&cr;&cr;&cr;
(제 33 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 신풍제약 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 유 제 만 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안산시 단원구 원시로 7 (목내동) |
| (전 화) 031-491-6191 | |
| (홈페이지) http://www.shinpoong.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무관리본부장 (성 명) 박 진 규 |
| (전 화) 02-2189-3421 | |
| 목차 | 페이지 | 목차 | 페이지 |
| I.회사의 개요 | 2 | VI.이사회등 회사의 기관에 관한 사항 | 240 |
| 1.회사의 개요 | 2 | 1.이사회에 관한 사항 | 240 |
| 2.회사의 연혁 | 3 | 2.감사제도에 관한 사항 | 242 |
| 3.자본금 변동상황 | 7 | 3.주주의 의결권 행사에 관한 사항 | 243 |
| 4.주식의 총수 등 | 7 | VII.주주에 관한 사항 | 244 |
| 5.의결권현황 | 9 | 1.최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 | 244 |
| 6.배당에 관한 사항 등 | 10 | 2.최대주주 변동현황 | 245 |
| II.사업의 내용 | 11 | 3.주식의 분포 | 246 |
| 1.업계의 현황 | 11 | 4.주식의 사무 | 246 |
| 2.회사의 현황 | 12 | 5.주가 및 주식거래실적 | 247 |
| 3.주요제품의 현황 | 13 | VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항 | 248 |
| 4.주요 원재료등의 현황 | 14 | 1.임원 및 직원의 현황 | 248 |
| 5.생산 및 설비 현황 | 15 | 2.임원의 보수 등 | 249 |
| 6.매출현황등 | 17 | Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 | 251 |
| 7.시장위험과 위험관리 | 19 | Ⅹ.이해관계자와의 거래내용 | 252 |
| 8. 경영상의 주요계약 등 | 24 | ⅩI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | 253 |
| 9.연구개발활동 | 24 | 1.공시내용의 진행 변경상황 | 253 |
| III.재무에 관한 사항 | 29 | 2.주주총회 의사록 요약 | 253 |
| 1.요약재무정보 | 29 | 3.견질 또는 담보용 어음수표 현황 | 254 |
| 2.연결재무제표 | 32 | 4.우발채무 및 약정사항등 | 254 |
| 3.연결재무제표 주석 | 39 | 5.제제현황 등 그밖의 사항 | 255 |
| 4.재무제표 | 137 | 6.사모자금의 사용내역 | 256 |
| 5.재무제표 주석 | 143 | 7. 외국지주회사의 자회사 현황 | 256 |
| 6.기타 재무에 관한 사항 | 230 | ［전문가의 확인］ | 257 |
| IV.감사인의 감사의견 등 | 238 | ||
| V.이사의 경영진단 및 분석의견 | 239 |
(1) 연결대상 종속회사 개황
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
* 직전 사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액(384,077백만원)의 3.2%로 주요종속회사여부에 해당되지 않는 종속회사임. &cr;
(2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
&cr;(3) 회사의 법적 상업적 명칭&cr; 회사는 명칭은 '신풍제약주식회사'라고 표기합니다.&cr;영문명칭은 'Shin Pooong Pharm., Co. Ltd'라고 표기합니다.&cr;&cr; (4) 설립일자 및 존속기간&cr; 회사는 1962년 6월 5일 의약품제조를 주목적으로 설립하였으며, 1990년 1월 20일에한국증권거래소에 상장 하였습니다.&cr; &cr;(5) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주소 : 경기도 안산시 단원구 원시로 7 &cr;전화번호 : 031-491-6191&cr;홈페이지 : http : www.shinpoong.co.kr&cr;&cr; (6) 주요사업의 내용 &cr;회사는 의약품 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다.&cr;종속회사인 신풍대우파마(유) 또한 의약품 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다&cr; &cr;(7) 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr; 회사는 공시서류작성기준일 현재 베트남 호치민 소재의 종속법인인 해외현지법인을 가지고 있으며, 그 명칭은 신풍대우파마(유)이고 당사의 지분율은 96.58%이며 비상장법인입니다.&cr;
(8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr; (1) 신풍제약(주) 연혁&cr; *공시대상기간(최근 5년간) 주요 사항에 대한 연혁입니다.&cr; &cr; 1) 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; -본점소재지 : 경기도 안산시 단원구 원시로 7&cr; -변경사항 : 해당사항없음.&cr;
2) 경영진의 중요한 변동
| 변동일자 | 변동원인 | 세부내역 | 비고 | |
| 변동전 | 변동후 | |||
| 2013년 11월 | 대표이사 변경 | 김창균 | 이성태 | - |
| 2014년 03월 | 대표이사 변경 | 이성태 | 유제만 | - |
| 2017년 03월 | 대표이사 재선임 | 유제만 | 유제만 | 임기만료 재선임 |
&cr;3) 최대주주의 변동&cr; (단위 : 주, %)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
| 2006년 10월 06일 | 장원준 | 937,322 | 24.64 | 최대주주 변경 |
| 2016년 04월 06일 | (주)송암사 | 14,891,536 | 32.93 | 최대주주 변경 |
| 2016년 04월 26일 | (주)송암사 | 22,661,826 | 42.77 | 제3자배정유상증자 |
| 2017년 03월 17일 | (주)송암사 | 22,666,826 | 42.78 | 장내취득 |
| 2018년 01월 23일 | (주)송암사 | 21,666,826 | 40.89 | 교환청구로 인한 주식교부 |
| 2018년 02월 13일 | (주)송암사 | 20,466,473 | 38.63 | 교환청구로 인한 주식교부 |
| 2018년 03월 28일 | (주)송암사 | 20,469,473 | 38.63 | 장내취득 |
| 2018년 04월 12일 | (주)송암사 | 17,727,196 | 33.46 | 교환청구로 인한 주식교부 |
| 2018년 09월 30일 현재 | (주)송암사 | 17,727,196 | 33.46 | - |
* 보통주 기준&cr;* 당기 중 회사의 최대주주인 (주)송암사가 발행한 교환사채와 관련하여 (주)송암사의 조기상환권행사 및 사채권자인 IBK PSEP 사모투자합자회사의 교환권청구가 있었고, 공시서류작성기준일 현재 교환사채 전액이 상환되었으므로 동 교환사채와 관련한 추가적인 지분변동의 가능성은 존재하지 않습니다.&cr;&cr; 4) 상호의 변경&cr;공시서류작성일 현재 회사의 상호변경사항이 없습니다.&cr;&cr; 5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;공시서류작성일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;공시서류작성일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;공시서류작성일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;
8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용&cr;&cr;2010년 3월 : 말라리아치료제 'Pyramax' EMA 에 등록서류 제출
2011년 6월 : 말라리아전용공장 유럽연합우수의약품제조관리기준(EU GMP) 인증 획득
2011년 8월 : 말리리아치료제 'Pyramax' 국내 제16호 신약 승인&cr;2012년 2월 : 말리리아치료제 'Pyramax' 유럽약정국(EMA) 제품등록 승인&cr;2013년 9월 : 프랑스 LFB와 국내 합작회사 설립에 대한 본계약 체결&cr;2013년 11월 : 대표이사 변경(김창균→이성태)&cr;2014년 3월 : SPI(신풍제약(주) 자회사)와 LFB와의 합작법인 에스피엘에프비 설립&cr;2014년 3월 : 대표이사 변경(이성태→유제만)&cr;2015년 3월 : 프랑스 LFB 합작사업 프로젝트 중단&cr;2015년 11월 : 소아용 말라리아치료제 'Pyramax'과립 유럽약정국(EMA) 신약허가승인&cr;2016년 5월 : 소아용 말라리아치료제 'Pyramax'과립 한국 식약처 신약허가승인&cr;2017년 6월 : 말라리아 치료제 'Pyramax' 정 및 과립 WHO 필수의약품 모델리스트 등재 &cr;2017년 11월 : 미국, 신풍USA 신규 법인 설립 (자본금 USD 1,000,000)&cr;
(2) 종속회사의 연혁&cr; 신풍대우파마(유)&cr; (영문명) Shinpoong Daewoo Pharmaceutical Co.,Ltd.&cr;*공시대상기간(최근 5년간) 주요 사항에 대한 연혁입니다.&cr;&cr; 1) 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; -본점소재지 : Bien Hoa Industrial Zone No2, Dong Nai Province, VIETNAM&cr; -변경사항 : 해당사항없음.&cr;
2) 경영진의 중요한 변동
| 변동일자 | 변동원인 | 세부내역 | 비고 | |
| 변동전 | 변동후 | |||
| 2011년 9월 | 법인장 변경 | 홍대우 | 김종성 | - |
| 2016년 5월 | 법인장 변경 | 김종성 | 홍상기 | - |
3) 최대주주의 변동
| 변동일 | 최대주주명 | 투자금액 | 지분율 | 비 고 |
| 2011년 12월 31일 | 신풍제약(주) | $8,675천 | 96.40% | - |
| 2012년 09월 30일 | 신풍제약(주) | $9,175천 | 96.58% | - |
| 2018년 09월 30일 현재 | 신풍제약(주) | $9,175천 | 96.58% | - |
&cr; 4) 상호의 변경&cr;공시서류작성일 현재 회사의 상호변경사항 변동이 없었습니다.&cr;&cr; 5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;공시서류작성일 현재 해당사항이 없었습니다.&cr;&cr; 6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;공시서류작성일 현재 해당사항이 없었습니다.&cr;&cr; 7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;공시서류작성일 현재 해당사항이 없었습니다.&cr;
8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용&cr;&cr;1996년 10월 : ShinPoong Daewoo Pharma Co., Ltd 설립
2000년 9월 : GMP 표준에 따라 공장 구축 완료
2003년 5월 : 일부 생산 라인 GMP 인증서 획득
2003년 10월 : 사출 및 GLP의 실험실, GSP에 대한 인증서 획득
2006년 1월 : ISO 9001-2000 인증서 획득
2007년 1월 : WHO - GMP 인증서 획득&cr;
(1) 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
* (주)송암사를 대상으로 하는 제3자배정방식 유상증자이며, 2016년 4월 25일부로 주금 납입 완료되었습니다.&cr;* 상기 유상증자를 통해 새로 발행된 보통주 7,766,990주는 전매제한에 따라 주권교부일인 2016.05.10. 부터 1년 간 의무보호예수하였으며 2017년 5월 10일 보호예수기간이 만료되었습니다. &cr;
(1) 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
(2) 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 | 직접&cr;취득 | 장내 &cr;직접 취득 | |||||||
| 장외&cr;직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
(3) 종류주식(명칭) 발행현황
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의&cr;내용 | 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | ||
| 상환에&cr;관한 사항 | 상환조건 | |
| 상환방법 | ||
| 상환기간 | ||
| 주당 상환가액 | ||
| 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 | ||
| 전환에&cr;관한 사항 | 전환조건 | |
| 전환청구기간 | ||
| 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 | ||
| 전환으로&cr;발행할 주식수 | ||
| 의결권에 관한 사항 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 | ||
* 발행총액(발행주식수)는 정관상 발행 할 수 있는 총 종류주식 입니다.
* 전기 무배당으로 인하여 상기 종류주식의 의결권이 부활하여, 동 주식은 당기 중 &cr;의결권을 행사할 수 있습니다.
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
(1) 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제33기 | 제32기 | 제31기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
&cr; 1. 신풍제약(주)와 그 종속기업 : 신풍대우파마(유)&cr; &cr;신풍대우파마(유)는 매출 및 자산규모의 비중이 크지 않아 주요 종속회사로 적용시키지 않고 있습니다.&cr;&cr; (1) 업계의 현황 &cr;&cr; 1) 산업의 특성 및 베트남 업계 현황&cr;&cr;제약업은 경기변동에 둔감한 대표적인 내수산업이나, 국민의 건강과 직결된 산업이기 때문에 정부에서 제품의 개발, 제조, 유통 및 판매 등의 전 과정을 매우 엄격하게 규제하고 있습니다. 따라서 정부의 정책에 민감하게 반응하는 산업이기도 합니다.또한 이전까지 특허만료되는 오리지널 제품에 대한 제네릭제품 출시를 통한 국내영업이 주를 이뤘다면, 최근에 들어서는 신약개발 또는 기업간의 제휴 및 인수합병을 통해 시장에서의 경쟁력을 갖춤과 동시에 해외시장으로의 진출로 매출수단의 다변화를 위해 노력하고 있습니다.&cr;&cr;제약업은 정밀화학공업과 생명공학 기술을 토대로 화학물질의 합성과정을 거쳐 독특한 물질을 개발하는 산업이며, 화학공학기술, 미생물학, 약학 등 다양한 지식과 기술을 요구하는 지식 집약적이며, 연구활동 대상의 다양성, 신제품Life cycle이 짧고 다품종 소량생산이 가능한 고부가가치산업입니다.&cr;&cr;국민 소득 수준향상과 건강에 대한 관심 고조세로 인하여 베트남 내 의약품 시장규모가 꾸준히 성장하고 있고, 여러 글로벌 제약사의 진출이 활발하게 이루어 지고 있습니다. 이에 베트남 정부에서는 의료산업 국산화에 강한 의지를 보이며 정부 차원의보건 의료 산업 관련 각종 프로젝트를 진행하고 있습니다. 하지만, 베트남 국내 로컬제약사의 경우 기술력과 자금력, 그리고 소비자 신뢰도의 부족 등의 이유로 정부의 기대치에는 미치지 못하고 있으며, 상대적으로 한국제약사 또는 글로벌 제약사의 인지도가 높은 편입니다. 이에 꾸준한 신제품 등록과 마케팅, 품질관리를 유지해 나간다면 향후 지속적인 성장안정세를 이어갈 것입니다. &cr;&cr; 2) 산업의 성장성&cr;&cr;국내 제약산업은 생활수준의 향상과 고령화사회로의 급속한 진전 속에서 의약품수요의 확대로 인한 성장요인이 있습니다. 반면, 제약산업에 대한 정부의 리베이트 근절 정책이 정착화되고 일괄약가인하제도가 지속적으로 시행되고 있습니다. 이와같이정부의 정책 방향이 공정거래 정착을 통한 보험재정 안정화에 초점을 맞추고 있어 제약산업전반에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. &cr;
(2) 회사의 현황&cr;&cr; 1) 시장여건 및 영업의 개황 등&cr;
현재의 제약환경은 치열한 내수시장의 경쟁과 정부의 지속적인 리베이트 근절정책등으로 아직 제네릭 제품이 매출의 대부분을 차지하는 국내 제약사들은 경쟁력 확보에 많은 어려움을 겪고 있으며 또한 국가경제의 전반적인 경기 침체 등의 요인까지 겹쳐 어려움이 가중되고 있습니다. &cr;&cr;이에 회사는 경쟁력 강화 및 미래성장동력 확보를 위하여 중장기 적으로 글로벌 신약개발에 힘쓰고 있으며 이러한 연구과제 수행의 자원을 확보하기 위하여 단기적으로 개량 신약 및 퍼스트제네릭 출시를 목표로 하고 있습니다. 또한 손익 개선을 위하여 비용절감은 물론, 수익성이 좋은 품목을 선별 후 집중 육성하여 거대품목화 하고자 합니다. 당분기 매출은 136,945백만원을 시현하였으며 당기 영업이익은 6,381백만원을 달성하였습니다.&cr;&cr;회사는 글로벌 신약개발, 개량신약 및 퍼스트제네릭 출시로 향후 매출 증가를 꾀하는동시에 수익성 높은 품목의 집중 육성을 통해 수익성을 제고하여 경쟁이 치열한 국내제약시장에서 경쟁력 확보를 위해 매진하고 있습니다. &cr;
2) 사업부문별 주요재무정보&cr;
회사는 의약품제조 판매의 사업부문(단일부문)만 영위하고 있으며, 이에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<의약품제조부문> (단위:백만원)
| 구분 | 제 33 기 3분기 | 제 32 기 3분기 | 제 32 기 |
| 자산 | 390,327 | 399,683 | 390,630 |
| 매출액 | 136,945 | 142,063 | 184,998 |
| 영업이익 | 6,381 | 9,983 | 9,026 |
* 연결재무제표 기준&cr; * 비교 표시된 제32기(전기 및 전분기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. &cr;
(3) 주요제품의 현황&cr;회사는 의약품을 제조 판매하고 있으며, 주요 제품은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 주요제품&cr; (단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
| 제조 | 제품 | 양약 | 관절기능개선제 | 하이알주 | 5,551 (4.05) |
| 비스테로이드성 소염진통제 | 록스펜정 | 3,357 (2.45) | |||
| 페니실린계 항생제 | 크라목신 | 2,409 (1.76) | |||
| 소염진통제 | 파세타주 | 2,402 (1.75) | |||
| 항암제 | 브레트라정 | 2,347 (1.71) | |||
| 고혈압 복합제 | 칸데암로정 | 2,183 (1.59) | |||
| 기 타 | 린박탐주 외 | 110,610 (80.77) | |||
| <국내사업 부분 소계> | - | 128,859 (94.10) | |||
| <해외사업 부분 소계> | 겐트리손 외 | 8,086 (5.90) | |||
| 총 계 | - | 136,945 (100.00) |
2) 주요제품 가격변동추이&cr; (단위 : 원)
| 구 분 | 제 33기 3분기 | 제 32 기 | 제 31 기 |
| 하이알포르테주 3V | 39,575 | 40,768 | 41,131 |
| 록스펜정 500T | 54,439 | 53,783 | 53,819 |
| 크라목신정 30T | 7,460 | 7,585 | 7,638 |
| 파세타주 10V | 12,647 | 12,463 | 11,798 |
| 브레트라정 30T | 67,234 | 67,204 | 67,647 |
| 칸데암로정 30T | 17,428 | 17,219 | 19,279 |
(4) 주요 원재료등의 현황&cr;&cr;1) 주요 원재료 &cr; (단위:백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) |
| 양약 | 원재료 | Cefazedone Acid | 제노세프주 | 1,975 (7.37) |
| Clavulanate Potassium | 크라목신 | 1,512 (5.64) | ||
| Amoxycillin Trihydrate | 크라목신 | 1,048 (3.91) | ||
| Streptokinase | 레오다제정 | 883 (3.30) | ||
| Artemisinne | 피라맥스 | 611 (2.28) | ||
| Teprenone 외 | - | 19,434 (72.55) | ||
| <국내사업 부분 소계> | - | 25,463 (95.06) | ||
| <해외사업 부분 소계> | 바루세파주 외 | 1,324 (4.94) | ||
| 총 계 | - | 26,787 (100.00) | ||
| 상품 | 상품 | 알벤다졸외 | 원료수출 외 | 1,588 (20.19) |
2) 주요원재료의 가격변동 추이&cr; (단위 : 원)
| 품 목 | 제 33기 3분기 | 제32기 | 제31기 |
| Cefazedone Acid (KG) | 266,333 | 300,000 | 300,000 |
| Clavulanate Potassium (KG) | 379,791 | 415,199 | 435,705 |
| Amoxycillin Trihydrate (KG) | 62,159 | 61,858 | 62,864 |
| STREPTOKINASE (KG) | 1,550,000 | 1,550,000 | 1,550,000 |
| Artemisinne (KG) | 251,479 | - | - |
(5) 생산 및 설비 현황&cr;&cr; 1) 생산능력, 생산실적, 가동률에 관한 사항&cr;&cr;가) 생산능력 &cr; (단위: 백만원)
| 사업&cr;부문 | 품 목 | 사업소 | 제33기 3분기 | 제32기 3분기 | 제 32 기 |
| 금액 | 금액 | 금액 | |||
| 제조 | 캅셀,정제등 | 안산 | 75,153 | 74,846 | 100,204 |
나) 생산능력의 산출근거
&cr;① 산출기준
(단위: 백만원)
| 구분 | 생산기종 | 보유대수 | 일일생산능력 | 당기간&cr;작업일수 | 당기간&cr;생산능력 | 비고 |
| 캅셀제 | 캅셀충전기 | 2 | 30.9 | 180 | 11,125 | - |
| 정제 | 정제기 | 15 | 5.7 | 180 | 15,310 | - |
| 주사제 | 엠플충진기 | 2 | 91.4 | 180 | 32,905 | - |
| 연고제 | 연고충진기 | 3 | 3.4 | 180 | 1,828 | - |
| 시럽제 | 액자동충진기 | 1 | 3.1 | 180 | 563 | - |
| 액제 | 액자동충진기 | 1 | 6.6 | 180 | 1,188 | - |
| 원료의약품 | 반응부 | 83 | 0.8 | 180 | 11,380 | - |
| 기타 | 혼합기 | 8 | 0.6 | 180 | 853 | - |
② 산출방법: 생산기보유대수 X 일일생산능력 X 당기간작업일수 = 당기간생산능력
&cr;다) 평균가동시간
| 구분 / 사업소 | 안산공장 |
| 일일평균가동시간 | 8 |
| 월평균가동시간 | 160 |
| 당기간가동일수 | 180 |
| 당기간가동시간 | 1,440 |
라) 생산실적&cr; (단위: 백만원)
| 사업&cr;부문 | 품 목 | 사업소 | 제33기 3분기 | 제32기 3분기 | 제32기 |
| 금액 | 금액 | 금액 | |||
| 제조 | 캅셀,정제외 | 안산공장 | 70,427 | 67,805 | 89,011 |
마) 당해 연간 가동률&cr; (단위: 시간)
| 사업소(사업부문) | 당기간 가동가능시간 | 당기간 실제&cr;가동시간 | 평균가동률 | |
| 제조(안산공장) | 캅셀, 정제외 | 1,440 | 1,349 | 93.7% |
2) 설비에 관한 사항 &cr; (단위: 백만원)
| 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증가 | 감소 | 당기상각 | 외환차이 | 당기말장부가액 | 비고 |
| 안산시 | 토지 | 2,267 | - | - | - | - | 2,267 | 27,154㎡ |
| 안양연구소 | 1,193 | - | - | - | - | 1,193 | 51,984㎡ | |
| 오송생명과학단지 | 7,433 | - | - | - | - | 7,433 | ||
| 역삼동 외 | 5,083 | - | - | - | - | 5,083 | 1,522㎡ | |
| 소계 | 15,976 | - | - | - | - | 15,976 | 80,660㎡ | |
| 안산시 | 건물 | 31,890 | 319 | - | 773 | - | 31,436 | 25,575㎡ |
| 안양연구소 | 2,442 | - | - | 56 | - | 2,386 | 5,418㎡ | |
| 오송공장 | 25,019 | - | - | 536 | - | 24,483 | 3,288㎡ | |
| 오송(기숙사) | 293 | - | - | 7 | - | 286 | ||
| 역삼동 외 | 3,138 | - | - | 89 | - | 3,049 | 3,288㎡ | |
| 베트남 | 526 | - | - | 28 | 5 | 503 | ||
| 소계 | 63,308 | 319 | - | 1,489 | 5 | 62,143 | 34,281㎡ | |
| 안산시 | 건물부속설비 | 16,688 | 176 | - | 1,172 | - | 15,692 | |
| 오송공장 | 365 | - | - | 17 | - | 348 | ||
| 안양연구소 | 123 | - | - | 7 | - | 116 | ||
| 역삼동 외 | 126 | - | - | 6 | - | 120 | ||
| 소계 | 17,302 | 176 | - | 1,202 | - | 16,276 | ||
| 안산시 | 구축물 | 402 | - | - | 32 | - | 370 | |
| 오송공장 | 1,690 | - | - | 79 | - | 1,611 | ||
| 소계 | 2,092 | - | - | 111 | - | 1,981 | ||
| 안산시 | 기계장치 | 30,372 | 163 | - | 3,562 | - | 26,973 | |
| 오송공장 | 6,278 | - | - | 900 | - | 5,378 | ||
| 베트남 | 1,595 | 160 | - | 284 | 17 | 1,488 | ||
| 소계 | 38,245 | 323 | - | 4,746 | 17 | 33,839 | ||
| 안산시 | 차량운반구 | 54 | - | - | 22 | - | 32 | |
| 안양연구소 | 25 | - | - | 5 | - | 20 | ||
| 오송공장 | - | - | - | - | - | - | ||
| 역삼동 외 | 46 | - | - | 11 | - | 35 | ||
| 베트남 | 56 | - | - | 10 | 1 | 46 | ||
| 소계 | 181 | - | - | 48 | 1 | 133 | ||
| 안산시 | 공기구비품 | 542 | 176 | - | 274 | - | 444 | |
| 오송공장 | 2 | - | - | 2 | - | - | ||
| 안양연구소 | 19 | 14 | - | 6 | - | 27 | ||
| 역삼동 외 | 74 | - | - | 28 | - | 46 | ||
| 베트남 | - | - | - | - | - | - | ||
| 소계 | 637 | 190 | - | 310 | - | 517 | ||
| 역삼동 외 | 금융리스자산 | - | - | - | - | - | - | |
| 베트남 | - | - | - | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | - | - | - | ||
| 안산시 외 | 건설중인자산 | 451 | 747 | 430 | - | - | 768 | |
| 안산시 | 미착기계 | - | - | - | - | - | - | |
| 소계 | 451 | 747 | 430 | - | - | 768 | ||
| 합계 | 138,192 | 1,755 | 430 | 7,906 | 23 | 131,633 | ||
&cr; 3) 중요한 시설투자 계획&cr;공시서류작성일 현재 회사의 중요한 시설투자 계획은 없습니다. &cr;
(6) 매출현황 등&cr;&cr; 1) 매출실적&cr; (단위:백만원)
| 사업&cr;부문 | 매출&cr;유형 | 품 목 | 제33기 3분기 | 제32기 3분기 | 제32기 | |
| 금액 | 금액 | 금액 | ||||
| 제조 | 제품 | 양약 | 수 출 | 7,900 | 8,008 | 11,979 |
| 내 수 | 90,598 | 91,247 | 119,223 | |||
| 베트남 | 8,083 | 9,388 | 12,778 | |||
| 합 계 | 106,581 | 108,643 | 143,980 | |||
| 의약품원료 | 수 출 | 8,084 | 7,151 | 9,106 | ||
| 내 수 | 4,788 | 3,376 | 4,450 | |||
| 합 계 | 12,872 | 10,527 | 13,556 | |||
| 상품 | 상품 | 비타&cr;칼슘 | 수출 | 1,128 | 3,372 | 1,764 |
| 내수 | 16,360 | 19,521 | 25,667 | |||
| 베트남 | 4 | - | 31 | |||
| 합계 | 17,492 | 22,893 | 27,462 | |||
| 합 계 | 수 출 | 17,112 | 18,531 | 22,849 | ||
| 내 수 | 111,746 | 114,144 | 149,340 | |||
| 배트남 | 8,087 | 9,388 | 12,809 | |||
| 합 계 | 136,945 | 142,063 | 184,998 | |||
* 비교 표시된 제32기(전기 및 전분기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr; 2) 판매경로, 방법 및 전략 등&cr;&cr;약국OTC품목은 표준소매가격제도가 없어져 자율시장경쟁에 의거 제품을 약국에 납품하고 있으며, 병원은 실거래가 상환제도에 의거 의료보험품목은 상한가(보험수가)기준에 맞추어 병원에 제품을 납품하고 있습니다. 약국은 직거래를 원칙으로하고 있고 병원중 개인의원의 경우 직거래, 준종합ㆍ종합병원은 약사법규정에 의거 간납도매상을 통해 의약품을 공급하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 전문의약품 중심의 영업을 펼치고 있으며 진통소염제 록스펜정, 관절염치료제인 하이알주 등을 위시하여 항생제 및 순환기제품 등을 병의원에 집중판매하고 있습니다. &cr;&cr;또한 회사는 해외현지법인을 비롯한 해외 약 50여개국에 제품 및 원료를 판매하고 있습니다. 최근 일본 원료의약품 수출 증가에 힘입어 해외 매출이 성장세에 있으며 당분기말 현재 그 비중은 매출액 대비 약 12.50%를 차지하고 있습니다. &cr;&cr;현재 국내에는 제약시장 환경 및 제도에 있어서 큰 변화를 맞이하고 있습니다.&cr;의약수요확대 및 약가제도의 변화 및 정부의 리베이트관련 정책강화에 따라 회사의 판매전략도 이러한 환경변화에 따라 계획을 수립하고 있습니다.&cr;&cr;영업사원의 MR화와 전문디테일맨의 교육강화. 경쟁력 있는 신제품개발을 통한 회사의 집중적인 투자와 이에 대한 마케팅플랜의 강화, 의약품 품질강화로 더욱 공격적인마케팅 전략을 펼쳐 나갈 것입니다.&cr;
(7) 시장위험과 위험관리 &cr;&cr; 1) 시 장위험&cr;&cr;가) 외환위험 &cr;
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;
회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;
회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 22,598,671 | 1,917,426 | 18,031,100 | 1,606,444 |
| EUR | 3,580,057 | - | 3,585,970 | 415,828 |
| JPY | 3,036,167 | - | 6,734,345 | - |
| 합계 | 29,214,894 | 1,917,426 | 28,351,415 | 2,022,272 |
&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 2,068,124 | (2,068,124) | 1,642,466 | (1,642,466) |
| EUR | 358,006 | (358,006) | 317,014 | (317,014) |
| JPY | 303,617 | (303,617) | 673,435 | (673,435) |
| 합계 | 2,729,747 | (2,729,747) | 2,632,915 | (2,632,915) |
&cr;나) 이자율 위험&cr;&cr;이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금은 103,720백만원으로 운용되고 있습니다. 동 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동할 경우 연간 1,037백만원이 회사 손익에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;다) 기타가격위험요소&cr;&cr;회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 1,712백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 171백만원입니다.&cr;
2) 신용위험&cr;
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr;신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 계약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.&cr;
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 신용위험 &cr;최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험 &cr;최대노출금액 | |
| 현금및현금성자산 | 27,676,580 | 27,676,580 | 19,422,304 | 19,422,304 |
| 단기금융상품 | 9,318,761 | 9,318,761 | 9,456,865 | 9,456,865 |
| 장기금융상품 | 372,120 | 372,120 | 1,403,593 | 1,403,593 |
| 매출채권 | 120,321,284 | 120,321,284 | 128,999,487 | 128,999,487 |
| 기타금융자산-유동 | 2,373,813 | 2,373,813 | 3,326,495 | 3,326,495 |
| 기타금융자산-비유동 | 1,772,161 | 1,772,161 | 1,778,387 | 1,778,387 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 18,324,411 | 18,324,411 | 9,298,367 | 9,298,367 |
| 합 계 | 180,159,130 | 180,159,130 | 173,685,498 | 173,685,498 |
&cr; 3) 유동성 위험&cr;
회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
&cr;회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 2018년 09월 30일 | 1년미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 합계 |
| 차입금 | 104,270,000 | 5,000,000 | - | 109,270,000 |
| 매입채무 | 19,928,500 | - | - | 19,928,500 |
| 기타금융부채 | 11,107,257 | 1,578,759 | - | 12,686,016 |
| 합계 | 135,305,757 | 6,578,759 | - | 141,884,516 |
&cr; (단위 : 천원)
| 2017년 12월 31일 | 1년미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 합계 |
| 차입금 | 103,015,283 | 4,550,000 | 5,000,000 | 112,565,283 |
| 매입채무 | 25,175,260 | - | - | 25,175,260 |
| 기타금융부채 | 9,521,395 | 1,322,939 | - | 10,844,334 |
| 합계 | 137,711,938 | 5,872,939 | 5,000,000 | 148,584,877 |
&cr;계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr;
4) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 금융리스부채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 총차입금 | 109,270,000 | 112,565,283 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (27,676,580) | (19,422,304) |
| 순부채 | 81,593,420 | 93,142,979 |
| 자본총계 | 213,263,835 | 215,129,133 |
| 총자본 | 294,857,255 | 308,272,112 |
| 자본조달비율 | 27.67% | 30.22% |
(8) 경영상의 주요계약 등&cr; 보고기간 종료일 현재 주요계약의 체결현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 계약상대방 | 계약내용 | 계약체결일 | 계약기간 | 계약금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품공급계약 | Greenpine Pharmaceutical Co.,Ltd | 메디커튼주 공급계약 | 2018-02-07 | 허가 후 8년 | 12,362,328 |
| 상품공급계약 | Surgipharm Limited | 피라맥스 정 및 과립&cr;케냐(사적시장)공급계약 | 2018-03-28 | 허가 후 3년 | 2,516,587 |
&cr;(9) 연구개발활동 &cr;&cr; 1) 연구개발활동의 개요&cr;
회사의 연구조직은 중앙연구소 (연구기획팀, 연구관리팀, 합성연구팀, Bio연구팀, 신약연구팀 이상 5개 부서)와 제제개발연구소 (분석연구팀, 제제연구팀. 이상 2개 부서)로 구성되어 있으며, 우수 의약품 개발에 매진하고 있습니다.
&cr;신약개발을 위하여 신약연구팀에서 in vitro 고효율약효검색(HTS) 및 in vivo 실험을 통해 우수한 약물을 검색, 선별하여 전임상연구(약효, 약리, 독성, 약물동력학)와 생체기전연구를 수행하고 있으며, Bio연구팀에서는 Bio 관련제품에 대한 개발업무를 진행하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 글로벌 신약개발로 항말라리아 치료제를 개발하여, 완료 후 2011년 8월 국내 제16호 신약으로 신제품 등록되었으며, 2012년 2월 EMA(유럽약정국)으로부터제품등록허가를 취득하였습니다. 또한 새로운 기전의 뇌졸중치료제 SP-8203, 항혈전치료제 SP-8008 등 혁신신약연구과제들을 수행중에 있습니다. &cr;&cr;합성연구팀에서는 고부가가치 원료를 생산할 수 있는 원료 합성 기술의 보유를 목표로 핵심역량을 집중하고 있으며, 제제연구팀에서는 신제형, 신제품개발을 위한 연구를 진행하여 우수 의약품을 개발하고 있습니다. 연구기획팀에서는 제품군별 국내 및 해외동향에 대한 전반을 파악, 분석하여 연구시작단계에서 제품개발 완료시까지 의약품 개발에 필요한 기획업무를 포괄적으로 수행하며, 국내외 유수기업과의 공동연구개발 추진 및 전문인력의 초빙과 연구원의 해외연수, 문헌정보관리, 연구원의 복리후생, 및 연구소 안전보건관리 등 전반적인 연구소 운영과 관련된 지원업무를 수행하고 있습니다.
2) 연구개발 담당조직
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중앙연구소(안산) |
제제개발연구소(인덕원) |
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임원 : 1명 |
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연구기획팀 |
연구관리팀 | 합성연구팀 | Bio연구팀 | 신약연구팀 |
분석연구팀 |
제제연구팀 |
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인원: 3명 |
인원: 5명 |
인원: 14명 |
인원: 8명 |
인원: 9명 |
인원: 15명 |
인원: 18명 |
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- 신제품, 신규과제검토 및 제안&cr;&cr;- 지적재산권/선행기술조사&cr;&cr;- 신규 과제 발굴 및&cr;기술도입 등을 통한&cr;R&D 파이프라인 강화&cr;&cr;- 중장기적 R&D 전략 수립&cr;&cr;- 인공지능 TFT지원&cr;&cr;- 정부지원과제 검토 |
- 정부과제 제안, &cr;검토, 진행, 관리, 추가 연계 &cr;- 인적자원 관리 및 &cr;연구본부 내/외 업무지원&cr;&cr;- 연구본부 업무효율화 방안 수립 및 시스템 구축 |
- 원료의약품합성 &cr;- 합성공정개선연구 &cr;- 합성공정기술이전 &cr;- 신물질합성연구 |
- HA유도체 &cr;의료용 제품개발 &cr;&cr;- 기능성 의료용&cr;소재 개발&cr;&cr;- 신제품 개발연구&cr;&cr;- 생물학적 제제연구&cr;&cr;- 공정개선연구 |
- 약물 스크리닝&cr;&cr;- 신약 비임상연구 &cr;(약리,독성,DMPK)&cr;&cr;- 질환실험모델 구축&cr;&cr;- 신약임상시험계획, 진행 및 관리&cr;&cr;- 신약임상시험 인허가 관리 |
- 구조확인분석 &cr;- 정량/정성분석실험 &cr;- 신물질 제품대상 &cr;규격설정 |
- 신약 제제화 연구 &cr;- 개량신약 제제화연구 &cr;-제네릭 (전문의약품) 제제화 연구 &cr;-일반의약품 &cr;제품 연구 &cr;-신제형개발연구 &cr;-품질개선연구 |
3) 연구개발 비용&cr; (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제 33기 3분기 | 제 32기 3분기 | 제32기 | 제31기 | |
| 제조경비 | 시험연구비 | 1,242 | 1,854 | 2,944 | 2,695 |
| 인건비 | 3,221 | 2,581 | 3,896 | 4,077 | |
| 감가상각비 | 153 | 180 | 234 | 210 | |
| 기타비용 | 427 | 255 | 331 | 161 | |
| 소계 | 5,044 | 4,870 | 7,404 | 7,143 | |
| 판매비와일반관리비 | 경상연구비 | 3,680 | 3,103 | 4,570 | 6,232 |
| 인건비 | 616 | 622 | 921 | 1,026 | |
| 기타비용 | 615 | 366 | 497 | 142 | |
| 소계 | 4,911 | 4,091 | 5,988 | 7,400 | |
| 연구개발비용 계 | 9,954 | 8,961 | 13,392 | 14,542 | |
| 정부보조금 | 1,306 | 497 | 1,000 | 539 | |
| 연구개발비용 총계 | 11,260 | 9,458 | 14,392 | 15,081 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 8.66% | 7.02% | 7.78% | 7.77% | |
&cr; 4) 연구개발실적
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1)구분 |
신약개발연구 |
항말라리아제 신약개발 |
신제품 개발연구 |
원료의약품(약효군별) 신규 합성제법 개발에 의한 국산화연구 |
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2)연구 기간 |
2000년 ~ 현재 |
2000년 ~ 현재 |
2004년 ~ 현재 |
2003년 ~ 현재 |
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3)연구&cr;결과및&cr;기대&cr;효과 |
▶ SP-8203 - 뇌졸중치료제 후보물질 - 비임상 시험 완료 -충청광역경제권 선도산업 육성지원사업 성공적 종료 &cr;- 보건복지부 미래제약바이오 10대 특화 유망지원과제 진행 중 - 임상1상 SAD, MAD시험 완료 (한국) - 임상 전기2상 시험종료 - 추가 비임상 독성시험(GLP) 완료&cr;- 임상 후기2상 IND 신청 진행 중 &cr;- 임상 후기2상 임상시험의약품 생산완료&cr;-FDA IND 팔로우업 - 유럽 뇌졸중 학회 (ESOC 2018) 및 BioUSA 2018 발표 ▶ SP-8008 - 전단응력에 의한 혈소판응집 억제제 후보물질 (서울대로부터 기술이전) - 보건복지부 첨단의료기술개발사업 신약개발지원 과제 - 비임상 독성시험 진행 완료 (영국) - DMPK/ MOA 연구 진행 중 - 임상1상 DS/DP 합성 중 (영국)&cr;- 임상1상 CTA 준비 중(영국, 2019년 상반기 예정)&cr;- Back-up 화합물 연구 및 추가적응증 연구 ▶ SP-8356 - 심뇌혈관치료제 후보물질 (고려대로부터 기술이전) - 산업통상자원부 바이오산업 핵심기술개발사업 유망바이오IP사업화 촉진사업 - 비임상 GLP 독성 시험 진행 중 (영국) - Pro-drug 및 제제연구 - DMPK/MOA연구 진행 중 (고려대 약대/의대) - 질환모델 추가 적응증 연구 진행중 (고려대 의대)&cr;- 비임상 원료 생산 완료&cr;- Back-up 및 대사체 화합물 합성 및 연구 ▶ 골관절염 1회 요법제 (하이알원) - 우수기술연구센터(ATC)과제 2년차 과제 지속 승인 - 공정변경연구 최적화 완료 - 2018년 4분기 임상 1상 개시 예정&cr;- 장기독성시험(40주) 진행 중 ▶SP-35454 - 골질환치료제 후보물질 (한국화학연구원으로부터 기술이전) - 비임상시험 완료 - 네델란드 임상1상 SAD, MAD시험 완료 - 장기독성(26주, 39주)시험 완료 - 다발성골수종, 골절에서의 추가 적응증 연구 완료 (Sheffield Univ. & 경북대) ▶ SP-8232 - 급성심부전치료제 후보물질 (한국화학연구원 공동연구) - 범부처 신약개발사업 과제 - 후보물질 발굴 단계 (300여 유도체 신규합성) - 4종 in vivo 효력시험에 의한 최종후보물질 스크리닝 및 간이독성시험 진행 완료 ▶ SPTA (Shin Poong Pepetide based-target selective Theranostic Agent, 가칭) - C-biomex와 공동연구 - PTA target 후보물질 발굴 |
▶ 피라맥스정/피라맥스 과립 자체 합성 및 제제 개발 - 기존 항말라리아제의 내성발현 문제를 극복할 수 있는 신약으로서, WHO 및 MMV(말라리아의약재단)과 공동개발 - 합성 및 제제화 연구 완료 - 임상시험 4상 진행 중 |
▶자체 또는 외부기관위탁을 통한 개량 신약(신제형, 복합제) &cr;-록스펜씨알정 품목 허가 승인/발매, 뉴티닙필름코팅정 400mg, 200mg 품목허가 승인/ 발매, 아리파이OD정 품목허가 승인/발매 에제로수정 품목허가 승인/발매, 칸데암로정 품목허가 승인/발매 ▶신제품발매품목 에스티아민주, 니카메타정, 알지오텍, 엔테락캡슐, OXP주, 이코나졸정, 로자신정, 팜크린정, 파록실CR정, 레포신주, 유로틴에스 서방정, 카소비트정, 다나릴정, 베라졸정, 로자신플러스정, 피나존정, 바로디핀 정, 브레트라정, 바로나실액, 힐덴겔, 바로페질구강붕해정, 레포신정, 가모시드정, 하이빅스정, 익스트림정 디발탄정, 디발탄플러스정, 이베라정, 이베라 플러스 정, 로자신정 100mg, 익스트림정 20mg, 디니세프캡슐, 세파목스세립 오메르텍정, 오메르텍플러스정, 크리메릴엠정, 세파목스 정, 바이헤파정, 보니엠정, 보니엠주, 텔미탄정, 라푸카정, 암로발탄정, 린박탐주, 콜로스타정, 목시록주, 바로필정, 바토르정, 암로발탄정, 듈로타캡슐, 아모디핀정, 신풍아스피린장용정, 엔테락캡슐, 헬티스에프 캡슐, 바로티정, 바라엔터정, 크라목신네오시럽, 리카발캡슐, 바로콕스캡슐, 후로닐정, 페트리센정, 프레야지정, 릴렉사민주, 바로코민골드정, 이레피논정 유로페나신정, 로이칼D3주, 로이칼알파연질캡슐, 컴팩테노정 등 ▶신제품시생산도입단계품목(발매준비): 시타글루정, 투스타핀정, 리바록사정, 티카린타정, 세레브로라이진주, 리보스타마이신주 등 &cr; ▶특허등록, 록스펜씨알정 제제 특허출원, 라미프릴정 특허출원, 도세탁셀주 특허출원, cefdinir 고체분산체 특허출원, 칸데암로정 특허 등록(PCT출원) ▶메디커튼 - CE인증 갱신 완료 |
▶자체 연구를 통한 원료 의약품 합성제조방법 개발-국산화(공업적 대량생산 성공): 외화절감(국산원료대체)/외화획득(원료수출) ▶국산화 성공 품목 1)소화성항궤양제: 레바미피드 2)항생제: 세프테람피복실(세파계)/세프미녹스(세파마리신계), 설박탐나트륨(모노박탐계), 레보플록사신(퀴놀론계) 3)소염, 진통제: 멜록시캄, 프로파세타몰염산염 4)항혈전증제: 실로스타졸 5)골관절 치료제: 나트륨 히알루로네이트 6)진해거담제: 엘도스테인 7)당뇨병치료제: 글리메피리드 8)소염진통제(잘토프로펜) 9)항고혈압제(암로디딘 베실레이트, 로자탄, 이베사탄, 발사탄) 10)소화성항궤양제(판토프라졸 나트륨, 모사프리드 시트르산) 11)항생제(세포카펜피복실염산염, 세프디니르) 12)항암제(이매티닙, 레트로졸) 13)항혈소판제(클로피도그렐 바이설페이트) &cr;14)정신신경용제(팔리페리돈)&cr;15)혈압강하제(텔미사르탄) 16)항혈소판제(티카그렐러)&cr;17)뇌기능개선제(콜린알포세레이트) &cr; ▶국산화 시생산 도입단계 연구진행품목 항생제(목시플록사신 : 퀴놀론계) 항바이러스제(엔터카비어) 항염증제(쎄레콕시브) 항생제(세프부페라존나트륨) ▶일본원료수출관련 연구진행품목 항고혈압제(발사탄, 텔미사탄, 이베사탄, 아질사탄) 항혈소판제(클로피도그렐 바이설페이트) 항염증제(쎄레콕시브) 저나트륨치료제(톨밥탄) 항소화성궤양용제(에스오메프라졸 마그네슘 트리하이드레이트) 금연보조제(바레니클린) 소염진통제(잘토프로펜) 항생제(포스포마이신)&cr; ▶염산 레르카니디핀(특허출원), &cr; 잘토프로펜(특허출원) |
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4)&cr;연구&cr;결과가 제품&cr;등에&cr;반영 될 경우 &cr;제품 및반영&cr;내용 |
▶충청광역경제권 선도산업 정부과제 - 새로운 기전의 급성 허혈성 뇌졸중치료제 개발과제 - 성공적으로 과제 종료 ▶범부처전주기 신약개발사업 과제 - 급성심부전치료제 개발과제 - 과제 종료 ▶보건복지부 제약산업 특화지원 정부과제(미래 제약바이오 10대 특화 유망지원) -tPA 부작용과 허혈성 뇌손상의 동시 억제를 통한 신개념의 허혈성 뇌졸중 치료제(code: SP-8203) 개발 - 연구기간: 2015년~2020년(총 4.5년) -1단계 연구과제 목표 초과 달성 -2단계 1차년도 연구과제 우수 목표 달성&cr;-2단계 2차년도 연구 개시 ▶범부처전주기 신약개발사업 과제 - GRK5 조절에 의한 심부전 치료제 후보물질 개발과제 - 연구기간: 2016.08~2018.05(22개월) - 과제 종료 ▶보건복지부 신약개발분야 비임상 과제 - 신규타겟 항혈소판제 개발을 위한 비임상 연구 완료 ▶산업통상자원부 바이오산업 핵심기술개발사업 유망바이오IP사업화촉진사업 -CD147/EMMPRIN억제를 통한 난치성 심혈관질환 치료 신약 개발 - 평가위원회 지원 1순위 지원대상 과제로 선정 -연구기간: 2017.07~2020.06 (36개월) &cr;- 1차년도 연구과제 목표 달성 - 2차년도 연구과제 진행 중 |
▶ 피라맥스정/피라맥스 과립 식약처(KFDA) 및 유럽의약국 (EMEA) 허가 &cr; ▶ API, FDF 공장 KFDA, EMA GMP 실사 및 KGMP, EU-GMP 승인인증서 획득 &cr; ▶ 피라맥스정/피라맥스과립 EMA Article 58 positive scientific opinion 획득 &cr;▶ WHO 필수의약품목록 (Model list of Essential Medicines) 등재 &cr; ▶ WHO 표준치료지침(STG) 등재 리뷰 진행 중 |
▶생산완료품목 74품목 : 반영 ▶지식경제부 부품,소재기술개발연구과제 (고순도 Montelukast, Olmesartan, Paliperidone 핵심소재 대량생산) ▶보건의료연구개발사업(의료기기 임상시험 지원) 정부과제 (바이오폴리머 기반 메디커튼의 임상 연구) -우수 등급으로 과제 종료 |
▶생산완료품목&cr;Rebamipide, Cefteram-pivoxl, Cefminox Na, Sulbactam Na, Meloxicam, Cilostazole, Na-Hyaluronate, Erdosteine, Glimepiride, Pyronaridine, Artesunate, Levofloxacin, Irbesartan, Mosapride citrate, Amlodipine besilate, Losartan K, Pantoprazole Na, Letrozole Clopidogrel bisulfate, Valsartan, Imatinib mesilate, Propacetamol HCl, Celecoxib, Telmisartan, Ticagrelor |
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5)기타 |
내부연구기관(신풍제약 중앙연구소, 제제개발연구소) &cr;공동연구기관(C-Biomex) &cr;외부위탁연구(서울대, 고려대, 경희대, 대구한의대, 이화여대, 성균관대, 충남대, 한국화학연구원, 서울아산병원,C-BiND, 영국 Envigo, 경북대, UK Sheffield대) | 공동연구(신풍제약 중앙연구소, 제제개발연구소/WHO) & 말라리아의약재단(MMV) | 내부연구기관(신풍제약 중앙연구소, 제제개발연구소) & 외부위탁연구(G/L팜텍, CTC바이오, 네비팜) |
내부연구기관(신풍제약 중앙연구소, 제제개발연구소) |
&cr;5) 연구개발계획
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연구과제 |
연구내용 |
진행경과 |
비고 |
|---|---|---|---|
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SP-8203 |
허혈성 뇌졸중 치료제 |
임상 전기2상 시험 완료&cr;임상 후기2상 시험 IND 신청 진행 중&cr;(2018년 하반기 IND 승인 목표)&cr;임상 후기2상 임상시험의약품 생산완료&cr;추가 비임상 독성시험(GLP) 완료 |
보건복지부 미래제약바이오 10대 특화 유망지원과제 : tPA부작용과 허혈성 뇌손상의 동시 억제를 통한 신개념의 허혈성 뇌졸중 치료제 개발 (연구기간 : 2015년 12월 ~ 2020년 5월) |
|
SP-8008 |
혈소판응집 억제제 |
비임상 독성시험 진행완료 (영국) DMPK/MOA 추가적응증 연구 진행 중 임상 1상 DS/DP 합성 중 (영국) |
보건복지부 첨단의료기술개발사업 신약개발지원과제 : 신규타겟 항혈소판제 개발을 위한 비임상 연구 (연구기간 : 2016년 9월 ~ 2019년 3월) |
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SP-8356 |
난치성 심뇌혈관 치료제 |
비임상 GLP 독성시험 진행 중 (영국) DMPK/MOA 연구 진행 중 동물질환모델 약효평가 진행 중 |
산업통상자원부 바이오산업핵심기술개발사업 유망바이오 IP사업화 촉진과제 : CD147/EMMPRIN 억제를 통한 난치성 심뇌혈관질환 치료 신약개발 (연구기간 : 2017년 7월 ~ 2020년 6월) |
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SP-8232 |
급성심부전 치료제 |
후보물질 발굴 단계 최종후보물질 스크리닝 및 간이독성시험 &cr;진행 완료 |
범부처전주기 신약개발사업과제 : GRK5 조절에 의한 심부전 치료제 후보물질 개발과제 (연구기간 : 2016년 8월 ~ 2018년 5월) |
|
SP-35454 |
골질환치료제 |
임상 1상 완료 장기독성시험 완료 다발성골수종 및 골절 추가적응증 연구완료 |
- |
|
하이알원 |
골관절염 1회요법제 |
공정변경연구 최적화 완료 2018년 3분기 임상1상 진입 계획 |
산업통상자원부 우수기술연구센터(ATC) 과제 (연구기간 : 2016년 10월 ~ 2019년 9월) |
|
SPTA |
Peptide based target selective &cr;theranostic agent |
PTA 후보물질 발굴 |
C-Biomex 공동연구 진행 |
&cr;
(1) 요약 연결재무제표 &cr;&cr;요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며 제32기, 제31기 보고서는 외부감사인의 감사를 받았으나 제33기 3분기 보고서는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 제33기 3분기 | 제32기 | 제31기 |
| [유동자산] | 230,810,807 | 218,828,497 | 235,778,453 |
| ㆍ당좌자산 | 175,641,036 | 167,177,023 | 189,248,666 |
| ㆍ재고자산 | 46,987,907 | 46,929,277 | 42,206,896 |
| ㆍ기타유동자산 | 8,181,864 | 4,722,197 | 4,322,891 |
| [비유동자산] | 159,517,144 | 171,801,427 | 180,709,885 |
| ㆍ투자자산 | 14,618,354 | 19,268,999 | 20,179,146 |
| ㆍ유형자산 | 131,633,197 | 138,192,046 | 144,268,730 |
| ㆍ무형자산 | 7,295,107 | 8,784,291 | 11,275,393 |
| ㆍ기타비유동자산 | 5,970,486 | 5,556,091 | 4,986,616 |
| 자산총계 | 390,327,951 | 390,629,924 | 416,488,338 |
| [유동부채] | 147,561,092 | 139,075,968 | 167,017,657 |
| [비유동부채] | 29,503,023 | 36,424,823 | 32,621,868 |
| 부채총계 | 177,064,115 | 175,500,791 | 199,639,525 |
| [지배기업 주주지분] | 212,920,395 | 214,829,532 | 216,545,357 |
| ㆍ자본금 | 27,592,495 | 27,592,495 | 27,592,495 |
| ㆍ기타자본항목 | 45,947,716 | 45,947,716 | 45,947,716 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | △11,770,587 | △6,928,819 | △3,598,401 |
| ㆍ이익잉여금 | 151,150,771 | 148,218,139 | 146,603,547 |
| [비지배주주지분] | 343,440 | 299,601 | 303,455 |
| 자본총계 | 213,263,836 | 215,129,133 | 216,848,813 |
| &cr; | 2018.01.01~&cr;2018.09.30 | 2017.01.01~&cr;2017.12.31 | 2016.01.01~&cr;2016.12.31 |
| [매출액] | 136,945,889 | 184,998,400 | 194,147,338 |
| [영업이익] | 6,381,691 | 9,025,973 | 9,568,468 |
| [연결총당기순이익] | 3,542,212 | 2,131,426 | △18,598,233 |
| ㆍ지배회사의 소유주지분 | 3,501,423 | 2,116,136 | △18,591,700 |
| ㆍ비지배주주지분 | 40,789 | 15,290 | △6,533 |
| [총포괄이익] | △1,181,438 | △1,719,680 | △18,012,537 |
| 주당순이익(원) | 70 | 42 | △391 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
[Δ는 부(-)의 수치임]&cr;※ 연결에 포함된 회사수는 당사를 포함하여 2개 입니다.&cr;※ 주당순이익은 보통주 기준입니다.&cr; ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 을 적용함에 있어 각 기준서의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이가 있는 경우 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 이에 비교 표시된 제32기(전기) 및 제31기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 제1018호에 따라 작성되었습니다. 새로운 기준서 적용에 따른 영향은 주석2.중요한회계정책_(1)회계정책의변경과공시_1)회사가채택한제개정기준서에서 확인할 수 있습니다. &cr;&cr; ( 2) 요약 재무제표(별도재무제표) &cr;&cr;요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며 제32기, 제31기 보고서는 외부감사인의 감사를 받았으나 제33기 3분기 보고서는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 제33기 3분기 | 제32기 | 제31기 |
| [유동자산] | 223,077,409 | 211,689,289 | 227,441,098 |
| ㆍ당좌자산 | 170,740,568 | 163,228,953 | 183,712,803 |
| ㆍ재고자산 | 44,345,066 | 44,027,550 | 40,270,917 |
| ㆍ기타유동자산 | 7,991,775 | 4,432,786 | 3,457,378 |
| [비유동자산] | 164,880,413 | 172,387,488 | 181,910,787 |
| ㆍ투자자산 | 20,999,068 | 21,002,027 | 22,424,609 |
| ㆍ유형자산 | 129,595,783 | 136,015,681 | 142,865,655 |
| ㆍ무형자산 | 6,921,638 | 8,402,701 | 10,828,052 |
| ㆍ기타비유동자산 | 7,363,924 | 6,967,079 | 5,792,471 |
| 자산총계 | 387,957,822 | 384,076,777 | 409,351,885 |
| [유동부채] | 146,993,856 | 137,682,567 | 165,505,940 |
| [비유동부채] | 29,503,023 | 36,424,823 | 32,621,868 |
| 부채총계 | 176,496,879 | 174,107,390 | 198,127,808 |
| [자본금] | 27,592,495 | 27,592,495 | 27,592,495 |
| [자본잉여금] | 57,851,405 | 57,851,405 | 57,851,405 |
| [자본조정] | △10,150,568 | △11,070,240 | △11,061,909 |
| [이익잉여금] | 136,167,611 | 135,595,727 | 136,842,086 |
| 자본총계 | 211,460,943 | 209,969,387 | 211,224,077 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의평가방법 | (원가법) | (원가법) | (원가법) |
| 2018.01.01~&cr;2018.09.30 | 2017.01.01~&cr;2017.12.31 | 2016.01.01~&cr;2016.12.31 | |
| 매출액 | 130,090,899 | 175,637,536 | 182,275,832 |
| 영업이익 | 4,944,206 | 8,419,647 | 9,000,764 |
| 당기순이익 | 1,140,675 | △744,814 | △17,556,296 |
| 총포괄이익 | 2,175,414 | △1,254,690 | △17,031,322 |
| 주당순이익(원) | 23 | △15 | △370 |
[Δ는 부(-)의 수치임]&cr;※ 주당순이익은 보통주 기준입니다.&cr; ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 을 적용함에 있어 각 기준서의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이가 있는 경우 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 이에 비교 표시된 제32기(전기) 및 제31기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 제1018호에 따라 작성되었습니다. 새로운 기준서 적용에 따른 영향은 주석2.중요한회계정책_(1)회계정책의변경과공시_1)회사가채택한제개정기준서에서 확인할 수 있습니다. &cr;
|
연결 재무상태표 |
|
제 33 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
|
제 32 기말 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 33 기 3분기말 |
제 32 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
Ⅰ.유동자산 |
230,810,807,113 |
218,828,496,897 |
|
(1)현금및현금성자산 |
27,676,580,308 |
19,422,303,579 |
|
(2)단기금융상품 |
9,318,761,093 |
9,456,865,324 |
|
(3)매출채권 및 기타유동채권 |
120,321,283,598 |
128,999,487,382 |
|
(4)만기보유금융자산 |
0 |
9,298,366,611 |
|
(5)상각후원가 측정 금융자산 |
18,324,411,172 |
0 |
|
(6)기타유동금융자산 |
2,373,813,016 |
3,326,495,055 |
|
(7)재고자산 |
46,987,907,216 |
46,929,277,307 |
|
(8)당기법인세자산 |
0 |
447,154,277 |
|
(9)기타유동자산 |
5,808,050,710 |
948,547,362 |
|
Ⅱ.비유동자산 |
159,517,143,524 |
171,801,426,643 |
|
(1)장기금융상품 |
372,120,047 |
1,403,593,482 |
|
(2)매도가능금융자산 |
0 |
677,451,472 |
|
(3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,712,191,372 |
0 |
|
(4)기타비유동금융자산 |
1,772,160,777 |
1,778,386,687 |
|
(5)종속기업및공동지배기업투자 |
10,761,881,698 |
15,409,567,762 |
|
(6)유형자산 |
131,633,196,964 |
138,192,045,662 |
|
(7)영업권 이외의 무형자산 |
7,295,107,216 |
8,784,290,507 |
|
(8)이연법인세자산 |
5,970,485,450 |
5,556,091,071 |
|
자산총계 |
390,327,950,637 |
390,629,923,540 |
|
부채 |
||
|
Ⅰ.유동부채 |
147,561,091,958 |
139,075,968,075 |
|
(1)매입채무 및 기타유동채무 |
19,928,499,526 |
25,175,259,908 |
|
(2)기타유동금융부채 |
11,107,257,434 |
9,521,394,705 |
|
(3)단기차입금 |
104,270,000,000 |
103,015,282,640 |
|
(4)기타유동부채 |
11,006,548,001 |
1,182,994,077 |
|
(5)당기법인세부채 |
1,248,786,997 |
181,036,745 |
|
Ⅱ.비유동부채 |
29,503,023,251 |
36,424,822,827 |
|
(1)장기차입금 |
5,000,000,000 |
9,550,000,000 |
|
(2)기타비유동금융부채 |
1,578,759,050 |
1,322,939,050 |
|
(3)확정급여채무 |
22,729,519,864 |
22,105,475,617 |
|
(4)기타장기종업원급여채무 |
194,744,337 |
246,454,676 |
|
(5)비유동충당부채 |
0 |
3,199,953,484 |
|
부채총계 |
177,064,115,209 |
175,500,790,902 |
|
자본 |
||
|
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
212,920,395,247 |
214,829,531,703 |
|
(1)자본금 |
27,592,495,000 |
27,592,495,000 |
|
(2)기타자본구성요소 |
45,947,716,432 |
45,947,716,432 |
|
(3)기타포괄손익누계액 |
(11,770,587,168) |
(6,928,818,953) |
|
(4)이익잉여금(결손금) |
151,150,770,983 |
148,218,139,224 |
|
Ⅱ.비지배지분 |
343,440,181 |
299,600,935 |
|
자본총계 |
213,263,835,428 |
215,129,132,638 |
|
자본과부채총계 |
390,327,950,637 |
390,629,923,540 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 33 기 3분기 |
제 32 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
Ⅰ.수익(매출액) |
46,532,450,678 |
136,945,889,370 |
45,699,267,142 |
142,063,675,749 |
|
Ⅱ.매출원가 |
27,860,745,283 |
81,597,509,249 |
25,908,813,986 |
81,483,484,045 |
|
Ⅲ.매출총이익 |
18,671,705,395 |
55,348,380,121 |
19,790,453,156 |
60,580,191,704 |
|
Ⅳ.판매비와관리비 |
16,050,259,160 |
48,966,689,526 |
17,122,842,433 |
50,596,565,790 |
|
Ⅴ.영업이익(손실) |
2,621,446,235 |
6,381,690,595 |
2,667,610,723 |
9,983,625,914 |
|
Ⅵ.기타이익 |
52,107,780 |
220,420,199 |
331,817,134 |
824,028,602 |
|
Ⅶ.기타손실 |
682,377,964 |
1,032,754,498 |
(15,364,404) |
858,107,774 |
|
Ⅷ.금융수익 |
20,428,931 |
1,858,655,831 |
65,062,831 |
419,176,799 |
|
Ⅸ.금융원가 |
1,209,560,624 |
3,468,678,728 |
1,116,428,053 |
3,583,928,472 |
|
Ⅹ.지분법관련손익 |
499,144,506 |
1,198,165,877 |
1,471,372,155 |
2,807,259,959 |
|
XI.법인세비용차감전순이익(손실) |
1,301,188,864 |
5,157,499,276 |
3,434,799,194 |
9,592,055,028 |
|
XⅡ.법인세비용 |
473,893,038 |
1,615,287,613 |
500,999,491 |
1,905,229,520 |
|
XⅢ.당기순이익(손실) |
827,295,826 |
3,542,211,663 |
2,933,799,703 |
7,686,825,508 |
|
XIV.당기순이익(손실)의 귀속 |
||||
|
(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
831,860,085 |
3,501,423,094 |
2,904,377,265 |
7,651,982,922 |
|
(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
(4,564,259) |
40,788,569 |
29,422,438 |
34,842,586 |
|
XV.기타포괄손익 |
(132,087,292) |
(4,723,649,966) |
160,232,949 |
(793,549,936) |
|
(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) |
116,031,096 |
1,034,739,899 |
0 |
0 |
|
1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) |
0 |
0 |
0 |
|
|
2.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 |
116,031,096 |
1,034,739,899 |
0 |
0 |
|
(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) |
(248,118,388) |
(5,758,389,865) |
160,232,949 |
(793,549,936) |
|
1.해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) |
(195,075,687) |
87,462,076 |
44,933,910 |
(364,613,663) |
|
2.매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) |
0 |
0 |
33,429,240 |
(8,437,104) |
|
3.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) |
(53,042,701) |
(5,845,851,941) |
81,869,799 |
(420,499,169) |
|
XVI.총포괄손익 |
695,208,534 |
(1,181,438,303) |
3,094,032,652 |
6,893,275,572 |
|
XVII.총 포괄손익의 귀속 |
||||
|
(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
706,414,645 |
(1,225,277,549) |
3,091,748,727 |
6,908,121,089 |
|
(2)총 포괄손익, 비지배지분 |
(11,206,111) |
43,839,246 |
2,283,925 |
(14,845,517) |
|
XVIII.주당이익 |
||||
|
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
17 |
70 |
58 |
153 |
|
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
17 |
70 |
58 |
153 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) |
27,592,495,000 |
57,851,405,215 |
(11,903,688,783) |
(3,598,401,164) |
146,603,546,836 |
216,545,357,104 |
303,455,401 |
216,848,812,505 |
|
Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ⅲ.당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
7,651,982,922 |
7,651,982,922 |
34,842,586 |
7,686,825,508 |
|
Ⅳ.기타포괄손익 |
0 |
0 |
0 |
(743,861,833) |
0 |
(743,861,833) |
(49,688,103) |
(793,549,936) |
|
Ⅴ.자본 증가(감소) 합계 |
0 |
0 |
0 |
(743,861,833) |
7,651,982,922 |
6,908,121,089 |
(14,845,517) |
6,893,275,572 |
|
2017.09.30 (Ⅵ.기말자본) |
27,592,495,000 |
57,851,405,215 |
(11,903,688,783) |
(4,342,262,997) |
154,255,529,758 |
223,453,478,193 |
288,609,884 |
223,742,088,077 |
|
2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) |
27,592,495,000 |
57,851,405,215 |
(11,903,688,783) |
(6,928,818,953) |
148,218,139,224 |
214,829,531,703 |
299,600,935 |
215,129,132,638 |
|
Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) |
0 |
0 |
0 |
(115,067,572) |
(568,791,335) |
(683,858,907) |
0 |
(683,858,907) |
|
Ⅲ.당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
3,501,423,094 |
3,501,423,094 |
40,788,569 |
3,542,211,663 |
|
Ⅳ.기타포괄손익 |
0 |
0 |
0 |
(4,726,700,643) |
0 |
(4,726,700,643) |
3,050,677 |
(4,723,649,966) |
|
Ⅴ.자본 증가(감소) 합계 |
0 |
0 |
0 |
(4,841,768,215) |
2,932,631,759 |
(1,909,136,456) |
43,839,246 |
(1,865,297,210) |
|
2018.09.30 (Ⅵ.기말자본) |
27,592,495,000 |
57,851,405,215 |
(11,903,688,783) |
(11,770,587,168) |
151,150,770,983 |
212,920,395,247 |
343,440,181 |
213,263,835,428 |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 33 기 3분기 |
제 32 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
Ⅰ.영업활동현금흐름 |
20,715,447,522 |
6,070,725,379 |
|
(1)영업에서 창출된 현금흐름 |
23,413,142,513 |
13,946,502,752 |
|
(2)이자수취(영업) |
815,114,649 |
352,172,589 |
|
(3)이자지급(영업) |
(3,198,983,572) |
(3,392,728,827) |
|
(4)배당금수취(영업) |
8,146,200 |
441,694,400 |
|
(5)법인세납부(환급) |
(321,972,268) |
(5,276,915,535) |
|
Ⅱ.투자활동현금흐름 |
(9,219,448,739) |
5,511,131,630 |
|
(1)단기금융상품의 처분 |
6,734,077,302 |
33,003,160,156 |
|
(2)장기금융상품의 처분 |
11,473,435 |
0 |
|
(3)상각후원가측정 금융자산의 처분 |
6,800,000,000 |
0 |
|
(4)기타금융자산의 처분 |
80,325,910 |
440,100,000 |
|
(5)정부보조금의 수취 |
6,440,000 |
0 |
|
(6)유형자산의 처분 |
0 |
207,261,325 |
|
(7)무형자산의 처분 |
135,040,795 |
0 |
|
(8)단기금융상품의 취득 |
(4,975,973,071) |
(24,863,988,086) |
|
(9)장기금융상품의 취득 |
(600,000,000) |
(747,000,000) |
|
(10)상각후원가측정 금융자산의 취득 |
(16,005,940,000) |
0 |
|
(11)기타금융자산의 취득 |
(74,100,000) |
(276,338,777) |
|
(12)유형자산의 취득 |
(1,330,793,110) |
(1,501,062,988) |
|
(13)무형자산의 취득 |
0 |
(751,000,000) |
|
Ⅲ.재무활동현금흐름 |
(3,295,282,640) |
(5,722,316,476) |
|
(1)차입금의 증가 |
0 |
2,000,000,000 |
|
(2)주식의 발행 |
0 |
0 |
|
(3)차입금의 상환 |
(3,295,282,640) |
(7,722,316,476) |
|
(4)배당금지급 |
0 |
0 |
|
(5)자기주식의 취득 |
0 |
0 |
|
(6)신주발행비 지급 |
0 |
0 |
|
Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
53,560,586 |
178,646,823 |
|
Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) |
8,254,276,729 |
6,038,187,356 |
|
Ⅵ.기초현금및현금성자산 |
19,422,303,579 |
16,094,250,192 |
|
Ⅶ.기말현금및현금성자산 |
27,676,580,308 |
22,132,437,548 |
&cr;
주석
| 제33 (당)기 3분기 2018년 9월 30일 현재 |
| 제32 (전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 신풍제약주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr; &cr;(1) 지배기업의 개요
&cr;신풍제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 신풍제약주식회사(이하 "지배기업")는 1986년 7월 23일 의약품 및 화공약품의 제조와 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시 원시로 7 에 본점과 공장을 두고 항생제, 항암제, 진통소염제품 및 구충제 등의 의약품을 생산하고 있습니다. &cr;지배기업은 1990년 1월 20일 한국증권거래소에 주식을 상장한 공개법인으로 당기말현재 납입자본금은 27,592백만원(보통주: 26,492백만원, 우선주:1,100백만원)이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 주)
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| ㈜송암사 | 17,709,316 | 33.42% | 22,651,946 | 42.75% |
| ㈜송암사의 특수관계인 | 17,880 | 0.03% | 14,880 | 0.03% |
| 장지이와 특수관계인 | 5,212,739 | 9.84% | 5,212,739 | 9.84% |
| 우리사주조합 | 257,107 | 0.49% | 257,107 | 0.49% |
| 소액주주 | 24,784,437 | 46.78% | 19,844,807 | 37.45% |
| 자기주식 | 5,003,511 | 9.44% | 5,003,511 | 9.44% |
| 합 계 | 52,984,990 | 100.00% | 52,984,990 | 100.00% |
* 보통주 기준&cr;* 당기 중 지배기업의 최대주주인 ㈜송암사가 발행한 교환사채와 관련하여 ㈜송암사의 조기상환권행사 및 사채권자의 교환권청구 행사가 있었으며, 동 권리행사로 인하여 ㈜송암사의 교환사채 상환이 완료 되었는 바 향후 교환사채와 관련된 추가적인 지분변동의 발생가능성은 존재하지 않습니다.&cr; &cr; (2) 종속기업의 개요 &cr;&cr;1) 현황 &cr;&cr;종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 자본금 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 보고기간종료일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신풍대우베트남파마(유) | 10,478,082 | 96.58% | 의약품 제조 및 판매 | 베트남 | 9.30 |
| 필리핀신풍파마(*1) | 108,114 | 80.00% | 의약품 판매 | 필리핀 | 9.30 |
| SP International(*2) | 2,930,000 | 100.00% | 경영관리 | 한국 | 9.30 |
| 미얀마신풍파마(*3) | 50,565 | 100.00% | 의약품 판매 | 미얀마 | 9.30 |
| 신풍USA(*4) | 1,134,355 | 100.00% | 의약품 판매 및 라이센싱 | 미국 | 9.30 |
| (*1) 필리핀신풍파마는 신풍제약주식회사의 80% 자회사로 연결범위에 포함되나 연결로 인한 효과가 미미하여 연결범위에서 제외하였습니다. 연결실체의 총자산, 매출액 및 당기순이익 대비 필리핀신풍파마의 총자산, 매출액 및 당기순이익 비율은 각각 0.4%, 0.8%, 2.1% 입니다.&cr;(*2) SP International 은 당기 중 영업활동이 없었습니다. 연결실체의 총자산대비 SP international의 총자산의 비율은 0.7% 이므로 연결효과가 미미하여 연결범위에서 제외하였습니다.&cr;(*3) 미얀마신풍파마는 신풍제약주식회사의 100% 자회사로 연결범위에 포함되나 연결로 인한 효과가 미미하여연결범위에서 제외하였습니다. 연결실체의 총자산 대비 미얀마신풍파마의 총자산비율은 0.1% 입니다. &cr; (*4) 신풍USA는 신풍제약주식회사의 100% 자회사로 연결범위에 포함되나 연결로 인한 효과가 미미하여 연결범위에서 제외하였습니다. 연결실체의 총자산 대비 신풍USA의 총자산비율은 0.3% 입니다. |
&cr; 2) 종속기업의 요약재무정보&cr;&cr;연결대상 종속기업의 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 요약재무상태표와동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>&cr;
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신풍대우베트남파마(유) | 11,476,014 | 1,442,500 | 10,033,514 | 8,086,685 | 1,192,648 | 1,280,979 |
&cr; < 전기> &cr; (단위 : 천원)
| 기업명 | 전기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 신풍대우베트남파마(유) | 12,312,298 | 3,559,763 | 8,752,535 | 9,388,195 | 1,018,789 | 654,175 |
2. 중요한 회계정책&cr; &cr; 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr; &cr;연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr;
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;
연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;
개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;
(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 연결제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr; (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정&cr; &cr; 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 금융자산의 분류 및 측정 &cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 19,422,304 | - | - | 19,422,304 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 128,999,487 | - | - | 128,999,487 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 9,456,865 | - | - | 9,456,865 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 9,298,367 | - | - | 9,298,367 |
| 단기기타금융자산 | ||||||
| 미수금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,020,825 | - | - | 3,020,825 |
| 미수수익 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 5,670 | - | - | 5,670 |
| 단기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 소 계 | 170,503,518 | - | - | 170,503,518 | ||
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,403,593 | - | - | 1,403,593 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 677,451 | - | - | 677,451 |
| 장기기타금융자산 | ||||||
| 보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,778,387 | - | - | 1,778,387 |
| 소 계 | 3,859,431 | - | - | 3,859,431 | ||
| 합 계 | 174,362,949 | - | - | 174,362,949 | ||
(주1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr; &cr; ② 금융부채의 분류 및 측정 &cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 25,175,260 | - | - | 25,175,260 |
| 단기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 103,015,283 | - | - | 103,015,283 |
| 단기기타금융부채 | ||||||
| 미지급금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,955,369 | - | - | 3,955,369 |
| 미지급비용 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,683,323 | - | - | 4,683,323 |
| 예수보증금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 882,703 | - | - | 882,703 |
| 소 계 | 137,711,938 | - | - | 137,711,938 | ||
| 장기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 9,550,000 | - | - | 9,550,000 |
| 장기기타금융부채 | ||||||
| 임대보증금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 160,000 | - | - | 160,000 |
| 장기미지급금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,162,939 | - | - | 1,162,939 |
| 소 계 | 10,872,939 | - | - | 10,872,939 | ||
| 합 계 | 148,584,877 | - | - | 148,584,877 | ||
&cr; ③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr;
한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;&cr;연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 손실충당금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 12,790,866 | - | - | 12,790,866 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 단기기타금융자산 | - | - | - | - | ||
| 미수금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 미수수익 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 소계 | 12,790,866 | - | - | 12,790,866 | ||
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 장기기타금융자산 | - | - | - | - | ||
| 보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | ||
| 합계 | 12,790,866 | - | - | 12,790,866 | ||
&cr;④ 위험회피회계&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr;2018년 9월 30일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. &cr;연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.&cr;&cr; 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr;&cr; 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 전기이전에 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해 인식한 손상차손(이익잉여금)효과 115,068천원을 기타자본으로 분류변경 하였습니다.&cr; &cr; (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 (수정소급법) &cr; &cr; 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 연결재무상태표
(단위 : 천원)
|
구분 |
2017.12.31&cr;수정전 |
조정 |
2018. 1. 1&cr;수정후 (*) |
|---|---|---|---|
| 환불자산(주1) | - | 5,573,957 | 5,573,957 |
| 유동자산 합계 | 218,828,497 | 5,573,957 | 224,402,454 |
| 이연법인세자산(주1) | 5,556,091 | 192,883 | 5,748,974 |
| 비유동자산 합계 | 171,801,427 | 192,883 | 171,994,310 |
| 자산총계 | 390,629,924 | 5,766,840 | 396,396,764 |
| 환불부채(주1) | - | 9,650,653 | 9,650,653 |
| 유동부채 합계 | 139,075,968 | 9,650,653 | 148,726,621 |
| 반품추정부채(주1) | 3,199,953 | (3,199,953) | - |
| 비유동부채 합계 | 36,424,823 | (3,199,953) | 33,224,869 |
| 부채총계 | 175,500,791 | 6,450,700 | 181,951,490 |
| 이익잉여금 | 148,218,139 | (683,859) | 147,534,280 |
| 자본총계 | 215,129,133 | (683,859) | 214,445,274 |
| 자본과부채총계 | 390,629,924 | 5,766,841 | 396,396,764 |
(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;&cr;(주1) 연결실체는 고객에게 의약품 및 의약품원료 등 당사의 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채(유동)로 2,206,066천원을 계상하였으며, 동시에 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 환불자산(유동) 1,329,324천원을 계상하였습니다.&cr;또한 기업회계기준서 적용 전 2017년 기말 반품추정부채(비유동)에 순액으로 계상되어 있던 3,199,953천원을 환불부채(유동)와 환불자산(유동)으로 계정재분류하여 총액으로 표시하였으며 그 금액은 각각 7,444,586천원과 4,244,633천원입니다.
② 기업회계기준 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;
<2018년 09월 30일 연결재무상태표에 미치는 영향> &cr; (단위: 천원)
|
구분 |
보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 환불자산 | 5,306,466 | 85,572 | 5,392,039 |
| 유동자산 합계 | 230,810,807 | 85,572 | 230,896,379 |
| 이연법인세자산 | 7,363,924 | - | 7,363,924 |
| 비유동자산 합계 | 159,517,144 | - | 159,517,144 |
| 자산총계 | 390,327,951 | 85,572 | 390,413,523 |
| 환불부채 | 9,181,505 | 150,084 | 9,331,589 |
| 유동부채 합계 | 147,561,092 | 150,084 | 147,711,176 |
| 비유동부채 합계 | 29,503,023 | - | 29,503,023 |
| 부채총계 | 177,064,115 | 150,084 | 177,214,199 |
| 이익잉여금 | 151,150,771 | (64,511) | 151,086,260 |
| 자본총계 | 213,263,835 | (64,511) | 213,199,324 |
| 자본과부채총계 | 390,327,951 | 85,572 | 390,413,523 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.
&cr; <2018년 09월 30일 연결포괄손익계산서에 미치는 영향> (단위: 천원)
|
구분 |
보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 136,945,889 | (150,084) | 136,795,806 |
| 매출원가 | 81,597,509 | (85,572) | 81,511,937 |
| 법인세비용 | 1,615,288 | - | 1,615,288 |
| 당기순이익 | 3,542,212 | (64,511) | 3,477,700 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;
<2018년 09월 30일 연결현금흐름표에 미치는 영향> (단위: 천원)
|
구분 |
보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용&cr;하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 3,542,212 | (64,511) | 3,477,700 |
| 당기순이익에대한조정 | 17,931,487 | - | 17,931,487 |
| 영업활동자산부채증감 | 1,939,444 | 64,511 | 2,003,955 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr; &cr; (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr; (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr; 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. &cr; &cr; 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 또한 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. &cr;&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;
&cr;(2) 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 측정기준&cr;&cr;연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;2) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr; &cr;(3) 연결기준&cr;&cr;종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;( 4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (5) 공동약정&cr;
연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr;
(7) 외화환산&cr;&cr;연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;1) 외화거래&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr; &cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;2) 해외사업장의 환산&cr;&cr;서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환 산 하고, 환산 에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;&cr;3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr;&cr;해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr;&cr;해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;
(8) 현금및현금성자산&cr;&cr;연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(9) 금융상품&cr; &cr; 1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분 |
손실충당금 |
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|---|---|---|
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Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;
(10) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착원료는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr;
(11) 유형자산&cr; &cr;유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr;
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 40 년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20 년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10 년 | 정액법 |
| 차량 운반구 | 5 년 | 정액법 |
| 공기구 비품 | 4 년 | 정액법 |
| 금융리스자산 | 4 년 | 정액법 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;(12) 무형자산&cr;&cr;연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr; &cr;1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;&cr;2) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;5) 내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으 로 배 분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr;
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 라이선스 등 | 5 ~ 15년 | 정액법 |
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 차 지 권 | 50년 | 정액법 |
| 산업시설이용권 | 41.5년 | 정액법 |
&cr;6) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(13) 차입원가&cr;&cr;연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발 생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr; &cr;(14) 정부보조금&cr;&cr;연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(15) 리스&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;1) 금융리스&cr;&cr;리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;2) 운용리스&cr;&cr;운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;
(16) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr; &cr;(17) 자기주식&cr;&cr;연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr;
(18) 수익&cr; &cr;연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;&cr;연결실체는 의 약품 및 의약품원료 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr;&cr;2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr;① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr;&cr; 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr;&cr; 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr;② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr;③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr;
4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;
연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가&cr;
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr; 6) 유의적인 금융요소&cr;&cr;연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
7) 거래가격의 배분&cr;
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
8) 이자수익, 로얄티수익 및 배당수익&cr;&cr; 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(19) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 퇴직급여&cr;&cr;(가) 확정급여제도&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr; 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr; &cr;확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr; 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;3) 기타장기종업원급여&cr;&cr; 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . &cr; &cr;(20) 자산손상&cr;&cr; 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;
(21) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;&cr;연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr;&cr;연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr;&cr; 3) 중간기간의 법인세비용&cr;&cr;연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr;
(22) 주당이익&cr;&cr;연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr; &cr;(23) 오류수정&cr;&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr;
(24) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr;
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세
&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr;&cr;3) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계 &cr; &cr; (1) 금융자산의 범주 &cr;
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익&cr;-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 | 위험회피&cr;파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 27,676,580 | - | - | 27,676,580 |
| 단기금융상품 | - | 9,318,761 | - | - | 9,318,761 |
| 장기금융상품 | - | 372,120 | - | - | 372,120 |
| 매출채권 | - | 120,321,284 | - | - | 120,321,284 |
| 기타금융자산-유동 | - | 2,373,813 | - | - | 2,373,813 |
| 기타금융자산-비유동 | - | 1,772,161 | - | - | 1,772,161 |
| 상각후원가측정 금융자산(주1) | - | 18,324,411 | - | - | 18,324,411 |
| 공정가치-기타포괄손익측정 금융자산(주2) | - | - | 1,712,191 | - | 1,712,191 |
| 합 계 | - | 180,159,130 | 1,712,191 | - | 181,871,321 |
(주1) 전기말 만기보유금융자산&cr;(주2) 전기말 매도가능금융자산&cr;
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익인식금융자산 | 만기보유&cr;금융자산 | 대여금및&cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 위험회피지정&cr;파생상품자산 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매 | 당기손익인식지정 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 19,422,304 | - | - | 19,422,304 |
| 단기금융상품 | - | - | - | 9,456,865 | - | - | 9,456,865 |
| 장기금융상품 | - | - | - | 1,403,593 | - | - | 1,403,593 |
| 매출채권 | - | - | - | 128,999,487 | - | - | 128,999,487 |
| 기타금융자산-유동 | - | - | - | 3,326,495 | - | - | 3,326,495 |
| 기타금융자산-비유동 | - | - | - | 1,778,387 | - | - | 1,778,387 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 9,298,367 | - | - | - | 9,298,367 |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | 677,451 | - | 677,451 |
| 합 계 | - | - | 9,298,367 | 164,387,131 | 677,451 | - | 174,362,949 |
(2) 금융부채의 범주 &cr;
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익&cr;-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 위험회피&cr;파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 19,928,500 | - | 19,928,500 |
| 단기차입금 | - | 104,270,000 | - | 104,270,000 |
| 장기차입금 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 기타금융부채-유동 | - | 11,107,257 | - | 11,107,257 |
| 기타금융부채-비유동 | - | 1,578,759 | - | 1,578,759 |
| 합 계 | - | 141,884,516 | - | 141,884,516 |
&cr;<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 금융보증부채 | 위험회피지정&cr;파생상품부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매 | 당기손익인식지정 | |||||
| 매입채무 | - | - | 25,175,260 | - | - | 25,175,260 |
| 단기차입금 | - | - | 103,015,283 | - | - | 103,015,283 |
| 장기차입금 | - | - | 9,550,000 | - | - | 9,550,000 |
| 기타금융부채-유동 | - | - | 9,521,395 | - | - | 9,521,395 |
| 기타금융부채-비유동 | - | - | 1,322,939 | - | - | 1,322,939 |
| 합 계 | - | - | 148,584,877 | - | - | 148,584,877 |
&cr; (3) 금융상품 범주별 순손익 &cr;
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자수익 | 기타포괄손익 | 외환손익 | 이자비용 | 대손상각비 | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 665,292 | - | 905,326 | - | 3,153,237 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 &cr;지정한 지분상품에 대한 투자 | - | 1,034,740 | - | - | - | 8,146 |
| 합 계 | 665,292 | 1,034,740 | 905,326 | - | 3,153,237 | 8,146 |
| <금융부채> | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 17,413 | 3,198,054 | - | - |
| 합 계 | - | - | 17,413 | 3,198,054 | - | - |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자수익 | 외환손익 | 이자비용 | 대손상각비 | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||
| 대여금및수취채권 | 414,330 | (300,375) | - | 2,634,355 | - |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | 709 |
| 합 계 | 414,330 | (300,375) | - | 2,634,355 | 709 |
| <금융부채> | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | 5,235 | 3,402,419 | - | - |
| 합 계 | - | 5,235 | 3,402,419 | - | - |
&cr; 4. 공정가치 &cr;
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
(단위: 천원)
| 범 주 | 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 27,676,580 | 27,676,580 |
| 단기금융상품 | 9,318,761 | 9,318,761 | |
| 장기금융상품 | 372,120 | 372,120 | |
| 매출채권 | 120,321,284 | 120,321,284 | |
| 기타금융자산-유동 | 2,373,813 | 2,373,813 | |
| 기타금융자산-비유동 | 1,772,161 | 1,772,161 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 18,324,411 | 18,324,411 | |
| 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 | 1,712,191 | 1,712,191 |
| 합 계 | 181,871,321 | 181,871,321 | |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 19,928,500 | 19,928,500 |
| 단기차입금 | 104,270,000 | 104,270,000 | |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기타금융부채-유동 | 11,107,257 | 11,107,257 | |
| 기타금융부채-비유동 | 1,578,759 | 1,578,759 | |
| 합 계 | 141,884,516 | 141,884,516 | |
&cr;<전기>
(단위: 천원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 19,422,304 | 19,422,304 |
| 단기금융상품 | 9,456,865 | 9,456,865 |
| 장기금융상품 | 1,403,593 | 1,403,593 |
| 매출채권 | 128,999,487 | 128,999,487 |
| 기타금융자산-유동 | 3,326,495 | 3,326,495 |
| 기타금융자산-비유동 | 1,778,387 | 1,778,387 |
| 만기보유금융자산 | 9,298,367 | 9,298,367 |
| 매도가능금융자산 | 677,451 | 677,451 |
| 합 계 | 174,362,949 | 174,362,949 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 | 25,175,260 | 25,175,260 |
| 단기차입금 | 103,015,283 | 103,015,283 |
| 장기차입금 | 9,550,000 | 9,550,000 |
| 기타금융부채-유동 | 9,521,395 | 9,521,395 |
| 기타금융부채-비유동 | 1,322,939 | 1,322,939 |
| 합 계 | 148,584,877 | 148,584,877 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr; &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 범 주 | 종 류 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |||
| <자산> | ||||||
| 금융자산 : | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 매도가능금융자산 | 1,702,414 | 1,702,414 | 1,702,414 | ||
| 합 계 | 1,702,414 | 1,702,414 | 1,702,414 | |||
&cr; <전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 매도가능금융자산 | 667,674 | 667,674 | - | - | 667,674 |
| 합 계 | 667,674 | 667,674 | - | - | 667,674 |
&cr; 5. 매출채권 및 기타채권 &cr;
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 134,710,500 | (14,389,216) | 120,321,284 | 141,790,353 | (12,790,866) | 128,999,487 |
| 합 계 | 134,710,500 | (14,389,216) | 120,321,284 | 141,790,353 | (12,790,866) | 128,999,487 |
&cr;(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
|
구 분 |
연체된 일수 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 90일미만 | 91~180일 | 181~270일 | 271~360일 | 361~450일 | 451~540일 | 541~630일 | 631~720일 | 721~810일 | 810일초과 | 계 | |
|
총장부금액 |
91,211,769 | 8,630,963 | 4,664,101 | 3,869,447 | 2,582,149 | 1,641,245 | 3,493,966 | 1,855,164 | 2,003,412 | 1,096,019 | 13,662,264 | 134,710,500 |
| 기대손실율 | 0.14% | 13.28% | 7.32% | 14.95% | 27.85% | 38.97% | 48.75% | 45.51% | 35.56% | 68.08% | 49.99% | 10.68% |
| 전체기간기대손실 | 128,950 | 1,146,224 | 341,565 | 578,494 | 719,101 | 639,661 | 1,703,168 | 844,352 | 712,419 | 746,181 | 6,829,101 | 14,389,216 |
|
순장부금액 |
91,082,819 | 7,484,738 | 4,322,536 | 3,290,953 | 1,863,048 | 1,001,584 | 1,790,798 | 1,010,812 | 1,290,993 | 349,839 | 6,833,163 | 120,321,284 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초-기준서 1039호 | 제1109호 적용에 따른 조정 | 최초적용일 손실충당금&cr;- 기준서 제1109호 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 12,790,866 | - | 12,790,866 | 3,153,237 | (1,554,887) | 0 | 0 | 14,389,216 |
&cr;<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 15,293,162 | 6,074,225 | (8,619,379) | 42,859 | - | 12,790,866 |
(4) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 8,812,879 | 8,812,879 |
(5) 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr;장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| 매출채권 | 12,790,866 | (12,790,866) | - | - |
6. 상각후원가측정 금융자산&cr; &cr;(1) 연결실체는 만기보유금융자산을 기업회계기준서 1109호에 도입으로 상각후원가측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동항목> | |||||
| 팬스타일제일차 | 5.83% | 2019.02.20 | 200,000 | 205,660 | 200,304 |
| 시케이비제오차 | 5.50% | 2018.12.22 | 2,200,000 | 2,238,720 | 2,208,836 |
| 현대베리타스투자1호 | 7.00% | 2019.02.09 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 누리마루제오차2-1 | 6.30% | 2019.04.23 | 3,000,000 | 3,052,800 | 3,029,917 |
| 다이퍼스트제일차1-1 | 6.50% | 2019.04.27 | 3,800,000 | 3,874,100 | 3,842,807 |
| 세온퍼스트제일차1 | 6.00% | 2019.05.02 | 2,000,000 | 2,034,400 | 2,020,338 |
| 박스아시아1 | 6.00% | 2019.06.25 | 2,900,000 | 2,936,540 | 2,926,966 |
| 매화제일차2-1 | 5.30% | 2019.06.29 | 450,000 | 450,000 | 450,000 |
| 가빈제일차 | 6.00% | 2019.07.10 | 3,500,000 | 3,558,100 | 3,545,242 |
| 소 계 | - | - | 18,150,000 | 18,450,320 | 18,324,411 |
| <비유동항목> | |||||
| - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 18,150,000 | 18,450,320 | 18,324,411 |
* 팬스타일제일차 상각후원가측정 금융자산 은 조기상환권이 연결실체에 있으며, 18년 10월 20일 조기상환예정입니다.&cr;
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동항목> | |||||
| 씨케이비제삼차 | 6% | 2018.04.23 | 3,800,000 | 3,872,580 | 3,818,056 |
| 누리마루제사차 | 7% | 2018.04.27 | 3,000,000 | 3,072,900 | 3,036,858 |
| 팬스타일제일차* | 5.83% | 2019.02.20 | 200,000 | 205,660 | 204,733 |
| 시케이비제오차 | 5.50% | 2018.12.22 | 2,200,000 | 2,238,720 | 2,238,720 |
| 소 계 | - | - | 9,200,000 | 9,389,860 | 9,298,367 |
| <비유동항목> | |||||
| - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 9,200,000 | 9,389,860 | 9,298,367 |
* 팬스타일제일차 만기보유금융자산은 조기상환권이 연결실체에 있으며, 18년 10월 20일 조기상환예정이므로 유동항목으로 분류하였습니다.&cr;
&cr; 7. 기타금융자산 &cr;
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| <단기기타금융자산> | ||
| 상각후원가측정기타금융자산 : | ||
| 미수금 | 2,038,071 | 3,479,398 |
| 미수수익 | 35,742 | 5,670 |
| 단기대여금 | 300,000 | 300,000 |
| 소 계 | 1,772,161 | 3,785,068 |
| <장기기타금융자산> | ||
| 상각후원가측정기타금융자산 : | ||
| 보증금 | 1,772,161 | 1,778,387 |
| 장기대여금 | - | - |
| 소 계 | 1,772,161 | 1,778,387 |
| 합 계 | 4,145,974 | 5,563,454 |
* 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.&cr;
&cr;8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr; &cr;(1) 연결실체는 매도가능금융자산을 기업회계기준서 1109호에 도입으로 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 1,702,414 | 667,674 |
| 시장성 없는 지분증권 | 9,777 | 9,777 |
| 합 계 | 1,712,191 | 677,451 |
&cr;(3) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비지에프 | 576 | 0.002% | 2,350 | 5,414 | 5,414 | 3,064 |
| ㈜비지에프리테일 | 309 | 0.002% | 1,265 | 63,500 | 63,500 | 62,234 |
| 웹케시㈜ | 59,400 | 1.10% | 5,803 | 1,633,500 | 1,633,500 | 1,627,697 |
| 합 계 | 9,418 | 1,702,414 | 1,702,414 | 1,692,995 |
&cr; <전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비지에프 | 576 | 0.002% | 2,350 | 8,784 | 8,784 | 6,434 |
| ㈜비지에프리테일 | 309 | 0.002% | 1,265 | 64,890 | 64,890 | 63,625 |
| 웹케시㈜ | 59,400 | 1.10% | 5,803 | 594,000 | 594,000 | 588,197 |
| 합 계 | 9,418 | 667,674 | 667,674 | 658,255 |
&cr;(4) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기누계 | 1109호(*) | 당기누계 | |||||||
| 한국제약협동조합출자금 | 63좌 | - | 6,300 | - | 6,300 | - | - | - | |
| 웹케시벡터(주) | 6,600주 | 1.10% | 28,000 | - | 645 | 27,355 | (27,355) | - | (27,355) |
| 게이트마켓(주) | 18,669주 | 0.66% | 123,000 | - | 2,832 | 120,168 | (120,168) | - | (120,168) |
| 합 계 | 157,300 | - | 9,777 | 147,523 | (147,523) | - | (147,523) | ||
(*)기업회계기준서 제 1109호에 따라 당기초에 이익잉여금에서 기타자본(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익) 으로 변경하였습니다.
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||||||
| 한국제약협동조합출자금 | 63좌 | - | 6,300 | - | 6,300 | - | - | - |
| 웹케시홀딩스(주) | 6,600주 | 1.10% | 28,000 | - | 645 | - | 27,355 | - |
| 게이트마켓(주) | 18,669주 | 0.66% | 123,000 | - | 2,832 | - | 120,168 | - |
| 합 계 | 157,300 | - | 9,777 | - | 147,523 | - | ||
&cr;(5) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기타(*) | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 513,439 | 1,034,740 | - | - | (259,123) | 1,289,056 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | - | (147,523) | 32,455 | (115,068) |
(*)기업회계기준서 1109호에 따른 분류변경&cr; &cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기타 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 521,770 | (10,681) | - | - | 2,350 | 513,439 |
&cr; 9. 재고자산&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| 상품 | 5,375,828 | - | 5,375,828 | 5,787,037 | - | 5,787,037 |
| 제품 | 20,563,227 | (4,699) | 20,558,529 | 20,662,532 | - | 20,662,532 |
| 재공품 | 8,022,087 | - | 8,022,087 | 8,351,185 | - | 8,351,185 |
| 원재료 | 8,531,656 | (142,894) | 8,388,762 | 7,656,094 | (206,980) | 7,449,113 |
| 부재료 | 217,367 | - | 217,367 | 262,504 | - | 262,504 |
| 포장재료 | 1,733,123 | - | 1,733,123 | 1,433,445 | - | 1,433,445 |
| 저장품 | 2,299,802 | - | 2,299,802 | 2,972,250 | - | 2,972,250 |
| 미착원료 | 392,409 | - | 392,409 | 11,210 | - | 11,210 |
| 합 계 | 47,135,500 | (147,593) | 46,987,907 | 47,136,257 | (206,980) | 46,929,277 |
* 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 81,598백만원 (전분기 : 81,483백만원) 입니다.&cr;&cr;(2) 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 206,980 | 66,225 |
| 증 감 | (59,387) | 140,755 |
| 기 말 | 147,593 | 206,980 |
10. 기타자산&cr; &cr;기타자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 123,219 | 650,834 |
| 선급비용 | 378,365 | 297,713 |
| 환불자산 | 5,306,466 | - |
| 소 계 | 5,808,051 | 948,547 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기선급금 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 5,808,051 | 948,547 |
&cr; 11. 관계기업 및 공동기업투자&cr;
(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자본금 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업(*1) | 필리핀신풍파마 | 108,114 | 80.00% | 필리핀 | 9.30 | 의약품 판매 | 지분법 |
| SP International | 2,930,000 | 100.00% | 한국 | 9.30 | 경영관리 | 원가법 | |
| 신풍USA | 1,134,355 | 100.00% | 미국 | 9.30 | 의약품 판매 및 라이센싱 | 원가법 | |
| 미얀마신풍파마 | 50,565 | 100.00% | 미얀마 | 9.30 | 의약품 판매 | 원가법 | |
| 공동지배기업(*2) | 천진신풍제약유한공사 | 12,849,781 | 45.00% | 중국 | 9.30 | 의약품 제조 및 판매 | 지분법 |
| General Medicine Company Ltd. | 1,694,797 | 33.33% | 수단 | 9.30 | 의약품 제조 및 판매 | 지분법 | |
| 관계기업 | 씨바이오맥스 | 830,380 | 24.13% | 한국 | 9.30 | 의약품 제조 및 판매 | 지분법 |
(*1) 주석 1에서 설명하고 있는 바와 같이 연결범위에서 제외하였습니다.&cr;(*2) 계약상 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있습니다.&cr;
(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| 종속기업 | ||||||
| 필리핀신풍파마 | 95,289 | 702,264 | 702,264 | 95,289 | 671,922 | 671,922 |
| SP International | 2,930,000 | 2,886,428 | 1,061,935 | 2,930,000 | 2,886,423 | 1,061,935 |
| 신풍USA | 1,134,355 | 1,024,854 | 1,134,355 | 1,134,355 | 1,134,355 | 1,134,355 |
| 미얀마신풍파마 | 50,565 | (766,138) | 50,565 | 50,565 | (613,712) | 50,565 |
| 소 계 | 4,210,209 | 3,847,408 | 2,949,119 | 4,210,209 | 4,078,988 | 2,918,777 |
| 공동지배기업 | ||||||
| 천진신풍제약유한공사 | 3,299,075 | 3,734,483 | 3,647,497 | 3,299,075 | 4,091,708 | 3,977,354 |
| General Medicine Company Ltd. | 741,581 | 4,184,688 | 4,056,082 | 741,581 | 8,511,271 | 8,371,443 |
| 소 계 | 4,040,656 | 7,919,171 | 7,703,579 | 4,040,656 | 12,602,979 | 12,348,797 |
| 관계기업 | ||||||
| 씨바이오 맥 스 | 629,800 | 109,184 | 109,184 | 629,800 | 141,993 | 141,993 |
| 합 계 | 8,880,664 | 11,875,763 | 10,761,882 | 8,880,665 | 16,823,960 | 15,409,567 |
(3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기> &cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손익 중 지분 | 배당금수령 | 외화환산차이 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||||
| 필리핀신풍파마 | 671,922 | - | 56,926 | - | (26,584) | - | 702,264 |
| SP International | 1,061,935 | - | - | - | - | - | 1,061,935 |
| 신풍USA | 1,134,355 | - | - | - | - | - | 1,134,355 |
| 미얀마신풍파마 | 50,565 | - | - | - | - | - | 50,565 |
| 소 계 | 2,918,777 | - | 56,926 | - | (26,584) | - | 2,949,119 |
| 공동지배기업 | |||||||
| 천진신풍제약유한공사 | 3,977,354 | - | (389,312) | - | 59,454 | - | 3,647,497 |
| General Medicine Company Ltd. | 8,371,444 | - | 1,563,360 | - | (5,878,722) | - | 4,056,082 |
| 소 계 | 12,348,798 | - | 1,174,049 | - | (5,819,268) | - | 7,703,579 |
| 관계기업 | |||||||
| 씨바이오 맥 스 | 141,993 | - | (32,809) | - | - | - | 109,184 |
| 합 계 | 15,409,567 | - | 1,198,166 | - | (5,845,852) | - | 10,761,882 |
&cr;<전기> &cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손익 중 지분 | 배당금수령 | 외화환산차이 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||||
| 필리핀신풍파마 | 627,192 | - | 126,691 | - | (81,961) | - | 671,922 |
| SP International | 2,930,000 | - | - | - | - | (1,868,065) | 1,061,935 |
| 신풍USA | - | 1,134,355 | - | - | - | - | 1,134,355 |
| 미얀마신풍파마 | 50,565 | - | - | - | - | - | 50,565 |
| 소 계 | 3,607,757 | 1,134,355 | 126,691 | - | (81,961) | (1,868,065) | 2,918,777 |
| 공동지배기업 | |||||||
| 천진신풍제약유한공사 | 4,455,566 | - | 34,142 | - | (512,354) | - | 3,977,354 |
| General Medicine Company Ltd. | 6,937,720 | - | 4,057,316 | (440,986) | (2,182,607) | - | 8,371,443 |
| 소 계 | 11,393,286 | - | 4,091,458 | (440,986) | (2,694,961) | - | 12,348,797 |
| 관계기업 | |||||||
| 씨바이오 맥 스 | - | 629,800 | (487,807) | - | - | - | 141,993 |
| 합 계 | 15,001,043 | 1,764,155 | 3,730,342 | (440,986) | (2,776,922) | (1,868,065) | 15,409,567 |
&cr;(4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보&cr;&cr;1) 종속기업 요약재무정보&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 필리핀신풍파마 | SP International | 미얀마신풍파마 | 필리핀신풍파마 | SP International | 미얀마신풍파마 | |
| 유동자산 | 1,570,263 | 1,018,358 | 387,814 | 1,488,244 | 1,018,358 | 353,567 |
| 비유동자산 | 32,816 | 1,868,065 | 9,403 | 40,732 | 1,868,065 | 16,837 |
| 유동부채 | 725,248 | - | 1,163,711 | 621,882 | - | 982,573 |
| 비유동부채 | - | - | - | 67,192 | - | 1,543 |
| 수익 | 1,058,106 | - | 326,451 | 1,289,411 | - | 390,518 |
| 계속영업손익 | 71,265 | - | (100,071) | 113,511 | (63) | (256,300) |
| 총포괄손익 | 38,035 | - | (126,253) | 53,691 | (49) | (245,199) |
| 수령한 배당금 | - | - | - | - | - | - |
* 전기 재무정보 중 손익항목(매출액등)은 기간별 비교를 위하여 전분기 말 수치를 기재하였습니다.&cr;&cr;2) 관계기업 요약재무정보&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 천진신풍제약유한공사 | General Medicine&cr; Company Ltd. | 씨바이오맥스 | 천진신풍제약유한공사 | General Medicine&cr; Company Ltd. | 씨바이오맥스 | |
| 유동자산 | 6,834,810 | 19,524,301 | 215,244 | 5,344,788 | 36,479,398 | 452,333 |
| 현금및현금성자산 | 5,256,300 | 5,918,473 | 215,244 | 3,250,910 | 16,896,517 | 452,333 |
| 비유동자산 | 10,118,512 | 994,600 | 540,160 | 10,438,939 | 2,162,290 | 317,504 |
| 유동부채 | 8,981,531 | 7,963,582 | 2,862 | 6,691,043 | 13,622,783 | 3,986 |
| 유동금융부채 | 5,271,000 | 5,450,748 | 2,862 | 3,788,626 | 9,981,472 | 3,986 |
| 비유동부채 | - | - | 300,000 | - | - | 200,000 |
| 비유동금융부채 | - | - | 300,000 | - | - | 200,000 |
| 수익 | 37,536,591 | 23,302,046 | 63,636 | 9,144,308 | 41,672,162 | - |
| 감가상각비와상각비 | - | 25,548 | - | - | 53,485 | - |
| 이자수익 | - | - | 220 | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | 6,423 | - | - | - |
| 법인세비용 | - | - | - | 13,696 | 1,186,667 | - |
| 계속영업손익 | (925,953) | 4,656,883 | 214,027 | (1,103,804) | 10,680,003 | - |
| 총포괄손익 | (925,953) | (12,981,048) | 214,027 | (1,762,984) | 10,451,944 | - |
| 수령한 배당금 | - | - | - | 440,986 | - | |
* 전기 재무정보 중 손익항목(매출액등)은 기간별 비교를 위하여 전분기 말 수치를 기재하였습니다.&cr;
&cr; 12. 유형자산&cr;
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,975,853 | - | - | - | 15,975,853 |
| 건물 | 115,007,211 | (36,588,324) | - | - | 78,418,888 |
| 구축물 | 3,876,710 | (1,895,588) | - | - | 1,981,122 |
| 기계장치 | 94,708,497 | (60,869,100) | - | - | 33,839,397 |
| 차량운반구 | 980,176 | (847,204) | - | - | 132,973 |
| 공기구비품 | 17,993,513 | (17,470,447) | - | (5,851) | 517,216 |
| 건설중인자산 | 767,750 | - | - | - | 767,750 |
| 합 계 | 249,309,710 | (117,670,662) | - | (5,851) | 131,633,197 |
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,975,853 | - | - | - | 15,975,853 |
| 건물 | 114,503,266 | (33,893,326) | - | - | 80,609,940 |
| 구축물 | 3,876,710 | (1,784,251) | - | - | 2,092,459 |
| 기계장치 | 94,309,939 | (56,064,218) | - | - | 38,245,721 |
| 차량운반구 | 978,266 | (797,591) | - | - | 180,675 |
| 공기구비품 | 17,796,657 | (17,159,978) | - | - | 636,679 |
| 건설중인자산 | 450,718 | - | - | - | 450,718 |
| 합 계 | 247,891,409 | (109,699,364) | - | - | 138,192,045 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 보조금수령 | 처분 | 대체증가 | 대체감소 | 외화환산차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,975,853 | - | - | - | - | - | - | - | 15,975,853 |
| 건물 | 80,609,940 | 225,559 | (2,690,956) | - | - | 268,834 | - | 5,510 | 78,418,888 |
| 구축물 | 2,092,459 | - | (111,338) | - | - | - | - | - | 1,981,122 |
| 기계장치 | 38,245,721 | 322,764 | (4,745,728) | - | - | - | - | 16,640 | 33,839,397 |
| 차량운반구 | 180,675 | - | (48,267) | - | - | - | - | 564 | 132,973 |
| 공기구비품 | 636,679 | 150,104 | (309,628) | (6,440) | - | 46,500 | - | - | 517,216 |
| 건설중인자산 | 450,718 | 747,366 | - | - | - | - | (430,334) | - | 767,750 |
| 합 계 | 138,192,045 | 1,445,793 | (7,905,917) | (6,440) | - | 315,334 | (430,334) | 22,715 | 131,633,197 |
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 보조금수령 | 처분 | 대체증가 | 대체감소 | 외화환산차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,975,853 | - | - | - | - | - | - | - | 15,975,853 |
| 건물 | 60,627,006 | 250,987 | (3,124,973) | - | - | 22,912,182 | - | (55,262) | 80,609,940 |
| 구축물 | 1,819,282 | 99,000 | (170,824) | - | - | 345,000 | - | 2 | 2,092,459 |
| 기계장치 | 21,323,914 | 1,506,641 | (4,747,521) | - | (3,629) | 20,242,521 | - | (76,204) | 38,245,721 |
| 차량운반구 | 215,108 | 63,234 | (136,321) | - | (18,115) | 62,300 | - | (5,533) | 180,675 |
| 공기구비품 | 904,723 | 274,188 | (562,522) | - | - | 20,501 | - | (210) | 636,679 |
| 건설중인자산 | 42,684,528 | 793,276 | - | - | - | - | (43,027,086) | - | 450,718 |
| 금융리스자산 | 543,378 | - | (187,181) | - | - | - | (356,197) | - | - |
| 미착기계 | 174,937 | 24,285 | - | - | - | - | (199,222) | - | - |
| 합 계 | 144,268,729 | 3,011,611 | (8,929,342) | - | (21,744) | 43,582,504 | (43,582,504) | (137,207) | 138,192,045 |
&cr;(3) 담보로 제공되어 있는 연결실체 유형자산의 내용&cr; (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 설정금액 | 차입금명 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지,건물 및 기계장치 | 114,500,000 | 여신한도약정 | 91,070,000 | KEB하나은행 등 |
&cr; 13. 무형자산 &cr;
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 2,324,908 | - | (155,256) | - | 2,169,652 |
| 차지권 | 544,315 | (233,419) | - | - | 310,895 |
| 산업시설이용권 | 92,691 | (39,020) | - | - | 53,671 |
| 기타의무형자산 | 13,359,504 | (5,192,437) | (3,406,178) | - | 4,760,889 |
| 합계 | 16,321,418 | (5,464,877) | (3,561,434) | - | 7,295,107 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 2,538,208 | - | (155,256) | - | 2,382,952 |
| 차지권 | 544,315 | (187,572) | - | - | 316,380 |
| 산업시설이용권 | 92,691 | (31,131) | - | - | 54,597 |
| 기타의무형자산 | 13,359,504 | (4,520,512) | (2,807,137) | - | 6,030,361 |
| 합계 | 16,534,718 | (4,739,214) | (2,962,392) | - | 8,784,291 |
&cr;(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 외화환산차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권(*) | 2,382,952 | - | (213,300) | - | - | - | 2,169,652 |
| 차지권 | 316,380 | - | - | (8,818) | - | 3,333 | 310,895 |
| 산업시설이용권 | 54,597 | - | - | (1,502) | - | 575 | 53,671 |
| 기타의무형자산 | 6,030,361 | - | - | (670,539) | (599,042) | 109 | 4,760,889 |
| 합계 | 8,784,291 | - | (213,300) | (680,858) | (599,042) | 4,017 | 7,295,107 |
* 회원권에 대하여 손상평가 수행결과 회수가능가액이 장부금액보다 미달될 것으로 판단되는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr;
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 외화환산차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권(*) | 2,382,952 | - | - | - | - | - | 2,382,952 |
| 차지권 | 369,044 | - | - | (12,301) | - | (40,363) | 316,380 |
| 산업시설이용권 | 63,655 | - | - | (2,095) | - | (6,963) | 54,597 |
| 기타의무형자산 | 8,459,741 | 475,700 | - | (897,258) | (2,006,328) | (1,494) | 6,030,361 |
| 합계 | 11,275,393 | 475,700 | - | (911,654) | (2,006,328) | 8,784,291 |
* 회원권에 대하여 손상평가 수행결과 회수가능가액이 장부금액보다 미달될 것으로 판단되는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 670,539 | 619,863 |
&cr;(4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 과목 | 손상차손(환입) | 회수가능액 | 추정근거 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 기타의 무형자산 | 599,042 | - | 사용가치 |
| 전기 | 기타의 무형자산 | 2,006,328 | - | 사용가치 |
* 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다.&cr;&cr;(5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 1,677,342 | 1,945,039 |
| 판매비와관리비 | 3,679,539 | 3,137,602 |
| 합 계 | 5,356,882 | 5,082,641 |
&cr;(6) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.&cr;&cr;
14. 정부보조금 &cr;
(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 배부처 | 당분기 | 전기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보건복지부신약개발과제 | 보건복지부 | - | 700,000 | - | 신규타겟 항혈소판제 개발을 위한 비임상연구 |
| 유망바이오IP | 산업통상자원부 | 730,000 | 360,000 | - | 난치성 심뇌혈관질환 치료 신약 개발 |
| 보건복지부10대특화과제 | 보건복지부 | 833,000 | 833,000 | - | 허혈성 뇌졸증 치료제 개발 |
| 신진석박사연구인력채용사업 | 국가과학기술연구회 | - | 16,500 | - | 신진 석.박사 연구인력 채용사업 |
| 우수기술연구센터사업 | 산업통상자원부 | 200,000 | - | - | 골관절염 1회 요법제 개발 |
| 중견기업핵심연구인력성장지원사업 | 산업통상자원부 | 40,000 | - | - | 중견기업 핵심연구인력 성장지원사업 |
| 합계 | 1,803,000 | 1,909,500 |
&cr;(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국고보조금(공기구비품차감) | - | 6,440 | 589 | 5,851 |
| 합계 | - | 6,440 | 589 | 5,851 |
&cr;<전기>&cr;자산취득관련 정부보조금 사용이 없습니다.&cr;
&cr; 15. 매입채무 및 기타채무&cr;
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 범주 | 종류 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채&cr; | 매입채무 | 19,928,500 | 25,175,260 |
| 기타금융부채 : | |||
| 미지급금 | 6,942,798 | 3,955,369 | |
| 미지급비용 | 3,238,808 | 4,683,323 | |
| 예수보증금 | 925,651 | 882,703 | |
| 장기미지급금 | 1,418,759 | 1,162,939 | |
| 임대보증금 | 160,000 | 160,000 | |
| 차감 : 비유동항목 | (1,578,759) | (1,322,939) | |
| 차감 후 소계 | 11,107,257 | 9,521,395 | |
| 합 계 | 31,035,757 | 34,696,655 | |
16. 차입금&cr;
(1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 차입처 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 담보부차입금 (*1) | - | 115,283 |
| 은행차입금 (*2) | 98,720,000 | 101,400,000 |
| 기타차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 유동성장기차입금 (*2) | 4,550,000 | 500,000 |
| 소 계 | 104,270,000 | 103,015,283 |
| 비유동 | ||
| 은행차입금 (*2) | 5,000,000 | 9,550,000 |
| 소 계 | 5,000,000 | 9,550,000 |
| 총차입금 | 109,270,000 | 112,565,283 |
(*1) 담보부차입금에 대해서 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5 참고)&cr;(*2) 은행차입금에 대해서 회사의 유형자산, 자기주식 및 장ㆍ단기금융상품이 담보로 설정되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 32참고)&cr;&cr;(2) 은행차입금의 상세내역&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 9월 30일 | |||||
| 원화대출 | KEB하나은행 | 2020-03-15 | 3.48%~4.602% | 32,650,000 | 35,700,000 |
| 원화대출 | 한국수출입은행 | 2019-06-28 | 3.70% | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 원화대출 | 신한은행 | 2019-04-09 | 4.82% | 3,400,000 | 3,400,000 |
| 원화대출 | 농협중앙회 | 2019-08-01 | 4.67% | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 원화대출 | 국민은행 | 2019-02-25 | 4.72% | 4,550,000 | 4,550,000 |
| 원화대출 | 한국산업은행 | 2019-09-28 | 3.11%~3.52% | 39,200,000 | 39,200,000 |
| 원화대출 | 우리은행 | 2019-04-17 | 3.76%~4.79% | 7,470,000 | 7,600,000 |
| 은행 차입금 계 | 108,270,000 | 111,450,000 | |||
&cr;(2) 장기차입금 상환일정&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기타장기차입금 |
|---|---|
| 1년이내 | 4,550,000 |
| 1년초과 2년이내 | 5,000,000 |
| 2년초과 3년이내 | - |
| 합 계 | 9,550,000 |
17. 기타부채&cr; &cr;기타부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 선수금 | 328,221 | 231,905 |
| 예수금 | 1,484,902 | 1,058,057 |
| 환불부채 | 9,181,505 | - |
| 부가세예수금 | 11,920 | (106,967) |
| 소 계 | 11,006,548 | 1,182,994 |
| 기타비유동부채 : | ||
| 장기선수금 | - | - |
| 정부보조금 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 11,006,548 | 1,182,994 |
18. 퇴직급여부채&cr;
(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 25,237,101 | 24,605,773 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,507,581) | (2,500,298) |
| 재무상태표상 부채 | 22,729,520 | 22,105,475 |
&cr; (2) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 24,605,773 | 22,912,085 |
| 당기근무원가 | 2,460,044 | 3,180,176 |
| 이자원가 | 449,456 | 600,122 |
| 재측정요소 : | ||
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | - | - |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | (970,219) |
| 기타사항에 의한 효과 | - | 1,580,845 |
| 퇴직급여지급액 | (2,278,172) | (2,697,236) |
| 기말 | 25,237,101 | 24,605,773 |
&cr;(3) 사외적립자산&cr;&cr;사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,500,298 | 2,381,975 |
| 사용자의 기여금 | - | 100,000 |
| 이자수익 | 19,171 | 53,942 |
| 재측정요소 | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | (32,379) |
| 퇴직급여지급액 | (11,887) | (3,240) |
| 기말 | 2,507,581 | 2,500,298 |
* 확정급여제도와 관련하여 다음 보고기간 동안에 납입 할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 0원 입니다.&cr;&cr;(4) 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 세부내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,460,044 | 2,385,132 |
| 이자원가 | 449,456 | 450,092 |
| 사외적립자산 이자수익 | (19,171) | (24,913) |
| 합 계 | 2,890,329 | 2,810,311 |
&cr;(5) 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,561,293 | 1,258,078 |
| 판매비와 관리비 | 1,329,036 | 1,552,232 |
| 합 계 | 2,890,329 | 2,810,311 |
&cr;(6) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국민연금전환금 | 21,554 | 33,442 |
| 정기예금 | 2,486,028 | 2,466,856 |
| 합 계 | 2,507,581 | 2,500,298 |
&cr;(7) 기타포괄손익(법인세효과 고려후)으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재측정요소 | - | - |
&cr; (8) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율(*) | 2.79% | 2.79% |
| 미래임금상승률 | 3.96% | 3.96% |
&cr; 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| 할인율 : | ||||
| 1% 증가 | 23,454,733 | 92.94% | 22,823,404 | 92.76% |
| 1% 감소 | 27,293,519 | 108.15% | 26,662,191 | 108.36% |
| 임금상승률 : | ||||
| 1% 증가 | 27,291,162 | 108.14% | 26,659,834 | 108.35% |
| 1% 감소 | 23,423,940 | 92.82% | 22,792,612 | 92.63% |
19. 기타장기종업원급여부채 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 246,455 | 290,722 |
| 설정 | 21,670 | 46,815 |
| 환입 | - | (41,844) |
| 급여지급액 | (73,381) | (49,238) |
| 보고기간종료일 금액 | 194,744 | 246,455 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.79% | 2.79% |
&cr;20. 충당부채&cr;&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,199,953 | 2,700,317 |
| 회계정책변경에 따른 재분류(*) | (3,199,953) | |
| 손익계산서 증(감): | ||
| 설정액 | - | - |
| 미사용금액 환입 | - | 499,636 |
| 보고기간말 금액 | - | 3,199,953 |
| 유동항목 | - | - |
| 비유동항목 | - | 3,199,953 |
* 기업회계기준서 제1115호 신규 적용에 따라 전기말 반품추정부채(비유동)에 순액기준으로 기재 하였던 금액을 환불자산(유동)과 환불부채(유동)으로 구분하여 재분류하였습니다.&cr;
21. 자본금과 주 식발행초과금 &cr;
(1) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 주, 천원)
| 구분 | 보통주 | 우선주 | 주식발행&cr;초과금 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |||
| 전기 | ||||||
| 전기초 | 52,984,990 | 26,492,495 | 2,200,000 | 1,100,000 | 57,851,405 | 85,443,900 |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - |
| 주식배당 | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 | 52,984,990 | 26,492,495 | 2,200,000 | 1,100,000 | 57,851,405 | 85,443,900 |
| 당기 | ||||||
| 당기초 | 52,984,990 | 26,492,495 | 2,200,000 | 1,100,000 | 57,851,405 | 85,443,900 |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - |
| 주식배당 | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | 52,984,990 | 26,492,495 | 2,200,000 | 1,100,000 | 57,851,405 | 85,443,900 |
&cr; 22. 기타자본&cr;
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (11,687,629) | (11,687,629) |
| 기타자본잉여금 | (216,060) | (216,060) |
| 합계 | (11,903,689) | (11,903,689) |
(2) 자기주식&cr;&cr;연결실체는 해당 자기주식을 향후 주식가격의 변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분하고자 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 | 5,003,511 | 5,003,511 |
| 우선주 | 208,770 | 208,770 |
| 합 계 | 5,212,281 | 5,212,281 |
(3) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동(*1) | (507,951) | (540,821) |
| 부의지분법자본변동(*1) | (11,273,853) | (5,395,131) |
| 해외사업환산손익(*1) | (1,421,895) | (1,506,306) |
| 공정가치측정지분상품평가손익(*2) | 1,433,111 | - |
| 매도가능증권평가이익(*2) | - | 513,439 |
| 합 계 | (11,770,587) | (6,928,819) |
(*1) 상기 기타포괄손익누계액은 실현가능성이 불투명하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다.&cr;(*2) 연결실체는 기업회계기준서 1109호에 도입으로 전기 말 기타포괄손익-매도가능금융자산평가손익 항목을 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 범주로 분류하였습니다. 또한 회사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해 전기 이전에 인식한 손상차손(이익잉여금)을 기초에 기타자본으로 대체하였습니다.(주석9참고)&cr;
&cr; 23. 이익잉여금&cr;
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 (*1) | 4,212,000 | 4,212,000 |
| 임의적립금 (*2) | 2,000,000 | 4,073,333 |
| 차기환류적립금 | 1,861,628 | 1,861,628 |
| 미처분이익잉여금 | 143,077,143 | 138,071,178 |
| 합 계 | 151,150,771 | 148,218,139 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr;(*2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손급산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.&cr;
(2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.&cr;2016년 12월 31일로 종료하는 전전기 회계연도 및 2017년 12월 31일로 종료하는 전기 회계연도에 대한 현금배당금 및 주식배당은 없습니다.
24. 매출액 및 매출원가&cr; &cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출 | 6,118,072 | 17,953,123 | 7,381,449 | 22,893,190 |
| 제품매출 | 34,191,004 | 100,812,624 | 33,046,951 | 105,114,718 |
| 기타매출 | 6,045,770 | 17,978,486 | 5,520,776 | 14,177,896 |
| 반품추정매출 | 177,605 | 201,657 | (249,908) | (122,128) |
| 합 계 | 46,532,451 | 136,945,889 | 45,699,267 | 142,063,676 |
&cr;(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 1.상품매출원가 | 3,244,994 | 8,661,770 | 2,662,941 | 10,100,373 |
| 기초상품재고액 | 5,536,050 | 5,815,072 | 4,351,190 | 4,634,909 |
| 당기상품매입액 | 2,755,185 | 7,865,763 | 3,032,442 | 10,157,255 |
| 타계정에서대체액 | 331,275 | 358,452 | 4,960 | 33,660 |
| 관세환급금 | - | - | - | 200 |
| 기말상품재고액 | (5,377,517) | (5,377,517) | (4,725,651) | (4,725,651) |
| 2.제품매출원가 | 24,615,751 | 72,935,739 | 23,245,874 | 71,383,111 |
| 기초제품재고액 | 19,556,639 | 20,662,532 | 19,173,914 | 21,059,594 |
| 당기제품제조원가 | 25,661,515 | 72,954,926 | 24,338,147 | 70,645,108 |
| 타계정에서대체액 | - | - | 73,384 | 75,768 |
| 관세환급금 | - | - | (3,164) | (15,831) |
| 타계정으로대체액 | (39,175) | (123,190) | (51,617) | (96,738) |
| 제품평가충당금 | - | 4,699 | - | - |
| 기말제품재고액 | (20,563,227) | (20,563,227) | (20,284,790) | (20,284,790) |
| 합 계 | 27,860,745 | 81,597,509 | 25,908,814 | 81,483,484 |
25. 판매비와 관리비&cr;
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 7,125,704 | 20,734,364 | 7,067,230 | 21,098,850 |
| 퇴직급여 | 433,396 | 1,329,036 | 645,785 | 1,552,232 |
| 복리후생비 | 201,118 | 760,371 | 256,777 | 869,997 |
| 운반비 | 235,159 | 811,233 | 243,721 | 699,344 |
| 임차료 | 155,996 | 478,169 | 151,584 | 473,721 |
| 지급수수료 | 1,428,365 | 4,570,407 | 1,374,158 | 4,149,946 |
| 감가상각비 | 46,288 | 139,549 | 121,313 | 367,415 |
| 무형자산상각비 | 223,101 | 670,539 | 207,375 | 619,863 |
| 대손상각비 | 1,002,772 | 3,153,237 | 940,724 | 2,634,355 |
| 제세공과금 | 123,807 | 315,792 | 111,219 | 207,961 |
| 광고선전비 | 485,573 | 1,802,420 | 612,156 | 1,628,440 |
| 판매촉진비 | 1,773,674 | 5,038,135 | 1,742,416 | 4,998,773 |
| 경상연구개발비 | 1,013,702 | 3,679,539 | 973,529 | 3,137,602 |
| 서비스비 | 607,987 | 1,631,014 | 1,379,354 | 3,896,297 |
| 기타 | 1,193,618 | 3,852,885 | 1,295,502 | 4,261,768 |
| 판매비와 관리비의 합계 | 16,050,259 | 48,966,690 | 17,122,843 | 50,596,566 |
26. 기타수익 및 기타비용 &cr; &cr;(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 배당금수익 | - | 8,146 | - | 709 |
| 외환차익 | - | - | 142,819 | 247,227 |
| 외화환산이익 | - | - | 149,147 | 433,832 |
| 대손충당금환입 | - | - | 6,000 | 34,859 |
| 임대수익 | 30,504 | 86,837 | 30,426 | 91,430 |
| 중개수수료수익 | 16,193 | 16,193 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | - | 2,590 | 4,876 |
| 잡이익 | 5,411 | 109,245 | 836 | 11,096 |
| 합 계 | 52,108 | 220,420 | 331,817 | 824,029 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 5,000 | 354,500 | 32,500 | 156,349 |
| 외환차손 | - | - | 107,115 | 543,199 |
| 외화환산손실 | - | - | (162,671) | 109,151 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 2,391 | 3,403 |
| 무형자산처분손실 | 78,259 | 78,259 | - | - |
| 무형자산손상차손 | 599,042 | 599,042 | - | - |
| 잡손실 | 77 | 954 | 5,301 | 46,005 |
| 합 계 | 682,378 | 1,032,754 | (15,364) | 858,108 |
&cr;27. 금융수익 및 금융비용 &cr;
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 | ||
| 상각후 원가 금융자산 이자수익 | 265,280 | 665,292 |
| 금융수익 - 기타 | ||
| 외환차익 | 207,022 | 689,369 |
| 외환환산이익 | (451,873) | 503,994 |
| 합 계 | 20,429 | 1,858,656 |
&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 64,529 | 414,330 |
| 외환차익 | 534 | 4,846 |
| 합 계 | 65,063 | 419,176 |
&cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 1,078,345 | 3,198,054 |
| 외환차손 | 50,057 | 106,193 |
| 외화환산손실 | 81,159 | 164,432 |
| 합 계 | 1,209,561 | 3,468,679 |
&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 1,113,418 | 3,402,419 |
| 외환차손 | 3,010 | 4,015 |
| 외화환산손실 | - | 177,494 |
| 합 계 | 1,116,428 | 3,583,928 |
28. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 및 재공품의 변동 | (3,700,219) | (8,553,636) | (3,950,448) | (7,720,159) |
| 상품의 판매 | 3,244,994 | 8,661,770 | 2,662,941 | 10,100,373 |
| 원재료의 사용 | 13,873,927 | 40,369,063 | 13,989,520 | 40,988,360 |
| 소모품비 | 1,141,471 | 3,393,160 | 1,166,106 | 3,630,152 |
| 종업원급여 | 13,844,359 | 39,812,558 | 13,381,576 | 39,231,068 |
| 복리후생비 | 383,662 | 1,261,754 | 407,767 | 1,357,478 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 2,810,862 | 8,586,775 | 2,327,887 | 6,996,983 |
| 운반비 | 300,201 | 930,028 | 266,547 | 767,343 |
| 광고비 | 485,573 | 1,802,420 | 612,156 | 1,628,440 |
| 외주가공비 | 241,904 | 409,056 | 112,114 | 360,356 |
| 지급수수료 | 1,753,846 | 5,549,724 | 1,725,677 | 5,165,364 |
| 제세공과금 | 263,522 | 505,463 | 245,221 | 401,363 |
| 임차료 | 159,543 | 484,331 | 151,584 | 473,721 |
| 접대비 | 512,887 | 1,346,516 | 1,247,626 | 3,564,250 |
| 대손상각비 | 1,002,772 | 3,153,237 | 940,724 | 2,634,355 |
| 연구개발비 | 1,423,847 | 5,356,882 | 1,515,314 | 5,082,642 |
| 판매촉진비 | 1,773,674 | 5,038,135 | 1,742,416 | 4,998,773 |
| 기타 비용 | 4,394,179 | 12,456,963 | 4,486,929 | 12,419,187 |
| 매출원가, 판매비와 관리비의 합계 | 43,911,004 | 130,564,199 | 43,031,656 | 132,080,050 |
29. 주당이익 &cr;
(1) 기본주당순이익 &cr;&cr;기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로 연결실체의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 주식 종류별 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 유통보통주식수
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |||||||||
| 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 기초발행보통주식수 | 52,984,990 | 92 | 4,874,619,080 | 52,984,990 | 273 | 14,464,902,270 | 52,984,990 | 92 | 4,874,619,080 | 52,984,990 | 273 | 14,464,902,270 |
| 주식배당 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기초자기주식 | (5,003,511) | 92 | (460,323,012) | (5,003,511) | 273 | (1,365,958,503) | (5,003,511) | 92 | (460,323,012) | (5,003,511) | 273 | (1,365,958,503) |
| 자기주식취득 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 가중평균 | 4,414,296,068 | 13,098,943,767 | 4,414,296,068 | 13,098,943,767 | ||||||||
| 유통보통주식수 | 47,981,479 | 47,981,479 | 47,981,479 | 47,981,479 | ||||||||
&cr;2) 보통주순이익&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업지분당기순이익 | 831,860,085 | 3,501,423,094 | 2,904,377,265 | 7,651,982,922 |
| 우선주귀속분 | 33,146,587 | 139,518,926 | 115,728,830 | 304,903,582 |
| 보통주순이익 | 798,713,498 | 3,361,904,168 | 2,788,648,435 | 7,347,079,340 |
&cr;3) 보통주기본주당순이익&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주순이익 | 798,713,498 | 3,361,904,168 | 2,788,648,435 | 7,347,079,340 |
| 가중평균유통보통주식수 | 47,981,479 | 47,981,479 | 47,981,479 | 47,981,479 |
| 보통주기본주당순이익 | 17 | 70 | 58 | 153 |
4) 유통우선주식수
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |||||||||
| 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 기초발행우선주식수 | 2,200,000 | 92 | 202,400,000 | 2,200,000 | 273 | 600,600,000 | 2,200,000 | 92 | 202,400,000 | 2,200,000 | 273 | 600,600,000 |
| 기초자기주식 | (208,770) | 92 | (19,206,840) | (208,770) | 273 | (56,994,210) | (208,770) | 92 | (19,206,840) | (208,770) | 273 | (56,994,210) |
| 가중평균 | 183,193,160 | 543,605,790 | 183,193,160 | 543,605,790 | ||||||||
| 유통우선주식수 | 1,991,230 | 1,991,230 | 1,991,230 | 1,991,230 | ||||||||
&cr;5) 우선주순이익&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업지분당기순이익 | 831,860,085 | 3,501,423,094 | 2,904,377,265 | 7,651,982,922 |
| 보통주귀속분 | 798,713,498 | 3,361,904,168 | 2,788,648,435 | 7,347,079,340 |
| 우선주순이익 | 33,146,587 | 139,518,926 | 115,728,830 | 304,903,582 |
&cr;6) 우선주기본주당순이익&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 우선주순이익 | 33,146,587 | 139,518,926 | 115,728,830 | 304,903,582 |
| 가중평균유통우선주식수 | 1,991,230 | 1,991,230 | 1,991,230 | 1,991,230 |
| 우선주기본주당순이익 | 17 | 70 | 58 | 153 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결실체의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;
30. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 1,615,288 | 1,905,230 |
| 외화환산손실 | 164,432 | 286,646 |
| 감가상각비 | 7,916,237 | 6,377,120 |
| 무형자산상각비 | 670,539 | 619,863 |
| 무형자산처분손실 | 78,259 | - |
| 무형자산손상차손 | 599,042 | - |
| 기타장기종업원급여 | 21,670 | 35,111 |
| 퇴직급여 | 2,890,329 | 2,810,311 |
| 수선비 | - | - |
| 대손상각비 | 3,153,237 | 2,634,355 |
| 이자비용 | 3,198,054 | 3,402,419 |
| 외화환산이익 | (503,994) | (433,832) |
| 투자자산처분이익 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | (1,473) |
| 종속기업투자손상차손 | - | - |
| 이자수익 | (665,292) | (414,330) |
| 지분법이익 | (1,198,166) | (2,807,260) |
| 배당금수익 | (8,146) | (709) |
| 합 계 | 17,931,487 | 14,413,449 |
&cr;(3) 영업활동 자산부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소 (증가) | 5,904,989 | 10,678,870 |
| 기타금융자산의 감소 (증가) | 984,108 | 819,054 |
| 기타유동자산의 감소 (증가) | 715,952 | (377,155) |
| 재고자산의 감소 (증가) | (26,274) | (1,671,147) |
| 매입채무의 증가 (감소) | (5,312,163) | 6,056,930 |
| 기타금융부채의 증가 (감소) | 1,839,199 | (22,358,990) |
| 기타유동부채의 증가 (감소) | 173,297 | 881,413 |
| 퇴직금 지급액 | (2,278,172) | (2,137,237) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | - | - |
| 국민연금전환금의 감소 (증가) | 11,887 | 3,241 |
| 기타장기종업원급여부채의 증가 (감소) | (73,381) | (49,238) |
| 충당부채의 증가(감소) | - | (60,581) |
| 합 계 | 1,939,444 | (8,214,839) |
&cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 유동성대체 | - | - |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 1,620,000 | 1,530,000 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 430,334 | 402,470 |
| 미착기계의 본계정대체 | - | 199,222 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 4,550,000 | 500,000 |
| 금융리스부채의 유동성대체 | - | - |
| 합 계 | 6,600,334 | 2,631,692 |
31. 특수관계자거래 &cr; &cr; ( 1) 특수관계자 현황
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 필리핀신풍파마 | 필리핀신풍파마 |
| SP International | SP International | |
| 신풍USA | 신풍USA | |
| 미얀마신풍파마 | 미얀마신풍파마 | |
| 공동지배기업 | 천진신풍제약유한공사 | 천진신풍제약유한공사 |
| General Medicine Company Ltd. | General Medicine Company Ltd. | |
| 관계기업 | 씨바이오맥스 | 씨바이오맥스 |
&cr;(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 재고자산 등의 매출 | 출자 | 재고자산 등의 매출 | 출자 | |
| 종속기업 | ||||
| 필리핀신풍파마 | 413,487 | - | 628,539 | - |
| SP International | - | - | - | - |
| 신풍USA | - | - | - | - |
| 미얀마신풍파마 | 189,638 | - | 183,633 | - |
| 공동지배기업 | ||||
| 천진신풍제약유한공사 | 4,920,406 | - | 6,695,698 | - |
| General Medicine Company Ltd. | 1,037,990 | - | 2,009,224 | - |
| 관계기업 | ||||
| 씨바이오맥스 | - | - | - | - |
| 합 계 | 6,561,522 | - | 9,517,095 | - |
(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
* 해당사항없음 &cr;&cr;<전기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 신풍USA | 종속기업 | - | - | - | - | 1,134,355 |
| 씨바이오맥스 | 관계기업 | - | - | - | - | 629,800 |
&cr; (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| <특수관계자에 대한 채권> | ||
| 종속기업 | ||
| 필리핀신풍파마 | 714,164 | 596,199 |
| 미얀마신풍파마 | 560,639 | 454,126 |
| 공동지배기업 | ||
| 천진신풍제약유한공사 | 4,264,423 | 4,756,909 |
| General Medicine Company Ltd. | 1,858,586 | 969,930 |
| 합 계 | 7,397,812 | 6,777,164 |
(5) 보고기간말 현재 연결실체는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
(6) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr; 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 466,637 | 481,841 |
| 퇴직급여 | 25,007 | 46,329 |
| 합 계 | 491,644 | 528,170 |
32. 우발상황과 약정사항 &cr; &cr; (1) 담보제공자산 내용&cr; (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 15,975,853 | 114,500,000 | KEB하나은행 등 |
| 건축물 | 79,896,578 | ||
| 기계장치 | 32,351,037 | ||
| 장, 단기금융상품 | 1,230,806 | 783,600 | 우리은행/신한은행 |
| 자기주식 | 1,868,708 | 800.000주 | 안산세무서 |
| 재고자산 | 44,345,066 | 11,700,000 | 한국수출입은행 |
| 합 계 | 175,668,048 | 126,983,600 |
&cr;(2) 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 413백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 최대주주로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 2018년 9월 30일 현재 진행중인 소송은 없습니다.&cr;&cr;(4) 금융기간 약정사항&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 사용액 | 한도 | 상호 |
|---|---|---|---|
| 할인어음 | - | 3,000,000 | IBK캐피탈 |
| - | - | KEB하나은행 등 | |
| 일반자금대출 | 99,270,000 | 100,270,000 | KEB하나은행 등 |
| 종합통장대출 | - | 9,090,000 | 신한은행 등 |
| 포괄수출금융 | 9,000,000 | 9,000,000 | 한국수출입은행 |
&cr;(5) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대여금및 수취채권&cr;(할인된 매출채권) | 대여금 및 수취채권&cr;(할인된 매출채권) | |
| 자산의 장부금액 | - | - |
| 관련부채의 장부금액 | - | - |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : | ||
| 자산의 공정가치 | - | - |
| 관련부채의 공정가치 | - | - |
| 순포지션 | - | - |
&cr;(6) 보험가입내용&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 자동차보험 | 차량운반구 | 3,200,000 | 회사 |
| 가스배상책임보험 | 프레온가스 外 | 5,100,000 | 회사 |
| 재산종합보험 | 안산/오송공장 건물外 | 209,875,373 | 회사 |
| 환경책임보험 | 환경관련 | 2,500,000 | 회사 |
| 일반화재보험 | 역삼사옥 | 2,200,000 | 회사 |
| 영업배상책임보험 | 역삼사옥 外 | 1,601,000 | 회사 |
| 생산물배상책임보험 | 의약품 | 600,000 | 회사 |
| 합 계 | 225,076,373 |
&cr; 33. 영업부문&cr;&cr; (1) 연결실체의 사업부문은 의약품제조 및 판매의 단일부문으로 구성되어 있습니다 . &cr;&cr;(2) 연결실체의 수익이 귀속되는 지역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유무형자산 | 매출 | 유무형자산 | |
| 국내 | 128,859,204 | 136,517,421 | 132,675,480 | 144,418,382 |
| 해외 | 8,086,686 | 2,410,883 | 9,388,196 | 2,557,954 |
| 합 계 | 136,945,889 | 138,928,304 | 142,063,676 | 146,976,336 |
* 전기 재무정보 중 손익항목(매출액등)은 기간별 비교를 위하여 전분기 말 수치를 기재하였습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 중 연결실체 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.&cr;
34. 위험관리 &cr; &cr; (1) 재무위험관리&cr;&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;1) 시장위험&cr;&cr;(가) 외환위험관리&cr;
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 22,598,671 | 1,917,426 | 18,031,100 | 1,606,444 |
| EUR | 3,580,057 | - | 3,585,970 | 415,828 |
| JPY | 3,036,167 | - | 6,734,345 | - |
| 합계 | 29,214,894 | 1,917,426 | 28,351,415 | 2,022,272 |
&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 세전순이익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 2,068,124 | (2,068,124) | 1,642,466 | (1,642,466) |
| EUR | 358,006 | (358,006) | 317,014 | (317,014) |
| JPY | 303,617 | (303,617) | 673,435 | (673,435) |
| 합계 | 2,729,747 | (2,729,747) | 2,632,915 | (2,632,915) |
(나) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 변동금리부 조건으로 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. &cr;
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 | 103,720,000 | 106,900,000 |
&cr;이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| 이자비용 | 1,037,200 | (1,037,200) | 1,069,000 | (1,069,000) |
&cr;(다) 기타가격위험요소&cr;&cr;연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 은 당분기말 현재 1,712백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 171백만원입니다.&cr;
2) 신용위험&cr;
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr;신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 계약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.
(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
&cr; (단위 : 천원)
| 범주 | 종류 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 27,676,580 | 27,676,580 | 19,422,304 | 19,422,304 |
| 단기금융상품 | 9,318,761 | 9,318,761 | 9,456,865 | 9,456,865 | |
| 장기금융상품 | 372,120 | 372,120 | 1,403,593 | 1,403,593 | |
| 매출채권 | 120,321,284 | 120,321,284 | 128,999,487 | 128,999,487 | |
| 기타금융자산-유동 | 2,373,813 | 2,373,813 | 3,326,495 | 3,326,495 | |
| 기타금융자산-비유동 | 1,772,161 | 1,772,161 | 1,778,387 | 1,778,387 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 18,324,411 | 18,324,411 | 9,298,367 | 9,298,367 | |
| 합 계 | 180,159,130 | 180,159,130 | 173,685,498 | 173,685,498 | |
3) 유동성위험&cr;
연결실체의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
연결실체의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 104,270,000 | 5,000,000 | - | 109,270,000 |
| 매입채무 | 19,928,500 | - | - | 19,928,500 |
| 기타금융부채 | 11,107,257 | 1,578,759 | - | 12,686,016 |
| 합 계 | 135,305,757 | 6,578,759 | - | 141,884,516 |
&cr;<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 103,015,283 | 4,550,000 | 5,000,000 | 112,565,283 |
| 매입채무 | 25,175,260 | 25,175,260 | ||
| 기타금융부채 | 9,521,395 | 1,322,939 | 10,844,334 | |
| 합 계 | 137,711,938 | 5,872,939 | 5,000,000 | 148,584,877 |
(2) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
&cr;산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 금융리스부채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 총차입금 | 109,270,000 | 112,565,283 |
| 나. 차감: 현금및현금성자산 | (27,676,580) | (19,422,304) |
| 다. 순부채( 가 - 나) | 81,593,420 | 93,142,979 |
| 라. 자본총계 | 213,263,835 | 215,129,133 |
| 마. 총자본(다 + 라) | 294,857,255 | 308,272,112 |
| 바. 자본조달비율(다 / 마) | 27.67% | 30.22% |
&cr; 35. 보고기간후 사건&cr; &cr; * 보고기간 종료일 이후 발생한 주요사건은 존재하지 않습니다.&cr;
|
재무상태표 |
|
제 33 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
|
제 32 기말 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 33 기 3분기말 |
제 32 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
Ⅰ.유동자산 |
223,077,409,060 |
211,689,288,606 |
|
(1)현금및현금성자산 |
26,906,277,621 |
18,708,166,071 |
|
(2)단기금융상품 |
9,318,761,093 |
9,456,865,324 |
|
(3)매출채권 |
116,191,118,323 |
125,765,554,415 |
|
(4)만기보유금융자산 |
0 |
9,298,366,611 |
|
(5)상각후원가 측정 금융자산 |
18,324,411,172 |
0 |
|
(6)기타유동금융자산 |
2,248,417,390 |
3,197,793,628 |
|
(7)기타유동자산 |
5,743,357,388 |
787,838,024 |
|
(8)재고자산 |
44,345,066,073 |
44,027,550,256 |
|
(9)당기법인세자산 |
0 |
447,154,277 |
|
Ⅱ.비유동자산 |
164,880,412,576 |
172,387,488,223 |
|
(1)장기금융상품 |
372,120,047 |
1,403,593,482 |
|
(2)매도가능금융자산 |
0 |
677,451,472 |
|
(3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,712,191,372 |
0 |
|
(4)기타비유동금융자산 |
1,772,160,777 |
1,778,386,687 |
|
(5)종속기업및공동지배기업투자 |
17,142,595,388 |
17,142,595,388 |
|
(6)유형자산 |
129,595,782,767 |
136,015,680,635 |
|
(7)영업권 이외의 무형자산 |
6,921,638,154 |
8,402,701,182 |
|
(8)이연법인세자산 |
7,363,924,071 |
6,967,079,377 |
|
자산총계 |
387,957,821,636 |
384,076,776,829 |
|
부채 |
||
|
Ⅰ.유동부채 |
146,993,855,379 |
137,682,566,866 |
|
(1)단기매입채무 |
19,411,750,677 |
24,306,384,249 |
|
(2)기타유동금융부채 |
11,096,651,457 |
9,121,257,904 |
|
(3)단기차입금 |
104,270,000,000 |
103,015,282,640 |
|
(4)기타유동부채 |
10,966,666,248 |
1,239,642,073 |
|
(5)당기법인세부채 |
1,248,786,997 |
0 |
|
Ⅱ.비유동부채 |
29,503,023,251 |
36,424,822,827 |
|
(1)장기차입금 |
5,000,000,000 |
9,550,000,000 |
|
(2)기타비유동금융부채 |
1,578,759,050 |
1,322,939,050 |
|
(3)확정급여채무 |
22,729,519,864 |
22,105,475,617 |
|
(4)기타장기종업원급여채무 |
194,744,337 |
246,454,676 |
|
(5)비유동충당부채 |
0 |
3,199,953,484 |
|
부채총계 |
176,496,878,630 |
174,107,389,693 |
|
자본 |
||
|
Ⅰ.자본금 |
27,592,495,000 |
27,592,495,000 |
|
Ⅱ.주식발행초과금 |
57,851,405,215 |
57,851,405,215 |
|
Ⅲ.기타자본구성요소 |
(10,150,568,116) |
(11,070,240,444) |
|
Ⅳ.이익잉여금(결손금) |
136,167,610,907 |
135,595,727,365 |
|
자본총계 |
211,460,943,006 |
209,969,387,136 |
|
자본과부채총계 |
387,957,821,636 |
384,076,776,829 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 33 기 3분기 |
제 32 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
Ⅰ.수익(매출액) |
44,861,102,724 |
130,090,899,117 |
42,343,859,038 |
134,806,851,719 |
|
Ⅱ.매출원가 |
27,171,100,105 |
79,043,538,939 |
24,929,613,644 |
78,992,954,183 |
|
Ⅲ.매출총이익 |
17,690,002,619 |
51,047,360,178 |
17,414,245,394 |
55,813,897,536 |
|
Ⅳ.판매비와관리비 |
14,971,670,793 |
46,103,153,753 |
15,855,290,802 |
46,740,932,789 |
|
Ⅴ.영업이익(손실) |
2,718,331,826 |
4,944,206,425 |
1,558,954,592 |
9,072,964,747 |
|
Ⅵ.기타이익 |
52,105,086 |
220,099,610 |
240,967,591 |
1,014,025,443 |
|
Ⅶ.기타손실 |
682,377,964 |
1,032,754,498 |
(9,213,614) |
1,030,162,045 |
|
Ⅷ.금융수익 |
19,893,908 |
1,853,298,001 |
154,587,162 |
661,160,458 |
|
Ⅸ.금융원가 |
1,185,042,107 |
3,437,173,627 |
1,104,876,605 |
3,404,456,037 |
|
Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) |
922,910,749 |
2,547,675,911 |
858,846,354 |
6,313,532,566 |
|
XI.법인세비용 |
501,825,879 |
1,407,001,034 |
184,227,924 |
1,354,292,295 |
|
XⅡ.당기순이익(손실) |
421,084,870 |
1,140,674,877 |
674,618,430 |
4,959,240,271 |
|
XⅢ.기타포괄손익 |
116,031,096 |
1,034,739,900 |
33,429,240 |
(8,437,104) |
|
(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) |
116,031,096 |
1,034,739,900 |
0 |
0 |
|
1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 |
116,031,096 |
1,034,739,900 |
0 |
0 |
|
(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) |
0 |
0 |
33,429,240 |
(8,437,104) |
|
1.매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) |
0 |
0 |
33,429,240 |
(8,437,104) |
|
XIV.총포괄손익 |
537,115,966 |
2,175,414,777 |
708,047,670 |
4,950,803,167 |
|
XV.주당이익 |
||||
|
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
8 |
23 |
13 |
99 |
|
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
8 |
23 |
13 |
99 |
|
자본변동표 |
|
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) |
27,592,495,000 |
57,851,405,215 |
(11,061,909,420) |
136,842,085,842 |
211,224,076,637 |
|
Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ⅲ.당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
4,959,240,271 |
4,959,240,271 |
|
Ⅳ.기타포괄손익 |
0 |
0 |
(8,437,104) |
0 |
(8,437,104) |
|
Ⅴ.자본 증가(감소) 합계 |
0 |
0 |
(8,437,104) |
4,959,240,271 |
4,950,803,167 |
|
2017.09.30 (Ⅵ.기말자본) |
27,592,495,000 |
57,851,405,215 |
(11,070,346,524) |
141,801,326,113 |
216,174,879,804 |
|
2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) |
27,592,495,000 |
57,851,405,215 |
(11,070,240,444) |
135,595,727,365 |
209,969,387,136 |
|
Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) |
0 |
0 |
(115,067,572) |
(568,791,335) |
(683,858,907) |
|
Ⅲ.당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
1,140,674,877 |
1,140,674,877 |
|
Ⅳ.기타포괄손익 |
0 |
0 |
1,034,739,900 |
0 |
1,034,739,900 |
|
Ⅴ.자본 증가(감소) 합계 |
0 |
0 |
919,672,328 |
571,883,542 |
1,491,555,870 |
|
2018.09.30 (Ⅵ.기말자본) |
27,592,495,000 |
57,851,405,215 |
(10,150,568,116) |
136,167,610,907 |
211,460,943,006 |
|
현금흐름표 |
|
제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 33 기 3분기 |
제 32 기 3분기 |
|
|---|---|---|
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Ⅰ.영업활동현금흐름 |
20,501,006,085 |
6,765,095,638 |
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(1)영업에서 창출된 현금흐름 |
22,796,542,086 |
14,339,706,575 |
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(2)이자수취(영업) |
810,322,544 |
350,291,144 |
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(3)이자지급(영업) |
(3,198,983,572) |
(3,392,728,827) |
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(4)법인세납부(환급) |
84,978,827 |
(4,973,867,654) |
|
(5)배당금수취(영업) |
8,146,200 |
441,694,400 |
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Ⅱ.투자활동현금흐름 |
(9,059,514,949) |
5,474,309,785 |
|
(1)단기금융상품의 처분 |
6,734,077,302 |
33,003,160,156 |
|
(2)장기금융상품의 처분 |
11,473,435 |
0 |
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(3)상각후원가측정 금융자산의 처분 |
6,800,000,000 |
0 |
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(4)기타금융자산의 처분 |
80,325,910 |
440,100,000 |
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(5)유형자산의 처분 |
0 |
2,600,000 |
|
(6)무형자산의 처분 |
135,040,795 |
0 |
|
(7)정부보조금의 수취 |
6,440,000 |
0 |
|
(8)단기금융상품의 취득 |
(4,975,973,071) |
(24,863,988,086) |
|
(9)장기금융상품의 취득 |
(600,000,000) |
(747,000,000) |
|
(10)상각후원가측정 금융자산의 취득 |
(16,005,940,000) |
0 |
|
(11)기타금융자산의 취득 |
(74,100,000) |
(276,338,777) |
|
(12)유형자산의 취득 |
(1,170,859,320) |
(1,333,223,508) |
|
(13)무형자산의 취득 |
0 |
(751,000,000) |
|
Ⅲ.재무활동현금흐름 |
(3,295,282,640) |
(5,722,316,476) |
|
(1)차입금의 증가 |
0 |
2,000,000,000 |
|
(2)주식의 발행 |
0 |
0 |
|
(3)차입금의 상환 |
(3,295,282,640) |
(7,722,316,476) |
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Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
51,903,054 |
248,602,084 |
|
Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) |
8,198,111,550 |
6,765,691,031 |
|
Ⅵ.기초현금및현금성자산 |
18,708,166,071 |
14,772,767,393 |
|
Ⅶ.기말현금및현금성자산 |
26,906,277,621 |
21,538,458,424 |
주석
| 제33 (당)기 3분기 2018년 9월 30일 현재 |
| 제32 (전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 신풍제약주식회사 |
1. 일반사항&cr; &cr;신풍제약주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 23일 의약품 및 화공약품의 제조와 판매를 목적으로 설립되었으며, 1990년 1월 20일 한국증권거래소에 주식을 상장한 공개법인으로 당분기말 현재 납입자본금은 27,592백만원(보통주: 26,492백만원, 우선주:1,100백만원)입니다.&cr;&cr;(1) 본사 및 공장 소재지&cr;1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 원시로 7 (목내동)&cr;2) 공장 소재지 : 경기도 안산시 단원구 원시로 7 (목내동) 외 2&cr;&cr;(2) 주요사업 내용 : 항생제, 항암제, 진통소염제품 및 구충제 등의 의약품 생산&cr;&cr;(3) 대표이사 : 유제만&cr;&cr;(4) 주요 주주 및 지분율&cr; (단위 : 주)
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| ㈜송암사 | 17,709,316 | 33.42% | 22,651,946 | 42.75% |
| ㈜송암사의 특수관계인 | 17,880 | 0.03% | 14,880 | 0.03% |
| 장지이와 특수관계인 | 5,212,739 | 9.84% | 5,212,739 | 9.84% |
| 우리사주조합 | 257,107 | 0.49% | 257,107 | 0.49% |
| 소액주주 | 24,784,437 | 46.78% | 19,844,807 | 37.45% |
| 자기주식 | 5,003,511 | 9.44% | 5,003,511 | 9.44% |
| 합 계 | 52,984,990 | 100.00% | 52,984,990 | 100.00% |
* 보통주 기준&cr;* 당기 중 회사의 최대주주인 (주)송암사가 발행한 교환사채와 관련하여 (주)송암사의 조기상환권행사 및 사채권자인 IBK PSEP 사모투자합자회사의 교환권청구가 있었고, 공시서류작성기준일 현재 교환사채 전액이 상환되었으므로 동 교환사채와 관련한 추가적인 지분변동의 가능성은 존재하지 않습니다.&cr;
&cr; 2. 중요한 회계정책&cr; &cr; 별도재무제표는 보고기간 말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 별 도재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr; &cr;별도재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr; &cr; (1) 회계정책의 변경과 공시&cr; &cr; 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr; 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr;
(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;
개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;
(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. &cr;상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr; (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정&cr; &cr; 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 금융자산의 분류 및 측정 &cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 18,708,166 | - | - | 18,708,166 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 125,765,554 | - | - | 125,765,554 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 9,456,865 | - | - | 9,456,865 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 9,298,367 | - | - | 9,298,367 |
| 단기기타금융자산 | ||||||
| 미수금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,892,124 | - | - | 2,892,124 |
| 미수수익 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 5,670 | - | - | 5,670 |
| 단기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 소계 | 166,426,746 | - | - | 166,426,746 | ||
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,403,593 | - | - | 1,403,593 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 677,451 | - | - | 677,451 |
| 장기기타금융자산 | ||||||
| 보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,778,387 | - | - | 1,778,387 |
| 소계 | 3,859,432 | - | - | 3,859,432 | ||
| 합계 | 170,286,178 | - | - | 170,286,178 | ||
(주1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr; &cr; ② 금융부채의 분류 및 측정 &cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 24,306,384 | - | - | 24,306,384 |
| 단기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 103,015,283 | - | - | 103,015,283 |
| 단기기타금융부채 | ||||||
| 미지급금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,678,114 | - | - | 3,678,114 |
| 미지급비용 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,560,440 | - | - | 4,560,440 |
| 예수보증금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 882,703 | - | - | 882,703 |
| 소계 | 136,442,925 | - | - | 136,442,925 | ||
| 장기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 9,550,000 | - | - | 9,550,000 |
| 장기기타금융부채 | ||||||
| 임대보증금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 160,000 | - | - | 160,000 |
| 장기미지급금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,162,939 | - | - | 1,162,939 |
| 소계 | 10,872,939 | - | - | 10,872,939 | ||
| 합계 | 147,315,864 | - | - | 147,315,864 | ||
&cr; ③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr;
한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;&cr;회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 손실충당금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 12,858,320 | - | - | 12,858,320 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 단기기타금융자산 | - | - | - | - | ||
| 미수금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 미수수익 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 소계 | 12,858,320 | - | - | 12,858,320 | ||
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 장기기타금융자산 | - | - | - | - | ||
| 보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | ||
| 합계 | 12,858,320 | - | - | 12,858,320 | ||
&cr;④ 위험회피회계&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr;2018년 9월 30일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. &cr;회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하기로 하였습니다.&cr; &cr;동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr; &cr; 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 전기이전에 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해 인식한 손상차손(이익잉여금)효과 115,068 천원을 기타자본으로 분류변경 하였습니다.&cr;
(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 (수정소급법) &cr; &cr; 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 재무상태표
(단위 : 천원)
|
구분 |
2017.12.31&cr;수정전 |
조정 |
2018. 1. 1&cr;수정후(*) |
|---|---|---|---|
| 환불자산(주1) | - | 5,573,957 | 5,573,957 |
| 유동자산 합계 | 211,689,289 | 5,573,957 | 217,263,246 |
| 이연법인세자산(주1) | 6,967,079 | 192,884 | 7,159,963 |
| 비유동자산 합계 | 172,387,488 | 192,884 | 172,580,372 |
| 자산총계 | 384,076,777 | 5,766,841 | 389,843,617 |
| 환불부채(주1) | - | 9,650,653 | 9,650,653 |
| 유동부채 합계 | 137,682,567 | 9,650,653 | 147,333,220 |
| 반품추정부채(주1) | 3,199,953 | (3,199,953) | - |
| 비유동부채 합계 | 36,424,823 | (3,199,953) | 33,224,869 |
| 부채총계 | 174,107,390 | 6,450,700 | 180,558,089 |
| 이익잉여금 | 135,746,526 | (683,859) | 134,911,868 |
| 자본총계 | 209,969,387 | (683,859) | 209,285,528 |
| 자본과부채총계 | 384,076,777 | 5,766,841 | 389,843,617 |
(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;&cr;(주1) 회사는 고객에게 의약품 및 의약품원료 등 당사의 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채(유동)로 2,206,066천원을 계상하였으며, 동시에 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 환불자산(유동) 1,329,324천원을 계상하였습니다.&cr;또한 기업회계기준서 적용 전 2017년 기말 반품추정부채(비유동)에 순액으로 계상되어 있던 3,199,953천원을 환불부채(유동)와 환불자산(유동)으로 계정재분류하여 총액으로 표시하였으며 그 금액은 각각 7,444,586천원과 4,244,633천원입니다.
② 기업회계기준 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;
<2018년 09월 30일 재무상태표에 미치는 영향> &cr; (단위: 천원)
|
구분 |
보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 환불자산 | 5,306,466 | 85,572 | 5,392,039 |
| 유동자산 합계 | 223,077,409 | 85,572 | 223,162,981 |
| 이연법인세자산 | 7,363,924 | - | 7,363,924 |
| 비유동자산 합계 | 164,880,413 | - | 164,880,413 |
| 자산총계 | 387,957,822 | 85,572 | 388,043,394 |
| 환불부채 | 9,181,505 | 150,084 | 9,331,589 |
| 유동부채 합계 | 146,993,855 | 150,084 | 147,143,939 |
| 비유동부채 합계 | 29,503,023 | - | 29,503,023 |
| 부채총계 | 176,496,879 | 150,084 | 176,646,962 |
| 이익잉여금 | 136,167,611 | (64,511) | 136,103,099 |
| 자본총계 | 211,460,943 | (64,511) | 211,396,432 |
| 자본과부채총계 | 387,957,822 | 85,572 | 388,043,394 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;
<2018년 09월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향> (단위: 천원)
|
구분 |
보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 130,090,899 | (150,084) | 129,940,815 |
| 매출원가 | 79,043,539 | (85,572) | 78,957,967 |
| 법인세비용 | 1,407,001 | - | 1,407,001 |
| 당기순이익 | 1,140,675 | (64,511) | 1,076,163 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;
<2018년 09월 30일 현금흐름표에 미치는 영향> (단위: 천원)
|
구분 |
보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용&cr;하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,140,675 | (64,511) | 1,076,163 |
| 당기순이익에대한조정 | 18,565,767 | - | 18,565,767 |
| 영업활동자산부채증감 | 3,090,101 | 64,511 | 3,154,612 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr; &cr; (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr; (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr; 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. &cr;&cr;회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 또한 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. &cr;&cr; 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;
&cr; (2) 재무제표 작성기준&cr; &cr; 1) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr; 2) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr; &cr; 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(4) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;
(6) 금융상품&cr; &cr; 1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
|
구 분 |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr;(7) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위 &cr;원 가는 가 중 평균법(미착원료는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr;
(8) 유형자산&cr;&cr; 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr;
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 40 년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20 년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10 년 | 정액법 |
| 차량 운반구 | 5 년 | 정액법 |
| 공기구 비품 | 4 년 | 정액법 |
| 금융리스자산 | 4 년 | 정액법 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(9) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;
1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격 (매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
2) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;3) 내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr;
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 라이선스 등 | 5 ~ 15년 | 정액법 |
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
&cr;6) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(10) 차입원가&cr;&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가 는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;(11) 정부보조금&cr;&cr;회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. &cr;&cr; 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; (12) 리스&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;1) 금융리스&cr;&cr;리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현 재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;2) 운용리스&cr;&cr;운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr; &cr;(13) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;
(14) 자기주식&cr;&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;
(15) 수익&cr; &cr; 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr; &cr; 1) 수행의무의 식별 &cr;&cr; 회사는 의약품 및 의약품 원료등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr; &cr; 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr;
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr; ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr; &cr; 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr; &cr; 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr;② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr;③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr;
4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;
회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가&cr;
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr; 6) 유의적인 금융요소&cr;&cr;회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr; 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
7) 거래가격의 배분&cr;
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr;&cr;8) 이자수익, 로얄티수익 및 배당수익&cr;&cr;자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(16) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 퇴직급여&cr; &cr; (가) 확정급여제도&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr; 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현 금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr; &cr; 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr;부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 3) 기타장기종업원급여&cr;&cr; 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr; &cr;(17) 자산손상&cr;&cr; 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;&cr;(18) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;&cr;회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr; &cr; 3) 중간기간의 법인세비용&cr;&cr;회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr; &cr;(19) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr; &cr;(20) 오류수정&cr;&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
&cr;(21) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr;
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세
&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr;&cr;3) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계 &cr; &cr; (1) 금융자산의 범주 &cr; &cr;<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익&cr;-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 | 위험회피&cr;파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 26,906,278 | - | - | 26,906,278 |
| 단기금융상품 | - | 9,318,761 | - | - | 9,318,761 |
| 장기금융상품 | - | 372,120 | - | - | 372,120 |
| 매출채권 | - | 116,191,118 | - | - | 116,191,118 |
| 기타금융자산-유동 | - | 2,248,417 | - | - | 2,248,417 |
| 기타금융자산-비유동 | - | 1,772,161 | - | - | 1,772,161 |
| 상각후원가측정 금융자산&cr;(주1) | - | 18,324,411 | - | - | 18,324,411 |
| 공정가치-기타포괄손익측정 금융자산(주2) | - | - | 1,712,191 | - | 1,712,191 |
| 합 계 | - | 175,133,266 | 1,712,191 | - | 176,845,458 |
(주1) 전기말 만기보유금융자산&cr;(주2) 전기말 매도가능금융자산&cr;
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익인식금융자산 | 만기보유&cr;금융자산 | 대여금및&cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 위험회피지정&cr;파생상품자산 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매 | 당기손익인식지정 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 18,708,166 | - | - | 18,708,166 |
| 단기금융상품 | - | - | - | 9,456,865 | - | - | 9,456,865 |
| 장기금융상품 | - | - | - | 1,403,593 | - | - | 1,403,593 |
| 매출채권 | - | - | - | 125,765,554 | - | - | 125,765,554 |
| 기타금융자산-유동 | - | - | - | 3,197,794 | - | - | 3,197,794 |
| 기타금융자산-비유동 | - | - | - | 1,778,387 | - | - | 1,778,387 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 9,298,367 | - | - | - | 9,298,367 |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | 677,451 | - | 677,451 |
| 합 계 | - | - | 9,298,367 | 160,310,359 | 677,451 | - | 170,286,177 |
&cr; (2) 금융부채의 범주 &cr;
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 위험회피&cr;파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 19,411,751 | - | 19,411,751 |
| 단기차입금 | - | 104,270,000 | - | 104,270,000 |
| 장기차입금 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 기타금융부채-유동 | - | 11,096,651 | - | 11,096,651 |
| 기타금융부채-비유동 | - | 1,578,759 | - | 1,578,759 |
| 합 계 | - | 141,357,161 | - | 141,357,161 |
&cr;<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 금융보증부채 | 위험회피지정&cr;파생상품부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매 | 당기손익인식지정 | |||||
| 매입채무 | - | - | 24,306,384 | - | - | 24,306,384 |
| 단기차입금 | - | - | 103,015,283 | - | - | 103,015,283 |
| 장기차입금 | - | - | 9,550,000 | - | - | 9,550,000 |
| 기타금융부채-유동 | - | - | 9,121,258 | - | - | 9,121,258 |
| 기타금융부채-비유동 | - | - | 1,322,939 | - | - | 1,322,939 |
| 합 계 | - | - | 147,315,864 | - | - | 147,315,864 |
&cr; (3) 금융상품 범주별 순손익 &cr; &cr;<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자수익 | 기타포괄손익 | 외환손익 | 이자비용 | 대손상각비 | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 660,500 | - | 936,265 | - | 3,126,582 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 항 목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 | - | 1,034,740 | - | - | - | 8,146 |
| 합 계 | 660,500 | 1,034,740 | 936,265 | - | 3,126,582 | 8,146 |
| <금융부채> | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 17,413 | 3,198,054 | - | - |
| 합 계 | - | - | 17,413 | 3,198,054 | - | - |
&cr;<전분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자수익 | 외환손익 | 이자비용 | 대손상각비 | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||
| 대여금및수취채권 | 412,449 | (301,207) | - | 2,562,546 | - |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | 709 |
| 합 계 | 412,449 | (301,207) | - | 2,562,546 | 709 |
| <금융부채> | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | 5,235 | 3,402,419 | - | - |
| 합 계 | - | 5,235 | 3,402,419 | - | - |
4. 공정가치 &cr;
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
(단위: 천원)
| 범 주 | 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 26,906,278 | 26,906,278 |
| 단기금융상품 | 9,318,761 | 9,318,761 | |
| 장기금융상품 | 372,120 | 372,120 | |
| 매출채권 | 116,191,118 | 116,191,118 | |
| 기타금융자산-유동 | 2,248,417 | 2,248,417 | |
| 기타금융자산-비유동 | 1,772,161 | 1,772,161 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 18,324,411 | 18,324,411 | |
| 2기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 1,712,191 | 1,712,191 |
| 합 계 | 176,845,458 | 176,845,458 | |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 19,411,751 | 19,411,751 |
| 단기차입금 | 104,270,000 | 104,270,000 | |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기타금융부채-유동 | 11,096,651 | 11,096,651 | |
| 기타금융부채-비유동 | 1,578,759 | 1,578,759 | |
| 합 계 | 141,357,161 | 141,357,161 | |
&cr;<전기>
(단위: 천원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 18,708,166 | 18,708,166 |
| 단기금융상품 | 9,456,865 | 9,456,865 |
| 장기금융상품 | 1,403,593 | 1,403,593 |
| 매출채권 | 125,765,554 | 125,765,554 |
| 기타금융자산-유동 | 3,197,794 | 3,197,794 |
| 기타금융자산-비유동 | 1,778,387 | 1,778,387 |
| 만기보유금융자산 | 9,298,367 | 9,298,367 |
| 매도가능금융자산 | 677,451 | 677,451 |
| 합 계 | 170,286,177 | 170,286,177 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 | 24,306,384 | 24,306,384 |
| 단기차입금 | 103,015,283 | 103,015,283 |
| 장기차입금 | 9,550,000 | 9,550,000 |
| 기타금융부채-유동 | 9,121,258 | 9,121,258 |
| 기타금융부채-비유동 | 1,322,939 | 1,322,939 |
| 합 계 | 147,315,864 | 147,315,864 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr; &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 범 주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 1,702,414 | 1,702,414 | 1,702,414 | ||
| 합 계 | 1,702,414 | 1,702,414 | 1,702,414 | ||
&cr; <전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 매도가능금융자산 | 667,674 | 667,674 | - | - | 667,674 |
| 합 계 | 667,674 | 667,674 | - | - | 667,674 |
&cr; 5. 매출채권 및 기타채권 &cr; &cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 130,621,134 | (14,430,015) | 116,191,118 | 138,623,875 | (12,858,320) | 125,765,554 |
| 합 계 | 130,621,134 | (14,430,015) | 116,191,118 | 138,623,875 | (12,858,320) | 125,765,554 |
&cr;(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
|
구 분 |
연체된 일수 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 90일미만 | 91~180일 | 181~270일 | 271~360일 | 361~450일 | 451~540일 | 541~630일 | 631~720일 | 721~810일 | 810일초과 | 계 | |
|
총장부금액 |
88,138,357 | 8,119,788 | 4,664,101 | 3,347,804 | 2,582,149 | 1,641,245 | 3,493,966 | 1,855,164 | 2,003,412 | 1,096,019 | 13,679,127 | 130,621,134 |
| 기대손실율 | 0.15% | 14.41% | 7.32% | 17.28% | 27.85% | 38.97% | 48.75% | 45.51% | 35.56% | 68.08% | 50.05% | 11.05% |
| 전체기간기대손실 | 128,950 | 1,170,160 | 341,565 | 578,494 | 719,101 | 639,661 | 1,703,168 | 844,352 | 712,419 | 746,181 | 6,845,964 | 14,430,015 |
|
순장부금액 |
88,009,407 | 6,949,628 | 4,322,536 | 2,769,310 | 1,863,048 | 1,001,584 | 1,790,798 | 1,010,812 | 1,290,993 | 349,839 | 6,833,163 | 116,191,118 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초-기준서 1039호 | 제1109호 적용에 따른 조정 | 최초적용일 손실충당금&cr;- 기준서 제1109호 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 12,858,320 | - | 12,858,320 | 3,126,582 | (1,554,887) | - | - | 14,430,015 |
&cr;<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 15,425,134 | 6,009,707 | (8,619,379) | 42,859 | - | 12,858,320 |
(4) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 8,452,146 | 8,452,146 |
(5) 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr;장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 공정가치 | |||
| 매출채권 | 12,858,320 | (12,858,320) | - | - |
&cr; 6. 상각후원가측정 금융자산&cr; &cr;(1) 회사는 상각후원가측정 금융자산( 전기 만기보유금융자산)을 기업회계기준서 1109호에 도입으로 상각후원가측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
< 당분기-상각후원가측정 금융자산 >&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동항목> | |||||
| 팬스타일제일차* | 5.83% | 2019.02.20 | 200,000 | 205,660 | 200,304 |
| 시케이비제오차 | 5.50% | 2018.12.22 | 2,200,000 | 2,238,720 | 2,208,836 |
| 현대베리타스투자1호 | 7.00% | 2019.02.09 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 누리마루제오차2-1 | 6.30% | 2019.04.23 | 3,000,000 | 3,052,800 | 3,029,917 |
| 다이퍼스트제일차1-1 | 6.50% | 2019.04.27 | 3,800,000 | 3,874,100 | 3,842,807 |
| 세온퍼스트제일차1 | 6.00% | 2019.05.02 | 2,000,000 | 2,034,400 | 2,020,338 |
| 박스아시아1 | 6.00% | 2019.06.25 | 2,900,000 | 2,936,540 | 2,926,966 |
| 매화제일차2-1 | 5.30% | 2019.06.29 | 450,000 | 450,000 | 450,000 |
| 가빈제일차 | 6.00% | 2019.07.10 | 3,500,000 | 3,558,100 | 3,545,242 |
| 소 계 | - | - | 18,150,000 | 18,450,320 | 18,324,411 |
| <비유동항목> | |||||
| - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 18,150,000 | 18,450,320 | 18,324,411 |
* 팬스타일제일차 상각후원가측정 금융자산 은 조기상환권이 회사에 있으며, 18년 10월 20일 조기상환예정입니다.&cr;
< 전기-만기보유금융자산 >&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동항목> | |||||
| 씨케이비제삼차 | 6% | 2018.04.23 | 3,800,000 | 3,872,580 | 3,818,056 |
| 누리마루제사차 | 7% | 2018.04.27 | 3,000,000 | 3,072,900 | 3,036,858 |
| 팬스타일제일차* | 5.83% | 2019.02.20 | 200,000 | 205,660 | 204,733 |
| 시케이비제오차 | 5.50% | 2018.12.22 | 2,200,000 | 2,238,720 | 2,238,720 |
| 소 계 | - | - | 9,200,000 | 9,389,860 | 9,298,367 |
| <비유동항목> | |||||
| - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 9,200,000 | 9,389,860 | 9,298,367 |
* 팬스타일제일차 만기보유금융자산은 조기상환권이 회사에 있으며, 18년 10월 20일 조기상환예정이므로 유동항목으로 분류하였습니다.&cr;&cr; &cr; 7. 기타금융자산&cr; &cr;(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| <단기기타금융자산> | ||
| 상각후원가측정기타금융자산 : | ||
| 미수금 | 1,912,675 | 2,892,124 |
| 미수수익 | 35,742 | 5,670 |
| 단기대여금 | 300,000 | 300,000 |
| 소 계 | 2,248,417 | 3,197,794 |
| <장기기타금융자산> | ||
| 상각후원가측정기타금융자산 : | ||
| 보증금 | 1,772,161 | 1,778,387 |
| 장기대여금 | - | - |
| 소 계 | 1,772,161 | 1,778,387 |
| 합 계 | 4,020,578 | 4,976,180 |
* 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.&cr;
&cr; 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr; &cr;(1) 회사는 매도가능금융자산을 기업회계기준서 1109호에 도입으로 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 1,702,414 | 667,674 |
| 시장성 없는 지분증권 | 9,777 | 9,777 |
| 합 계 | 1,712,191 | 677,451 |
&cr;(3) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비지에프 | 576 | 0.002% | 2,350 | 5,414 | 5,414 | 3,064 |
| ㈜비지에프리테일 | 309 | 0.002% | 1,265 | 63,500 | 63,500 | 62,234 |
| 웹케시㈜ | 59,400 | 1.10% | 5,803 | 1,633,500 | 1,633,500 | 1,627,697 |
| 합 계 | 9,418 | 1,702,414 | 1,702,414 | 1,692,995 |
&cr; <전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비지에프 | 576 | 0.002% | 2,350 | 8,784 | 8,784 | 6,434 |
| ㈜비지에프리테일 | 309 | 0.002% | 1,265 | 64,890 | 64,890 | 63,625 |
| 웹케시㈜ | 59,400 | 1.10% | 5,803 | 594,000 | 594,000 | 588,197 |
| 합 계 | 9,418 | 667,674 | 667,674 | 658,256 |
&cr;(4) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기누계 | 1109호(*) | 당기누계 | |||||||
| 한국제약협동조합출자금 | 63좌 | - | 6,300 | - | 6,300 | - | - | - | - |
| 웹케시벡터(주) | 6,600주 | 1.10% | 28,000 | - | 645 | 27,355 | (27,355) | - | (27,355) |
| 게이트마켓(주) | 18,669주 | 0.66% | 123,000 | - | 2,832 | 120,168 | (120,168) | - | (120,168) |
| 합 계 | 157,300 | - | 9,777 | 147,523 | (147,523) | - | (147,523) | ||
(*)기업회계기준서 제 1109호에 따라 당기초에 이익잉여금에서 기타자본(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익) 으로 변경하였습니다.
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||||||
| 한국제약협동조합출자금 | 63좌 | - | 6,300 | - | 6,300 | - | - | - |
| 웹케시홀딩스(주) | 6,600주 | 1.10% | 28,000 | - | 645 | - | 27,355 | - |
| 게이트마켓(주) | 18,669주 | 0.66% | 123,000 | - | 2,832 | - | 120,168 | - |
| 합 계 | 157,300 | - | 9,777 | - | 147,523 | - | ||
&cr;(5) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기타 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 513,439 | 1,034,740 | - | - | (259,123) | 1,289,056 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | - | (147,523) | 32,455 | (115,068) |
(*)기업회계기준서 1109호에 따른 분류변경&cr; &cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기타 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 521,770 | (10,681) | - | - | 2,350 | 513,439 |
&cr; 9. 재고자산&cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| 상품 | 5,353,551 | - | 5,353,551 | 5,787,037 | - | 5,787,037 |
| 제품 | 19,531,857 | (4,699) | 19,527,158 | 19,608,884 | - | 19,608,884 |
| 재공품 | 7,864,028 | - | 7,864,028 | 8,029,516 | - | 8,029,516 |
| 원재료 | 7,427,575 | (142,894) | 7,284,682 | 6,465,117 | (206,980) | 6,258,137 |
| 부재료 | 217,367 | - | 217,367 | 262,504 | - | 262,504 |
| 포장재료 | 1,406,069 | - | 1,406,069 | 1,098,011 | - | 1,098,011 |
| 저장품 | 2,299,802 | - | 2,299,802 | 2,972,250 | - | 2,972,250 |
| 미착원료 | 392,409 | - | 392,409 | 11,210 | - | 11,210 |
| 합 계 | 44,492,659 | (147,593) | 44,345,066 | 44,234,530 | (206,980) | 44,027,550 |
* 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 78,602백만원 (전분기 : 78,993백만원) 입니다.&cr;&cr;(2) 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 206,980 | 66,225 |
| 증 감 | (59,387) | 140,755 |
| 기 말 | 147,593 | 206,980 |
&cr; 10. 기타자산&cr; &cr;기타자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 86,358 | 546,358 |
| 선급비용 | 350,533 | 241,480 |
| 환불자산 | 5,306,466 | - |
| 소 계 | 5,743,357 | 787,838 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기선급금 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 5,743,357 | 787,838 |
&cr; 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr;
(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자본금 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 신풍대우베트남파마(유) | 10,478,082 | 96.58% | 베트남 | 9.30 | 의약품 제조 및 판매 | 원가법 |
| 필리핀신풍파마 | 108,114 | 80.00% | 필리핀 | 9.30 | 의약품 판매 | 원가법 | |
| SP International | 2,930,000 | 100.00% | 한국 | 9.30 | 경영관리 | 원가법 | |
| 신풍USA | 1,134,355 | 100.00% | 미국 | 9.30 | 의약품 판매 및 라이센싱 | 원가법 | |
| 미얀마신풍파마 | 50,565 | 100.00% | 미얀마 | 9.30 | 의약품 판매 | 원가법 | |
| 공동지배기업(*) | 천진신풍제약유한공사 | 12,849,781 | 45.00% | 중국 | 9.30 | 의약품 제조 및 판매 | 원가법 |
| General Medicine Company Ltd. | 1,694,797 | 33.33% | 수단 | 9.30 | 의약품 제조 및 판매 | 원가법 | |
| 관계기업 | 씨바이오맥스 | 830,380 | 24.13% | 한국 | 9.30 | 의약품 제조 및 판매 | 원가법 |
(*) 계약상 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있습니다.&cr;
(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| 종속기업 | ||||||
| 신풍대우베트남파마(유) | 10,129,996 | 969,036,786 | 10,129,996 | 10,129,996 | 8,453,198 | 10,129,996 |
| 필리핀신풍파마 | 95,289 | 702,264 | 95,289 | 95,289 | 671,922 | 95,289 |
| SP International | 2,930,000 | 2,886,428 | 1,061,935 | 2,930,000 | 2,886,423 | 1,061,935 |
| 신풍USA | 1,134,355 | 1,024,854 | 1,134,355 | 1,134,355 | 1,134,355 | 1,134,355 |
| 미얀마신풍파마 | 50,565 | (766,138) | 50,565 | 50,565 | (613,712) | 50,565 |
| 소 계 | 14,340,205 | 972,884,194 | 12,472,140 | 14,340,205 | 12,532,186 | 12,472,140 |
| 공동지배기업 | ||||||
| 천진신풍제약유한공사 | 3,299,075 | 3,734,483 | 3,299,075 | 3,299,075 | 4,091,708 | 3,299,075 |
| General Medicine Company Ltd. | 741,581 | 4,184,688 | 741,581 | 741,581 | 8,511,271 | 741,581 |
| 소 계 | 4,040,656 | 7,919,171 | 4,040,656 | 4,040,656 | 12,602,979 | 4,040,656 |
| 관계기업 | ||||||
| 씨바이오맥스 | 629,800 | 109,184 | 629,800 | 629,800 | 142,993 | 629,800 |
| 합 계 | 19,010,660 | 980,912,549 | 17,142,596 | 19,010,661 | 25,278,158 | 17,142,596 |
(3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기> &cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| 신풍대우베트남파마(유) | 10,129,996 | - | - | - | 10,129,996 |
| 필리핀신풍파마 | 95,289 | - | - | - | 95,289 |
| SP International | 1,061,935 | - | - | - | 1,061,935 |
| 신풍USA | 1,134,355 | - | - | - | 1,134,355 |
| 미얀마신풍파마 | 50,565 | - | - | - | 50,565 |
| 소 계 | 12,472,140 | - | - | - | 12,472,140 |
| 공동지배기업 | |||||
| 천진신풍제약유한공사 | 3,299,075 | - | - | - | 3,299,075 |
| General Medicine Company Ltd. | 741,581 | - | - | - | 741,581 |
| 소 계 | 4,040,656 | - | - | - | 4,040,656 |
| 관계기업 | |||||
| 씨바이오맥스 | 629,800 | - | - | - | 629,800 |
| 합 계 | 17,142,596 | - | - | - | 17,142,596 |
&cr;<전기> &cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| 신풍대우베트남파마(유) | 10,129,996 | - | - | - | 10,129,996 |
| 필리핀신풍파마 | 95,289 | - | - | - | 95,289 |
| SP International | 2,930,000 | - | - | (1,868,065) | 1,061,935 |
| 신풍USA | - | 1,134,355 | - | - | 1,134,355 |
| 미얀마신풍파마 | 50,565 | - | - | - | 50,565 |
| 소 계 | 13,205,850 | 1,134,355 | - | (1,868,065) | 12,472,140 |
| 공동지배기업 | |||||
| 천진신풍제약유한공사 | 3,299,075 | - | - | - | 3,299,075 |
| General Medicine Company Ltd. | 741,581 | - | - | - | 741,581 |
| 소 계 | 4,040,656 | - | - | - | 4,040,656 |
| 관계기업 | |||||
| 씨바이오맥스 | - | 629,800 | - | - | 629,800 |
| 합 계 | 17,246,506 | 1,764,155 | - | (1,868,065) | 17,142,596 |
&cr;(4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 &cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 당분기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 | |
| 종속기업 | ||||||||||
| 신풍대우베트남파마(유) | 11,476,014 | 1,442,499 | 8,086,686 | 1,192,648 | 1,280,980 | 12,312,298 | 3,559,763 | 9,388,196 | 1,018,789 | 654,175 |
| 필리핀신풍파마 | 1,603,079 | 725,248 | 1,058,106 | 71,265 | 38,035 | 1,528,976 | 689,074 | 1,293,624 | 113,511 | 21,666 |
| SP International | 2,886,428 | - | - | - | - | 2,886,423 | - | - | (49) | (49) |
| 신풍USA | 1,026,554 | 1,700 | - | (77,264) | (37,845) | 1,134,355 | - | - | - | - |
| 미얀마신풍파마 | 397,573 | 1,163,711 | 326,451 | (100,071) | (126,253) | 370,404 | 984,116 | 390,518 | (256,300) | (339,413) |
| 관계회사 | ||||||||||
| 천진신풍제약유한공사 | 17,648,869 | 9,350,018 | 37,536,591 | (925,953) | (793,833) | 15,783,726 | 6,691,043 | 9,144,308 | (1,103,804) | (1,332,922) |
| General Medicine &cr; Company Ltd. | 20,518,901 | 7,963,582 | 23,302,046 | 4,656,883 | (12,981,048) | 39,159,151 | 13,622,783 | 41,672,162 | 10,680,003 | 7,391,466 |
| 씨바이오맥스 | 755,404 | 302,862 | 63,636 | (214,027) | (214,027) | 769,837 | 203,986 | - | - | - |
* 전기 재무정보 중 손익항목(매출액등)은 기간별 비교를 위하여 전분기 말 수치를 기재하였습니다.&cr;
&cr; 12. 유형자산&cr; &cr;(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,975,853 | - | - | - | 15,975,853 |
| 건물 | 114,095,946 | (36,180,489) | - | - | 77,915,457 |
| 구축물 | 3,876,710 | (1,895,588) | - | - | 1,981,122 |
| 기계장치 | 87,349,573 | (54,998,536) | - | - | 32,351,037 |
| 차량운반구 | 797,973 | (710,624) | - | - | 87,349 |
| 공기구비품 | 17,969,453 | (17,446,386) | - | (5,851) | 517,216 |
| 건설중인자산 | 767,750 | - | - | - | 767,750 |
| 합 계 | 240,833,257 | (111,231,623) | - | (5,851) | 129,595,783 |
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,975,853 | - | - | - | 15,975,853 |
| 건물 | 113,601,553 | (33,517,282) | - | - | 80,084,271 |
| 구축물 | 3,876,710 | (1,784,251) | - | - | 2,092,459 |
| 기계장치 | 87,186,743 | (50,536,394) | - | - | 36,650,349 |
| 차량운반구 | 797,973 | (672,622) | - | - | 125,351 |
| 공기구비품 | 17,772,849 | (17,136,170) | - | - | 636,679 |
| 건설중인자산 | 450,718 | - | - | - | 450,718 |
| 금융리스자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 239,662,399 | (103,646,719) | - | - | 136,015,680 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 보조금수령 | 처분 | 대체증가 | 대체감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,975,853 | - | - | - | - | - | - | 15,975,853 |
| 건물 | 80,084,271 | 225,559 | (2,663,207) | - | - | 268,834 | - | 77,915,457 |
| 구축물 | 2,092,459 | - | (111,338) | - | - | - | - | 1,981,122 |
| 기계장치 | 36,650,349 | 162,830 | (4,462,143) | - | - | - | - | 32,351,037 |
| 차량운반구 | 125,351 | - | (38,002) | - | - | - | - | 87,349 |
| 공기구비품 | 636,679 | 150,104 | (309,628) | (6,440) | - | 46,500 | - | 517,216 |
| 건설중인자산 | 450,718 | 747,366 | - | - | - | (430,334) | 767,750 | |
| 합 계 | 136,015,680 | 1,285,859 | (7,584,317) | - | 315,334 | (430,334) | 129,595,783 |
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 보조금수령 | 처분 | 대체증가 | 대체감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,975,853 | - | - | - | - | - | - | 15,975,853 |
| 건물 | 60,115,568 | 151,530 | (3,095,009) | - | - | 22,912,182 | - | 80,084,271 |
| 구축물 | 1,819,283 | 99,000 | (170,824) | - | - | 345,000 | - | 2,092,459 |
| 기계장치 | 20,493,425 | 354,100 | (4,439,697) | - | - | 20,242,521 | - | 36,650,349 |
| 차량운반구 | 157,343 | 25,045 | (119,336) | - | (1) | 62,300 | - | 125,351 |
| 공기구비품 | 901,341 | 274,188 | (559,351) | - | - | 20,501 | - | 636,679 |
| 건설중인자산 | 42,684,528 | 793,276 | - | - | - | - | (43,027,086) | 450,718 |
| 금융리스자산 | 543,377 | - | (187,181) | - | - | - | (356,196) | - |
| 미착기계 | 174,937 | 24,285 | - | - | - | - | (199,222) | - |
| 합 계 | 142,865,655 | 1,721,424 | (8,571,398) | - | (1) | 43,582,504 | (43,582,505) | 136,015,680 |
&cr;(3) 담보로 제공되어 있는 회사 유형자산의 내용&cr; (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 설정금액 | 차입금명 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지,건물 및 기계장치 | 114,500,000 | 여신한도약정 | 91,070,000 | KEB하나은행 등 |
&cr; 13. 무형자산&cr;
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 13,332,474 | (5,174,310) | (3,406,178) | - | 4,751,986 |
| 회원권 | 2,324,908 | - | (155,256) | - | 2,169,652 |
| 합 계 | 15,657,382 | (5,174,310) | (3,561,434) | - | 6,921,638 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 13,332,474 | (4,505,588) | (2,807,137) | - | 6,019,749 |
| 회원권 | 2,538,208 | - | (155,256) | - | 2,382,952 |
| 합 계 | 15,870,682 | (4,505,588) | (2,962,392) | - | 8,402,701 |
&cr;(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 6,019,749 | - | - | (668,721) | (599,042) | 4,751,986 |
| 회원권(*) | 2,382,952 | - | (213,300) | - | - | 2,169,652 |
| 합 계 | 8,402,701 | - | (213,300) | (668,721) | (599,042) | 6,921,638 |
* 무형자산에 대하여 손상평가 수행결과 회수가능가액이 장부금액보다 미달될 것으로 판단되는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr;
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 8,445,100 | 475,700 | - | (894,723) | (2,006,328) | 6,019,749 |
| 회원권(*) | 2,382,952 | - | - | - | - | 2,382,952 |
| 합 계 | 10,828,052 | 475,700 | - | (894,723) | (2,006,328) | 8,402,701 |
* 무형자산에 대하여 손상평가 수행결과 회수가능가액이 장부금액보다 미달될 것으로 판단되는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 668,721 | 616,370 |
&cr;(4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 과목 | 손상차손(환입) | 회수가능액 | 추정근거 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 기타의 무형자산 | 599,042 | - | 사용가치 |
| 전기 | 기타의 무형자산 | 2,006,328 | - | 사용가치 |
* 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다.&cr;&cr;(5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 1,677,342 | 1,945,039 |
| 판매비와관리비 | 3,679,539 | 3,137,602 |
| 합 계 | 5,356,882 | 5,082,641 |
&cr;(6) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.&cr;
&cr; 14. 정부보조금 &cr;&cr;(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 배부처 | 당분기 | 전기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보건복지부신약개발과제 | 보건복지부 | - | 700,000 | - | 신규타겟 항혈소판제 개발을 위한 비임상연구 |
| 유망바이오IP | 산업통상자원부 | 730,000 | 360,000 | - | 난치성 심뇌혈관질환 치료 신약 개발 |
| 보건복지부10대특화과제 | 보건복지부 | 833,000 | 833,000 | - | 허혈성 뇌졸증 치료제 개발 |
| 신진석박사연구인력채용사업 | 국가과학기술연구회 | - | 16,500 | - | 신진 석.박사 연구인력 채용사업 |
| 우수기술연구센터사업 | 산업통상자원부 | 200,000 | - | - | 골관절염 1회 요법제 개발 |
| 중견기업핵심연구인력성장지원사업 | 산업통상자원부 | 40,000 | - | - | 중견기업 핵심연구인력 성장지원사업 |
| 합계 | 1,803,000 | 1,909,500 |
&cr;(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국고보조금(공기구비품차감) | - | 6,440 | 589 | 5,851 |
| 합계 | - | 6,440 | 589 | 5,851 |
&cr;<전기>&cr;자산취득관련 정부보조금 사용이 없습니다.&cr;
&cr; 15. 매입채무 및 기타채무 &cr; &cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 범주 | 종류 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 19,411,751 | 24,306,384 |
| 기타금융부채 : | |||
| 미지급금 | 6,938,260 | 3,678,114 | |
| 미지급비용 | 3,232,740 | 4,560,440 | |
| 예수보증금 | 925,651 | 882,703 | |
| 장기미지급금 | 1,418,759 | 1,162,939 | |
| 임대보증금 | 160,000 | 160,000 | |
| 차감 : 비유동항목 | (1,578,759) | (1,322,939) | |
| 차감 후 소계 | 11,096,651 | 9,121,257 | |
| 합 계 | 30,508,402 | 33,427,641 | |
&cr; 16. 차입금&cr; &cr;(1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 차입처 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 담보부차입금 (*1) | - | 115,283 |
| 은행차입금 (*2) | 98,720,000 | 101,400,000 |
| 기타차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 유동성장기차입금 (*2) | 4,550,000 | 500,000 |
| 소 계 | 104,270,000 | 103,015,283 |
| 비유동 | ||
| 은행차입금 (*2) | 5,000,000 | 9,550,000 |
| 소 계 | 5,000,000 | 9,550,000 |
| 총차입금 | 109,270,000 | 112,565,283 |
(*1) 담보부차입금에 대해서 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5 참고)&cr;(*2) 은행차입금에 대해서 회사의 유형자산, 자기주식 및 장ㆍ단기금융상품이 담보로 설정되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 32참고)&cr;&cr;(2) 은행차입금의 상세내역&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 9월 30일 | |||||
| 원화대출 | KEB하나은행 | 2020-03-15 | 3.48%~4.602% | 32,650,000 | 35,700,000 |
| 원화대출 | 한국수출입은행 | 2019-06-28 | 3.70% | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 원화대출 | 신한은행 | 2019-04-09 | 4.82% | 3,400,000 | 3,400,000 |
| 원화대출 | 농협중앙회 | 2019-08-01 | 4.67% | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 원화대출 | 국민은행 | 2019-02-25 | 4.72% | 4,550,000 | 4,550,000 |
| 원화대출 | 한국산업은행 | 2019-09-28 | 3.11%~3.52% | 39,200,000 | 39,200,000 |
| 원화대출 | 우리은행 | 2019-04-17 | 3.76%~4.79% | 7,470,000 | 7,600,000 |
| 은행 차입금 계 | 108,270,000 | 111,450,000 | |||
&cr;(2) 장기차입금 상환일정&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기타장기차입금 |
|---|---|
| 1년이내 | 4,550,000 |
| 1년초과 2년이내 | 5,000,000 |
| 2년초과 3년이내 | - |
| 합 계 | 9,550,000 |
&cr; 17. 기타부채&cr; &cr;기타부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 선수금 | 308,717 | 206,599 |
| 예수금 | 1,476,444 | 1,033,043 |
| 환불부채 | 9,181,505 | - |
| 합 계 | 10,966,666 | 1,239,642 |
&cr; 18. 퇴직급여부채&cr; &cr;(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 25,237,101 | 24,605,773 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,507,581) | (2,500,298) |
| 재무상태표상 부채 | 22,729,520 | 22,105,475 |
&cr; (2) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 24,605,773 | 22,912,085 |
| 당기근무원가 | 2,460,044 | 3,180,176 |
| 이자원가 | 449,456 | 600,122 |
| 재측정요소 : | ||
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | - | - |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | (970,219) |
| 기타사항에 의한 효과 | - | 1,580,845 |
| 퇴직급여지급액 | (2,278,172) | (2,697,236) |
| 기말 | 25,237,101 | 24,605,773 |
&cr;(3) 사외적립자산&cr;&cr;사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,500,298 | 2,381,975 |
| 사용자의 기여금 | - | 100,000 |
| 이자수익 | 19,171 | 53,942 |
| 재측정요소 | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | (32,379) |
| 퇴직급여지급액 | (11,887) | (3,240) |
| 기말 | 2,507,581 | 2,500,298 |
* 확정급여제도와 관련하여 다음 보고기간 동안에 납입 할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 0원 입니다.&cr;&cr;(4) 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 세부내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,460,044 | 2,385,132 |
| 이자원가 | 449,456 | 450,092 |
| 사외적립자산 이자수익 | (19,171) | (24,913) |
| 합 계 | 2,890,329 | 2,810,311 |
&cr;(5) 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,561,293 | 1,258,078 |
| 판매비와 관리비 | 1,329,036 | 1,552,232 |
| 합 계 | 2,890,329 | 2,810,311 |
&cr;(6) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국민연금전환금 | 21,554 | 33,442 |
| 정기예금 | 2,486,028 | 2,466,856 |
| 합 계 | 2,507,581 | 2,500,298 |
&cr;(7) 기타포괄손익(법인세효과 고려후)으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재측정요소 | - | - |
&cr; (8) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율(*) | 2.79% | 2.79% |
| 미래임금상승률 | 3.96% | 3.96% |
&cr; 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| 할인율 : | ||||
| 1% 증가 | 23,454,733 | 92.94% | 22,823,404 | 92.76% |
| 1% 감소 | 27,293,519 | 108.15% | 26,662,191 | 108.36% |
| 임금상승률 : | ||||
| 1% 증가 | 27,291,162 | 108.14% | 26,659,834 | 108.35% |
| 1% 감소 | 23,423,940 | 92.82% | 22,792,612 | 92.63% |
&cr; 19. 기타장기종업원급여부채 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 246,455 | 290,722 |
| 설정 | 21,670 | 46,815 |
| 환입 | - | (41,844) |
| 급여지급액 | (73,381) | (49,238) |
| 보고기간종료일 금액 | 194,744 | 246,455 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.79% | 2.79% |
&cr; 20. 충당부채&cr;&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,199,953 | 2,700,317 |
| 회계정책변경에 따른 재분류(*) | (3,199,953) | |
| 손익계산서 증(감): | ||
| 설정액 | - | - |
| 미사용금액 환입 | - | 499,636 |
| 보고기간말 금액 | - | 3,199,953 |
| 유동항목 | - | - |
| 비유동항목 | - | 3,199,953 |
* 기업회계기준서 제1115호 신규 적용에 따라 전기말 반품추정부채(비유동)에 순액기준으로 기재 하였던 금액을 환불자산(유동)과 환불부채(유동)으로 구분하여 재분류하였습니다.&cr;
&cr; 21. 자본금과 주 식발행초과금 &cr;
(1) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 주, 천원)
| 구분 | 보통주 | 우선주 | 주식발행&cr;초과금 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |||
| 전기 | ||||||
| 전기초 | 52,984,990 | 26,492,495 | 2,200,000 | 1,100,000 | 57,851,405 | 85,443,900 |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - |
| 주식배당 | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 | 52,984,990 | 26,492,495 | 2,200,000 | 1,100,000 | 57,851,405 | 85,443,900 |
| 당기 | ||||||
| 당기초 | 52,984,990 | 26,492,495 | 2,200,000 | 1,100,000 | 57,851,405 | 85,443,900 |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - |
| 주식배당 | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | 52,984,990 | 26,492,495 | 2,200,000 | 1,100,000 | 57,851,405 | 85,443,900 |
&cr; 22. 기타자본&cr;
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (11,687,629) | (11,687,629) |
| 기타자본잉여금 | 103,949 | 103,949 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 1,433,111 | - |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 513,439 |
| 합 계 | (10,150,568) | (11,070,240) |
* 회사는 기업회계기준서 1109호에 도입으로 전기 말 기타포괄손익-매도가능금융자산평가손익 항목을 당기초에 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 범주로 분류하였습니다. &cr;&cr;(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체** | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (11,687,629) | - | - | - | (11,687,629) |
| 기타자본잉여금 | 103,949 | - | - | - | 103,949 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익* | 513,439 | 1,039,500 | (4,760) | ( 115,068 ) | 1,433,111 |
| 합 계 | (11,070,240) | 1,039,500 | (4,760) | ( 115,068 ) | (10,150,568) |
* 회사는 기업회계기준서 1109호에 도입으로 전기 말 기타포괄손익-매도가능금융자산평가손익 항목을 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 범주로 분류하였습니다.&cr;** 회사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해 전기 이전에 인식한 손상차손(이익잉여금)을 기초에 기타자본으로 대체하였습니다.(주석9참고) &cr;&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (11,687,629) | - | - | (11,687,629) |
| 기타자본잉여금 | 103,949 | - | - | 103,949 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 521,770 | 2,350 | (10,681) | 513,439 |
| 합계 | (11,061,910) | 2,350 | (10,681) | (11,070,240) |
(3) 자기주식&cr;&cr;회사는 해당 자기주식을 향후 주식가격의 변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분하고자 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 | 5,003,511 | 5,003,511 |
| 우선주 | 208,770 | 208,770 |
| 합 계 | 5,212,281 | 5,212,281 |
&cr; 23. 이익잉여금&cr;
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 (*1) | 4,212,000 | 4,212,000 |
| 임의적립금 (*2) | 2,000,000 | 4,073,333 |
| 차기환류적립금 | 1,861,628 | 1,861,628 |
| 미처분이익잉여금 | 128,093,983 | 125,448,766 |
| 합 계 | 136,167,611 | 135,595,727 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr;(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손급산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.&cr;
(2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.&cr;2016년 12월 31일로 종료하는 전전기 회계연도 및 2017년 12월 31일로 종료하는 전기 회계연도에 대한 현금배당금 및 주식배당은 없습니다.
&cr; 24. 매출액 및 매출원가&cr; &cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출 | 6,117,660 | 17,949,054 | 7,381,449 | 22,893,190 |
| 제품매출 | 32,520,068 | 93,961,703 | 29,691,543 | 97,857,894 |
| 기타매출 | 6,045,770 | 17,978,486 | 5,520,776 | 14,177,896 |
| 반품추정매출 | 177,605 | 201,657 | (249,908) | (122,128) |
| 합 계 | 44,861,103 | 130,090,899 | 42,343,859 | 134,806,852 |
&cr;(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 1.상품매출원가 | 3,244,582 | 8,657,701 | 2,662,941 | 10,100,373 |
| 기초상품재고액 | 5,511,673 | 5,787,037 | 4,351,190 | 4,634,909 |
| 당기상품매입액 | 2,755,185 | 7,865,763 | 3,032,442 | 10,157,255 |
| 타계정에서대체액 | 304,785 | 358,452 | 4,960 | 33,660 |
| 관세환급금 | - | - | - | 200 |
| 타계정으로대체액 | 26,490 | - | - | - |
| 기말상품재고액 | (5,353,551) | (5,353,551) | (4,725,651) | (4,725,651) |
| 2.제품매출원가 | 23,926,518 | 70,385,838 | 22,266,672 | 68,892,581 |
| 기초제품재고액 | 18,675,572 | 19,608,884 | 18,270,241 | 20,545,175 |
| 당기제품제조원가 | 24,821,979 | 70,427,302 | 23,399,607 | 67,805,986 |
| 타계정에서대체액 | - | - | 73,384 | 75,768 |
| 관세환급금 | - | - | (3,164) | (15,831) |
| 타계정으로대체액 | (39,175) | (123,190) | (51,617) | (96,738) |
| 제품평가충당금 | - | 4,699 | - | - |
| 기말제품재고액 | (19,531,857) | (19,531,857) | (19,421,779) | (19,421,779) |
| 합 계 | 27,171,100 | 79,043,539 | 24,929,613 | 78,992,954 |
&cr; 25. 판매비와 관리비&cr;
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 6,726,619 | 19,712,099 | 6,616,300 | 19,635,355 |
| 퇴직급여 | 433,396 | 1,329,036 | 645,785 | 1,552,232 |
| 복리후생비 | 187,270 | 710,058 | 231,051 | 812,957 |
| 보험료 | 538,839 | 1,659,824 | 527,499 | 2,090,441 |
| 운반비 | 195,783 | 712,561 | 190,850 | 578,034 |
| 임차료 | 117,093 | 357,185 | 117,464 | 352,466 |
| 지급수수료 | 1,421,237 | 4,550,657 | 1,365,685 | 4,129,330 |
| 감가상각비 | 44,466 | 134,173 | 116,928 | 351,291 |
| 무형자산상각비 | 222,485 | 668,721 | 206,220 | 616,370 |
| 대손상각비 | 989,128 | 3,126,582 | 935,117 | 2,562,546 |
| 제세공과금 | 123,805 | 315,554 | 111,220 | 207,711 |
| 광고선전비 | 477,682 | 1,778,188 | 607,016 | 1,610,725 |
| 판매촉진비 | 1,773,634 | 5,033,385 | 1,733,591 | 4,989,948 |
| 경상연구개발비 | 1,013,702 | 3,679,539 | 973,529 | 3,137,602 |
| 서비스비 | 128,140 | 414,148 | 804,151 | 2,305,316 |
| 기타 | 578,391 | 1,921,446 | 672,886 | 1,808,609 |
| 판매비와 관리비의 합계 | 14,971,671 | 46,103,154 | 15,855,292 | 46,740,933 |
26. 기타수익 및 기타비용 &cr; &cr;(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 배당금수익 | - | 8,146 | - | 441,694 |
| 외환차익 | - | - | 142,819 | 247,227 |
| 외화환산이익 | - | - | 58,288 | 185,121 |
| 대손충당금환입 | - | - | 6,000 | 34,859 |
| 임대수익 | 30,504 | 86,837 | 30,426 | 91,430 |
| 유형자산처분이익 | 2,599 | 2,599 | ||
| 중개수수료이익 | 16,193 | 16,193 | - | - |
| 잡이익 | 5,408 | 108,924 | 836 | 11,096 |
| 합 계 | 52,105 | 220,100 | 240,968 | 1,014,025 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 5,000 | 354,500 | 32,500 | 156,349 |
| 외환차손 | - | - | 107,115 | 541,272 |
| 외화환산손실 | - | - | (154,130) | 286,536 |
| 무형자산처분손실 | 78,259 | 78,259 | - | - |
| 무형자산손상차손 | 599,042 | 599,042 | - | - |
| 잡손실 | 77 | 954 | 5,301 | 46,005 |
| 합 계 | 682,378 | 1,032,754 | (9,214) | 1,030,162 |
27. 금융수익 및 금융비용 &cr;
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 | ||
| 상각후 원가 금융자산 이자수익 | 264,905 | 660,500 |
| 금융수익 - 기타 | ||
| 외환차익 | 206,862 | 688,804 |
| 외환환산이익 | (451,873) | 503,994 |
| 합 계 | 19,894 | 1,853,298 |
&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 63,729 | 412,449 |
| 외환차익 | - | - |
| 외환환산이익 | 90,859 | 248,711 |
| 합 계 | 154,588 | 661,160 |
&cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 1,078,345 | 3,198,054 |
| 외환차손 | 25,538 | 74,688 |
| 외화환산손실 | 81,159 | 164,432 |
| 합 계 | 1,185,042 | 3,437,174 |
&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 1,113,418 | 3,402,419 |
| 외환차손 | - | 1,928 |
| 외화환산손실 | (8,541) | 109 |
| 합 계 | 1,104,877 | 3,404,456 |
28. 비용의 성격별 분류&cr; &cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 및 재공품의 변동 | (3,249,605) | (7,757,537) | (3,508,743) | (6,759,894) |
| 상품의 판매 | 3,244,582 | 8,657,701 | 2,662,941 | 10,100,373 |
| 원재료의 사용 | 13,195,737 | 38,390,781 | 13,022,506 | 38,931,522 |
| 소모품비 | 1,138,990 | 3,385,402 | 1,155,962 | 3,609,094 |
| 종업원급여 | 13,281,501 | 38,261,100 | 12,744,999 | 37,114,322 |
| 복리후생비 | 369,814 | 1,211,442 | 382,041 | 1,300,438 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 2,695,571 | 8,253,038 | 2,235,280 | 6,717,983 |
| 운반비 | 260,825 | 831,355 | 213,676 | 646,033 |
| 광고비 | 477,682 | 1,778,188 | 607,016 | 1,610,725 |
| 외주가공비 | 241,904 | 409,056 | 112,114 | 360,356 |
| 지급수수료 | 1,746,718 | 5,529,973 | 1,717,203 | 5,144,748 |
| 제세공과금 | 263,520 | 505,225 | 245,222 | 401,113 |
| 임차료 | 117,093 | 357,185 | 117,464 | 352,466 |
| 접대비 | 54,109 | 183,732 | 691,772 | 2,030,723 |
| 대손상각비 | 989,128 | 3,126,582 | 935,117 | 2,562,546 |
| 연구개발비 | 1,423,847 | 5,356,882 | 1,515,314 | 5,082,642 |
| 판매촉진비 | 1,773,634 | 5,033,385 | 1,733,591 | 4,989,948 |
| 기타 비용 | 4,117,721 | 11,633,204 | 4,201,431 | 11,538,749 |
| 매출원가, 판매비와 관리비의 합계 | 42,142,771 | 125,146,693 | 40,784,904 | 125,733,887 |
29. 주당이익 &cr;
(1) 기본주당순이익&cr;&cr;기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 주식 종류별 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 유통보통주식수
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |||||||||
| 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 기초발행보통주식수 | 52,984,990 | 92 | 4,874,619,080 | 52,984,990 | 273 | 14,464,902,270 | 52,984,990 | 92 | 4,874,619,080 | 52,984,990 | 273 | 14,464,902,270 |
| 주식배당 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기초자기주식 | (5,003,511) | 92 | (460,323,012) | (5,003,511) | 273 | (1,365,958,503) | (5,003,511) | 92 | (460,323,012) | (5,003,511) | 273 | (1,365,958,503) |
| 자기주식취득 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 가중평균 | 4,414,296,068 | 13,098,943,767 | 4,414,296,068 | 13,098,943,767 | ||||||||
| 유통보통주식수 | 47,981,479 | 47,981,479 | 47,981,479 | 47,981,479 | ||||||||
&cr;2) 보통주순이익&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 법인세비용차감후순이익 | 421,084,870 | 1,140,674,877 | 674,618,430 | 4,959,240,271 |
| 우선주귀속분 | 16,778,695 | 45,451,729 | 26,881,081 | 197,607,618 |
| 보통주순이익 | 404,306,175 | 1,095,223,148 | 647,737,349 | 4,761,632,653 |
&cr;3) 보통주기본주당순이익&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주순이익 | 404,306,175 | 1,095,223,148 | 647,737,349 | 4,761,632,653 |
| 가중평균유통보통주식수 | 47,981,479 | 47,981,479 | 47,981,479 | 47,981,479 |
| 보통주기본주당순이익 | 8 | 23 | 13 | 99 |
4) 유통우선주식수
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |||||||||
| 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 기초발행우선주식수 | 2,200,000 | 92 | 202,400,000 | 2,200,000 | 273 | 600,600,000 | 2,200,000 | 92 | 202,400,000 | 2,200,000 | 273 | 600,600,000 |
| 기초자기주식 | (208,770) | 92 | (19,206,840) | (208,770) | 273 | (56,994,210) | (208,770) | 92 | (19,206,840) | (208,770) | 273 | (56,994,210) |
| 가중평균 | 183,193,160 | 543,605,790 | 183,193,160 | 543,605,790 | ||||||||
| 유통우선주식수 | 1,991,230 | 1,991,230 | 1,991,230 | 1,991,230 | ||||||||
&cr;5) 우선주순이익&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 법인세비용차감후순이익 | 421,084,870 | 1,140,674,877 | 674,618,430 | 4,959,240,271 |
| 보통주귀속분 | 404,306,175 | 1,095,223,148 | 647,737,349 | 4,761,632,653 |
| 우선주순이익 | 16,778,695 | 45,451,729 | 26,881,081 | 197,607,618 |
&cr;6) 우선주기본주당순이익&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 우선주순이익 | 16,778,695 | 45,451,729 | 26,881,081 | 197,607,618 |
| 가중평균유통우선주식수 | 1,991,230 | 1,991,230 | 1,991,230 | 1,991,230 |
| 우선주기본주당순이익 | 8 | 23 | 13 | 99 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;
&cr; 30. 현금흐름표
&cr;(1) 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 1,407,001 | 1,354,292 |
| 외화환산손실 | 164,432 | 286,646 |
| 감가상각비 | 7,584,317 | 6,101,613 |
| 무형자산상각비 | 668,721 | 616,370 |
| 무형자산처분손실 | 78,259 | - |
| 무형자산손상차손 | 599,042 | - |
| 기타장기종업원급여 | 21,670 | 35,111 |
| 퇴직급여 | 2,890,329 | 2,810,311 |
| 수선비 | - | - |
| 대손상각비 | 3,126,582 | 2,562,546 |
| 이자비용 | 3,198,054 | 3,402,419 |
| 외화환산이익 | (503,994) | (433,832) |
| 투자자산처분이익 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | (2,599) |
| 종속기업투자손상차손 | - | - |
| 이자수익 | (660,500) | (412,449) |
| 배당금수익 | (8,146) | (441,694) |
| 합 계 | 18,565,767 | 15,878,733 |
&cr;(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소 (증가) | 6,772,276 | 11,430,837 |
| 기타금융자산의 감소 (증가) | 979,449 | 332,673 |
| 기타유동자산의 감소 (증가) | 618,438 | (373,108) |
| 재고자산의 감소 (증가) | (317,516) | (544,263) |
| 매입채무의 증가 (감소) | (4,931,395) | 5,523,184 |
| 기타금융부채의 증가 (감소) | 2,232,143 | (22,057,600) |
| 기타유동부채의 증가 (감소) | 76,371 | 1,251,116 |
| 퇴직금 지급액 | (2,278,172) | (2,137,237) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | - | - |
| 국민연금전환금의 감소 (증가) | 11,887 | 3,241 |
| 기타장기종업원급여부채의 증가 (감소) | (73,381) | (49,238) |
| 충당부채의 증가(감소) | - | 122,128 |
| 합 계 | 3,090,101 | (6,498,267) |
&cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 유동성대체 | - | - |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 1,620,000 | 1,530,000 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 430,334 | 402,470 |
| 미착기계의 본계정대체 | - | 199,222 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 4,550,000 | 500,000 |
| 금융리스부채의 유동성대체 | - | - |
| 합 계 | 6,600,334 | 2,631,692 |
&cr; 31. 특수관계자거래 &cr; &cr; ( 1) 특수관계자 현황
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 신풍대우베트남파마(유) | 신풍대우베트남파마(유) |
| 필리핀신풍파마 | 필리핀신풍파마 | |
| SP International | SP International | |
| 신풍USA | 신풍USA | |
| 미얀마신풍파마 | 미얀마신풍파마 | |
| 공동지배기업 | 천진신풍제약유한공사 | 천진신풍제약유한공사 |
| General Medicine Company Ltd. | General Medicine Company Ltd. | |
| 관계기업 | 씨바이오맥스 | 씨바이오맥스 |
&cr;(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 재고자산 등의 매출 | 출자 | 재고자산 등의 매출 | 출자 | |
| 종속기업 | ||||
| 신풍대우베트남파마(유) | 1,231,696 | - | 2,131,372 | - |
| 필리핀신풍파마 | 413,487 | - | 628,539 | - |
| SP International | - | - | - | - |
| 신풍USA | - | - | - | - |
| 미얀마신풍파마 | 189,638 | - | 183,633 | - |
| 공동지배기업 | ||||
| 천진신풍제약유한공사 | 4,920,406 | - | 6,695,698 | - |
| General Medicine Company Ltd. | 1,037,990 | - | 2,009,224 | - |
| 관계기업 | ||||
| 씨바이오맥스 | - | - | - | - |
| 합 계 | 7,793,217 | - | 11,648,466 | - |
(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
* 해당사항없음 &cr;&cr;<전기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 신풍USA | 종속기업 | - | - | - | - | 1,134,355 |
| 씨바이오맥스 | 관계기업 | - | - | - | - | 629,800 |
&cr; (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| <특수관계자에 대한 채권> | ||
| 종속기업 | ||
| 신풍대우베트남파마(유) | 875,263 | 2,166,362 |
| 필리핀신풍파마 | 714,164 | 596,199 |
| 미얀마신풍파마 | 560,639 | 454,126 |
| 공동지배기업 | ||
| 천진신풍제약유한공사 | 4,264,423 | 4,756,909 |
| General Medicine Company Ltd. | 1,858,586 | 969,930 |
| 합 계 | 8,273,075 | 8,943,526 |
(*) 신풍대우베트남파마(유)에 대한 매출채권에 41백만원 (전기말: 67백만원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr;
(5) 보고기간말 현재 회사는 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
(6) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr; 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 313,273 | 306,693 |
| 퇴직급여 | 25,007 | 46,329 |
| 합 계 | 338,280 | 353,022 |
&cr; 32. 우발상황과 약정사항 &cr; &cr; (1) 담보제공자산 내용&cr; (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 15,975,853 | 114,500,000 | KEB하나은행 등 |
| 건축물 | 79,896,578 | ||
| 기계장치 | 32,351,037 | ||
| 장, 단기금융상품 | 1,230,806 | 783,600 | 우리은행/신한은행 |
| 자기주식 | 1,868,708 | 800.000주 | 안산세무서 |
| 재고자산 | 44,345,066 | 11,700,000 | 한국수출입은행 |
| 합 계 | 175,668,048 | 126,983,600 |
&cr;(2) 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 413백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 최대주주로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 2018년 9월 30일 현재 진행중인 소송은 없습니다.&cr;&cr;(4) 금융기간 약정사항&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 사용액 | 한도 | 상호 |
|---|---|---|---|
| 할인어음 | - | 3,000,000 | IBK캐피탈 |
| - | - | KEB하나은행 등 | |
| 일반자금대출 | 99,270,000 | 100,270,000 | KEB하나은행 등 |
| 종합통장대출 | - | 9,090,000 | 신한은행 등 |
| 포괄수출금융 | 9,000,000 | 9,000,000 | 한국수출입은행 |
&cr;(5) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대여금및 수취채권&cr;(할인된 매출채권) | 대여금 및 수취채권&cr;(할인된 매출채권) | |
| 자산의 장부금액 | - | - |
| 관련부채의 장부금액 | - | - |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : | ||
| 자산의 공정가치 | - | - |
| 관련부채의 공정가치 | - | - |
| 순포지션 | - | - |
&cr;(6) 보험가입내용&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 자동차보험 | 차량운반구 | 3,200,000 | 회사 |
| 가스배상책임보험 | 프레온가스 外 | 5,100,000 | 회사 |
| 재산종합보험 | 안산/오송공장 건물外 | 209,875,373 | 회사 |
| 환경책임보험 | 환경관련 | 2,500,000 | 회사 |
| 일반화재보험 | 역삼사옥 | 2,200,000 | 회사 |
| 영업배상책임보험 | 역삼사옥 外 | 1,601,000 | 회사 |
| 생산물배상책임보험 | 의약품 | 600,000 | 회사 |
| 합 계 | 225,076,373 |
&cr;
33. 영업부문&cr;&cr; (1) 회사의 사업부문은 의약품제조 및 판매의 단일부문으로 구성되어 있습니다 . &cr;(2) 회사의 수익이 귀속되는 지역은 대한민국입니다. &cr;(3) 보고기간 중 회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.&cr;
&cr; 34. 위험관리 &cr; &cr; (1) 재무위험관리&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;1) 시장위험&cr;&cr;(가) 외환위험관리&cr;
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 23,317,895 | 1,547,117 | 19,979,818 | 1,160,583 |
| EUR | 3,580,057 | - | 3,585,970 | 415,828 |
| JPY | 3,036,167 | - | 6,734,345 | - |
| 합계 | 29,934,119 | 1,547,117 | 30,300,133 | 1,576,411 |
&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 세전순이익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 2,177,078 | (2,177,078) | 1,881,924 | (1,881,924) |
| EUR | 358,006 | (358,006) | 317,014 | (317,014) |
| JPY | 303,617 | (303,617) | 673,435 | (673,435) |
| 합계 | 2,838,700 | (2,838,700) | 2,872,373 | (2,872,373) |
(나) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 변동금리부 조건으로 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. &cr;
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 | 103,720,000 | 106,900,000 |
&cr;이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| 이자비용 | 1,037,200 | (1,037,200) | 1,069,000 | (1,069,000) |
&cr;(다) 기타가격위험요소&cr;&cr;회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 은 당분기말 현재 1,712백만원이며, 다른변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 171백만원입니다.&cr;
2) 신용위험&cr;
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr;신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 계약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.
(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
&cr; (단위 : 천원)
| 범주 | 종류 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 26,906,278 | 26,906,278 | 18,708,166 | 18,708,166 |
| 단기금융상품 | 9,318,761 | 9,318,761 | 9,456,865 | 9,456,865 | |
| 장기금융상품 | 372,120 | 372,120 | 1,403,593 | 1,403,593 | |
| 매출채권 | 116,191,118 | 116,191,118 | 125,765,554 | 125,765,554 | |
| 기타금융자산-유동 | 2,248,417 | 2,248,417 | 3,197,794 | 3,197,794 | |
| 기타금융자산-비유동 | 1,772,161 | 1,772,161 | 1,778,387 | 1,778,387 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 18,324,411 | 18,324,411 | 9,298,367 | 9,298,367 | |
| 합 계 | 175,133,266 | 175,133,266 | 169,608,726 | 169,608,726 | |
3) 유동성위험&cr;
회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 104,270,000 | 5,000,000 | - | 109,270,000 |
| 매입채무 | 19,411,751 | - | - | 19,411,751 |
| 기타금융부채 | 11,096,651 | 1,578,759 | - | 12,675,411 |
| 합 계 | 134,778,402 | 6,578,759 | - | 141,357,161 |
&cr;<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 103,015,283 | 4,550,000 | 5,000,000 | 112,565,283 |
| 매입채무 | 24,306,384 | - | - | 24,306,384 |
| 기타금융부채 | 9,121,258 | 1,322,939 | - | 10,444,197 |
| 합 계 | 136,442,925 | 5,872,939 | 5,000,000 | 147,315,864 |
(2) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
&cr;산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 총차입금 | 109,270,000 | 112,565,283 |
| 나. 차감: 현금및현금성자산 | (26,906,278) | (18,708,166) |
| 다. 순부채( 가 - 나) | 82,363,722 | 93,857,117 |
| 라. 자본총계 | 211,460,943 | 209,969,387 |
| 마. 총자본(다 + 라) | 293,824,665 | 303,826,504 |
| 바. 자본조달비율(다 / 마) | 28.03% | 30.89% |
&cr; 35. 보고기간후 사건&cr; &cr;* 보고기간 종료일 이후 발생한 주요사건은 존재하지 않습니다.&cr;
(1) 대손충당금 설정내역(연결기준)&cr; &cr; 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 &cr; (단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr;설정률 |
| 제33기 3분기 | 외상매출금 | 104,958 | 14,156 | 13.49 |
| 받을어음 | 28,509 | 0 | 0.00 | |
| 부도어음 | 1,244 | 233 | 18.74 | |
| 합 계 | 134,711 | 14,389 | 10.68 | |
| 제32기 | 외상매출금 | 104,104 | 10,877 | 10.45 |
| 받을어음 | 34,722 | 0 | 0.00 | |
| 부도어음 | 2,964 | 1,914 | 64.57 | |
| 합 계 | 141,790 | 12,791 | 9.02 | |
| 제31기 | 외상매출금 | 111,498 | 10,457 | 9.38 |
| 받을어음 | 42,473 | 0 | 0.00 | |
| 부도어음 | 9,574 | 4,836 | 50.51 | |
| 합 계 | 163,545 | 15,293 | 9.35 |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 &cr; (단위 : 백만원)
| 구분 | 제33기 3분기 | 제32기 | 제31기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 12,791 | 15,293 | 16,872 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | (8,576) | (6,701) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (1,555) | (8,619) | (6,701) |
| ② 상각채권회수액 | - | 43 | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 3,153 | 6,074 | 5,122 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 14,389 | 12,791 | 15,293 |
* 회사는 당분기말 현재 매입처에 14,006백만원(전기말: 14,662백만원)에 상당하는 매출채권을 배서하였으며, 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령한 내역은 존재하지 않습니다. (전기말: 115백만원) 배서한 매출채권은 만기 이전까지 별도의 회계처리가 이루어지지 않으며, 금융기관에 양도한 거래는 담보부 차입으로 회계처리하고 있습니다.
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr; &cr;당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
|
구 분 |
연체된 일수 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 90일미만 | 91~180일 | 181~270일 | 271~360일 | 361~450일 | 451~540일 | 541~630일 | 631~720일 | 721~810일 | 810일초과 | 계 | |
|
총장부금액 |
91,211,769 | 8,630,963 | 4,664,101 | 3,869,447 | 2,582,149 | 1,641,245 | 3,493,966 | 1,855,164 | 2,003,412 | 1,096,019 | 13,662,264 | 134,710,500 |
| 기대손실율 | 0.14% | 13.28% | 7.32% | 14.95% | 27.85% | 38.97% | 48.75% | 45.51% | 35.56% | 68.08% | 49.99% | 10.68% |
| 전체기간기대손실 | 128,950 | 1,146,224 | 341,565 | 578,494 | 719,101 | 639,661 | 1,703,168 | 844,352 | 712,419 | 746,181 | 6,829,101 | 14,389,216 |
|
순장부금액 |
91,082,819 | 7,484,738 | 4,322,536 | 3,290,953 | 1,863,048 | 1,001,584 | 1,790,798 | 1,010,812 | 1,290,993 | 349,839 | 6,833,163 | 120,321,284 |
-받을어음, 할인어음 및 배서어음 &cr;상기 어음의 경우 만기미도래한 정상채권이므로 별도의 충당금을 설정하지 않음.&cr;&cr;-부도어음 : 100% &cr;※ 단, 담보 제공시 담보가치 만큼 공제함.&cr;&cr;-거래처가 다음과 같은 상태가 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;①완전자본잠식상태에 있는 경우&cr;②3년 연속 영업손실이 발행하는 경우&cr;③외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우&cr;④기타 이에 준하는 상태에 있는 경우&cr;
&cr;
(2 ) 재고자산 등 현황(연결기준)&cr; &cr;1) 최근 3사업연도의 연결회사의 재고자산의 사업부문별 보유현황 &cr;&cr; (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제33기&cr;3분기 | 제32기 | 제31기 | 비고 |
| 제조 | 상품 | 5,376 | 5,787 | 4,635 | - |
| 제품 | 20,559 | 20,663 | 21,060 | - | |
| 재공품 | 8,022 | 8,351 | 6,557 | - | |
| 원재료 | 8,389 | 7,449 | 5,675 | - | |
| 부재료 | 217 | 263 | 209 | - | |
| 포장재료 | 1,733 | 1,433 | 1,396 | - | |
| 저장품 | 2,300 | 2,972 | 2,665 | - | |
| 미착원료 | 392 | 11 | 10 | - | |
| 합 계 | 46,988 | 46,929 | 42,207 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 12.04% | 12.01% | 10.13% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.3회 | 2.4회 | 2.4회 | - | |
2) 재고자산의 실사내역 등
&cr;(1) 실사일자&cr;회사는 각 사업연도 12월말 기준으로 매년 1회 공인회계사 입회 하에 재고자산 &cr;실사를 실시 합니다. (최근실사일 : 2018년 1월 3일)&cr;&cr;(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr;회사는 상기 기재된 최근 실사일에 외부감사인의 입회 하에 재고실사를 실시하였습니다.&cr;
3) 재고자산 등의 현황
&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착원료는 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr;&cr; 4) 장기체화 재고자산(원재료) 평가충당금의 변동내역&cr; (단위 : 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 206,980 | 66,225 |
| 재고자산평가손실(환입) | (59,387) | 140,755 |
| 기말 | 147,593 | 206,980 |
&cr; 5) 기타사항&cr;회사는 2018년 9월 30일 현재 회사의 재고자산을 한국수출입은행에 차입금에 대한양도담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;&cr; (3) 공정가치평가 내역(연결기준) &cr;&cr; 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
&cr;<당분기>
(단위: 천원)
| 범 주 | 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 27,676,580 | 27,676,580 |
| 단기금융상품 | 9,318,761 | 9,318,761 | |
| 장기금융상품 | 372,120 | 372,120 | |
| 매출채권 | 120,321,284 | 120,321,284 | |
| 기타금융자산-유동 | 2,373,813 | 2,373,813 | |
| 기타금융자산-비유동 | 1,772,161 | 1,772,161 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 18,324,411 | 18,324,411 | |
| 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 | 1,712,191 | 1,712,191 |
| 합 계 | 181,871,321 | 181,871,321 | |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 19,928,500 | 19,928,500 |
| 단기차입금 | 104,270,000 | 104,270,000 | |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기타금융부채-유동 | 11,107,257 | 11,107,257 | |
| 기타금융부채-비유동 | 1,578,759 | 1,578,759 | |
| 합 계 | 141,884,516 | 141,884,516 | |
&cr;<전기>
(단위: 천원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 19,422,304 | 19,422,304 |
| 단기금융상품 | 9,456,865 | 9,456,865 |
| 장기금융상품 | 1,403,593 | 1,403,593 |
| 매출채권 | 128,999,487 | 128,999,487 |
| 기타금융자산-유동 | 3,326,495 | 3,326,495 |
| 기타금융자산-비유동 | 1,778,387 | 1,778,387 |
| 만기보유금융자산 | 9,298,367 | 9,298,367 |
| 매도가능금융자산 | 677,451 | 677,451 |
| 합 계 | 174,362,949 | 174,362,949 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 | 25,175,260 | 25,175,260 |
| 단기차입금 | 103,015,283 | 103,015,283 |
| 장기차입금 | 9,550,000 | 9,550,000 |
| 기타금융부채-유동 | 9,521,395 | 9,521,395 |
| 기타금융부채-비유동 | 1,322,939 | 1,322,939 |
| 합 계 | 148,584,877 | 148,584,877 |
2) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;
3) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 범 주 | 종 류 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |||
| <자산> | ||||||
| 금융자산 : | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 매도가능금융자산 | 1,702,414 | 1,702,414 | 1,702,414 | ||
| 합 계 | 1,702,414 | 1,702,414 | 1,702,414 | |||
&cr; <전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 매도가능금융자산 | 667,674 | 667,674 | - | - | 667,674 |
| 합 계 | 667,674 | 667,674 | - | - | 667,674 |
&cr;
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr;총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다&cr;&cr;
(1) 이사회의 구성 개요&cr;
당분기말 현재 회사는 사내이사 2명, 사외이사 2명, 감사1인으로 이사회를 구성하고 있으며, 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.&cr;
1) 이사회의 구성에 관한 사항
- 이사회는 사외이사를 포함하여 이사 전원으로 구성하며, 이사회의 결의로 대표&cr; 이사 약간명, 부사장, 전무이사, 상무이사 등 각 약간명을 선임할 수 있다.&cr;- 이사회에 의장을 둔다. &cr;- 이사회에서 필요하다고 인정하는 경우에는 관계자를 이사회에 출석시켜 의안 &cr; 설명을 시키거나 의견을 발표하게 할 수 있다. &cr;
2) 이사회의 권한 내용&cr; 이사회는 법령 또는 정권에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 운용의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정한다.
3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
주총2주간전 주주총회 소집통지ㆍ공고사항을 통해서 공시하 며 주주의 추천은 없음.
4) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 비 고 |
| 조 현 제 | 서강대 경영대학 경영학과 졸업&cr;Helm AG 본사 마케팅부(Hamburg)&cr;(주)뉴딜개발 이사 | 해당사항없음 | 2016년 3월25일&cr;(주주총회에서&cr;중임) |
| 한 승 철 | 대검찰청 감찰부장 &cr;서울중앙지검 형사부장검사&cr;법무법인 대륙아주 변호사 | 해당사항없음 | 2018년 3월30일&cr;(주주총회에서&cr;신규선임) |
( 2) 중요의결사항등&cr; &cr; 1) 이사회 결의 사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
| 1회 | 2018.01.23 | 일반자금대출 만기연장의 건 | 가결 | 농협중앙회 |
| 2회 | 2018.01.31 | 제32기 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 가결 | - |
| 3회 | 2018.03.07 | 제32기 재무제표 및 연결재무제표 내부결산확정의 건 | 가결 | - |
| 4회 | 2018.03.07 | 제32기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 5회 | 2018.03.12 | 운전자금대출 신규 대환의 건 | 가결 | 우리은행 |
| 6회 | 2018.03.15 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | 한국산업은행 |
| 7회 | 2018.03.29 | 운전자금대출 만기 연장의 건 | 가결 | KEB하나은행 |
| 8회 | 2018.04.05 | 일반자금대출 대환의 건 | 가결 | 신한은행 |
| 9회 | 2018.06.20 | 수출성장자금대출 기채의 건 | 가결 | 한국수출입은행 |
| 10회 | 2018.07.25 | 일반자금대출 만기 연장의 건 | 가결 | 농협중앙회 |
| 11회 | 2018.09.13 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | 한국산업은행 |
2) 이사회 내 사외이사의 활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
조현제 (출석률:100%) |
한승철&cr;(출석률:100%) | 김학수&cr;(출석률:86%) | ||||
| 찬반여부 | ||||||
| 1회 | 2018.01.23 | 일반자금대출 만기연장의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2회 | 2018.01.31 | 제32기 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 3회 | 2018.03.07 | 제32기 재무제표 및 연결재무제표 내부결산확정의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 4회 | 2018.03.07 | 제32기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 5회 | 2018.03.12 | 운전자금대출 신규 대환의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 6회 | 2018.03.15 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
| 7회 | 2018.03.29 | 운전자금대출 만기연장의 건 | 가결 | 찬성 | - | 불참 |
| 8회 | 2018.04.05 | 일반자금대출 대환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 9회 | 2018.06.20 | 수출성장자금대출 기채의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 10회 | 2018.07.25 | 일반자금대출 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 11회 | 2018.09.13 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
* 김학수 사외이사는 2018년 3월 30일 자로 사임하였으며, 동 일자로 개최된 주주총회에서 한승철 사외이사가 신규선임 되었습니다.&cr;* 사임한 김학수 전 사외이사의 출석률은 사임 전 까지 개최된 이사회 횟수를 기준으로 산정하였습니다. 이와 동일하게 신규 취임한 한승철 현 사외이사의 출석률 또한 취임 후 개최된 이사회 횟수를 기준으로 산정하였습니다.
3) 이사의 독립성&cr; 회사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 회사는 이사 선임시 주주총회전 소집통지시에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주 또는 주요주주와의 관계 및 회사와의 거래 등을 대하여 그 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 회사는 사외이사 선출을 위한 별도위원회는 설치되어 있지 않습니다.
&cr;* 참조사항 &cr;VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
&cr; ( 1) 감사위원회&cr; 회사는 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다.&cr; &cr; ( 2) 감사&cr; 감사는 회사의 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며,이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 주요부서 회의에 참석하여 적시에 회사의 상황을 파악하고 경영의사 결정의 경과를 청취하고 또한 경영의 중요사항에 대하여 보고를 듣고 의견을 진술할 수 있습니다.&cr;
1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 윤 수 덕 | 2005년 신풍제약(주) 감사 | 2017년 3월 24일 &cr;정기주주총회에서 재선임 |
2) 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
| 1회 | 2018.01.23 | 일반자금대출 만기연장의 건 | 가결 | 농협중앙회 |
| 2회 | 2018.01.31 | 제32기 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 가결 | - |
| 3회 | 2018.03.07 | 제32기 재무제표 및 연결재무제표 내부결산확정의 건 | 가결 | - |
| 4회 | 2018.03.07 | 제32기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 5회 | 2018.03.12 | 운전자금대출 신규 대환의 건 | 가결 | 우리은행 |
| 6회 | 2018.03.15 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | 한국산업은행 |
| 7회 | 2018.03.29 | 운전자금대출 만기연장의 건 | 가결 | KEB하나은행 |
| 8회 | 2018.04.05 | 일반자금대출 대환의 건 | 가결 | 신한은행 |
| 9회 | 2018.06.20 | 수출성장자금대출 기채의 건 | 가결 | 한국수출입은행 |
| 10회 | 2018.07.25 | 일반자금대출 만기 연장의 건 | 가결 | 농협중앙회 |
| 11회 | 2018.09.13 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | 한국산업은행 |
&cr; (1) 투표제도&cr;회사는 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제의 규정을 채택하고 있지 않습니다.&cr;다만, 이사회 결의를 통하여 전자투표제도를 한시적으로 도입할 수 있으며 이 경우 공시를 통하여 주주의 의결권 행사에 차질이 없도록 안내할 예정입니다. &cr;&cr; (2) 소수주주권&cr;회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; (3) 경영권분쟁&cr;회사는 공시대상기간 중 경영권 분쟁이 없었습니다.&cr;
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
* 당기 중 회사의 최대주주인 (주)송암사가 발행한 교환사채와 관련하여 (주)송암사의 조기상환권행사 및 사채권자인 IBK PSEP 사모투자합자회사의 교환권청구가 있었고, 공시서류작성기준일 현재 교환사채 전액이 상환되었으므로 동 교환사채와 관련한 추가적인 지분변동의 가능성은 존재하지 않습니다.&cr;
(1) 법인 또는 단체의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
&cr;(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
&cr;(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
| 구분 | 내용 |
| 상호 | 주식회사 송암사 |
| 최대주주명 | 장원준 |
| 설립일 | 2015년 12월 24일 |
| 소재지 | 대구광역시 중구 달구벌대로 2232 (대봉동) |
| 상장여부 | 비상장 |
| 주요사업 | 지주회사업 및 부동산임대업 |
&cr; 2. 최대주주 변동현황
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
*보통주 기준&cr;* 당기 중 회사의 최대주주인 (주)송암사가 발행한 교환사채와 관련하여 (주)송암사의 조기상환권행사 및 사채권자인 IBK PSEP 사모투자합자회사의 교환권청구가 있었고, 공시서류작성기준일 현재 교환사채 전액이 상환되었으므로 동 교환사채와 관련한 추가적인 지분변동의 가능성은 존재하지 않습니다.&cr;
3. 주식의 분포
주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 보통주 | |||
| 보통주 | ||||
| 우리사주조합 | 보통주 | |||
*보통주 기준&cr;&cr; 4. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | 보통주 | ||||
*보통주 기준&cr;*최근 주주명부 확정일 (2017년 12월 31일) 기준 입니다.
5. 주식의 사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 이사회의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월31 일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1. 이사회는 매 결산기 최종일의 익일부터 매년 1월 10일까지(09.3.20일 주주총회에서 정관변경) 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.&cr;&cr;2. 이사회는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 자는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 된다.&cr;&cr;3. 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 명의개서 등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서 정지와 기준일을 정할 수 있다. | ||
6. 주가 및 주식거래실적&cr;
최근 6개월간 회사의 보통주 및 우선주의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 원, 천주)
| 종 류 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | |
| 보통주 | 최 고 | 11,800 | 11,150 | 8,910 | 7,240 | 7,620 | 8,540 |
| 최 저 | 8,780 | 8,210 | 7,090 | 6,250 | 6,620 | 7,570 | |
| 월간거래량 | 34,211 | 21,960 | 8,441 | 7,752 | 14,286 | 9,991 | |
| 우선주 | 최 고 | 5,880 | 9,990 | 10,100 | 8,340 | 8,340 | 8,120 |
| 최 저 | 5,370 | 5,230 | 6,850 | 6,430 | 7,050 | 7,420 | |
| 월간거래량 | 571 | 2,947 | 6,871 | 2,542 | 2,853 | 940 | |
(1) 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | ||||||||||
* 등기임원 중 김학수 사외이사는 2018년 3월 30일 자로 퇴임하여 상기 임원현황에서 제외 하였습니다.&cr;* 등기임원 중 이장무 사내이사와 한승철 사외이사는 2018년 3월 30일 개최된 제32기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.&cr;* 기업공시서식 작성기준 제9-1-1조의 작성지침 ⅴ. 에 따라 미등기임원 중 5년 이상 재직자의 경우 주요경력 및 학력사항 등 일부 기재사항을 생략하였습니다.&cr;
(2) 직원 현황
| (기준일 : | ) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | ||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | |||||||
| 합 계 | ||||||||||
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
&cr; (1) 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 보수지급금액&cr;
1). 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2). 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
&cr; (1) 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
* 해당사항 없음&cr;
(2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
* 해당사항 없음&cr;
1. 타법인출자 현황
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 합 계 | ||||||||||||||
* 최근 사업연도 재무현황은 2017년 기말 수치입니다.&cr;* 당기 중 씨바이오맥스의 유상증자가 있었으나 당사는 이에 참여하지 않아 이로인한 지분율의 소폭 하락이 있었습니다. (25.1% → 24.1%)&cr;* 당기 중 씨바이오맥스 자본잉여금의 자본전입을 통한 무상증자로 기말 보유주식수가 증가하였으며 이로 인한 당사 지분율의 변동은 없습니다.&cr;
&cr; 1. 최대주주등에 대한 신용공여 등&cr;※ 해당사항 없음&cr;&cr; 2. 최대주주등과의 자산양수도 등&cr;※ 해당사항 없음&cr;&cr; 3. 최대주주등과의 영업거래&cr;※ 해당사항 없음&cr;&cr; 4. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래&cr;※ 해당사항 없음
1. 공시내용의 진행 변경상황
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
| 2016.04.06 | 주요사항보고서&cr;(유상증자결정) | 신풍제약 보통주 7,766,990주의 유상증자&cr;제3자배정 방식이며 배정대상자는 주식회사 송암사임. &cr;(발행가액:5,150원/주) | 증자완료 |
| 2016.04.25 | 유상증자 또는 주식관련사채&cr;등의 발행결과 | 신풍제약 보통주 7,766,990주의 유상증자 &cr;주금 39,999,998,500원의 납입완료.&cr;해당 신주는 주권교부일로부터 1년간 보호예수함 | 증자완료 |
| 2017.05.10 | 신풍제약(주) 보통주&cr;보호예수기간 만료 안내&cr;(안내공시) | 제3자배정 유상증자시 보호예수된 최대주주가 보유한 신풍제약(주) 보통주의 보호예수기간이 만료됨 | 보호예수해지 |
2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제32기&cr;주주총회&cr;(2018.3.30) | 제1호의안:제32기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 &cr;(이익잉여금처분계산서 포함)&cr;&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;&cr;&cr;제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 &cr; &cr;제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건&cr; | 원안대로 가결&cr;&cr;&cr;이장무 사내이사 신규선임&cr;한승철 사외이사 신규선임&cr;&cr;이사보수한도액 : 18억원&cr;&cr;감사보수도액 : 1억원 | - |
| 제31기&cr;주주총회&cr;(2017.3.24) | 제1호의안:제31기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 &cr;(이익잉여금처분계산서 포함)&cr;&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;&cr;제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr;&cr;제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 &cr; &cr;제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 | 원안대로 가결&cr;&cr;&cr;유제만 사내이사 중임&cr;&cr;윤수덕 감사 중임&cr;&cr;이사보수한도액 : 18억원&cr;&cr;감사보수도액 : 1억원 | - |
| 제30기&cr;주주총회&cr;(2016.3.25) | 제1호의안:제30기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 &cr;(이익잉여금처분계산서 포함)&cr;&cr;제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr;&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;&cr;&cr;제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건 &cr;&cr;제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 | 원안대로 가결&cr;&cr;&cr;원안대로 가결&cr;&cr;류대탁 사내이사 신규 선임&cr;조현제 사외이사 중임&cr;&cr;이사보수한도액 : 18억원&cr;&cr;감사보수도액 : 1억원 | - |
&cr; 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2018년 09월 30일 ) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
* 해당사항 없음&cr;
4. 우발채무 및 약정사항&cr;
(1) 담보제공자산 내용
| (기준일 : 2018년 09월 30일) | (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 |
| 토지 | 15,975,853 | 114,500,000 | KEB하나은행 등 |
| 건축물 | 79,896,578 | ||
| 기계장치 | 32,351,037 | ||
| 장, 단기금융상품 | 1,230,806 | 783,600 | 우리은행/신한은행 |
| 자기주식 | 1,868,708 | 800.000주 | 안산세무서 |
| 재고자산 | 44,345,066 | 11,700,000 | 한국수출입은행 |
| 합 계 | 175,668,048 | 126,983,600 |
&cr;(2) 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 413백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 최대주주로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 2018년 9월 30일 현재 회사를 피고로 하여 진행중인 소송은 없습니다.&cr;
(4) 금융기관 약정사항
| (기준일 : 2018년 09월 30일) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 사용액 | 한도 | 상호 |
| 할인어음 | - | 3,000,000 | IBK캐피탈 |
| - | - | KEB하나은행 등 | |
| 일반자금대출 | 99,270,000 | 100,270,000 | KEB하나은행 등 |
| 종합통장대출 | - | 9,090,000 | 신한은행 등 |
| 포괄수출금융 | 9,000,000 | 9,000,000 | 한국수출입은행 |
(5) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr;
회사는 보고기간 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인할 수 있습니다. 이 거래와 관련하여 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하도록 되어있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 대여금 및 수취채권&cr;(할인된 매출채권) | 대여금 및 수취채권&cr;(할인된 매출채권) | |
| 자산의 장부금액 | - | 115,283 |
| 관련부채의 장부금액 | - | 115,283 |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: | ||
| 자산의 공정가치 | - | 115,283 |
| 관련부채의 공정가치 | - | 115,283 |
| 순포지션 | - | - |
* 당분기말 현재 매입처에 14,006백만원 (전기말: 14,662백만원)에 상당하는 매출채권을 배서하였으며, 배서한 매출채권은 만기 이전까지 별도의 회계처리가 이루어지지 않습니다.&cr;
5. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; &cr;회사는 2017년 9월 29일 수원지방법원 안산지원으로부터 조세범처벌법 제3조 및 동법 제18조에 의거 1억원의 벌금을 처분받아 2017년 11월 1일 납부 완료하였습니다. 회사는 향후 재발방지를 위하여 전문인력 보강 및 직원 교육, 세무관리 프로세스 개선을 통해 세무 전문성과 투명성을 강화해 나가겠습니다.&cr;&cr;
6. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
7. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2018년 09월 30일 ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr;금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr;의견 | - | ||||||
| 비 고 |
* 해당사항없음&cr;
※ 해당사항없음&cr;
※ 해당사항없음