주석
| 제 63(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 62(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
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| 신신제약 주식회사 |
1. 일반사항
신신제약주식회사(이하 "당사")는 1959년 9월에 의약품 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하여 설립되었으며, 2017년 2월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시 단원구 원시동에서 2020년 3월 30일 세종특별자치시 소정면으로 본점 및 공장을 이전 하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 7,585백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 이병기 |
3,998,760 |
26.36 |
| 김한기 |
1,615,570 |
10.65 |
| 기타 |
9,480,987 |
62.49 |
| 우리사주조합 |
75,183 |
0.50 |
| 합 계 |
15,170,500 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. (2) 외화거래와 기말잔액의 환산 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
2.4 수익인식
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 의약품 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 재화를 공급하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화를 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화를 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.2.5 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.② 지분증권
당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 공정가치 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2.8 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.9 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 투자부동산임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다.
2.11 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
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구 분
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내 용 연 수
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건물
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30년,40년
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구축물
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20년
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기계장치
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10년,5년
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차량운반구
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5년
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공구와기구
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5년
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비품
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5년
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유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.12 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간종료일에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (1) 연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 당사가 수행중인 개발프로젝트는 식약청의 승인 및 개발의 진행과 관련한 미래의 불확실성을 포함하고 있어, 승인 전 발생한 지출은 자산으로 인식하지 않으며, 발생 시 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.13 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 (감가)상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
2.14 비금융자산의 손상 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액 만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.15 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융부채로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.16 종업원급여
(1) 확정급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 (2) 확정기여제도당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (3) 장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 손익으로 인식하고 있습니다. 2.17 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. (1) 당기법인세 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 이연법인세 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며, 자산 또는부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않으며, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는 거래인 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 충당부채 및 우발부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.19 리스
1) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 당사가 리스이용자인 경우계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.
2.20 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.21 배당당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산의 손상
금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 비금융자산손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내역은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택 시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 포괄손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 포괄손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을미칠 것으로 예상합니다.
5. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매출채권(주1) |
33,093,059 |
11,692 |
31,039,262 |
200,106 |
|
차감: 대손충당금
|
(383,413) |
(11,692) |
(88,094) |
(200,106) |
|
매출채권(순액)
|
32,709,646 |
- |
30,951,168 |
- |
| 미수금 |
2,055,740 |
- |
2,224,218 |
- |
| 미수수익 |
6,411 |
- |
4,309 |
- |
| 보증금 |
240,550 |
601,702 |
225,750 |
13,121 |
| 합 계 |
35,012,347 |
601,702 |
33,405,445 |
13,121 |
(주1) 당기말 현재 매출채권 할인 등으로 양도하였으나 소구의무를 부담하여 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 1,253,699천원(전기말: 1,531,347천원)이 포함되어 있습니다(주석34 참조).(2) 신용위험 및 대손충당금
당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
손상된금액 |
매출채권 |
손상된금액 |
| 1개월 이내 |
9,496,258 |
552 |
7,645,504 |
- |
| 1~3개월 |
14,331,919 |
175 |
12,957,460 |
2 |
| 3~12개월 |
8,751,289 |
8,504 |
10,156,262 |
11,955 |
| 12개월 초과 |
525,285 |
385,874 |
480,142 |
276,243 |
| 합 계 |
33,104,751 |
395,105 |
31,239,368 |
288,200 |
당기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권금액은 각각 394,972천원 및 287,350천원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 지급의무자의 중요한 재무적인 어려움이 있는 채권으로 전액 충당금이 설정되었습니다. 또한, 당사는 채권연령분석에 따른경험적 손실율을 이용하여 당기말 및 전기말 현재 각각 133천원 및 850천원의 충당금이 설정되어 있습니다.
당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
288,200 |
1,013,923 |
| 전입 |
301,976 |
109,884 |
| 제각 |
(195,071) |
(835,607) |
| 기말금액 |
395,105 |
288,200 |
6. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
5,773,607 |
(343,732) |
5,429,875 |
3,288,180 |
(392,657) |
2,895,523 |
| 제품 |
5,001,502 |
(188,798) |
4,812,704 |
4,748,888 |
(26,264) |
4,722,623 |
| 재공품 |
3,279,447 |
- |
3,279,447 |
3,233,130 |
- |
3,233,130 |
| 원부재료 |
6,121,993 |
(73,406) |
6,048,587 |
5,517,319 |
(58,749) |
5,458,570 |
| 미착품 |
678,771 |
- |
678,771 |
383,145 |
- |
383,145 |
| 합 계 |
20,855,320 |
(605,936) |
20,249,384 |
17,170,662 |
(477,670) |
16,692,991 |
당기 및 전기 중 비용으로 인식한 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실 179,987천원 및 22,347천원이 각각 포함되어 있고, 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 51,722천원 및 291,023천원이 각각 차감되어 있습니다.
7. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
유 동 |
| 당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
71,827 |
875,757 |
| 선급비용 |
143,361 |
91,261 |
| 반환제품회수권 |
246,131 |
272,003 |
| 합 계 |
461,319 |
1,239,021 |
8. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가채무증권
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
주식수(주) |
지분율 |
취득가액 |
공정가액 |
장부금액 |
| <당기말> |
| 한국제약협동조합 |
506 |
4.3% |
45,100 |
45,100 |
45,100 |
| 파이코일바이오텍코리아 |
- |
- |
4,000,000 |
3,815,547 |
3,815,547 |
| 초격차 OI 벤처투자조합 |
100 |
6.6% |
100,000 |
100,000 |
100,000 |
| 에이원에이씨 개인투자조합1호 |
30 |
30.0% |
30,000 |
30,000 |
30,000 |
| 합 계 |
|
4,175,100 |
3,990,647 |
3,990,647 |
| <전기말> |
| 한국제약협동조합 |
506 |
4.3% |
45,100 |
45,100 |
45,100 |
| 산단열병합발전소 |
- |
- |
3,100 |
3,100 |
3,100 |
| 파이코일바이오텍코리아 |
- |
- |
4,000,000 |
3,676,589 |
3,676,589 |
| 합 계 |
|
4,048,200 |
3,724,789 |
3,724,789 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
주식수(주1) |
지분율 |
취득가액 |
공정가액 |
평가손익누계액 |
장부금액 |
| <당기말> |
| 지분증권: |
|
|
|
|
|
|
| 파이코일바이오텍코리아 |
120,000 |
7.3% |
3,000,000 |
472,800 |
(2,527,200) |
472,800 |
| 주식회사 셀비온 |
125,000 |
1.0% |
1,000,000 |
2,950,000 |
1,950,000 |
2,950,000 |
| 합 계 |
|
|
4,000,000 |
3,422,800 |
(577,200) |
3,422,800 |
| <전기말> |
| 지분증권: |
|
|
|
|
|
|
| 파이코일바이오텍코리아 |
120,000 |
7.3% |
3,000,000 |
1,217,040 |
(1,782,960) |
1,217,040 |
| 주식회사 셀비온 |
125,000 |
1.0% |
1,000,000 |
1,475,000 |
475,000 |
1,475,000 |
| 합 계 |
|
|
4,000,000 |
2,692,040 |
(1,307,960) |
2,692,040 |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지분증권 |
지분증권 |
| 기초잔액 |
(1,036,774) |
(793,716) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
730,760 |
(307,280) |
| 이연법인세효과 |
(144,202) |
64,222 |
| 기말잔액 |
(450,216) |
(1,036,774) |
(4) 보고기간종료일 현재 상각후원가채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국민주택채권 |
192,421 |
185,854 |
| 합 계 |
192,421 |
185,854 |
(5) 당기말 현재 상각후원가측정채무증권의 만기일 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 1년 이하 |
- |
| 1년 초과 5년 이내 |
192,421 |
| 5년 초과 |
- |
| 합 계 |
192,421 |
9. 종속기업투자당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재지 |
결산월 |
주요영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| TRINET INDUSTRIES, INC |
미국 |
12월 |
의약품 도매유통업 |
60% |
- |
60% |
- |
10. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지(주1) |
13,944,324 |
- |
- |
13,944,324 |
| 건물(주1) |
49,809,190 |
(5,844,226) |
(7,017,174) |
36,947,790 |
| 구축물 |
701,502 |
- |
(179,201) |
522,301 |
| 기계장치(주1) |
26,197,755 |
- |
(16,673,351) |
9,524,404 |
| 차량운반구 |
809,859 |
- |
(560,084) |
249,775 |
| 공구와기구 |
5,477,781 |
- |
(4,092,736) |
1,385,045 |
| 비품 |
2,447,573 |
(196,891) |
(1,355,617) |
895,065 |
| 건설중인자산 |
375,500 |
- |
- |
375,500 |
| 합 계 |
99,763,484 |
(6,041,117) |
(29,878,163) |
63,844,204 |
(주1) 장부금액 58,246,009천원의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 47,400,000천원입니다(주석32 참조).② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지(주1) |
13,944,324 |
- |
- |
13,944,324 |
| 건물(주1) |
49,809,190 |
(6,014,861) |
(5,770,762) |
38,023,567 |
| 구축물 |
683,002 |
- |
(144,666) |
538,336 |
| 기계장치(주1) |
26,112,244 |
- |
(15,574,790) |
10,537,454 |
| 차량운반구 |
759,015 |
- |
(602,887) |
156,128 |
| 공구와기구 |
5,135,928 |
- |
(3,555,698) |
1,580,230 |
| 비품 |
1,854,619 |
(64,663) |
(1,130,393) |
659,563 |
| 합 계 |
98,298,322 |
(6,079,524) |
(26,779,196) |
65,439,602 |
(주1) 장부금액 60,123,086천원의 유형자산이 보조금 이행 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 56,400,000천원입니다(주석32 참조).
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
처분 |
기말 |
| 토지 |
13,944,324 |
- |
- |
- |
13,944,324 |
| 건물 |
38,023,567 |
- |
(1,075,777) |
- |
36,947,790 |
| 구축물 |
538,336 |
18,500 |
(34,535) |
- |
522,301 |
| 기계장치 |
10,537,454 |
877,050 |
(1,889,752) |
(348) |
9,524,404 |
| 차량운반구 |
156,128 |
172,294 |
(78,645) |
(2) |
249,775 |
| 공구와기구 |
1,580,230 |
371,153 |
(566,331) |
(7) |
1,385,045 |
| 비품 |
659,563 |
442,954 |
(207,452) |
- |
895,065 |
| 건설중인자산 |
- |
375,500 |
- |
- |
375,500 |
| 합 계 |
65,439,602 |
2,257,451 |
(3,852,492) |
(357) |
63,844,204 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
처분 |
기말 |
| 토지 |
13,944,324 |
- |
- |
- |
13,944,324 |
| 건물 |
39,099,345 |
- |
(1,075,778) |
- |
38,023,567 |
| 구축물 |
527,874 |
43,000 |
(32,538) |
- |
538,336 |
| 기계장치 |
12,188,756 |
341,500 |
(1,992,802) |
- |
10,537,454 |
| 차량운반구 |
180,101 |
73,122 |
(97,094) |
(1) |
156,128 |
| 공구와기구 |
1,492,156 |
649,422 |
(561,348) |
- |
1,580,230 |
| 비품 |
702,712 |
187,112 |
(230,261) |
- |
659,563 |
| 합 계 |
68,135,268 |
1,294,156 |
(3,989,821) |
(1) |
65,439,602 |
(3) 당기말과 전기말 현재 보험가입자산과 부보금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험가입자산 |
보험회사 |
보험내역 |
당기말 |
전기말 |
| 마곡건축물 등 |
메리츠화재 |
화재보험 |
9,640,000 |
9,986,000 |
| 세종공장 등 |
메리츠화재 |
화재보험 |
65,725,000 |
65,618,000 |
| 합 계 |
75,365,000 |
75,604,000 |
당기말 현재 상기 유형자산과 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 한국산업은행과 중소기업은행에 각각 9,548,000천원과 28,500,000천원(전기말: 한국산업은행 9,548,000천원, 중소기업은행 28,500,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다.
11. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액
|
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액
|
장부금액 |
| 토지(주1) |
1,343,900 |
- |
1,343,900 |
1,343,900 |
- |
1,343,900 |
| 건물(주1) |
2,767,909 |
(1,099,475) |
1,668,434 |
2,767,908 |
(1,007,211) |
1,760,697 |
| 합 계 |
4,111,809 |
(1,099,475) |
3,012,334 |
4,111,808 |
(1,007,211) |
3,104,597 |
(주1) 장부금액 2,991,434천원(전기말: 3,083,697천원)의 투자부동산이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 채권최고액은 4,560,000천원(전기말: 4,560,000천원)입니다(주석32 참조). 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 12,028백만원이며, 공정가치는 유사한 조건을 가진 부동산의 최근 시장가격 및 매매사례가액을 참조하여 산정하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 토지 |
1,343,900 |
- |
- |
1,343,900 |
| 건물 |
1,760,697 |
- |
(92,263) |
1,668,434 |
| 합 계 |
3,104,597 |
- |
(92,263) |
3,012,334 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 토지 |
1,343,900 |
- |
- |
1,343,900 |
| 건물 |
1,852,961 |
- |
(92,264) |
1,760,697 |
| 합 계 |
3,196,861 |
- |
(92,264) |
3,104,597 |
(3) 당기와 전기의 투자부동산과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
383,250 |
378,000 |
| 임대수익이 생긴 투자부동산과 직접관련된 운영비용 |
(105,960) |
(105,336) |
(4) 당사는 보유하는 투자부동산 중 일부에 대하여 아밀로이드솔루션(주)에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부가액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 토지 |
1,323,000 |
1,323,000 |
| 건물: |
|
|
| 취득원가 |
2,767,909 |
2,767,909 |
| 감가상각누계액 |
(1,099,475) |
(1,007,211) |
| 소 계 |
1,668,434 |
1,760,697 |
| 합 계 |
2,991,434 |
3,083,697 |
한편, 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1년 이내 |
396,000 |
267,750 |
| 1년 초과 5년 이내 |
280,500 |
- |
| 합 계 |
676,500 |
267,750 |
12. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
188,066 |
(158,752) |
- |
29,314 |
| 회원권 |
534,065 |
- |
- |
534,065 |
| 합 계 |
722,131 |
(158,752) |
- |
563,379 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
188,066 |
(141,599) |
- |
46,467 |
| 회원권 |
534,065 |
- |
- |
534,065 |
| 합 계 |
722,131 |
(141,599) |
- |
580,532 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
처분 |
기말 |
| 소프트웨어 |
46,467 |
- |
(17,153) |
- |
29,314 |
| 회원권 |
534,065 |
- |
- |
- |
534,065 |
| 합 계 |
580,532 |
- |
(17,153) |
- |
563,379 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
처분 |
기말 |
| 소프트웨어 |
52,253 |
10,000 |
(15,786) |
- |
46,467 |
| 회원권 |
534,065 |
- |
- |
- |
534,065 |
| 합 계 |
586,318 |
10,000 |
(15,786) |
- |
580,532 |
(3) 연구개발비는 포괄손익계산서상 445백만원(전기: 385백만원)은 제조원가, 898백만원(전기: 474백만원)은 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
13. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| 차량운반구 |
132,943 |
144,288 |
| 리스부채(주1) |
| 유동 |
80,702 |
69,399 |
| 비유동 |
55,283 |
76,772 |
| 합 계 |
135,985 |
146,171 |
(주1) 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
상각비 |
기말 |
| 차량운반구 |
144,288 |
67,055 |
- |
(78,400) |
132,943 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
상각비 |
기말 |
| 차량운반구 |
75,653 |
171,063 |
(28,097) |
(74,331) |
144,288 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
이자비용 |
지급 |
기말 |
| 리스부채 |
146,171 |
67,055 |
- |
6,042 |
(83,283) |
135,985 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
이자비용 |
지급 |
기말 |
| 리스부채 |
79,972 |
171,063 |
(28,818) |
5,940 |
(81,986) |
146,171 |
(4) 당기 및 전기 중 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 상각비 |
|
|
| 차량운반구 |
78,400 |
74,331 |
| 리스이자비용 |
6,042 |
5,940 |
| 단기리스료 |
273,008 |
182,159 |
| 소액리스료 |
16,060 |
12,970 |
| 합 계 |
373,510 |
275,400 |
(5) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
|
리스부채에서 발생한 금액
|
83,283 |
81,986 |
|
단기리스
|
273,008 |
182,159 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스
|
16,060 |
12,970 |
| 합 계 |
372,351 |
277,115 |
14. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
5,790,744 |
- |
7,256,176 |
- |
| 미지급금 |
5,065,536 |
76,048 |
4,301,185 |
13,023 |
| 미지급비용 |
1,424,048 |
- |
902,127 |
- |
| 합 계 |
12,280,328 |
76,048 |
12,459,488 |
13,023 |
15. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
19,799,600 |
- |
20,117,514 |
- |
| 장기차입금 |
21,929,500 |
1,209,070 |
20,793,210 |
3,821,640 |
| 합 계 |
41,729,100 |
1,209,070 |
40,910,724 |
3,821,640 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 구매대출 |
중소기업은행(주1) |
3.99 ~ 4.53 |
1,826,216 |
1,124,494 |
| 신한은행(주4) |
2,665,168 |
2,677,759 |
| 하나은행(주4) |
1,508,216 |
1,515,261 |
| 한도대출 |
한국수출입은행 |
2.82 |
4,000,000 |
5,000,000 |
| 일반대출 |
중소기업은행(주1) |
2.80 ~ 3.60 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 농협은행(주4) |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 한국산업은행(주2,4) |
3,800,000 |
3,800,000 |
| 하나은행(주3) |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 합 계 |
19,799,600 |
20,117,514 |
(주1) 당기말 현재 장부금액 2,991,434천원(전기말: 3,083,697천원)의 투자부동산과 45,785,627천원(전기말: 47,411,908천원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 38,760,000천원입니다(주석32 참조).(주2) 당기말 현재 장부금액 12,460,382천원(전기말: 12,711,178천원)의 유형자산이차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 10,800,000천원입니다(주석32참조).(주3) 당기말 현재 장부금액 12,460,382천원(전기말: 12,711,178천원)의 유형자산이차입금에 대한 후순위 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 2,400,000천원입니다(주석32 참조).(주4) 당기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
이자율(%) |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 시설대출 |
중소기업은행(주1,3) |
3.06 ~ 3.89 |
2026-02-14 |
20,453,220 |
20,453,220 |
| 중소기업은행(주3) |
2027-03-29 |
795,350 |
1,431,630 |
| 한국산업은행(주2,3) |
2028-02-28 |
1,890,000 |
2,730,000 |
| 소 계 |
23,138,570 |
24,614,850 |
| 차감: 유동성 대체 |
(21,929,500) |
(20,793,210) |
| 합 계 |
1,209,070 |
3,821,640 |
(주1) 당기말 현재 장부금액 2,991,434천원(전기말: 3,083,697천원)의 투자부동산과 45,785,627천원(전기말: 47,411,908천원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석32 참조).(주2) 당기말 현재 장부금액 12,460,382천원(전기말: 12,711,178천원)의 유형자산이차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 10,800,000천원입니다(주석32참조).(주3) 당기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).
(4) 당기말 현재 장기차입금(유동성대체액 포함)의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연 도 |
금 액 |
| 2026. 1. 1 ~ 2026.12.31 |
21,929,500 |
| 2027. 1. 1 ~ 2027.12.31 |
999,070 |
| 2028. 1. 1 ~ 2028.12.31 |
210,000 |
| 2029. 1. 1 이후 |
- |
| 합 계 |
23,138,570 |
16. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 임대보증금 |
- |
330,000 |
- |
315,000 |
| 리스부채 |
80,702 |
55,283 |
69,399 |
76,772 |
| 금융보증부채 |
5,421 |
- |
817 |
- |
| 합 계 |
86,123 |
385,283 |
70,216 |
391,772 |
17. 충당부채당사의 충당부채는 전액 환불부채이며, 당기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
4,135,463 |
3,852,614 |
| 사용액 |
(2,819,604) |
(2,332,923) |
| 전입 |
2,851,256 |
2,615,772 |
| 기말 |
4,167,115 |
4,135,463 |
한편, 상기 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리에 대한 자산금액은 반환제품회수권으로 계상하고 있으며 기타자산에 포함되어 있습니다.
18. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
241,662 |
- |
119,534 |
- |
| 예수금 |
483,823 |
- |
436,133 |
- |
| 장기종업원부채 |
- |
944,192 |
- |
549,798 |
| 합 계 |
725,485 |
944,192 |
555,667 |
549,798 |
19. 종업원급여
(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
2,224,105 |
1,980,506 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,606,251) |
(2,241,683) |
| 순확정급여자산 |
(382,146) |
(261,177) |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 기초 |
1,980,506 |
(2,241,683) |
(261,177) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
580,723 |
- |
580,723 |
| 이자비용(수익) |
63,352 |
(73,170) |
(9,818) |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(이자에 포함된 금액 제외) |
- |
18,063 |
18,063 |
| 경험조정효과 |
32,985 |
- |
32,985 |
| 인구통계적가정변경효과 |
- |
- |
- |
| 재무적가정변경효과 |
(24,236) |
- |
(24,236) |
| 기여금 |
- |
(725,490) |
(725,490) |
| 지급액 |
(409,225) |
416,029 |
6,804 |
| 기말 |
2,224,105 |
(2,606,251) |
(382,146) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 기초 |
1,955,709 |
(2,295,646) |
(339,937) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
535,536 |
- |
535,536 |
| 이자비용(수익) |
65,089 |
(93,637) |
(28,548) |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(이자에 포함된 금액 제외) |
- |
23,669 |
23,669 |
| 경험조정효과 |
93,155 |
- |
93,155 |
| 인구통계적가정변경효과 |
- |
- |
- |
| 재무적가정변경효과 |
37,260 |
- |
37,260 |
| 기여금 |
- |
(627,310) |
(627,310) |
| 지급액 |
(706,243) |
751,241 |
44,998 |
| 기말 |
1,980,506 |
(2,241,683) |
(261,177) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
2,606,251 |
2,241,683 |
(4) 당사는 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용
1,426,670천원(전기:1,251,087천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.22% |
3.93% |
| 기대임금상승율 |
4.84% |
4.83% |
(6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
1% 증가 |
1% 감소 |
| 할인율 |
(77,202) |
84,717 |
(69,907) |
76,777 |
| 기대임금상승율 |
85,980 |
(79,712) |
77,692 |
(71,985) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(7) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기근속 종업원 포상 |
944,192 |
549,798 |
20. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주의 금액 |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 총수 |
15,170,500 |
15,170,500 |
| 자본금 |
7,585,250,000 |
7,585,250,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 합병차익 |
2,416 |
2,416 |
| 주식발행초과금 |
14,183,957 |
14,183,957 |
| 기타자본잉여금 |
264,047 |
264,047 |
| 합 계 |
14,450,420 |
14,450,420 |
21. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(450,216) |
(1,036,774) |
22. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(주1) |
1,006,249 |
915,226 |
| 임의적립금 |
697,486 |
697,486 |
| 자산재평가적립금(주2) |
5,738 |
5,738 |
| 미처분이익잉여금 |
51,662,541 |
43,731,942 |
| 합 계 |
53,372,014 |
45,350,392 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당사의 보고기간 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기(처분예정일: 2026년 3월 26일) |
전 기(처분확정일: 2025년 3월 26일) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
51,662,540,132 |
|
43,731,942,061 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
42,730,689,061 |
|
38,820,113,665 |
|
| 당기순이익 |
8,952,764,422 |
|
5,033,708,510 |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(20,913,351) |
|
(121,880,114) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
(1,335,004,000) |
|
(1,001,253,000) |
| 이익준비금 |
121,364,000 |
|
91,023,000 |
|
|
배당금: 주당배당금(률) 당기 80원(16.0%)
전기 60원(12.0%)
|
1,213,640,000 |
|
910,230,000 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
50,327,536,132 |
|
42,730,689,061 |
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품매출 |
30,904,990 |
32,449,979 |
| 제품매출 |
81,537,256 |
73,023,620 |
| 환경매출 |
339,642 |
276,625 |
| 기타매출 |
445,339 |
338,977 |
| 합 계 |
113,227,227 |
106,089,201 |
| 수익인식 시기 |
| 한 시점에 이행 |
112,843,977 |
106,089,201 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
383,250 |
- |
당사가 당기 인식한 수익 중 내수매출은 97,686,100천원(전기: 91,913,732천원)이고수출매출은
15,541,127천원(전기: 14,175,469천원)입니다. 또한, 당기와 전기의 당사의 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다.
24. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품매출원가 |
19,721,427 |
22,366,311 |
| 제품매출원가 |
51,038,033 |
48,004,446 |
| 환경매출원가 |
185,682 |
136,168 |
| 합 계 |
70,945,142 |
70,506,925 |
25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(3,950,154) |
(1,297,299) |
| 원재료, 상품의 매입 등 |
55,356,955 |
53,565,554 |
| 종업원급여 |
29,570,032 |
26,954,678 |
| 감가상각비 |
4,023,156 |
4,156,414 |
| 무형자산상각비 |
17,153 |
15,786 |
| 수수료 |
4,109,809 |
3,446,389 |
| 임차료 |
410,525 |
325,499 |
| 기타비용 |
13,279,005 |
11,865,903 |
| 합 계(주1) |
102,816,481 |
99,032,924 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여(장기근속급여포함) |
24,514,381 |
22,341,613 |
| 퇴직급여 |
1,997,575 |
1,758,076 |
| 복리후생비 |
3,058,076 |
2,854,989 |
| 합 계 |
29,570,032 |
26,954,678 |
26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
11,774,807 |
10,643,867 |
| 상여 |
2,740,752 |
2,561,809 |
| 퇴직급여 |
1,278,673 |
1,119,026 |
| 복리후생비 |
1,692,249 |
1,561,198 |
| 여비교통비 |
1,271,083 |
1,233,721 |
| 통신비 |
86,289 |
82,906 |
| 수도광열비 |
141,160 |
127,058 |
| 세금과공과 |
244,354 |
214,694 |
| 지급임차료 |
318,616 |
227,072 |
| 감가상각비 |
805,682 |
819,144 |
| 사용권자산상각비 |
55,215 |
53,777 |
| 수선비 |
1,400 |
6,022 |
| 보험료 |
21,725 |
23,492 |
| 접대비 |
557,570 |
577,257 |
| 광고선전비 |
4,136,642 |
3,958,848 |
| 연구개발비 |
898,013 |
474,499 |
| 대손상각비 |
301,976 |
109,884 |
| 교육훈련비 |
21,015 |
13,480 |
| 지급수수료 |
1,360,764 |
935,641 |
| 카드수수료 |
1,583,169 |
1,454,937 |
| 차량유지비 |
88,950 |
98,727 |
| 사무용품비 |
7,025 |
7,507 |
| 소모품비 |
154,511 |
151,273 |
| 도서인쇄비 |
22,585 |
24,014 |
| 회의비 |
180,329 |
155,494 |
| 무형자산상각비 |
17,153 |
15,786 |
| 판매촉진비 |
199,660 |
224,508 |
| 운반비 |
1,642,771 |
1,433,488 |
| 판매수수료 |
3,532 |
5,444 |
| 수출제비용 |
261,516 |
190,495 |
| 반품추정비용 |
2,152 |
20,931 |
| 합 계 |
31,871,338 |
28,525,999 |
27. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
30,972 |
37,640 |
| 외환차익 |
192,332 |
298,872 |
| 외화환산이익 |
58,403 |
231,137 |
| 금융보증수익 |
11,086 |
3,169 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
138,958 |
- |
| 합 계 |
431,751 |
570,818 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
1,581,589 |
1,898,292 |
| 리스이자비용 |
6,042 |
5,940 |
| 외환차손 |
282,882 |
125,560 |
| 외화환산손실 |
105,988 |
- |
| 금융보증비용 |
11,087 |
3,169 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
323,411 |
| 합 계 |
1,987,588 |
2,356,372 |
28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타영업외수익 |
| 수입임대료 |
- |
378,000 |
| 유형자산처분이익 |
36,346 |
6,999 |
| 보조금수익 |
750,000 |
- |
| 잡이익 |
5,031 |
4,688 |
| 합 계 |
791,377 |
389,687 |
| 기타영업외비용 |
| 기부금 |
159,914 |
256,795 |
| 잡손실 |
8,473 |
41,449 |
| 합 계 |
168,387 |
298,244 |
29. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
827,149 |
278,369 |
| 법인세추납액 |
16,601 |
6,749 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(180,311) |
(53,085) |
| 기타포괄손익으로 인식된 법인세 |
(138,304) |
96,425 |
| 법인세비용 |
525,135 |
328,458 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
9,477,900 |
5,362,166 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
1,958,881 |
1,098,693 |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 및 비과세수익 |
254,455 |
22,483 |
| 세액공제 |
(1,688,407) |
(1,025,450) |
| 법인세추납액 |
16,601 |
6,749 |
| 기타 |
(16,395) |
225,983 |
| 법인세비용 |
525,135 |
328,458 |
| 유효세율 |
5.54% |
6.13% |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세전 |
법인세효과 |
세후 |
세전 |
법인세효과 |
세후 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
730,760 |
(144,202) |
586,558 |
(307,280) |
64,222 |
(243,058) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(26,812) |
5,899 |
(20,913) |
(154,084) |
32,204 |
(121,880) |
(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
| <당기> |
| - 차감할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 대손충당금 |
101,912 |
41,763 |
143,675 |
21,300 |
10,309 |
31,609 |
| 환불부채 |
3,863,459 |
57,525 |
3,920,984 |
807,463 |
55,153 |
862,616 |
| 재고자산평가충당금 |
477,670 |
128,265 |
605,935 |
99,833 |
33,473 |
133,306 |
| 미지급연차 |
846,390 |
530,329 |
1,376,719 |
176,895 |
125,983 |
302,878 |
| 장기종업원부채 |
549,797 |
394,395 |
944,192 |
114,908 |
92,814 |
207,722 |
| 확정급여부채(퇴직연금) |
1,980,507 |
243,598 |
2,224,105 |
413,926 |
75,377 |
489,303 |
| 미지급퇴직금(DC) |
3,180 |
(3,180) |
- |
665 |
(665) |
- |
| 업무용승용차감가상각한도초과 |
63,051 |
16,956 |
80,007 |
13,178 |
4,424 |
17,602 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,307,960 |
(730,760) |
577,200 |
273,363 |
(146,379) |
126,984 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
323,410 |
(138,957) |
184,453 |
67,592 |
(27,012) |
40,580 |
| 리스부채 |
19,277 |
14,807 |
34,084 |
4,029 |
3,470 |
7,499 |
| 정부보조금 |
64,663 |
132,228 |
196,891 |
13,515 |
29,801 |
43,316 |
| 정부보조금(세종) |
6,014,862 |
(170,636) |
5,844,226 |
1,257,106 |
28,624 |
1,285,730 |
| 소 계 |
15,616,138 |
516,333 |
16,132,471 |
3,263,773 |
285,372 |
3,549,145 |
| - 가산할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 일시상각충당금 |
(6,014,862) |
170,636 |
(5,844,226) |
(1,257,106) |
(28,624) |
(1,285,730) |
| 확정급여부채(퇴직충당금) |
(1,980,507) |
(243,598) |
(2,224,105) |
(413,926) |
(75,377) |
(489,303) |
| 미수수익 |
(4,309) |
(2,102) |
(6,411) |
(901) |
(510) |
(1,411) |
| 유형자산 |
(49,889) |
- |
(49,889) |
(10,427) |
(549) |
(10,976) |
| 소 계 |
(8,049,567) |
(75,064) |
(8,124,631) |
(1,682,360) |
(105,060) |
(1,787,420) |
| 합 계 |
7,566,571 |
441,269 |
8,007,840 |
1,581,413 |
180,312 |
1,761,725 |
| <전기> |
| - 차감할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 대손충당금 |
696,172 |
(594,260) |
101,912 |
145,500 |
(124,200) |
21,300 |
| 환불부채 |
3,657,545 |
205,914 |
3,863,459 |
764,427 |
43,036 |
807,463 |
| 재고자산평가충당금 |
746,346 |
(268,676) |
477,670 |
155,986 |
(56,153) |
99,833 |
| 미지급연차 |
776,105 |
70,285 |
846,390 |
162,206 |
14,689 |
176,895 |
| 장기종업원부채 |
361,457 |
188,340 |
549,797 |
75,545 |
39,363 |
114,908 |
| 확정급여부채(퇴직연금) |
1,955,709 |
24,798 |
1,980,507 |
408,743 |
5,183 |
413,926 |
| 미지급퇴직금(DC) |
- |
3,180 |
3,180 |
- |
665 |
665 |
| 업무용승용차감가상각한도초과 |
66,981 |
(3,930) |
63,051 |
13,999 |
(821) |
13,178 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,000,680 |
307,280 |
1,307,960 |
209,142 |
64,221 |
273,363 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
323,410 |
323,410 |
- |
67,592 |
67,592 |
| 리스부채 |
20,077 |
(800) |
19,277 |
4,196 |
(167) |
4,029 |
| 정부보조금 |
39,333 |
25,330 |
64,663 |
8,220 |
5,295 |
13,515 |
| 정부보조금(세종) |
6,185,496 |
(170,634) |
6,014,862 |
1,292,769 |
(35,663) |
1,257,106 |
| 소 계 |
15,505,901 |
110,237 |
15,616,138 |
3,240,733 |
23,040 |
3,263,773 |
| - 가산할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 일시상각충당금 |
(6,185,496) |
170,634 |
(6,014,862) |
(1,292,769) |
35,663 |
(1,257,106) |
| 확정급여부채(퇴직충당금) |
(1,955,709) |
(24,798) |
(1,980,507) |
(408,743) |
(5,183) |
(413,926) |
| 미수수익 |
(2,231) |
(2,078) |
(4,309) |
(466) |
(435) |
(901) |
| 유형자산 |
(49,889) |
- |
(49,889) |
(10,427) |
- |
(10,427) |
| 소 계 |
(8,193,325) |
143,758 |
(8,049,567) |
(1,712,405) |
30,045 |
(1,682,360) |
| 합 계 |
7,312,576 |
253,995 |
7,566,571 |
1,528,328 |
53,085 |
1,581,413 |
(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
| 차감할 일시적차이(종속기업 투자자산) |
723,672 |
723,672 |
30. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
| 당기순이익 |
8,952,764,422 |
5,033,708,510 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) |
15,170,500 |
15,170,500 |
| 기본주당이익 |
590 |
332 |
(주1) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 발행한주식의 총수와 동일합니다.
(2) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.
(2) 당기 및 전기 중 손익조정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외화환산이익 |
(58,403) |
(231,138) |
| 외화환산손실 |
105,989 |
- |
| 대손상각비 |
301,977 |
109,884 |
| 재고자산평가손실(환입) |
128,265 |
(268,676) |
| 재고자산폐기손실 |
1,954,547 |
1,713,672 |
| 감가상각비(투자부동산 포함) |
3,944,757 |
4,082,084 |
| 사용권자산상각비 |
78,400 |
74,331 |
| 무형자산상각비 |
17,153 |
15,786 |
| 유형자산처분이익 |
(36,346) |
(6,999) |
| 반품추정비용 |
2,152 |
20,931 |
| 퇴직급여 |
570,905 |
506,989 |
| 장기종업원급여 |
394,394 |
188,340 |
| 이자비용 |
1,587,631 |
1,904,233 |
| 잡이익 |
- |
(722) |
| 법인세비용 |
525,135 |
328,458 |
| 이자수익 |
(30,972) |
(37,640) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
323,411 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(138,958) |
- |
| 금융보증수익 |
(11,086) |
(3,169) |
| 금융보증비용 |
11,086 |
3,169 |
| 합 계 |
9,346,626 |
8,722,944 |
(3) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(2,063,223) |
(2,608,676) |
| 미수금의 감소(증가) |
168,481 |
(10,225) |
| 선급금의 감소(증가) |
422,821 |
(324,087) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(47,496) |
63,720 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(5,639,205) |
(2,398,552) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(1,465,432) |
195,716 |
| 미지급금의 증가(감소) |
461,872 |
186,214 |
| 장기미지급금의 증가(감소) |
101,418 |
8,832 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
530,331 |
70,284 |
| 퇴직금의 지급 |
6,804 |
44,998 |
| 선수금의 증가(감소) |
122,128 |
(568,577) |
| 환불부채의 증가(감소) |
29,499 |
261,918 |
| 반환재고회수권의 감소(증가) |
25,872 |
(76,935) |
| 예수금의 증가(감소) |
47,690 |
25,543 |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(725,490) |
(627,310) |
| 합 계 |
(8,023,930) |
(5,757,137) |
(4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 |
(264,085) |
(19,170) |
| 유형자산 취득관련 선급금 |
(381,109) |
229,535 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
2,612,570 |
6,021,440 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
730,760 |
(307,280) |
(5) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
재무활동
현금흐름
|
비현금흐름 |
기말 |
| 유동성대체 |
이자비용 |
기타 |
| 단기차입금 |
20,117,513 |
(317,913) |
- |
- |
- |
19,799,600 |
| 유동성장기차입금 |
20,793,210 |
(1,476,280) |
2,612,570 |
- |
- |
21,929,500 |
| 장기차입금 |
3,821,640 |
- |
(2,612,570) |
- |
- |
1,209,070 |
| 임대보증금 |
315,000 |
15,000 |
- |
- |
- |
330,000 |
| 리스부채 |
146,171 |
(83,283) |
- |
6,042 |
67,055 |
135,985 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
재무활동
현금흐름
|
비현금흐름 |
기말 |
| 유동성대체 |
이자비용 |
기타 |
| 단기차입금 |
15,625,962 |
4,491,551 |
- |
- |
- |
20,117,513 |
| 유동성장기차입금 |
18,384,340 |
(3,612,570) |
6,021,440 |
- |
- |
20,793,210 |
| 장기차입금 |
9,843,080 |
- |
(6,021,440) |
- |
- |
3,821,640 |
| 임대보증금 |
315,000 |
- |
- |
- |
- |
315,000 |
| 리스부채 |
79,972 |
(81,986) |
- |
5,940 |
142,245 |
146,171 |
(6) 공급자금융약정에 따라 금융기관이 공급자에게 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 당사가 후속적으로 금융기관에게 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시하였습니다. 당기말 중 금융기관이 공급자에게 대금을 지급하여 매입채무에서 단기차입금으로 전환된 금액은 19,846,683천원이며,당사가 후속적으로 금융기관에 지급한 금액은 19,164,597천원입니다.
32. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 구 분 |
금융기관 |
한도금액 |
실행잔액 |
| 일반대출 |
중소기업은행 외 |
9,800,000 |
9,800,000 |
| 시설대출 |
중소기업은행 외 |
30,390,000 |
23,138,570 |
| 구매대출 |
중소기업은행 외 |
9,000,000 |
5,999,600 |
| 한도대출 외 |
중소기업은행 외 |
10,500,000 |
4,000,000 |
| 당좌대출 |
신한은행 |
200,000 |
- |
| USANCE |
국민은행 |
USD 500,000 |
- |
| 합 계 |
59,890,000 |
42,938,170 |
| USD 500,000 |
- |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증(특수관계자 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 |
보증내역 |
당기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
인허가보증 등 |
751,812 |
355,661 |
| 신용보증기금 |
매출채권보험 |
648,000 |
699,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증(특수관계자 제외)의 내역은 없습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융상품 |
당좌개설보증금 |
3,000 |
7,500 |
| 유형자산 |
차입금 담보(장부금액) |
58,246,009 |
60,123,086 |
| 투자부동산 |
차입금 담보(장부금액) |
2,991,434 |
3,083,697 |
당사는 유형자산과 재고자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 보험가입금액 중 차입금과 관련하여 중소기업은행과 한국산업은행에 각각 28,500백만원, 9,548백만원이 질권설정되어 있습니다.
(5) 공급자금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있으며 약정에따라 금융제공자는 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후 에 당사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로 부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 1) 보고기간종료일 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 공급자금융약정 부채(*1) |
8,376,927 |
7,873,288 |
| 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채(*2) |
5,999,600 |
5,317,514 |
(*1) 재무상태표에 매입채무 및 단기차입금으로 표시되어 있습니다.(*2) 재무상태표에 단기차입금으로 표시되어 있습니다.
2) 보고기간종료일 현재 공급자공급약정 부채의 지급기일 범위 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 공급자금융약정 부채 |
송장발행일 후 90일 ~ 180일 |
송장발행일 후 90일 ~ 180일 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업) |
송장발행일 후 0 ~ 60일 |
송장발행일 후 0 ~ 60일 |
3) 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 당기와 전기에 각각 19,846,683천원과 19,938,480천원이 매입채무에서 공급자금융약정 부채로의 비현금 변동이 있었습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 손해배상채권청구 등과 관련하여 피고로
계류중인 사건은 3건(소송가액: 760,436천원)입니다. 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
33. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
구 분 |
| TRINET INDUSTRIES, INC |
종속기업 |
| 주요경영진 |
기타특수관계자 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
특수관계자구분 |
거래내역 |
당 기 |
전 기 |
| TRINET INDUSTRIES, INC |
종속기업 |
매출 |
- |
268,908 |
| 매입 |
2,253,642 |
1,782,274 |
| 지급수수료 |
40,673 |
- |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
특수관계자구분 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| TRINET INDUSTRIES, INC |
종속기업 |
매출채권 |
471,862 |
569,971 |
| 미지급금 |
45,114 |
4,542 |
| 미수금 |
556 |
- |
당기말 현재 특수관계자인 TRINET INDUSTRIES, INC 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된 대손충당금은 372,462천원(전기말: 76,718천원)입니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 295,744천원(전기: 대손충당금환입 33,834천원)입니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
특수관계자구분 |
배당급지급 |
| 당기 |
전기 |
| 주요경영진 |
기타특수관계자 |
336,860 |
336,860 |
(5) 당기말 현재 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증내역 |
한도금액
|
지급보증처
|
| 차입금 연대보증 |
30,580,235 |
신한은행 외 |
(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
보증 등을 제공받은 회사(개인) |
보증금액 |
담보제공자산 |
| 종속기업 차입금 |
TRINET INDUSTRIES, INC |
860,940 |
- |
(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
834,175 |
825,750 |
| 퇴직급여 |
145,488 |
145,312 |
당사의 주요경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.
34. 금융상품(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
62,404,066 |
63,181,633 |
| 자본 |
74,957,467 |
66,349,288 |
| 부채비율 |
83.25% |
95.23% |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
3,688,376 |
- |
- |
3,688,376 |
| 장기금융상품 |
45,806 |
- |
- |
45,806 |
| 매출채권 |
32,709,646 |
- |
- |
32,709,646 |
| 미수금 |
2,055,740 |
- |
- |
2,055,740 |
| 미수수익 |
6,411 |
- |
- |
6,411 |
| 보증금 |
842,252 |
- |
- |
842,252 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
3,990,647 |
- |
3,990,647 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
3,422,800 |
3,422,800 |
| 상각후원가측정금융자산 |
192,421 |
- |
- |
192,421 |
| 합 계 |
39,540,652 |
3,990,647 |
3,422,800 |
46,954,099 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
419,729 |
- |
- |
419,729 |
| 장기금융상품 |
46,320 |
- |
- |
46,320 |
| 매출채권 |
30,951,168 |
- |
- |
30,951,168 |
| 미수금 |
2,224,218 |
- |
- |
2,224,218 |
| 미수수익 |
4,309 |
- |
- |
4,309 |
| 보증금 |
238,871 |
- |
- |
238,871 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
3,724,789 |
- |
3,724,789 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
2,692,040 |
2,692,040 |
| 상각후원가측정금융자산 |
185,854 |
- |
- |
185,854 |
| 합 계 |
34,070,469 |
3,724,789 |
2,692,040 |
40,487,298 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
| 당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
5,790,744 |
7,256,176 |
| 미지급금 |
5,141,584 |
4,314,209 |
| 미지급비용 |
1,424,048 |
902,127 |
| 단기차입금 |
19,799,600 |
20,117,514 |
| 유동성장기부채 |
21,929,500 |
20,793,210 |
| 장기차입금 |
1,209,070 |
3,821,640 |
| 임대보증금 |
330,000 |
315,000 |
| 리스부채 |
135,985 |
146,171 |
| 금융보증부채 |
5,421 |
817 |
| 합 계 |
55,765,952 |
57,666,864 |
(4) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 당기손익: |
| 대손상각비 |
(301,976) |
- |
- |
(301,976) |
| 이자수익 |
30,972 |
- |
- |
30,972 |
| 금융보증수익 |
11,086 |
- |
- |
11,086 |
| 외화환산손익 |
(47,586) |
- |
- |
(47,586) |
| 외환차손익 |
(65,586) |
- |
(24,964) |
(90,550) |
| 이자비용 |
- |
- |
(1,587,631) |
(1,587,631) |
| 금융보증비용 |
- |
- |
(11,086) |
(11,086) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
138,958 |
- |
138,958 |
| 합 계 |
(373,090) |
138,958 |
(1,623,681) |
(1,857,813) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 당기손익: |
| 대손상각비 |
(109,884) |
- |
- |
(109,884) |
| 이자수익 |
37,640 |
- |
- |
37,640 |
| 금융보증수익 |
3,169 |
- |
- |
3,169 |
| 외화환산손익 |
231,137 |
- |
- |
231,137 |
| 외환차손익 |
170,808 |
- |
2,504 |
173,312 |
| 이자비용 |
- |
- |
(1,904,232) |
(1,904,232) |
| 금융보증비용 |
- |
- |
(3,169) |
(3,169) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
(323,411) |
- |
(323,411) |
| 합 계 |
332,870 |
(323,411) |
(1,904,897) |
(1,895,438) |
(5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 영업과 관련된 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니 다. 한편, 당사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.
2) 시장위험가. 외화위험관리외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
7,259,126 |
45,114 |
4,420,503 |
- |
아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세효과 고려 전의 당기손익 및 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 부호는 반대가 될 것입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익 |
자본 |
당기손익 |
자본 |
| USD |
721,401 |
721,401 |
442,050 |
442,050 |
나. 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신 등다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 계획하고 있습니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 손익의 변동 |
(429,382) |
429,382 |
(447,324) |
447,324 |
다. 기타 가격위험요소가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 시장성없는 지분증권에 대한투자는 비경상적으로 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다.당기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 포괄손익 및 자본에 미치는 영향은(법인세효과 고려 전) 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 자본 |
29,500 |
(29,500) |
14,750 |
(14,750) |
3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험입니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한, 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 매출실적 등 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.
당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않으며, 당사의 경영진은 단일 거래 상대방에 대한 신용위험의 노출정도는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 금융자산 이외 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말
|
|
금융보증계약(주1)
|
860,940 |
(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석33 참조).한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.
4) 유동성위험유동성위험은 모든 금융계약상의 약정사항들을 그 만기시점에 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 주석 31에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 자금조달 약정사항의 세부내역을 설명하고 있습니다.다음 표는 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
12,356,376 |
12,280,328 |
76,048 |
- |
12,356,376 |
| 장단기차입금(주1) |
42,938,170 |
42,179,899 |
1,233,225 |
- |
43,413,124 |
| 기타금융부채(주1,2) |
471,407 |
945,791 |
386,743 |
- |
1,332,534 |
| 합 계 |
55,765,953 |
55,406,018 |
1,696,016 |
- |
57,102,034 |
(주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 금융보증계약은 보증이 실행되면 당사가 지급해야하는 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 표시하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
12,472,511 |
12,459,488 |
13,023 |
- |
12,472,511 |
| 장단기차입금(주1) |
44,732,364 |
41,637,768 |
3,954,736 |
- |
45,592,504 |
| 기타금융부채(주1,2) |
461,988 |
775,816 |
391,772 |
- |
1,167,588 |
| 합 계 |
57,666,863 |
54,873,072 |
4,359,531 |
- |
59,232,603 |
(주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 금융보증계약은 보증이 실행되면 당사가 지급해야하는 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 표시하였습니다.
(6) 당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.
(7) 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
| 할인양도된 매출채권(주1) |
| 당기말 |
전기말 |
| 자산의 장부금액 |
1,253,699 |
1,531,347 |
| 관련부채의 장부금액 |
1,253,699 |
1,531,347 |
(주1) 당사가 거래처에 배서한 매출채권에 대해서 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 당사는 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권과 매입채무의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다.
35. 금융상품의 공정가치
(1) 금융상품의 장부금액 및 공정가치당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,990,647 |
3,990,647 |
3,724,789 |
3,724,789 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
3,422,800 |
3,422,800 |
2,692,040 |
2,692,040 |
| 소 계 |
7,413,447 |
7,413,447 |
6,416,829 |
6,416,829 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
3,688,376 |
3,688,376 |
419,729 |
419,729 |
| 매출채권및기타채권 |
35,614,050 |
35,614,050 |
33,418,566 |
33,418,566 |
| 장기금융상품 |
45,806 |
45,806 |
46,320 |
46,320 |
| 상각후원가측정금융자산 |
192,421 |
192,421 |
185,854 |
185,854 |
| 소 계 |
39,540,653 |
39,540,653 |
34,070,469 |
34,070,469 |
| 합 계 |
46,954,100 |
46,954,100 |
40,487,298 |
40,487,298 |
| <금융부채> |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
12,356,376 |
12,356,376 |
12,472,511 |
12,472,511 |
| 차입금 |
42,938,170 |
42,938,170 |
44,732,364 |
44,732,364 |
| 기타금융부채 |
471,407 |
471,407 |
461,988 |
461,988 |
| 합 계 |
55,765,953 |
55,765,953 |
57,666,863 |
57,666,863 |
(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정된 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
3,990,647 |
3,990,647 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
2,950,000 |
- |
472,800 |
3,422,800 |
(4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| <당기> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 시장성 없는 지분증권 |
45,100 |
3 |
순자산가치평가법 등 |
순자산가액 |
| 채무증권 |
3,815,547 |
3 |
미래현금흐름할인법, 이항모형 |
이자율, 주가변동성, 기초자산가격 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 시장성 없는 지분증권 |
472,800 |
3 |
미래현금흐름할인법 |
할인율, 영구성장률 |
당기 중 공정가치 서열체계의 수준 1 과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로의 이동은 없었습니다.
(5) 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 기초잔액 |
3,724,789 |
1,217,040 |
48,200 |
1,999,320 |
| 총손익: |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익인식액 |
138,958 |
- |
(323,411) |
- |
| 기타포괄손익인식액 |
- |
(744,240) |
- |
(782,280) |
| 매입/발행 |
130,000 |
- |
4,000,000 |
- |
| 매도/결제 |
(3,100) |
- |
- |
- |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 |
- |
- |
- |
- |
| 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 |
- |
- |
- |
- |
| 기말잔액 |
3,990,647 |
472,800 |
3,724,789 |
1,217,040 |