 1,975,566
(주)포니링크 39,772 39,772 - -
(주)비투엔 7,293,067 7,293,067 - -
합 계 9,308,405 10,549,496 28,240,122 17,231,875

(*) 당분기 중 유의적인 영향력을 획득함에 따라 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. (주석 13 참조)(4) 각 보고기간말 현재 비상장주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)광림 2,410,761 2,410,761 - -
(주)쌍방울 1,848,886 1,848,886 - -
합 계 4,259,647 4,259,647 - -

(5) 각 보고기간말 현재 투자전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)앱튼 제9회차 전환사채 45,000,000 45,032,256 45,000,000 45,032,256
엣지파운드리(주) 제16회차 전환사채 7,500,000 8,496,476 7,500,000 8,496,476
엑스큐어(주) 제3회차 전환사채 4,000,000 4,828,664 8,000,000 9,657,329
비트맥스(주) 제2회차 전환사채 15,000,000 22,769,060 15,000,000 22,769,060
비트맥스(주) 제3회차 전환사채 11,700,000 16,768,988 11,700,000 16,768,988
비트맥스(주) 제4회차 전환사채 5,400,000 6,030,104 5,400,000 6,030,104
(주)싸이월드제트 제8회차 전환사채 1,000,000 - 1,000,000 -
(주)디모아 제8회차 전환사채 - - 2,000,000 2,518,930
(주)아이오케이이엔엠(구, (주)스테이지원엔터) 제21회차 전환사채 10,100,000 11,006,970 - -
합 계 99,700,000 114,932,518 95,600,000 111,273,143

(6) 각 보고기간말 현재 조합출자금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
머스트4호벤처투자조합 (*) 360,508 360,508 360,508 360,508

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
6. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
기타포괄손익공정가치측정항목
상장주식 6,106,489 -
비상장주식 771,327 -
조합출자금 177,721 -
합 계 7,055,537 -

(2) 각 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
기초금액 - -
연결범위변동 7,055,537 -
기말금액 7,055,537 -

(3) 각 보고기간말 현재 상장주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)아이오케이이엔엠(구, (주)스테이지원엔터) 6,106,489 6,106,489 - -

(4) 각 보고기간말 현재 비상장주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)화현관광개발 771,327 771,327 - -

(5) 각 보고기간말 현재 조합출자금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
소프트웨어공제조합협회 177,721 177,721 - -
7. 사용제한 금융상품 (연결)

각 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당분기말 전기말 비고
보증금 2,000 2,000 당좌개설보증금
현금및현금성자산 14 14 국책연구과제관련
현금및현금성자산 1,904,109 - 자기주식취득관련 신탁계약
단기금융상품 (*) 4,600,000 - 질권설정(우리은행)
단기금융상품 (*) 4,000,000 - 질권설정((주)안랩)
기타포괄손익공정가치측정금융자산 177,721 - 소프트웨어공제조합 출자금
합 계 10,683,844 2,014

(*) 보고기간말 현재 종속기업인 (주)디모아는 소트프웨어 유통계약등과 관련하여 채무및 지급보증을위해 금융자산등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 37 참조)
8. 현금및현금성자산 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금시재 11,078 1,799
보통예금 57,606,185 29,243,752
신탁계좌 1,904,109 -
단기투자자산 4,936,040 1,000
합 계 64,457,412 29,246,551
9. 기타금융자산 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 금융기관 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
보험성자산적립금 메리츠화재 - 3,601 - 2,731
정기예금 우리은행 8,600,000 - - -
합 계 8,600,000 3,601 - 2,731
10. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)
구 분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액
유동 매출채권(*) 54,904,366 (3,634,243) - 51,270,123
기타수취채권
대여금 51,897,940 (9,310,018) - 42,587,922
미수금 2,053,633 (14,388) - 2,039,245
미수수익 1,987,946 (1,466,926) - 521,020
유동성보증금 20,000 - (1,299) 18,701
계약자산 136,304 (15,385) - 120,919
소 계 56,095,823 (10,806,717) (1,299) 45,287,807
합 계 111,000,189 (14,440,960) (1,299) 96,557,930
비유동 매출채권 - - - -
기타수취채권
장기대여금 618,500 - - 618,500
보증금 2,958,965 (47,724) (353,419) 2,557,822
소 계 3,577,465 (47,724) (353,419) 3,176,322
합 계 3,577,465 (47,724) (353,419) 3,176,322
총 계 114,577,654 (14,488,684) (354,718) 99,734,252

<전기말> (단위 : 천원)
구 분 채권액 손실충당금 장부금액
유동 매출채권(*) 8,146,386 (966,637) 7,179,749
기타수취채권
대여금 51,776,440 (9,310,018) 42,466,422
미수금 17,357 - 17,357
미수수익 1,932,004 (1,466,926) 465,078
계약자산 155,536 (12,290) 143,246
소 계 53,881,337 (10,789,234) 43,092,103
합 계 62,027,723 (11,755,871) 50,271,852
비유동 매출채권 - - -
기타수취채권
장기대여금 600,000 - 600,000
보증금 896,690 (47,725) 848,965
소 계 1,496,690 (47,725) 1,448,965
합 계 1,496,690 (47,725) 1,448,965
총 계 63,524,413 (11,803,596) 51,720,817

(*) 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 15,000천원이 포함되어 있습니다.(2) 각 보고기간말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권
연체되지 않은 채권 49,517,911 56,578,398 5,397,623 11,288,872
연체된 채권(*)
31일 이하 555,310 - 628,878 43,166,926
31일 초과 및 90일 이하 399,319 - 392,266 -
90일 초과 4,431,826 115,925 1,727,619 25,539
소 계 5,386,455 115,925 2,748,763 43,192,465
전체기간기대손실 (3,634,243) (10,806,717) (966,637) (10,789,234)
합 계 51,270,123 45,887,606 7,179,749 43,692,103

(*) 기타수취채권 중 보증금은 연령분석에서 제외하였습니다.(3) 각 보고기간 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 기초 연결범위변동 설정(환입) 기말
매출채권 966,637 2,627,689 39,917 3,634,243
기타수취채권 10,836,959 14,388 3,094 10,854,441
합 계 11,803,596 2,642,077 43,011 14,488,684

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 기초 설정(환입) 제각 및 처분 기말
매출채권 1,068,412 49,255 (178,964) 938,703
기타수취채권 126,168 - (100) 126,068
합 계 1,194,580 49,255 (179,064) 1,064,771
11. 재고자산 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
상품 372,561 (44,532) 328,029 320,508 (36,876) 283,632
제품 1,700,866 (328,053) 1,372,813 1,564,949 (274,221) 1,290,728
재공품 6,111,029 (1,501,153) 4,609,876 6,070,373 (1,440,839) 4,629,534
원재료 2,084,435 (700,943) 1,383,492 2,073,465 (720,498) 1,352,967
반품재고자산회수권 115,853 - 115,853 110,481 - 110,481
합 계 10,384,744 (2,574,681) 7,810,063 10,139,776 (2,472,434) 7,667,342

(2) 당분기 중 재고자산 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기초 증가 감소 기말
상품평가충당금 36,876 7,656 - 44,532
제품평가충당금 274,221 53,832 - 328,053
원재료평가충당금 720,498 - (19,555) 700,943
재공품평가충당금 1,440,839 60,314 - 1,501,153
합 계 2,472,434 121,802 (19,555) 2,574,681
12. 기타자산 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 선급금 1,907,898 52,822
선급비용 132,623 45,184
부가세대급금 30,917 -
합 계 2,071,438 98,006
비유동 장기선급비용 133,330 -
합 계 133,330 -
총 계 2,204,768 98,006
13. 관계기업 및 공동지배기업 투자주식 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 관계기업 및 공동지배기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 측정방법 소유지분율 (*1) 소재지 결산월 업 종 장부가액
당분기말 전기말 당분기말 전기말
바이로트 투자조합 지분법 - 50.00% 대한민국 12.31 투자조합 - 4,194,313
버고엠씨애드텍신기술투자조합 지분법 28.57% 28.57% 대한민국 12.31 투자조합 16,471,879 15,874,016
돌핀에이아이투자조합 지분법 50.00% 50.00% 대한민국 12.31 투자조합 2,177,945 4,142,718
(주)디모아 (*2) 지분법 - 34.96% 대한민국 12.31 소프트웨어 유통 - 30,304,824
제이케이신기술투자조합 제7호 지분법 39.99% 30.00% 대한민국 12.31 투자조합 4,271,340 4,239,262
(주)대유 지분법 32.01% 31.36% 대한민국 12.31 비료 및 질소화합물 제조업 16,547,198 15,524,585
제이케이신기술투자조합 제8호 지분법 45.00% - 대한민국 12.31 투자조합 4,526,347 -
제이케이신기술투자조합 제12호 지분법 26.66% - 대한민국 12.31 투자조합 4,040,934 -
이니텍(주) (*3) 지분법 18.65% - 대한민국 12.31 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 25,445,578 -
엑스트윈스1호 조합 지분법 52.50% - 대한민국 12.31 투자조합 6,823,671 -
합 계 80,304,892 74,279,718

(*1) 상기 소유지분율은 보고기간말 현재 자기주식을 제외한 유통주식수를 기준으로산정한 실질 소유지분율입니다.(*2) 당분기 중 관계기업인 (주)디모아의 제3자배정 유상증자에 참여하여 의결권의 과반수를 보유하게 됨에 따라, 동 회사는 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었으며 연결범위에 포함되었습니다.(*3) 소유지분율이 20% 미만이나, 당분기 중 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 되어, 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(*4) 소유지분을 52.5% 보유하고 있으나, 조합규약에 따라 중요한 재무정책과 영업정책에 대한 의사결정에 있어 다른 투자자와 공동지배력을 보유하고 있으므로 연결실체가가 참여자인 공동지배기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 관계기업 및 공동지배기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 총포괄손익
바이로트 투자조합 - - - 127,418 (1,130,640) (1,130,640)
버고엠씨애드텍신기술투자조합 70,627,480 28,812,348 41,815,132 2,709,463 1,517,720 1,517,720
돌핀에이아이투자조합 4,355,890 - 4,355,890 66,662 (429,546) (429,546)
(주)디모아 149,643,079 55,878,729 93,764,350 8,171,767 3,253,710 (1,459,638)
제이케이신기술투자조합 제7호 10,679,773 - 10,679,773 94,778 50,339 50,339
(주)대유 97,773,117 19,093,253 78,679,864 10,223,787 306,904 1,636,266
제이케이신기술투자조합 제8호 10,066,623 7,069 10,059,554 65,756 58,554 58,554
제이케이신기술투자조합 제12호 15,165,794 11,284 15,154,510 119,797 108,510 108,510
이니텍(주) 144,895,517 8,454,836 136,440,681 - - -
엑스트윈스1호 조합 13,107,810 - 13,107,810 - - -

(*) 요약재무정보에 포함된 경영성과는 보고기간 중 취득한 관계기업의 경우 취득일 이후부터, 처분한 관계기업의 경우 처분일 이전까지의 경영성과를 반영하고 있습니다.(3) 각 보고기간 중 관계기업 및 공동지배기업 투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
회사명 기초 취득 처분/배당 대체증감 지분법평가 연결범위변동 기말
지분법손익 지분법이익잉여금
바이로트 투자조합 4,194,313 - (3,628,993) - (565,320) - - -
버고엠씨애드텍신기술투자조합 (*1) 15,874,016 - - - 597,863 - - 16,471,879
돌핀에이아이투자조합 4,142,718 - (1,750,000) - (214,773) - - 2,177,945
(주)디모아 (*2) 30,304,824 - - (10,861,529) (19,443,295) - - -
제이케이신기술투자조합 제7호 4,239,262 9,000 - - 23,078 - - 4,271,340
(주)대유 15,524,585 200,710 - - 396,355 425,548 - 16,547,198
제이케이신기술투자조합 제8호 - 4,500,000 - - 26,347 - - 4,526,347
제이케이신기술투자조합 제12호 - 4,012,000 - - 28,934 - - 4,040,934
이니텍(주) - - - 11,955,128 13,490,450 - - 25,445,578
엑스트윈스1호 조합(*2) - - - - - - 6,823,671 6,823,671
합 계 74,279,718 8,721,710 (5,378,993) 1,093,599 (5,660,361) 425,548 6,823,671 80,304,892

(*1) 버고엠씨애드텍신기술투자조합은 조합규약상 선순위 조합원에게 내부수익률 기준 우선분배권이 부여되어 실질적인 잔여지분으로 보기 어려운 점을 감안하여, 선순위 조합원의 지분을 제외한 후순위 조합원의 지분율을 기준으로 지분법을 적용하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)디모아가 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었으며, 기존 보유지분은 공정가치로 재측정한 후 사업결합시 이전대가로 대체되었습니다. 또한 동 사업결합으로 인해 공동지배기업인 엑스트윈스1호조합이 연결실체의 연결범위에 포함되었습니다.

<전분기> (단위 : 천원)
회사명 기초 취득 처분/배당 지분법손익 기타 기말
바이로트 투자조합 6,805,328 - (183,500) 49,443 - 6,671,271
버고엠씨애드텍신기술투자조합 25,270,976 38,500,000 - 6,452 66,149 63,843,577
돌핀에이아이투자조합 - 3,500,000 (94,800) 41,652 - 3,446,852
합 계 32,076,304 42,000,000 (278,300) 97,547 66,149 73,961,700

(4) 각 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 순자산금액과 연결실체의 지분율을 반영하여 산정한 지분의 장부금액 조정내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)
회사명 순자산지분금액 공정가치차액 기타 장부금액
버고엠씨애드텍신기술투자조합 16,471,879 - - 16,471,879
돌핀에이아이투자조합 2,177,945 - - 2,177,945
제이케이신기술투자조합 제7호 4,271,340 - - 4,271,340
(주)대유 25,186,542 (8,639,344) - 16,547,198
제이케이신기술투자조합 제8호 4,526,347 - - 4,526,347
제이케이신기술투자조합 제12호 4,040,934 - - 4,040,934
이니텍(주) 25,445,578 - - 25,445,578
엑스트윈스1호 조합 6,881,027 - (57,356) 6,823,671
합 계 89,001,592 (8,639,344) (57,356) 80,304,892

전분기말 관계기업 및 공동지배기업의 순자산지분금액을 지분법 장부금액으로 조정할 사항이 없으므로, 순자산지분금액과 지분법 장부금액 간 차이는 없습니다.
14. 유형자산 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득가액 감가상각 및 손상누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 감가상각 및 손상누계액 정부보조금 장부금액
건설중인자산 138,264 (136,008) - 2,256 145,214 (136,008) - 9,206
토 지 27,277,958 - - 27,277,958 27,277,958 - - 27,277,958
건 물 21,855,212 (3,549,246) - 18,305,966 21,855,212 (3,409,595) - 18,445,617
구 축 물 12,452 (12,452) - - 12,452 (12,452) - -
기계장치 9,354,884 (9,124,281) (127,847) 102,756 9,336,384 (9,120,624) (128,271) 87,489
시설장치 1,873,371 (1,166,860) - 706,511 1,085,487 (349,300) - 736,187
차량운반구 928,759 (546,052) - 382,707 785,062 (529,042) - 256,020
비 품 2,739,511 (2,328,584) (10,530) 400,397 1,832,239 (1,757,091) (10,906) 64,242
공구와기구 3,156,581 (3,065,997) (13,987) 76,597 3,131,681 (3,061,448) (13,987) 56,246
합 계 67,336,992 (19,929,480) (152,364) 47,255,148 65,461,689 (18,375,560) (153,164) 46,932,965

(2) 각 보고기간 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 기초 취득액 감가상각비 기타증(감)액(*) 연결범위변동 기말
건설중인자산 9,205 6,951 - (13,900) - 2,256
토 지 27,277,958 - - - - 27,277,958
건 물 18,445,616 - (139,650) - - 18,305,966
기계장치 87,489 18,500 (3,233) - - 102,756
시설장치 736,186 - (67,842) - 38,167 706,511
차량운반구 256,021 - (23,696) - 150,382 382,707
비 품 64,241 706 (5,206) - 340,656 400,397
공구와기구 56,247 11,000 (4,550) 13,900 - 76,597
합 계 46,932,963 37,157 (244,177) - 529,205 47,255,148

(*) 당분기 중 건설중인 자산이 비품으로 대체되었습니다.

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 기초 취득액 감가상각비 기타증(감)액(*) 기말
건설중인자산 19,968 - - (19,968) -
토 지 2,629,964 - - - 2,629,964
건 물 228,120 - (1,825) - 226,295
시설장치 882,094 105,434 (67,781) 19,968 939,715
차량운반구 347,306 - (23,477) - 323,829
비 품 29,692 - (2,363) - 27,329
합 계 4,137,144 105,434 (95,446) - 4,147,132

(*) 전분기 중 건설중인 자산이 시설장치로 대체되었습니다.(3) 각 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
판매비와관리비 138,627 97,146
매출원가 128,604 19,813
합 계 267,231 116,959

(*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 유형자산 중 토지 및 건물의 일부는 종속회사인 조광아이엘아이(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37 참조)
15. 투자부동산 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액
토지 31,971,971 - 31,971,971 31,971,971 - 31,971,971
건물 3,688,510 (1,067,895) 2,620,615 3,688,510 (1,044,842) 2,643,668
건설중인자산 15,361 - 15,361 15,361 - 15,361
합 계 35,675,842 (1,067,895) 34,607,947 35,675,842 (1,044,842) 34,631,000

(2) 각 보고기간 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 기초 감가상각비 기말
토지 31,971,971 - 31,971,971
건물 2,643,668 (23,053) 2,620,615
건설중인자산 15,361 - 15,361
합 계 34,631,000 (23,053) 34,607,947

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 기초 감가상각비 기말
토지 31,826,581 - 31,826,581
건물 2,561,117 (21,514) 2,539,603
건설중인자산 15,361 - 15,361
합 계 34,403,059 (21,514) 34,381,545

(3) 각 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
투자부동산에서 발생한 임대수익 630,882 630,882 633,869 633,869
투자부동산 직접운영비용(*) (116,683) (116,683) (149,232) (149,232)

(*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료, 세금과공과 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 투자부동산 중 일부는 상품(유리사업) 매입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37 참조)
16. 무형자산 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
영업권 489,369 489,369
소프트웨어 54,069 44,228
회원권 1,470,840 173,287
기타의무형자산 42,131 42,131
합 계 2,056,409 749,015

(2) 각 보고기간말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
영업권
취득원가 489,369 489,369
손상차손누계액 - -
장부금액 489,369 489,369

(3) 각 보고기간 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 기초 증감 상각 연결범위변동 기 말
영업권 489,369 - - - 489,369
소프트웨어 44,228 9,000 (4,012) 4,853 54,069
회원권 173,287 - (1,816) 1,299,369 1,470,840
기타의무형자산 42,131 - - - 42,131
합 계 749,015 9,000 (5,828) 1,304,222 2,056,409

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 기초 상각 기 말
소프트웨어 14,145 (1,642) 12,503
기타의무형자산 97,433 - 97,433
합 계 111,578 (1,642) 109,936

(4) 각 보고기간말 현재 가상자산 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
암호자산명칭 계정과목 당분기말 전기말
보유수량 취득원가 장부금액 보유수량 취득원가 장부금액
팬시(FNCY) (*) 기타의무형자산 10,540,667 3,054,770 42,131 10,540,667 3,054,770 42,131

(*) 시세차익 목적으로 해당 가상자산을 취득하였으며, 시장가치 및 인식한 손익은 2026년 1월 1일 00시 00분 기준 코인마켓캡(coinmarketcap.com) 시세를 적용하였습니다.코인마켓캡 고시시세를 적용한 이유는 해당 사이트가 전세계 거래소별 거래량 및 시세를 집계하여 공시하고 있으며, 여러 가상자산 관련 계약시 시세기준으로 통용되고 있는 점을 고려하여 적용하였습니다.(5) 각 보고기간의 무형자산 상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
17. 리스 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득금액 감가상각누계액 장부가액 취득금액 감가상각누계액 장부가액
부동산 5,179,655 (3,357,421) 1,822,234 15,903 (13,252) 2,651
차량운반구 1,058,550 (480,264) 578,286 251,196 (106,405) 144,791
합 계 6,238,205 (3,837,685) 2,400,520 267,099 (119,657) 147,442

(2) 각 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계
기 초 2,651 144,791 147,442 - 42,227 42,227
처 분 (1,326) - (1,326) - - -
감가상각 (*) (1,325) (13,661) (14,986) - (5,507) (5,507)
연결범위변동 1,822,234 447,156 2,269,390 - - -
합 계 1,822,234 578,286 2,400,520 - 36,720 36,720

(3) 각 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
리스부채 710,763 1,463,053 48,349 97,588

(4) 각 보고기간 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
유동 비유동 유동 비유동
기초장부가액 48,349 97,588 14,250 15,071
증 가 1,913 - 415 -
상 환 (14,427) - (3,983) -
유동성대체 8,066 (8,066) 3,770 (3,770)
처 분 (696) - - -
연결범위변동 667,558 1,373,531 - -
기말장부가액 710,763 1,463,053 14,452 11,301

(5) 각 보고기간 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액과 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
사용권자산 감가상각비 14,986 5,508
리스부채 이자비용 1,913 415
단기리스 관련 비용 1,637 -
소액자산리스 관련 비용 6,552 969
리스와 관련된 현금유출액 22,616 4,952
18. 매입채무 및 기타지급채무 (연결)

각 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 42,785,692 - 620,480 -
기타지급채무
미지급금 3,942,267 325,445 990,300 318,881
미지급비용 1,351,314 54,271 873,867 67,661
임대보증금 - 1,857,760 - 1,857,760
예수보금증 160,000 - 160,000 -
소 계 5,453,581 2,237,476 2,024,167 2,244,302
합 계 48,239,273 2,237,476 2,644,647 2,244,302
19. 차입금 및 기타금융부채 (연결)

(1) 차입금1) 각 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차입처 차입종류 이자율 당분기말 전기말
<단기차입금>
비금융기관차입금 에스엘에스투자조합 기타차입금 8.0% - 980,000
기타 개인 기타차입금 4.6% 6,500,000 -
기타 개인 기타차입금 4.6% - 2,000,000
기타 개인 기타차입금 4.6% 3,050,000 12,050,000
금융기관차입금 기업은행 공급자금융약정단기차입금(*) 4.93% 391,378 391,378
4.93% 349,912 349,912
4.92% 299,323 299,323
4.86% 31,900 -
4.91% 409,492 -
5.01% 238,985 -
- - 298,584
- - 281,611
- - 216,564
동반성장대출 4.23% 2,000,000 2,000,000
무역어음 3.72% 1,000,000 1,000,000
운전(일시)대출 4.98% 3,000,000 3,000,000
4.76% 3,000,000 3,000,000
3.98% 2,000,000 2,000,000
4.31% 1,000,000 1,000,000
5.17% 1,000,000 1,000,000
3.74% 2,000,000 -
하나은행 일반대출 5.20% 1,400,000 3,600,000
합 계 27,670,990 33,467,372
<장기차입금>
금융기관차입금 기업은행 시설자금대출 4.21% 1,333,280 1,499,940
4.80% 2,000,000 2,000,000
소 계 3,333,280 3,499,940
차감 : 유동성대체 (2,666,640) (2,666,640)
합 계 666,640 833,300

(*) 종속기업인 조광아이엘아이(주)는 매입채무에 대해 구매자금대출 계약을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 성격에 따라 매입채무를 제거하고 차입금으로 인식하였습니다.2) 보고기간 말 현재 상기 일부 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37 참조)3) 공급자금융약정 부채공급자금융약정과 관련하여 발생하는 이자 및 수수료는 회사가 부담하고 있으며, 이는 금융기관으로부터 차입에 따른 금융비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 동 약정에 따른 상환의무 및 금융비용 부담, 지급기한의 실질적 연장 등을 종합적으로 고려하여 관련 잔액을 차입금으로 분류하였습니다.종속기업인 조광아이엘아이(주)는 2025년 8월 28일에 공급자금융약정을 체결하였으며, 해당 약정은 2026년 8월 28일에 종료됩니다. 본 약정에 따라은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 보고기간말 현재 약정사항은 다음과 같으며, 이 외의 상업적 거래조건은 기존 매입거래와 동일합니다.

지급기한 범위 지급기한
공급자금융약정 부채 송장발행일 후 270일
공급자금융약정의 일부가 아닌매입채무(동일 사업) 송장발행일 후 0-30일

보고기간말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
지급기한 범위 당분기말 전기말
금융기관이 공급자에게 대금을 지급한공급자금융약정 부채 1,720,990 1,837,372

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었으며, 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.4) 유의적인 판단 - 공급자금융약정현금흐름표에서 경영진은 은행이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 연결실체가 후속적으로 은행에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 따라서 공급자 금융약정에 따른 부채는 주석 35의 재무활동현금흐름에 포함되어 있습니다.(2) 전환사채1) 각 보고기간말 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)
구 분 발행회사 전환사채 권면총액 사채상환할증금 전환권조정 이연거래일손익 합 계
제6회 무보증사모 전환사채 (주)디모아 2,000,000 198,376 (340,806) (433,306) 1,424,264

2) 이연거래일손익연결실체가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일 손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다.이와 관련하여 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 이연거래일손익자산 - -
연결범위변동 433,306 -
기말 이연거래일손익자산 433,306 -

3) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 제6회 무보증사모 전환사채
발행회사 (주)디모아
권면총액 2,000,000,000원
발행일 2025.02.07
만기일 2028.02.07
발행대상자 김광영 등
표시이자율 4.0%
만기이자율 7.0%
전환권 행사기간 2026.02.07~2028.01.07
전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)디모아 기명식 보통주식
전환비율 100%
전환가격(원/주) (*1) 3,725
전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 권면금액의 109.9188%에해당하는 금액을 일시상환
기타사항 (*2)

(*1) 종속기업인 (주)디모아가 시가 이하로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮거나 높은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다.(*2) 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 이후 매 3개월마다 본 건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.
20. 당기손익공정가치측정금융부채 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
<유동부채>
제6회차 전환사채 파생금융부채 (*) 1,009,836 -

(*) 종속기업인 (주)디모아가 발행한 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권입니다.(2) 각 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
기초금액 - -
연결범위변동 1,009,836 -
기말금액 1,009,836 -
21. 기타부채 및 충당부채 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선수금 405,118 - 358,323 -
선수수익 1,456,734 - - -
예수금 295,851 - 774,336 -
부가세예수금 3,637,929 - 97,236 -
계약부채 230,859 - 213,799 -
합 계 6,026,491 - 1,443,694 -

(2) 각 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
복구충당부채 - 428,183 - -
환불부채 147,913 - 141,820 -
하자보수충당부채 127,231 - 127,231 -
합 계 275,144 428,183 269,051 -

(3) 각 보고기간중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 기초 전입액 연결범위변동 기말금액
복구충당부채 - - 428,183 428,183
환불부채 141,820 6,093 - 147,913
하자보수충당부채 127,231 - - 127,231
합 계 269,051 6,093 428,183 703,327
22. 퇴직급여 (연결)

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고있으며, 일부 종속기업의 경우 사외적립 없이 종업원급여부채로 계상하고 있습니다.

22.1 확정기여제도각 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 57,043천원 및 30,634천원입니다, 미납부금액은 미지급비용으로 계상하고 있습니다.22.2 확정급여제도(1) 각 보고기간 말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 2,593,123 2,663,930
사외적립자산의 공정가치 (2,476,678) (2,530,755)
순확정급여부채(자산) 116,445 133,175

(2) 각 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
당기근무원가 146,022 -
이자원가 26,871 -
사외적립자산의 기대수익 (28,572) -
합 계 144,321 -

(3) 각 보고기간 중 확정급여제도와 관련된 비용의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
매출원가 94,495 -
판관비 49,827 -
합 계 144,322 -
23. 납입자본 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)
구 분 당분기말 전기말
발행할주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000
보통주
발행주식수 16,244,128 16,865,143
1주당 액면금액 5,000 5,000
보통주 납입자본금 (*) 84,325,715,000 84,325,715,000

(*) 당분기 중 지배기업의 자기주식 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 81,221백만원으로 납입자본금 84,326백만원과 상이합니다.(2) 각 보고기간 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)
구 분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수
전기
전기초 2025-01-01 84,325,717,500 109,199,776,076 168,651,435
액면병합(*) 2025-01-08 (2,500) - (151,786,292)
전기말 2025-12-31 84,325,715,000 109,199,776,076 16,865,143
당분기
당분기초 2026-01-01 84,325,715,000 109,199,776,076 16,865,143
자기주식 이익소각 2026-03-31 - - (621,015)
당분기말 2026-03-31 84,325,715,000 109,199,776,076 16,244,128

(*) 전기 중 지배기업은 정기주주총회 결의에 따라 10:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인한 발행주식수가 168,651,433주에서 16,865,143주로 감소하였으며, 단주 처리로 인해 자본금이 감소하였습니다.
24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
감자차익 5,417,707 5,417,707
기타자본잉여금 873,493 873,493
자기주식 (95,891) (2,337,323)
자기주식처분손실 (2,716) (2,716)
주식선택권 770,000 770,000
감자차손 (1) (1)
기타자본조정 83,517 83,517
합 계 7,046,109 4,804,677

(2) 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
지분법자본변동 - (1,359,990)

(3) 각 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 주식수 장부금액
전기
전기초 12,036 325,318
액면병합으로 인한 주식수 감소 (10,833) -
액면병합으로 인한 단주 취득 3,677 10,184
자기주식 취득 616,135 2,001,821
전기말 621,015 2,337,323
당분기
당분기초 621,015 2,337,323
자기주식 취득 47,486 95,891
자기주식 이익소각 (621,015) (2,337,323)
당분기말 47,486 95,891
25. 주식기준보상 (연결)

(1) 보고기간말 현재 지배기업이 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분 5차 (*)
부여일 2022-03-31
부여수량 110,000주
부여방법 신주교부
행사가능기간 2025.03.31. ~ 2027.03.30
조건 용역제공기간 : 3년

(*) 지배기업은 부여일 이후 액면병합을 하였으며, 상기 부여수량은 액면병합(주당 5,000원)이 반영된 주식수량입니다.(2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분 5차(*1)
부여일 현재 주가(*2) 1,335원
무위험이자율 0.0034%~0.0100%
기대행사기간 5년
예상주가변동성 2.83%
기대배당수익률 -
기대권리소멸율 -
평가모형 이항모형
단위당 공정가치(*2) 700원

(*1) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션평가모형을 적용하였습니다. 국고채 수익률에 기초하여 주식선택권의 잔존만기 동안의 일별 단기선도 무위험이자율을 평가기준일로부터 180 영업일 기간에 대해 보통주 주가의 영업일별 수익률에 대한 자연로그값의 표준편차를 역일 기준으로 환산하여 예상주가 변동성을 산출하였습니다.(*2) 액면병합 이전(주당 500원)의 주가 및 단위당 공정가치입니다.(3) 각 보고기간말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)
구 분 당분기말 전기말
수량 주당 행사가액 수량 주당 행사가액
기초 110,000 5차 : 11,370 1,116,950 3차 : 1,745 5차 : 1,137
액면병합 (*1) - - (1,005,255) 3차 : 17,450 5차 : 11,370
부여 - - - -
행사 - - - -
소멸 (*2) - - (1,695) -
기말 110,000 5차 : 11,370 110,000 5차 : 11,370

(*1) 전기 중 지배기업은 보통주 10:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 잔여부여수량이 1,116,950주에서 111,695주로 감소되었으며, 주당 행사 가액이 변경되었습니다.(*2) 전기 중 2018년 3월 30일에 부여된 주식매수선택권(3차)는 행사기간만료로 인해 소멸되었습니다.(4) 각 보고기간 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
주식보상비용 - 63,172
26. 연결이익잉여금 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
이익잉여금(결손금) 82,073,148 66,932,910

(2) 각 보고기간 중 지배기업 연결이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
기초금액 66,932,910 86,024,913
지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실) 18,522,879 955,770
자기주식 이익소각 (2,337,323) -
지분법자본변동의 이익잉여금 대체 (1,359,990) -
지분법이익잉여금 235,387 -
보험수리적손익 79,285 -
기말금액 82,073,148 86,980,683
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산ㆍ부채와 매출원가 (연결)

(1) 각 보고기간의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출 1,089,350 1,089,350 751,490 751,490
용역매출 24,111 24,111 - -
제품매출 5,124,567 5,124,567 - -
임대수입 630,882 630,882 633,869 633,869
합 계 6,868,910 6,868,910 1,385,359 1,385,359

(2) 각 보고기간의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출원가 975,245 975,245 703,467 703,467
제품매출원가 4,104,596 4,104,596 - -
임대수입원가 116,683 116,683 149,232 149,232
합 계 5,196,524 5,196,524 852,699 852,699

(3) 각 보고기간 말 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
계약자산 - 미청구용역 136,304 155,536
대손충당금 (15,385) (12,290)
계약자산 합 계 120,919 143,246
계약부채 - 선수금 230,860 213,799
계약부채 합 계 230,860 213,799
28. 판매비와 관리비 (연결)

각 보고기간의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 949,140 949,140 519,363 519,363
퇴직급여 93,380 93,380 30,634 30,634
복리후생비 163,949 163,949 52,228 52,228
여비교통비 32,927 32,927 1,744 1,744
접대비 54,973 54,973 37,378 37,378
통신비 11,284 11,284 4,994 4,994
수도광열비 4,285 4,285 - -
세금과공과 26,665 26,665 1,595 1,595
감가상각비 136,195 136,195 97,146 97,146
무형자산상각비 5,827 5,827 1,642 1,642
사용권자산상각비 14,987 14,987 5,508 5,508
임차료 5,584 5,584 1,662 1,662
수선비 4,115 4,115 - -
보험료 12,398 12,398 - -
차량유지비 25,438 25,438 13,047 13,047
운반비 30,205 30,205 - -
교육훈련비 2,000 2,000 - -
도서인쇄비 4,967 4,967 1,220 1,220
소모품비 15,352 15,352 1,072 1,072
지급수수료 1,190,742 1,190,742 254,936 254,936
광고선전비 4,010 4,010 - -
대손상각비 43,013 43,013 49,255 49,255
주식보상비용 - - 63,172 63,172
경상개발비 134,261 134,261 - -
수출경비 6,125 6,125 - -
합 계 2,971,822 2,971,822 1,136,596 1,136,596
29. 비용의 성격별 분류 (연결)

각 보고기간의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품의 판매 975,245 975,245 703,467 703,467
원재료의 사용액 1,523,961 1,523,961 - -
종업원급여 2,213,714 2,213,714 549,998 549,998
지급수수료 1,292,109 1,292,109 325,415 325,415
차량유지비 28,486 28,486 13,047 13,047
임차료 8,595 8,595 1,662 1,662
감가상각비 267,231 267,231 116,959 116,959
무형자산상각비 5,827 5,827 1,642 1,642
사용권자산상각비 14,987 14,987 5,508 5,508
세금과공과금 26,719 26,719 1,649 1,649
접대비 54,973 54,973 37,378 37,378
기타 1,756,498 1,756,498 232,570 232,570
합 계 8,168,345 8,168,345 1,989,295 1,989,295
30. 금융수익 및 금융비용 (연결)

(1) 각 보고기간의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 1,158,693 1,158,693 2,493,429 2,493,429
외환차익 42,819 42,819 - -
외화환산이익 33,084 33,084 - -
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 1,241,091 1,241,091 - -
비지배지분이익 236,048 236,048 - -
합 계 2,711,735 2,711,735 2,493,429 2,493,429

(2) 각 보고기간의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 309,861 309,861 350,874 350,874
외환차손 24,133 24,133 - -
외화환산손실 543 543 - -
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 3,301,182 3,301,182 - -
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 1,094,062 1,094,062 - -
비지배지분손실 285,523 285,523 451,863 451,863
합 계 5,015,304 5,015,304 802,737 802,737
31. 기타수익 및 기타비용 (연결)

(1) 각 보고기간의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분이익 4,609 4,609 - -
잡이익 25,008 25,008 6,246 6,246
합 계 29,617 29,617 6,246 6,246

(2) 각 보고기간의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
사용권자산처분손실 629 629 - -
잡손실 375 375 - -
합 계 1,004 1,004 - -
32. 종속및관계기업투자손익 (연결)

각 보고기간의 종속및관계기업투자손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
관계기업투자처분이익 - - 66,149 66,149
지분법이익 14,563,027 14,563,027 97,547 97,547
지분법손실 (20,223,388) (20,223,388) - -
염가매수차익 28,314,542 28,314,542 - -
합 계 22,654,181 22,654,181 163,696 163,696
33. 법인세비용 (연결)
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
34. 주당손익 (연결)

(1) 지배기업소유주지분 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업소유지분 계속영업이익(손실)(1) 18,522,878,778 18,522,878,778 955,770,596 955,770,596
가중평균유통보통주식수 (2) (*1) 16,248,468 16,241,568 16,860,253 16,860,253
기본주당순이익(손실)(1 ÷ 2) 1,140 1,140 57 57

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
가중평균발행주식수 (1) 16,865,143 16,858,243 16,865,143 16,865,143
가중평균자기주식수 (2) (616,675) (616,675) (4,890) (4,890)
가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 16,248,468 16,241,568 16,860,253 16,860,253

(2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 청구기간 발행될 보통주식수
주식매수선택권(*) 2025년 03월 31일 ~ 2027년 03월 30일 110,000

(*) 당분기말 현재 매수청구가 가능한 잔여 주식수입니다.
35. 연결현금흐름표 (연결)

(1) 영업현금흐름의 조정각 보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과목 당분기 전분기
재고자산평가손실(환입) 96,876 -
감가상각비 267,231 116,959
무형자산상각비 5,827 1,642
사용권자산상각비 14,987 5,508
대손상각비(환입) 43,013 49,255
외화환산손실 543 -
외화환산이익 (33,084) -
퇴직급여 172,052 -
장기종업원급여 (13,390) -
유형자산처분이익 (4,609) -
사용권자산처분손실 629 -
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 1,094,062 -
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 3,301,182 -
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (1,241,091) -
지분법손실 20,223,388 -
지분법이익 (14,563,027) (97,547)
관계기업투자처분이익 - (66,149)
염가매수차익 (28,314,543) -
주식보상비용 - 63,172
비지배지분이익 (236,048) -
비지배지분손실 285,523 451,864
이자수익 (1,158,693) (2,493,429)
이자비용 309,861 350,874
법인세비용 15,529 300,927
합 계 (19,733,782) (1,316,924)

(2) 순운전자본의 변동각 보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 당분기 전분기
매출채권의감소(증가) 940,552 216,273
퇴직연금운용자산의감소(증가) 72,175 -
미수금의감소(증가) (140,555) (12,448)
선급금의감소(증가) (91,831) 12,873
계약자산의감소(증가) 19,233 -
선급비용의감소(증가) (13,845) (1,481)
재고자산의감소(증가) (239,596) -
부가세대급금의감소(증가) (30,917) 226,823
부가세예수금의증가(감소) (36,584) 19,165
매입채무의증가(감소) 147,564 (41,652)
미지급금의증가(감소) 439,770 (550,564)
장기미지급금의증가(감소) 6,564 -
미지급비용의증가(감소) (121,335) 6,871
선수금의증가(감소) (3,747) (30,554)
계약부채의증가(감소) 17,060 -
예수금의증가(감소) (545,250) (133,816)
퇴직급여지급액 (72,174) -
반품충당부채의증가(감소) 6,094 -
합 계 353,178 (288,510)

(3) 비현금거래각 보고기간의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
거 래 내 용 당분기 전분기
자기주식의 이익소각 2,337,323 -
당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식 대체 11,955,128 -
관계기업의 종속기업 전환에 따른 취득 10,861,529 -
지분법자본변동에서 이익잉여금대체 1,359,990 -
투자조합 비지배지분에 투자전환사채 분배 - 3,300,000
매출채권 제각 - 178,964
건설중인자산에서 본계정대체 13,900 19,968
장기리스부채의 유동성재분류 8,066 3,770
미수금 제각 - 100
장기차입금 유동성대체 166,660 -

(4) 각 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 기초 연결범위의변동 현금흐름 기타증감(*) 기말
전환사채(유동) - 1,424,264 - - 1,424,264
당기손익공정가치측정금융부채(유동) - 1,009,836 - - 1,009,836
단기차입금 33,467,372 - (5,796,382) - 27,670,990
단기리스부채 48,349 667,558 (12,514) 7,370 710,763
유동성장기부채 2,666,640 - (166,660) 166,660 2,666,640
장기차입금 833,300 - - (166,660) 666,640
장기리스부채 97,588 1,373,531 - (8,066) 1,463,053
임대보증금 1,857,760 - - - 1,857,760
비지배지분부채 41,838,213 1,000 (1,900,000) 49,476 39,988,689

(*) 기타증감은 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다.

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 기초 연결범위의변동 현금흐름 기타증감(*) 기말
단기차입금 7,050,000 - 13,500,000 - 20,550,000
단기리스부채 14,250 - (3,568) 3,770 14,452
장기리스부채 15,071 - - (3,770) 11,301
임대보증금 1,578,660 - 319,850 - 1,898,510
비지배지분부채 62,170,990 17,600,000 (1,132,585) (2,848,137) 75,790,268

(*) 기타증감은 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다.
36. 특수관계자거래 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계 당분기말 전기말 비고
유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)아름드리코퍼레이션 (주)아름드리코퍼레이션
관계기업 및 공동지배기업 - 바이로트 투자조합 (*1)
버고엠씨애드텍신기술투자조합 버고엠씨애드텍신기술투자조합
슈퍼볼 합자회사 슈퍼볼 합자회사 (*2)
슈퍼센트 주식회사 슈퍼센트 주식회사 (*2)
돌핀에이아이투자조합 돌핀에이아이투자조합
- (주)디모아 (*3)
제이케이신기술투자조합 제7호 제이케이신기술투자조합 제7호
(주)대유 (주)대유 (*4)
제이케이신기술투자조합 제8호 - (*5)
제이케이신기술투자조합 제12호 - (*5)
이니텍(주) - (*6)
(주)케이클원 - (*7)
이니넥스트(주) - (*7)
(주)쉴드시스템 - (*7)
(주)제노바 - (*7)
엑스트윈스1호 조합 - (*3)
기타특수관계자 (주)피크제이엔터테인먼트 (주)피크제이엔터테인먼트 (*8)
(주)초이콥 - (*9)
에스제이제일차홀딩스(주) - (*9)
에스제이제이차홀딩스(주) - (*9)
(주)아이오케이이엔엠 (구, (주)스테이지원엔터) - (*3)
(주)비투엔 - (*3)(*10)
(주)비비안 - (*3)(*11)

(*1) 당분기 중 해산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 연결실체의 관계기업인 버고엠씨애드텍신기술투자조합의 종속기업입니다.(*3) 당분기 중 연결실체는 (주)디모아의 제3자배정 유상증자에 추가로 참여하여 기존 보유지분과 합산한 지분율이 과반수를 초과함에 따라, (주)디모아를 관계기업에서종속기업으로 재분류하여 연결범위에 포함하였습니다. 또한 (주)디모아가 종속기업으로편입됨에 따라, 동 회사의 특수관계자 역시 연결실체와의 특수관계자로 신규 포함되었습니다.(*4) 종속기업인 조광아이엘아이(주)의 관계기업입니다.(*5) 당분기 중 지분을 취득하여 특수관계가 성립되었습니다.(*6) 이니텍(주)에 대한 연결실체가 보유한 지분율은 20% 미만이나, 당분기 중 지배기업의 공동대표이사가 피투자회사의 이사회 구성원으로 선임됨에 따라 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(*7) 연결실체의 관계기업인 이니텍(주)의 종속기업입니다.(*8) 연결실체의 주요 경영진과 관련된 기업입니다.(*9) 당분기 중 에스제이제일차홀딩스(주) 및 에스제이제이차홀딩스(주)의 최대주주 관련 차입금 미상환으로 담보주식에 대한 근질권이 실행됨에 따라 (주)초이콥이 해당주식을 취득하였으며, 이에 따라 당분기 중 동 회사들에 대한 지분을 보유하게 되었습니다. 한편, (주)초이콥은 연결실체의 기타특수관계자이며, 이로 인해 에스제이제일차홀딩스(주) 및 에스제이제이차홀딩스(주) 또한 연결실체의 기타특수관계자로 분류되었습니다.(*10) 종속기업인 (주)디모아가 공동지배하고 있는 엑스트윈스1호 조합이 (주)비투엔의 최대주주이며 동시에 (주)디모아가 (주)비투엔의 지분을 보유하여 금융자산으로 분류하고 있습니다.(*11) 종속기업인 (주)디모아에 유의적인 영향력을 보유하고 있는 기업입니다(2) 각 보고기간 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 매출 매입 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 금액
관계기업 (주)디모아(*1) 이자수익 22,740
기타특수관계자 (주)피크제이엔터테인먼트 임대 및 임대관리수입 21,001
기타개인(*2) 이자비용 13,800
기타개인(*2) 이자비용 41,904

(*1) 상기 거래는 관계기업에서 종속기업으로 재분류되어 연결범위에 포함되기 이전기간 동안 발생한 거래내역입니다.(*2) 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)아름드리코퍼레이션의 임원입니다.

<전분기> (단위 : 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 금액
유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)아름드리코퍼레이션 이자비용 319,021
기타특수관계자 (주)피크제이엔터테인먼트 임대 및 임대관리수입 21,001

(3) 각 보고기간 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 금액
관계기업 (주)디모아 (*1) 전환사채 조기회수 2,000,000
기타특수관계자 기타개인 (*2) 단기차입금 6,500,000
비지배지분부채 감소 (*3) 1,850,000
기타개인 (*2) 단기차입금 4,000,000
단기차입금 상환 13,000,000
기타개인 (*2) 미수금회수 10,964

(*1) 상기 거래는 관계기업에서 종속기업으로 재분류되어 연결범위에 포함되기 이전기간 동안 발생한 거래내역입니다.(*2) 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)아름드리코퍼레이션의 임원입니다.(*3) 투자조합의 비지배지분은 연결재무제표에서 잔여지분이 아닌 금융부채로 분류하였습니다.

<전분기> (단위 : 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 금액
유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)아름드리코퍼레이션 비지배지분부채 7,000,000
단기차입금 13,500,000
비지배지분부채 상환 393,300
기타특수관계자 기타개인 (*) 비지배지분부채 6,700,000
비지배지분부채 상환 697,543

(*) (주)아름드리코퍼레이션의 최대주주이며, 투자조합의 비지배지분은 연결재무제표에서 잔여지분이 아닌 금융부채로 분류하였습니다.(4) 각 보고기간 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 지분 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
특수관계구분 특수관계자명 출자 처분및분배 배당금수익
관계기업 바이로트 투자조합 - 3,627,980 -
돌핀에이아이투자조합 - 1,655,200 94,800
제이케이신기술투자조합 제7호 9,000 - -
제이케이신기술투자조합 제8호 4,500,000 - -
제이케이신기술투자조합 제12호 4,012,000 - -

<전분기> (단위 : 천원)
특수관계구분 특수관계자명 출자 처분및분배
관계기업 바이로트 투자조합 - 183,500
버고엠씨애드텍신기술투자조합 38,500,000 -
돌핀에이아이투자조합 3,500,000 94,800

(5) 각 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말
채권 채무 채권 채무
유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)아름드리코퍼레이션 비지배지분부채 - - - 8,575,988
관계기업 (주)디모아 전환사채 (*1) (*4) - - 2,518,930 -
미수수익 (*1) - - 24,658 -
기타특수관계자 (주)피크제이엔터테인먼트 임대보증금 - 57,904 - 57,904
에스제이제일차홀딩스(주) (*2) 단기대여금 21,300,000 - - -
미수수익 749,293 - - -
에스제이제이차홀딩스(주) (*2) 단기대여금 20,400,000 - - -
미수수익 717,633 - - -
(주)비비안 (*3) 임차보증금 1,500,000 - - -
미지급금 - 67,100 - -
리스부채 - 1,620,348 - -
(주)아이오케이이엔엠(구, (주)스테이지원엔터) (*3) 전환사채 (*4) 11,006,970 - - -
기타개인 (*5) 비지배지분부채 - 17,735,617 - -
미수금 - - 10,964 -
기타개인 (*5) 단기차입금 - 3,050,000 - -
미지급비용 - 13,800 - -
비지배지분부채 - 20,211,323 - 31,193,226
기타개인 (*5) 단기차입금 - 6,500,000 - 12,050,000
미지급비용 - 41,898 - 66,939
임직원(연결실체) 장,단기대여금 796,440 - 656,440 -

(*1) 연결실체는 관계기업인 (주)디모아가 발행한 제8회 전환사채 중 액면금액 2,000백만원을 젠테크놀로지투자조합에서 분배받았으며, 당분기 중 상환청구하여 전액회수하였습니다.(*2) 상기 채권 잔액은 전기 중 특수관계자 성립 이전에 발생하였으며, 당분기 중 특수관계자 성립에 따라 보고기간말 현재 당사와의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역에 포함되었습니다.또한, 해당 채권과 관련하여 에스제이제일차홀딩스(주) 및 에스제이제이차홀딩스(주)가 보유 중인 관계기업 이니텍(주) 보통주 4,036,771주 및 3,887,430주가 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 종속기업인 (주)디모아의 채권 및 채무잔액으로 (주)디모아와의 사업결합이전에 발생한 거래에 따른 잔액입니다.(*4) 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 장부금액으로 기재하였습니다.(*5) 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)아름드리코퍼레이션의 임원입니다.(6) 각 보고기간 중 채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
특수관계구분 특수관계자 계정과목 기초 기말
기타특수관계자 에스제이제일차홀딩스(주) (*) 단기대여금 4,789,607 4,789,607
미수수익 749,293 749,293
에스제이제이차홀딩스(주) (*) 단기대여금 4,500,411 4,500,411
미수수익 717,633 717,633

(*) 해당 채권에 대한 대손충당금은 전기 중 설정되었으며, 당분기 중 특수관계자 성립에 따라 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 변동내역에 포함되었습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 각 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
단기종업원급여 280,681 221,787
퇴직급여 28,824 17,441
주식보상비용 - 45,943
합 계 309,505 285,171
37. 우발상황과 기타약정사항 (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 금융기관 등 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보권자 구 분 한도약정액 채권최고액 관련차입금 담보제공자산 장부금액 담보제공내용
(주)케이씨씨글라스 (*1) 담보설정 2,000,000 2,000,000 - 투자부동산 33,779,560 근저당권 설정
(주)엘엑스글라스 (*1) 담보설정 500,000 500,000 - 근저당권 설정
하나은행 (*2) 담보설정 1,400,000 1,680,000 1,400,000 유형자산(토지 및 건물) 42,734,964 근저당권 설정
기업은행 (*2) 담보설정 21,000,000 25,200,000 20,054,270 근저당권 설정
(주)우리은행 (*3) 담보설정 - - - 단기금융상품 4,600,000 질권설정
(주)안랩 (*3) 담보설정 - - - 4,000,000 질권설정
소프트웨어공제조합 (*3) 담보설정 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 177,721 -

(*1) 보고기간말 현재 지배기업의 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 보고기간말 현재 종속기업인 조광아이엘아이(주)의 시설 및 운전자금 차입금등과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 보고기간말 현재 종속기업인 (주)디모아는 소트프웨어 유통계약등과 관련하여 채무및 지급보증을 위해 금융자산등을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위 : 천원)
제공자 지급보증내역 보증금액 피보증처 연결실체내 관련기업
서울보증보험 공탁보증 11,600 유리사업관련 매출채권소송관련 (주)오션인더블유
서울보증보험 계약이행보증 외 2,339,474 지에스건설(주) 외 조광아이엘아이(주)
서울보증보험 계약이행보증 외 6,249 소트프웨어유통관련 거래처등 (주)디모아
부산은행 외화지급보증 22,957 상하이일렉트로닉 외 조광아이엘아이(주)
우리은행 지급보증 USD 3,000,000 Adobe (주)디모아
소프트웨어공제조합 지급보증 630,710 소트프웨어유통관련 거래처등 (주)디모아
(주)비비안 채무보증 20,000,000 한국마이크로소프트(유) (주)디모아

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 관련대여금 담보제공자산 채권최고액 수익증권금액 담보권자
기타 개인 (*) 10,000,000 비상장주식 등 - - (주)유에스씨

(*) 종속기업인 (주)유에스씨는 채무자의 이해관계자가 보유한 주식회사 골드크라운 주식 27,788주 및 이해관계자의 연대보증을 담보로 제공받아 금전소비대차계약을 체결하였으며, 관련 대여금의 금액은 10,000,000천원입니다.(4) 지배기업은 2025년 5월 29일 이사회 결의에 따라 에스제이제일차홀딩스(주) 및 에스제이제이차홀딩스(주)와 각각 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.① 에스제이제일차홀딩스(주)· 최초대여기간 : 2025년 5월 29일 ~ 2025년 8월 28일· 대여금액 : 21,300백만원· 이자율 : 연 6%· 담보 : 이니텍(주) 보통주 4,036,771주② 에스제이제이차홀딩스(주)· 최초대여기간 : 2025년 5월 29일 ~ 2025년 8월 28일· 대여금액 : 20,400백만원· 이자율 : 연 6%· 담보 : 이니텍(주) 보통주 3,887,430주상기 대여금은 2026년 2월 11일 제3차 연장 합의를 통해 최종 상환일이 2026년 10월 15일로 변경되었습니다.보고기간말 현재 담보로 제공된 이니텍 주식회사 보통주의 공정가치가 채권잔액에 미달함에 따라, 연결실체는 전기에 해당 대여금과 미수수익에 대하여 기타의대손상각비를 인식하였습니다.한편, 지배기업은 현재 법률자문을 통해 담보로 제공된 주식에 대한 담보권 실행 절차를 준비 중에 있습니다.(5) 지배기업은 관계기업투자주식으로 분류된 제이케이신기술투자조합 제7호에 총 30억원을 출자하고 있으며, 이 중 56.67% 지분에 대해 매매예약완결권을 부여하고 계약금은 선수금으로 인식하고 있습니다.매수인은 2026년 11월 30일까지 권리를 행사할 수 있으며, 행사 시 지분 이전 의무를 부담하고 의무 불이행 시 시장가격에 연동된 위약벌이 발생할 수 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
원고 피고 소송금액 소송내용 진행상황
큐씨피미디어홀딩스(유) (주)오션인더블유 8,756,365 손해배상등 청구의 소 (*1)
100,000
100,000
(주)카이로스인베스트먼트 조광아이엘아이(주)등 100,000 투자조합 운영비 미지급 (*2)

(*1) 지배기업은 2024년 8월 12일 체결한 주식매매계약(대상회사: 주식회사 초록뱀미디어)과 관련하여 2025년 7월 22일 거래상대방인 큐씨피미디어홀딩스 유한회사로부터 손해배상 청구소송(서울중앙지방법원 2025가합12342, 2025가단 113507, 2025가단 113508)을 제기받았습니다.지배기업은 현재 법률자문을 받고 있으며, 보고서 제출일 현재, 본 소송의 최종 결과를 예측하기 어려워 재무제표에는 반영하지 않았습니다.또한, 본 소송과 관련하여 지배기업의 투자부동산(토지 및 건물)에 대해 서울중앙지방법원으로부터 가압류 결정(2025카단815736, 815784, 815821)을 통지받았습니다.(*2) 해당 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 이를 반영하지 않았습니다.(7) 조광아이엘아이(주) 전 대표이사 업무상 배임혐의로 인한 불확실성종속회사 조광아이엘아이(주) 전 대표이사는 2023년 4월 특정경제범죄가중처벌법 위반 혐의로 공소 제기되었습니다. 이후 2025년 7월 혐의 내용은 업무상 배임으로 변경되었으며 금액도 1,715백만원에서 136백만원으로 조정되었습니다. 전 대표이사는 재판 확정 전인 2025년 9월 회사에 해당 금액을 보전하였습니다. 본 건은 확정되지 않은 사안으로 회사는 소송 진행 경과를 계속 주시할 예정입니다.한편, 본 건은 지배기업인 (주)오션인더블유가 해당 회사와 사업결합 이전에 발생한 사건입니다.
38. 영업부문 (연결)

(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 부문은 유리사업, 부동산사업, 밸브사업부문등으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

영업부문 주요사업내용 연결실체내 관련기업
유리사업부문 유리 도소매 (주)오션인더블유
부동산사업부문 임대 (주)오션인더블유
밸브사업부문 산업용 밸브 제조 및 판매 조광아이엘아이(주)
소프트웨어사업부문 소프트웨어유통 (주)디모아 (*)

(*) 당분기 보고기간 말일에 사업결합이 이루어짐에 따라, 해당 보고부문의 당분기 수익 및 경영성과는 당분기 보고부문 정보에 포함되어 있지 않습니다.(2) 각 보고기간의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 외부수익 매출원가 영업이익(손실)
한시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계
유리사업부문 863,493 - 863,493 817,160 (95,357)
부동산사업부문 - 628,182 628,182 116,683 422,195
밸브사업부문 5,377,235 - 5,377,235 4,262,681 (307,999)
기타사업부문 - - - - (1,318,274)
합 계 6,240,728 628,182 6,868,910 5,196,524 (1,299,435)

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 외부수익 매출원가 영업이익(손실)
한시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계
유리사업부문 751,490 - 751,490 703,467 (107,474)
부동산사업부문 - 633,869 633,869 149,231 436,961
공통사업부문 - - - - (933,423)
합 계 751,490 633,869 1,385,359 852,698 (603,936)

(3) 각 보고기간의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 국내매출 수출매출 합 계
유리사업부문 863,493 - 863,493
부동산사업부문 628,182 - 628,182
밸브사업부문 4,027,865 1,349,370 5,377,235
합 계 5,519,540 1,349,370 6,868,910

(4) 보고기간 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
39. 위험관리 (연결)
(1) 자본 및 금융상품 위험관리연결실체는 최적의 자본구조를 유지하기 위해 자본을 관리하고 있으며, 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다.
40. 사업결합 (연결)

(1) 각 보고기간 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 제이케이신기술투자조합 제14호 (*) 아리에스1호투자조합 (*) (주)디모아 (*)
주요영업활동 투자조합 투자조합 기타 전문 도매업
취득일 2026-03-12 2026-03-12 2026-03-12
취득한지분 99.99% 100.00% 51.56%
이전대가 9,192,495 9,165,000 20,026,529
취득목적 투자수익창출 투자수익창출 사업다각화를 통한 기업가치 제고

(*) 당분기 중 지배기업은 제이케이신기술투자조합 제14호(지분율 99.99%)를 설립하고, 동 조합을 통해 아리에스1호투자조합(지분율 100%)을 출자 설립하였습니다. 아리에스1호투자조합의 (주)디모아 유상증자 참여 및 기존 보유지분을 합산하여 의결권 과반수를 보유함에 따라, (주)디모아는 관계기업에서 종속기업으로 변경되어 당분기부터 연결범위에 포함되었습니다.

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 하이츠투자조합 스마트프라임밸류투자조합 라르고스브릭3호투자조합
주요영업활동 투자조합 투자조합 투자조합
취득일 2025-01-06 2025-02-13 2025-03-13
취득한지분 52.50% 53.33% 54.67%
이전대가 4,200,000 8,000,000 8,200,000
취득목적 투자수익창출 투자수익창출 투자수익창출

(2) 각 보고기간 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 제이케이신기술투자조합 제14호 아리에스1호투자조합 (주)디모아
현금및현금성자산 9,192,495 9,165,000 9,165,000
지분의 공정가치 - - 10,861,529
합 계 9,192,495 9,165,000 20,026,529

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 하이츠투자조합 스마트프라임밸류투자조합 라르고스브릭3호투자조합
현금및현금성자산 4,200,000 8,000,000 8,200,000

(3) 각 보고기간 중 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 제이케이신기술투자조합 제14호 아리에스1호투자조합 (주)디모아
식별가능한 자산의 공정가치
현금및현금성자산 9,193,495 9,165,000 49,329,687
유형자산 - - 529,205
사용권자산 - - 2,269,390
무형자산 - - 1,304,221
관계기업 및 공동지배투자주식 - - 6,823,672
당기손익공정가치측정금융자산 - - 22,599,456
기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 7,055,537
매출채권및기타채권 - - 48,996,597
기타금융자산 - - 8,600,000
기타자산 - - 1,970,168
당기법인세자산 - - 165,145
식별가능한 부채의 공정가치
매입채무및기타채무 - - 45,141,472
리스부채 - - 2,041,089
차입금및기타금융부채 - - 1,424,264
당기손익공정가치측정금융부채 - - 1,009,836
기타충당부채 - - 428,183
기타부채 - - 5,350,988
이연법인세부채 - - 482,896
식별가능한 순자산공정가치 9,193,495 9,165,000 93,764,350

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 하이츠투자조합 스마트프라임밸류투자조합 라르고스브릭3호투자조합
식별가능한 자산의 공정가치
현금및현금성자산 8,000,000 15,000,000 15,000,000

(4) 각 보고기간 중 인수한 비지배지분금액은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 제이케이신기술투자조합 제14호 아리에스1호투자조합 (주)디모아
비지배지분율 0.01% 0.00% 48.44%
비지배지분 1,000 - 45,423,279

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 하이츠투자조합 스마트프라임밸류투자조합 라르고스브릭3호투자조합
비지배지분율 47.50% 46.67% 45.33%
비지배지분 3,800,000 7,000,000 6,800,000

(5) 각 보고기간 중 사업결합에서 발생한 영업권(염가매수차익)은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 제이케이신기술투자조합 제14호 아리에스1호투자조합 (주)디모아
이전대가 9,192,495 9,165,000 20,026,529
가산: 비지배지분 1,000 - 45,423,279
차감: 식별가능한 취득한순자산의 공정가치 (9,193,495) (9,165,000) (93,764,350)
영업권(염가매수차익) - - (28,314,542)

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 하이츠투자조합 스마트프라임밸류투자조합 라르고스브릭3호투자조합
이전대가 4,200,000 8,000,000 8,200,000
가산: 비지배지분 3,800,000 7,000,000 6,800,000
차감: 식별가능한 취득한순자산의 공정가치 (8,000,000) (15,000,000) (15,000,000)
영업권(염가매수차익) - - -

(6) 각 보고기간 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 제이케이신기술투자조합 제14호 아리에스1호투자조합 (주)디모아
현금으로 지급한 대가 (9,192,495) (9,165,000) (9,165,000)
가산 : 취득한 현금 및 현금성자산 9,193,495 9,165,000 49,329,687
순현금흐름 1,000 - 40,164,687

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 하이츠투자조합 스마트프라임밸류투자조합 라르고스브릭3호투자조합
현금으로 지급한 대가 (4,200,000) (8,000,000) (8,200,000)
가산 : 취득한 현금 및 현금성자산 8,000,000 15,000,000 15,000,000
순현금흐름 3,800,000 7,000,000 6,800,000
41. 보고기간 후 사건 (연결)

(1) 지배기업은 2026년 3월 16일 개최된 이사회에서 주식의 유통주식수 확대 및 유동성증대를 목적으로 주식분할(액면분할)을 결의하였으며, 2026년 3월 31일 개최된정기주주총회에서 승인되었습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 분할 전 분할 후
1주당 액면가액 5,000원 500원
발행주식(보통주) 총수 16,244,128주 162,441,280주

주식분할 기준일은 2026년 4월 16일입니다.(2) 지배기업은 2026년 3월 16일 개최된 이사회에서 재무구조 개선을 목적으로 무상감자를 결의하였으며, 2026년 3월 31일 개최된 정기주주총회 승인 및 채권자 이의제출절차를 거쳐 확정되었습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 내역
무상감자기준일 2026년 05월 03일
무상감자방식 액면금액 500원의 보통주식 10주를 1주로 병합
무상감자전 회사의 총발행주식수 162,441,280주
무상감자후 회사의 총발행주식수 16,244,128주

또한, 상기 주식분할 및 무상감자에 따라 주권매매거래가 정지될 예정이며, 신주권 변경상장 예정일은 2026년 5월 22일입니다.(3) 종속기업인 조광아이엘아이(주)는 2026년 3월 3일 이사회 결의를 통하여 자본금 감소를 통한 재무구조 개선 및 자본규모 적정화를 위하여 다음과 같이 무상감자를 결의하였습니다.

구 분 내역
무상감자기준일 2026년 04월 29일
무상감자방식 액면금액 500원의 보통주식 10주를 1주로 병합
무상감자전 회사의 총발행주식수 95,732,184주
무상감자후 회사의 총발행주식수 9,573,218주

본 무상감자는 2026년 3월 27일 개최된 주주총회 및 채권자 이의제출기간 등을 거쳐확정되었습니다.(4) 지배기업 및 종속기업인 (주)유에스씨는 2026년 5월 7일 각각의 이사회 결의를 통해 버덴트아우룸2호투자조합에 대한 출자를 승인하였으며, 동일자에 출자를 완료하였습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 내용
출자조합명 버덴트아우룸2호투자조합
출자목적 기 보유 전환사채의 비트맥스(주) 제6회 전환사채 차환발행을 통한 수익실현
조합 총출자액 61,650백만원
연결실체의 출자액 (*) 18,400백만원
연결실체의 지분율 29.85%

(*) 연결실체의 출자액은 지배기업이 스마트프라임밸류투자조합으로부터 분배받은 비트맥스(주) 제2회 전환사채 액면금액 4,800백만원, 지배기업이 보유 중인 비트맥스(주)제4회 전환사채 액면금액 5,400백만원 및 종속기업인 (주)유에스씨가 라르고스브릭3호투자조합으로부터 분배받은 비트맥스(주) 제3회 전환사채 액면금액 8,200백만원을 현물출자하는 방식으로 납입한 금액입니다.(5) 종속기업인 (주)디모아는 2026년 4월 24일 이사회 결의를 통해 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 내용
발행주식수 보통주 7,200,000주
예정발행가액 (*) 2,585원
자금조달목적 운영자금
모집예정금액 (*) 18,612백만원
증자방식 주주배정 후 실권주 일반공모
신주배정기준일 2026년 06월 01일
구주주 청약예정일 2026년 7월 6일 ~ 2026년 7월 7일
납입예정일 2026년 07월 14일
신주 상장예정일 2026년 07월 27일

(*) 상기 1주의 모집가액 및 모집총액은 이사회 결의일 현재의 예정 금액이며, 향후 산정 원칙에 따라 확정될 예정입니다.

4. 재무제표

※ 제31기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제32기 1분기 및 제31기 1분기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제32기 1분기, 제31기 1분기 및 제30기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다.

4-1. 재무상태표 재무상태표제 32 기 1분기말 2026.03.31 현재제 31 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산　　　유동자산54,594,046,08863,676,183,174　　현금및현금성자산6,063,553,89820,867,653,830　　매출채권및기타수취채권47,979,055,00542,471,850,264　　기타유동자산186,066,98436,191,796　　당기법인세자산365,370,201300,487,284　비유동자산182,661,434,492173,866,938,085　　매출채권및기타수취채권1,345,982,0001,345,982,000　　종속및관계기업투자주식136,876,316,010123,401,769,260　　유형자산3,787,402,4553,883,557,073　　무형자산84,613,51779,258,019　　사용권자산14,687,84220,195,773　　투자부동산34,161,820,92234,181,634,161　　당기손익공정가치측정금융자산6,390,611,74610,954,541,799　자산총계237,255,480,580237,543,121,259부채　　　유동부채377,448,862243,712,441　　매입채무및기타지급채무327,651,383175,529,170　　기타유동부채38,496,45853,112,359　　단기리스부채11,301,02115,070,912　비유동부채1,837,760,0001,837,760,000　　매입채무및기타지급채무1,837,760,0001,837,760,000　부채총계2,215,208,8622,081,472,441자본　　　자본금84,325,715,00084,325,715,000　　보통주자본금84,325,715,00084,325,715,000　　우선주자본금00　자본잉여금109,199,776,076109,199,776,076　기타자본6,195,845,9623,954,413,692　이익잉여금(결손금)35,318,934,68037,981,744,050　자본총계235,040,271,718235,461,648,818자본 및 부채의 합계237,255,480,580237,543,121,259
　 제 32 기 1분기말 제 31 기말

4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
매출액1,491,675,1551,491,675,1551,385,358,8241,385,358,824매출원가933,842,990933,842,990852,698,485852,698,485매출총이익557,832,165557,832,165532,660,339532,660,339판매비와관리비1,541,437,4151,541,437,4151,110,569,8891,110,569,889영업이익(손실)(983,605,250)(983,605,250)(577,909,550)(577,909,550)종속기업및관계기업 투자손익1,337,544,6291,337,544,62900금융수익293,736,267293,736,2671,011,300,5971,011,300,597금융원가961,643,292961,643,292414,866414,866기타수익7,854,2157,854,2156,245,4086,245,408기타비용176,002176,0021111법인세비용차감전순이익(손실)(306,289,433)(306,289,433)439,221,578439,221,578법인세비용19,196,77719,196,777(1,125,300)(1,125,300)당기순이익(손실)(325,486,210)(325,486,210)440,346,878440,346,878기타포괄손익0000총포괄손익(325,486,210)(325,486,210)440,346,878440,346,878주당이익　　　　　기본주당이익 (단위 : 원)(20)(20)2626　희석주당이익 (단위 : 원)(20)(20)2626
　 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기
3개월 누적 3개월 누적

4-3. 자본변동표 자본변동표제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)84,325,717,500109,199,776,07664,338,735,40105,903,355,322263,767,584,299당기순이익(손실)00440,346,87800440,346,878액면병합(2,500)000(10,292,820)(10,295,320)자기주식 취득0000(2,330,220)(2,330,220)자기주식 이익소각000000주식매수선택권000063,172,30563,172,3052025.03.31 (기말자본)84,325,715,000109,199,776,07664,779,082,27905,953,904,587264,258,477,9422026.01.01 (기초자본)84,325,715,000109,199,776,07637,981,744,05003,954,413,692235,461,648,818당기순이익(손실)00(325,486,210)00(325,486,210)액면병합000000자기주식 취득0000(95,890,890)(95,890,890)자기주식 이익소각00(2,337,323,160)02,337,323,1600주식매수선택권0000002026.03.31 (기말자본)84,325,715,000109,199,776,07635,318,934,68006,195,845,962235,040,271,718
　 자본
자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 자본 합계

4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동 현금흐름(468,678,416)(3,112,619,212)　영업활동에서 창출된 현금흐름(949,787,676)(696,855,662)　　당기순이익(손실)(325,486,210)440,346,878　　조정(480,563,118)(775,474,850)　　운전자본의 증감(143,738,348)(361,727,690)　이자의 수취356,850,443693,445,286　이자의 지급(213,239)(414,866)　배당금 수취208,551,7500　법인세 환급(납부)(84,079,694)(3,108,793,970)투자활동 현금흐름(14,235,760,735)(79,566,648,542)　단기대여금및수취채권의 감소10,500,000,0000　당기손익공정가치금융자산의 처분2,000,000,0000　종속기업투자주식의 처분1,986,248,2501,497,085,084　관계기업투자주식의 처분5,301,192,379278,300,000　단기대여금및수취채권의 증가(16,000,000,000)(27,000,000,000)　장기대여금및수취채권의 증가0(36,600,000)　종속기업투자주식의 취득(9,492,495,000)(12,200,000,000)　관계기업투자주식의 취득(8,521,000,000)(42,000,000,000)　유형자산의 취득(706,364)(105,433,626)　무형자산의 취득(9,000,000)0재무활동 현금흐름(99,660,781)303,656,196　임대보증금의증가0319,850,000　자기주식의처분01,680　리스부채의 상환(3,769,891)(3,568,264)　자기주식의취득(95,890,890)(12,625,820)　유상감자0(1,400)현금및현금성자산의 증가(감소)(14,804,099,932)(82,375,611,558)기초의 현금및현금성자산20,867,653,830117,036,684,044기말의 현금및현금성자산6,063,553,89834,661,072,486
　 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기

5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요

주식회사 오션인더블유(이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다.당사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였고, 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병하였습니다.또한 당사는 2024년 11월 29일자로 상호를 "주식회사 씨티프라퍼티"에서 "주식회사 오션인더블유"로 변경하였으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구 도산대로 445 입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)
주주명 주식수 (*) 지분율
(주)아름드리코퍼레이션 5,538,378 34.09
(주)티엔엔터테인먼트 1,370,440 8.44
강수진 324,566 2.00
자기주식 47,486 0.29
기 타 8,963,258 55.18
합 계 16,244,128 100.00

(*) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는(소각 주식수 제외) 16,244,128주 입니다. 당분기 중 자기주식 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 81,221백만원으로 납입자본금 84,326백만원과 상이합니다.

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접보고되고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우,평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4 '금융상품의 범주 및 공정가치'등에 포함되어 있습니다.
3. 회계정책의 변경
당사는 분기재무제표의 작성에 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융자산의 범주

<당분기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 6,063,554 - 6,063,554
매출채권및기타수취채권 49,325,037 - 49,325,037
당기손익공정가치측정금융자산 - 6,390,612 6,390,612
합 계 55,388,591 6,390,612 61,779,203

<전기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 20,867,654 - 20,867,654
매출채권및기타수취채권 43,817,832 - 43,817,832
당기손익공정가치측정금융자산 - 10,954,542 10,954,542
합 계 64,685,486 10,954,542 75,640,028

(2) 금융부채의범주

<당분기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계
매입채무및기타지급채무(*) 2,122,937 - 2,122,937

(*) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 42,475천원이 제외되어 있습니다.

<전기말> (단위 : 천원)
구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계
매입채무및기타지급채무(*) 1,966,701 - 1,966,701

(*) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 46,588천원이 제외되어 있습니다.(3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때,해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치각 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
- 당기손익공정가치측정금융자산 - - 6,390,612 6,390,612

<전기말> (단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
- 당기손익공정가치측정금융자산 2,045,000 - 8,909,542 10,954,542

4) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수
당기손익공정가치측정금융자산 투자전환사채 이항모형 할인율, 주가변동성
조합출자 순자산가치법 순자산가치

5) 각 보고기간 중 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 이자손익 거래손익(*1) 평가손익(*2) 합 계
금융자산
상각후원가측정금융자산 210,154 - (44,051) 166,103
당기손익공정가치측정금융자산 83,582 (518,930) (442,500) (877,848)
합 계 293,736 (518,930) (486,551) (711,745)

(*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 금융자산/부채평가이익(손실) + 금융자산손상환입(차손) + 대손상각비(환입)

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계
금융자산
상각후원가측정금융자산 1,011,301 - (49,255) 962,046

(*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 금융자산/부채평가이익(손실) + 금융자산손상환입(차손) + 대손상각비(환입)
5. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 각 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
상장주식 - 2,045,000
투자전환사채 6,030,104 8,549,034
조합출자금 360,508 360,508
합 계 6,390,612 10,954,542

(2) 각 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
기초금액 10,954,542 -
처분 (2,518,930) -
대체 감소 (1,602,500) -
상각 및 평가 (442,500) -
기말금액 6,390,612 -

(3) 각 보고기간말 현재 상장주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
이니텍(주) (*) - - 2,264,549 2,045,000

(*) 당분기 중 유의적인 영향력을 획득함에 따라 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. (주석 9 참조)(4) 각 보고기간말 현재 투자전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)싸이월드제트 제8회차 전환사채 1,000,000 - 1,000,000 -
비트맥스(주) 제4회차 전환사채 5,400,000 6,030,104 5,400,000 6,030,104
(주)디모아 제8회차 전환사채 - - 2,000,000 2,518,930
합 계 6,400,000 6,030,104 8,400,000 8,549,034

(5) 각 보고기간말 현재 조합출자금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
머스트4호벤처투자조합(*) 360,508 360,508 360,508 360,508

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
6. 현금 및 현금성자산

각 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금시재 3,799 1,799
보통예금 3,652,225 20,864,855
신탁계좌(*) 1,904,109 -
단기투자자산 503,421 1,000
합 계 6,063,554 20,867,654

(*) 당분기말 현재 자기주식취득과 관련하여 한국투자증권과 신탁계약을 체결되어 있으며, 그 외 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)
구 분 채권액 손실충당금 장부금액
유동 매출채권 2,800,181 (906,034) 1,894,147
기타수취채권
대여금 55,226,440 (9,310,018) 45,916,422
미수금 43,225 - 43,225
미수수익 1,592,187 (1,466,926) 125,261
소 계 56,861,852 (10,776,944) 46,084,908
합 계 59,662,033 (11,682,978) 47,979,055
비유동 기타수취채권
장기대여금 600,000 - 600,000
임차보증금 350,000 - 350,000
기타보증금 443,706 (47,724) 395,982
합 계 1,393,706 (47,724) 1,345,982
총 계 61,055,739 (11,730,702) 49,325,037

<전기말> (단위 : 천원)
구 분 채권액 손실충당금 장부금액
유동 매출채권(*) 2,728,928 (861,983) 1,866,945
기타수취채권
대여금 49,726,440 (9,310,018) 40,416,422
미수금 108 - 108
미수수익 1,655,301 (1,466,926) 188,375
소 계 51,381,849 (10,776,944) 40,604,905
합 계 54,110,777 (11,638,927) 42,471,850
비유동 기타수취채권
장기대여금 600,000 - 600,000
임차보증금 350,000 - 350,000
기타보증금 443,706 (47,724) 395,982
합 계 1,393,706 (47,724) 1,345,982
총 계 55,504,483 (11,686,651) 43,817,832

(*) 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 15,000천원이 포함되어 있습니다.(2) 각 보고기간말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권
연체되지 않은 채권 20,000 57,441,852 35,000 8,794,923
연체된 채권(*)
31일 이하 555,310 - 628,878 43,166,926
31일 초과 및 90일 이하 399,319 - 392,266 -
90일 초과 1,825,552 20,000 1,672,784 20,000
소 계 2,780,181 20,000 2,693,928 43,186,926
전체기간기대손실 (906,034) (10,776,944) (861,983) (10,776,944)
합 계 1,894,147 46,684,908 1,866,945 41,204,905

(*) 기타수취채권 중 보증금은 연령분석에서 제외하였습니다.(3) 각 보고기간 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 기초금액 설정 (환입) 기말금액
매출채권 861,983 44,051 906,034
대여금 9,310,018 - 9,310,018
기타수취채권 1,514,650 - 1,514,650
합 계 11,686,651 44,051 11,730,702

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 기초금액 설정 (환입) 제각 기말금액
매출채권 1,068,412 49,255 (178,964) 938,703
대여금 20,000 - - 20,000
기타수취채권 106,168 - (100) 106,068
합 계 1,194,580 49,255 (179,064) 1,064,771
8. 기타유동자산

각 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 144,515 30,110
선급비용 10,635 6,082
부가세대급금 30,917 -
합 계 186,067 36,192
9. 종속및관계기업투자

(1) 각 보고기간말 현재 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
주식회사 유에스씨 대한민국 시설관리업 100.00% 10,000 100.00% 10,000
라르고스브릭투자조합 (*) 대한민국 투자조합 50.00% 21,465,000 50.00% 21,465,000
릴라이언스조합 대한민국 투자조합 63.33% 4,750,000 63.33% 4,750,000
하이츠투자조합 대한민국 투자조합 52.50% 2,100,000 52.50% 4,086,248
스마트프라임밸류투자조합 대한민국 투자조합 53.33% 8,000,000 53.33% 8,000,000
에스제이홀딩스 제1호 투자조합 대한민국 투자조합 100.00% 16,099,995 100.00% 16,099,995
제라이스 조합 대한민국 투자조합 98.43% 31,300,000 98.41% 31,000,000
프라임라이트 투자조합2호 대한민국 투자조합 100.00% 13,211,310 100.00% 13,211,310
제이케이(JK)신기술투자조합 제14호 대한민국 투자조합 99.99% 9,192,495 - -
합 계 106,128,800 98,622,553

(*) 당사가 보유한 지분율이 과반수 미만이나, 종속기업이 보유한 지분을 통해 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로분류하였습니다.(2) 각 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
바이로트 투자조합 (*1) 대한민국 투자조합 - - 50.00% 2,500,000
버고엠씨애드텍신기술투자조합 대한민국 투자조합 28.57% 15,874,016 28.57% 15,874,016
돌핀에이아이투자조합 대한민국 투자조합 50.00% 1,750,000 50.00% 3,405,200
제이케이(JK)신기술투자조합 제7호 대한민국 투자조합 39.99% 3,009,000 30.00% 3,000,000
제이케이(JK)신기술투자조합 제8호 대한민국 투자조합 45.00% 4,500,000 - -
제이케이(JK)신기술투자조합 제12호 대한민국 투자조합 26.66% 4,012,000 - -
이니텍(주) (*2) 대한민국 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 2.27% 1,602,500 - -
합 계 30,747,516 24,779,216

(*1) 당분기 중 관계기업 투자주식을 처분하였으며, 이와 관련하여 1,128,993천원의 처분이익을 인식하였습니다.(*2) 이니텍(주)에 대한 당사 및 당사의 종속기업이 보유한 합산지분율이 18.65%로 20% 미만이나, 당분기 중 당사의 공동대표이사가 피투자회사의 이사회 구성원으로 선임됨에 따라 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(3) 각 보고기간말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 당분기 전기말
이니텍(주) 1,602,500 -
10. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액
토지 2,629,964 - 2,629,964 2,629,964 - 2,629,964
건물 291,994 (72,999) 218,995 291,994 (71,174) 220,820
차량운반구 375,637 (145,718) 229,919 375,637 (122,241) 253,396
시설장치 1,085,487 (417,144) 668,343 1,085,487 (349,300) 736,187
비품 148,343 (108,162) 40,181 147,637 (104,447) 43,190
합 계 4,531,425 (744,023) 3,787,402 4,530,719 (647,162) 3,883,557

(2) 각 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 기초금액 취득 감가상각비 기말금액
토지 2,629,964 - - 2,629,964
건물 220,820 - (1,825) 218,995
차량운반구 253,396 - (23,477) 229,919
시설장치 736,186 - (67,843) 668,343
비품 43,190 706 (3,715) 40,181
합 계 3,883,556 706 (96,860) 3,787,402

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 기초금액 취득 감가상각비 기타(*) 기말금액
토지 2,629,964 - - - 2,629,964
건물 228,120 - (1,825) - 226,295
차량운반구 347,306 - (23,477) - 323,829
시설장치 882,094 105,434 (67,781) 19,968 939,715
비품 29,692 - (2,363) - 27,329
건설중인자산 19,968 - - (19,968) -
합 계 4,137,144 105,434 (95,446) - 4,147,132

(*) 전분기 중 건설중인 자산이 시설장치로 대체되었습니다.(3) 각 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분(*) 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
판매비와관리비 96,861 96,861 97,146 97,146
매출원가 19,813 19,813 19,813 19,813
합 계 116,674 116,674 116,959 116,959

(*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.
11. 무형자산

(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
소프트웨어 42,483 37,127
기타의무형자산 42,131 42,131
합 계 84,614 79,258

(2) 각 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 기초금액 취득 상각 기말금액
소프트웨어 37,127 9,000 (3,644) 42,483
기타의무형자산 42,131 - - 42,131
합 계 79,258 9,000 (3,644) 84,614

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 기초금액 상각 기말금액
소프트웨어 14,145 (1,642) 12,503
기타의무형자산 97,433 - 97,433
합 계 111,578 (1,642) 109,936

(3) 각 보고기간말 현재 가상자산 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
암호자산명칭 계정과목 당분기말 전기말
보유수량 취득원가 장부금액 보유수량 취득원가 장부금액
팬시(FNCY)(*) 기타의무형자산 10,540,667 3,054,770 42,131 10,540,667 3,054,770 42,131

(*) 시세차익 목적으로 해당 가상자산을 취득하였으며, 시장가치 및 인식한 손익은 2026년 1월 1일 00시 00분 기준코인마켓캡(coinmarketcap.com) 시세를 적용하였습니다.코인마켓캡 고시시세를 적용한 이유는 해당 사이트가 전세계 거래소별 거래량 및 시세를 집계하여 공시하고 있으며, 여러 가상자산 관련 계약시 시세기준으로 통용되고 있는 점을 고려하여 적용하였습니다.(4) 각 보고기간의 무형자산 상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
12. 리스

(1) 각 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득금액 감가상각누계액 장부가액 취득금액 감가상각누계액 장부가액
차량운반구 88,127 (73,439) 14,688 88,127 (67,931) 20,196

(2) 각 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계
기초금액 - 20,196 20,196 - 42,227 42,227
감가상각비 - (5,508) (5,508) - (5,507) (5,507)
기말금액 - 14,688 14,688 - 36,720 36,720

(3) 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
리스부채 11,301 - 15,071 -

(4) 각 보고기간 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
유동 비유동 유동 비유동
기초금액 15,071 - 14,250 15,071
증가 213 - 415 -
상환 (3,983) - (3,983) -
유동성대체 - - 3,770 (3,770)
기말금액 11,301 - 14,452 11,301

(5) 각 보고기간 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
사용권자산 감가상각비 5,508 5,508 5,508 5,508
리스부채 이자비용 213 213 415 415
소액자산리스 관련 비용 969 969 969 969

(6) 각 보고기간 중 리스로 인한 총 현금 유출금액은 각각 4,952천원 및 4,952천원입니다.
13. 투자부동산

(1) 각 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액
토지 31,768,871 - 31,768,871 31,768,871 - 31,768,871
건물 3,170,118 (792,529) 2,377,589 3,170,118 (772,716) 2,397,402
건설중인자산 15,361 - 15,361 15,361 - 15,361
합 계 34,954,350 (792,529) 34,161,821 34,954,350 (772,716) 34,181,634

(2) 각 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 기초금액 감가상각비 기말금액
토지 31,768,871 - 31,768,871
건물 2,397,402 (19,813) 2,377,589
건설중인자산 15,361 - 15,361
합 계 34,181,634 (19,813) 34,161,821

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 기초금액 감가상각비 기말금액
토지 31,826,581 - 31,826,581
건물 2,561,117 (21,514) 2,539,603
건설중인자산 15,361 - 15,361
합 계 34,403,059 (21,514) 34,381,545

(3) 각 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
투자부동산에서 발생한 임대수익 628,182 628,182 633,869 633,869
투자부동산 직접운영비용(*) (116,683) (116,683) (149,232) (149,232)

(*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료, 세금과공과 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 보고기간 말 현재 투자부동산 중 일부는 상품(유리사업) 매입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 32 참조)
14. 매입채무 및 기타지급채무

각 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 36,295 - 39,422 -
기타 지급채무
미지급금 248,882 - 89,519 -
미지급비용 42,474 - 46,588 -
임대보증금 - 1,837,760 - 1,837,760
소 계 291,356 1,837,760 136,107 1,837,760
합 계 327,651 1,837,760 175,529 1,837,760
15. 기타부채

(1) 각 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동
선수금 18,558 5,519
예수금 19,938 30,884
부가세예수금 - 16,709
합 계 38,496 53,112
16. 퇴직급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 각 보고기간 중 비용으로 인식한 금액은 각각 29,313천원 및 30,634천원입니다.
17. 납입자본

(1) 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구 분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000
보통주
발행주식수 16,244,128 16,865,143
1주당 액면금액 5,000 5,000
보통주 납입자본금 (*) 84,325,715,000 84,325,715,000

(*) 당분기 중 자기주식 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 81,221백만원으로 납입자본금 84,326백만원과 상이합니다.(2) 각 보고기간 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구 분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수
전기
전기초 2025-01-01 84,325,717,500 109,199,776,076 168,651,435
액면병합 (*) 2025-01-08 (2,500) - (151,786,292)
전기말 2025-12-31 84,325,715,000 109,199,776,076 16,865,143
당기
당기초 2026-01-01 84,325,715,000 109,199,776,076 16,865,143
자기주식 이익소각 2026-03-31 - - (621,015)
당분기말 2026-03-31 84,325,715,000 109,199,776,076 16,244,128

(*) 전기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인한 발행주식수가 168,651,433주에서 16,865,143주로 감소하였으며, 단주 처리로 인해 자본금이 감소하였습니다.
18. 기타자본

(1) 각 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식 (95,891) (2,337,323)
전환권대가 20,623 20,623
감자차손 (1) (1)
감자차익 5,417,707 5,417,707
자기주식처분손실 (110) (110)
주식매수선택권 770,000 770,000
기타자본조정 83,518 83,518
합 계 6,195,846 3,954,414

(2) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 주식수 장부금액
전기
전기초 12,036 325,318
액면병합으로 인한 주식수 감소 (10,833) -
액면병합으로 인한 단주 취득 3,677 10,184
자기주식 취득 616,135 2,001,821
전기말 621,015 2,337,323
당분기
당분기초 621,015 2,337,323
자기주식 취득 47,486 95,891
자기주식 이익소각 (621,015) (2,337,323)
당분기말 47,486 95,891
19. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분 5차(*)
부여일 2022-03-31
부여수량 110,000주
부여방법 신주교부
행사가능기간 2025.03.31. ~ 2027.03.30
조건 용역제공기간 : 3년

(*) 당사는 부여일 이후 액면병합을 하였으며, 상기 부여수량은 액면병합(주당 5,000원)이 반영된 주식수량입니다.(2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분 5차(*1)
부여일 현재 주가(*2) 1,335원
무위험이자율 0.0034%~0.0100%
기대행사기간 5년
예상주가변동성 2.83%
기대배당수익률 -
기대권리소멸율 -
단위당 공정가치(*2) 700원

(*1) 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션평가모형을 적용하였습니다. 국고채 수익률에 기초하여 주식매수선택권의 잔존만기 동안의 일별 단기선도 무위험 이자율을, 평가 기준일로부터 180 영업일 기간에 대해 보통주 주가의 영업일별 수익률에 대한 자연로그값의 표준편차를 역일 기준으로 환산하여 예상주가 변동성을 산출하였습니다.(*2) 액면병합 이전(주당 500원)의 주가 및 단위당 공정가치입니다.(3) 각 보고기간 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구 분 당분기 전기
수량 주당 행사가액 수량 주당 행사가액
기초 110,000 5차 : 11,370 1,116,950 3차 : 1,745 5차 : 1,137
액면병합(*1) - - (1,005,255) 3차 : 17,450 5차 : 11,370
소멸(*2) - - (1,695) -
기말 110,000 5차 : 11,370 110,000 5차 : 11,370

(*1) 전기 중 정기주주총회 결의에 따라 보통주 10:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로인해 잔여 부여수량이 1,116,950주에서 111,695주로 감소되었으며, 주당 행사 가액이변경되었습니다.(*2) 전기 중 2018년 3월 30일에 부여된 주식매수선택권(3차)는 행사기간만료로 인해 소멸되었습니다.(4) 각 보고기간 중 주식기준 보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
주식보상비용 - 63,172
20. 이익잉여금

(1) 각 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
이익잉여금(결손금) 35,318,935 37,981,744

(2) 법정적립금상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 각 보고기간 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
기초금액 37,981,744 64,338,735
당기순이익(손실) (325,486) 440,347
자기주식 이익소각 (2,337,323) -
기말금액 35,318,935 64,779,082
21. 매출

각 보고기간 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
매출 범주:
상품매출 863,493 863,493 751,490 751,490
임대매출 628,182 628,182 633,869 633,869
합 계 1,491,675 1,491,675 1,385,359 1,385,359
주요 지리적 시장:
국내 1,491,675 1,491,675 1,385,359 1,385,359
수익 인식 시기:
한 시점에 이행 863,493 863,493 751,490 751,490
기간에 걸쳐 이행 628,182 628,182 633,869 633,869
합 계 1,491,675 1,491,675 1,385,359 1,385,359
22. 매출원가

각 보고기간 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출원가 817,160 817,160 703,466 703,466
임대매출원가 116,683 116,683 149,232 149,232
합 계 933,843 933,843 852,698 852,698
23. 판매비와 관리비

각 보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 394,486 394,486 497,863 497,863
퇴직급여 29,313 29,313 30,634 30,634
복리후생비 41,975 41,975 50,670 50,670
감가상각비 96,861 96,861 97,146 97,146
무형자산상각비 3,645 3,645 1,642 1,642
사용권자산상각비 5,508 5,508 5,508 5,508
대손상각비 44,051 44,051 49,255 49,255
지급수수료 851,591 851,591 254,669 254,669
차량유지비 17,729 17,729 12,289 12,289
도서인쇄비 1,195 1,195 1,220 1,220
접대비 31,711 31,711 35,452 35,452
임차료 969 969 1,662 1,662
통신비 5,721 5,721 4,994 4,994
세금과공과 2,245 2,245 1,595 1,595
소모품비 11,112 11,112 1,073 1,073
수도광열비 77 77 - -
수선비 1,755 1,755 - -
여비교통비 1,493 1,493 1,726 1,726
주식보상비용 - - 63,172 63,172
합 계 1,541,437 1,541,437 1,110,570 1,110,570
24. 영업비용의 성격별 분류

각 보고기간 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품의 판매 817,160 817,160 703,467 703,467
종업원급여 423,799 423,799 528,498 528,498
지급수수료 917,899 917,899 325,148 325,148
차량유지비 17,730 17,730 12,289 12,289
임차료 969 969 1,662 1,662
감가상각비 116,674 116,674 116,959 116,959
무형자산상각비 3,645 3,645 1,642 1,642
사용권자산상각비 5,508 5,508 5,508 5,508
세금과공과금 2,299 2,299 1,649 1,649
접대비 31,711 31,711 35,452 35,452
기타 137,886 137,886 230,994 230,994
합 계 2,475,280 2,475,280 1,963,268 1,963,268
25. 금융수익 및 금융비용

(1) 각 보고기간의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 293,736 293,736 1,011,301 1,011,301

(2) 각 보고기간의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 213 213 415 415
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 518,930 518,930 - -
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 442,500 442,500 - -
합 계 961,643 961,643 415 415
26. 기타수익 및 기타비용

(1) 각 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
잡이익 7,854 7,854 6,245 6,245

(2) 각 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
잡손실 176 176 - -
27. 종속기업 및 관계기업투자손익

각 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
관계기업투자주식처분이익 1,128,993 1,128,993 - -
배당금수익 208,552 208,552 - -
합 계 1,337,545 1,337,545 - -
28. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
29. 주당이익

(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기본주 당기순이익(손실) (1) (325,486,210) (325,486,210) 440,346,878 440,346,878
가중평균유통보통주식수 (2) (*1) 16,241,568 16,241,568 16,860,253 16,860,253
기본주당이익(손실) (1 ÷ 2) (20) (20) 26 26

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
가중평균발행주식수 (1) 16,858,243 16,858,243 16,865,143 16,865,143
가중평균자기주식수 (2) (616,675) (616,675) (4,890) (4,890)
가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 16,241,568 16,241,568 16,860,253 16,860,253

(2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.(3) 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 청구기간 발행될 보통주식수
주식매수선택권 2025년 03월 31일 ~ 2027년 03월 30일 110,000
30. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역각 보고기간의 영업활동 현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 당분기 전분기
감가상각비 116,674 116,959
대손상각비(환입) 44,051 49,255
무형자산상각비 3,645 1,642
사용권자산상각비 5,508 5,508
주식보상비용 - 63,172
당기손익공정가치측정금융자산의처분손실 518,930 -
당기손익공정가치측정금융자산의평가손실 442,500 -
관계기업투자주식처분이익 (1,128,993) -
법인세비용 19,197 (1,125)
배당금수익 (208,552) -
이자비용 213 415
이자수익 (293,736) (1,011,301)
합 계 (480,563) (775,475)

(2) 순운전자본의 변동각 보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 당분기 전분기
매출채권의 감소(증가) (71,253) 216,273
미수금의 감소(증가) (43,117) (12,054)
선급금의 감소(증가) (114,405) 12,873
선급비용의 감소(증가) (4,553) (1,481)
부가세대급금의 감소(증가) (30,917) 226,745
매입채무의 증가(감소) (3,128) (41,652)
미지급금의 증가(감소) 159,363 (507,053)
부가세예수금의 증가(감소) (16,709) 19,165
미지급비용의 증가(감소) (4,113) 6,871
예수금의 증가(감소) (10,946) (250,861)
선수금의 증가(감소) (3,960) (30,554)
합 계 (143,738) (361,728)

(3) 비현금거래 각 보고기간에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
거 래 내 용 당분기 전분기
자기주식의 이익소각 2,337,323 -
당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식 대체 1,602,500 -
매출채권 제각 - 178,964
건설중인자산에서 시설장치로 대체 - 19,968
장기리스부채의 유동성재분류 - 3,770
미수금 제각 - 100

(4) 각 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 기초금액 현금흐름 기말금액
단기리스부채 15,071 (3,770) 11,301
비유동임대보증금 1,837,760 - 1,837,760

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 기초금액 현금흐름 기타증감(*) 기말금액
단기리스부채 14,250 (3,568) 3,770 14,452
장기리스부채 15,071 - (3,770) 11,301
비유동임대보증금 1,578,660 319,850 - 1,898,510

(*) 기타증감은 유동성 대체, 유효이자상각 등으로 구성되어 있습니다.
31. 특수관계자거래

(1) 각 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계 당분기말 전기말 비고
유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)아름드리코퍼레이션 (주)아름드리코퍼레이션
종속기업 (주)유에스씨 (주)유에스씨
라르고스브릭투자조합 라르고스브릭투자조합
릴라이언스조합 릴라이언스조합
하이츠투자조합 하이츠투자조합
스마트프라임밸류투자조합 스마트프라임밸류투자조합
라르고스브릭3호투자조합 라르고스브릭3호투자조합 (*1)
제라이스조합 제라이스조합
조광아이엘아이(주) 조광아이엘아이(주) (*2)
에스제이홀딩스 제1호 투자조합 에스제이홀딩스 제1호 투자조합 (*3)
프라임라이트투자조합2호 프라임라이트투자조합2호 (*4)
제이케이신기술투자조합 제14호 - (*3)(*5)
아리에스1호투자조합 - (*3)
(주)디모아 - (*3)
(주)에이클런 - (*3)
관계기업 및공동지배기업 - 바이로트 투자조합 (*6)
버고엠씨애드텍신기술투자조합 버고엠씨애드텍신기술투자조합
슈퍼볼 합자회사 슈퍼볼 합자회사 (*7)
슈퍼센트 주식회사 슈퍼센트 주식회사 (*7)
돌핀에이아이투자조합 돌핀에이아이투자조합
- (주)디모아 (*3)
제이케이신기술투자조합 제7호 제이케이신기술투자조합 제7호
(주)대유 (주)대유 (*8)
제이케이신기술투자조합 제8호 - (*5)
제이케이신기술투자조합 제12호 - (*5)
이니텍(주) - (*4)
(주)케이클원 - (*9)
이니넥스트(주) - (*9)
(주)쉴드시스템 - (*9)
(주)제노바 - (*9)
엑스트윈스1호 조합 - (*3)
기타특수관계자 (주)피크제이엔터테인먼트 (주)피크제이엔터테인먼트 (*10)
(주)초이콥 (*11)
에스제이제일차홀딩스(주) - (*11)
에스제이제이차홀딩스(주) - (*11)
(주)아이오케이이엔엠 (구, (주)스테이지원엔터) - (*3)
(주)비투엔 - (*3)(*12)
(주)비비안 - (*3)(*13)

(*1) 당사의 종속기업인 (주)유에스씨의 종속기업입니다.(*2) 당사의 종속기업인 제라이스조합의 종속기업입니다.(*3) 당분기 중 제이케이신기술투자조합 제14호가 아리에스1호투자조합을 출자설립하고, 동 조합의 (주)디모아 유상증자 참여로 인해 당사의 종속기업이 보유한 (주)디모아 지분율이 과반수를 초과함에 따라, (주)디모아는 전기 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다. 또한 (주)디모아가 종속기업으로 편입됨에 따라, 동 회사의 특수관계자 역시 당사와의 특수관계자로 신규 포함되었습니다.(*4) 이니텍(주)에 대한 당사 및 당사의 종속기업이 보유한 지분율은 20% 미만이나, 당분기 중 당사의 공동대표이사가피투자회사의 이사회 구성원으로 선임됨에 따라 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(*5) 당분기 중 지분을 취득하여 특수관계가 성립되었습니다.(*6) 당분기 중 해산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*7) 당사의 관계기업인 버고엠씨애드텍신기술투자조합의 종속기업입니다.(*8) 당사의 종속기업인 조광아이엘아이(주)의 관계기업입니다.(*9) 당사의 관계기업인 이니텍(주)의 종속기업입니다.(*10) 당사의 주요 경영진과 관련된 기업입니다.(*11) 당분기 중 에스제이제일차홀딩스(주) 및 에스제이제이차홀딩스(주)의 최대주주 관련 차입금 미상환으로 담보주식에 대한 근질권이 실행됨에 따라 (주)초이콥이 해당 주식을 취득하였으며, 이에 따라 당분기 중 동 회사들에 대한 지분을 보유하게 되었습니다. 한편, (주)초이콥은 당사의 기타특수관계자이며, 이로 인해 에스제이제일차홀딩스(주) 및 에스제이제이차홀딩스(주) 또한 당사의 기타특수관계자로 분류되었습니다.(*12) 종속기업인 (주)디모아가 공동지배하고 있는 엑스트윈스1호 조합이 (주)비투엔의 최대주주이며 동시에 (주)디모아가 (주)비투엔의 지분을 보유하여 금융자산으로 분류하고 있습니다.(*13) 종속기업인 (주)디모아에 유의적인 영향력을 보유하고 있는 기업입니다.(2) 각 보고기간 중 당사와 특수관계자와의 주요 매출, 매입 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 금액
종속기업 (주)유에스씨 이자수익 199,375
(주)디모아 이자수익 22,740
기타특수관계자 (주)피크제이엔터테인먼트 임대 및 임대관리수입 21,001

<전분기> (단위 : 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 금액
종속기업 (주)유에스씨 이자수익 245,451
기타특수관계자 (주)피크제이엔터테인먼트 임대 및 임대관리수입 21,001

(3) 각 보고기간 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 금액
종속기업 (주)유에스씨 단기대여금 대여 16,000,000
단기대여금 회수 10,500,000
관계기업 (주)디모아 전환사채 조기회수 2,000,000

<전분기> (단위 : 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 금액
종속기업 (주)유에스씨 단기대여금 8,200,000

(4) 각 보고기간 중 당사와 특수관계자와의 주요 지분 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
특수관계구분 특수관계자명 출자 처분 및 분배 배당금수익
종속기업 하이츠투자조합 - 1,986,248 113,752
제라이스조합 300,000 - -
제이케이신기술투자조합 제14호 9,192,495 - -
관계기업 바이로트 투자조합 - 3,627,980 -
돌핀에이아이투자조합 - 1,655,200 94,800
제이케이신기술투자조합 제7호 9,000 - -
제이케이신기술투자조합 제8호 4,500,000 - -
제이케이신기술투자조합 제12호 4,012,000 - -

<전분기> (단위 : 천원)
특수관계구분 특수관계자명 출자 처분 및 분배
종속기업 라르고스브릭투자조합 - 1,035,000
릴라이언스조합 - 348,333
하이츠투자조합 4,200,000 113,752
스마트프라임밸류투자조합 8,000,000 -
관계기업 바이로트 투자조합 - 183,500
버고엠씨애드텍신기술투자조합 38,500,000 -
돌핀에이아이투자조합 3,500,000 94,800

(5) 각 보고기간말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말
채권 채무 채권 채무
종속기업 (주)유에스씨 단기대여금 13,450,000 - 7,950,000 -
미수수익 124,742 - 157,049 -
(주)디모아 전환사채 - - 2,518,930 -
미수수익 - - 24,658 -
기타특수관계자 (주)피크제이엔터테인먼트 임대보증금 - 57,904 - 57,904
에스제이제일차홀딩스(주) (*) 단기대여금 21,300,000 - - -
미수수익 749,293 - - -
에스제이제이차홀딩스(주) (*) 단기대여금 20,400,000 - - -
미수수익 717,633 - - -
임직원 장,단기대여금 656,440 - 656,440 -

(*) 상기 채권 잔액은 전기 중 특수관계자 성립 이전에 발생하였으며, 당분기 중 특수관계자 성립에 따라 보고기간말현재 당사와의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역에 포함되었습니다.또한, 해당 채권과 관련하여 에스제이제일차홀딩스(주) 및 에스제이제이차홀딩스(주)가 보유 중인 관계기업 이니텍(주) 보통주 4,036,771주 및 3,887,430주가 담보로 제공되어 있습니다.(6) 각 보고기간 중 채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
특수관계 구분 특수관계자 계정과목 기초금액 기말금액
기타특수관계자 에스제이제일차홀딩스(주) (*) 단기대여금 4,789,607 4,789,607
미수수익 749,293 749,293
에스제이제이차홀딩스(주) (*) 단기대여금 4,500,411 4,500,411
미수수익 717,633 717,633

(*) 해당 채권에 대한 대손충당금은 전기 중 설정되었으며, 당분기 중 특수관계자 성립에 따라 특수관계자 채권에 대한손실충당금 변동내역에 포함되었습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 각 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
단기종업원급여 168,741 200,287
퇴직급여 13,292 17,441
주식보상비용 - 45,943
합 계 182,033 263,671
32. 우발상황과 기타약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
거래처 구 분 한도약정액 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보제공내용
(주)케이씨씨글라스(*) 담보설정 2,000,000 투자부동산 33,779,560 2,000,000 근저당권 설정
(주)엘엑스글라스(*) 담보설정 500,000 500,000 근저당권 설정

(*) 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 지급보증내역 보증금액
서울보증보험 공탁보증 11,600

(3) 당사는 2025년 5월 29일 이사회 결의에 따라 에스제이제일차홀딩스(주) 및 에스제이제이차홀딩스(주)와 각각 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.① 에스제이제일차홀딩스(주)· 최초대여기간 : 2025년 5월 29일 ~ 2025년 8월 28일· 대여금액 : 21,300백만원· 이자율 : 연 6%· 담보 : 이니텍(주) 보통주 4,036,771주② 에스제이제이차홀딩스(주)· 최초대여기간 : 2025년 5월 29일 ~ 2025년 8월 28일· 대여금액 : 20,400백만원· 이자율 : 연 6%· 담보 : 이니텍(주) 보통주 3,887,430주상기 대여금은 2026년 2월 11일 제3차 연장 합의를 통해 최종 상환일이 2026년 10월 15일로 변경되었습니다.보고기간말 현재 담보로 제공된 이니텍 주식회사 보통주의 공정가치가 채권잔액에 미달함에 따라, 당사는 전기에 해당 대여금과 미수수익에 대하여 기타의대손상각비를 인식하였습니다.한편, 당사는 현재 법률자문을 통해 담보로 제공된 주식에 대한 담보권 실행 절차를 준비 중에 있습니다.(4) 당사는 관계기업투자주식으로 분류된 제이케이신기술투자조합 제7호에 총 30억원을 출자하고 있으며, 이 중56.67% 지분에 대해 매매예약완결권을 부여하고 계약금은 선수금으로 인식하고 있습니다.매수인은 2026년 11월 30일까지 권리를 행사할 수 있으며, 행사 시 지분 이전 의무를 부담하고 의무 불이행 시시장가격에 연동된 위약벌이 발생할 수 있습니다.(5) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
원고 피고 소송금액 소송내용 진행상황
큐씨피미디어홀딩스(유) 당사 8,756,365 손해배상등 청구의 소 (*)
100,000
100,000

(*) 당사는 2024년 8월 12일 체결한 주식매매계약(대상회사: 주식회사 초록뱀미디어)과 관련하여 2025년 7월 22일 거래상대방인 큐씨피미디어홀딩스 유한회사로부터손해배상 청구소송(서울중앙지방법원 2025가합12342, 2025가단 113507, 2025가단113508)을 제기받았습니다.당사는 현재 법률자문을 받고 있으며, 보고서 제출일 현재, 본 소송의 최종 결과를 예측하기 어려워 재무제표에는 반영하지 않았습니다.또한, 본 소송과 관련하여 당사의 투자부동산(토지 및 건물)에 대해 서울중앙지방법원으로부터 가압류 결정(2025카단815736, 815784, 815821)을 통지받았습니다.
33. 위험관리
(1) 자본 및 금융상품 위험관리당사는 최적의 자본구조를 유지하기 위해 자본을 관리하고 있으며, 금융상품과 관련하여시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 전반적인 위험관리 정책은 전기와 동일합니다.
34. 영업부문

(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위해 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 부문은 유리사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(2) 각 보고기간의 보고 부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)
구 분 유리사업 임대사업 미배분 합 계
매 출 액(당분기) 863,493 628,182 - 1,491,675
영업손익(당분기) (95,357) 422,195 (1,310,443) (983,605)
자 산 2,754,631 34,485,348 200,015,502 237,255,481
부 채 60,948 1,844,099 310,162 2,215,209
유형자산(*) 677,372 34,405,981 2,865,870 37,949,223
무형자산 - - 84,614 84,614

(*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.

<전기말> (단위 : 천원)
구 분 유리사업 임대사업 미배분 합 계
매 출 액(전분기) 751,490 633,869 - 1,385,359
영업손익(전분기) (107,474) 436,961 (907,397) (577,910)
자 산 2,702,441 34,433,191 200,407,489 237,543,121
부 채 68,940 1,850,931 161,601 2,081,472
유형자산(*) 689,015 34,431,659 2,944,517 38,065,191
무형자산 - - 79,258 79,258

(*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보당사의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 모두 국내분입니다.(4) 보고기간 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
35. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 2026년 3월 16일 개최된 이사회에서 주식의 유통주식수 확대 및 유동성 증대를 목적으로 주식분할(액면분할)을 결의하였으며, 2026년 3월 31일 개최된 정기주주총회에서 승인되었습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 분할 전 분할 후
1주당 액면가액 5,000원 500원
발행주식(보통주) 총수 16,244,128주 162,441,280주

주식분할 기준일은 2026년 4월 16일입니다.(2) 당사는 2026년 3월 16일 개최된 이사회에서 재무구조 개선을 목적으로 무상감자를 결의하였으며, 2026년 3월 31일 개최된 정기주주총회 승인 및 채권자 이의제출절차를 거쳐 확정되었습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 내역
무상감자기준일 2026년 05월 03일
무상감자방식 액면금액 500원의 보통주식 10주를 1주로 병합
무상감자전 회사의 총발행주식수 162,441,280주
무상감자후 회사의 총발행주식수 16,244,128주

또한, 상기 주식분할 및 무상감자에 따라 주권매매거래가 정지될 예정이며, 신주권 변경상장 예정일은 2026년 5월 22일입니다.(3) 당사는 2026년 5월 7일 개최된 이사회에서 버덴트아우룸2호 투자조합에 대한 출자를결의하였으며, 2026년 5월 7일 출자를 완료하였습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 내용
출자조합명 버덴트아우룸2호 투자조합
출자목적 기 보유 전환사채의 비트맥스(주) 제6회 전환사채 차환발행을 통한 수익실현
조합 총출자액 61,650백만원
당사의 출자액 (*) 10,200백만원
당사 지분율 16.55%

(*) 동 출자는 스마트프라임밸류투자조합으로부터 분배받은 비트맥스(주) 제2회 전환사채 액면금액 4,800백만원 및 당사가 보유 중인 비트맥스(주) 제4회 전환사채 액면금액5,400백만원을 비트맥스(주) 제6회 전환사채 차환발행에 참여하기 위하여 현물출자한 것입니다.
6. 배당에 관한 사항

사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2026년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2022.01.21유상증자(제3자배정)보통주19,779,2105001,0872022.04.07전환권행사전환우선주4,012,878500-2022.04.07전환권행사보통주5,193,131500-2022.07.18유상증자(제3자배정)전환우선주(전환에 관하여 특수한 정함이있는 주식이며, 의결권이 있음)6,281,4085007962022.12.07유상증자(제3자배정)전환우선주(전환에 관하여 특수한 정함이있는 주식이며, 의결권이 있음)12,562,8155007962022.12.13전환권행사보통주3,571,4285005602024.03.25전환권행사전환우선주1,380,2625005002024.03.25전환권행사보통주3,999,9995005002024.03.25전환권행사전환우선주6,281,4085005002024.03.25전환권행사보통주10,000,0015005002024.09.11전환권행사전환우선주5,521,0505005002024.09.11전환권행사보통주16,000,0025005002024.09.11전환권행사전환우선주12,562,8155005002024.09.11전환권행사보통주20,000,0015005002025.01.08-보통주151,786,2905,0005,0002025.01.08-우선주25,0005,000
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-
전환우선주 보통주 전환에 따른 말소(전환비율 1:1.2941176467) (*1)
전환우선주 전환에 따른 보통주 발행(전환비율 1:1.2941176467) (*1)
-
-
제16회 전환사채 권면금액 20억원
전환우선주 보통주 전환에 따른 말소(전환비율 1:2.8979999991) (*2)
전환우선주 전환에 따른 보통주 발행(전환비율 1:1.2941176467) (*2)
전환우선주 보통주 전환에 따른 말소(전환비율 1:1.5919999997) (*3)
전환우선주 전환에 따른 보통주 발행(전환비율 1:1.5919999997) (*3)
전환우선주 보통주 전환에 따른 말소(전환비율 1:2.8979999991) (*4)
전환우선주 전환에 따른 보통주 발행(전환비율 1:2.8979999991) (*4)
전환우선주 보통주 전환에 따른 말소(전환비율 1:1.5920000000) (*5)
전환우선주 전환에 따른 보통주 발행(전환비율 1:1.5920000000) (*5)
주식병합(10:1) (*6)
주식병합(10:1) (*6)

(*1) 2021년 01월 07일 발행 된 4우선주(전환우선주식) 4,012,878주는, 2022년 04월 07일 보통주 5,193,131주로 전량 전환되었습니다. (*2) 2021년 11월 17일 발행 된 5우선주(전환우선주식) 6,901,312주 중, 1,380,262주가 2024년 03월 25일 보통주 3,999,999주로 전환되었습니다.(*3) 2022년 07월 19일 발행 된 6우선주(전환우선주식) 6,281,408주 전량이 2024년 03월 25일 보통주 10,000,001주로 전환되었습니다.(*4) 2021년 11월 17일 발행 된 5우선주(전환우선주식) 5,521,050주 전량이 2024년 09월 11일 보통주 16,000,002주로 전환되었습니다.(*5) 2022년 12월 07일 발행 된 7우선주(전환우선주식) 12,562,815주 전량이 2024년 09월 11일 보통주 20,000,001주로 전환되었습니다.(*6) 2024년 11월 29일 임시주주총회에서 1주당 액면가액 500원의 주식 10주를 1주당 액면가액 5,000원의 1주로 병합하는 주식병합 안건이 승인되었으며, 2025년 01월 08일 효력이 발생되었습니다. 이에 따라 보통주의 발행주식총수는 168,651,433주에서 16,865,143주로, 우선주의 발행주식총수는 2주에서 0주로 변경 발행되었습니다.(*7) 2026년 03월 31일 자기주식 621,015주를 소각하였으며, 자본금의 감소는 없습니다.

나. 전환사채 등 발행현황 - 본 보고서 작성기준일(2026.03.31) 현재 해당 발행내역이 없습니다.

다. 채무증권 발행실적 등

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 채무증권 발행실적

<채무증권 발행실적> 2026년 03월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

- 해당사항 없음2) 기업어음증권 미상환 잔액

<기업어음증권 미상환 잔액_연결기준> 2026년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없음

<기업어음증권 미상환 잔액_별도기준>

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -

- 해당사항 없음

3) 단기사채 미상환 잔액

<단기사채 미상환 잔액_연결기준> 2026년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없음

<단기사채 미상환 잔액_별도기준>

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

- 해당사항 없음

4) 회사채 미상환 잔액

<회사채 미상환 잔액_연결기준> 2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------2,000-------2,000------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

<회사채 미상환 잔액_별도기준>

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

- 해당사항 없음

5) 신종자본증권 미상환 잔액

<신종자본증권 미상환 잔액_연결기준> 2026년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없음

<신종자본증권 미상환 잔액_별도기준>

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

- 해당사항 없음6) 조건부자본증권 미상환 잔액

<조건부자본증권 미상환 잔액_연결기준> 2026년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없음

<조건부자본증권 미상환 잔액_별도기준>

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -

- 해당사항 없음

7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음

 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 - 공시대상기간 중 공모자금을 조달한 실적이 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
3자배정 유상증자-2022.01.20시설자금21,500유형자산(토지 및 건물) 취득자금21,500--3자배정 유상증자-2022.07.19채무상환자금5,000채무상환자금(단기차입금 상환)5,000--3자배정 유상증자-2022.12.06운영자금10,000운영자금(매입채무 상환, 재고자산 매입, 급여지급 등)10,000--
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유
사용용도 조달금액 사용내용 사용금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의점(연결기준) (1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

[지배회사의 내용]

■ 부동산(토지 및 건물) 양도<2023. 04. 19 주요사항보고서 제출>① 개요

구 분 내 용
거래상대방 한화갤러리아(주)
양도자산 서울특별시 강남구 신사동 664-12, 13번지 총 2필지, 건축물 2동(토지면적 : 1,078.10㎡, 건축물 2동 : 2,912.42㎡)
매매금액 금 팔백구십오억원정(\89,500,000,000)

② 진행경과 및 일정

구 분 일 자 비 고
외부평가계약체결일 2023년 04월 13일 -
외부평가기간 2023년 04월 13일 ~ 2023년 04월 19일 -
이사회결의일 2023년 04월 19일 -
부동산매매계약 체결일 2023년 04월 19일 -
주요사항보고서 제출일 2023년 04월 19일 -
부동산매매 계약금 지급일 2023년 04월 19일 -
부동산매매 잔금 지급일 2023년 05월 15일 -
거래종결일 2023년 05월 15일 -

③ 합병등 전후의 재무사항비교표

(단위 : 백만원)
항목 자산양수 전 증가(감소) 자산양수 후
유동자산 13,485 77,500 90,985
비유동자산 258,762 -86,530 172,233
자산총계 272,247 -9,030 263,217
유동부채 29,207 　- 29,207
비유동부채 25,478 -12,000 13,478
부채총계 54,685 -12,000 42,685
자본금 59,326 　- 59,326
자본총계 217,562 2,970 220,532
부채 및 자본총계 272,247 -9,030 263,217

(*) 상기 재무정보는 2023년 03월 31일 현재 재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순 가감내역이므로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.

■ (주)초록뱀미디어 주식 양도 <2024. 08. 12 및 2024. 10. 23 주요사항보고서 제출>① 개요

1. 양도대상 (주)초록뱀미디어 보통주
2. 양도내역 양도주식수 9,616,975주
양도금액 180,000,000,000원
3. 양수자 큐씨피미디어홀딩스 유한회사
4. 이사회결의일(결정일) 2024년 08월 12일
5. 양수도계약일 2024년 08월 12일
6. 양도일자(잔금 및 주식이전일) 2024년 11월 29일
7. 양도목적 발행회사의 최대주주 지위에서 발행회사의 상장적격성 실질심사 관련,경영개선 계획의 일환으로 본 주식의 양도를 결정 함.

② 합병등 전후의 재무사항비교표

(단위 : 백만원)
구 분 자산양도 전 증가 또는 감소 자산양도 후
자산
　유동자산 199,817 180,000 379,817
　비유동자산 39,732 -143,907 -104,175
　자산총계 239,549 36,093 275,642
부채
　유동부채 209 　- 209
　비유동부채 1,605 - 1,605
　부채총계 1,814 - 1,814
자본
자본금 84,326 - 84,326
　자본총계 237,735 36,093 273,828
자본과부채총계 239,549 36,093 275,642

(*) 상기 재무정보는 2024년 09월 30일 현재 재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순 가감내역이므로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. [종속회사의 내용] - 해당사항 없음 (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) - 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

다. 재고자산 현황 등(연결기준)- 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

라. 공정가치평가 내역(연결기준) - 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 2. 개요

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 3. 재무상태 및 영업실적

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 4. 유동성 및 자금조달과 지출

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 5. 부외거래

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제32기(당분기)------------제31기(전기)신한회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 대여금의 손상평가신한회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 대여금의 손상평가- 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 평가- 사업결합제30기(전전기)신한회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 매각예정비유동자산의 처분신한회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 매각예정처분자산집단의 처분- 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 평가
사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

(*) 당사는 분기감사(검토)는 실시하지 않고 반기검토 및 기말감사를 실시하고 있습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)
제32기(당기)신한회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사2602,033시간--제31기(전기)신한회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사2602,031시간2602,503시간제30기(전전기)삼정회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토3002,620시간3002,130시간
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제32기(당기)-----제31기(전기)-----제30기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

- 해당사항 없음 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

제32기(당기)------제31기(전기)------제30기(전전기)------
사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

- 해당사항 없음

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12026년 02월 13일회사: 감사감사인: 담당이사 등 2인서면핵심감사사항22026년 03월 06일회사: 감사감사인: 담당이사 등 2인서면감사수행단계 유의적 사항 논의32026년 03월 18일회사: 감사감사인: 담당이사 등 2인서면감사결과보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

바. 회계감사인의 변경[지배회사의 내용] 지배회사는 2020년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 신한회계법인과 지정감사계약을 체결하였으며, 2022년 11월에 금융감독원으로부터 삼정회계법인으로 감사인 지정[지정기간 : 1년(2023.1.1~2023.12.31)]을 받았습니다. 또한 2024년 01월 01일부터 2026년 12월 31일까지 신한회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. [종속회사의 내용] <조광아이엘아이(주)> 종속회사는 "주식회사 등의 외부감사에 관한법률" 제11조 제1항 및 제2항 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령" 제 17조 및 "외부감사 및 회계 등에 관한 규정" 제 10조 및 제15조 제 1항에 의거, 2025. 01. 01.부터 2025. 12. 31.까지 직권지정을 통보를 받았으며, 지정기한은 4년입니다. 이에, 신한회계법인에서 삼일회계법인으로 변경되었습니다. <(주)디모아> 종속회사는 [주식회사의 외부감사에 관한 법률](이하 '외감법'제11조 , [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령] 제17조 및 [외부감사 및 회계 등에 관한규정] 제10조 및 제15조에 의거, 감사인 지정통보를 받아 2025년(제43기) 사업연도의 외부감사인으로 신한회계법인을 선임하였습니다.이후, 계약기간이 종료됨에 따라「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 의하여 2026년 2월 12일에 개최된 감사인선임위원회의 승인을 받아 제44기, 제45기, 제46기의 외부감사인을 우리회계법인으로 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2026년 03월 31일
(기준일 : )
배제미도입미도입미실시미실시미실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

(*) 전자투표제의 경우 상황에 따라 주주총회별로 이사회를 개최하여 채택하고 있습니다.

나. 소수주주권의 행사여부 (1) 소수주주권 행사 내역

행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과
이OO 주주명부 열람 및 등사 청구권 2024.11.29 개최 예정 임시주주총회에서 (1)의결권 대리행사 권유 (2)수인의 주주가 공동으로 주주제안권을 행사하기 위한 법적 요건 구비 - 2024.10.14. 주주명부 열람 및 등사 청구- 2024.11.01. 주주명부 열람 및 등사 가처분(사건번호 : 2024카합21613) 신청- 2024.11.18. 주주명부 열람 및 등사 가처분(사건번호 : 2024카합21613) 신청취지 변경- 2024.11.21. 주주명부 열람 및 등사 가처분(사건번호 : 2024카합21613) 일부 인용 결정
이OO 외 6인 회계장부 열람등사 청구권 회계장부 열람등사 - 2024.12.12. 회계장부 열람등사 청구- 2024.12.27. 회계장부 열람등사 청구의 소(사건번호 : 2024가합116022) 제기- 2025.02.12. 회계장부 등 열람등사 가처분(사건번호 : 2025카합20141) 신청- 2025.03.05. 회계장부 등 열람등사 가처분(사건번호 : 2025카합20141) 신청취지 변경- 2025.04.09. 회계장부 등 열람등사 가처분(사건번호 : 2025카합20141) 일부 인용 결정- 2025.04.17. 회계장부 열람등사 청구의 소(사건번호 : 2024가합116022) 원고들의 소취하
이OO 외 1인 이사의 위법행위 유지 청구권 주주총회 결의 없이 회사가 소유한 타법인 주식의 처분행위 및 투자조합 출자행위 중단 등 - 2024.12.17. 이사의 위법행위 유지 청구의 소(사건번호 : 2024가합113511) 제기- 2024.12.30. 이사의 위법행위 유지 청구의 소(사건번호 : 2024가합113511) 청구취지 변경- 2025.01.16. 이사의 위법행위 유지 청구의 소(사건번호 : 2024가합113511) 청구취지 및 청구원인 변경- 2025.04.01. 이사의 위법행위 유지 청구의 소(사건번호 : 2024가합113511) 원고들의 소취하 및 피고들의 소취하 부동의서 제출- 2025.05.30. 이사의 위법행위 유지 청구의 소(사건번호 : 2024가합113511) 모두 각하 결정

(2) 주주제안권 행사 내역

행사자 안건 목적사항포함여부 거부사유 진행경과
이OO 외 9인

1. 중요한 영업용 재산 (주)초록뱀미디어 주식 전부 양도 승인의 건

2. 2024.12.03.자부터 2025.01.15.사이 행해진 대규모 타법인 및 투자조합 출자관련, 중대한 경영의사결정에 반대하는 소수주주들의 투하자본 회수 권리를 보전하는 취지의 자사주 취득 및 배당 등, 잉여현금 700억원 주주환원 승인의 건

3. 2024.12.03.자부터 2025.01.15.사이 행해진 대규모 타법인 및 투자조합 출자관련, 이사의 손해배상 연대책임 승인의 건

 주주총회목적사항미포함 [상법 제363조의2 제3항] 및[상법 시행령 제12조 제5호]에 의거,이사회 결의에 따라 안건 상정을 거부함 - 2025.01.31. 1차 및 2025.02.05. 2차 내용증명 발송을 통하여 해당 안건을 목적사항으로 하는 주주제안권 행사- 2025.02.07. 이사회 결의를 통한 주주제안 부결 및 회사 법률대리인을 통한 서면 회신- 2025.02.18. 및 2025.02.26. 해당 소수주주권 행사 주주들의 [의안상정가처분_2025카합20180] 소송 및 신청취지 변경과 소일부취하 진행- 2025.03.12. 해당 사건의 전부 기각 결정

다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음

라. 의결권 현황

2026년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주16,244,128-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주16,244,128-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제 9 조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

3.「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4.「외국인투자촉진법」에 의한 외국인 투자가 「중소기업창업지원법」에 의한 중소기업창업투자회사 또는 「중소기업창업투자조합 및 신기술사업금융지원에 관한 법률」에 의한 신기술사업금융회사 또는 신기술사업투자조합에 신주 발행 후 발행주식 총수의 100분의 30까지 배정하는 경우

5. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조 개선, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자(기업구조조정조합, 사모투자전문회사 등) 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 단, 이사회는 재무구조개선, 긴급한 자금조달의 경우에 한하여 이사 3분의 2의 결의로 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 배정할 수 있다.

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의하여 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회계년도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일
명의개서대리인 국민은행 증권대행부
주주의 특전 없음 공고게재신문 당사 홈페이지 또는 매일경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 주요 논의내용
제27기정기주주총회(2022.03.31)

제 1호 의안 : 제27기 연결재무제표 및 재무제표[이익잉여금처분계산서(안) 포함] 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건제 4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제 6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 7호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건

 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 * 주주제안 : 없음* 안건 수정사항 : 없음* 결의과정 중 질의응답/찬반토론 : 없음
제28기정기주주총회(2023.03.31)

제 1호 의안 : 제28기 연결재무제표 및 재무제표[이익잉여금처분계산서(안) 포함] 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건제 3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건

 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 * 주주제안 : 없음* 안건 수정사항 : 없음* 결의과정 중 질의응답/찬반토론 : 없음
제29기임시주주총회(2023.08.23) 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -원안 승인 * 주주제안 : 없음* 안건 수정사항 : 없음* 결의과정 중 질의응답/찬반토론 : 없음
제29기정기주주총회(2024.03.29) 제 1호 의안 : 제29기 연결재무제표 및 재무제표[결손금처리계산서(안) 포함] 승인의 건제 2호 의안 : 상근감사 이경호 선임의 건제 3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 * 주주제안 : 없음* 안건 수정사항 : 없음* 결의과정 중 질의응답/찬반토론 : 없음
제30기임시주주총회(2024.11.29) 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호 의안 : 주식 병합 승인의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건 -원안 승인-원안 승인-원안 승인 * 주주제안 : 없음* 안건 수정사항 : 없음* 결의과정 중 질의응답/찬반토론 :- 회사 정관 상 투자 관련 조문의 삭제 및 액면병합 등 정관 일부 변경관련하여 일부 주주들이 반대 의견을 개진함에 따라 경영진들은 그 당위성에 대하여 설명하였고, 표결 결과 상정된 안건 전부에 대하여 일부 주주들이 반대 표결하였음.
제30기정기주주총회(2025.03.31) 제 1호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 2호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 -원안 승인-원안 승인 * 주주제안 : 없음* 안건 수정사항 : 없음* 결의과정 중 질의응답/찬반토론 : 없음
제31기정기주주총회(2026.03.31)

제 1호 의안 : 제31기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제 2-1호 의안 : 주식 액면분할을 위한 정관 일부 변경의 건제 2-2호 의안 : 기타 정관 일부 변경의 건

제 3호 의안 : 자본감소 승인의 건

제 4-1호 의안 : 사내이사 최진욱 선임의 건

제 4-2호 의안 : 사내이사 이응길 선임의 건

제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건

 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 * 주주제안 : 없음* 안건 수정사항 : 없음* 결의과정 중 질의응답/찬반토론 : 없음- 액면분할 및 자본감소 안건 상정 관련하여 일부 주주들이 반대 의견을 개진함에 따라 경영진들은 그 당위성에 대하여 설명하였고, 표결 결과 상정된 안건 전부에 대하여 일부 주주들이 반대 표결하였음.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)아름드리코퍼레이션최대주주 본인보통주5,538,37832.845,538,37834.09-강수진최대주주 임원보통주324,5661.92324,5662.00-보통주5,862,94434.765,862,94436.09-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

(*) 2026년 03월 31일 621,015주의 자기주식 소각에 따라, 소유지분율이 변동되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)아름드리코퍼레이션1원영식---원성준100.0------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2024.07.26원영식-----
변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(*) 2024년 07월 26일 기존 대표이사 강수진에서 원영식으로 대표이사가 변경되었습니다.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)아름드리코퍼레이션79,99160,53019,4616,742-7,203-7,184
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(*) 상기 재무현황 자료는 2025년말 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

① 사업현황당사의 최대주주인 (주)아름드리코퍼레이션은 2016년 6월 22일 설립되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 국내외 유가증권 투자 및 자문업, 부동산 매매 및 임대업 등 입니다.② 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용- 해당사항 없음

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음.

4. 최대주주의 변동내역

<최대주주 변동내역> 2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2024.04.25(주)아름드리코퍼레이션 外 2인70,746,43646.93기존 최대주주 오션인더블유(주)와 주식양수도계약을 통한 변동(*2)2024.08.05(주)아름드리코퍼레이션 外 1인51,641,57634.26특별관계 해소에 따른 소유주식수 변동(*3)2024.11.29(주)아름드리코퍼레이션55,383,78932.84특별관계 해소에 따른 소유주식수 변동(*3)2025.01.08(주)아름드리코퍼레이션5,538,37832.84액면병합에 따른 소유주식수 변동(*4)2025.09.29(주)아름드리코퍼레이션 外 1인5,862,94434.76특수관계인 추가에 따른 소유주식수 변동-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

(*1) 소유주식수와 지분율은 최대주주 변동일 현재의 수치입니다.(*2) 변동일 현재 기존 최대주주인 오션인더블유(주)의 지분 전량을 계열회사인 (주)아름드리코퍼레이션이 인수하여 최대주주가 되었으므로 특수관계인의 변동사항은 없습니다.(*3) 변동일 현재 특별관계자였던 계열회사의 매각에 따라 특별관계가 해소되었습니다.(*4) 2024년 11월 29일 개최된 임시주주총회에서 1주당 액면가액 500원의 주식 10주를 1주당 액면가액 5,000원의 1주로 병합하는 액면병합 안건이 승인되어 2025년 01월 08일 효력이 발생되었으며, 이에 따라 소유주식수가 변동되었습니다.

5. 주식 소유현황 (1) 5%이상 주주 주식 소유현황

2026년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)아름드리코퍼레이션5,538,37834.09(주)티엔엔터테인먼트1,370,4408.44--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

(2) 소액주주 현황

 <소액주주현황> 2025년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
11,53511,54199.958,175,625168,651,43548.48-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

6. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
구분 2025년 10월 2025년 11월 2025년 12월 2026년 01월 2026년 02월 2026년 03월
보통주 주가(*) 최고 2,685 2,320 2,525 2,320 2,455 2,150
최저 2,325 2,150 2,165 2,150 2,175 1,695
거래량 월간 1,753,969 1,041,019 1,150,910 1,066,796 1,702,089 3,659,163

(*) 월별 최고, 최저 주가는 거래일 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2026년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
최진욱남1971년 06월대표이사사내이사상근경영총괄- 한국 IBM(주)- (주)씨코포스 이사- (주)초록뱀미디어 대표이사--해당없음108개월2029년 03월 31일이응길남1976년 04월대표이사사내이사상근경영총괄- (주)에이모션 CFO- (주)초록뱀미디어 대표이사- 이니텍(주) 공동대표이사--해당없음106개월2029년 03월 31일김정환남1982년 08월부사장사내이사상근경영참여- 유캔스타트 창업자- 피키캐스트 Contents Director- 유캔펀딩 공동창업자--해당없음36개월2027년 11월 29일김영미여1964년 04월사외이사사외이사비상근사외이사- (주)초록뱀미디어 사외이사- (주)씨티프라퍼티 사외이사--해당없음16개월2027년 11월 29일이경호남1972년 02월감사감사상근감사- 유니원아이앤씨 CFO- 에스앤엔글로벌 감사--해당없음60개월2027년 03월 29일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 직원 등 현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

다. 미등기임원 보수 현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 X. 대주주 등과의 거래내용

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항
2025.05.29 금전대여 결정 대여상대의 타법인 주식 취득을 목적으로 하는 주식매매계약의 매매대금 213억원 대여 2025년 05월 29일 최초 대여일로부터 2025년 08월 28일까지 대여금을 상환 예정이었으나, 대여상대의 원활한 채무 변제를 위한 만기일 연장 요청 및 합의에 따라 만기 상환일자를 각 2025년 11월 27일, 2025년 12월 29일, 2026년 10월 15일로 계속하여 추가 연장 및 연장 합의일에 "금전대여 결정(대여기간 연장)" 공시를 추가로 제출함.
2025.05.29 금전대여 결정 대여상대의 타법인 주식 취득을 목적으로 하는 주식매매계약의 매매대금 204억원 대여 2025년 05월 29일 최초 대여일로부터 2025년 08월 28일까지 대여금을 상환 예정이었으나, 대여상대의 원활한 채무 변제를 위한 만기일 연장 요청 및 합의에 따라 만기 상환일자를 각 2025년 11월 27일, 2025년 12월 29일, 2026년 10월 15일로 계속하여 추가 연장 및 연장 합의일에 "금전대여 결정(대여기간 연장)" 공시를 추가로 제출함.
2026.03.16 주식분할 결정 주식 유동성 조절을 위해 액면가 5,000원의 보통주 1주를 액면가 500원의 보통주 10주로 분할 함 2026년 04월 17일 주식분할의 효력이 발생하였으며, 2026년 05월 22일 변경상장 예정임
2026.03.16 주요사항보고서(감자결정) 재무구조 개선 및 자본효율성 강화를 위해 액면가 500원의 보통주 10주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하는 무상감자 2026년 05월 04일 감자의 효력이 발생하였으며, 2026년 05월 22일 변경상장 예정임

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건보고기간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
원고 피고 소송금액 소송내용 진행상황
큐씨피미디어홀딩스(유) (주)오션인더블유 8,756,365 손해배상등 청구의 소 (*1)
100,000
100,000
(주)카이로스인베스트먼트 조광아이엘아이(주)등 100,000 투자조합 운영비 미지급 (*2)

(*1) 지배기업은 2024년 8월 12일 체결한 주식매매계약(대상회사: 주식회사 초록뱀미디어)과 관련하여 2025년 7월 22일 거래상대방인 큐씨피미디어홀딩스 유한회사로부터 손해배상 청구소송(서울중앙지방법원 2025가합12342, 2025가단 113507, 2025가단 113508)을 제기받았습니다.지배기업은 현재 법률자문을 받고 있으며, 보고서 제출일 현재, 본 소송의 최종 결과를 예측하기 어려워 재무제표에는 반영하지 않았습니다.또한, 본 소송과 관련하여 지배기업의 투자부동산(토지 및 건물)에 대해 서울중앙지방법원으로부터 가압류 결정(2025카단815736, 815784, 815821)을 통지받았습니다.(*2) 해당 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 이를 반영하지 않았습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음

다. 채무보증 현황

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 금융기관 등 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보권자 구 분 한도약정액 채권최고액 관련차입금 담보제공자산 장부금액 담보제공내용
(주)케이씨씨글라스 (*1) 담보설정 2,000,000 2,000,000 - 투자부동산 33,779,560 근저당권 설정
(주)엘엑스글라스 (*1) 담보설정 500,000 500,000 - 근저당권 설정
하나은행 (*2) 담보설정 1,400,000 1,680,000 1,400,000 유형자산(토지 및 건물) 42,734,964 근저당권 설정
기업은행 (*2) 담보설정 21,000,000 25,200,000 20,054,270 근저당권 설정
(주)우리은행 (*3) 담보설정 - - - 단기금융상품 4,600,000 질권설정
(주)안랩 (*3) 담보설정 - - - 4,000,000 질권설정
소프트웨어공제조합 (*3) 담보설정 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 177,721 -

(*1) 보고기간말 현재 지배기업의 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 보고기간말 현재 종속기업인 조광아이엘아이(주)의 시설 및 운전자금 차입금등과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 보고기간말 현재 종속기업인 (주)디모아는 소트프웨어 유통계약등과 관련하여 채무및 지급보증을 위해 금융자산등을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위 : 천원)
제공자 지급보증내역 보증금액 피보증처 연결실체내 관련기업
서울보증보험 공탁보증 11,600 유리사업관련 매출채권소송관련 (주)오션인더블유
서울보증보험 계약이행보증 외 2,339,474 지에스건설(주) 외 조광아이엘아이(주)
서울보증보험 계약이행보증 외 6,249 소트프웨어유통관련 거래처등 (주)디모아
부산은행 외화지급보증 22,957 상하이일렉트로닉 외 조광아이엘아이(주)
우리은행 지급보증 USD 3,000,000 Adobe (주)디모아
소프트웨어공제조합 지급보증 630,710 소트프웨어유통관련 거래처등 (주)디모아
(주)비비안 채무보증 20,000,000 한국마이크로소프트(유) (주)디모아

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 관련대여금 담보제공자산 채권최고액 수익증권금액 담보권자
기타 개인 (*) 10,000,000 비상장주식 등 - - (주)유에스씨

(*) 종속기업인 (주)유에스씨는 채무자의 이해관계자가 보유한 주식회사 골드크라운 주식 27,788주 및 이해관계자의 연대보증을 담보로 제공받아 금전소비대차계약을 체결하였으며, 관련 대여금의 금액은 10,000,000천원입니다.(4) 지배기업은 2025년 5월 29일 이사회 결의에 따라 에스제이제일차홀딩스(주) 및 에스제이제이차홀딩스(주)와 각각 금전소비대차계약을 체결하였습니다. 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.① 에스제이제일차홀딩스(주)· 최초대여기간 : 2025년 5월 29일 ~ 2025년 8월 28일· 대여금액 : 21,300백만원· 이자율 : 연 6%· 담보 : 이니텍(주) 보통주 4,036,771주② 에스제이제이차홀딩스(주)· 최초대여기간 : 2025년 5월 29일 ~ 2025년 8월 28일· 대여금액 : 20,400백만원· 이자율 : 연 6%· 담보 : 이니텍(주) 보통주 3,887,430주상기 대여금은 2026년 2월 11일 제3차 연장 합의를 통해 최종 상환일이 2026년 10월 15일로 변경되었습니다.보고기간말 현재 담보로 제공된 이니텍 주식회사 보통주의 공정가치가 채권잔액에 미달함에 따라, 연결실체는 전기에 해당 대여금과 미수수익에 대하여 기타의대손상각비를 인식하였습니다.한편, 지배기업은 현재 법률자문을 통해 담보로 제공된 주식에 대한 담보권 실행 절차를 준비 중에 있습니다.

라. 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음 마. 그밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음