주석
| 제 53 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 52 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| &cr;주식회사 넥센 |
1.
당
사의 개요
주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일
에 지주회사로 전환하였습니다. 당기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각
26,772
백만원
및 1,800백만원이며 대표이사는 강병중, 강호찬, 배중열 입니다. &cr;
당기말 현재 당사의 보통주에 대한 지배주주 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지 분 율(%) |
상호관계 |
| 강호찬 |
25,965,940 |
48.49 |
대주주 |
| 강병중 |
4,612,102 |
8.61 |
부 |
| 김양자 |
1,210,260 |
2.26 |
모 |
| 계 |
31,788,302 |
59.36 |
|
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
&cr;
&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;
&cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr;
&cr;
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;
재무
제표는
아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr;
한편, 당사의 당기 재무제표는 2021년 3월 30일(예정)에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr;(가) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)&cr;&cr;동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr;
2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.
상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(나) 당사는 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준과 관련하여 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 금융상품
금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(3) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.&cr;
| - |
계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융&cr;자산을 보유한다. |
| - |
금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로&cr;구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. |
&cr;다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;
| - |
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. |
| - |
금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. |
&cr;상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr;
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.&cr;
| - |
특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. |
| - |
당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. |
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.&cr;
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
&cr;1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품&cr;&cr;최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.&cr;
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.&cr;
| - |
주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 |
| - |
최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 |
|
파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) |
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.&cr;
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr;
| - |
단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. |
| - |
상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. |
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
2) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해조정됩니다.&cr;
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
&cr;3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr;
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.&cr;
(4) 금융부채와 지분상품&cr;
1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr;
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr;
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
4) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. &cr;
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.&cr;
| - |
주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 |
| - |
최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 |
| - |
파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) |
&cr;다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. &cr;
| - |
당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - |
금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - |
금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 |
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익과 지급한 이자비용은 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
5) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
6) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
| - |
기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 |
| - |
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
7) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 기타손익으로 인식합니다.
&cr;(5) 수익인식&cr;&cr;당사는 고객에게 고무제품을 제작하여 판매하는 재화판매와 합의된 계약에 따라 고객의 제품을 운송하는 운송용역 등을 주요 원천으로 수익을 인식합니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.&cr;&cr;고무제품 판매의 경우 재화가 고객의 특정위치에 인도되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을때 수익을 인식합니다. 재화의 판매와 관련한 품질보증은 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 당사는 그러한 보증의 금액이 유의적일 경우 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 도매업자에 대한 재화판매의 경우 재화가 인도된 후에 도매업자는 재화를 유통하는 방식과 가격결정에 완전한 재량권을 보유하며, 도매업자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도 된 것으로 봅니다.&cr;&cr;회사는 고객과의 계약을 통해 물류서비스를 제공하고 있으며 운송기간이 상당기간 소요되는 해상운송의 경우
기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식하여 계약의 완성단계에 따라 수익을 인식합니다.&cr;
계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. &cr;
(6) 재고자산&cr;
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr;(7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 건 물 |
40 ~ 50년 |
| 구 축 물 |
15 ~ 40년 |
| 기 계 장 치 |
10 ~ 20년 |
| 차 량 운 반 구 |
5년 |
| 기타의 유형자산 |
5년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(9) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(10) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 리스
&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 이 기준서의 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.&cr;
① 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정
ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.&cr;&cr;당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.&cr;
ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.
ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.&cr;
② 리스제공자
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
&cr;당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.
당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr;
(12) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
&cr;2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
4) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
5) 특허권과 상표
특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;(13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(14) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니
한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(15)
퇴직급여비
용
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이나 축소가 일어날 때 또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.
순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
(16) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
&cr;1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세&cr;
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 법회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다.
&cr;이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다.&cr;
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr;
4) 법인세 처리의 불확실성&cr;&cr;당사의 당기법인세부채는 과세당국과 합의해야 할 불확실한 납세지위와 관련된 법인세납부액과 관련된 것입니다. 불확실한 법인세 항목은 당사가 체결한 약정에 관한 세법 해석과 관련이 있습니다. 이러한 법인세 항목에 대한 불확실성 때문에 향후의 미해결된 세무분쟁의 결론에 따라 최종 결과는 유의적으로 다를 가능성이 있습니다.&cr;
(17) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.
&cr;(18) 외화환산&cr;
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 사업결합&cr;
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr;
|
-
|
이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
|
|
-
|
당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
|
|
-
|
기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.
|
&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 부의 영업권환입으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.&cr;
사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;
주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
(1) 손실충당금의 계산
당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.
충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.
&cr;과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의규모는 상황과 미래경제환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한 예상은 고객의 미래실제채무불이행을 나타내지 않습니다. &cr;
(2) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr;(3) 퇴직급여제도
당사의 확정급여채무는 매보고기간말에 보험수리적평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적평가 방법을 적용하기위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr;
4.
당기손익-공정가치측정금융자산
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재
당기손익-공정가치측정금융자산
의 내역은 다음과 같습니다
|
(단
위 : 천원)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 신탁상품 (주1) |
- |
307,230 |
3,029,670 |
- |
| 부동산PF |
5,930,930 |
- |
8,997,996 |
2,017,155 |
| 무역금융펀드 (주2) |
- |
- |
- |
992,063 |
| 신종자본증권 |
- |
2,067,162 |
- |
2,071,464 |
| 합 계 |
5,930,930 |
2,374,392 |
12,027,666 |
5,080,682 |
(주1) 옵티머스자산운용이 운용하는 펀드로 당기 중 환매지연이 발생하였으며 당사는 당기말 해당 펀드의 기준가격 조정에 따라 당기에 평가손실 2,710백만원을 인식하였습니다.&cr;(주2) 라임자산운용이 운용하는 펀드로 전기 중 환매지연이 발생하 전기말에 평가손실 992백만원을 인식하였으나 당기 중 금감원 분쟁조정결과에 따라 투자금액 2,000백만원 전액을 회수하였으며 이와 관련하여 당기중에 처분이익 1,008백만원을 인식하였습니다.
5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다
.
|
(단
위 : 천원)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 지분상품 |
|
|
|
|
| 상장주식 |
- |
4,982,828 |
- |
265,850 |
| 비상장주식 |
- |
1,145,429 |
- |
1,303,746 |
| 소 계 |
- |
6,128,257 |
- |
1,569,596 |
| 채무상품 |
- |
2,426,508 |
- |
3,358,618 |
| 합 계 |
- |
8,554,765 |
- |
4,928,214 |
6. 매출채권 및 기타채권
&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매출채권 |
58,616,601 |
- |
51,241,644 |
- |
| 차감 : 손실충당금 |
(328,541) |
- |
(989,704) |
- |
| 매출채권(순액) |
58,288,060 |
- |
50,251,940 |
- |
| 미수금 |
918,374 |
35,696 |
929,662 |
50,197 |
| 차감 : 손실충당금 |
- |
(7,788) |
- |
(14,242) |
| 미수금(순액) |
918,374 |
27,908 |
929,662 |
35,955 |
| 미수수익 |
133,810 |
- |
156,028 |
- |
| 차감 : 손실충당금 |
|
- |
- |
- |
| 미수수익(순액) |
133,810 |
- |
156,028 |
- |
| 합 계 |
59,340,244 |
27,908 |
51,337,630 |
35,955 |
(2)
신용위험 및 손실충당금&cr;
&cr;
상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.
&cr;
1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(당기말)
|
(단
위 : 천원)
|
| 구 분 |
3개월 미만 |
3개월 초과&cr; 6개월 이하 |
~ 9개월 이하 |
~ 12개월 이하 |
12개월 초과 |
합 계 |
| 매출채권 |
51,774,978 |
4,599,249 |
819,337 |
478,129 |
944,908 |
58,616,601 |
&cr;(전기말)
|
(단
위 : 천원)
|
| 구 분 |
3개월 미만 |
3개월 초과&cr; 6개월 이하 |
~ 9개월 이하 |
~ 12개월 이하 |
12개월 초과 |
합 계 |
| 매출채권 |
45,481,080 |
2,227,954 |
920,993 |
515,979 |
2,095,638 |
51,241,644 |
&cr;2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단
위 : 천원)
|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
989,704 |
680,032 |
| 당기제각채권 |
(54,594) |
(159,206) |
| 제각채권의 회수 |
127 |
- |
| 대손상각비 |
(606,696) |
468,878 |
| 기말금액 |
328,541 |
989,704 |
7.
상각후원가측정유가증권&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단
위
: 천
원
)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 회사채 |
- |
1,289,117 |
- |
1,357,389 |
&cr;
8. 기타금융자산
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단
위
: 천
원
)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 주임종 대여금 |
66,961 |
- |
74,522 |
- |
| 임차보증금 |
- |
1,863,434 |
- |
1,990,784 |
| 합 계 |
66,961 |
1,863,434 |
74,522 |
1,990,784 |
&cr;&cr;
9. 재고자산
&cr;
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단
위
: 천
원
)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
882,734 |
- |
882,734 |
992,079 |
- |
992,079 |
| 제 품 |
7,445,727 |
- |
7,445,727 |
5,203,275 |
- |
5,203,275 |
| 재공품 |
1,992,827 |
- |
1,992,827 |
2,618,239 |
- |
2,618,239 |
| 원재료 |
3,917,489 |
- |
3,917,489 |
4,761,377 |
- |
4,761,377 |
| 저장품 |
44,893 |
- |
44,893 |
30,418 |
- |
30,418 |
| 미착품 |
2,078,741 |
- |
2,078,741 |
1,546,382 |
- |
1,546,382 |
| 합 계 |
16,362,411 |
- |
16,362,411 |
15,151,770 |
- |
15,151,770 |
10. 기타자산
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단
위
: 천
원
)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
293,168 |
- |
53,574 |
- |
| 선급비용 |
3,535,468 |
- |
3,484,159 |
- |
| 반품재고회수권 |
1,057,233 |
|
- |
- |
| 합 계 |
4,885,869 |
- |
3,537,733 |
- |
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;&cr;
11. 종속기
업, 관계기업투자&cr;
&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
(당기말)
|
(단
위 : 천원)
|
| 회사명 |
구 분 |
지분율(%) |
취득원가 |
시장가격 |
장부금액 |
| (주)넥센디앤에스 |
종속기업 |
100.00 |
75,972,406 |
- |
22,290,283 |
| 넥센상교유한공사 |
종속기업 |
100.00 |
15,211,098 |
- |
3,022,235 |
| 넥센유럽 |
종속기업 |
100.00 |
1,035,538 |
- |
1,035,538 |
| 넥센타이어(주) (주1) |
종속기업 |
44.25 |
205,182,941 |
267,515,861 |
314,670,208 |
| (주)케이엔엔 |
관계기업 |
39.44 |
52,156,625 |
129,792,462 |
49,721,249 |
| 가야개발(주) (주2) |
관계기업 |
17.63 |
15,000,000 |
- |
15,000,000 |
| 합 계 |
|
|
364,558,608 |
397,308,323 |
405,739,513 |
(주1) 넥센타이어(주)의 경우 당기말 현재 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을종합적으로 고려하였을 경우 기업회계기준서 제1110호에 따라 넥센타이어(주)에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.&cr;&cr;(주2) 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류되었습니다.
(전기말)
|
(단
위 : 천원)
|
| 회사명 |
구 분 |
지분율(%) |
취득원가 |
시장가격 |
장부금액 |
| (주)넥센디앤에스 |
종속기업 |
100.00 |
75,972,406 |
- |
22,290,283 |
| 넥센상교유한공사 |
종속기업 |
100.00 |
15,211,098 |
- |
3,022,235 |
| 넥센유럽 |
종속기업 |
100.00 |
1,035,538 |
- |
1,035,538 |
| 넥센타이어(주) (주1) |
종속기업 |
43.26 |
199,514,340 |
385,777,605 |
309,001,607 |
| (주)케이엔엔 |
관계기업 |
39.44 |
52,156,625 |
63,459,896 |
49,721,249 |
| 가야개발(주) (주2) |
관계기업 |
15.70 |
13,000,000 |
- |
13,000,000 |
| 합 계 |
|
|
356,890,007 |
449,237,501 |
398,070,912 |
(주1) 넥센타이어(주)의 경우 당기말 현재 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하였을 경우 기업회계기준서 제1110호에 따라 넥센타이어(주)에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.&cr;&cr;(주2) 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류되었습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 종속기업등의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
당기말 |
| (주)넥센디앤에스 |
22,290,283 |
- |
- |
22,290,283 |
| 넥센상교유한공사 |
3,022,235 |
- |
- |
3,022,235 |
| 넥센유럽 |
1,035,538 |
- |
- |
1,035,538 |
| 넥센타이어(주) |
309,001,607 |
5,668,601 |
- |
314,670,208 |
| (주)케이엔엔 |
49,721,249 |
- |
- |
49,721,249 |
| 가야개발(주) |
13,000,000 |
2,000,000 |
- |
15,000,000 |
| 합 계 |
398,070,912 |
7,668,601 |
- |
405,739,513 |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
당기말 |
| (주)넥센디앤에스 |
22,290,283 |
- |
- |
22,290,283 |
| 넥센상교유한공사 |
3,022,235 |
- |
- |
3,022,235 |
| 넥센유럽 |
- |
1,035,538 |
- |
1,035,538 |
| 넥센타이어(주) |
309,001,607 |
- |
- |
309,001,607 |
| (주)케이엔엔 |
49,721,249 |
- |
- |
49,721,249 |
| 가야개발(주) |
10,000,000 |
3,000,000 |
- |
13,000,000 |
| 합 계 |
394,035,374 |
4,035,538 |
- |
398,070,912 |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니&cr;다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
순자산가액 |
매출액 |
당기손익 |
| (주)넥센디앤에스 |
137,999,997 |
56,878,747 |
81,121,250 |
6,753,757 |
(773,799) |
| 넥센상교유한공사 |
41,721,941 |
13,097,397 |
28,624,544 |
63,634,115 |
6,848,214 |
| 넥센유럽 |
1,490,878 |
601,047 |
889,831 |
5,080,482 |
(65,419) |
| 넥센타이어(주) |
3,541,080,327 |
1,994,128,000 |
1,546,952,327 |
1,698,127,805 |
(16,596,314) |
| (주)케이엔엔 |
213,817,506 |
13,910,586 |
199,906,920 |
57,331,562 |
6,194,525 |
| 가야개발(주) |
247,789,381 |
168,453,152 |
79,336,229 |
34,257,438 |
3,746,684 |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
순자산가액 |
매출액 |
당기손익 |
| (주)넥센디앤에스 |
129,262,608 |
47,361,064 |
81,901,544 |
3,108,476 |
(776,791) |
| 넥센상교유한공사 |
43,896,289 |
17,203,694 |
26,692,595 |
67,256,012 |
5,578,055 |
| 넥센유럽 |
998,991 |
43,323 |
955,668 |
- |
(65,562) |
| 넥센타이어(주) |
3,436,052,113 |
1,878,147,340 |
1,557,904,773 |
2,022,338,189 |
118,452,091 |
| (주)케이엔엔 |
210,159,420 |
13,845,411 |
196,314,009 |
71,120,187 |
8,126,481 |
| 가야개발(주) |
249,612,735 |
174,023,189 |
75,589,546 |
32,874,915 |
1,699,029 |
12. 유형자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량&cr;운반구 |
기타의&cr;유형자산 |
건설중인&cr;자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
70,187,914 |
35,101,209 |
2,526,736 |
45,658,213 |
1,205,270 |
20,327,403 |
45,922 |
175,052,667 |
| 감가상각누계액 |
- |
(10,612,833) |
(1,165,412) |
(28,026,276) |
(1,087,985) |
(17,105,786) |
- |
(57,998,292) |
| 국고보조금 |
- |
- |
- |
- |
- |
(60,945) |
- |
(60,945) |
| 장부금액 |
70,187,914 |
24,488,376 |
1,361,324 |
17,631,937 |
117,285 |
3,160,672 |
45,922 |
116,993,430 |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의&cr;유형자산 |
건설중인&cr;자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
69,938,966 |
34,638,877 |
2,438,148 |
45,089,908 |
1,230,587 |
19,589,424 |
54,376 |
172,980,286 |
| 감가상각누계액 |
- |
(9,573,949) |
(1,063,117) |
(26,110,882) |
(1,012,182) |
(16,065,826) |
- |
(53,825,956) |
| 국고보조금 |
- |
- |
- |
- |
- |
(85,305) |
- |
(85,305) |
| 장부금액 |
69,938,966 |
25,064,928 |
1,375,031 |
18,979,026 |
218,405 |
3,438,293 |
54,376 |
119,069,025 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의&cr;유형자산 |
건설중인&cr;자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
69,938,966 |
25,064,929 |
1,375,031 |
18,979,026 |
218,405 |
3,438,293 |
54,376 |
119,069,026 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3,064,163 |
3,064,163 |
| 처분 |
- |
- |
(6,375) |
(55,428) |
(16,751) |
(1,376) |
- |
(79,930) |
| 대체 |
248,948 |
462,331 |
97,088 |
815,502 |
22,352 |
869,801 |
(3,072,617) |
(556,595) |
| 감가상각비 |
- |
(1,038,884) |
(104,420) |
(2,107,163) |
(106,721) |
(1,146,046) |
- |
(4,503,234) |
| 기말금액 |
70,187,914 |
24,488,376 |
1,361,324 |
17,631,937 |
117,285 |
3,160,672 |
45,922 |
116,993,430 |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의유형자산 |
건설중인&cr;자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
69,776,566 |
13,926,072 |
1,466,802 |
19,774,934 |
352,216 |
3,512,004 |
7,099,372 |
115,907,966 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
8,567,630 |
8,567,630 |
| 처분 |
- |
(2,441) |
(37,005) |
(114,644) |
(21,146) |
(10,916) |
- |
(186,152) |
| 대체 |
162,400 |
12,113,975 |
47,300 |
1,699,286 |
9,800 |
1,069,070 |
(15,612,626) |
(510,795) |
| 감가상각비 |
- |
(972,678) |
(102,066) |
(2,380,550) |
(122,465) |
(1,131,865) |
- |
(4,709,624) |
| 기말금액 |
69,938,966 |
25,064,928 |
1,375,031 |
18,979,026 |
218,405 |
3,438,293 |
54,376 |
119,069,025 |
&cr;
13. 투자부동산&cr;
(1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 취득원가 |
12,359,255 |
684,058 |
13,043,313 |
| 감가상각누계액 |
- |
129,132 |
129,132 |
| 장부금액 |
12,359,255 |
554,926 |
12,914,181 |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 취득원가 |
12,359,255 |
684,058 |
13,043,313 |
| 감가상각누계액 |
- |
112,013 |
112,013 |
| 장부금액 |
12,359,255 |
572,045 |
12,931,300 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기초금액 |
12,359,255 |
572,045 |
12,931,300 |
| 감가상각비 |
- |
(17,119) |
(17,119) |
| 기말금액 |
12,359,255 |
554,926 |
12,914,181 |
&cr;(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기초금액 |
12,359,255 |
589,164 |
12,948,419 |
| 감가상각비 |
- |
(17,119) |
(17,119) |
| 기말금액 |
12,359,255 |
572,045 |
12,931,300 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 13,749,947천원입니다.&cr;&cr;
(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 없으며 운영비용은 132,504천원입니다.
&cr;&cr;
14. 리스&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득원가 |
1,585,485 |
1,186,393 |
2,771,878 |
| 감가상각누계액 |
796,614 |
522,668 |
1,319,282 |
| 장부금액 |
788,871 |
663,725 |
1,452,596 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득원가 |
689,894 |
1,116,529 |
1,806,423 |
| 감가상각누계액 |
361,514 |
394,769 |
756,283 |
| 장부금액 |
328,380 |
721,760 |
1,050,140 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초금액 |
328,380 |
721,760 |
1,050,140 |
| 증가 |
2,627,979 |
661,732 |
3,289,711 |
| 감소 |
- |
(53,431) |
(53,431) |
| 감가상각비 |
(2,167,488) |
(666,336) |
(2,833,824) |
| 당기말금액 |
788,871 |
663,725 |
1,452,596 |
&cr;(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
| 전환일 (주1) |
733,544 |
594,970 |
1,328,514 |
| 증가 |
1,715,888 |
832,888 |
2,548,776 |
| 감소 |
- |
(70,836) |
(70,836) |
| 감가상각비 |
(2,121,052) |
(635,262) |
(2,756,314) |
| 전기말금액 |
328,380 |
721,760 |
1,050,140 |
(주1) 당사는 최초적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
유 동 |
비유동 |
합 계 |
| 리스부채 |
1,546,040 |
209,779 |
1,755,819 |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
유 동 |
비유동 |
합 계 |
| 리스부채 |
1,020,773 |
294,144 |
1,314,917 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증 가 |
감 소 |
당기말 |
| 리스부채 |
1,314,917 |
3,314,965 |
(2,874,063) |
1,755,819 |
&cr;(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전환일 (주1) |
증 가 |
감 소 |
전기말 |
| 리스부채 |
1,347,859 |
2,548,776 |
(2,581,718) |
1,314,917 |
(주1) 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 회사는 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.&cr;
(5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 3개월미만 |
852,916 |
511,209 |
| 3개월 ~ 1년 |
693,125 |
509,564 |
| 1년 ~ 2년 |
109,842 |
143,704 |
| 2년 ~ 5년 |
99,936 |
150,440 |
| 합 계 |
1,755,819 |
1,314,917 |
&cr;(6) 당기 및 전기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 |
2,804,919 |
2,546,708 |
| 단기리스 관련 비용 |
7,760 |
27,404 |
| 소액리스자산 관련 비용 |
59,738 |
61,673 |
| 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 |
- |
- |
| 합 계 |
2,872,417 |
2,635,785 |
&cr;
15. 무형자산&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
329,527 |
2,626,959 |
6,666,617 |
9,623,103 |
| 상각누계액 |
287,927 |
- |
5,131,052 |
5,418,979 |
| 장부금액 |
41,600 |
2,626,959 |
1,535,565 |
4,204,124 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
284,970 |
2,626,958 |
6,196,202 |
9,108,130 |
| 상각누계액 |
250,927 |
- |
4,706,601 |
4,957,528 |
| 장부금액 |
34,043 |
2,626,958 |
1,489,601 |
4,150,602 |
(2) 당기 및
전기
중 무
형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
34,043 |
2,626,959 |
1,489,601 |
4,150,603 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 대체 |
24,743 |
- |
470,414 |
495,157 |
| 감가상각비 |
(17,186) |
- |
(424,450) |
(441,636) |
| 기말금액 |
41,600 |
2,626,959 |
1,535,565 |
4,204,124 |
&cr;(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
41,224 |
2,626,958 |
1,541,444 |
4,209,626 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 대체 |
10,559 |
- |
338,365 |
348,924 |
| 감가상각비 |
(17,740) |
- |
(390,208) |
(407,948) |
| 기말금액 |
34,043 |
2,626,958 |
1,489,601 |
4,150,602 |
&cr;
16. 매입채무 및 기타채무&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 |
23,968,208 |
- |
18,708,669 |
- |
| 미지급금 |
284,660 |
- |
375,985 |
- |
| 미지급비용 |
11,622,569 |
- |
12,304,862 |
- |
| 합 계 |
35,875,437 |
- |
31,389,516 |
- |
&cr;
17. 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다
.
|
(단
위 : 천원)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 파생상품부채 |
383,114 |
26,727 |
&cr;(2) 당기말 현재 계약 중인 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 이자비용 절감목적
| 거래금융기관 |
거래일 |
만기일 |
지급명목금액 |
수취명목금액 |
지급금리 |
수취금리 |
평가손실 |
| 씨티은행 |
2020-04-27 |
2021-04-27 |
USD 2,435,064.94 |
KRW 3,000,000,000 |
LIBOR(1M) + 0.5% |
1.60% |
360,378천원 |
&cr;② 이자율 변동위험을 회피목적
| 거래금융기관 |
거래개시일 |
만기일 |
명목금액 |
수취금리 |
지급금리 |
평가손실 |
| 우리은행 |
2017-06-30 |
2022-04-28 |
KRW 3,042,852,000 |
CD 3개월 + 0.69% |
2.48% |
22,736천원 |
&cr;당사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.&cr;
18. 차입금&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
31,790,456 |
- |
12,023,169 |
- |
| 장기차입금 |
2,028,568 |
1,014,284 |
2,049,368 |
3,042,852 |
| 합 계 |
33,819,024 |
1,014,284 |
14,072,537 |
3,042,852 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입금 종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 원화단기차입금 |
한국수출입은행 외 |
1.23 - 1.50 |
25,000,000 |
5,000,000 |
| 외화단기차입금 |
한국씨티은행 |
1.60 |
2,649,351 |
2,996,118 |
| 매출채권의 양도 |
하나은행 외(주1) |
- |
4,141,105 |
4,027,051 |
| 합 계 |
31,790,456 |
12,023,169 |
(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니
다.
&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입금 종류 |
차입처 |
이자율(%) |
만 기 |
당기말 |
전기말 |
| 원화장기차입금 |
경남은행 |
1.75 |
2020년 |
- |
20,800 |
| 우리은행 |
2.48 |
2022년 |
3,042,852 |
5,071,420 |
| 합 계 |
3,042,852 |
5,092,220 |
| 차감 : 유동성대체액 |
2,028,568 |
2,049,368 |
| 장기차입금 |
1,014,284 |
3,042,852 |
19
. 기타금융부채
&cr;
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 금융보증부채 (주1) |
446 |
- |
10,373 |
- |
| 임대보증금 |
- |
764,240 |
- |
928,640 |
| 기타보증금 |
- |
339,554 |
- |
299,256 |
| 합 계 |
446 |
1,103,794 |
10,373 |
1,227,896 |
(주1) 당사는 종속기업인 넥센상교유한공사의 차입금 등에 대하여 유상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 미수금을 인식하고 있습니다.
&cr;
20. 기타부
채&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선수금 |
2,576,329 |
- |
569,065 |
- |
| 선수수익 |
29,581 |
- |
28,152 |
- |
| 예수금 |
865,043 |
- |
851,796 |
- |
| 부가세예수금 |
651,271 |
- |
714,381 |
- |
| 반품환불부채 |
1,858,995 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
5,981,219 |
- |
2,163,394 |
- |
&cr;
21
.
퇴직급여제도
당사는
종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형의 경우 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있으며,
확정급여형의 경우 퇴직급여와 관련한 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립
방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;
&cr;당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 129,474천원과 241,120천원입니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 |
33,188,484 |
31,505,732 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(32,750,162) |
(34,402,263) |
|
순확정급여부채(자산)
|
438,322 |
(2,896,531) |
(2) 당기
및 전기의
순
확정급여
부채(자산)
의
변동내용은 다음과 같습니
다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무&cr;현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여&cr;부채(자산) |
| 당기초 |
31,505,732 |
34,402,263 |
(2,896,531) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
4,482,325 |
- |
4,482,325 |
| 이자비용(이자수익) |
798,154 |
806,207 |
(8,053) |
| 소 계 |
36,786,211 |
35,208,470 |
1,577,741 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
(156,779) |
156,779 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
325,175 |
- |
325,175 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(1,270,879) |
- |
(1,270,879) |
| 기타사항으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
214,755 |
- |
214,755 |
| 소 계 |
(730,949) |
(156,779) |
(574,170) |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
2,000,000 |
(2,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(2,866,778) |
(4,301,529) |
1,434,751 |
| 당기말 |
33,188,484 |
32,750,162 |
438,322 |
&cr;
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무&cr;현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여&cr;부채(자산) |
| 전기초 |
34,801,448 |
34,731,786 |
69,662 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
5,007,196 |
- |
5,007,196 |
| 이자비용(이자수익) |
1,018,163 |
911,878 |
106,285 |
| 소 계 |
40,826,806 |
35,643,664 |
5,183,142 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
(209,654) |
209,654 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
3,541 |
- |
3,541 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(1,500,464) |
- |
(1,500,464) |
| 기타사항으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
(2,091,031) |
- |
(2,091,031) |
| 소 계 |
(3,587,954) |
(209,654) |
(3,378,300) |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
3,000,000 |
(3,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(5,733,121) |
(4,031,747) |
(1,701,374) |
| 전기말 |
31,505,732 |
34,402,263 |
(2,896,531) |
(3) 당
기말 및
전기말
현재 사외적립자산의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금등가물 |
26,573,629 |
26,912,890 |
| 직간접투자상품 |
6,164,012 |
7,472,172 |
| 기타 |
12,521 |
17,201 |
| 합 계 |
32,750,162 |
34,402,263 |
&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인률 |
3.11 |
2.60 |
| 기대임금상승률 |
5.10 |
5.10 |
(5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
비 율 |
| 할인율 : |
|
| 1% 증가 |
93% |
| 1% 감소 |
108% |
| 임금상승률 : |
|
| 1% 증가 |
108% |
| 1% 감소 |
93% |
&cr;
22. 자본금&cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
53,543,977주 |
3,600,600주 |
53,543,977주 |
3,600,600주 |
| 자본금 |
26,771,989천원 |
1,800,300천원 |
26,771,989천원 |
1,800,300천원 |
23. 기타불입자본&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
149,481,404 |
149,481,404 |
| 자기주식 |
(6,748,917) |
(6,179,564) |
| 자기주식처분이익 |
704,270 |
704,270 |
| 기타자본잉여금 |
126,830 |
126,830 |
| 합 계 |
143,563,587 |
144,132,940 |
(2) 자기주식&cr;&cr;당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
주식수 |
취득원가 |
장부가액 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주 |
964,794 |
842,501 |
6,556,720 |
5,987,367 |
6,556,720 |
5,987,367 |
| 우선주 |
180,000 |
180,000 |
192,197 |
192,197 |
192,197 |
192,197 |
| 합 계 |
1,144,794 |
1,022,501 |
6,748,917 |
6,179,564 |
6,748,917 |
6,179,564 |
&cr;
24. 이익잉여금&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금 (주1) |
5,999,900 |
5,539,900 |
| 임의적립금 |
|
|
| 재무구조개선적립금 |
40,000 |
40,000 |
| 기업합리화적립금 |
1,642,866 |
1,642,866 |
| 임의적립금 |
385,525,397 |
366,525,397 |
| 미처분이익잉여금 |
20,953,149 |
25,044,326 |
| 합 계 |
414,161,312 |
398,792,489 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
398,792,489 |
378,538,783 |
| 회계정책의 변경효과 |
- |
(19,344) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분 |
- |
10,446,786 |
| 당기손익 |
19,440,471 |
11,175,516 |
| 배당금 지급 |
(4,506,869) |
(4,226,259) |
| 보험수리적손익 |
435,221 |
2,877,007 |
| 기말금액 |
414,161,312 |
398,792,489 |
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 새로 도입된 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경효과가 이익잉여금에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기업회계기준서 제1116호 최초적용 효과 |
- |
(19,344) |
| 합 계 |
- |
(19,344) |
(4) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기)
| 구 분 |
보통주 |
우선주 |
합 계 |
| 발행주식수 |
53,543,977주 |
3,600,600주 |
57,144,577주 |
| 제외주식수 |
842,501주 |
180,000주 |
1,022,501주 |
| 배당주식수 |
52,701,476주 |
3,420,600주 |
56,122,076주 |
| 액면금액 |
500원 |
500원 |
500원 |
| 대상자본금 |
26,350,738천원 |
1,710,300천원 |
28,061,038천원 |
| 배당률 |
16.00% |
17.00% |
16.06% |
| 배당액 |
4,216,118천원 |
290,751천원 |
4,506,869천원 |
(전 기)
| 구 분 |
보통주 |
우선주 |
합 계 |
| 발행주식수 |
53,543,977주 |
3,600,600주 |
57,144,577주 |
| 제외주식수 |
842,501주 |
180,000주 |
1,022,501주 |
| 배당주식수 |
52,701,476주 |
3,420,600주 |
56,122,076주 |
| 액면금액 |
500원 |
500원 |
500원 |
| 대상자본금 |
26,350,738천원 |
1,710,300천원 |
28,061,038천원 |
| 배당률 |
15.00% |
16.00% |
15.06% |
| 배당액 |
3,952,611천원 |
273,648천원 |
4,226,259천원 |
(5) 이익잉여금처분계산서&cr;
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 이익잉여금처분계산서&cr;===================== |
| 제 53 기 |
2020년 01월 01일 |
부터 |
제 52 기 |
2019년 01월 01일 |
부터 |
| 2020년 12월 31일 |
까지 |
2019년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2021년 03월 30일 |
|
처분확정일 |
2020년 03월 25일 |
|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 미처분이익잉여금 |
|
20,953,148,414 |
|
25,044,325,658 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
1,077,456,578 |
|
564,361,088 |
|
| 회계정책의 변경효과 |
- |
|
(19,344,060) |
|
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 지분상품 처분손익 |
- |
|
10,446,785,936 |
|
| 당기순이익 |
19,440,470,686 |
|
11,175,515,551 |
|
| 보험수리적손익 |
435,221,150 |
|
2,877,007,143 |
|
| 합 계 |
|
20,953,148,414 |
|
25,044,325,658 |
| 이익잉여금처분액 |
|
20,257,084,555 |
|
23,966,869,080 |
| 이익준비금 |
480,000,000 |
|
460,000,000 |
|
| 배당금&cr; (주당배당금(율):&cr; 보통주&cr; 제53기 :
85원(17%)
&cr;
제52기 :
80원(16%)
&cr; 우선주&cr; 제53기
:
90원(18%)&cr;
제52기
:
85원(17%)
|
4,777,084,555 |
|
4,506,869,080 |
|
| 임의적립금 |
15,000,000,000 |
|
19,000,000,000 |
|
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
696,063,859 |
|
1,077,456,578 |
25. 기타자본구성요소&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 |
(3,615) |
(219,800) |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익 |
325,746 |
511,228 |
| 합 계 |
322,131 |
291,428 |
&cr;기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 당분기 중 지분상품과 관련된 평가손익에서 처분에 의하여 이익잉여금으로 대체된 금액은 없습니다. 한편 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. &cr;&cr;채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된 금액을 가감한 후의 금액입니다. 당분기 중 채무상품과 관련된 평가손익에서 처분에 따라 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
291,428 |
7,302,683 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 |
40,506 |
(8,977,944) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 법인세효과 |
(9,803) |
1,966,689 |
| 기말금액 |
322,131 |
291,428 |
26. 영업수익&cr;
&cr;
(1) 당기와 전기 중
당사의
범주별 영업수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출 |
131,123,926 |
148,998,189 |
| 상품매출 |
26,690,685 |
20,588,075 |
| 운송매출 |
181,722,785 |
169,576,093 |
| 기타매출 |
1,099,338 |
1,327,223 |
| 배당금수익 |
10,729,591 |
9,637,615 |
| 수수료수익 |
1,995,037 |
2,094,203 |
| 합 계 |
353,361,362 |
352,221,398 |
(2) 당기와 전기 중 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 운송매출 |
2,217,361 |
2,891,837 |
| 제품매출 |
1,971,801 |
750,685 |
| 합 계 |
4,189,162 |
3,642,522 |
&cr;당기 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 차기 중에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다.
&cr;
27. 비용의 성격별 분류&cr;
&cr;
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품의 변동 |
(1,357,113) |
2,006,969 |
| 원재료와 재공품의 사용액 |
55,502,752 |
67,160,161 |
| 상품등의 판매 |
19,898,568 |
13,885,950 |
| 용역의 제공 |
164,881,134 |
152,750,873 |
| 종업원급여 |
50,889,580 |
54,461,979 |
| 감가상각, 손상 |
7,795,812 |
7,891,004 |
| 기타 |
32,797,404 |
36,403,967 |
| 영업비용의 합계 |
330,408,137 |
334,560,903 |
28
. 판매비와관리비&cr;
&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
9,732,230 |
9,541,243 |
| 퇴직급여 |
1,321,301 |
2,360,251 |
| 복리후생비 |
1,120,879 |
1,237,320 |
| 여비교통비 |
368,916 |
586,455 |
| 통신비 |
193,892 |
187,917 |
| 수도광열비 |
170,530 |
2,986 |
| 세금과공과 |
932,139 |
914,914 |
| 지급임차료 |
33,545 |
36,436 |
| 감가상각비 |
1,060,939 |
986,916 |
| 수선비 |
141,561 |
44,757 |
| 보험료 |
143,347 |
147,152 |
| 접대비 |
44,820 |
71,526 |
| 광고선전비 |
2,087,366 |
2,311,764 |
| 견본비 |
18,033 |
41,526 |
| 판매수수료 |
3,162,448 |
3,429,779 |
| 운반비 |
1,046,223 |
1,010,049 |
| 지급수수료 |
2,746,046 |
3,229,978 |
| 소모품비 |
200,396 |
324,396 |
| 차량유지비 |
68,590 |
104,760 |
| 교육훈련비 |
20,080 |
128,757 |
| 도서인쇄비 |
50,811 |
35,063 |
| 대손상각비 |
(606,696) |
468,879 |
| 무형자산상각비 |
348,905 |
321,482 |
| 경상연구개발비 |
140,399 |
199,554 |
| 잡비 |
103,065 |
101,063 |
| 합 계 |
24,649,765 |
27,824,923 |
29
. 기타수익 및
기타비용&cr;
당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타수익 |
| 임대료수입 |
42,360 |
38,560 |
| 수입수수료 |
729,725 |
818,028 |
| 외환차익 |
3,956,365 |
3,376,120 |
| 외화환산이익 |
280,426 |
179,736 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
178,015 |
102,185 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
1,270,782 |
338,190 |
| 유형자산처분이익 |
33,113 |
43,933 |
| 잡이익 |
1,333,140 |
891,246 |
| 합 계 |
7,823,926 |
5,787,998 |
| 기타비용 |
| 재고자산감모손실 |
53,589 |
98,734 |
| 외환차손 |
4,252,736 |
2,678,990 |
| 외화환산손실 |
1,848,186 |
349,463 |
| 유형자산처분손실 |
10,459 |
44,509 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
3,081,164 |
1,028,784 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
169,824 |
234,580 |
| 기부금 |
50,000 |
6,000 |
| 잡손실 |
460,893 |
96,273 |
| 합 계 |
9,926,851 |
4,537,333 |
30
. 금융수익 및 금융비용&cr;
&cr;(1)
당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
786,951 |
1,022,258 |
| 배당금수익 (주1) |
8,660 |
258,548 |
| 외환차익 |
908,837 |
1,451,690 |
| 외화환산이익 |
350,649 |
2,329 |
| 합 계 |
2,055,097 |
2,734,825 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
452,485 |
714,609 |
| 외환차손 |
805,966 |
894,498 |
| 매출채권처분손실 |
50,400 |
72,317 |
| 합 계 |
1,308,851 |
1,681,424 |
(주1) 당기 배당금수익은 전액 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생하였습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익-기타 |
| 현금및현금성자산 |
151,467 |
171,492 |
| 단기금융상품 |
298,324 |
426,398 |
| 이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
261,132 |
342,613 |
| 상각후원가측정금융자산 |
68,926 |
69,192 |
| 기타금융자산 |
7,102 |
12,563 |
| 소 계 |
786,951 |
1,022,258 |
| 배당금수익 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
8,660 |
258,548 |
| 외환차익 |
| 현금및현금성자산 |
908,837 |
1,451,690 |
| 외화환산이익 |
| 단기차입금 |
350,649 |
2,329 |
| 합 계 |
2,055,097 |
2,734,825 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 차입금 이자 |
427,231 |
677,719 |
| 리스부채이자 |
25,254 |
36,890 |
| 기타 금융원가 |
856,366 |
966,815 |
| 합 계 |
1,308,851 |
1,681,424 |
31. 법인세비용과 이연법인세&cr;
(1) 당기와 전기 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
2,389,241 |
9,664,570 |
| 자본에 직접 반영된 당기법인세 |
- |
(3,335,254) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세부채의 변동액 |
(84,415) |
1,084,893 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 |
(148,752) |
1,465,396 |
| 기타변동액 |
- |
- |
| 법인세비용 |
2,156,074 |
8,879,605 |
&cr;(2) 당기와 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니&cr;다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
|
21,596,545 |
|
20,055,121 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
|
4,764,364 |
|
4,391,339 |
| 조정사항 : |
|
(2,608,290) |
|
4,488,266 |
| 비과세수익 |
(1,161,848) |
|
(3,771,186) |
|
| 비공제비용 |
540,746 |
|
4,422,219 |
|
| 법인세추납액(환급액) |
(766,004) |
|
1,583,614 |
|
| 세액공제 |
(1,962,606) |
|
(1,711,735) |
|
| 투자상생협력촉진세제 |
505,681 |
|
1,039,538 |
|
| 기타 |
235,741 |
|
2,925,816 |
|
| 법인세비용 |
|
2,156,074 |
|
8,879,605 |
| 유효세율 |
|
9.98% |
|
44.28% |
(3)
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자
산(부채)의 내역은 다&cr;음과 같습니다 (단위 : 천원).
&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
누적일시적차이 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 미수수익 |
(156,028) |
(31,606) |
(14,571) |
(173,063) |
(41,881) |
| 미환류소득 |
- |
(2,298,550) |
- |
(2,298,550) |
(505,681) |
| 지분법적용투자주식 |
(41,180,905) |
- |
- |
(41,180,905) |
535,783 |
| 종속기업처분이익 |
(9,088,540) |
- |
- |
(9,088,540) |
(2,199,427) |
| 유가증권평가손익외 |
926,599 |
(1,206,799) |
(3,183,349) |
2,903,149 |
702,562 |
| 감가상각비 |
678,518 |
(90,120) |
(173,619) |
762,017 |
184,408 |
| 퇴직급여충당금 |
19,263,204 |
5,280,479 |
2,874,478 |
21,669,205 |
5,243,948 |
| 퇴직보험예치금 |
(30,260,167) |
(4,706,309) |
(2,874,478) |
(32,091,998) |
(7,766,264) |
| 단기종업원급여 |
1,797,552 |
1,880,662 |
1,797,552 |
1,880,662 |
455,120 |
| 유형자산처분이익 |
(58,938,322) |
- |
- |
(58,938,322) |
(14,263,074) |
| 유형자산처분손실 외 |
6,503,670 |
17,369 |
510,082 |
6,010,957 |
1,454,651 |
| 토지재평가차액 |
(11,338,292) |
- |
- |
(11,338,292) |
(2,743,867) |
| 매도가능증권평가손실 |
300,054 |
198,492 |
- |
498,546 |
120,648 |
| 매도가능증권평가이익 |
(684,523) |
(238,998) |
- |
(923,521) |
(223,492) |
| 자산조정계정 |
(6,193,584) |
5,298 |
- |
(6,188,286) |
(1,497,565) |
| 하자보수충당부채 |
33,190 |
- |
- |
33,190 |
8,032 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
10,996,964 |
(574,170) |
- |
10,422,794 |
2,522,316 |
| 반품환불부채 |
- |
1,858,995 |
- |
1,858,995 |
449,877 |
| 반품재고회수권 |
- |
(1,057,233) |
- |
(1,057,233) |
(255,850) |
| 사용권자산 |
(1,050,140) |
(3,289,711) |
(2,887,255) |
(1,452,596) |
(351,528) |
| 리스부채 |
1,314,917 |
3,297,281 |
2,856,379 |
1,755,819 |
424,908 |
| 합 계 |
(117,075,833) |
(954,920) |
(1,094,781) |
(116,935,972) |
(17,746,376) |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
누적일시적차이 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 미수수익 |
(166,566) |
(156,028) |
(166,566) |
(156,028) |
(37,759) |
| 미환류소득 |
(644,984) |
- |
(644,984) |
- |
- |
| 지분법적용투자주식 |
(41,180,904) |
- |
- |
(41,180,904) |
535,783 |
| 종속기업처분이익 |
(9,088,540) |
- |
- |
(9,088,540) |
(2,199,426) |
| 유가증권평가손익 |
93,355 |
(210,586) |
(1,043,830) |
926,599 |
224,237 |
| 감가상각비 |
353,112 |
17,665 |
(307,741) |
678,518 |
164,201 |
| 퇴직급여충당금 |
32,652,108 |
(7,701,462) |
5,687,441 |
19,263,205 |
4,661,695 |
| 퇴직보험예치금 |
(33,565,955) |
(2,381,655) |
(5,687,442) |
(30,260,168) |
(7,322,961) |
| 단기종업원급여 |
1,531,366 |
1,797,552 |
1,531,365 |
1,797,553 |
435,007 |
| 이전가격조정 |
- |
4,546,384 |
- |
4,546,384 |
1,100,225 |
| 유형자산처분이익 |
(58,938,322) |
- |
- |
(58,938,322) |
(14,263,073) |
| 자산조정계정 |
(6,198,882) |
5,298 |
- |
(6,193,584) |
(1,498,847) |
| 리스계약 |
- |
264,777 |
- |
264,777 |
64,076 |
| 유형자산처분손실 외 |
1,745,660 |
688,629 |
443,813 |
1,990,476 |
481,695 |
| 토지재평가차액 |
(11,338,292) |
- |
- |
(11,338,292) |
(2,743,867) |
| 기타포괄손익-공정가치측정상품평가손실 |
1,492,933 |
- |
1,192,880 |
300,053 |
72,613 |
| 기타포괄손익-공정가치측정상품평가이익 |
(10,855,347) |
- |
(10,170,824) |
(684,523) |
(165,654) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
14,375,263 |
(3,378,300) |
- |
10,996,963 |
2,661,265 |
| 합 계 |
(119,733,995) |
(6,507,726) |
(9,165,888) |
(117,075,833) |
(17,830,790) |
&cr;한편, 당기와 전기의 일시적차이로 인한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 처분 |
- |
(3,335,254) |
| 이연법인세 |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정상품 평가손익 |
(102,844) |
(93,042) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
2,522,316 |
2,661,265 |
| 소 계 |
2,419,472 |
2,568,223 |
| 합 계 |
2,419,472 |
(767,031) |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 누적일시적차이 중 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적 차이 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 투자자산 |
(43,616,281) |
(43,616,281) |
&cr;당사는 종속기업에 대한 투자자산에서 발생한 차감할 일시적차이와 관련하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하고 있으며, 이에 따라 관련 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
&cr;&cr;
32. 주당이익&cr;
&cr;(1) 당기와 전기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
19,440,471 |
11,175,516 |
| (-)구형우선주 귀속당기순이익 |
1,203,529 |
697,200 |
| 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 |
18,236,942 |
10,478,316 |
| 가중평균유통보통주식수 |
52,696,582주 |
52,701,476주 |
| 보통주 기본주당이익 |
346원 |
199원 |
(2) 당기와 전기의 구형우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 |
1,203,529 |
697,200 |
| 가중평균유통구형우선주식수 |
3,420,600주 |
3,420,600주 |
| 구형우선주 기본주당이익 (주1) |
352원 |
204원 |
(주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.
&cr;(3) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| (가중평균 유통보통주식수) |
| 보통주 유통발행주식수 적수 |
19,597,095,582 |
19,543,551,605 |
| 자기주식의 적수 |
(310,146,441) |
(307,512,865) |
| 유통보통주식수 적수 |
19,286,949,141 |
19,236,038,740 |
| 일수 |
366일 |
365일 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
52,696,582 |
52,701,476 |
| (가중평균 유통우선주식수) |
| 구형우선주 유통발행주식수 적수 |
1,317,819,600 |
1,314,219,000 |
| 자기주식의 적수 |
(65,880,000) |
(65,700,000) |
| 유통구형우선주식수 적수 |
1,251,939,600 |
1,248,519,000 |
| 일수 |
366일 |
365일 |
| 가중평균 유통우선주식수 |
3,420,600 |
3,420,600 |
&cr;(4) 당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.&cr;
33. 현금흐름표&cr;
&cr;현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다.&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
2,516,022 |
15,101,831 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 |
495,157 |
348,924 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
2,028,568 |
2,049,368 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 증감 |
40,506 |
4,804,095 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익의 이익잉여금 대체 |
- |
10,446,786 |
| 금융리스부채의 유동성대체 |
3,374,076 |
2,897,431 |
&cr;(2) 당기와 전기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
비현금 변동 : |
당기말 |
| 유동성 대체 |
이자비용 |
회계정책&cr;변경효과 |
기 타 |
| 단기차입금 |
12,023,169 |
20,117,936 |
- |
- |
- |
(350,649) |
31,790,456 |
| 유동성장기부채 |
2,049,368 |
(2,049,368) |
2,028,568 |
- |
- |
- |
2,028,568 |
| 장기차입금 |
3,042,852 |
- |
(2,028,568) |
- |
- |
- |
1,014,284 |
| 유동성리스부채 |
1,020,773 |
(2,804,918) |
3,374,076 |
25,254 |
- |
(69,144) |
1,546,041 |
| 비유동성리스부채 |
294,144 |
- |
(3,374,076) |
- |
- |
3,289,711 |
209,779 |
| 합 계 |
18,430,306 |
15,263,650 |
- |
25,254 |
- |
2,869,918 |
36,589,128 |
&cr;
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
비현금 변동 : |
전기말 |
| 유동성 대체 |
이자비용 |
회계정책&cr;변경효과 |
기 타 |
| 단기차입금 |
42,921,046 |
(30,895,548) |
- |
- |
- |
(2,329) |
12,023,169 |
| 유동성장기부채 |
2,670,180 |
(2,670,180) |
2,049,368 |
- |
- |
- |
2,049,368 |
| 장기차입금 |
5,092,220 |
- |
(2,049,368) |
- |
- |
- |
3,042,852 |
| 유동성리스부채 |
- |
(1,855,365) |
2,897,431 |
27,207 |
- |
(48,500) |
1,020,773 |
| 비유동성리스부채 |
- |
(691,343) |
(2,897,431) |
9,683 |
1,347,859 |
2,525,376 |
294,144 |
| 합 계 |
50,683,446 |
(36,112,436) |
- |
36,890 |
1,347,859 |
2,474,547 |
18,430,306 |
&cr;&cr;34. 특수관계자의 명칭과 거래&cr;
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
소재지 |
회사와의 관계 |
|
최상위지배
기업
|
(주)넥센 |
김해 |
당사 |
|
종속
기업
|
넥센상교유한공사 |
중국 |
당사의 종속기업 |
| (주)넥센디앤에스 |
서울 |
| 넥센 유럽 |
체코 |
| 넥센타이어(주) |
양산 |
| Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited |
홍콩 |
넥센타이어(주)의 종속기업 |
| Nexen Tire America Inc. |
미국 |
| Nexen Tire RUS LLC |
러시아 |
| Nexen Tire Europe GMBH |
독일 |
| Nexen Tire CANADA INC |
캐나다 |
| Nexen Tire ITALIA SLR |
이탈리아 |
| NEXEN TIRE EUROPE S.R.O. |
체코 |
| Nexen Tire France S.A.S |
프랑스 |
| Qingdao Nexen ENG Co.Ltd |
중국 |
| 누리네트웍스(주) |
부산 |
| 엔젤위더스(주) |
양산 |
| Nexen Tire Japan., Inc |
일본 |
| Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd. |
중국 |
Nexen Tire Hong Kong Holdings&cr;Limited.의 종속기업 |
| Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd. |
중국 |
| Olive Tree Co.,Ltd. |
일본 |
㈜넥센디앤에스의 종속기업 |
| Hiraiwa Kanko Co.,Ltd. |
일본 |
Olive Tree Co.,Ltd.의 종속기업 |
|
공동기업 및&cr;관계기업투자
|
(주)케이엔엔 |
부산 |
당사의 관계기업 |
| 가야개발㈜ |
김해 |
당사의 관계기업 |
|
기타&cr;특수관계
기업
|
(주)KNN미디어플러스 |
부산 |
(주)케이엔엔의 종속기업 |
| (주)KNN미디어플러스경남 |
창원 |
(주)KNN미디어플러스의 종속기업 |
| (주)케이엔엔디앤씨 |
부산 |
(주)케이엔엔의 종속기업 |
| (주)부산글로벌빌리지 |
부산 |
(주)케이엔엔의 공동기업 |
| (주)오티피멀티솔루션 |
서울 |
기타특수관계기업 |
| (주)파맥스스포츠 |
서울 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
회 사 명 |
과 목 |
내 용 |
당 기 |
전 기 |
| 종속기업 |
넥센상교유한공사 |
매 출 |
제품매출 |
301,329 |
559,672 |
| 자산매각 |
68,237 |
160,873 |
| 배당금수익 |
5,248,330 |
4,006,471 |
| 로열티 등 |
3,733,870 |
4,625,377 |
| 매 입 |
상품매입 등 |
20,237,292 |
13,349,327 |
| (주)넥센디앤에스 |
매 출 |
배당금수익 |
- |
100,000 |
| 매 입 |
임차료등 |
- |
151,820 |
| 넥센타이어(주) |
매 출 |
제품 및 운송매출 |
114,319,925 |
117,258,853 |
| 자산매각 |
- |
42,000 |
| 임대료 등 |
15,000 |
12,000 |
| 배당금수익 |
4,436,654 |
4,225,385 |
| 매 입 |
원부자재 등 |
4,230,793 |
8,413,689 |
| Qingdao Nexen Tire&cr; Co.,Ltd. |
매 출 |
제품매출 |
97,313 |
123,482 |
| 엔젤위더스(주) |
매 입 |
복리후생비 |
118,246 |
127,218 |
| 관계기업 |
(주)케이엔엔 |
매 출 |
제품매출 |
21,200 |
22,480 |
| 배당금수익 |
1,044,607 |
1,305,759 |
| 매 입 |
광고비 |
30,000 |
50,000 |
| 가야개발(주) |
매 출 |
제품매출 |
- |
2,100 |
| 매입 |
수수료 외 |
700 |
- |
| 기타&cr;특수관계기업 |
(주)KNN미디어플러스 |
매 입 |
지급수수료 등 |
37,030 |
16,326 |
| (주)케이엔엔디앤씨 |
매 입 |
지급수수료 등 |
518,801 |
419,364 |
| (주)오티피멀티솔루션 |
매 출 |
제품매출 |
2,400 |
1,760 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
넥센상교유한공사 |
매출채권 |
793,006 |
412,119 |
| 미수금 |
558,308 |
571,710 |
| 매입채무 |
1,503,792 |
625,854 |
| (주)넥센디앤에스 |
임차보증금 |
840,550 |
995,800 |
| 넥센타이어(주) |
매출채권 |
16,871,021 |
13,371,971 |
| 임차보증금 |
5,000 |
5,000 |
| 미수금 |
1,650 |
4,400 |
| 매입채무 |
74,858 |
75,001 |
| 미지급비용 |
301,370 |
258,330 |
| 미지급금 |
1,360 |
- |
| 임대보증금 |
650,000 |
650,000 |
| Qingdao Nexen Tire&cr; Corporation |
매출채권 |
2,907 |
15,026 |
| 미지급금 |
4,328 |
4,350 |
| 엔젤위더스(주) |
미지급비용 |
12,428 |
11,297 |
| 관계기업 |
(주)케이엔엔 |
매출채권 |
3,960 |
- |
| 기타&cr;특수관계기업 |
(주)KNN미디어플러스 |
미지급비용 |
1,540 |
1,265 |
| (주)케이엔엔디앤씨 |
미지급비용 |
46,646 |
42,923 |
&cr;
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니&cr;다.
| 제 공 받 은 자 |
물건 또는 내용 |
당기말 |
전기말 |
채무종류 |
채권자 |
| 넥센상교유한공사 |
연대보증 |
USD 5,000,000 |
USD 20,000,000 |
운영자금 |
한국수출입은행, 씨티은행(주1) |
(주1) 당기중 씨티은행 차입금 전액이 상환되어 당기말 현재 씨티은행에 대한 보증내역은 없습니다.&cr;
&cr;
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임원단기급여 |
2,814,704 |
2,816,439 |
| 임원퇴직급여 |
441,678 |
518,982 |
| 합 계 |
3,256,382 |
3,335,421 |
35. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보자산 |
설 정 금 액 |
채 권 자 |
| 당기말 |
전기말 |
| 김해공장 토지, 건물 등 |
16,300,000 |
16,300,000 |
KEB하나은행 |
| 김해공장 토지, 건물 등 |
9,600,000 |
9,600,000 |
우리은행 |
| 울산지점 토지, 건물 등 |
18,200,000 |
18,200,000 |
| 광주지점 토지, 건물 등 |
13,200,000 |
13,200,000 |
| 합 계 |
57,300,000 |
57,300,000 |
|
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
지급보증내용 |
보증금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
계약이행보증 |
421,780 |
1,925,799 |
&cr;&cr;36. 보험가입자산
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 |
보험가입대상 |
당기말 |
전기말 |
보험회사 |
| 화재보험 |
김해공장 건물, 기계장치, 기타 |
114,549,450 |
117,742,309 |
현대해상화재보험 |
| 시화공장 건물, 기계장치, 기타 |
14,632,485 |
14,551,801 |
| 김해공장 임대건물, 기타 |
3,166,058 |
1,272,251 |
| 서울지점 공기구, 기타 |
17,471,678 |
10,949,618 |
| 부산영업소 건물, 기타 |
26,848 |
28,000 |
| 울산 메인센터 외 각 지역RDC |
62,811,010 |
59,477,819 |
| 합 계 |
|
212,657,529 |
204,021,798 |
|
&cr;
해당 부보금액 중 29,100,000천원이 KEB 하나은행 및 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 상기 보험 이외에 고객 운송품에 대한 화재보험, 생산자책임보험과 보유차량에 대한 자동차보험 및 종업원을 위한 산재보험에도 가입하고 있습니다.
&cr;&cr;
37.
주
요 약정사항 및 우발채무&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 |
구 분 |
은 행 |
통 화 |
약정한도 |
실행금액 |
| 차입약정 |
시설자금대출 |
우리은행 외 |
KRW |
3,042,852 |
3,042,852 |
| 운영자금대출 외 |
수출입은행 외 |
KRW |
85,000,000 |
25,000,000 |
| 씨티은행 외 |
USD |
10,000,000 |
2,435,065 |
| DA/DP환어음매입 |
KEB하나 외 |
USD |
10,000,000 |
3,806,163 |
| 기타약정 |
수입신용장계약 |
KEB하나 외 |
USD |
12,000,000 |
1,879,309
|
| B2B전자채권할인약정 |
KB국민은행 |
KRW |
3,000,000 |
231,616 |
| 파생상품거래약정 |
씨티은행 외 |
USD |
24,000,000 |
- |
&cr;(전기말)
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 |
구 분 |
은 행 |
통 화 |
약정한도 |
실행금액 |
| 차입약정 |
시설자금대출 |
우리은행 외 |
KRW |
5,092,220 |
5,092,220 |
| 운영자금대출 외 |
수출입은행 외 |
KRW |
85,000,000 |
7,996,118 |
| 씨티은행 외 |
USD |
10,000,000 |
2,587,768 |
| DA/DP환어음매입 |
KEB하나 외 |
USD |
10,850,000 |
3,478,192 |
| 기타약정 |
수입신용장계약 |
KEB하나 외 |
USD |
12,000,000 |
578,620 |
| B2B전자채권할인약정 |
KB국민은행 |
KRW |
3,000,000 |
276,786 |
| 파생상품거래약정 |
씨티은행 외 |
USD |
26,000,000 |
2,700,000 |
(2) 우발채무&cr;&cr;당기 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 61백만원)이 있습니다. 소송의 예상 종결시기를 합리적으로 예측할 수 없으며 추가 소송이 진행 될 수 있는 점 등으로 재무제표에 미치는 영향을 당기말 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;
38. 부문별정보&cr;
&cr;(1) 사업별 부문정보&cr;&cr;1) 사업별 부문에 대한 일반정보&cr;&cr;당사의 지주회사로서 고무사업부문, 운송(물류)사업부문, 기타(지주)부문으로 분류되며, 고무사업부문은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공 부문으로 세분됩니다.
&cr;2) 당기와 전기 중 사업별부문의 재무현황&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
고무사업부문 |
운송사업부문 |
기타(지주)부문 |
합 계 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 영업수익 |
160,908,986 |
173,007,690 |
181,722,785 |
169,576,093 |
10,729,591 |
9,637,615 |
353,361,362 |
352,221,398 |
| 제품매출액 |
131,123,926 |
148,998,189 |
- |
- |
- |
- |
131,123,926 |
148,998,189 |
| 상품매출액 |
26,690,685 |
20,588,075 |
- |
- |
- |
- |
26,690,685 |
20,588,075 |
| 운송매출액 |
- |
- |
181,722,785 |
169,576,093 |
- |
- |
181,722,785 |
169,576,093 |
| 기타매출액 |
1,099,338 |
1,327,223 |
- |
- |
- |
- |
1,099,338 |
1,327,223 |
| 배당금수익 |
- |
- |
- |
- |
10,729,591 |
9,637,615 |
10,729,591 |
9,637,615 |
| 수수료수익 |
1,995,037 |
2,094,203 |
- |
- |
- |
- |
1,995,037 |
2,094,203 |
| 영업이익 |
7,056,915 |
2,568,764 |
5,166,718 |
5,454,116 |
10,729,591 |
9,637,615 |
22,953,224 |
17,660,495 |
&cr;
3) 당기 및 전기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 당사 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보고부문 영업이익의 합계 |
22,953,224 |
17,660,495 |
| 기타수익 |
7,823,926 |
5,878,558 |
| 기타비용 |
(9,926,851) |
(4,537,333) |
| 금융수익 |
2,055,097 |
2,734,825 |
| 금융비용 |
(1,308,851) |
(1,681,424) |
| 법인세비용차감전순이익 |
21,596,545 |
20,055,121 |
(2) 지역별 부문정보&cr;&cr;1) 지역별 부문에 대한 일반정보&cr;&cr;당사는 고무사업(TUBE, SOLID, CMB, 골프공 등)의 재화와 운송(물류)사업의 용역을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전세계적으로 판매 및 제공하고 있습니다.&cr;&cr;2) 지역별 매출내용&cr;
&cr;당기와 전기 중 당사의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
국 내 |
미 주 |
아시아 및 호주 |
유 럽 |
기 타 |
합 계 |
| 당 기 |
250,900 |
46,410 |
44,324 |
8,517 |
3,210 |
353,361 |
| 전 기 |
251,035 |
38,115 |
50,713 |
8,822 |
3,536 |
352,221 |
&cr;(3) 주요 고객에 대한 정보&cr;
당기와 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
사업부문 |
당 기 |
전 기 |
| A기업 |
고무 및 운송사업부문 |
114,319,925 |
117,258,853 |
39.
금융상품
&cr;
(1) 자본 위험 관리&cr;&cr;
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
99,791,851 |
79,236,447 |
| 자본 |
586,619,318 |
571,789,146 |
| 부채비율 |
17.01% |
13.86% |
&cr;
(2)
당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;
(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
41,411,296 |
- |
- |
41,411,296 |
| 단기금융상품 |
3,000,000 |
- |
- |
3,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
8,305,322 |
- |
8,305,322 |
| 매출채권및기타채권 |
59,368,152 |
- |
- |
59,368,152 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
8,554,765 |
8,554,765 |
| 상각후원가측정 유가증권 |
1,289,117 |
- |
- |
1,289,117 |
| 기타금융자산 |
1,930,395 |
- |
- |
1,930,395 |
| 합 계 |
106,998,960 |
8,305,322 |
8,554,765 |
123,859,047 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
35,875,437 |
- |
35,875,437 |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
- |
383,114 |
383,114 |
| 차입금 |
34,833,308 |
- |
34,833,308 |
| 리스부채 |
1,755,819 |
- |
1,755,819 |
| 기타금융부채 |
1,104,240 |
- |
1,104,240 |
| 합 계 |
73,568,804 |
383,114 |
73,951,918 |
&cr;
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
17,334,736 |
- |
- |
17,334,736 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
17,108,348 |
- |
17,108,348 |
| 매출채권및기타채권 |
51,373,585 |
- |
- |
51,373,585 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
4,928,214 |
4,928,214 |
| 상각후원가측정 유가증권 |
1,357,389 |
- |
- |
1,357,389 |
| 기타금융자산 |
2,065,306 |
- |
- |
2,065,306 |
| 합 계 |
72,131,016 |
17,108,348 |
4,928,214 |
94,167,578 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
31,389,516 |
- |
31,389,516 |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
- |
26,727 |
26,727 |
| 차입금 |
17,115,389 |
- |
17,115,389 |
| 리스부채 |
1,314,917 |
- |
1,314,917 |
| 기타금융부채 |
1,238,269 |
- |
1,238,269 |
| 합 계 |
51,058,091 |
26,727 |
51,084,818 |
(3) 금융위험요소&cr;&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
&cr;1) 시장위험&cr;&cr;가. 외환위험&cr;&cr;당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| USD |
41,373,720 |
19,437,947 |
25,954,849 |
14,271,814 |
| EUR |
1,258,290 |
155,880 |
4,423,833 |
357,995 |
| GBP |
- |
4,691 |
- |
- |
| BRL |
2,426,508 |
- |
3,358,618 |
- |
| 합 계 |
45,058,518 |
19,598,518 |
33,737,300 |
14,629,809 |
&cr;한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10%상승시 |
10%하락시 |
10%상승시 |
10%하락시 |
| USD |
2,193,577 |
(2,193,577) |
1,168,304 |
(1,168,304) |
| EUR |
110,241 |
(110,241) |
406,584 |
(406,584) |
| GBP |
(469) |
469 |
- |
- |
| BRL |
242,651 |
(242,651) |
335,862 |
(335,862) |
| 합 계 |
2,546,000 |
(2,546,000) |
1,910,750 |
(1,910,750) |
&cr;나. 가격위험&cr;&cr;
당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 6,128,257천원 및 1,569,596천원입니다.&cr;&cr;다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기 및 전기 각각 세후 464,522천원 및 118,975천원입니다.
&cr;
다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험&cr;&cr;당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.&cr;
당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr;
&cr;
보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 256,922천원(전기: 50,208천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.
2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융보증계약 (주1) |
5,440,000 |
23,156,000 |
(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.
&cr;3) 유동성 위험&cr;&cr;유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금담당부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년이상 |
합 계 |
| 차입금 |
33,819,024 |
1,014,284 |
- |
- |
34,833,308 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
383,114 |
- |
- |
- |
383,114 |
| 매입채무및기타채무 |
35,875,437 |
- |
- |
- |
35,875,437 |
| 리스부채 |
1,546,041 |
109,842 |
99,936 |
- |
1,755,819 |
| 기타금융부채 |
446 |
- |
- |
1,103,794 |
1,104,240 |
| 합 계 |
71,624,062 |
1,124,126 |
99,936 |
1,103,794 |
73,951,918 |
&cr;
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년이상 |
합 계 |
| 차입금 |
14,072,537 |
2,028,568 |
1,014,284 |
- |
17,115,389 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
26,727 |
- |
- |
- |
26,727 |
| 매입채무및기타채무 |
31,389,516 |
- |
- |
- |
31,389,516 |
| 리스부채 |
1,020,773 |
143,704 |
150,440 |
- |
1,314,917 |
| 기타금융부채 |
10,373 |
- |
- |
1,227,896 |
1,238,269 |
| 합 계 |
46,519,926 |
2,172,272 |
1,164,724 |
1,227,896 |
51,084,818 |
&cr;(4) 공정가치 추정&cr;
1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr;&cr;경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;
2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정&cr;&cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. &cr;
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.
&cr;파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.&cr;&cr;
3)
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;
| (수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
|
| (수준 2) |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr;다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 신탁상품 |
- |
307,230 |
- |
307,230 |
| 부동산PF |
- |
5,930,930 |
- |
5,930,930 |
| 신종자본증권 |
- |
2,067,162 |
- |
2,067,162 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : |
| 지분상품 |
4,982,828 |
- |
1,145,429 |
6,128,257 |
| 채무상품 |
- |
2,426,508 |
- |
2,426,508 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : |
| 파생상품 |
- |
383,114 |
- |
383,114 |
| 합 계 |
4,982,828 |
11,114,944 |
1,145,429 |
17,243,201 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 신탁상품 |
- |
3,029,670 |
- |
3,029,670 |
| 부동산PF |
- |
11,015,151 |
- |
11,015,151 |
| 무역금융펀드 |
- |
992,063 |
|
992,063 |
| 신종자본증권 |
- |
2,071,464 |
- |
2,071,464 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : |
| 지분상품 |
265,850 |
- |
1,303,746 |
1,569,596 |
| 채무상품 |
- |
3,358,618 |
- |
3,358,618 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : |
| 파생상품 |
- |
26,727 |
- |
26,727 |
| 합 계 |
265,850 |
20,493,693 |
1,303,746 |
22,063,289 |
&cr;당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.&cr;
4) 공정가치수준 3 관련 공시&cr;
시장에서 관측불가능한 정보에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치수준 3)의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,303,746 |
1,307,775 |
| 기타포괄손익 |
(158,317) |
(4,029) |
| 공정가치수준의 변화 |
- |
- |
| 기말금액 |
1,145,429 |
1,303,746 |
&cr;
(5) 금융자산의 재분류&cr;&cr;당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.