분기보고서 4.1 한솔제지

110111-5604700

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 6 기)

2020년 01월 01일2020년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 11월 13일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	한솔제지주식회사
대 표 이 사 :	한 철 규
본 점 소 재 지 :	서울시 중구 을지로 100 파인에비뉴 B동
	(전 화)02-3287-6040
	(홈페이지) http://www.hansolpaper.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 재경담당 (성 명) 김 범 준
	(전 화) 02-3287-6040

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	7
3. 자본금 변동사항	-----------------------	7
4. 주식의 총수 등	-----------------------	8
5. 의결권 현황	-----------------------	10
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	11
II. 사업의 내용	-----------------------	13
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	35
1. 요약재무정보	-----------------------	35
2. 연결재무제표	-----------------------	37
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	42
4. 재무제표	-----------------------	87
5. 재무제표 주석	-----------------------	93
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	133
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	146
V. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	147
VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항	-----------------------	148
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	148
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	153
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	158
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	159
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	162
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	162
2. 임원의 보수 등	-----------------------	163
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	168
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	172
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	173
【 전문가의 확인 】	-----------------------	178
1. 전문가의 확인	-----------------------	178
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	178

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인_20201113.jpg 대표이사등의 확인_20201113

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr;1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원) Hansol America, Inc.1991.2.5400 Kelby Street 6th Fl, &cr;Fort Lee, NJ 07024, USA무역업78,262보유지분100%해당Hansol Europe B.V.2014.10Amsterdam, Netherland지류 판매업7,777보유지분 100%해당없음

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※ 주요종속회사 여부&cr; ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 &cr; ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr;

(1) 연결대상회사의 변동내용

----Hansol Denmark ApS매각[매각상대방: Harbour Investment(특수관계자 미해당)]Schades A/S상동Schades Nordic A/S상동Schades Sweden AB상동Schades Ltd.상동Schades Holding S.A.S상동Schades SNC상동Heipa Technische Papiere GmbH상동Schades Benelux N.V-S.A상동Prontro A.G상동R+S Group GmbH상동Telrol B.V매각 [매각상대방: OPTIMUM GROUP B.V(특수관계자 미해당)]Kolibri Labels B.V.상동Biolabel B.V.상동

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

※ Hansol Denmark ApS 및 R+S Group GmbH과 Telrol B.V.의 주식에 대해 2020년 3월 16일자, 2020년 6월 4일자로 양도계약을 체결하였습니다. 자 세한 사항은 연결검토보고서의 주석 39를 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr;(2) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장기업2015년 01월 26일해당사항없음해당사항없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

&cr;(3) 당사는 2020년 9월 30일 현재 한솔홀딩스에 포함된 계열회사로서, 한솔홀딩스는 당사를 포함하여 국내 계열회사 16개사와 해외법인 24개사 등 총 40개의 계열회사를 가지고 있습니다.

구분	소속회사의 명칭	업종	상장여부	비고&cr;(국내 : 법인등록번호&cr;해외 : 국가)
국내	한솔홀딩스(주)	비금융지주회사	유가시장	110111-0017867
	한솔제지(주)	펄프, 종이 및 판지제조업	유가시장	110111-5604700
	한솔페이퍼텍(주)	펄프, 종이 및 판지제조업	비상장	204311-0008603
	한솔홈데코(주)	목재 및 나무제품제조업	유가시장	110111-0825624
	한솔테크닉스(주)	전자제품제조업	유가시장	110111-0004682
	한솔로지스틱스(주)	육상운수 유지서비스업	유가시장	110111-0150659
	한솔티씨에스(주)	화물운송업	비상장	180111-0831081
	한솔이엠이(주)	제지 및 환경관련 서비스,건설	비상장	160111-0123185
	문경에스코(주)	생활폐기물 처리업	비상장	131311-0079553
	한솔피엔에스(주)	정보시스템사업, 기타 전문도매업	유가시장	110111-0175970
	한솔인티큐브(주)	정보시스템사업	코스닥	110111-2915605
	(주)한솔케미칼	화합물 및 화학제품제조업	유가시장	110111-0270895
	(주)테이팩스	테이프의 제조 및 판매	유가시장	120111-0095499
	(주)솔머터리얼즈	산업용 가스 제조업	비상장	150111-0275938
	(주)에이치에스머티리얼즈	도매업 및 수출입업	비상장	210111-0156151
	코스코페이퍼(주)	종이제품 제조업	비상장	284411-0080851
해외	Hansol America, Inc.	펄프, 지류 판매업	비상장	미국
	Hansol Europe B.V.	지류가공 및 유통업	비상장	네덜란드
	Hansol New Zealand	조림 및 나무제품 제조 및 판매	비상장	뉴질랜드
	Hansol Homedeco Vietnam CO.,LTD	나무제품 제조 및 판매	비상장	베트남
	Hansol Technics Thailand	전자제품제조업	비상장	태국
	Hansol Technics Europe s.r.o	전자제품제조업	비상장	슬로바키아
	HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	전자부품제조업	비상장	베트남
	HANSOL TECHNICS AMERICA LLC	무역업	비상장	미국
	Hansol Precision Materials(kunshan) Co., Ltd	무역업	비상장	중국
	Hansol Electronics Vietnam Hochimincity Co., Ltd	전자부품제조업	비상장	베트남
	HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD.	물류 서비스업	비상장	말레이시아
	HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	물류 서비스업	비상장	베트남
	HANSOL LOGISTICS (SHAGHAI) Co.,Ltd.	물류 서비스업	비상장	상해
	HANSOL LOGISTICS (HONG KONG) CO. LTD.	물류 서비스업	비상장	홍콩
	Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	물류 서비스업	비상장	중국 광저우
	HANSOL LOGISTICS (TIANJIN) Co.,Ltd.	물류 서비스업	비상장	중국 천진
	Hansol Gold Point LLC	물류 서비스업	비상장	미국
	Hansol Logistics India Private Limited	물류 서비스업	비상장	인도
	Hansol Logistics Hungary Kft.	물류 서비스업	비상장	헝가리
	Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	건설업	비상장	말레이시아
	HANSOL EME (MALAYSIA) SDN. BHD.	건설업	비상장	말레이시아
	Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co.,Ltd.	화합물 및 화학제품제조업	비상장	중국 서안
	TAPEX TECHNOLOGY (SHENZHEN)CO., LTD	화합물 및 화학제품제조업	비상장	중국
	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	화합물 및 화학제품제조업	비상장	말레이시아

- 공정거래위원회의 신고기준에 따라 작성하였음&cr;

2. 설립일자 및 존속기간

일 자	주요변동사항
2015년 1월 2일	한솔제지(주) 설립 등기

&cr; 3. 본사의 주소, 전화번호, 및 홈페이지 주소&cr; - 주소 : 서울시 중구 을지로 100 &cr;- 전화번호 : 02-3287-6040&cr;- 홈폐이지 : http://www.hansolpaper.co.kr&cr; &cr;4. 중소기업 해당여부&cr; - 당사는 중소기업 기본법 제2조에 의해 중소기업에 해당되지 않습니다. &cr; &cr;5. 주요 사업의 내용 &cr; - 당사는 한솔홀딩스(구 한솔제지) 제지사업부문을 이어받아 분할 후 인쇄용지, 산업용지, 특수지 사업부문의 제조 및 판매 등 제지 고유 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;- 또한 당사와 연결대상 종속회사(이하 연결실체)는 지류 제조 판매업, 무역업을 영위하며 각 부문별 주요사 및 주요 제품/서비스 현황은 다음과 같습니다. 상세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

대분류	소분류	대상회사	주요 제품 및 서비스
일반제지	지류 제조 판매업	한솔제지	인쇄용지, 산업용지 &cr;특수지 제조 및 판매
	지류 판매업	Hansol America Inc,&cr; Hansol Europe B.V ,	해외 지류 판매사업

&cr; (1) 한솔제지 : 당사는 종합 제지기업으로서 생산 및 영업활동을 크게 인쇄용지, 산업용지 및 특수지 부문으로 나누어 실행하고 있습니다. 연간 160만톤 의 생산 능력을 바탕으로 인쇄용지와 산업용지 부문에서 높은 시장 점유율을 유지하고 있으며, 특수지 부문에서는 감열지 생산설비 증설을 완료하여 감열지 시장에서 우수한 품질과 경쟁력으로 시장을 선도하고 있습니다. &cr; &cr;(2) Hansol America Inc : 당사에서 생산한 인쇄용지, 산업용지 및 감열지 등을 수입하여 미국과 캐나다 Merchant에 판매하고 있습니다. &cr; &cr;(3) Hansol Europe B.V : 유럽지역 유통 판매를 확대하기 위하여 네덜란드 소재에 &cr;회사를 설립하였습니다. 당사로부터 인쇄용지, 산업용지 및 감열지 등을 수입하여 유럽 Merchant에게 판매하고 있습니다.

&cr; 6. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상&cr;유가증권등	신용등급	평가회사&cr;(신용평가등급범위)	평가구분
2018-01-23	회사채	A	한국기업평가	본
2018-01-23	회사채	A	NICE신용평가	본
2018-04-11	회사채	A	한국기업평가	정기
2018-04-11	회사채	A	NICE신용평가	정기
2019-01-10	회사채	A	NICE신용평가	본
2019-01-11	회사채	A	한국기업평가	본
2019-05-10	회사채	A	NICE신용평가	정기
2019-05-14	회사채	A	한국기업평가	정기
2020-04-13	회사채	A	한국기업평가	정기

평가일	평가대상&cr;유가증권등	신용등급	평가회사&cr;(신용평가등급범위)	평가구분
2018-04-11	기업어음	A2	한국기업평가	본
2018-04-11	기업어음	A2	NICE신용평가	본
2018-10-31	기업어음	A2	NICE신용평가	정기
2018-11-13	기업어음	A2	한국기업평가	정기
2019-05-10	기업어음	A2	NICE신용평가	본
2019-05-14	기업어음	A2	한국기업평가	본
2019-12-05	기업어음	A2	NICE신용평가	정기
2019-12-06	기업어음	A2	한국기업평가	정기
2020-04-13	기업어음	A2	한국기업평가	본

※ 회사채 신용등급의 정의

신용등급	내 용
AAA	안정성 최상위급, 상황변화에 관계없이 원리금 지불 가능
AA+,AA,AA-	최상급보다 안정성 떨어지나 기본적으로 문제 없음
A+,A,A-	안전성 상위급, 원리금 지불문제 없으나 상황악화 가능
BBB+,BBB,BBB-	현 상태의 안정성,수익성 문제없으나 불황시 주의
BB+,BB,BB-	투기성 있음, 장래의 안정성을 보장할 수 없음
B+,B,B-	투자대상 부적격, 원리금 지불, 계약조건 유지 불확실
CCC 이하	원리금 지불 불능 가능성 높음

※ 기업어음 신용등급의 정의

신용등급	내 용
A1	적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상
A2+,A2,A2-	적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 상위등급에 비해 열위
A3+,A3,A3-	적기상환능력이 양호하며 그 안정성은 상위등급에 비해 열위
B+,B,B-	적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 안정성에 투기적 요소 내포
C	적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 강함.
D	채무불이행 상태

2. 회사의 연혁

1. 본점 소재지 및 그 변경&cr; - 당사는 서울특별시 중구 을지로 100에 위치하고 있습니다. &cr; &cr; 2. 경영진의 중요한 변동&cr; - 2020. 3 한철규 대표이사 취임. &cr;

3. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

- 2017.03 한솔아트원제지(주)를 흡수합병&cr; - 2020.03. Hansol Demnark ApS 및 R+S Group GmbH 매각에 따라&cr; 종속회사에서 제외 &cr; - 2020. 06 Telrol B.V 매각에 따라 종속회사에서 제외&cr;

4. 주요 연결회사 연혁

회사명	연혁
Hansol America Inc	2013. 6 Hansol America Inc로 사명 변경
Hansol Europe B.V	2014. 10 설립

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

1. 증자(감자)현황

2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2016년 08월 06일유상증자(주주우선공모)보통주3,600,0005,00019,0002017년 03월 03일-보통주3,664,0675,00019,8542017년 03월 03일-우선주2,0405,00013,645

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
증자비율(21.77001203%)
합병에 따른 신주발행
합병에 따른 신주발행

※ 당사는 2017년 3월 1일에 피합병회사인 한솔아트원제지를 흡수합병 함에 따라, 보통주 및 우선주를 신규발행하여 자본금이 증가하였습니다.&cr;&cr;- 한솔아트원제지 보통주(액면가 1,000원) 1주당 한솔제지 보통주(액면가 5,000원)&cr;0.0906618주의 비율로 합병신주(보통주)를 교부하였습니다.&cr;- 한솔아트원제지 배당우선주(액면가 1,000원) 1주당 한솔제지 배당우선주(액면가 &cr;5,000원) 0.0906618주의 비율로 합병신주(배당우선주)를 교부하였습니다. &cr;- 한솔아트원제지 전환우선주(액면가 1,000원) 1주당 한솔제지 보통주(액면가 5,000&cr;원) 0.3753903주의 비율로 합병신주(보통주)를 교부하였습니다.

&cr;※ 2020년 09월 30일 기준 보호예수주식은 없습니다.

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

&cr;1. 주식의 총수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주70,000,00010,000,00070,000,000-23,800,5762,04023,802,616---------------------23,800,5762,04023,802,616-23,70873224,440-23,776,8681,30823,778,176-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

※ 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 칠천만주이며, 그 중 일천만주를 우선주로 발행할 수 있게 되어 있습니다.&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주23,708---23,708-우선주732---732-보통주23,708---23,708-우선주732---732-

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황

3. 종류주식(우선주) 발행현황

(단위 : 원) 2017년 03월 03일5,0005,00010,200,0002,04010,200,0002,040액면금액 기준 보통주식보다 1%의 &cr;금전배당을 추가로 받음----------의결권 없음-

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용	이익배당에 관한 사항
	잔여재산분배에 관한 사항
	상환에&cr;관한 사항	상환조건
		상환방법
		상환기간
		주당 상환가액
		1년 이내&cr;상환 예정인 경우
	전환에&cr;관한 사항	전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함)
		전환청구기간
		전환으로 발행할&cr;주식의 종류
		전환으로&cr;발행할 주식수
	의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

5. 의결권 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주23,800,576-우선주2,040-보통주23,708자기주식우선주2,040-보통주-----보통주-----보통주-----보통주23,776,868-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

&cr;당사는 주주이익 극대화를 위해 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 을 실시하고 있습니다. 당사는 2017년 1월 25일에 개최된 임시 주주총회에서 정관 변경을 한 이후 중간배당을 실시하고 있습니다. 또한, 현금배당 및 자사주의 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.&cr;

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

1. 주요배당지표

5,0005,0005,00062,88540,02440,81970,29528,55739,0992,2571,6831,7504,75614,26714,266---22.735.634.9보통주1.44.13.6우선주---보통주---우선주---보통주200600600우선주200650650보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제 6기 3분기	제 5기	제 4기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

- 제4,5기에는 중간배당(4,756백만원, 주당 200원) 및 결산배당(9,510백만원, 보통주 1주당 400원, 우선주 1주당 450원)을 실시했습니다.&cr;- 제6기에는 7월 28일 이사회에서 중간배당(4,756백만원, 주당 200원)을 의결하였고, 8월 24일 지급하였습니다.&cr;- 현금배당수익률은 배당 결정일에 공시한 시가기준 배당율입니다.&cr;- (연결)주당순이익은 계속영업 기본주당순이익입니다.

II. 사업의 내용

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사 업의 내용은 연결 기준으로 작성되었으 며 연결 종속회사들 중 IFRS를 적용하지 않음으로 인해 연결 시의 금액과 차이가 존재하는 경우가 있을 수 있습니다.&cr;&cr;

1. 사업의 개요 &cr;&cr; 1. 회사의 소개&cr; - 당사는 한솔홀딩스(구 한솔제지) 제지사업부문을 이어받아 분할 후 인쇄용지, 산업용지, 특수지 사업부문의 제조 및 판매 등 제지 고유 사업을 영위하고 있습 니다.&cr; &cr;- 당사는 기존 사업의 수익성 강화와 동시에 고수익, 고성장 지종을 확대하는 포트폴리오 전략을 가지고 있으며, 중장기적으로 제지 기술을 응용한 첨단 신소재 분야로 사업 영역을 확대하는 계획을 추진하고 있습니다. &cr;&cr;- 당사는 2017년 3월 1일자로 한솔홀딩스 자회사인 한솔아트원제지를 흡수 합병하였고, 인쇄용지 설비 중 일부의 개조를 완료하여 감열지 생산 및 판매를 확대하고 있습니다. 이를 통해 당사는 증가한 감열지 생산능력을 바탕으로 국내 감열지 시장 수요의 약 85~90%를 공급하고 있으며, 북미지역을 중심으로 유럽, 남미, 동남아시아 등 다양한 지역에 감열지를 수출하고 있습니다. &cr;&cr; - 또한, 신규 수요 창출을 위해 고급 인쇄용지 수요를 겨냥한 인스퍼(Insper) 브랜드 런칭, 친환경 코팅제를 활용한 포장재 프로테고(Protego)를 개발 및 생산하고 있습니다. 그리고 목재 펄프를 기반으로 하는 친환경 고분자 물질인 나노셀룰로오스를 생산하여(브랜드명 : Duracle) 신소재 분야 진출에도 노력하고 있 습니다. &cr; &cr; ● 지류 제조 판매업 (대상회사 : 한솔제지)&cr; 1) 인쇄용지사업부문&cr; (1) 산업의 특성

- 국내 인쇄용지산업은 우리 생활에 필수적인 교과서 등의 서적류 제품을 생산하는 산업입니다. 또한, 연속 생산체제를 위한 일관자동화 설비가 대부분이므로 전형적인 자본 집약적 장치산업의 특성을 보이고 있습니다. 또한, 주요 원재료인 펄프의 대부분을 수입에 의존하고 있어 안정적인 원재료 조달이 원가 경쟁력을 좌우하는 주요한 요소입니다 . &cr;&cr;- 인쇄용지산업은 내수지향의 성격을 지니고 있으나, 인터넷과 모바일 등 ICT 발달에 따른 전반적인 수요 감소로 인쇄용지 시장에서는 공급과잉 상태가 지속되어 왔습니다. 이같은 공급과잉에 대응하여 국내외 인쇄용지업계는 2014년부터 자율적 설비축소를 단행하여 수급구조를 개선해왔으며, 당사도 2018년에 감열지 생산설비 전환투자를 완료하여 제품 포트폴리오를 다양화했습니다.&cr;

(2) 성장성

- 인쇄용지사업부문은 과거 30년동안 GDP보다 높은 성장율을 구가했으나, 최근 전자 매체의 발달로 전반적인 성장 속도는 낮은 수준을 보이고 있으며, 소비 및 공급 증가율이 둔화되는 성숙기에 진입했습니다.

&cr;(3) 경기변동 특성

- 경기활황에 따른 수요증가 외에 문화적 이벤트 증가에 따른 수요증가 요인도 있습 니다. 또한, 국내수요는 계절적 수요변동이 있어 성수기(9월-3월), 비수기(4-8월)로 구분됩니다.&cr;

(4) 국내외 시장여건&cr; - 국내시장은 상위업체의 시장 지배력이 강화되는 추세이며, 해외시장의 주요 수출처는 북미 지역으로 전체 수출의 약 30% 이상을 차지하고 있습니다. 북 미 제지업체의 인쇄용지 노후설비 등의 영향이 주된 수요증가 요인이며, 경쟁 중인 중국산 지류 수출품에 대한 반덤핑 제재로 인해 시장 접근성이 높아졌습니다. 또한, 미국 외에도 인도 등 아시아 지역으로 수출을 다변화하여 지역별 수출 비중의 안정성을 추구하고 있습니다.&cr; &cr;- 2013년 이후 제지공업연합회 정책 변경으로 동종사의 정확한 판매현황 자료가 공개되지 않음으로 인해, 객관적인 시장점유율을 산정하기가 불가능합니다. 대신, 당사 의 주요 생산지종을 기준으로 추정한 2020년 8월 말 기준 내수 시장점유율은 약 22% 입 니다. &cr; &cr; (5) 시장 경쟁요소 &cr; - 품질, 생산 규모, 설비 노후화 정도, 운영 효율성 등 비가격적 요인이 주요한 경쟁요소입니다.&cr;&cr;- 당사는 에너지 비용 절감, 설비 생산성 향상, 안정된 원재료 조달을 통해 원가 경쟁력을 강화했으며, 국내 유일의 4cycle/月 생산체제를 갖춤으로써 단납기 대응력을 강화했습니다. 또한 재활용 원료에 대한 오랜 경험과 역량을 바탕으로 친환경 재생용지수요에 대응하고 있으며 FSC, 탄소인증 등 기타 환경인증을 보유하고 있습니다. &cr;

2) 산업용지사업부문&cr; (1) 산업의 특성

- 산업용지사업은 경공업이 급신장하는 중국 시장을 목표로 1990년대 말에 경쟁적인 국내 설비증설이 진행되었고, 중국의 자국내 설비증설로 인한 자급도가 증가하면서 수출시장의 경쟁이 심화되었 습니다. 이로 인해 국내 백판지 생산업체들은 노후설비 폐기 등의 구조조정을 추진해왔 으며, 고급 포장재에 대한 수요 증가로 내수 수요가 꾸준히 증가함에 따라 공급과잉 상태는 점진적으로 완화되고 있습니다. &cr;&cr; (2) 성장성

- 의약품 및 제과, 생활용품의 포장재 등으로 발생하는 전통적 수요 이외에 홈쇼핑 및 전자상거래 성장세에 기반하여 택배연관 수요가 증가세를 유지하고 있으며, 소득수준 향상에 따른 포장재 고급화, IT기술 발달에 따른 전자상거래 활성화 등을 감안할 때 향후 성장세가 지속될 것으로 전망합니다.

&cr;(3) 경기변동의 특성

- 중간재의 성격으로 타 산업에 비해 경기변동에 민감성이 높지는 않습니다. 내수의 경우 고정적 수요층이 두터우나 수출의 경우 세계 경기동향에 따른 신흥국가의 산업생산 변화에 크게 영향을 받습니다.&cr;&cr;(4) 국내외 시장여건

- 2000년대 중반, 국내 골판지 제조업체들의 구조조정과 수급개선을 통해 상위 업체의 시장 지배력이 확대되어 고지가격 변동을 판가에 반영하기 상대적으로 용이한 구조에 있습니다. &cr;&cr;- 수출시장은 아시아 신흥국가의 산업 생산량 변동에 수출량과 수익성의 영향을 받으며, 원화 평가절하시에는 수입 펄프보다 국산 고지의 비중이 높아 채산성이 높아집니다. &cr;&cr; - 2013년 이후 제지공업연합회 정책 변경으로 동종사의 정확한 판매현황 자료가 공개되지 않음으로 인해, 객관적인 시장점유율을 산정하기가 불가능합니다. 대신, 당사의 주요 생산지종을 기준으로 추정한 2020년 8월말 기준 내수시장점유율은 약 45% 입 니다. &cr; &cr;(5) 경쟁요소&cr; - 생산 규모, 설비 노후화 정도, 운영 효율성, 품질 등 비가격 요인이 주요한 경쟁요소 입니다.&cr;&cr; - 당사는 경쟁사 대비 차별적인 원가 및 품질 경쟁력, 최첨단 중간롤 자동화 창고를 기반으로 국내 시장을 선도하고 있으며, 단일공장으로 연간 약 70만톤 을 생 산 할 수 있는 국내 최대 백판지 제조 설비를 보유했습니다. 그리고 이러한 생산능력을 바탕으로 동남아, 호주, 유럽등 다양한 국가에 제품을 수출하고 있습니다. &cr;

3) 특수지사업부문&cr; (1) 산업의 특성

- 특수지 사업부문은 특수 목적에 적합한 품질의 다양한 종류가 존재하여 주로 다품종소량 생산체제가 특징이고, 일반용지 대비 고가로 구성되어 고부가가치를 창출하고 있습니다. 산업규모는 전체 종이시장 대비 규모가 10% 미만이며, 전체 특수지 수요량의 약 40%를 국내 생산으로 공급하고 있습니다. 또한 지속적인 Trend 변화와 수요처 변화가 진행되고 있으며, 지종이 다양하여 특정 지종에 대한 시장을 분할하고점유율을 산정하기 어렵습니다. &cr;

(2) 성장성

- 고급 종이 수요증가와 IT기술의 향상에 따른 다양한 기능지 출현으로 특수지 시장 규모가 점차 커져가고 있으며 따라서 성장성이 타 종이부문보다 높습니다. 특히, 특수지 중 감열지(POS지, 라벨지, 각종 티켓 등)에 대한 전 세계적인 수요가 증가하고 있습니다.

&cr;(3) 경기변동의 특성

- 일반적인 지류의 경기변동성보다 낮은 연관성을 보이고 있습니다.&cr;&cr;(4) 국내외 시장여건

- 수입업체와 소규모 업체들과의 경쟁이 상존하나 품종이 다양하고 소량 판매이므로 가격전가는 용이한 편입니다. 한편, 수출채산성이 맞는 기능지를 중심으로 선진 시장에 수출하며 품질 등 제품 만족도가 향상됨에 따라 향후 수출 규모가 증가할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 특수지 사업부문은 지종이 다양하여 특정 지종에 대한 시장을 분할하고 점유율 을 산정하기가 어렵습니다.&cr;&cr;(5) 경쟁요소&cr; - 다양한 특수 목적에 적합한 제품을 생산하는 능력이 주요 경쟁요소입니다. &cr;&cr; - 당사의 특수지 내 감열지 부문은 2013년 장항공장, 2018년 신탄진공장의 감열지 전환 투자를 완료하여 현재 세계 1위의 감열지 생산 능력을 갖추었습니다. 이를 바탕으로 국내 감열지 시장수요의 약 85~90%를 공급하여 내수시장 점유율 1위를 유지하고 있으며 북미, 유럽, 남미, 동남아시아 등 다양한 지역에 감열지를 수출하고 있습니다. &cr;&cr; - 또한 당사는 수입지 등 고급 인쇄용지와 경쟁하기 위하여 2018년에 패키징 사업부문을 강화했습니다. 이를 통해 향후 수요가 지속적으로 성장할 것으로 예상되는 특수지와 패키징을 결합한 프리미엄 패키징 시장에 대한 공급을 확대하고 있습니다. &cr;

● 지류 도소매업 (대상회사 : Hansol America Inc, Hansol Europe B.V)&cr; 가) 일반적 사항&cr; (1) 산업의 특성

- 해외 지류 도,소매업은 안정적인 원지 공급망과 가격으로 현지 해외 도,소매업자에게 재판매하는 역할을 담당합니다.&cr;&cr; (2) 성장성

- 도소매업은 그 사업이 위치한 국가의 종이수요와 내수 공급, 수입 등에 따라 성장세가 다르지만, 해외 지류 도,소매업은 경쟁력 있는 수입지의 경우 성장 가능하다고 평가합니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성

- 지류 도소매업의 경기변동성은 제지 지류 생산 및 판매와 밀접하게 영향을 받습니다. 또한 문화 수준이 높아지거나, 올림픽, 선거 등 대규모 이벤트 따른 수요 증가 요인도 있습니다. 계절적으로는 대체로 9월~3월은 성수기, 4월~8월은 비수기로 구분됩니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요인&cr;- 지류 도소매업은 안정적인 원지 공급과 가격 협상력 그리고 운송, 재고운영, 채권 회수 등이 중요한 요인입니다.&cr;

나) 개별적 사항 &cr; (1) 영업개황&cr;- Hansol America Inc는 당사에서 생산한 인쇄용지, 판지, 감열지를 수입하여 미국 과 캐나다 등 북미지역으로 판매하고 있습 니다. 또 한 Hansol Europe B.V는 당사로 부터 인쇄용지, 판지, 감열지를 수입하여 유럽지역 merchant에 판매하고 있습 니다 .&cr;&cr;(2) 시장점유율 등 &cr;- 시장의 특성에 따라 정확한 집계가 어렵습니다. &cr;

(3) 시장의 특성 &cr;- 당사가 판매하는 감열지의 경우 제지사가 실사용자(POS converter or Label laminator)에 직접 판매하는 구조이다 보니, 다른 지종과는 달리 중간 유통상의 업무까지 제지사가 하는 경우가 일반적입니다. 따라서 실사용자에게 제공하는 물류 및 고객 서비스의 질이 경쟁의 중요한 요소입니다.&cr; &cr;- 인쇄용지의 경우는 중간 유통상을 통해 판매하는 구조입니다. 그런데 최근 들어 중간 유통상의 구조조정으로 대형화가 됨에 따라 중간 유통상으로의 판매에 있어 타사와의 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 특히 품질 차별화는 점차 줄어들고 있어서 향후 경쟁사들과의 가격 및 비가격 차별화가 더욱 중요한 경쟁요소가 될 것으로 예상됩니다.&cr;

2. 주요 제품/서비스 및 원재료 등 &cr; &cr;1. 지류 제조 판매업 (대상회사 : 한솔제지)&cr; (1) 주요 제품의 현황 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표 등	2020년 당분기&cr; 매출액(비율)
지 류	제품 및 &cr;상품 매출	인쇄용지,&cr;특수지	백상지, 아트지, 감열지,&cr;감압지, 잉크젯용지, &cr;팬시지,기능지 등	Hi-Q	706,091(64.4%)
		산업용지, 기타	백판지 등	Hi-Q	389,757(35.6%)
계					1,095,848(100%)

- 한솔제지는 장항 및 신탄진 소재의 사업장에서 백상지류, 아트지류, 정보지류 등의인쇄용지와 감열지 등의 특수지를 생산하고 있으며, 대전소재의 사업장에서 백판지류, 판지류 등의 산업용지를, 천안소재의 사업장에서 팬시지류 및 감열지류 등의 특수지를 생산하고 있습니다. &cr;

(2) 주요 제품의 가격 변동 추이 &cr; - 전년동기대비 제품 판매가격 비교시 산업용지 사업부문은 수출판매 수요증가 및 환율 상승 등으로 약 2% 상승 하였으나 인쇄용지, 특수지 사업부문은 COVID-19의 영향으로 인한 판매수요 부진으로 인하여 평균 약 8~9% 하락 하였습니다. &cr; &cr; (3) 주요 원재료 현황 &cr; - 당사는 인쇄용지, 산업용지, 특수지 사업부문에서의 생산을 위해 주요 원재료인 펄프와 고지 등을 사용하고 있습니다. 이 중 펄프는 인도네시아, 칠레, 브라질 등으로부터 수입하며, 산업용지의 주요 원재료인 고지는 90% 이상 국산 고지를 사용하고 있 습 니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입품목	품목(*)	구체적 용도	2020년 당분기&cr;매입액
인쇄용지&cr;산업용지&cr;특수지	원재료	LBKP, BCTMP, OCC 등	종이 원재료	386,872
	부재료	전료, SIZE, ALUM, &cr;과산화수소 등	접착, 광택,&cr;탈묵 및 표백	170,010
합계				556,882

* 품목 설명&cr; 1) LBKP(Leaf Bleached Kraft Pulp) : 표백 활엽수 펄프&cr; 2) BCTMP(Bleached Chemical Thermal Mechanical Pulp) : 표백화학열기계 펄프&cr; 3) OCC (Old Corrugated Container) : 박스고지 &cr; 4) 전료 : 표면 평활도 및 불투명성 부여제&cr; 5) SIZE : 필기성, 내수성 부여약품 &cr; 6) ALUM : 섬유응집을 통한 보류제 &cr;

(4) 주요 원재료의 가격 변동 추이 (단위 : $/ton, 원/kg)

품 목		2020년 당분기	2019년	2018년
B K P 등	수입	463	551	731
O C C	국내	174	195	229

&cr; 가. 산출기준&cr;- 발주펄프 전체 및 고지 전체를 대상으로 가중평균한 금액을 산출하였습니다 .&cr;&cr;나. 주요 가격변동원인&cr; - 펄프 가격은 계절적인 국제펄프의 수급동향에 따라 변동하며, 국산고지 가격은 &cr;골판지 업체의 고지수요 변동에 의하여 가격 형성되고 있습니다. &cr;&cr; - 펄프가격은 중국의 펄프 수요증가로 2017년 말부터 급격히 상승했습니다. 그러나 미중 무역분쟁 등의 영향으로 중국의 펄프 수요가 감소하여 2018년 4분기를 기점으로 하향 안정화 추세를 보이고 있습니다. 또한, 고지의 경우도 중국의 폐자원 수입금지 조치로 인해 국내 고지가격이 하락한 이후 하향 안정화 추세를 보이고 있습니다. &cr;

2. 지류 도소매업 ( 대 상 회 사 : Hansol A merica In c, Hansol Europe B.V)

1) 주요 서비스 (단위 : 백만원)

해당회사	사업부문	서비스	매출액
			2020년 당분기
Hansol America Inc	지류 도소매업	지류 도소매 사업(해외)	124,958
Hansol Europe	지류 도소매업	지류 도소매 사업(해외)	17,261

3. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr; &cr; 1. 지류 제조 및 판매업 (대상회사 : 한솔제지) &cr;- 각 사업부문 및 사업장의 생산능력은 각 초지기의 적정 생산능력과 가동 가능일수를 고려하여 산출하였고 생산실적 및 가동시간은 다음과 같습니다. &cr;

(1) 생산실적 및 가동률&cr; 가. 생산능력 (단위 : 천톤)

사업부문	사업장	2020년 당분기	2019년	2018년
인쇄용지, 특수지	장항, 천안, 신탄진	662	927	942
산업용지	대전	519	687	685
합계		1,181	1,614	1,627

- 생산능력은 설비의 기본적 생산능력이며, 공정의 개선, 생산 지종 및 평량 등에 따라 생산실적은 상이할 수 있습니다.&cr;

나. 생산실적 (단위 : 천톤)

사업부문	품목	사업장	2020년 당분기	2019년	2018년
인쇄용지&cr;특수지	백상지&cr;아트지&cr;감열지	장항, 천안,신탄진	593	876	932
산업용지	판지류	대전	535	687	683
합계			1,128	1,563	1,615

- 생산능력은 설비의 기본적 생산능력이며, 공정의 개선, 생산 지종 및 평량 등에 따라 생산실적은 상이할 수 있습니다.&cr; &cr; 다. 평균 가동시간 &cr; (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 시간)

사업부문	인쇄용지,특수지			산업용지
사업소	장항	신탄진	천안	대전
당분기 가동시간	5,296	5,283	5,365	6,045
일평균 가동시간	19.3	19.3	19.6	22.1

&cr;라. 가동률 (단위 : 시간, %)

사업부문	사업장	당분기&cr;가동가능시간	당분기&cr;실제가동시간	가동률
인쇄용지&cr;특수지	장항	6,260	5,296	84.6%
	신탄진	6,355	5,283	83.1%
	천안	6,055	5,365	88.6%
산업용지	대전	6,097	6,045	99.1%

- 사업장 가동가능시간은 보수 등 계획된 중지 시간을 제외하고 산출했습니다. &cr;

(2) 생산설비의 현황 등

- 당사는 한솔홀딩스(구 한솔제지)의 제지사업부문을 승계한 사업회사입니다. 이후한솔아트원제지의 신탄진공장을 흡수합병하였으며, 서울에 위치한 본사를 포함하여국내에 총 4개의 생산공장(장항, 신탄진, 대전, 천안), 건물, 기계 등 대부분의 유형자산을 보유하고 있습니다.

- 2020년 09월 30일 기준 상세 생산설비의 현황은 다음과 같습니다.

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)
대상회사	사업소	소유&cr;형태	소재지	구분&cr;(연면적:평)	기초&cr;장부가액	당분기 증감		당분기상각	당분기말&cr;장부가액	비고
						증가	감소
한솔제지	장항공장	자가&cr;(등기)	충남장항	65,437	34,043	14	-	-	34,057
	대전공장		대덕산업단지	71,355	126,420	-	-	-	126,420
	천안공장		충남천안	29,868	30,712	-	-	-	30,712
	신탄진공장		대덕산업단지	30,059	62,106	-	-	-	62,106
	기타		-	6,222	11,483	-	-	-	11,483
합 계				202,941	264,764	14	-	-	264,778

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)
대상회사	사업소	소유&cr;형태	소재지	구분&cr;(연면적:평)	기초&cr;장부가액	당분기 증감		당분기상각	당분기말&cr;장부가액	비고
						증가	감소
한솔제지	장항공장	자가&cr;(등기)	충남장항	54,758	48,907	-	-	-486	48,421	-
	대전공장		대덕산업단지	36,718	48,529	4,652	-20	-1,311	51,850
	천안공장		충남천안	11,317	16,404	158	-	-487	16,074
	신탄진공장		대덕산업단지	28,731	37,968	321	-	-993	37,296
	기 타		-	-	29,388	-	-	-486	28,901
합 계				131,524	181,195	5,131	-20	-3,764	182,542	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)
대상회사	사업소	소유&cr;형태	소재지	구분	기초&cr;장부가액	당분기 증감		당분기상각	당분기말&cr;장부가액	비고
						증가	감소
한솔제지	장항공장	자가	충남장항	저수조,용수관등	3,922	50	-84	-219	3,669	-
	대전공장		대덕산업단지	야적장,오수관등	3,619	231	-	-274	3,575
	천안공장		충남천안	야적장등	1,002	509	-	-232	1,279
	신탄진공장		대덕산업단지	폐수처리장 등	6,115	222	-	-335	6,002
	기 타		-	-	1,071	-	-	-35	1,036
합 계					15,730	1,012	-84	-1,095	15,562

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)
대상회사	사업소	소유&cr;형태	소재지	구분	기초&cr;장부가액	당분기 증감		당분기상각	당분기말&cr;장부가액	비고
						증가	감소
한솔제지	장항공장	자가	충남장항	PM21외 기타, &cr;PM22,23 코터기	189,590	7,839	-592	-15,856	181,341	-
	대전공장		대덕산업단지	PM31,PM32, &cr;PM32 본체 코터기	143,592	12,711	-793	-16,297	138,854
	천안공장		충남천안	초지기	68,810	8,111	-465	-7,920	68,536
	신탄진공장		대덕산업단지	초지기 등	146,943	3,175	-342	-12,459	137,317
	기타		-	-	2,813	-	-	-105	2,708
합 계					551,748	31,836	-2,192	-52,636	528,756

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)
대상회사	사업소	소유&cr;형태	소재지	구분	기초&cr;장부가액	당분기 증감		당분기상각	당분기말&cr;장부가액	비고
						증가	감소
한솔제지	장항공장	자가	충남장항	지게차	21	-	-	-6	14	업무용 자동차&cr; 일부 렌트 사용
	대전공장		대덕산업단지	지게차	373	169	-	-87	455
	천안공장		충남천안	지게차	33	-	-	-6	27
	신탄진공장		대덕산업단지	지게차	41	-	-	-6	35
	기 타		-	-	11	-	-	-11	-
합 계					479	169	-	-117	531

&cr;

[자산항목 : 공구기구비품] (단위 : 백만원)
대상회사	사업소	소유&cr;형태	소재지	구분	기초&cr;장부가액	당분기 증감		당분기상각	당분기말&cr;장부가액	비고
						증가	감소
한솔제지	장항공장	자가	충남장항	전산설비 등	2,563	664	-2	-557	2,668	-
	대전공장		대덕산업단지	시스템설비등	2,537	1,058	-	-645	2,951
	천안공장		충남천안	전산설비 등	660	796	-	-288	1,168
	신탄진공장		대덕산업단지	전산설비 등	2,095	337	-	-512	1,920
	기타		서울	전산설비 등	9,129	2,132	-	-1,519	9,742
합 계					16,984	4,987	-2	-3,521	18,449

( 3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

가) 진행중인 투자 (기준일 2020.09.30일 현재) (단위 : 백만원)

사업부문	계획명칭	투자기간	자산형태	총투자액	기투자액	투자효과	비고
인쇄용지	보완투자	년간	기계장치	11,039	7,330	기계수명 향상&cr;생산성 증대	-
산업용지	보완투자		기계장치	50,988	47,800	기계수명 향상&cr;생산성 증대	증속투자 포함&cr;(323억)
특수지	보완투자		기계장치	22,759	17,625	기계수명 향상&cr;생산성 증대	-
기 타	IT/연구		장 비	3,973	2,691	시스템 관리	-
합 계			-	88,759	75,446	-	-

- 기투자액은 자금집행이 아닌 투자심의 기준임.

나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원)

사업부문	계획명칭	예상투자총액		연도별 예상투자액		투자효과	비고
		자산형태	금 액	2020년	2021년
인쇄용지	보완투자	기계장치	22,841	11,039	11,802	기계수명 향상&cr;생산성 증대	-
산업용지	보완투자	기계장치	70,101	50,988	19,113	기계수명 향상&cr;생산성 증대	-
특수지	보완투자	기계장치	44,866	22,759	22,107	기계수명 향상&cr;생산성 증대	-
기 타	IT/연구	장 비	7,554	3,973	3,581	시스템 관리	-
합 계			145,362	88,759	56,603	-	-

- 기투자액은 자금집행이 아닌 투자심의 기준임.

&cr;2. 지류 도소매업(대상회사 : Hansol America Inc, Hansol Europe B.V )&cr; - 해당사항 없음&cr;

4. 매출에 관한 사항 &cr;&cr; 1. 지류 제조 판매업 (대상회사 : 한솔제지)&cr; (1) 매출실적 &cr; - 각 사업부문의 매출실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목		2020년 당분기	2019년	2018년
인쇄용지,&cr;특수지	제품, 상품	백상지, 아트지,&cr; 특수지 등	수출	387,686	635,232	651,689
			내수	318,405	517,163	596,360
			합계	706,091	1,152,395	1,248,049
산업용지	제품, 상품	백판지 등	수출	196,039	249,692	256,605
			내수	192,256	235,952	231,991
			합계	388,295	485,644	488,596
기 타	기타	부산물 등	내수	1,462	1,984	2,309
합 계			수출	583,725	884,924	908,294
			내수	512,123	755,099	830,660
			합계	1,095,848	1,640,023	1,738,954

(2) 판매경로 및 판매방법 등

가) 판매조직

- 내수부문은 지종별로 인쇄용지 국내영업 1~2팀, 산업용지 국내영업팀, 패키징 국내 영업팀, 특수지 영업팀, IT APP팀으로 이루어져 있습니다. 한편, 수출부문은 인쇄용지 해외영업팀, 산업용지 해외영업팀, 특수지 영업팀, POS 영업팀, 라벨 영업팀, 패키징 해외영업팀으로 구성되어 있습니다. 이외에 신제품인 프로테고의 영업을 전담하는 프로테고팀을 신설하여 신제품 수요 확보 및 증대를 위해 힘쓰고 있습니다. &cr; &cr;나) 판매경로&cr; - 국내 영업의 경우 실수요 영업은 대형인쇄소, 출판사등을 대상으로 하며 대리점 영업은 대리점을 통해 소형 실수요자에게 종이를 판매합니다. 해외영업의 경우 실수요 영업은 printer, mill을 대상으로 하며 대리점 영업은 merchant와 해외법인을 통해 printer, mill에게 종이를 판매하고 있습니다.&cr;&cr; 다) 판매방법 및 조건 &cr; - 국내영업은 현금과 어음으로 결제되며 비율은 약 7 : 3입니다.

- 해외영업의 구성비는 대략 다음과 같습니다.

구 분		구성비
L/C 방식	Sight	17%
	Usance	1%
D/A 및 O/A 방식		18%
TT 방식		46%
Local 방식		13%

&cr;라) 판매전략

당사의 각 부문별 판매전략은 아래와 같습니다.

부 문		기 본 전 략
내수	인쇄용지	유통구조 안정화, 신제품 개발 판촉
	산업용지	수요 창출 역량 집중
	특수지	핵심 지종 증량, 수입지 방어, 신제품 개발
수출	인쇄용지	선진 시장 확보
	산업용지	고수익 시장 확대, End-user 개발
	특수지	감열지 시장 확대, 고급 팬시지 시장 개척

2 . 지류 도소매업 (대상회사 : Hansol America Inc, Hansol Europe B.V)&cr; (1) 매출실적 등 (단위 : 백만원)

대상회사	유형	2020년 당분기	2019년	2018년
Hansol America Inc	지류 판매부문	124,958	228,807	222,222
Hansol Europe B.V	지류 판매부문	17,261	19,167	10,244

5. 시장위험과 위험 관리 &cr; &cr;1. 위험관리체계&cr; - 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;- 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사의 감사위원회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.&cr;&cr; 2. 환율변동위험&cr; - 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, GBP 등 입니다. 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	당분기말		전기말
	외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채
USD	54,309	136,369	68,220	178,935
EUR	28,947	55,028	57,264	55,343
JPY	853	11,206	251	10,646
GBP	6,344	340	6,428	27
AUD	1,711	-	1,745	-
DKK	-	-	30,073	19,959
합 계	92,165	202,943	163,981	264,910

※ 위 내용은 당분기에 회계법인으로부터 검토받지 않았습니다. &cr; &cr;연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화 부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
법인세비용차감전순이익	(11,078)	11,078	(10,093)	10,093

※ 위 내용은 당분기에 회계법인으로부터 검토받지 않았습니다. &cr;

3. 이자율 위험

- 연결회사는 예금 및 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 순이 자 비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	당분기말	전기말
고정이자율 :
금융자산	12,227	28,976
금융부채	(645,990)	(596,694)
합 계	(633,763)	(567,718)
변동이자율 :
금융자산	-	-
금융부채	(132,595)	(159,755)
합 계	(132,595)	(159,755)

※ 위 내용은 당분기에 회계법인으로부터 검토받지 않았습니다. &cr; &cr;(2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;연결회사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;(3) 변동이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자 비용으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	당분기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
법인세비용차감전순이익	(1,326)	1,326	(1,598)	1,598

※ 위 내용은 당분기에 회계법인으로부터 검토받지 않았습니다. &cr;

4. 신용위험

&cr;- 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.&cr;&cr;연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. &cr; &cr; 연결회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 변경사유가 발생하는 경우에 재검토되고 있습니다. &cr;&cr;고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결회사의 도매고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다.&cr;&cr; 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr;

(1) 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 보유현금과 지분증권을 제외한 금융자산의 장부금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	7,843	26,663
매출채권	213,651	235,403
기타금융자산	15,261	19,048
합 계	236,755	281,114

※ 위 내용은 당분기에 회계법인으로부터 검토받지 않았습니다. &cr;

(2) 손상차손 &cr;① 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	당분기	전기
기초금액	5,451	22,085
당기손익으로 인식된 손실충당금의증가(감소)	(202)	(161)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(16,485)
연결범위의 변동	(860)	-
기타	34	12
기말금액	4,423	5,451

※ 위 내용은 당분기에 회계법인으로부터 검토받지 않았습니다.&cr;

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	매출채권
	당분기말	전기말
연체 및 손상되지 아니한 채권	199,481	217,679
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	12,921	16,102
손상채권	5,671	7,073
합 계	218,074	240,854

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 채권의 발생시점부터 1년 이하 경과된 채권입니다.&cr;※ 위 내용은 당분기에 회계법인으로부터 검토받지 않았습니다.&cr;

5. 유동성위험&cr;- 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;&cr;당분기말과 전기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하고 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다.&cr;&cr;(1) 제 6(당)기 당분기

(단위: 백만원)
구 분	장부금액	계약상&cr;현금흐름	1년 이하	1년 초과 &cr;2년 이하	2년 초과 &cr;5년 이하	5년초과
비파생금융부채:
매입채무와 기타금융부채	221,037	246,905	231,753	5,443	9,709	-
리스부채	25,867	23,344	8,289	4,654	10,220	180
차입금및사채	756,512	781,331	356,353	241,489	183,489	-
합 계	1,003,417	1,051,580	596,395	251,586	203,418	180

※ 위 내용은 당분기에 회계법인으로부터 검토받지 않았습니다.&cr; &cr;(2) 제 5(전)기

(단위: 백만원)
구 분	장부금액	계약상&cr;현금흐름	1년 이하	1년 초과 &cr;2년 이하	2년 초과 &cr;5년 이하	5년초과
비파생금융부채:
매입채무와 기타금융부채	299,131	299,131	293,565	4,335	-	1,231
금융리스부채	1,558	1,588	1,438	150	-	-
차입금및사채	850,891	878,611	493,252	220,628	160,344	4,387
합 계	1,151,580	1,179,330	788,255	225,113	160,344	5,618

6. 자본위험관리&cr; - 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것 입니다. &cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
총차입금	756,512	744,558
차감: 현금및현금성자산	(7,843)	(26,663)
순부채	748,669	717,895
자본총계	641,296	612,074
총자본	1,389,965	1,329,970
자본조달비율(순부채/총자본)	53.86%	53.98%

&cr; 6. 연구개발활동 &cr; &cr;1 . 지류 제조 판매업 (대상회사 : 한솔제지) &cr;(1) 연구개발활동의 개요&cr;- 당사는 생산공정 및 기술적 문제점을 파악하여 해결하고 미래 지향적 기술개발을 하여 관련 기술의 진보와, 기술적 비교우위를 지속적으로 확보하기 위해 중앙연구소를 운영하고 있습니다.

&cr; (2) 연구개발 내역

가) 연구개발 담당조직

연구소명	위치	조직	비고
한솔제지 중앙연구소	대전 대덕구 신일동	33명	-

나) 연구개발비용 (단위: 백만원)

과 목		2020년 당분기	2019년	2018년	비 고
원 재 료 비		-	-	-	-
인 건 비		2,170	2,541	2,374	-
감 가 상 각 비		391	455	422	-
위 탁 용 역 비		223	104	96	-
기 타		1,169	1,305	1,204	-
연구개발비용 계		3,953	4,405	4,096	-
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-	-
	제조경비	3,953	4,405	4,096	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액]×100		0.36%	0.27%	0.24%	-

다) 연구개발 실적

연 도	연구 과제	연구개발효과
2020	○ 감열지 신제품 개발(친환경,특감)&cr;○ 감열지 원가 절감 및 품질 Upgrade 기술 확보 연구	○ 글로벌 감열지 경쟁력 향상 (원가/품질)&cr;○ 신제품 개발로 제품 구색 다양화 (특감,라벨,친환경)
	○ 특수지 차별화 신제품 개발(패키징, 친환경 제품 등)	○ 신제품 Line-up 확대, 고객 맞춤형 제품 개발 및 수익창출
	○ 신수종/신소재 제품 개발 및 기술 연구&cr; - 나노셀룰로스 제조 및 응용기술 연구&cr; - 친환경 포장재 신제품 개발	○ 제지 外 분야 고부가가치 신기술/신제품 개발을 통한 신성장&cr;동력 확보(응용 어플리케이션 개발을 통한 적용처 확대 등)&cr; ○ 기 출시제품 "프로테고" 제품다양화 추진 및 기타 친환경 제품 개발
	○ 사업장 품질/기술 이슈 해결 및 제지원가경쟁력 연구	○ 고객 클레임 감소 및 신속대응체제 구축으로 경영성과 기여&cr;○ 제품 경쟁력 강화로 영업 경쟁력 확보에 기여&cr;○ 대형과제 테마 발굴/개발 등
2019	○ 감열지 신제품 개발(친환경,특수 감열)&cr;○ 감열지 원가 절감 및 품질 Upgrade 기술 확보 연구	○ 글로벌 감열지 경쟁력 향상 및 제품 포트폴리오 확대
	○ 특수지 차별화 신제품 개발(패키징, 친환경 제품 등)	○ 신제품 Line-up 확대를 통한 신규수익 창출&cr; - 친환경 포장재 "Protego" 출시
	○ 신수종/신소재 제품 개발 및 기술 연구&cr; - 나노셀룰로스 제조 및 응용기술 연구	○ 고부가가치 제품 개발을 통한 신성장동력 확보
	○ 사업장 품질/기술 이슈분석 및 솔루션 제공	○ 고객 클레임 감소 및 신속대응체제 구축으로 경영성과 기여&cr;○ 제품 경쟁력 강화로 영업 경쟁력 확보에 기여
2018	○ 감열지 신제품 개발&cr; - 특수감열라벨 신제품 개발 및 제품 구색 확보&cr; - High-end용 고품질 감열지 핵심기술 개발&cr; - 감열지 원가절감 및 품질 Upgrade 기술 개발	○ 글로벌 감열지 경쟁력 향상 및 제품 포트폴리오 확대
	○ 차별화 신제품 개발 : 패키징, 특수지 신제품 등&cr; - 부직표벽지, 포장지, 전사지, 합성섬유 신제품 등	○ 패키징, 특수지 분야 제조기술 확보 및 신제품 개발
	○ 고부가가치 신수종 제품 개발 및 추가 제품 탐색	○ 고부가가치 제품 개발을 통한 신성장동력 확보
	○ 사업장 고품질이슈 기술분석 및 솔루션 제공	○ 고객 클레임 감소 및 신속대응체제 구축으로 경영성과 기여
	○ 주력제품 원가혁신 기술개발/적용&cr; - 판지 원가구조 및 생산성 개선&cr; - 아트지 원가절감 기술	○ 원가 경쟁력 강화로 영업 경쟁력 확보에 기여

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 연결요약 재무상태표 (단위: 원)

구 분	제 6기 3분기&cr;(2020.09.30)	제 5기 &cr;(2019.12.31)	제 4기&cr;(2018.12.31)
[유동자산]	567,582,132,915	588,959,821,844	605,520,931,666
- 현금및현금성자산	7,843,471,771	26,662,722,556	7,314,248,612
- 매출채권	213,650,664,610	235,402,791,038	254,191,516,416
- 재고자산	324,759,262,323	299,695,527,499	322,475,638,853
- 기타유동자산	21,328,734,211	27,198,780,751	21,539,527,785
- 매각예정비유동자산	-	-	-
[비유동자산]	1,136,756,291,261	1,154,317,762,801	1,187,206,916,016
- 투자자산	253,747,740	140,002,000	140,002,000
- 유형자산	1,056,145,769,696	1,083,197,765,527	1,164,080,495,836
- 무형자산	8,117,157,297	9,472,444,684	19,030,271,140
- 기타비유동자산	6,407,719,615	4,901,343,605	3,443,155,867
- 투자부동산	45,611,621,454	45,611,621,454	-
- 이연법인세자산	-	1,157,424,539	512,991,173
- 사용권자산	20,220,275,459	9,837,160,992	-
자산 총계	1,704,338,424,176	1,743,277,584,645	1,792,727,847,682
[유동부채]	593,085,767,052	721,627,823,879	797,938,484,539
[비유동부채]	469,957,013,683	409,575,337,470	407,276,028,013
부채 총계	1,063,042,780,735	1,131,203,161,349	1,205,214,512,552
[자본금]	119,013,080,000	119,013,080,000	119,013,080,000
[자본잉여금]	317,710,790,852	317,710,790,852	317,710,790,852
[기타자본구성요소]	34,928,423,204	32,498,484,960	33,997,395,146
[이익잉여금]	169,643,349,385	121,328,164,843	95,549,646,264
[비지배지분]	-	21,523,902,641	21,242,422,868
자본 총계	641,295,643,441	612,074,423,296	587,513,335,130

구 분	제 6기 3분기 &cr; (2020.01.01 ~ &cr;2020.09.30)	제 5기 3분기&cr; (2019.01.01 ~&cr;2019.09.30)	제 5기&cr; (2019.01.01 ~&cr;2019.12.31)	제 4기&cr; (2018.01.01 ~&cr;2018.12.31)
매출액	1,125,766,018,153	1,237,901,325,376	1,912,587,772,758	1,976,605,139,953
영업이익	93,260,243,752	71,653,659,280	105,301,496,509	120,657,176,546
계속영업 당기순이익	53,665,339,008	26,855,441,530	40,023,860,413	41,605,988,946
연결 당기순이익	62,885,050,841	31,150,852,539	40,023,860,413	40,818,657,379
1.지배기업 소유주지분 순이익	62,885,050,841	31,150,852,539	40,023,860,413	40,818,657,379
2.비지배지분 순이익	-	-	-	-
계속영업 주당순이익(원)	2,257	1,129	1,683	1,750
중단영업 주당순이익(원)	388	181	-	(33)
연결에 포함된 회사수	2개	16개	16개	21개

※ 제5기 3분기는 비교표시 재작성된 재무제표입니다.&cr; &cr;2. 별도요약 재무상태표 (단위: 원)

구 분	제 6기 당분기&cr;(2020.09.30)	제 5기 &cr;(2019.12.31)	제 4기&cr;(2018.12.31)
[유동자산]	559,927,169,841	496,116,266,165	513,043,857,331
- 현금및현금성자산	4,477,379,729	13,083,578,813	2,364,520,480
- 매출채권	236,474,949,381	213,589,781,298	236,869,062,670
- 재고자산	298,839,257,947	246,526,144,522	256,424,035,521
- 기타유동자산	20,135,582,784	22,916,761,532	17,386,238,660
- 매각예정비유동자산	-	-	-
[비유동자산]	1,144,819,532,885	1,149,920,693,216	1,186,529,643,108
- 투자자산	9,374,352,840	20,687,175,244	24,757,139,198
- 유형자산	1,056,121,400,067	1,065,789,306,699	1,138,039,133,139
- 무형자산	8,117,157,297	8,738,474,757	8,225,084,756
- 기타비유동자산	6,340,271,667	4,311,506,916	15,508,286,015
- 투자부동산	45,611,621,454	45,611,621,454	-
- 사용권자산	19,254,729,560	4,782,608,146	-
자산총계	1,704,746,702,726	1,646,036,959,381	1,699,573,500,439
[유동부채]	583,527,733,962	653,381,325,221	726,433,158,690
[비유동부채]	470,439,267,033	397,855,234,542	393,911,414,013
부채총계	1,053,967,000,995	1,051,236,559,763	1,120,344,572,703
[자본금]	119,013,080,000	119,013,080,000	119,013,080,000
[자본잉여금]	317,710,790,852	317,710,790,852	317,710,790,852
[기타자본구성요소]	42,946,613,372	42,980,731,853	43,129,577,875
[이익잉여금]	171,109,217,507	115,095,796,913	99,375,479,009
자본총계	650,779,701,731	594,800,399,618	579,228,927,736
종속, 관계, 공동기업&cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

구 분	제6기 당분기 &cr; (2020.01.01 ~&cr;2020.09.30)	제5기 3분기&cr; (2019.01.01 ~&cr;2019.09.30)	제5기&cr; (2019.01.01 ~&cr;2019.12.31)	제4기&cr; (2018.01.01 ~&cr;2018.12.31)
매출액	1,095,848,411,063	1,203,118,714,677	1,640,023,158,495	1,738,953,742,518
영업이익	91,441,307,705	69,806,112,149	93,001,914,825	120,836,119,954
계속영업 당기순이익	70,294,583,373	25,964,732,595	28,557,334,003	39,886,355,396
당기순이익	70,294,583,373	25,964,732,595	28,557,334,003	39,099,023,829
계속영업 주당순이익(원)	2,956	1,092	1,201	1,677

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 203q 보고서_한솔제지_v1.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 6 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 5 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 6 기 3분기말	제 5 기말
자산
Ⅰ.유동자산	567,582,132,915	588,959,821,844
(1)현금및현금성자산	7,843,471,771	26,662,722,556
(2)매출채권	213,650,664,610	235,402,791,038
(3)재고자산	324,759,262,323	299,695,527,499
(4)기타유동금융자산	8,853,079,223	14,146,979,879
(5)기타유동자산	12,467,466,451	12,025,912,132
(6)당기법인세자산	8,188,537	1,025,888,740
Ⅱ.비유동자산	1,136,756,291,261	1,154,317,762,801
(1)기타포괄손익-공정가치금융자산	90,002,000	90,002,000
(2)당기손익-공정가치금융자산	163,745,740	50,000,000
(3)기타비유동금융자산	6,407,719,615	4,901,343,605
(4)유형자산	1,056,145,769,696	1,083,197,765,527
(5)사용권자산	20,220,275,459	9,837,160,992
(6)무형자산	8,117,157,297	9,472,444,684
(7)투자부동산	45,611,621,454	45,611,621,454
(8)이연법인세자산	0	1,157,424,539
자산총계	1,704,338,424,176	1,743,277,584,645
부채
Ⅰ.유동부채	593,085,767,052	721,627,823,879
(1)단기차입금및사채	343,325,458,899	378,536,782,690
(2)매입채무	87,489,724,428	148,738,454,056
(3)선수금	3,349,236,971	2,646,738,173
(4)기타유동금융부채	144,153,780,988	167,128,401,482
(5)당기법인세부채	3,805,104,085	13,614,655,540
(6)기타유동부채	9,365,271,312	8,666,674,230
(7)그 밖의 기타단기충당부채	1,597,190,369	2,296,117,708
Ⅱ.비유동부채	469,957,013,683	409,575,337,470
(1)장기차입금및사채	413,186,953,129	366,021,128,529
(2)순확정급여부채	20,072,310,623	16,522,897,720
(3)기타비유동금융부채	15,261,234,211	7,964,623,669
(4)기타비유동충당부채	738,463,186	713,818,555
(5)기타비유동부채	2,281,022,860	1,339,982,507
(6)이연법인세부채	18,417,029,674	17,012,886,490
부채총계	1,063,042,780,735	1,131,203,161,349
자본
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	641,295,643,441	590,550,520,655
(1)자본금	119,013,080,000	119,013,080,000
(2)자본잉여금	317,710,790,852	317,710,790,852
(3)기타자본구성요소	34,928,423,204	32,498,484,960
(4)이익잉여금(결손금)	169,643,349,385	121,328,164,843
Ⅱ.비지배지분		21,523,902,641
자본총계	641,295,643,441	612,074,423,296
자본과부채총계	1,704,338,424,176	1,743,277,584,645

연결 포괄손익계산서

제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 6 기 3분기		제 5 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.매출액	348,260,818,321	1,125,766,018,153	420,721,991,140	1,237,901,325,376
Ⅱ.매출원가	282,866,912,807	887,324,873,379	339,476,080,472	1,017,476,835,373
Ⅲ.매출총이익	65,393,905,514	238,441,144,774	81,245,910,668	220,424,490,003
Ⅳ.판매비와관리비	46,540,434,097	145,180,901,022	52,387,862,597	148,770,830,723
Ⅴ.영업이익(손실)	18,853,471,417	93,260,243,752	28,858,048,071	71,653,659,280
Ⅵ.기타수익	2,604,489,359	10,654,046,695	2,312,615,689	9,183,840,090
Ⅶ.기타비용	2,338,513,695	10,620,684,323	3,799,067,196	11,117,394,460
Ⅷ.금융수익	855,083,568	4,171,058,466	385,383,354	1,868,977,039
Ⅸ.금융비용	4,326,268,668	23,383,448,026	9,529,776,495	28,138,031,742
Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	15,648,261,981	74,081,216,564	18,227,203,423	43,451,050,207
XI.법인세비용	3,601,092,703	20,415,877,556	4,623,721,085	16,595,608,677
XⅡ.계속영업이익(손실)	12,047,169,278	53,665,339,008	13,603,482,338	26,855,441,530
XⅢ.중단영업이익(손실)		9,219,711,833	1,108,275,085	4,295,411,009
XIV.당기순이익(손실)	12,047,169,278	62,885,050,841	14,711,757,423	31,150,852,539
XV.기타포괄손익	(56,736,485)	3,030,400,726	(10,407,395)	586,590,264
(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목	6,584,827	(302,895,299)	(12,033,210)	(576,988,336)
1.확정급여제도의 재측정손익	6,584,827	(302,895,299)	(12,033,210)	(576,988,336)
(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(63,321,312)	3,333,296,025	1,625,815	1,163,578,600
1.해외사업장환산외환차이	(63,321,312)	3,333,296,025	1,625,815	1,163,578,600
XVI.총포괄손익	11,990,432,793	65,915,451,567	14,701,350,028	31,737,442,803
XVII.당기순이익(손실)의 귀속
(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	12,047,169,278	62,885,050,841	14,716,230,016	11,497,300,240
(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0		0
XVIII.총 포괄손익의 귀속
(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	11,990,432,793	65,046,212,267	14,716,230,016	31,147,203,279
(2)총 포괄손익, 비지배지분	0	869,239,300	(14,879,988)	590,239,524
XIX.지배기업 소유주지분에 대한 기본 및 희석주당순손익
(1)계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	507	2,257	572	1,129
(2)중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	388	47	181

연결 자본변동표

제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	119,013,080,000	317,710,790,852	33,997,395,146	95,549,646,264	556,270,912,262	21,242,422,868	587,513,335,130
Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.오류수정에 따른 증가(감소)	0	0	0	(721,088,534)	(721,088,534)	0	(721,088,534)
Ⅳ.당기순이익(손실)	0	0	0	31,150,852,539	31,150,852,539	0	31,150,852,539
Ⅴ.순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(576,988,336)	(576,988,336)	0	(576,988,336)
Ⅵ.환율변동	0	0	573,339,076	0	573,339,076	590,239,524	1,163,578,600
Ⅶ.배당금지급	0	0	1,549,968,103	14,266,971,400	15,816,939,503	0	15,816,939,503
Ⅷ.주식기준보상거래	0	0	85,520,261	0	85,520,261	0	85,520,261
Ⅸ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0
2019.09.30 (Ⅹ.기말자본)	119,013,080,000	317,710,790,852	33,106,286,380	111,135,450,533	580,965,607,765	21,832,662,392	602,798,270,157
2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	119,013,080,000	317,710,790,852	32,498,484,960	121,328,164,843	590,550,520,655	21,523,902,641	612,074,423,296
Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.오류수정에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0
Ⅳ.당기순이익(손실)	0	0	0	62,885,050,841	62,885,050,841	0	62,885,050,841
Ⅴ.순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(302,895,299)	(302,895,299)	0	(302,895,299)
Ⅵ.환율변동	0	0	2,464,056,725	0	2,464,056,725	869,239,300	3,333,296,025
Ⅶ.배당금지급	0	0	0	14,266,971,000	14,266,971,000	0	14,266,971,000
Ⅷ.주식기준보상거래	0	0	34,118,481	0	34,118,481	0	34,118,481
Ⅸ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	(22,393,141,941)	(22,393,141,941)
2020.09.30 (Ⅹ.기말자본)	119,013,080,000	317,710,790,852	34,928,423,204	169,643,349,385	641,295,643,441	0	641,295,643,441

연결 현금흐름표

제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 6 기 3분기	제 5 기 3분기
Ⅰ.영업활동현금흐름	20,931,041,299	89,834,482,698
(1)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	51,690,551,835	118,177,279,731
(2)이자수취	405,340,381	300,637,595
(3)이자지급	(14,877,104,744)	(19,880,806,703)
(4)배당금수취	2,500,000	3,500,000
(5)법인세납부	(16,290,246,173)	(8,766,127,925)
Ⅱ.투자활동현금흐름	(44,196,514,824)	(48,135,695,993)
(1)단기대여금및수취채권의 처분	2,070,000	2,070,000
(2)보증금의 감소	391,896,028	43,000,000
(3)유형자산의 처분	86,636,997	683,549,176
(4)무형자산의 처분	25,000,000	2,133,663,458
(5)사업부문 매각으로 인한 현금유입	16,205,526,226
(6)보증금의 증가	(6,671,759)	(1,790,788,942)
(7)유형자산의 취득	(49,305,553,088)	(36,547,449,005)
(8)무형자산의 취득	(69,975,000)	(1,640,399,106)
(9)당기손익-공정가치금융자산의취득	(113,745,740)
(10)종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	(11,411,698,488)	(11,019,341,574)
Ⅲ.재무활동현금흐름	3,788,390,377	(41,834,812,950)
(1)단기차입금의 증가	521,431,144,520	778,597,014,080
(2)사채의 증가	125,923,161,520	119,581,460,000
(3)장기차입금의 증가	0	30,000,000,000
(4)단기차입금의 상환	(497,599,509,508)	(853,155,744,170)
(5)유동성장기차입금/사채의 상환	(6,219,414,196)	(5,715,586,847)
(6)유동성사채의 상환	(120,000,000,000)	(90,000,000,000)
(7)리스부채의 감소	(5,480,020,959)	(5,325,016,510)
(8)배당금지급	(14,266,971,000)	(15,816,939,503)
Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(19,477,083,148)	(136,026,245)
Ⅴ.기초현금및현금성자산	26,662,722,556	7,314,248,612
Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	657,832,363	245,232,941
Ⅶ.기말현금및현금성자산	7,843,471,771	7,423,455,308

3. 연결재무제표 주석

제 6(당)기 3분기말 2020년 9월 30일 현재

제 5(전)기말 2019년 12월 31일 현재

한솔제지주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항&cr;&cr;한솔제지주식회사(이하 ' 지 배기업')와 종속기업(이하 '지 배기업'과 종속기업을 '연결회사')은 2015년 1월 1일에 한솔홀딩스주식회사(구, 한솔제지주식회사)의 제지사업부문을 인적분할하여 설립된 분할신설회사로서 각종 지류의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사는 2015년 1월 26일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)(*)
한솔홀딩스주식회사	7,257,728	30.52%
국민연금공단	2,134,655	8.97%
한솔문화재단	17,239	0.07%

(*) 자기주식을 차감한 유통보통주식수 기준&cr; &cr; 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 보통주 자기주식은 23,708주이며, 우선주 자기주식은 732주입니다.&cr;&cr;

2. 중요한 회계정책&cr;&cr; 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 중간요약재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr; 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. &cr;&cr;여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁&cr;기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.&cr;이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)&cr;개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr;이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

-기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제 ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등') &cr;기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적간편법의 적용요건을 충족하여야하며, 실무적간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr;동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 연결회사는 코로나19 관련 임차료 할인등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;&cr; 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr; &cr; 중간요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;&cr;

4. 종속기업&cr;

(1) 종속기업 현황&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율 (%)
			당분기말	전기말
Hansol America, Inc.	미국	무역업	100.00	100.00
Hansol Denmark ApS(*1)(*9)	덴마크	투자	-	50.00
Schades A/S(*2)(*9)	덴마크	지주회사	-	100.00
Schades Nordic A/S(*3)(*9)	덴마크	지류 제조	-	100.00
Schades Sweden AB(*4)(*9)	스웨덴	지류 도ㆍ소매업	-	100.00
Schades Ltd.(*3)(*9)	영국	지류 제조	-	100.00
Schades Holding S.A.S(*3)(*9)	프랑스	지주회사	-	100.00
Schades SNC(*5)(*9)	프랑스	지류 제조	-	100.00
Heipa Technische Papiere GmbH(*3)(*9)	독일	지류 제조	-	100.00
Schades Benelux N.V-S.A(*3)(*9)	벨기에	지류 도ㆍ소매업	-	100.00
Prontro A.G.(*3)(*9)	스위스	지류판매	-	100.00
Telrol B.V.(*6)(*9)	네덜란드	라벨지 인쇄 및 컨버팅	-	100.00
Kolibri Labels B.V.(*7)(*9)	네덜란드	라벨지 인쇄 및 컨버팅	-	100.00
Biolable B.V.(*7)(*9)	네덜란드	라벨지 인쇄 및 컨버팅	-	100.00
Hansol Europe B.V.	네덜란드	지류가공 및 유통업	100.00	100.00
R+S Group GmbH(*8)(*9)	독일	지류가공 및 유통업	-	100.00

(*1) 우선주를 포함하여 산출한 지분율입니다. Hansol Denmark ApS의 재무적 투자자는 청산 시 잔여재산 분배에 대한 우선권이 있는 우선주를 보유하고 있습니다.

(*2) Hansol Denmark ApS가 Schades A/S의 지분 100%를 소유하고 있습니다. &cr;(*3) Schades A/S가 지분 100%를 소유하고 있습니다.

(*4) Schades Nordic A/S가 지분 100%를 소유하고 있습니다.&cr;(*5) Schades Holdings S.A.S가 지분 100%를 소유하고 있습니다.

(*6) 지배기업 및 연결대상 종속기업인 Hansol America, Inc.가 소유한 지분을 포함하여 지분율을 산정하였습니다.&cr;(*7) Telrol B.V.가 지분 100%를 소유하고 있습니다.&cr;(*8) 지배기업 및 연결대상 종속기업인 Schades A/S가 소유한 지분을 포함하여 지분율을 산정하였습니다.&cr; ( *9) 당분기 중 종속기업인 Hansol Denmark ApS, R+S Group GmbH, Telrol B.V. 의 주식 매각이 완료됨에 따라 연결회사의 종속기업에서 제외하였습니다(주 석 39 참 조). &cr;

(2) 당분기와 전분기의 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)
구 분	Hansol America, Inc.	Hansol Europe B.V.
자산	42,681	13,402
부채	39,856	13,003
자본	2,825	399
매출액	124,958	17,261
분기순손익	(14,667)	(7)
총포괄손익	(14,647)	14

2) 전분기 및 전기말

(단위: 백만원)
구 분	Hansol&cr;America, Inc.	Hansol&cr;Denmark ApS(*1)	Telrol B.V.(*2)	Hansol&cr;Europe B.V.	R+S &cr;Group GmbH
자산	78,262	60,241	21,384	7,777	31,546
부채	60,791	27,313	31,553	7,392	16,439
자본	17,471	32,928	(10,169)	385	15,107
매출액	174,928	101,549	39,579	15,078	49,923
분기순손익	240	1,372	(2,386)	115	2,144
총포괄손익	334	1,527	(2,251)	117	2,473

(*1) Schades A/S 및 8개사를 포함한 연결재무제표 정보입니다.&cr;(*2) Kolibri Labels B.V. 및 6개사를 포함한 연결재무제표 정보입니다. &cr;

(3) 전분기 및 전기말의 내부거래 제거 전 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	Hansol Denmark ApS(*1,2)
유동자산	44,242
비유동자산	15,999
유동부채	23,496
비유동부채	3,817
순자산	32,928
비지배지분장부금액(*2)	21,524
매출액	101,549
분기순이익	1,372
총포괄이익	1,527
비지배지분에 배분된 분기순이익(*2)	-
영업활동현금흐름	13,579
투자활동현금흐름	(313)
재무활동현금흐름	(7,512)
외화환산으로 인한 현금의 변동	78
현금및현금성자산의 순증가	5,832

(*1) 연결재무제표 정보입니다.&cr;(*2) 연결조정 후 금액입니다.

5. 영업부분 정보 &cr;

(1) 보고부문&cr;&cr;연결회사는 지류제조 판매업, 무역업을 영위 하고 있으며, 최고영업의사결정자에게 단일의 보고부문에 대한 정보를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 지역에 대한 정보&cr;&cr;연결회사의 소재지 기준에 따른 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 지역별 매출 및 영업이익

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
	부문매출	부문영업손익	부문매출	부문영업손익
대한민국	511,337	42,668	547,012	31,738
미주지역	218,081	8,646	332,564	9,645
유럽지역	194,858	10,035	314,692	9,301
기타지역	386,296	32,234	389,908	22,623
중단영업조정	(65,027)	(2,537)	(171,378)	(5,760)
내부거래조정	(119,779)	2,214	(174,897)	4,107
합계	1,125,766	93,260	1,237,901	71,654

2) 지역별 자산 및 부채

(단위: 백만원)
구 분		당분기말	전기말
자산	대한민국	1,704,746	1,646,037
	미주지역	42,681	78,262
	유럽지역	135,595	120,947
	중단영업조정	(109,645)	-
	내부거래조정	(69,039)	(101,969)
자산 합계		1,704,338	1,743,277
부채	대한민국	1,053,967	1,051,237
	미주지역	39,856	60,790
	유럽지역	94,910	82,696
	중단영업조정	(67,376)	-
	내부거래조정	(58,314)	(63,520)
부채 합계		1,063,043	1,131,203

&cr;3) 지역별 비유동자산

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
대한민국	1,129,105	1,119,882
미주지역	990	1,158
유럽지역	-	27,079
합 계(*)	1,130,095	1,148,119

(*) 금융자산, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.

6. 현금및현금성자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
예적금 등	7,843	26,663

&cr;&cr;7. 사용제한금융상품&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말	사용제한내역
기타비유동금융자산	17	17	당좌개설보증금

&cr;

8. 매출채권 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
매출채권	218,074	240,854
손실충당금	(4,423)	(5,451)
매출채권(순액)	213,651	235,403

기준서 제1109호의 적용에 따라 매출채권 일부에 대해 당기손익-공정가치 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 범주를 분류하였습니다 (주석34 참조).&cr;&cr;

9. 금융자산의 양도&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
양도 자산의 장부금액	15,487	12,118
관련 부채의 장부금액	15,487	12,118

&cr; 연결회사는 매출채권의 양도계약에 따라 당분기와 전기 중 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 거래를 하고 있습니다. 양도거래 이후 계약상 양도된 매출채권의 현금흐름을 수취할 권리를 당사가 계속 보유 하고 있거나, 계약상 현금흐름을수취할 권리를 양도하였더라도 채권의 보유에 대한 위험과 보상이 계속 존재하는 경우에는 동 거래를 연결재무제표에 단기차입금으로 회계처리 하고 있습니다(주석19 참조).&cr;

(2) 연결회사가 매출채권 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였다고 판단하여, 매각거래로 인 식 한 만기미도래 채권금액은 18,626 백 만원 ( 전기말: 83,442백만원) 입 니다 . 또한, 당분기 중 인식한 매출채권처분손실 금액은 493 백만원 (전분 기: 1,194백만원)입 니다 (주석31 참조).&cr; &cr; (3) 연결회사는 일반수출거래 등에서 발생한 매출채권 중 일부와 관련하여 한국무역보험공사와 보험계약을 체결하고있으며, 거래처의 지급거절 등 일정 요건을 충족하는 경우의 대손발생에 대하여 채권의 95~97.5%를 보상받기로 되어 있습니다.&cr;&cr;

10. 재고자산 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
제품	149,385	(5,021)	144,364	137,719	(3,463)	134,256
상품	3,910	-	3,910	6,577	-	6,577
재공품	2,225	-	2,225	2,365	-	2,365
반제품	7,582	-	7,582	13,345	-	13,345
원재료	113,071	-	113,071	65,686	-	65,686
부재료	16,926	-	16,926	24,923	-	24,923
저장품	17,114	-	17,114	15,234	-	15,234
미착품	19,567	-	19,567	37,310	-	37,310
합 계	329,780	(5,021)	324,759	303,159	(3,463)	299,696

&cr; 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가 는 887,325백 만 원 ( 전분기: 1,017,477백만원) 입니다.&cr; &cr; 당분기 중 동 비용에 포함된 재고자산평가손실 은 2,912백만원 ( 전 분기: 946백만원 환 입 )입 니 다 .&cr; &cr; 상기의 재고자산은 한국수출입은행 무역금융 여신한도 140,000백만원 관련하여 신용거래에 대한 보완적 성격으로 182,000백만원 한도로 양도담보 제공되어 있습니 다 (&cr;주석18 참조).&cr;&cr;

11. 기타금융자산&cr;

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말			전기말
	채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액
기타유동금융자산
단기대여금	23	-	23	25	-	25
미수금	4,802	-	4,802	9,810	-	9,810
예치보증금	2,780	-	2,780	3,117	-	3,117
리스채권	1,248	-	1,248	1,195	-	1,195
소계	8,853	-	8,853	14,147	-	14,147
기타비유동금융자산
장기금융상품	17	-	17	17	-	17
임차보증금	3,279	-	3,279	3,791	-	3,791
장기미수금	2,983	-	2,983	-	-	-
리스채권	129	-	129	1,093	-	1,093
소계	6,408	-	6,408	4,901	-	4,901
합계	15,261	-	15,261	19,048	-	19,048

&cr;&cr;12. 기타유동자산 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
선급금	2,207	1,781
부가세선급금	9,330	8,334
선급비용	930	1,911
소 계	12,467	12,026

&cr;

13. 공정가치 측정 금융자산&cr;

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,백만원)
구 분	당분기말			전기말
	주식수	지분율(%)	장부금액	장부금액
당기손익-공정가치 금융자산
한울원료협동조합	3	5.88	164	50
기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)
성인문화사	1,978	-	-	-
경인1호투자조합	150	-	-	-
펜타코프	18,000	16.67	90	90
소 계			90	90
합 계			254	140

(*) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr; &cr;

14. 유형자산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말					전기말
	취득원가	감가상각&cr;누계액	손상차손&cr;누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각&cr;누계액	손상차손&cr;누계액	정부보조금	장부금액
토지	264,777	-	-	-	264,777	268,507	-	(1,691)	-	266,816
건물	283,175	(101,402)	-	-	181,773	299,538	(109,295)	(2,154)	-	188,089
구축물	40,475	(24,831)	(82)	-	15,562	39,469	(23,739)	-	-	15,730
기계장치	1,429,460	(900,195)	(434)	(68)	528,763	1,475,728	(913,399)	(2,704)	(78)	559,547
건설중인자산	28,916	-	-	-	28,916	17,535	-	-	-	17,535
기타(*)	91,838	(54,091)	(1,392)	-	36,355	93,267	(56,394)	(1,392)	-	35,481
합계	2,138,641	(1,080,519)	(1,908)	(68)	1,056,146	2,194,044	(1,102,827)	(7,941)	(78)	1,083,198

(*) 기타 유형자산은 차량운반구, 비품, 임야와 조림 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득금액	처분장부금액	감가상각비	감가상각비 &cr;(중단)(*)	손상	기타증감	사업부문&cr;매각(*)	기말장부금액
토지	266,816	14	-	-	-	-	143	(2,196)	264,777
건물	188,089	54	(13)	(4,893)	(100)	(7)	5,702	(7,059)	181,773
구축물	15,730	6	-	(1,095)	-	(84)	1,005	-	15,562
기계장치	559,547	100	(1,140)	(52,636)	(1,409)	(1,048)	32,196	(6,847)	528,763
건설중인자산	17,535	54,306	-	-	-	-	(42,921)	(4)	28,916
기타	35,481	525	(1)	(3,638)	(142)	(1)	4,691	(560)	36,355
합 계	1,083,198	55,005	(1,154)	(62,262)	(1,651)	(1,140)	816	(16,666)	1,056,146

(*) 연결회사는 당 분기 중 Hansol Denmark ApS, Telrol B.V., R+S Group GmbH 의 주식을 매각하였습니다. &cr;

2) 전분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득금액	처분장부금액	감가상각비	감가상각비&cr;(중단)	기타증감	기말장부금액
토지	266,756	-	-	-	-	105	266,861
건물	196,151	100	-	(4,815)	(418)	755	191,773
구축물	11,889	14	(8)	(923)	-	4,914	15,886
기계장치	594,396	361	(699)	(50,932)	(3,171)	23,003	562,958
건설중인자산	22,358	34,640	-	-	-	(30,178)	26,820
기타	72,531	231	(246)	(3,371)	(194)	2,183	71,134
합 계	1,164,081	35,346	(953)	(60,041)	(3,783)	782	1,135,432

&cr;&cr;15. 무형자산 &cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액 및&cr;손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액 및&cr;손상차손누계액	장부금액
특허권	129	(56)	73	129	(49)	80
회원권	5,638	(606)	5,032	5,663	(606)	5,057
지상권	210	(160)	50	210	(160)	50
고객관계가치	-	-	-	13,941	(13,941)	-
영업권	-	-	-	39,050	(39,050)	-
기타의무형자산	7,214	(4,252)	2,962	11,601	(7,316)	4,285
합계	13,191	(5,074)	8,117	70,594	(61,122)	9,472

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득금액	처분장부금액	무형자산상각비	무형자산상각비&cr;(중단)(*)	기타증감액	사업부문&cr;매각(*)	기말장부금액
특허권	80	-	-	(7)	-	-	-	73
회원권	5,057	-	(25)	-	-	-	-	5,032
지상권	50	-	-	-	-	-	-	50
기타의무형자산	4,285	70	-	(589)	(63)	(37)	(704)	2,962
합 계	9,472	70	(25)	(596)	(63)	(37)	(704)	8,117

(*) 연결회사는 당 분기 중 Hansol Denmark ApS, Telrol B.V., R+S Group GmbH 의 주식을 매각하였습니다. &cr;

2) 전분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득금액	무형자산상각비	무형자산상각비 (중단)	기타증감액	기말장부금액
특허권	90	-	(7)	-	-	83
회원권	3,545	1,500	-	-	-	5,045
지상권	50	-	-	-	-	50
영업권	10,056	-	-	-	279	10,335
기타의무형자산	5,289	140	(770)	(230)	21	4,450
합 계	19,030	1,640	(777)	(230)	300	19,963

&cr;( 3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 3,766 백만원 과 3,080백만원으로 전액 제조원가에 포함되어 있습니다.

&cr;&cr;16. 사용권자산&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 백만원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액 및&cr;손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액 및&cr;손상차손누계액	장부금액
건물	29,921	(10,874)	19,047	21,339	(12,865)	8,474
차량운반구	2,071	(898)	1,173	2,953	(1,590)	1,363
합계	31,992	(11,772)	20,220	24,292	(14,455)	9,837

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	감가상각비&cr;(중단)(*)	처분금액	기타증감액	사업부문매각 (*)	기말장부금액
건물	8,474	17,130	(3,410)	(476)	-	171	(2,842)	19,047
차량운반구	1,363	1,250	(383)	(117)	(302)	32	(670)	1,173
합 계	9,837	18,380	(3,793)	(593)	(302)	203	(3,512)	20,220

(*) 연결회사는 당 분기 중 Hansol Denmark ApS, Telrol B.V., R+S Group GmbH 의 주식을 매각하였습니다. &cr; &cr;2) 전분기

(단위: 백만원)
구 분	전환일&cr;기초장부금액	취득금액	감가상각비	감가상각비 (중단)	처분금액	기타	기말장부금액
건물	11,826	68	(1,883)	(835)	-	160	9,336
차량운반구	1,462	863	(372)	(238)	(379)	23	1,359
합 계	13,288	931	(2,255)	(1,073)	(379)	183	10,695

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	이자수익	수취	기말장부금액
리스채권	2,289	39	(950)	1,378

&cr;연결회사는 임차한 건물 중 일부를 타인에게 임대하고 있으며, 상위리스에 사용한 할인율을 사용하여 타인에게 미래에 수취할 대가를 할인하고 전대 리스채권으로 인식하고 있으며, 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

2) 전분기

(단위: 백만원)
구 분	전환일&cr;기초장부금액	이자수익	수취	기말장부금액
리스채권	3,416	63	(922)	2,557

&cr; 연결회사는 임차한 건물 중 일부를 타인에게 임대하고 있으며, 상위리스에 사용한 할인율을 사용하여 타인에게 미래에 수취할 대가를 할인하고 전대 리스채권으로 인식하고 있으며, 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같으며, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득	이자비용	이자비용&cr;(중단)	지급	처분	기타증감액	사업부문&cr;매각(*)	기말장부금액
리스부채	13,062	18,369	373	39	(5,893)	(307)	224	(3,794)	22,073

&cr;2) 전분기

(단위: 백만원)
구 분	전환일&cr;기초장부금액	취득	이자비용	이자비용&cr;(중단)	지급	처분	기타증감	기말장부금액
리스부채	18,981	931	214	114	(5,653)	(384)	229	14,432

&cr;(5) 당분기말 및 전기말 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
1년이내	7,765	6,036
1년초과	14,308	7,026
총 금액	22,073	13,062

(6) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	(3,793)	(2,255)
사용권자산의 감가상각비(중단)	(593)	(1,073)
사용권자산의 처분이익	4	5
리스부채의 이자비용	(373)	(214)
리스부채의 이자비용(중단)	(39)	(114)
리스채권의 이자수익	39	63
리스료(단기리스)	(324)	(198)
리스료(소액기초자산리스)	(52)	(188)
리스료(중단-단기리스, 소액기초자산리스)	(242)	(718)
총 금액	(5,373)	(4,692)

&cr;

17. 투자부동산&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	45,612	-	45,612	45,612	-	45,612

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동은 없습니다.&cr;

18. 담보제공자산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기말

(단위: 백만원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무의 종류	차입금액 &cr;및 보증금액	담보권자
토지, 건물, 구축물, 기계장치 등	987,896	762,068	차입금 및 사채	148,215	KDB산업은행 등
			유산스 등	8,998

2) 전기말

(단위: 백만원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무의 종류	차입금액 &cr;및 보증금액	담보권자
토지, 건물, 구축물, 기계장치 등	1,060,508	810,054	차입금 및 사채	175,843	KDB산업은행 등
			유산스 등	312

&cr;(2) 연결회사의 재고자산은 한국수출입은행 금융기관 약정한도와 관련하여 신용거래에 대한 보완적 성격으로 양도담보로 제공되어있습니다 (주석10 참조).&cr;

(3) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 재산종합보험 등에 가입하고 있으며, 부 보금액은 2,358,496백만원 ( 전기말:2,521,003백만원)입니다. 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

&cr;&cr;19. 차입금 및 사채&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	차입처	당분기말		전기말
		이자율(%)	금액	금액
일반대출	KDB산업은행 외	1.63~2.45	125,000	100,000
Usance	신한은행 외	0.59~1.03	22,898	22,119
매출채권 양도(*)	KDB산업은행 외	0.83~1.45	15,487	13,260
당좌차월	농협은행	2.42	7,100	-
일반대출	Comerica Bank	Libor+2.0	8,214	17,135
	Shinhan Bank	-	-	5,443
	Jyske Bank	-	-	2,200
	Rabo Bank	-	-	3,737
합 계			178,699	163,894

(*) 주석9 참조.

&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	차입처	당분기말		전기말
		이자율(%)	금액	금액
운영자금	케이비에이치제사차유한회사	2.84	24,000	30,000
운영자금	중국은행	2.20	30,000	30,000
운영자금	중국건설은행	2.24	20,000	20,000
운영자금	하나은행	Libor+1.9	11,121	10,635
운영자금	중국은행	Libor+1.8	27,388	25,948
시설자금	KDB산업은행	2.05	30,000	30,000
시설자금	KDB산업은행	2.17	10,000	10,000
운영자금	LCL Bank	-	-	140
운영자금	CIC Bank	-	-	140
운영자금	Sparkasse Hildesheim Goslar Peine	-	-	5,906
	Commerz bank	-	-	580
합 계			152,509	163,349
차감: 유동성장기차입금			(6,000)	(36,864)
차 감 계			146,509	126,485

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류	발행일	만기일	당분기말		전기말
			이자율(%)	금액	금액
제243회 공모사채	2017-06-09	2020-06-09	-	-	100,000
제244회 사모사채	2017-11-03	2020-11-03	LIBOR + 1.00	31,684	31,261
제245회 사모사채	2017-11-03	2020-11-03	LIBOR + 1.00	26,991	26,629
제247회 공모사채	2018-02-06	2021-02-06	3.11	100,000	100,000
제249회 사모사채	2018-04-13	2020-02-28	-	-	20,000
제250회 사모사채	2018-10-12	2022-10-12	3.01	20,000	20,000
제251회 공모사채	2019-01-28	2022-01-28	2.39	100,000	100,000
제252회 사모사채	2019-03-21	2024-03-21	2.87	20,000	20,000
외화사모사채	2020-02-27	2023-02-27	Euribor + 0.85	27,388	-
제253회 공모사채	2020-05-27	2023-05-26	2.53	100,000	-
소 계				426,063	417,890
차감: 사채할인발행차금				(759)	(576)
차감: 유동성사채				(158,626)	(177,778)
합 계				266,678	239,536

&cr;&cr; 20. 기타금융부채&cr;

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
기타유동금융부채:
미지급금	121,669	128,796
미지급비용	14,702	25,188
예수보증금	18	3
리스부채(유동)	7,765	6,036
소계	144,154	160,023
기타비유동금융부채:
임대보증금	953	939
리스부채(비유동)	14,308	7,026
소계	15,261	7,965
합계	159,415	167,988

&cr;&cr;21. 기타부채 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
기타유동부채 :
예수금	2,278	4,518
예수부가세	-	3,034
선수수익	961	1,115
미지급금	6,126	7,105
소계	9,365	15,772
기타비유동부채 :
장기미지급비용	2,281	1,340
소계	2,281	1,340
합계	11,646	17,112

22. 종업원급여&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
확정기여제도에 대한 납부	273	237
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	5,512	6,059
중단사업비용	270	1,193
합 계	6,055	7,489

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	69,625	69,134
사외적립자산 공정가치(*)	(49,553)	(52,611)
순확정급여부채	20,072	16,523

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 14백만원 ( 전기말:14백만원)이 포함된 금액입니다.&cr;

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	69,134	67,940
당기근무원가	5,238	5,574
이자원가	1,008	1,203
중단사업비용	270	1,193
지급액	(2,301)	(3,101)
관계회사전출입	134	(404)
기타	158	382
사업부문 매각	(4,016)	-
기말금액	69,625	72,787

&cr;(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
기초금액	52,611	44,553
이자수익	796	800
재측정손익
- 사외적립자산의 손익	(307)	(171)
납입액	500	1,000
지급액	(4,015)	(2,077)
관계회사 전출입	134	(29)
기타	198	(79)
사업부문 매각	(364)	-
기말금액	49,553	43,997

&cr;(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
당기근무원가	5,238	5,574
순이자원가	212	403
운용관리비용	63	82
중단사업비용	270	1,193
합계	5,783	7,252

&cr;(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
법인세차감전보험수리적손실	(307)	(618)
법인세효과	5	41
법인세차감후보험수리적손실	(302)	(577)

&cr;(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
예금상품(국민연금전환금 포함)	49,553	52,611

&cr;(8) 보험수리적 가정&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
할인율	2.10%	2.10%
미래임금상승률	3.36%	3.36%

&cr;

23. 충당부채&cr;&cr; (1) 당분기 중 기타충당부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	기초	전입/환입	상각	사업부문 매각	당분기말
기타유동충당부채
기타충당부채	2,296	(696)	-	(3)	1,597
기타비유동충당부채
복구충당부채	714	10	14	-	738

&cr; (2) 전분기 중 기타충당부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	기초	기초조정	전입/환입	상각	전분기말
기타유동충당부채
기타충당부채	3,017	-	(1,401)	-	1,616
기타비유동충당부채
복구충당부채	710	(15)	-	14	709

&cr;

24. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 70,000,000주이고, 1주당 액면금액은 5천원입니다. 당분기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	주식수(단위: 주)		자본금			자본잉여금 (주식발행초과금)
	보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)	계
전기초	23,800,576	2,040	119,003	10	119,013	317,711
전기말	23,800,576	2,040	119,003	10	119,013	317,711
당기초	23,800,576	2,040	119,003	10	119,013	317,711
당분기말	23,800,576	2,040	119,003	10	119,013	317,711

(*) 의결권이 없는 비누적적, 비참가적 우선주식으로 액면금액을 기준으로 보통주식의 배당보다 연 1% 금전으로 더 배당합니다.&cr;&cr;

25. 기타자본구성요소&cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
기타포괄손익누계액:
해외사업환산손실	(175)	(2,639)
기타자본:
자기주식	(467)	(467)
기타자본조정	(7,843)	(7,843)
재평가잉여금	43,089	43,089
주식선택권	325	359
소계	35,104	35,138
합계	34,929	32,499

(2) 주식기준보상&cr;&cr;1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차
부여일	2018.03.28	2019.03.26	2020.03.23
행사가능기간	2021.03.28 ~ 2023.03.27	2021.03.26 ~ 2023.03.25	2023.03.23~ 2025.03.22
발행할 주식수(주)	232,300	35,200	90,100
행사가격(원)	21,300	21,300	14,400
주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
부여방법	보통주 신주발행, 자기주식 교부 및 &cr;차액보상 중 회사의 사정에 따라 선택	보통주 신주발행, 자기주식 교부 및 &cr;차액보상 중 회사의 사정에 따라 선택	보통주 신주발행, 자기주식 교부 및 &cr;차액보상 중 회사의 사정에 따라 선택
가득조건 및 행사가능시점	주총결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년 내	주총결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 2년 내	주총결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년 내

&cr;2) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차
부여된 선택권의 공정가치(원)	1,009	1,434	880
권리부여일의 전일주가(원)	16,000	15,350	9,090
예상주가변동성(%)	16.74	27.36	29.0
기대행사기간(년)	4	3	4
무위험이자율(%)	2.23	1.77	1.11

&cr; 3) 당분기 중 주식보상비용 은 34백만 원 환입 ( 전분기 : 86백만원 비용) 으 로 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다. &cr;&cr;

26. 이익잉여금&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금	6,516	5,089
임의적립금	99,000	84,700
미처분이익잉여금	64,128	31,539
합 계	169,644	121,328

&cr;(2) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당 금 9,511백만원 은 당분기중 지급되었습니다.(전기 지급액: 9,511백만원)&cr;

(3) 중간배당&cr;&cr;회사는 2020년 7월 28일 이사회 결의에 따라 중간배당을 지급하였는 바, 주요내용은 다음과 같습니다.&cr;

구분	내역
중간배당액	주당 배당금 200원(배당총액:4,756백만원)
배당기준일	2020년 6월 30일
시가배당율	1.39%
배당금지급일자	2020-08-24

&cr;

27. 주당이익&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 보통주

(단위: 주, 원)
구 분	당분기		전분기
	계속영업	중단영업	계속영업	중단영업
지배기업소유주지분에 귀속되는 분기순이익	53,665,339,008	9,219,711,833	26,855,441,530	4,295,411,009
분기순이익 중 보통주 해당분	53,662,337,915	9,219,204,671	26,853,915,207	4,295,174,725
÷가중평균유통보통주식수	23,776,868	23,776,868	23,776,868	23,776,868
주당이익	2,257	388	1,129	181

&cr;2) 우선주

(단위: 주, 원)
구 분	당분기		전분기
	계속영업	중단영업	계속영업	중단영업
지배기업소유주지분에 귀속되는 분기순이익	53,665,339,008	9,219,711,833	26,855,441,530	4,295,411,009
분기순이익 중 우선주 해당분	3,001,093	507,162	1,526,323	236,284
÷가중평균유통우선주식수	1,308	1,308	1,308	1,308
주당이익	2,294	388	1,167	181

&cr;(2) 보통주 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

구 분	기 간	주식수(주)(*)	일 수	적 수
기초	2020.1.1 ~ 2020.09.30	23,776,868	274	6,514,861,832

가중평균유통보통주식수 : 6,514,861,832÷274 = 23,776,868주&cr; (*) 보통주 자기주식 23,708주가 차감되어 있습니다. &cr;

2) 전분기

구 분	기 간	주식수(주)(*)	일 수	적 수
기초	2019.1.1 ~ 2019.9.30	23,776,868	273	6,491,084,964

가중평균유통보통주식수 : 6,491,084,964÷273 = 23,776,868주&cr; (*) 보통주 자기주식 23,708주가 차감되어 있습니다. &cr;

(3) 우선주 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기

구분	기간	주식수(주)(*)	일수	적수
기초	2020.1.1 ~ 2020.09.30	1,308	274	358,392

가중평균유통보통주식수 : 358,392 ÷274= 1,308주&cr; (*) 우선주 자기주식 732주가 차감되어 있습니다. &cr; &cr; 2) 전분기

구분	기간	주식수(주)(*)	일수	적수
기초	2019.1.1 ~ 2019.9.30	1,308	273	357,084

가중평균유통보통주식수 : 357,084÷273 = 1,308주&cr;

(4) 연결회사는 당분기말 현재 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하고 있으나, 당분기 중 보통주의 평균시장가격이 주식선택권의 행사가격 이하로 희석화 효과가 없습니 다 (주석25 참조) . 이에 따라 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

&cr;&cr;28. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr; (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익
- 제품매출	1,099,580	1,205,745
- 상품매출	24,716	30,770
- 기타매출	1,470	1,386
합 계	1,125,766	1,237,901
지리적 시장
- 국내	511,337	547,012
- 해외	614,429	690,889
합 계	1,125,766	1,237,901
수익인식 시기
한 시점에 이전하는 수행의무	1,125,766	1,237,901
-제품ㆍ상품 등 판매	1,125,766	1,237,901

&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권(*1)	213,651	235,403
계약부채(*2)	3,349	2,647

(*1) 당분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금 은 4,423백만 원 입니다(주석8 참조).&cr; (*2) 계약부채는 제ㆍ상품 관련하여 수령한 선수금입니다. 당분기 중 계약부채의 변동은 연결회사의 고객으로부터의 선수령 금액 증가 및 재화의 판매 등에 기인합니다.&cr;

(3) 수행의무&cr;제품ㆍ상품 등 판매 - 해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 60 ~ 90일입니다.&cr;&cr;(4) 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 당기에 1개사로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 10.08%이며, 113,530백만원입니다.

&cr;&cr;29. 판매비와관리비&cr;

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	5,787	16,408	6,578	18,751
퇴직급여	563	1,702	747	2,244
복리후생비	1,264	3,580	1,382	3,734
세금과공과	257	1,014	257	855
지급수수료	3,790	11,725	5,051	13,580
임차료	110	299	92	267
감가상각비	718	2,030	708	2,206
무형자산상각비	178	551	205	700
사용권자산상각비	1,587	3,639	703	2,124
운반비	11,119	32,147	9,798	29,043
수출경비	16,666	58,904	21,321	58,542
대손상각비(환입)	172	53	9	(71)
외주용역비	2,068	6,174	2,026	5,973
기타	2,261	6,955	3,511	10,823
합 계	46,540	145,181	52,388	148,771

&cr;

30. 비용의 성격별 분류&cr;

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(17,791)	(3,096)	(1,309)	(22,332)
원재료사용액 및 상품매입액	192,008	564,679	233,679	724,506
전력/연료/용수/LNG비용	39,130	121,203	42,197	123,688
종업원급여	26,632	75,582	27,408	75,224
유형/무형/사용권자산상각비	22,803	66,652	21,011	63,073
운반비	27,891	91,492	31,275	87,996
외주용역비,자재비및임차료	23,971	71,787	23,601	67,808
수수료	4,027	12,757	5,525	14,842
연구개발비	107	301	60	273
대손상각비(환입)	172	53	9	(71)
기타	10,457	31,096	8,408	31,241
합계	329,407	1,032,506	391,864	1,166,248

&cr;

31. 기타수익과 기타비용&cr;

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
외환차익(영업)	2,636	8,951	2,880	6,096
외화환산이익(영업)	(587)	559	(872)	1,152
유형자산처분이익	31	41	2	64
사용권자산처분이익	-	4	-	5
임대료수익	187	581	192	541
대손충당금환입	261	261	-	-
자산수증이익	9	9	-	-
잡이익	67	248	111	1,326
기타수익 합계	2,604	10,654	2,313	9,184
기타비용:
외환차손(영업)	1,313	6,135	3,214	7,610
외화환산손실(영업)	179	1,263	(579)	535
매출채권처분손실	66	493	395	1,194
유형자산처분손실	444	940	311	343
유형자산손상차손	82	1,140	-	-
유형자산폐기손실	111	167	-	-
무형자산처분손실	-	1	-	-
재고자산폐기손실	-	7	(3)	517
기부금	4	44	354	611
지급보증료	102	355	107	307
잡손실	38	76	-	-
기타비용 합계	2,339	10,621	3,799	11,117

&cr;

32. 금융수익과 금융비용&cr;

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	68	196	52	119
이자수익(리스)	11	39	18	63
외환차익	1,307	3,636	452	1,247
외화환산이익	(530)	297	(137)	436
배당금수익	-	3	-	4
금융수익 합계	856	4,171	385	1,869
금융비용:
이자비용	4,566	14,335	5,894	18,464
이자비용(리스)	164	373	63	214
외환차손	226	5,056	982	3,385
외화환산손실	(630)	3,619	2,591	6,076
금융비용 합계	4,326	23,383	9,530	28,139

&cr;

33. 법인세비용&cr;

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율 은 27.56% ( 전 분 기: 38.19% )입 니다.&cr;&cr;

34. 범주별 금융상품&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
재무상태표 상 자산 및 부채	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치 금융자산:
매출채권	2,363	2,363	5,745	5,745
채무상품	164	164	50	50
기타포괄손익-공정가치 금융자산:
매출채권	38,572	38,572	9,383	9,383
지분증권	90	90	90	90
상각후원가 금융자산:
매출채권	172,716	(*2)	220,275	(*2)
기타금융자산	15,261	(*2)	19,048	(*2)
현금및현금성자산	7,843	(*2)	26,663	(*2)
금융자산 합계	237,009		281,254
상각후원가금융부채:
매입채무	87,490	(*2)	148,738	(*2)
기타금융부채	159,415	(*2)	167,988	(*2)
차입금	331,208	(*2)	327,244	(*2)
사채(*1)	425,304	422,980	417,314	420,846
금융부채 합계	1,003,417		1,061,284

(*1) 사채의 공정가치는 현금흐름을 보고기간말 현재 동일한 신용등급의 회사채수익 률 1.56% ~2.52% (전기 : 2.39%~3.11%)로 할인하여 산출하였습니다.&cr; (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

&cr;1) 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

&cr; 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말				전기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치&cr;금융자산	-	-	2,527	2,527	-	-	5,795	5,795
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	38,662	38,662	-	-	9,473	9,473

&cr; 당분기말 현재 매출채권 및 채무상품, 비상장 지분증권은 원가가 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다.&cr; &cr;3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구분	당분기말				전기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
사채	-	422,980	-	422,980	-	420,846	-	420,846

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당분기

(단위 : 백만원)
구분	당기손익-&cr;공정가치&cr;금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치 &cr;금융자산	상각후원가로 &cr;측정하는 &cr;금융자산	상각후원가로 &cr;측정하는 &cr;금융부채	합계
이자수익	-	-	196	-	196
이자수익(리스)	-	-	39	-	39
외환차익	556	-	8,083	3,948	12,587
외화환산이익	3	-	381	472	856
대손충당금환입	-	(1)	210	-	209
이자비용	-	-	-	(14,335)	(14,335)
이자비용(리스)	-	-	-	(373)	(373)
외환차손	(470)	-	(4,202)	(6,519)	(11,191)
외화환산손실	(5)	-	(1,079)	(3,798)	(4,882)
매출채권처분손실	(493)	-	-	-	(493)
배당금수익	3	-	-	-	3

2) 전분기

(단위 : 백만원)
구분	당기손익-&cr;공정가치&cr;금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치 &cr;금융자산	상각후원가로 &cr;측정하는 &cr;금융자산	상각후원가로 &cr;측정하는 &cr;금융부채	합계
이자수익	-	-	119	-	119
이자수익(리스)	-	-	63	-	63
외환차익	767	-	5,877	699	7,343
외화환산이익	46	-	905	637	1,588
대손충당금환입	2	91	(22)	-	71
이자비용	-	-	-	(18,464)	(18,464)
이자비용(리스)	-	-	-	(214)	(214)
외환차손	(370	-	(2,216)	(8,409)	(10,995)
외화환산손실	-	-	(5,025)	(1,586)	(6,611)
매출채권처분손실	(1,194)	-	-	-	(1,194)
배당금수익	4	-	-	-	4

&cr;

35. 우발채무와 약정사항&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정한도의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천JPY, 천 DKK)
약정내용	금융기관	한도금액
		당분기말	전기말
당좌대출	신한은행 외	28,500	13,500
일반대출	KDB산업은행 외(*)	459,000	475,000
받을어음할인	농협은행 외	21,000	36,000
무역금융	한국수출입은행 외	145,000	145,000
USANCE L/C	KDB산업은행 외	USD 168,000	USD 157,000
D/A	하나은행 외	USD 98,000	USD 124,000
외상매출채권담보대출	국민은행 외	30,100	45,100
일반대출	하나은행	JPY 1,000,000	JPY 1,000,000
일반대출	중국은행	EUR 20,000	EUR 20,000
일반대출	Comerica Bank	USD 23,000	USD 23,000
일반대출	Danske Bank 외	-	DKK 31,615
일반대출	신한은행 외	-	EUR 4,500
일반대출	RABO BANK	-	EUR 4,170
일반대출	Sparkasse Hildesheim 외	-	EUR 6,999

(*) 당분기말 현재 상기 한도는 KDB산업은행에 대한 잔여사전여신한도 200,000 백 만원(전기말: 200,000백만원)을 포함한 금액입니다 .

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
제공자	보증금액		종류	보증제공처
	당분기말	전기말
서울보증보험	800	672	하천공사 인허가 등	대전시 외
국민은행	10,562	10,073	펄프수입대금 지급보증	CELULOSA ARAUCO Y CONSTITUCION S.A.
				Rayonier A.M. Canada G.P.
				U.P.M
RABO BANK	-	67	임대료 보증	Newomij BV
중국농업은행	23,470	23,156	펄프수입대금 지급보증	CMPC Pulp S.A.
국민은행	34,266	33,497	외화사채지급보증	사채권자
농협은행	29,103	28,713	외화사채지급보증	사채권자
신한은행	27,388	-	외화사채지급보증	사채권자

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 각 각 1건 (소송 가액 586백만원) 및 7건 (소송 가액 1,283백만원) 입니다.&cr; &cr; (4) 상법 제 350조의9 제 1항에 의거 연결회사와 한솔홀딩스(주) 는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr;

36. 특수관계자&cr;

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고
기타&cr;특수관계자	한솔홀딩스(주)	한솔홀딩스(주)	연결회사에 유의적인 영향력 보유
	한솔이엠이(주)	한솔이엠이(주)	한솔홀딩스(주)의 종속기업
	한솔페이퍼텍(주)	한솔페이퍼텍(주)	〃
	한솔피엔에스(주)	한솔피엔에스(주)	〃
기타	(주)한솔홈데코	(주)한솔홈데코	(*2)
	에이치디씨리조트(주)(*1)	에이치디씨리조트(주)(*1)	〃
	한솔로지스틱스(주)	한솔로지스틱스(주)	〃
	한솔인티큐브(주)	한솔인티큐브(주)	〃
	한솔테크닉스(주)	한솔테크닉스(주)	〃
	(주)한솔케미칼	(주)한솔케미칼	〃
	한솔문화재단	한솔문화재단	〃
	-	한솔시큐어(주)(*3)	〃

(*1) 전기 중 한솔개발(주)는 에이치디씨리조트(주)로 사명을 변경하였습니다.&cr;(*2) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 한솔그룹계열사 소속회사입니다.&cr;(*3) 당기 중 한솔그룹계열사에서 제외되었습니다. &cr;

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기

(단위: 백만원)
&cr;구 분	&cr;회사명	매출 등		매입 등
		매출	기타	재고자산매입	운반비	유무형자산&cr;취득	기타
기타&cr;특수관계자	한솔홀딩스(주)	-	1,014	-	-	-	6,232
	한솔이엠이(주)	385	78	69	-	13,722	29,693
	한솔페이퍼텍(주)	110	383	1	-	-	-
	한솔피엔에스(주)	113,530	54	1,547	-	2,159	5,701
기타	(주)한솔홈데코	-	9	43	-	-	-
	에이치디씨리조트(주)	-	-	2,565	-	-	109
	한솔로지스틱스(주)(*)	-	9	12,731	91,854	19	4,969
	한솔인티큐브(주)	-	3	-	-	-	-
	한솔테크닉스(주)	-	14	-	-	-	47
	(주)한솔케미칼	-	3	28,596	-	-	3
	한솔문화재단	-	304	-	-	-	31
합 계		114,025	1,871	45,552	91,854	15,900	46,785

(*) 한솔로지스틱스에 대한 운반비 금액은 기준서 제1115호 적용에 따라 매출의 차감 계정으로 재분류 하기 전 금액입니다.&cr;

2) 전분기

(단위: 백만원)
&cr;구 분	&cr;회사명	매출 등		매입 등
		매출	기타	재고자산매입	운반비	유무형자산&cr;취득	기타
기타&cr;특수관계자	한솔홀딩스㈜	-	1,054	-	-	-	6,357
	한솔이엠이㈜	385	98	48	-	5,638	28,829
	한솔페이퍼텍㈜	158	631	3	-	-	-
	한솔피엔에스㈜	112,872	221	868	-	379	5,444
기타	㈜한솔홈데코	-	8	1,862	-	-	-
	에이치디씨리조트㈜	19	3	2,729	-	-	175
	한솔로지스틱스㈜(*)	-	9	13,518	90,832	185	4,260
	한솔인티큐브㈜	-	4	-	-	-	-
	한솔테크닉스㈜	-	12	-	-	-	25
	㈜한솔케미칼	-	8	35,185	-	-	-
	한솔문화재단	-	207	-	-	-	340
	한솔시큐어㈜	-	1	-	-	-	-
합 계		113,434	2,256	54,213	90,832	6,203	45,430

(*) 한솔로지스틱스에 대한 운반비 금액은 기준서 제1115호 적용에 따라 매출의 차감 계정으로 재분류 하기 전 금액입니다.&cr;

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기말

(단위: 백만원)
구 분	회사명	채 권		채 무
		매출채권	기타	매입채무	미지급금	기타
기타&cr;특수관계자	한솔홀딩스(주)	-	1,818	-	812	776
	한솔이엠이(주)(*)	47	4	-	16,989	200
	한솔페이퍼텍(주)	-	136	-	-	-
	한솔피엔에스(주) (*)	40,159	6	-	3,073	-
기타	(주)한솔홈데코	-	-	-	14	-
	에이치디씨리조트(주)	-	-	-	930	-
	한솔로지스틱스(주)	-	-	4,168	26,230	-
	한솔테크닉스(주)	-	-	-	9	-
	(주)한솔케미칼	-	1	10,203	-	-
	한솔문화재단	-	111	-	6	-
합계		40,206	2,076	14,371	48,063	976

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대해 매출채권 대손충당금 1백만원 이 설정되어 있습니다.&cr; &cr;2) 전기말

(단위: 백만원)
구 분	회사명	채 권		채 무
		매출채권	기타	매입채무	미지급금	기타
기타&cr;특수관계자	한솔홀딩스(주)	-	2,776	-	1,151	776
	한솔이엠이(주)	-	58	-	6,484	200
	한솔페이퍼텍(주)	-	105	-	-	-
	한솔피엔에스(주)	46,265	7	10	3,111	-
기타	에이치디씨리조트(주)	-	-	-	1,066	-
	한솔로지스틱스(주)	-	7	5,984	38,400	-
	한솔테크닉스(주)	-	-	-	9	-
	(주)한솔케미칼	-	1	18,287	-	-
	한솔문화재단	-	76	-	216	-
합계		46,265	3,030	24,281	50,437	976

(4) 연 결회사가 당분기 중 기타특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 4,355 백만원 ( 전기 : 4,355백만원)이 고, 당분기말 현재 동 배당과 관련한 미지급금은 없습니다. 또한, 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 한솔그룹계열사 소속회사에게 당분기 중 지급 결의한 배당금은 10 백만원 ( 전기 : 10백만원) 입니다. &cr;

(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr;&cr;주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
단기급여	4,912	5,974
퇴직급여	667	1,150
주식기준보상	(34)	86
합 계	5,545	7,210

&cr;

37. 현금흐름표&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
분기순이익	62,885	31,151
조정항목:
법인세비용	9,372	17,410
퇴직급여	5,783	7,252
대손상각비	59	(68)
감가상각비	63,913	63,824
무형자산상각비	659	1,007
사용권자산상각비	4,386	3,328
이자비용	14,514	19,236
이자비용(리스)	412	328
재고자산평가손실(환입)	3,193	(823)
유형자산처분손실	940	343
유형자산폐기손실	167	-
유형자산손상차손	1,140	-
무형자산처분손실	1	-
중단영업처분손실	4,019	-
외화환산손실	4,882	6,618
유형자산처분이익	(41)	(64)
사용권자산처분이익	(4)	(5)
대손충당금 환입	(261)	-
자산수증이익	(9)	-
외화환산이익	(863)	(1,597)
이자수익	(200)	(132)
이자수익(리스)	(39)	(63)
기타	453	1,605
운전자본의 변동:
매출채권의 증감	(20,357)	1,887
재고자산의 증감	(54,682)	10,581
기타유동금융자산의 증감	5,272	1,506
기타유동자산의 증감	(1,089)	(7,402)
매입채무의 증감	(37,426)	(11,359)
기타유동금융부채의 증감	(9,774)	(21,834)
기타비유동금융부채의 증감	-	-
기타유동부채의 증감	(5,440)	(2,810)
기타비유동부채의 증감	(58)	(19)
선수금의 증감	724	1,225
순확정급여부채의 증감	(840)	(2,948)
영업활동에서 창출된 현금흐름	51,691	118,177

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정으로 대체	42,922	30,125
미지급된 유형자산의 취득의 증감	5,691	(1,291)
미수된 유형자산 처분의 증감	2	-
장기차입금 및 사채 유동성대체	66,829	162,197
장기미지급금 유동성대체	-	3,359
중단영업처분으로 인한 미수금 증감	2,875	-

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 재무변동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	기초	재무활동&cr;현금흐름	사업부문 매각	비현금 흐름					기말
				기타변동	이자비용	유동성대체	환율변동&cr;효과	배당결의
단기차입금	163,894	23,832	(9,523)	-	-	-	496	-	178,699
유동성장기차입금	36,864	(6,219)	(887)	-	-	(23,792)	34	-	6,000
유동성사채	177,778	(120,000)	-	-	195	99,868	785	-	158,626
리스부채(유동)	6,036	(5,480)	(1,719)	18,062	-	(9,248)	115	-	7,766
장기차입금	126,485	-	(5,922)	-	-	23,792	2,154	-	146,509
사채	239,536	125,923	-	-	184	(99,868)	903	-	266,678
리스부채(비유동)	7,026	-	(2,075)	-	-	9,248	108	-	14,307
미지급배당금	-	(14,267)	-	-	-	-	-	14,267	-
합계	757,619	3,789	(20,126)	18,062	379	-	4,595	14,267	778,585

2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	기초	재무활동&cr;현금흐름	비현금 흐름					기말
			기타변동	이자비용	유동성대체	환율변동&cr;효과	배당결의
단기차입금	306,715	(74,559)	-	-	5,811	1,154	-	239,121
유동성장기차입금	50,933	(5,715)	-	-	36,578	99	-	81,895
유동성사채	119,959	(90,000)	-	142	119,807	1	-	149,909
리스부채(유동)	4,811	(5,325)	455	-	5,686	403	-	6,030
장기차입금	77,976	30,000	-	-	(42,389)	2,039	-	67,626
사채	295,307	119,581	-	225	(119,807)	4,160	-	299,466
리스부채(비유동)	14,094	-	-	-	(5,686)	(7)	-	8,401
미지급배당금	-	(15,817)	-	-	-	-	15,817	-
합계	869,795	(41,835)	455	367	-	7,849	15,817	852,448

&cr;&cr;38. 위험관리&cr;

(1) 위험관리체계&cr;&cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로불리할 수있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사의 감사위원회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.&cr;&cr;

(2) 환율변동위험&cr;&cr;연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화 는 USD, JPY, EUR, GBP 등 입니다.&cr; &cr;외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 이자율위험&cr;&cr;연결회사는 예금 및 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한연결회사는 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr; (4) 신용위험&cr;&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.&cr;&cr;연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. &cr; &cr; 연결회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 변경사유가 발생하는 경우에 재검토되고 있습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결회사의 도매고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다.&cr;&cr; 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr;&cr; 기대신용손실율은 2020년 9월 30일 기준으로부터 18개 월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 다만, 해당 기간 동안의 과거 신용손실 경험이 유의적 금액 이상으로 존재하지 아니하여 당분기말 기대신용손실손실율을 1% 미만으로 추정하였습니다. &cr; &cr; (5) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;

(6) 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것 입니다. &cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
총차입금	756,512	744,558
차감: 현금및현금성자산	(7,843)	(26,663)
순부채	748,669	717,895
자본총계	641,296	612,074
총자본	1,389,965	1,329,970
자본조달비율(순부채/총자본)	53.86%	53.98%

&cr;

39. 중단영업&cr;&cr; 연결회사는 당분기 중 종속기업인 Hansol Denmark ApS, R+S Group GmbH 및 Telrol B.V.의 주식을 처분하였습니다. 연결회사는 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. 처분에 따른 순자산변동내역 및 당분기와 전분기 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr; (1) 중단영업으로부터의 손익

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
중단영업손익 :
수익	65,088	172,062
비용	(62,893)	(166,953)
법인세비용 차감 전 손익	2,195	5,109
법인세비용	(671)	(814)
법인세비용 차감 후 손익	1,524	4,295
중단영업처분손익	(4,019)	-
중단영업처분손익에 대한 법인세비용	11,714	-
당기순이익	9,219	4,295
보통주기본주당손익	388	181
우선주기본주당손익	388	181

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 현금흐름	4,240	20,092
투자활동으로 인한 현금흐름	(187)	(245)
재무활동으로 인한 현금흐름	(3,230)	(11,141)
해외종속기업 환율변동으로 인한 차이	494	108
중단영업으로 인한 현금흐름	1,318	8,814
기초현금	10,094	2,205
기말현금	11,412	11,019

&cr; (3) 처분으로 인한 연결회사의 재무상태변동

(단위: 백만원)
구분	금액
현금및현금성자산	11,412
장단기금융상품	1,299
매출채권	44,203
재고자산	28,012
유형자산	16,666
무형자산	704
사용권자산	3,512
기타 유동 및 비유동자산	1,418
당기법인세자산 및 이연법인세자산	2,419
매입채무 및 기타채무	36,739
장단기차입금	16,331
기타 유동 및 비유동부채	5,435
당기법인세부채 및 이연법인세부채	5,219
확정급여부채	3,652
해외사업환산손익 누계액	(1,495)
비지배지분	22,393
순자산 감소	21,371
처분대가	19,081
관련비용	(1,729)
중단영업처분손실	(4,019)

40. COVID19의 영향의 불확실성 &cr;&cr;COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 지류제품 및 상품을 국내 및 해외 시장에 판매하고 있습니다(주석28 참조). COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결회사의 매출채권 회수가능성, 재고자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 중간요약재무제표에 반영되지 않았습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 6 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 5 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 6 기 3분기말	제 5 기말
자산
Ⅰ.유동자산	559,927,169,841	496,116,266,165
(1)현금및현금성자산	4,477,379,729	13,083,578,813
(2)매출채권	236,474,949,381	213,589,781,298
(3)재고자산	298,839,257,947	246,526,144,522
(4)기타유동금융자산	8,833,687,397	12,397,154,326
(5)기타유동자산	11,301,895,387	10,519,607,206
Ⅱ.비유동자산	1,144,819,532,885	1,149,920,693,216
(1)기타포괄손익-공정가치금융자산	90,002,000	90,002,000
(2)당기손익-공정가치금융자산	163,745,740	50,000,000
(3)기타비유동금융자산	6,340,271,667	4,311,506,916
(4)종속기업에 대한 투자자산	9,120,605,100	20,547,173,244
(5)유형자산	1,056,121,400,067	1,065,789,306,699
(6)사용권자산	19,254,729,560	4,782,608,146
(7)무형자산	8,117,157,297	8,738,474,757
(8)투자부동산	45,611,621,454	45,611,621,454
자산총계	1,704,746,702,726	1,646,036,959,381
부채
Ⅰ.유동부채	583,527,733,962	653,381,325,221
(1)단기차입금및사채	335,110,958,899	349,156,368,755
(2)매입채무	86,966,955,550	127,416,964,801
(3)선수금	3,349,236,971	2,646,014,602
(4)기타유동금융부채	143,333,016,776	147,506,890,329
(5)당기법인세부채	3,805,104,085	13,241,115,794
(6)기타유동부채	9,365,271,312	11,471,878,208
(7)그 밖의 기타단기충당부채	1,597,190,369	1,942,092,732
Ⅱ.비유동부채	470,439,267,033	397,855,234,542
(1)장기차입금및사채	413,186,953,129	360,119,434,074
(2)순확정급여부채	20,072,310,623	13,633,305,182
(3)기타비유동금융부채	14,494,858,305	4,521,216,465
(4)기타비유동충당부채	738,463,186	713,818,555
(5)기타비유동부채	2,281,022,860	1,339,982,507
(6)이연법인세부채	19,665,658,930	17,527,477,759
부채총계	1,053,967,000,995	1,051,236,559,763
자본
Ⅰ.자본금	119,013,080,000	119,013,080,000
Ⅱ.자본잉여금	317,710,790,852	317,710,790,852
Ⅲ.기타자본구성요소	42,946,613,372	42,980,731,853
Ⅳ.이익잉여금(결손금)	171,109,217,507	115,095,796,913
자본총계	650,779,701,731	594,800,399,618
자본과부채총계	1,704,746,702,726	1,646,036,959,381

포괄손익계산서

제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 6 기 3분기		제 5 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.매출액	338,083,412,630	1,095,848,411,063	413,849,601,901	1,203,118,714,677
Ⅱ.매출원가	282,543,446,089	880,500,736,879	340,542,752,960	1,007,043,010,112
Ⅲ.매출총이익	55,539,966,541	215,347,674,184	73,306,848,941	196,075,704,565
Ⅳ.판매비와관리비	40,027,433,310	123,906,366,479	44,190,981,683	126,269,592,416
Ⅴ.영업이익(손실)	15,512,533,231	91,441,307,705	29,115,867,258	69,806,112,149
Ⅵ.기타수익	2,604,489,359	18,307,995,439	2,312,511,530	9,171,988,153
Ⅶ.기타비용	2,338,513,695	12,349,246,831	3,798,905,496	11,105,772,660
Ⅷ.금융수익	855,048,031	4,437,531,179	532,608,197	2,269,697,030
Ⅸ.금융비용	4,228,600,809	23,164,779,632	9,516,185,514	27,970,931,000
Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	12,404,956,117	78,672,807,860	18,645,895,975	42,171,093,672
XI.법인세비용	2,733,888,585	8,378,224,487	4,682,788,795	16,206,361,077
XⅡ.당기순이익(손실)	9,671,067,532	70,294,583,373	13,963,107,180	25,964,732,595
XⅢ.기타포괄손익	6,584,827	(14,191,779)	(10,312,710)	(129,296,836)
(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목	6,584,827	(14,191,779)	(10,312,710)	(129,296,836)
1.확정급여제도의 재측정손익	6,584,827	(14,191,779)	(10,312,710)	(129,296,836)
XIV.총포괄손익	9,677,652,359	70,280,391,594	13,952,794,470	25,835,435,759
XV.지배기업 소유주지분에 대한 기본 및 희석주당순손익
(1)기본및희석주당이익 (단위 : 원)	407	2,956	587	1,092

자본변동표

제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	119,013,080,000	317,710,790,852	43,129,577,875	99,375,479,009	579,228,927,736
Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	(411,768,533)	(411,768,533)
Ⅲ.오류수정에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0
Ⅳ.당기순이익(손실)	0	0	0	25,964,732,595	25,964,732,595
Ⅴ.순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(129,296,836)	(129,296,836)
Ⅵ.배당금지급	0	0	0	14,266,971,400	14,266,971,400
Ⅶ.주식기준보상거래	0	0	85,520,261		85,520,261
Ⅷ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0
2019.09.30 (Ⅸ.기말자본)	119,013,080,000	317,710,790,852	43,215,098,136	110,532,174,835	590,471,143,823
2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	119,013,080,000	317,710,790,852	42,980,731,853	115,095,796,913	594,800,399,618
Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0
Ⅲ.오류수정에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0
Ⅳ.당기순이익(손실)	0	0	0	70,294,583,373	70,294,583,373
Ⅴ.순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(14,191,779)	(14,191,779)
Ⅵ.배당금지급	0	0	0	14,266,971,000	14,266,971,000
Ⅶ.주식기준보상거래	0	0	34,118,481		34,118,481
Ⅷ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0
2020.09.30 (Ⅸ.기말자본)	119,013,080,000	317,710,790,852	42,946,613,372	171,109,217,507	650,779,701,731

현금흐름표

제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 6 기 3분기	제 5 기 3분기
Ⅰ.영업활동현금흐름	7,460,454,782	52,927,613,703
(1)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	36,988,270,553	79,282,807,750
(2)이자수취	405,037,170	351,791,166
(3)이자지급	(14,263,828,801)	(18,742,856,803)
(4)배당금수취	2,500,000	3,500,000
(5)법인세납부	(15,671,524,140)	(7,967,628,410)
Ⅱ.투자활동현금흐름	(32,615,266,101)	(38,850,039,899)
(1)단기대여금및수취채권의 처분	2,070,000	2,070,000
(2)투자자산의 처분	2,039,205,000
(3)보증금의 감소	374,781,940	43,000,000
(4)유형자산의 처분	86,636,997	206,661,828
(5)무형자산의 처분	25,000,000	2,133,650,400
(6)종속기업투자주식의 처분	14,166,320,674
(7)보증금의 증가	(6,671,759)	(1,786,564,496)
(8)장기대여금의 증가		(1,979,865,000)
(9)당기손익-공정가치금융자산의 취득	(113,745,740)
(10)유형자산의 취득	(49,188,863,213)	(35,968,642,631)
(11)무형자산의 취득		(1,500,350,000)
Ⅲ.재무활동현금흐름	16,548,612,235	(11,088,937,374)
(1)단기차입금의 증가	520,325,253,350	778,597,014,080
(2)장기차입금의 증가		30,000,000,000
(3)사채의 증가	125,923,161,520	119,581,460,000
(4)단기차입금의 상환	(484,927,274,076)	(827,037,398,330)
(5)유동성장기차입금의 상환	(6,000,000,000)	(5,000,000,000)
(6)유동성사채의 상환	(120,000,000,000)	(90,000,000,000)
(7)리스부채의 감소	(4,505,557,559)	(2,963,041,724)
(8)배당금지급	(14,266,971,000)	(14,266,971,400)
Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,606,199,084)	2,988,636,430
Ⅴ.기초현금및현금성자산	13,083,578,813	2,364,520,480
Ⅵ.기말현금및현금성자산	4,477,379,729	5,353,156,910

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요&cr; &cr; 한솔제지주식회사(이하 '당사')는 2015년 1월 1일에 한솔홀딩스주식회사(구, 한솔제지 주식회사)의 제지사업부문을 인적분할하여 설립된 분할신설회사로서 각종 지류의제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 1월 26일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr;

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)(*)
한솔홀딩스주식회사	7,257,728	30.52%
국민연금공단	2,134,655	8.97%
한솔문화재단	17,239	0.07%

(*) 자기주식을 차감한 유통보통주식수 기준&cr;&cr; 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식은 23,708 주이며 우선주 자기주식수은 732주입니다.&cr; &cr;

2. 중요한 회계정책 &cr; &cr; 2.1 재무제표 작성기준

&cr; 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 중간요약재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시 행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. &cr;&cr;여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁&cr;기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.&cr;이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)&cr;개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석 하는 데 도움을 줍니다.&cr;이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')&cr;기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr; 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr; &cr; 중간요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

&cr;

4. 현금및현금성자산&cr;

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
예적금 등	4,477	13,084

&cr; &cr; 5. 사용제한금융상품&cr;

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말	사용제한내역
기타비유동금융자산	17	17	당좌개설보증금

&cr;&cr;6. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
매출채권	240,898	218,221
손실충당금	(4,423)	(4,631)
매출채권(순액)	236,475	213,590

&cr;기준서 제1109호의 적용에 따라 매출채권 일부에 대해 당기손익-공정가치 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 범주를 분류하였습니다 (주석33 참조) .

&cr;

7. 금융자산의 양도&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
양도 자산의 장부금액	15,487	12,118
관련 부채의 장부금액	15,487	12,118

&cr; 당사는 매출채권의 양도계약에 따라 당분기와 전기 중 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 거래를 하고 있습니다. 양도거래 이후 계약상 양도된 매출채권의 현금흐름을 수취할 권리를 당사가 계속 보유 하고 있거나, 계약상 현금흐름을 수취할 권리를 양도하였더라도 채권의 보유에 대한 위험과 보상이 계속 존재하는 경우에는 동 거래를 재무상태표에 단기차입금으로 회계처리 하고 있습니다(주석18 참조).

(2) 양도 후 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였다고 판단하여, 매각거래로 인식한 당분기말 만기미도래 채 권금액은 18,626백만 원 ( 전기말: 83,442 백만원)입니다. 또한, 당분기중 인식한 매출채권처분손실 금액은 493백만원 (전분기:1,194백만원)입니다 (주석30 참조) .&cr; &cr;(3) 당사는 일반수출거래 등에서 발생한 매출채권 중 일부와 관련하여 한국무역보험공사와 보험계약을 체결하고있으며, 거래처의 지급거절 등 일정 요건을 충족하는 경우의 대손발생에 대하여 채권의 95~97.5%를 보상받기로 되어 있습니다.

&cr;

8. 재고자산 &cr;

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
제품	123,465	(5,021)	118,444	95,275	(2,109)	93,167
상품	3,910	-	3,910	6,271	-	6,271
재공품	7,582	-	7,582	2,365	-	2,365
반제품	2,225	-	2,225	12,995	-	12,995
원재료	113,071	-	113,071	54,262	-	54,262
부재료	16,926	-	16,926	24,923	-	24,923
저장품	17,114	-	17,114	15,234	-	15,234
미착품	19,567	-	19,567	37,310	-	37,310
합계	303,860	(5,021)	298,839	248,635	(2,109)	246,526

&cr;당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 880,501백만원 (전분기: 1,007,043백만원)입니다.&cr; &cr; 당분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실은 2,912백만원 (전분기:재고자산평가손실환입 946 백만원) 입니다 .&cr; &cr; 상기의 재고자산은 한국수출입은행 무역금융 여신한도 140,000백만원 관련하여 신용거래에 대한 보완적 성격으로 182,000백만원 한도로 양도담보 제공되어 있습니다(&cr;주석17 참조).&cr;&cr;

9. 기타금융자산&cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말			전기말
	채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액
기타유동금융자산:
단기대여금	23	-	23	25	-	25
미수금	4,783	-	4,783	8,064	-	8,064
예치보증금	2,779	-	2,779	3,113	-	3,113
리스채권	1,248	-	1,248	1,195	-	1,195
소 계	8,833	-	8,833	12,397	-	12,397
기타비유동금융자산:
장기금융상품	17	-	17	17	-	17
임차보증금	3,211	-	3,211	3,202	-	3,202
장기미수금	2,983	-	2,983	-	-	-
리스채권	129	-	129	1,093	-	1,093
소 계	6,340	-	6,340	4,312	-	4,312
합 계	15,173	-	15,173	16,709	-	16,709

&cr;&cr; 10. 기타유동자산&cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
기타유동자산:
선급금	1,115	1,230
부가세선급금	9,257	7,746
선급비용	930	1,544
소 계	11,302	10,520

&cr;

11. 공정가치 측정 금융자산&cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,백만원)
구 분	당분기말			전기말
	주식수	지분율(%)	장부금액	장부금액
당기손익-공정가치 금융자산:
한울원료협동조합	3	5.88	164	50
기타포괄손익-공정가치 금융자산(*):
성인문화사	1,978	-	-	-
경인1호투자조합	150	-	-	-
펜타코프	18,000	16.67	90	90
소 계			90	90
합 계			254	140

(*) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr; &cr;

12. 종속기업투자주식&cr;

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	소재지	주요영업활동	당분기말		전기말
			지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
Hansol America, Inc.	미국	무역업	100.00	8,454	100.00	8,454
Hansol Denmark ApS (*)	덴마크	투자	-	-	50.00	3,141
Telrol B.V.(*)	네덜란드	라벨지 인쇄 및 컨버팅	-	-	58.49	-
Hansol Europe B.V.	네덜란드	지류가공 및 유통업	100.00	667	100.00	667
R+S Group GmbH (*)	독일	지류가공 및 유통업	-	-	85.00	8,285
합 계				9,121		20,547

(*) 당분기 중 종속기업인 Hansol Denmark ApS, R+S Group GmbH, Telrol B.V. 의 주식매각이 완료됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

&cr;

13. 유형자산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금 액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말					전기말
	취득원가	감가상각&cr;누계액	손상차손&cr;누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각&cr;누계액	손상차손&cr;누계액	정부보조금	장부금액
토지	264,777	-	-	-	264,777	264,763	-	-	-	264,763
건물	283,175	(101,402)	-	-	181,773	277,716	(96,521)	-	-	181,195
구축물	40,453	(24,809)	(82)	-	15,562	39,447	(23,718)	-	-	15,729
기계장치	1,429,641	(900,384)	(434)	(67)	528,756	1,404,459	(852,288)	(345)	(78)	551,748
건설중인자산	28,916	-	-	-	28,916	17,532	-	-	-	17,532
기타(*)	91,632	(53,902)	(1,392)	-	36,338	86,708	(50,493)	(1,392)	-	34,822
합 계	2,138,594	(1,080,497)	(1,908)	(67)	1,056,122	2,090,625	(1,023,020)	(1,737)	(78)	1,065,789

(*) 기타 유형자산은 차량운반구, 비품, 임야와 조림 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득금액	처분장부금액	감가상각비	손상	대체	기말장부금액
토지	264,763	14	-	-	-	-	264,777
건물	181,195	54	(13)	(4,892)	(7)	5,436	181,773
구축물	15,729	6	-	(1,095)	(84)	1,006	15,562
기계장치	551,748	20	(1,140)	(52,636)	(1,048)	31,812	528,756
건설중인자산	17,532	54,306	-	-	-	(42,922)	28,916
기타	34,822	488	(1)	(3,638)	(1)	4,668	36,338
합 계	1,065,789	54,888	(1,154)	(62,261)	(1,140)	-	1,056,122

2) 전분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득금액	처분장부금액	감가상각비	대체	기말장부금액
토지	264,763	-	-	-	-	264,763
건물	186,812	-	-	(4,814)	496	182,494
구축물	11,889	13	(8)	(923)	4,914	15,885
기계장치	580,534	-	(229)	(50,932)	22,556	551,929
건설중인자산	22,358	34,587	-	-	(30,125)	26,820
기타	71,683	167	(239)	(3,360)	2,159	70,410
합 계	1,138,039	34,767	(476)	(60,029)	-	1,112,301

14. 무형자산&cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액 및&cr;손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액 및&cr;손상차손누계액	장부금액
특허권	129	(56)	73	129	(49)	80
회원권	5,637	(606)	5,031	5,663	(606)	5,057
지상권	210	(160)	50	210	(160)	50
기타의무형자산	7,215	(4,252)	2,963	7,215	(3,664)	3,551
합 계	13,191	(5,074)	8,117	13,217	(4,479)	8,738

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	무형자산상각비	처분/폐기	기말장부금액
특허권	80	(7)	-	73
회원권	5,057	-	(26)	5,031
지상권	50	-	-	50
기타의무형자산	3,551	(588)	-	2,963
합 계	8,738	(595)	(26)	8,117

&cr;2) 전분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득금액	무형자산상각비	기말장부금액
특허권	90	-	(7)	83
회원권	3,545	1,500	-	5,045
지상권	50	-	-	50
기타의무형자산	4,540	-	(770)	3,770
합 계	8,225	1,500	(777)	8,948

&cr; (3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 3,766 백만원 과 3,080백만원으로 &cr;전액 제조원가에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;

15. 사용권자산&cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액 및&cr;손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액 및&cr;손상차손누계액	장부금액
건물	28,514	(10,432)	18,082	11,384	(7,210)	4,174
차량운반구	2,071	(898)	1,173	1,458	(850)	608
합 계	30,585	(11,330)	19,255	12,842	(8,060)	4,782

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분	기말장부금액
건물	4,174	17,130	(3,222)	-	18,082
차량운반구	608	1,250	(383)	(302)	1,173
합 계	4,782	18,380	(3,605)	(302)	19,255

2) 전분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분	기말장부금액
건물	6,451	-	(1,708)	-	4,743
차량운반구	635	839	(372)	(379)	723
합 계	7,086	839	(2,080)	(379)	5,466

(3) 당분기와 전분기 중 리스채권의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	이자수익	수취	기말장부금액
리스채권	2,289	39	(950)	1,378

2) 전분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	이자수익	수취	기말장부금액
리스채권	3,416	63	(922)	2,557

&cr;당사는 임차한 건물 중 일부를 타인에게 임대하고 있으며, 상위리스에 사용한 할인율을 사용하여 타인에 게 미래에 수취할 대가를 할인하고 전대리스채권으로 인식하고 있으며, 기타금융자산으로 분류하고 있습니다. &cr;

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같으며, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득	이자비용	지급	처분	기말장부금액
리스부채	7,515	18,369	336	(4,842)	(307)	21,071

&cr;2) 전분기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득	이자비용	지급	처분	기말장부금액
리스부채	10,946	839	206	(3,169)	(384)	8,438

&cr; (5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
1년 이내	7,530	3,933
1년 초과	13,541	3,582
총 금액	21,071	7,515

&cr;(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

&cr;(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	(3,605)	(2,080)
리스부채의 이자비용	(336)	(206)
리스채권의 이자수익	39	63
리스료(단기리스)	(210)	(127)
리스료(소액기초자산리스)	(68)	(188)
총 금액	(4,180)	(2,538)

&cr;16. 투자부동산&cr; &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	45,612	-	45,612	45,612	-	45,612

&cr;(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

&cr;&cr; 17. 담보제공자산 &cr; &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금, 사채 및 Usance 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기말

(단위: 백만원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무의 종류	차입금액 &cr;및 보증금액	담보권자
토지, 건물, 구축물, 기계장치	946,738	720,910	차입금 및 사채	140,000	KDB산업은행
			유산스 등	8,998

&cr;2) 전기말

(단위: 백만원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무의 종류	차입금액 &cr;및 보증금액	담보권자
토지, 건물, 구축물, 기계장치	968,680	718,665	차입금 및 사채	146,284	KDB산업은행
			유산스 등	312

&cr;(2) 당사의 재고자산은 한국수 출입은행 차입금과 관련하여 신용거래에 대한 보완적 성격으로 양도담보로 제공되어있습니다 (주석8 참조).&cr;

(3) 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 재산종합보험 등에 가입하고 있으며 , 부보금액은 2,358,496백만원 ( 전기말: 2,358,496백만원)입 니 다. 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;

18. 차입금 및 사채 &cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	차입처	당분기말		전기말
		이자율(%)	금액	금액
일반대출	KDB산업은행 외	1.63~2.45	125,000	100,000
Usance	신한은행 외	0.59~1.03	22,898	22,119
매출채권 양도(*)	KDB산업은행 외	0.83~1.45	15,487	13,260
당좌차월	농협은행	2.42	7,100	-
합 계			170,485	135,379

(*) 주석7 참조. &cr;

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	차입처	당분기말		전기말
		이자율(%)	금액	금액
운영자금	케이비에이치제사차&cr;유한회사	2.84	24,000	30,000
운영자금	중국은행	2.20	30,000	30,000
운영자금	중국건설은행	2.24	20,000	20,000
운영자금	하나은행	Libor + 1.90	11,121	10,635
운영자금	중국은행	Libor + 1.80	27,388	25,948
시설자금	KDB산업은행	2.05	30,000	30,000
시설자금	KDB산업은행	2.17	10,000	10,000
합 계			152,509	156,583
차감: 유동성장기차입금			(6,000)	(36,000)
차 감 계			146,509	120,583

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류	발행일	만기일	당분기말		전기말
			이자율(%)	금액	금액
제243회 공모사채	2017-06-09	2020-06-09	-	-	100,000
제244회 사모사채	2017-11-03	2020-11-03	LIBOR + 1.00	31,684	31,261
제245회 사모사채	2017-11-03	2020-11-03	LIBOR + 1.00	26,991	26,629
제247회 공모사채	2018-02-06	2021-02-06	3.11	100,000	100,000
제249회 사모사채	2018-04-13	2020-02-28	-	-	20,000
제250회 사모사채	2018-10-12	2022-10-12	3.01	20,000	20,000
제251회 공모사채	2019-01-28	2022-01-28	2.39	100,000	100,000
제252회 사모사채	2019-03-21	2024-03-21	2.87	20,000	20,000
외화 사모사채	2020-02-27	2023-02-27	Eurlibor + 0.85	27,388	-
제253회 공모사채	2020-05-27	2023-05-26	2.53	100,000	-
소 계				426,063	417,890
차감: 사채할인발행차금				(759)	(576)
차감: 유동성사채				(158,626)	(177,778)
합 계				266,678	239,536

&cr;&cr; 19. 기타금융부채&cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
기타유동금융부채:
미지급금	121,658	124,700
미지급비용	14,127	18,845
예수보증금	18	3
금융보증부채	-	27
리스부채(유동)	7,530	3,932
소 계	143,333	147,507
기타비유동금융부채:
임대보증금	953	939
리스부채(비유동)	13,541	3,582
소 계	14,494	4,521
합 계	157,827	152,028

&cr;&cr; 20. 기타부채 &cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
기타유동부채:
예수금	2,278	3,252
선수수익	961	1,115
미지급금	6,126	7,105
소 계	9,365	11,472
기타비유동부채:
장기미지급비용	2,281	1,340
소 계	2,281	1,340
합 계	11,646	12,812

&cr;&cr; 21. 종업원급여&cr; &cr; (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
확정기여제도에 대한 납부	273	237
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	5,512	6,060
합 계	5,785	6,297

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	69,625	65,399
사외적립자산 공정가치(*)	(49,553)	(51,766)
순확정급여부채	20,072	13,633

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 14백만원( 전기말: 14백만원)이 포함된 금액입니다.&cr;

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	65,399	65,569
당기근무원가	5,238	5,574
이자원가	1,007	1,202
재측정손익	-	-
지급액	(2,153)	(2,398)
관계회사전출입	134	(404)
기말금액	69,625	69,543

&cr;(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	51,766	43,690
기여금납부	500	1,000
이자수익	796	800
재측정손익
- 사외적립자산의 손익	(19)	(170)
지급액	(3,512)	(2,026)
관계회사 전출입	134	(29)
기타	(112)	(104)
기말금액	49,553	43,161

&cr;(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기	전분기
당기근무원가	5,238	5,574
순이자원가	212	403
기타	62	83
합 계	5,512	6,060

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
법인세차감전보험수리적손실	(19)	(170)
법인세효과	5	41
법인세차감후보험수리적손실	(14)	(129)

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
예금상품(국민연금전환금 포함)	49,553	51,766

&cr; (8) 보험수리적 가정&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인율	2.10%	2.10%
미래임금상승률	3.36%	3.36%

&cr;

22. 충당부채&cr; &cr; (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	기초	전입/환입	상각	당분기말
기타유동충당부채
기타충당부채	1,942	(345)	-	1,597
기타비유동충당부채
복구충당부채	714	10	14	738

(2) 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	기초	전입/환입	상각	전분기말
기타유동충당부채
기타충당부채	3,017	(1,411)	-	1,606
기타비유동충당부채
복구충당부채	695	-	14	709

&cr;

23. 자본금과 자본잉여금&cr;

당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 70,000,000주이고, 1주당 액면금액은 5천원입니다. 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	주식수(단위: 주)		자본금			자본잉여금 (주식발행초과금)
	보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)	계
전기초	23,800,576	2,040	119,003	10	119,013	317,711
전기말	23,800,576	2,040	119,003	10	119,013	317,711
당기초	23,800,576	2,040	119,003	10	119,013	317,711
당분기말	23,800,576	2,040	119,003	10	119,013	317,711

(*) 의결권이 없는 비누적적, 비참가적 우선주식으로 액면금액을 기준으로 보통주식의 배당보다 연 1% 금전으로 더 배당합니다.&cr;&cr;

24. 기타자본구성요소&cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
자기주식	(467)	(467)
재평가잉여금	43,089	43,089
주식선택권	325	359
합계	42,947	42,981

&cr;(2) 주식기준보상&cr; &cr;1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차
부여일	2018.03.28	2019.03.26	2020.03.23
행사가능기간	2021.03.28 ~ 2023.03.27	2021.03.26 ~ 2023.03.25	2023.03.23~ 2025.03.22
발행할 주식수(주)	232,300	35,200	90,100
행사가격(원)	21,300	21,300	14,400
주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
부여방법	보통주 신주발행, 자기주식 교부 및 &cr;차액보상 중 회사의 사정에 따라 선택	보통주 신주발행, 자기주식 교부 및 &cr;차액보상 중 회사의 사정에 따라 선택	보통주 신주발행, 자기주식 교부 및 &cr;차액보상 중 회사의 사정에 따라 선택
가득조건 및 행사가능시점	주총결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년 내	주총결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 2년 내	주총결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년 내

&cr;당사는 전기 중 기존의 주식선택권을 취소하고 신규로 주식선택권을 부여하였습니다.당사는 새로 부여한 주식선택권이 취소한 주식선택권을 대체하는 것으로 식별하여 조건변경으로 회계처리하였습니다.&cr;

2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차
부여된 선택권의 공정가치(원)	1,009	1,434	880
권리부여일의 전일주가(원)	16,000	15,350	9,090
예상주가변동성(%)	16.74	27.36	29.00
기대행사기간(년)	4	3	4
무위험이자율(%)	2.23	1.77	1.11

&cr; 3) 당분기 중 발생한 주식보상비용 은 34 백만원 환 입 (전 분기 : 86백만원 비용) 으 로 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

&cr;

25. 이익잉여금&cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말	전기말
법정적립금	6,516	5,089
임의적립금	99,000	84,700
미처분이익잉여금	65,593	25,307
합계	171,109	115,096

&cr; ( 2) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 9,511백만원은 당분기 중 지급되었습니다.(전기 지급액: 9,511백만원). &cr;&cr;(3) 중간배당&cr;&cr;회사는 2020년 7월 28일 이사회 결의에 따라 중간배당을 지급하였는 바, 주요내용은다음과 같습니다.

구분	내역
중간배당액	주당 배당금 200원(배당총액:4,756백만원)
배당기준일	2020년 6월 30일
시가배당율	1.39%
배당금지급일자	2020-08-24

&cr;&cr;26. 주당이익&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 보통주

(단위: 주, 원)
구분	당분기	전분기
분기순손익	70,294,583,373	25,964,732,595
분기순손익 중 보통주 해당분	70,290,683,881	25,963,255,269
÷가중평균유통보통주식수	23,776,868	23,776,868
기본 보통주 주당이익	2,956	1,092

&cr;2) 우선주

(단위: 주, 원)
구분	당분기	전분기
분기순손익	70,294,583,373	25,964,732,595
분기순손익 중 우선주 해당분	3,899,492	1,477,326
÷가중평균유통우선주식수	1,308	1,308
기본 우선주 주당이익	2,981	1,129

(2) 당분기와 전분기 중 보통주 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

구분	기간	주식수(주)(*)	일수	적수
기초	2020.1.1 ~ 2020.9.30	23,776,868	274	6,514,861,832

가중평균유통보통주식수 : 6,514,861,832 ÷274 = 23,776,868 주&cr; (*) 보통주 자기주식 23,708주가 차감되어 있습니다.&cr; &cr;2) 전분기

구분	기간	주식수(주)(*)	일수	적수
기초	2019.1.1 ~ 2019.9.30	23,776,868	273	6,491,084,964

가중평균유통보통주식수 : 6,491,084,964 ÷273 = 23,776,868 주 &cr; (*) 보통주 자기주식 23,708주가 차감되어 있습니다. &cr; &cr;(3) 당분기와 전분기 중 우선주 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

구분	기간	주식수(주)(*)	일수	적수
기초	2020.1.1 ~ 2020.9.30	1,308	274	358,892

가중평균유통보통주식수 : 358,892÷274 = 1,308주&cr; (*) 우선주 자기주식 732주가 차감되어 있습니다.&cr; &cr; 2) 전분기

구분	기간	주식수(주)(*)	일수	적수
기초	2019.1.1 ~ 2019.9.30	1,308	273	357,084

가중평균유통보통주식수 : 357,084÷273 = 1,308주&cr; (*) 우선주 자기주식 732주가 차감되어 있습니다. &cr; &cr; (4) 당사는 당분기말 현재 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하고 있으나, 당분기 중 보통주의 평균시장가격이 주식선택권의 행사가격 이하로 희석화 효과가 없습니 다 (주석24 참조) . 이에 따라 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

&cr;

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익
-제품매출	1,069,670	1,170,979
-상품매출	24,716	30,770
-기타매출	1,462	1,370
합계	1,095,848	1,203,119
지리적 시장
-국내	511,337	547,013
-해외	584,511	656,106
합계	1,095,848	1,203,119
수익인식 시기
한시점에 이전하는 수행의무
-제품ㆍ상품 등 판매	1,095,848	1,203,119
합계	1,095,848	1,203,119

&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과목	당분기	전기말
매출채권(*1)	236,475	213,590
계약부채(*2)	3,349	2,646

(*1) 당분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 4,423백만원 입니다(주석6 참조).&cr; (*2) 계약부채는 제ㆍ상품 관련하여 수령한 선수금입니다. 당분기 중 계약부채의 변동은 당사의 고객으로부터의 선수령 금액 증가 및 재화의 판매 등에 기인합니다.&cr; &cr;(3) 수행의무&cr;제품ㆍ상품 판매 - 해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 60 ~ 90일입니다. &cr;

(4) 주요 고객에 대한 정보&cr;매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 당기에 1개사로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 10.36%이 며, 113,530 백만원입니다.&cr;&cr;

28. 판매비와 관리비 &cr;

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	5,083	14,119	5,596	15,867
퇴직급여	563	1,702	747	2,244
복리후생비	1,111	2,874	1,114	2,840
세금과공과	253	1,002	252	843
지급수수료	3,766	12,502	5,620	15,329
임차료	31	143	70	202
감가상각비	718	2,030	705	2,195
사용권자산 감가상각비	1,525	3,451	643	1,948
운반비	9,532	28,183	8,912	26,984
수출경비	13,079	45,197	15,293	41,764
대손상각비(환입)	172	53	9	(71)
외주용역비	2,001	5,928	1,926	5,687
기타	2,193	6,722	3,304	10,438
합 계	40,027	123,906	44,191	126,270

&cr;

29. 비용의 성격별 분류&cr;

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(18,538)	(20,276)	(5,098)	(32,192)
원재료사용액 및 상품매입액	192,432	575,035	238,534	723,932
전력/연료/용수/LNG비용	39,130	121,203	42,197	123,688
종업원급여	25,776	72,597	26,170	71,492
유형/무형/사용권자산상각비	22,741	66,464	20,947	62,886
운반비	22,716	73,821	24,361	69,159
외주용역비,자재비및임차료	23,895	71,514	23,471	67,431
수수료	4,002	13,534	6,094	16,591
연구개발비	107	301	60	273
대손상각비(환입)	172	53	9	(71)
기타	10,138	30,161	7,989	30,124
합계	322,571	1,004,407	384,734	1,133,313

&cr;

30. 기타수익과 기타비용 &cr;

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
외환차익(영업)	2,636	8,951	2,880	6,084
외화환산이익(영업)	(587)	558	(872)	1,152
유형자산처분이익	31	41	-	64
사용권자산처분이익	-	4	2	5
임대료수익	187	581	192	541
투자자산처분이익	-	2,039	-	-
투자주식처분이익	-	5,615	-	-
자산수증이익	9	9	-	-
대손충당금환입	261	261	-	-
잡이익	67	248	111	1,326
기타수익 합계	2,604	18,307	2,313	9,172
기타비용:
외환차손(영업)	1,313	6,135	3,214	7,608
외화환산손실(영업)	179	1,263	(579)	535
매출채권처분손실	65	493	395	1,194
유형자산폐기손실	111	167	-	-
유형자산처분손실	444	939	311	343
유형자산손상차손	82	1,140	-	-
무형자산처분손실	-	1	-	-
재고자산폐기손실	-	7	(3)	517
기부금	4	43	354	600
지급보증료	102	356	107	309
지급수수료	-	1,729	-	-
잡손실	38	76	-	-
기타비용 합계	2,338	12,349	3,799	11,106

&cr;

31. 금융수익과 금융비용 &cr;

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	78	491	198	523
배당금수익	-	3	-	4
금융보증수익	-	11	19	59
외환차익	1,307	3,636	453	1,248
외화환산이익	(530)	297	(137)	436
금융수익 합계	855	4,438	533	2,270
금융비용:
이자비용	4,632	14,489	5,943	18,511
외환차손	226	5,056	982	3,385
외화환산손실	(630)	3,619	2,591	6,075
금융비용 합계	4,228	23,164	9,516	27,971

&cr;

32. 법인세비용 &cr; &cr;법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 10.65% (전분기: 38.43%)입니다.

&cr;

33. 범주별 금융상품&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치 금융자산:
매출채권	2,363	2,363	5,745	5,745
채무상품	164	164	50	50
기타포괄손익-공정가치 금융자산:
매출채권	38,572	38,572	9,383	9,383
지분증권	90	90	90	90
상각후원가 금융자산:
매출채권	195,540	(*2)	198,462	(*2)
기타금융자산	15,174	(*2)	16,709	(*2)
현금및현금성자산	4,477	(*2)	13,084	(*2)
금융자산 합계	256,380		243,522
상각후원가 금융부채:
매입채무	86,967	(*2)	127,417	(*2)
기타금융부채	157,828	(*2)	152,028	(*2)
차입금	322,993	(*2)	291,962	(*2)
사채(*1)	425,304	422,980	417,314	420,846
금융부채 합계	993,092		988,721

(*1) 사채의 공정가치는 현금흐름을 보고기간말 현재 동일한 신용등급의 회사채수익 률 1.56% ~2.52% (전기 : 2.39%~3.11%)로 할인하여 산출하였습니다.&cr; (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

&cr; 1) 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

&cr;2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말				전기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,527	2,527	-	-	5,795	5,795
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	38,662	38,662	-	-	9,473	9,473

&cr; 당분기말 현재 매출채권 및 채무상품, 비상장 지분증권은 원가가 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다 .&cr;

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말				전기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
사채	-	422,980	-	422,980	-	420,846	-	420,846

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

&cr;1) 당분기

(단위 : 백만원)
구분	당분기
	당기손익-&cr;공정가치&cr;금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치&cr;금융자산	상각후원가로 &cr;측정하는 &cr;금융자산	상각후원가로 &cr;측정하는 &cr;금융부채	합계
이자수익	-	-	452	-	452
이자수익(리스)	-	-	39	-	39
외환차익	556	-	8,083	3,948	12,587
외화환산이익	3	-	381	472	856
금융보증수익	-	-	-	11	11
배당금수익	3	-	-	-	3
대손충당금환입(설정)	-	1	(209)	-	(208)
이자비용	-	-	-	(14,153)	(14,153)
이자비용(리스)	-	-	-	(336)	(336)
외환차손	(470)	-	(4,202)	(6,519)	(11,191)
외화환산손실	(5)	-	(1,079)	(3,798)	(4,882)
매출채권처분손실	(493)	-	-	-	(493)

&cr;2) 전분기

(단위 : 백만원)
구분	전분기
	당기손익-&cr;공정가치&cr;금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치&cr;금융자산	상각후원가로 &cr;측정하는 &cr;금융자산	상각후원가로 &cr;측정하는 &cr;금융부채	합계
이자수익	-	-	460	-	460
이자수익(리스)	-	-	63	-	63
외환차익	767	-	5,865	700	7,332
외화환산이익	46	-	905	637	1,588
금융보증수익	-	-	-	59	59
배당금수익	4	-	-	-	4
대손충당금환입(설정)	2	91	(22)	-	71
이자비용	-	-	-	(18,305)	(18,305)
이자비용(리스)	-	-	-	(206)	(206)
외환차손	(369)	-	(2,216)	(8,408)	(10,993)
외화환산손실	-	-	(5,024)	(1,586)	(6,510)
매출채권처분손실	(1,194)	-	-	-	(1,194)

&cr;

34. 우발채무와 약정사항

&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정한도의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천JPY )
약정내용	금융기관	한도금액
		당분기말	전기말
당좌대출	신한은행 외	28,500	13,500
일반대출	KDB산업은행 외(*)	459,000	475,000
일반대출	KEB하나은행	JPY 1,000,000	JPY 1,000,000
일반대출	중국은행	EUR 20,000	EUR 20,000
받을어음할인	농협은행 외	21,000	36,000
무역금융	한국수출입은행 외	145,000	145,000
USANCE L/C	KDB산업은행 외	USD 168,000	USD 157,000
D/A	KEB하나은행 외	USD 98,000	USD 124,000
외상매출채권담보대출	국민은행 외	30,100	45,100

(*) 당분기말 현재 상기 한도는 KDB산업은행에 대한 잔여사전여신한도 200,000 백만 원( 전기말: 200,000백만원)을 포함한 금액입니다.

&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
제공자	보증금액		종 류	보증제공처
	당분기말	전기말
서울보증보험	800	672	하천공사 인허가 등	대전시 외
국민은행	10,562	10,073	펄프수입대금 지급보증	CELULOSA ARAUCO Y CONSTITUCION S.A.
				Rayonier A.M. Canada G.P.
				U.P.M
중국농업은행	23,470	23,156	펄프수입대금 지급보증	CMPC Pulp S.A.
국민은행	34,266	33,497	외화사채지급보증	사채권자
농협은행	29,103	28,713	외화사채지급보증	사채권자
신한은행	27,388	-	외화사채지급보증	사채권자

( 3) 당 분기말과 전기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 각각 1건 (소송가액 586백만원) 및 5건 (소송가액 1,077 백만 원)입니다. &cr;

(4) 상법 제 350조의9 제 1항에 의거 당사와 한솔홀딩스(주)는 분할 전의 회사 채무에관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr;&cr;

35. 특수관계자&cr; &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
종속기업	Hansol America, Inc.	Hansol America, Inc.
	Hansol Europe B.V.	Hansol Europe B.V.
	-	Schades A/S(*)
	-	Schades Nordic A/S(*)
	-	Schades Sweden AB(*)
	-	Schades Ltd.(*)
	-	Schades Holding S.A.S(*)
	-	Schades SNC(*)
	-	Heipa Technische Papiere GmbH(*)
	-	Schades Benelux N.V-S.A(*)
	-	Prontro A.G.(*)
	-	Telrol B.V.(*)
	-	Kolibri Labels B.V.(*)
	-	Biolable B.V.(*)
	-	Hansol Denmark ApS(*)
	-	R+S Group GmbH(*)

(*) 당분기 중 종속기업인 Hansol Denmark ApS, R+S Group GmbH, Telrol B.V. 의 주식 매각이 완료됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;

(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고
기타&cr;특수관계자	한솔홀딩스(주)	한솔홀딩스(주)	회사에 유의적인 영향력 보유
	한솔이엠이(주)	한솔이엠이(주)	한솔홀딩스(주)의 종속기업
	한솔페이퍼텍(주)	한솔페이퍼텍(주)	〃
	한솔피엔에스(주)	한솔피엔에스(주)	〃
기타	(주)한솔홈데코	(주)한솔홈데코	(*1)
	에이치디씨리조트(주)	에이치디씨리조트(주)	〃
	한솔로지스틱스(주)	한솔로지스틱스(주)	〃
	한솔인티큐브(주)	한솔인티큐브(주)	〃
	한솔테크닉스(주)	한솔테크닉스(주)	〃
	(주)한솔케미칼	(주)한솔케미칼	〃
	한솔문화재단	한솔문화재단	〃
	-	한솔시큐어(주)(*2)	〃

( *1) 기 준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 한솔그룹계열사 소속회사입니다.&cr;(*2) 전기 중 한솔그룹계열사에서 제외되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

&cr;1) 당분기

(단위: 백만원)
구 분	회사명	매출 등		매입 등
		매출	기타	재고자산매입	운반비	유무형자산취득	기타
종속기업	Hansol America, Inc.(*1)	105,855	-	-	-	-	173
	Schades AS(*4)	-	11	-	-	-	-
	Heipa Technische Papiere GmbH(*4)	-	-	-	-	-	82
	Telrol B.V.(*4)	-	256	-	-	-	-
	Hansol Europe B.V.(*2)	19,228	-	-	-	-	855
기타&cr;특수관계자	한솔홀딩스(주)	-	1,014	-	-	-	6,232
	한솔이엠이(주)	385	78	69	-	13,722	29,693
	한솔페이퍼텍(주)	110	383	1	-	-	-
	한솔피엔에스(주)	113,530	54	1,547	-	2,159	5,701
기타	(주)한솔홈데코	-	9	43	-	-	-
	에이치디씨리조트(주)	-	-	2,565	-	-	109
	한솔로지스틱스(주)(*3)	-	9	12,731	91,487	19	4,969
	한솔인티큐브(주)	-	3	-	-	-	-
	한솔테크닉스(주)	-	14	-	-	-	47
	(주)한솔케미칼	-	3	28,596	-	-	3
	한솔문화재단	-	304	-	-	-	31
합 계		239,108	2,138	45,552	91,487	15,900	47,895

(*1) Hansol America, Inc.에 대한 매출 금액은 기준서 제1115호 적용 이전 금액인 105,855백만원입니다. 기준서 1115호 적용에 따라 관련 운반비를 차감한 금액은 93,123백만원입니다. &cr; (*2) Hansol Europe B.V. 에 대한 매출 금액은 기준서 제1115호 적용 이전 금액인 19,228백만원입니다. 기준서 제1115호 적용에 따라 관련 운반비를 차감한 금액은 18,224백만원 입니다. &cr; (*3) 한솔로지스틱스에 대한 운반비 금액은 기준서 제1115호 적용에 따라 매출의 차감 계정으로 재분류 하기 전 금액입니다. &cr; (*4) 당분기 중 종속기업인 Hansol Denmark ApS, R+S Group GmbH, Telrol B.V. 의 주식매각이 완료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계가 해소되기 전까지의 거래내역입니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)
구 분	회사명	매출 등		매입 등
		매출	기타	재고자산매입	운반비	유무형자산&cr;취득	기타
종속기업	Hansol America, Inc.(*1)	157,636	-	-	-	-	1,107
	Schades Ltd.	211	-	-	-	-	-
	Schades AS	-	59	-	-	-	-
	Telrol B.V.	-	349	-	-	-	58
	Hansol Europe B.V.(*2)	12,304	-	-	-	-	1,231
기타특수관계자	한솔홀딩스(주)	-	1,054	-	-	-	6,357
	한솔이엠이(주)	385	98	48	-	5,638	28,829
	한솔페이퍼텍(주)	158	631	3	-	-	-
	한솔피엔에스(주)	112,872	221	868	-	379	5.444
기타	(주)한솔홈데코	-	8	1,862	-	-	-
	에이치디씨리조트(주)	19	3	2,729	-	-	175
	한솔로지스틱스(주)(*3)	-	9	13,518	90,437	185	4,260
	한솔인티큐브(주)	-	4	-	-	-	-
	한솔테크닉스(주)	-	12	-	-	-	25
	(주)한솔케미칼	-	8	35,185	-	-	-
	한솔문화재단	-	207	-	-	-	340
	한솔시큐어	-	1	-	-	-	-
합 계		283,585	2,664	54,213	90,437	6,202	47,826

(*1) Hansol America, Inc.에 대한 매출 금액은 기준서 제1115호 적용 이전 금액인 157,636백만원입니다. 기준서 1115호 적용에 따라 관련 운반비를 차감한 금액은 141,699백만원입니다. &cr; (*2) Hansol Europe B.V. 에 대한 매출 금액은 기준서 제1115호 적용 이전 금액인 12,304백만원입니다. 기준서 제1115호 적용에 따라 관련 운반비를 차감한 금액은 11,788백만원입니다.

(*3) 한솔로지스틱스에 대한 운반비 금액은 기준서 제1115호 적용에 따라 매출의 차감 계정으로 재분류 하기 전 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1 ) 당분기말

(단위: 백만원)
구 분	회사명	채 권		채 무
		매출채권	기타	매입채무	미지급금	기타
종속기업	Hansol America, Inc.(*)	29,913	-	-	-	-
	Hansol Europe B.V.(*)	12,885	-	-	7	-
기타&cr;특수관계자	한솔홀딩스(주)	-	1,818	-	812	776
	한솔이엠이(주) (*)	47	4	-	16,989	200
	한솔페이퍼텍(주)	-	136	-	-	-
	한솔피엔에스(주)(*)	40,159	6	-	3,073	-
기타	(주)한솔홈데코	-	-	-	14	-
	에이치디씨리조트(주)	-	-	-	930	-
	한솔로지스틱스(주)	-	-	4,168	26,183	-
	한솔테크닉스(주)	-	-	-	9	-
	(주)한솔케미칼	-	1	10,203	-	-
	한솔문화재단	-	111	-	6	-
합 계		83,004	2,076	14,371	48,023	976

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 11 백만원 이 설정되어 있습니다.&cr;

2) 전기말

(단위: 백만원)
구 분	회사명	채 권			채 무
		매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타
종속기업	Hansol America, Inc.(*1)	38,183	-	-	-	-	21
	Schades AS	-	-	48	-	-	-
	Hansol Europe B.V.(*1)	7,335	-	-	-	-	-
	Telrol B.V.(*2)	-	14,531	-	-	-	-
기타&cr;특수관계자	한솔홀딩스(주)	-	-	2,776	-	1,151	776
	한솔이엠이(주)	-	-	58	-	6,484	200
	한솔페이퍼텍(주)	-	-	105	-	-	-
	한솔피엔에스(주)	46,265	-	7	10	3,111	-
기타	(주)한솔홈데코	-	-	-	-	-	-
	에이치디씨리조트(주)	-	-	-	-	1,066	-
	한솔로지스틱스(주)	-	-	1	5,984	38,337	-
	한솔테크닉스(주)	-	-	-	-	9	-
	(주)한솔케미칼	-	-	1	18,287	-	-
	한솔문화재단	-	-	76	-	216	-
합 계		91,783	14,531	3,072	24,281	50,374	997

(*1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 1 백만원이 설정되어 있습니 다.&cr;(*2) 전기중 1,980백만원을 대여하였으며 기타의 대손상각비로 14,531백만원을 인식하였습니다.

&cr;(5) 당사가 당분기 중 기타특수관계자에게 지급 결의한 배당금 은 4,355백만원 (전기: 4,355백만원)이고, 당분기말 현재 동 배당과 관련한 미지급금은 없습니다. 또한 , 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 한솔그룹계열사 소속회사에게 당분기 중 지 급 결의한 배당금은 10 백만원 (전기: 10백만원)입니다. &cr; &cr; (6) 당사가 당분기 및 전기 중 특수관계자에게 수령한 배당금은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 &cr;주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
단기급여	4,804	5,737
퇴직급여	659	1,123
주식기준보상	(34)	86
합 계	5,429	6,946

( 8) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천EUR)
구분	회사명	지급보증금액
		당분기말	전기말
종속기업	Schades A/S(*)	-	EUR 4,300

(*) 당분기 중 종속기업인 Hansol Denmark ApS, R+S Group GmbH, Telrol B.V. 의 주식매각이 완료됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.&cr; &cr;

36. 현금흐름표 &cr;

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
분기순이익	70,295	25,965
조정항목:
법인세비용	8,378	16,206
퇴직급여	5,512	6,060
대손상각비	53	(71)
감가상각비	62,261	60,029
사용권자산상각비	3,605	2,080
무형자산상각비	595	777
이자비용	14,153	18,305
이자비용(리스)	336	206
재고자산평가손실(환입)	2,912	(946)
유형자산처분손실	939	343
유형자산폐기손실	167	-
무형자산처분손실	1	-
외화환산손실	4,882	6,610
유형자산처분이익	(41)	(64)
사용권자산처분이익	(4)	(5)
대손충당금 환입	(261)	-
금융보증수익	(11)	(59)
외화환산이익	(856)	(1,588)
이자수익	(452)	(460)
이자수익(리스)	(39)	(63)
투자주식처분이익	(5,615)	-
투자자산처분이익	(2,039)	-
유형자산손상차손	1,140	-
기타	2,177	3,945
운전자본의 변동:
매출채권의 증감	(23,444)	(10,361)
재고자산의 증감	(55,226)	(5,585)
기타유동금융자산의 증감	4,127	636
기타유동자산의 증감	(1,481)	(5,908)
매입채무의 증감	(40,533)	(10,546)
기타유동금융부채의 증감	(11,143)	(21,265)
기타유동부채의 증감	(2,972)	(4,093)
기타비유동부채의 증감	(58)	(19)
선수금의 증감	703	1,408
순확정급여부채의 증감	(1,073)	(2,254)
영업활동에서 창출된 현금흐름	36,988	79,283

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정으로 대체	42,922	30,125
미지급된 유형자산의 취득의 증감	5,691	1,201
미수된 유형자산 처분의 증감	2	-
장기차입금 및 사채 유동성대체	76,000	156,000
장기미지급금 유동성대체	-	3,359
종속기업투자주식 처분 미수금의 증감	2,875	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 당분기

(단위: 백만원)
구분	기초	재무활동&cr;현금흐름	비현금 흐름					기말
			기타변동	이자비용	유동성대체	환율변동&cr;효과	배당결의
단기차입금	135,378	35,398	-	-	-	(292)	-	170,484
유동성장기차입금	36,000	(6,000)	-	-	(24,000)	-	-	6,000
유동성사채	177,778	(120,000)	-	195	99,868	785	-	158,626
리스부채(유동)	3,933	(4,506)	18,062	-	(9,959)	-	-	7,530
장기차입금	120,583	-	-	-	24,000	1,926	-	146,509
사채	239,536	125,923	-	184	(99,868)	903	-	266,678
리스부채(비유동)	3,582	-	-	-	9,959	-	-	13,541
미지급배당금	-	(14,267)	-	-	-	-	14,267	-
합계	716,790	16,548	18,062	379	-	3,322	14,267	769,368

&cr;2) 전분기

(단위: 백만원)
구분	기초	재무활동&cr;현금흐름	비현금 흐름					기말
			기타변동	이자비용	유동성대체	환율변동&cr;효과	배당결의
단기차입금	273,848	(48,440)	-	-	-	105	-	225,513
유동성장기차입금	50,000	(5,000)	-	-	36,000	-	-	81,000
유동성사채	119,959	(90,000)	-	142	119,807	-	-	149,908
리스부채(유동)	3,399	(2,963)	454	-	3,028	-	-	3,918
장기차입금	65,715	30,000	-	-	(36,000)	1,712	-	61,427
사채	295,307	119,581	-	225	(119,807)	4,160	-	299,466
리스부채(비유동)	7,547	-	-	-	(3,028)	-	-	4,519
미지급배당금	-	(14,267)	-	-	-	-	14,267	-
합계	815,775	(11,089)	454	367	-	5,977	14,267	825,751

&cr;

37. 위험관리

(1) 위험관리체계&cr;&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.&cr;

(2) 환율변동위험&cr;&cr;당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, GBP 등 입니다.&cr;&cr;외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할 필요가있을때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순노출위험을 허용가능한수준으로 유지하고 있습니다. &cr;

(3) 이자율위험&cr;&cr;당사는 예금 및 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한 당사는 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 신용위험&cr;&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.&cr;&cr;당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. &cr;&cr;당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 변경사유가 발생하는 경우에 재검토되고 있습니다.

고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 관리하며, 향후 거래는 선급금 지불시에만 가능합니다.&cr;&cr;당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr;&cr;기대신용손실율은 2020년 9월 30일 기준으로부터 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 다만, 해당 기간 동안의 과거 신용손실 경험이 유의적 금액 이상으로 존재하지 아니하여 당분기말 기대신용손실손실율을 1% 미만으로 추정하였습니다.&cr;

(5) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;

(6) 자본위험관리&cr;

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당분기말	전기말
총차입금	748,298	709,276
차감: 현금및현금성자산	4,477	13,084
순부채	743,821	696,192
자본총계	650,779	594,800
총자본	1,394,600	1,290,992
자본조달비율(순부채/총자본)	53.34%	53.93%

&cr;&cr; 38. COVID19의 영향의 불확실성 &cr; &cr;COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. &cr;당사는 지류제품 및 상품을 국내 및 해외 시장에 판매하고 있습니다(주석27 참조). COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 매출채권 회수가능성, 재고자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 중간요약재무제표에 반영되지 않았습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

1.중단영업손익&cr; - 연결회사는 당분기 중 종속기업인 Hansol Denmark ApS 및 R+S Group GmbH와 Telrol B.V 주식에 대하여 2020년 3월 16일자와 2020년 6월 4일자로 양도계약을 체결하여 매각을 완료하였고 해당 법 인의 연결재무제표상 자산 및 부채의 장부가액을 중단영업손익으로 분류하였습니다. &cr; &cr; (1) 중단영업으로부터의 손익

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
중단영업손익 :
수익	65,088	172,062
비용	(62,893)	(166,953)
법인세비용 차감 전 손익	2,195	5,109
법인세비용	(671)	814
법인세비용 차감 후 손익	1,524	(4,295)
중단영업처분손익	(4,019)	-
중단사업처분손익에 대한 법인세비용	11,714	-
당기순이익	9,219	4,295
보통주기본주당손익	388	181
우선주기본주당손익	388	181

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름

(단위: 백만원)
구분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 현금흐름	4,240	20,092
투자활동으로 인한 현금흐름	(187)	(245)
재무활동으로 인한 현금흐름	(3,230)	(11,141)
해외종속기업 환율변동으로 인한 차이	494	108
중단영업으로 인한 현금흐름	1,318	8,814
기초현금	10,094	2,205
기말현금	11,412	11,019

&cr;(3) 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동

(단위: 백만원)
구분	금액
현금 및 현금성 자산	11,412
장단기금융상품	1,299
매출채권	44,203
재고자산	28,012
유형자산	16,666
무형자산	704
사용권자산	3,512
기타유동 및 비유동자산	1,418
당기법인세자산 및 이연법인세	2,419
매입채무 및 기타채무	36,739
장단기차입금	16,331
기타유동 및 비유동부채	5,435
당기법인세부채 및 이연법인세	5,219
확정급여부채	3,652
해외사업환산손익 누계액	(1,495)
비지배지분	22,393
순자산감소	21,371
처분대가	19,081
관련비용	(1,729)
중단영업처분손실	(4,019)

2. 공정가치평가 내역&cr;

가. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
재무상태표 상 자산	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치 금융자산:
매출채권	2,363	2,363	5,745	5,745
채무상품	164	164	50	50
기타포괄손익-공정가치 금융자산:
매출채권	38,572	38,572	9,383	9,383
지분증권	90	90	90	90
상각후원가 금융자산:
매출채권	172,715	(*2)	220,275	(*2)
기타금융자산	15,261	(*2)	19,048	(*2)
현금및현금성자산	7,843	(*2)	26,663	(*2)
금융자산 합계	237,009		281,254
상각후원가금융부채:
매입채무	87,490	(*2)	148,738	(*2)
기타금융부채	137,342	(*2)	176,433	(*2)
차입금	331,208	(*2)	327,244	(*2)
사채	425,304	429,833	417,314	420,846
금융리스부채	22,073	(*2)
금융부채 합계	1,070,527		1,069,729

(*1) 사채의 공정가치는 현금흐름을 보고기간말 현재 동일한 신용등급의 회사채수익 률 1.56%~2.52% ( 전기 : 2.39%~3.11%)로 할인하여 산출하였습니다.&cr; (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

&cr;1) 공정가치 서열체계&cr;- 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말				전기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,527	2,527	-	-	5,795	5,795
기타포괄손익-공정 가치 금융자산	-	-	38,662	38,662	-	-	9,473	9,473

- 당분기말 현재 매출채권 및 채무상품, 비상장 지분증권은 원가가 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다.&cr; &cr;3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당분기말				전기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
사채	-	422,980	-	422,980	-	420,846	-	420,846

(2) 당분기와 제 5(전)기의 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 백만원)
구분	당기손익-&cr;공정가치&cr;금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치 &cr;금융자산	상각후원가로 &cr;측정하는 &cr;금융자산	상각후원가로 &cr;측정하는 &cr;금융부채	합계
이자수익	-	-	196	-	196
이자수익(리스)	-	-	39	-	39
이자비용	-	-	-	(14,335)	(14,335)
이자비용(리스)	-	-	-	(373)	(373)
대손상각비(환입)		1	(210)	-	(209)
매출채권처분손실	(493)	-	-	-	(493)
외화환산이익	3	-	381	472	856
외화환산손실	(5)	-	(1,079)	(3,798)	(4,882)
외환차익	556	-	8,083	3,948	12,587
와환차손	(470)	-	(4,202)	(6,519)	(11,191)
파생상품거래이익	-	-	-	-	-
금융보증수익	-	-	-	-	-
배당금수익	3	-	-	-	3

&cr;

2) 전분기

(단위 : 백만원)
구분	당기손익-&cr;공정가치&cr;금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치 &cr;금융자산	상각후원가로 &cr;측정하는 &cr;금융자산	상각후원가로 &cr;측정하는 &cr;금융부채	합계
이자수익	-	-	119	-	119
이자수익(리스)	-	-	63	-	63
외환차익	767	-	5,877	699	7,343
외화환산이익	46	-	905	637	1,588
대손충당금환입	2	91	(22)	-	71
이자비용	-	-	-	(18,464)	(18,464)
이자비용(리스)	-	-	-	(214)	(214)
외환차손	(370	-	(2,216)	(8,409)	(10,995)
외화환산손실	-	-	(5,025)	(1,586)	(6,611)
매출채권처분손실	(1,194)	-	-	-	(1,194)
배당금수익	4	-	-	-	4

&cr;

3. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 2020년 09월 30일 기준 대손충당금 설정내역&cr; [단위 : 백만원, %]

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr; 설정율(%)
제 6(당)&cr;분기	매출채권	218,074	4,423	2.03%
	미 수 금	4,802	-	0.0%
	미수수익	-	-	0.0%
	단기대여금	23	-	0.0%
	임차보증금	3,278	-	0.0%
	리스채권	1,378	-	0.0%
	선 급 금	2,207	-	0.0%
	장기미수금	2,983	-	0.0%
	사고미수금	-	-	0.0%
	합 계	232,745	4,423	1.90%

제 5기	매출채권	240,852	5,451	2.26%
	미 수 금	9,810	-	0.0%
	미수수익	-	-	0.0%
	단기대여금	25	-	0.0%
	임차보증금	3,791	-	0.0%
	리스채권	2,289	-	0.0%
	선 급 금	1,781	-	0.0%
	장기미수금	-	-	0.0%
	사고미수금	-	-	0.0%
	합 계	258,548	5,451	2.11%

제 4기	매출채권	276,276	22,085	8.0%
	미 수 금	9,150	-	0.0%
	미수수익	1	-	0.0%
	단기대여금	28	-	0.0%
	임차보증금	3,426	-	0.0%
	선 급 금	2,372	-	0.0%
	장기미수금	1,150	1,150	100.0%
	사고미수금	-	-	0.0%
	합 계	292,403	23,235	7.9%

&cr;(2) 2020년 09월 30일 기준 대손충당금 변동현황&cr; [단위 : 백만원]

구 분	제 6(당)기 3분기	제 5기	제 4기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,451	23,234	42,865
2. 순대손처리액(①－②±③)	34	-17,623	-19,337
① 대손처리액(상각채권액)	-	-17,635	-19,776
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	34	12	439
3. 대손상각비 계상(환입)액	-202	-160	-293
4. 연결범위의 변동	-860	-	-
5. 기말 대손충당금 잔액합계	4,423	5,451	23,233

&cr; (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실 모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;- 대손경험률: 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정&cr;&cr;- 대손예상액: 최초 인식이후 신용위험(*)이 유의적으로 증가한 경우 신용위험이 &cr;발생한 집합채권을 대상으로 현금부족액을 손실충당금으로 계산&cr;(*) 신용위험(현금부족액) = {계약상 받기로 한 금액 - 받을 것으로 예상하는 금액}&cr;&cr; (4) 2020년 09월 30일 기준 매출채권 잔액 현황

[단위 : 백만원]

구분		6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	계
&cr;금액	일반	169,393	2,648	5,826	177,867
	특수관계자	36,752	3,454	-	40,206
	계	206,145	6,102	5,826	218,073
구성비율		94.53%	2.8%	2.67%	100.00%

&cr;

4. 재고자산 현 황 &cr; (1) 2020년 09월 30일 기준 재고자산의 보유현황 &cr; [단위 : 백만원]

사업부문	계정과목	제 6(당)기 3분기	제 5(당)기	제 4기
일반제지업	제품	144,364	134,256	135,822
	상품	3,910	6,577	4,261
	재공품	9,807	15,710	15,672
	원재료	113,071	65,686	85,508
	부재료	16,926	24,923	39,500
	저장품	17,114	15,234	14,117
	미착계정	19,567	37,310	27,595
	소 계	324,759	299,696	322,475
재고자산 구성비율(%)		19.05%	17.19%	16.54%
재고자산회전율(회수)		3.79	6.73	7.03

- 연결기준으로 작성되었음.&cr;

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자: 2020년 6월 1일 실시&cr; 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 회사 수불부와&cr; 원시증빙(생산지시서,출고증 등)을 대사하여 확인하였음&cr; 2) 외부기관 참여여부 : 외부감사인 미입회

3) 장기체화재고 등 현황 (2020년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고
제 품	123,465	123,465	-5,021	118,444	-

- 개별기준으로 작성되었 음 .&cr;

5. 채무증권 발행실적

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 2020년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

한솔제지 회사채공모2017.06.09100,0002.76A2020.06.09상환키움증권 한솔제지 (주1) 회사채사모2017.11.0331,6853M LIBOR+1.00AAA2020.11.03미상환KB증권 한솔제지 (주1) 회사채사모2017.11.0326,9913M LIBOR+1.00AAA2020.11.03미상환KB증권한솔제지회사채공모2018.02.06100,0003.11A2021.02.06미상환미래에셋투자증권한솔제지기업어음증권사모2018.02.2810,0002.10A22018.03.07상환신영증권한솔제지기업어음증권사모2018.03.0220,0002.60A22018.12.21상환신영증권한솔제지기업어음증권사모2018.03.0510,0002.70A22018.12.17상환부국증권한솔제지회사채사모2018.04.1330,0002.56A2019.10.11상환부국증권한솔제지회사채사모2018.04.1320,0002.64A2020.02.28상환부국증권한솔제지회사채사모2018.10.1220,0003.01A2022.10.12미상환이베스트투자증권한솔제지회사채공모2019.01.28100,0002.39A2022.01.28미상환KB증권한솔제지기업어음증권사모2019.02.2620,0002.39A2019.12.23상환신영증권한솔제지회사채사모2019.03.2120,0002.87A2024.03.21미상환하이투자증권 한솔제지 (주1) 회사채사모2020.02.2727,3883M Euribor + 0.85A2023.02.27미상환신한금융투자한솔제지회사채공모2020.05.27100,0002.53A2023.05.27미상환키움증권 등536,064----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

- 회사채 권면총액의 경우 원화환산 적용환율은 2020년 09월 30일 서울외국환중개고시 매매기준율 ($1=\1,173.5, 1EUR = \1,369.42)을 적용함. &cr; (주1) 은행 보증을 통한 회사채 발행임. &cr;

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

6. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2020.09.30(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

제247회 무보증 공모사채2018.02.052021.02.06100,0002018.01.25이베스트 투자증권

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

2020.09.30

(이행현황기준일 : )

부채비율 500%이하로 유지(별도재무제표 기준)이행&cr;(별도기준 : 161.95%)사채 발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 &cr;합계액이 최근 회계년도 "자기자본"의 300%를 넘지 않음이행&cr;(당분기말 기준 담보권 설정 및 지급보증잔액이 &cr;자기자본의 110.8%)하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 &cr;50%이상의 자산을 매매, 양도, 임대, 기타 처분을 할 수 없음.이행&cr;[당분기 중 처분액이 전기(2019년 말) &cr;자산 총액의 0.09%, 14.57억원] 상호출자제한기업집단 제외 등 제한이행(변동사항 없음)2020년 9월 11일 제출

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

26_사채관리계약주요내용 2020.09.30(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

제251회 무보증 공모사채2019.01.282022.01.28100,0002019.01.16한국증권금융

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

2020.09.30

(이행현황기준일 : )

부채비율 500%이하로 유지(별도재무제표 기준)이행&cr;(별도기준 : 161.95%)사채 발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 &cr;합계액이 최근 회계년도 "자기자본"의 300%를 넘지 않음이행&cr;(당분기말 기준 담보권 설정 및 지급보증잔액이 &cr;자기자본의 110.8%)하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 &cr;50%이상의 자산을 매매, 양도, 임대, 기타 처분을 할 수 없음.이행&cr;[당분기 중 처분액이 전기(2019년 말) &cr;자산 총액의 0.09%, 14.57억원] 최대주주의 변경이행(변동사항 없음)2020년 9월 11일 제출

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

26_사채관리계약주요내용 2020.09.30(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

제253회 무보증 공모사채2020.05.272023.05.26100,0002020.05.15부국증권

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

2020.09.30

(이행현황기준일 : )

부채비율 500%이하로 유지(별도재무제표 기준)이행&cr;(별도기준 : 161.95%)사채 발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 &cr;합계액이 최근 회계년도 "자기자본"의 300%를 넘지 않음이행&cr;(당분기말 기준 담보권 설정 및 지급보증잔액이 &cr;자기자본의 110.8%)하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 &cr;50%이상의 자산을 매매, 양도, 임대, 기타 처분을 할 수 없음.이행&cr;[당분기 중 처분액이 전기(2019년 말) &cr;자산 총액의 0.09%, 14.57억원] 최대주주의 변경이행(변동사항 없음)2020년 9월 11일 제출

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7. 기업어음증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr; 8. 단기사채 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr; 9. 회사채 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

100,000100,000-100,000---300,00058,675-46,46220,000---125,137158,675100,00046,462120,000---425,137

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr; 10. 신종자본증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr; 11. 조건부자본증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기재의무가 없으므로 생략하였습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제6기 당분기한영 회계법인중요성의 관점에서 회계기준의 &cr;위배가 발견되지 않음--제5기(전기)한영 회계법인적정-수출거래 매출인식제4기(전전기)삼일 회계법인적정--

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제6기(당)분기한영 회계법인분기,반기,개별,연결재무제표와 영문보고서4635,0004633,516제5기(전기)한영 회계법인분기,반기,개별,연결재무제표와 영문보고서3604,1553604,155제4기(전전기)삼일 회계법인분기,반기,개별,연결재무제표와 영문보고서3904,4553904,455

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제6기&cr;(당분기)-----제5기&cr;(전기)2019.10신규수요창출을 위한 컨설팅2019.10 ~&cr;2019.11165백만원한영회계법인제4기&cr;(전전기)2018.10반덤핑 대응을 위한 컨설팅2018.10140백만원삼일회계법인2018.08수탁계약 이행 상황 보고서 합의된 절차 수행업무2018.080.5백만원삼일회계법인2018.04수탁계약 이행 상황 보고서 합의된 절차 수행업무2018.040.5백만원삼일회계법인

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항

12020.02.06-감사위원회 위원 3명&cr;-회사 : 회계정보팀장&cr;-감사인 : 업무수행이사 외1명대면회의-외부감사 수행 경과보고&cr;-핵심감사사항 등 중점 감사사항22020.06.16-감사위원회 위원 3명&cr;-감사인 : 업무수행이사 외1명서면회의-연간 회계감사 일정&cr;-주요 감사절차 및 내부회계관리제도 감사 계획

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

※ 내부감사기구와 논의한 감사인은 한영회계법인입니다. &cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

&cr; 가. 이사회 구성 개요 &cr;(1) 이사회의 구성&cr;- 공시기준일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 3인으로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 당사 이사회 규정은 이사회의 의장은 대표이사로 하고, 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 수행할 수 없을 때에는 사장(또는 부사장), 전무이사 및 의장이 정한 상무이사의 순으로 규정하고 있습니다.&cr; 이는 대표이사와 이사회 멤버 간 심도있는 정보공유를 통해 보다 정확한 조언을 구하여 이사회의 원활한 자문역할 촉진을 통해 기업이 얻을 수 있는 이익을 극대화하는데있으며, 많은 기업들이 겸직형태로 운영하고 있습니다. 더불어, 대표이사의 이사회 의장 겸직문제로 이사회의 감독 기능이 소홀해질 수 있는 부분을 보완하기 위해 당사는 법적 기준보다 높은 비율로 사외이사를 선임하고 있으며(이사 7명 中 사외이사 3명), 법적 의무사항은 아니나 사외이사로만 구성된 감사위원회를 운영하여 감독 기능에도 소홀함이 없이 운영하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 이사회의 권한 내용&cr;- 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정합니다. &cr;&cr;(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr;- 당사는 정기 주주총회 개최 이전에 주주총회 소집공고를 통하여 회사에서 추천한 이사 후보의 인적사항을 사전 공시하고 있습니다. &cr;&cr;- 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내 이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr;

나. 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결&cr;여부	대표이사	대표이사	사내이사			사외이사
				이상훈 &cr;(주1) &cr;(출석률:&cr;100%)	한철규&cr; (주2) &cr;(출석률:&cr;100%)	최원경&cr;(출석률:&cr;100%)	이명길&cr; (출석률:&cr;100%)	노봉국&cr; (출석률:&cr;100%)	고정희&cr; (출석률:&cr;80%)	임창묵&cr; (출석률:&cr;100%)	송재용&cr;(출석률:&cr;80%)
				찬 반 여 부
20-1	2020-02-06	1. 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr;2. 감사위원회 규정 개정(안) 승인의 건&cr;3. 자금관련 이사회 추인사항	가결&cr;가결&cr;가결	찬성&cr;찬성&cr;찬성	-	찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성
20-2	2020-02-26	1. 제5기 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건&cr;2. 제5기 정기주주총회 부의안건별 심의의 건&cr; 2-1. 제5기('19.1.1 ~ '19.12.31) 재무제표&cr; (이익잉여금처분계산서 포함) 및 영업보고서 &cr; 승인의 건&cr; 2-2. 주식매수선택권 부여의 건&cr; 2-3. 사내이사 선임(안) 승인의 건&cr; 2-4. 이사보수 한도액 승인의 건&cr;3. 제5기 정기주주총회 전자투표제 채택의 건&cr;4. 주식매수선택권 부여 취소의 건&cr;5. 대전공장 증속 투자의 건	가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	-	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성
20-3	2020-03-04	1. 제5기 정기주주총회 개최장소변경권&cr; 대표이사 위임의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
20-4	2020-03-16	1. Hansol Denmark/R+S 매각 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
20-5	2020-03-23	1. 신임이사 업무위촉 및 대표이사 선임의 건&cr;2. 이사 경업(겸직) 승인의 건	가결&cr;가결	찬성&cr;찬성	-	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성	불참&cr;불참	찬성&cr;찬성	불참&cr;불참
20-6	2020-04-21	1. 자금관련 이사회 추인사항	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
20-7	2020-06-04	1. Telrol 지분 및 주주대여금 매각 승인의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
20-8	2020-06-16	1. 자기거래 변경 승인의 건&cr;2. 집행임원 업무위촉 변경 승인의 건&cr;3. 2020년 임원 보상 변경 승인의 건&cr;4. 자금 관련 이사회 추인사항	가결 가결 가결 가결	-	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성
20-9	2020-07-28	1. 중간배당 실시의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
20-10	2020-08-18	1. 자금관련 이사회 추인사항	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

(주1) 2020년 3월 23일 퇴임하였음.&cr;(주2) 2020년 3월 23일 취임하였음.&cr; &cr; 다. 이사회내의 위원회 구성현황 &cr; - 당사는 이사회내 위원회로 감사위원회를 설치하였으며, 관련사항은 아래 '감사제도에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. &cr;

라. 이사의 독립성 &cr; ① 이사의 선임

- 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내 이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr;&cr;- 사외이사의 경우 독립성 강화 목적으로 임기를 1회에 한해 연임할 수 있도록 정관 을 변경하였습니다 (2017년 3월 제2기 주주총회 정관 변경사항).&cr; &cr; - 당사는 사외이사후보추천위원회를 운영하지 않습니다. 대신, 사외이사 후보 추천 및 선임 시 관련 법령을 엄격히 준수하고 있으며, 기업지배구조 선진화 관련 기관(한국기업지배구조원, ISS 등)의 가이드라인을 충실히 반영한 내부기준을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;- 사외이사후보 추천과 관련한 내부기준은 다음과 같습니다.&cr;※ 상법 제54조의 8 (사외이사의 선임), 상법 시행령 제34조 (상장회사의 사외이사 등)를 준수하고, 다음의 결격사유 중 어느 하나도 해당되지 않는 자&cr;

(1) 법규 위반으로 법령상 결격사유에 준하는 행정적, 사법적 제재를 받았거나 그 집행을 면제받은 경우

(2) 주주총회에서 승인된 주주제안 사항을 이행하지 않고, 그 적절한 이유도 제시하지 않은 경우

(3) 회사의 재무상태, 이사회 의결관련사항 등 주주가 의결권 행사시 고려해야 할 &cr;주요 정보를 의도적으로 왜곡하거나 감춘 경우

(4) 겸임으로 이사로서 충실한 의무수행이 어려운 경우

(5) 그 밖에 회사 가치의 훼손, 주주 권익의 침해에 책임이 있는 경우

(6) 최근 5년 이내에 감사위원회 위원이나 감사로 재직하는 동안 그 재직 중인 회사가 적정 이외의 외부감사 의견을 받거나 외부감사와 관련하여 중요한 행정적ㆍ사법적 제재를 받은 경우

(7) 해당 회사의 최대주주 혹은 주요주주 본인을 포함하여 그 특수관계인이거나 최근 5년 이내에 특수관계인이었던 자

(8) 해당 회사가 최대주주나 주요주주인 회사의 특수관계인이거나 최근 5년 이내에 특수관계인이었던 자

(9) 최근 3년 이내에 해당 회사나 그 최대주주 또는 계열회사와 중요한 거래 관계, 사업상 경쟁관계 및 협력관계 등 이해관계가 있었던 개인 혹은 법인의 특수관계인이거나 최근 3년 이내에 특수관계인이었던 자

(10) 최근 5년 이내에 해당 회사 또는 계열 회사 비영리법인에 사외이사직 외에 근무 경력이 있는 임직원, 그 배우자 및 직계존,비속

(11) 감사위원회 위원이나 감사로 재직하는 동안 그 재직 중인 회사가 외부 감사인에게 지급한 용역보수 중 기업공개(IPO), 도산, 구조조정, 세무조정 그 밖에 이에 준하는 사유와 관련하여 발생한 비용을 제외한 나머지 비감사 용역 보수가 감사 용역 보수를 넘는 경우

(12) 그 밖에 법률자문, 경영자문 등의 자문계약을 체결하는 등 회사와 이해 관계로 인해 사외이사로서 독립성이 훼손된다고 판단되는 자

(13) 해당 회사에 사외이사로서 신규 임기를 포함하여 연속 재임하는 연수가 7년(금융업종은 5년)을 초과하는 자 (단, 재임연수에는 계열회사 재임기간을 합산하며, 사외이사가 사외이사 임기종료일로부터 2년 이내에 재선임되는 경우에는 연속하여 재임하는 것으로 본다.)

(14) 재직한 임기와 신규로 재직할 임기 포함 사외이사 재직 연수가 당해 회사 및 그 계열회사 포함 10년 초과하는 자

(15) 최근 3년 이내에 이사회 및 위원회 평균 참석률이 75% 미만이거나, 최근 회계연도에 이사회 참석률이 75% 미만인 자

(16) 이사회 운영을 위해 필요한 다음의 전문성 요건 중 하나 이상을 갖추지 못한 자&cr; 가. 전문경영인(주식회사의 외부감사에 관한 법률 또는 이에 상당하는 외국법령 에 따라 외부감사를 받는 법인의 임원 이상 이거나 이와 동등한 직위에 있는 자 또는 이었던 자)

나. 변호사 또는 공인회계사로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 자

다. 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야의 석사학위 이상의 학위를 가진 자로서 연구 기관 또는 대학에서 해당 분야의 연구원 또는 전임강사 이상의 직에 5년 이상 근무한 경력이 있는 자

라. 국가, 지방자치단체, 공공기관의 운영에 관한 법률에 따른 공공기관, 금융감독 원, 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률에 따른 한국거래소 또는 같은 법 제9조 제17항에 따른 금융투자업관계기관(금융 투자 관계 단체는 제외)에서 임원으로 5년 이상 근무한 경력이 있는 자

마. 그 밖에 이사회가 상기 자격과 동등한 자격을 갖춘 것으로 인정하는 자

&cr; - 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

(기준일: 2020년 09월 30일)

직 명	성 명	추천인	활동분야&cr;(담당업무)	임기	연임&cr;횟수	선임배경	회사와의&cr;거래	최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계
사내이사&cr;(대표이사)	한철규	이사회	업무총괄	2020.03.23 ~ &cr;2023.03.22	0	회사경영전반 경험다수	해당없음	해당없음
사내이사	최원경	이사회	산업용지&cr;사업총괄	2018.03.28 ~ &cr;2021.03.27	1	국내영업 전문지식보유 및 경험다수
사내이사	이명 길	이사회	경영지원총괄	2020.03.23 ~ &cr;2023.03.22	1	회계 전문지식 보유 및 경험 다수
사내이사	노봉국	이사회	인쇄/감열지&cr;사업총괄	2018.03.28 ~ &cr;2021.03.27	0	해외영업 전문지식 보유 및 경험다수
사외이사	송재용	이사회	감사위원	2018.03.28 ~ &cr;2021.03.27	0	경영 전문지식 보유 및 경험 다수
사외이사	고정희	이사회	감사위원	2018.03.28 ~ &cr;2021.03.27	1	준법 및 회계 전문지식 보유 및 경험 다수
사외이사	임창묵	이사회	감사위원	2019.03.29~&cr;2022.03.28	1	경영전략 전문지식 보유 및 경험 다수

② 사외이사의 전문성 &cr;- 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며 필요시 별도의 설명회를 개최했으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr;

- 사외이사 지원조직 현황

부서명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
HR팀	2명	수석 1명(19년)&cr;책임 1명(11년)	- 주요 경영현황 정보제공&cr;- 이사회 진행 제반업무
RM팀	5명	수석 2명(20.5년)&cr;책임 3명(10.5년)	- 감사계획수립 및 시행&cr;- 상시 모니터링 및 사전적 리스크 관리

-사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

73---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

- 사외이사 교육실시 현황

2018년 12월 18일삼일회계법인송재용 이사&cr;이승섭 이사&cr;임창묵 이사-외감법 개정안 중 감사위원회 관련 주요 변경내용 교육2019년 04월 08일삼정회계법인송재용 이사&cr;고정희 이사&cr;임창묵 이사-내부회계관리제도 규제강화에 따른 대응방안2020년 04월 21일삼정회계법인송재용 이사&cr;고정희 이사&cr;임창묵 이사-내부회계관리제도 평가 및 감사위원회의 역할

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

※ 당사는 사외이사와 감사위원이 동일함

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회의 구성

① 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.&cr; ② 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가이어야 한다. &cr; ③ 감사위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)은 주주총회에서 선임한다. &cr; ④ 주주총회에서 감사위원을 선임하는 경우, 법규에 따라 일정비율을 초과하는 &cr; 대주주 지분에 대해서는 의결권을 제한하여야 한다. &cr; ⑤ 위원은 주주총회 결의로 해임할 수 있다. &cr; ⑥ 위원회는 제17조에 의한 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.&cr; ⑦ 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회는 효율적인 운영을 위해 위원별로 &cr; 업무를 분장할 수 있다.&cr; ⑧ 위원장의 유고시에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다. &cr; &cr;(2) 감사위원회의 직무와 권한&cr;- 감사위원회가 수행할 주요업무는 다음과 같다. &cr;① 이사와 경영진의 업무집행에 대한 적법성 검사&cr;② 기업의 재무활동의 건전성과 타당성 검사&cr;③ 재무보고 과정의 적절성과 재무보고의 정확성 검토&cr;④ 중요한 회계처리기준이나 회계추정 변경의 타당성 검토&cr;⑤ 내부통제시스템의 평가&cr;⑥ 내부감사부서 책임자의 임면에 대한 동의&cr;⑦ 내부감사부서의 활동에 대한 평가&cr;⑧ 외부감사인의 선임, 해임과 주주총회에서의 사후보고&cr;⑨ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr;⑩ 외부감사인의 독립성과 비감사활동의 적절성 평가&cr;⑪ 내부 및 외부 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인&cr;⑫ 감사위원회 규정 및 그 내용의 공시&cr;⑬ 감사위원회 활동과 독립성에 대한 내용의 주기적 공시&cr;&cr;- 감사위원회는 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 각 부서의 장에게 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있으며, 이 경우 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다.&cr;&cr;- 또한, 감사위원회는 다음 각 사항을 요구할 수 있으며, 이 요구를 받은 자는 특별한사유가 없는 한, 이에 응하여야 한다. &cr;① 회사내 관련 정보에 대한 사항&cr;② 관계자의 출석 및 답변&cr;③ 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙 및 물품 등에 관한 사항&cr;④ 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항&cr; &cr;※ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대 주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. &cr;

(3) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 &cr;참석하도록 요구할 수 있다.&cr;② 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 &cr;요구할 수 있다.&cr;&cr; 나. 감사의 독립성 &cr;- 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결 과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류 에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. &cr;&cr;- 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 검토합니다. &cr;&cr;- 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.&cr;

다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	사외이사 등의 성명
				고정희&cr;(출석률:100%)	임창묵&cr; (출석률:100%)	송재용&cr; (출석률:100%)
				찬 반 여 부
20-1회	2020.02.06	1. 2019년 외부감사 수행경과보고&cr;2. 2020년 내부점검 계획보고&cr;3. 감사위원회 규정 개정(안) 보고&cr;4. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;5. 2019년 재무제표 및 영업보고서 보고	-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-	-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-	-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-	-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-
20-2회	2020.02.26	1. 2019년 감사보고서 승인의 건&cr;2. 2019년 내부회계관리제도 운영 실태 평가보고서 승인의 건&cr;3. 2019년 내부감시장치 가동현황 평가보고서 승인의 건	가결&cr;가결&cr;가결	찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성
20-3회	2020.04.21	1. 2020년 1분기 내부점검 이행점검&cr;2. 2020년 내부회계관리제도 범위선정 및 설계평가	-&cr;-	-&cr;-	-&cr;-	-&cr;-
20-4회	2020.06.16	1. 감사인과 커뮤니케이션 : 독립성 보고, 회계감사 일정&cr;2. 주요감사절차, 내부회계관리제도 감사	-&cr;-	-&cr;-	-&cr;-	-&cr;-
20-5회	2020.08.18	1. 2020년 반기 외부감사 수행 경과 보고&cr;2. 2020년 반기 재무제표 보고&cr;3. 2분기 내부점검 및 재고조사 결과 보고&cr;4. 감사인과 커뮤니케이션 : 내부회계관리제도 감사인 설계평가 검토 결과 보고	-	-	-	-

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

라. 감사위원 현황

송재용예- '87. 서울대 경영학과 졸&cr;- '89. 서울대 경영학 석사&cr;- '97. 펜실베니아대학 와튼경영대학원 경영학 박사&cr;- '17. 한국전략경영학회 회장&cr; 미국경영학회 국제경영분과 집행위원&cr;- '09. ~ 현재 : 서울대학교 경영학과 교수---고정희예- '86. 연세대 경영학과 졸&cr;- '99. Univ. of Oregon, MBA(Finance전공)&cr;- '87. 증권감독원(기업공시국, 증권검사국, 회계관리국 등)&cr;- '99. 금융감독원(증권검사국/ 팀장,국제협력실 국제기구팀/ 팀장) &cr;- '08. IBK 투자 증권(금융상품영업본부장,-전략기획본부장)&cr;- '12. 케이프 투자증권 / 상근감사예4호 유형 (*) 경력 참조임창묵&cr;(주1)예- '78. 제22회 행정고시 합격&cr;- '80. 서울대 인류학과 졸업&cr;- '90. 미국 위스콘신대 공공정책학 석사&cr;- '07. 前 주오스트리아대사관 공사&cr;- '11. 성균관대 국정관리대학원 행정학 박사&cr;- '15. 21세기 전략연구원 수석연구위원---

성명	사외이사&cr;여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

(*) 4호 유형은 금융기관,정부,증권유관기관 등 경력자를 의미하며, 기본 자격은 금융기관,정부,증권유관기관 등에서 회계, 재무관련 업무 또는 이에 대한 감독 업무의 수행여부입니다. 또한, 해당 기관에서 5년 이상 근무한 경력이 필요합니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 2018년 12월 18일삼일회계법인송재용 이사&cr;고정희 이사&cr;임창묵 이사-외감법 개정안 중 감사위원회 관련 주요 변경내용2019년 04월 08일삼정회계법인송재용 이사&cr;고정희 이사&cr;임창묵 이사-내부회계관리제도 규제강화에 따른 대응방안2020년 04월 21일삼정회계법인송재용 이사&cr;고정희 이사&cr;임창묵 이사-내부회계관리제도 평가 및 감사위원회의 역할

교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

※ 당사는 사외이사와 감사위원이 동일함

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

바. 감사위원회 지원조직 현황

RM팀5수석 2명(20.5년)&cr;책임 3명(10.5년)- 내부회계 관리제도 운영을 통한 회계정보의 신뢰성 및 투명성 확보&cr;- 상시모니터링 시스템 운영을 통한 전사 Risk Management 수행&cr;- 법규 준수 모니터링 및 법률 지원으로 Legal 이슈 선제적 관리

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

&cr;- 감사위원회 교육실시 계획

교육실시주체	교육계획	교육일자
-	-	-

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황

사. 준법지원인 등 지원조직 현황&cr; (1)준법지원인 지원조직 현황

RM팀4수석 2명(20년)&cr;책임 2명(10년)- 법률리스크 검토 및 상호점검 행정지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

(2) 준법지원인에 대한 사항

성 명	출생년월	주 요 경 력	재직기간	비고
김정민	1984.01.11	-'08 北京대학 법학과 학사&cr;-'16 한국외국어대학교 법학대학원 석사&cr;-'19 제 8회 변호사시험 합격&cr;-'19 법무법인 평강&cr;-'19.12 ~ 現 한솔제지 RM팀	2019.12 ~ 현재	2019년 12월에 열린 &cr;이사회에서 선임되었음

&cr;(3) 주요 활동내역 및 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 및 처리결과
2020년 1월 20일	2019년 연간 compliance 자율점검	이상 없음
2020년 4월 20일	2020년 1분기 Compliance 자율점검	이상 없음
2020년 6월 20일	Compliance 시스템 재구축&cr;(PC프로그램 전면개편, 유관 법령 정비)	재구축 완료
2020년 7월 20일	2020년 2분기 Compliance 자율점검	이상 없음

- 당사는 compliance 자율점검 시스템을 구축하여, 회사 전체 부서로 하여금 주기적으로 법령위반 여부를 자율적으로 점검하는 동시에 업무 과정에서 유의해야할 법령을 주지 및 준수하도록 준법지원인이 지속적으로 독려 및 관리하고 있습니다.

&cr; 아. 내부통제에 관한 사항&cr;당사의 감사위원회는 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2019년도 회계연도 중 감사위원회가 내부회계관리제도가 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고, 2020년 2월 26일 이사회에 내부회계관리제도 운영실태를 보고하였습니다.&cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

- 당사는 제 4기 주주총회부터 전자투표제를 채택하였습니다. 이와 관련한 절차는 다음과 같습니다. 당사는 2020년 3월 6일에 발송한 제5기 주주총회 소집통지서에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 에 근거하여 제5기 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주의 의결권을 행사할 수 없음을 명시하였습니다. 대 신 소집통지서에 상법 제 368조4에 의거하여 온라인상에서 본인인증을 통해 의결권을 행사하는 방법, 의결권 행사 기간, 행사 장소 등을 주주들에게 통지하였습니다.&cr;&cr;- 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않습니다.&cr;&cr;- 공시대상기간 중 경영권 경쟁은 없었습니다&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

한솔홀딩스㈜본인보통주7,257,72830.497,257,72830.49-한솔문화재단재단보통주17,2390.0717,2390.07-이상훈기타보통주10,6270.0400-정희석계열사 임원보통주006,7000.03-김명산계열사 임원보통주0000.00-보통주7,285,59430.617,281,66730.59-우선주0000-

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

- 공시기준일 현재 당사의 최대주주는 한솔홀딩스㈜이며, 그 지분(율)은 7,257,728주(30.49%)로서 특수관계인을 포함하여 7,281,667주(30.59%)입니다.&cr;

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

한솔홀딩스-이재희0.05--조동길 등30.28------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

- 최대주주 지분(%)은 특수관계인을 포함한 지분율입니다. &cr;- 최대주주의 세부현황은 2020년 7월 22일에 공시된 한솔홀딩스(주)의 최대주주등소유주식변동신고서를 참고하시기 바랍니다.

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (기준일 : 2019.12.31)

(단위 : 백만원)

한솔홀딩스 주식회사410,27720,302389,97526,35211,5287,151

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※한솔홀딩스(주)의 별도재무제표 기준 금액입니다.&cr;

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 한솔홀딩스 주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 영위하는 지주회사입니다. 한솔홀딩스는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로서 주요 수익은 한솔브랜드의 사용자로부터 수취하는 상표사용수익, 경영자문 제공을 통한 경영자문수익, 자회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익입니다. 한솔홀딩스의 연결대상 주요종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 지류제조판매업(한솔페이퍼텍), 지류 도소매업 및 IT 서비스(한솔피엔에스), 건설 및 엔지니어링(한솔이엠이) 등입니다.&cr; &cr;- 한솔홀딩스에 관한 기타 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 한솔홀딩스 공시 사항을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr;(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-해당사항 없음. &cr;

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

3. 주식 소유현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

한솔 홀딩스7,257,72830.49%국민연금2,134,6558.97%226,1240.95%

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	20.10.06 대량보유상황보고 공시
우리사주조합		-

- 상기 지분율은 우선주를 미포함한 지분율입니다.&cr;

4. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

13,22813,24199.9013,333,13923,800,57656.02-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주

- 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 6월 30일을 기준(보통주 기준)으로 작성되었으며, 이후 5% 이상 주주의 변동으로 인해 소액 주주의 인원수 및 보유주식에 차이가 발생할 수 있습니다.&cr;

5. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원)

종 류		20년 4월	20년 5월	20년 6월	20년 7월	20년 8월	20년 9월
보통주	최 고	14,750	14,900	13.250	15,450	14,250	14,600
	최 저	13,600	12,850	8.410	13,650	12,950	13,150
월간거래량 (천주)		2,086	1,603	3.072	3,175	3,879	4,720

6. 주식 사무

정관상 신주인수권의 내용	제8조 제1항:본회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 &cr; 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매영업년도 종료후&cr; 3월이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류	전자증권제도의 시행에 따라 해당사항없음
명의개서대리인	한국예탁결제원 (TEL: 3772-9422)
주주의 특전	없음	공고게재신문	중앙일보

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1)임원 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

한철규&cr;(주1)남1962.10사장등기임원상근대표이사-'85 군산대 무역학&cr;-'99 고려대 경영대학원 석사&cr;-'05.11 한솔제지 뉴욕 법인장&cr;-'18.1 한솔홀딩스 부사장&cr;-'18.8 한솔개발 대표이사&cr;-'20.1~現 한솔제지 대표이사---33년2023.03.23최원경남1960.09부사장등기임원상근산업용지&cr;사업본부장-'88 상지대 임학과&cr;-'20~現 한솔제지 산업용지 사업본부장---32년2021.03.27이명길&cr;(주2)남1962.10상무등기임원상근경영지원본부장 -'93 서울대 경영학 졸&cr;-'12 한솔홀딩스 재무RM팀장&cr;-'16~ 現 한솔제지 경영지원본부장 ---27년2023.03.23노봉국남1967.01상무등기임원상근인쇄/감열지&cr;사업본부장 -'93 한양대 공업화학 졸&cr;-'15~ 現 한솔제지 해외영업본부장 --- 27년 2021.03.27임창묵남1956.11사외이사등기임원비상근감사위원-'78 제 22회 행정고시 합격&cr;-'80 서울대 인류학과 졸업&cr;-'07 前 주오스트리아대사관 공사&cr;-'15 21세기 전략연구원 수석연구위원---1년2022.03.25고정희남1960.02사외이사등기임원비상근감사위원-'86 연세대 경영학과 졸&cr;-'99 Univ. of Oregon, MBA(Finance전공)&cr;-'99 금융감독원(증권검사국/ 팀장)&cr;-'12 케이프 투자증권/ 상근감사---3년2021.03.27송재용남1964.03사외이사등기임원비상근감사위원

-'87 서울대 경영학과 졸&cr;-'89 서울대 경영학 석사&cr;-'97 팬실베이아대학&cr; 와튼경영대학원 경영학 박사&cr;-'09~現: 서울대학교 경영학과 교수

---1년2021.03.27조동길남1955.11회장미등기임원상근한솔그룹 회장-'80 연세대 경제학&cr;-'02~現 한솔그룹 회장--최대주주33년-윤병인남1956.11사장미등기임원상근비서/문화재단 담당-'79. 강원대 경영학&cr;-'96.~現 비서/문화재단 담당---38년-노태호남1966.10부사장미등기임원상근패키징&cr;사업본부장-'89 연세대 경영학과&cr;-'92 연세대 경영대학원 MBA&cr;-'19.4~現 한솔제지 패키징 사업본부장---0년-이동주남1965.12상무미등기임원상근생산기술총괄-'87 전남대 화학공학 졸&cr;-'19.1~現 한솔제지 생산기술총괄---30년-김상용남1961.02상무미등기임원상근기술지도임원 -'83 서울대 화학 졸 &cr;-'19.1 ~ 現 한솔제지 기술지도임원 ---29년-이해성남1976.10상무미등기임원상근전략담당-'02 서울대 경영학 졸&cr;-'20.1~現 한솔제지 전략담당---2년-정기준남1966.05상무미등기임원상근인사담당 -'93 충남대 경영학과&cr;-'17~ 現 한솔제지 인사담당 ---27년-오홍석남1966.05상무미등기임원상근신탄진공장장-'92.2 충남대 화학공학 졸&cr;-'17.3~現 한솔제지 신탄진공장장 ---28년-박형석남1967.09상무미등기임원상근산업용지&cr;국내영업담당-'93.2 한양대 공업화학 졸&cr;-'19.1~現 한솔제지 산업용지고객담당---27년-고정한남1969.01상무미등기임원상근인쇄용지&cr;국내영업담당-'95 전북대 경영학 졸&cr;-'20~現 한솔제지 인쇄용지 국내영업담당---25년-최승용남1968.05상무미등기임원상근산업용지&cr;해왜영업담당 - '94 서강대 경제학&cr; -'19.1~現 한솔제지 산업용지 해외영업담당 ---24년-김범준남1969.05상무미등기임원상근재경담당-'94. 성균관대 경제학&cr;- '16. 9 AALTO University 경영 MBA 석사&cr;-'20. 1~現 한솔제지 재경담당---25년-오준균남1968.06상무미등기임원상근대전공장장-'94.2 충남대 화학공학 졸&cr;-'02.5 IPST University 임산공학 졸&cr;-'17.1~現 한솔제지 대전공장장---26년-한경록남1979.03상무미등기임원상근HAI 법인장 -'04 서울대 경제학 졸&cr;-'05 카네기멜론대 금융공학 석사&cr;-'18.1~ 現 HAI 법인장 --최대주주의&cr;친인척 5년 -

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

(주1) 제5기 주주총회에서 신임 대표이사 및 사내이사로 선임되었습니다.&cr;(주2) 제5기 주주총회에서 재선임되었습니다.&cr;&cr;(2) 직원 등 현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

한솔제지남1,058-5-1,06318.560,406568441721,016-한솔제지여93-9-1029.53,75337-1,151-14-1,16517.764,15955-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

※ 급여 총액 및 1인 평균급여액은 당분기말 기준임&cr;

(3) 미등기임원 보수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

145,083363-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) -75,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 7870124-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 4770193-----39933-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr;3. 보수지급기준

구 분	보수지급기준
등기이사&cr;(사외이사,&cr;감사위원회 위원 제외)	- 급여 : 임원보수 지급기준에 따라 임원 급여 테이블을 기초로 직급,&cr; 근속기간, 전년도 성과 등을 종합적으로 반영하여 보수를 결정&cr;- 상여 : 임원보수 지급기준에 의거, 경영실적, 핵심과제 실행 등 &cr; 경영진으로서의 성과 및 기여도를 평가(성과평가)하여 &cr; 그 결과에 따라 고정연봉의 170%내에서 지급&cr;- 기타근로소득 : 회사 규정에 따른 의료비, 학자금 등 복리후생 지원
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)	-
감사위원회 위원	주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을&cr;보장하기 위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 &cr;경영성과급은 지급하지 아니함.

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

(단위 : 백만원) 49981,200주------49981,200주

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

- 부여 주식수는 보고서 제출일(2020.11.13)이며, 주당 공정가치는 부여일 (2018.03.28 & 2020.03.23)기준임. &cr;

2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

한철규등기임원2020.03.23이사회 결의&cr;에서 정함보통주33,700----33,7002023.03.23~&cr;2025.03.2214,400최원경등기임원2018.03.28이사회 결의&cr;에서 정함보통주21,100----21,1002021.03.28~&cr;2023.03.2721,300이명길등기임원2018.03.28이사회 결의&cr;에서 정함보통주13,200----13,2002021.03.28~&cr;2023.03.2721,300노봉국등기임원2018.03.28이사회 결의&cr;에서 정함보통주13,200----13,2002021.03.28~&cr;2023.03.2721,300노태호미등기임원2020.03.23이사회 결의&cr;에서 정함보통주24,200----24,2002023.03.23~&cr;2025.03.2214,400김상용미등기임원2018.03.28이사회 결의&cr;에서 정함보통주13,200----13,2002021.03.28~&cr;2023.03.2721,300이동주미등기임원2018.03.28이사회 결의&cr;에서 정함보통주13,200----13,2002021.03.28~&cr;2023.03.2721,300최승용미등기임원2018.03.28이사회 결의&cr;에서 정함보통주13,200----13,2002021.03.28~&cr;2023.03.2721,300정기준미등기임원2018.03.28이사회 결의&cr;에서 정함보통주13,200----13,2002021.03.28~&cr;2023.03.2721,300고정한미등기임원2018.03.28이사회 결의&cr;에서 정함보통주13,200----13,2002021.03.28~&cr;2023.03.2721,300오준균미등기임원2019.03.26이사회 결의&cr;에서 정함보통주8,800----8,8002021.03.26~&cr;2023.03.2521,300오홍석미등기임원2019.03.26이사회 결의&cr;에서 정함보통주8,800----8,8002021.03.26~&cr;2023.03.2521,300박형석미등기임원2019.03.26이사회 결의&cr;에서 정함보통주8,800----8,8002021.03.26~&cr;2023.03.2521,300김범준미등기임원2020.03.23이사회 결의&cr;에서 정함보통주16,100----16,1002023.03.23~&cr;2025.03.2214,400이해성미등기임원2020.03.23이사회 결의&cr;에서 정함보통주16,100----16,1002023.03.23~&cr;2025.03.2214,400 이상훈 (주1) -2018.03.28이사회 결의&cr;에서 정함보통주26,400-26,400-26,400-2021.03.26~&cr;2023.03.2521,300 전유택 (주2) -2018.03.28이사회 결의&cr;에서 정함보통주13,200-13,200-13,200-2021.03.26~&cr;2023.03.2521,300 박준희 (주2) -2018.03.28이사회 결의&cr;에서 정함보통주13,200-13,200-13,200-2021.03.26~&cr;2023.03.2521,300 황덕수 (주2) -2018.03.28이사회 결의&cr;에서 정함보통주13,200-13,200-13,200-2021.03.26~&cr;2023.03.2521,300 한관희 (주2) -2018.03.28이사회 결의&cr;에서 정함보통주13,200-13,200-13,200-2021.03.26~&cr;2023.03.2521,300 이계성 (주2) 계열회사 임원2018.03.28이사회 결의&cr;에서 정함보통주13,200-13,200-13,200-2021.03.26~&cr;2023.03.2521,300 권용택 (주2) -2019.03.26이사회 결의&cr;에서 정함보통주8,800-8,800-8,800-2021.03.26~&cr;2023.03.2521,300 이해성 (주3) -2018.03.28이사회 결의&cr;에서 정함보통주13,200-13,200-13,200-2021.03.28~&cr;2023.03.2721,300

부여&cr;받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr;종류	최초&cr;부여&cr;수량	당기변동수량		총변동수량		기말&cr;미행사수량	행사기간	행사&cr;가격
						행사	취소	행사	취소

(주1) 2020년 2월 26일 부여취소 및 2020년 3월 23일 퇴임&cr;(주2) 2020년 2월 26일 부여취소 및 2019년 12월 31일 퇴임&cr;(주3) 2020년 2월 26일 부여취소 및 2020년 3월 19일 퇴임&cr; &cr;※(2018.03.28. 부여기준) 공정가치 산정방법 및 주요 가정&cr;1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용)&cr;2) 공정가치 산정 가정 (부여일 기준)&cr; - 공정가치 : 1,009원&cr; - 권리부여일의 주가 : 16,000원 (2018년 3월 27일 종가)&cr; - 주식매수선택권 행사가격 : 21,300원&cr; - 무위험이자율 : 2.232% (2018년 3월 27일 3년 만기 국고채 유통수익률) &cr; - 기대행사기간 : 4년 (행사기간 : 주총결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년 내)&cr; - 예상주가변동성 : 16.74% &cr;&cr; ※(2019.03.26. 부여기준) 공정가치 산정방법 및 주요 가정&cr;1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용)&cr;2) 공정가치 산정 가정 (부여일 기준)&cr; - 공정가치 : 1,434원&cr; - 권리부여일의 주가 : 15,350원 (2019년 3월 25일 종가)&cr; - 주식매수선택권 행사가격 : 21,300원&cr; - 무위험이자율 : 1.770% (2019년 3월 25일 3년 만기 국고채 유통수익률) &cr; - 기대행사기간 : 3년 (행사기간 : 주총결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 2년 내)&cr; - 예상주가변동성 : 27.36% &cr;

※(2020.03.23. 부여기준) 공정가치 산정방법 및 주요 가정&cr;1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용)&cr;2) 공정가치 산정 가정 (부여일 기준)&cr; - 공정가치 : 880원&cr; - 권리부여일의주가 : 9,090원 (2020년 3월 20일 종가)&cr; - 주식매수선택권 행사가격 : 14,400원&cr; - 무위험이자율 : 1.107% (2020년 3월 20일 3년 만기 국고채 유통수익률) &cr; - 기대행사기간 : 4년 (행사기간 : 주총결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 2년 내)&cr; - 예상주가변동성 : 29.00% &cr;

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭&cr; - 1993년 9월 삼성그룹에서 완전 분리되어 "한솔" 기업집단을 형성하였으며 2015년 1월 1일 기준 한솔홀딩스를 지주회사로 하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. &cr;&cr; - 당사는 2020년 9월 30일 현재 한솔홀딩스에 포함된 계열회사로서, 한솔홀딩스는당사를 포함하여 국내 계열회사 16개사와 해외법인 24개사 등 총 40개의 계열회사를가지고 있습니다.

구분	소속회사의 명칭	업종	상장여부	비고&cr;(국내 : 법인등록번호&cr;해외 : 국가)
국내	한솔홀딩스(주)	비금융지주회사	유가시장	110111-0017867
	한솔제지(주)	펄프, 종이 및 판지제조업	유가시장	110111-5604700
	한솔페이퍼텍(주)	펄프, 종이 및 판지제조업	비상장	204311-0008603
	한솔홈데코(주)	목재 및 나무제품제조업	유가시장	110111-0825624
	한솔테크닉스(주)	전자제품제조업	유가시장	110111-0004682
	한솔로지스틱스(주)	육상운수 유지서비스업	유가시장	110111-0150659
	한솔티씨에스(주)	화물운송업	비상장	180111-0831081
	한솔이엠이(주)	제지 및 환경관련 서비스,건설	비상장	160111-0123185
	문경에스코(주)	생활폐기물 처리업	비상장	131311-0079553
	한솔피엔에스(주)	정보시스템사업, 기타 전문도매업	유가시장	110111-0175970
	한솔인티큐브(주)	정보시스템사업	코스닥	110111-2915605
	(주)한솔케미칼	화합물 및 화학제품제조업	유가시장	110111-0270895
	(주)테이팩스	테이프의 제조 및 판매	유가시장	120111-0095499
	(주)솔머터리얼즈	산업용 가스 제조업	비상장	150111-0275938
	(주)에이치에스머티리얼즈	도매업 및 수출입업	비상장	210111-0156151
	코스코페이퍼(주)	종이제품 제조업	비상장	284411-0080851
해외	Hansol America, Inc.	펄프, 지류 판매업	비상장	미국
	Hansol Europe B.V.	지류가공 및 유통업	비상장	네덜란드
	Hansol New Zealand	조림 및 나무제품 제조 및 판매	비상장	뉴질랜드
	Hansol Homedeco Vietnam CO.,LTD	나무제품 제조 및 판매	비상장	베트남
	Hansol Technics Thailand	전자제품제조업	비상장	태국
	Hansol Technics Europe s.r.o	전자제품제조업	비상장	슬로바키아
	HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	전자부품제조업	비상장	베트남
	HANSOL TECHNICS AMERICA LLC	무역업	비상장	미국
	Hansol Precision Materials(kunshan) Co., Ltd	무역업	비상장	중국
	Hansol Electronics Vietnam Hochimincity Co., Ltd	전자부품제조업	비상장	베트남
	HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD.	물류 서비스업	비상장	말레이시아
	HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	물류 서비스업	비상장	베트남
	HANSOL LOGISTICS (SHAGHAI) Co.,Ltd.	물류 서비스업	비상장	상해
	HANSOL LOGISTICS (HONG KONG) CO. LTD.	물류 서비스업	비상장	홍콩
	Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	물류 서비스업	비상장	중국 광저우
	HANSOL LOGISTICS (TIANJIN) Co.,Ltd.	물류 서비스업	비상장	중국 천진
	Hansol Gold Point LLC	물류 서비스업	비상장	미국
	Hansol Logistics India Private Limited	물류 서비스업	비상장	인도
	Hansol Logistics Hungary Kft.	물류 서비스업	비상장	헝가리
	Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	건설업	비상장	말레이시아
	HANSOL EME (MALAYSIA) SDN. BHD.	건설업	비상장	말레이시아
	Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co.,Ltd.	화합물 및 화학제품제조업	비상장	중국 서안
	TAPEX TECHNOLOGY (SHENZHEN)CO., LTD	화합물 및 화학제품제조업	비상장	중국
	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	화합물 및 화학제품제조업	비상장	말레이시아

- 공정거래위원회의 신고기준에 따라 작성하였음.&cr;

2. 계열회사 간 상호 지분 관계

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %)

지배회사	관계회사	소유주식(주)	지분율	관계회사	소유주식(주)	지분율
한솔&cr;홀딩스	한솔제지	7,257,728	30.49%	-	-	-
	한솔페이퍼텍	6,578,060	99.94%	-	-	-
	한솔홈데코	18,791,235	23.32%	-	-	-
	한솔테크닉스	6,506,088	20.26%	-	-	-
	한솔로지스틱스	5,871,242	21.37%	한솔티씨에스	65,849	100%
	한솔이엠이	5,841,391	98.30%	문경에스코	570,000	98.79%
	한솔피엔에스	9,440,335	46.07%	-	-	-
	한솔인티큐브	3,699,263	26.65%	-	-	-
한솔&cr;케미칼	한솔홀딩스	1,809,977	4.31%	-	-	-
	테이팩스	2,141,300	45.39%	-	-	-
	솔머터리얼즈	63,000	63.00%	-	-	-
	에이치에스머티리얼즈	20,001	90.09%	-	-	-

-상기 지분율은 우선주 포함한 지분율입니다.&cr; &cr; 3. 계열회사 해외법인 현황

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : %)

지배회사	관계회사	지분율	관계회사	지분율	관계회사	지분율	관계회사	지분율
한솔&cr;제지	Hansol America,Inc	100%	-	-	-	-	-	-
	Hansol Europe B.V.	100%	-	-	-	-	-	-
한솔&cr;홈데코	Hansol New Zealand	100%	-	-	-
	Hansol Homedeco&cr;Vietnam CO.,LTD	100%	-	-	-
한솔&cr;테크닉스	Hansol Technics Thailand	100%	-	-	-	-	-	-
	Hansol Technics&cr;Europe s.r.o	84.2%	-	-	-	-	-	-
	Hansol Electronics&cr;Vietnam Co.,Ltd	100%	-	-	-	-	-	-
	Hansol Technics&cr;America LLC	100%	-	-	-	-	-	-
	Hansol Precision Materials&cr;(kunshan)Co., Ltd	100%	-	-	-	-	-	-
	Hansol Electronics &cr;Vietnam Hochimincity Co., Ltd	100%	-	-	-	-	-	-
&cr;한솔&cr;로지스틱스	Hansol Logistics&cr;Malaysia sdn, bhd	100%
	Hansol Logistics Vina Co.Ltd	100%
	Hansol Logistics&cr;(Shaghai) Co.,Ltd	100%	Hansol Logistics&cr;(Hong Kong) Co.,Ltd	100%	Hansol Logistics&cr;Guangzhou Co.,Ltd	100%	-	-
	Hansol Logistics&cr;(Tianjin) Co.,Ltd	100%	-	-	-	-	-	-
	Hansol Gold Point LLC	51%	-	-	-	-	-	-
	Hansol Logistics &cr;India Private Ltd	100%	-	-	-	-	-	-
	Hansol Logistics Hungary Kft	100%
한솔&cr;이엠이	Hansol KNM&cr;Greentech Sdn. Bhd	60%	-	-	-	-	-	-
	Hansol EME&cr;(MALAYSIA) SDN BHD	100%	-	-	-	-	-	-
한솔&cr;케미칼	Hansol Electronic&cr;Materials (Xi'an) Co.,Ltd	100%	-	-	-	-	-	-
(주)테이&cr; 팩스	TAPEX Technology &cr;(SHENZHEN)Co., Ltd	100%	-	-	-	-	-	-
	TAPEX Electronic Solutions &cr;(M) SDN. Bhd	100%	-	-	-	-	-	-

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

4. 타법인출자 현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

Hansol &cr;America Inc&cr;(비상장)2001.12.01영업3,3955,063100.08,454---5,063100.08,45478,2621,084Hansol &cr;Europe B.V&cr;(비상장)2014.10.02영업667500,000100.00667---500,000100.06677,777352펜타코프&cr; (비상장)2006.12.01 투자 9018,00016.6790---18,00016.67902,85121Telrol B.V&cr;(비상장).2013.09.01영업21,22510,92058.49--10,920-----21,384-5,470Hansol &cr;Denmark &cr;(비상장)2013.09.13영업27,0541,240,00150.03,141-1,240,001-3,141----60,2413,518R+S Group&cr;GmbH&cr;(비상장)2015.08.31 영업 8,286 585.008,286-5-8,286----31,5463,6251,773,989-20,638-1,250,926-11,427-523,063-9,211--

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 &cr;가. 대여금 내역

(기준일: 2020.09.30) (단위 : 백만원)

성명(법인명)	거래상대방	관계	채권자	대여기간	거 래 내 역					비 고
					기초	증가	감소	평가*	기말
한솔제지	Telrol B.V.	계열회사	한솔제지	2017.04.26~&cr;2020.06.17	-	-	-	-	-	EUR 11.2백만&cr;(전기말 감액완료)
합 계					-	-	-	-	-	-

※ Telrol B.V는 2020년 6월 4일자 매각완료함.

&cr;2. 대주주와의 자산양수도 등 &cr; - 해당사항없음. &cr;

3. 대주주와의 영업거래

(기준일: 2020.09.30) (단위 : 백만원)

거래상대방	관 계	거 래 내 용				비 고
		종류	기간	물품ㆍ서비스명	금액
Hansol America, Inc	계열회사	거래	2020.01.01~2020.09.30	매출 및 매입 등	93,123	8.5%
한솔로지스틱스	계열회사	거래	2020.01.01~2020.09.30	매출 및 매입 등	109,207	9.97%
한솔피엔에스	계열회사	거래	2020.01.01~2020.09.30	매출 및 매입 등	113,584	10.36%

&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(기준일: 2020.09.30) (단위 : 백만원)

성명(법인명)	관계	계정과목	거 래 내 역				비 고
			기초	증가	감소	기말
김ㅇㅇ외 3명	직원	종업원 &cr;단기대출	25	-	-2	23	-
합 계			25	-	-2	23	-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;

1. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의 내용
제3기&cr;(2018.03.28)	제1호 의안: 제 3기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표&cr; (이익잉여금 처분계산서 포함) 승인의 건&cr;제2호 의안: 사내이사 선임의 건&cr; 제3호 의안: 사외이사 선임의 건&cr; 제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건&cr;제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안: 임원퇴직금 지급규정 승인의 건&cr;제7호 의안: 주식매수선택권 부여의 건	1. 원안대로 승인&cr;&cr;2. 사내이사 3명 선임&cr;3. 사외이사 2명 선임 &cr;4. 감사위원 2명 선임 &cr;5. 이사보수한도액 50억 결정&cr;6. 원안대로 승인&cr;7. 원안대로 승인
제4기&cr;(2019.03.26)	제1호 의안: 제 4기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표&cr; (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건&cr;제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안: 이사 선임의 건&cr; 제3-1호 의안: 사외이사 선임의 건&cr; 제3-2호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건&cr;제4호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건 &cr;제5호 의안: 주식매수선택권 부여의 건	1. 원안대로 승인&cr;&cr;2. 원안대로 승인&cr;&cr;3-1.사외이사 1명 재선임&cr;3-2. 감사위원 1명 재선임&cr;4. 원안대로 승인&cr;5. 원안대로 승인
제5기&cr;(2020.03.23)	제1호 의안: 제 5기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표&cr; (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건&cr;제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건&cr;제3호 의안: 사내이사 선임의 건&cr; 제3-1호 의안: 사내이사 한철규 선임의 건&cr; 제3-2호 의안: 사내이사 이명길 선임의 건&cr;제4호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건	1. 원안대로 승인&cr;&cr;2. 원안대로 승인&cr;&cr;3-1. 원안대로 승인&cr;3-2. 원안대로 승인&cr;4. 원안대로 승인

2. 우발채무 등 (연결기준) &cr; 가. 소송사건&cr; - 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 각 각 1건 (소송 가액 586백만원) 및 7건 (소송 가액 1,283백만원) 입니다.&cr; &cr;나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 매, 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 지급보증내역

(기준일: 2020.09.30) (단위 : 백만원)

성명(법인명)	보증상대방	관계	채권자	보증기간	거 래 내 역					비 고
					기초	증가	감소	평가	기말
한솔제지	Schades A/S	계열회사	Shinhan Bank&cr;Europe GmbH	2019.08.13 ~ &cr;2020.04.15	5,579	-	-5,721	-142	-	EUR 4.3백만
합 계					5,579	-	-5,721	-142	-	-

※ 원화환산 적용환율은 거래 종결일 (2020년 4월 15일) 환율 (EUR 1=\1,330.39)을 적용함.

&cr;라 . 당사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분 할하여 설립된 신설법인으로 상법 제350조의9 제1항에 의거 연결회사와 한솔홀딩스(주)는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr;

마. 약정사항 (기준일 : 2020년 09월 30일)

- 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정한도의 내용은 아래와같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천JPY, 천 DKK)
약정내용	금융기관	한도금액
		당분기말	전기말
당좌대출	신한은행 외	28,500	13,500
일반대출	KDB산업은행 외(*)	459,000	475,000
받을어음할인	농협은행 외	21,000	36,000
무역금융	한국수출입은행 외	145,000	145,000
USANCE L/C	KDB산업은행 외	USD 168,000	USD 157,000
D/A	KEB하나은행 외	USD 98,000	USD 124,000
외상매출채권담보대출	국민은행 외	45,100	45,100
일반대출	KEB하나은행	JPY 1,000,000	JPY 1,000,000
일반대출	중국은행	EUR 20,000	EUR 20,000
일반대출	Comerica Bank	USD 23,000	USD 23,000

(*) 당기말 현재 상기 한도는 KDB산업은행에 대한 잔여사전여신한도 200,000 백 만원(전기말: 200,000백만원)을 포함한 금액입니다.

&cr;3. 녹색경영에 관한 사항&cr;

당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조(기후변화대응 및 에너지의 목표관리) 제6항에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 따라서 동법 제44조(온실가스 배출량 및 에너지 사용량 등의 보고)와 당국의 지침에 따라 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 정부 당국에 신고하고 이해관계자에게 공개하고 있습니다.&cr;&cr;가. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량(정부 신고량)

	2019년	2018년
온실가스 배출량(tCO2eq)	967,024	961,375
에너지 사용량(TJ)	16,194	16,305

&cr; 나. 녹색기업 지정 등 &cr;- 당사의 생산공장 중 3개 공장이 녹색기업(환경친화기업)으로 지정됨&cr; 장항공장('96. 12 ~ 현재), 대전공장('97. 10 ~ 현재), 천안공장('10. 3 ~ 현재)&cr;- 대한민국 녹색경영대상 장관상 수상 ('12.06.28)&cr;- 녹색제품 적합성 인증 제품

지류	지종	평량(g/㎡)	용도
백상지	뉴백상블루	70,80,100	일반 도서 본문 용지, 일반 &cr;인쇄물, 다이어리 등 필기용지
	알로에지	140,300,350	화장품 패키지
	제주감귤지	140,260,300,350	화장품 패키지, 고급 패키지
MFC	뉴플러스블루	80	학습지, 부교재, 단행본 내지
경량코트	화인코트지 블루	70,80	광고, 전단, 잡지
	화인코트블루(W)	70,80,95	광고, 전단, 잡지
아트지	Hi-Q 듀오매트블루	80,100,120,150	카다로그, 브로셔, &cr;화보, 카렌다
팬시지	매직콤마	120,220,300	책표지, 도서내지, 카드
고급인쇄&cr;(인쇄용&cr;아트지)	앙코르	100,130,160,190,210	고급사보, 고급브로셔

4. 공시사항의 진행, 변경 상황 및 제재현황 &cr; 가. 분할을 통한 회사의 설립&cr;- 당사는 2015년 1월 1일을 분할기일로 한솔홀딩스주식회사(이하"분할되는 회사")에서 인적분할되어 신규설립되었으며, 2015년 1월 2일자로 분할등기를 완료하였습 니다. &cr;&cr;나. 흡수합병&cr;- 지배기업은 2017년 3월 1일자로 지배기업을 존속회사로 하고, 한솔아트원제지 주 식회사를 소멸회사로 하는 흡수합병을 하였으며, 동 합병결의 사항은 2017년 1월 25일 임시주주총회에서 승인되었습니다. 이에 2017년 3월 3일자로 변경등기를 완료하였습니다. 자세한 정보는 아래 6. 합병등의 사후정보의 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr;

다. 제재현황 &cr;(1) EU 집행위원회의 한국산 고평량 감열지에 대한 반덤핑조사에 포함되어 2020년 5월 반덤핑 관세율 22.3%의 예비판정을 받았으며, 2020년 10월 최종판정 결과로 15.8%로 관세율이 결정되었습니다. 당사는 매출지역 다변화로 해당 EU지역 판매량을 축소(19년 기준 전체 매출액 2.9%)하였으며, 판정결과에 따른 손익 영향은 미미할 것으로 판단하고 있습니다. &cr;또한 최종판정 이후 판정결과에 대해 EU the General Court에 항소를 제기한 상황입니다.&cr;&cr;(2) 처벌 또는 조치 내용

일자	처벌 또는&cr;조치 기관	처벌 또는 &cr;조치 대상자	처벌 또는 &cr;조치 내용	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한&cr;회사의 이행 현황	재발 방지를 위한&cr;회사의 대책
2018년 &cr;4월 16일	대전지방법원	상무(전직)	징역 2년(집행유예 3년)&cr;사회봉사 400시간	배임수재&cr;형법 제 357조	2015년 12월 31일자 해임	내부통제시스템 강화
2019년&cr;4월 30일	대전지방&cr; 고용노동청&cr;보령지청	한솔제지	과태료부과&cr;(1,150만원)	사업장내 안전 · 보건 관리미비&cr;산업안전보건법 제12조, 제14조, &cr;제20조, 제41조, 제42조	2019년 5월 24일&cr;과태료 납부완료	안전관리 강화시행
2020년&cr;4월 21일	대전지방법원	공장장(현직,근속 17년)&cr; / &cr;한솔제지	벌금부과&cr;(700/1000만원)	산업안전보건법 제23조 등 위반	2020년 5월 27일&cr;벌금 납부 완료	안전관리 강화시행

※2019년, 2020년 처벌 내용은 동일 사건에 대한 행정처분와 사법조치임.&cr;

라. 직접금융 자금의 사용

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

-공모자금의 사용내역

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

회사채2472018년 02월 06일운영자금100,000운영자금100,000-회사채2512019년 01월 28일운영자금100,000운영자금100,000-회사채2532020년 05월 28일운영자금100,000운영자금100,000-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr; - 해 당사항 없음.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계