감사보고서 3.8 AJ네트웍스 주식회사 00260116 100000000000 20200330 1101111874654 000 1231565 921117 391780 552 N N Y Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr; AJ네트웍스 주식회사

&cr;&cr;&cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

2019년 01월 01일2019년 12월 31일
제 20(당) 기
부터
까지

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제 19(전) 기
2018년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;&cr;

삼 정 회 계 법 인&cr;

목 차

&cr;&cr;

독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1
(첨부)재 무 제 표
재 무 상 태 표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7
포 괄 손 익 계 산 서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9
자 본 변 동 표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10
현 금 흐 름 표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11
주 석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12

&cr;

내부회계관리제도 검토의견
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - 101
내부회계관리제도 운영실태보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - 103

&cr;

외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 104
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

AJ네트웍스 주식회사
주주 및 이사회 귀중 2020년 3월 22일

&cr;&cr; 감사의견&cr;우리는 별첨된 AJ네트웍스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견 근거&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr;

핵심감사사항&cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;&cr;- 종속기업투자주식 손상검사&cr;2019년 12월 31일 현재 회사는 270,301백만원의 종속기업투자주식을 계상하고 있으며 관련된 회계정책은 주석 3.(1)에서 설명하고 있습니다. 회사는 종속기업투자주식에 대해 매 보고기간말 종속기업투자주식에 대해 손상징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상금액으로 결정합니다. 종속기업투자주식이 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이고 회수가능액 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등주요 가정에는 고유한 불확실성이 존재하며 경영진의 편의가 개입될 수 있으므로 우리는 종속기업투자주식에 대한 손상검사를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr;&cr;본 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr;&cr;- 평가대상 종속기업투자주식의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가

- 평가대상 종속기업의 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 과거 사업계획 추정의 적절성에 대해 평가

- 회사의 경영진이 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행

- 평가대상 종속기업의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 근거하였는지 검증

- 사용가치 모형평가에 사용한 회사의 추정에 사용된 예상수익, 할인율 및 영구성장률 등의 합리성에 대한 검토&cr;

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr; &cr;지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 재 무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;&cr;

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 전현호입니다.&cr;

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김 교 태

이 감사보고서는 감사 보고서일 (2020년 3월 22일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

&cr;

 (첨부)재 무 제 표

&cr;

AJ네트웍스 주식회사

&cr;&cr;&cr;

2019년 01월 01일2019년 12월 31일
제 20(당) 기
부터
까지

&cr;

제 19(전) 기
2018년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
AJ네트웍스 주식회사 대표이사 반채운, 윤규선

&cr;

본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 송파구 정의로8길 9 (문정동,에이제이빌딩)
(전 화) 02-6363-9849
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재
AJ 네트웍스 주식회사 (단위: 원)
과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기
자 산
I. 유동자산 273,884,243,596 258,953,988,873
현금및현금성자산(주4,30) 44,720,934,312 27,273,765,717
매출채권(주30,31) 48,974,489,074 50,781,240,945
재고자산(주5) 16,272,945,682 12,376,452,090
당기손익-공정가치측정금융자산(주30) 83,568,607,521 714,833,403
기타유동금융자산(주11,30,31) 62,827,920,677 52,406,622,017
기타유동자산(주12,31) 17,519,346,330 9,774,465,360
매각예정비유동자산 - 105,626,609,341
II. 비유동자산 957,681,241,619 816,623,294,301
장기금융상품(주4,30) 7,000,000 7,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주6,30) 2,639,343,633 2,663,112,401
종속회사투자(주7) 270,300,521,362 199,073,784,015
관계회사투자(주7) 8,138,889,467 6,620,017,790
렌탈자산(주8,16) 562,815,694,627 530,179,916,106
유형자산(주9,16) 54,515,272,433 47,155,266,212
무형자산(주10) 4,326,553,689 5,367,250,729
투자부동산(주32) 14,757,876,240 -
사용권자산(주32) 9,055,336,069 -
기타비유동금융자산(주11,17,30,31) 14,267,458,134 25,470,791,615
기타비유동자산(주12) 2,012,721,012 86,155,433
이연법인세자산(주26) 14,844,574,953 -
자 산 총 계 1,231,565,485,215 1,075,577,283,174
부 채
I. 유동부채 515,304,974,244 442,087,226,858
매입채무(주30,31) 15,212,685,898 18,277,998,854
단기차입금(주13,16,30) 121,000,000,000 127,500,000,000
유동성장기차입금(주13,16,30,31) 108,306,077,604 108,418,742,749
유동성사채(주13,30) 172,871,549,216 164,875,893,312
기타유동금융부채(주14,30,31) 28,388,442,509 19,665,390,150
기타유동부채(주14,31) 2,921,292,996 3,349,201,793
유동성리스부채 (주30,32) 4,642,202,499 -
당기법인세부채(주26) 61,962,723,522 -
II. 비유동부채 405,811,872,080 367,289,813,891
사채(주13,30) 166,515,349,214 188,544,248,929
장기차입금(주13,16,30,31) 172,081,999,673 133,735,431,312
기타비유동금융부채(주14,16,17,30,31) 47,619,604,652 32,117,175,845
리스부채(주30,32) 19,594,918,541 -
이연법인세부채(주26) - 12,892,957,805
부 채 총 계 921,116,846,324 809,377,040,749
자 본
I. 자본금(주1,18) 46,822,295,000 46,822,295,000
II. 자본잉여금(주18) 103,725,389,530 103,729,185,170
III. 자본조정(주19) (26,516,922,383) (26,516,922,383)
IV. 기타포괄손익누계액(주19) (2,031,489,750) (227,308,357)
V. 이익잉여금(주20) 188,449,366,494 142,392,992,995
자 본 총 계 310,448,638,891 266,200,242,425
부 채 및 자 본 총 계 1,231,565,485,215 1,075,577,283,174
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
AJ네트웍스 주식회사 (단위: 원)
과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기
I. 영업수익(주2,31) 391,780,284,062 339,799,797,610
II. 영업비용 (주22,27,31) 351,829,140,355 302,461,374,964
III. 영업이익 39,951,143,707 37,338,422,646
기타수익 (주24,31) 4,215,521,781 5,837,472,937
기타비용 (주24) 11,519,155,546 9,751,965,326
종속회사및관계회사투자손익 (주7,25) (73,929,688,740) (20,433,783,179)
금융수익 (주23,30,31) 11,600,451,178 7,239,976,614
금융비용 (주23,30,31) 56,717,464,624 37,239,446,145
매각예정비유동자산처분이익 173,600,362,834 -
IV. 법인세비용차감전순이익(손실) 87,201,170,590 (17,009,322,453)
법인세비용 (주26) 36,462,567,591 5,330,341,908
V. 당기순이익(손실)(주20) 50,738,602,999 (22,339,664,361)
VI. 기타포괄손익 (1,804,181,393) (255,938,913)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; 평가이익(손실)(주6,19,26) (353,370,403) 261,225,099
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
(부의)지분법자본변동(주7,26,30) (1,450,810,990) (517,164,012)
VII. 총포괄이익(손실) 48,934,421,606 (22,595,603,274)
VIII. 주당이익(손실)
기본주당순이익 (손실)(주21) 1,084 (477)
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
AJ네트웍스 주식회사 (단위: 원)
구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄&cr;손익누계액 이익잉여금 합 계
2018년 1월 1일(전기초) 46,822,295,000 103,729,185,170 (26,516,922,383) 1,110,813,383 167,677,191,899 292,822,563,069
K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 - - - (1,082,182,827) 1,082,182,827 -
2018년 1월 1일(조정금액) 46,822,295,000 103,729,185,170 (26,516,922,383) 28,630,556 168,759,374,726 292,822,563,069
총포괄손익:
당기순손실 - - - - (22,339,664,361) (22,339,664,361)
부의지분법자본변동 - - - (517,164,012) - (517,164,012)
기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가이익 - - - 261,225,099 - 261,225,099
소유주와의 거래:
배당금의 지급 - - - - (4,026,717,370) (4,026,717,370)
2018년 12월 31일(전기말) 46,822,295,000 103,729,185,170 (26,516,922,383) (227,308,357) 142,392,992,995 266,200,242,425
2019년 1월 1일(당기초) 46,822,295,000 103,729,185,170 (26,516,922,383) (227,308,357) 142,392,992,995 266,200,242,425
총포괄손익:
당기순이익 - - - - 50,738,602,999 50,738,602,999
부의지분법자본변동 - - - (1,450,810,990) - (1,450,810,990)
기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가손실 - - - (353,370,403) - (353,370,403)
소유주와의 거래:
주식발행비용 - (3,795,640) - - - (3,795,640)
배당금의 지급 - - - - (4,682,229,500) (4,682,229,500)
2019년 12월 31일(당기말) 46,822,295,000 103,725,389,530 (26,516,922,383) (2,031,489,750) 188,449,366,494 310,448,638,891
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
AJ네트웍스 주식회사 (단위: 원)
과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기
I. 영업활동 현금흐름 (10,046,489,443) (18,438,359,980)
영업에서 창출된 현금흐름(주28) 13,958,208,156 4,486,409,834
이자의 수취 5,608,941,337 3,885,508,559
이자의 지급 (28,358,661,343) (25,445,780,378)
배당의 수취 405,104,504 59,073,168
법인세 납부액 (1,660,082,097) (1,423,571,163)
II. 투자활동 현금흐름 21,795,235,979 (71,314,419,958)
단기대여금의 증가 (60,085,000,000) (46,717,050,000)
단기대여금의 감소 67,895,667,400 47,662,259,558
단기금융상품의 증가 (45,141,006,913) -
단기금융상품의 감소 15,141,006,913 -
장기대여금의 감소 7,500,353,000 137,329,340
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 - (568,500,000)
당기손익인식공정가치측정금융자산의 취득 (179,913,282,650) (700,000,000)
당기손익인식공정가치측정금융자산의 처분 88,680,079,053 698,803,332
종속회사투자주식의 취득 (148,013,017,457) (75,756,726,656)
종속회사투자주식의 처분 14,494,585,678 206,660,666
관계회사투자주식의 취득 (7,900,000,000) -
관계회사투자주식의 처분 912,982,800 5,097,150,000
보증금의 증가 (890,710,000) (6,692,757,151)
보증금의 감소 1,492,227,823 592,355,100
유형자산의 취득 (10,230,367,472) (9,563,915,138)
유형자산의 처분 55,318,819 13,394,312,556
무형자산의 취득 (935,598,515) (2,892,523,382)
무형자산의 처분 - 3,788,181,817
매각예정비유동자산의 처분 278,731,997,500 -
III. 재무활동 현금흐름 5,745,413,399 85,624,227,934
단기차입금의 차입 222,000,000,000 196,000,000,000
단기차입금의 상환 (228,500,000,000) (220,250,000,000)
유동성장기차입금의 상환 (124,428,585,652) (112,182,659,682)
장기차입금의 차입 162,000,000,000 165,774,824,999
사채의 상환 (165,000,000,000) (158,000,000,000)
사채의 발행 150,427,198,399 218,308,779,987
리스료의 지급 (6,067,174,208) -
배당금의 지급 (4,682,229,500) (4,026,717,370)
실물주권발행 (3,795,640) -
IV. 현금및현금성자산의 순증감(I + II + III) 17,494,159,935 (4,128,552,004)
V. 기초 현금및현금성자산 27,273,765,717 31,420,167,451
VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (46,991,340) (17,849,730)
VII. 기말 현금및현금성자산(IV + V + VI) 44,720,934,312 27,273,765,717
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재
&cr;AJ네트웍스 주식회사

1. 회사의 개요

AJ 네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한,당사는 2015년 8월 21일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었습니다.&cr;

당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2019년 12월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율(%)
문덕영 12,229,145 26.12
문지회 5,426,035 11.59
문선우 5,426,030 11.59
FINVENTURES (UK) Limited 5,298,440 11.32
Affirma Capital Managers(Singapore) Pte.Ltd. 5,298,445 11.32
기타 13,144,200 28.06
합계 46,822,295 100.00

2. 재무제표 작성기준 &cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr; &cr; 당사의 재무제표는 2020년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr; &cr; 당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 공정가치로 측정되는 비파생금융상품&cr;&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다.&cr;

(4) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr; 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;- 주석 7: 종속회사 및 관계회사 투자&cr;종속회사투자주식의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 가정&cr;- 주석 11: 기타금융자산&cr;종속회사 대여금의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 가정&cr; - 주석 16: 우발부채 및 약정사항&cr;파생상품부채 금액을 결정하기 위한 가정 &cr; - 주석 30: 금융상품 위험&cr;매출채권 기대신용손실 측정&cr;

(5) 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석30: 금융상품 위험&cr;

(6) 회계정책의 변경&cr;당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr;

1) 리스의 정의&cr;종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 ' 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 '을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 토지, 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택했고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.&cr;&cr; 2) 리스이용자&cr;당사는 토지, 건물, 렌탈자산, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr;&cr;그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr; ① 유의적인 회계정책&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. &cr;&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사는 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;

② 경과 규정&cr;전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 적용합니다.&cr;&cr;당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr;- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;

3) 리스제공자&cr;당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr;&cr;당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고, 원가법으로 측정하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;

4) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 2019년 1월 1일
사용권자산 25,656,882
리스부채 25,656,882

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율 을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 4%입 니다.

(단위: 천원)
구 분 2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정

 30,062,243

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액

 25,347,171

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용

 (104,888)

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영

 414,599

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채

 25,656,882

&cr; ② 전환기간에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산(투자부동산 포함)으로 23,813백만원을 인식하였고,리스부채로 24,237백만원을 인식하였습니다. &cr;&cr; 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 당기 중 감가상각비 5,656백만원, 이자비용 1,015백만원을 인식하였습니다.&cr;

3. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2의 (6)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

&cr;비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;

(1) 종속회사&cr;당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속회사투자주식에 대한 지분법을 적용하였습니다. 종속회사투자주식은 최초에 취득원가로 인식하며지분법을 적용합니다. 당사와 종속회사 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속회사에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속회사투자주식에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

&cr;(2) 관계회사&cr;관계회사는 당사가 유의적 영향력을 보유하는 회사이며, 관계회사 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계회사 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계회사에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계회사 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계회사 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr;&cr;(3) 영업부문&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr;&cr;

(4) 현금및현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

&cr;(5) 재고자산 &cr; 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치 중낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr;

(6) 비파생금융자산&cr; ① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정&cr; 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

&cr;채무상품이 다음 두가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 . 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;

당기손익-공정가치로 &cr;측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 &cr;금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr;이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

&cr;③ 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;&cr; ④ 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(7) 파생상품 &cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;

(8) 금융자산의 손상&cr; 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr; 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr; ① 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;② 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;

④ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;

(9) 유형자산 (렌탈자산 포함) &cr; 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr;&cr;유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당사의 당기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목 추정 내용연수
유형자산
건물 20,40년
구축물 8년
비품 2~5년
차량운반구 4, 8년
기계장치 4~10년
시설장치 4년
렌탈자산
IT렌탈자산 1~6년
건설장비렌탈자산 1~8년
파렛트렌탈자산 3~10년
픽앤픽렌탈자산 2년

&cr;당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr; &cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.

&cr;렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다. &cr;

(10) 무형자산 &cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;

당사의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목 추정 내용연수
소프트웨어 1~5년
기타의 무형자산 2~5년

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;

② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;

(11) 비금융자산의 손상 &cr;재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. &cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

(13) 금융보증계약 &cr;당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. &cr;&cr;① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 결정된 손실충당금&cr;② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr;

(14) 충당부채&cr; 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr;&cr; (15) 종업원급여 &cr;당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

(16) 외화환산 &cr;① 기능통화와 표시통화 &cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. &cr;

② 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;

(17) 금융수익과 금융비용&cr;당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익

- 이자비용

- 배당금수익

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr;- 파생상품자산, 부채에서 발생하는 평가손익 및 거래손익

&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(18) 수익&cr; ① 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하였습니다.&cr;&cr;- 재화의 판매 : 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였습니다. &cr;- 렌탈수익 : 렌탈자산의 대여로부터 발생하는 수익은 렌탈계약에 따라 렌탈기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하였습니다.&cr;

② 이자수익&cr; 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. &cr;

③ 배당금수익&cr;배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr;

(19) 리스 &cr;당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr;&cr;이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스 료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인 율로 사용합니다.&cr; &cr;당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr; &cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 별도로 표시하고 리스부채는 유동성에 따라 '유동리스부채' 및 '리스부채'로 표시하였습니다. &cr;

- 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr;&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;&cr;당사가 중간리스제공자인 경우에는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.&cr;

- 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr;당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우 에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;① 금융리스&cr;당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하였습니다.&cr;

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하였습니다.&cr;&cr;금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하였습니다.&cr;&cr;② 운용리스&cr;운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하였습니다.&cr;

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr;약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하였습니다.&cr;&cr;약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하였습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하였습니다.&cr;

(20) 법인세 &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속회사 및 관계회사 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(21) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr;

(22) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;사용권자산으로 보유한 투자부동산은 리스기간에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr;- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

4. 현 금및현금성자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
보유현금 858 3,200
금융기관예금 44,720,076 27,270,566
합 계 44,720,934 27,273,766

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융기관 제 20(당) 기 제 19(전) 기 사용제한내용
장기금융상품 (주)신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금
(주)하나은행 2,000 2,000
(주)한국씨티은행 2,500 2,500
합 계 7,000 7,000

&cr;

5. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
상품 13,063,730 9,070,991
상품평가충당금 (89,365) (90,356)
저장품 3,298,582 3,395,817
합 계 16,272,947 12,376,452

&cr;

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 제 20(당) 기

(단위: 천원)
구 분 취득원가 장부금액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 있는 지분증권
(주)케이탑자기관리부동산투자회사 1,735,000 1,666,305
시장성 없는 지분증권
기타 1,430,220 973,039
합 계 3,165,220 2,639,344

&cr;② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 장부금액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 있는 지분증권
(주)케이탑자기관리부동산투자회사 1,735,000 1,963,091
시장성 없는 지분증권
기타 1,204,780 700,021
합 계 2,939,780 2,663,112

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 20(당) 기

(단위 : 천원)
구 분 당 기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기초금액 2,663,112
평가손익 (436,939)
기타(*) 413,171
기말금액 2,639,344

(*) 전기까지 관계기업투자주식으로 분류되었던 디스커버리자산운용(주)는 주식처분으로 인해 지분율이 감소하여 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.&cr; &cr; ② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)
구 분 전 기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기초금액 -
K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 4,098,622
취득액 568,500
평가손익 334,904
기타 (2,338,914)
기말금액 2,663,112

7. 종속회사 및 관계회사 투자&cr;(1) 당기 및 전기 중 종속회사 및 관계회사투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 20(당) 기

(단위: 천원)
회사명 지분율 취득원가 기초평가액 당기취득(처분)액 지분법손익 기타증감액(*11) 기말평가액
종속회사
AJ토탈(주) 100.00% 51,515,095 51,384,008 - (1,947,326) 5,955 49,442,637
AJ에너지(주) 100.00% 15,000,000 15,414,501 - 798,336 - 16,212,837
AJ파크(주) 55.12% 18,453,657 37,374,330 - (19,975,663) (337,039) 17,061,628
AJ캐피탈파트너스(주) 100.00% 54,506,277 47,332,549 10,000,000 2,567,843 149,644 60,050,036
AJ Rental Co., Ltd 100.00% 9,122,972 5,027,278 2,327,000 (1,369,575) 234,680 6,219,383
AJ렌탈서비스(주) 100.00% 439,555 - - - - -
AJ ALM.CO.,LTD 100.00% 1,492,989 11,834 - - 587 12,421
CARIAN JAPAN CO.,LTD 100.00% 6,377,867 - 3,386,728 (3,386,728) - -
AJ인터내셔널트레이더스(주) 100.00% 1,000,000 - - - - -
AJ전시몰(주)(*6) 100.00% 21,425,700 3,845,731 11,100,000 (6,128,322) (4,556,860) 4,260,549
AJ타이어베이(주)(*4) - - - - - - -
(주)AJ전국스카이 100.00% 6,000,000 5,119,036 - (1,124,661) - 3,994,375
(주)페달링(*4) - - - - - - -
AJ Rental INC. 100.00% 49,965,445 10,302,959 31,027,565 382,421 6,989,052 48,701,997
Auto Gallery Holdings, Inc. 50.07% 18,629,350 12,836,600 5,792,749 (2,166,881) (10,205,429) 6,257,039
AJ셀카(주) 77.79% 2,911,313 3,024,628 - 1,211,343 - 4,235,971
AJ카리안서비스(주) 100.00% 4,025,547 3,419,860 - (1,891,276) - 1,528,584
AJ Rent A Car USA Inc. 100.00% 1,137,000 526,642 - (200,967) 20,051 345,726
AJ Networks Vietnam Co,Ltd. 100.00% 2,614,992 2,385,328 - (253,352) 98,823 2,230,799
(주)월드렌트카 100.00% - - - 870,204 - 870,204
(주)포시즌렌트카 100.00% 500,000 500,000 - 48,536 - 548,536
AJ Networks America, Inc 100.00% 15,414,450 568,500 13,095,550 (1,107,545) (339,909) 12,216,596
AJ바이크(주)(*1,5,7,8) 32.91% 9,076,583 - 3,642,682 674,951 4,758,950 9,076,583
(주)링커블(*2,5) - - - 11,066,708 (10,989,569) (77,139) -
(주)AJ 엠(*3) 100.00% 19,500,000 - 19,500,000 (2,460,180) (146,293) 16,893,527
AJ이앤에스(주)(*3) 100.00% 11,000,000 - 11,000,000 (858,907) - 10,141,093
합 계 320,108,792 199,073,784 121,938,982 (47,307,318) (3,404,927) 270,300,521
관계회사
디스커버리자산운용(주)(*10) 12.57% - 1,631,910 (1,381,661) 162,921 (413,170) -
(주)링크닷츠 21.50% 246,100 229,158 - 9,731 - 238,889
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 &cr;사모투자합자회사(*9) 49.38% 7,900,000 - 7,900,000 - - 7,900,000
합 계 8,146,100 1,861,068 6,518,339 172,652 (413,170) 8,138,889

(*1) 당기 중 당사의 종속회사였던 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))로부터 48.83%의 지분을 추가취득하여 종속회사로 분류하였습니다. &cr;(*2) 당기 중 당사의 종속회사였던 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))로부터 77.54%의 지분을 취득하였습니다. &cr;(*3) 당기 중 출자하여 신규설립하였습니다. &cr;(*4) 당기 중 청산하였습니다. &cr;(*5) 당기 중 당사의 종속회사인 (주)AJ 엠에 AJ바이크(주) 지분 67.09%, (주)링커블 지분 100%를 처분하였습니다. &cr;(*6) 당기 중 35.74%의 지분을 추가취득 하였습니다. &cr;(*7) 당기 중 AJ바이크(주)의 외부주주로부터 32.91%의 지분을 취득하였습니다. &cr;(*8) 당기 중 종속회사인 (주)AJ 엠에게 지분 67.09%을 처분하고 AJ바이크(주)의 외부주주로부터 매입한 32.91% 지분율의 합이 100%이므로 종속회사로 분류하였습니다. &cr;(*9) 당기 중 49.38%의 지분을 출자하였습니다. &cr;(*10) 당기 중 26.73%의 지분을 처분하여 기타포괄손익-공정가치인식금융자산으로 분류 하였습니다. &cr;(*11) AJ전시몰(주) 및 Auto Gallery Holdings, Inc. 각각 약 45억원 및 102억원의 종속기업투자주식손상차손금액이 포함되어 있습니다.

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)
회사명 지분율 취득원가 기초평가액 당기취득&cr;(처분)액 지분법손익 기타증감액 기말평가액
종속회사
에스케이렌터카(주)&cr;(구, AJ렌터카(주))(*1) 39.95% 21,251,032 97,299,631 5,722,791 2,628,951 (105,651,373) -
AJ토탈(주) 100.00% 51,515,120 62,222,162 - 4,196,622 (15,034,776) 51,384,008
AJ파크(주)(*2) 55.12% 18,453,657 24,017,321 - (10,419,841) 23,776,850 37,374,330
AJ캐피탈파트너스(주)(*3) 100.00% 44,506,277 23,681,121 24,456,277 (415,560) (389,289) 47,332,549
AJ렌탈서비스(주) 100.00% 439,555 - - - - -
AJ Rental Co., Ltd.(*4) 100.00% 6,795,972 1,896,742 3,992,800 (823,375) (38,889) 5,027,278
AJ렌터스(주)(*5) - - - (210,428) (2,789,572) 3,000,000 -
AJ ALM CO., LTD 100.00% 1,492,989 - 1,359,537 (1,263,066) (84,637) 11,834
Carian Japan Co., Ltd. 100.00% 2,991,140 - 2,037,240 (2,037,240) - -
AJ인터내셔널트레이더스(주) 100.00% 1,000,000 - - - - -
AJ전시몰(주) 64.26% 10,325,700 9,344,238 - (5,498,507) - 3,845,731
AJ타이어베이(주)(*6) 100.00% 1,000,000 13,712 - (13,712) - -
(주)AJ전국스카이 100.00% 6,000,000 3,362,075 2,500,000 (743,039) - 5,119,036
(주)페달링(*7) 100.00% 899,200 - 400,000 (400,000) - -
AJ Rental Inc.(*8) 100.00% 11,129,430 - 11,129,430 (870,838) 44,367 10,302,959
Auto Gallery Holdings, Inc.(*9) 50.07% 12,836,600 - 12,836,600 - - 12,836,600
AJ셀카(주)(*10) 77.79% 2,911,313 - 2,911,313 113,315 - 3,024,628
AJ카리안서비스(주)(*10) 100.00% 4,025,547 - 4,025,547 (605,687) - 3,419,860
AJ카리안디투디(주)(*10,11) - - - 133,200 (133,200) - -
AJ Networks Vietnam Co.,Ltd. (*10,12) 100.00% 2,614,992 - 2,614,992 (226,008) (3,657) 2,385,327
AJ Rent A Car USA, Inc.(*10) 100.00% 1,137,000 - 1,137,000 (406,093) (204,265) 526,642
AJ에너지(주)(*13) 100.00% 15,000,000 - - 414,501 15,000,000 15,414,501
(주)월드렌터카(*10) 100.00% - - - - - -
(주)포시즌렌트카(*14) 100.00% 500,000 - 500,000 - - 500,000
AJ Networks America, Inc.(*15) 100.00% 2,318,900 - - - 568,500 568,500
합 계 219,144,424 221,837,002 75,546,299 (19,292,349) (79,017,169) 199,073,783
관계회사
AJ바이크(주)(*16) 18.26% 4,300,000 4,746,240 - 12,711 - 4,758,951
디스커버리자산운용(주)(*17) 39.30% 1,000,000 1,014,945 - 616,965 - 1,631,910
Auto Gallery Holdings, Inc.(*9) - - 5,097,150 (5,097,150) - - -
(주)링크닷츠 21.50% 246,100 246,100 - (16,942) - 229,158
합 계 5,546,100 11,104,435 (5,097,150) 612,734 - 6,620,019

(*1) 전기 중 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 계정대체 하였으며, 지분법을 중단하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 비지배주주의 불균등증자로 인하여 지분율이 감소하였으며, 지분변동차액을 인식하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 당사의 종속회사인 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))로부터 49.94%의 지분을 추가취득하였습니다.&cr;(*4) 전기 중 AJU RENTAL VINA CO., LTD에서 사명이 변경되었습니다.&cr;(*5) 전기 중 청산되었습니다.&cr;(*6) 전기 중 75%의 지분을 추가취득 하였습니다.&cr;(*7) 전기 중 49.02%의 지분을 추가취득 하였습니다.&cr;(*8) 전기 중 신규로 취득하였으며, AJ Rental USA Inc.에서 사명이 변경되었습니다.&cr;(*9) 전기 중 기존 보유 지분을 처분하고 50.07%의 지분을 취득함에 따라 종속회사로 분류하였습니다.&cr;(*10) 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))의 종속회사였으나 전기 중 직접 지분을 취득하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr;(*11) 전기말 현재 당사의 종속회사인 AJ카리안서비스(주)에 합병되었습니다.&cr;(*12) 전기 중 AJ Rent A Car Vietnam Co., Ltd.에서 사명이 변경되었습니다.&cr;(*13) 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)의 인적분할을 통해 설립된 회사입니다.&cr;(*14) 전기 중 신규로 취득하였습니다.&cr;(*15) 전기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 종속회사로 분류하였으며, 전기 중 1,750,400천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*16) 지분율이 20% 미만이지만, 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다.&cr;(*17) 전기 중 디스커버리파트너스(주)에서 사명이 변경되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속회사 및 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니 다.&cr;① 제 20(당) 기

(단위: 천원)
회사명 소재국가 결산월 자 산 부 채 영업수익 당기순손익 총포괄손익
AJ토탈(주) (*) 한국 12월 179,692,392 103,768,839 54,473,745 (2,425,271) (2,425,271)
AJ파크(주) (*) 한국 12월 256,835,668 225,843,037 136,875,097 (36,289,383) (36,289,383)
AJ캐피탈파트너스(주) (*) 한국 12월 100,321,897 22,089,247 20,406,511 2,023,916 2,023,916
AJ렌탈서비스(주) 한국 12월 4,412,834 4,775,045 47,679,956 (92,800) (92,800)
AJ Rental Co., Ltd. 베트남 12월 12,501,160 6,272,141 3,057,853 (1,477,559) (1,477,559)
AJ ALM CO.,LTD 일본 12월 14,145 1,723 - - -
CARIAN JAPAN CO.,LTD(*) 일본 12월 714,671 2,870 - 1,538,155 1,538,155
AJ인터내셔널트레이더스(주) 한국 12월 367,245 2,466,514 4,570,817 (469,199) (469,199)
AJ전시몰(주) 한국 12월 18,834,876 15,958,275 37,071,177 (7,195,013) (7,195,013)
(주)AJ전국스카이 한국 12월 7,369,103 3,397,060 6,052,505 (1,124,661) (1,124,661)
AJ RENTAL INC.(*) 미국 12월 52,235,047 2,776,028 10,205,117 430,030 430,030
Auto Gallery Holdings, Inc.(*) 미국 12월 68,757,648 54,013,832 85,536,238 (3,847,171) (3,847,171)
AJ에너지(주) 한국 12월 47,706,757 31,207,393 307,307,987 1,087,544 1,087,544
AJ셀카(주) 한국 12월 50,775,711 46,768,571 86,161,226 1,557,141 1,557,141
AJ카리안서비스(주) 한국 12월 13,549,753 12,021,170 57,074,323 (1,632,035) (1,632,035)
AJ Rent A Car USA Inc. 미국 12월 355,679 9,953 171,412 (200,967) (200,967)
AJ Networks Vietnam Co,Ltd. 베트남 12월 2,462,395 231,597 730,602 (253,352) (253,352)
(주)월드렌트카 한국 12월 4,961,906 4,166,574 2,573,764 870,204 870,204
(주)포시즌렌트카 한국 12월 3,095,882 3,240,707 1,172,659 48,536 48,536
AJ Networks America, Inc 미국 12월 13,258,359 1,261,535 117,863 (1,107,545) (1,107,545)
AJ바이크(주) 한국 12월 17,871,411 4,995,560 14,044,419 1,282,905 1,282,905
(주)AJ 엠(*) 한국 12월 48,657,296 26,099,135 (571,555) (1,406,915) (1,406,915)
AJ이앤에스(주)(*) 한국 12월 15,931,699 4,139,979 4,835,105 (902,217) (902,217)
(주)링크닷츠 한국 12월 608,438 363,169 51,210 45,273 45,273
에이제이네트웍스제일차 유한회사 한국 12월 40,578,909 40,575,909 1,683,746 - -
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 &cr;사모투자합자회사 한국 12월 16,000,000 - - - -

(*) 연결재무제표의 요약 재무정보입니다.

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)
회사명 소재국가 결산월 자 산 부 채 영업수익 당기순손익 총포괄손익
에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))(*) 한국 12월 1,173,209,336 926,248,131 652,521,822 3,295,367 2,671,274
AJ토탈(주)(*) 한국 12월 147,806,657 69,463,788 325,359,214 4,021,151 3,986,375
AJ파크(주)(*) 한국 12월 176,247,936 108,467,231 165,487,835 (12,927,277) (12,562,315)
AJ캐피탈파트너스(주)(*) 한국 12월 110,741,301 48,832,211 21,690,519 (42,630) (42,630)
AJ렌탈서비스(주) 한국 12월 2,348,469 2,617,880 44,254,071 (56,016) (56,016)
AJ Rental Co., Ltd.(*) 베트남 12월 17,149,070 12,002,998 2,985,451 (1,089,868) (1,089,868)
AJ ALM CO., LTD 일본 12월 13,476 1,641 - (49,532) (49,532)
Carian Japan Co., Ltd.(*) 일본 12월 2,377,917 6,470,896 6,264,617 (4,132,814) (4,132,814)
AJ인터내셔널트레이더스(주) 한국 12월 2,263,706 3,893,776 8,724,033 (1,255,008) (1,255,008)
AJ전시몰(주) 한국 12월 13,880,074 13,792,456 49,908,999 (8,116,020) (8,116,020)
AJ타이어베이(주) 한국 12월 11,939 2,898,227 2,583,636 (1,447,693) (1,447,693)
(주)AJ전국스카이 한국 12월 8,986,406 3,889,703 5,831,918 (743,039) (743,039)
(주)페달링 한국 12월 20,872 878,363 50,335 (284,968) (284,968)
AJ Rental Inc. 미국 12월 19,797,303 8,784,932 3,647,194 (1,077,815) (1,077,815)
Auto Gallery Holdings, Inc.(*) 미국 12월 31,772,139 25,024,617 28,201,760 (207,118) (207,118)
AJ셀카(주) 한국 12월 44,013,045 41,563,046 64,361,350 (474,751) (474,751)
AJ카리안서비스(주) 한국 12월 11,746,078 8,371,828 42,895,952 424,287 424,287
AJ Networks Vietnam Co.,Ltd. 베트남 12월 2,530,538 145,210 413,721 (427,286) (427,286)
AJ Rent A Car USA, Inc. 미국 12월 655,900 129,258 182,746 (307,073) (307,073)
AJ에너지(주) 한국 12월 49,482,023 34,070,204 49,699,906 411,819 411,819
(주)월드렌터카 한국 12월 4,269,221 4,344,093 1,117,168 216,024 216,024
(주)포시즌렌트카 한국 12월 4,224,406 4,417,767 925,033 (303,354) (303,354)
AJ Networks America, Inc. 미국 12월 1,486,757 1,138,029 - (932,768) (932,768)
AJ바이크(주) 한국 12월 15,385,922 3,711,309 12,618,443 901,821 901,821
디스커버리자산운용(주) 한국 12월 5,495,883 1,384,737 6,246,079 1,569,705 1,569,705
(주)링크닷츠 한국 12월 597,031 397,033 183,019 (78,817) (78,817)

(*) 연결재무제표의 요약 재무정보입니다.&cr;

(3) 당기와 전기 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명

 제 20(당) 기 제 19(전) 기

미반영 손실&cr;(이익) 등

미반영&cr;지분변동액

미반영 손실 등

 미반영&cr;지분변동액
AJ렌탈서비스(주) (92,800) 176,612 56,016 269,412
Carian Japan Co., Ltd. 1,632,955 2,339,207 2,268,174 4,092,979
AJ인터내셔널트레이더스(주) 469,199 2,099,269 1,255,008 1,630,069

(4) 당기와 전기 현재 주요 종속회사 및 관계회사의 재무정보금액을 주요 종속회사 및 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 제 20(당) 기

(단위: 천원)
회사명 순자산(*) 영업권 공정가치차액 내부거래 장부금액
AJ토탈(주) 75,923,553 - - (26,480,916) 49,442,637
AJ파크(주) 17,088,483 - - (26,856) 17,061,627
AJ캐피탈파트너스(주) 60,050,036 - - - 60,050,036
AJ Rental Co., Ltd 6,229,019 - - (9,635) 6,219,384
AJ전시몰(주) 2,876,601 772,336 534,197 77,413 4,260,547
(주)AJ전국스카이 3,972,043 22,332 - - 3,994,375
AJ Rental INC. 49,459,018 - - (757,022) 48,701,996
AJ셀카(주) 3,117,154 1,118,707 - 110 4,235,971
AJ카리안서비스(주) 1,528,583 - - - 1,528,583
AJ에너지(주) 16,499,364 - - (286,526) 16,212,838
AJ Networks Vietnam Co,Ltd. 2,230,799 - - - 2,230,799
AJ Rent A Car USA Inc. 345,726 - - - 345,726
AJ Networks America, Inc 11,996,824 - - 219,772 12,216,596
(주)AJ 엠 13,225,547 - - 3,667,980 16,893,527
AJ이앤에스(주) 10,141,527 - - - 10,141,527
AJ바이크(주) 4,096,546 2,715,288 2,264,749 - 9,076,583
AJ ALM CO.,LTD 12,422 - - - 12,422
(주)월드렌트카 795,332 74,873 - - 870,205
(주)포시즌렌트카 (144,826) 693,361 - - 548,535
Auto Gallery Holdings, Inc 6,257,039 - - - 6,257,039
(주)링크닷츠 52,733 186,156 - - 238,889
차파트너스 모빌리티 펀드 제1호 사모투자합자회사 7,900,000 - - - 7,900,000

(*) 종속회사 및 관계회사의 순자산 중 비지배지분 귀속분 등을 제거한 금액입니다.

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)
회사명 순자산(*) 영업권 공정가치차액 내부거래 장부금액
AJ토탈(주) 78,004,281 　- 　- (26,620,273) 51,384,008
AJ파크(주) 37,374,330 　- 　- 　- 37,374,330
AJ캐피탈파트너스(주) 47,332,549 　- 　- - 47,332,549
AJ Rental Co., Ltd. 5,146,072 　- 　- (118,793) 5,027,279
AJ전시몰(주) 56,307 2,849,714 961,554 (21,844) 3,845,731
(주)AJ전국스카이 5,096,704 22,332 - 　- 5,119,036
AJ Rental Inc. 10,302,959 - - - 10,302,959
AJ셀카(주) 1,905,921 1,118,707 - - 3,024,628
AJ카리안서비스(주) 3,419,860 - - - 3,419,860
AJ바이크(주) 2,131,670 2,255,306 371,974 　- 4,758,950

(*) 종속회사 및 관계회사의 순자산 중 비지배지분 귀속분 등을 제거한 금액입니다.

&cr;&cr;8. 렌탈자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액
IT렌탈자산 202,862,747 (95,872,581) 106,990,166 162,931,068 (74,299,038) 88,632,030
파렛트렌탈자산 464,796,469 (197,354,226) 267,442,243 419,446,119 (163,414,427) 256,031,692
건설장비렌탈자산 283,732,662 (96,319,452) 187,413,210 256,016,225 (71,123,534) 184,892,691
픽앤픽렌탈자산 11,868 (1,486) 10,382 - - -
미착렌탈자산 959,694 - 959,694 623,503 - 623,503
합 계 952,363,440 (389,547,745) 562,815,695 839,016,915 (308,836,999) 530,179,916

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 IT&cr;렌탈자산 파렛트&cr;렌탈자산 건설장비&cr;렌탈자산 픽앤픽&cr;렌탈자산 미착&cr;렌탈자산 합 계
기초장부금액 88,632,030 256,031,692 184,892,691 - 623,503 530,179,916
취득액 70,204,067 50,890,741 32,335,602 11,868 7,719,827 161,162,105
처분액 (6,832,615) (592,206) (2,653,119) - - (10,077,940)
감가상각비 (44,416,087) (38,355,939) (32,263,882) (1,486) - (115,037,394)
손상차손(*) (76,480) - - - - (76,480)
대체액 (520,749) (532,045) 5,101,918 - (7,383,636) (3,334,512)
기말장부금액 106,990,166 267,442,243 187,413,210 10,382 959,694 562,815,695

(*) 렌탈 종료 후 사용이 불가능한 자산은 손상차손을 인식하였습니다. &cr;&cr;(3) 전기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 IT&cr;렌탈자산 파렛트&cr;렌탈자산 건설장비&cr;렌탈자산 미착&cr;렌탈자산 합 계
기초장부금액 69,412,596 241,402,764 167,511,327 2,357,229 480,683,916
취득액 59,503,433 51,967,805 48,847,846 10,401,487 170,720,571
처분액 (4,533,761) (1,194,646) (7,858,799) - (13,587,206)
감가상각비 (40,526,736) (35,518,073) (26,408,840) - (102,453,649)
손상차손(*) (69,047) - - - (69,047)
대체액 4,845,545 (626,158) 2,801,157 (12,135,213) (5,114,669)
기말장부금액 88,632,030 256,031,692 184,892,691 623,503 530,179,916

(*) 렌탈 종료 후 사용이 불가능한 자산은 손상차손을 인식하였습니다. &cr;&cr;(4) 운용리스 내역&cr;당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 제 20(당) 기 제 19(전) 기
1년 이내 198,405,946 187,684,827
1년 초과 5년 이내 95,858,534 72,532,407
합 계 294,264,480 260,217,234

9. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액
토지 25,582,479 - 25,582,479 22,302,777 - 22,302,777
건물 17,630,889 (2,045,147) 15,585,742 16,490,216 (1,618,449) 14,871,767
구축물 741,374 (422,083) 319,291 677,035 (342,758) 334,277
비품 7,347,659 (5,330,276) 2,017,383 6,381,172 (4,172,682) 2,208,490
차량운반구 6,936,657 (2,105,570) 4,831,087 6,618,341 (1,492,468) 5,125,873
기계장치 8,430,282 (6,985,351) 1,444,931 8,691,192 (6,501,604) 2,189,588
시설장치 1,835 (1,832) 3 93,051 (85,933) 7,118
기타유형자산 103,140 - 103,140 103,140 - 103,140
건설중인자산 4,631,216 - 4,631,216 12,236 - 12,236
합 계 71,405,531 (16,890,259) 54,515,272 61,369,160 (14,213,894) 47,155,266

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

&cr;(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타 기말장부금액
토지 22,302,777 58,338 - - 3,221,364 25,582,479
건물 14,871,767 16,060 - (426,698) 1,124,613 15,585,742
구축물 334,277 21,000 - (79,325) 43,339 319,291
비품 2,208,490 471,675 (6,744) (1,108,352) 452,314 2,017,383
차량운반구 5,125,873 700 (18,815) (601,838) 325,167 4,831,087
기계장치 2,189,588 72,990 (24,544) (1,187,203) 394,100 1,444,931
시설장치 7,118 - - (201) (6,914) 3
기타유형자산 103,140 - - - - 103,140
건설중인자산 12,236 9,689,594 - - (5,070,614) 4,631,216
합 계 47,155,266 10,330,357 (50,103) (3,403,617) 483,369 54,515,272

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타 기말장부금액
토지 25,117,664 27,500 (4,492,899) - 1,650,512 22,302,777
건물 20,042,161 11,000 (6,564,283) (400,794) 1,783,683 14,871,767
구축물 446,223 - (28,750) (83,196) - 334,277
비품 1,668,443 808,967 (170,901) (927,850) 829,831 2,208,490
차량운반구 3,833,499 - - (529,089) 1,821,463 5,125,873
기계장치 3,259,364 90,058 (1) (1,491,043) 331,210 2,189,588
시설장치 13,578 - (6) (5,181) (1,273) 7,118
기타유형자산 88,662 14,478 - - - 103,140
건설중인자산 9,263,833 8,738,842 - - (17,990,439) 12,236
합 계 63,733,427 9,690,845 (11,256,840) (3,437,153) (11,575,013) 47,155,266

&cr;&cr;10. 무형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
소프트웨어 2,979,404 (1,678,752) 1,300,652 2,631,864 (1,270,046) 1,361,818
기타의무형자산 6,097,316 (3,071,414) 3,025,902 7,892,442 (3,887,009) 4,005,433
합 계 9,076,720 (4,750,166) 4,326,554 10,524,306 (5,157,055) 5,367,251

&cr;(2) 당기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어 기타의무형자산 합 계
기초장부금액 1,361,818 4,005,433 5,367,251
취득액 346,981 590,358 937,339
상각비 (*1) (1,008,707) (1,576,983) (2,585,690)
기타 (*2) 600,560 7,094 607,654
기말장부금액 1,300,652 3,025,902 4,326,554

(*1) 당기 중 인식한 손상차손 606,656천원이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 선급금에서 대체된 금액입니다. &cr;

(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어 기타의무형자산 합 계
기초장부금액 523,767 7,690,087 8,213,854
취득액 948,574 1,948,187 2,896,761
처분액 - (3,819,535) (3,819,535)
상각비 (313,930) (1,817,720) (2,131,650)
기타 203,407 4,414 207,821
기말장부금액 1,361,818 4,005,433 5,367,251

&cr;&cr;11. 기타금융자산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
기타유동금융자산
미수금 3,103,360 3,564,690
미수금 대손충당금 (469,955) (1,054,147)
미수수익 755,516 132,981
미수수익 대손충당금 - (98,506)
단기금융상품 30,000,000 -
단기대여금 36,739,000 55,806,008
단기대여금 대손충당금 (11,300,000) (5,944,404)
유동성장기대여금 4,000,000 1,466,667
유동성장기대여금 대손충당금 - (1,466,667)
합 계 62,827,921 52,406,622
기타비유동금융자산
장기대여금 - 12,103,131
장기대여금 대손충당금 - (602,778)
장기미수금 376,040 457,023
보증금 11,908,364 12,253,878
파생상품자산 1,983,054 1,259,538
합 계 14,267,458 25,470,792

(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
기초 금액 9,166,501 634,468
기타의대손상각비 10,525,761 8,532,034
제각 (7,365,414) -
환입 (495,667) -
계정대체(*) (61,226) 　-
기말 금액 11,769,955 9,166,502

(*)당기 중 출자전환된 대여금 관련 대손충당금 입니다.

&cr;&cr;12. 기타자산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
기타유동자산
선급금 15,649,847 7,089,596
선급금 대손충당금 (45,113) (45,113)
선급비용 1,914,612 1,156,683
미수법인세환급액 - 1,573,299
합 계 17,519,346 9,774,465
기타비유동자산
장기선급금 1,935,800 -
장기선급비용 76,921 86,155
합 계 2,012,721 86,155

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

13. 차입금 등&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 단기차입금

(단위: 천원)
차입처 내 역 당기말 이자율 제 20(당) 기 제 19(전) 기
(주)하나은행 일반자금 3.64%~3.87% 12,500,000 12,500,000
(주)우리은행 - - 5,000,000
(주)국민은행 4.16% 4,000,000 4,000,000
(주)대구은행 3.63%~3.71% 8,000,000 4,000,000
한국산업은행 3.24% 40,000,000 40,000,000
(주)신한은행 3.12%~3.91% 21,500,000 15,000,000
수협은행 4.08% 5,000,000 -
신영증권(주) CP(기업어음) - - 20,000,000
한양증권(주) 2.75% 10,000,000 27,000,000
케이비증권(주) 2.85% 20,000,000 -
합 계 121,000,000 127,500,000

② 장기차입금

(단위: 천원)
차입처 내 역 당기말 이자율 제 20(당) 기 제 19(전) 기
(주)신한은행 시설자금 등 3.06%~3.42% 783,333 3,733,333
경남은행(주) 3.70% 3,333,328 5,000,000
(주)하나은행 3.95%~4.23% 41,050,500 44,819,316
(주)국민은행 3.49%~4.16% 62,416,667 24,350,173
(주)우리은행 - - 1,749,990
농협은행(주) 3.52%~3.76% 11,267,080 30,944,160
(주)대구은행 3.50%~3.98% 14,555,330 24,888,410
(주)광주은행 3.27% 83,530 1,293,490
에이제이네트웍스제일차 유한회사(*) 2.33%~3.97% 39,500,000 40,000,000
네트원큐제일차 유한회사 3.40% 20,000,000 -
수협은행 3.76% 3,127,779 4,738,224
(주)전북은행 3.62% 999,960 1,999,920
케이비증권(주) - - 20,000,000
(주)아이비케이캐피탈 4.00%~4.35% 18,739,514 17,283,564
케이비캐피탈(주) 3.89%~4.84% 17,786,762 5,117,963
신한캐피탈(주) - - 2,915,752
롯데캐피탈(주) - - 1,217,924
현대캐피탈(주) 4.55% 3,520,624 7,198,802
(주)디지비캐피탈 4.55% 2,881,198 5,890,503
하나캐피탈(주) 4.05% 13,236,074 -
비엔케이캐피탈(주) 4.05% 18,424,421 -
산은캐피탈(주) 3.65% 9,471,838 -
소 계 281,177,938 243,141,524
차감 : 현재가치할인차금 (789,860) (987,350)
차감 : 유동성대체 (108,306,078) (108,418,743)
합 계 172,082,000 133,735,431

(*) 당기 중 한국산업은행으로부터 장래 매출채권에 대한 우선수익권을 질권 제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 만기일 당기말 이자율 제 20(당) 기 제 19(전) 기
제20-2회 무기명 이권부 무보증사채 2019.04.18 - - 10,000,000
제21회 무기명 이권부 무보증사채 2019.02.18 - - 15,000,000
제22-1회 무기명 이권부 무보증사채 2019.02.02 - - 11,000,000
제22-2회 무기명 이권부 무보증사채 2019.08.02 - - 18,000,000
제23회 무기명 이권부 무보증사채 2020.09.14 4.40% 10,000,000 10,000,000
제24회 무기명 이권부 무보증사채 2021.03.15 4.50% 5,000,000 5,000,000
제25회 무기명 이권부 무보증사채 2019.05.21 - - 11,000,000
제26-1회 무기명 이권부 무보증사채 2019.05.30 - - 20,000,000
제26-2회 무기명 이권부 무보증사채 2019.11.30 - - 5,000,000
제26-3회 무기명 이권부 무보증사채 2020.11.30 4.75% 5,000,000 5,000,000
제27회 무기명 이권부 무보증사채 2019.06.04 - - 25,000,000
제28-1회 무기명 이권부 무보증사채 2019.07.22 - - 35,000,000
제28-2회 무기명 이권부 무보증사채 2020.01.22 4.27% 35,000,000 35,000,000
제29회 무기명 이권부 무보증사채 2020.01.30 4.27% 20,000,000 20,000,000
제30-1회 무기명 이권부 무보증사채 2019.08.05 - - 15,000,000
제30-2회 무기명 이권부 무보증사채 2020.02.05 4.38% 25,000,000 25,000,000
제31회 무기명 이권부 무보증사채 2020.07.06 4.02% 20,000,000 20,000,000
제32-1회 무기명 이권부 무보증사채 2020.10.17 3.91% 33,000,000 33,000,000
제32-2회 무기명 이권부 무보증사채 2021.10.17 4.64% 26,000,000 26,000,000
제33회 무기명 이권부 무보증사채 2020.12.04 3.73% 10,000,000 10,000,000
제34회 무기명 이권부 무보증사채 2020.09.28 3.18% 15,000,000 -
제35-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021.05.29 2.97% 44,000,000 -
제35-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.05.29 3.50% 26,000,000 -
제36-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021.07.23 2.99% 35,000,000 -
제36-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.07.22 3.48% 31,000,000 -
소 계 340,000,000 354,000,000
차감 : 사채할인발행차금 (613,102) (579,858)
차감 : 유동성대체 (172,871,549) (164,875,893)
합 계 166,515,349 188,544,249

14. 기타금융부채 및 기타부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
기타유동금융부채
미지급금 13,840,850 7,765,368
미지급비용 11,714,603 9,758,480
유동성렌탈보증금 2,261,854 1,733,958
금융보증부채 566,135 402,584
보증금 5,000 5,000
합 계 28,388,442 19,665,390
기타비유동금융부채
장기렌탈보증금 139,295 181,167
장기금융보증부채 368,881 452,960
임대보증금 45,000 45,000
파생상품부채 47,066,429 31,438,049
합 계 47,619,605 32,117,176

(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
기타유동부채
선수금 2,091,646 2,276,526
예수금 341,336 361,069
모바일장려금부채 488,311 711,607
합 계 2,921,293 3,349,202

&cr;&cr;15. 퇴직급여 &cr;당사는 확정기여형퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부해야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 각각 2,941백만원 및 2,577백만원을 비용으로 인식하였습니다.&cr;

16. 우발부채 및 약정사항&cr; (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)
금융기관 내 역 약정한도 차 입 액
(주)광주은행 시설자금 83,530 83,530
일반대 5,000 -
(주)국민은행 일반대 4,000,000 4,000,000
시설자금 62,416,667 62,416,667
농협은행(주) 시설자금 11,267,080 11,267,080
(주)대구은행 일반대 8,000,000 8,000,000
시설자금 14,555,330 14,555,330
한국산업은행 일반대 40,000,000 40,000,000
수협은행 일반대 5,000,000 5,000,000
시설자금 3,127,779 3,127,779
(주)신한은행 일반대 21,500,000 21,500,000
시설자금 783,333 783,333
(주)하나은행 일반대 14,500,000 12,500,000
시설자금 41,050,500 41,050,500
경남은행(주) 시설자금 3,333,328 3,333,328
(주)전북은행 시설자금 999,960 999,960
케이비증권(주) CP(기업어음) 20,000,000 20,000,000
에이제이네트웍스제일차 유한회사 매출채권담보 39,500,000 39,500,000
한양증권(주) CP(기업어음) 10,000,000 10,000,000
네트원큐제일차 유한회사 시설자금 20,000,000 20,000,000
(주)아이비케이캐피탈 시설자금 18,739,514 18,739,514
케이비캐피탈(주) 시설자금 17,786,762 17,786,762
현대캐피탈(주) 시설자금 3,520,624 3,520,624
(주)디지비캐피탈 시설자금 2,881,198 2,881,198
하나캐피탈(주) 시설자금 13,236,074 13,236,074
비엔케이캐피탈(주) 시설자금 18,424,421 18,424,421
산은캐피탈(주) 시설자금 9,471,838 9,471,838
합 계 404,182,938 402,177,938

(2) 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)
금융기관 내 역 약정한도 차 입 액
(주)광주은행 시설자금 1,293,490 1,293,490
(주)국민은행 일반대 4,000,000 4,000,000
시설자금 24,350,173 24,350,173
농협은행(주) 시설자금 30,944,160 30,944,160
(주)대구은행 일반대 8,000,000 4,000,000
시설자금 24,888,410 24,888,410
한국산업은행 일반대 40,000,000 40,000,000
수협은행 일반대 5,000,000 -
시설자금 4,738,224 4,738,224
(주)신한은행 일반대 21,500,000 15,000,000
시설자금 3,733,333 3,733,333
(주)하나은행 일반대 14,500,000 12,500,000
시설자금 44,819,316 44,819,316
(주)우리은행 일반대 5,000,000 5,000,000
시설자금 1,749,990 1,749,990
(주)경남은행 시설자금 5,000,000 5,000,000
(주)전북은행 시설자금 1,999,920 1,999,920
케이비증권(주) 시설자금 20,000,000 20,000,000
에이제이네트웍스제일차 유한회사 매출채권담보 40,000,000 40,000,000
신영증권(주) CP(기업어음) 20,000,000 20,000,000
한양증권(주) CP(기업어음) 27,000,000 27,000,000
(주)아이비케이캐피탈 시설자금 17,283,564 17,283,564
케이비캐피탈(주) 시설자금 5,117,963 5,117,963
신한캐피탈(주) 시설자금 2,915,752 2,915,752
롯데캐피탈(주) 시설자금 1,217,924 1,217,924
현대캐피탈(주) 시설자금 7,198,802 7,198,802
디지비캐피탈(주) 시설자금 5,890,503 5,890,503
합 계 388,141,524 370,641,524

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보증제공자 내역 제 20(당) 기 제 19(전) 기
서울보증보험(주) 이행지급보증 등 11,075,998 6,337,047

(4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자
토지, 건물 3,900,000 3,000,000 (주)신한은행
렌탈자산 410,396,000 218,344,650 (주)신한은행 외

&cr;(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 주석 31의 (5)에 공시되어 있습니다.

(6) 풋옵션계약의 체결

당사는 아래의 조건으로 외부투자자(주석17 참조)와 풋옵션계약을 체결하였습니다.

체결계약 발생조건 행사가격

Put-option

(주식매수청구권)

AJ파크(주)가 사전 합의된 경영성과 관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차진행시 1년연장)

인수가격의 연 4% 복리 적용 금액&cr;-기수취배당금

당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우

Drag-along

(동반매각청구권)

투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차진행시1년연장)

인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액&cr;-기수취배당금

Tag-along

(공동매각청구권)

당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여

당사의 매각조건과 동일한 금액

&cr; 2018년 6월 22일 종속회사인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 외부투자자로부터 이루어졌으며, 당사는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한(상장실패시 6.9%) 수익률을 보장해주는 풋옵션(상장실패시 Drag-along)을 부여하였습니다. 투자자가 풋옵션을 행사할 시에 당사는 행사가능일 시점을 기준으로 AJ파크(주) 주식 1,468,505주에 대하여 693억원(AJ파크(주)가 상장실패시 744억원)을 지급하여 해당 주식을 재매입할 의무가 존재합니다. 이러한 풋옵션에 대하여 당사는 파생상품부채 470억원을 계상하고 있습니다.&cr;&cr; (7) 당기말 현재 당사가 피소된 진행중인 소송사건은 1건으로 1심에서 계류중에 있으며, 당기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

17. 파생상품&cr;당기말과 전기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 거래처 제 20(당) 기 제 19(전) 기
자 산 부 채 자 산 부 채
통화-이자율스왑 (주)하나은행 1,983,054 96,840 1,259,538 -
풋옵션 메디치2018의1 사모투자합자회사&cr;메디치 중소 선도기업 투자조합 - 46,969,589 - 31,438,049
합계 1,983,054 47,066,429 1,259,538 31,438,049

당기 중 파생상품과 관련하여 724백만원의 평가이익 및 15,628백만원의 평가손실을인식하였습니다.&cr;&cr;

18. 자본금 및 자본잉여금&cr; (1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원입니다. &cr;

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
발행주식수 자본금 자본잉여금 발행주식수 자본금 자본잉여금
기초잔액 46,822,295 46,822,295 103,729,185 46,822,295 46,822,295 103,729,185
주식발행비용 - - (3,795) - - -
기말잔액 46,822,295 46,822,295 103,725,390 46,822,295 46,822,295 103,729,185

&cr;

19. 자본조정 및 기타포괄손익누계액&cr;당기말과 전기말 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
자본조정
기타자본조정 (26,516,922) (26,516,922)
기타포괄손익누계액
지분법자본변동 (757,809) 693,002
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (1,273,681) (920,311)
합 계 (2,031,490) (227,309)

&cr;&cr;20. 이익잉여금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
이익준비금(*1) 1,700,000 1,700,000
기업합리화적립금(*2) 2,324,868 1,856,645
미처분이익잉여금 184,424,498 138,836,348
합 계 188,449,366 142,392,993

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기
처분예정일 : 2020년 3월 30일 처분확정일 : 2019년 3월 31일
I. 미처분이익잉여금 　 184,424,498 138,836,348
전기이월이익잉여금 133,685,895 160,093,829
K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 　- 　 1,082,183
당기순이익(손실) 50,738,603 　 (22,339,664)
II. 이익잉여금 처분액 　 (15,451,358) (5,150,453)
이익준비금 1,404,669 　 468,223
현금배당&cr; (주당배당금(률) : 당기 300원(30%),&cr; 전기 100원(10%)) 14,046,689 　 4,682,230
III. 차기이월 미처분이익잉여금 　 168,973,140 133,685,895

&cr;&cr;21. 주당이익&cr; (1) 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
당기순이익(손실) 50,738,602,999 (22,339,664,361)
가중평균유통보통주식수 46,822,295주 46,822,295주
기본주당이익(손실) 1,084 (477)

&cr;(2) 당기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주식수가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

&cr;&cr;

22. 판매비와관리비&cr; 당기 및 전기의 영업비용에 포함된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기
급여 34,363,475 28,175,421
잡급 55,018 74,529
퇴직급여 2,940,830 2,577,165
복리후생비 5,455,442 5,080,667
여비교통비 993,094 735,174
통신비 314,475 301,127
접대비 1,380,332 1,308,710
지급임차료 106,346 2,519,161
감가상각비 1,611,483 1,427,591
지급수수료 5,695,484 5,935,283
차량유지비 1,065,494 2,431,702
광고선전비 754,607 507,114
무형자산상각비 458,671 328,473
대손상각비 1,905,377 1,097,217

사용권자산상각비

(투자부동산포함)

 3,750,403 -
기타 3,378,325 1,495,285
합 계 64,228,856 53,994,619

23. 금융수익 및 금융비용&cr;당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
금융수익
이자수익 6,231,477 4,006,522
배당금수익 405,105 59,073
외환차익 375,532 503,027
외화환산이익 953,892 649,813
금융보증수익 421,113 308,542
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,489,816 -
파생상품평가이익 723,517 1,713,000
합 계 11,600,452 7,239,977
금융비용
이자비용 29,622,677 27,126,144
외환차손 70,317 64,065
외화환산손실 541,679 1,840,190
파생상품평가손실 15,628,380 8,187,539
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 3,287
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 465 10,854,412
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 10,853,947 -
금융보증비용 - 18,221
합 계 56,717,465 37,239,446

24. 기타수익 및 기타비용 &cr;당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
기타수익
수입임대료 2,148,696 1,688,948
유형자산처분이익 17,490 2,894,201
잡이익 1,544,226 1,104,828
대손충당금환입 495,667 9,457
무형자산처분이익 - 140,039
사용권해지이익 1,934 -
수입수수료 7,508 -
합 계 4,215,521 5,837,473
기타비용
기타의대손상각비 10,525,761 8,532,033
유형자산처분손실 12, 27 5 756,728
유형자산감모손실 - 1,122
무형자산처분손실 - 171,392
무형자산손상차손 606,656 -
기부금 322,896 139,974
잡손실 51,568 150,716
합 계 11,519,156 9,751,965

&cr;25. 종속회사및관계회사투자손익

당기 및 전기의 종속회사및관계회사투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
지분법이익 6,726,287 7,983,065
지분법손실 (53,860,952) (26,662,681)
관계사처분손실 (468,678) -
종속기업처분이익 2,383 -
종속기업처분손실 (11,581,833) (3,767)
종속기업투자주식손상차손 (14,746,896) (1,750,400)
합 계 (73,929,689) (20,433,783)

26. 법인세비용&cr;(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
당기 법인세 부담액 등 63,632,245 (1,257,320)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (27,737,533) 6,515,474
전기법인세비용 208,031 -
자본에 직접 반영된 법인세비용 369,263 72,188
법인세환급액 (9,440) -
법인세비용 36,462,566 5,330,342

&cr;(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
법인세비용차감전순이익(손실) 87,201,171 (17,009,322)
법인세율로 계산된 법인세비용 19,162,258 (3,764,051)
법인세 효과:
비과세수익 (10,691) (227,016)
비공제비용 2,958,385 2,484,568
세액공제 (633,457) (1,199,036)
이연법인세 미인식효과 등 13,560,831 9,959,978
기타 1,425,240 (1,924,101)
법인세비용 36,462,566 5,330,342
유효세율(*) 41.81% -

(*) 전기는 법인세비용차감전순손실로 인해 표시하지 않았습니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (453,039) 99,669 (353,370) 334,904 (73,679) 261,225
부의지분법자본변동 (1,225,431) 269,594 (955,837) (663,031) 145,867 (517,164)
합 계 (1,678,470) 369,263 (1,309,207) (328,127) 72,188 (255,939)

(4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 20(당) 기

(단위: 천원)
계 정 과 목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 기말잔액
지분법손익 (79,435,181) 119,854,065 40,418,884 (17,475,740) 8,892,154
지분법적용투자주식 (7,228,862) 10,665,145 3,436,283 (1,590,350) 755,982
매도가능증권손상차손 961,993 (883,999) 77,994 211,639 17,159
대손충당금 13,902,059 1,644,643 15,546,702 3,058,453 3,420,274
회원권손상차손 - - - - -
매도가능증권평가손실 457,073 (48,227) 408,846 100,556 89,946
렌탈자산 (2,246,042) 728,249 (1,517,793) (494,129) (333,915)
압축기장충당금 (30,385,459) - (30,385,459) (6,684,801) (6,684,801)
미확정비용 5,859,557 2,539,751 8,399,308 1,289,103 1,847,848
매출채권 2 - 2 - -
감가상각비 4,487,910 (4,487,910) - 987,340 -
무형자산상각비 1,257,974 (1,257,974) - 276,754 -
금융리스자산 855,168 (855,168) - 188,137 -
파생상품평가손실 31,438,049 15,628,380 47,066,429 6,916,371 10,354,614
파생상품평가이익 (1,259,538) (723,517) (1,983,055) (277,098) (436,272)
이자수익 239,304 25,077 264,381 52,647 58,164
지급보증수수료 6,059 - 6,059 1,333 1,333
재고자산평가충당금 90,357 (991) 89,366 19,878 19,660
기타 (252,610) 24,713,197 24,460,587 (55,574) 5,381,329
이월결손금 7,929,496 - 7,929,496 1,744,489 1,744,489
합 계 (53,322,691) 167,540,721 114,218,030 (11,730,992) 25,127,964
이연법인세인식제외효과 1,161,966 10,283,389
이연법인세자산(부채)인식액 (12,892,958) 14,844,575

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)
계 정 과 목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 기말잔액
지분법손익 (64,505,792) (15,205,268) (79,711,060) (14,191,274) (17,536,433)
지분법적용투자주식 (8,167,084) 938,222 (7,228,862) (1,796,758) (1,590,350)
매도가능증권손상차손 1,090,685 (128,692) 961,993 239,951 211,638
대손충당금 11,231,604 2,670,455 13,902,059 2,470,953 3,058,453
회원권손상차손 130,814 (130,814) - 28,779 -
매도가능증권평가손실 791,977 (334,904) 457,073 174,235 100,556
렌탈자산 (2,937,135) 691,093 (2,246,042) (646,170) (494,129)
압축기장충당금 (30,385,459) - (30,385,459) (6,684,801) (6,684,801)
미확정비용 5,519,919 339,638 5,859,557 1,214,382 1,289,103
매출채권 2 - 2 - -
감가상각비 5,739,834 (1,251,924) 4,487,910 1,262,763 987,340
무형자산상각비 926,136 331,838 1,257,974 203,750 276,754
금융리스자산 855,168 - 855,168 188,137 188,137
파생상품평가손실 - 31,438,049 31,438,049 - 6,916,371
파생상품평가이익 - (1,259,538) (1,259,538) - (277,099)
이자수익 176,139 63,165 239,304 38,751 52,647
지급보증수수료 6,059 - 6,059 1,333 1,333
재고자산평가충당금 90,477 (120) 90,357 19,905 19,879
기타 622,324 (874,934) (252,610) 136,911 (55,574)
이월결손금 7,929,496 - 7,929,496 1,744,489 1,744,489
합 계 (70,884,836) 17,286,266 (53,598,570) (15,594,664) (11,791,686)
이연법인세인식제외효과 (9,217,180) 1,101,272
이연법인세자산(부채)인식액 (6,377,484) (12,892,958)

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
차감할 일시적차이
지분법적용투자주식 50,340,139 -
이월결손금 7,929,496 7,929,496
매도가능손상차손 - 968,053
대손충당금 11,300,000 8,112,353
금융리스자산 - 855,168
소 계 69,569,635 17,865,070
가산할 일시적차이
지분법적용투자주식 - (12,859,286)
합 계 69,569,635 5,005,784

&cr;(6) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
만료 시기 제 20(당) 기 제 19(전) 기
2021년말 1,587,489 1,587,489
2022년말 4,287,551 4,287,551
2023년말 2,052,456 2,052,456
합 계 7,927,496 7,927,496

27. 비용의 성격별 분류&cr;당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
상품의 출고 및 저장품의 사용 등 88,905,404 64,496,138
급여 34,438,408 28,312,485
퇴직급여 2,940,830 2,577,165
복리후생비 5,455,442 5,080,667
지급임차료 1,793,893 11,887,097
감가상각비 118,441,011 105,890,802
무형자산상각비 1,979,033 2,131,650
사용권자산상각비 5,656,399 -
지급수수료 67,155,723 61,076,493
차량유지비 2,538,269 3,689,135
광고선전비 754,607 507,114
대손상각비 1,905,377 1,097,217
운반비 5,753,593 5,959,071
기타비용 14,111,150 9,756,341
합 계 351,829,139 302,461,375

28. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr; (1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
1. 당기순이익(손실) 50,738,603 (22,339,664)
2. 조정 121,965,281 179,016,299
지분법손실 53,860,953 26,662,681
감가상각비 3,403,618 3,437,153
렌탈자산감가상각비 115,037,395 102,453,649
무형자산상각비 1,979,033 2,131,650
대손상각비 1,905,377 1,097,217
재고자산평가손실 270,000 -
이자비용 29,622,677 27,126,144
종속기업투자주식손상차손 14,746,896 1,750,400
종속기업투자주식처분손실 11,581,833 3,767
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 10,853,947 -
기타의대손상각비 10,525,761 8,532,033
파생상품평가손실 15,628,380 8,187,539
법인세비용 36,462,568 5,330,342
렌탈자산임차료 - 6,997,586
지분법이익 (6,726,287) (7,983,065)
이자수익 (6,231,477) (4,006,522)
파생상품평가이익 (723,519) (1,713,000)
매각예정비유동자산처분이익 (173,600,364) -
기타 3,368,490 (991,275)
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (158,745,675) (152,190,225)
매출채권의 증감 (306,403) (608,967)
기타금융자산의 증감 2,228,537 1,415,224
기타자산의 증감 (12,019,826) (10,967,624)
재고자산의 증감 (98,181,809) 20,860,585
렌탈자산의 증감 (55,854,141) (160,485,515)
매입채무의 증감 (3,004,125) 2,603,569
기타금융부채의 증감 8,239,259 (696,451)
기타부채의 증감 (353,271) (4,646,129)
렌탈보증금의 증감 506,103 335,083
4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 13,958,209 4,486,410

(2) 당기와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
매출채권 제각 2,324,862 783,615
장기차입금의 유동성 대체 20,196,944 29,867,919
사채의 유동성 대체 7,995,656 6,997,989
리스부채의 유동성 대체 19,305,422 -
유형자산 취득관련 미지급금 99,989 132,329
무형자산 취득관련 미지급금 1,740 45,702
사용권자산의 인식 3,940,165 -

&cr;(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초 현금흐름 비현금효과 기말
차입금 369,654,174 31,071,414 662,489 401,388,077
사채 353,420,142 (14,572,802) 539,558 339,386,898
리스부채 - (6,067,174) 30,304,295 24,237,121
합 계 723,074,316 10,431,438 31,506,342 765,012,096

&cr;

29. 금융위험 관리&cr;당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.&cr;

(1) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. &cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금, 금융보증부채로부터발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. &cr;&cr;(2) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 시장위험 &cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;

① 환위험&cr;주요 환관리 대상 통화는 달러화와 엔화이며, 당사는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr;&cr;② 이자율위험&cr; 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

(4) 자본관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;&cr;

30. 금융상품 위험&cr;(1) 신용위험&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: JPY,VND,USD)
계정명 제 20(당) 기 제 19(전) 기
현금및현금성자산(*1) 44,720,076 27,270,566
매출채권 48,974,489 50,781,241
기타유동금융자산 62,827,921 52,406,622
장기금융상품 7,000 7,000
기타비유동금융자산 14,267,458 25,470,792
금융보증계약(*2) 137,347,832 79,055,294
- JPY 325,000,000
VND 117,940,000,000 VND 218,034,088,359
USD 12,300,000 USD 7,300,000

(*1) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.&cr;(*2) 금융보증계약으로 인해 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다.

② 손상차손&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
연체되지 않은 채권 36,826,517 43,530,369
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
6개월 이하 11,793,859 6,323,583
6개월 초과 1년 이하 894,462 1,630,894
1년 초과 915,387 810,867
소 계 13,603,708 8,765,344
손상채권(*2)
6개월 이하 99,354 190,410
6개월 초과 120,226 328,693
소 계 219,580 519,103
합 계 50,649,805 52,814,816

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. &cr; (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 220백만원(전기말: 519백만원)입니다.&cr; &cr;당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
기초 금액 2,033,575 1,719,972
대손상각비 1,905,377 1,097,218
제각 (2,324,862) (783,615)
기타증감 61,226 -
기말 금액 1,675,316 2,033,575

(2) 유동성위험&cr;① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,VND)
구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합 계
매입채무 15,212,686 - - 15,212,686
장단기차입금 240,507,374 128,233,890 52,253,430 420,994,694
사채 181,727,784 114,110,097 57,971,788 353,809,669
기타금융부채 20,889,134 227,975 47,391,629 68,508,738
금융보증계약(*) 137,347,832 - - 137,347,832
VND 117,940,000,000 - - VND 117,940,000,000
USD 12,300,000 - - USD 12,300,000

(*) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr;&cr;② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,JPY,USD,VND)
구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합 계
매입채무 18,277,999 - - 18,277,999
장단기차입금 246,127,465 65,737,004 75,937,809 387,802,278
사채 175,797,700 162,019,680 32,003,093 369,820,473
기타금융부채 11,553,280 178,374 30,983,463 42,715,117
금융보증계약(*) 79,055,294 - - 79,055,294
JPY 325,000,000 - - JPY 325,000,000
USD 7,300,000 - - USD 7,300,000
VND 218,034,088,359 - - VND 218,034,088,359

(*) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(3) 환위험&cr;당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
미국달러/원 186,860 (186,860) 181,403 (181,403)
일본엔화/원 34,196 (34,196) 24,751 (24,751)

&cr;(4) 이자율위험

당기말과 전기말 현재 변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고이자율의 100bp 변동시 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자비용 (1,762,337) (1,762,337) (1,236,097) 1,236,097
이자수익 424,796 424,796 - -

&cr;(5) 자본위험&cr;당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
총차입금 740,774,975 683,449,809
차감: 현금및현금성자산 44,720,934 27,273,766
순부채(a) 696,054,041 656,176,043
자본총계 310,448,639 266,200,242
총자본(b) 1,006,502,680 922,376,285
자본조달비율(a/b) 69.16% 71.14%

(6) 공정가치

① 장 부 금액과 공정가치&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;1) 제 20(당) 기

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치
당기손익&cr;공정가치측정 기타포괄손익&cr;공정가치측정 상각후원가 합계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 83,568,608 - - 83,568,608 83,568,608
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,639,344 - 2,639,344 2,639,344
파생상품금융자산 1,983,054 - - 1,983,054 1,983,054
합 계 85,551,662 2,639,344 - 88,191,006 88,191,006
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산 - - 44,720,934 44,720,934 44,720,934
매출채권 - - 48,974,489 48,974,489 48,974,489
기타유동금융자산 - - 62,827,921 62,827,921 62,827,921
기타비유동금융자산(파생상품 제외) - - 12,284,404 12,284,404 12,284,404
장기금융상품 - - 7,000 7,000 7,000
합 계 - - 168,814,748 168,814,748 168,814,748
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품금융부채 47,066,429 - - 47,066,429 47,066,429
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무 - - 15,212,686 15,212,686 15,212,686
차입금 - - 401,388,077 401,388,077 399,181,258
사채 - - 339,386,898 339,386,898 340,190,903
기타유동금융부채 - - 20,322,999 20,322,999 20,322,999
기타비유동금융부채(파생상품제외) - - 184,295 184,295 184,295
금융보증부채 - - 935,016 935,016 935,016
합 계 - - 777,429,971 777,429,971 776,027,157

2) 제 19(전) 기

전 기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치
당기손익&cr;공정가치측정 기타포괄손익&cr;공정가치측정 상각후원가 합계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 714,833 - - 714,833 714,833
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,663,112 - 2,663,112 2,663,112
파생상품금융자산 1,259,538 - - 1,259,538 1,259,538
합 계 1,974,371 2,663,112 - 4,637,483 4,637,483
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산 - - 27,273,766 27,273,766 27,273,766
매출채권 - - 50,781,241 50,781,241 50,781,241
기타유동금융자산 - - 52,406,622 52,406,622 52,406,622
기타비유동금융자산(파생상품 제외) - - 24,211,254 24,211,254 24,211,254
장기금융상품 - - 7,000 7,000 7,000
합 계 - - 154,679,883 154,679,883 154,679,883
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품금융부채 31,438,049 - - 31,438,049 31,438,049
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무 - - 18,277,999 18,277,999 18,277,999
차입금 - - 369,654,174 369,654,174 369,843,401
사채 - - 353,420,143 353,420,143 356,652,573
기타유동금융부채 - - 13,403,248 13,403,248 13,403,248
기타비유동금융부채 - - 226,167 226,167 226,167
금융보증부채 - - 855,545 855,545 855,545
합 계 - - 755,837,276 755,837,276 759,258,933

② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시&cr;당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치금융자산 - 83,568,608 - 83,568,608
기타포괄손익-공정가치금융자산 1,666,305 - - 1,666,305
파생상품금융자산 - 1,983,054 - 1,983,054
파생상품금융부채 - 96,840 46,969,589 47,066,429

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격&cr;수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;&cr;당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산 83,568,608 현금흐름할인모형 할인률(*)
파생상품금융자산 1,983,054
파생상품금융부채 96,840

(*) 이자율스왑의 공정가치는 예측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.&cr;(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용 스프레드를 가산하여 결정하였습니다.&cr;

당기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 가치평가기법
파생상품금융부채 46,969,589 신용위험을 감안한 할인율 이항모형 등

③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채&cr;당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
차입금 - - 399,181,258 399,181,258
사채 - - 340,190,903 340,190,903
합 계 - - 739,372,161 739,372,161

&cr;장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.&cr;

당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은&cr;투입변수 가치평가기법
사채 및 차입금 739,372,161 신용위험을 감안한 할인율 현금흐름할인모형

&cr; ④ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
류가형골프아카데미(주) 200,000 200,000
디스커버리자산운용(주) 273,017 -
알피스페이스 500,020 500,020
기타 1 1
합 계 973,038 700,021

당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 상기의 자산을 취득원가로 측정하였습니다.&cr;

(7) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. &cr;① 제 20(당) 기

(단위: 천원)
구 분 금융수익 금융비용(*) 기타포괄손익
상각후원가로 인식된 자산 7,982,014 - -
당기손익인식-공정가치측정금융자산(*) 2,894,920 10,854,412 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (353,370)
상각후원가로 인식된 부채 - 30,234,673 -
파생금융상품 723,517 15,628,380 -
합 계 11,600,451 56,717,465 (353,370)

(*) 사모펀드투자 환매 중단 가능성에 따른 평가손실이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 제 19(전) 기

(단위: 천원)
구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익
상각후원가로 인식된 자산 5,389,335 150,211 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 59,073 4,760 261,225
상각후원가로 인식된 부채 78,569 28,896,936 -
파생금융상품 1,713,000 8,187,539 -
합 계 7,239,977 37,239,446 261,225

31. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 회 사 명
종속회사 AJ전시몰(주), AJ캐피탈파트너스(주), AJ토탈(주), 신동진축산(주), AJ파크(주), &cr;AJ셀카(주), AJ카리안서비스(주), 아주이파킹논현3호(주), (주)덕원파킹, &cr;대저자산관리(주), AJ오토파킹시스템즈(주)(*1), AJ오토파킹서비스(주)(*2), &cr;AJ세이프티파트너스(주), AJ한록(주), 에이제이네트웍스제일차(유)&cr;(주)AJ전국스카이, AJ에너지(주), (주)월드렌트카, (주)포시즌렌트카, &cr;AJ렌탈서비스(주), AJ인터내셔널트레이더스(주), (주)AJ 엠(*3), AJ바이크(주)(*6), &cr;AJ이브이(주)(*10), (주)링커블(*7), AJ농식품 수출육성펀드 2호, &cr;AJ 창조관광제1호 투자조합, AJ이앤에스(주)(*3), AJ대원(주)(*4), &cr;다울에프앤비(*12), 서우푸드(*12)&cr;AJ TOTAL VIETNAM CO., Ltd(*9), AJ Rental Co., Ltd., AJ Rental Inc., &cr;AJ Rental Top Tier Inc., AJ Rental Dallas Inc., AJ ALM CO.,LTD., &cr;AJ Rent A Car USA Inc, AJ Networks Vietnam Co,Ltd., Carian Japan Co.,Ltd., &cr;Carian Pakistan Pvt. LTD., AJ Networks America, Inc., Auto Gallery Group, LLC., &cr;Auto Gallery Cumming, LLC., Auto Gallery Augusta, LLC., &cr;New Georgia Carolina Auto Auction, LLC., New Mid State Auto Auction of Lexington, LLC., J&J Financial Group, LLC., Auto Gallery Mall of Georgia, LLC., &cr;Auto Gallery Duluth, LLC., Auto Gallery Holdings,Inc, Auto Gallery, Inc., &cr;New Auto Gallery, Inc.
관계회사 (주)링크닷츠, 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사(*14)
기 타 다래파크텍(주), 류가형골프아카데미(주)(*8), 구로현주모터스(주), &cr;오토허브서비스(주), AJ 플릿링크(주), &cr;AJ International TOGO. Inc(*5). Auto Gallery international, Inc.(*5), &cr;AJ Parking Management.Inc(*5,11), AJ Properties America LLC(*5,13)

(*1) AJ동양메닉스(주)에서 사명이 변경되었습니다.&cr;(*2) AJ디와이메닉스(주)에서 사명이 변경되었습니다.&cr;(*3) 당기 중 출자하여 신규설립하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ이앤에스(주)가 65.04%의 지분을 취득하였습니다.&cr;(*5) 당사의 종속회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사이나, 모회사에 미치는 영향이 중요하지 않아 기타 특수관계자로 분류하였습니다.&cr;(*6) 당기 중 당사의 종속회사였던 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))로부터 지분 48.83%를 추가취득하여 종속회사인 (주)AJ 엠에 67.09%의 지분을 전부를 양도하였고, 개인주주로부터 지분 32.91%를 추가 취득하였습니다.&cr;(*7) 당기 중 당사의 종속회사였던 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))로부터 100%의 지분을 취득하여 종속회사인 (주)AJ 엠에 지분 100%를 양도하였습니다.&cr;(*8) 당사의 지분율이 100%이나, 당사에 미치는 영향이 중요하지 않아 기타 특수관계자로 분류하였습니다.&cr;(*9) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)에서 출자하여 신규설립하였습니다.&cr;(*10) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ바이크(주)에서 출자하여 신규설립하였습니다.&cr;(*11) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ Networks America, Inc.에서 출자 후, 주요 경영진과 100% 지분을 취득하였습니다.&cr;(*12) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)에서 100% 지분을 취득하였습니다.&cr;(*13) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ Networks America, Inc. 에서 100% 지분을 취득하였습니다.&cr;(*14) 당기 중 49.38%의 지분을 취득하여 관계회사로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 제 20(당) 기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 기타비용
종속회사 AJ토탈(주) 791,125 191,546 101,332 -
AJ캐피탈파트너스(주) 377,287 172,431 328,020 -
AJ파크(주) 1,734,178 891,401 8,854 -
AJ렌탈서비스(주) 37,305 - 47,034,854 -
AJ Rental Co., Ltd. 4,843 - - -
AJ셀카(주) 1,472,304 685,930 15 -
AJ카리안서비스(주) 421,920 184,789 116,927 -
AJ인터내셔널트레이더스(주) - 100,331 - -
Carian Japan Co.,Ltd. 4,109 158,934 - -
신동진축산(주) 48,864 - 140,263 -
AJ전시몰(주) 8,894,482 321,256 67,696 -
AJ타이어베이(주)(*) - 54,054 - -
(주)페달링(*) - 14,292 - -
AJ세이프티파트너스(주) 18,712 47,390 152,875 -
(주)AJ전국스카이 492,583 146,217 1,800 -
AJ오토파킹시스템즈(주) 638,557 925,996 - -
AJ오토파킹서비스(주) 5,031 - - -
AJ한록(주) 361,669 - - -
AJ Rental Inc. - 260,415 - -
Auto Gallery Holdings,Inc - 250,508 - -
AJ에너지(주) 707,660 82,565 1,355 -
(주)링커블 90 36,296 - -
(주)월드렌트카 29,700 183,931 - -
(주)포시즌렌트카 16,910 126,380 - -
AJ바이크(주) 72,924 - - -
(주)AJ 엠 100,527 85,585 - -
AJ이앤에스(주) 5,487 454 - -
AJ대원(주) 8,776 - 2,779 -
에이제이네트웍스제일차 유한회사 - - - 1,722,955
기타 (주)다래파크텍 31,067 - - -
AJ플릿링크(주) 728 - - -
류가형골프아카데미(주) 83,607 87,412 2,400 -
합 계 16,360,445 5,008,113 47,959,170 1,722,955

(*) 당기 중 아주로지스틱스(주), AJ마린(주), (주)페달링, AJ파이낸스(주), AJ타이어베이(주) 법인은 청산되었습니다.&cr;

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 기타비용
종속회사 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주)) 6,817,060 686,565 1,273,019 -
AJ카리안서비스(주) 240,206 17,858 69,545 -
AJ카리안디투디(주)(*) 29,836 37,450 - -
AJ셀카(주) 1,078,506 1,014,200 - -
AJ파크(주) 1,274,550 1,110,821 4,909 -
동양메닉스(주) 388,806 601,138 - -
AJ디와이메닉스(주) 673 - - -
AJ토탈(주) 1,046,052 167,681 230,045 -
신동진축산(주) 26,298 - 188,564 -
AJ한록(주) 176,741 - - -
AJ세이프티파트너스(주) 17,378 31,440 3,500 -
AJ캐피탈파트너스(주) 288,902 136,196 234,877 -
AJ렌탈서비스(주) 43,808 - 43,608,373 -
AJ Rental Co., Ltd. 590,742 - 581,639 -
AJ렌터스(주) 30,620 38,892 - -
AJ ALM CO.,LTD - 1,538 - -
Carian Japan Co., Ltd. - 234,868 - -
AJ인터내셔널트레이더스(주) 14,305 155,354 - -
AJ전시몰(주) 5,185,505 89,243 109,503 -
AJ타이어베이(주) 43,456 132,062 - -
(주)AJ전국스카이 5,558,455 71,609 400 -
(주)페달링 14,942 36,775 - -
AJ Rental Top Tier Inc. 465,819 - - -
AJ Rental Inc. - 214,184 - -
Auto Gallery Holdings, Inc. - 99,259 - -
AJ에너지(주) 6,949 - - -
(주)링커블 - 126 - -
에이제이네트웍스제일차 유한회사 - - - 478,905
관계회사 AJ바이크(주) 35,217 - - -
(주)링크닷츠 14,756 15,583 - -
기타 류가형골프아카데미(주) 74,891 - 13,132 -
AJ플릿링크(주) 304 - - -
(주)다래파크텍 15,322 - - -
합 계 23,480,099 4,892,842 46,317,506 478,905

(*) 전기 중 당사의 종속회사인 AJ카리안서비스(주)에 합병되었으며, 합병 전 거래 내역입니다.&cr;

(3) 당사는 본사 사옥에 대해 (주)케이탑자기관리부동산투자회사와 판매후리스 계약을 체결 후 사용권자산 4,799,948천원 투자부동산 16,546,710천원과 리스부채 21,346,658천원을 인식하였으며, 동 사옥에 거주하는 AJ파크(주) 등 11개의 자회사에 전대리스를 실행하고 있습니다. 당기 중 자회사로부터 전대리스를 통해 수취한 임대료는 1,783 백만원 입니다. &cr;&cr;(4) 당사는 전기에 매각예정비유동자산으로 분류되었던 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))의 지분을 약 2,787억원에 처분하여 약 1,736억원의 매각예정비유동자산처분이익을 인식하였습니다.&cr;&cr;(5) 당사는 당기 중 AJ바이크(주) 및 (주)링커블을 (주)AJ 엠에 지분을 약 145억에 매각하여 각각 약 37억, 79억원의 종속기업투자주식 처분손실을 인식하였습니다. &cr;&cr;(6) 당기 중 특수관계자였던(지분 일부 처분하여 당기말 기준 특수관계자 제외) 디스커버리자산운용이 운용하는 사모투자펀드를 전기와 당기 중 각각 7억원, 약 301억원을 매입하였고, 당기 말 사모투자펀드의 일부 금액의 환매 중단 가능성에 따라 당기손익인식-공정가치금융자산평가손실 약 109억원을 인식하였습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 채권잔액의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제 20(당) 기

(단위: 천원)
특수관계 특수관계자명 채권 채무
매출채권 미수금 대여금(*1) 선급금 미수수익 등(*2) 매입채무 등 차입금 등
종속회사 AJ토탈(주) 200,673 51,015 - - - 6,650 -
AJ캐피탈파트너스(주) 44,041 22,882 - - - 37,808 -
AJ파크(주) 277,745 190,374 4,000,000 - - 1,155 -
AJ렌탈서비스(주)(*3) 4,345 12,182 - - - 3,187,410 45,000
아주이파킹논현3호(주) - 20,199 - - - - -
AJ Rental Co., Ltd. - 108,909 - - - 800,668 -
AJ셀카(주) 202,802 200,438 4,000,000 - - 200 -
AJ카리안서비스(주) 80,523 45,258 2,600,000 - - 16,213 -
AJ인터내셔널트레이더스(주) - - 2,300,000 - - - -
Carian Japan Co.,Ltd. - 188 - - - - -
신동진축산(주) 11,552 - - - - - -
AJ전시몰(주) 1,460,111 61,305 3,000,000 - 2,861 26,704 -
AJ Networks America, Inc. - 77,835 - - - - -
AJ세이프티파트너스(주) 1,738 2,069 500,000 - - - 2,009
(주)AJ전국스카이 122,090 514 2,900,000 - - - -
AJ오토파킹시스템즈(주) 87,746 292,194 9,000,000 - - - -
AJ오토파킹서비스(주) 416 3,532 - - - - -
AJ한록(주) 40,722 1,077 - - - - -
AJ Rental Inc. - - - - 115,711 - -
Auto Gallery Holdings,Inc - 256,470 5,789,000 - - - -
AJ에너지(주) 131,773 14,210 - - - - -
AJ Networks Vietnam Co.,Ltd. - 87,904 - - - - -
(주)월드렌트카 2,970 - 3,600,000 - - - -
(주)포시즌렌트카 1,705 - 2,750,000 - - - -
AJ바이크(주) 19,556 471 - - - - 109
(주)AJ 엠 9,557 68,865 - - - 20,000 -
AJ이앤에스(주) 1,655 666 300,000 715 - 443 -
AJ대원(주) 8,662 270 - - - 3,057 -
에이제이네트웍스제일차 유한회사 - - - 581,565 150,000 - 38,710,139
기 타 (주)다래파크텍 2,966 - - - - - -
AJ플릿링크(주) 67 - - - - - -
류가형골프아카데미(주) 7,396 9,646 - - - - -
합 계 2,720,811 1,528,473 40,739,000 582,280 268,572 4,100,308 38,757,257

(*1) 당기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 10,152,729천원의 대손상각비와 475,667천원의 대손충당금환입을 인식하였으며, 대손충당금 잔액은 11,300,000천원 입니다.&cr; (*2) 당기 중 특수관계자 미수수익과 관련하여 68,346천원의 대손상각비를 인식하였으며, 대손충당금 잔액 166,851천원은 모두 제각되었습니다. &cr;(*3) 당기말 현재 AJ렌탈서비스(주)에 지급할 미확정 수수료 2,178백만원이 존재합니다.

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)
특수관계 특수관계자명 채권 채무
매출채권 미수금 대여금(*1) 선급금 미수수익(*2) 매입채무 등 차입금 등
종속회사 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주)) 1,564,612 174,236 - - - 126,504 -
AJ카리안서비스(주) 72,254 15,360 2,100,000 - - 5,758 -
AJ셀카(주) 150,546 181,536 11,500,000 - - - -
AJ파크(주) 222,654 193,401 12,000,000 - - 1,155 -
아주이파킹논현3호(주) - 15,218 - - - - -
동양메닉스(주) 84,431 40,814 14,000,000 - - - -
AJ디와이메닉스(주) - 510 - - - - -
AJ토탈(주) 161,576 66,933 - - - 4,445 -
신동진축산(주) 1,020 - - - - 980 -
AJ한록(주) 29,542 - - - - - -
AJ세이프티파트너스(주) - 23 730,000 - - - -
AJ캐피탈파트너스(주) 38,082 29,175 - - - 29,520 -
AJ렌탈서비스(주) 3,924 641 - - - 2,087,469 -
AJ Rental Co., Ltd. 4,787,710 313,608 - 51,771 - 615,293 -
AJ ALM CO.,LTD - - - - - - -
Carian Japan Co., Ltd. - 27,961 3,140,858 - 12,271 - -
AJ인터내셔널트레이더스(주) 18 165 3,500,000 - - - -
AJ전시몰(주) 972,960 50,222 1,715,000 - - 12,867 -
AJ타이어베이(주) - - 2,840,445 - 57,782 - -
(주)AJ전국스카이 53,882 22 3,200,000 - - - -
(주)페달링 32,395 44,011 751,000 - 40,723 - -
AJ Rental Inc. - - 7,267,650 - - - -
Auto Gallery Holdings, Inc. - 53,095 5,590,500 - 21,847 13,881 -
AJ에너지(주) 4,053 2,116 - - - - -
(주)링커블 - - 1,000,000 600,000 126 - -
AJ Networks Vietnam Co.,Ltd. - 87,904 - - - - -
AJ Networks America, Inc. - 56,105 - 149 - - -
에이제이네트웍스 제일차 유한회사 - - - 150,000 - - 39,012,650
관계회사 AJ바이크(주) 9,960 609 - - - - -
(주)링크닷츠 2,800 3,691 - - - - -
기 타 (주)다래파크텍 2,345 - - - - - -
류가형골프아카데미(주) 7,054 9,615 - - - - -
AJ플릿링크 (주) 134 - - - - - -
합 계 8,201,952 1,366,971 69,335,453 801,920 132,749 2,897,872 39,012,650

(*1) 전기 중 특수관계자 장단기대여금과 관련하여 8,031,848천원의 대손상각비를 인식하였으며, 대손충당금 잔액은 8,031,848천원입니다.&cr;(*2) 전기 중 특수관계자 미수수익과 관련하여 98,505천원의 대손상각비를 인식하였으며, 대손충당금 잔액은 98,505천원입니다.

(8) 특수관계자와의 자금거래 &cr; ① 제 20(당) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY)
특수관계구분 회사명 자금대여 거래 출자거래
대여 회수 현금출자 등
종속회사 AJ Rental Co., Ltd. - - USD 2,000,000
AJ Networks America, Inc. - - USD 11,000,000
(주)AJ 엠 6,000,000 6,000,000 19,500,000
AJ이앤에스(주) 300,000 - 11,000,000
AJ카리안서비스(주) 1,000,000 500,000 -
AJ전시몰(주) 22,835,000 21,550,000 11,100,000
Carian Japan Co.,Ltd. - JPY 43,000,000 JPY 325,000,000
AJ세이프티파트너스(주) - 230,000 -
AJ오토파킹시스템즈(주) 8,500,000 13,500,000 -
AJ Rental Inc.(*1) - - USD 32,500,000
Auto Gallery Holdings,Inc. - - USD 5,007,564
(주)월드렌트카 4,250,000 650,000 -
(주)포시즌렌트카 3,100,000 350,000 -
AJ셀카(주) 2,100,000 9,600,000 -
AJ타이어베이(주)(*2) - 40,000 -
AJ바이크(주) - - 21,802,864
(주)링커블 - 1,000,000 18,980,561
AJ토탈(주) 12,000,000 12,000,000 -
AJ파크(주) - 8,000,000 -
AJ인터내셔널트레이더스(주) - 1,200,000 -
(주)AJ전국스카이 - 300,000 -
AJ캐피탈파트너스(주) - - 10,000,000
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 &cr;사모투자합자회사 - - 7,900,000
합계 60,085,000 74,920,000 100,283,425
- - USD 50,507,564
- JPY 43,000,000 JPY 325,000,000

(*1) 당기 중 출자전환 된 대여금 USD 6,500,000이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 당기 중 청산되었습니다.&cr;(*3) 당기 중 임직원 주택자금대여금 40백만원을 모두 회수 하였습니다.

② 제 19(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY)
특수관계구분 회사명 자금대여 거래 출자거래
대여 회수 현금출자 등
종속회사 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주)) - - 5,722,791
AJ캐피탈파트너스(주) - - 24,456,277
AJ셀카(주) 1,500,000 20,000,000 2,911,313
AJ카리안서비스(주) 2,100,000 - 4,025,547
AJ Networks Vietnam Co.,Ltd. - - 2,614,992
AJ Rent A Car USA, Inc. - - 1,137,000
AJ파크(주) 8,100,000 22,000,000 -
AJ전시몰(주) 2,015,000 300,000 -
AJ렌터스(주)(*) - 3,500,000 3,000,000
AJ ALM CO.,LTD - JPY 12,000,000 JPY 134,000,000
Carian Japan Co., Ltd. - JPY 430,000,000 JPY 200,000,000
AJ Rental Co., Ltd. - - USD 3,500,000
AJ인터내셔널트레이더스(주) 400,000 - -
AJ타이어베이(주) 600,000 462,333 -
(주)페달링 - 49,000 400,000
(주)링커블 1,000,000 - -
AJ세이프티파트너스(주) 730,000 - -
Auto Gallery Holdings, Inc. USD 5,000,000 - USD 11,360,000
(주)AJ전국스카이 3,500,000 300,000 2,500,000
동양메닉스(주) 14,000,000 - -
AJ Rental Inc. USD 6,500,000 - USD 10,000,000
(주)월드렌터카 - - 650,000
(주)포시즌렌트카 - - 500,000
AJ Networks America, Inc. - - USD 500,000
합계 33,945,000 46,611,333 47,917,920
USD 11,500,000 - USD 25,360,000
- JPY 442,000,000 JPY 334,000,000

(*) 전기 중 대여금 3,000,000천원이 출자전환 되었습니다.&cr;

( 9) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제 20당) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, VND)
제공받는자 지급보증액 지급보증처
AJ파크(주) 4,320,000 한국산업은행
12,985,323 한국주차장운영(주)
4,440,000 (주)신한은행
4,800,000 한국산업은행
10,000,000 케이비증권(주)
아주이파킹논현3호(주) 13,251,509 한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호(주)
AJ전시몰(주) 3,840,000 (주)신한은행
3,240,000 한국산업은행
AJ셀카(주) 10,000,000 케이비증권(주)
15,271,000 (주)신한은행
AJ오토파킹시스템즈(주) 24,000,000 원펀치디엠제일차(주)
AJ카리안서비스(주) 1,200,000 (주)신한은행
(주)AJ 엠 20,000,000 인튜이션제일차(주)
AJ토탈(주) 10,000,000 케이비증권(주)
AJ Rental Co., Ltd. VND 49,940,000,000 (주)국민은행 호치민 지점
VND 68,000,000,000 (주)신한은행
USD 1,900,000 농협은행(주) 하노이 지점
AJ Networks America, Inc. USD 1,000,000 (주)신한은행
Auto Gallery Holdings, Inc. USD 9,400,000 (주)신한은행 등
합 계 137,347,832
VND 117,940,000,000
USD 12,300,000

② 제 19(전) 기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, VND)
제공받는자 지급보증액 지급보증처
AJ파크(주) 4,320,000 한국산업은행
15,431,636 한국주차장운영(주)
4,440,000 (주)신한은행
4,800,000 한국산업은행
아주이파킹논현3호(주) 14,603,658 한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호(주)
AJ전시몰(주) 3,840,000 (주)신한은행
3,600,000 한국산업은행
AJ셀카(주) 28,020,000 (주)신한은행
Carian Japan Co., Ltd. JPY 200,000,000 (주)신한은행
JPY 125,000,000 (주)신한은행
AJ Rental Co., Ltd. VND 44,770,000,000 (주)국민은행 호치민 지점
VND 49,940,000,000 (주)국민은행 호치민 지점
VND 68,000,000,000 (주)신한은행
VND 27,724,088,359 산은캐피탈(주)
USD 1,900,000 농협은행(주)
VND 27,600,000,000 (주)부산은행 호치민 지점
AJ Networks America, Inc. USD 1,000,000 (주)신한은행
Auto Gallery Holdings, Inc. USD 4,400,000 (주)신한은행
합 계 79,055,294
JPY 325,000,000
VND 218,034,088,359
USD 7,300,000

&cr;( 10) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기
단기종업원급여 2,280,702 2,378,944
퇴직급여 497,170 304,938

32. 리스&cr;리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 3(19)을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;(1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)

회사는 건물, 창고시설과 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약의 계약기간은 부동산은 평균 2년이며, 차량은 평균 3년입니다. &cr;&cr;부동산의 경우 단기리스 면제규정을 적용하지 않고, 차량의 경우 단기리스 면제규정을 적용해 1년 미만의 계약의 경우 리스인식을 하지 않습니다.

&cr;리스료의 경우 재계약시 재협상되며, 상기 리스는 수년전에 체결되었으며 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.

&cr;당사는 정수기, 비데 등 기타자산을 리스하고 있습니다. 이는 소액자산 리스 인식면제권을 선택하여 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

&cr; ① 당기말 사용권 자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토지 및 건물 차량운반구 합계
취득가액 9,183,418 3,684,411 12,867,829
감가상각누계액 (2,510,256) (1,302,238) (3,812,494)
장부금액 6,673,162 2,382,173 9,055,335

② 당기 중 사용권 자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 계약의 종료 기말장부금액
토지 및 건물 6,754,365 2,429,053 (2,510,256) - 6,673,162
차량운반구 2,355,807 1,511,112 (1,357,311) (127,435) 2,382,173
합 계 9,110,172 3,940,165 (3,867,567) (127,435) 9,055,335

③ 당기 중 리스부채 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초장부금액 취득금액 지급리스료 유동성대체 이자비용 계약의 변경 기말장부금액
리스부채-유동 4,430,151 822,084 (6,245,204) 5,478,821 178,030 (21,678) 4,642,204
리스부채-비유동 21,226,731 3,118,081 - (5,478,821) 836,618 (107,691) 19,594,918
합계 25,656,882 3,940,165 (6,245,204) - 1,014,648 (129,369) 24,237,122

&cr;④ 리스부채 만기일 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
리스유형내역 1개월 이하 1개월 초과 &cr; 3개월 이하 3개월 초과 &cr; 1년이하 1년초과&cr; 5년이하 5년초과 계
토지 및 건물 315,925 630,480 2,473,443 10,176,880 8,224,116 21,820,844
차량운반구 120,522 228,591 873,242 1,193,923 - 2,416,278
합 계 436,447 859,071 3,346,685 11,370,803 8,224,116 24,237,122

(2) 리스제공자&cr; 회사는 사용권자산 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. 해당 전대리스는 투자부동산으로 분류하였습니다.&cr;

① 당기말 투자부동산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 투자부동산
취득가액 16,546,710
감가상각누계액 (1,788,833)
장부금액 14,757,877

② 당기 중 사용권 자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액
투자부동산 16,546,710 (1,788,833) 14,757,877

&cr; 회사가 2019년에 해당 투자부동산으로 인하여 인식한 리스료 수익은 2,149백만원, 운영비용은 654백만원 입니다. &cr;&cr;

33. 보고기간 후 사건&cr;당사는 2020년 2월 25일 이사회에서 종속회사 AJ Rental Inc.에 244억 유상증자를 결의하였고, 2020년 3월 16일 납입되었습니다.

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr;첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 AJ네트웍스 주식회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.

&cr;첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr; 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서&cr;

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr;

AJ네트웍스 주식회사
대표이사 귀하 2020년 3월 22일

우리는 첨부된 AJ네트웍스 주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 AJ네트웍스 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

&cr;경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

삼정회계법인 대표이사 김 교 태

&cr;

대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 AJ네트웍스 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
5112774537--2022208107123834749453679----1,4141,55962171901361,3671,2761,70190360107--3,3802,43982252972592,2012,0252,1541,58260107--4,7943,998
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019.07.101위험평가, 감사계획2019.12.2~6552중간감사, 내부회계관리제도 운영 및 설계평가2020.2.24~28552별도재무제표 기말감사2020.3.2~3.6552연결재무제표 기말감사2020.1.21안성, 구로 및 진천지점재고자산, 렌탈자산2020.1.21문정동 에이제이가족 사옥현금시재, 유가증권 및 회원권OOO-32019.9.19, 2020.3.17, 2020.3.19---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 09월 19일회사 - 내부감사&cr;감사인 - 업무수행 이사 외 2인서면회의감사 계획 보고22020년 03월 17일회사 - 내부감사&cr;감사인 - 업무수행 이사 외 2인서면회의감사 진행 보고32020년 03월 19일회사 - 내부감사&cr;감사인 - 업무수행 이사 외 2인서면회의감사 결과 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl