분기보고서 4.5 주식회사 대양금속 120111-0002212

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 48기 3분기)

2021.01.012021.09.30
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 11 월 08 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 대양금속
대 표 이 사 : 조상종
본 점 소 재 지 : 충청남도 예산군 신암면 추사로 146-8
(전 화) 041-404-1000
(홈페이지) http://daiyangmetal.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 장태덕
(전 화) 02-2156-5522
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 211108대표이사등 확인서명.jpg 211108대표이사등 확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
---------------
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

&cr;2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr;당사의 명칭은 주식회사 대양금속이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAIYANG &cr;METAL CO., LTD.라 표기합니다. 약식으로는 (주)대양금속 이라고 표기합니다.&cr;&cr;3. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 1973년 08월 22일에 설립되었습니다. 또한, 1994년 04월 29일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr;4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;주 소 : 충청남도 예산군 신암면 추사로 146-8&cr;전화번호 : 041-404-1000&cr;홈페이지 : www.daiyangmetal.co.kr&cr;

5. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr;당사는 "Global Leading Stainless Steel Service Company" 라는 비전아래 48년간 스테인리스 하나만을 제조해 오늘날까지 성장하였습니다. &cr;당사는 스테인리스 냉간 압연 제품을 제조/판매하고 있으며, 주 제품인 스테인리스 냉연강판은 스테인리스 Hot Coil을 외부 조달하여 자체 냉간 압연 공정을 거쳐 판매하고 있습니다. 당사의 주요 거래처들은 삼성전자, LG전자 등 가전업체부터 씽크, 자동차부품, 보일러 업체 등 다양한 제품군을 생산하는 업체와 거래관계를 유지하고 있습니다.&cr;상세한 내용은 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;

7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1994년 04월 29일해당없음해당없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

1. 경영진의 중요한 변동

2017.08.16--대표이사 송윤순-2017.12.01임시주총감사 정흥춘--2019.03.27정기주총사외이사 경수창--2019.08.01임시주총-사외이사 지광원-2019.12.13임시주총-사외이사 이근배-2020.02.13임시주총사내이사 조상종&cr;사내이사 신동협&cr;사내이사 문동주&cr;사내이사 조성제&cr;사외이사 김홍국&cr;감사 차성원--2020.02.13-대표이사 조상종--2021.03.31정기주총사내이사 정순규&cr;사내이사 이옥순&cr;사외이사 김재수--
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임

주1) 2017년 08월 16일 대표이사 송윤순은 이사회에서 재선임되었습니다.&cr;주2) 2020년 02월 13일 대표이사 조상종은 이사회에서 신규선임되었습니다.&cr;주3) 임기만료 또는 해임된 임원은 없었으며, 자세한 사항은 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고해 주시기 바랍니다.&cr;&cr;2. 회사의 연혁

2017.08.16 대표이사 재임(송윤순 대표이사)&cr;2017.09.13 경영정상화이행 약정체결 정정&cr;(약정이행기간 연장 : 2017.10.04까지 => 2019.12.31까지)&cr;2019.12.11 매각관련 당사 주식 등 매매계약 체결

2019.12.23 보호예수 주권 해제 결정(제20차 채권금융기관 협의회 가결)

2019.12.30 지배인 선임 이사회 결의(신재천 지배인)

2019.12.30 제16회 BW 신주인수권 행사 청구(증자후 자본금 16,555,873,000원)

2019.12.31 제16회 BW 신주인수권 행사 청구(증자후 자본금 17,494,966,000원)

2019.12.31 채권은행 경영정상화 이행 종결

2019.12.31 최대주주 변경(한국스탠다드차타드은행-에프앤디조합)&cr;2020.01.10 전환우선주 보통주 전환 청구(자본금 변동 없음)

2020.01.17 전환우선주 보통주 전환 청구(자본금 변동 없음)

2020.01.21 전환우선주 보통주 전환 청구(자본금 변동 없음)

2020.01.28 지배인 사임(신재천)

2020.01.29 지배인 선임 이사회 결의(유해수 지배인)&cr;2020.02.13 등기임원의 사임(사외이사 지광원, 이근배, 경수창, 감사 정흥춘)&cr;2020.02.13 대표이사 변경(송윤순 => 조상종)&cr;2020.02.20 우리은행 신규 기업대출(40억원)&cr; 2020.03.27 지배인 사임(유해수)&cr;2020.04.14 대구은행 등 신규 기업대출(유산스 한도 480만불 포함 총180억원)&cr;2020.04.15 유상증자(제3자배정, 증자후 자본금 21,157,969,500원)&cr;2020.04.23 최대주주 변경(에프앤디조합 => 대양홀딩스컴퍼니)&cr;2020.05.28 제17회 사모 전환사채 발행(전자등록 총액 70억원)&cr;2021.05.31 제17회 전환사채 보통주 전환청구(전환후 자본금 21,204,437,500원)&cr;2021.06.03 제17회 전환사채 보통주 전환청구(전환후 자본금 21,390,311,000원)&cr;2021.06.09 제17회 전환사채 보통주 전환청구(전환후 자본금 21,427,485,500원)&cr;2021.06.17 제17회 전환사채 보통주 전환청구(전환후 자본금 21,483,247,500원)&cr;2021.06.18 제17회 전환사채 보통주 전환청구(전환후 자본금 21,576,184,000원)&cr; 2021.07.02 제18회 사모 전환사채 발행(전자등록 총액 60억원)&cr;2021.07.12 제19회 사모 전환사채 발행(전자등록 총액 80억원)&cr; 2021.07.19 제 17회 전환사채 보통주 전환청구(전환후 자본금 21,669,120,500원) &cr; 2021.07.20 제 17회 전환사채 보통주 전환청구(전환후 자본금 21,854,994,000원) &cr; 2021.08.23 제 17회 전환사채 보통주 전환청구(전환후 자본금 21,873,581,000원) &cr;2021.08.31 제 17회 전환사채 보통주 전환청구(전환후 자본금 21,920,049,000원) &cr; &cr; - 결산일 이후 &cr; 2021.10.01 제 17회 전환사채 보통주 전환청구(전환후 자본금 22,152,391,000원) &cr;

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당분기말 제48기&cr;(2020년말) 제47기&cr;(2019년말) 제46기&cr;(2018년말) 제45기&cr;(2017년말)
보통주 발행주식총수 31,090,098 29,565,939 21,039,932 12,317,933 12,317,933
액면금액 500 500 500 500 500
자본금 15,545,049,000 14,782,969,500 10,519,966,000 6,158,966,500 6,158,966,500
우선주 발행주식총수 12,750,000 12,750,000 12,750,000 12,750,000 12,750,000
액면금액 500 500 500 500 500
자본금 6,375,000,000 6,375,000,000 6,375,000,000 6,375,000,000 6,375,000,000
기타 발행주식총수 - - 1,200,000 1,200,000 1,200,000
액면금액 - - 500 500 500
자본금 - - 600,000,000 600,000,000 600,000,000
합계 자본금 21,920,049,000 21,157,969,500 17,494,966,000 13,133,966,500 13,133,966,500

주1) 당사는 2019년도중 보통주 8,721,999주를 발행하여 43.6억원의 자본금이 증가하였으며, 2020년도중 보통주 8,526,007주가 발행(전환, 행사 청구 등)되어 36.6억원의 자본금이 증가하였습니다. 또한, 당분기중 보통주 1,524,159주가 발행(전환청구)되어 7.6억원의 자본금이 증가하였습니다.&cr;주2) 상기 종류 중 "기타"는 전환우선주이며, 제47기 중 전액 보통주로 전환되었습니다.&cr;

- 결산일 이후&cr; 제 17회 전환사채관련 2021년 10월 01일 채권 대용납입으로 일부 전환청구가 되었으며, 보통주 464,684주가 발행되어 2.3억원의 자본금이 증가하였습니다. &cr;

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주400,000,000100,000,000500,000,000-131,081,85318,750,000149,831,853-99,991,7556,000,000105,991,755-99,991,7554,800,000104,791,755----------1,200,0001,200,000전환우선주&cr;전환청구31,090,09812,750,00043,840,098-4,663-4,663-31,085,43512,750,00043,835,435-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주) 제17회 전환사채 전환청구(21년 5월 31일, 동년 6월 03일, 6월 09일, 6월 17일, 6월 18일, 7월 19일, 7월 20일, 8월 23일, 8월 31일)로 인하여 보통주가 증가하여습니다.&cr;

- 결산일 이후

주) 제17회 전환사채 전환청구(21년 10월 01일)로 인하여 보통주 464,684 주가 증가하 여 발행주식총수는 44,304,782주이며, 유통주식수는 44,300,119주 입니다.&cr;

자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주4,663---4,663주1)우선주------보통주4,663---4,663-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

주1) 2015년 12월 22일 5:1 자본감소로 인하여 단수주 누적 발생되었습니다.

종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)
2014년 12월 31일5005003,000,000,0006,000,00000각 년 회사의 직전 사업연도말 주주명부에 등재된 우선주 주주에게 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼을 아래 각 배당일이 속한 연도에 우선배당하고, 이러한 우선배당은 누적적, 참가적으로 합니다.------(1) 전환권자 : 전환권은 우선주 주주가 가집니다. &cr;(2) 전환비율 &cr;우선주 1주당 보통주 1주 입니다.발행일로부터 1개월 이후의 날로부터 발행일로부터 10년째되는날까지 입니다.보통주1,200,000의결권이 없습니다. 다만, 우선주에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 합니다.- 2015년 12월 22일 5:1 자본감소에 의하여 현재주식수는 1,200,000주입니다.(액면가 적용시 현재 잔액은 600,000,000원)&cr;- 상기 발행 종류주식은 비상장 주식 입니다.
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함)
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

주) 종류주식(전환우선주) 1,200,000주는 전량 보통주로 전환 되었습니다.&cr; - 2020년 01월 10일 전환우선주의 보통주 전환신청(685,918주)&cr; - 2020년 01월 17일 전환우선주의 보통주 전환신청(37,892주)&cr; - 2020년 01월 21일 전환우선주의 보통주 전환신청(476,190주)&cr;

종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)
2015년 12월 30일1,96050024,990,000,00012,750,00024,990,000,00012,750,000각 년 회사의 직전 사업연도말 주주명부에 등재된 우선주 주주에게 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼을 아래 각 배당일이 속한 연도에우선배당하고, 이러한 우선배당은 누적적, 참가적으로 합니다.------ ----제47기 정기주주총회(2020.03.27)에서 제무제표 승인의 건(종류주식, 우선주 무배당 결의-배당하지 않는다는 결의)이 가결되어 이후 소집되는 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 상기 의결권이 있는 것으로 합니다.상기 발행 종류주식은 비상장 주식 입니다.
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함)
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2019년 03월 27일제46기 정기주주총회명의개서 삭제 &cr;전자증권 도입 등전자증권제도 도입에 따른 관련조항 변경2020년 03월 27일제47기 정기주주총회이사 3명을 이사 3명이상 5인이하로 변경이사의 수 변경2020년 12월 08일2020년도 제2차 &cr;임시주주총회이사 3명이상 5인이하를 3명이상 7인이하로 변경이사의 수 변경2021년 03월 31일제48기 정기주주총회동등배당, 기준일 지정 등상법 개정에 따른 관련규정 정비 등
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1973년 설립되어 48년간 스테인리스 하나만을 제조해온 기업으로 1994년 유가증권시장에 상장되었습니다.&cr;스테인리스 냉간 압연 제품을 제조/판매하고 있으며, 주 제품인 스테인리스 냉연강판은 스테인리스 Hot Coil을 외부 조달하여 자체 냉간 압연 공정을 거쳐 판매하고 있습니다.&cr;열처리 가공 공정상의 강점과 수요자의 요구에 맞춘 주문 및 계획생산으로 다품종 주문자 요구 제품 생산체계로 경쟁력을 확보하고 있습니다.&cr;당사의 주요 거래처들은 삼성전자, LG전자 등 가전업체부터 씽크, 자동차부품, 보일러 업체 등 다양한 제품군을 생산하는 업체와 거래관계를 유지하고 있습니다.

상세한 내용은 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다.&cr;

 2. 주요 제품 및 서비스

당사는 스테인리스 냉간 압연 제품을 제조/판매하고 있으며, 주 제품인 스테인리스 냉연강판은 스테인리스 Hot Coil을 외부 조달하여 자체 냉간 압연 공정을 거쳐 판매하고 있습니다. 당사의 주요 거래처들은 삼성전자, LG전자 등 가전업체부터 씽크, 자동차부품, 보일러 업체 등 다양한 제품군을 생산하는 업체와 거래관계를 유지하고 있습니다.

당사는 특히, 협폭박판 뿐만 아니라 광폭(1,145mm) 제품을 생산하여 수요자의 용도에 맞는 다양한 강종 다양한 규격의 제품을 공급하고 있습니다. &cr;

당사의 주제품은 스테인리스강 제품중 70%이상을 점유한 Cr-Ni계로 200계, 300계, 400계열이 주종입니다. Cr-Ni계는 양식기류, 싱크대 등의 주방기기, 건축자재, 가전제품 및 자동차산업 등의 용도로 주로 사용되며, 당사는 열처리 가공 공정상의 강점과 수요자의 요구에 맞춘 주문 및 계획생산으로 다품종 주문자 요구 제품 생산체계로 경쟁력을 확보하고 있습니다.

당사는 CS활동강화, 시장 Share 유지/확대를 위한 공격적인 Marketing 전개, 납기단축, 품질개선 등 비가격 경쟁력 제고를 통한 안정적인 수주기반 확보에 최선을 다하고 있으며, 기존 유통업체에 대하여 판매비중이 컸던 영업구조에서 실수요자와의 직거래 형식의 영업구조로 전환하여 2009년 이후로 삼성전자, LG전자 등의 대형 가전제품 업체와의 거래를 통해 안정적인 수요처를 확보, 거래량을 지속적으로 증대하고 있습니다. 또한, 고객 중심의 생산/판매 체제 구축, 전략강종 판매확대를 위한 판촉활동 강화, 신제품/신수요 개발활동도 적극 전개하고 있습니다.&cr;&cr; 당사는 48년 동안 스테인리스 강판 사업에 매진하여 왔으며, 차별화된 제조기술과 제품력을 바탕으로 하여 대형 경쟁사 대비 안정적인 제품 및 고객 Portfolio를 보유하고 있으며, 특히 원가 및 납기 측면에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다.&cr;&cr; (1) 제품 Portfolio

- 협폭, 박판제품 제조 능력 &cr;- 200, 300, 400계열의 전 강종 제조 가능하며, 유연한 생산 시스템으로 다양한 폭의 제품 제조 가능

- 협폭제품에서의 경쟁력을 바탕으로 고객의 다양한 요구 충족&cr;(2) 고객 Portfolio

- 대형가전 업체인 LG전자, 삼성전자 관련 매출이 전체 물량의 50% 내외로, 안정적이고 효율적인 공장운영과 사업전개가 가능

- 당사의 주요 거래처인 가전업체부터 주방산업, 자동차 산업 등 다양한 산업군의 고객을 확보&cr;(3) 원가 경쟁력

- 타 경쟁사 대비 최적화된 인원으로 운영 &cr;- 경쟁우위 제품 매출비중 확대&cr;- 고부가 제품(Precision, Clad 등) 매출비중 확대

(4) 신속한 납기

- 유연한 생산시스템으로 경쟁 업체보다 신속한 제품 납기

- 높은 Roll Margin 소량 물량의 민첩한 대응이 가능&cr;

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황 &cr; (단위 : 천원, %)

사업부문 매출유형 품 목 항 목 매출액 비율(%)
스테인리스 냉연&cr;강판 제조 판매 제품&cr;부산물 스테인리스&cr;강 판 제품매출액 138,755,379 97.88
상품매출액 56,856 0.04
부산물매출액 2,758,456 1.95
태양광매출액 160,619 0.11
기타매출액 25,409 0.02
합 계 141,756,719 100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr; (단위 : 천원, M/T)

품 목 제49기 3분기 제48기 제47기
스테인리스 냉연강판 내수 2,241.0 1,925.5 2,104.2
수출 3,036.8 2,532.5 2,663.3

※ 가격의 산출은 판매실적에 따른 매출액을 매출중량으로 나눈금액을 기준으로 함. 또한 주요 가격변동 원인으로는 원자재 공급가격 및 국제 가격의 변동과 시장의 수&cr; 요, 공급 상황에 따른 변동을 들 수 있음.&cr;

다. 주요 원재료 등의 현황 &cr; (단위 : 백만원, %)

사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 국내외구분 매입액(비율) 비고
스테인리스&cr;냉연강판 원재료 스테인리스&cr;Hot Coil 냉간압연용 국내원재료 90,598(78%) -
수입원재료 25,991(22%) -

&cr; 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원, M/T)

품 목 제49기 3분기 제48기 제47기
스테인리스 Hot Coil 국내 2,144.0 1,791.3 1,914.9
수입 1,941.0 1,669.8 1,586.9

※ 가격의 산출기준은 매월 구입/수입 단가의 평균집계로 산정하였습니다. 또한 주요 가격변동원인은 주요 원자재인 니켈가격과 원자재의 수급동향이라고 볼 수 있습니다.&cr;

2. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 &cr; (단위 : M/T)

사업부문 품 목 사업소 제49기 3분기 제48기 제47기
1차금속 스테인리스&cr;냉연강판 예산공장 54,000 72,000 72,000
합 계 54,000 72,000 72,000

&cr;(2) 생산능력의 산출근거

가. 산출방법 등&cr;당사의 생산능력은 압연기에 의해서 결정되며 원자재(두께 3mm)를 이용하여 생산비중이 높은 0.5mm제품생산을 기준으로 산출하였습니다. 예산공장 12단(NO 1), 20단(NO. 2) 압연기의 경우 Coil 중량은 15M/T을 기준으로 산출하였으며, 20단 (NO. 3), 18단(NO. 4) 압연기의 경우 Coil 중량은 8M/T을 기준으로 산출하였습니다.&cr;또한 설비유지보수 기간에 따른 휴지일수(5일)을 산입하여 산출하였습니다. &cr;산출방법은 아래와 같습니다.(기준: 폭 1015mm, 두께 0.5mm)

*1일 24시간- 식사시간 및 휴게시간을 제외한 Full가동 가능

압연기 평균가동률 75%(ROLL교체 및 설비보수등의 비가동발생)이기때문에,

일일 가동시간 22시간일 경우 22시간 X 0.75(가동률) = 16.5시간(1일 설비가동 가&cr; 능시간)

→ 12H 압연기 (예산 No. 1)&cr; 필요압연횟수 : 10회&cr; 압연소요시간누계 : 150.90분&cr; 분당생산량 : 15톤/150.90분 = 99.40Kg/분&cr; 99.40Kg×60분×16.5시간×25일×12월 = 29,520M/T(연간)

→ 20H 압연기 (예산 No. 2)&cr; 필요압연횟수 : 10회&cr; 압연소요시간누계 : 120.05분&cr; 분당생산량 : 15톤/120.05분 = 124.95Kg/분&cr; 124.95Kg×60분×16.5시간×25일×12월 = 37,100M/T(연간)

(기준: 폭 700mm, 두께 0.5mm)

→ 20단 압연기 (예산 No. 3)&cr; 필요압연횟수 : 11회&cr; 압연소요시간누계 : 193.9분&cr; 분당생산량 : 8톤/193.9 = 41.26Kg/분&cr; 연간생산량 : 41.26Kg×60분×16.5시간×25일×12월 = 12,250M/T(연간)

→ 18단 압연기 (예산 No. 4)&cr; 필요압연횟수 : 13회&cr; 압연소요시간누계 : 240분&cr; 분당생산량 : 8톤/240 = 33.33Kg/분&cr; 연간생산량 : 33.33Kg×60분×16.5시간×25일×12월 = 9,900M/T(연간)

연간 가능한 총 압연량은 88,770톤이나, 강종에 따라 압연량의 변동이 심하기때문에, 작업성이 낮은 200계를 주로 하는 당사에서는 상기 압연가능량보다 약 10%정도 낮게 생산량이 나옴.

*현 상황에서의 압연가능량은 79,800톤이며, 평균수율 90%를 압연생산량에 대비했을시, 약 72,000톤의 생산가능량이 산출됨.

&cr;나. 생산실적 및 가동률&cr;(1) 생산실적 (단위 : M/T)

사업부문 품 목 사업소 제49기 3분기 제48기 제47기
1차 금속 스테인리스&cr;냉연강판 예산&cr;공장 51,820 60,192 61,401
합 계 51,820 60,192 61,401

&cr;(2) 최근 사업년도의 가동률&cr; (단위 : 시간, %)

사업소(사업부문) 연간 가동가능시간 연간 실제가동시간 평균가동률(%)
예산공장 7,008 5,956 85
합 계 7,008 5,956 85

&cr; 다. 생산설비의 현황 등 &cr; (1) 생산설비의 현황 (2021년 09월 30일 기준) &cr; [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소 소유&cr;형태 소재지 구분(㎡) 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;상각 기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
예산 자가&cr;보유 충남 예산군 신암면 추사로 146-8 외 122,476.84 9,316 120 - - 9,436 -
합 계 9,316 120 - - 9,436 -

&cr;[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소 소유&cr;형태 소재지 구분(㎡) 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;상각 기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
예산 자가&cr;보유 충남 예산군 신암면 추사로 146-8 외 32,431.88 10,262 174 (9) (528) 9,899 -
합 계 10,262 174 (9) (528) 9,899 -

&cr;[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;상각 기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
예산 자가&cr;보유 충남 예산군 신암면 추사로 146-8 - 2,937 115 - (130) 2,922 -
합 계 2,937 115 - (130) 2,922 -

&cr; [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;상각 기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
예산&cr;김해 자가&cr;보유 충남 예산군 신암면 추사로 146-8 외 - 7,180 3,157 (693) (884) 8,760 -
합 계 7,180 3,157 (693) (884) 8,760 -

&cr; [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;상각 기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
본사 자가&cr;보유 충남 예산군 신암면 추사로 146-8 - 158 275 - (82) 351 -
합 계 158 275 - (82) 351 -

&cr;[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원)

사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;상각 기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
본사 자가&cr;보유 충남 예산군 신암면 추사로 146-8 - 617 28 (3) (148) 494 -
합 계 617 28 (3) (148) 494 -

&cr;[자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원)

사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;상각 기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
본사 자가&cr;보유 충남 예산군 신암면 추사로 146-8 - 621 3,986 (3,728) - 879 -
합 계 621 3,986 (3,728) - 879 -

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr; 남부사업소 확장 이전 계획&cr;- LG전자 신규제품(식기세척기) 설비시설&cr;- 영남지역 거래처 신규물량 공급확대&cr;

(3) 진행중인 투자 및 향후 투자계획

포괄적 수소사업 협력 추진&cr;- 하이리움산업과 포괄적 수소사업 협력 양해각서(MOU)체결&cr;- 이동식 액화수소 충전소, 액화수소 탱크기술 및 액화수소 드론 등 상호협력&cr;

4. 매출 및 수주상황

1. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 &cr; (단위 : M/T, 백만원)

사업부문 매출유형 품 목 제49기 3분기 제48기 제47기
중량 금액 중량 금액 중량 금액
1차금속 제품&cr;상품 스테인리스 냉연강판 수 출 23,604 71,680 28,896 73,178 28,993 77,217
내 수 31,271 70,077 34,960 67,317 35,349 74,381
합 계 54,875 141,757 63,856 140,495 64,342 151,598

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직&cr;: 당사의 판매조직을 도표화하면 아래와 같습니다.&cr;

판매조직도(20.12.31).jpg 판매조직도

&cr;(2) 판매경로&cr;: 당사의 판매경로를 도표화하면 아래와 같습니다.&cr;

판매경로.jpg 판매경로

(3) 판매방법 및 조건

- 내수&cr; 판매조건 : 인도일 후 2달 이내 현금 결제 &cr; 담보설정후 신용도에 따라 수요가나 도매상별로 제품 공급 &cr; 가격정책 : 거래처의 신용 상태에 따라 구분 판매&cr; - 수출 &cr; 대금결제 : At Sight, Usance, T/T 결제 등&cr;

(4) 판매전략

초박판의 신규시장 개척 (첨단산업분야로의 시장 개척)&cr;수출시장의 개척 (유로시장 및 중동시장 등)&cr;&cr;2. 수주상황

당사의 주제품은 주로 고객사의 생산 계획에 따른 중단기 주문생산방식과 매출의 특성상 15일 이상 30일이내의 단기 P/O를 받아 납품을 진행하고 있기에 수주의 현황에 관한 기재는 생략합니다.&cr;

&cr;

 5. 위험관리 및 파생거래

당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 시장위험 &cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.&cr;&cr;1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있으나, 당분기말 현재 변동이자율 차입금은 15,185백만원 입니다.&cr; &cr;아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당분기말 및 전기말 현재 당사의 법인세비용차감전순손익은 변동이자부 차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
법인세비용차감전순손익의 증가(감소) (151,850) 151,850 (8,732) 8,732

2) 환위험&cr;환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr;

당분기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천EUR, 천JPY)
구 분 화폐단위 당분기말 전기말
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
외화금융자산 USD 17,877 21,183,006 12,939 14,077,313
EUR 1,873 2,574,721 1,001 1,340,856
JPY - - 260 2,742
소 계 19,750 23,757,727 14,200 15,420,911
외화금융부채 USD 1,676 1,985,635 730 794,747
EUR 74 102,216 59 78,458
소 계 1,750 2,087,851 789 873,205

당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전 기
10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락
법인세비용차감전순손익의 증가(감소) 2,166,988 (2,166,988) 1,454,771 (1,454,771)

&cr; 3) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. &cr;당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산 투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr; 당사가 보유하고 있는 상장주식은 전부 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. &cr;&cr;- 민감도 분석&cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수 변동시 당사의 법인세비용차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

 법인세비용차감전순손익

자본에 대한 영향

당분기

전분기

당분기

전분기

KOSPI

10% 상승시

 155,916 - 155,916 -

10% 하락시

 (155,916) - (155,916) -

KOSDAQ

10% 상승시

 19,180 - 19,180 -

10% 하락시

 (19,180) - (19,180) -

&cr; (2) 신용위험

&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
단기금융상품 7,360,520 7,350,591
매출채권 43,074,676 27,757,563
미수금 3,484,936 792,660
미수수익 101,030 56,951
단기대여금 500,000 1,050,000
장기금융상품 2,451,615 2,352,670
장기보증금 1,917,560 373,152
합 계 58,890,337 39,733,587

1) 매출채권 및 기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

&cr;당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

&cr;당분기말 및 전기말 현재 약정 회수기일이 지났으나, 추후에 회수가능할 것으로 보아 손실충당금을 설정하지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권금액 손상된금액 채권금액 손상된금액
연체되지 않은 채권 35,037,997 - 21,908,609 -
만기 경과 후 6개월 7,994,898 -

3,708,397

-
만기 경과 후 6~36개월 209,910 2,775

1,153,739

291,721
만기 경과 후 36개월 초과 3,316,807 3,316,799

3,259,581

3,259,581
합 계 46,559,612 3,319,574

30,030,326

3,551,302

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.&cr;

(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.&cr;

당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기에 따른 할인된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년
매입채무 12,528,445 12,528,445 12,528,445 -
미지급금 1,888,996 1,888,996 1,888,996 　-
미지급비용 20,939 20,939 20,939 　-
장ㆍ단기차입금(주1) 18,584,990 18,584,990 6,584,990 12,000,000
전환사채(주1) 10,429,077 10,429,077 10,429,077 　-
예수보증금 30,000 30,000 30,000 　-
리스부채(주1) 784,067 784,067 360,040 424,027
파생상품부채 4,222,788 4,222,788 4,222,788 　-
합 계 48,489,302 48,489,302 36,065,275 12,424,027
(주1) 명목금액(이자지급액 제외)

(4) 자본관리 &cr; 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. &cr;&cr; 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채 (A) 57,517,798 40,491,316
현금및현금성자산 (B) 9,061,041 13,900,486
조정부채 (C=A-B) 48,456,757 26,590,830
자기자본 (D) 88,977,909 75,765,738
조정부채비율 (C/D) 54.46% 35.10%

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약 등&cr;2012년 9월 채권은행단의 관리절차 개시신청 및 결정에 따라 2013년 1월 11일 채권은행단과 경영정상화계획의 이행약정을 체결(약정이행기간 : 2015년 9월 04일까지)하였으며, 2015년 9월 02일 약정기간을 동년 10월 04일까지 연장하였고, 동년 9월 25일 약정기간을 2017년 10월 04일까지 재연장 하였습니다. 또한, 2017년 09월 13일 제16차 채권금융기관협의회에서는 2019년 12월 31일까지 연장하는 내용의 의안이 가결되어 동 기간으로 변경하는 약정변경이 있었습니다.&cr;&cr;채권금융기관 협의회 가결에 따라 2019년 12월 11일 채권금융기관협의회-에프앤디 컨소시엄(12월 31일 계약변경)간에 주식 등 매매계약(채권포함)이 체결되어 동년 12월 31일 매매계약 및 채권단 공동관리가 종료되었습니다.&cr;&cr;2. 연구개발활동&cr;가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직&cr;

부설기술연구소(19.09.30.jpg 부설기술연구소

&cr; (2) 연구개발비용 &cr; (단위 : 천원)

과 목 제49기 3분기 제48기 제47기 비 고
원 재 료 비 - - - -
인 건 비 43,399 51,222 52,449 -
감 가 상 각 비 - - - -
위 탁 용 역 비 - - - -
기 타 112,150 213,897 223,450 -
연구개발비용 계 155,549 265,119 275,899 -
회계처리 판매비와 관리비 46,749 54,919 63,899 -
제조경비 108,800 210,200 212,000 -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.2% 0.2% -

&cr;나. 연구개발 실적

- CPL (COIL POLISHING LINE)제품 : 2004년 10월부터 예산공장에서 #3, #4,&cr; Hair Line, Scotch Brite, Duplo 등 5가지 제품을 생산, 공급하고 있으며, 이 중&cr; Scotch Brite 및 Duplo 는 한국 최초로 당사에서 생산, 판매하였습니다.

- 특히, CPL의 가공에 있어 1,300mm의 광폭은 당사만이 가공할 수 있는 독점적인 Line입니다.&cr;

다. 보유하고 있는 지적재산권&cr; (1) 지적 재산권의 종류

종류 특허 번호 명칭
특허 제 10-1399316호 엠보싱 카트리지를 이용한 엠보싱 강판 제조 장치 및 방법
특허 제 10-1663772호 가로 헤어 라인 제조 장치 및 방법

&cr; (2) 취득일

출원일 등록일 명칭
2013-12-13 2014-05-20 엠보싱 카트리지를 이용한 엠보싱 강판 제조 장치 및 방법
2015-04-13 2016-09-30 가로 헤어 라인 제조 장치 및 방법

&cr; (3) 지적재산권의 제목 및 내용

명칭 내용
엠보싱 카트리지를 이용한 엠보싱 강판 제조 장치 및 방법 강판에 엠보싱 패턴 무늬가 프린팅되도록 하는 엠보싱 강판 제조 장치에 있어서, 엠보싱 패턴 무늬가 새겨지고, 압력을 가하여 강판에 상기 엠보싱 패턴 무늬가 각인되도록 하는 제조 장치 및 방법
가로 헤어 라인 제조 장치 및 방법 강판의 냉간 가공 공정이 이루어지는 냉간압연기(Cold Rolling Mill, CRM)에 있어서, 표면에 가로 헤어 라인 패턴이 돌출되도록 새겨지고, 강판에 압력을 가하여 가로 헤어 라인 패턴이 새겨지도록 하는 제조 장치 및 방법

&cr; (4) 근거법령 및 법령상 보호받는 내용(독점적ㆍ배타적 사용기간)

명칭 권리 존속기간만료(예정일)
엠보싱 카트리지를 이용한 엠보싱 강판 제조 장치 및 방법 특허 제 1399316호(7항) 2033년 12월 13일
가로 헤어 라인 제조 장치 및 방법 특허 제 1663772호(4항) 2035년 04월 13일

&cr; (5) 실제 제품, 상품, 서비스 등을 통한 상용화 여부 및 내용&cr;당사는 엠보싱 카트리지를 이용한 엠보싱 강판 제조 장치 및 방법, 가로 헤어 라인 제조 장치 및 방법을 이용하여 LG전자 창원, LG전자 멕시코를 수요가로 한 냉장고 DOOR에 적용시켜 상용화하였으며, 실제 매출에서도 유의적 효과를 거두고 있습니다.

 7. 기타 참고사항

가. 산업 및 시장여건

(1) 산업의 특성&cr; 스테인리스강은 일반 강에 크롬, 니켈, 몰리브덴 등의 합금성분을 첨가하여 표면부&cr;에 부동태인 산화크롬의 피막을 형성시킨 것을 의미합니다. 스테인리스강은 다른 &cr;철강재료에 비해 우수한 특성을 가지며, 특히 내식성, 내열성, 내산성 등에 있어 탁&cr;월하다고 알려져 있습니다. 특히, 스테인리스강은 합금강의 일종으로 합금성분 중 크롬은 내식효과의 주역할을 하고 니켈, 몰리브덴 등은 보조성분으로 크롬의 내식효&cr;과는 물론 기계적인 특성 또한 강화시켜 줍니다. 이중 스테인리스 강판은 스테인리&cr;스강을 압연한 판재를 말하는 것으로, 사용 분야별로는 건축, 주방, 사무용기기, 기계,전기, 전자, 자동차 등을 대표적으로 꼽을 수 있습니다.&cr;&cr;2008년 경제위기 이후 급격하게 위축된 스테인리스 산업은 니켈 가격 안정과 중국 등 신흥개도국의 높은 수요에 따라 금융위기 이전의 수준을 회복하였고, 제품의 반영구적인 수명뿐만 아니라 미적가치가 높아 가전용, 건축용, 산업용, 가정용 등 산업 전 분야로 사용범위가 확대되고 있습니다. 최근에는 각종에너지 설비, 수송, 의료기기 등 수요가 다양해지는 추세로 꾸준한 발전이 예상되며, 주요 특징을 요약하면 다음과 같습니다.&cr;&cr; (가) 자본집약적 산업&cr; 막대한 설비투자가 요구되는 장치산업입니다.&cr; (나) 중화학공업의 기초소재산업&cr; 스테인리스강판을 포함한 특수강 산업은 기계장비, 운수장비, 석유화학설비, 발전설비, 산업용공구, 방위산업 등 중화학공업의 필수적인 기초소재를 제공하 는 산업입니다.&cr; (다) 기술집약적 산업&cr; 특수강 산업은 야금(광석에서 금속을 추출, 정련하여 사용목적에 적합한 필요한&cr; 형상으로 만드는 기술), 기계, 전기, 화학 등의 종합기술을 필요로 하며 제품용도&cr; 에 따라 특성이 다양하고, 장기간의 기술개발 및 축적이 요구되는 기술집약적 산&cr; 산업이며, 다품종 소량생산 체제이고, 전후방 연관효과가 높은 산업입니다.&cr; &cr; (2) 산업의 성장성&cr; 스테인리스는 표면이 미려하고, 소재 자체의 내식성이 우수해 자동차, 건설 내외장재, 가전제품, 주방용품 등 다양한 산업군에 사용되고 있으며, 생산 중인 제품의 종류만 수백 종에 달하다 보니 생산 특성 자체가 다품종 소량 생산 체제를 갖고 있습니다.

과거에는 제품 특성 상 주방 및 외식 산업용품이 가장 큰 비중을 차지하였으나, 최근에는 고부가가치 제품인 자동차, 가전제품 등에서 기존의 탄소강 소재를 대체하는 추세가 확대되고 있습니다. 이러한 산업의 성장은 2021년에도 계속될 것으로 전망됩니다.

&cr; (3) 경기변동의 특성&cr; 일반적으로 스테인리스 강판은 일반경기 변동에 따라 매우 밀접한 관계가 있습니다.중국 철강유통가격의 변동으로 아시아 수출 및 내수 철강가격은 변동하고, 일본 업체들도 엔화변동으로 원료수입가격이 변동할 수 밖에 없어 내수가격을 공격적으로 인상 또는 인하하고 있듯이 내, 외부적인 경기변동에 따라 강재가격, 원재료의 가격 및 수출가격 등이 영향을 받습니다.&cr;또한, 주 수요업종인 전자, 자동차, 건설, 조선 등의 산업에 기초 원자재로 사용되기 때문에 수요업종의 경기변동에 따라 영향을 받는 특성이 있습니다.&cr; &cr; (4) 국내외 시장여건&cr; 한때 중국의 급성장과 니켈가격의 급등으로 스테인레스산업이 호조를 누렸으나, 미국의 금융위기와 함께 세계 경기침체까지 겹치면서 국내외 철강업계도 침체를 면치 못하고 있습니다. &cr;또한, 전세계적인 코로나19 대유행으로 인하여 국내외 시장 여건이 좋지않아 수요부진이 장기화되면서 시장이 침체되고 있는 상황입니다.&cr;이러한 철강산업의 어려움을 극복하기 위하여는 새로운 판로개척 및 기술 경쟁을 토대로 신규 거래처의 발굴이 무엇보다도 중요합니다.&cr;&cr; (5) 시장점유율&cr; 2020년 세계 조강생산량 기준으로 중국이 56.5%의 시장점유를 차지하고 있으며, 그뒤를 인도, 일본, 러시아, 미국, 한국 등의 순으로 차지하고 있습니다. 전체적으로는 전년대비 0.9%의 생산량 감소를 보였습니다. [출처 : 세계철강협회(WSA)]&cr; 국내 판매량 기준으로 보면, 당사의 STS CR 내수시장 점유율은 업계 4위의 수준을 나타내고 있으며, 시장점유율은 약 5.0% 수준입니다. 경쟁업체로는 포스코가 수위를 점하고 있고, BNG스틸, 현대제철, 대양금속 순으로 시장을 점유하고 있습니다.&cr;&cr; (6) 경쟁요소&cr; 스테인리스 시장은 국내외 시장이 완전경쟁시장으로서 가격과 품질이 큰 경쟁변수라 할 수 있습니다. 스테인리스 냉연강판 생산에서는 제품원가의 70% 이상을 원재료비가 차지하므로 경쟁력 있는 가격으로 원재료를 확보하는 것이 중요합니다. 또한, 원가절감 및 기술력을 바탕으로 고부가가치 제품에 대한 매출비중을 늘리는 것이 중요합니다.&cr;

나. 영업의 개황&cr; 당사는 스테인리스 냉간 압연 제품을 제조/판매하고 있으며, 주 제품인 스테인리스 냉연강판은 스테인리스 Hot Coil을 외부 조달하여 자체 냉간 압연 공정을 거쳐 판매하고 있습니다. 당사의 주요 거래처들은 삼성전자, LG전자 등 가전업체부터 씽크, 자동차부품, 보일러 업체 등 다양한 제품군을 생산하는 업체와 거래관계를 유지하고 있습니다.

당사는 특히, 협폭박판 뿐만 아니라 광폭(1,145mm) 제품을 생산하여 수요자의 용도에 맞는 다양한 강종 다양한 규격의 제품을 공급하고 있습니다. &cr;

당사의 주제품은 스테인리스강 제품중 70%이상을 점유한 Cr-Ni계로 200계, 300계, 400계열이 주종입니다. Cr-Ni계는 양식기류, 싱크대 등의 주방기기, 건축자재, 가전제품 및 자동차산업 등의 용도로 주로 사용되며, 당사는 열처리 가공 공정상의 강점과 수요자의 요구에 맞춘 주문 및 계획생산으로 다품종 주문자 요구 제품 생산체계로 경쟁력을 확보하고 있습니다.

당사는 CS활동강화, 시장 Share 유지/확대를 위한 공격적인 Marketing 전개, 납기단축, 품질개선 등 비가격 경쟁력 제고를 통한 안정적인 수주기반 확보에 최선을 다하고 있으며, 기존 유통업체에 대하여 판매비중이 컸던 영업구조에서 실수요자와의 직거래 형식의 영업구조로 전환하여 2009년 이후로 삼성전자, LG전자 등의 대형 가전제품 업체와의 거래를 통해 안정적인 수요처를 확보, 거래량을 지속적으로 증대하고 있습니다. 또한, 고객 중심의 생산/판매 체제 구축, 전략강종 판매확대를 위한 판촉활동 강화, 신제품/신수요 개발활동도 적극 전개하고 있습니다.&cr;&cr; 당사는 48년 동안 스테인리스 강판 사업에 매진하여 왔으며, 차별화된 제조기술과 제품력을 바탕으로 하여 대형 경쟁사 대비 안정적인 제품 및 고객 Portfolio를 보유하고 있으며, 특히 원가 및 납기 측면에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다.&cr;&cr; (1) 제품 Portfolio

- 협폭, 박판제품 제조 능력 &cr;- 200, 300, 400계열의 전 강종 제조 가능하며, 유연한 생산 시스템으로 다양한 폭의 제품 제조 가능

- 협폭제품에서의 경쟁력을 바탕으로 고객의 다양한 요구 충족&cr;(2) 고객 Portfolio

- 대형가전 업체인 LG전자, 삼성전자 관련 매출이 전체 물량의 50% 내외로, 안정적이고 효율적인 공장운영과 사업전개가 가능

- 당사의 주요 거래처인 가전업체부터 주방산업, 자동차 산업 등 다양한 산업군의 고객을 확보&cr;(3) 원가 경쟁력

- 타 경쟁사 대비 최적화된 인원으로 운영 &cr;- 경쟁우위 제품 매출비중 확대&cr;- 고부가 제품(Precision, Clad 등) 매출비중 확대

(4) 신속한 납기

- 유연한 생산시스템으로 경쟁 업체보다 신속한 제품 납기

- 높은 Roll Margin 소량 물량의 민첩한 대응이 가능&cr;

다. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;- 해당사항 없음

&cr; 라. 조직도

조직도(21.09.30)_1.jpg 조직도(21.09.30)

&cr;

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1. 요약재무정보 &cr;* 제49기 3분기, 제48기, 제47기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr;* 당기 실적은 2018년 1월 1일부터 시행된 기업회계기준서 제1109호, 제1115호를 적용한 실적입니다.&cr; * 제48기, 제47기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제49기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지않은 재무제표입니다. &cr; (단위 : 원)

계정과목 제49기 3분기 제48기 제47기
[유동자산] 107,537,154,805 81,315,704,690

60,869,434,735
　현금및현금성자산 9,061,040,820 13,900,486,353

5,478,393,345
　단기금융상품 7,360,520,475 7,350,591,272 -
　매출채권 및 기타유동채권 43,841,069,001 26,105,871,902 23,841,339,763
기타유동금융자산 5,884,343,077 384,341,886 -
　당기법인세자산 342,588,432 45,082,950 -
　재고자산 36,735,883,087 29,934,911,645

25,859,768,349
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 - 98,400,000 -
　기타유동자산 4,311,709,913 3,496,018,682

5,689,933,278
[비유동자산] 38,958,551,902 34,941,348,511

29,650,917,377
　장기금융상품 2,451,615,077 2,352,669,697

36,213,189
　장기매출채권및기타비유동채권 1,917,559,587 373,152,450 215,218,420
관계기업에대한 투자자산 - - -
　유형자산 32,741,509,498 31,092,006,752

29,392,401,786
　영업권이외의 무형자산 1,847,867,740 1,123,519,612

7,083,982
자산총계 146,495,706,707 116,257,053,201 90,520,352,112
[유동부채] 40,642,543,256 31,364,056,610 21,044,734,933
매입채무및기타유동채무 31,842,488,156 28,574,285,370 19,609,609,464
미지급법인세 325,485,652 - 86,141,290
　유동충당부채 930,348,408 1,043,253,061 802,185,807
기타유동금융부채 4,222,787,583 1,064,968,500 -
　기타유동부채 3,321,433,457 681,549,679 546,798,372
[비유동부채] 16,875,254,409 9,127,258,976 2,747,044,045
장기매입채무및기타비유동채무 12,424,026,755 6,567,170,432 9,264,492
　퇴직급여부채 1,315,514,200 1,348,447,868 1,485,951,539
　이연법인세 부채 3,135,713,454 1,211,640,676 1,251,828,014
부채총계 57,517,797,665 40,491,315,586 23,791,778,978
{지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 88,977,909,042 75,765,737,615 66,728,573,134
[자본금] 21,920,049,000 21,157,969,500 17,494,966,000
[자본잉여금] 101,182,678,255 97,605,005,423 91,293,190,595
[이익잉여금(결손금)] (34,795,047,155) (43,330,682,679) (42,046,376,146)
[기타자본구성요소] 670,228,942 333,445,371 (13,207,315)
자본총계 88,977,909,042 75,765,737,615 66,728,573,134
자본과부채총계 146,495,706,707 116,257,053,201 90,520,352,112
수익(매출액) 141,756,718,721 140,495,483,894 151,597,696,430
영업이익(손실) 9,022,197,267 1,063,435,357 3,243,351,839
법인세비용차감전순손익(순손실) 10,547,785,908 (691,603,670) 3,426,230,826
당기순이익(손실) 8,261,060,988 (651,416,332) 3,471,572,697
지배기업의 소유주지분 8,261,060,988 (651,416,332) 3,471,572,697
당기총포괄손익 8,535,635,524 (1,284,306,533) 2,913,910,493
지배기업의 소유주지분 8,535,635,524 (1,284,306,533) 2,913,910,493
비지배지분 - - -
주당이익 260 (45) 230
연결에 포함된 회사수 - - -

주1) "(-)"는 부의 수치입니다. &cr;

2. 연결재무제표

- 해당사항 없음

 3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없음

 4. 재무제표

재무상태표

제 49 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 48 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 49 기 3분기말

제 48 기말

자산

 　 　

　유동자산

107,537,154,805

81,315,704,690

　　현금및현금성자산

9,061,040,820

13,900,486,353

　　단기금융상품

7,360,520,475

7,350,591,272

　　매출채권 및 기타유동채권

43,841,069,001

26,105,871,902

　　　매출채권

40,547,762,381

24,998,921,083

　　　단기미수금

2,692,276,484

0

　　　단기미수수익

101,030,136

56,950,819

　　　단기대여금

500,000,000

1,050,000,000

　　　단기보증금자산

0

0

　　기타유동금융자산

5,884,343,077

384,341,886

　　　유동매도가능금융자산

3,986,187,770

384,341,886

　　　유동만기보유금융자산

1,898,155,307

0

　　재고자산

36,735,883,087

29,934,911,645

　　당기법인세자산

342,588,432

45,082,950

　　기타유동자산

4,311,709,913

3,496,018,682

　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

0

98,400,000

　비유동자산

38,958,551,902

34,941,348,511

　　장기금융상품

2,451,615,077

2,352,669,697

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

1,917,559,587

373,152,450

　　　장기임차보증금

1,917,559,587

373,152,450

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

0

0

　　　관계기업에 대한 투자자산

0

0

　　유형자산

32,741,509,498

31,092,006,752

　　영업권 이외의 무형자산

1,847,867,740

1,123,519,612

　자산총계

146,495,706,707

116,257,053,201

부채

 　 　

　유동부채

40,642,543,256

31,364,056,610

　　매입채무 및 기타유동채무

31,842,488,156

28,574,285,370

　　　단기차입금

6,584,990,417

10,671,837,026

　　　단기매입채무

12,528,445,228

11,149,573,454

　　　단기미지급금

1,888,995,893

2,691,690,070

　　　단기미지급비용

20,939,493

1,281,465,299

　　　단기예수보증금

30,000,000

30,000,000

　　　유동성장기차입금

0

0

　　　유동성전환사채

10,429,077,427

2,396,743,846

　　　유동성신주인수권부사채

0

0

　　　유동리스부채

360,039,698

352,975,675

　　미지급법인세

325,485,652

0

　　유동충당부채

930,348,408

1,043,253,061

　　　유동반품충당부채

465,819,495

489,157,120

　　　유동판매보증충당부채

372,446,916

464,936,137

　　　단기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

92,081,997

89,159,804

　　기타유동금융부채

4,222,787,583

1,064,968,500

　　　유동파생상품부채

4,222,787,583

1,064,968,500

　　기타유동부채

3,321,433,457

681,549,679

　비유동부채

16,875,254,409

9,127,258,976

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

12,424,026,755

6,567,170,432

　　　장기차입금

12,000,000,000

6,000,000,000

　　　장기임대보증금

0

0

　　　비유동리스부채

424,026,755

567,170,432

　　퇴직급여부채

1,315,514,200

1,348,447,868

　　이연법인세부채

3,135,713,454

1,211,640,676

　부채총계

57,517,797,665

40,491,315,586

자본

 　 　

　자본금

21,920,049,000

21,157,969,500

　　보통주자본금

15,545,049,000

14,782,969,500

　　우선주자본금

6,375,000,000

6,375,000,000

　자본잉여금

101,182,678,255

97,605,005,423

　이익잉여금(결손금)

(34,795,047,155)

(43,330,682,679)

　기타포괄손익누계액

0

0

　　매도가능금융자산평가이익

0

0

　기타자본구성요소

670,228,942

333,445,371

　자본총계

88,977,909,042

75,765,737,615

자본과부채총계

146,495,706,707

116,257,053,201

&cr;

포괄손익계산서

제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 49 기 3분기

제 48 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

57,282,988,599

141,756,718,721

37,732,829,825

106,871,651,775

매출원가

50,389,834,992

127,955,144,917

35,084,704,719

101,587,378,229

매출총이익

6,893,153,607

13,801,573,804

2,648,125,106

5,284,273,546

판매비와관리비

1,786,698,441

4,779,376,537

1,323,669,723

3,683,288,444

영업이익(손실)

5,106,455,166

9,022,197,267

1,324,455,383

1,600,985,102

금융수익

1,048,738,717

2,058,784,468

307,989,714

1,117,535,492

금융원가

483,692,514

1,228,191,999

603,179,870

1,379,142,882

기타이익

274,137,173

799,036,218

9,831,247

86,652,781

기타손실

77,038,910

104,040,046

4,181,674

272,226,060

법인세비용차감전순이익(손실)

5,868,599,632

10,547,785,908

1,034,914,800

1,153,804,433

법인세비용

1,291,091,919

2,286,724,920

0

0

당기순이익(손실)

4,577,507,713

8,261,060,988

1,034,914,800

1,153,804,433

기타포괄손익

(121,792,224)

274,574,536

22,091,899

(46,684,750)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(121,792,224)

274,574,536

7,960,219

(60,816,430)

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(121,792,224)

274,574,536

7,960,219

(60,816,430)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

14,131,680

14,131,680

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

14,131,680

14,131,680

총포괄손익

4,455,715,489

8,535,635,524

1,057,006,699

1,107,119,683

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

134

260

30

27

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

134

260

30

27

&cr;

자본변동표

제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

17,494,966,000

91,293,190,595

(42,046,376,146)

(13,207,315)

66,728,573,134

당기순이익(손실)

 　 　

1,153,804,433

 　

1,153,804,433

기타포괄손익

 　 　

(60,816,430)

14,131,680

(46,684,750)

유상증자

3,663,003,500

6,311,814,828

 　 　

9,974,818,328

주식선택권부여

 　 　 　

155,438,571

155,438,571

전환청구

 　 　 　 　 　

2020.09.30 (기말자본)

21,157,969,500

97,605,005,423

(40,953,388,143)

156,362,936

77,965,949,716

2021.01.01 (기초자본)

21,157,969,500

97,605,005,423

(43,330,682,679)

333,445,371

75,765,737,615

당기순이익(손실)

 　 　

8,261,060,988

 　

8,261,060,988

기타포괄손익

 　 　

274,574,536

 　

274,574,536

유상증자

 　 　 　 　 　

주식선택권부여

 　 　 　

336,783,571

336,783,571

전환청구

762,079,500

3,577,672,832

 　 　

4,339,752,332

2021.09.30 (기말자본)

21,920,049,000

101,182,678,255

(34,795,047,155)

670,228,942

88,977,909,042

&cr;

현금흐름표

제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 49 기 3분기

제 48 기 3분기

영업활동현금흐름

(9,755,322,842)

7,022,284,717

　당기순이익(손실)

8,261,060,988

1,153,804,433

　당기순이익조정을 위한 가감

(17,758,016,949)

5,614,309,792

　이자수취(영업)

63,860,430

140,391,982

　이자지급(영업)

0

0

　법인세납부(환급)

(328,864,162)

113,778,510

　배당금수취

6,636,851

0

투자활동현금흐름

(10,441,683,819)

(11,868,707,248)

　금융상품의 처분

15,157,008,080

0

　금융상품의 취득

(14,926,221,385)

(5,612,721,595)

　매각예정비유동자산의 처분

98,400,000

0

　관계기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

0

(1,744,000,000)

　단기투자자산의처분

1,967,898,124

377,805,893

　단기투자자산의취득

(7,318,478,723)

(1,311,971,618)

　장기금융상품의 처분

3,126,071

0

　장기금융상품의 취득

(104,416,007)

0

　유형자산의 처분

107,189,200

123,000,000

　유형자산의 취득

(3,961,000,434)

(2,606,299,448)

　무형자산의 처분

872,727,273

0

　무형자산의 취득

(1,343,508,881)

0

　임차보증금의 감소

416,110,000

49,552,000

　임차보증금의 증가

(1,960,517,137)

(25,478,500)

　대여금의 증가

(2,500,000,000)

0

　대여금의 감소

3,050,000,000

0

　기타금융자산의 취득

0

(1,118,593,980)

재무활동현금흐름

15,080,839,872

14,797,987,938

　단기차입금의 증가

5,505,519,179

28,508,813,007

　단기차입금의 상환

(4,807,011,663)

(26,590,461,693)

　장기차입금의 증가

0

7,000,000,000

　장기차입금의 상환

0

(1,316,823,853)

　유동리스부채상환

(202,627,697)

0

　미지급금의 증가(감소)

0

(5,300,000,000)

　감자로 인한 현금유출

0

0

　신주인수권부사채의 감소

0

(999,817)

　사채의 상환

(3,000,000,000)

(4,000,000,000)

　전환사채의 증가

18,000,000,000

7,000,000,000

　유상증자

0

9,975,818,145

　자기주식의 취득

0

0

　금융리스부채의 지급

0

(126,715,588)

　임대보증금의 감소

0

0

　임대보증금의 증가

0

0

　이자지급

(460,116,877)

(351,642,263)

　현금의기타유입(유출)

45,076,930

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(5,116,166,789)

9,951,565,407

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

276,721,256

(89,762,192)

기초현금및현금성자산

13,900,486,353

5,478,393,345

기말현금및현금성자산

9,061,040,820

15,340,196,560

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요&cr; &cr;주식회사 대양금속(이하 "당사")은 1973년 8월 22일 에 설립된 스테인레스 냉연강판 제조업체로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 146-8에 소재하고 있습니다. 당사는 1994년 4월에 주식을 한국거래소에 상장(종목코드: 009190)하였으며, 이후 수차례 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 21,920백만원(누적 참가적 우선주 자본금 6,375백만원 포함) 입니다. &cr;

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분 보통주식수(주) 우선주식수(주) 지분율
㈜대양홀딩스컴퍼니(주1) 6,646,007 7,944,077 33.28%
이옥순(주2) 　- 793,308 1.81%
기타(주3) 24,444,091 4,012,615 64.91%
합 계 31,090,098 12,750,000 100.00%
(주1) 2020. 4. 15. 제3자배정 유상증자 및 2020. 5. 20. 및 2021.06.09. 장외매수를 통해 당분기말 현재 최대주주입니다.
(주2) 당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 최대주주이자 대표이사입니다.
(주3) 당사가 보유한 자기주식 4,663주가 포함되어 있습니다.

&cr;

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 &cr; &cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr; &cr; 2.2 회계정책 &cr;

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.(1 )에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용&cr;&cr; 분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr; &cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr; &cr; 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr; &cr;COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr;

분기기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

&cr;

4. 영업부문별 정보 &cr;

(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. &cr;&cr;(2) 당사의 당분기와 전분기 중 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
국내매출액 27,010,560 70,076,362 17,860,650 49,535,274
국외매출액 30,272,429 71,680,357 19,872,180 57,336,378
합 계 57,282,989 141,756,719 37,732,830 106,871,652

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.&cr;&cr; (4) 당 분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 대표고객은 " LG ELECTRONICS REYNOSA"사(社)이며, 발생한 매출액은 8,687백만원 (전분기: 11,064백만원)입니다.

&cr;

5. 범주별 금융상품

&cr;(1) 금융자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 당분기말
당기손익- &cr;공정가치측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합계
유동자산:
현금및현금성자산 - 9,061,041 9,061,041
단기금융상품 7,060,520 300,000 7,360,520
매출채권 - 40,547,762 40,547,762
미수금 - 2,692,276 2,692,276
미수수익 - 101,030 101,030
단기대여금 - 500,000 500,000
유동매도가능금융자산 3,986,188 - 3,986,188
유동만기보유금융자산 1,898,155 - 1,898,155
소 계 12,944,863 53,202,109 66,146,972
비유동자산:
장기금융상품 2,300,000 151,615 2,451,615
보증금 - 1,917,560 1,917,560
소 계 2,300,000 2,069,175 4,369,175
합 계 15,244,863 55,271,284 70,516,147

(전기말) (단위: 천원)
구 분 전기말
당기손익- &cr;공정가치측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합계
유동자산:
현금및현금성자산 - 13,900,486 13,900,486
단기금융상품 3,240,040 4,110,551 7,350,591
매출채권 - 24,998,921 24,998,921
미수금 - - -
미수수익 - 56,951 56,951
단기대여금 - 1,050,000 1,050,000
단기투자자산 384,342 - 384,342
소 계 3,624,382 44,116,909 47,741,291
비유동자산:
장기금융상품 2,300,000 52,670 2,352,670
보증금 - 373,152 373,152
소 계 2,300,000 425,822 2,725,822
합 계 5,924,382 44,542,731 50,467,113

(2) 금융부채 &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구 분 당분기말
당기손익- &cr;공정가치측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 기타(*) 합계
유동부채:
단기차입금 - 6,584,990 - 6,584,990
단기매입채무 - 12,528,445 - 12,528,445
단기미지급금 - 1,888,996 - 1,888,996
단기미지급비용 - 20,939 - 20,939
단기예수보증금 - 30,000 - 30,000
유동성전환사채 - 10,429,077 - 10,429,077
유동리스부채 - - 360,040 360,040
유동파생상품부채 4,222,788 - - 4,222,788
소 계 4,222,788 31,482,447 360,040 36,065,275
비유동부채:
장기차입금 - 12,000,000 - 12,000,000
비유동리스부채 - - 424,027 424,027
소 계 - 12,000,000 424,027 12,424,027
합 계 4,222,788 43,482,447 784,067 48,489,302

(*) 기타에는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. &cr;

(전기말) (단위: 천원)
구 분 전기말
당기손익- &cr;공정가치측정금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 기타(*) 합계
유동부채:
단기차입금 - 10,671,837 - 10,671,837
매입채무 - 11,149,573 - 11,149,573
미지급금 - 2,691,690 - 2,691,690
미지급비용 - 1,281,465 - 1,281,465
예수보증금 - 30,000 - 30,000
유동성전환사채 - 2,396,744 - 2,396,744
유동성리스부채 - - 352,976 352,976
파생상품부채 1,064,969 - - 1,064,969
소 계 1,064,969 28,221,309 352,976 29,639,254
비유동부채:
장기차입금 - 6,000,000 - 6,000,000
비유동성리스부채 - - 567,170 567,170
소 계 - 6,000,000 567,170 6,567,170
합 계 1,064,969 34,221,309 920,146 36,206,424

(*) 기타에는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. &cr;

(3) 금융상품의 범주별 순손익 &cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 당분기
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정금융부채 상각후원가&cr;측정금융부채 기타 합 계
이자수익 85,534 267,034 - - - 352,568
이자비용 - - - (945,566) (27,034) (972,600)
외환관련 손익 - 1,706,216 - (252,669) - 1,453,547
단기투자자산처분손실 (3,062) - - - - (3,062)
단기투자자산평가손실 (100,851) - - - - (100,851)
단기투자자산처분이익 151,096 - - - - 151,096
단기투자자산평가이익 104,961 - - - - 104,961
배당수익 6,637 - - - - 6,637
대손상각충당금환입&cr;(대손상각비) - 262,011 - - - 262,011
합 계 244,315 2,235,261 - (1,198,235) (27,034) 1,254,307

(전분기) (단위: 천원)
구 분 전분기
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정금융부채 상각후원가&cr;측정금융부채 기타 합 계
이자수익 - 194,201 - - - 194,201
이자비용 - - - (360,424) (14,309) (374,733)
외환관련 손익 - 786,255 - (795,170) - (8,915)
매도가능금융자산처분이익 37,030 - - - - 37,030
매도가능금융자산처분손실 (17,374) - - - - (17,374)
사채상환이익 - - 100,049 - - 100,049
사채이자 - - (191,866) - - (191,866)
합 계 19,656 980,456 (91,817) (1,155,594) (14,309) (261,608)

&cr;(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 &cr;&cr;당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분 투입변수의 유의성
(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치 수준1 수준2 수준3
금융자산:
당기손익- 공정가치측정금융자산 15,244,863 1,486,113 11,458,750 2,300,000 5,924,382 3,624,382 - 2,300,000
금융부채:
유동파생상품부채 4,222,788 - - 4,222,788 1,064,969 - - 1,064,969

&cr; 한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr;&cr;(5) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명&cr;&cr;당분기말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.&cr;

구분 가치평가기법 투입변수
단기금융상품 순자산가치법 순자산가치
장기금융상품 순자산가치법 순자산가치
파생상품부채 Black Derman Toy Model 및 이항모형 주가, 할인율 등

&cr;&cr; 6. 사용제한 금융상품 &cr; &cr;당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말 사용제한내용
단기금융상품 300,000 3,300,000 질권설정
장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금

&cr;

7. 매출채권 및 기타채권 &cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액
매출채권 43,074,676 (2,526,914) 40,547,762 27,757,563 (2,758,642) 24,998,921
미수금 3,484,936 (792,660) 2,692,276 792,660 (792,660) -
미수수익 101,030 - 101,030 56,951 - 56,951
단기대여금 500,000 - 500,000 1,050,000 - 1,050,000
장기보증금 1,917,560 - 1,917,560 373,152 - 373,152
합 계 49,078,202 (3,319,574) 45,758,628 30,030,326 (3,551,302) 26,479,024

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 과 목 당분기말 전기말
채권할인 단기차입금 (주석13) 3,184,990 1,271,837
배서양도 매입채무 112,550 428,086

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초금액 3,551,302 3,484,055
증감액 (주1) (231,728) 94,862
기말금액 3,319,574 3,578,917
(주1) 외화채권 손실충당금의 환율변동 효과가 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)
거 래 처 이자율 당분기말 전기말
케이엠홀딩스대부 (주1) 6% - 1,050,000
(주)대양홀딩스컴퍼니 (주2) 6% 500,000 -
(주1) 당분기말 기준 전액 상환되었습니다.
(주2) 상기 대여금에 대하여 (주)대양홀딩스컴퍼니가 보유하고 있는 당사의 우선주 3,500,000주를 담보로 제공받고 있습니다.

&cr; 8. 재고자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액
상품 - - - 46,841 (10,301) 36,540
제품 9,105,407 (219,641) 8,885,766 9,114,730 (432,597) 8,682,133
재공품 9,474,371 (493,710) 8,980,661 6,432,961 (606,897) 5,826,064
원재료 16,271,356 (14,109) 16,257,247 13,934,048 (269,053) 13,664,995
미착품 2,070,146 - 2,070,146 1,158,621 - 1,158,621
부산물 185,461 - 185,461 298,282 - 298,282
저장품 473,463 (116,861) 356,602 385,138 (116,861) 268,277
합 계 37,580,204 (844,321) 36,735,883 31,370,621 (1,435,709) 29,934,912

한편, 당분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금환입은 591백만원이며, 전분기 중 매출원가에서 포함된 재고자산평가손실은 1,317백만원입니다.&cr; &cr;&cr; 9. 기타유동자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 4,015,198 1,488,190
선급비용 28,032 70,423
부가세대급금 - 1,640,604
반환제품회수권 (주1) 268,480 296,802
합 계 4,311,710 3,496,019
(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고,고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반환제품회수권으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.

&cr;&cr; 10. 관계기업 및 공동기업 투자 &cr; &cr;당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말
지분율(%) 장부금액 장부금액
Daiyang SK Networks Metal Sanayi (주1) 터키 12월 31일 - - -
대한투자파트너스 (주2) 서울 12월 31일 - - -
하이리움산업 주식회사 (주3) 경기도 12월 31일 7.91 2,500,075 -
(주1) 2020년 12월 23일 청산이 완료되었습니다.
(주2) 당사는 전기 중 대한제강(주) 등으로 부터 대한투자파트너스의 지분 80%를, 당사의 사실상 특수관계자인 에스에프씨인베스트먼트와 함께, 각각 40%씩, 1,744백만원에 취득하였습니다. 한편, 당사는 2020년 12월 31일자로 당사가 보유한 지분전량을 당사의 기타특수관계자인 텐비홀딩스에 1,744백만원에 매각하였으며, 이에 따라 대한투자파트너스는 전기말 현재 당사의 관계기업 및 공동기업에서 제외되었습니다.
(주3) 2021년 7월 01일 친환경 에너지(액화수소)사업 투자관련 상환전환우선주 증자에 지분참여 하였습니다.

&cr; 11. 유형자산 (사용권자산 포함)&cr; &cr;(1) 당분기말 현재 당사의 유형자산 장부가액은 사용권자산 장부가액을 포함하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 감가상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액 취득원가 감가상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액
토지 9,435,811 - - 9,435,811 9,315,941 - - 9,315,941
건물 14,947,296 (5,048,082) - 9,899,214 14,891,765 (4,629,550) - 10,262,215
구축물 3,796,518 (874,262) - 2,922,256 3,681,534 (744,363) - 2,937,171
기계장치 46,316,399 (37,314,699) (241,315) 8,760,385 44,022,635 (36,601,066) (241,315) 7,180,254
차량운반구 587,824 (236,771) - 351,053 312,412 (154,291) - 158,121
기타의유형자산 2,012,800 (1,519,289) - 493,511 1,990,453 (1,373,348) - 617,105
건설중인자산 879,279 - - 879,279 621,200 - - 621,200
합 계 77,975,927 (44,993,103) (241,315) 32,741,509 74,835,940 (43,502,618) (241,315) 31,092,007

&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 기 초 취 득(주2) 처 분(주3) 감가상각비 대 체 분기말
토지 9,315,941 - - - 119,870 9,435,811
건물(주1) 10,262,215 11,581 (8,949) (528,421) 162,788 9,899,214
구축물 2,937,171 - - (129,899) 114,984 2,922,256
기계장치 7,180,254 - (692,862) (883,633) 3,156,626 8,760,385
차량운반구(주1) 158,121 155,013 - (82,479) 120,398 351,053
기타유형자산(주1) 617,105 - (2,971) (148,878) 28,255 493,511
건설중인자산 621,200 3,986,494 - - (3,728,415) 879,279
합 계 31,092,007 4,153,088 (704,782) (1,773,310) (25,494) 32,741,509
(주1) 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 리스신규계약으로 인한 증가금액이 포함되어 있습니다.
(주3) 리스계약해지에 따른 감소금액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 분기말
토지 9,338,631 - - - 42,809 9,381,440
건물 9,807,036 179,259 (5,568) (352,486) - 9,628,241
구축물 824,575 - - (43,660) 16,001 796,916
기계장치 8,863,508 582,404 (4,059,720) (1,686,322) 3,734,881 7,434,751
차량운반구 57,452 179,409 (3,064) (55,015) - 178,782
기타의유형자산 454,784 - - (95,195) 19,888 379,477
건설중인자산 46,415 3,620,432 - - (1,882,752) 1,784,095
합 계 29,392,401 4,561,504 (4,068,352) (2,232,678) 1,930,827 29,583,702
(주1) 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 리스계약해지에 따른 감소금액이 포함되어 있습니다.

&cr;(3) 사용권자산 및 리스부채&cr;&cr;당분기와 전분기 중 당사의 유형자산에 포함되어 표시된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기와 전분기 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)
구 분 사용권자산 리스부채
건물 및&cr;차량운반구 기타유형자산 합 계
기초금액 925,211 13,248 938,459 920,146
신규계약 166,593 - 166,593 166,593
처분 (8,949) 2,971 (5,978) (12,283)
감가상각 (314,885) (4,463) (319,348) -
지급 - - - (290,390)
분기말금액 767,970 11,756 779,726 784,066

(전분기) (단위: 천원)
구 분 사용권자산 리스부채
건물 및&cr; 차량운반구 기타유형자산 합 계
기초금액 100,182 34,456 134,638 135,695
신규계약 - 179,409 179,409 179,409
처분 (5,567) (3,065) (8,632) (8,829)
감가상각 (78,657) (45,289) (123,946) (128,716)
지급 - - - 5,414
분기말금액 15,958 165,511 181,469 182,973

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
사용권자산의 감가상각비 319,349 123,946
리스부채의 이자비용 27,163 5,414
리스료 - 단기리스 3,248 46,545
리스료 - 소액자산리스 21,564 16,340
합 계 371,324 192,245

&cr; 12 . 무형자산 &cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
산업재산권 15,109 (11,802) 3,307 15,109 (10,183) 4,926
골프회원권 1,844,561 - 1,844,561 1,118,594 - 1,118,594
합 계 1,859,670 (11,802) 1,847,868 1,133,703 (10,183) 1,123,520

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 상각비 분기말
산업재산권 4,926 - - (1,619) 3,307
골프회원권(주1) 1,118,594 1,343,509 (617,542) - 1,844,561
합 계 1,123,520 1,343,509 (617,542) (1,619) 1,847,868
(주1) 골프회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)
구 분 기초 취득 상각비 분기말
산업재산권 7,084 - (1,619) 5,465
골프회원권(주1) - 1,118,594 - 1,118,594
합 계 7,084 1,118,594 (1,619) 1,124,059
(주1) 골프회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

&cr;

13. 차입금 및 사채&cr;

(1) 단기차입금 &cr; &cr; 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내역 차입처 연이자율 최장만기일 당분기말 전기말
매출채권담보대출 ㈜대구은행 3.83% 2021-12-11 1,097,140 -
㈜대구은행 (주1) - - 102,216 154,751
㈜아이비케이캐피탈 6.50% 2022-02-27 - 243,881
㈜우리은행 (주2) - - 1,985,634 873,205
기업개선자금 ㈜DGB캐피탈 4.95% - - 6,000,000
기타차입금 에이치에 스조합 (舊, 에프앤디조합) (주3,4) - - 3,400,000 3,400,000
합 계 6,584,990 10,671,837
(주1)

동 차입금은 당사가 해외매출 후 고객사가 거래하는 은행 LC 결제일이 도래 전, 당사가 거래하는 은행에 LC 네고하여 대금을 미리 수령하는 것으로 해당 은행은 해외 거래처 은행의 수출환어음 매입때까지 자체 차입금으로 계상하고 있고, 다수의 거래가 발생하여 연이자율 및 최장만기일을 기재하지 아니하였습니다. 동 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천EUR)
통화 당분기말 전기말
EUR 74 -

(주2)

동 차입금은 당사가 해외매출 후 고객사가 거래하는 은행 LC 결제일이 도래 전, 당사가 거래하는 은행에 LC 네고하여 대금을 미리 수령하는 것으로 해당 은행은 해외 거래처 은행의 수출환어음 매입때까지 자체 차입금으로 계상하고 있고, 다수의 거래가 발생하여 연이자율 및 최장만기일을 기재하지 아니하였습니다. 동 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR)
통화 당분기말 전기말
USD 1,676 730
EUR - 59
(주3) 2019년 12월 30일부로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종료되었으며, 기존 최대주주인 채권금융기관협의회는 에프앤디컨소시엄(" 에이치에스조합 (舊, 에프앤디조합) , 지앤씨파트너스, 이하 "에프앤디컨소시엄") 에 보유지분을 매각하였습니다. 에프앤디컨소시엄은 채권금융기관협의회의 지분 취득시 당사의 채권금융기 관협의회 금융기관에 대한 차입금, 사채 및 신주인수권부사채도 함께 인수하였습니다.
(주4) 동 차입금은 엘케이투자1호조합 및 쓰리진1호투자조합이 에이치에스조합 (舊, 에프앤디조합) 에게 주식양수도계약상 채무불이행에 기한 손해배상금 청구를 이유로 가압류하여, 변제가 금지되었습니다.

(2) 장기차입금 &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 차입처 연이자율 최장만기일 당분기말 전기말
일반자금대출 ㈜대구은행 3.36%~3.59% 2024-04-14 12,000,000 6,000,000
소 계 12,000,000 6,000,000
차감: 유동성대체 - -
합 계 12,000,000 6,000,000

&cr;(3) 전환사채&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말
제 17 회(주2) 2020.05.28 2023.05.28 - 2,900,000 3,000,000
제 18 회(주3) 2021.07.02 2024.07.02 - 3,000,000 -
제 19 회 2021.07.12 2024.07.12 - 8,000,000 -
가산: 사채상환할증금 1,074,656 180,000
차감: 전환권조정 (4,545,579) (783,256)
합 계 (주1) 10,429,077 2,396,744
(주1) 사채권자에게 부여된 조기상환청구권으로 인해 유동성으로 분류하였습니다.
(주2) 제17회 사채관련 2021년 5월 31일에서 8월 31일 사이에 4,100백만원의 대용납입에 따른 전환권 청구가 있었으며, 전액 상장되었습니다. 또한, 2020년 8월 27일 3,000백만원, 2020년 9월 29일 1,000백만원을 만기 전 사채 취득하였으나, 2021년 4월 27일 및 동년 6월 10일 이사회결의에 의하여 당사 보유 사채권 4,000백만원을 전액 재매각하였습니다.
(주3) 제18회 사채관련 2021년 8월 24일 3,000백만원을 만기 전 사채 취득하여 당사가 보유하고 있으며, 추후 재매각 예정입니다.

2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 사항은 다음과 같습니다.&cr; 가. 제17회 사모 전환사채

구 분 내 용
종 류 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
이자지급 '본 사채'의 표면이자율은 0%이며, 단 '본 사채'의 만기까지 보유하고 있는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 2.0%로 한다.
상환방법 1. 만기상환: &cr; 본건 사채는 사채만기일에 원금을 일시 상환한다. 단, 사채 만기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 사채 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

2. 조기상환청구권 (Put Option):

사채권자는 필요에 따라 사채발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2021년 05월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본 사채의 거래단위 및 수량 전자등록금액에 해당하는 금액에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행회사는 이에 응하여야 한다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

가. 사채권자의 조기상환청구는 조기상환 요청 예정일의 2주전까지 발행회사에 대한 서면통지로 이루어져야 한다.

나. 사채권자의 조기상환청구에 따라 조기상환되는 본건 사채 원금에 대한 사채발행일로부터 조기상환일까지 기간의 보장이자율은 연 2.0%로 한다.&cr;다. 발행회사는 조기상환되는 본건 사채 원금 및 이에 대하여 위 보장이자율 연 2.0%를 적용하여 계산한 금액의 합계액을 조기상환일에 사채권자에게 지급하여야 한다.

라. 사채권자는 조기상환되는 본건 사채 원금이 본건 사채 전자등록금액에 이를때 까지 조기상환청구권을 계속하여 행사할 수 있다.

마. 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점

바. 조기상환 지급장소 : ㈜대구은행 강남지점

3. 매도청구권(Call Option):&cr;발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")은 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2021년 05월 28일부터 24개월 후인 2023년 05월 28일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.&cr;가. 매도청구권 행사방법: 매수인은 매매대금 지급일 20일전부터 10일전까지 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금의 지급 기일 및 매매가격을 서면으로 통지하여야 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다.

나. 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 전자등록금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 분기단위 연복리 3.00%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 단, 매매대금 지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 매매대금을 지급하기로 한다.

다. 매도청구권의 행사에 따른 매매대금 지급기일에 매매대금을 지급하지 아니한 때에는 각 매매계약에 따라 매수인이 동 매매대금에 대하여 연체이자를 지급한다.

라. 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 각 사채권자에 대한 매도청구권 전자등록금액의 합계 금액은 각 사채권자가 보유한 사채의 발행가액의 50% 이내이어야 한다.
전환청구기간 2021년 05월 28일 ~ 2023년 04월 27일
전환에 관한 &cr;사항

1. 전환가액: 2,690원&cr;2. 조정근거: 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약서 4조&cr;3. 조정방법

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식분할, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 등 전환가액을 조정한다.

나. 발행회사의 기명식 보통주식의 주식종류가 변동하거나 가격이 하락할 경우 본건 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%를 하회하지 못한다.

나. 제18회 사모 전환사채

구 분 내 용
종 류 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
이자지급 '본 사채'의 표면이자율은 0%이며, 단 '본 사채'의 만기까지 보유하고 있는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 2.0%로 한다.
상환방법 1. 만기상환: &cr; 본건 사채는 사채만기일에 원금을 일시 상환한다. 단, 사채 만기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 사채 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

2. 조기상환청구권 (Put Option):

사채권자는 필요에 따라 사채발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 07월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본 사채의 거래단위 및 수량 전자등록금액에 해당하는 금액에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행회사는 이에 응하여야 한다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

가. 사채권자의 조기상환청구는 조기상환 요청 예정일의 2주전까지 발행회사에 대한 서면통지로 이루어져야 한다.

나. 사채권자의 조기상환청구에 따라 조기상환되는 본건 사채 원금에 대한 사채발행일로부터 조기상환일까지 기간의 보장이자율은 연 2.0%로 한다.&cr;다. 발행회사는 조기상환되는 본건 사채 원금 및 이에 대하여 위 보장이자율 연 2.0%를 적용하여 계산한 금액의 합계액을 조기상환일에 사채권자에게 지급하여야 한다.

라. 사채권자는 조기상환되는 본건 사채 원금이 본건 사채 전자등록금액에 이를때 까지 조기상환청구권을 계속하여 행사할 수 있다.

마. 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점

바. 조기상환 지급장소 : ㈜대구은행 강남지점

3. 매도청구권(Call Option):&cr;발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")은 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 07월 02일부터 24개월 후인 2024년 07월 02일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.&cr;가. 매도청구권 행사방법: 매수인은 매매대금 지급일 20일전부터 10일전까지 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금의 지급 기일 및 매매가격을 서면으로 통지하여야 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다.

나. 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 전자등록금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 분기단위 연복리 3.00%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 단, 매매대금 지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 매매대금을 지급하기로 한다.

다. 매도청구권의 행사에 따른 매매대금 지급기일에 매매대금을 지급하지 아니한 때에는 각 매매계약에 따라 매수인이 동 매매대금에 대하여 연체이자를 지급한다.

라. 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 각 사채권자에 대한 매도청구권 전자등록금액의 합계 금액은 각 사채권자가 보유한 사채의 발행가액의 50% 이내이어야 한다.
전환청구기간 2022년 07월 02일 ~ 2024년 06월 01일
전환에 관한 &cr;사항

1. 전환가액: 5,110원&cr;2. 조정근거: 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약서 4조&cr;3. 조정방법

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식분할, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 등 전환가액을 조정한다.

나. 발행회사의 기명식 보통주식의 주식종류가 변동하거나 가격이 하락할 경우 본건 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%를 하회하지 못한다.

다. 제19회 사모 전환사채

구 분 내 용
종 류 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
이자지급 '본 사채'의 표면이자율은 0%이며, 단 '본 사채'의 만기까지 보유하고 있는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 3.0%(3개월단위 단리계산)로 한다.
상환방법 1. 만기상환: &cr; 본건 사채는 사채만기일에 원금을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

2. 조기상환청구권 (Put Option):

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 3.0%(3개월 단위 단리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

가. 조기상환지급일별 조기상환금액:

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환수익률

FROM

TO

1차

2022-05-13

2022-06-13

2022-07-12

103.0000%

2차

2022-08-13

2022-09-13

2022-10-12

103.7562%

3차

2022-11-13

2022-12-13

2023-01-12

104.5123%

4차

2023-02-11

2023-03-13

2023-04-12

105.2521%

5차

2023-05-13

2023-06-12

2023-07-12

106.0000%

6차

2023-08-13

2023-09-12

2023-10-12

106.7562%

7차

2023-11-13

2023-12-13

2024-01-12

107.5123%

8차

2024-02-12

2024-03-13

2024-04-12

108.2603%

나. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

다. 조기상환 지급장소: 대구은행 강남영업부

라. 조기상환 수익율 및 조기상환청구기간: 사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지(이하 "조기상환청구기간"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와 같다) 발행회사에게 본 사채의 거래단위로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

3. 매도청구권(Call Option):

가. 2022년 7월 12일 (이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. &cr;나. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 2022년 5월 23일부터 2022년 6월 6일까지 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

다. 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다.

라. 발행일로부터 매매일 종료(2022년 7월 12일)의 행사기간 종료일(2022년 6월 6일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 40%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 40% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 사채 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다.

마. 매매금액: '매매일'까지 연 2.0%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.

매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액) X(1+0.02)(n/12)

(n : 발행일로부터 경과한 개월수)

바. 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다.

사. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2022년 6월 6일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다.
전환청구기간 2022년 07월 12일 ~ 2024년 06월 12일
전환에 관한 &cr;사항

1. 전환가액: 5,657원&cr;2. 조정근거: 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약서 3조&cr;3. 조정방법

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식분할, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 등 전환가액을 조정한다.

나. 본 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).

&cr;&cr; 14. 충당부채 &cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 기 초 전입액 사용액 분기말
판매보증충당부채 464,936 435,093 (527,582) 372,447
복구충당부채 89,160 2,922 - 92,082
합 계 554,096 438,015 (527,582) 464,529

(전분기) (단위: 천원)
구 분 기 초 전입액 사용액 분기말
판매보증충당부채 438,999 92,546 - 531,545

&cr;

15. 기타유동부채&cr;

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
선수금 1,774,075 584,306
예수금 95,532 97,244
미지급급여 1,451,826 -
합 계 3,321,433 681,550

&cr;

16. 퇴직급여제도&cr; &cr; (1) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;&cr;확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. &cr; &cr; (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 5,564,281 6,343,942
사외적립자산의 공정가치 (4,248,767) (4,995,494)
합 계 1,315,514 1,348,448

(3) 확정급여부채 &cr; &cr;당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구 분 확정급여채무&cr;현재가치 사외적립자산 합 계
당기초 6,343,942 (4,995,494) 1,348,448
퇴직급여: 　 　
당기근무원가 - - -
이자비용(이자수익) - - -
소 계 - - -
재측정요소: 　 　
사외적립자산의 수익&cr; (위의 이자에 포함된 금액 제외) - 68,579 68,579
재무적가정의 변동에서 &cr; 발생하는 보험수리적손익 - - -
경험조정 - - -
소 계 - 68,579 68,579
지급액 (779,661) 1,278,148 498,487
기여금 납입액 - (600,000) (600,000)
당분기말 5,564,281 (4,248,767) 1,315,514

(전분기) (단위: 천원)
구 분 확정급여채무&cr;현재가치 사외적립자산 합 계
전기초 6,009,198 (4,523,246) 1,485,952
퇴직급여: 　
당기근무원가 - 　- -
이자비용(이자수익) 　- 　- -
소 계 - - -
재측정요소: 　 　
사외적립자산의 수익&cr; (위의 이자에 포함된 금액 제외) 　- 1,427 1,427
재무적가정의 변동에서 &cr; 발생하는 보험수리적손익 　- 　- -
경험조정 　- 　- -
소 계 　- 1,427 1,427
지급액 181,554 384,154 565,708
기여금 납입액 　- (600,000) (600,000)
전분기말 6,190,752 (4,737,665) 1,453,087

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
정기예금 4,248,767 4,995,494

17. 자본 &cr;&cr; (1) 자본금&cr;

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
1. 발행할 주식의 총수
(1) 보통주 400,000,000주 400,000,000주
(2) 우선주 100,000,000주 100,000,000주
2. 1주의 액면금액 500원 500원
3. 발행한 주식의 총수
(1) 보통주 31,090,098주 29,565,939주
(2) 우선주 12,750,000주 12,750,000주
4. 자본금
(1) 보통주 15,545,049 14,782,970
(2) 우선주 6,375,000 6,375,000
합 계 21,920,049 21,157,970

&cr;2) 당분기말 현재 당사가 발행한 우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 우선주
종 류 누적적, 참가적 우선주
주식수 12,750,000주
의결권 있음 (주1)
우선배당 연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당
(주1) 제47기 정기주주총회(2020.03.27)에서 재무제표 승인의 건(종류주식, 우선주 무배당 결의-배당하지 않는다는 결의)이 가결되어 이후 소집되는 총회부터 그 우선적 배당을한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 상기 의결권이 있는 것으로 합니다..

&cr; 당분기말 현재 동 우선주와 관련하여 보통주에 앞서 지급해야 하는 배당금의 누적액 은 3,301백 만원 (전기말 : 2,872백만원)입니다.&cr;

3) 보통주 7,326,007주가 2021년 05월 12일 보호예수 해제되어 당분기말 현재 보호예수 주식은 없습니다.&cr;

(2) 기타불입자본&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 94,371,424 90,793,751
신수인수권대가 9,109,942 9,109,942
기타자본잉여금 (2,298,688) (2,298,688)
자기주식 (13,207) (13,207)
주식선택권 683,436 346,653
합 계 101,852,907 97,938,451

&cr;(3) 결손금&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
미처리결손금 (32,389,982) (43,330,683)

&cr;

18. 매출액 및 매출원가 &cr;&cr; (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
제품매출액 25,848,790 67,075,022 17,073,419 46,490,542
제출수출액 30,272,429 71,680,357 19,872,180 57,336,378
상품매출액 - 56,856 108,202 1,226,620
부산물매출액 1,069,655 2,758,455 674,529 1,645,971
태양광매출액 92,115 160,619 - -
기타매출액 - 25,410 4500 172,141
합 계 57,282,989 141,756,719 37,732,830 106,871,652

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
제품매출원가 49,535,682 125,510,799 34,303,592 98,583,921
상품매출원가 2,154 42,462 107,509 1,171,341
부산물매출원가 819,178 2,312,317 673,604 1,832,116
태양광매출원가 32,821 89,567 - -
합 계 50,389,835 127,955,145 35,084,705 101,587,378

&cr;

19. 판매비와관리비&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 646,866 1,765,937 480,861 1,483,010
퇴직급여 21,868 65,604 24,126 72,378
복리후생비 66,290 182,311 52,635 161,218
여비교통비 27,307 86,444 29,289 98,171
통신비 3,889 12,039 4,604 15,643
세금과공과 68,952 115,043 19,790 62,555
임차료 3,650 9,291 21,071 46,941
감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 132,074 380,833 35,058 125,271
차량유지비 898 5,003 3,111 6,442
접대비 77,051 131,906 26,879 50,017
개발비 17,257 46,749 12,971 39,863
지급수수료 475,764 1,406,395 151,947 547,938
수출부대비 12,235 27,207 15,051 46,054
판매보증비 128,351 435,093 368,443 660,818
대손상각비(손실충당금환입) (18,718) (262,011) (11,949) 75,038
주식보상비용 113,495 336,784 75,664 155,439
기타 9,469 34,749 14,119 36,492
합 계 1,786,698 4,779,377 1,323,670 3,683,288

&cr;&cr; 20. 비용의 성격별 분류&cr;

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (2,814,498) (4,245,260) 5,687,388 4,074,616
상품의 판매 2,154 42,462 107,509 1,171,341
사용된 원재료 46,317,799 114,207,711 26,497,623 76,404,811
종업원급여 3,748,162 9,758,993 2,853,120 8,754,208
복리후생비 391,106 1,160,396 350,855 1,123,527
외주비 74,817 186,645 42,667 450,558
감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 789,471 2,371,377 733,873 2,234,298
세금과공과 182,052 431,220 182,891 444,278
지급수수료 563,193 1,577,416 170,963 632,662
소모품비 1,498,367 4,402,132 1,320,138 4,254,469
기타비용 1,423,910 2,841,429 (1,243,588) 6,020,962
합 계 52,176,533 132,734,521 36,703,439 105,565,730

&cr;&cr; 21. 금융손익 및 기타손익&cr;

(1) 금융수익 및 금융원가 &cr; &cr;당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
이자수익 145,666 352,568 135,976 194,201
외화환산이익 395,342 504,981 (32,891) 61,916
외환차익 507,731 1,201,235 67,826 724,339
매도가능금융자산처분이익 - - 37,030 37,030
사채상환이익 - - 100,049 100,049
합 계 1,048,739 2,058,784 307,990 1,117,535
금융원가:　
이자비용 504,860 975,523 92,226 374,733
외화환산손실 (76,879) 3,751 57,117 260,570
외환차손 55,712 248,918 244,596 534,600
매도가능금융자산처분손실 - - 17,374 17,374
사채이자 - - 191,866 191,866
합 계 483,693 1,228,192 603,179 1,379,143

&cr;(2) 기타이익 및 기타손실 &cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타이익:
유형자산처분이익 64,353 96,242 - 40,248
무형자산처분이익 - 255,185 - -
배당금수익 411 6,637 - -
단기투자자산처분이익 36,961 151,096 - -
단기투자자산평가이익 9,785 104,961 - -
잡이익 162,627 184,915 9,831 46,405
합 계 274,137 799,036 9,831 86,653
기타손실:　
유형자산처분손실 - - - 242,086
단기투자자산처분손실 - 3,062 - -
단기투자자산평가손실 76,975 100,851 - -
기부금 - - 2,611 2,611
잡손실 64 127 1,571 27,529
합 계 77,039 104,040 4,182 272,226

&cr;&cr; 22. 법인세비용&cr; &cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. &cr;

23. 특수관계자간의 거래 &cr;

(1) 특수관계자 개요&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 당사에 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사하거나, 당사가 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당분기말 전기말
지배기업 ㈜대양홀딩스컴퍼니 (주1) ㈜대양홀딩스컴퍼니

당사에 공동지배력이 있는 개인

 - (주2)

공선필

지배기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족

이옥순 (주3), 공갑상 (주4)&cr;공현철 (주4), 공지윤 (주4)&cr;공광상 (주4), 공선필 (주4)

이옥순, 공갑상, 공광상, &cr;공현철, 공지윤, 공선필

특수관계에 있는 개인이 지배하거나 주요 경영진의 일원인 기업

에스에프씨 (주5), 에스에프씨인베스트먼트 (주5), 해동파트너스 (주6), 해동운수 (주7), 제이에스앤파트너스 (주8), 지앤씨파트너스 (주9)

에스에프씨, 에스에프씨인베스트먼트, 해동파트너스, 해동운수, 제이에스앤파트너스, 지앤씨파트너스

기타 주요경영진 주요경영진

(주1)

(주)대양홀딩스컴퍼니의 특수관계자인 이옥순을 포함하여 지분율은 35.09%로 소액주주가 50% 이상인 점을 고려하여, (주)대양홀딩스컴퍼니를 당사의 지배기업으로 판단하였습니다.
(주2) 공선필이 보유하고 있던 당사의 우선주 6,400,000주를 (주)대양홀딩스컴퍼니가 소유한 당사의 보통주 680,000주와 교환하여, 당분기말 현재 공동지배력이 있는 개인에서 제외되었습니다.

(주3)

당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 최대주주이자 대표이사입니다.

(주4)

당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 최대주주이자 대표이사인 이옥순의 자녀, 배우자 또는 친인척 관계입니다.

(주5)

당분기말 현재 특수관계에 있는 개인인 공현철이 주요 경영진의 일원인 기업입니다.

(주6)

당분기말 현재 특수관계에 있는 개인인 공지윤이 주요 경영진의 일원인 기업입니다.

(주7)

당분기말 현재 특수관계에 있는 개인인 공광상이 주요 경영진의 일원인 기업입니다.

(주8)

당분기말 현재 특수관계에 있는 개인인 공현철이 실질적 소유주인 기업입니다.

(주9)

당분기말 현재 특수관계에 있는 개인인 공현철이 공동투자한 기업입니다.

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래를 통하여 인식한 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 계정명 당분기 전분기
지배기업 대양홀딩스컴퍼니 &cr;(주1) 이자수익 54,906 -
기타 주요경영진 (주2) 지급수수료 48,350 -

(주1)

 당분기 중 단기대여금에 대한 이자수익 입니다.
(주2) 당분기 중 신규사업에 대한 리서치 용역에 대한 지급수수료이며, 상법 제398조 이사 등과 회사 간의 거래 규정에 따라 미리 이사회에서 해당 거래에 관한 중요 사실을 밝히고, 이사회의 승인을 받았습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

특수관계자명

구분

계정명

당분기말

전기말
지배기업 (주1) ㈜대양홀딩스컴퍼니

채권

단기대여금

 500,000 -
채권 미수금 150,000 -
지배기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족 (주2) 공갑상 채권 보증금 1,500,000 -

(주1)

 상기 대여금에 대하여 (주)대양홀딩스컴퍼니가 보유하고 있는 당사의 우선주 3,500,000주를 담보로 제공받고 있습니다.

(주2)

 당기 중 체결한 전세계약에 대한 보증금과 관련한 것이며, ㈜대양홀딩스컴퍼니의 최대주주이자 대표이사인 이옥순의 배우자에 해당되어 지배기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족으로 분류하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기) (단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래유형 기 초 증 가 감 소 분기말
지배기업 ㈜대양홀딩스컴퍼니 단기대여금 - 2,500,000 (2,000,000) 500,000
기타특수관계자&cr;(주1) 공갑상 보증금 - 1,500,000 - 1,500,000

(주1)

 당기 중 체결한 전세계약에 대한 보증금과 관련한 것이며, ㈜대양홀딩스컴퍼니의 최대주주이자 대표이사인 이옥순의 배우자에 해당되어 지배기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족으로 분류하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래유형 기 초 증 가 감 소

특수관계자&cr;범위변동(주1)

 분기말
유의적 영향력을&cr;행사하는 기업 ㈜대양홀딩스컴퍼니 자본금 - 3,663,004 - - 3,663,004
주식발행초과금 - 6,311,815 - - 6,311,815

(5) 지급보증 및 담보제공&cr; 1) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
제공자 관계 구분 금액 내용 제공처
조상종 대표이사 지급보증 7,200,000 기업운전자금대출 ㈜대구은행
2,660,400 기업운전자금대출 ㈜대구은행
2,400,000 상업어음 할인 ㈜대구은행
㈜대양홀딩스컴퍼니 지배기업 지급보증 2,660,400 기업운전자금대출 ㈜대구은행
2,400,000 상업어음 할인 ㈜대구은행
담보 6,400,000주 단기대여금 관련 담보 당사
이옥순 지배기업 대표이사 지급보증 2,660,400 기업운전자금대출 ㈜대구은행
2,400,000 상업어음 할인 ㈜대구은행

&cr; 2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.&cr;&cr;(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
단기종업원급여 81,210 291,794 20,900 106,417
퇴직급여 8,871 22,836 1,051 2,964
주식보상비용 83,229 246,972 30,266 62,177
합 계 173,310 561,602 52,217 171,558

24. 현금흐름표에 관한 정보&cr;

(1) 비현금항목의 조정

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
재고자산평가손실(충당금환입) (591,387,272) (167,140)
퇴직급여 658,875,824 640,100
대손상각비(손실충당금환입) (262,010,566) 75,038
감가상각비 및 사용권자산상각비 2,455,223,520 2,232,679
무형자산상각비 1,618,763 1,619
판매보증비 435,092,563 660,818
주식보상비용 336,783,571 (155,439)
이자수익 (352,568,212) (194,201)
외화환산이익 (504,980,881) (61,916)
이자비용 975,522,874 566,599
외화환산손실 3,750,741 260,570
배당금수익 - -
단기투자자산평가손실 100,851,000 -
단기투자자산평가이익 (104,961,400) -
단기투자자산처분손실 3,061,638 -
단기투자자산처분이익 (151,096,114) -
무형자산처분이익 (255,185,283) (40,248)
무형자산처분손실 - (242,086)
유형자산처분이익 (96,241,654) -
유형자산처분손실 - -
법인세비용 2,286,724,920 -
기타 (85,465,026) 1,029,085
합 계 4,853,609,006 4,605,478

&cr; (2) 운전자본의 조정

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출채권 (13,862,510,972) (3,501,298)
미수금 (2,692,276,484) 4,857
재고자산 (6,198,739,614) (1,535,179)
선급금 (2,527,008,149) 3,045,740
선급비용 42,391,747 7,494
부가세대급금 1,640,603,210 (191,608)
반환제품회수권 28,321,961 (70,124)
기타자산 (369,949,185) -
매입채무 1,378,871,774 5,346,010
미지급금 (805,145,218) (423,333)
미지급비용 2,922,193 122,627
예수보증금 - (300,000)
충당부채 (527,581,784) (459,985)
환불부채 (23,337,625) 108,288
선수금 1,189,769,858 (90,334)
예수금 (1,712,090) (92,986)
기타부채 533,042,579 -
퇴직금의 지급 (1,095,384,360) (133,781)
사외적립자산 676,096,204 (600,000)
합 계 (22,611,625,955) 1,236,388

&cr; (3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
유형자산 취득으로 인한 미지급금의 감소(증가) - 74,118
건설중인자산의 본계정대체 3,711,380,861 840,360
사용권자산의 증가 166,593,454 179,409
사용권자산의 감소 (124,745,885) -
전환사채의 전환 4,237,538,372 -
리스부채 유동성대체 297,557,108 76,936
보증금의 유동성대체 - 6,522
단기차입금의 장기차입금 대체 6,000,000,000 -

25. 우발부채 및 약정사항 등&cr;

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정사항의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

금융기관

약정내역

약정한도

 사용액

통화

 금액

통화

 금액

㈜우리은행

 매출채권담보대출 USD 1,676 USD 1,676
㈜대구은행 유산스 USD 1,500 USD -
일반자금대출 KRW 12,000,000 KRW 12,000,000
상업어음 할인 KRW 2,000,000 KRW 1,097,140
매출채권담보대출 EUR 74 EUR 74
㈜아이비케이캐피탈 매출채권담보대출 KRW 2,000,000 KRW -

(2) 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 천USD)
보증인 관계 금액 내용 금융기관
조상종 대표이사 7,200,000 기업운전자금대출 ㈜대구은행
2,660,400 기업운전자금대출 ㈜대구은행
2,400,000 상업어음 할인 ㈜대구은행
㈜대양홀딩스컴퍼니 지배기업 2,660,400 기업운전자금대출 ㈜대구은행
2,400,000 상업어음 할인 ㈜대구은행
이옥순 지배기업 &cr;대표이사 2,660,400 기업운전자금대출 ㈜대구은행
2,400,000 상업어음 할인 ㈜대구은행

(3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 천USD)
담보제공자산 장부금액 설정액 내용 담보권자
토지, 건물 19,513,412 11,110,000 차입금 담보 ㈜대구은행
USD 5,760 ㈜대구은행
매출채권 1,023,805 1,023,805 어음할인 담보 ㈜대구은행

&cr;(4) 당분기말 현재 전년도 수출대금 내 한도로 (주)대구은행과 장외파생상품(선물환) 약정을 체결하여 수출대금에 대한 환위험에 대비하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
원고 피고 사건내용 통화 소송가액 진행상황
(주)에이블리 당사 외 2 손해배상청구 KRW 500,000 1심 승소, 2심 진행중

&cr;당사는 당분기말 현재 동 소송사건에 대한 결과를 합리적으로 추정할 수 없으며, 충당부채로 인식한 금액도 없습니다. &cr; &cr;(6) 당사는 전기 중 케이엠홀딩스대부와의 투자계약(센트럴인사이트에 대한 전환권(콜옵션) 행사권한 부여를 포함한 자금대여계약, 권면총액 500백만원)을 체결하였으며, 2020년 10월 23일 공동기업인 대한투자파트너스로부터 동일한 조건의 투자계약(권면총액 900백만원)을 추가로 인수하였습니다. 당사는 전기 중 케이엠홀딩스대부와의 합의를 통하여 전환가액과 전환수량을 일부 조정함에 따라 103백만원의 파생상품거래손실을 인식하였으나, 전기 중 부여받은 전환권을 모두 행사하여 281백만원의 파생상품평가이익을 인식하였습니다. 한편, 전환권 행사 이후 케이엠홀딩스대부에 대한 투자잔금(대여금) 1,050백만원은 당분기중 전액 회수 완료되었습니다.&cr;

26. 위험관리&cr;

당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 시장위험 &cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.&cr;&cr;1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있으나, 당분기말 현재 변동이자율 차입금은 15,185백만원 입니다.&cr; &cr;아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당분기말 및 전기말 현재 당사의 법인세비용차감전순손익은 변동이자부 차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
법인세비용차감전순손익의 증가(감소) (151,850) 151,850 (8,732) 8,732

2) 환위험&cr;환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr;

당분기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천EUR, 천JPY)
구 분 화폐단위 당분기말 전기말
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
외화금융자산 USD 17,877 21,183,006 12,939 14,077,313
EUR 1,873 2,574,721 1,001 1,340,856
JPY - - 260 2,742
소 계 19,750 23,757,727 14,200 15,420,911
외화금융부채 USD 1,676 1,985,635 730 794,747
EUR 74 102,216 59 78,458
소 계 1,750 2,087,851 789 873,205

당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전 기
10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락
법인세비용차감전순손익의 증가(감소) 2,166,988 (2,166,988) 1,454,771 (1,454,771)

&cr; 3) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. &cr;당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr;당사가 보유하고 있는 상장주식은 전부 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.&cr;&cr;- 민감도 분석&cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수 변동시 당사의 법인세비용차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

 법인세비용차감전순손익

자본에 대한 영향

당분기

전분기

당분기

전분기

KOSPI

10% 상승시

 155,916 - 155,916 -

10% 하락시

 (155,916) - (155,916) -

KOSDAQ

10% 상승시

 19,180 - 19,180 -

10% 하락시

 (19,180) - (19,180) -

&cr; (2) 신용위험

&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
단기금융상품 7,360,520 7,350,591
매출채권 43,074,676 27,757,563
미수금 3,484,936 792,660
미수수익 101,030 56,951
단기대여금 500,000 1,050,000
장기금융상품 2,451,615 2,352,670
장기보증금 1,917,560 373,152
합 계 58,890,337 39,733,587

1) 매출채권 및 기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

&cr;당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

&cr;당분기말 및 전기말 현재 약정 회수기일이 지났으나, 추후에 회수가능할 것으로 보아 손실충당금을 설정하지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권금액 손상된금액 채권금액 손상된금액
연체되지 않은 채권 35,037,997 - 21,908,609 -
만기 경과 후 6개월 7,994,898 -

3,708,397

-
만기 경과 후 6~36개월 209,910 2,775

1,153,739

291,721
만기 경과 후 36개월 초과 3,316,807 3,316,799

3,259,581

3,259,581
합 계 46,559,612 3,319,574

30,030,326

3,551,302

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.&cr;

(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. &cr;

당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기에 따른 할인된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년
매입채무 12,528,445 12,528,445 12,528,445 -
미지급금 1,888,996 1,888,996 1,888,996 　-
미지급비용 20,939 20,939 20,939 　-
장ㆍ단기차입금(주1) 18,584,990 18,584,990 6,584,990 12,000,000
전환사채(주1) 10,429,077 10,429,077 10,429,077 　-
예수보증금 30,000 30,000 30,000 　-
리스부채(주1) 784,067 784,067 360,040 424,027
파생상품부채 4,222,788 4,222,788 4,222,788 　-
합 계 48,489,302 48,489,302 36,065,275 12,424,027
(주1) 명목금액(이자지급액 제외)

(4) 자본관리 &cr; 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. &cr;&cr; 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채 (A) 57,517,798 40,491,316
현금및현금성자산 (B) 9,061,041 13,900,486
조정부채 (C=A-B) 48,456,757 26,590,830
자기자본 (D) 88,977,909 75,765,738
조정부채비율 (C/D) 54.46% 35.10%

&cr;

27. 보고기간 후 사건&cr;&cr; (1) 당사 는 보고기간 이후 전환사채의 조정이 있었으며, 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원, 주)
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액&cr;(주1) 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 19회 2021년 07월 12일 2024년 07월 12일 8,000,000 보통주 2022.07.12~&cr;2024.06.12 100 4,983 8,000,000 1,605,458 (주2)&cr;(주3)
합 계 - - - 8,000,000 - - - - 8,000,000 1,605,458 -
(주1) 전환조건중 전환가액의 단위는 원입니다.
(주2) 표면금리는 연 0%이며, 만기보장 수익률은 연3%(3개월단위 단리계산) 입니다.
(주3) 2021년 10월 12일 시가하락에 따른 조정으로 전환가액 5,657원에서 4,983원으로 변경되었으며, 전환가능 주식수는 1,414,177주에서 1,605,458주로 변경되었습니다.

&cr; (2) 당사가 발행한 제 17회 전환사채가 2021년 10월 01일 채권 대용납입으로 일부 전환청구 및 상장완료 되었으며, 미상환사채는 1,650백만원이 남아 있습니다. &cr;&cr;(3) 당사는 보고기간 이후 임직원에 대하여 1억원(이자율 연6%)의 단기대여금 증가가 있었습니다.&cr;

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책&cr;당사는 정관상 배당에 관한 규정에 따라 당기순이익의 일정부분을 주주에게 배당금으로 지급하는 주주중시 경영을 하고 있습니다. 하지만, 경영악화로 인한 결손금의 발생으로 인하여 배당금을 지급하지 못하고 있는 실정입니다.&cr;향후 당사는 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당 우선정책을 지속적으로 실시할 계획입니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. &cr;&cr;제 10 조의 3 (동등배당)

본 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

제42조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제13조 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 43 조(배당금 지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr;

주요배당지표

5005005008,261-6513,472---260-45230---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제49기 3분기 제48기 제47기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

과거 배당 이력

(단위: 회, %)
0000
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

주1) 최근 5년간 배당이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2015년 12월 30일출자전환우선주12,750,0005001,9602019년 12월 30일신주인수권행사보통주6,843,8135003,7272019년 12월 31일신주인수권행사보통주1,878,1865003,7272020년 01월 10일전환권행사보통주685,918500-2020년 01월 17일전환권행사보통주37,892500-2020년 01월 21일전환권행사보통주476,190500-2020년 04월 15일유상증자(제3자배정)보통주7,326,0075001,3652021년 05월 31일전환권행사보통주92,9365002,6902021년 06월 03일전환권행사보통주371,7475002,6902021년 06월 09일전환권행사보통주74,3495002,6902021년 06월 17일전환권행사보통주111,5245002,6902021년 06월 18일전환권행사보통주185,8735002,6902021년 07월 19일전환권행사보통주185,8735002,6902021년 07월 20일전환권행사보통주371,7475002,6902021년 08월 23일전환권행사보통주37,1745002,6902021년 08월 31일전환권행사보통주92,9365002,690
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-
전환우선주
전환우선주
전환우선주
제17회 CB
제17회 CB
제17회 CB
제17회 CB
제17회 CB
제17회 CB
제17회 CB
제17회 CB
제17회 CB

&cr; - 결산일 이후

(단위 : 원, 주)
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
2021년 10월 01일 전환권행사 보통주 464,684 500 2,690 제17회 CB

미상환 전환사채 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 천원, 주)
(기준일 : )
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채17회2020년 05월 28일2023년 05월 28일7,000,000보통주2021.05.28~2023.04.271002,6902,900,0001,078,066주2)&cr;주3)무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채18회2021년 07월 02일2024년 07월 02일6,000,000보통주2022.07.02~&cr;2024.06.011005,1106,000,0001,174,168주2)&cr;주4)무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채19회2021년 07월 12일2024년 07월 12일8,000,000보통주2022.07.12~&cr;2024.06.121005,6578,000,0001,414,177주5)21,000,000---16,900,0003,666,411-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

주1) 전환조건중 전환가액의 단위는 원입니다.&cr;주2) 표면금리는 연 0%이며, 만기보장 수익률은 연 2% 입니다.&cr; 주3) 제 17회 전환사채관련 2021년 5월 31일, 동년 6월 03일, 6월 09일, 6월 17일, 6월 18일, 7월 19일, 7월 20일, 8월 23일, 8월 31일 채권 대용납입으로 일부 전환청구가 되었으며, 미상환사채는 2,900백만원입니다. &cr;주4) 상기 사채관련 2021년 8월 24일 30억원을 만기 전 사채취득하여 당사가 보유하고 있으며, 추후 재매각 예정입니다. &cr; 주5) 표면금리는 연 0%이며, 만기보장 수익률은 연3%(3개월단위 단리계산) 입니다.&cr;&cr; - 결산일 이후

1. 제17회 전환사채 전환청구(21년 10월 01일)로 인하여 미 상환사채는 1,650백만원이며, 전환가능주식수는 613,382주 입니다.&cr;2. 시가하락에 따른 조정으로 제19회 전환사채의 전환가액이 5,657원에서 4,983원으로 조정되었으며, 전환가능 주식수는 1,414,177주에서 1,605,458주로 변경되었습니다. &cr;

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
대양금속&cr;주1,2)회사채사모2020년 05월 28일7,0000-2023년 05월 28일미상환-대양금속&cr;주3)회사채사모2021년 07월 02일6,0000-2024년 07월 02일미상환-대양금속&cr;주4)회사채사모2021년 07월 12일8,0000-2024년 07월 12일미상환-21,0000---
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

주1) 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채이며, 표면이자율은 연0%, 만기 보장수익률은 연 2%입니다.&cr; 주2) 제 17회 전환사채관련 2021년 5월 31일, 동년 6월 03일, 6월 09일, 6월 17일, 6월 18일, 7월 19일, 7월 20일, 8월 23일, 8월 31일 채권대용납입으로 일부 전환청구가 되었으며, 미상환사채는 2,900백만원입니다.&cr; 주3) 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채이며, 표면이자율은 연0%, 만기보장수익률은 연 2%입니다. 분기중 3,000백만원을 만기 전 사채취득하여 당사가 보유하고 있으며, 추후 재매각 예정입니다. &cr; 주4) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채이며, 표면이자율은 연0%, 만기보장수익률은 연 3%(3개월 단위 단리계산)입니다.&cr;&cr; - 결산일 이후

1. 제17회 전환사채 전환청구(21년 10월 01일)로 인하여 미 상환사채는 1,650백만원입니다.

기업어음증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------2,90014,000----16,900-2,90014,000----16,900
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

주1) 1년초과 2년이하 사모 전환사채의 표면이자율은 연0%, 만기보장수익률은 연 2%입니다.&cr; 주2) 1년초과 2년이하 사모 전환사채관련 2021년 5월 31일, 동년 6월 03일, 6월 09일, 6월 17일, 6월 18일, 7월 19일, 7월 20일, 8월 23일, 8월 31일 채권대용납입으로 일부 전환청구가 되었으며, 미상환사채는 2,900백만원입니다. &cr; 주3) 2년초과 3년이하 사모 전환사채 중, 60억원은 표면이자율 연0%, 만기보장수익률 연 2%이며, 80억원은 표면이자율 연0%, 만기보장수익률 연 3%(3개월 단위 단리계산)입니다.&cr;&cr; - 결산일 이후

주) 제17회 전환사채 전환청구(21년 10월 01일)로 인하여 미 상 환 사채는 1,650백만원입니다.&cr;

신종자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
신주인수권부사채 (주1)16회2018년 12월 28일기타자금32,507기타자금32,507-유상증자 (주2)-2020년 04월 14일운영자금4,000운영자금4,000-유상증자 (주2)-2020년 04월 14일채무상환6,000채무상환6,000-전환사채 (주3)17회2020년 05월 28일운영자금3,000운영자금3,000-전환사채 (주3)17회2020년 05월 28일채무상환4,000채무상환600(주4)전환사채 (주5)18회2021년 07월 02일운영자금2,000운영자금2,000-전환사채 (주5)18회2021년 07월 02일기타자금4,000기타자금4,000-전환사채 (주6)19회2021년 07월 12일운영자금3,000운영자금3,000-전환사채 19회2021년 07월 12일시설자금5,000시설자금0(주6)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

(주1) 상기 자금사용 용도 중 기타자금은 채무상환 자금으로, 한국스탠다드차타드은행의 기 발행된 신주인수권부사채의 상환을 위하여 기존 채권과의 상계로 이행되었기 때문에 별도의 현금납부는 없었습니다.&cr;(주2) 상기 자금사용 용도 중 운영자금 40억원은 당사 원재료 매입 및 매입채무 상환 등에 대한 대금결제 용도이며, 채무상환 60억원은 금융기관 대출금 상환 및 차입금 상환 등에 대한 용도로, 자금사용 계획과 실제 자금사용 내역의 차이는 없습니다.&cr;(주3) 상기 자금사용 용도 중 운영자금 30억원은 당사 원재료 매입 및 매입채무 상환 등에 대한 대금결제 용도이며, 채무상환 40억원중 6억원은 금융기관 대출금 상환 및 차입금 상환 등에 대한 용도입니다.&cr;(주4) 34억원의 차이 발행사유는 2019년말 당사 매각관련, 매각매수인의 채권양수 금액에 대한 일반채권 34억원으로, 동 차입금은 엘케이투자1호조합 및 쓰리진1호투자조합이 에이치에스조합 (舊, 에프앤디조합) 에게 주식양수도계약상 채무불이행에 기한 손해배상금 청구를 이유로 가압류하여, 변제가 금지되었습니다. 미사용 자금은 향후 법원의 결정에 따라 가압류권자 또는 매각매수인에게 채무를 상환할 계획입니다.&cr;(주5) 상기 자금사용 용도 중 운영자금 20억원은 당사 원재료 매입 및 매입채무 상환 등에 대한 대금결제 용도이며, 기타자금 40억원은 신규사업투자 자금입니다. 상기 사채관련 2021년 8월 24일 30억원을 만기 전 사채취득하여 당사가 보유하고 있으며, 추후 재매각 예정입니다.&cr; (주6) 상기 자금사용 용도 중 운영자금 30억원은 당사 원재료 매입 및 매입채무 상환 등에 대한 대금결제 용도이며, 시설자금 50억원은 남부사업소 확장 이전 계획에따른 유형자산 취득자금 등으로 현재 공장이전을 진행하고 있어 추후 확정 시 실제 자금사용 내역을 기재할 예정입니다.

미사용자금의 운용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
기타KB증권&cr;맞춤2A12,0002021년 09월 ~ 2021년 11월2개월기타하이투자증권&cr;단기채권신탁1,4002007년 08월 ~ 2021년 10월2개월기타KB증권&cr;특판3A12,0002021년 07월 ~ 2021년 10월3개월기타KB증권&cr;전자단기사채3,0002021년 07월 ~ 2021년 10월3개월8,400
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 회계정보에 관한 사항 &cr; 가. 대손충당금 설정 현황&cr; (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; (단위 : 천원)

구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%)
제49기 3분기 매출채권 43,074,676 (2,526,914) 5.9
미수금 3,484,936 (792,660) 22.7
합 계 46,559,612 (3,319,574) 7.1
제48기 매출채권 27,757,563 (2,758,642) 9.9
미수금 792,660 (792,660) 100
합 계 28,550,223 (3,551,302) 12.4
제47기 매출채권 26,510,326 (2,691,395) 10.2
미수금 797,517 (792,660) 99.4
합 계 27,307,843 (3,484,055) 12.8

&cr; (2) 대손충당금 변동 현황&cr; (단위 : 천원)

구 분 제49기 3분기 제48기 제47기
총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액
매출채권 43,074,676 (2,526,914) 40,547,762 27,757,563 (2,758,642) 24,998,921 26,510,326 (2,691,395 ) 23,818,931
미수금 3,484,936 (792,660) 2,692,276 792,660 (792,660) - 797,517 (792,660) 4,857
합 계 46,559,612 (3,319,574) 43,240,038 28,550,223 (3,551,302) 24,998,921 27,307,843 (3,484,055) 23,823,788

&cr; (3) 대손충당금 변동내역&cr; (단위 : 천원)

구 분 제49기 3분기 제48기 제47기
기초금액 3,551,302 3,484,055 3,740,778
증감액 (231,728) 67,247 (256,723)
기말금액 3,319,574 3,551,302 3,484,055

&cr; (4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr;

보고기업은 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석을 통하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;-설정방법

구 분 설정방침 설정비율
부도발생 보증보험청구, 담보처분등 회수가능한 범위는 미설정 0%
그 외의 재산추적 중이거나 재산이 없는 경우 전액설정 100%
소송진행 소송이 진행중인 경우는 사안을 판단하여 설정 0~100%
법정관리 법원인가에 의해 회수일정이 정해진 경우, 회수기일이 미도래한 채권 중 회수가능 금액의 채권은 미설정 0%
기타 회수기일이 6개월~1년 경과한 채권 25%
회수기일이 1년~3년 경과한 채권 50%
회수기일이 3년이상 경과한 채권 100%
개별적 분석에 의해 설정 0~100%

&cr; (5) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황&cr; (단위 : 천원)

구 분 6월 이하 6월 초과&cr; 1년 이하 1년 초과&cr; 3년 이하 3년 초과 계
금액 43,032,895 204,361 5,549 3,316,807 46,559,612
구성비율(%) 92.5 0.4 0.0 7.1 100

&cr;나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr;(1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr; (단위 : 천원)

사업부문 계정과목 제49기 3분기 제48기 제47기 비고
Stainless&cr; 냉연코일 상 품 - 36,540 114,032 -
제 품 8,885,766 8,682,133 10,197,962 -
재공품 8,980,661 5,826,064 6,093,080 -
원재료 16,257,246 13,664,995 6,348,730 -
미착품 2,070,147 1,158,621 2,724,246 -
부산물 185,461 298,282 172,226 -
저장품 356,602 268,277 209,492 -
합 계 36,735,883 29,934,912 25,859,768 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산/기말자산총계X100] 25.1% 25.7% 28.5% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가/((기초재고+기말재고)/2)] 5.1회 4.8회 5.2회 -

&cr; (2) 재고자산의 실사내역 등&cr; 보고기업은 2021년 9월말의 재무제표를 작성함에 있어 서 2021 10. 01 종 료 시점 재고를 기준으로 자체 재고실사를 실시하였으며, 감사인의 입회는 없었습니다.

보고기업은 재고자산의 단위원가를 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입 원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부되나, 실제조업도가 정상조업도에 미달하는 경우에는 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.&cr;&cr;- 사내 보관 재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시&cr;- 사외 보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인&cr; 서 징구 및 표본조사 병행&cr;&cr;당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다. &cr;

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제49기 3분기&cr;(당기)삼일회계법인해당사항 없음해당사항 없음-제48기 (전기)한영회계법인적정--제47기 (전전기)한영회계법인적정--
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제49기 3분기&cr;(당기)삼일회계법인제49기 별도검토 200&cr;백만원1,550120&cr;백만원320제48기 (전기)한영회계법인제48기 별도 &cr;회계감사 및 기검토113&cr;백만원1,100195&cr;백만원1,653제47기 (전전기)한영회계법인제47기 별도 &cr;회계감사 및 기검토103&cr;백만원1,100103&cr;백만원1,088
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제49기 3분기 (당기)2021.08.04세무조정21.01.01-21.12.3110백만원-제48기 (전기)-----제47기 (전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12020년 12월 29일회사측: 감사 외 1명&cr;감사인측: 업무수행이사 외 3명대면핵심감사사항 및 부정조사와 관련된 커뮤니케이션 등22021년 01월 14일회사측: 감사 외 5명&cr;감사인측: 업무수행이사 외 3명대면부정 조사 관련 외부조사인의 조사계획에 대한 커뮤니케이션32021년 02월 02일회사측: 감사 외 5명&cr;감사인측: 업무수행이사 외 3명대면부정조사 관련 외부조사인의 중간결과 보고에 대한 커뮤니케이션42021년 02월 22일회사측: 감사 외 5명&cr;감사인측: 업무수행이사 외 3명대면부정조사 관련 외부조사인의 최종결과 보고에 대한 커뮤니케이션52021년 03월 10일회사측: 감사 외 1명&cr;감사인측: 업무수행이사 외 3명서면부정조사 관련 감사인측 전문가의 Shadow Audit 결과에 대한 보고62021년 03월 22일회사측: 감사 외 1명&cr;감사인측: 업무수행이사 외 3명서면부정조사 최종 결과보고 및 독립성/핵심감사사항에 대한 보고 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 &cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 2. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 &cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 3. 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우 그 주요 내용&cr; - 해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

분기보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 7인의 이사로 구성되어 있습니다.&cr; 이사회 의장은 당사정관 제33조에 따라 (주)대양금속의 대표이사로 이사회에서 결정(2019년 3월 27일) 하였습니다.&cr;당사는 이사의 선출과 관련하여 2019년말까지는 2013년 1월 11일 경영정상화이행약정체결에 따라 채권금융기관 운영위원회의 위원들로 구성된 경영진추천위원회를 통하여 이사를 선출하였으며, 2020년 부터는 이사별 기준 충족여부 확인 및 이사회 운영규정에 따라 이사회에서 선출, 운영되고 있습니다. &cr;각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "제8장 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참조하시기 바라며, 당사 이사회의 개요 및 운영에 관한 사항은 아래 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요

가. 이사회제도에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(가) 이사회의 권한 내용

① 주주총회에서 위임받은 업무&cr;② 정관에서 정하는 이사회 업무&cr; - 주주이외의 자에게 신주인수권 배정 결의&cr; - 일반공모 증자 결의&cr; - 주식매수선택권 부여 및 취소 결의&cr; - 명의 개서 대리인 선임 결의&cr; - 주주명부 폐쇄, 기준일의 지정 결의&cr; - 전환사채의 발행 결의&cr; - 신주인수권부 사채의 발행 결의 &cr; - 주주총회 소집 결의&cr; - 대표이사등의 선임 결의&cr; - 상담역 또는 고문의 선임&cr; - 분기배당 결의&cr;③ 기타 회사 업무의 중요사항 결정&cr; - 중요한 자산의 처분 및 양도&cr; - 대규모 재산의 차입&cr; - 지점의 설치, 이전 또는 폐지&cr; - 기타 주요사항 등&cr;

(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

- 2016년 10월 26일 주총소집에 관한 이사회결의 공시에서 경영진추천위원회 추천 이사공시(사외이사 이근배 신규선임) &cr;- 2017년 7월 03일 주총소집에 관한 이사회결의 공시에서 경영진취천위원회 추천 이사공시(사내이사 송윤순 중임) &cr;- 2019년 3월 12일 주총소집에 관한 이사회결의 공시에서 경영진취천위원회 추천 이사공시(사외이사 경수창 신규선임)&cr;- 2019년 6월 24일 주총소집에 관한 이사회결의 공시에서 경영진추천위원회 추천 이사공시(사외이사 지광원 중임)&cr;- 2019년 11월 05일 주총소집에 관한 이사회결의 공시에서 경영진추천위원회 추천 이사공시(사외이사 이근배 중임)&cr;- 2020년 01월 29일 주총소집에 관한 이사회결의 공시에서 이사회 추천 이사 공시&cr; ( 사 내이사 : 조상종, 신동협, 문동주, 조성제, 사외이사 : 김홍국)&cr;사내이사 조성제는 주주총회 승인가결 후 개인사유로 사임서 제출&cr; - 2020년 03월 12일 주총소집에 관한 이사회결의 공시에서 이사회 추천 이사 공시&cr;(사외이사 : 조성제)&cr;- 2020년 11월 23일 주총소집에 관한 이사회결의 정정공시에서 이사회 추천 이사 공시(사외이사 : 김혁)&cr; - 2021년 03월 16일 주총소집에 관한 이사회결의 공시에서 이사회 추천 이사 공시(사내이사 : 정순규, 이옥순, 사외이사 : 김재수)&cr; &cr;(다) 이사의 독립성&cr;당사는 사내이사 및 사외이사의 독립성 강화를 위하여, 이사 선임의 건이 발생시 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고, 이사회의 추천에 따라 주주총회 2주전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 전자공시하고 있습니다. &cr;이와같은 법령, 정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.&cr;이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있으며, 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명 성명 추천인 담당업무&cr;(활동분야) 회사와의 거래 최대주주&cr;등과의 관계 임기 연임여부(횟수)
사내이사 조상종 이사회 총 괄&cr;대표이사 없음 있음 3년 부
사내이사 신동협 사내이사 없음 없음 3년 부
사내이사 문동주 사내이사 없음 없음 3년 부
사내이사 정순규 스텐레스부문&cr;사장 없음 없음 3년 부
사내이사 이옥순 사내이사 없음 있음 3년 부
사외이사 김 혁 사외이사 있음 없음 3년 부
사외이사 김재수 사외이사 없음 없음 3년 부

주1) 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 정순규 사내이사, 이옥순 사내이사, 김재수 사외이사가 선임되었습니다.&cr;주2) 이 옥순 사내이사는 당사 최대주주 대양홀딩스컴퍼니의 대표이사입니다.&cr;주3) 김혁 사외이사는 이사회결의에 따라 회사와의 거래가 있습니다.&cr;&cr;(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

① 이사회는 이사로 구성하며, 본 회사의 업무의 중요사항을 결의한다.&cr;② 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr;③ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.&cr;④ 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다&cr;⑤ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

⑥ 회사는 이사회의 결의로 대표이사, 부사장, 전무이사, 상무이사 각 약간명을 선임할 수 있다.&cr;

(나) 이사회의 주요활동내역

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고
1 2021-01-13 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 -
2 2021-01-15 내부회계관리규정 운영실태 보고의 건 가결 -
3 2021-02-01 제48기 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 -
4 2021-02-23 팩토링 한도거래 약정 연장에 관한 건 가결 -
5 2021-03-02 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 -
6 2021-03-16 제48기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 -
7 2021-03-30 특수관계자에 대한 금전대여 결정의 건 가결 -
8 2021-04-12 대구은행 기업대출 연장 및 대환 등에 관한 건 가결 -
9 2021-04-27 제17회 발행 사모 전환사채권 재매각 관련의 건 가결 -
10 2021-06-10 제17회 발행 사모 전환사채권 재매각 관련의 건&cr;(주)대양금속 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 -
11 2021-06-17 (주)대양홀딩스컴퍼니에 대한 금전대여 연장의 건 가결 -
12 2021-06-28 타법인주식 등 취득 결정의 건 가결 -
13 2021-07-01 (주)대양금속 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 -
14 2021-07-09 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 -
15 2021-08-06 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 -
2021-08-06 이사회 운영규정 개정의 건 가결 -
16 2021-08-19 남부공장(경매물건) 입찰(취득) 관련의 건 가결 -
2021-08-19 기 발행 제18회 전환사채 기한이익 상실에따른 청구금액 지급의 건 가결 -

&cr;(다) 이사회에서의 이사의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명
조상종(출석률: 100%) 신동협(출석률: 67%) 문동주(출석률: 94%) 정순규(출석률: 73%) 이옥순(출석률: 9%) 김재수(출석률: 100%) 김 혁(출석률: 81%)
찬 반 여 부
1 2021-01-13 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 가결 가결 - - - 이해관계로&cr;의결권 제외
2 2021-01-15 내부회계관리규정 운영실태 보고의 건 가결 가결 가결 - - - 가결
3 2021-02-01 제48기 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 가결 가결 - - - 가결
4 2021-02-23 팩토링 한도거래 약정 연장에 관한 건 가결 가결 가결 - - - 가결
5 2021-03-02 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 가결 가결 - - - 이해관계로&cr;의결권 제외
6 2021-03-16 제48기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 가결 가결 - - - 가결
7 2021-03-30 특수관계자에 대한 금전대여 결정의 건 가결 가결 가결 - - - 가결
8 2021-04-12 대구은행 기업대출 연장 및 대환 등에 관한 건 가결 가결 가결 가결 불참 가결 가결
9 2021-04-27 제17회 발행 사모 전환사채권 재매각 관련의 건 가결 가결 불참 불참 불참 가결 가결
10 2021-06-10 제17회 발행 사모 전환사채권 재매각 관련의 건&cr;(주)대양금속 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 가결 가결 불참 가결 가결 불참
11 2021-06-17 (주)대양홀딩스컴퍼니에 대한 금전대여 연장의 건 가결 가결 가결 가결 불참 가결 가결
12 2021-06-28 타법인주식 등 취득 결정의 건 가결 불참 가결 불참 불참 가결 가결
13 2021-07-01 (주)대양금속 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 불참 가결 가결 불참 가결 가결
14 2021-07-09 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 가결 가결 가결 불참 가결 가결
15 2021-08-06 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 불참 가결 가결 불참 가결 불참
2021-08-06 이사회 운영규정 개정의 건 가결 불참 가결 가결 불참 가결 불참
16 2021-08-19 남부공장(경매물건) 입찰(취득) 관련의 건 가결 불참 가결 가결 불참 가결 가결
2021-08-19 기 발행 제18회 전환사채 기한이익 상실에따른 청구금액 지급의 건 가결 불참 가결 가결 불참 가결 가결

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
72100
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

주1) 2021년 3월 31일 제48기 정기주주총회에서 사내이사 정순규, 사내이사 이옥순, 사외이사 김재수 선임의 건이 승인되었습니다.

사외이사 교육실시 현황

2021년 01월 14일(주)대양금속김 혁-- 내부통제관련 개선사항 등 의견수렴
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

주) 상기 사외이사에 대한 교육과는 별도로 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전에 공유하여 질의에 응답하고 있습니다

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 2명에 의하여 감사업무가 수행됩니다. &cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 기타 세부내역은 아래를 참조하시기 바랍니다.

&cr;(1) 감사기구 관련 사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 감사 2인이 감사업무를 수행하고, 외감법에 의한 내부회계관리제도에 의하여 반기 및 중간평가를 실시하고 있습니다.

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련 여부&cr;① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr;② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr;③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니한 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

(다) 감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비 고
차성원 현) 법무법인 정향 파트너 변호사 &cr;현) 로얄컨설팅 대표이사 비상근
조성대 전) 유진저축은행 부사장 &cr;전) KB증권 전무이사 상근

<차성원 감사>&cr;** 감사의 재임기간 : 19개월&cr;** 최근 6년간 근무처 : 법무법인 정향 파트너 변호사&cr;** 감사의 겸직현황 : 해당없음&cr;** 감사의 계열회사 근무경력 : 해당없음&cr;&cr;<조성대 감사>&cr;** 감사의 재임기간 : 10개월&cr;** 최근 6년간 근무처 : KB증권 전무이사, 유진저축은행 부사장&cr;** 감사의 겸직현황 : 해당없음&cr;** 감사의 계열회사 근무경력 : 해당없음&cr;&cr;(2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차 개최일자 의 안 내 용 가결&cr;여부 비고
1 2021-01-13 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 조성대감사 참석
2 2021-01-15 내부회계관리규정 운영실태 보고의 건 가결 조성대감사 참석
3 2021-02-01 제48기 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 조성대감사 참석
4 2021-02-23 팩토링 한도거래 약정 연장에 관한 건 가결 조성대감사 참석
5 2021-03-02 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 조성대감사 참석
6 2021-03-16 제48기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 조성대감사 참석
7 2021-03-30 특수관계자에 대한 금전대여 결정의 건 가결 조성대감사 참석&cr;차성원감사 참석
8 2021-04-12 대구은행 기업대출 연장 및 대환 등에 관한 건 가결 조성대감사 참석
9 2021-04-27 제17회 발행 사모 전환사채권 재매각 관련의 건 가결 조성대감사 참석
10 2021-06-10 제17회 발행 사모 전환사채권 재매각 관련의 건&cr;(주)대양금속 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 조성대감사 참석
11 2021-06-17 (주)대양홀딩스컴퍼니에 대한 금전대여 연장의 건 가결 조성대감사 참석
12 2021-06-28 타법인주식 등 취득 결정의 건 가결 조성대감사 참석
13 2021-07-01 (주)대양금속 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 조성대감사 참석
14 2021-07-09 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 조성대감사 참석
15 2021-08-06 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 조성대감사 참석
2021-08-06 이사회 운영규정 개정의 건 가결 조성대감사 참석
16 2021-08-19 남부공장(경매물건) 입찰(취득) 관련의 건 가결 조성대감사 참석
2021-08-19 기 발행 제18회 전환사채 기한이익 상실에따른 청구금액 지급의 건 가결 조성대감사 참석

감사위원 현황

차성원-현) 법무법인 정향 파트너 변호사 &cr;현) 로얄컨설팅 대표이사---조성대-전) 유진저축은행 부사장 &cr;전) KB증권 전무이사---
성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

감사 교육 미실시 내역

감사의 경력과 전문성을 고려하여 감사교육을 실시하여야 하지만, 일정 불일치 등으로 인하여 감사교육을 미실시 하였습니다. 향후 교육내용과 일정을 검토하여 조속한 시일 내 감사 교육이 이루어질 수 있도록 할 예정입니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

감사 지원조직 현황

자금팀2팀장1명, 사원 1명&cr;(평균 4.8년)재무사항, 이사회 운영 등 경영전반에 관한 독립적 감사업무 수행 지원인력운영팀3팀장 1명, 사원 2명&cr;(평균 6.3년)감사의 감사업무 수행을 위한 소모품 등 감사업무 수행 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

당사는 분기보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

2021년 09월 30일
(기준일 : )
배제미도입도입--필요시 실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

&cr;2. 소수주주권 행사내역&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 3. 경영권 경쟁&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 4. 의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주31,090,098주1)우선주12,750,000-보통주4,663-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주31,085,435-우선주12,750,000주2)
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

주1) 제 17회 전환사채관련 2021년 5월 31일, 동년 6월 03일, 6월 09일, 6월 17일, 6월 18일, 7월 19일, 7월 20일, 8월 23일, 8월 31일 보통주로 전환청구 되어 합계 1,524,159주 주식수가 증가하였습니다.&cr;주2) 제47기 정기주주총회(2020.03.27)에서 제무제표 승인의 건(종류주식, 우선주 무배당 결의-배당하지 않는다는 결의)이 가결되어 이후 소집되는 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 상기 의결권이 있습니다.&cr;&cr; - 결산일 이후

주) 제17회 전환사채 전환청구(21년 10월 01일)로 인하여 보통주 464,684주가 증가하 였습니다.&cr;

5. 주주총회에 관한 사항&cr;1) 주주총회의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제48기&cr;주주총회&cr;( 정기 ) 각호의안 :&cr;1. 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사 선임의 건&cr;3. 정관 일부 변경의 건&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건&cr;6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 &cr; 원안대로 승인가결&cr;원안대로 승인가결&cr;원안대로 승인가결&cr;원안대로 승인가결&cr;원안대로 승인가결&cr;원안대로 승인가결 개최일자&cr;: 2021.03.31
제48기&cr;주주총회&cr;( 임시 ) 각호의안 :&cr;1. 이사 선임의 건&cr;2. 감사 선임의 건&cr;3. 정관 일부 변경의 건 &cr; 원안대로 승인가결&cr;원안대로 승인가결&cr;원안대로 승인가결 개최일자&cr;: 2020.12.08
제47기&cr;주주총회&cr;( 정기 ) 각호의안 :&cr;1. 재무제표 승인의 건(무배당 결의)&cr;2. 정관 일부변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건 &cr; 원안대로 승인가결&cr;원안대로 승인가결&cr;원안대로 승인가결&cr;원안대로 승인가결&cr;원안대로 승인가결 개최일자&cr;: 2020.03.27
제48기&cr;주주총회&cr;( 임시 ) 각호의안 :&cr;1. 이사 선임의 건(사내 3, 사외 1)&cr;2. 감사 선임의 건 &cr;원안대로 승인가결 개최일자&cr;: 2020.02.13
제47기&cr;주주총회&cr;( 임시 ) 각호의안 :&cr;1. 이사 선임의 건 &cr;원안대로 승인가결 개최일자&cr;: 2019.12.13
제47기&cr;주주총회&cr;( 임시 ) 각호의안 :&cr;1. 이사 선임의 건 &cr;원안대로 승인가결 개최일자&cr;: 2019.08.01
제46기&cr;주주총회&cr;( 정기 ) 각호의안 :&cr;1. 제46기 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사 선임의 건&cr;3. 정관 일부변경의 건&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건 &cr;원안대로 승인가결&cr;원안대로 승인가결&cr;원안대로 승인가결&cr;원안대로 승인가결&cr;원안대로 승인가결 개최일자&cr;: 2019.03.27

&cr;2) 표결 내역&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;3) 의사진행 이의제기&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)대양홀딩스컴퍼니본인 보통주7,326,00724.786,646,00721.38주3)(주)대양홀딩스컴퍼니본인 우선주007,944,07762.31-이옥순대표이사우선주793,3086.22793,3086.22주3)보통주7,326,00724.786,646,00721.38-우선주793,3086.228,737,38568.53-
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

주1) 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 배당을 하지 않는다는 결의에 따라 우선주에 대하여 의결권이 있습니다.

주2) 지분율 중 보통주는 보통주대비 지분율이며, 우선주는 우선주대비 지분율입니다.&cr;주3) 2020. 4. 15. 제3자배정 유상증자 및 2020. 5. 20. 및 2021.06.09. 장외매수를 통해 보고서 제출 기준일 현재 최대주주입니다.&cr;

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)대양홀딩스&cr;컴퍼니2이옥순96--이옥순96------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2019년 08월 28일곽신형0--조상종1002020년 04월 01일이옥순0--조상종1002020년 09월 30일이옥순96--이옥순96
변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)대양홀딩스컴퍼니11,3695,3386,03015-302-356
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사 최대주주인 ㈜대양홀딩스컴퍼니는 2019.08.23. 설립되었으며, 경영컨설팅업 등의 사업을 영위하고 있음&cr;- 2020. 04. 15. 제3자 배정 유상증자에 참여하여 보통주 7,326,007주를 인수하였으며, 보통주 및 우선주의 양수도를 통해 현재 최대주주임 &cr;- (주)대양홀딩스컴퍼니의 특수관계인 대표이사 이옥순은 2020. 5. 20. 장외매수를 통해 우선주 793,308주를 양수함

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역 2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2012년 12월 31일한국스탠다드차타드은행2,843,40023.08경영정상화이행약정 체결 및 출자전환에 따른 최대주주 등극-2019년 12월 31일에프앤디조합 외 9,214,514 26.33채권금융기관협의회와 에프앤디 컨소시엄간의 주식 등 매매계약에 의거 최대주주 등극-2020년 04월 23일(주)대양홀딩스컴퍼니15,383,39235.09제3자배정 유상증자 등으로 최대주주 변경-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주) 최대주주 소유주식수에는 보통주, 우선주 및 특수관계인 우선주 793,308주가 포함되어 있으며, 지분율은 총발행주식수대비 지분율입니다.

주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
--------
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
18,51818,52799.922,235,26542,311,27652.6-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

주1) 총발행주식수는 의결권 기준이며, 우선주가 포함되었습니다.&cr;주2) 상기 소액주주는 최근 명부폐쇄일 기준으로 작성되었으며, 9월말기준 총발행주식수는 보통주 31,090,098주, 우선주 12,750,000주, 합계 43,840,098주입니다.

주식사무

결 산 일

12월 31일

정기주주총회 개최

 결산일이후 3월이내

주주명부폐쇄기간

 삭제

공 고 방 법

주 권 의 종 류

보 통 주 식&cr;우 선 주 식

www.daiyangmetal.co.kr

서울경제신문

주식업무대행기관

대리인의 명칭

한 국 예 탁 결 제 원

사무취급장소

서울시 영등포구 여의도동 34-6

&cr; 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (국내증권시장)&cr; (단위:원, 주)

종 류 2021년 04월 2021년 05월 2021년 06월 2021년 07월 2021년 08월 2021년 09월
보통주 최고주가 4,780 4,920 6,030 6,010 5,740 6,140
최저주가 3,960 4,420 4,765 5,040 4,970 5,220
평균주가 4,222 4,627 5,416 5,530 5,423 5,609
월간거래량 38,465,075 27,079,647 65,412,084 40,675,153 16,685,821 24,887,928
최고일거래량 16,414,206 3,745,123 3,822,109 15,090,459 4,048,968 4,394,881
최저일거래량 249,855 1,062,283 602,932 516,118 671,150 314,913

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
조상종남1950년 02월대표&cr;이사사내이사상근총괄일본 교토대학교 경제학과 졸업&cr;전) 한글로벌커뮤니케이션 부회장&cr;현) 대양금속 대표이사--있음19개월2023년 02월 12일정순규남1963년 12월사장사내이사상근스텐레스&cr;부문총괄 맨체스터대학교 경영대학원(MBA)&cr;전) POSCO 전무&cr;현) 대양금속 사장 --없음19개월2024년 03월 30일유광호남1960년 01월전무미등기상근생산&cr;본부장아주대학교 기계공학&cr;전) POSCO 생산본부장&cr;현) 대양금속 전무--없음18개월-장태덕남1959년 02월상무미등기상근경영지원&cr;본부장대구대학교 상경대학&cr;전) (주)피앤텔 경영지원팀 CFO&cr;현) 대양금속 경영지원본부장--없음18개월-이승주남1969년 07월이사미등기상근국내영업&cr;본부장대전산업대학교 졸업&cr;전) 대양금속 마케팅실장&cr;현) 대양금속 영업본부장--없음228개월-이성호남1964년 05월이사미등기상근해외영업본부/원료구매실장 강원대 영어영문학과 &cr;전) 대양금속 구매팀장&cr;현) 대양금속 원료구매실장 외 --없음115개월-신동협남1981년 11월이사사내이사비상근사내&cr;이사홍익대학교 경영학과&cr;현) 법무법인 정향 변호사&cr;현) 대양금속 사내이사 --없음19개월2023년 02월 12일문동주남1969년 12월이사사내이사비상근사내&cr;이사광운대학교 학사&cr;현) 삼원아트무역 재무총괄&cr;현) 대양금속 사내이사--없음19개월2023년 02월 12일이옥순여1949년 08월이사사내이사비상근사내&cr;이사

전) 코원재단 이사장

현) 한글로벌 고문

현) ㈜대양홀딩스컴퍼니 대표이사

793,308-최대주주의&cr;대표이사6개월2024년 03월 30일김 혁남1969년 08월이사사외이사비상근사외이사콜로라도 주립대 MBA &cr;전) KTB투자증권 대표이사&cr;현) 대양금속 사외이사--없음10개월2023년 12월 07일김재수남1957년 02월이사사외이사비상근사외이사

중앙대학교 경제학 박사

전) 농림축산식품부 장관

현) 동국대학교 석좌교수

--없음6개월2024년 03월 30일조성대남1962년 09월감사감사상근감사KAIST대학원 경영학과 졸업 &cr;전) 유진저축은행 부사장 &cr;현) 대양금속 감사--없음10개월2023년 12월 07일차성원남1977년 02월감사감사비상근감사서울대학교 법과&cr;현) 로얄컨설팅 대표이사&cr;현) 대양금속 감사--없음19개월2023년 02월 12일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

주1) 2020년 4월 23일 최대주주가 에프앤디조합에서 (주)대양홀딩스컴퍼니로 변경되었으며, 조상종대표이사는 (주)대양홀딩스컴퍼니의 4% 지분을 보유중입니다.&cr;주2) 2021년 3월 31일 제48기 정기주주총회에서 사내이사 정순규, 사내이사 이옥순, 사외이사 김재수의 이사선임이 승인되었습니다.&cr;주3) 이옥순 사내이사는 당사 최대주주인 (주)대양홀딩스컴퍼니의 대표이사입니다.&cr;

직원 등 현황

2021년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
경영/관리남30---303.41,279,91942,664----경영/관리여7---74.1185,42126,489-영업/연구남17---171.6566,41333,318-영업/연구여5---53.4139,54727,909-생산남153---1535.26,096,97939,850-생산여7---76.7192,89427,556-219---2194.78,461,17338,635-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
4293,36573,341-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사7700,000-감사2200,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

주) 2021년 3월 31일 제48기 정기주주총회에서 감사보수 한도를 증액하였습니다.&cr;

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
9310,49834,500-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
5198,99839,800-229,50014,750-----282,00041,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

주) 연간 5억원 이상의 보수가 지급된 개인별 보수는 없습니다.&cr;
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

주) 연간 5억원 이상의 보수가 지급된 개인별 보수는 없습니다.&cr;

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)
2246,972주당공정가액&cr;858원------2246,972-
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
정순규등기임원2020년 03월 25일신주발행&cr;자기주식 교부&cr;시가차액보통주489,800----489,8002022.03.25~2027.03.242,415문동주등기임원2020년 03월 25일신주발행&cr;자기주식 교부&cr;시가차액보통주279,900----279,9002022.03.25~2027.03.242,415공선필-2020년 03월 25일신주발행&cr;자기주식 교부&cr;시가차액보통주279,900----279,9002022.03.25~2027.03.242,415
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격
행사 취소 행사 취소

주) 2020년 4월 15일 발행된 제3자배정 유상증자의 발행가액이 주식매수선택권 행사가액보다 하회하여 관련계약에 따라 리픽싱 후 행사가격이 2,485원에서 2,415원으로 변경되었습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
----
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------11-2,500-2,500--------------
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

특수관계자간의 거래 &cr;

(1) 특수관계자 개요&cr;

당분기말 및 전기말 현재 당사에 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사하거나, 당사가 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당분기말 전기말
지배기업 ㈜대양홀딩스컴퍼니 (주1) ㈜대양홀딩스컴퍼니

당사에 공동지배력이 있는 개인

 - (주2)

공선필

지배기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족

이옥순 (주3), 공갑상 (주4)&cr;공현철 (주4), 공지윤 (주4)&cr;공광상 (주4), 공선필 (주4)

이옥순, 공갑상, 공광상, &cr;공현철, 공지윤, 공선필

특수관계에 있는 개인이 지배하거나 주요 경영진의 일원인 기업

에스에프씨 (주5), 에스에프씨인베스트먼트 (주5), 해동파트너스 (주6), 해동운수 (주7), 제이에스앤파트너스 (주8), 지앤씨파트너스 (주9)

에스에프씨, 에스에프씨인베스트먼트, 해동파트너스, 해동운수, 제이에스앤파트너스, 지앤씨파트너스

기타 주요경영진 주요경영진

(주1)

(주)대양홀딩스컴퍼니의 특수관계자인 이옥순을 포함하여 지분율은 35.09%로 소액주주가 50% 이상인 점을 고려하여, (주)대양홀딩스컴퍼니를 당사의 지배기업으로 판단하였습니다.
(주2) 공선필이 보유하고 있던 당사의 우선주 6,400,000주를 (주)대양홀딩스컴퍼니가 소유한 당사의 보통주 680,000주와 교환하여, 당분기말 현재 공동지배력이 있는 개인에서 제외되었습니다.

(주3)

당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 최대주주이자 대표이사입니다.

(주4)

당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 최대주주이자 대표이사인 이옥순의 자녀, 배우자 또는 친인척 관계입니다.

(주5)

당분기말 현재 특수관계에 있는 개인인 공현철이 주요 경영진의 일원인 기업입니다.

(주6)

당분기말 현재 특수관계에 있는 개인인 공지윤이 주요 경영진의 일원인 기업입니다.

(주7)

당분기말 현재 특수관계에 있는 개인인 공광상이 주요 경영진의 일원인 기업입니다.

(주8)

당분기말 현재 특수관계에 있는 개인인 공현철이 실질적 소유주인 기업입니다.

(주9)

당분기말 현재 특수관계에 있는 개인인 공현철이 공동투자한 기업입니다.

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래를 통하여 인식한 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 계정명 당분기 전분기
지배기업 대양홀딩스컴퍼니 &cr;(주1) 이자수익 54,906 -
기타 주요경영진 (주2) 지급수수료 48,350 -

(주1)

 당분기 중 단기대여금에 대한 이자수익 입니다.
(주2) 당분기 중 신규사업에 대한 리서치 용역에 대한 지급수수료이며, 상법 제398조 이사 등과 회사 간의 거래 규정에 따라 미리 이사회에서 해당 거래에 관한 중요 사실을 밝히고, 이사회의 승인을 받았습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

특수관계자명

구분

계정명

당분기말

전기말
지배기업 (주1) ㈜대양홀딩스컴퍼니

채권

단기대여금

 500,000 -
채권 미수금 150,000 -
지배기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족 (주2) 공갑상 채권 보증금 1,500,000 -

(주1)

 상기 대여금에 대하여 (주)대양홀딩스컴퍼니가 보유하고 있는 당사의 우선주 3,500,000주를 담보로 제공받고 있습니다.

(주2)

 당기 중 체결한 전세계약에 대한 보증금과 관련한 것이며, ㈜대양홀딩스컴퍼니의 최대주주이자 대표이사인 이옥순의 배우자에 해당되어 지배기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족으로 분류하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기) (단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래유형 기 초 증 가 감 소 분기말
지배기업 ㈜대양홀딩스컴퍼니 단기대여금 - 2,500,000 (2,000,000) 500,000
기타특수관계자&cr;(주1) 공갑상 보증금 - 1,500,000 - 1,500,000

(주1)

 당기 중 체결한 전세계약에 대한 보증금과 관련한 것이며, ㈜대양홀딩스컴퍼니의 최대주주이자 대표이사인 이옥순의 배우자에 해당되어 지배기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족으로 분류하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래유형 기 초 증 가 감 소

특수관계자&cr;범위변동(주1)

 분기말
유의적 영향력을&cr;행사하는 기업 ㈜대양홀딩스컴퍼니 자본금 - 3,663,004 - - 3,663,004
주식발행초과금 - 6,311,815 - - 6,311,815

(5) 지급보증 및 담보제공&cr; 1) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
제공자 관계 구분 금액 내용 제공처
조상종 대표이사 지급보증 7,200,000 기업운전자금대출 ㈜대구은행
2,660,400 기업운전자금대출 ㈜대구은행
2,400,000 상업어음 할인 ㈜대구은행
㈜대양홀딩스컴퍼니 지배기업 지급보증 2,660,400 기업운전자금대출 ㈜대구은행
2,400,000 상업어음 할인 ㈜대구은행
담보 6,400,000주 단기대여금 관련 담보 당사
이옥순 지배기업 대표이사 지급보증 2,660,400 기업운전자금대출 ㈜대구은행
2,400,000 상업어음 할인 ㈜대구은행

&cr; 2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.&cr;&cr;(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
단기종업원급여 81,210 291,794 20,900 106,417
퇴직급여 8,871 22,836 1,051 2,964
주식보상비용 83,229 246,972 30,266 62,177
합 계 173,310 561,602 52,217 171,558

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

공시서류 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소공시를 통해 공시한 사항이 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 내용은 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정사항의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

금융기관

약정내역

약정한도

 사용액

통화

 금액

통화

 금액

㈜우리은행

 매출채권담보대출 USD 1,676 USD 1,676
㈜대구은행 유산스 USD 1,500 USD -
일반자금대출 KRW 12,000,000 KRW 12,000,000
상업어음 할인 KRW 2,000,000 KRW 1,097,140
매출채권담보대출 EUR 74 EUR 74
㈜아이비케이캐피탈 매출채권담보대출 KRW 2,000,000 KRW -

(2) 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
보증인 관계 금액 내용 금융기관
조상종 대표이사 7,200,000 기업운전자금대출 ㈜대구은행
2,660,400 기업운전자금대출 ㈜대구은행
2,400,000 상업어음 할인 ㈜대구은행
㈜대양홀딩스컴퍼니 지배기업 2,660,400 기업운전자금대출 ㈜대구은행
2,400,000 상업어음 할인 ㈜대구은행
이옥순 지배기업 &cr;대표이사 2,660,400 기업운전자금대출 ㈜대구은행
2,400,000 상업어음 할인 ㈜대구은행

(3) 당분기말 현재 차입금 및 사채와 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 천USD)
담보제공자산 장부금액 설정액 내 용 담보권자
토지, 건물 19,513,412 11,110,000 차입금 담보 ㈜대구은행
USD 5,760 ㈜대구은행
매출채권 1,023,805 1,023,805 어음할인 담보 ㈜대구은행

&cr;(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
원고 피고 사건내용 통화 소송가액 진행상황
(주)에이블리 당사 외 2 손해배상청구 KRW 500,000 1심 승소, 2심 진행중

&cr;당사는 당분기말 현재 동 소송사건에 대한 결과를 합리적으로 추정할 수 없으며, 충당부채로 인식한 금액도 없습니다. &cr; &cr;(5) 당사는 전기 중 케이엠홀딩스대부와의 투자계약(센트럴인사이트에 대한 전환권(콜옵션) 행사권한 부여를 포함한 자금대여계약, 권면총액 500백만원)을 체결하였으며, 2020년 10월 23일 공동기업인 대한투자파트너스로부터 동일한 조건의 투자계약(권면총액 900백만원)을 추가로 인수하였습니다. 당사는 전기 중 케이엠홀딩스대부와의 합의를 통하여 전환가액과 전환수량을 일부 조정함에 따라 103백만원의 파생상품거래손실을 인식하였으나, 전기 중 부여받은 전환권을 모두 행사하여 281백만원의 파생상품평가이익을 인식하였습니다. 한편, 전환권 행사 이후 케이엠홀딩스대부에 대한 투자잔금(대여금) 1,050백만원은 당분기중 전액 회수 완료되었습니다.&cr;

&cr;

 3. 제재 등과 관련된 사항

공시대상 기간중 발생된 제재현황은 없습니다.&cr;

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

녹색경영&cr;당사는 [저탄소녹색성장 기본법] 제 42조에 의거하여 2014년 온실가스, 에너지 목표관리업체로 지정되어 현재 명세서 제출 및 이행계획서를 이행중에 있습니다.

주요내용

당사는 [저탄소녹색성장 기본법] 제42조에 의해 2012년 목표관리업체로 지정되었으나. 당사의 work out로 인하여, 2012~2013년 목표관리제 진행이 연기되었으며, 2014년 목표관리제 업체로 재지정되어 현재 명세서 제출완료 및 검증을 요청한 상태입니다.

결정(확인)일자

온실가스 에너지 목표관리제 관리업체 지정 : 2012년 4월 30일&cr;2012년 목표관리제 work out로 인한 연기 : 2013년 6월 30일&cr;2013년 목표관리제 work out로 인한 연기 : 2014년 6월 30일

2014년 목표관리제 명세서 제출 및 검증 완료 : 2015년 3월 31일&cr;2015년 목표관리제 명세서 제출 및 검증 신청 : 2016년 3월 31일&cr;2016년 목표관리제 명세서 제출 및 검증 신청 : 2017년 3월 31일&cr;2017년 목표관리제 명세서 제출 및 검증 신청 : 2018년 3월 30일&cr;2018년 목표관리제 명세서 제출 및 검증 신청 : 2019년 3월 31일 &cr; 2019년 목표관리제 명세서 제출 및 검증 신청 : 2020년 3월 31일 &cr; 2020년 목표관리제 명세서 제출 및 검증 신청 : 2021년 3월 25일

기타 투자판단에

참고할 사항

현재 2020년 목표관리제 명세서 제출이 완료되었습니다.

보호예수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
-------
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

주) 보통주 7,326,007주가 당분기중(2021년 05월 12일) 보호예수 해제되어 현재 보호예수 주식은 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 백만원)
---------------------
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
----------
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
하이리움산업비상장2021년 07월 01일투자2,500---20,8672,500-20,8677.912,5004,007-1,562---20,8672,500-20,8677.912,5004,007-1,562
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계