연결감사보고서 3.4 에이제이네트웍스 주식회사

00260116 100000000000 2575139 2083331 1056691 552 N N Y Y P

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정 정 신 고 (보고)

2019년 5월 31일

1. 정정대상 공시서류 : 연결감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 3월 21일

3. 정정사유 : 중단영업 감가상각비 취소효과에 대한 법인세효과 착오누락 및 계정재분류 오류로 인한 정정

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후
연결재무상태표	(주1)	(주1)
연결포괄손익계산서	(주2)	(주2)
연결자본변동표	(주3)	(주3)
주석	(주4)	(주4)

&cr;(주1) 연결재무상태표

과 목	정정전	정정후	차이
유동부채	1,592,613,303,379	1,609,070,172,105	16,456,868,726
매각예정비유동부채	918,158,324,389	934,615,193,115	16,456,868,726
부 채 총 계	2,066,874,619,886	2,083,331,488,612	16,456,868,726
Ⅰ. 지배기업주주지분	338,581,106,514	287,087,399,701	(51,493,706,813)
이익잉여금	208,668,379,764	157,174,672,951	(51,493,706,813)
Ⅱ. 비지배주주지분	169,683,734,959	204,720,573,046	35,036,838,087
자 본 총 계	508,264,841,473	491,807,972,747	(16,456,868,726)

&cr;(주2) 연결포괄손익계산서

과 목	정정전	정정후	차이
VI.중단영업당기순이익(주37)	109,460,200,947	93,003,332,221	(16,456,868,726)
VII. 당기순이익	53,725,711,164	37,268,842,438	(16,456,868,726)
당기총포괄이익(손실)	54,690,865,320	38,233,996,594	(16,456,868,726)
당기순이익 귀속
지배회사소유주지분	52,627,006,280	1,133,299,467	(51,493,706,813)
비지배지분(주34)	1,098,704,884	36,135,542,971	35,036,838,087
총포괄손익의 귀속:
지배회사소유주지분	53,073,737,467	1,580,030,654	(51,493,706,813)
비지배지분(주34)	1,617,127,853	36,653,965,940	35,036,838,087
Ⅹ. 지배기업 지분에 대한 주당이익
중단영업주당이익(주23)	2,355	1,255	(1,100)

&cr;(주3) 연결자본변동표

과 목	정정전			정정후			차이
	연결이익잉여금	비지배지분	총 계	연결이익잉여금	비지배지분	총 계	연결이익잉여금	비지배지분	총 계
당기순이익	52,627,006,280	1,098,704,884	53,725,711,164	1,133,299,467	36,135,542,971	37,268,842,438	(51,493,706,813)	35,036,838,087	(16,456,868,726)
2018.12.31(당기말)	208,668,379,764	169,683,734,959	508,264,841,473	157,174,672,951	204,720,573,046	491,807,972,747	(51,493,706,813)	35,036,838,087	(16,456,868,726)

&cr;

(주4) &cr;<주석22>

(단위: 천원)
과 목	정정전	정정후
미처분이익잉여금	203,912,650	152,418,943
합 계	208,668,380	157,174,673

&cr;<주석23>

(단위: 원)
구 분	정정전		정정후
	기본주당&cr;중단사업이익	기본주당순이익	기본주당&cr;중단사업이익	기본주당순이익
지배주주지분순이익(손실)	110,244,408,215	52,627,006,280	58,750,701,402	1,133,299,467
기본주당이익(손실)	2,355	1,124	1,255	24

&cr;<주석30>

(단위: 천원)
구 분	정정전	정정후
1. 당기순이익	53,725,711	37,268,842
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
기타	(11,934,907)	4,521,962

&cr;<주석32>

(단위: 천원)
과 목	정정전	정정후
총차입금	972,284,120	972,284,120
차감: 현금및현금성자산	(53,509,863)	(53,509,863)
순부채	918,774,257	918,774,257
자본총계	508,264,841	491,807,973
총자본	1,427,039,098	1,410,582,230
자본조달비율	64.38%	65.13%

&cr;<주석34>&cr;-정정전

(단위: 천원)
구 분	기초 &cr;누적비지배지분	비지배지분에&cr;배분된 당기순손익	기타	기말&cr;누적비지배지분
AJ렌터카(주)	144,380,591	(646,430)	384,975	144,119,136
합 계	158,392,811	1,098,705	10,192,219	169,683,735

&cr;-정정후

(단위: 천원)
구 분	기초 &cr;누적비지배지분	비지배지분에&cr;배분된 당기순손익	기타	기말&cr;누적비지배지분
AJ렌터카(주)	144,380,591	34,390,408	384,975	179,155,974
합 계	158,392,811	36,135,543	10,192,219	204,720,573

&cr;<주석 36>

(단위: 천원)
구 분	정정전	정정후
기타비유동부채	42,165,175	58,622,044
부채총계	918,158,324	934,615,194

&cr;<주석 37>

(단위: 천원)
구 분	정정전	정정후
법인세효과	832,592	(832,593)
매각예정분류에 따른 감가상각비 미인식분(*)	57,754,890	58,347,079
연결조정	33,519,586	16,470,527
중단영업순손익	109,460,200	93,003,331

&cr;&cr;

AJ네트웍스 주식회사와 그 종속회사

&cr;&cr;&cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 19(당) 기

부터

까지

&cr;

제 18(전) 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr;

&cr;

&cr;

삼 정 회 계 법 인&cr;

&cr;

목 차

&cr;

독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------------------	1
(첨부)연 결 재 무 제 표 -----------------------------------------------	4
연 결 재 무 상 태 표 -----------------------------------------------	5
연 결 포 괄 손 익 계 산 서 -----------------------------------------	7
연 결 자 본 변 동 표 -----------------------------------------------	8
연 결 현 금 흐 름 표 -----------------------------------------------	9
주 석 --------------------------------------------------------------	11
외 부 감 사 실 시 내 용 -------------------------------------------	103

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

AJ네트웍스 주식회사
주주 및 이사회 귀중	2019년 3월 20일

&cr; 감사의견

우리는 별첨된 AJ네트웍스 주식회사와 그 종속회사(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견 근거&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr; 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr; 연 결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 전현호입니다.&cr;

서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김 교 태

이 감사보고서는 감사보고서일 (2019년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr;

AJ네트웍스 주식회사와 그 종속회사

&cr;&cr;&cr;

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 19(당) 기

부터

까지

&cr;

제 18(전) 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

AJ네트웍스 주식회사 대표이사 반채운, 윤규선

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 송파구 정의로 8길 9(문정동, 에이제이빌딩)
	(전 화)	02-6363-9849

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl

연 결 재 무 상 태 표
제 19(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 18(전) 기 2017년 12월 31일 현재
AJ네트웍스 주식회사와 그 종속회사	(단위: 원)

과 목	제 19(당) 기		제 18(전) 기
자 산
I. 유동자산		1,511,355,997,808		318,877,073,839
현금및현금성자산(주5,32)	53,509,862,897		77,402,142,843
단기금융상품(주32)	32,129,367,822		1,366,172,085
당기손익인식금융자산(주32)	-		1,404,922,800
매출채권(주32,33)	80,862,783,752		122,363,215,331
재고자산(주6)	51,456,822,550		54,488,684,360
기타유동금융자산(주13,32,33)	28,818,972,016		25,143,594,704
기타유동자산(주14,33)	21,265,741,197		36,708,341,716
매각예정비유동자산(주36)	1,243,312,447,574		-
II. 비유동자산		1,063,783,463,551		2,035,356,660,661
장기금융상품(주5,32)	502,320,717		499,628,869
매도가능금융자산(주7,32)	-		24,745,500,552
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주7,32)	7,352,135,211		-
당기손익-공정가치측정금융자산(주7,32)	23,045,100,547		-
관계회사투자(주8,33)	15,112,548,198		29,416,917,460
렌탈자산(주9,18)	589,658,906,950		1,477,994,648,458
유형자산(주10,18)	245,055,468,592		332,064,561,991
무형자산(주11,18)	79,481,799,795		69,978,715,694
투자부동산(주12)	1,904,623,279		810,603,649
기타비유동금융자산(주13,19,32)	90,723,567,321		76,984,369,916
기타비유동자산(주14)	2,323,637,197		11,296,653,524
이연법인세자산(주28)	8,623,355,744		11,565,060,548
자 산 총 계		2,575,139,461,359		2,354,233,734,500
부 채
I. 유동부채		1,609,070,172,105		1,207,742,892,817
매입채무(주32)	39,290,731,138		79,703,773,494
단기차입금(주15,18,32)	257,683,028,520		491,426,376,541
유동성장기차입금(주15,18,32)	126,757,008,675		168,214,030,871
유동성사채(주15,32)	164,875,893,312		341,735,630,792
기타유동금융부채(주16,18,32,33)	73,135,137,579		88,557,580,034
기타유동부채(주16,33)	11,046,261,687		33,940,616,132
당기법인세부채(주28)	1,666,918,079		4,164,884,953
매각예정비유동부채(주36,37)	934,615,193,115		-
II. 비유동부채		474,261,316,507		699,317,960,406
사채(주15,32)	188,924,965,068		369,355,783,683
장기차입금(주15,18,32)	234,043,224,185		240,338,037,478
기타비유동금융부채(주16,19,32)	32,106,134,073		80,115,268,357
기타비유동부채(주16)	3,746,723,889		1,141,660,267
이연법인세부채(주28)	15,440,269,292		8,367,210,621
부 채 총 계		2,083,331,488,612		1,907,060,853,223
자 본
I. 지배회사소유주지분		287,087,399,701		288,780,069,808
자본금(주1,20)	46,822,295,000		46,822,295,000
자본잉여금(주20)	105,883,019,120		103,825,938,845
자본조정(주21)	(22,058,673,120)		(22,058,673,120)
기타포괄손익누계액(주7,21)	(733,914,250)		(86,326,079)
이익잉여금(주22)	157,174,672,951		160,276,835,162
II. 비지배지분(주34)		204,720,573,046		158,392,811,469
자 본 총 계		491,807,972,747		447,172,881,277
부 채 및 자 본 총 계		2,575,139,461,359		2,354,233,734,500

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 19(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 18(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
AJ네트웍스 주식회사와 그 종속회사	(단위: 원)

과 목	제 19(당) 기		제 18(전) 기
I. 영업수익(주2,4,33)		1,056,691,254,095		843,940,516,906
II. 영업비용(주4,24,29,33)		1,077,972,940,945		821,502,139,689
III. 영업이익(손실)(주4)		(21,281,686,850)		22,438,377,217
기타수익(주26,33)	15,725,611,782		6,496,395,470
기타비용(주26)	8,994,929,340		3,278,913,611
관계회사투자손익(주8,27)	810,806,513		(77,421,015)
종속기업처분손실	3,767,138		-
금융수익(주25,31,32,33)	4,294,511,604		1,283,166,638
금융비용(주25,31,32)	40,062,445,896		26,070,622,058
IV. 계속영업법인세비용차감전순이익(손실)		(49,511,899,325)		790,982,641
계속영업법인세비용(주28)	6,222,590,458		7,814,033,471
V.계속영업당기순손실		(55,734,489,783)		(7,023,050,830)
VI.중단영업당기순이익(주37)		93,003,332,221		27,670,230,733
VII. 당기순이익		37,268,842,438		20,647,179,903
VIII. 기타포괄손익		965,154,156		(3,617,774,052)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
매도가능금융자산평가손실(주7,21,28)	-		(3,283,533,507)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr; 평가이익(주6,21,28)	771,885,348		-
파생상품평가이익(주21,28)	-		6,017,427
지분법자본변동(주21)	1,438,542		127,774,479
해외사업환산손익(주21)	191,830,266		(468,032,451)
Ⅸ. 당기총포괄이익		38,233,996,594		17,029,405,851
당기순이익의 귀속:
지배회사소유주지분	1,133,299,467		14,998,783,601
비지배지분(주34)	36,135,542,971		5,648,396,302
당기총포괄손익의 귀속:
지배회사소유주지분	1,580,030,654		11,589,372,848
비지배지분(주34)	36,653,965,940		5,440,033,003
Ⅹ. 지배기업 지분에 대한 주당이익
계속영업주당이익(손실)(주23)		(1,231)		(116)
중단영업주당이익(주23)		1,255		437

" 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제 19(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 18(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
AJ네트웍스 주식회사와 그 종속회사	(단위: 원)

구 분	자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금	비지배지분	총 계
2017.1.1(전기초)	46,822,295,000	103,831,760,591	(22,058,673,120)	3,323,084,674	148,087,389,261	147,479,845,417	427,485,701,823
당기총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	-	14,998,783,601	5,648,396,302	20,647,179,903
매도가능금융자산평가손실	-	-	-	(3,283,306,365)	-	(227,142)	(3,283,533,507)
파생상품평가이익	-	-	-	6,017,427	-	-	6,017,427
해외사업환산손실	-	-	-	(259,896,294)	-	(208,136,157)	(468,032,451)
관계회 사 지분법자본변동	-	-	-	127,774,479	-	-	127,774,479
소유주와의 거래 :
배당금의 지급	-	-	-	-	(2,809,337,700)	-	(2,809,337,700)
사업결합으로 인한 취득	-	-	-	-	-	232,933,049	232,933,049
종속회사 유상증자	-	-	-	-	-	5,240,000,000	5,240,000,000
주식발행비용	-	(5,821,746)	-	-	-	-	(5,821,746)
2017.12.31(전기말)	46,822,295,000	103,825,938,845	(22,058,673,120)	(86,326,079)	160,276,835,162	158,392,811,469	447,172,881,277
2018.1.1(당기초)	46,822,295,000	103,825,938,845	(22,058,673,120)	(86,326,079)	160,276,835,162	158,392,811,469	447,172,881,277
기준서1109호 최초 적용에 &cr;따른 조정	-	-	-	(1,071,960,669)	681,232,042	-	(390,728,627)
2018.1.1 (조정 후 금액)	46,822,295,000	103,825,938,845	(22,058,673,120)	(1,158,286,748)	160,958,067,204	158,392,811,469	446,782,152,650
당기총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	-	1,133,299,467	36,135,542,971	37,268,842,438
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	-	771,986,743	-	(101,395)	771,885,348
재평가잉여금	-	-	-	(22,358,689)	22,358,689	-	-
해외사업환산손익	-	-	-	(326,694,098)	-	518,524,364	191,830,266
관계회 사 지분법자본변동	-	-	-	1,438,542	-	-	1,438,542
소유주와의 거래 :
배당금의 지급	-	-	-	-	(4,026,717,370)	-	(4,026,717,370)
전환권대가	-	561,990,000	-	-	-	-	561,990,000
신주인수권대가	-	740,238,857	-	-	-	-	740,238,857
연결범위변동	-	449,915,431	-	-	(912,335,039)	3,373,511,920	2,911,092,312
비지배지분의 취득	-	304,935,987	-	-	-	605,610,854	910,546,841
종속회사 유상증자	-	-	-	-	-	5,694,672,863	5,694,672,863
2018.12.31(당기말)	46,822,295,000	105,883,019,120	(22,058,673,120)	(733,914,250)	157,174,672,951	204,720,573,046	491,807,972,747

" 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제 19(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 18(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
AJ네트웍스 주식회사와 그 종속회사	(단위: 원)

구 분	제 19(당) 기		제 18(전) 기
I. 영업활동 현금흐름		(74,845,911,546)		(148,475,141,851)
영업에서 창출된 현금흐름(주30)	(15,485,141,625)		(88,703,554,253)
이자의 수취	6,369,570,566		6,658,655,536
이자의 지급	(59,458,406,965)		(52,171,423,054)
배당의 수취	119,309,514		33,549,208
법인세의 납부	(6,391,243,036)		(14,292,369,288)
II. 투자활동 현금흐름		(55,235,734,872)		(89,418,684,299)
단기금융상품의 증가	(42,780,732,734)		(2,085,326,099)
단기금융상품의 감소	5,329,262,155		1,859,581,006
단기대여금 증가	(335,504,701)		(734,396,531)
단기대여금 감소	1,721,585,470		-
장기금융상품의 증가	(87,691,848)		-
장기금융상품의 감소	50,430,307		139,852,813
보증금 증가	(9,994,643,584)		(6,985,860,564)
보증금 감소	1,751,073,049		1,444,488,689
장기대여금 증가	(7,030,233,559)		(347,227,236)
장기대여금 감소	140,107,112		352,602,092
기타비유동자산의 증가	(27,172,771)		81,669,000
기타비유동자산의 감소	16,933,278,240		1,598,980,054
매도가능금융자산의 취득	-		(8,434,621,317)
매도가능금융자산의 처분	-		969,496,628
당기손익 공정가치금융자산 취득	(10,138,127,565)		-
당기손익 공정가치금융자산 처분	699,475,120		-
기타포괄손익-공정가치금융자산 취득	(2,174,129,731)		-
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분	121,647,572		-
관계회사투자주식의 취득	(2,424,000,000)		(15,906,787,139)
관계회사투자주식의 처분	5,097,150,000		-
유형자산의 취득	(38,575,087,790)		(52,682,385,513)
유형자산의 처분	79,052,444,098		7,665,614,575
무형자산의 취득	(16,741,733,671)		(3,774,247,264)
무형자산의 처분	6,193,043,894		28,830,467
사업결합으로 인한 변동	(42,016,173,935)		(12,608,947,960)
III. 재무활동 현금흐름		127,467,709,681		187,177,892,297
단기차입금의 상환	(1,117,996,283,502)		(912,638,162,115)
단기차입금의 차입	997,077,208,692		993,325,741,023
장기차입금의 상환	(233,929,561,088)		(230,974,688,213)
장기차입금의 차입	390,836,886,055		168,794,570,612
사채의 상환	(342,121,792,212)		(339,318,600,180)
사채의 발행	440,086,699,984		493,960,680,000
금융리스부채의 감소	(29,046,615,524)		(15,396,489,384)
금융리스부채의 증가	21,093,211,784		27,000,000,000
주권인쇄비용	-		(5,821,746)
배당금의 지급	(4,026,717,370)		(2,809,337,700)
종속회사의 유상증자	5,694,672,863		5,240,000,000
비지배지분의 취득	(200,000,001)		-
Ⅳ. 매각예정자산으로의 대체		(23,363,655,949)		-
Ⅴ. 현금및현금성자산의증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)		(25,977,592,686)		(50,715,933,853)
VI. 기초의현금및현금성자산		77,402,142,843		128,499,184,276
VII. 연결범위의 변동		1,982,496,367		-
VIII. 현금및현금성자산의 환율변동효과		102,816,373		(381,107,580)
Ⅸ. 당기말 현금및현금성자산(Ⅴ+VI+VII+VIII)		53,509,862,897		77,402,142,843

" 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 19(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 18(전) 기 2017년 12월 31일 현재

AJ네트웍스 주식회사와 그 종속회사

1. 회사의 개요&cr;(1) 지배회사의 개요&cr; 지배회사인 AJ네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다.&cr;

당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
문덕영	12,229,145	26.12
문지회	5,426,035	11.59
문선우	5,426,030	11.59
FINVENTURES (UK) Limited	5,298,440	11.32
SCPEK Ⅲ (*)	5,298,445	11.32
기타	13,144,200	28.06
합계	46,822,295	100.00

(*) STANDARD CHARTERED PRIVATE EQUITY KOREA Ⅲ

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 당기말 현재 AJ렌터카(주) 등 46개의 종속회사(이하 당사와 종속회사를 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;

(2) 종속회사 현황

당기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율		결산월	주요 영업활동
		지배회사	종속회사
AJ렌터카(주)(*1)	대한민국	39.95%	-	12월	차량렌탈
AJ렌터카카자흐스탄(*2)	카자흐스탄	-	100.00%	12월	차량렌탈
(주)링커블(*2,3)	대한민국	-	77.54%	12월	소프트웨어개발 및 차량렌탈
AJ토탈(주)	대한민국	100.00%	-	12월	냉장창고 임대
신동진축산(주)(*4)	대한민국	-	100.00%	12월	육류 도매업
AJ세이프티파트너스(주)(*4)	대한민국	-	63.03%	12월	금융리스업
AJ한록(주)(*3,4)	대한민국	-	100.00%	12월	물류종합서비스
AJ토탈 베트남(*3,4)	베트남	-	100.00%	12월	냉장창고 임대
AJ파크(주)(*5)	대한민국	55.12%	-	12월	주차장 운영, 용역관리 및 주자장관제장비 판매
아주이파킹논현3호(주)(*6)	대한민국	-	100.00%	12월	주차장 운영 및 건물관리 외
(주)덕원파킹(*6)	대한민국	-	100.00%	12월	주차장 운영 및 건물관리 외
대저자산관리(주)(*6)	대한민국	-	100.00%	12월	주차장 운영 및 건물관리 외
AJ동양메닉스(주)(*6)	대한민국	-	99.77%	12월	주차설비 제조 및 시공
AJ디와이메닉스(주)(*7)	대한민국	-	100.00%	12월	주차설비 유지보수
AJ캐피탈파트너스(주)(*8)	대한민국	100.00%	-	12월	금융리스업
AJ농식품 수출육성펀드 2호(*9,10)	대한민국	-	20.00%	12월	농림수산식품 펀드
AJ창조관광제1호 투자조합(*9,10)	대한민국	-	20.00%	12월	관광벤처기업 육성 펀드
AJ렌탈서비스(주)	대한민국	100.00%	-	12월	물류용파렛트 임대업
AJ Rental Co., Ltd.(*11)	베트남	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업
AJ ALM CO., LTD.	일본	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업
Carian Japan Co., Ltd.	일본	100.00%	-	12월	중고차매매
Carian Pakistan Pvt, LTD.(*12)	파키스탄	-	100.00%	12월	중고차매매
AJ인터내셔널트레이더스(주)	대한민국	100.00%	-	12월	중고차매매
AJ전시몰(주)	대한민국	64.26%	-	12월	디지털제품 전자상거래업
AJ타이어베이(주)( *8,13)	대한민국	100.00%	-	12월	타이어매매
(주)AJ전국스카이	대한민국	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업
(주)페달링(*14)	대한민국	100.00%	-	12월	주문형 세차 서비스
AJ Rental Inc.(*3,15)	미국	100.00%	-	12월	렌탈업
AJ Rental Top Tier Inc.(*3,16)	미국	-	83.33%	12월	건설장비렌탈
AJ Rental Dallas Inc.(*3,16)	미국	-	70.00%	12월	건설장비렌탈
Auto Gallery Holdings, Inc.(*3)	미국	50.07%	-	12월	중고차판매
Auto Gallery Group, LLC.(*3,17)	미국	-	100.00%	12월	중고차판매
Auto Gallery Cumming, LLC.(*3,17)	미국	-	100.00%	12월	중고차판매
Auto Gallery Augusta, LLC.(*3,17)	미국	-	100.00%	12월	중고차판매
New Georgia Carolina Auto Auction, LLC.(*3,17)	미국	-	100.00%	12월	중고차경매
New Mid State Auto Auction of Lexington, LLC.(*3,17)	미국	-	100.00%	12월	중고차경매
J&J Financial Group, LLC.(*3,17)	미국	-	100.00%	12월	중고차금융
AJ셀카(주)(*8,*18)	대한민국	77.79%	-	12월	중고차매매
AJ카리안서비스(주)(*8,18,19)	대한민국	100.00%	-	12월	차량관리
AJ Networks Vietnam Co.,Ltd.(*8,18)&cr;(구, AJ Rent A Car Vitenam Co.,Ltd.)	베트남	100.00%	-	12월	차량렌탈
AJ Rent A Car USA, Inc.(*8,18)	미국	100.00%	-	12월	차량렌탈
AJ에너지(주)(*3,20)	대한민국	100.00%	-	12월	유류판매 및 자동차세차업
(주)월드렌터카(*3,18)	대한민국	100.00%	-	12월	차량렌탈
(주)포시즌렌트카(*3,18)	대한민국	100.00%	-	12월	차량렌탈
AJ Networks America, Inc.(*21)	미국	100.00%	-	12월	경영컨설팅
에이제이네트웍스제일차 유한회사(*3,22)	대한민국	-	-	3월	금융업

(*1) AJ렌터카(주)의 당기말 지분율은 자기주식 고려 후 지분율이며, 당사의 의결권은 과반 미만이나 당사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr;(*2) 당사의 종속회사인 AJ렌터카(주)의 종속회사입니다.&cr; (*3) 당기 중 신규 취득하였습니다.&cr;(*4) 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)의 종속회사입니다.&cr;(*5) 당기 중 불균등증자로 인하여 지분율이 감소하였으나, 해당 지분에 대한 재매입 의무를 회피할 수 없다 판단하여 동 금액을 부채로 계상하고 100%지분을 인식하였습니다.&cr;(*6) 당사의 종속회사인 AJ파크(주)의 종속회사입니다.&cr;(*7) AJ파크(주)의 종속회사인 AJ동양메닉스(주)의 종속회사입니다.&cr; (*8) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ렌터카(주)가 보유하고 있던 지분을 인수하였습니다.&cr; (*9) 당사의 종속회사인 AJ캐피탈파트너스(주)의 종속회사입니다.&cr;(*10) 연결실체의 지분율이 20%이나 실질적 지배력을 보유하고 있으므로 종속회사로 분류하였습니다.&cr;(*11) 당기 중 AJU RENTAL VINA CO., LTD.에서 사명이 변경되었습니다.&cr; (*12) 당사의 종속회사인 Carian Japan Co., Ltd. 의 종속회사입니다.&cr;(*13) 당기 중 외부주주로부터 25%의 지분을 인수하였습니다.&cr; (*14) 당기 중 49.02%의 지분을 추가취득 하였습니다.&cr;(*15) 당기 중 AJ Rental USA Inc.에서 사명이 변경되었습니다.&cr;(*16) 당사의 종속회사인 AJ Rental Inc. 의 종속회사입니다.&cr;(*17) 당사의 종속회사인 Auto Gallery Holdings, Inc. 의 종속회사입니다.

(*18) AJ렌터카(주)의 종속회사였으나 당기 중 직접 지분을 취득하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr;(*19) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ카리안서비스(주)와 AJ카리안디투디(주)가 합병되었습니다.&cr;(*20) 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)의 인적분할을 통해 설립된 회사입니다.&cr;(*21) 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr; (*22) 산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로 당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속회사로 분류하였습니다.&cr;

(3) 주요 종속회사의 요약 재무정보

① 제 19(당) 기

(단위:백만원)

회 사 명	제 19(당) 기
	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익
AJ렌터카(주)(*)	1,173,209	926,248	246,961	652,522	3,295	2,671
AJ토탈(주)(*)	147,807	69,464	78,343	325,359	4,021	3,986
AJ파크(주)(*)	176,248	108,467	67,781	165,488	(12,927)	(12,562)
AJ캐피탈파트너스(주)(*)	110,741	48,832	61,909	21,691	(43)	(43)
AJ렌탈서비스(주)	2,348	2,618	(270)	44,254	(56)	(56)
AJ Rental Co., Ltd.	17,149	12,003	5,146	2,985	(1,090)	(1,090)
AJ ALM CO.,LTD.	13	2	11	-	(50)	(50)
Carian Japan Co.,Ltd.(*)	2,378	6,471	(4,093)	6,265	(4,133)	(4,133)
AJ인터내셔널트레이더스(주)	2,264	3,894	(1,630)	8,724	(1,255)	(1,255)
AJ전시몰(주)	13,880	13,792	88	49,909	(8,116)	(8,116)
AJ타이어베이(주)	12	2,898	(2,886)	2,584	(1,448)	(1,448)
(주)AJ전국스카이	8,986	3,890	5,096	5,832	(743)	(743)
(주)페달링	21	878	(857)	50	(285)	(285)
AJ Rental Inc.(*)	19,797	8,785	11,012	3,647	(1,078)	(1,078)
Auto Gallery Holdings, Inc.(*)	31,772	25,025	6,747	28,202	(207)	(207)
AJ셀카(주)	44,013	41,563	2,450	64,361	(475)	(475)
AJ카리안서비스(주)	11,746	8,372	3,374	42,896	424	424
AJ Networks Vietnam Co.,Ltd.&cr;(구, AJ Rent A Car Vietnam Co., Ltd.)	2,531	145	2,386	414	(427)	(427)
AJ Rent A Car USA, Inc.	656	129	527	183	(307)	(307)
AJ에너지(주)	49,482	34,070	15,412	49,700	412	412
(주)월드렌터카	4,269	4,344	(75)	1,117	216	216
(주)포시즌렌트카	4,224	4,418	(194)	925	(303)	(303)
AJ Networks America, Inc.	1,487	1,138	349	-	(933)	(933)
에이제이네트웍스제일차 유한회사	41,301	41,298	3	612	-	-

(*) 종속회사의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.&cr;

② 제 18(전) 기

(단위:백만원)

회 사 명	제 18(전) 기
	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익
AJ렌터카(주)	1,216,525	970,242	246,283	636,765	12,271	11,930
AJ토탈(주)	192,411	103,055	89,356	330,267	3,308	3,308
AJ파크(주)	157,909	133,773	24,136	68,701	870	(1,056)
AJ캐피탈파트너스(주)	107,946	50,004	57,942	22,995	1,233	1,244
AJ렌탈서비스(주)	1,889	2,102	(213)	38,326	(120)	(120)
AJU RENTAL VINA CO., LTD.	14,577	12,295	2,282	3,088	40	40
AJ렌터스(주)	2,794	3,571	(777)	2,053	(4,518)	(4,518)
AJ ALM CO.,LTD.	116	1,330	(1,214)	229	(315)	(315)
Carian Japan Co.,Ltd	7,186	8,983	(1,797)	8,670	(1,527)	(1,527)
AJ인터내셔널트레이더스(주)	3,018	3,393	(375)	8,587	(643)	(643)
AJ전시몰(주)	29,286	21,082	8,204	87,229	442	442
AJ타이어베이(주)	2,895	4,333	(1,438)	14,111	(2,268)	(2,268)
(주)페달링	205	978	(773)	152	(1,005)	(1,005)
(주)AJ전국스카이	3,968	628	3,340	1,587	(138)	(138)

(4) 연결대상범위의 변동 &cr;당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사와 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. &cr; &cr;① 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사

회 사 명	사 유
(주)링커블	당기 중 신규로 취득하였습니다.
AJ한록(주)
AJ토탈 베트남
AJ Rental Inc.
AJ Rental Top Tier Inc.
AJ Rental Dallas Inc.
Auto Gallery Holdings, Inc.
Auto Gallery Group, LLC.
Auto Gallery Cumming, LLC.
Auto Gallery Augusta, LLC.
New Georgia Carolina Auto Auction, LLC.
New Mid State Auto Auction of Lexington, LLC.
J&J Financial Group, LLC.
AJ에너지(주)
(주)월드렌터카
(주)포시즌렌터카
AJ Networks America, Inc.	당기부터 연결실체에 미치는 영향이 중요하게 되어 종속회사로 편입하였습니다.
에이제이네트웍스제일차 유한회사	산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로 당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속회사로 분류하였습니다.

&cr;② 당기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속회사

회 사 명	사 유
AJ렌터스(주)	당기 중 법인청산으로 연결 대상에서 제외되었습니다.
AJ Oceania Co., Ltd.
디와이케어(주)	당기 중 지분매각으로 연결 대상에서 제외되었습니다.
Carian Guyana, Inc.
AJ카리안디투디(주)	당기 중 AJ카리안서비스(주)와의 합병 후 청산으로 연결 대상에서 제외되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 &cr;(1) 회계기준의 적용&cr;연결실체는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 2의 (6)에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 측정기준&cr;연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 공정가치로 측정되는 비 파 생금융상품&cr;&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석18: 우발부채와 약정사항&cr;- 주석28: 법인세비용 &cr;&cr;(5) 공정가치 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 32: 금융상품 위험&cr;

(6) 회계정책의 변경&cr;연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr;&cr;연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 회계정책은 아래와 같습니다.&cr;&cr;- 재화의 판매 및 렌탈수익&cr;일반적인 재화의 판매는 재화가 고객에게 인도되고 고객이 특정 장소에서 재화를 인수한 시점에 재화의 통제가 이전되며, 해당 시점에 수익을 인식합니다.&cr;&cr;렌탈자산의 대여(리스요소 포함) 및 주차설비 제작, 설치로부터 발생하는 수익은 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 연결실체의 수익인식 시기에 따른 매출액의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

수익인식 시기	매출액
기간에 걸쳐 이행(리스요소 포함)	365,621
한 시점에 이행	691,070
합 계	1,056,691

&cr;기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.&cr;

2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 중요하지 않습니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr;&cr;다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액과 이익잉여금기초잔액의 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 1월 1일
기타포괄손익누계액
2018년 1월 1일 변경 전 금액	(86,326)
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 &cr;기업회계기준서 제1109호 적용효과	(1,071,961)
2018년 1월 1일 재작성금액	(1,158,287)
이익잉여금
2018년 1월 1일 변경 전 금액	160,276,835
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 &cr;기업회계기준서 제1109호 적용효과	681,232
2018년 1월 1일 재작성금액	160,958,067

&cr;가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr;- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.&cr;- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.&cr;

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr;

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자와 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 &cr;채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 &cr;지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 금액
현금및현금성자산	대여금및수취채권	77,402,143	상각후원가	77,402,143
단기금융상품	대여금및수취채권	1,366,172	상각후원가	1,366,172
매출채권	대여금및수취채권	122,363,215	상각후원가	122,363,215
기타유동금융자산	대여금및수취채권	25,143,595	상각후원가	25,143,595
기타비유동금융자산	대여금및수취채권	76,984,370	상각후원가	76,984,370
장기금융상품	대여금및수취채권	499,629	상각후원가	499,629
매도가능금융자산	매도가능금융자산	24,745,501	기타포괄손익-공정가치	11,477,575
단기매매금융자산	당기손익인식금융자산	1,404,923	당기손익-공정가치	14,271,898

&cr;나) 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr;

다) 위험회피회계&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr;

라) 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr;연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr;&cr;

3. 유의적인 회계정책&cr;연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2의 (6)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결&cr;① 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr;&cr;② 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;③ 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr;연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.&cr;&cr;관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다

&cr;⑥ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;&cr;⑦ 동일지배하 사업결합&cr;동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr;

(2) 중단영업&cr;연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr;- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr; &cr;중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 현금및현금성자산&cr;연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;

(4) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 개별법 등으로 결정하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr; &cr; (5) 비파생금융자산&cr; ① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정&cr; 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr; 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 . 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;

금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책

당기손익-공정가치로 &cr;측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 &cr;금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr;이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책&cr; 연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr;- 대여금 및 수취채권&cr;- 만기보유증권&cr;- 매도가능증권&cr;- 당기손익인식금융자산&cr;- 단기매매금융자산&cr;- 파생상품&cr;- 당기손익인식항목으로 지정된 상품

금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책

공정가치로 측정하는&cr;금융자산	공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다.
만기보유금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.
대여금 및 수취채권	유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.
매도가능금융자산	채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

&cr;③ 제거&cr;연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;

④ 상계&cr;연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 파생상품 &cr; 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;

(7) 금융자산의 손상 &cr; 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr; 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr; 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;

① 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;② 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;

④ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;

2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책&cr; ⑤ 비파생금융자산&cr;당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.&cr;

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.&cr;- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후&cr;- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화&cr;- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr;- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료&cr;&cr;지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다.&cr;

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

구 분	내 역
상각후원가를 장부금액&cr;으로 하는 금융자산	당사는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다.
	집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 당사는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는 조정을 수행하였습니다.
	손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금계정에 반영하였습니다. 당사가 해당금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다.
매도가능금융자산	공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 유형자산 (렌탈자산 포함) &cr; 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

&cr;유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

&cr;연결실체의 당기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정 내용연수
유형자산
건물	20,40년
구축물	2~8년
비품	2~5년
차량운반구	4~8년
기계장치	2~10년
시설장치	1~15년
렌탈자산
IT렌탈자산	1~6년
대여사업차량	3년
건설장비렌탈자산	1~8년
파렛트렌탈자산	3~10년
기타렌탈자산	1~8년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다.

&cr; (9) 무형자산 &cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정 내용연수
소프트웨어	1~5년
기타의 무형자산	2~5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;&cr; (10) 투자부동산 &cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; (11) 비금융자산의 손상 &cr;재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;

(12) 리스&cr;연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;① 금융리스&cr;연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.&cr;

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;② 운용리스&cr;운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr;약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr;

(13) 매각예정비유동자산&cr; 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;(14) 비파생금융부채&cr;연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여 &cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;② 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr;

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;(17) 외화&cr; ① 외화거래&cr;연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 해외사업장&cr;해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr;③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr;해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;

(18) 수익&cr; ① 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책 및 최초적용효과는 주석 2의 (6) 에 기술되어 있습니다. &cr;

연결실체가 2018년 1월 1일 이전까지 적용한 회계정책에 따라 전기에 비교표시된 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하였습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고,미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하였습니다.&cr;&cr;- 재화의 판매 : 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였습니다. &cr;- 렌탈수익 : 렌탈자산의 대여로부터 발생하는 수익은 렌탈계약에 따라 렌탈기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하였습니다.&cr; - 주차장 설비수익 : 주차장 설비용역으로 부터 발생하는 수익은 총원가 대비 발생원가 금액에 따라 진행률로 수익을 인식하였습니다.&cr;&cr;② 이자수익&cr; 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. &cr;&cr;③ 배당금수익&cr;배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr;

(19) 금융보증계약 &cr; 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. &cr;&cr;① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 결정된 손실충당금&cr;② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr;

(20) 금융수익과 비용&cr;연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;- 이자수익&cr;- 이자비용&cr;- 배당금수익&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr;- 파생상품자산, 부채에서 발생하는 평가손익 및 거래손익&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr;&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;&cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;

(21) 법 인세&cr; 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속회사 및 관계회사 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

&cr;(22) 주당이익&cr;연결실체는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정, 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr; 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr;&cr;이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr;

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr;&cr;연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr;&cr; 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr;

현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 본사 사옥에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다.&cr;&cr;동 기준서의 도입이 연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr; 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr;- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr;

4. 부문별 보고&cr;전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;매출은 대부분 렌탈료수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 보고기간 종료일 현재 영업부문은 렌탈 부문, 자동차 부문, 냉장창고 및 주유 부문, 주차장 부문, 캐피탈 부문으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;당기 및 전기의 영업부문의 부문별 정보는 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 보고되지 않아 포함하지 아니하였습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기

(단위: 천원)
구 분	렌탈	자동차	냉장창고 및 주유	주차장	캐피탈	합계
영업수익	386,845,968	109,997,436	374,531,896	164,784,087	20,531,867	1,056,691,254
감가상각비	108,479,343	1,769,073	2,623,576	3,711,979	7,405,754	123,989,725
무형자산상각비	2,921,756	508,112	350,236	3,200,118	198,161	7,178,383
영업이익	13,038,571	(32,466,204)	4,890,865	(9,982,979)	3,238,060	(21,281,687)

&cr;② 제 18(전) 기

(단위: 천원)
구 분	렌탈	자동차	냉장창고 및 주유	주차장	캐피탈	합계
영업수익	362,963,387	62,156,236	328,533,907	68,169,251	22,117,736	843,940,517
감가상각비	85,576,217	607,050	2,590,560	1,780,794	7,114,567	97,669,188
무형자산상각비	2,918,402	389,230	115,353	2,287,678	171,651	5,882,314
영업이익	24,647,000	(12,504,836)	3,528,986	3,501,316	3,265,911	22,438,377

5. 현 금및현금성자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
보유현금	106,078	74,560
금융기관예금	53,403,785	77,327,583
합 계	53,509,863	77,402,143

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금융기관	제 19(당) 기	제 18(전) 기	사용제한내용
현금및현금성자산	(주)신한은행	1,162,390	963,505	에스크로, 질권설정 등
장기금융상품	(주)신한은행	2,500	2,500	당좌개설보증금, 질권설정 등
	(주)하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금, 에스크로
	(주)한국씨티은행	2,500	2,500	당좌개설보증금
	(주)한국스탠다드차타드은행	-	5,000
	(주)한화손해보험	-	150,000	보험상품
	(주)삼성생명	-	108,000
	(주)전북은행	173,205	-	질권설정 등
합 계		1,342,595	1,233,505

&cr;6. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
원재료	9,637,312	15,162,752
상품	33,835,242	32,116,428
상품평가충당금	(1,036,447)	(90,477)
저장품	4,985,346	2,529,884
미착품	3,488,401	4,218,789
기타	546,969	551,308
합 계	51,456,823	54,488,684

&cr;

7. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 제 19(당) 기

(단위: 천원)
구 분	취득원가	장부금액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품
(주)케이탑리츠	3,495,000	3,877,427
기타	3,921,828	3,474,708
소 계	7,416,828	7,352,135
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품
비즈바이오 등	13,017,258	13,124,331
이그린글로벌 등	3,400,050	3,129,261
기타	4,103,800	6,791,509
소 계	20,521,108	23,045,101
합 계	27,937,936	30,397,236

&cr;② 제 18(전) 기

(단위: 천원)
구 분	취득원가	장부금액
매도가능금융자산
시장성주식
(주)케이탑리츠 등	3,495,000	3,246,065
기타	702,605	702,892
소 계	4,197,605	3,948,957
비시장성주식
AJ Networks America, Inc 등	1,750,400	1,750,400
기타	24,293,313	17,995,280
소 계	26,043,713	19,745,680
채무증권
국공채 등	1,050,864	1,050,864
합 계	31,292,182	24,745,501

(2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음같습니다.&cr;① 제 19(당) 기

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기
공정가치측정금융자산
기초금액	-
기준서1109호 최초 적용에 따른 조정	24,344,550
취득액	12,950,234
처분액	(1,700,000)
기타(*)	(5,197,548)
기말금액	30,397,236

(*) 기타에는 당기 중 매각예정비유동자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다.&cr; &cr; ② 제 18(전) 기

(단위: 천원)
구 분	제 18(전) 기
매도가능금융자산
기초금액	21,855,801
취득액	8,434,621
처분액	(976,554)
손상차손	(8,503)
기타	(4,559,864)
기말금액	24,745,501

8. 관계회사투자&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 19(당) 기

(단위: 천원)
회사명	지분율	취득원가	기초평가액	당기취득(처분)	지분법손익	기타증감액(*4)	기말평가액
AJ바이크(주)(*1)	18.26%	4,300,000	16,969,989	-	12,711	(12,223,750)	4,758,950
구로현주모터스(주)	28.99%	200,000	218,276	-	-	(218,276)	-
디스커버리자산운용(주)(*2)	39.30%	1,000,000	1,014,944	-	616,966	-	1,631,910
Auto Gallery Holdings, Inc.(*3)	-	5,097,150	5,097,150	(5,097,150)	-	-	-
(주)링크닷츠	21.50%	246,100	246,100	-	(16,942)	-	229,158
(주)오토허브서비스	49.00%	485,100	261,760	-	(106,803)	-	154,957
AJ플릿링크(주)	50.00%	150,000	141,861	-	(25,266)	-	116,595
(주)다래파크텍	37.30%	7,890,837	5,466,837	2,424,000	330,141	-	8,220,978
합 계		19,369,187	29,416,917	(2,673,150)	810,807	(12,442,026)	15,112,548

(*1) 연결실체는 기존주주와 체결한 약정에 따라 보통주 매수 요청 시 주식을 매수할 것을 약정하고 있으며, 당기말 현재 기존주주가 주식매수청구권을 가지는 금액은 9,076,583천원입니다.&cr;(*2) 당기 중 디스커버리파트너스(주)에서 사명이 변경되었습니다.&cr;(*3) 당기 중 기존 보유 지분을 처분하고 50.07%의 지분을 취득함에 따라 종속회사로 분류하였습니다.&cr; (*4) 기타증감액에는 당기 중 매각예정비유동자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다.&cr; &cr;② 제 18(전) 기

(단위: 천원)
회사명	지분율	취득원가	기초평가액	당기취득	지분법손익	기타증감액	기말평가액
AJ바이크(주)	37.69%	16,261,600	11,980,038	4,461,600	405,767	122,584	16,969,989
구로현주모터스(주)	28.99%	200,000	211,565	-	6,711	-	218,276
디스커버리자산운용(주)	39.30%	1,000,000	1,000,000	-	10,441	4,503	1,014,944
Auto Gallery Holdings, Inc.	31.97%	5,097,150	-	5,097,150	-	-	5,097,150
(주)링크닷츠	21.50%	246,100	-	246,100	-	-	246,100
(주)오토허브서비스	49.00%	485,100	-	485,100	(223,340)	-	261,760
AJ플릿링크(주)	50.00%	150,000	-	150,000	(8,139)	-	141,861
(주)다래파크텍	26.40%	5,466,837	-	5,466,837	-	-	5,466,837
합 계		28,906,787	13,191,603	15,906,787	191,440	127,087	29,416,917

&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 제 19(당) 기

(단위: 천원)
회사명	소재국가	결산월	자 산	부 채	영업수익	당기순손익	총포괄손익
AJ바이크(주)	한국	12월	15,385,922	3,711,309	12,618,443	901,821	901,821
구로현주모터스(주)	한국	12월	758,376	447,619	1,510,003	19,444	19,444
디스커버리자산운용(주)	한국	12월	5,495,883	1,384,737	6,246,079	1,569,705	1,569,705
(주)링크닷츠	한국	12월	597,031	397,033	183,019	(78,817)	(78,817)
(주)오토허브서비스	한국	12월	979,730	669,258	1,354,488	(225,874)	(225,874)
AJ플릿링크(주)	한국	12월	237,812	4,622	30,893	(49,581)	(49,581)
(주)다래파크텍	한국	12월	20,399,892	16,873,096	31,454,055	463,318	463,318

&cr;② 제 18(전) 기

(단위: 천원)
회사명	소재국가	결산월	자 산	부 채	영업수익	당기순손익	총포괄손익
AJ바이크(주)	한국	12월	11,990,278	1,200,165	8,036,050	1,601,435	1,601,435
구로현주모터스(주)	한국	12월	827,223	535,908	1,591,726	23,153	23,153
디스커버리자산운용(주)	한국	12월	2,825,768	284,327	2,137,354	65,544	65,544
Auto Gallery Holdings, Inc.	미국	12월	23,000,347	8,081,779	43,674,092	1,298,660	1,298,660
(주)링크닷츠	한국	12월	566,009	287,195	61,005	(56,881)	(56,881)
(주)오토허브서비스	한국	12월	1,240,302	711,864	228,408	(455,795)	(455,795)
AJ플릿링크(주)	한국	12월	290,004	6,283	-	(16,278)	(16,278)
(주)다래파크텍	한국	12월	17,062,514	13,080,250	27,494,688	(2,682,961)	(2,682,961)

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 제 19(당) 기

(단위: 천원)
회사명	순자산 지분금액	영업권	공정가치차액	염가매수차익	장부금액
AJ바이크(주)	2,131,670	2,255,306	371,974	-	4,758,950
구로현주모터스(주)	84,439	-	-	(84,439)	-
디스커버리자산운용(주)	1,615,866	16,044	-	-	1,631,910
(주)링크닷츠	42,999	186,159	-	-	229,158
(주)오토허브서비스	152,131	2,826	-	-	154,957
AJ플릿링크(주)	116,595	-	-	-	116,595
(주)다래파크텍	1,315,453	5,809,460	1,096,065	-	8,220,978

&cr;

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)
회사명	순자산 지분금액	영업권	공정가치차액	내부거래	장부금액
AJ바이크(주)	5,406,512	5,589,803	1,512,074	4,461,600	16,969,989
구로현주모터스(주)	84,439	133,837	-	-	218,276
디스커버리자산운용(주)	998,901	16,043	-	-	1,014,944
Auto Gallery Holdings, Inc.	4,769,466	327,684	-	-	5,097,150
(주)링크닷츠	59,945	186,155	-	-	246,100
(주)오토허브서비스	258,934	2,826	-	-	261,760
AJ플릿링크(주)	141,861	-	-	-	141,861
(주)다래파크텍	1,051,318	4,415,519	-	-	5,466,837

&cr;

9. 렌탈자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기			제 18(전) 기
	취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액
IT렌탈자산	165,969,613	(74,662,875)	91,306,738	132,579,829	(63,167,233)	69,412,596
파렛트렌탈자산	419,446,119	(163,414,427)	256,031,692	376,352,812	(134,950,047)	241,402,765
건설장비렌탈자산	281,825,937	(73,800,619)	208,025,318	227,558,316	(51,858,098)	175,700,218
자동차렌탈자산	49,806,923	(16,599,183)	33,207,740	1,440,389,262	(454,417,511)	985,971,751
기타렌탈자산	3,709,908	(2,622,488)	1,087,420	15,364,029	(9,856,711)	5,507,318
합 계	920,758,500	(331,099,592)	589,658,908	2,192,244,248	(714,249,600)	1,477,994,648

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;

(2) 당기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	IT렌탈자산	파렛트렌탈자산	건설장비렌탈자산	자동차렌탈자산	기타렌탈자산	합 계
기초장부금액	69,412,596	241,402,765	175,700,218	985,971,751	5,507,318	1,477,994,648
취 득	61,845,808	51,967,805	64,142,763	409,519,396	11,108,096	598,583,868
처 분	(4,533,761)	(1,194,646)	(11,339,133)	(7,427,352)	(736,576)	(25,231,468)
감가상각비	(40,842,535)	(35,518,073)	(28,268,718)	(192,796,466)	(1,140,328)	(298,566,120)
손상차손(*1)	(69,047)	-	-	-	-	(69,047)
기타(*2)	5,493,677	(626,159)	7,790,188	(1,162,059,589)	(13,651,090)	(1,163,052,973)
기말장부금액	91,306,738	256,031,692	208,025,318	33,207,740	1,087,420	589,658,908

(*1) 렌탈 종료 후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. &cr;(*2) 기타에는 당기 중 매각예정비유동자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	IT렌탈자산	파렛트렌탈자산	건설장비렌탈자산	자동차렌탈자산	기타렌탈자산	합 계
기초장부금액	53,849,185	211,367,622	108,518,028	895,839,681	35,940,128	1,305,514,644
취 득	50,572,211	64,396,552	47,199,468	445,926,375	44,027,992	652,122,598
처 분	(6,125,797)	(1,216,140)	(1,363,437)	(7,424,258)	(187,951)	(16,317,583)
감가상각비	(28,573,366)	(34,731,217)	(18,056,756)	(251,662,472)	(1,648,910)	(334,672,721)
손상차손(*)	(53,540)	-	-	(2,475,588)	-	(2,529,128)
기 타	(256,097)	1,585,948	39,402,915	(94,231,987)	(72,623,941)	(126,123,162)
기말장부금액	69,412,596	241,402,765	175,700,218	985,971,751	5,507,318	1,477,994,648

(*) 렌탈 종료 후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다.

&cr;(4) 운용리스 내역&cr;연결실체는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
1년 이내	197,212,986	489,094,475
1년 초과 5년 이내	80,804,278	393,527,953
합 계	278,017,264	882,622,428

&cr;(5) 금융리스 내역&cr;① 연결실체는 보고기간말 현재 (주)아이비케이캐피탈 및 (주)디지비캐피탈 등과 금융리스계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고있습니다.&cr; &cr;② 당기말과 전기말 현재 금융리스로 분류된 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
금융리스자산(렌탈자산)	112,469,713	86,091,499
감가상각누계액	(38,750,834)	(24,351,906)
순장부금액	73,718,879	61,739,593

③ 당기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
1년 이내	21,935,248	27,283,202
1년 초과 5년 이내	20,892,081	23,879,373
합 계	42,827,329	51,162,575
미경과이자	(2,100,460)	(2,571,452)
차감금액	40,726,869	48,591,123

&cr;&cr;10. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기			제 18(전) 기
	취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액
토지	129,202,685	-	129,202,685	178,090,270	-	178,090,270
건물	86,958,395	(11,649,477)	75,308,918	120,467,255	(13,110,051)	107,357,204
구축물	6,805,082	(1,432,288)	5,372,794	6,660,871	(1,506,338)	5,154,533
기계장치	28,547,927	(14,549,109)	13,998,818	25,714,682	(11,898,615)	13,816,067
비품	17,068,979	(10,110,462)	6,958,517	15,368,975	(9,509,651)	5,859,324
차량운반구	8,724,012	(2,943,416)	5,780,596	8,104,750	(3,442,723)	4,662,027
기타유형자산	11,938,744	(4,517,791)	7,420,953	13,279,266	(5,859,410)	7,419,856
건설중인자산	1,012,188	-	1,012,188	9,705,280	-	9,705,280
합 계	290,258,012	(45,202,543)	245,055,469	377,391,349	(45,326,788)	332,064,561

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

&cr;

(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기타(*)	기말장부금액
토지	178,090,270	6,365,943	(31,211,631)	-	(24,041,897)	129,202,685
건물	107,357,204	6,102,865	(29,697,464)	(2,783,363)	(5,670,324)	75,308,918
구축물	5,154,533	1,296,132	(118,168)	(510,276)	(449,427)	5,372,794
기계장치	13,816,067	4,606,226	(522,821)	(3,900,463)	(191)	13,998,818
비품	5,859,324	3,820,794	(989,614)	(2,621,772)	889,785	6,958,517
차량운반구	4,662,027	934,871	(135,955)	(859,693)	1,179,346	5,780,596
기타유형자산	7,419,856	2,441,465	(952,355)	(1,193,821)	(294,192)	7,420,953
건설중인자산	9,705,280	14,902,165	(12,105)	-	(23,583,152)	1,012,188
합 계	332,064,561	40,470,461	(63,640,113)	(11,869,388)	(51,970,052)	245,055,469

(*) 기타에는 당기 중 매각예정비유동자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타	기말장부금액
토지	139,455,869	13,871,407	(4,729,848)	-	29,492,842	178,090,270
건물	77,096,073	4,461,966	(261,981)	(2,678,494)	28,739,640	107,357,204
구축물	1,904,571	2,412,994	(4,721)	(291,113)	1,132,802	5,154,533
기계장치	11,349,127	2,554,478	(137,080)	(2,604,859)	2,654,401	13,816,067
비품	5,040,860	1,940,899	(773,610)	(1,907,084)	1,558,259	5,859,324
차량운반구	1,406,216	90,641	(29,954)	(430,351)	3,625,475	4,662,027
기타유형자산	7,782,202	1,312,796	(7,991)	(1,531,570)	(135,581)	7,419,856
건설중인자산	8,598,849	26,178,064	-	-	(25,071,633)	9,705,280
합 계	252,633,767	52,823,245	(5,945,185)	(9,443,471)	41,996,205	332,064,561

&cr;

11. 무형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기			제 18(전) 기
	취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액
영업권	30,437,417	(551,980)	29,885,437	19,409,438	(3,005,082)	16,404,356
소프트웨어	10,402,079	(5,526,322)	4,875,757	7,106,742	(2,229,783)	4,876,959
관리운영권	33,024,268	(12,358,604)	20,665,664	32,819,860	(10,298,267)	22,521,593
기타의무형자산	32,019,851	(7,964,909)	24,054,942	31,685,325	(5,509,517)	26,175,808
합 계	105,883,615	(26,401,815)	79,481,800	91,021,365	(21,042,649)	69,978,716

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 19(당) 기

(단위: 천원)
구 분	영업권	소프트웨어	관리운영권	기타의무형자산	합 계
기초장부금액	16,404,356	4,876,959	22,521,593	26,175,808	69,978,716
취 득	550,150	11,300,164	-	6,700,271	18,550,585
처 분	-	(917,652)	-	(5,770,935)	(6,688,587)
상각비	-	(2,284,974)	(1,855,929)	(3,591,982)	(7,732,885)
대 체	-	1,238,184	-	(1,034,079)	204,105
사업결합	14,049,638	6,828	-	3,387,605	17,444,071
기타증감(*)	(1,118,707)	(9,343,752)	-	(1,811,746)	(12,274,205)
기말장부금액	29,885,437	4,875,757	20,665,664	24,054,942	79,481,800

(*) 기타증감에는 당기 매각예정비유동자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다.&cr;

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)
구 분	영업권	소프트웨어	관리운영권	기타의무형자산	합 계
기초장부금액	8,468,052	3,672,401	24,366,874	19,061,796	55,569,123
취 득	-	2,049,957	-	1,765,755	3,815,712
처 분	(40,000)	-	-	(58,230)	(98,230)
상 각	(3,750)	(1,569,214)	(1,845,281)	(3,115,834)	(6,534,079)
손상차손	(551,980)	-	-	(249,395)	(801,375)
사업결합	8,541,722	444,611	-	8,124,446	17,110,779
기 타	(9,688)	279,204	-	647,270	916,786
기말장부금액	16,404,356	4,876,959	22,521,593	26,175,808	69,978,716

(3) 영업권 손상검사&cr;영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위: 천원)
부 문	기 초	증 가	감 소	기 말
AJ셀카(주)	4,343,993	-	-	4,343,993
(주)AJ전국스카이	308,169	-	-	308,169
(주)페달링(*1)	380,858	-	(380,858)	-
AJ파크(주)(*2)	7,852,694	-	(253,616)	7,599,078
AJ카리안서비스(주)	207,507	-	-	207,507
AJ전시몰(주)	2,849,711	-	-	2,849,711
AJ토탈(주)	271,965	4,057,025	-	4,328,990
AJ타이어베이(주)	189,459	-	-	189,459
(주)포시즌렌터카	-	693,361	-	693,361
(주)월드렌터카	-	74,873	-	74,873
Auto Gallery Holdings, Inc.	-	9,290,296	-	9,290,296
합 계	16,404,356	14,115,555	(634,474)	29,885,437

(*1) (주)페달링의 영업권은 손상처리하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 연결실체의 AJ파크(주)에 대한 영업권은 AJ파크(주)의 종속회사인 디와이케어(주)의 지분매각으로 인해 감소되었습니다.&cr;

연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다.&cr;

사용가치의 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 연결실체는 재무예산 및 현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업 평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. &cr;&cr; 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)
주요 가정치	AJ셀카 중고차부문	AJ셀카 경매장부문	AJ전시몰	AJ파크
영업권	1,118,709	3,225,284	2,849,711	7,599,078
매출액성장률(*1)	7.27%	8.61%	12.39%	15.01%
영구성장률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
세전할인률(*2)	10.95%	10.95%	7.14%	12.80%

(*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치로 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 과거 성장치를 기초로 산정되었습니다.&cr;(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다.&cr;&cr;

12. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기			제 18(전) 기
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	421,179	-	421,179	480,388	-	480,388
건물	1,497,416	(13,971)	1,483,445	334,043	(3,827)	330,216
합 계	1,918,595	(13,971)	1,904,624	814,431	(3,827)	810,604

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기			제 18(전) 기
	토지	건물	합 계	토지	건물	합 계
기초장부금액	480,388	330,216	810,604	19,636,444	3,856,875	23,493,319
취 득	96,575	1,461,082	1,557,657	-	-	-
감가상각비	-	(10,899)	(10,899)	-	(97,217)	(97,217)
기타증감	(155,784)	(296,954)	(452,738)	(19,156,056)	(3,429,442)	(22,585,498)
기말장부금액	421,179	1,483,445	1,904,624	480,388	330,216	810,604

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 32백만원(전기: 1,184백만원)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 7백만원(전기: 302백만원)입니다.&cr;&cr;투자부동산의 공정가치는 장부금액과 차이가 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
기타유동금융자산
단기대여금	2,654,700	4,162,176
대손충당금	(1,541,061)	(511,796)
미수금	10,871,346	11,101,787
대손충당금	(2,926,893)	(5,733,312)
미수수익	777,775	1,477,992
대손충당금	(12,901)	(5,368)
부가세대급금	1,110,197	1,330,112
유동성금융리스채권	7,588,424	13,418,450
대손충당금	-	(96,446)
유동성대부업채권	10,470,568	-
대손충당금	(173,183)	-
합 계	28,818,972	25,143,595
기타비유동금융자산
장기대여금	13,779,274	349,375
대손충당금	(1,377,892)	-
파생상품자산	1,259,538	-
금융리스채권	10,250,963	6,718,117
대부업채권	35,351,501	45,809,748
대손충당금	(1,303,610)	(1,311,003)
보증금	32,763,794	25,418,133
합 계	90,723,568	76,984,370

(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산 및 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같 습 니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
기초금액	7,657,925	5,567,194
기타의대손상각비	3,897,147	2,090,731
대체액(*)	(4,219,532)	-
기말금액	7,335,540	7,657,925

(*) 매각예정비유동자산으로의 대체액입니다.&cr;&cr;

14. 기타자산&cr; 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
기타유동자산
선급금	16,906,091	21,056,952
대손충당금	(1,394,330)	(45,113)
선급비용	3,536,630	15,477,937
미수법인세환급액	1,868,486	123,700
유동성장기선급비용	111,393	94,866
반품권자산	237,471	-
합 계	21,265,741	36,708,342
기타비유동자산
기타의비유동자산	-	6,512
장기선급비용	545,899	11,288,289
기타투자자산	1,777,738	1,853
합 계	2,323,637	11,296,654

15. 차입금 등&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 단기차입금

(단위: 천원)
차 입 처	당기말 이자율	제 19(당) 기	제 18(전) 기
(주)SBI저축은행	4.60%~4.80%	8,000,000	10,000,000
Shinhan Bank Japan	1.50%	3,292,835	3,084,608
Shinhan Bank America	5.14%	4,919,640	-
SK증권(주)	-	-	20,000,000
중소기업은행	5.80%~6.00%	700,000	1,118,388
농협은행(주)	5.44%	899,572	1,100,000
수협은행	-	-	5,130,000
신영증권(주)	3.20%~3.25%	20,000,000	105,000,000
(주)하나은행	3.17%~6.30%	23,915,700	65,802,080
(주)IBK캐피탈	4.60%~4.80%	4,666,667	3,720,000
(주)국민은행	3.23%~5.50%	6,000,000	6,200,000
(주)대구은행	4.16%~4.29%	5,000,000	5,000,000
(주)신한은행	3.58%~4.46%	49,638,003	45,755,957
(주)우리은행	4.20%~7.00%	5,637,500	6,849,000
(주)하나저축은행	4.20%	5,000,000	3,887,026
푸르덴셜생명보험(주)	-	-	25,343
한국산업은행	2.50%~4.70%	79,480,000	91,199,980
한양증권(주)	3.10%~3.20%	27,000,000	47,000,000
KB증권(주)	-	-	10,000,000
IBK투자증권(주)	-	-	30,000,000
IMT	-	-	79,000
(주)부산은행	-	-	306,420
(주)아주저축은행	-	-	10,000,000
우리종합금융(주)	-	-	10,000,000
전문건설공제조합	1.70%	134,978	134,978
키움증권(주)	-	-	10,000,000
(주)신한저축은행	4.90%	1,333,334	-
(주)경남은행	3.85%	1,120,000	-
세람상호저축은행	4.90%	2,000,000	-
서울보증재단	-	-	20,000
기타특수관계자	-	8,944,800	13,597
합 계		257,683,029	491,426,377

② 장기차입금

(단위: 천원)
차 입 처	당기말 이자율	제 19(당) 기	제 18(전) 기
Shinhan Bank Japan	-	-	3,998
(주)한국스탠다드차타드은행	-	-	5,539,200
넥센타이어(주)	-	-	100,000
농협은행(주)	3.87%~5.60%	31,473,037	31,063,640
신한캐피탈(주)	4.65%~4.80%	2,400,000	2,400,000
써니모아제일차(주)	-	-	15,500,000
(주)하나은행	3.38%~3.95%	46,318,316	82,879,561
(주)광주은행	3.15%~4.22%	2,176,823	6,403,426
(주)국민은행	3.66%~6.90%	26,797,400	57,791,399
(주)대구은행	3.82%~4.03%	25,221,710	28,221,670
(주)신한은행	2.95%~5.60%	34,826,808	63,835,579
(주)우리은행	3.94%	1,749,990	9,090,610
(주)전북은행	3.82%	1,999,920	6,888,520
(주)한국씨티은행	-	-	5,416,667
한국산업은행	3.08%~5.74%	86,468,405	57,967,460
한국증권금융(주)	5.50%~6.00%	11,007,065	11,681,053
중소기업진흥공단	2.55%~3.04%	500,000	500,000
신한금융투자(주)	-	-	20,000,000
세 람상호저축은행	-	-	1,714,285
중소기업은행	5.81%~6.77%	775,000	1,555,000
KB증권(주)	4.63%	20,000,000	-
수협은행	4.15%	4,738,224	-
(주)경남은행	4.05%	5,000,000	-
메디치 사모투자합자회사(*)	6.90%	57,000,022	-
Metro City Bank	4.75%~6.50%	2,775,813	-
기타특수관계자	-	559,050	-
소 계		361,787,583	408,552,068
차감: 현재가치할인차금		(987,350)	-
차감 : 유동성 대체		(126,757,009)	(168,214,031)
합 계		234,043,224	240,338,037

(*) 당사의 종속회사인 AJ파크(주)의 불균등증자 대금으로 추후 해당 주식을 재매입하는 의무를 회피할 수 없다 판단하여 장기차입금으로 계상 하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류	만기일	이자율	제 19(당) 기	제 18(전) 기
제12-2회 무기명 이권부 무보증사채	2018-01-28	-	-	20,000,000
제13-2회 무기명 이권부 무보증사채	2018-05-09	-	-	35,000,000
제15-2회 무기명 이권부 무보증사채	2018-06-14	-	-	10,000,000
제16-1회 무기명 이권부 무보증사채	2018-02-25	-	-	10,000,000
제16-2회 무기명 이권부 무보증사채	2018-08-25	-	-	10,000,000
제17-1회 무기명 이권부 무보증사채	2018-04-10	-	-	10,000,000
제17-2회 무기명 이권부 무보증사채	2018-10-10	-	-	6,000,000
제18-1회 무기명 이권부 무보증사채	2018-04-24	-	-	17,000,000
제18-2회 무기명 이권부 무보증사채	2018-10-24	-	-	10,000,000
제19회 무기명 이권부 무보증사채	2018-10-04	-	-	15,000,000
제19회 무보증사채	2018-04-19	-	-	20,000,000
제20-1회 무기명 이권부 무보증사채	2018-10-18	-	-	15,000,000
제20-2회 무기명 이권부 무보증사채	2019-04-18	3.70%	10,000,000	10,000,000
제21회 무기명 이권부 무보증사채	2019-02-18	3.30%	15,000,000	15,000,000
제22-1회 무기명 이권부 무보증사채	2019-02-02	3.40%	11,000,000	11,000,000
제22-2회 무기명 이권부 무보증사채	2019-08-02	3.82%	18,000,000	18,000,000
제23회 무기명 이권부 무보증사채	2020-09-14	4.40%	10,000,000	10,000,000
제24회 무기명 이권부 무보증사채	2021-03-15	4.50%	5,000,000	5,000,000
제24회 무보증사채	2018-07-02	-	-	70,000,000
제25회 무기명 이권부 무보증사채	2019-05-21	4.01%	11,000,000	11,000,000
제25회 무보증사채	2019-02-04	-	-	22,000,000
제26-1회 무기명 이권부 무보증사채	2019-05-30	3.98%	20,000,000	20,000,000
제26-2회 무기명 이권부 무보증사채	2019-11-30	4.39%	5,000,000	5,000,000
제26-3회 무기명 이권부 무보증사채	2020-11-30	4.75%	5,000,000	5,000,000
제26회 무보증사채	2019-05-04	-	-	40,000,000
제27회 무기명 이권부 무보증사채	2019-06-04	3.92%	25,000,000	25,000,000
제28-1회 무기명 이권부 무보증사채	2019-07-22	3.72%	35,000,000	-
제28-2회 무기명 이권부 무보증사채	2020-01-22	4.27%	35,000,000	-
제29-1회 무보증사채	2018-04-04	-	-	36,000,000
제29-2회 무보증사채	2019-10-04	-	-	20,000,000
제29회 무기명 이권부 무보증사채	2020-01-30	4.27%	20,000,000	-
제30-1회 무기명 이권부 무보증사채	2019-08-05	3.72%	15,000,000	-
제30-1회 무보증사채	2018-08-14	-	-	38,000,000
제30-2회 무기명 이권부 무보증사채	2020-02-05	4.38%	25,000,000	-
제30-2회 무보증사채	2019-02-14	-	-	32,000,000
제31회 무기명 이권부 무보증사채	2020-07-06	4.02%	20,000,000	-
제32-1회 무기명 이권부 무보증사채	2020-10-17	3.91%	33,000,000	-
제32-2회 무기명 이권부 무보증사채	2021-10-17	4.64%	26,000,000	-
제33회 무기명 이권부 무보증사채	2020-12-04	3.73%	10,000,000	-
제31회 무보증사채	2019-02-10	-	-	20,000,000
제32회 무보증사채	2019-07-12	-	-	50,000,000
제33회 무보증사채	2019-07-28	-	-	10,000,000
제34회 무보증사채	2018-09-01	-	-	20,000,000
제35회 무보증사채	2019-09-11	-	-	20,000,000
제36회 무보증사채	2019-11-03	-	-	20,000,000
사모사채	2018-05-26	-	-	780,000
신주인수권부사채	2020-02-22	3.50%	380,716	400,000
소 계			354,380,716	712,180,000
차감 : 사채할인발행차금			(579,858)	(1,088,585)
차감 : 유동성대체			(164,875,893)	(341,735,631)
합 계			188,924,965	369,355,784

&cr;

16. 기타금융부채 및 기타부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
기타유동금융부채
미지급금	23,691,302	27,118,217
미지급비용	21,618,249	23,139,087
임대보증금	1,146,000	1,071,000
예수보증금	4,386,027	3,550,942
유동성렌탈보증금	1,733,958	8,037,709
유동성금융리스부채	20,559,601	25,640,625
합 계	73,135,137	88,557,580
기타비유동금융부채
장기렌탈보증금	181,167	44,017,113
금융리스부채	20,167,267	22,950,498
리스보증금	3,840,380	3,894,985
임대보증금	6,466,386	7,319,396
장기미지급비용	1,450,934	1,933,276
합 계	32,106,134	80,115,268

(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
기타유동부채
선수금	6,516,947	16,458,532
선수수익	547,814	2,724,791
예수금	1,867,262	9,763,245
부가세예수금	783,084	4,089,981
부담금부채	323,521	431,124
모바일장려금부채	711,607	472,943
환불부채	296,027	-
합 계	11,046,262	33,940,616
기타비유동부채
장기미지급금	665,643	117,104
장기수선충당부채	570,264	339,491
소송충당부채	2,510,817	685,065
합 계	3,746,724	1,141,660

&cr;

17. 퇴직급여&cr;연결실체는 확정기여형퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부해야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 각각 7,360백만원 및 5,598백만원을 비용으로 인식하였습니다.&cr;

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
금융기관	내역	약정한도	차 입 액
수협은행	일반자금 등	18,149,486	13,149,486
(주)하나은행	일반자금 등	145,597,982	126,900,682
(주)광주은행	시설자금	4,376,810	4,260,143
(주)국민은행	일반자금 등	78,331,671	76,330,039
중소기업은행	일반자금	1,475,000	1,475,000
농협은행(주)	일반자금 등	32,473,036	32,372,609
(주)대구은행	일반자금 등	42,832,660	37,165,960
한국산업은행	일반자금 등	208,808,625	205,115,025
(주)신한은행	일반자금 등	198,973,497	136,386,733
(주)우리은행	일반자금 등	7,387,490	7,387,490
(주)전북은행	시설자금	4,222,000	4,222,000
(주)SBI저축은행	일반자금	8,000,000	8,000,000
(주)IBK캐피탈	일반자금	4,666,667	4,666,667
신한캐피탈(주)	일반자금	2,400,000	2,400,000
한국증권금융(주)	일반자금	13,000,000	11,007,065
Shinhan Bank Japan	일반자금	3,292,835	3,292,835
Shinhan Bank America	일반자금	4,919,640	4,919,640
한양증권(주)	기업어음(CP)	27,000,000	27,000,000
KB증권(주)	시설자금	20,000,000	20,000,000
신영증권(주)	기업어음(CP)	20,000,000	20,000,000
전문건설공제조합	일반자금	134,978	134,978
중소기업진흥공단	일반자금	500,000	500,000
(주)신한저축은행	일반자금	1,333,333	1,333,333
(주)경남은행	일반자금 등	6,120,000	6,120,000
(주)하나저축은행	일반자금	5,000,000	5,000,000
세람상호저축은행	일반자금	2,000,000	2,000,000
메디치 사모투자합자회사	시설자금	57,000,022	57,000,022
Metro City Bank	시설자금	2,775,813	2,775,813
(주)한국씨티은행	일반자금	416,667	416,667
중국광대은행	일반자금	25,000,000	25,000,000
써니모아제일차(주)	일반자금	20,000,000	2,500,000
써니러셀제사차(유)	일반자금	10,000,000	3,400,000
합 계		976,188,212	852,232,187

(2) 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
금융기관	내 역	약정한도	차 입 액
수협은행	일반자금	5,130,000	5,130,000
(주)KEB하나은행	일반자금 등	154,588,481	148,681,641
(주)한국스탠다드차타드은행	일반자금	5,539,200	5,539,200
(주)부산은행	일반자금	1,595,000	306,420
(주)광주은행	일반자금 등	6,403,426	6,403,426
(주)국민은행	일반자금 등	64,728,599	63,991,399
중소기업은행	일반자금	3,020,000	2,673,388
농협은행(주)	일반자금 등	32,788,680	32,163,640
(주)대구은행	일반자금 등	38,166,220	33,221,670
한국산업은행	일반자금 등	151,746,852	149,167,440
(주)신한은행	일반자금 등	145,983,655	125,091,537
(주)우리은행	일반자금 등	15,939,610	15,939,610
(주)전북은행	일반자금 등	6,888,520	6,888,520
(주)한국씨티은행	일반자금	5,416,667	5,416,667
SBI저축은행	일반자금	10,000,000	10,000,000
(주)IBK캐피탈	일반자금	9,000,000	3,720,000
(주)하나저축은행	일반자금	4,500,000	3,887,026
신한캐피탈(주)	일반자금	5,000,000	2,400,000
한국증권금융(주)	일반자금	13,000,000	11,681,054
Shinhan Bank Japan	일반자금	3,088,605	3,088,605
SK증권(주)	기업어음	20,000,000	20,000,000
한양증권(주)	기업어음	47,000,000	47,000,000
KB증권(주)	기업어음	10,000,000	10,000,000
신영증권(주)	기업어음	105,000,000	105,000,000
세람상호저축은행	일반자금	2,000,000	1,714,286
우리종합금융㈜	기업어음	10,000,000	10,000,000
전문건설공제조합	일반자금	134,978	134,978
중소기업진흥공단	일반자금	500,000	500,000
(주)아주저축은행	일반자금	10,000,000	10,000,000
신한금융투자(주)	시설자금	20,000,000	20,000,000
키움증권(주)	기업어음	10,000,000	10,000,000
아이비케이 투자증권주식회사	기업어음	30,000,000	30,000,000
IMT	일반자금	79,000	79,000
합 계		947,237,493	899,819,507

(3) 당기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 21,299백 만원(전기 : 17,805백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

(4) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자
토지, 건물	65,800,000	38,523,750	(주)신한은행, (주)하나은행 등
토지, 건물, 기계장치	141,727,000	80,031,000
렌탈자산	904,876,301	392,513,280
관리운영권	31,070,000	18,363,465	한국산업은행 등

&cr; (5) 연결실체가 피고인 계류중인 주요 소송사건은 10건으로 소송사건의 소가는 총 3,513백만원입니다. 이 중 당사의 종속회사인 AJ캐피탈파트너스(주)가 피소된 진행중인 소송사건은 2건으로 1건은 2심에서 패소후 대법원 상고 중이며, 1건은 1심에 패소로 인하여 2심에서 계류중 입니다. 해당 소송의 패소로 인하여 지급될 소송가액이 재무제표에 반영되어 있습니다. 다른 8건은 당기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. &cr;&cr;(6) 당기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 없습니다.&cr;

(7) 풋옵션계약 체결&cr; 연결실체는 아래의 조건으로 외부투자자(주석 15참조)와 풋옵션계약을 체결하였습니다.

체결계약	발생조건	행사가격
Put-option (주식매수청구권)	AJ파크가 사전 합의된 경영성과 관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차진행시 1년연장)	인수가격의 연 4% 복리 적용 금액&cr;-기수취배당금
	당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우
Drag-along (동반매각청구권)	투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차진행시1년연장)	인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액&cr;-기수취배당금
Tag-along (공동매각청구권)	당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여	당사의 매각조건과 동일한 금액

&cr; 2018년 6월 22일 종속회사인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 모두 외부투자자로부터 이루어졌으며, 연결실체는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한(상장실패시 6.9%) 수익률을 보장해주는 풋옵션을 부여하였습니다. 투자자가 풋옵션을 행사할 시에 연결실체는 행사가능일 시점을 기준으로 AJ파크 주식 1,468,505주에 대하여 693억원(AJ파크(주)가 상장실패시 744억원)을 지급하여 해당 주식을 재매입할 의무가 존재합니다.

&cr;&cr;19. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금융기관	제 19(당) 기		제 18(전) 기
		자산	부채	자산	부채
통화-이자율스왑	(주)하나은행	1,259,538	-	-	-

&cr;

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원입니다.

&cr; (2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)
구 분	제 19(당) 기			제 18(전) 기
	발행주식수	자본금	자본잉여금	발행주식수	자본금	자본잉여금
기초잔액	46,822,295	46,822,295	103,825,939	46,822,295	46,822,295	103,831,761
전환권대가	-	-	561,990	-	-	-
신주인수권대가	-	-	740,239	-	-	-
연결범위변동	-	-	449,915	-	-	-
비지배지분 취득	-	-	304,936
주식발행비용	-	-	-	-	-	(5,822)
기말잔액	46,822,295	46,822,295	105,883,019	46,822,295	46,822,295	103,825,939

&cr;&cr; 21. 자본조정 및 기타포괄손익누계액&cr;당기말과 전기말 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
자본조정
기타자본조정	(22,058,673)	(22,058,673)
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(12,584)	-
매도가능금융자산평가손익	-	287,390
파생상품평가손익	(22,359)	-
(부의)지분법자본변동	128,019	126,580
해외사업환산손익	(826,991)	(500,296)
합 계	(733,915)	(86,326)

22. 이익잉여금 &cr; 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
이익준비금(*1)	1,700,000	1,700,000
대손준비금	199,085	199,085
신용정보손해배상적립금	1,000,000	1,000,000
기업합리화적립금(*2)	1,856,645	1,453,973
미처분이익잉여금	152,418,943	155,923,777
합 계	157,174,673	160,276,835

(*1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr; (*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

&cr;&cr;23. 주당이익(손실)

(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 19(당) 기			제 18(전) 기
	기본주당&cr;계속사업손실	기본주당&cr;중단사업이익	기본주당순이익	기본주당&cr;계속사업손실	기본주당&cr;중단사업이익	기본주당순이익
지배주주지분순이익(손실)	(57,617,401,935)	58,750,701,402	1,133,299,467	(5,439,383,393)	20,438,166,994	14,998,783,601
가중평균유통보통주식수	46,822,295주	46,822,295주	46,822,295주	46,822,295주	46,822,295주	46,822,295주
기본주당이익(손실)	(1,231)	1,255	24	(116)	437	320

&cr;(2) 당기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주식수가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.&cr;

24. 판매비와관리비

당기 및 전기의 영업비용에 포함된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목	제 19(당) 기	제 18(전) 기
급여	65,174,615	51,743,174
잡급	292,172	67,702
퇴직급여	6,724,846	5,031,848
복리후생비	10,380,987	9,287,436
여비교통비	1,476,301	1,143,523
통신비	1,816,433	814,905
접대비	2,241,160	1,456,281
지급임차료	36,468,623	24,623,293
감가상각비	13,548,810	11,539,026
지급수수료	20,569,593	14,916,993
차량유지비	1,966,533	1,639,525
광고선전비	5,669,732	6,399,086
무형자산상각비	5,260,848	4,244,251
대손상각비	6,400,756	1,925,421
기타	26,293,210	18,588,447
합 계	204,284,619	153,420,911

25. 금융수익 및 금융비용&cr;당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
금융수익
이자수익	1,118,719	612,410
배당금수익	119,310	66,600
외환차익	632,540	549,831
외화환산이익	710,943	24,982
금융보증수익	-	26,376
매도가능증권처분이익	-	1,271
파생상품거래이익	-	1,697
파생상품평가이익	1,713,000	-
합 계	4,294,512	1,283,167
금융비용
이자비용	36,832,603	23,961,110
외환차손	207,292	509,529
외화환산손실	2,023,456	1,577,592
매도가능증권처분손실	-	3,928
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산처분손실	134,521	-
당기손익- 공정가치측정금융자산평가손실	411,112	-
금융보증비용	-	18,463
파생상품평가손실	453,462	-
합 계	40,062,446	26,070,622

&cr;

26. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
기타수익
수입수수료	360,732	177,670
임대료수입	117,380	79,335
유형자산처분이익	11,039,241	3,152,461
무형자산처분이익	270,945	-
기타의대손충당금환입액	9,457	-
잡이익	3,832,742	2,974,822
기타	95,115	112,107
합 계	15,725,612	6,496,395
기타비용
기타의대손상각비	1,190,953	109,239
매출채권처분손실	1,581,635	1,201
유형자산처분손실	1,309,950	724,063
유형자산손상차손	42,317	2,800
무형자산처분손실	276,852	61,541
무형자산손상차손	-	249,395
소송충당비용	1,841,343	669,474
기부금	231,970	303,473
잡손실 등	2,519,909	1,157,728
합 계	8,994,929	3,278,914

27. 관계회사투자손익

당기 및 전기의 관계회사투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
지분법이익	959,818	154,058
지분법손실	(149,011)	(231,479)
합 계	810,807	(77,421)

&cr;&cr;28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
당기 법인세 부담액 등	(3,574,621)	10,371,429
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	10,014,923	(3,447,481)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(217,711)	890,085
법인세비용	6,222,591	7,814,033

&cr;(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
법인세비용차감전순손익	(49,511,899)	790,983
법인세율로 계산된 법인세비용	(7,526,923)	152,016
법인세 효과:
영구적 차이	1,728,717	1,150,319
세액공제	(1,199,036)	(102,992)
이연법인세자산 미인식효과 등	13,219,833	6,614,690
법인세비용	6,222,591	7,814,033

(3) 당기 및 전기중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기			제 18(전) 기
	반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후
매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(4,209,658)	926,124	(3,283,534)
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산평가이익	989,597	(217,711)	771,886	-	-	-
지분법자본변동	-	-	-	163,813	(36,039)	127,774
합 계	989,597	(217,711)	771,886	(4,045,845)	890,085	(3,155,760)

(4) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;① 제 19(당) 기

(단위: 천원)
구 분	기 초	중단사업	당기손익	기타포괄손익	기 말
이연법인세부채
미수수익	(2,432)	2,257	28	-	(147)
종속기업투자주식	(6,770,852)	-	(3,138,751)	-	(9,909,603)
압축기장충당금	(6,684,801)	-	-	-	(6,684,801)
렌탈자산	(646,170)	-	152,041	-	(494,129)
소 계	(14,104,255)	2,257	(2,986,682)	-	(17,088,680)
이연법인세자산
종속기업투자주식	312,329	-	-	-	312,329
대손충당금	7,698,883	(4,030,774)	935,376	-	4,603,485
매도가능금융자산손상차손	1,076,566	-	(864,928)	-	211,638
감가상각비	2,980,534	(1,688,107)	(225,181)	-	1,067,246
기타	5,233,793	(416,169)	(522,845)	(217,711)	4,077,068
소 계	17,302,105	(6,135,050)	(677,578)	(217,711)	10,271,766
합 계	3,197,850	(6,132,793)	(3,664,260)	(217,711)	(6,816,914)

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)
구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	기 말
이연법인세부채
미수수익	(3,104)	672	-	(2,432)
종속기업투자주식	(3,083,757)	(3,687,095)	-	(6,770,852)
압축기장충당금	(6,684,801)	-	-	(6,684,801)
렌탈자산	(2,979,916)	2,333,746	-	(646,170)
소 계	(12,751,578)	(1,352,677)	-	(14,104,255)
이연법인세자산
종속기업투자주식	100,811	211,518	-	312,329
대손충당금	5,786,217	1,912,666	-	7,698,883
매도가능금융자산손상차손	1,060,936	15,630	-	1,076,566
감가상각비	3,917,094	(936,560)	-	2,980,534
기타	1,636,889	2,706,819	890,085	5,233,793
소 계	12,501,947	3,910,073	890,085	17,302,105
합 계	(249,631)	2,557,396	890,085	3,197,850

&cr; (5) 보고기간말 현재 당사의 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
차감할 일시적차이
지분법적용투자주식	-	15,038,212
매도가능금융자산손상차손	968,053	1,096,745
이월결손금	7,929,496	7,929,496
대손충당금	8,112,353	-
금융리스자산	855,168	855,168
소 계	17,865,070	24,919,621
가산할 일시적차이
지분법적용투자주식	(12,859,286)	(70,975,598)
합 계	5,005,784	(46,055,977)

29. 비용의 성격별 분류&cr;당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
상품의 출고 및 저장품의 사용 등	587,368,475	496,491,561
급여	80,835,623	61,923,628
퇴직급여	7,771,761	5,698,920
복리후생비	12,815,294	11,100,053
지급임차료	48,845,033	28,032,779
감가상각비	123,989,725	97,669,188
무형자산상각비	7,178,383	5,882,314
지급수수료	44,530,848	34,786,946
차량유지비	30,996,521	7,852,353
광고선전비	5,669,732	6,400,328
대손상각비	6,950,687	1,925,421
운반비	41,079,216	31,647,084
기타비용	79,941,644	34,071,722
합 계	1,077,972,942	823,482,297

30. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
1. 당기순이익	37,268,842	20,647,180
2. 조정:
감가상각비	310,446,407	344,213,409
유형자산처분이익	(18,174,380)	(3,172,388)
유형자산처분손실	2,277,273	724,063
유형자산손상차손	2,475,713	-
무형자산상각비	7,732,885	6,534,079
무형자산손상차손	-	801,375
무형자산처분이익	(337,340)	-
대손상각비	11,977,733	3,111,826
기타의대손상각비	1,599,318	637,233
이자수익	(5,976,728)	(5,661,443)
이자비용	66,050,277	51,136,670
재고자산평가손실	122,978	26,018
법인세비용	7,529,119	12,367,695
기타	15,916,432	6,082,203
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
매출채권의 증감	(11,110,215)	(19,514,702)
기타비유동금융자산의 증감	10,198,811	(9,546,169)
기타유동자산의 증감	3,805,830	4,980,885
재고자산의 증감	141,638,060	50,708,284
렌탈자산의 증감	(592,933,558)	(559,260,845)
기타비유동금융부채의 증감	447,084	(558,103)
매입채무의 증감	(11,170,123)	(17,166,546)
기타유동부채의 증감	208,478	6,253,946
기타	4,521,962	17,951,776
4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(15,485,142)	(88,703,554)

(2) 당기와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
재고의 렌탈자산 등으로 대체	122,879,520	200,775,646
장기차입금의 유동성 대체	194,973,406	18,266,558
사채의 유동성 대체	260,855,598	261,861,748
금융리스부채의 유동성 대체	5,321,539	9,752,886
유형자산 취득 관련 미지급금	2,036,232	140,860
유형자산 처분 관련 미수금	1,212,672	727,896
무형자산 취득관련 미지급금	1,872,649	63,797
무형자산 취득관련 미수금	556,031	-
매출채권 및 미수금의 제각	900,551	1,034,059

31. 금융위험 관리&cr;연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.&cr;

(1) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. &cr;

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금, 금융보증부채로부터발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

&cr;(2) 유동성위험&cr;유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 시장위험 &cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;&cr;

① 환위험&cr;주요 환관리 대상 통화는 달러화와 엔화이며, 연결실체는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr;&cr;② 이자율위험&cr; 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.&cr;&cr;③ 가격위험&cr;연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.&cr;

(4) 자본관리&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;&cr;

32. 금융상품 위험&cr;(1) 신용위험&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
계정명	제 19(당) 기	제 18(전) 기
현금및현금성자산(*1)	53,403,785	77,327,583
단기금융상품	32,129,368	1,366,172
매출채권	80,862,784	122,363,215
당기손익인식금융자산	-	1,404,923
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,352,135	-
기타유동금융자산	28,818,972	25,143,595
장기금융상품	502,321	499,629
기타비유동금융자산	90,723,567	76,984,370
매도가능금융자산	-	230,864
당기손익-공정가치측정 금융자산	23,045,101	-
금융보증계약(*2)	-	USD 1,000,000

(*1) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.&cr;(*2) 금융보증계약으로 인해 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. &cr;

② 손상차손&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
연체되지 않은 채권	67,872,267	94,521,051
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
6개월 이하	8,184,515	10,188,922
6개월 초과 1년 이하	2,024,947	10,356,142
1년 초과	4,678,752	16,940,671
소 계	14,888,214	37,485,735
손상채권(*2)
6개월 이하	477,942	82,834
6개월 초과	7,623,011	4,736,757
소 계	8,100,953	4,819,591
합 계	90,861,434	136,826,377

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. &cr; (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 8,101백만원 (전기말: 4,820백만원)입니다.&cr;

당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
기초	14,463,162	10,018,158
대손상각비	8,330,687	3,111,826
제각	(900,551)	(2,329,255)
기타	-	3,662,433
대체(*)	(11,894,648)	-
기말	9,998,650	14,463,162

(*) 대체액에는 당기 중 매각예정자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다.&cr;

(2) 유동성위험&cr;① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	1년 이하	1년 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계
매입채무	39,290,731	-	-	39,290,731
장단기차입금	336,746,550	99,300,619	205,589,659	641,636,828
사채	175,797,700	162,019,680	32,400,561	370,217,941
기타금융부채	59,883,010	15,711,408	8,781,752	84,376,170

&cr;② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
구 분	1년 이하	1년 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계
매입채무	79,703,773	-	-	79,703,773
장단기차입금	676,374,364	146,272,002	113,402,896	936,049,262
사채	360,474,021	351,727,007	21,261,785	733,462,813
기타금융부채	87,724,382	22,319,526	50,620,835	160,664,743
금융보증계약(*)	USD 1,000,000	-	-	USD 1,000,000

(*) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다.

(3) 환위험&cr;당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기		제 18(전) 기
	상승시	하락시	상승시	하락시
미국달러/원	(97,827)	97,827	295,460	(295,460)
베트남동/원	(7,566)	7,566	-	-
일본엔화/원	(44,930)	44,930	71,116	(71,116)
중국원화/원	29	(29)	(2,950)	2,950
도미니카페소/원	3,809	(3,809)	-	-

(4) 이자율위험

당기말과 전기말 현재 변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 100bp 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기		제 18(전) 기
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자비용	(2,800,599)	2,800,599	(8,938,119)	8,938,119
이자수익	2,502	(2,502)	450,566	(450,566)

&cr;(5) 자본위험&cr;당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
총차입금	972,284,120	1,611,069,859
차감: 현금및현금성자산	(53,509,863)	(77,402,143)
순부채	918,774,257	1,533,667,716
자본총계	491,807,973	447,172,881
총자본	1,410,582,230	1,980,840,597
자본조달비율	65.13%	77.43%

(6) 공정가치

① 장 부 금액과 공정가치&cr; 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;1) 제 19(당) 기

(단위: 천원)
구 분	장부금액				공정가치
	당기손익&cr;공정가치측정	기타포괄손익&cr;공정가치측정	상각후원가	합계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	23,045,101	-	-	23,045,101	23,045,101
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	7,352,135	-	7,352,135	7,352,135
파생상품금융자산	1,259,538	-	-	1,259,538	1,259,538
합 계	24,304,639	7,352,135	-	31,656,774	31,656,774
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	-	-	53,509,863	53,509,863	53,509,863
단기금융상품	-	-	32,129,368	32,129,368	32,129,368
매출채권	-	-	80,862,784	80,862,784	80,862,784
기타유동금융자산	-	-	28,818,972	28,818,972	28,818,972
기타비유동금융자산	-	-	89,464,030	89,464,030	89,464,030
장기금융상품	-	-	502,321	502,321	502,321
합 계	-	-	285,287,338	285,287,338	285,287,338
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무	-	-	39,290,731	39,290,731	39,290,731
차입금	-	-	618,483,261	618,483,261	619,478,019
사채	-	-	353,800,858	353,800,858	357,033,290
기타유동금융부채	-	-	46,715,980	46,715,980	46,715,980
기타비유동금융부채	-	-	11,938,867	11,938,867	11,938,867
금융리스부채	-	-	40,726,868	40,726,868	39,921,337
합 계	-	-	1,110,956,565	1,110,956,565	1,114,378,224

2) 제 18(전) 기 &cr;전 기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 18(전) 기
	장부금액	공정가치
대여금및수취채권
현금및현금성자산	77,402,143	77,402,143
단기금융상품	1,366,172	1,366,172
매출채권	122,363,215	122,363,215
기타유동금융자산	25,143,595	25,143,595
기타비유동금융자산	76,984,370	76,984,370
장기금융상품	499,629	499,629
합 계	303,759,124	303,759,124
당기손익인식금융자산
단기매매증권	1,404,923	1,404,923
매도가능금융자산
매도가능금융자산	24,745,501	24,745,501
상각후원가로 측정된 금융부채
매입채무	79,703,773	79,703,773
차입금	899,978,445	906,639,689
사채	711,091,414	713,296,201
기타유동금융부채	57,084,468	57,084,468
기타비유동금융부채	56,624,381	56,624,381
금융리스부채	48,591,123	46,918,098
금융보증부채	18,291	18,291
합 계	1,853,091,895	1,860,284,901

② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시&cr;당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정 금융자산	620,113	928,632	21,496,356	23,045,101
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,929,445	-	3,422,690	7,352,135
파생상품금융자산	-	1,259,538	-	1,259,538

&cr;수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr;&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격&cr;수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;&cr;당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	공정가치	투입변수	가치평가기법
당기손익-공정가치측정 금융자산	928,632	할인율(*)	현금흐름할인모형
파생상품금융자산	1,259,538

(*) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.&cr;(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.&cr;

당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	공정가치	유의적이지만 관측가능하지 않은 &cr;투입변수	가치평가기법
당기손익-공정가치측정 금융자산	21,496,356	신용위험을 감안한 할인율	현금흐름할인모형
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,422,690

③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채&cr;당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
차입금	-	-	619,478,019	619,478,019
사채	-	-	357,033,290	357,033,290
금융리스부채	-	-	39,921,337	39,921,337
합 계	-	-	1,016,432,646	1,016,432,646

&cr;장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.&cr;&cr;당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	공정가치	유의적이지만 관측가능하지 않은 &cr;투입변수	가치평가기법
사채 및 차입금	976,511,309	신용위험을 감안한 할인율	현금흐름할인모형
금융리스부채	39,921,337

(7) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;1) 제 19(당) 기

(단위: 천원)
구 분	금융수익	금융비용	기타포괄손익
상각후원가로 인식된 자산	2,192,990	453,015	-
당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산	52,487	538,994	-
기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산	72,567	31,801	771,885
상각후원가로 인식된 부채	263,468	38,585,173	-
파생금융상품	1,713,000	453,463	-
합 계	4,294,512	40,062,446	782,209

&cr;2) 제 18(전) 기

(단위: 천원)
구 분	금융수익	금융비용	기타포괄손익
대여금및수취채권	1,385,509	2,155,534	-
당기손익인식금융자산	44,024	-	-
매도가능금융자산	67,870	17,267	(3,283,534)
상각후원가로 인식된 부채	26,377	49,203,882	-
파생금융상품	1,697	-	6,017
합 계	1,525,477	51,376,683	(3,277,517)

33. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
관계회사	AJ바이크(주), 구로현주모터스(주), 디스커버리자산운용(주), (주)링크닷츠, (주)다래파크텍, &cr;AJ플릿링크(주), (주)오토허브서비스
기타 특수관계자	류가형골프아카데미(주), AJ파이낸스(주), AJ마린(주), 아주로지스틱스(주), AJ International &cr;TOGO, Inc., AUTO GALLERY INTERNATIONAL, INC.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 19(당) 기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	영업수익	영업외수익	영업비용
관계회사	AJ바이크(주)	81,861	-	76,105
	구로현주모터스(주)	107,546	-	882,788
	(주)링크닷츠	14,756	15,583	-
	(주)다래파크텍	169,102	-	-
	AJ플릿링크(주)	304	-	1,416
	(주)오토허브서비스	49,212	268,344	14,665
기타	류가형골프아카데미(주)	74,891	-	38,912
	AJ International TOGO, Inc	600,551	-	-
합 계		1,098,223	283,927	1,013,886

&cr; ② 제 18(전) 기

(단위: 천원)
특수관계	구 분	영업수익	영업외수익	영업비용
관계회사	AJ바이크(주)	52,705	-	101,474
	구로현주모터스(주)	90,758	-	956,056
	(주)링크닷츠	2,123	-	-
	(주)다래파크텍	530	-	-
기 타	류가형골프아카데미(주)	42,164	-	152,774
	AJ Networks America, Inc.	208,848	26,377	-
합 계		397,128	26,377	1,210,304

&cr;

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 제 19(당) 기

(단위: 천원)
특수관계	특수관계자명	채권		채무
		매출채권	미수금 등	매입채무	임대보증금
관계회사	AJ바이크(주)	9,960	609	-	-
	구로현주모터스(주)	935	15,620	69,725	30,000
	(주)링크닷츠	2,800	3,691	-	-
	(주)다래파크텍	17,696	-	-	-
	AJ플릿링크(주)	134	-	-	-
	(주)오토허브서비스	439	13,504	1,966	-
기 타	류가형골프아카데미(주)	7,054	9,615	-	-
	AJ International TOGO, Inc.	414,676	-	-	-
합 계		453,694	43,040	71,692	30,000

&cr; ② 제 18(전) 기

(단위: 천원)
특수관계	특수관계자명	채권		채무
		매출채권	미수금 등	미지급금 등
관계회사	AJ바이크(주)	9,383	702	9,302
	구로현주모터스(주)	520	7,810	30,000
	(주)링크닷츠	2,336	1,557	1,168
	(주)다래파크텍	1,243	-	-
기 타	류가형골프아카데미(주)	7,723	14,207	10,931
	AJ Networks America, Inc.	79,069	132,554	-
합 계		100,274	156,830	51,401

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	출자거래
		현금출자
관계회사	(주)다래파크텍	2,424,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
단기종업원급여	2,378,944	2,018,664
퇴직급여	304,938	384,711

&cr;&cr;34. 비지배지분 정보

(1) 누적비지배지분의 변동&cr;연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. &cr; &cr;① 제 19(당) 기

(단위: 천원)
구 분	비지배&cr;지분율	기초 &cr;누적비지배지분	비지배지분에&cr;배분된 당기순손익	기타	기말&cr;누적비지배지분
AJ렌터카(주)	60.05%	144,380,591	34,390,408	384,975	179,155,974
AJ 농식품 수출육성펀드 제 2호	80.00%	4,498,717	(132,005)	(1,200,000)	3,166,712
AJ 창조관광제1호 투자조합	80.00%	6,037,729	(227,900)	5,600,000	11,409,829
(주)AJ전시몰	35.74%	3,348,654	2,747,627	-	6,096,281
(주)AJ타이어베이	-	55,719	(168,752)	113,033	-
(주)페달링	-	(378,687)	(113,892)	492,579	-
AJ토탈(주)	36.97%	330,945	7,643	-	338,588
AJ파크(주)	0.23%	119,143	(32,465)	(111,799)	(25,121)
AJ Rental Inc.	41.67%	-	(206,977)	916,390	709,413
Auto Gallery Holdings, Inc.	49.93%	-	-	3,485,311	3,485,311
AJ셀카(주)	22.21%	-	(128,144)	511,730	383,586
합 계		158,392,811	36,135,543	10,192,219	204,720,573

&cr;

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)
구 분	비지배&cr;지분율	기초 &cr;누적비지배지분	비지배지분에&cr;배분된 당기순손익	기타	기말&cr;누적비지배지분
AJ렌터카(주)	60.05%	137,356,890	7,232,064	(208,363)	144,380,591
AJ 농식품 수출육성펀드 제 2호	80.00%	2,991,992	(93,275)	1,600,000	4,498,717
AJ 창조관광제1호 투자조합	80.00%	3,167,052	(329,323)	3,200,000	6,037,729
AJ전시몰(주)	35.74%	3,463,026	(114,372)	-	3,348,654
AJ타이어베이(주)	55.02%	500,885	(445,166)	-	55,719
(주)페달링	49.02%	-	(492,477)	113,790	(378,687)
AJ세이프티파트너스(주)	44.44%	-	(109,055)	440,000	330,945
동양메닉스(주)	0.36%	-	-	119,143	119,143
합 계		147,479,845	5,648,396	5,264,570	158,392,811

&cr;(2) 비지배지분과의 거래

비지배지분과의 거래로 인한 연결실체의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
종속기업의 유상증자	5,694,673	5,240,000
비지배지분의 취득	605,611	232,933
연결범위변동	3,373,512	-
자본에 미치는 영향(순액)	9,673,796	5,472,933

&cr;

35. 사업결합&cr; 연결실체는 사업결합을 통하여 사업 Synergy 효과를 극대화하고, 효율적 회사운영을 위하여 아래와 같은 사업결합을 실행하였습니다.&cr;&cr;(1) 당기 중 연결실체의 사업결합 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	주요 영업활동	간주취득일	취득한 지분	이전대가
(주)포시즌렌트카	차량렌탈업	2018-12-31	100%	500,000
(주)월드렌트카	차량렌탈업	2018-07-02	100%	650,000
Auto Gallery Holdings, Inc.	중고차매매업	2018-06-30	50%	12,836,600
AJ Rental Inc.	렌탈업	2018-03-15	100%	7,247,680
(주)링커블	소프트웨어개발업 및 차량렌탈업	2018-07-16	78%	13,935,000
AJ한록(주)	물류종합서비스업	2018-04-01	100%	10,200,000

&cr;(2) 연결실체의 주요한 사업결합에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	이전대가	식별가능한&cr;순자산 공정가치	기타의 무형자산	영업권
Auto Gallery Holdings, Inc.	12,836,600	3,059,801	486,503	9,290,296
AJ Rental Inc.	7,247,680	7,247,680	-	-
(주)링커블	13,935,000	287,516	-	13,647,484

&cr;

36. 매각예정비유동자산과 비유동부채&cr;종속회사인 AJ렌터카(주)가 2018년 9월 21일 이사회의 결정에 따라 매각예정으로 분류되었습니다. 이사회는 사업다각화를 위한 자금마련을 목적으로, 매각예정 처분자산집단을 매각하기 위한 노력을 시작하였으며 2019년 1월 2일에 매각되었습니다. &cr;&cr;당기말 현재 매각예정대상 비유동자산과 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기
유동자산
현금및현금성자산	23,363,656
매출채권	44,937,697
재고자산	7,788,191
기타유동자산	12,469,617
비유동자산
렌탈자산	1,055,615,684
관계회사투자	18,130,600
유형자산	35,978,234
무형자산	24,801,515
기타비유동자산	20,227,253
자산총계	1,243,312,447
유동부채
매입채무	29,546,984
차입금 및 사채	514,308,735
기타유동부채	43,650,785
비유동부채
차입금 및 사채	288,486,646
기타비유동부채	58,622,044
부채총계	934,615,194

&cr;

37. 중단영업&cr;종속회사인 AJ렌터카(주)가 2018년 9월 21일 이사회의 결정에 따라 매각예정으로 분류되었습니다. 이사회는 사업다각화를 위한 자금마련을 목적으로, 매각예정 처분자산집단을 매각하기 위한 노력을 시작하였으며 2019년 1월 2일에 매각되었습니다. &cr;&cr;비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 중단영업손익

(단위: 천원)
구 분	제 19(당) 기	제 18(전) 기
중단영업손익:
영업수익	603,750,417	592,308,131
영업비용	563,911,095	550,920,410
영업이익	39,839,322	41,387,721
기타수익	13,877,341	7,928,315
기타비용	7,439,688	6,476,615
금융수익	286,230	180,532
금융비용	27,544,887	25,224,308
중단영업세전이익	19,018,318	17,795,645
법인세효과	(832,593)	(4,509,190)
매각예정분류에 따른 감가상각비 미인식분(*)	58,347,079	-
연결조정	16,470,527	14,383,776
중단영업순손익	93,003,331	27,670,231

(*) 동 종속회사가 매각예정 및 중단사업으로 분류됨으로써, 기업회계기준서 1105호문단 25에 따라 미인식한 감가상각비 및 법인세효과 금액입니다.&cr;

(2) 당기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 19(당)기
영업활동으로 인한 현금흐름	(19,080,612)
투자활동으로 인한 현금흐름	49,261,534
재무활동으로 인한 현금흐름	(14,706,555)
중단영업으로 인한 순현금흐름	15,474,367

&cr;&cr;38. 보고기간 후 사건&cr;(1) 연결실체는 2018년 9월 21일 이사회 결의를 통하여 보유하고 있던 AJ렌터카(주) 보통주 전량을 2019년 1월 2일자로 SK네트웍스(주)에 양도하였습니다.

&cr;(2) 연결실체는 2019년 1월 3일자로 AJ렌터카(주)가 보유한 AJ바이크(주) 및 (주)링커블 보통주 전량을 매입 하였습니다.

&cr;&cr;

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

AJ네트웍스 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

1121765575--22188612335749898679267-68--1,5591,2741718136431,27694290363610773--2,4391,7122524259782,0251,8401,582903107141--3,9982,986

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2018.09.071위험평가, 감사계획2018.12.03~07542중간감사, 내부회계관리제도 운영 및 설계평가2019.02.18~25652조기입증감사2019.02.26~03.08852재무제표 검증 및 감사종결 절차 수행2019.01.021안성, 구로 및 진천지점재고자산, 렌탈자산2019.01.021문정동 에이제이가족 사옥현금시재, 유가증권 및 회원권OOO-22018.12.21, 2019.03.18---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12018년 12월 21일회사 - 내부감사&cr;감사인 - 업무수행 이사 외 2인서면회의감사 계획 논의22019년 03월 18일회사 - 내부감사&cr;감사인 - 업무수행 이사 외 2인서면회의감사 결과 논의

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl