주석
| 제 19(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 18(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| AJ네트웍스 주식회사 |
1. 회사의 개요
AJ
네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한,당사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다.&cr;
당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 문덕영 |
12,229,145 |
26.12 |
| 문지회 |
5,426,035 |
11.59 |
| 문선우 |
5,426,030 |
11.59 |
| FINVENTURES (UK) Limited |
5,298,440 |
11.32 |
| SCPEK Ⅲ (*) |
5,298,445 |
11.32 |
| 기타 |
13,144,200 |
28.06 |
| 합 계 |
46,822,295 |
100.00 |
(*) STANDARD CHARTERED PRIVATE EQUITY KOREA Ⅲ
2. 재무제표 작성기준
&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 2019년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 2의 (6)에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 공정가치로 측정되는 비파생금융상품&cr;&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다.&cr;
(4) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석16: 우발부채와 약정사항&cr;- 주석26: 법인세비용&cr;&cr;(5) 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석30: 금융상품 위험&cr;
(6) 회계정책의 변경&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr;
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 회계정책은 아래와 같습니다.&cr;&cr;- 재화의 판매 및 렌탈수익&cr;일반적인 재화의 판매는 재화가 고객에게 인도되고 고객이 특정 장소에서 재화를 인수한 시점에 재화의 통제가 이전되며, 해당 시점에 수익을 인식합니다.&cr;&cr;렌탈자산의 대여로부터 발생하는 수익은 장비렌탈(리스요소) 및 유지보수 등(비리스요소)으로 구성되어 있고 렌탈계약에 따라 렌탈기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
당기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출액의 구성은 다음과 같습니다.
| 수익인식 시기 |
매출액 |
| 기간에 걸쳐 이행(리스요소 포함) |
272,492,975 |
| 한 시점에 이행 |
67,306,823 |
| 합 계 |
339,799,798 |
&cr;기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.&cr;&cr;2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서 및현금흐름표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 중요하지 않습니다.
&cr;
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr;
다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액과 이익잉여금기초잔액의 영향을 요약하고 있습니다.
| 구분 |
2018년 1월 1일 |
| 기타포괄손익누계액 |
| 2018년 1월 1일 변경 전 금액 |
1,110,813 |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 &cr;기업회계기준서 제1109호 적용효과 |
(1,082,183) |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 |
28,630 |
| 이익잉여금 |
| 2018년 1월 1일 변경 전 금액 |
167,677,192 |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 &cr;기업회계기준서 제1109호 적용효과 |
1,082,183 |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 |
168,759,375 |
&cr;가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr;
기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr;- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.&cr;- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.&cr;
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr;
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자와 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 &cr;채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 &cr;지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
다음 표는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.
| 계정과목 |
K-IFRS 제1039호에 따른 분류 |
K-IFRS 제1039호에 따른 금액 |
K-IFRS 제1109호에 따른 분류 |
K-IFRS 제1109호에 따른 금액 |
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
31,420,167 |
상각후원가 |
31,420,167 |
| 매출채권 |
대여금및수취채권 |
51,093,606 |
상각후원가 |
51,093,606 |
| 기타유동금융자산 |
대여금및수취채권 |
74,638,645 |
상각후원가 |
74,638,645 |
| 기타비유동금융자산 |
대여금및수취채권 |
8,095,817 |
상각후원가 |
8,095,817 |
| 장기금융상품 |
대여금및수취채권 |
7,000 |
상각후원가 |
7,000 |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
4,098,622 |
기타포괄손익-공정가치 |
4,098,622 |
| 699,580 |
당기손익-공정가치 |
699,580 |
&cr;나) 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr;
다) 위험회피회계&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr;&cr;라) 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr;당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr;
&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2의 (6)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속회사&cr;당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속회사투자주식에 대한 지분법을 적용하였습니다. 종속회사투자주식은 최초에 취득원가로 인식하며지분법을 적용합니다. 당사와 종속회사 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속회사에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속회사투자주식에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
&cr;(2) 관계회사&cr;관계회사는 당사가 유의적 영향력을 보유하는 회사이며, 관계회사 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계회사 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계회사에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계회사 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계회사 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr;&cr;(3) 영업부문&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr;&cr;(4) 현금 및 현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(5) 재고자산
&cr;
재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며,
취득원가와 순실현가능가치 중낮은 금액으로 측정하고 있습니다.
재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr;
(6)
비파생금융자산&cr;
① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정&cr;
금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr;
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr;채무상품이 다음 두가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다
. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;
금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책
| 당기손익-공정가치로 &cr;측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 &cr;금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr;이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책&cr;
당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr;- 대여금 및 수취채권&cr;- 만기보유증권&cr;- 매도가능증권&cr;- 당기손익인식금융자산&cr;- 단기매매금융자산&cr;- 파생상품&cr;- 당기손익인식항목으로 지정된 상품&cr;
금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책
| 공정가치로 측정하는&cr;금융자산 |
공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 만기보유금융자산 |
유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 대여금 및 수취채권 |
유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 |
채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
&cr;③ 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;
④ 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(7) 파생상품
&cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;
(8) 금융자산의 손상&cr;
2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr;
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr;
① 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;② 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;
④ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;&cr;
2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책&cr;
⑤ 비파생금융자산&cr;당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.&cr;
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.&cr;- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후&cr;- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화&cr;- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr;- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료&cr;&cr;지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다.&cr;
손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 상각후원가를 장부금액&cr;으로 하는 금융자산 |
당사는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다. |
| 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 당사는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는 조정을 수행하였습니다. |
| 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금계정에 반영하였습니다. 당사가 해당금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. |
| 매도가능금융자산 |
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. |
&cr;
(9) 유형자산
(렌탈자산 포함)
&cr;
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr;&cr;유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당사의 당기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 유형자산 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
8년 |
| 비품 |
2~5년 |
| 차량운반구 |
4, 8년 |
| 기계장치 |
4~10년 |
| 시설장치 |
3~6년 |
| 렌탈자산 |
| IT렌탈자산 |
1~6년 |
| 건설장비렌탈자산 |
1~8년 |
| 파렛트렌탈자산 |
3~10년 |
| 기타렌탈자산 |
1~8년 |
&cr;당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr; &cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.
&cr;렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다.
&cr;
(10) 무형자산
&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;
당사의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 소프트웨어 |
1~5년 |
| 기타의 무형자산 |
2~5년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(11) 비금융자산의 손상
&cr;재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 비파생금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. &cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(13) 금융보증계약
&cr;당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. &cr;&cr;① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 결정된 손실충당금&cr;② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr;
(14) 충당부채&cr;
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr;&cr;
(15) 종업원급여
&cr;당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
(16) 외화환산 &cr;① 기능통화와 표시통화 &cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr;
② 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;
(17) 금융수익과 금융비용&cr;당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr;- 파생상품자산, 부채에서 발생하는 평가손익 및 거래손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(18) 수익&cr;
① 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 회사의 회계정책 및 최초적용효과는 주석 2의 (6)에 기술되어 있습니다.
&cr;&cr;당사가 2018년 1월 1일 이전까지 적용한 회계정책에 따라 전기에 비교표시된 수익은당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하였습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하였습니다.&cr;&cr;- 재화의 판매 : 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였습니다. &cr;- 렌탈수익 : 렌탈자산의 대여로부터 발생하는 수익은 렌탈계약에 따라 렌탈기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하였습니다.&cr;
② 이자수익&cr;
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
&cr;&cr;③ 배당금수익&cr;배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr;
&cr;(19) 리스
&cr;당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
① 금융리스
당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.
최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.
② 운용리스
운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.
&cr;(20) 법인세
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속회사 및 관계회사 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr;(21) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;
(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정, 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr; &cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr; &cr;이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.
&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr; &cr;당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr;
기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr;&cr;현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 본사 사옥에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다.&cr;&cr;동 기준서의 도입이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;
다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr; - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr; - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr; - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr; - 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr; - 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr; - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
4. 현
금및현금성자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 보유현금 |
3,200 |
3,329 |
| 금융기관예금 |
27,270,566 |
31,416,838 |
| 합 계 |
27,273,766 |
31,420,167 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융기관 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
사용제한내용 |
| 장기금융상품 |
(주)신한은행 |
2,500 |
2,500 |
당좌개설보증금 |
| (주)하나은행 |
2,000 |
2,000 |
| (주)한국씨티은행 |
2,500 |
2,500 |
| 합 계 |
7,000 |
7,000 |
|
&cr;&cr;5. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 상품 |
9,070,991 |
8,714,364 |
| 상품평가충당금 |
(90,356) |
(90,477) |
| 저장품 |
3,395,817 |
2,365,277 |
| 합 계 |
12,376,452 |
10,989,164 |
6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
장부금액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 시장성 있는 지분증권 |
| (주)케이탑리츠 |
1,735,000 |
1,963,091 |
| 시장성 없는 지분증권 |
| 기타 |
1,204,780 |
700,021 |
| 합 계 |
2,939,780 |
2,663,112 |
&cr;② 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
장부금액 |
| 매도가능금융자산 |
| 시장성 있는 지분증권 |
| (주)케이탑리츠 |
1,735,000 |
1,643,441 |
| 기타 |
709,651 |
699,580 |
| 소 계 |
2,444,651 |
2,343,021 |
| 시장성 없는 지분증권 |
| AJ Networks America, Inc.(*) |
1,750,400 |
1,750,400 |
| 기타 |
1,204,780 |
704,781 |
| 소 계 |
2,955,180 |
2,455,181 |
| 합 계 |
5,399,831 |
4,798,202 |
(*) 전기까지 매도가능금융자산으로 분류되었던 AJ Networks America, Inc.는 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 종속회사투자주식으로 분류하였습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 기초금액 |
- |
| K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 |
4,098,622 |
| 취득액 |
568,500 |
| 평가손익 |
334,904 |
| 기타 |
(2,338,914) |
|
기말금액
|
2,663,112 |
&cr;
② 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 18(전) 기 |
| 매도가능금융자산 |
| 기초금액 |
6,098,370 |
| 취득액 |
1,795,400 |
| 처분액 |
(558,751) |
| 손상차손 |
(8,503) |
| 평가손익 |
(2,536,817) |
| 기타 |
8,503 |
|
기말금액
|
4,798,202 |
7. 종속회사 및 관계회사 투자&cr;(1) 당기 및 전기 중 종속회사 및 관계회사투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
지분율 |
취득원가 |
기초평가액 |
당기취득(처분)액 |
지분법손익 |
기타증감액 |
기말평가액 |
| 종속회사 |
| AJ렌터카(주)(*1) |
39.95% |
21,251,032 |
97,299,631 |
5,722,791 |
2,628,951 |
(105,651,373) |
- |
| AJ토탈(주) |
100.00% |
46,515,120 |
62,222,162 |
- |
4,196,622 |
(15,034,776) |
51,384,008 |
| AJ파크(주)(*2) |
55.12% |
18,453,657 |
24,017,321 |
- |
(10,419,841) |
23,776,850 |
37,374,330 |
| AJ캐피탈파트너스(주)(*3) |
100.00% |
44,506,277 |
23,681,121 |
24,456,277 |
(415,560) |
(389,289) |
47,332,549 |
| AJ렌탈서비스(주) |
100.00% |
439,555 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ Rental Co., Ltd.(*4) |
100.00% |
6,795,972 |
1,896,742 |
3,992,800 |
(823,375) |
(38,889) |
5,027,278 |
| AJ렌터스(주)(*5) |
- |
- |
- |
(210,428) |
(2,789,572) |
3,000,000 |
- |
| AJ ALM CO., LTD |
100.00% |
1,492,989 |
- |
1,359,537 |
(1,263,066) |
(84,637) |
11,834 |
| Carian Japan Co., Ltd. |
100.00% |
2,991,140 |
- |
2,037,240 |
(2,037,240) |
- |
- |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
100.00% |
1,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ전시몰(주) |
64.26% |
10,325,700 |
9,344,238 |
- |
(5,498,507) |
- |
3,845,731 |
| AJ타이어베이(주)(*6) |
100.00% |
1,000,000 |
13,712 |
- |
(13,712) |
- |
- |
| (주)AJ전국스카이 |
100.00% |
6,000,000 |
3,362,075 |
2,500,000 |
(743,039) |
- |
5,119,036 |
| (주)페달링(*7) |
100.00% |
899,200 |
- |
400,000 |
(400,000) |
- |
- |
| AJ Rental Inc.(*8) |
100.00% |
11,129,430 |
- |
11,129,430 |
(870,838) |
44,367 |
10,302,959 |
| Auto Gallery Holdings, Inc.(*9) |
50.07% |
12,836,600 |
- |
12,836,600 |
- |
- |
12,836,600 |
| AJ셀카(주)(*10) |
77.79% |
2,911,313 |
- |
2,911,313 |
113,315 |
- |
3,024,628 |
| AJ카리안서비스(주)(*10) |
100.00% |
4,025,547 |
- |
4,025,547 |
(605,687) |
- |
3,419,860 |
| AJ카리안디투디(주)(*10,11) |
- |
- |
- |
133,200 |
(133,200) |
- |
- |
|
AJ Networks Vietnam Co.,Ltd.
(*10,12)
|
100.00% |
2,614,992 |
- |
2,614,992 |
(226,008) |
(3,657) |
2,385,327 |
| AJ Rent A Car USA, Inc.(*10) |
100.00% |
1,137,000 |
- |
1,137,000 |
(406,093) |
(204,265) |
526,642 |
| AJ에너지(주)(*13) |
100.00% |
15,000,000 |
- |
- |
414,501 |
15,000,000 |
15,414,501 |
| (주)월드렌터카(*10) |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)포시즌렌트카(*14) |
100.00% |
500,000 |
- |
500,000 |
- |
- |
500,000 |
| AJ Networks America, Inc.(*15) |
100.00% |
2,318,900 |
- |
- |
- |
568,500 |
568,500 |
| 합 계 |
214,144,424 |
221,837,002 |
75,546,299 |
(19,292,349) |
(79,017,169) |
199,073,783 |
| 관계회사 |
| AJ바이크(주)(*16) |
18.26% |
4,300,000 |
4,746,240 |
- |
12,711 |
- |
4,758,951 |
| 디스커버리자산운용(주)(*17) |
39.30% |
1,000,000 |
1,014,945 |
- |
616,965 |
- |
1,631,910 |
| Auto Gallery Holdings, Inc.(*9) |
- |
- |
5,097,150 |
(5,097,150) |
- |
- |
- |
| (주)링크닷츠 |
21.50% |
246,100 |
246,100 |
- |
(16,942) |
- |
229,158 |
| 합 계 |
5,546,100 |
11,104,435 |
(5,097,150) |
612,734 |
- |
6,620,019 |
(*1) 당기 중 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 계정대체 하였으며, 지분법을 중단하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 비지배주주의 불균등증자로 인하여 지분율이 감소하였으며, 지분변동차액을 인식하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ렌터카(주)로부터 49.94%의 지분을 추가취득 하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 AJU RENTAL VINA CO., LTD에서 사명이 변경되었습니다.&cr;(*5) 당기 중 청산되었습니다.&cr;(*6) 당기 중 75%의 지분을 추가취득 하였습니다.&cr;(*7) 당기 중 49.02%의 지분을 추가취득 하였습니다.&cr;(*8) 당기 중 신규로 취득하였으며, AJ Rental USA Inc.에서 사명이 변경되었습니다.&cr;(*9) 당기 중 기존 보유 지분을 처분하고 50.07%의 지분을 취득함에 따라 종속회사로 분류하였습니다.&cr;(*10) AJ렌터카(주)의 종속회사였으나 당기 중 직접 지분을 취득하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr;(*11) 당기말 현재 당사의 종속회사인 AJ카리안서비스(주)에 합병되었습니다.&cr;(*12) 당기 중 AJ Rent A Car Vietnam Co., Ltd.에서 사명이 변경되었습니다.&cr;(*13) 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)의 인적분할을 통해 설립된 회사입니다.&cr;(*14) 당기 중 신규로 취득하였습니다.&cr;(*15) 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 종속회사로 분류하였으며, 당기 중 1,750,400천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*16) 지분율이 20% 미만이지만, 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다.&cr;(*17) 당기 중 디스커버리파트너스(주)에서 사명이 변경되었습니다.&cr;
② 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
지분율 |
취득원가 |
기초평가액 |
당기취득액 |
지분법손익 |
기타증감액 |
기말평가액 |
| 종속회사 |
| AJ렌터카(주)(*1) |
39.95% |
15,528,242 |
92,382,978 |
- |
5,053,132 |
(136,479) |
97,299,631 |
| AJ토탈(주) |
100.00% |
61,515,120 |
58,938,774 |
- |
3,283,388 |
- |
62,222,162 |
| AJ파크(주) |
100.00% |
18,453,657 |
25,073,148 |
- |
870,286 |
(1,926,113) |
24,017,321 |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
50.06% |
20,050,000 |
22,846,912 |
- |
828,824 |
5,385 |
23,681,121 |
| AJ렌탈서비스(주)(*2) |
100.00% |
439,555 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJU RENTAL VINA Co., Ltd. |
100.00% |
2,803,172 |
- |
2,291,800 |
(228,986) |
(166,072) |
1,896,742 |
| AJ렌터스(주)(*3) |
100.00% |
9,000,000 |
- |
- |
(4,000,000) |
4,000,000 |
- |
| AJ ALM CO.,LTD(*4) |
100.00% |
133,452 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Carian Japan Co., Ltd. |
100.00% |
953,900 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
100.00% |
1,000,000 |
268,375 |
- |
(268,375) |
- |
- |
| AJ전시몰(주)(*3) |
64.26% |
10,325,700 |
10,049,964 |
- |
(24,343) |
(681,383) |
9,344,238 |
| AJ타이어베이(주)(*5) |
25.00% |
1,000,000 |
810,036 |
- |
(796,324) |
- |
13,712 |
| (주)페달링(*6) |
50.98% |
499,200 |
- |
499,200 |
(499,200) |
- |
- |
| (주)AJ전국스카이(*6) |
100.00% |
3,500,000 |
- |
3,500,000 |
(137,925) |
- |
3,362,075 |
| 합 계 |
145,201,998 |
210,370,187 |
6,291,000 |
4,080,477 |
1,095,338 |
221,837,002 |
| 관계회사 |
| AJ바이크(주) |
18.26% |
4,300,000 |
4,480,039 |
- |
143,617 |
122,584 |
4,746,240 |
| 디스커버리파트너스(주)(*3) |
39.30% |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
10,441 |
4,504 |
1,014,945 |
| Auto Gallery Holdings, Inc.(*6) |
31.97% |
5,097,150 |
- |
5,097,150 |
- |
- |
5,097,150 |
| (주)링크닷츠(*6) |
21.50% |
246,100 |
- |
246,100 |
- |
- |
246,100 |
| 합 계 |
10,643,250 |
5,480,039 |
5,343,250 |
154,058 |
127,088 |
11,104,435 |
(*1) 당사의 의결권은 과반 미만이나 당사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 AJ파렛트(주)에서 사명이 변경되었습니다.&cr;(*3) 기타증감은 출자전환에 따른 금액과 불균등증자 지분율 변동으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.&cr;(*4) 전기 중 AJU ALM CO., LTD.에서 사명이 변경되었습니다.&cr;(*5) 당사의 의결권은 과반 미만이나 주주간의 약정에 따라 주요 경영진의 선임과 주요 거래를 결정하는 이사회 구성에 대한 권리를 당사가 보유하고 있기 때문에 지배력요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr;(*6) 전기 중 신규로 취득하였습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 종속회사 및 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니 다.&cr;① 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재국가 |
결산월 |
자 산 |
부 채 |
영업수익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| AJ렌터카(주) |
한국 |
12월 |
1,173,209,336 |
926,248,131 |
652,521,822 |
3,295,367 |
2,671,274 |
| AJ토탈(주) |
한국 |
12월 |
147,806,657 |
69,463,788 |
325,359,214 |
4,021,151 |
3,986,375 |
| AJ파크(주) |
한국 |
12월 |
176,247,936 |
108,467,231 |
165,487,835 |
(12,927,277) |
(12,562,315) |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
한국 |
12월 |
110,741,301 |
48,832,211 |
21,690,519 |
(42,630) |
(42,630) |
| AJ렌탈서비스(주) |
한국 |
12월 |
2,348,469 |
2,617,880 |
44,254,071 |
(56,016) |
(56,016) |
| AJ Rental Co., Ltd. |
베트남 |
12월 |
17,149,070 |
12,002,998 |
2,985,451 |
(1,089,868) |
(1,089,868) |
| AJ ALM CO., LTD |
일본 |
12월 |
13,476 |
1,641 |
- |
(49,532) |
(49,532) |
| Carian Japan Co., Ltd. |
일본 |
12월 |
2,377,917 |
6,470,896 |
6,264,617 |
(4,132,814) |
(4,132,814) |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
한국 |
12월 |
2,263,706 |
3,893,776 |
8,724,033 |
(1,255,008) |
(1,255,008) |
| AJ전시몰(주) |
한국 |
12월 |
13,880,074 |
13,792,456 |
49,908,999 |
(8,116,020) |
(8,116,020) |
| AJ타이어베이(주) |
한국 |
12월 |
11,939 |
2,898,227 |
2,583,636 |
(1,447,693) |
(1,447,693) |
| (주)AJ전국스카이 |
한국 |
12월 |
8,986,406 |
3,889,703 |
5,831,918 |
(743,039) |
(743,039) |
| (주)페달링 |
한국 |
12월 |
20,872 |
878,363 |
50,335 |
(284,968) |
(284,968) |
| AJ Rental Inc. |
미국 |
12월 |
19,797,303 |
8,784,932 |
3,647,194 |
(1,077,815) |
(1,077,815) |
| Auto Gallery Holdings, Inc. |
미국 |
12월 |
31,772,139 |
25,024,617 |
28,201,760 |
(207,118) |
(207,118) |
| AJ셀카(주) |
한국 |
12월 |
44,013,045 |
41,563,046 |
64,361,350 |
(474,751) |
(474,751) |
| AJ카리안서비스(주) |
한국 |
12월 |
11,746,078 |
8,371,828 |
42,895,952 |
424,287 |
424,287 |
| AJ Networks Vietnam Co.,Ltd. |
베트남 |
12월 |
2,530,538 |
145,210 |
413,721 |
(427,286) |
(427,286) |
| AJ Rent A Car USA, Inc. |
미국 |
12월 |
655,900 |
129,258 |
182,746 |
(307,073) |
(307,073) |
| AJ에너지(주) |
한국 |
12월 |
49,482,023 |
34,070,204 |
49,699,906 |
411,819 |
411,819 |
| (주)월드렌터카 |
한국 |
12월 |
4,269,221 |
4,344,093 |
1,117,168 |
216,024 |
216,024 |
| (주)포시즌렌트카 |
한국 |
12월 |
4,224,406 |
4,417,767 |
925,033 |
(303,354) |
(303,354) |
| AJ Networks America, Inc. |
미국 |
12월 |
1,486,757 |
1,138,029 |
- |
(932,768) |
(932,768) |
| AJ바이크(주) |
한국 |
12월 |
15,385,922 |
3,711,309 |
12,618,443 |
901,821 |
901,821 |
| 디스커버리자산운용(주) |
한국 |
12월 |
5,495,883 |
1,384,737 |
6,246,079 |
1,569,705 |
1,569,705 |
| (주)링크닷츠 |
한국 |
12월 |
597,031 |
397,033 |
183,019 |
(78,817) |
(78,817) |
② 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재국가 |
결산월 |
자 산 |
부 채 |
영업수익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| AJ렌터카(주)
|
한국 |
12월 |
1,216,524,911 |
970,241,902 |
636,765,266 |
12,271,401 |
11,929,785 |
| AJ토탈(주)
|
한국 |
12월 |
192,411,299 |
103,054,805 |
330,266,701 |
3,307,945 |
3,307,945 |
| AJ파크(주)
|
한국 |
12월 |
157,909,274 |
133,772,810 |
68,701,247 |
870,286 |
(1,055,827) |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
한국 |
12월 |
107,946,441 |
50,003,992 |
22,995,183 |
1,232,982 |
1,243,742 |
| AJ렌탈서비스(주) |
한국 |
12월 |
1,888,858 |
2,102,253 |
38,326,197 |
(120,281) |
(120,281) |
| AJU RENTAL VINA Co.,Ltd. |
베트남 |
12월 |
14,577,049 |
12,295,020 |
3,087,650 |
40,494 |
40,494 |
| AJ렌터스(주) |
한국 |
12월 |
2,794,030 |
3,570,962 |
2,053,385 |
(4,517,505) |
(4,517,505) |
| AJ ALM CO.,LTD |
일본 |
12월 |
116,371 |
1,329,905 |
228,841 |
(315,106) |
(315,106) |
| Carian Japan Co., Ltd. |
일본 |
12월 |
7,185,872 |
8,982,982 |
8,670,411 |
(1,526,911) |
(1,526,911) |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
한국 |
12월 |
3,018,319 |
3,393,381 |
8,587,216 |
(643,437) |
(643,437) |
| AJ전시몰(주) |
한국 |
12월 |
29,285,682 |
21,082,044 |
87,228,812 |
442,350 |
442,350 |
| AJ타이어베이(주) |
한국 |
12월 |
2,894,594 |
4,333,188 |
14,111,017 |
(2,268,285) |
(2,268,285) |
| (주)페달링 |
한국 |
12월 |
205,406 |
977,928 |
152,101 |
(1,004,654) |
(1,004,654) |
| (주)AJ전국스카이 |
한국 |
12월 |
3,967,551 |
627,809 |
1,586,911 |
(137,925) |
(137,925) |
| AJ바이크(주) |
한국 |
12월 |
11,990,278 |
1,200,165 |
8,036,050 |
1,601,435 |
1,601,435 |
| 디스커버리파트너스(주) |
한국 |
12월 |
2,825,768 |
284,327 |
2,137,354 |
61,921 |
61,921 |
| Auto Gallery Holdings, Inc. |
미국 |
12월 |
23,000,347 |
8,081,779 |
43,674,092 |
1,298,660 |
1,298,660 |
| (주)링크닷츠 |
한국 |
12월 |
566,009 |
287,195 |
61,005 |
(56,881) |
(56,881) |
(3) 당기와 전기 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
회사명
|
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
|
미반영 손실 등
|
미반영&cr;지분변동액
|
미반영 손실 등
|
미반영&cr;지분변동액 |
| AJ렌탈서비스(주) |
56,016 |
269,412 |
120,281 |
213,396 |
| AJ렌터스(주) |
- |
- |
517,505 |
776,932 |
| AJ ALM CO., LTD. |
- |
- |
315,106 |
1,301,119 |
| Carian Japan Co., Ltd. |
2,268,174 |
4,092,979 |
1,526,911 |
1,824,805 |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
1,255,008 |
1,630,069 |
375,061 |
375,061 |
| AJ타이어베이(주) |
2,943,931 |
2,943,931 |
- |
- |
| (주)페달링 |
463,656 |
476,632 |
12,976 |
12,976 |
(4) 당기와 전기 현재 주요 종속회사 및 관계회사의 재무정보금액을 주요 종속회사 및 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
순자산(*) |
영업권 |
공정가치차액 |
내부거래 |
장부금액 |
| AJ토탈(주) |
78,004,281 |
- |
- |
(26,620,273) |
51,384,008 |
| AJ파크(주) |
37,374,330 |
- |
- |
- |
37,374,330 |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
47,332,549 |
- |
- |
- |
47,332,549 |
| AJ Rental Co., Ltd. |
5,146,072 |
- |
- |
(118,793) |
5,027,279 |
| AJ전시몰(주) |
56,307 |
2,849,714 |
961,554 |
(21,844) |
3,845,731 |
| (주)AJ전국스카이 |
5,096,704 |
22,332 |
- |
- |
5,119,036 |
| AJ Rental Inc. |
10,302,959 |
- |
- |
- |
10,302,959 |
| AJ셀카(주) |
1,905,921 |
1,118,707 |
- |
- |
3,024,628 |
| AJ카리안서비스(주) |
3,419,860 |
- |
- |
- |
3,419,860 |
| AJ바이크(주) |
2,131,670 |
2,255,306 |
371,974 |
- |
4,758,950 |
(*) 종속회사 및 관계회사의 순자산 중 비지배지분 귀속분 등을 제거한 금액입니다.&cr;&cr;② 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
순자산 (*) |
영업권 |
공정가치차액 |
내부거래 |
장부금액 |
| AJ렌터카(주) |
98,132,956 |
- |
- |
(833,325) |
97,299,631 |
| AJ토탈(주) |
89,025,549 |
- |
- |
(26,803,387) |
62,222,162 |
| AJ파크(주) |
24,017,321 |
- |
- |
- |
24,017,321 |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
23,732,593 |
- |
- |
(51,472) |
23,681,121 |
| AJ전시몰(주) |
5,271,962 |
2,849,714 |
1,388,912 |
(166,350) |
9,344,238 |
| AJ타이어베이(주) |
(359,649) |
171,609 |
201,752 |
- |
13,712 |
| AJU RENTAL VINA Co.,Ltd. |
2,282,029 |
- |
- |
(385,287) |
1,896,742 |
| (주)AJ전국스카이 |
3,339,743 |
22,332 |
- |
- |
3,362,075 |
| AJ바이크(주) |
1,970,169 |
2,255,306 |
520,765 |
- |
4,746,240 |
| 디스커버리자산운용(주) |
998,902 |
16,043 |
- |
- |
1,014,945 |
(*) 종속회사 및 관계회사의 순자산 중 비지배지분 귀속분 등을 제거한 금액입니다.&cr;
8. 렌탈자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
| IT렌탈자산 |
162,931,068 |
(74,299,038) |
88,632,030 |
132,579,829 |
(63,167,233) |
69,412,596 |
| 파렛트렌탈자산 |
419,446,119 |
(163,414,427) |
256,031,692 |
376,352,812 |
(134,950,048) |
241,402,764 |
| 건설장비렌탈자산 |
256,016,225 |
(71,123,534) |
184,892,691 |
218,341,379 |
(50,830,052) |
167,511,327 |
| 미착렌탈자산 |
623,503 |
- |
623,503 |
2,357,229 |
- |
2,357,229 |
| 합 계 |
839,016,915 |
(308,836,999) |
530,179,916 |
729,631,249 |
(248,947,333) |
480,683,916 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
&cr;(2) 당기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
IT&cr;렌탈자산
|
파렛트&cr;렌탈자산 |
건설장비&cr;렌탈자산 |
미착&cr;렌탈자산 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
69,412,596 |
241,402,764 |
167,511,327 |
2,357,229 |
480,683,916 |
| 취득액 |
59,503,433 |
51,967,805 |
48,847,846 |
10,401,487 |
170,720,571 |
| 처분액 |
(4,533,761) |
(1,194,646) |
(7,858,799) |
- |
(13,587,206) |
| 감가상각비 |
(40,526,736) |
(35,518,073) |
(26,408,840) |
- |
(102,453,649) |
| 손상차손(*) |
(69,047) |
- |
- |
- |
(69,047) |
| 대체액 |
4,845,545 |
(626,158) |
2,801,157 |
(12,135,213) |
(5,114,669) |
| 기말장부금액 |
88,632,030 |
256,031,692 |
184,892,691 |
623,503 |
530,179,916 |
(*) 렌탈 종료후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. &cr;&cr;(3) 전기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
IT&cr;렌탈자산
|
파렛트&cr;렌탈자산 |
건설장비&cr;렌탈자산 |
미착&cr;렌탈자산 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
53,849,185 |
211,367,622 |
108,518,028 |
7,083,255 |
380,818,090 |
| 취득액 |
50,572,212 |
64,396,551 |
42,433,880 |
42,783,189 |
200,185,832 |
| 처분액 |
(6,125,797) |
(1,216,140) |
(1,363,437) |
- |
(8,705,374) |
| 감가상각비 |
(28,573,366) |
(34,731,217) |
(17,280,840) |
- |
(80,585,423) |
| 손상차손(*) |
(53,540) |
- |
- |
- |
(53,540) |
| 대체액 |
(256,098) |
1,585,948 |
35,203,696 |
(47,509,215) |
(10,975,669) |
| 기말장부금액 |
69,412,596 |
241,402,764 |
167,511,327 |
2,357,229 |
480,683,916 |
(*) 렌탈 종료후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다.
(4) 운용리스 내역&cr;당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 1년 이내 |
187,684,827 |
157,816,563 |
| 1년 초과 5년 이내 |
72,532,407 |
51,293,076 |
| 합 계 |
260,217,234 |
209,109,639 |
&cr;(5) 금융리스 내역&cr;① 당사는 보고기간말 현재
(주)아이비케이캐피탈 및 (주)디지비캐피탈
등과 금융리스계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고있습니다.&cr; &cr;② 당기말과 전기말 현재 금융리스로 분류된 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 금융리스자산(렌탈자산) |
111,133,508 |
86,091,499
|
| 감가상각누계액 |
(38,516,989) |
(24,351,906)
|
| 순장부금액 |
72,616,519 |
61,739,593
|
③ 당기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 1년 이내 |
21,630,253 |
27,283,203 |
| 1년 초과 5년 이내 |
19,927,412 |
23,879,373 |
| 합 계 |
41,557,665 |
51,162,576 |
| 미경과이자 |
(1,933,158) |
(2,571,452) |
| 차감금액 |
39,624,507 |
48,591,124 |
9. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
| 토지 |
22,302,777 |
- |
22,302,777 |
25,117,664 |
- |
25,117,664 |
| 건물 |
16,490,216 |
(1,618,449) |
14,871,767 |
21,651,069 |
(1,608,908) |
20,042,161 |
| 구축물 |
677,035 |
(342,758) |
334,277 |
717,035 |
(270,812) |
446,223 |
| 비품 |
6,381,172 |
(4,172,682) |
2,208,490 |
5,094,591 |
(3,426,148) |
1,668,443 |
| 차량운반구 |
6,618,341 |
(1,492,468) |
5,125,873 |
4,816,831 |
(983,332) |
3,833,499 |
| 기계장치 |
8,691,192 |
(6,501,604) |
2,189,588 |
8,279,674 |
(5,020,310) |
3,259,364 |
| 시설장치 |
93,051 |
(85,933) |
7,118 |
137,082 |
(123,504) |
13,578 |
| 기타유형자산 |
103,140 |
- |
103,140 |
88,662 |
- |
88,662 |
| 건설중인자산 |
12,236 |
- |
12,236 |
9,263,833 |
- |
9,263,833 |
| 합 계 |
61,369,160 |
(14,213,894) |
47,155,266 |
75,166,441 |
(11,433,014) |
63,733,427 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
&cr;(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
기타 |
기말장부금액 |
| 토지 |
25,117,664 |
27,500 |
(4,492,899) |
- |
1,650,512 |
22,302,777 |
| 건물 |
20,042,161 |
11,000 |
(6,564,283) |
(400,794) |
1,783,683 |
14,871,767 |
| 구축물 |
446,223 |
- |
(28,750) |
(83,196) |
- |
334,277 |
| 비품 |
1,668,443 |
808,967 |
(170,901) |
(927,850) |
829,831 |
2,208,490 |
| 차량운반구 |
3,833,499 |
- |
- |
(529,089) |
1,821,463 |
5,125,873 |
| 기계장치 |
3,259,364 |
90,058 |
(1) |
(1,491,043) |
331,210 |
2,189,588 |
| 시설장치 |
13,578 |
- |
(6) |
(5,181) |
(1,273) |
7,118 |
| 기타유형자산 |
88,662 |
14,478 |
- |
- |
- |
103,140 |
| 건설중인자산 |
9,263,833 |
8,738,842 |
- |
- |
(17,990,439) |
12,236 |
| 합 계 |
63,733,427 |
9,690,845 |
(11,256,840) |
(3,437,153) |
(11,575,013) |
47,155,266 |
(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
기타 |
기말장부금액 |
| 토지 |
24,364,507 |
23,100 |
(321,283) |
- |
1,051,340 |
25,117,664 |
| 건물 |
16,079,007 |
- |
- |
(463,197) |
4,426,351 |
20,042,161 |
| 구축물 |
333,120 |
- |
- |
(82,833) |
195,936 |
446,223 |
| 비품 |
1,832,739 |
337,081 |
(13,879) |
(769,663) |
282,165 |
1,668,443 |
| 차량운반구 |
926,791 |
- |
- |
(222,823) |
3,129,531 |
3,833,499 |
| 기계장치 |
3,352,829 |
169,975 |
- |
(1,540,613) |
1,277,173 |
3,259,364 |
| 시설장치 |
1,817,347 |
- |
(1,313,178) |
(324,593) |
(165,998) |
13,578 |
| 기타유형자산 |
80,389 |
8,273 |
- |
- |
- |
88,662 |
| 건설중인자산 |
2,704,922 |
15,916,396 |
- |
- |
(9,357,485) |
9,263,833 |
| 합 계 |
51,491,651 |
16,454,825 |
(1,648,340) |
(3,403,722) |
839,013 |
63,733,427 |
&cr;&cr;10. 무형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
2,631,864 |
(1,270,046) |
1,361,818 |
1,479,883 |
(956,116) |
523,767 |
| 기타의무형자산 |
7,892,442 |
(3,887,009) |
4,005,433 |
10,749,288 |
(3,059,201) |
7,690,087 |
| 합 계 |
10,524,306 |
(5,157,055) |
5,367,251 |
12,229,171 |
(4,015,317) |
8,213,854 |
&cr;(2) 당기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
소프트웨어 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
523,767 |
7,690,087 |
8,213,854 |
| 취득액 |
948,574 |
1,948,187 |
2,896,761 |
| 처분액 |
- |
(3,819,535) |
(3,819,535) |
| 상각비 |
(313,930) |
(1,817,720) |
(2,131,650) |
| 기타 |
203,407 |
4,414 |
207,821 |
| 기말장부금액 |
1,361,818 |
4,005,433 |
5,367,251 |
(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
소프트웨어 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
430,874 |
7,701,230 |
8,132,104 |
| 취득액 |
58,665 |
1,149,718 |
1,208,383 |
| 처분액 |
- |
(14,783) |
(14,783) |
| 상각비 |
(244,977) |
(1,547,251) |
(1,792,228) |
| 기타 |
279,205 |
401,173 |
680,378 |
| 기말장부금액 |
523,767 |
7,690,087 |
8,213,854 |
&cr;&cr;11. 기타금융자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 유동 |
| 미수금 |
3,564,690 |
3,523,839 |
| 미수금 대손충당금 |
(1,054,147) |
(634,468) |
| 미수수익 |
132,981 |
11,967 |
| 미수수익 대손충당금 |
(98,506) |
- |
| 단기대여금 |
55,806,008 |
70,937,307 |
| 단기대여금 대손충당금 |
(5,944,404) |
- |
| 유동성장기대여금 |
1,466,667 |
800,000 |
| 유동성장기대여금 대손충당금 |
(1,466,667) |
- |
| 합 계 |
52,406,622 |
74,638,645 |
| 비유동 |
| 장기대여금 |
12,103,131 |
1,407,127 |
| 장기대여금 대손충당금 |
(602,778) |
- |
| 장기미수금 |
457,023 |
592,061 |
| 보증금 |
12,253,878 |
6,096,629 |
| 파생상품자산 |
1,259,538 |
- |
| 합 계 |
25,470,792 |
8,095,817 |
(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기초금액 |
634,468 |
525,229 |
| 기타의대손상각비 |
8,532,034 |
109,239 |
| 기말금액 |
9,166,502 |
634,468 |
&cr;&cr;12. 기타자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 유동 |
| 선급금 |
7,089,596 |
6,736,700 |
| 대손충당금 |
(45,113) |
(45,113) |
| 선급비용 |
1,156,683 |
1,130,560 |
| 미수법인세환급액 |
1,573,299 |
- |
| 합 계 |
9,774,465 |
7,822,147 |
| 비유동 |
| 장기선급비용 |
86,155 |
95,390 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기초금액 |
45,113 |
45,113 |
| 기타의대손상각비 |
- |
- |
| 기말금액 |
45,113 |
45,113 |
13. 차입금 등&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 단기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
내 역 |
당기말 이자율 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| (주)하나은행 |
일반자금 |
3.75%~3.95% |
12,500,000 |
14,500,000 |
| (주)우리은행 |
4.35% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| (주)국민은행 |
3.98%~4.00% |
4,000,000 |
4,000,000 |
| (주)대구은행 |
4.16% |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 한국산업은행 |
3.64% |
40,000,000 |
50,000,000 |
| (주)신한은행 |
3.81%~4.05% |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 수협은행 |
- |
- |
5,000,000 |
| 신영증권(주) |
CP(기업어음) |
3.20%~3.25% |
20,000,000 |
40,000,000 |
| 한양증권(주) |
3.10%~3.20% |
27,000,000 |
6,000,000 |
| (주)하나은행 |
시설자금 |
- |
- |
8,250,000 |
| 합 계 |
127,500,000 |
151,750,000 |
&cr;② 장기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
내 역 |
당기말 이자율 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| (주)신한은행 |
시설자금 등 |
3.06%~4.18% |
3,733,333 |
8,766,667 |
| (주)경남은행 |
4.05% |
5,000,000 |
- |
| (주)하나은행 |
3.44%~3.95%
|
44,819,316 |
26,712,895 |
| (주)국민은행 |
3.66%~4.07% |
24,350,173 |
16,917,147 |
| (주)우리은행 |
3.94% |
1,749,990 |
4,785,061 |
| 농협은행(주) |
3.87%~4.22% |
30,944,160 |
30,888,680 |
| (주)대구은행 |
3.77%~4.03% |
24,888,410 |
22,166,300 |
| (주)광주은행 |
3.15%~3.37% |
1,293,490 |
2,653,450 |
| 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*) |
2.50%~3.97% |
40,000,000 |
- |
| 한국산업은행 |
- |
- |
2,299,980 |
| 수협은행 |
4.15% |
4,738,224 |
- |
| (주)전북은행 |
3.82%
|
1,999,920 |
2,999,880 |
| 신한금융투자(주) |
- |
- |
20,000,000 |
| KB증권(주) |
4.63% |
20,000,000 |
- |
| 소 계 |
203,517,016 |
138,190,060 |
| 현재가치할인차금 |
(987,350) |
- |
| 차감 : 유동성대체 |
(88,099,657) |
(58,231,738) |
| 합 계 |
114,430,009 |
79,958,322 |
(*) 당기 중 한국산업은행으로부터 장래 매출채권에 대한 우선수익권을 질권 제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 |
만기일 |
당기말 이자율 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 제12-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2018.01.28 |
- |
- |
20,000,000 |
| 제13-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2018.05.09 |
- |
- |
35,000,000 |
| 제15-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2018.06.14 |
- |
- |
10,000,000 |
| 제16-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2018.02.25 |
- |
- |
10,000,000 |
| 제16-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2018.08.25 |
- |
- |
10,000,000 |
| 제17-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2018.04.10 |
- |
- |
10,000,000 |
| 제17-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2018.10.10 |
- |
- |
6,000,000 |
| 제18-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2018.04.24 |
- |
- |
17,000,000 |
| 제18-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2018.10.24 |
- |
- |
10,000,000 |
| 제19회 무기명 이권부 무보증사채 |
2018.10.04 |
- |
- |
15,000,000 |
| 제20-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2018.10.18 |
- |
- |
15,000,000 |
| 제20-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2019.04.18 |
3.70% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 제21회 무기명 이권부 무보증사채 |
2019.02.18 |
3.30% |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 제22-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2019.02.02 |
3.40% |
11,000,000 |
11,000,000 |
| 제22-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2019.08.02 |
3.82% |
18,000,000 |
18,000,000 |
| 제23회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.09.14 |
4.40% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 제24회 무기명 이권부 무보증사채 |
2021.03.15 |
4.50% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 제25회 무기명 이권부 무보증사채 |
2019.05.21 |
4.01% |
11,000,000 |
11,000,000 |
| 제26-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2019.05.30 |
3.98% |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 제26-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2019.11.30 |
4.39% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 제26-3회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.11.30 |
4.75% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 제27회 무기명 이권부 무보증사채 |
2019.06.04 |
3.92% |
25,000,000 |
25,000,000 |
| 제28-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2019.07.22 |
3.72% |
35,000,000 |
- |
| 제28-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.01.22 |
4.27% |
35,000,000 |
- |
| 제29회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.01.30 |
4.27% |
20,000,000 |
- |
| 제30-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2019.08.05 |
3.72% |
15,000,000 |
- |
| 제30-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.02.05 |
4.38% |
25,000,000 |
- |
| 제31회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.07.06 |
4.02% |
20,000,000 |
- |
| 제32-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.10.17 |
3.91% |
33,000,000 |
- |
| 제32-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2021.10.17 |
4.64% |
26,000,000 |
- |
| 제33회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.12.04 |
3.73% |
10,000,000 |
- |
| 차감 : 사채할인발행차금 |
(579,858) |
(452,584) |
| 소 계 |
353,420,142 |
292,547,416 |
| 차감 : 유동성대체 |
(164,875,893) |
(157,873,882) |
| 합 계 |
188,544,249 |
134,673,534 |
14. 기타금융부채 및 기타부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기타유동금융부채 |
| 미지급금 |
7,765,368 |
8,703,736 |
| 미지급비용 |
9,758,480 |
8,335,692 |
| 유동성렌탈보증금 |
1,733,958 |
1,398,875 |
| 금융보증부채 |
402,584 |
279,990 |
| 유동성금융리스부채 |
20,319,086 |
25,640,625 |
| 보증금 |
5,000 |
5,000 |
| 합 계 |
39,984,476 |
44,363,918 |
| 기타비유동금융부채 |
| 장기렌탈보증금 |
181,167 |
153,833 |
| 금융리스부채 |
19,305,422 |
22,950,498 |
| 장기금융보증부채 |
452,960 |
540,389 |
| 임대보증금 |
45,000 |
45,000 |
| 파생상품부채 |
31,438,049 |
- |
| 합 계 |
51,422,598 |
23,689,720 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기타유동부채 |
| 선수금 |
2,276,526 |
7,273,849 |
| 예수금 |
361,069 |
248,539 |
| 모바일장려금부채 |
711,607 |
472,943 |
|
합 계
|
3,349,202 |
7,995,331 |
15. 퇴직급여
&cr;당사는 확정기여형퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부해야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 각각
2,577백만원 및 2,012백만원을 비용으로 인식하였습니다.&cr;&cr;&cr;16. 우발부채 및 약정사항&cr;
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다
.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
내 역 |
약정한도 |
차 입 액 |
| (주)광주은행 |
시설자금 |
1,293,490 |
1,293,490 |
| (주)국민은행 |
일반대 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 시설자금 |
24,350,173 |
24,350,173 |
| 농협은행(주) |
시설자금 |
30,944,160 |
30,944,160 |
| (주)대구은행 |
일반대 |
8,000,000 |
4,000,000 |
| 시설자금 |
24,888,410 |
24,888,410 |
| 한국산업은행 |
일반대 |
40,000,000 |
40,000,000 |
| 수협은행 |
일반대 |
5,000,000 |
- |
| 시설자금 |
4,738,224 |
4,738,224 |
| (주)신한은행 |
일반대 |
21,500,000 |
15,000,000 |
| 시설자금 |
3,733,333 |
3,733,333 |
| (주)하나은행 |
일반대 |
14,500,000 |
12,500,000 |
| 시설자금 |
44,819,316 |
44,819,316 |
| (주)우리은행 |
일반대 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 시설자금 |
1,749,990 |
1,749,990 |
| (주)경남은행 |
시설자금 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| (주)전북은행 |
시설자금 |
1,999,920 |
1,999,920 |
| KB증권(주) |
시설자금 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 에이제이네트웍스제일차 유한회사 |
매출채권담보 |
40,000,000 |
40,000,000 |
| 신영증권(주) |
CP(기업어음) |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 한양증권(주) |
CP(기업어음) |
27,000,000 |
27,000,000 |
| 합 계 |
348,517,016 |
331,017,016 |
(2) 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다
.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
내 역 |
약정한도 |
차 입 액 |
| (주)광주은행 |
시설자금 |
2,653,450 |
2,653,450 |
| (주)국민은행 |
일반대 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 시설자금 |
16,917,147 |
16,917,147 |
| 농협은행(주) |
시설자금 |
30,888,680 |
30,888,680 |
| (주)대구은행 |
일반대 |
8,000,000 |
4,000,000 |
| 시설자금 |
22,166,300 |
22,166,300 |
| 한국산업은행 |
일반대 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 시설자금 |
2,299,980 |
2,299,980 |
| 수협은행 |
일반대 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| (주)신한은행 |
일반대 |
21,500,000 |
15,000,000 |
| 시설자금 |
8,766,667 |
8,766,667 |
| (주)하나은행 |
일반대 |
14,500,000 |
14,500,000 |
| 시설자금 |
34,962,895 |
34,962,895 |
| (주)우리은행 |
일반대 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 시설자금 |
4,785,062 |
4,785,062 |
| (주)전북은행 |
시설자금 |
2,999,880 |
2,999,880 |
| 신한금융투자(주) |
시설자금 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 신영증권(주) |
CP(기업어음) |
40,000,000 |
40,000,000 |
| 한양증권(주) |
CP(기업어음) |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 합 계 |
300,440,061 |
289,940,061 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 |
내역 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 서울보증보험(주) |
이행지급보증 등 |
6,337,047 |
4,613,656 |
(4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
차입금액 |
담보권자 |
| 토지, 건물 |
3,900,000 |
3,000,000 |
(주)신한은행
|
| 렌탈자산 |
418,956,000 |
176,141,604 |
(주)신한은행 외 |
&cr;(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 주석 31의 (5)에 공시되어 있습니다.
&cr;
(6) 풋옵션계약의 체결
당사는 아래의 조건으로 외부투자자(주석17참조)와 풋옵션계약을 체결하였습니다.
| 체결계약 |
발생조건 |
행사가격 |
| Put-option&cr;(주식매수청구권) |
AJ파크(주)가 사전 합의된 경영성과 관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차 진행시 1년 연장) |
인수가격의 연4% 복리 적용 금액-기수취배당금 |
| 당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 |
|
Drag-along
(동반매각청구권)
|
투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차 진행시 1년 연장)
|
인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액-기수취배당금
|
|
Tag-along
(공동매각청구권)
|
당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여
|
당사의 매각조건과 동일한 금액
|
&cr;
2018년 6월 22일 종속회사인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 외부투자자로부터 이루어졌으며, 당사는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한(상장실패시 6.9%) 수익률을 보장해주는 풋옵션을 부여하였습니다. 투자자가 풋옵션을 행사할 시에 당사는 행사가능일 시점을 기준으로 AJ파크 주식 1,468,505주에 대하여 693억원(AJ파크(주)가 상장실패시 744억원)을 지급하여 해당 주식을 재매입할 의무가 존재합니다. 이러한 풋옵션에 대하여 당사는 파생상품부채 314억원을 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 당사는 AJ바이크 주주와 체결한 약정에 따라 보통주 매수 요청 시 주식을 매수할 것을 약정하고 있으며, 당기말 현재 투자자가 주식매수청구권을 가지는 금액은 9,076,583천원입니다.&cr;
17. 파생상품&cr;당기말과 전기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
거래처 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| 통화-이자율스왑 |
(주)하나은행 |
1,259,538 |
- |
- |
- |
| 풋옵션 |
메디치2018의1 사모투자합자회사&cr;메디치 중소 선도기업 투자조합 |
- |
31,438,049 |
- |
- |
당기 중 파생상품과 관련하여 1,713백만원의 평가이익 및 8,188백만원의 평가손실을 인식하였습니다.&cr;&cr;
18. 자본금 및 자본잉여금&cr;
(1)
당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원입니다.
&cr;
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 발행주식수 |
자본금 |
자본잉여금 |
발행주식수 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 기초잔액 |
46,822,295 |
46,822,295 |
103,729,185 |
46,822,295 |
46,822,295 |
103,735,007 |
| 주식발행비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
(5,822) |
| 기말잔액 |
46,822,295 |
46,822,295 |
103,729,185 |
46,822,295 |
46,822,295 |
103,729,185 |
&cr;
19. 자본조정 및 기타포괄손익누계액&cr;당기말과 전기말 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 자본조정 |
| 기타자본조정 |
(26,516,922) |
(26,516,922) |
| 기타포괄손익누계액 |
| 지분법자본변동 |
693,002 |
1,210,166 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
- |
(99,353) |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 |
(920,311) |
- |
| 합 계 |
(227,309) |
1,110,813 |
&cr;&cr;20. 이익잉여금
&cr;
(1)
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역
은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 이익준비금(*1) |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 기업합리화적립금(*2) |
1,856,645 |
1,453,974 |
| 미처분이익잉여금 |
138,836,348 |
164,523,218 |
| 합 계 |
142,392,993 |
167,677,192 |
(*1)
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;(*2)
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 처분예정일 : 2019년 3월 29일 |
처분확정일 : 2018년 3월 30일 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
138,836,348 |
|
164,523,218 |
| 전기이월이익잉여금 |
160,093,829 |
|
146,745,510 |
|
| K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 |
1,082,183 |
|
- |
|
| 당기순이익(손실) |
(22,339,664) |
|
17,777,708 |
|
| II. 이익잉여금 처분액 |
|
(5,150,453) |
|
(4,429,389) |
| 이익준비금 |
468,223 |
|
402,672 |
|
| 현금배당&cr; (주당배당금(률) : 당기 100원(10%),&cr; 전기 86원(8.6%)) |
4,682,230 |
|
4,026,717 |
|
| III. 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
133,685,895 |
|
160,093,829 |
21. 주당이익&cr;
(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 당기순이익(손실) |
(22,339,664,361) |
17,777,708,180 |
| 가중평균유통보통주식수 |
46,822,295주 |
46,822,295주 |
| 기본주당이익(손실) |
(477) |
380 |
&cr;(2) 당기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주식수가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.
&cr;&cr;22. 판매비와관리비&cr;
당기 및 전기의 영업비용에 포함된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 급여 |
28,175,421 |
24,396,978 |
| 잡급 |
74,529 |
12,414 |
| 퇴직급여 |
2,577,165 |
2,012,445 |
| 복리후생비 |
5,080,667 |
4,901,138 |
| 여비교통비 |
735,174 |
580,287 |
| 통신비 |
301,127 |
309,777 |
| 접대비 |
1,308,710 |
928,891 |
| 지급임차료 |
2,519,161 |
496,605 |
| 감가상각비 |
1,427,591 |
1,326,193 |
| 지급수수료 |
5,935,283 |
4,279,524 |
| 차량유지비 |
2,431,702 |
2,165,993 |
| 광고선전비 |
507,114 |
268,009 |
| 무형자산상각비 |
328,473 |
260,636 |
| 대손상각비 |
1,097,217 |
1,426,046 |
| 기타 |
1,495,285 |
1,238,238 |
| 합 계 |
53,994,619 |
44,603,174 |
23. 금융수익 및 금융비용&cr;당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
4,006,522 |
2,479,976 |
| 배당금수익 |
59,073 |
33,050 |
| 외환차익 |
503,027 |
446,857 |
| 외화환산이익 |
649,813 |
553 |
| 금융보증수익 |
308,542 |
377,780 |
| 매도가능금융자산처분이익 |
- |
1,271 |
| 파생상품거래이익 |
- |
1,697 |
| 파생상품평가이익 |
1,713,000 |
- |
| 합 계 |
7,239,977 |
3,341,184 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
27,126,144 |
19,129,708 |
| 외환차손 |
64,065 |
420,090 |
| 외화환산손실 |
1,840,190 |
1,550,187 |
| 파생상품평가손실 |
8,187,539 |
- |
| 매도가능금융자산손상차손 |
- |
8,503 |
| 매도가능금융자산처분손실 |
- |
3,491 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
3,287 |
- |
| 금융보증비용 |
18,221 |
172,570 |
| 합 계 |
37,239,446 |
21,284,549 |
24. 기타수익 및 기타비용 &cr;당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기타수익 |
| 수입임대료 |
1,688,948 |
10,619 |
| 유형자산처분이익 |
2,894,201 |
333,385 |
| 잡이익 |
1,104,828 |
1,346,158 |
| 대손충당금환입 |
9,457 |
- |
| 무형자산처분이익 |
140,039 |
- |
| 합 계 |
5,837,473 |
1,690,162 |
| 기타비용 |
| 기타의대손상각비 |
8,532,033 |
109,239 |
| 유형자산처분손실 |
756,728 |
3,578 |
| 유형자산감모손실 |
1,122 |
2,800 |
| 무형자산처분손실 |
171,392 |
14,568 |
| 무형자산손상차손 |
- |
225,310 |
| 기부금 |
139,974 |
143,546 |
| 잡손실 |
150,716 |
190,062 |
| 합 계 |
9,751,965 |
689,103 |
&cr;25. 종속회사및관계회사투자손익
당기 및 전기의 종속회사및관계회사투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 지분법이익 |
7,983,065 |
10,189,688 |
| 지분법손실 |
(26,662,681) |
(5,955,153) |
| 관계회사처분손실 |
- |
(687) |
| 종속기업처분손실 |
(3,767) |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
(1,750,400) |
- |
|
합 계
|
(20,433,783) |
4,233,848 |
26. 법인세비용&cr;(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 당기 법인세 부담액 등 |
(1,257,320) |
4,376,235 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
6,515,474 |
555,784 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
72,188 |
1,169,015 |
| 법인세비용 |
5,330,342 |
6,101,034 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(17,009,322) |
23,878,742 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
(3,764,051) |
5,231,323 |
| 법인세 효과: |
| 비과세수익 |
(227,016) |
(680) |
| 비공제비용 |
2,484,568 |
789,382 |
| 세액공제 |
(1,199,036) |
(101,233) |
| 이연법인세 미인식효과 등 |
9,959,978 |
(773,171) |
| 기타 |
(1,924,101) |
955,413 |
| 법인세비용 |
5,330,342 |
6,101,034 |
| 유효세율(*) |
- |
25.55% |
(*) 당기는 법인세비용차감전순손실로 인해 표시하지 않았습니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 반영 전 |
법인세 효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세 효과 |
반영 후 |
| 매도가능금융자산평가손실 |
- |
- |
- |
(2,536,816) |
558,100 |
(1,978,716) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
334,904 |
(73,679) |
261,225 |
- |
- |
- |
| 부의지분법자본변동 |
(663,031) |
145,867 |
(517,164) |
(2,776,886) |
610,915 |
(2,165,971) |
| 합 계 |
(328,127) |
72,188 |
(255,939) |
(5,313,702) |
1,169,015 |
(4,144,687) |
(4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
기말잔액 |
| 지분법손익 |
(64,505,792) |
(15,205,268) |
(79,711,060) |
(14,191,274) |
(17,536,433) |
| 지분법적용투자주식 |
(8,167,084) |
938,222 |
(7,228,862) |
(1,796,758) |
(1,590,350) |
| 매도가능증권손상차손 |
1,090,685 |
(128,692) |
961,993 |
239,951 |
211,638 |
| 대손충당금 |
11,231,604 |
2,670,455 |
13,902,059 |
2,470,953 |
3,058,453 |
| 회원권손상차손 |
130,814 |
(130,814) |
- |
28,779 |
- |
| 매도가능증권평가손실 |
791,977 |
(334,904) |
457,073 |
174,235 |
100,556 |
| 렌탈자산 |
(2,937,135) |
691,093 |
(2,246,042) |
(646,170) |
(494,129) |
| 압축기장충당금 |
(30,385,459) |
- |
(30,385,459) |
(6,684,801) |
(6,684,801) |
| 미확정비용 |
5,519,919 |
339,638 |
5,859,557 |
1,214,382 |
1,289,103 |
| 매출채권 |
2 |
- |
2 |
- |
- |
| 감가상각비 |
5,739,834 |
(1,251,924) |
4,487,910 |
1,262,763 |
987,340 |
| 무형자산상각비 |
926,136 |
331,838 |
1,257,974 |
203,750 |
276,754 |
| 금융리스자산 |
855,168 |
- |
855,168 |
188,137 |
188,137 |
| 파생상품평가손실 |
- |
31,438,049 |
31,438,049 |
- |
6,916,371 |
| 파생상품평가이익 |
- |
(1,259,538) |
(1,259,538) |
- |
(277,099) |
| 이자수익 |
176,139 |
63,165 |
239,304 |
38,751 |
52,647 |
| 지급보증수수료 |
6,059 |
- |
6,059 |
1,333 |
1,333 |
| 재고자산평가충당금 |
90,477 |
(120) |
90,357 |
19,905 |
19,879 |
| 기타 |
622,324 |
(874,934) |
(252,610) |
136,911 |
(55,574) |
| 이월결손금 |
7,929,496 |
- |
7,929,496 |
1,744,489 |
1,744,489 |
| 합 계 |
(70,884,836) |
17,286,266 |
(53,598,570) |
(15,594,664) |
(11,791,686) |
| 이연법인세인식제외효과 |
(9,217,180) |
1,101,272 |
| 이연법인세자산(부채)인식액 |
(6,377,484) |
(12,892,958) |
② 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
기말잔액 |
| 지분법손익 |
(60,588,809) |
(3,916,983) |
(64,505,792) |
(13,329,538) |
(14,191,274) |
| 지분법적용투자주식 |
(10,944,658) |
2,777,574 |
(8,167,084) |
(2,407,825) |
(1,796,758) |
| 매도가능증권손상차손 |
1,082,183 |
8,502 |
1,090,685 |
238,080 |
239,951 |
| 대손충당금 |
9,403,496 |
1,828,108 |
11,231,604 |
2,068,769 |
2,470,953 |
| 회원권손상차손 |
130,814 |
- |
130,814 |
28,779 |
28,779 |
| 매도가능증권평가손실 |
(1,741,800) |
2,533,777 |
791,977 |
(383,196) |
174,235 |
| 렌탈자산 |
(3,628,227) |
691,092 |
(2,937,135) |
(798,210) |
(646,170) |
| 압축기장충당금 |
(30,385,459) |
- |
(30,385,459) |
(6,684,801) |
(6,684,801) |
| 미확정비용 |
2,515,684 |
3,004,235 |
5,519,919 |
553,450 |
1,214,382 |
| 매출채권 |
2 |
- |
2 |
- |
- |
| 감가상각비 |
7,384,893 |
(1,645,059) |
5,739,834 |
1,624,676 |
1,262,763 |
| 무형자산상각비 |
645,225 |
280,911 |
926,136 |
141,950 |
203,750 |
| 금융리스자산 |
855,168 |
- |
855,168 |
188,137 |
188,137 |
| 파생상품평가손실 |
7,715 |
(7,715) |
- |
1,697 |
- |
| 이자수익 |
82,449 |
93,690 |
176,139 |
18,139 |
38,751 |
| 지급보증수수료 |
6,059 |
- |
6,059 |
1,333 |
1,333 |
| 재고자산평가충당금 |
381,665 |
(291,188) |
90,477 |
83,966 |
19,905 |
| 기타 |
(37,529) |
659,853 |
622,324 |
(8,256) |
136,911 |
| 이월결손금 |
7,929,496 |
- |
7,929,496 |
1,744,489 |
1,744,489 |
| 합 계 |
(76,901,633) |
6,016,797 |
(70,884,836) |
(16,918,361) |
(15,594,664) |
| 이연법인세인식제외효과 |
(11,096,661) |
(9,217,180) |
| 이연법인세자산(부채)인식액 |
(5,821,700) |
(6,377,484) |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 차감할 일시적차이 |
| 지분법적용투자주식 |
- |
15,038,212 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
968,053 |
1,096,745 |
| 이월결손금 |
7,929,496 |
7,929,496 |
| 대손충당금 |
8,112,353 |
- |
| 금융리스자산 |
855,168 |
855,168 |
| 소 계 |
17,865,070 |
24,919,621 |
| 가산할 일시적차이 |
| 지분법적용투자주식 |
(12,859,286) |
(70,975,598) |
| 합 계 |
5,005,784 |
(46,055,977) |
&cr;(6) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 만료 시기 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 2021년말 |
1,587,489 |
1,587,489 |
| 2022년말 |
4,287,551 |
4,287,551 |
| 2023년말 |
2,052,456 |
2,052,456 |
| 합 계 |
7,927,496 |
7,927,496 |
27. 비용의 성격별 분류&cr;당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 상품의 출고 및 저장품의 사용 등 |
64,496,138 |
53,965,893 |
| 급여 |
28,312,485 |
24,511,615 |
| 퇴직급여 |
2,577,165 |
2,012,445 |
| 복리후생비 |
5,080,667 |
4,901,138 |
| 지급임차료 |
11,887,097 |
3,030,091 |
| 감가상각비 |
105,890,802 |
83,989,145 |
| 무형자산상각비 |
2,131,650 |
1,792,228 |
| 지급수수료 |
61,076,493 |
52,716,066 |
| 차량유지비 |
3,689,135 |
2,745,793 |
| 광고선전비 |
507,114 |
268,009 |
| 대손상각비 |
1,097,217 |
1,426,046 |
| 운반비 |
5,959,071 |
4,780,489 |
| 기타비용 |
9,756,341 |
7,540,077 |
| 합 계 |
302,461,375 |
243,679,035 |
28. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr;
(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 1. 당기순이익(손실) |
(22,339,664) |
17,777,708 |
| 2. 조정 |
179,016,299 |
106,984,658 |
| 지분법손실 |
26,662,681 |
5,955,153 |
| 감가상각비 |
3,437,153 |
3,403,722 |
| 렌탈자산감가상각비 |
102,453,649 |
80,585,423 |
| 무형자산상각비 |
2,131,650 |
1,792,228 |
| 대손상각비 |
1,097,217 |
1,426,046 |
| 재고자산평가손실 |
- |
26,018 |
| 이자비용 |
27,126,144 |
19,129,708 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
- |
8,503 |
| 매도가능금융자산처분손실 |
- |
3,491 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
1,750,400 |
- |
| 종속기업투자주식처분손실 |
3,767 |
- |
| 기타의대손상각비 |
8,532,033 |
109,239 |
| 파생상품평가손실 |
8,187,539 |
- |
| 법인세비용 |
5,330,342 |
6,101,034 |
| 렌탈자산임차료 |
6,997,586 |
- |
| 지분법이익 |
(7,983,065) |
(10,189,688) |
| 이자수익 |
(4,006,522) |
(2,479,976) |
| 매도가능금융자산처분이익 |
- |
(1,271) |
| 파생상품평가이익 |
(1,713,000) |
- |
| 기타 |
(991,275) |
1,115,028 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(152,190,225) |
(198,886,405) |
| 매출채권의 증감 |
(608,967) |
(10,305,843) |
| 기타금융자산의 증감 |
1,415,224 |
(1,128,638) |
| 기타자산의 증감 |
(10,967,624) |
(362,662) |
| 재고자산의 증감 |
20,860,585 |
(68,888,804) |
| 렌탈자산의 증감 |
(160,485,515) |
(119,991,183) |
| 매입채무의 증감 |
2,603,569 |
(7,121,309) |
| 기타금융부채의 증감 |
(696,451) |
4,483,147 |
| 기타부채의 증감 |
(4,646,129) |
3,877,078 |
| 렌탈보증금의 증감 |
335,083 |
551,809 |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) |
4,486,410 |
(74,124,039) |
&cr;(2)
당기와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 렌탈자산의 재고자산 대체 |
9,184,126 |
10,333,120 |
| 매출채권 제각 |
783,615 |
1,034,059 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
29,867,919 |
350,727 |
| 사채의 유동성 대체 |
6,997,989 |
78,000,000 |
| 금융리스부채의 유동성 대체 |
5,321,539 |
9,752,886 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 |
132,339 |
5,400 |
| 유형자산 처분관련 미수금 |
- |
1,556,386 |
| 무형자산 취득관련 미지급금 |
45,702 |
41,464 |
&cr;(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금효과 |
기말 |
| 차입금 |
289,940,060 |
38,308,781 |
1,780,825 |
330,029,666 |
| 사채 |
292,547,417 |
60,308,780 |
563,946 |
353,420,143 |
| 금융리스부채 |
48,591,123 |
(8,966,616) |
- |
39,624,507 |
| 합 계 |
631,078,600 |
89,650,945 |
2,344,771 |
723,074,316 |
&cr;
29. 금융위험 관리&cr;당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.&cr;
(1) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. &cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금, 금융보증부채로부터발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. &cr;&cr;(2) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 시장위험 &cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;
① 환위험&cr;주요 환관리 대상 통화는 달러화와 엔화이며, 당사는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr;&cr;② 이자율위험&cr;
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;
(4) 자본관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;&cr;
30. 금융상품 위험&cr;(1) 신용위험&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: JPY,VND,USD) |
| 계정명 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 현금및현금성자산(*1) |
27,270,566 |
31,416,838 |
| 매출채권 |
50,781,241 |
51,093,606 |
| 기타유동금융자산 |
52,406,622 |
74,638,645 |
| 장기금융상품 |
7,000 |
7,000 |
| 기타비유동금융자산 |
25,470,792 |
8,095,817 |
| 금융보증계약(*2) |
79,055,294 |
52,459,276 |
| JPY 325,000,000 |
JPY 325,000,000 |
| VND 218,034,088,359 |
VND 162,710,000,000 |
| USD 7,300,000 |
USD 1,000,000 |
(*1) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.&cr;(*2) 금융보증계약으로 인해 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다.
② 손상차손&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 연체되지 않은 채권 |
43,530,369 |
35,175,836 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) |
|
|
| 6개월 이하 |
6,323,583 |
6,092,437 |
| 6개월 초과 1년 이하 |
1,630,894 |
5,396,520 |
| 1년 초과 |
810,867 |
5,818,566 |
| 소 계 |
8,765,344 |
17,307,523 |
| 손상채권(*2) |
|
|
| 6개월 이하 |
190,410 |
82,753 |
| 6개월 초과 |
328,693 |
247,466 |
| 소 계 |
519,103 |
330,219 |
| 합 계 |
52,814,816 |
52,813,578 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 519백만원(전기말 330백만원)입니다.&cr;
&cr;당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기초 금액 |
1,719,972 |
1,327,985 |
| 대손상각비 |
1,097,218 |
1,426,046 |
| 제각 |
(783,615) |
(1,034,059) |
| 기말 금액 |
2,033,575 |
1,719,972 |
(2) 유동성위험&cr;① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,JPY,USD,VND) |
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 ~ 2년 이하 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
18,277,999 |
- |
- |
18,277,999 |
| 장단기차입금 |
224,497,212 |
49,762,930 |
71,984,471 |
346,244,613 |
| 사채 |
175,797,700 |
162,019,680 |
32,003,093 |
369,820,473 |
| 기타금융부채 |
33,183,533 |
16,152,448 |
34,936,801 |
84,272,782 |
| 금융보증계약(*) |
16,260,000 |
4,440,000 |
58,355,294 |
79,055,294 |
| JPY 325,000,000 |
- |
- |
JPY 325,000,000 |
| USD 7,300,000 |
- |
- |
USD 7,300,000 |
| VND 218,034,088,359 |
- |
- |
VND 218,034,088,359 |
(*) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다.&cr;&cr;② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,JPY,USD,VND) |
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 ~ 2년 이하 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
15,688,688 |
- |
- |
15,688,688 |
| 장단기차입금 |
217,587,974 |
67,601,227 |
18,739,679 |
303,928,880 |
| 사채 |
165,709,834 |
117,713,007 |
20,819,747 |
304,242,588 |
| 기타금융부채 |
40,486,577 |
14,497,249 |
10,121,346 |
65,105,172 |
| 금융보증계약(*) |
18,327,854 |
4,245,982 |
29,885,440 |
52,459,276 |
| JPY 325,000,000 |
- |
- |
JPY 325,000,000 |
| USD 1,000,000 |
- |
- |
USD 1,000,000 |
| VND 162,710,000,000 |
- |
- |
VND 162,710,000,000 |
(*) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다.
(3) 환위험&cr;당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 미국달러/원 |
181,403 |
(181,403) |
106,136 |
(106,136) |
| 일본엔화/원 |
24,751 |
(24,751) |
73,389 |
(73,389) |
&cr;(4) 이자율위험
당기말과 전기말 현재 변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고이자율의 100bp 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 이자비용 |
(1,236,097) |
1,236,097 |
(1,647,383) |
1,647,383 |
| 이자수익 |
- |
- |
287,700 |
(287,700) |
&cr;(5) 자본위험&cr;당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 총차입금 |
683,449,809 |
582,487,477 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
27,273,766 |
31,420,167 |
| 순부채(a) |
656,176,043 |
551,067,310 |
| 자본총계 |
266,200,242 |
292,822,563 |
| 총자본(b) |
922,376,285 |
843,889,873 |
| 자본조달비율(a/b) |
71.14% |
65.30% |
(6) 공정가치
① 장
부
금액과 공정가치&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;1) 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익&cr;공정가치측정 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정 |
상각후원가 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
714,833 |
- |
- |
714,833 |
714,833 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
2,663,112 |
- |
2,663,112 |
2,663,112 |
| 파생상품금융자산 |
1,259,538 |
- |
- |
1,259,538 |
1,259,538 |
| 합 계 |
1,974,371 |
2,663,112 |
- |
4,637,483 |
4,637,483 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
27,273,766 |
27,273,766 |
27,273,766 |
| 매출채권 |
- |
- |
50,781,241 |
50,781,241 |
50,781,241 |
| 기타유동금융자산 |
- |
- |
52,406,622 |
52,406,622 |
52,406,622 |
| 기타비유동금융자산(파생상품 제외) |
- |
- |
24,211,254 |
24,211,254 |
24,211,254 |
| 장기금융상품 |
- |
- |
7,000 |
7,000 |
7,000 |
| 합 계 |
- |
- |
154,679,883 |
154,679,883 |
154,679,883 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 파생상품금융부채 |
31,438,049 |
- |
- |
31,438,049 |
31,438,049 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무 |
- |
- |
18,277,999 |
18,277,999 |
18,277,999 |
| 차입금 |
- |
- |
330,029,666 |
330,029,666 |
331,024,424 |
| 사채 |
- |
- |
353,420,143 |
353,420,143 |
356,652,573 |
| 기타유동금융부채 |
- |
- |
13,403,248 |
13,403,248 |
13,403,248 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
226,167 |
226,167 |
226,167 |
| 금융리스부채 |
- |
- |
39,624,508 |
39,624,508 |
38,818,977 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
855,545 |
855,545 |
855,545 |
| 합 계 |
- |
- |
755,837,276 |
755,837,276 |
759,258,933 |
2) 제 18(전) 기
전
기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 대여금및수취채권 |
| 현금및현금성자산 |
31,420,167 |
31,420,167 |
| 매출채권 |
51,093,606 |
51,093,606 |
| 기타유동금융자산 |
74,638,645 |
74,638,645 |
| 기타비유동금융자산 |
8,095,817 |
8,095,817 |
| 장기금융상품 |
7,000 |
7,000 |
| 합 계 |
165,255,235 |
165,255,235 |
| 매도가능금융자산 |
| 매도가능금융자산 |
4,798,202 |
4,798,202 |
| 상각후원가로 인식된 기타금융부채 |
| 매입채무 |
15,688,688 |
15,688,688 |
| 차입금 |
289,940,060 |
290,486,444 |
| 사채 |
292,547,417 |
294,752,203 |
| 기타유동금융부채 |
12,890,806 |
12,890,806 |
| 기타비유동금융부채 |
198,833 |
198,833 |
| 금융리스부채 |
48,591,123 |
46,918,098 |
| 금융보증부채 |
820,379 |
820,379 |
| 합 계 |
660,677,306 |
661,755,451 |
&cr;② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시&cr;당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
714,833 |
714,833 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,963,091 |
- |
- |
1,963,091 |
| 파생상품금융자산 |
- |
1,259,538 |
- |
1,259,538 |
| 파생상품금융부채 |
- |
- |
31,438,049 |
31,438,049 |
수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격&cr;수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;&cr;당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
유의적이지만 관측가능하지 않은&cr;투입변수 |
가치평가기법 |
| 파생상품금융자산 |
1,259,538 |
신용위험을 감안한 할인율 |
현금흐름할인모형 |
&cr;당기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
유의적이지만 관측가능하지 않은&cr;투입변수 |
가치평가기법 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
714,833 |
채무 불이행 가능성 등 |
현금흐름할인모형&cr;이항모형 등 |
| 파생상품금융부채 |
31,438,049 |
신용위험을 감안한 할인율 |
&cr;당기 중 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금액 |
| 기초 |
- |
| K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 |
699,580 |
| 증감액 |
31,438,469 |
| 평가 |
14,834 |
| 기말 |
32,152,883 |
③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채&cr;당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 차입금 |
- |
- |
331,024,424 |
331,024,424 |
| 사채 |
- |
- |
356,652,573 |
356,652,573 |
| 금융리스부채 |
- |
- |
38,818,977 |
38,818,977 |
| 합 계 |
- |
- |
726,495,974 |
726,495,974 |
&cr;장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.&cr;
당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
유의적이지만 관측가능하지 않은&cr;투입변수 |
가치평가기법 |
| 사채 및 차입금 |
687,676,997 |
신용위험을 감안한 할인율 |
현금흐름할인모형 |
| 금융리스부채 |
38,818,977 |
&cr;④ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 류가형골프아카데미(주) |
200,000 |
200,000 |
| AJ Networks America, Inc. |
- |
1,750,400 |
| 알피스페이스 |
500,020 |
500,020 |
| 기타 |
1 |
4,761 |
| 합 계 |
700,021 |
2,455,181 |
당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 상기의 자산을 취득원가로 측정하였습니다.&cr;
(7) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
&cr;① 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융수익 |
금융비용 |
기타포괄손익 |
|
상각후원가로 인식된 자산
|
5,389,335 |
150,211 |
- |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
59,073 |
4,760 |
261,225 |
| 상각후원가로 인식된 부채 |
78,569 |
28,896,936 |
- |
| 파생금융상품 |
1,713,000 |
8,187,539 |
- |
| 합 계 |
7,239,977 |
37,239,446 |
261,225 |
&cr;② 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융수익 |
금융비용 |
기타포괄손익 |
| 대여금및수취채권 |
2,857,755 |
1,783,866 |
- |
| 매도가능금융자산 |
34,321 |
11,993 |
(1,978,717) |
| 상각후원가로 인식된 부채 |
447,411 |
19,488,690 |
- |
| 파생금융상품 |
1,697 |
- |
6,017 |
| 합 계 |
3,341,184 |
21,284,549 |
(1,972,700) |
31. 특수관계자&cr;(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회 사 명 |
| 종속회사 |
AJ렌터카(주), AJ렌터카카자흐스탄, (주)링커블, AJ토탈(주), 신동진축산(주), AJ세이프티파트너스(주),&cr;AJ한록(주)(*1), AJ토탈 베트남(*1), AJ파크(주), 아주이파킹논현3호(주), (주)덕원파킹, 대저자산관리(주), &cr;AJ동양메닉스(주), AJ디와이메닉스(주), AJ캐피탈파트너스(주), AJ농식품 수출육성펀드 2호, &cr;AJ창조관광제1호 투자조합, AJ렌탈서비스(주), AJ Rental Co., Ltd.(*2), AJ ALM CO.,LTD.,&cr;Carian Japan Co., Ltd., Carian Pakistan Pvt, LTD.,&cr;AJ인터내셔널트레이더스(주), AJ전시몰(주), AJ타이어베이(주), (주)AJ전국스카이, (주)페달링,&cr;AJ Rental Inc.(*3), AJ Rental Top Tier Inc.(*4), AJ Rental Dallas Inc.(*4),&cr;Auto Gallery Holdings, Inc.(*5), Auto Gallery Group, LLC.(*6), Auto Gallery Cumming, LLC.(*6),&cr;Auto Gallery Augusta, LLC.(*6), New Georgia Carolina Auto Auction, LLC.(*6),&cr;New Mid State Auto Auction of Lexington, LLC.(*6), J&J Financial Group, LLC.(*6),&cr;AJ셀카(주), AJ카리안서비스(주), AJ Networks Vietnam Co.,Ltd., AJ Rent A Car USA, Inc.,&cr;AJ에너지(주)(*7), (주)월드렌터카(*3), (주)포시즌렌트카(*3), &cr;AJ Networks America, Inc.(*8), 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*9) |
| 관계회사 |
AJ바이크(주), 디스커버리자산운용(주), (주)링크닷츠 |
| 기 타 |
구로현주모터스(주), 류가형골프아카데미(주)(*10), AJ플릿링크(주), (주)오토허브서비스, AJ파이낸스(주)(*10), &cr;AJ마린(주)(*10), 아주로지스틱스(주)(*10), (주)다래파크텍, AJ International TOGO, Inc.(*11), &cr;AUTO GALLERY INTERNATIONAL, INC.(*11) |
(*1) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)이 100%의 지분을 취득하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr;(*2) AJU RENTAL VINA CO.,LTD. 에서 사명이 변경되었습니다.&cr;(*3) 당기 중 100%의 지분을 취득하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr;(*4) 당사의 종속회사인 AJ Rental Inc.의 종속회사입니다.&cr;(*5) 당기 중 기존 보유 지분을 처분하고 50.07%의 지분을 취득함에 따라 종속회사로 분류하였습니다.&cr;(*6) 당사의 종속회사인 Auto Gallery Holdings, Inc. 의 종속회사입니다.&cr;(*7) 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)의 인적분할을 통해 설립된 회사입니다.&cr;(*8) 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr;(*9) 산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로 당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속회사로 분류하였습니다.&cr;(*10) 당사의 지분율이 100%이나, 당사에 미치는 영향이 중요하지 않아 기타 특수관계자로 분류하였습니다.&cr;(*11) 당사의 종속회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사이나, 모회사에 미치는 영향이 중요하지 않아 기타 특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
&cr;①
제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
영업수익 |
영업외수익 |
영업비용 |
기타비용 |
| 종속회사 |
AJ렌터카(주) |
6,817,060 |
686,565 |
1,273,019 |
- |
| AJ카리안서비스(주) |
240,206 |
17,858 |
69,545 |
- |
| AJ카리안디투디(주)(*) |
29,836 |
37,450 |
- |
- |
| AJ셀카(주) |
1,078,506 |
1,014,200 |
- |
- |
| AJ파크(주) |
1,274,550 |
1,110,821 |
4,909 |
- |
| 동양메닉스(주) |
388,806 |
601,138 |
- |
- |
| AJ디와이메닉스(주) |
673 |
- |
- |
- |
| AJ토탈(주) |
1,046,052 |
167,681 |
230,045 |
- |
| 신동진축산(주) |
26,298 |
- |
188,564 |
- |
| AJ한록(주) |
176,741 |
- |
- |
- |
| AJ세이프티파트너스(주) |
17,378 |
31,440 |
3,500 |
- |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
288,902 |
136,196 |
234,877 |
- |
| AJ렌탈서비스(주) |
43,808 |
- |
43,608,373 |
- |
| AJ Rental Co., Ltd. |
590,742 |
- |
581,639 |
- |
| AJ렌터스(주) |
30,620 |
38,892 |
- |
- |
| AJ ALM CO.,LTD |
- |
1,538 |
- |
- |
| Carian Japan Co., Ltd. |
- |
234,868 |
- |
- |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
14,305 |
155,354 |
- |
- |
| AJ전시몰(주) |
5,185,505 |
89,243 |
109,503 |
- |
| AJ타이어베이(주) |
43,456 |
132,062 |
- |
- |
| (주)AJ전국스카이 |
5,558,455 |
71,609 |
400 |
- |
| (주)페달링 |
14,942 |
36,775 |
- |
- |
| AJ Rental Top Tier Inc. |
465,819 |
- |
- |
- |
| AJ Rental Inc. |
- |
214,184 |
- |
- |
| Auto Gallery Holdings, Inc. |
- |
99,259 |
- |
- |
| AJ에너지(주) |
6,949 |
- |
- |
- |
| (주)링커블 |
- |
126 |
- |
- |
| 에이제이네트웍스제일차 유한회사 |
- |
- |
- |
478,905 |
| 관계회사 |
AJ바이크(주) |
35,217 |
- |
- |
- |
| (주)링크닷츠 |
14,756 |
15,583 |
- |
- |
| 기타 |
류가형골프아카데미(주) |
74,891 |
- |
13,132 |
- |
| AJ플릿링크(주) |
304 |
- |
- |
- |
| (주)다래파크텍 |
15,322 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
23,480,099 |
4,892,842 |
46,317,506 |
478,905 |
(*) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ카리안서비스(주)에 합병되었으며, 합병 전 거래 내역입니다.
② 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 |
구 분 |
영업수익 |
영업외수익 |
영업비용 |
| 종속회사 |
AJ렌터카(주) |
5,363,965 |
- |
1,168,057 |
| AJ카리안서비스(주) |
84,822 |
- |
1,117 |
| AJ카리안디투디(주) |
20,410 |
- |
- |
| AJ셀카(주) |
774,452 |
952,137 |
- |
| AJ파크(주) |
748,498 |
316,535 |
1,900 |
| 아주이파킹논현3호(주) |
- |
- |
- |
| 동양메닉스(주) |
- |
29,589 |
- |
| AJ토탈(주) |
796,005 |
320,044 |
199,470 |
| 신동진축산(주) |
46,627 |
- |
163,057 |
| AJ세이프티파트너스(주) |
10,934 |
- |
- |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
201,239 |
24,197 |
187,262 |
| AJ렌탈서비스(주) |
117,080 |
- |
37,708,568 |
| AJU RENTAL VINA CO.,LTD. |
4,998,541 |
- |
- |
| AJ렌터스(주) |
66,721 |
261,898 |
29,482 |
| AJ ALM CO.,LTD. |
59,591 |
10,673 |
- |
| Carian Japan Co., Ltd. |
- |
284,170 |
- |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
49,547 |
112,694 |
- |
| AJ전시몰(주) |
6,306,513 |
18,842 |
55,048 |
| AJ타이어베이(주) |
157,870 |
38,249 |
- |
| (주)AJ전국스카이 |
522,829 |
- |
- |
| (주)페달링 |
31,404 |
11,771 |
- |
| 관계회사 |
AJ바이크(주) |
23,970 |
- |
- |
| (주)링크닷츠 |
2,123 |
- |
- |
| (주)다래파크텍 |
530 |
- |
- |
| 기 타 |
류가형골프아카데미(주) |
42,164 |
- |
79,445 |
| AJ Networks America, Inc. |
- |
26,377 |
- |
| 합 계 |
20,425,835 |
2,407,176 |
39,593,406 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 채권잔액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금(*1) |
선급금 |
미수수익(*2) |
매입채무 등 |
차입금 등 |
| 종속회사 |
AJ렌터카(주) |
1,564,612 |
174,236 |
- |
- |
- |
126,504 |
- |
| AJ카리안서비스(주) |
72,254 |
15,360 |
2,100,000 |
- |
- |
5,758 |
- |
| AJ셀카(주) |
150,546 |
181,536 |
11,500,000 |
- |
- |
- |
- |
| AJ파크(주) |
222,654 |
193,401 |
12,000,000 |
- |
- |
1,155 |
- |
| 아주이파킹논현3호(주) |
- |
15,218 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 동양메닉스(주) |
84,431 |
40,814 |
14,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| AJ디와이메닉스(주) |
- |
510 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ토탈(주) |
161,576 |
66,933 |
- |
- |
- |
4,445 |
- |
| 신동진축산(주) |
1,020 |
- |
- |
- |
- |
980 |
- |
| AJ한록(주) |
29,542 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ세이프티파트너스(주) |
- |
23 |
730,000 |
- |
- |
- |
- |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
38,082 |
29,175 |
- |
- |
- |
29,520 |
- |
| AJ렌탈서비스(주) |
3,924 |
641 |
- |
- |
- |
2,087,469 |
- |
| AJ Rental Co., Ltd. |
4,787,710 |
313,608 |
- |
51,771 |
- |
615,293 |
- |
| AJ ALM CO.,LTD |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Carian Japan Co., Ltd. |
- |
27,961 |
3,140,858 |
- |
12,271 |
- |
- |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
18 |
165 |
3,500,000 |
- |
- |
- |
- |
| AJ전시몰(주) |
972,960 |
50,222 |
1,715,000 |
- |
- |
12,867 |
- |
| AJ타이어베이(주) |
- |
- |
2,840,445 |
- |
57,782 |
- |
- |
| (주)AJ전국스카이 |
53,882 |
22 |
3,200,000 |
- |
- |
- |
- |
| (주)페달링 |
32,395 |
44,011 |
751,000 |
- |
40,723 |
- |
- |
| AJ Rental Inc. |
- |
- |
7,267,650 |
- |
- |
- |
- |
| Auto Gallery Holdings, Inc. |
- |
53,095 |
5,590,500 |
- |
21,847 |
13,881 |
- |
| AJ에너지(주) |
4,053 |
2,116 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)링커블 |
- |
- |
1,000,000 |
600,000 |
126 |
- |
- |
| AJ Networks Vietnam Co.,Ltd. |
- |
87,904 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ Networks America, Inc. |
- |
56,105 |
- |
149 |
- |
- |
- |
| 에이제이네트웍스 제일차 유한회사 |
- |
- |
- |
150,000 |
- |
- |
39,012,650 |
| 관계회사 |
AJ바이크(주) |
9,960 |
609 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)링크닷츠 |
2,800 |
3,691 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기 타 |
(주)다래파크텍 |
2,345 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 류가형골프아카데미(주) |
7,054 |
9,615 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ플릿링크 (주) |
134 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
8,201,952 |
1,366,971 |
69,335,453 |
801,920 |
132,749 |
2,897,872 |
39,012,650 |
(*1) 당기 중 특수관계자 장단기대여금과 관련하여 8,031,848천원의 대손상각비를 인식하였으며, 대손충당금 잔액은 8,031,848천원입니다.&cr;(*2) 당기 중 특수관계자 미수수익과 관련하여 98,505천원의 대손상각비를 인식하였으며, 대손충당금 잔액은 98,505천원입니다.&cr;
② 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 등 |
매입채무 |
미지급금 등 |
| 종속회사 |
AJ렌터카(주) |
838,814 |
105,353 |
- |
- |
187,079 |
| AJ카리안서비스(주) |
10,891 |
25,278 |
- |
- |
60 |
| AJ카리안디투디(주) |
1,756 |
- |
- |
- |
550 |
| AJ셀카(주) |
102,010 |
27,991 |
30,000,000 |
- |
130 |
| AJ파크(주) |
108,493 |
28,583 |
25,900,000 |
- |
671 |
| 아주이파킹논현3호(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 동양메닉스(주) |
- |
- |
548 |
- |
- |
| AJ토탈(주) |
164,045 |
1,729,256 |
- |
- |
20,643 |
| 신동진축산(주) |
9,508 |
- |
- |
- |
- |
| AJ세이프티파트너스(주) |
1,533 |
1,908 |
- |
- |
- |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
30,216 |
23,123 |
126 |
- |
20,207 |
| AJ렌탈서비스(주) |
6,423 |
1,258 |
- |
- |
1,645,629 |
| AJU RENTAL VINA CO.,LTD |
7,631,887 |
266,587 |
51,771 |
- |
- |
| AJ렌터스(주) |
5,994 |
6,356 |
3,500,025 |
- |
25 |
| AJ ALM CO.,LTD |
15,779 |
31,879 |
119,235 |
31,947 |
- |
| Carian Japan Co., Ltd. |
- |
33,558 |
7,023,414 |
- |
- |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
974 |
1 |
3,100,000 |
- |
- |
| AJ전시몰(주) |
725,773 |
70,465 |
- |
- |
2,860 |
| AJ타이어베이(주) |
126,428 |
10,655 |
2,704,756 |
- |
5 |
| (주)AJ전국스카이 |
142,993 |
5,007 |
- |
- |
- |
| (주)페달링 |
27,987 |
35,138 |
803,948 |
- |
- |
| 관계회사 |
AJ바이크(주) |
9,383 |
702 |
- |
- |
- |
| (주)링크닷츠 |
2,336 |
1,557 |
- |
- |
1,168 |
| (주)다래파크텍 |
1,243 |
- |
- |
- |
- |
| 기 타 |
류가형골프아카데미(주) |
7,723 |
14,207 |
- |
- |
4,735 |
| AJ Networks America, Inc. |
- |
36,488 |
99,140 |
- |
- |
| 합 계 |
9,972,189 |
2,455,350 |
73,302,963 |
31,947 |
1,883,762 |
(4) 특수관계자와의 자금거래
&cr;
① 제 19(당) 기
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
출자거래 |
| 대여 |
회수 |
현금출자 등 |
| 종속회사 |
AJ렌터카(주) |
- |
- |
5,722,791 |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
- |
- |
24,456,277 |
| AJ셀카(주) |
1,500,000 |
20,000,000 |
2,911,313 |
| AJ카리안서비스(주) |
2,100,000 |
- |
4,025,547 |
| AJ Networks Vietnam Co.,Ltd. |
- |
- |
2,614,992 |
| AJ Rent A Car USA, Inc. |
- |
- |
1,137,000 |
| AJ파크(주) |
8,100,000 |
22,000,000 |
- |
| AJ전시몰(주) |
2,015,000 |
300,000 |
- |
| AJ렌터스(주)(*) |
- |
3,500,000 |
3,000,000 |
| AJ ALM CO.,LTD |
- |
JPY 12,000,000 |
JPY 134,000,000 |
| Carian Japan Co., Ltd. |
- |
JPY 430,000,000 |
JPY 200,000,000 |
| AJ Rental Co., Ltd. |
- |
- |
USD 3,500,000 |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
400,000 |
- |
- |
| AJ타이어베이(주) |
600,000 |
462,333 |
- |
| (주)페달링 |
- |
49,000 |
400,000 |
| (주)링커블 |
1,000,000 |
- |
- |
| AJ세이프티파트너스(주) |
730,000 |
- |
- |
| Auto Gallery Holdings, Inc. |
USD 5,000,000 |
- |
USD 11,360,000 |
| (주)AJ전국스카이 |
3,500,000 |
300,000 |
2,500,000 |
| 동양메닉스(주) |
14,000,000 |
- |
- |
| AJ Rental Inc. |
USD 6,500,000 |
- |
USD 10,000,000 |
| (주)월드렌터카 |
- |
- |
650,000 |
| (주)포시즌렌트카 |
- |
- |
500,000 |
| AJ Networks America, Inc. |
- |
- |
USD 500,000 |
| 합계 |
33,945,000 |
46,611,333 |
47,917,920 |
| USD 11,500,000 |
- |
USD 25,360,000 |
| - |
JPY 442,000,000 |
JPY 334,000,000 |
(*) 당기 중 대여금 3,000,000천원이 출자전환 되었습니다.&cr;
② 제 18(전) 기
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
출자거래 |
| 대여 |
회수 |
현금출자 등 |
| 종속회사 |
AJ셀카(주) |
19,500,000 |
- |
- |
| AJ렌터스(주) |
1,300,000 |
4,200,000 |
4,000,000 |
| AJ ALM CO.,LTD. |
- |
JPY 38,000,000 |
- |
| Carian Japan Co., Ltd. |
JPY 440,000,000 |
- |
- |
| AJ파크(주) |
30,420,000 |
4,520,000 |
- |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
6,000,000 |
6,000,000 |
- |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
1,100,000 |
- |
- |
| (주)페달링 |
800,000 |
- |
499,200 |
| AJ타이어베이(주) |
2,900,000 |
197,227 |
- |
| AJU RENTAL VINA CO.,LTD. |
- |
- |
USD 2,000,000 |
| AJ전국스카이(주) |
- |
- |
3,500,000 |
| 동양메닉스(주) |
2,500,000 |
2,500,000 |
- |
| 관계회사 |
Auto Gallery Holdings, Inc. |
- |
- |
USD 4,500,000 |
| (주)링크닷츠 |
- |
- |
246,100 |
| 기타 |
류가형골프아카데미(주) |
- |
- |
100,000 |
| AJ Networks America, Inc. |
- |
- |
USD 1,000,000 |
| 합 계 |
64,520,000 |
17,417,227 |
8,345,300 |
| JPY 440,000,000 |
JPY 38,000,000 |
- |
| - |
- |
USD 7,500,000 |
(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 19(당) 기
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, VND) |
| 제공받는자 |
지급보증액 |
지급보증처 |
| AJ파크(주) |
4,320,000 |
한국산업은행 |
| 15,431,636 |
한국주차장운영(주) |
| 4,440,000 |
(주)신한은행 |
| 4,800,000 |
한국산업은행 |
| 아주이파킹논현3호(주) |
14,603,658 |
한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호(주) |
| AJ전시몰(주) |
3,840,000 |
(주)신한은행 |
| 3,600,000 |
한국산업은행 |
| AJ셀카(주) |
28,020,000 |
(주)신한은행 |
| Carian Japan Co., Ltd. |
JPY 200,000,000 |
(주)신한은행 |
| JPY 125,000,000 |
(주)신한은행 |
| AJ Rental Co., Ltd. |
VND 44,770,000,000 |
(주)국민은행 호치민 지점 |
| VND 49,940,000,000 |
(주)국민은행 호치민 지점 |
| VND 68,000,000,000 |
(주)신한은행 |
| VND 27,724,088,359 |
산은캐피탈(주) |
| USD 1,900,000 |
농협은행(주) |
| VND 27,600,000,000 |
(주)부산은행 호치민 지점 |
| AJ Networks America, Inc. |
USD 1,000,000 |
(주)신한은행 |
| Auto Gallery Holdings, Inc. |
USD 4,400,000 |
(주)신한은행 |
| 합 계 |
79,055,294 |
|
| JPY 325,000,000 |
| VND 218,034,088,359 |
| USD 7,300,000 |
② 제 18(전) 기
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, VND) |
| 제공받는자 |
지급보증액 |
지급보증처 |
| AJ파크(주) |
2,500,000 |
(주)하나은행 |
| 4,320,000 |
한국산업은행 |
| 4,440,000 |
(주)신한은행 |
| 17,829,982 |
한국주차장운영(주) |
| 아주이파킹논현3호(주) |
15,929,294 |
한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호(주) |
| AJU RENTAL VINA CO.,LTD. |
VND 44,770,000,000 |
(주)국민은행 호치민 지점 |
| VND 49,940,000,000 |
(주)국민은행 호치민 지점 |
| VND 68,000,000,000 |
(주)신한은행 |
| AJ ALM CO.,LTD. |
JPY 125,000,000 |
(주)신한은행 |
| Carian Japan Co., Ltd. |
JPY 200,000,000 |
(주)신한은행 |
| AJ전시몰(주) |
3,840,000 |
(주)신한은행 |
| 3,600,000 |
한국산업은행 |
| AJ Networks America, Inc. |
USD 1,000,000 |
(주)신한은행 |
| 합 계 |
52,459,276 |
|
| VND 162,710,000,000 |
|
| JPY 325,000,000 |
|
| USD 1,000,000 |
|
&cr;(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 단기종업원급여 |
2,378,944 |
2,018,664 |
| 퇴직급여 |
304,938 |
384,711 |
&cr;
32. 매각예정비유동자산&cr;당사의 이사회는 2018년 9월 21일 종속회사인 AJ렌터카(주)의 지분 전체를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 당사가 보유한 AJ렌터카(주)의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;
33. 보고기간 후 사건&cr;(1) 당사는 2018년 9월 21일 이사회 결의를 통하여 보유하고 있던 AJ렌터카(주) 보통주 전량을 2019년 1월 2일자로 SK네트웍스(주)에 양도하였습니다. &cr;&cr;(2) 당사는 2019년 1월 3일자로 AJ렌터카(주)가 보유한 AJ바이크(주) 및 (주)링커블 보통주 전량을 매입 하였습니다&cr;