주석
| 제78(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제77(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
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| 삼천당제약 주식회사 |
1. 당사의 개요&cr;
삼천당제약 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1943년 12월 29일 의약품 제조업 및 판매업을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1985년 경기도 화성시 향남제약단지 내에 KGMP 공장을 준공하여 항생제, 순환기질환치료제, 소화기질환치료제 및 안약류 등처방위주의 전문의약품을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 1994년 강원도 춘천시에 중앙연구소를 설립한 이후 국내 및 미국, 호주를 비롯한 각국에 의약품 특허 등록 및 출원을 하고 있으며, 지속적인 신약연구개발에 주력하기 위해 2006년 3월 경기도 화성시 향남제약단지 내에 R&D 센터를 준공, 이전하였습니다.&cr;
당사는
당기
말
현재 코스닥시장에 상장된 회사로서, 대표이사는 윤대인, 전인석입니다.&cr;
설립일 이후 수차례의 증자를 거쳐
당기말
현재
자본금은 11,384백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
비 고 |
| (주)소화 |
7,199,495 |
31.62 |
지 배 기 업 |
| 윤대인 |
1,599,400 |
7.02 |
대 표 이 사 |
| 삼천당제약(주) |
700,000 |
3.07 |
자 기 주 식 |
| 기타주주 |
13,269,146 |
58.28 |
|
| 합 계 |
22,768,041 |
100.00 |
|
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;
(1) 재무제표 작성기준&cr;&cr;
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;
(2) 재무제표의 측정기준&cr;&cr; 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
&cr;
&cr;
(3)
회계정책과 공시의 변경&cr;
1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개
정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr; ① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;&cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’및 제1116호 '리스’개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
&cr; 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;② 당사가 적용하지 않은 제
ㆍ
개정 기준서&cr;&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 &cr;
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.
당
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용
&cr; 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당
사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당
사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정&cr;
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 제정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’- '회계정책’의 공시&cr;
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당
사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의 &cr;
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr;
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
&cr; 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
(4) 기능통화와 표시통화&cr;&cr; 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 외화&cr;&cr; 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;
(6) 현금및현금성자산&cr;
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(7) 금융자산&cr;
① 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
&cr; 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr; 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;㉠ 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;- 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은'기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;㉡ 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'기타수익'
으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
③ 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr; 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.
⑤ 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
(8) 파생상품
&cr;&cr; 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
&cr;
(9) 비금융자산의 손상
&cr;&cr; 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
(10) 금융부채
&cr; &cr;① 분류 및 측정
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각 후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매입채무 및 기타채무',
'차입금'및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
③ 금융보증계약
&cr; 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 재측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.
&cr;
(11) 복합금융상품
&cr;&cr; 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr;
(12) 유형자산&cr;&cr;① 인식과 측정&cr; 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;
유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr; 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 제거할 때 기타수익 또는 기타비용으로 인식합니다.
&cr;② 후속원가 &cr; 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선,유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
③ 감가상각&cr; 유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
구 분 |
내용연수 |
| 건 물 |
15년~25년 |
차량운반구 |
6년 |
| 구 축 물 |
15년 |
공구와기구 |
10년 |
| 기 계 장 치 |
10년 |
비 품 |
8년 |
&cr; 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
(13) 차입원가&cr;&cr; 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
(14) 무형자산&cr;&cr;① 인식과 측정&cr; 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
② 상각&cr; 무형자산은 산업재산권, 시설이용권 및 개발비로 구성되며, 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 산 업 재 산 권 |
5년(단, 특허권은 10년) |
| 회 원 권 |
비한정 |
| 개 발 비 |
5년 |
&cr; 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
③ 연구 및 개발&cr; 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
㉠ 무형자산을 사용 및 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
㉡ 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
㉢ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
㉣ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산 출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형 자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시
㉤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정 적 자원 등의 입수가능성
㉥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력
&cr;
이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.
당사의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다.
&cr; 의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험 및 임상시험,정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 생물학적 동등성시험 및 임상 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 연구활동을 위해 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.&cr;
&cr;④ 후속지출&cr; 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(15) 투자부동산&cr;&cr; 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr; 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15~25년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr; 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;(16) 별도재무제표에서의 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;&cr; 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr; 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(17) 재고자산&cr;&cr; 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr;
재고자산의 단위원가는 아래의 방법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.
| 구 분 |
단위원가 결정방법 |
구 분 |
단위원가 결정방법 |
| 상 품 |
선입선출법 |
원 재 료 |
선입선출법 |
| 제 품 |
선입선출법 |
저 장 품 |
선입선출법 |
| 재 공 품 |
선입선출법 |
미 착 품 |
개 별 법 |
&cr; 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치
또는 현행대체원가로
감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(18) 매각예정비유동자산&cr;
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능해야 하며, 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고, 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.
(19) 리스&cr;
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. &cr;
당사가 리스이용자인 경우
단기 리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권 자산을 인식합니다.
①
사용권자산 &cr;&cr; 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니 다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
②
리스부채 &cr;&cr; 당사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
&cr; 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.
③
단기리스 및 소액자산리스&cr;&cr; 당사는 기계장치 및 장비 등의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
④
연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단&cr;&cr; 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우와 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. &cr;
(20) 종업원급여&cr;&cr;① 퇴직급여 : 확정급여제도
확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;
확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 추정 미래현금흐름을 관련 연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식 과거 근무원가누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거 근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
② 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
(21) 충당부채&cr;&cr; 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr; 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
한편, 당사는 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고, 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실 추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판매비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
(22) 수익인식&cr;
&cr;
기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr;&cr;
㉠ 수행의무의 식별&cr; 당사는 고객에게 제품 및 상품 판매를 주업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준서제1115호 적용 시 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때 이전하고 있습니다. &cr;&cr;
당사는
바이오시밀러 개발 및 이와 관련된 독점판매권으로 인한 수익
이 발생하고 있습니다.
이러한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 매출액의 일정비율로 수령하는 로열티로 구성되어 있습니다.
계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고,
이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 특정 임상실험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간 동안 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;
㉡ 변동대가&cr; 당사의
제품 및 상품 판매
는 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에고객에게서 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수입금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하며, 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하
고 있습니다.
매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가 합니다.&cr;
&cr;
(23) 정부보조금&cr;&cr; 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련 원가 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로회계처리하고 있습니다. 한편, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;(24) 법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적 차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. &cr;
당사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동약정 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적 차이로인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적 차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
&cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;
(25) 주당이익&cr;
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr;
(26) 영업부문&cr;
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
&cr;
① 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품매출 |
14,254,168 |
12,357,697 |
| 제품매출 |
105,102,988 |
100,949,421 |
| 기타매출 |
1,509,758 |
5,138,146 |
| 합 계 |
120,866,914 |
118,445,264 |
② 지역에 대한 정보(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 국내매출 |
115,022,734 |
110,112,222 |
| 해외매출 |
5,844,180 |
8,333,042 |
| 합 계 |
120,866,914 |
118,445,264 |
한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr;
③
당기와 전기
중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;
주요 고객에 대한 정보(단위:천원)
| 구분 |
매출액 |
관련 보고 부문 |
| 당 기 |
전 기 |
| 거래처 A |
12,910,703 |
11,863,749 |
국내 제품,상품매출 |
&cr;
(27) 납입자본&cr;&cr; 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어
발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
특히 2020년 부터 발생한 코로나19(COVID-19)의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(주석34참조)
당사는 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(주석37 (5) 참조)
&cr;
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(주석37 (3) 참조)
(4) 확정급여부채의 측정
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(주석22 참조)
(5) 수익인식 &cr;
당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품
율
을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품
율
의 변동에 영향을 받습니다.
&cr;
4. 현금및현금성자산&cr;
&cr;
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 보유현금 |
22,809 |
47,761 |
| 요구불예금 |
12,957,261 |
15,377,530 |
| 합 계 |
12,980,070 |
15,425,291 |
&cr;
5. 기타금융자산&cr;
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 단기금융상품 |
48,470 |
- |
2,221,317 |
- |
| 장기금융상품 |
- |
5,000 |
- |
5,000 |
| 단기대여금 |
4,000,000 |
- |
4,570,000 |
- |
| 장기대여금 |
- |
3,000,479 |
- |
- |
| 합 계 |
4,048,470 |
3,005,479 |
6,791,317 |
5,000 |
6. 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
사용제한내용 |
|
장기금융상품
|
5,000 |
5,000 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
5,000 |
5,000 |
|
7. 당기손익-공정가치측정 금융자산
&cr;
(1)
당기
및 전기
중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
30,217,100 |
17,461,054 |
| 증가 |
12,465,969 |
4,433,285 |
| 감소 |
(2,995,993) |
(7,807,572) |
| 평가손익 |
(13,668,378) |
16,130,333 |
| 기말금액 |
26,018,698 |
30,217,100 |
| 유동자산 |
10,863,160 |
836,668 |
| 비유동자산 |
15,155,538 |
29,380,432 |
(
2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득가액 |
공정가액 |
장부금액 |
| 지분상품(비유동): |
| 아주아이비 해외진출펀드 |
- |
2,756,502 |
2,756,502 |
13,355,850 |
| 아주Growth & Healthcare |
623,125 |
3,388,169 |
3,388,169 |
8,038,741 |
| Life Science 3.0 벤처 펀드 |
3,998,000 |
5,761,645 |
5,761,645 |
6,128,628 |
| 쿼드자산운용 |
1,728,338 |
2,133,253 |
2,133,253 |
1,857,213 |
| 코리아바이오 유니콘 펀드 |
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
| 소계 |
7,349,463 |
15,039,569 |
15,039,569 |
29,380,432 |
| 지분상품(유동): |
| 신한알파리츠 |
231,400 |
367,926 |
367,926 |
329,514 |
| 미래에셋맵스 |
533,285 |
522,619 |
522,619 |
507,154 |
| 소계 |
764,685 |
890,545 |
890,545 |
836,668 |
| 채무상품(비유동) |
|
한국제약협동조합 출자금
(*1)
|
25,700 |
25,700 |
25,700 |
- |
|
향남제약공단 출자금
(*1)
|
90,269 |
90,269 |
90,269 |
- |
| 소계 |
115,969 |
115,969 |
115,969 |
- |
| 채무상품(유동) |
| 신한금융투자 하이파이채권 |
10,000,000 |
9,972,615 |
9,972,615 |
- |
| 소계 |
10,000,000 |
9,972,615 |
9,972,615 |
- |
| 합계 |
18,230,117 |
26,018,698 |
26,018,698 |
30,217,100 |
(*1)
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 채
무상품
에
대하여는 취득원가로 측정하였습니다.
&cr;
8. 매출채권및기타채권&cr;
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매출채권 |
26,505,822 |
- |
23,249,660 |
- |
| 미수금 |
2,357,990 |
- |
4,965,445 |
- |
| 보증금 |
- |
897,950 |
- |
1,483,996 |
| 합 계 |
28,863,812 |
897,950 |
28,215,105 |
1,483,996 |
&cr;
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 |
30,172,232 |
897,950
|
29,599,106 |
1,483,996 |
| 대손충당금: |
| 매출채권 |
(795,840) |
- |
(867,329) |
- |
| 미수금 |
(512,580) |
- |
(516,672) |
- |
| 대손충당금 소계 |
(1,308,420) |
- |
(1,384,001) |
- |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 |
28,863,812 |
897,950
|
28,215,105 |
1,483,996 |
&cr;
(3)
당기
및 전기
중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr;(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,384,001 |
904,729 |
| 손상차손 인식(환입) |
(73,022) |
581,467 |
| 제각 |
(2,559) |
(102,195) |
| 기말금액 |
1,308,420 |
1,384,001 |
9. 기타자산&cr;
&cr;
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 미수수익 |
116,687 |
- |
116,410 |
- |
| 선급금 |
202,109 |
- |
2,411,009 |
- |
| 선급비용 |
32,128 |
- |
30,005 |
- |
| 반환제품회수권 |
57,144 |
- |
64,585 |
- |
| 합 계 |
408,068 |
-
|
2,622,009 |
- |
&cr;
10. 재고자산&cr;
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득가액 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
3,776,110 |
(1,490,095) |
2,286,015 |
1,879,107 |
(11,030) |
1,868,077 |
| 제품 |
9,810,042 |
(319,238) |
9,490,804 |
10,233,243 |
(139,434) |
10,093,809 |
| 재공품 |
3,517,070 |
(191,172) |
3,325,898 |
4,049,026 |
- |
4,049,026 |
| 원재료 |
2,463,461 |
(23,010) |
2,440,451 |
2,622,991 |
(8,282) |
2,614,709 |
| 저장품 |
1,130,638 |
(501) |
1,130,137 |
1,060,805 |
(5,928) |
1,054,877 |
| 미착품 |
242,665 |
- |
242,665 |
56,560 |
- |
56,560 |
| 합 계 |
20,939,986 |
(2,024,016) |
18,915,970 |
19,901,732 |
(164,674) |
19,737,058 |
&cr;
(2)
당기 및 전기
중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 및 기타비용: |
| 재고자산평가손실(환입) |
1,859,342 |
164,674 |
| 재고자산폐기손실 |
2,107,949 |
1,698,035 |
| 평가손실 및 기타비용 합계 |
3,967,291 |
1,862,709 |
11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 &cr;
&cr;
(1)
당기
및 전기
중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원
)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
11,500,952 |
9,491,703 |
| 증가 |
- |
2,556,067 |
| 상각금액 |
(36,257) |
(63,154) |
| 감소 |
(115,969) |
(500,000) |
| 평가손익(법인세효과 반영 전) |
2,253,668 |
16,336 |
| 기말금액 |
13,602,394 |
11,500,952 |
| 비유동자산 |
13,602,394 |
11,500,952 |
(2) 보고기간종료일 현재
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득가액 |
공정가액 |
장부금액 |
| 지분상품: |
| 조선방송 출자금 |
1,500,000 |
4,169,700 |
4,169,700 |
1,721,400 |
|
피코이노베이션
(*1)
|
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 소계 |
2,500,000 |
5,169,700 |
5,169,700 |
2,721,400 |
| 채무상품: |
| 현대라이프생명보험 |
1,501,448 |
1,507,860 |
1,507,860 |
1,537,795 |
| 현대라이프생명보험 |
3,002,879 |
3,015,721 |
3,015,721 |
3,075,590 |
| 한화생명보험 |
499,996 |
480,909 |
480,909 |
501,257 |
| 부산은행 채권 |
1,005,619 |
1,003,917 |
1,003,917 |
1,040,937 |
| 중소기업조건부(상) |
1,008,793 |
956,842 |
956,842 |
997,817 |
| 한국제약협동조합 출자금 |
- |
- |
- |
25,700 |
| 향남제약공단 출자금 |
- |
- |
- |
90,269 |
| 현대해상화재보험 |
1,020,206 |
978,296 |
978,296 |
1,006,791 |
| 현대해상화재보험 |
510,205 |
489,149 |
489,149 |
503,396 |
| 소계 |
8,549,146 |
8,432,694 |
8,432,694 |
8,779,552 |
| 합계 |
11,049,146 |
13,602,394 |
13,602,394 |
11,500,952 |
(*1)
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분
상품
에
대하여는 취득원가로 측정하였습니다.
&cr;
&cr;
(3)
당기
중
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
의
평가이익은 2,253,668천원이나, 법인세효과를 가감한 1,757,861천원을
기타포괄손익인식금융자산평가이익으로 계상하였습니다.&cr;
12. 금융상품&cr;
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 상각후 원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
당기손익&cr;공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
상각후 원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
당기손익&cr;공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
12,980,070 |
- |
- |
12,980,070 |
15,425,291 |
- |
- |
15,425,291 |
| 기타금융자산 |
4,048,470 |
- |
- |
4,048,470 |
6,791,317 |
- |
- |
6,791,317 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
26,018,698 |
26,018,698 |
- |
- |
30,217,100 |
30,217,100 |
| 매출채권및기타채권 |
28,863,812 |
- |
- |
28,863,812 |
28,215,105 |
- |
- |
28,215,105 |
| 기타유동자산 |
116,687 |
- |
- |
116,687 |
116,410 |
- |
- |
116,410 |
| 장기기타금융자산 |
3,005,479 |
- |
- |
3,005,479 |
5,000 |
- |
- |
5,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
13,602,394 |
- |
13,602,394 |
- |
11,500,952 |
- |
11,500,952 |
| 장기매출채권및기타채권 |
897,950 |
- |
- |
897,950 |
1,483,996 |
- |
- |
1,483,996 |
| 합 계 |
49,912,468 |
13,602,394 |
26,018,698 |
89,533,560 |
52,037,119 |
11,500,952 |
30,217,100 |
93,755,171 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 상각후 원가로 측정하는 금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채
|
합 계 |
상각후 원가로 측정하는 금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채
|
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
15,236,141 |
- |
15,236,141 |
10,907,674 |
- |
10,907,674 |
| 단기차입금 |
1,579,730 |
- |
1,579,730 |
2,011,004 |
- |
2,011,004 |
| 유동성장기차입금 |
20,000,000 |
|
20,000,000 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
- |
- |
- |
20,000,000 |
- |
20,000,000 |
| 전환사채(비유동) |
26,060,311 |
- |
26,060,311 |
- |
- |
- |
| 리스부채(유동) |
640,463 |
- |
640,463 |
806,859 |
- |
806,859 |
| 리스부채(비유동) |
3,020,464 |
- |
3,020,464 |
3,796,521 |
- |
3,796,521 |
| 파생금융부채(유동) |
- |
4,051,860 |
4,051,860 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
66,537,109 |
4,051,860 |
70,588,969 |
37,522,058 |
- |
37,522,058 |
(3)
당기 및 전기
중 발생한 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
| 상각후 원가측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
당기손익&cr;공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 기타수익: |
| 외환차익 |
305,122 |
- |
- |
305,122 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
- |
- |
257,784 |
257,784 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
- |
- |
9,575,515 |
9,575,515 |
| 배당금수익 |
- |
- |
681,952 |
681,952 |
|
기타수익 소계
|
305,122 |
- |
10,515,251 |
10,820,373 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
178,612 |
468,838 |
19,978 |
667,428 |
| 외화환산이익 |
237,081 |
- |
- |
237,081 |
| 금융수익 소계 |
415,693 |
468,838 |
19,978 |
904,509 |
| 판매비와관리비: |
| 대손상각비 |
68,931 |
- |
- |
68,931 |
| 기타비용: |
| 외환차손 |
(386,163) |
- |
- |
(386,163) |
| 기타의대손상각비 |
4,092 |
- |
- |
4,092 |
| 투자자산처분손실 |
(4,768) |
|
|
(4,768) |
|
당기손익인식금융자산
평가손실
|
- |
- |
(13,926,163) |
(13,926,163) |
| 기타비용 소계 |
(386,839) |
- |
(13,926,163) |
(14,313,002) |
| 금융원가: |
| 외화환산손실 |
(12,037) |
- |
- |
(12,037) |
| 기타포괄손익: |
|
기타포괄손익인식금융자산
평가손익
|
- |
1,757,861 |
- |
1,757,861 |
| 합 계 |
390,870 |
2,226,699 |
(3,390,934) |
(773,365) |
| 구 분 |
전 기 |
| 상각후 원가측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
당기손익&cr;공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 기타수익: |
| 외환차익 |
409,461 |
- |
- |
409,461 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
- |
- |
16,201,072 |
16,201,072 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
- |
- |
165,063 |
165,063 |
| 배당금수익 |
- |
- |
14,023 |
14,023 |
| 기타수익 소계 |
409,461 |
- |
16,380,158 |
16,789,619 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
280,792 |
293,536 |
7,289 |
581,617 |
| 외화환산이익 |
155,603 |
- |
- |
155,603 |
| 금융수익 소계 |
436,395 |
293,536 |
7,289 |
737,220 |
| 판매비와관리비: |
| 대손상각비 |
(64,795) |
- |
- |
(64,795) |
| 기타비용: |
| 외환차손 |
(174,233) |
- |
- |
(174,233) |
| 기타의대손상각비 |
(516,672) |
- |
- |
(516,672) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
- |
- |
(70,739) |
(70,739) |
| 기타비용 소계 |
(690,905) |
- |
(70,739) |
(761,644) |
| 금융원가: |
| 외화환산손실 |
(233,692) |
- |
- |
(233,692) |
| 기타포괄손익: |
| 기타포괄손익인식금융자산평가손익 |
- |
12,742 |
- |
12,742 |
| 합 계 |
(143,536) |
306,278 |
16,316,708 |
16,479,450 |
(
4)
당기 및 전기
중 발생한 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후 원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
합 계 |
상각후 원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
합 계 |
| 금융원가: |
| 이자비용 |
(1,887,674) |
- |
(1,887,674) |
(708,611) |
- |
(708,611) |
| 외화환산손실 |
(2,802) |
- |
(2,802) |
(1,881) |
- |
(1,881) |
| 금융원가 소계 |
(1,890,476) |
- |
(1,890,476) |
(710,492) |
- |
(710,492) |
| 금융수익: |
| 외화환산이익 |
206 |
- |
206 |
806 |
- |
806 |
| 기타수익: |
| 파생상품평가이익 |
- |
1,294,369 |
1,294,369 |
- |
(5,174,534) |
(5,174,534) |
| 합 계 |
(1,890,270) |
1,294,369 |
(595,901) |
(709,686) |
(5,174,534) |
(5,884,220) |
1
3. 종속기업투자&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 회 사 명 |
주요사업 |
지분율(%) |
취득원가 |
장 부 금 액 |
| 당 기 말 |
전 기 말 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| (주)디에이치피코리아 |
의약품제조 |
38.38 |
38.38 |
19,042,966 |
19,042,966 |
19,042,966 |
| SCD US, INC.(*1) |
수출품목 인증 및 승인 |
100.00 |
100.00 |
1,191,900 |
1,833,368 |
1,191,900 |
| 계 |
20,234,866 |
20,876,334 |
20,234,866 |
&cr;
(*1) 전기 중 설립시 취득 하였으며, 당기말 현재 소유지분율은 100%
입니다. 당사는
SCD US, INC
에 대한 실질지배력을 지니고 있다고 판단하여 연결 종속기업으로 포함하였습니다.
&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
회 사 명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
매 출 액 |
당기순이익 |
포괄손익 |
| 당 기 |
(주)디에이치피코리아 |
140,038,413 |
13,017,634 |
127,020,779 |
57,316,372 |
9,891,511 |
9,741,961 |
| 전 기 |
(주)디에이치피코리아 |
129,896,760 |
11,013,816 |
118,882,944 |
60,826,955 |
14,405,010 |
14,788,504 |
| 당 기 |
SCD US, INC.(*2)
|
3,577,937 |
3,556,500 |
21,437 |
- |
(1,123,270) |
(1,066,130) |
| 전 기 |
SCD US, INC.(*2) |
1,087,567 |
- |
1,087,567 |
- |
(470) |
(104,333) |
(*2) 전기 중
종속기업 SCD US, INC가
신규로 연결대상에 포함되었습니다
.&cr;&cr;(3)
상기 종속기업 SCD US, INC
의 재무제표는 당기부터 SCD BIOTECH, LLC와의 연결재무제표가 적용되었습니다.
&cr;14. 유형자산&cr;
&cr;
(1)
당기
중
유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비 품 |
임차자산개량 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
9,944,930 |
23,883,013 |
2,037,134 |
9,138,680 |
221,801 |
6,639,516 |
1,655,600 |
- |
5,514,319 |
1,306,800 |
60,341,793 |
| 취득/대체금액 |
- |
- |
303,355 |
318,500 |
- |
502,704 |
596,250 |
1,100,000 |
1,078,862 |
2,739,535 |
6,639,206 |
| 처분/대체금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,470) |
- |
- |
(1,890,644) |
(1,306,800) |
(3,199,914) |
| 기말금액 |
9,944,930 |
23,883,013 |
2,340,489 |
9,457,180 |
221,801 |
7,139,750 |
2,251,850 |
1,100,000 |
4,702,537 |
2,739,535 |
63,781,085 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
14,743,985 |
870,015 |
4,879,211 |
108,259 |
3,086,961 |
655,617 |
- |
957,677 |
- |
25,301,725 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,194) |
- |
- |
(835,487) |
- |
(837,681) |
| 감가상각비(*1) |
- |
1,109,904 |
138,345 |
815,612 |
38,128 |
624,171 |
202,750 |
201,667 |
762,511 |
- |
3,893,088 |
| 기말금액 |
- |
15,853,889 |
1,008,360 |
5,694,823 |
146,387 |
3,708,938 |
858,367 |
201,667 |
884,701 |
- |
28,357,132 |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
9,944,930 |
9,139,028 |
1,167,119 |
4,259,469 |
113,542 |
3,552,555 |
999,983 |
- |
4,556,642 |
1,306,800 |
35,040,068 |
| 기말금액 |
9,944,930 |
8,029,124 |
1,332,129 |
3,762,357 |
75,414 |
3,430,812 |
1,393,483 |
898,333 |
3,817,836 |
2,739,535 |
35,423,953 |
(*1) 상기 감가상각비는 주석 16 투자부동산에 대한
감가삼각
비
26,059천원
차감
후 금액 입니다.&cr;
(
2) 전
기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비 품 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
9,944,930 |
24,198,222 |
2,929,516 |
11,405,709 |
285,801 |
7,364,293 |
1,751,812 |
3,044,627 |
- |
60,924,910 |
| 취득/대체금액 |
- |
- |
- |
1,900 |
- |
871,840 |
656,032 |
2,885,630 |
1,645,800 |
6,061,202 |
| 처분/대체금액 |
- |
(315,209) |
(892,382) |
(2,268,929) |
(64,000) |
(1,596,617) |
(752,244) |
(415,938) |
(339,000) |
(6,644,319) |
| 기말금액 |
9,944,930 |
23,883,013 |
2,037,134 |
9,138,680 |
221,801 |
6,639,516 |
1,655,600 |
5,514,319 |
1,306,800 |
60,341,793 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
13,932,165 |
1,626,035 |
6,260,665 |
135,000 |
4,023,274 |
1,256,112 |
461,741 |
- |
27,694,992 |
| 처분금액 |
- |
(315,203) |
(892,357) |
(2,266,625) |
(63,999) |
(1,558,117) |
(745,034) |
(154,394) |
- |
(5,995,728) |
| 감가상각비(*2) |
- |
1,127,023 |
136,337 |
885,171 |
37,258 |
621,804 |
144,539 |
650,330 |
- |
3,602,461 |
| 기말금액 |
- |
14,743,985 |
870,015 |
4,879,211 |
108,259 |
3,086,961 |
655,617 |
957,677 |
- |
25,301,725 |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
9,944,930 |
10,266,057 |
1,303,481 |
5,145,044 |
150,801 |
3,341,019 |
495,700 |
2,582,886 |
- |
33,229,918 |
| 기말금액 |
9,944,930 |
9,139,028 |
1,167,119 |
4,259,469 |
113,542 |
3,552,555 |
999,983 |
4,556,642 |
1,306,800 |
35,040,068 |
(*2) 상기 감가상각비는 주석 16 투자부동산에 대한 감가삼각비
26,058천원
차감후 금액 입니다.&cr;&cr;
(3)
당기말
현재
토지, 건물의 일부는
산업은행에 24,000,000
천원
을 채권최고액으
로 하여 담보
로 제공되어 있습니다.
15. 무형자산&cr;
&cr;
(1)
당기
중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
기타무형자산(*1) |
시설이용권 |
개 발 비 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
13,643,464 |
1,874,293 |
13,606,503 |
29,124,260 |
| 취득 |
59,923 |
150,000 |
14,214,936 |
14,424,859 |
| 손상 |
(488,570)
|
- |
- |
(488,570)
|
| 대체 |
(23,939) |
- |
- |
(23,939) |
| 무형자산상각비 |
(40,058) |
- |
(360,322) |
(400,380) |
| 기말장부금액 |
13,150,820 |
2,024,293 |
27,461,117 |
42,636,230 |
&cr;
(*1)
당기말
현재
기타무형자산의 주요내역은 다음과 같으며, 독점판매권은 외부로부터 취득한 금액입니다.(단위:천원)
| 구 분 |
금액 |
관련제품 |
| 독점판매권 |
6,267,680 |
조영제, 케톤증 치료제, 오럴 인슐린 등 |
| 6,757,720 |
무채혈 혈당측정기 |
| 기타의무형자산 |
125,420 |
|
| 합계 |
13,150,820 |
|
(
2) 전기
중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
기타무형자산 |
시설이용권 |
개 발 비 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
13,606,068 |
1,874,293 |
10,999,838 |
26,480,199 |
| 취득/대체 |
58,415 |
- |
3,060,320 |
3,118,735 |
| 무형자산상각비 |
(21,019) |
- |
(453,655) |
(474,674) |
| 기말장부금액 |
13,643,464 |
1,874,293 |
13,606,503 |
29,124,260 |
(3) 경상연구개발비&cr;
당기 및 전기
중
비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 판매비와관리비 |
30,139,302 |
20,358,765 |
| 합 계 |
30,139,302 |
20,358,765 |
(4)
당기말
현재
개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 분류 |
단계 |
구분 |
개별자산명 |
자산화한 연구개발비 금액(누계액) |
개발비 |
잔여&cr;상각기간(년) |
| 생동 |
전임상 |
임상1상 |
임상2상 |
임상3상 |
판매승인(일자) |
계 |
장부금액 |
손상차손누계 |
| 개발비 |
개발완료 |
제네릭 |
에이트윈정 |
30,000 |
- |
- |
- |
- |
2016-09-30/12-27 |
30,000 |
1,000 |
- |
0.2 |
| 제네릭 |
콜리스주 |
- |
- |
- |
- |
45,000 |
2012-02-16 |
45,000 |
2,250 |
- |
0.2 |
| 복합제개량신약 |
로제로우정 |
- |
- |
345,000 |
- |
345,000 |
2016-10-12 |
690,000 |
92,000 |
- |
0.7 |
| 염변경개량신약 |
에스헤파정 |
- |
- |
69,160 |
- |
- |
2017-10-30 |
69,160 |
16,137 |
- |
1.2 |
| 개량신약 |
타리에스서방정 |
- |
- |
- |
- |
527,924 |
2018-10-19 |
527,924 |
184,773 |
- |
1.8 |
| 제네릭 |
카스펀주 |
360,000 |
- |
- |
- |
- |
2020-02-28 |
360,000 |
300,000 |
- |
4.2 |
| 개발중 |
제네릭 |
글루젠타정 |
118,000 |
- |
- |
- |
- |
|
118,000 |
118,000 |
- |
- |
| 제네릭 |
다포가정
|
- |
- |
242,000 |
- |
- |
|
242,000 |
242,000 |
- |
- |
| 제네릭 |
Project BPI |
11,324,958 |
- |
- |
- |
- |
|
11,324,958 |
11,324,958 |
- |
- |
| 제네릭 |
Project Glenmark |
2,551,992 |
- |
- |
- |
- |
|
2,551,992 |
2,551,992 |
- |
- |
| 제네릭 |
Project Omnivision |
803,031 |
- |
- |
- |
- |
|
803,031 |
803,031 |
|
|
| 개량신약 |
테넬리아정/테넬리아엠서방정 |
- |
- |
196,473 |
- |
- |
|
196,473 |
196,473 |
- |
- |
| 개량신약 |
다파글리플로진/시타글립틴복합제 |
- |
- |
100,000 |
- |
- |
|
100,000 |
100,000 |
- |
- |
| 제네릭 |
다포가듀오정 |
- |
- |
97,143 |
- |
- |
|
97,143 |
97,143 |
- |
- |
| 제네릭 |
자누글루정 |
144,200 |
- |
- |
- |
- |
|
144,200 |
144,200 |
- |
- |
| 바이오시밀러 |
SCD411 |
- |
- |
- |
- |
11,257,160 |
|
11,257,160 |
11,257,160 |
- |
- |
| 제네릭 |
엠포가글리플로진/리나글립틴 |
- |
- |
30,000 |
- |
- |
|
30,000 |
30,000 |
- |
- |
| 합 계 |
15,332,181 |
- |
1,079,776 |
- |
12,175,084 |
|
28,587,041 |
27,461,117 |
- |
- |
| 1. 에이트윈정은 본태성 고혈압 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다 |
| 2. 콜리스주는 방광염, 신우신염 치료가 가능한 제품으로 2012년 판매승인 후 현재 발매중 입니다 |
| 3. 로제로우정은 고콜레스테롤혈증 치료가 가능한 제품으로 2016년 판매승인 후 현재 발매중 입니다 |
| 4. 에스헤파정은 HIV-1 감염, 만성B형간염 치료가 가능한 제품으로 2017년 판매승인 후 현재 발매중 입니다 |
| 5. 타리에스서방정은 다년성 알레르기성 비염 치료가 가능한 개량신약 제품으로 2018년 판매승인 후 현재 발매중 입니다 |
| 6. 카스펀주는 칸디다혈증 치료제로써 2020년 품목허가 후 현재 발매중 입니다. |
| 7. 글루젠타정은 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며 현재 생동 단계로 2024년 판매승인(허가취득완료)을 목표로 하고 있습니다 |
| 8. 다포가정(에스포가정)은 당뇨병 치료가 가능한 제네릭 프로젝트이며 현재 임상1단계로 2024년 판매승인(허가취득완료)을 목표로 하고 있습니다 |
| 9. Project BPI 제품은 제품등록 직전 CTD작성단계로 2025년 매출발생을 목표로 하고 있습니다. |
| 10. Project Glenmark 제품은 제품등록 직전 CTD작성단계로 2025년 매출발생을 목표로 하고 있습니다. |
| 11. Project Omnivision 제품은 제품등록 직전 CTD작성단계로 2025년 매출발생을 목표로 하고 있습니다. |
| 12. 테넬리아정/테넬리아엠서방정은 당뇨보조제 개량신약 프로젝트이며 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득)2022년 판매승인을 목표로 하고있습니다. |
| 13. 다파글리플로진/시타글립틴복합제 제2당뇨병에 반응하는 개량신약 프로젝트이며 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득)2023년 판매승인을 목표로 하고있습니다. |
| 14. 다포가듀오정은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득)2023년 판매승인을 목표로 하고있습니다. |
| 15. 자누글루정은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 생동단계로 2023년 판매승인을 목표로 하고있습니다. |
| 16. SCD411은 습성황반변성 치료를 위한 바이오시밀러 프로젝트이며 현재 임상3상 단계로 2024년 허가승인을 목표로 하고 있습니다 |
| 17. 엠포가글리플로진/리나글립틴 복합제는 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 개선시키는데 작용하는 보조제 제네릭 프로젝트이며 현재 임상1상단계로(임상1상후 바로 허가취득)2023년 판매승인을 목표로 하고있습니다. |
(5) 당기 중 당사가 손상을 인식한 무형자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr;
| 구분 |
손상차손 인식 전 장부금액 |
당 기 |
| 손상차손 |
손상차손누계액 |
| 독점판매권(*2) |
7,246,290 |
(488,570)
|
(488,570)
|
(*2) 독점판매권의 경쟁환경 변화 등으로 손상검사를 수행한 결과 관련 장부금액을 감액하였습니다.&cr;&cr;(6) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 할인율이 1% 포인트 변동 시 전기 무형자산 손상차손금액에 미치는 영향은 없으며 당기는 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr;
| 구분 |
당 기
|
| 1% 상승시 |
1% 감소시 |
| 무형자산 손상차손금액 |
(1,002,049) |
(17,620) |
&cr;
(7) 당사는 당기 중 기타무형자산과 관련하여 손상검사를 수행하였으며, 기타무형자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 신뢰성 있는 외부자료에 근거하여 결정되었으며, 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간동안 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 14.86%(전기: 12.87%)(자산의특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용)으로 추정하였으며, 영구성장률은 0%(전기: 0%)로 적용하였습니다. 당기 중 기타무형자산에 대해 손상검사를 수행한 결과, 당사가 인식한 손상차손은 총 488,570천원(전기: 0원)으로 전액 독점판매권입니다.&cr;
&cr;
16. 투자부동산&cr;
&cr;
(1)
당기
중
투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:
천원
)
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
1,704,072 |
645,190 |
2,349,262 |
| 기말금액 |
1,704,072 |
645,190 |
2,349,262 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
403,830 |
403,830 |
| 감가상각비 |
- |
26,059 |
26,059 |
| 기말금액 |
- |
429,889 |
429,889 |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
1,704,072 |
241,360 |
1,945,432 |
| 기말금액 |
1,704,072 |
215,301 |
1,919,373 |
(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
1,704,072 |
645,190 |
2,349,262 |
| 기말금액 |
1,704,072 |
645,190 |
2,349,262 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
377,772 |
377,772 |
| 감가상각비 |
- |
26,058 |
26,058 |
| 기말금액 |
- |
403,830 |
403,830 |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
1,704,072 |
267,418 |
1,971,490 |
| 기말금액 |
1,704,072 |
241,360 |
1,945,432 |
&cr;
(3) 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로, 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다.
&cr;(
4) 투자부동산 관련손익&cr;
당기 및 전기
중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임대매출 |
240,843 |
239,491 |
| 감가상각비 |
26,059 |
26,058 |
&cr;
(5)
당기말
현재 투자부동산은
산업은행에
24,000,000
천원
을 채권최고액으로 하여담보로 제공되어 있습니다.
&cr;
(6) 투자부동산의 공정가치&cr;
당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.
&cr;
17. 담보 및 보험&cr;&cr;
(1)
당기말
현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.(단위:천원)
| 담보제공자산 |
장부금액 |
차 입 금 액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
| 유형자산 및 투자부동산 |
11,186,424 |
운영/시설자금대출 |
20,000,000 |
24,000,000 |
산업은행 |
| 합계 |
11,186,424 |
|
20,000,000 |
24,000,000 |
|
(2)
당기말
현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 보험종류 |
보 험 가 입 자 산 |
부보금액 |
보험가입처 |
질권자 |
질권금액 |
| 화재보험 등 |
건물, 투자부동산(건물), 재고자산, 기계 등 |
58,170,939 |
NH농협손해보험 |
산업은행 |
2,200,000 |
18. 매입채무및기타채무&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 매입채무 |
3,453,090 |
2,042,785 |
| 미지급금 |
8,139,937 |
6,124,518 |
| 선수금 |
213,393 |
16,394 |
| 예수금 |
351,708 |
342,481 |
| 미지급비용 |
3,443,114 |
2,540,371 |
| 유동성예수보증금 |
200,000 |
200,000 |
| 합 계 |
15,801,242 |
11,266,549 |
19. 차입금 &cr;
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
차 입 처 |
연이자율(%) |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 구매자금대출 |
우리은행 |
2.46~2.72 |
482,161 |
1,306,552 |
| 구매자금대출 |
신한은행 |
2.30~2.77 |
1,097,569 |
704,452 |
| 합 계 |
|
|
1,579,730 |
2,011,004 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
차 입 처 |
만기 |
연이자율(%) |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 운영자금대출 |
산업은행 |
2022년 |
1.68 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 시설자금대출 |
산업은행 |
2022년 |
1.67 |
10,000,000
|
10,000,000
|
| 합 계 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 유동성대체 |
20,000,000 |
- |
| 장기차입금 |
- |
20,000,000
|
&cr;
(3) 당사는 재무제표에 대한
주석 14, 16, 17에서
설명하는 바와 같이, 상기 차입금등과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다
.
(4)
당기말
현재 당사가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원)
| 구 분 |
당좌차월한도 |
기업구매자금한도 |
수입신용장한도 |
일반자금대출한도 |
| 신한은행 |
- |
5,000,000 |
USD 500,000 |
- |
| 우리은행 |
100,000 |
2,700,000 |
- |
1,000,000 |
| 산업은행 |
- |
- |
- |
20,000,000 |
&cr;
(5)
당기말
현재 당사가 서울보증보험으로부터 이행지급 등을 제공받은 보증금액
은
2,203,260천원
입니다
.
&cr;
20.
충당부채
&cr;
&cr;(1)
당기
및 전기
중
환불부채
의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,651,343 |
1,758,639 |
| 순증감액 |
(26,063) |
(107,296) |
| 기말금액 |
1,625,280 |
1,651,343 |
&cr;
(2)
당기
및 전기
중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
- |
- |
| 증가금액 |
64,990 |
- |
| 감소금액 |
- |
- |
| 이자비용 |
1,359 |
- |
| 기말금액 |
66,349 |
- |
&cr;
상기 복구충당부채는 당기 취득한 기업부설연구소 임차자산개량 1,100,000천원에 대한 복구충당부채입니다
.&cr;
21. 사용권자산 및 리스부채
&cr;
(1)
당기말
현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 차량운반구 |
부동산 |
합계 |
유동(*1) |
비유동(*1) |
합계 |
| 기초금액 |
368,584 |
4,188,058 |
4,556,642 |
806,859 |
3,796,521 |
4,603,380 |
| 증가 |
501,374 |
577,488 |
1,078,862 |
175,758 |
620,583 |
796,341 |
| 대체 |
- |
- |
- |
584,598 |
(584,598) |
- |
| 감소 |
- |
(1,055,157) |
(1,055,157) |
(143,587) |
(901,706) |
(1,045,293) |
| 감가상각 |
(326,103) |
(436,408) |
(762,511) |
- |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
14,861 |
89,665 |
104,526 |
| 지급 |
- |
- |
- |
(798,026) |
- |
(798,026) |
| 기말금액 |
543,855 |
3,273,981 |
3,817,836 |
640,463 |
3,020,465 |
3,660,928 |
(*1) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각
현재가치할인차
금
11,130
천원, 416,911
천원
차감 후 금액입니다.
(2) 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 차량운반구 |
부동산 |
합계 |
유동(*2) |
비유동(*2) |
합계 |
| 기초금액 |
410,410 |
2,172,476 |
2,582,886 |
559,266 |
2,047,857 |
2,607,123 |
| 증가 |
334,923 |
2,550,707 |
2,885,630 |
423,044 |
2,462,586 |
2,885,630 |
| 대체 |
- |
- |
- |
543,482 |
(543,482) |
- |
| 감소 |
(14,857) |
(246,687) |
(261,544) |
(30,834) |
(233,844) |
(264,678) |
| 감가상각 |
(361,892) |
(288,438) |
(650,330) |
- |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
9,856 |
63,404 |
73,260 |
| 지급 |
- |
- |
- |
(697,955) |
- |
(697,955) |
| 기말금액 |
368,584 |
4,188,058 |
4,556,642 |
806,859 |
3,796,521 |
4,603,380 |
(*2) 상기 유동 및 비유동 리스부채는 각각
현재가치할인차금 10,104천원, 461,203
천원 차감 후 금액입니다.
&cr;
(3)
당기 및 전기
중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
762,511 |
650,330 |
| 리스부채의 이자비용 |
104,526 |
73,260 |
| 리스료(단기 리스) |
75,784 |
39,265 |
| 리스료(소액 기초자산 리스) |
44,817 |
44,244 |
| 리스자산처분이익 |
(27,896) |
(3,134) |
| 손익계산서에 인식된 총 금액(비용) |
959,742 |
803,965 |
&cr;
(
4)
당기
및 전기
중 리스의 총
현금 유출은
1,023,153천원
및
781,464천원
입니다
.
&cr;
22. 퇴직급여제도&cr;
&cr;
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;
(1)
당기
및 전기
중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여부채의 변동: |
| 기초금액 |
10,324,409 |
7,977,085 |
| 손익계산서에 인식하는 총비용 |
2,878,201 |
2,766,361 |
| 재측정요소 |
(2,690,439) |
(104,897) |
| 퇴직급여 지급액 |
(673,146) |
(314,140) |
| 사외적립자산 납입액 |
(1,000,512) |
- |
| 기말금액 |
8,838,513 |
10,324,409 |
| 재무상태표상 구성항목: |
| 확정급여채무의 현재가치 |
20,619,606 |
21,665,451 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(11,776,080) |
(11,333,616) |
| 국민연금전환금 |
(5,013) |
(7,426) |
| 기말 확정급여부채 |
8,838,513 |
10,324,409 |
&cr;
(2)
당기
및 전기
중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
2,725,793 |
2,614,609 |
| 순이자원가 |
152,408 |
151,752 |
| 합 계 |
2,878,201 |
2,766,361 |
(3)
당기
및 전기
중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
21,665,451 |
20,070,483 |
| 당기근무원가 |
2,725,793 |
2,614,609 |
| 이자원가 |
374,521 |
405,520 |
|
재측정요소
손실(이익)
|
(2,724,618) |
(194,468) |
| 퇴직급여 지급액 |
(1,421,541) |
(1,230,693) |
| 기말금액 |
20,619,606 |
21,665,451 |
&cr;
(4)
당기
및 전기
중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
11,333,616 |
12,084,168 |
| 이자수익 |
222,112 |
253,768 |
|
재측정요소
이익(손실)
|
(34,178) |
(89,571) |
| 퇴직급여 지급액 |
(745,982) |
(914,749) |
| 사외적립자산 납입액 |
1,000,512 |
- |
| 기말금액 |
11,776,080 |
11,333,616 |
&cr;
(5) 당기 및 전기 중 재측정요소의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여채무 재측정요소 손실(이익) |
(2,724,618) |
(194,468) |
| 인구통계적가정 손실(이익) |
- |
- |
| 재무적가정 손실(이익) |
(1,740,746) |
(3,557) |
| 경험조정 손실(이익) |
(983,872) |
(190,911) |
| 사외적립자산 재측정요소 손실(이익) |
34,179 |
89,571 |
| 재측정요소 손실(이익) 합계 |
(2,690,439) |
(104,897) |
&cr;
(6)
당기
및 전기
중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세전 재측정요소 |
2,690,439 |
104,897 |
| 법인세효과 |
(591,896) |
(23,077) |
| 세후 재측정요소 |
2,098,543 |
81,820 |
&cr;
(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 정기성예금 등 |
11,776,080 |
11,333,616 |
| 합 계 |
11,776,080 |
11,333,616 |
&cr;(8)
당기
및 전기
중 확정기여형 퇴직급여 불입액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 우리은행 |
10,809 |
7,140 |
| 미래에셋생명 |
15,680 |
12,915 |
| 신한은행 |
7,120 |
- |
| 합 계 |
33,609 |
20,055 |
(9) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 기대임금상승률 |
2.50% |
3.13% |
| 할인율 |
2.68% |
2.13% |
&cr;
당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 상기 추정자료를 결정하였습니다.
23. 전환사채&cr;&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 종 류 |
발행일 |
만기일 |
만기이자율 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 제3회 무보증사모전환사채 |
2021.02.26 |
2024.02.26 |
0% |
30,000,000 |
- |
| 전환권조정 |
(3,939,689) |
- |
| 합계 |
26,060,311 |
- |
| 유동성전환사채 |
- |
- |
| 비유동전환사채 |
26,060,311 |
- |
(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제3회 무보증사모전환사채 |
| 액면금액 |
30,000,000천원 |
| 액면이자율 |
0% |
| 만기이자율 |
0% |
| 행사비율 |
사채권면 금액의 100% |
| 행사가액 |
46,149(원/주) |
| 전환청구기간 |
2022.02.26~ 2024.01.26 |
| 행사시 발행주식 |
기명식 보통주식 |
| 조기 상환청구권(Put Option) |
해당사항없음 |
| 대상사채매수선택권(Call Option) |
해당사항없음 |
(3)
당기
및 전기
중 전환사채에서 파생된 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
- |
- |
| 증가(발행) |
5,346,229 |
- |
| 파생상품평가손실(이익) |
(1,294,369) |
- |
| 대체 |
- |
- |
| 기말 |
4,051,860 |
- |
| 유동성파생금융부채 |
4,051,860 |
- |
| 비유동파생금융부채 |
- |
- |
&cr;
(4) 당사는 전환권의 행사로 발행된 주식에 대한 이익이나 배당에 관하여는 신주가 발행된 때가 속하는 직전영업연도말에 신주가 발행된 것으로 간주하고 있습니다.
&cr;
24. 자본금&cr;
(1)
보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
22,768,041주 |
22,768,041주 |
| 자본금 |
11,384,021천원 |
11,384,021천원 |
25. 기타자본잉여금과 자기주식처분이익&cr;
&cr;
(1)
보고기간종료일 현재
기타자본잉여금과 자기주식처분이익의
내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 주식발행초과금 |
46,162,443 |
46,162,443 |
| 자기주식처분이익 |
3,213,125 |
3,213,125 |
| 합 계 |
49,375,568 |
49,375,568 |
&cr;
26. 자기주식&cr;&cr;
당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본의 차감계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
당기
및 전기
중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식수(주) |
금 액 |
주식수(주) |
금 액 |
| 기초 |
700,000 |
1,988,327 |
700,000 |
1,988,327 |
| 기말 |
700,000 |
1,988,327 |
700,000 |
1,988,327 |
27. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;
보고기간종료일 현재
기타포괄손익누계액의
내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
1,991,533 |
233,671 |
| 합 계 |
1,991,533 |
233,671 |
28. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 미처분이익잉여금 |
75,748,075 |
92,277,544 |
| 법정적립금(*1) |
2,829,575 |
2,829,575 |
| 임의적립금 |
1,283,273 |
1,283,273 |
| 합 계 |
79,860,923 |
96,390,392 |
&cr;
(*1) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;
&cr;(2)
당기
및 전기
중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
92,277,544 |
99,255,629 |
| 당기순이익 |
(18,628,011) |
(5,882,584) |
| 재측정요소 |
2,098,542 |
81,819 |
| 임의적립금등의 이입액 |
- |
- |
| 이익잉여금 처분액 |
- |
(1,177,320) |
| 기말금액 |
75,748,075 |
92,277,544 |
(3)
당기와 전기
의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일: 2022년 3월 29일 |
처분예정일: 2021년 3월 23일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
75,748,075 |
|
92,277,544 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
92,277,544 |
|
98,078,309 |
|
| 2. 재측정요소 |
2,098,542 |
|
81,819 |
|
| 3. 당기순이익 |
(18,628,011)
|
|
(5,882,584) |
|
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 합계(Ⅰ+Ⅱ) |
|
75,748,075 |
|
92,277,544 |
| Ⅳ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| 1. 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 2. 배당금&cr; (주당배당금(액면배당률):&cr; 당기: - &cr; 전기: - |
- |
|
- |
|
| Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
75,748,075 |
|
92,277,544 |
29. 매출액&cr;
(1)
당기 및 전기
중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익 :
|
| 상품매출 |
14,254,168 |
12,357,697 |
| 제품매출 |
105,102,988 |
100,949,421 |
| 기타매출 |
1,268,915 |
4,898,655 |
| 소계 |
120,626,071 |
118,205,773 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : |
| 임대매출 |
240,843 |
239,491 |
| 소계 |
240,843 |
239,491 |
| 합계 |
120,866,914 |
118,445,264 |
(2)
당기와 전기
중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 지리적시장 : |
| 국내매출 |
114,781,891 |
109,872,731 |
| 해외매출 |
5,844,180 |
8,333,042 |
| 합계 |
120,626,071 |
118,205,773 |
| 수익인식시기 : |
| 한 시점에 인식 |
120,626,071 |
118,205,773 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
| 합계 |
120,626,071 |
118,205,773 |
30. 영업이익&cr;
&cr;
(1) 종업원급여&cr;
당기 및 전기
중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
25,701,250 |
24,220,995 |
| 퇴직급여 |
2,911,809 |
2,786,416 |
| 복리후생비 |
2,360,082 |
2,149,570 |
| 합 계 |
30,973,141 |
29,156,981 |
(2) 비용의 성격별 분류&cr;
당기 및 전기
중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(941,846) |
(3,000,233) |
| 원재료와 소모품의 사용액 |
10,515,737 |
11,621,344 |
| 종업원급여 |
30,973,141 |
29,156,981 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
4,319,529 |
4,103,194 |
| 판매비 |
7,631,818 |
8,122,563 |
| 광고선전비 |
1,377,651 |
1,918,122 |
| 외주가공비 |
28,364,066 |
27,591,649 |
| 지급수수료 |
4,724,249 |
4,888,886 |
| 운반비 |
395,537 |
340,814 |
| 기타비용 |
58,502,846 |
43,295,012 |
| 총영업비용 합계 |
145,862,728 |
128,038,332 |
(
3) 판매비와관리비&cr;
당기 및 전기
중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
15,368,954 |
14,755,549 |
| 퇴직급여 |
1,783,697 |
1,765,477 |
| 복리후생비 |
2,385,259 |
2,281,212 |
| 여비교통비 |
3,681,343 |
3,488,737 |
| 통신비 |
160,359 |
178,799 |
| 수도광열비 |
77,660 |
73,995 |
| 세금과공과 |
977,661 |
875,356 |
| 지급임차료 |
46,879 |
52,081 |
| 감가상각비 |
1,500,527 |
1,187,160 |
| 수선비 |
30,900 |
48,967 |
| 소모품비 |
583,426 |
442,216 |
| 보험료 |
17,663 |
15,113 |
| 접대비 |
1,511,643 |
1,651,123 |
| 광고선전비 |
1,377,651 |
1,918,122 |
| 견본비 |
47,513 |
35,809 |
| 도서인쇄비 |
122,881 |
102,580 |
| 교육훈련비 |
1,328,547 |
1,543,149 |
| 차량유지비 |
182,653 |
141,766 |
| 지급수수료 |
3,401,821 |
3,682,061 |
| 경상개발비 |
30,139,302 |
20,358,765 |
| 운반비 |
395,537 |
340,814 |
| 수출제경비 |
93,223 |
81,719 |
| 영업장려비 |
304,280 |
264,490 |
| 회의비 |
1,281,080 |
1,279,487 |
| 판매비 |
7,631,818 |
8,122,563 |
| 시장개척비 |
958,960 |
967,695 |
| 대손상각비 |
(68,931) |
64,795 |
| 무형자산상각비 |
26,767 |
11,428 |
| 합 계 |
75,349,073 |
65,731,028 |
31. 기타수익&cr;
당기 및 전기
중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당금수익 |
681,952 |
649,797 |
| 외환차익 |
305,122 |
409,461 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
257,784 |
16,201,072 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
9,575,515 |
165,063 |
| 파생상품평가이익 |
1,294,369 |
- |
| 유형자산처분이익 |
3,724 |
21,143 |
| 리스자산처분이익 |
27,896 |
3,134 |
| 잡이익 |
319,164 |
152,424 |
| 합 계 |
12,465,526 |
17,602,094 |
32. 기타비용&cr;
당기 및 전기
중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
386,163 |
174,233 |
| 기부금 |
74,356 |
16,400 |
| 재고자산폐기손실 |
- |
503,685 |
|
당기손익인식금융자산
평가손실
|
13,926,163 |
70,739 |
| 유형자산처분손실 |
- |
39,389 |
| 무형자산손상차손 |
488,570 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
5,174,534 |
| 기타의대손상각비 |
(4,092) |
516,672 |
| 투자자산처분손실 |
4,768 |
- |
| 잡손실 |
90 |
2,200,554 |
| 합 계 |
14,876,018 |
8,696,206 |
33. 순금융원가&cr;&cr;
당기 및 전기
중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융원가: |
| 이자비용 |
1,887,674 |
708,611 |
| 외화환산손실 |
14,840 |
235,573 |
| 금융원가 소계 |
1,902,514 |
944,184 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
667,428 |
581,617 |
| 외화환산이익 |
237,287 |
156,408 |
| 금융수익 소계 |
904,715 |
738,025 |
| 순금융원가(수익) |
997,799 |
206,159 |
34. 법인세&cr;
&cr;
(1)
당기 및 전기
중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
1,204,233 |
3,831,008 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(9,892,624) |
1,184,909 |
| 총법인세효과 |
(8,688,391) |
5,015,917 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(1,087,703) |
(26,671) |
| 법인세비용(수익) |
(9,776,094) |
4,989,246 |
&cr;(2)
당기 및 전기
의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| ①법인세비용차감전순이익 |
(28,404,106) |
(893,338) |
| ②적용세율에 따른 법인세 |
(6,248,903) |
(196,534) |
| ③조정사항: |
(3,527,191) |
5,185,780 |
| 비과세수익 |
(71,209) |
(186,602) |
| 비공제비용 |
629,259 |
3,264,814 |
| 미인식세액공제 |
3,016,328 |
- |
| 세액공제 |
(8,278,049) |
(1,844,633) |
| 기타 |
1,176,480 |
3,952,201 |
| ④법인세비용(=②＋③) |
(9,776,094) |
4,989,246 |
| ⑤유효세율(=④÷①) |
- |
- |
&cr;(3)
당기
및 전기
중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
| 기초잔액 |
증 가 |
감 소 |
기말잔액 |
|
차감할 일시적 차이 등:
|
| 국고보조금 |
14,667 |
16,000 |
30,667 |
- |
| 퇴직급여충당부채 |
21,658,025 |
- |
1,077,042 |
20,580,983 |
| 환불부채 |
1,651,343 |
1,625,279 |
1,651,343 |
1,625,279 |
| 무형자산 |
2,000,486 |
488,571 |
1,000,243 |
1,488,814 |
| 대손충당금 |
1,035,936 |
958,157 |
1,035,936 |
958,157 |
| 미지급비용(연차수당) |
848,072 |
803,195 |
848,072 |
803,195 |
| 재고자산평가손실 |
164,674 |
2,024,016 |
164,674 |
2,024,016 |
| 매출할인 |
521,031 |
615,707 |
521,031 |
615,707 |
| CB-전환권대가 |
- |
5,346,229 |
1,294,369 |
4,051,860 |
| 리스부채 |
4,473,487 |
796,342 |
1,843,319 |
3,426,510 |
| 리스부채(이자비용) |
129,892 |
104,525 |
- |
234,417 |
| 현재가치할인차금(대여금) |
- |
672,556 |
78,535 |
594,021 |
| 복구충당부채 |
- |
66,349 |
- |
66,349 |
| 업무용승용차 감가상각비 |
285,056 |
86,607 |
9,393 |
362,270 |
| 법정기부금한도초과 |
- |
8,956 |
- |
8,956 |
| 지정기부금한도초과 |
16,400 |
65,400 |
- |
81,800 |
| 이월결손금 |
3,794,153 |
8,887,579 |
- |
12,681,732 |
| 소계 |
36,593,222 |
22,565,468 |
9,554,624 |
49,604,066 |
| 이연법인세자산 인식대상 |
36,593,222 |
|
49,604,066 |
| 적용세율 |
22.0% |
|
22.0% |
| 이연법인세자산 총액 |
8,050,509 |
|
10,912,895 |
|
가산할 일시적 차이:
|
| 미수수익 |
(116,410) |
(116,687) |
(116,410) |
(116,687) |
| 당기손익인식금융자산평가손익 |
(21,456,960) |
- |
(13,668,379) |
(7,788,581) |
| 감가상각비 |
(9,690,828) |
(625,760) |
(1,491,154) |
(8,825,434) |
| 퇴직보험료 |
(11,333,616) |
(1,187,933) |
(745,470) |
(11,776,079) |
| 반환제품회수권 |
(64,585) |
- |
(7,440) |
(57,145) |
| CB-전환권조정 |
- |
(5,346,229) |
(1,406,540) |
(3,939,689) |
| 종속기업투자주식 |
- |
(641,468) |
- |
(641,468) |
| 사용권자산 |
(4,556,642) |
(1,078,862) |
(1,817,668) |
(3,817,836) |
| 기타포괄손익인식금융자산평가손익 |
(242,376) |
(2,448,300) |
(230,889) |
(2,459,787) |
| 압축기장충당금 |
(1,516,459) |
- |
- |
(1,516,459) |
| 소계 |
(48,977,876) |
(11,445,239) |
(19,483,950) |
(40,939,165) |
| 적용세율 |
22.0% |
|
22.0% |
| 이연법인세부채 총액 |
(10,775,133) |
|
(9,006,616) |
| 이월세액공제 |
5,444,011 |
8,405,409 |
127,360 |
13,722,060 |
|
이연법인세자산(부채)
|
2,719,387 |
|
15,628,339 |
| 미인식 이연법인세자산 |
- |
|
(3,016,328) |
|
이연법인세자산(부채)
|
2,719,387 |
|
12,612,011 |
| 구 분 |
전 기 |
| 기초잔액 |
증 가 |
감 소 |
기말잔액 |
|
차감할 일시적 차이 등:
|
| 국고보조금 |
33,000 |
- |
18,333 |
14,667 |
| 퇴직급여충당부채 |
20,061,253 |
2,511,521 |
914,749 |
21,658,025 |
|
환불부채
|
1,758,639 |
1,651,343 |
1,758,639 |
1,651,343 |
| 무형자산 |
2,686,043 |
524,475 |
1,210,032 |
2,000,486 |
| 대손충당금 |
571,326 |
1,035,936 |
571,326 |
1,035,936 |
| 미지급비용(연차수당) |
803,962 |
848,072 |
803,962 |
848,072 |
| 재고자산평가손실 |
- |
164,674 |
- |
164,674 |
| 매출할인 |
- |
521,031 |
-
|
521,031 |
| BW-신주인수권대가 |
3,277,660 |
4,245,694 |
7,523,354 |
- |
| CB-전환권대가 |
3,277,660 |
928,840 |
4,206,500 |
- |
| 리스부채 |
2,550,491 |
2,885,630 |
962,634 |
4,473,487 |
| 리스부채(이자비용) |
56,632 |
73,260 |
- |
129,892 |
| 업무용승용차 감가상각비 |
28,203 |
249,794 |
(7,059) |
285,056 |
| 지정기부금한도초과 |
|
16,400 |
|
16,400 |
| 이월결손금 |
- |
3,794,153 |
- |
3,794,153 |
| 소계 |
35,104,869 |
19,450,823 |
17,962,470 |
36,593,222 |
| 이연법인세자산 인식대상 |
35,104,869 |
|
36,593,222 |
| 적용세율 |
22.0% |
|
22.0% |
| 이연법인세자산 총액 |
7,723,071 |
|
8,050,508 |
|
가산할 일시적 차이:
|
| 미수수익 |
(97,432) |
(116,410) |
(97,432) |
(116,410) |
| 당기손익인식금융자산평가손익 |
(7,010,217) |
(14,446,742) |
- |
(21,456,959) |
| 감가상각비 |
(9,070,885) |
(1,576,505) |
(956,562) |
(9,690,828) |
| 퇴직보험료 |
(12,084,168) |
(164,197) |
(914,749) |
(11,333,616) |
| 반환제품회수권 |
(497,017) |
- |
(432,432) |
(64,585) |
| BW-신주인수권조정 |
(684,382) |
- |
(684,382) |
- |
| CB-전환권조정 |
(684,382) |
- |
(684,382) |
- |
| 사용권자산 |
(2,582,886) |
(2,885,630) |
(911,875) |
(4,556,641) |
| 기타포괄손익인식금융자산&cr; 평가손익 |
(276,147) |
(44,380) |
(78,151) |
(242,376) |
| 압축기장충당금 |
(1,516,459) |
- |
- |
(1,516,459) |
| 소계 |
(34,503,975) |
(19,233,864) |
(4,759,965) |
(48,977,874) |
| 적용세율 |
22.0% |
|
22.0% |
| 이연법인세부채 총액 |
(7,590,875) |
|
(10,775,132) |
| 이월세액공제 |
3,772,100 |
1,671,911 |
- |
5,444,011 |
|
이연법인세자산(부채)
|
3,904,296 |
|
2,719,387 |
&cr;
(4)
당기 및 전기
중 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
2,690,439 |
(591,896) |
2,098,543 |
104,897 |
(23,077) |
81,820 |
| 기타포괄손익인식금융자산평가이익 |
2,253,668 |
(495,807) |
1,757,861 |
16,336 |
(3,594) |
12,742 |
| 합 계 |
4,944,107 |
(1,087,703) |
3,856,404 |
121,233 |
(26,671) |
94,562 |
(
5) 보고
기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 당기법인세부채(자산) |
(70,112) |
- |
| 당기법인세부채(자산) |
(29,007) |
(190,168) |
| 당기법인세부채(자산) |
(99,119) |
(190,168) |
(6)
당기 및 전기
중
이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 미사용세액공제(*1) |
3,016,328 |
- |
| 합계 |
3,016,328 |
- |
(*1) 당사는 각 회계기간에 소멸되는 미사용세액공제 중 차기 이후 예상과세소득의 범위내 금액만 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;
&cr;35. 주당손익&cr;&cr;
(1)
당기 및 전기
중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) |
(-)18,628,011천원 |
(-)5,882,584천원 |
| 가중평균 유통보통주식수 (주) |
22,068,041주 |
21,665,819주 |
| 기본주당순이익(원) |
(-)844주 |
(-)272원 |
(2)
당기와 전기
의
가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 당 기: |
8,054,834,965주 ÷ 365일 = 22,068,041주 |
| 전 기: |
7,929,689,610주 ÷ 366일 = 21,665,819주
|
(3)
당기 및 전기
중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
보통주에 귀속되는 당기순이익
(손실)
|
(-)18,628,011천원
|
(-)5,882,584천원
|
|
희석순이익
(손실)
|
(-)18,628,011천원
|
(-)5,882,584천원
|
| 가중평균 유통보통주식수 |
22,068,041주
|
21,665,819주
|
| 희석주식수 |
- |
- |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
22,068,041주
|
21,665,819주
|
| 희석주당순이익(손실)(원) |
(-)844주
|
(-)272원
|
&cr;
(4)
당기의
잠재적보통주를 고려한 희석주당순손익은 희석효과가 없으므로(반희석효과) 기본주당순
손익과 동일 합니다.&cr;
&cr;
36. 특수관계자 공시&cr;
(1)
당기말
현재 당사의 지배기업은 (주)소화이며, 종속기업은 (주)디에이치피코리아
및
SCD US, INC
입니다.
&cr;
(2)
당기말
현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
| 지배기업 |
(주)소화 |
| 종속기업 |
(주)디에이치피코리아 |
| 종속기업 |
SCD US, INC.
|
| 기타특수관계자 |
SCD BIOTECH, LLC |
| 기타특수관계자 |
수인약품(주) |
| 기타특수관계자 |
(주)인산엠티에스 |
| 기타특수관계자 |
소화인쇄 |
(
3) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,
당기 및 전기
중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
특수관계자명 |
당 기 |
전 기 |
| 매출 및 기타수익: |
| 지배기업 |
(주)소화 |
59,179 |
199,091 |
| 종속기업 |
(주)디에이치피코리아 |
473,877 |
375,060 |
| 기타특수관계자 |
수인약품(주) |
725,756 |
939,131 |
| 기타특수관계자 |
(주)인산엠티에스 |
8,429,826 |
8,345,952 |
| 매입 및 기타비용: |
| 지배기업 |
(주)소화 |
13,851 |
24,719 |
| 종속기업 |
(주)디에이치피코리아 |
10,437,718 |
12,122,629 |
| 종속기업 |
SCD US, INC. |
33,402 |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)인산엠티에스 |
375,178 |
64,593 |
| 기타특수관계자 |
소화인쇄 |
950,001 |
1,092,395 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
(대여금 및 차입금 제외)
내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
특수관계자명 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 채권: |
| 지배기업 |
(주)소화 |
16,381 |
47,010 |
| 종속기업 |
(주)디에이치피코리아 |
164,762 |
83,884 |
| 기타특수관계자 |
수인약품(주) |
116,502 |
352,348 |
| 기타특수관계자 |
(주)인산엠티에스 |
2,430,000 |
12,438 |
| 채무: |
| 지배기업 |
(주)소화 |
- |
1,371 |
| 종속기업 |
(주)디에이치피코리아 |
790,817 |
385,495 |
| 기타특수관계자 |
소화인쇄 |
69,457 |
35,753 |
| 기타특수관계자 |
(주)인산엠티에스 |
155,459 |
8,829 |
&cr;
당사는 SCD BIOTECH, LLC와 미국G사간 맺은 계약에 의해 미국G사가 개발단계충족을 입증시마다 지급하기로 한 대가총액인 $5,000,000에
대해 보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(5)
당기 및 전기
중 특수관계자에 대한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
회사명 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
|
당기
:
|
| 장기대여금 |
SCD US, INC. |
- |
2,962,479 |
- |
2,962,479 |
&cr;
(6)
당기 및 전기
중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위:천 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
1,093,125 |
961,535 |
| 퇴직급여 |
161,036 |
187,866 |
| 합 계 |
1,254,161 |
1,149,401 |
37. 위험관리&cr;
(1) 위험관리의 개요
당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;① 신용위험
② 유동성위험
③ 환위험
④ 이자율위험
본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr;
&cr;
(2) 위험관리 개념체계&cr; 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. &cr;
(3) 금융위험관리&cr;&cr;① 신용위험관리
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;
&cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 현금및현금성자산 |
12,980,070 |
15,425,291 |
| 기타금융자산 |
4,048,470 |
6,791,317 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
26,018,698 |
30,217,100 |
| 매출채권및기타채권 |
28,863,812 |
28,215,105 |
| 기타유동자산 |
116,687 |
116,410 |
| 장기기타금융자산 |
3,005,479 |
5,000 |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
13,602,394 |
11,500,952 |
| 장기매출채권및기타채권 |
897,950 |
1,483,996 |
| 합 계 |
89,533,560 |
93,755,171 |
한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
| 정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
연체 또는&cr;사고로 인해&cr;손상된 채권 |
총 액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 6개월 이내 |
6개월 초과&cr;12개월 이하 |
12개월 초과 |
| 유동항목 |
| 매출채권 |
25,356,416 |
247,935 |
535,634 |
621,427 |
540,249 |
27,301,661 |
(795,839) |
26,505,822 |
| 미수금 |
2,357,990 |
- |
- |
- |
512,580 |
2,870,570 |
(512,580) |
2,357,990 |
| 미수수익 |
116,687 |
- |
- |
- |
- |
116,687 |
- |
116,687 |
| 유동항목 소계 |
27,831,093 |
247,935 |
535,634 |
621,427 |
1,052,829 |
30,288,918 |
(1,308,419) |
28,980,499 |
| 비유동항목: |
| 보증금 |
897,950 |
- |
- |
- |
- |
897,950 |
- |
897,950 |
| 비유동항목 소계 |
897,950 |
- |
- |
- |
- |
897,950 |
- |
897,950 |
| 매출채권및기타채권 합계 |
28,729,043 |
247,935 |
535,634 |
621,427 |
1,052,829 |
31,186,868 |
(1,308,419) |
29,878,449 |
| 구 분 |
전 기 말 |
| 정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
연체 또는&cr;사고로 인해&cr;손상된 채권 |
총 액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 6개월 이내 |
6개월 초과&cr;12개월 이하 |
12개월 초과 |
| 유동항목 |
| 매출채권 |
22,182,762 |
122,631 |
662,339 |
608,120 |
541,137 |
24,116,989 |
(867,329) |
23,249,660 |
| 미수금 |
4,965,445 |
- |
- |
- |
516,672 |
5,482,117 |
(516,672) |
4,965,445 |
| 미수수익 |
116,410 |
- |
- |
- |
- |
116,410 |
- |
116,410 |
| 유동항목 소계 |
27,264,617 |
122,631 |
662,339 |
608,120 |
1,057,809 |
29,715,516 |
(1,384,001) |
28,331,515 |
| 비유동항목: |
| 보증금 |
1,483,996 |
- |
- |
- |
- |
1,483,996 |
- |
1,483,996 |
| 비유동항목 소계 |
1,483,996 |
- |
- |
- |
- |
1,483,996 |
- |
1,483,996 |
| 매출채권및기타채권 합계 |
28,748,613 |
122,631 |
662,339 |
608,120 |
1,057,809 |
31,199,512 |
(1,384,001) |
29,815,511 |
&cr;
당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr;
② 유동성위험관리&cr; 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr;
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위:천원)&cr;&cr;
당기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
| 장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
12개월 미만 |
1년초과&cr;2년이내 |
2년초과&cr;3년이내 |
3년초과 |
| 비파생금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
15,236,141 |
(15,236,141) |
(15,236,141) |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
1,579,730 |
(1,579,730) |
(1,579,730) |
- |
- |
- |
| 전환사채(비유동) |
26,060,311 |
(30,000,000) |
- |
- |
(30,000,000) |
- |
| 유동성장기차입금 |
20,000,000 |
(20,000,000) |
(20,000,000) |
- |
- |
- |
| 리스부채(유동) |
640,463 |
(651,594) |
(651,594) |
- |
- |
- |
| 리스부채(비유동) |
3,020,464 |
(3,437,375) |
- |
(578,921) |
(550,535) |
(2,307,919) |
| 소계 |
66,537,109 |
(70,904,840) |
(37,467,465) |
(578,921) |
(30,550,535) |
(2,307,919) |
| 파생금융부채: |
| 파생금융부채(유동) |
4,051,860 |
(4,051,860) |
(4,051,860) |
- |
- |
- |
| 소계 |
4,051,860 |
(4,051,860) |
(4,051,860) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
70,588,969 |
(74,956,700) |
(41,519,325) |
(578,921)
|
(30,550,535) |
(2,307,919) |
&cr;
전기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
전 기 말 |
| 장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
12개월 미만 |
1년초과&cr;2년이내 |
2년초과&cr;3년이내 |
3년초과 |
| 비파생금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
10,907,674 |
(10,907,674) |
(10,907,674) |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
2,011,004 |
(2,011,004) |
(2,011,004) |
- |
- |
- |
| 전환사채(비유동) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
20,000,000 |
(20,000,000) |
- |
(20,000,000) |
- |
- |
| 리스부채(유동) |
806,859 |
(816,963) |
(816,963) |
- |
- |
- |
| 리스부채(비유동) |
3,796,521 |
(4,257,724) |
- |
(616,750) |
(544,077) |
(3,096,897) |
| 소계 |
37,522,058 |
(37,993,365) |
(13,735,641) |
(20,616,750) |
(544,077) |
(3,096,897) |
| 파생금융부채: |
| 파생금융부채(유동) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
37,522,058 |
(37,993,365) |
(13,735,641) |
(20,616,750) |
(544,077) |
(3,096,897) |
&cr;
③ 환위험
당사는 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 현금성자산 |
USD |
70,761 |
668,191 |
| 현금성자산 |
EUR |
600 |
942,939 |
| 매출채권및기타채권 |
USD |
2,665,394 |
4,964,794 |
|
매출채권및기타채권
|
EUR |
644,330 |
494,988 |
| 장기대여금 |
USD |
2,962,479 |
- |
| 합 계 |
6,343,564 |
7,070,912 |
| 매입채무및기타채무 |
USD |
1,061,399 |
633,889 |
|
매입채무및기타채무
|
EUR |
47,502 |
- |
| 합 계 |
1,108,901 |
633,889 |
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
463,724 |
(463,724) |
499,909 |
(499,909) |
| EUR |
59,743 |
(59,743) |
143,793 |
(143,793) |
| 합 계 |
523,467 |
(523,467) |
643,702 |
(643,702) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
④ 이자율위험관리
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. &cr;
보고기간종료일 현재 당사의
이자율변동위험에 노출된
차입금 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 단기차입금 |
1,579,730 |
2,011,004 |
| 유동성장기차입금 |
20,000,000 |
- |
| 장기차입금 |
- |
20,000,000 |
| 합 계 |
21,579,730 |
22,011,004 |
보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 순이익 감소(증가) |
215,797 |
(215,797) |
220,110 |
(220,110) |
(4) 자본위험관리&cr; 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 순부채: |
| 단기차입금 |
1,579,730 |
2,011,004 |
| 리스부채(유동) |
640,463 |
806,859 |
| 리스부채(비유동) |
3,020,464 |
3,796,521 |
| 전환사채(비유동) |
26,060,311 |
- |
| 유동성장기차입금 |
20,000,000 |
- |
| 장기차입금 |
- |
20,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(12,980,070) |
(15,425,291) |
| 순부채 합계 |
38,320,898 |
11,189,093 |
| 자본 |
140,623,717 |
155,395,326 |
(5) 금융상품의 공정가치&cr;
&cr;
① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 공정가치로 인식된 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
26,018,698 |
26,018,698 |
30,217,100 |
30,217,100 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
13,602,394 |
13,602,394 |
11,500,952 |
11,500,952 |
| 소계(①) |
39,621,092 |
39,621,092 |
41,718,052 |
41,718,052 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
12,980,070 |
12,980,070 |
15,425,291 |
15,425,291 |
| 기타금융자산 |
4,048,470 |
4,048,470 |
6,791,317 |
6,791,317 |
| 장기기타금융자산 |
3,005,479 |
3,005,479 |
5,000 |
5,000 |
| 매출채권및기타채권 |
28,863,812 |
28,863,812 |
28,215,105 |
28,215,105 |
| 기타유동자산 |
116,687 |
116,687 |
116,410 |
116,410 |
| 장기매출채권및기타채권 |
897,950 |
897,950 |
1,483,996 |
1,483,996 |
| 소계(②) |
49,912,468 |
49,912,468 |
52,037,119 |
52,037,119 |
| 금융자산 합계(=①+②) |
89,533,560 |
89,533,560 |
93,755,171 |
93,755,171 |
| 금융부채: |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
15,236,141 |
15,236,141 |
10,907,674 |
10,907,674 |
| 단기차입금 |
1,579,730 |
1,579,730 |
2,011,004 |
2,011,004 |
| 전환사채(비유동) |
26,060,311 |
26,060,311 |
- |
- |
|
유동성장기차입금
|
20,000,000 |
20,000,000 |
- |
- |
|
장기차입금
|
- |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 리스부채(유동) |
640,463 |
640,463 |
806,859 |
806,859 |
| 리스부채(비유동) |
3,020,464 |
3,020,464 |
3,796,521 |
3,796,521 |
| 소계(③) |
66,537,109 |
66,537,109 |
37,522,058 |
37,522,058 |
| 공정가치로 인식된 금융부채: |
| 파생금융부채(유동) |
4,051,860 |
4,051,860 |
- |
- |
| 소계(④) |
4,051,860 |
4,051,860 |
- |
- |
| 금융부채 합계(=③+④) |
70,588,969 |
70,588,969 |
37,522,058 |
37,522,058 |
&cr;② 공정가치 서열체계&cr; 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (공시되지 않은)공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) |
&cr;
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| <당기말> |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
10,979,129 |
- |
15,039,569 |
26,018,698 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
9,432,694 |
- |
4,169,700 |
13,602,394 |
| 합 계 |
20,411,823 |
- |
19,209,269 |
39,621,092 |
| 금융부채: |
|
파생금융부채(
전환사채
)
|
- |
- |
4,051,860 |
4,051,860 |
| 합 계 |
- |
- |
4,051,860 |
4,051,860 |
| <전기말> |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
836,668 |
- |
29,380,432 |
30,217,100 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
9,779,552 |
- |
1,721,400 |
11,500,952 |
| 합 계 |
10,616,220 |
- |
31,101,832 |
41,718,052 |
&cr;
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.(단위:천원)
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
| 당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
15,039,569 |
29,380,432 |
순자산가치법 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
4,169,700 |
1,721,400 |
현금흐름할인법&cr;유사기업비교법 |
| 파생상품부채(전환사채) |
4,051,860 |
- |
이항모형 |
38.
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
&cr;&cr;
당기
및 전기의
순부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 현금및현금성자산 |
8,128 |
10,938 |
| 차입금 - 1년 이내에 상환가능함 |
(22,231,324) |
(2,827,967) |
| 차입금 - 1년 이후에 상환가능함 |
(33,437,375) |
(24,257,724) |
| 순부채 |
(55,660,571) |
(27,074,753) |
| 현금 및 유동성 금융자산 |
8,128 |
10,938 |
| 총부채 - 고정이자율 |
(54,088,969) |
(15,074,687) |
| 총부채 - 변동이자율 |
(1,579,730) |
(12,011,004) |
| 순부채 |
(55,660,571) |
(27,074,753) |
| 구 분 |
기타자산 |
재무활동으로 인한 부채 |
합 계
|
| 현금/당좌차월 |
리스부채&cr;(유동) |
리스부채&cr;(비유동) |
단기차입금 |
유동성&cr;장기차입금 |
장기차입금 |
사채(유동)
|
전환사채&cr;(비유동)
|
| 전기초 |
6,932 |
(567,427) |
(2,333,327) |
(2,439,279) |
(6,000,000) |
- |
(12,000,000) |
(8,000,000) |
(31,333,101) |
| 현금흐름 |
4,006 |
697,955 |
- |
428,275 |
6,000,000 |
(20,000,000) |
- |
- |
(12,869,764) |
| 대체 |
- |
(947,491) |
(1,924,397) |
- |
- |
- |
12,000,000 |
8,000,000 |
17,128,112 |
| 전기말 순부채 |
10,938 |
(816,963) |
(4,257,724) |
(2,011,004) |
- |
(20,000,000) |
- |
- |
(27,074,753) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 당기초 |
10,938 |
(816,963) |
(4,257,724) |
(2,011,004) |
- |
(20,000,000) |
- |
- |
(27,074,753) |
| 현금흐름 |
(2,810) |
798,026 |
- |
431,274 |
- |
- |
- |
(30,000,000) |
(28,773,510) |
| 대체 |
- |
(632,657) |
820,349 |
- |
(20,000,000) |
20,000,000 |
- |
- |
187,692 |
| 당기말 순부채 |
8,128 |
(651,594) |
(3,437,375) |
(1,579,730) |
(20,000,000) |
- |
- |
(30,000,000) |
(55,660,571) |
39. 비현금거래
&cr;
(1)
당기
및 전기
의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
1,306,800 |
339,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
20,000,000
|
- |
| 사용권자산 및 관련 부채의 순증감 |
23,706 |
2,624,086 |
| 유형자산 취득에 대한 부채 |
316,900 |
347,500 |
| 대여금 현재가치할인차금인식 |
(641,468) |
- |
40. 우발부채 및 소송사건&cr;&cr;
(1) 매출채권의 양도 및 할인과 관련하여 당기말 현재 타인에게 양도, 할인된 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다.&cr;&cr;
(2)
당기말
현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
&cr;
41. 주요 약정사항&cr;&cr;
당사의
전기 중 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(1) 당
사는 2019년 3월 26일에 SENJU Pharmaceutical co., Ltd.(일본)과 황반변성치료제 바이오시밀러 SCD411의 일본 독점판매권 및 공급계약을 체결하였습니다. 당사는 전전기에 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 2,200,000과 계약서 상 개발단계별 마일스톤 지급 조건이 충족한 USD 8,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령하였고, 전기에 마일스톤 지급 조건이 충족한 USD 3,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령하였습니다.
당사는 동 수령액과 관련하여 수행할 추가적인의무 등을 고려하여
당기이전에
수익을 인식하였습니다. &cr;
(2) 당사는 향후 계약서 상 개발단계별 마일스톤 지급 조건 충족 시 USD 29,500,000규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 추가로 수령할 수 있습니다.&cr;
&cr;
(3) 당사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공 여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.