3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 21(당) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 20(전) 기 2019년 12월 31일 현재 |
|
AJ
네트웍스 주식회사와 그 종속회사
|
1. 회사의 개요&cr;(1) 지배회사의 개요&cr;
지배회사인 AJ
네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다.&cr;
당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 문덕영 |
12,229,145 |
26.12 |
| 문지회 |
6,596,593 |
14.09 |
| 문선우 |
6,596,588 |
14.09 |
| 어쎈타 제삼호 사모투자합자회사 |
5,298,445 |
11.32 |
| Augusta Investments I Pte. Ltd. |
2,957,324 |
6.32 |
| 자기주식 |
1,284,859 |
2.74 |
| 기타 |
11,859,341 |
25.32 |
| 합계 |
46,822,295 |
100.00 |
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 당기말 현재 AJ파크(주) 등 36개의 종속회사(이하 당사와 종속회사를 "연결실체")를 연결대상으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;
(2) 종속회사 현황
당기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. &cr;
| 회사명 |
소재지 |
소유지분율 |
결산월 |
주요 영업활동 |
| 지배회사 |
종속회사 |
| AJ파크㈜(*1) |
대한민국 |
100.00% |
- |
12월 |
주차장 운영, 용역관리 및 주차장관제장비 판매업 |
| 아주이파킹논현3호㈜(*2) |
대한민국 |
- |
100.00% |
12월 |
주차장 운영 및 건물관리 외 |
| ㈜덕원파킹(*2) |
대한민국 |
- |
100.00% |
12월 |
주차장 운영 및 건물관리 외 |
| 대저자산관리㈜(*2) |
대한민국 |
- |
100.00% |
12월 |
주차장 운영 및 건물관리 외 |
| AJ토탈㈜ |
대한민국 |
100.00% |
- |
12월 |
냉장창고임대 |
| AJ세이프티파트너스㈜(*3) |
대한민국 |
- |
63.03% |
12월 |
금융리스업 |
| AJ한록㈜(*3) |
대한민국 |
- |
100.00% |
12월 |
물류종합서비스 |
| AJ TOTAL VIETNAM Co., LtD(*3) |
베트남 |
- |
100.00% |
12월 |
냉장창고 임대 |
| (주)다울에프앤비(*3) |
대한민국 |
- |
100.00% |
12월 |
프랜차이즈 관리 |
| (주)서우푸드(*3) |
대한민국 |
- |
100.00% |
12월 |
식료품 생산 |
| AJ캐피탈파트너스㈜(*4) |
대한민국 |
100.00% |
- |
12월 |
금융리스업 |
| AJ렌탈서비스㈜ |
대한민국 |
100.00% |
- |
12월 |
물류용파렛트 임대업 |
| AJ Rental Co., Ltd. |
베트남 |
100.00% |
- |
12월 |
건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 |
| AJ인터내셔널트레이더스㈜ |
대한민국 |
100.00% |
- |
12월 |
중고차매매 |
| AJ전시몰㈜(*5) |
대한민국 |
100.00% |
- |
12월 |
디지털제품 전자상거래업 |
| ㈜AJ전국스카이 |
대한민국 |
100.00% |
- |
12월 |
건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 |
| ㈜AJ 엠(*6) |
대한민국 |
100.00% |
- |
12월 |
경영컨설팅 |
| ㈜링커블(*7,8,9) |
대한민국 |
- |
100.00% |
12월 |
소프트웨어개발 및 차량렌탈 |
| AJ이앤에스㈜(*10) |
대한민국 |
100.00% |
- |
12월 |
부동산 종합건물 관리 |
| AJ대원㈜(*11,12) |
대한민국 |
- |
80.00% |
12월 |
부동산 종합건물 관리 |
| AJ Rental Inc. |
미국 |
100.00% |
- |
12월 |
렌탈업 |
| AJ Rental Top Tier Inc.(*13) |
미국 |
- |
100.00% |
12월 |
건설장비렌탈 |
| AJ Rental Dallas Inc.(*13) |
미국 |
- |
70.00% |
12월 |
건설장비렌탈 |
| AJ셀카㈜(*14) |
대한민국 |
77.79% |
- |
12월 |
중고차매매 |
| AJ카리안서비스㈜ |
대한민국 |
100.00% |
- |
12월 |
차량관리 |
| AJ Networks Vietnam Co., Ltd.(*14) |
베트남 |
100.00% |
- |
12월 |
차량렌탈 |
| AJ에너지㈜ |
대한민국 |
100.00% |
- |
12월 |
유류판매 및 자동차세차업 |
| ㈜월드렌트카 |
대한민국 |
100.00% |
- |
12월 |
차량렌탈 |
| ㈜포시즌렌트카 |
대한민국 |
100.00% |
- |
12월 |
차량렌탈 |
| AJ Networks America, Inc. |
미국 |
100.00% |
- |
12월 |
경영컨설팅 |
| AJ International TOGO. Inc.(*15) |
미국 |
- |
100.00% |
12월 |
경영컨설팅 |
| Auto Gallery International, Inc.(*15) |
미국 |
- |
60.03% |
12월 |
자동차수리 |
| 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*16) |
대한민국 |
- |
- |
3월 |
금융업 |
| 류가형골프아카데미㈜ |
대한민국 |
100.00% |
- |
12월 |
서비스업 |
| AJ오토파킹시스템즈(주)(*17,18) |
대한민국 |
99.84% |
- |
12월 |
주차설비 제조 및 시공 |
| AJ RENTAL ARABIA LTD(*19) |
사우디 |
100.00% |
- |
12월 |
렌탈업 |
(*1) 당기 중 AJ파크(주)의 지분을 취득하여, 변경 전 지분율 55.12%에서 100%로 변경되었습니다.&cr;(*2) 당사의 종속회사인 AJ파크(주)의 종속회사입니다.&cr;(*3) 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)의 종속회사입니다.&cr;(*4) 당기 중 종속기업주식(단, 동사가 보유한 모두렌탈 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외)이 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.&cr;(*5) 전기 중 외부주주로부터 35.74%의 지분을 인수하였습니다&cr;(*6) 전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.&cr;(*7) 전기 중 당사의 종속회사였던 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))가 보유하고 있던 지분을 인수하였습니다.&cr;(*8) 전기 중 외부주주로부터 22.46%의 지분을 인수하였습니다.&cr;(*9) 당사의 종속회사인 (주)AJ 엠의 종속회사입니다.&cr;(*10) 전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.&cr;(*11) 당사의 종속회사인 AJ이앤에스(주)의 종속회사입니다.&cr;(*12) 전기 중 80.00%의 지분을 신규취득하였습니다.&cr;(*13) 당사의 종속회사인 AJ Rental Inc.의 종속회사입니다.&cr;(*14) 당기 중 종속기업주식이 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.&cr;(*15) 당사의 종속회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다.&cr;(*16) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로 당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속회사로 분류하였습니다
(*17) 전기 중 AJ동양메닉스(주)에서 사명이 변경되었습니다.&cr;(*18) 당기 중 종속회사인 AJ파크㈜로부터 지분을 취득하였습니다.&cr;(*19) 당기 중 출자하여 신규설립하였습니다.&cr;
(3) 주요 종속회사의 요약 재무정보
① 제 21(당) 기
| 회 사 명 |
제 21(당) 기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
영업수익 |
당기순이익(손실) |
총포괄손익 |
| AJ파크(주)(*) |
202,454 |
169,624 |
32,829 |
85,026 |
8,243 |
8,329 |
| AJ토탈(주)(*) |
158,515 |
78,043 |
80,472 |
52,232 |
5,240 |
3,915 |
| AJ에너지㈜ |
46,798 |
29,086 |
17,712 |
259,088 |
1,212 |
1,212 |
| AJ카리안서비스㈜ |
6,944 |
6,402 |
542 |
44,762 |
(986) |
(986) |
| AJ전시몰㈜ |
16,148 |
15,499 |
649 |
52,565 |
(2,228) |
(2,228) |
| AJ렌탈서비스㈜ |
5,417 |
5,733 |
(316) |
49,030 |
46 |
46 |
| ㈜AJ전국스카이 |
5,866 |
2,073 |
3,793 |
3,921 |
(179) |
(179) |
| AJ인터내셔널트레이더스㈜ |
41 |
- |
41 |
- |
2,140 |
2,140 |
| ㈜월드렌트카 |
586 |
17 |
569 |
206 |
(226) |
(226) |
| ㈜포시즌렌트카 |
188 |
312 |
(123) |
108 |
21 |
21 |
| ㈜AJ엠(*) |
21,134 |
11,015 |
10,119 |
11,200 |
(7,778) |
(7,778) |
| AJ이앤에스㈜ |
14,205 |
4,610 |
9,595 |
24,687 |
(1,869) |
(1,869) |
| AJ Networks Vietnam Co,Ltd. |
2,098 |
161 |
1,938 |
1,009 |
(177) |
(177) |
| AJ Rental Co., Ltd. |
11,254 |
3,337 |
7,917 |
3,993 |
(136) |
(136) |
| AJ Rental Inc.(*) |
70,413 |
4,077 |
66,336 |
12,779 |
(883) |
(883) |
| AJ Networks America, Inc.(*) |
12,334 |
308 |
12,025 |
1,680 |
(1,138) |
(1,138) |
| 류가형골프아카데미㈜ |
163 |
34 |
129 |
397 |
(14) |
(14) |
| AJ RENTAL ARABIA LTD |
69 |
- |
69 |
214 |
(82) |
(82) |
| AJ오토파킹시스템즈㈜ |
34,543 |
44,505 |
(9,963) |
46,628 |
(5,596) |
(5,614) |
| 에이제이네트웍스제일차(유) |
37,347 |
37,344 |
3 |
1,559 |
- |
- |
(*) 종속회사의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.&cr;
② 제 20(전) 기
| 회 사 명 |
제 20(전) 기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
영업수익 |
당기순이익(손실) |
총포괄손익 |
| AJ파크㈜(*) |
256,836 |
225,843 |
30,993 |
136,875 |
(36,289) |
(36,289) |
| AJ토탈㈜(*) |
179,692 |
103,769 |
75,924 |
54,474 |
(2,425) |
(2,425) |
| AJ캐피탈파트너스㈜(*) |
100,322 |
22,089 |
78,233 |
20,407 |
2,024 |
2,024 |
| AJ에너지㈜ |
47,707 |
31,207 |
16,499 |
307,308 |
1,088 |
1,088 |
| AJ셀카㈜ |
50,776 |
46,769 |
4,007 |
86,161 |
1,557 |
1,557 |
| AJ카리안서비스㈜ |
13,550 |
12,021 |
1,529 |
57,074 |
(1,632) |
(1,632) |
| AJ전시몰㈜ |
18,835 |
15,958 |
2,877 |
37,071 |
(7,195) |
(7,195) |
| AJ렌탈서비스㈜ |
4,413 |
4,775 |
(362) |
47,680 |
(93) |
(93) |
| ㈜AJ전국스카이 |
7,369 |
3,397 |
3,972 |
6,053 |
(1,125) |
(1,125) |
| AJ인터내셔널트레이더스㈜ |
367 |
2,467 |
(2,099) |
4,571 |
(469) |
(469) |
| ㈜월드렌트카 |
4,962 |
4,167 |
795 |
2,574 |
870 |
870 |
| ㈜포시즌렌트카 |
3,096 |
3,241 |
(145) |
1,173 |
49 |
49 |
| ㈜AJ 엠 |
38,459 |
20,366 |
18,093 |
1 |
(1,407) |
(1,407) |
| AJ 바이크㈜ |
17,871 |
4,996 |
12,876 |
14,044 |
1,283 |
1,137 |
| (주)링커블 |
9,208 |
11,538 |
(2,330) |
867 |
(2,316) |
(2,316) |
| AJ이앤에스㈜ |
15,932 |
4,140 |
11,792 |
4,835 |
(902) |
(902) |
| AJ Networks Vietnam Co,Ltd. |
2,462 |
232 |
2,231 |
731 |
(253) |
(253) |
| AJ Rent A Car USA Inc. |
356 |
10 |
346 |
171 |
(201) |
(201) |
| AJ Rental Co., Ltd. |
12,501 |
6,272 |
6,229 |
3,058 |
(1,478) |
(1,478) |
| AJ Rental Inc.(*) |
52,235 |
2,776 |
49,459 |
10,205 |
430 |
430 |
| Auto Gallery Holdings, Inc.(*) |
68,758 |
54,014 |
14,744 |
85,536 |
(3,847) |
(3,847) |
| AJ Networks America, Inc. |
13,258 |
1,262 |
11,997 |
118 |
(1,108) |
(1,108) |
| AJ ALM Co., Ltd. |
14 |
2 |
12 |
- |
- |
- |
| Carian Japan Co., Ltd.(*) |
715 |
3 |
712 |
- |
1,538 |
1,538 |
| 에이제이네트웍스제일차(유) |
40,579 |
40,576 |
3 |
1,684 |
- |
- |
(*) 종속회사의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.
(4) 연결대상범위의 변동
&cr;
당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사와 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. &cr;
&cr;
① 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사
| 회 사 명 |
사 유 |
| 류가형골프아카데미(주) |
당기 중 기타특수관계자에서 종속회사로 분류하였습니다. |
| AJ RENTAL ARABIA LTD |
당기 중 지배력을 획득하여 종속회사로 분류하였습니다. |
&cr;② 당기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속회사
| 회 사 명 |
사 유 |
| AJ오토파킹서비스㈜ |
당기 중 AJ오토파킹시스템즈㈜가 흡수합병하였습니다. |
| AJ Rent A Car USA Inc. |
당기 중 AJ Networks America, Inc가 흡수합병하였습니다. |
| 신동진축산㈜ |
당기 중 지분매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. |
| AJ바이크㈜ |
| ㈜AJ이브이 |
| Carian Pakistan Pvt., Ltd. |
당기 중 청산으로 연결대상에서 제외되었습니다. |
| Carian Japan Co., Ltd. |
| AJ ALM Co., Ltd. |
| AJ Properties America LLC |
| AJ 농식품 수출육성펀드 2호 |
당기 중 관계회사로 분류하였습니다. |
| AJ 창조관광제1호 투자조합 |
| Auto Gallery Holdings, Inc. |
당기 중 지분을 매각하였으며, 지분율이 50.7%에서 49.98%로 변동되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
2.
중요한 회계정책&cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁&cr;
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정
(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 유의적인 회계정책&cr;
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;
(1) 연결&cr;① 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다
. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr;&cr;② 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;③ 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;
⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr;연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.&cr;&cr;관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다
&cr;⑥ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;&cr;⑦ 동일지배하 사업결합&cr;동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr;
(2) 중단영업&cr;연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr;- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr;
&cr;중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr;
&cr;(3) 현금및현금성자산&cr;연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;
(4) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 개별법 등으로 결정하고 있으며,
취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.
재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr;
(5) 비파생금융자산&cr;
&cr;① 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
(가) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;
- 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익
은
‘금융수익’
에 포함됩니다.&cr;
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함
됩니다. 외환손익은
'기타수익’ 또는 ‘기타비용'
으로 표시하고 손상차손은
'기타비용'
으로 표시합니다. &cr;
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익’ 또는 ‘기타비용'
으로 표시합니다.
(나) 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으
로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로
당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익’ 또는 ‘기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
③ 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
⑤ 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 파생상품
&cr;
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;
(7) 유형자산
(렌탈자산 포함)
&cr;
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr;유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;연결실체의 당기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 유형자산 |
| 건물 |
20,40년 |
| 구축물 |
2~8년 |
| 비품 |
2~5년 |
| 차량운반구 |
4~8년 |
| 기계장치 |
2~10년 |
| 시설장치 |
1~15년 |
| 렌탈자산 |
| IT렌탈자산 |
1~6년 |
| 대여사업차량 |
3년 |
| 건설장비렌탈자산 |
1~8년 |
| 파렛트렌탈자산 |
3~10년 |
| 기타렌탈자산 |
1~8년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다.
&cr;
(8) 무형자산
&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 소프트웨어 |
1~5년 |
| 기타의 무형자산 |
2~5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;&cr;
(9) 투자부동산
&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라
정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
(10)
비금융자산의 손상
&cr;재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;
(11) 리스&cr;
① 리스제공자
연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.&cr;&cr;연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.
&cr;② 리스이용자
연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
③ 변동리스료
일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 5%~20%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
④ 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.&cr;
⑤ 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
(12) 매각예정비유동자산&cr;
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 비파생금융부채&cr;연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;
① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(14) 종업원급여
&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr;③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;&cr;
연결실체는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와 관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(15) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr;
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 외화&cr;
① 외화거래&cr;연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 해외사업장&cr;해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과
비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr;③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr;해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;
(17) 수익&cr;
① 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
- 재화의 판매 : 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였습니다. &cr;- 렌탈수익 : 렌탈자산의 대여로부터 발생하는 수익은 렌탈계약에 따라 렌탈기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하였습니다.&cr;
- 주차장 설비수익 : 주차장 설비용역으로 부터 발생하는 수익은 총원가 대비 발생원가 금액에 따라 진행률로 수익을 인식하였습니다.&cr;&cr;② 이자수익&cr;
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
&cr;&cr;③ 배당금수익&cr;배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr;
(18) 금융보증계약
&cr;
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. &cr;&cr;① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 결정된 손실충당금&cr;② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr;
(19) 금융수익과 비용&cr;연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;- 이자수익&cr;- 이자비용&cr;- 배당금수익&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr;- 파생상품자산, 부채에서 발생하는 평가손익 및 거래손익&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr;&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;&cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;
(20) 법
인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속회사 및 관계회사 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr;(21) 주당이익&cr;연결실체는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr;
(22)
연결실체의 재무제표는2021년 2월 23일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr;연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr;(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr;
(5) 리스&cr;
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
·
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr;(6) COVID-19 영향&cr;&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;
4. 부문별 보고&cr;전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;매출은 대부분 렌탈료수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 보고기간 종료일 현재 영업부문은 렌탈 부문, 자동차 부문, 창고 및 유통 부문, 주차장 부문으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;당기 및 전기의 영업부문의 부문별 정보는 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 보고되지 않아 포함하지 아니하였습니다.&cr;&cr;
① 제 21(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
렌탈 |
자동차 |
창고 및 유통 |
주차장 |
합계 |
| 영업수익 |
529,126,416 |
45,850,529 |
310,746,409 |
131,327,021 |
1,017,050,375 |
| 감가상각비 |
142,982,324 |
1,241,515 |
3,892,545 |
30,618,330 |
178,734,714 |
| 무형자산상각비 |
4,308,272 |
519,548 |
1,113,970 |
689,426 |
6,631,216 |
| 영업이익 |
34,211,130 |
(3,061,414) |
2,975,548 |
(11,172,486) |
22,952,778 |
&cr;
② 제 20(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
렌탈 |
자동차 |
창고 및 유통 |
주차장 |
합계 |
| 영업수익 |
432,400,590 |
69,675,375 |
361,338,207 |
136,845,230 |
1,000,259,402 |
| 감가상각비 |
129,030,664 |
3,366,334 |
3,726,815 |
18,390,095 |
154,513,908 |
| 무형자산상각비 |
2,510,910 |
584,017 |
377,197 |
3,096,375 |
6,568,499 |
| 영업이익 |
23,938,553 |
(2,479,601) |
4,928,666 |
(10,738,296) |
15,649,322 |
5. 현
금및현금성자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 보유현금 |
76,782 |
12,823 |
| 금융기관예금 |
69,729,956 |
122,973,389 |
| 합 계 |
69,806,738 |
122,986,212 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융기관 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
사용제한내용 |
| 현금및현금성자산 |
(주)신한은행 등 |
78,553 |
1,497,974 |
질권설정 등 |
| 기타투자자산 |
해외금융기관 |
7,624,676 |
- |
에스크로 |
| 단기금융상품 |
(주)전북은행 |
1,270,876 |
161,948 |
영업관련 질권설정&cr;카드발급관련 질권설정,&cr;보증금 질권설정 등 |
| (주)국민은행 |
- |
20,000 |
| (주)신한은행 |
2,686,692 |
- |
| (주)하나은행 |
150,000 |
- |
| 한국산업은행 |
265,549 |
|
| 장기금융상품 |
(주)신한은행 |
746,500 |
4,500 |
당좌개설보증금, 에스크로, &cr;영업관련 질권설정 등 |
| (주)하나은행 |
4,000 |
2,000 |
| (주)한국씨티은행 |
2,500 |
2,500 |
| (주)전북은행 |
2,718,053 |
2,718,053 |
| 합 계 |
15,547,399 |
4,406,975 |
|
&cr;&cr;
6. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 원재료 |
1,163,972 |
1,387,166 |
| 상품 |
31,147,184 |
48,347,684 |
| 상품평가충당금 |
(1,960,475) |
(359,883) |
| 저장품 |
3,313,995 |
3,337,055 |
| 미착품 |
- |
4,637,111 |
| 기타 |
- |
1,280,438 |
| 합 계 |
33,664,676 |
58,629,572 |
7. 공정가치측정금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 제 21(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
장부금액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분상품 |
14,007,850 |
14,147,090 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
| 채무상품 |
9,250,520 |
3,535,364 |
| 기타 |
245,803 |
245,803 |
| 소 계 |
9,496,323 |
3,781,167 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
| 지분상품 |
15,181,075 |
16,332,313 |
| 채무상품 |
1,080,000 |
1,014,807 |
| 소 계 |
16,261,075 |
17,347,120 |
| 합 계 |
39,765,248 |
35,275,377 |
② 제 20(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
장부금액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분상품 |
3,495,000 |
3,291,226 |
| 기타 |
10,133,371 |
9,413,077 |
| 소 계 |
13,628,371 |
12,704,303 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
| 채무상품 |
93,329,616 |
83,568,607 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
| 지분상품 |
20,916,710 |
18,342,261 |
| 기타 |
41,875,963 |
31,198,466 |
| 소 계 |
62,792,673 |
49,540,727 |
| 합 계 |
169,750,660 |
145,813,637 |
(2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음같습니다.&cr;① 제 21(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
| 공정가치측정금융자산 |
| 기초금액 |
145,813,638 |
| 취득 |
60,121,475 |
| 처분 |
(138,263,277) |
| 평가손익(*1) |
1,110,680 |
| 기타(*2) |
(33,507,139) |
| 기말금액 |
35,275,376 |
(*1) 디스커버리자산운용 사모펀드 환매중단으로 인하여 인식한 평가손실 금액 약 14억원이 포함되어 있습니다.&cr;
(*2) 기타에는 당기 중 매각예정비유동자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다.&cr;
&cr;
② 제 20(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 20(전) 기 |
| 공정가치측정금융자산 |
| 기초금액 |
30,397,236 |
| 사업결합에 의한 취득 |
162,528 |
| 취득 |
214,894,107 |
| 처분 |
(90,933,093) |
| 평가손익(*1) |
(9,376,526) |
| 기타(*2) |
669,386 |
| 기말금액 |
145,813,638 |
(*1) 디스커버리자산운용 사모펀드 환매중단으로 인하여 인식한 평가손실 금액 약 109억원이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 기타에는 전기 중 매각예정비유동자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다.
8. 관계회사투자&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 21(당) 기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
지분율 |
취득원가 |
기초평가액 |
당기취득(처분) |
지분법손익 |
기타증감액 |
기말평가액 |
| 구로현주모터스(주) |
28.99% |
200,000 |
1,369 |
- |
(1,369) |
- |
- |
| (주)링크닷츠 |
21.50% |
246,100 |
238,889 |
- |
(4,502) |
- |
234,387 |
| (주)오토허브서비스 |
0.00% |
485,100 |
106,240 |
(106,240) |
- |
- |
- |
| AJ플릿링크(주) |
50.00% |
150,000 |
111,203 |
- |
20,918 |
- |
132,121 |
| (주)다래파크텍(*1) |
37.30% |
7,890,837 |
8,637,093 |
- |
(730,396) |
47,687 |
7,954,384 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티&cr;제1호 사모투자합자회사 |
49.38% |
7,900,000 |
7,900,000 |
|
235,395 |
(1,483,225) |
6,652,170 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티&cr;제2호 사모투자합자회사 |
49.38% |
7,900,000 |
- |
7,900,000 |
(1,740,315) |
- |
6,159,685 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티&cr;제3호 사모투자합자회사 |
49.50% |
9,900,000 |
- |
9,900,000 |
(917,313) |
- |
8,982,687 |
| 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 |
33.20% |
18,503,407 |
- |
18,503,407 |
(2,443,779) |
- |
16,059,628 |
| AUTO GALLERY HOLDINGS. INC(*2) |
49.98% |
6,660,700 |
- |
|
- |
6,660,700 |
6,660,700 |
| (주)비앤피아이앤씨 |
25.00% |
1,295,407 |
- |
- |
- |
1,295,407 |
1,295,407 |
| 모두렌탈㈜ |
10.50% |
9,078,713 |
- |
- |
780,079 |
8,298,634 |
9,078,713 |
| 합 계 |
70,210,264 |
16,994,794 |
36,197,167 |
(4,801,282) |
14,819,203 |
63,209,882 |
(*1) 연결회사는 2021년 2월 12일 이후부터 2년간 (주)다래파크텍 지분을 최대주주로부터 추가 취득(14,453주 또는 행사시점 총발행주식수의 6% 중 큰 수량) 할 수 있는 매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 보고기간 후 추가 약정을 통해 지분 7.5%에 상당하는 주식을 최대주주로부터 무상양수 할 수 있는 권리 및
요건 미충족시 최대주주 보유주식 전
체
에
대한 동반매도요구권을 보유하고 있습니다. &cr;(*2) 당기 중 지분을 매각하였으며, 지분율이 50.07%에서 49.98%로 변동되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr;
② 제 20(전) 기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
지분율 |
취득원가 |
기초평가액 |
당기취득(처분) |
지분법손익 |
기타증감액 |
기말평가액 |
| AJ바이크(주)(*1) |
100.00% |
4,300,000 |
4,758,950 |
- |
- |
(4,758,950) |
- |
| 구로현주모터스(주) |
28.99% |
200,000 |
- |
- |
1,369 |
- |
1,369 |
| 디스커버리자산운용(주)(*2) |
12.57% |
230,200 |
1,631,910 |
(1,381,661) |
162,921 |
(413,170) |
- |
| (주)링크닷츠 |
21.50% |
246,100 |
229,158 |
- |
9,732 |
- |
238,890 |
| (주)오토허브서비스 |
49.00% |
485,100 |
154,957 |
- |
(48,717) |
- |
106,240 |
| AJ플릿링크(주) |
50.00% |
150,000 |
116,595 |
- |
(5,391) |
- |
111,204 |
| (주)다래파크텍 |
37.30% |
7,890,837 |
8,220,978 |
- |
403,337 |
12,778 |
8,637,093 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티&cr;제1호 사모투자합자회사 |
49.38% |
7,900,000 |
- |
7,900,000 |
- |
- |
7,900,000 |
| 합 계 |
21,402,237 |
15,112,548 |
6,518,339 |
523,251 |
(5,159,342) |
16,994,796 |
(*1) 전기 중 잔여지분을 취득하여 신규로 연결에 포함되었습니다.&cr;(*2) 전기 중 지분 일부를 처분하여 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 제 21(당) 기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재국가 |
결산월 |
자 산 |
부 채 |
영업수익 |
당기순이익(손실) |
총포괄손익 |
|
구로현주모터스(주)
(*)
|
한국 |
12월 |
990,938 |
675,457 |
21,461 |
4,724 |
4,724 |
| (주)링크닷츠 |
한국 |
12월 |
590,755 |
366,430 |
421,150 |
(20,944) |
(20,944) |
| AJ플릿링크(주) |
한국 |
12월 |
391,407 |
127,164 |
30,150 |
166,993 |
41,836 |
| (주)다래파크텍 |
한국 |
12월 |
22,416,942 |
18,865,557 |
839,222 |
(1,740,227) |
(1,532,810) |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티&cr;제1호 사모투자합자회사 |
한국 |
12월 |
62,891,407 |
48,140,077 |
79,650,252 |
166,993 |
166,993 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티&cr;제2호 사모투자합자회사 |
한국 |
12월 |
68,383,214 |
53,955,900 |
16,372,456 |
(1,740,277) |
(1,740,277) |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티&cr;제3호 사모투자합자회사 |
한국 |
12월 |
76,779,903 |
57,697,215 |
955 |
(917,313) |
(917,313) |
| 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 |
한국 |
12월 |
106,542,434 |
53,042,754 |
1,405,319 |
(2,108,622) |
(2,108,622) |
| AUTO GALLERY HOLDINGS. INC |
미국 |
12월 |
67,719,379 |
52,126,476 |
99,929,033 |
1,884,981 |
1,884,981 |
|
(주)비앤피아이앤씨
(*)
|
한국 |
12월 |
10,265,808 |
5,084,179 |
48,529,129 |
843,028 |
843,028 |
| 모두렌탈㈜ |
한국 |
12월 |
130,907,901 |
114,071,981 |
84,781,070 |
8,204,968 |
8,204,968 |
(*)당기말 재무제표가 확정되지 않아 전기 금액을 기재하였습니다
② 제 20(전) 기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재국가 |
결산월 |
자 산 |
부 채 |
영업수익 |
당기순이익(손실) |
총포괄손익 |
| 구로현주모터스(주) |
한국 |
12월 |
990,938 |
675,457 |
21,461 |
4,724 |
4,724 |
| (주)링크닷츠 |
한국 |
12월 |
608,438 |
363,169 |
51,210 |
45,273 |
45,273 |
| (주)오토허브서비스 |
한국 |
12월 |
1,470,723 |
1,259,674 |
(96,191) |
(99,423) |
(99,423) |
| AJ플릿링크(주) |
한국 |
12월 |
245,296 |
22,889 |
(10,984) |
(10,783) |
(10,783) |
| (주)다래파크텍 |
한국 |
12월 |
27,965,570 |
22,953,478 |
32,402,121 |
1,451,038 |
1,451,038 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티&cr;제1호 사모투자합자회사 |
한국 |
12월 |
16,000,000 |
- |
- |
- |
- |
&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 제 21(당) 기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기말 순자산 |
순자산 지분금액 |
영업권 |
공정가치차액 |
기타 |
장부금액 |
| (주)링크닷츠 |
224,326 |
48,220 |
186,168 |
- |
- |
234,387 |
| AJ플릿링크(주) |
264,243 |
132,121 |
- |
- |
- |
132,121 |
| (주)다래파크텍 |
3,551,385 |
1,324,625 |
5,809,460 |
820,298 |
- |
7,954,383 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티&cr;제1호 사모투자합자회사 |
14,751,330 |
6,634,868 |
- |
- |
17,302 |
6,652,170 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티&cr;제2호 사모투자합자회사 |
14,427,315 |
7,040,738 |
- |
- |
(881,053) |
6,159,685 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티&cr;제3호 사모투자합자회사 |
19,082,687 |
9,445,930 |
- |
- |
(463,243) |
8,982,687 |
| 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 |
53,499,680 |
17,761,894 |
- |
- |
(1,702,265) |
16,059,628 |
| AUTO GALLERY HOLDINGS. INC |
15,592,903 |
7,807,275 |
- |
- |
(1,146,575) |
6,660,700 |
| (주)비앤피아이앤씨 |
5,181,629 |
1,295,407 |
- |
- |
- |
1,295,407 |
| 모두렌탈㈜ |
16,835,920 |
3,087,654 |
4,340,792 |
1,650,267 |
- |
9,078,713 |
② 제 20(전) 기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기말 순자산
|
순자산 지분금액 |
영업권 |
공정가치차액 |
염가매수차익 |
장부금액 |
| 구로현주모터스(주) |
315,481 |
91,443 |
- |
- |
(90,074) |
1,369 |
| (주)링크닷츠 |
245,270 |
52,734 |
186,156 |
- |
- |
238,890 |
| (주)오토허브서비스 |
211,049 |
103,414 |
2,826 |
- |
- |
106,240 |
| AJ플릿링크(주) |
222,407 |
111,204 |
- |
- |
- |
111,204 |
| (주)다래파크텍 |
5,012,091 |
1,869,451 |
5,809,460 |
958,182 |
- |
8,637,093 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티 |
16,000,000 |
7,900,000 |
- |
- |
- |
7,900,000 |
9. 렌탈자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
| IT렌탈자산 |
257,715,548 |
(121,873,192) |
135,842,356 |
208,253,935 |
(97,060,308) |
111,193,627 |
| 파렛트렌탈자산 |
476,874,446 |
(223,615,168) |
253,259,278 |
443,493,871 |
(193,944,880) |
249,548,991 |
| 건설장비렌탈자산 |
334,772,225 |
(122,868,935) |
211,903,290 |
333,693,978 |
(102,967,576) |
230,726,402 |
| 자동차렌탈자산 |
489,170 |
(304,016) |
185,154 |
49,710,969 |
(19,254,450) |
30,456,519 |
| 기타렌탈자산 |
9,254,998 |
(27,062) |
9,227,936 |
1,043,382 |
(10,766) |
1,032,616 |
| 합계 |
1,079,106,387 |
(468,688,373) |
610,418,014 |
1,036,196,135 |
(413,237,980) |
622,958,155 |
(*)손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;
(2) 당기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
IT렌탈자산 |
파렛트렌탈자산 |
건설장비렌탈자산 |
자동차렌탈자산 |
기타렌탈자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
111,193,627 |
249,548,991 |
230,726,402 |
30,456,519 |
1,032,616 |
622,958,155 |
| 취득 |
89,145,025 |
46,901,929 |
28,723,853 |
11,017,777 |
10,228,127 |
186,016,711 |
| 처분 |
(7,267,041) |
(2,625,425) |
(4,789,503) |
(15,378,670) |
(2,419) |
(30,063,058) |
| 감가상각비 |
(56,476,315) |
(39,331,104) |
(35,552,350) |
(6,607,138) |
(17,301) |
(137,984,208) |
| 손상차손(*) |
- |
(800,000) |
- |
- |
(140) |
(800,140) |
| 대 체 |
(1,090,561) |
(435,113) |
(6,091,938) |
471,599 |
(2,012,948) |
(9,158,961) |
| 연결범위 변동 |
- |
- |
- |
(2,434,483) |
- |
(2,434,483) |
| 기타 |
337,621 |
- |
(1,113,175) |
(17,340,448) |
- |
(18,116,002) |
| 기말 순장부금액 |
135,842,356 |
253,259,278 |
211,903,289 |
185,156 |
9,227,935 |
610,418,014 |
(*) 렌탈 종료 후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. &cr;
(
3) 전기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
IT렌탈자산 |
파렛트렌탈자산 |
건설장비렌탈자산 |
자동차렌탈자산 |
기타렌탈자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
91,306,738 |
238,138,440 |
225,918,570 |
33,207,740 |
1,087,420 |
589,658,908 |
| 취득 |
72,618,405 |
50,890,741 |
43,598,338 |
16,621,563 |
7,848,235 |
191,577,282 |
| 처분 |
(6,875,932) |
(592,206) |
(10,242,279) |
(18,916,755) |
(286,994) |
(36,914,166) |
| 감가상각비 |
(45,301,087) |
(38,355,939) |
(34,873,711) |
(10,580,580) |
(232,407) |
(129,343,724) |
| 손상차손(*) |
(76,480) |
- |
- |
- |
- |
(76,480) |
| 대 체 |
(478,017) |
(532,045) |
6,325,484 |
10,124,551 |
(7,383,638) |
8,056,335 |
| 기말 순장부금액 |
111,193,627 |
249,548,991 |
230,726,402 |
30,456,519 |
1,032,616 |
622,958,155 |
(*) 렌탈 종료후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. &cr;
(4) 운용리스 내역&cr;당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 1년 이내 |
118,828,827 |
120,189,773 |
| 1년 초과 5년 이내 |
115,978,496 |
105,248,056 |
| 5년 초과 |
435,467 |
449,707 |
| 합 계 |
235,242,790 |
225,887,536 |
- 당기말 및 전기말 기대되는 파렛트 사업부문의 미래리스료는 계약기간이 확정되지 않는 계약 특성에 따라 제외하였습니다.
10. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
| 토지 |
100,463,048 |
- |
100,463,048 |
137,724,607 |
- |
137,724,607 |
| 건물 |
73,316,366 |
(13,594,302) |
59,722,064 |
88,019,733 |
(12,665,715) |
75,354,018 |
| 구축물 |
7,914,725 |
(2,080,570) |
5,834,155 |
9,969,401 |
(2,008,731) |
7,960,670 |
| 기계장치 |
31,979,079 |
(17,315,429) |
14,663,650 |
31,423,419 |
(17,446,434) |
13,976,985 |
| 비품 |
13,189,535 |
(8,725,707) |
4,463,828 |
19,349,704 |
(12,369,902) |
6,979,802 |
| 차량운반구 |
10,627,140 |
(4,310,042) |
6,317,098 |
9,712,895 |
(3,953,142) |
5,759,753 |
| 기타의유형자산 |
11,581,876 |
(5,452,642) |
6,129,234 |
14,258,678 |
(5,684,614) |
8,574,064 |
| 건설중인자산 |
31,965,877 |
- |
31,965,877 |
16,487,343 |
- |
16,487,343 |
| 합 계 |
281,037,646 |
(51,478,692) |
229,558,954 |
326,945,780 |
(54,128,538) |
272,817,242 |
(*)손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;
(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
기타(*) |
기말장부금액 |
| 토지 |
137,724,607 |
932,528 |
(1,337,264) |
- |
(36,856,823) |
100,463,048 |
| 건물 |
75,354,018 |
2,771,117 |
(45,033) |
(2,990,049) |
(15,367,989) |
59,722,064 |
| 구축물 |
7,960,670 |
1,407,905 |
(21,744) |
(612,681) |
(2,899,995) |
5,834,155 |
| 기계장치 |
13,976,985 |
5,592,215 |
(744,419) |
(5,606,328) |
1,445,197 |
14,663,650 |
| 비품 |
6,979,802 |
1,350,045 |
(433,057) |
(2,828,386) |
(604,574) |
4,463,830 |
| 차량운반구 |
5,759,754 |
2,034,767 |
(367,114) |
(1,492,014) |
381,706 |
6,317,099 |
| 기타유형자산 |
8,574,065 |
677,773 |
(351,244) |
(1,146,620) |
(1,624,739) |
6,129,235 |
| 건설중인자산 |
16,487,343 |
31,797,642 |
(4,891,427) |
- |
(11,427,682) |
31,965,876 |
| 합 계 |
272,817,244 |
46,563,992 |
(8,191,302) |
(14,676,078) |
(66,954,899) |
229,558,957 |
(*) 기타에는 당기 중 매각예정비유동자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
기타(*) |
기말장부금액 |
| 토지 |
129,202,685 |
21,633,571 |
(1,920,511) |
- |
(11,191,138) |
137,724,607 |
| 건물 |
75,308,918 |
7,845,927 |
(276,669) |
(2,524,164) |
(4,999,994) |
75,354,018 |
| 구축물 |
5,372,794 |
3,159,260 |
(50,461) |
(596,204) |
75,281 |
7,960,670 |
| 기계장치 |
13,998,818 |
5,692,437 |
(259,602) |
(4,047,936) |
(1,406,732) |
13,976,985 |
| 비품 |
6,958,517 |
2,271,872 |
(45,375) |
(2,571,732) |
366,520 |
6,979,802 |
| 차량운반구 |
5,780,596 |
427,943 |
(280,999) |
(893,849) |
726,062 |
5,759,753 |
| 기타유형자산 |
7,420,953 |
2,303,821 |
(73,985) |
(1,230,252) |
153,527 |
8,574,064 |
| 건설중인자산 |
1,012,188 |
21,819,873 |
- |
- |
(6,344,718) |
16,487,343 |
| 합 계 |
245,055,469 |
65,154,704 |
(2,907,602) |
(11,864,137) |
(22,621,192) |
272,817,242 |
(*) 기타에는 전기 중 매각예정비유동자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다.&cr;
11. 무형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
| 영업권 |
21,311,866 |
(2,078,472) |
19,233,394 |
64,607,967 |
(34,323,825) |
30,284,142 |
| 소프트웨어 |
9,436,272 |
(6,012,895) |
3,423,377 |
11,404,980 |
(6,545,952) |
4,859,028 |
| 관리운영권 |
- |
- |
- |
33,293,594 |
(14,413,143) |
18,880,451 |
| 기타의무형자산 |
31,556,516 |
(12,476,727) |
19,079,789 |
46,602,039 |
(16,758,050) |
29,843,989 |
| 합 계 |
62,304,654 |
(20,568,094) |
41,736,560 |
155,908,580 |
(72,040,970) |
83,867,610 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 21(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
영업권 |
소프트웨어 |
관리운영권(*1) |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
30,284,142 |
4,859,028 |
18,880,451 |
29,843,989 |
83,867,610 |
| 취득 |
- |
1,738,452 |
- |
526,124 |
2,264,576 |
| 처분 |
- |
(126,165) |
- |
(904,992) |
(1,031,157) |
| 상각비 |
- |
(2,012,157) |
- |
(6,042,728) |
(8,054,885) |
| 손상차손 |
(1,227,345) |
(262,353) |
- |
(69,263) |
(1,558,961) |
| 대체 |
- |
(260,988) |
(18,880,451) |
42,822 |
(19,098,617) |
| 연결범위변동 |
(6,163,221) |
(450,679) |
- |
(4,337,401) |
(10,951,301) |
| 기타증감 |
(3,660,184) |
(102,096) |
- |
61,573 |
(3,700,707) |
| 기말 순장부금액 |
19,233,392 |
3,383,042 |
- |
19,120,124 |
41,736,558 |
(*1) 사용권자산으로 대체 되었습니다.
② 제 20(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
영업권 |
소프트웨어 |
관리운영권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
29,885,437 |
4,875,757 |
20,665,664 |
24,054,942 |
79,481,800 |
| 취득 |
- |
1,942,299 |
- |
1,759,404 |
3,701,703 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(161,278) |
(161,278) |
| 상각비 |
- |
(1,967,177) |
(1,785,213) |
(5,008,728) |
(8,761,118) |
| 손상차손 |
(34,438,373) |
(610,426) |
- |
(6,338,591) |
(41,387,390) |
| 대체 |
16,313,507 |
612,749 |
- |
(1,600,247) |
15,326,009 |
| 사업결합 |
18,523,571 |
5,826 |
- |
17,138,487 |
35,667,884 |
| 기말 순장부금액 |
30,284,142 |
4,859,028 |
18,880,451 |
29,843,989 |
83,867,610 |
&cr;(3) 영업권 손상검사&cr;영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다.&cr;① 제 21(당) 기
| (단위: 천원) |
| 부 문 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| AJ셀카(주)(*1) |
4,343,993 |
- |
(4,343,993) |
- |
| (주)AJ전국스카이 |
308,169 |
- |
- |
308,169 |
| AJ전시몰(주) |
1,383,946 |
- |
- |
1,383,946 |
| AJ토탈(주)(*2) |
12,125,309 |
797,267 |
(728,000) |
12,194,576 |
| AJ이앤에스(주)(*3) |
4,002,654 |
- |
(424,472) |
3,578,182 |
| AJ바이크(주)(*4) |
6,163,220 |
- |
(6,163,220) |
- |
| AJ Rental, Inc.(*3) |
1,881,978 |
- |
(113,458) |
1,768,520 |
| (주)월드렌트카(*3) |
74,873 |
- |
(74,873) |
- |
| 합 계 |
30,284,142 |
797,267 |
(11,848,016) |
19,233,393 |
(*1) 당기 중 매각예정자산으로 분류되었습니다.&cr;(*2) AJ한록 3,040백만원, (주)다울에프앤비 6,761백만원, (주)서우푸드 2,394백만원으로 구성되어 있습니다.&cr;(*3) 당기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 매각되었습니다.&cr;
② 제 20(전) 기
| (단위: 천원) |
| 부 문 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| AJ셀카(주) |
4,343,993 |
- |
- |
4,343,993 |
| (주)AJ전국스카이 |
308,169 |
- |
- |
308,169 |
| AJ파크(주)(*1) |
7,599,078 |
- |
(7,599,078) |
- |
| AJ카리안서비스(주) |
207,507 |
- |
(207,507) |
- |
| AJ전시몰(주)(*1) |
2,849,711 |
- |
(1,465,765) |
1,383,946 |
| AJ토탈(주)(*1,2,3) |
4,328,990 |
8,357,697 |
(561,378) |
12,125,309 |
| AJ이앤에스(주) |
- |
4,002,654 |
- |
4,002,654 |
| (주)링커블(*1) |
- |
14,703,494 |
(14,703,494) |
- |
| AJ바이크(주) |
- |
6,163,220 |
- |
6,163,220 |
| AJ Rental, Inc. |
- |
1,881,978 |
- |
1,881,978 |
| AJ타이어베이(주) |
189,459 |
- |
(189,459) |
- |
| (주)포시즌렌트카(*1) |
693,361 |
- |
(693,361) |
- |
| (주)월드렌트카 |
74,873 |
- |
- |
74,873 |
| Auto Gallery Holdings, Inc.(*1) |
9,290,296 |
- |
(9,290,296) |
- |
| 합 계 |
29,885,437 |
35,109,043 |
(34,710,338) |
30,284,142 |
(*1) 전기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*2) 매각예정자산에 포함되는 영업권 대체액이 포함되어 있습니다.&cr;(*3) AJ한록 약 3,768백만원, (주)다울에프앤비 약 6,125백만원, (주)서우푸드 약 2,232백만원으로 구성되어 있습니다.&cr;
&cr;연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 손상차손 인식한 부분을 제외하고는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다.&cr;
사용가치의 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 연결실체는 재무예산 및 현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업 평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.
당기말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 주요 가정치 |
㈜AJ전국스카이 |
AJ전시몰㈜ |
AJ한록 |
(주)다울F&B |
(주)서우푸드 |
AJ이앤에스㈜ |
AJ Rental, Inc. |
| 영업권 |
308,169 |
1,383,946 |
3,039,613 |
6,760,673 |
2,394,290 |
3,578,182 |
1,768,520 |
| 매출액성장률(*1) |
8.39% |
8.40% |
6.00% |
29.54% |
19.72% |
14.93% |
7.33% |
| 영구성장률 |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
1.00% |
1.00% |
0.00% |
0.00% |
| 세전할인률(*2) |
11.05% |
11.48% |
9.80% |
13.30% |
13.30% |
11.50% |
6.12% |
(*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치로 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로, 과거 성장치를 기초로 산정되었습니다.&cr;(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율
입니다.&cr;
12. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
|
취득원가
|
상각누계액
|
장부금액
|
취득원가
|
상각누계액
|
장부금액
|
| 토지 |
3,033,080 |
- |
3,033,080 |
1,207,758 |
- |
1,207,758 |
| 건물 |
12,955,522 |
(1,598,027) |
11,357,495 |
1,858,700 |
(100,225) |
1,758,475 |
| 합 계 |
15,988,602 |
(1,598,027) |
14,390,575 |
3,066,458 |
(100,225) |
2,966,233 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
|
토지
|
건물
|
합 계
|
토지
|
건물
|
합 계
|
| 기초장부금액 |
1,207,758 |
1,758,475 |
2,966,233 |
421,179 |
1,483,445 |
1,904,624 |
| 취 득 |
1,195,429 |
2,819,902 |
4,015,331 |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(748,784) |
(748,784) |
- |
(37,477) |
(37,477) |
| 기타증감 |
629,893 |
7,527,902 |
8,157,795 |
786,579 |
312,507 |
1,099,086 |
| 기말장부금액 |
3,033,080 |
11,357,495 |
14,390,575 |
1,207,758 |
1,758,475 |
2,966,233 |
13. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 기타유동금융자산 |
| 단기대여금 |
2,036,862 |
3,576,777 |
| 단기대여금 대손충당금 |
(1,642,862) |
(2,053,328) |
| 미수금 |
6,548,829 |
6,700,620 |
| 미수금 대손충당금 |
(1,223,681) |
(2,407,444) |
| 미수수익 |
80,153 |
1,451,996 |
| 미수수익 대손충당금 |
(54,751) |
(12,910) |
| 파생상품자산 |
143,010 |
- |
| 유동성금융리스채권 |
4,967,900 |
14,520,284 |
| 유동성금융리스채권 대손충당금 |
- |
(128,361) |
| 유동성대부업채권 |
- |
66,786 |
| 유동성대부업채권 대손충당금 |
- |
(34,581) |
| 단기금융상품 |
16,481,711 |
48,090,256 |
| 보증금 |
2,465,782 |
139,796 |
| 기타 |
- |
917,869 |
| 합 계 |
29,802,953 |
70,827,760 |
| 기타비유동금융자산 |
| 장기대여금 |
4,352,000 |
26,279,270 |
| 장기대여금 대손충당금 |
- |
(1,553,716) |
| 파생상품자산 |
5,975,280 |
1,983,055 |
| 금융리스채권 |
9,036,435 |
12,122,771 |
| 대부업채권 |
- |
8,184,275 |
| 대부업채권 대손충당금 |
- |
(708,719) |
| 보증금 |
21,970,258 |
31,755,419 |
| 합 계 |
41,333,973 |
78,062,355 |
(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같
습
니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 기초금액 |
6,899,059 |
7,335,540 |
| 기타의대손상각비 |
155,896 |
1,544,537 |
| 기타의대손충당금환입 |
(40,051) |
49,982 |
| 기타(*) |
(4,093,610) |
(2,031,000) |
| 기말금액 |
2,921,294 |
6,899,059 |
(*) 매각예정비유동자산으로의 대체액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 리스총투자 |
현재가치 |
리스총투자 |
현재가치 |
| 1년 이내 |
5,467,913 |
4,967,899 |
17,509,078 |
15,889,975 |
| 1년 초과 5년 이내 |
9,634,461 |
9,036,434 |
8,509,531 |
8,071,109 |
| 합 계 |
15,102,374 |
14,004,333 |
26,018,609 |
23,961,084 |
14. 기타자산&cr;
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 기타유동자산 |
| 선급금 |
18,833,323 |
23,814,495 |
| 선급금 대손충당금 |
(32,260) |
(70,986) |
| 선급비용 |
4,476,750 |
13,297,743 |
| 부가세대급금 |
2,139,937 |
- |
| 미수법인세환급액 |
878,767 |
667,655 |
| 유동성장기선급비용 |
- |
- |
| 반품권자산 |
236,066 |
132,931 |
| 합 계 |
26,532,583 |
37,841,838 |
| 기타비유동자산 |
| 기타투자자산 |
8,230,040 |
1,488,364 |
| 장기선급금 |
2,228,052 |
- |
| 합 계 |
10,458,092 |
1,488,364 |
15. 차입금 등&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 단기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
당기말 &cr;연이자율 |
제 21(당)기 |
제 20(전) 기 |
| (주)국민은행 |
3.62%~4.9% |
6,273,000 |
8,020,000 |
| (주)대구은행 |
2.85%~3.26% |
9,000,000 |
8,000,000 |
| (주)신한은행 |
2.48%~3.77% |
39,230,000 |
50,200,000 |
| (주)우리은행 |
4.21% |
344,200 |
344,250 |
| (주)하나은행 |
3.17%~3.52% |
21,878,600 |
24,967,600 |
| Metro City Bank |
- |
- |
7,407,246 |
| NextGear Capital, Inc. |
- |
- |
1,313,888 |
| Shinhan Bank America |
- |
- |
5,094,320 |
| Shinhan Bank California Branch |
- |
- |
1,157,800 |
| 기업유동성지원기구(유) |
3.65% |
50,000,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
- |
- |
8,047,221 |
| 농협은행(주) |
3.76% |
2,000,000 |
3,000,000 |
| 신영증권(주) |
3.70%~4.10% |
25,000,000 |
- |
| 우리종합금융 |
4.00% |
10,000,000 |
- |
| 인튜이션제일차 주식회사 |
- |
- |
20,000,000 |
| 전문건설공제조합 |
1.79% |
434,978 |
134,978 |
| ㈜수협은행 |
- |
- |
5,000,000 |
| 케이비증권(주) |
- |
- |
50,000,000 |
| 키움증권(주) |
3.8%~4.65% |
20,000,000 |
- |
| 한국산업은행 |
2.25%~5.87% |
78,510,000 |
88,780,000 |
| 한양증권(주) |
- |
- |
10,000,000 |
| 합 계 |
262,670,778 |
291,467,302 |
② 장기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
연이자율 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| (주)디지비캐피탈 |
- |
- |
2,881,198 |
| (주)아이비케이캐피탈 |
4.00%~4.35% |
13,271,135 |
18,739,514 |
| (주)케이비국민카드 |
3.50% |
4,868,073 |
- |
| (주)하나저축은행 |
- |
- |
3,500,000 |
| Metro City Bank |
5.00%~9.75% |
- |
18,509,587 |
| NongHyup Bank |
4.51 ~4.75 % |
430,839 |
- |
| SBA PPP Loan |
1.00% |
224,128 |
- |
| Shinhan Bank |
6.10% |
2,135,200 |
- |
| Timothy Liberto |
7.00% |
544,000 |
- |
| 네트원큐제일차 유한회사 |
3.40% |
13,360,000 |
20,000,000 |
| 농협은행㈜ |
3.12%~5.60% |
25,555,480 |
12,639,180 |
| 메디치 사모투자합자회사(*1) |
6.90% |
- |
57,000,022 |
| 비엔케이캐피탈(주) |
4.05%~4.10% |
20,377,829 |
18,424,421 |
| 산은캐피탈(주) |
3.65% |
6,239,707 |
9,471,838 |
| 수협은행 |
3.15~4.20% |
4,363,178 |
3,127,779 |
| 원펀치디엠제일차(주) |
3.88% |
20,000,000 |
20,000,000 |
| ㈜경남은행 |
2.98% |
1,666,664 |
3,333,328 |
| ㈜광주은행 |
- |
- |
766,863 |
| ㈜국민은행 |
2.88%~6.90% |
52,519,882 |
63,177,471 |
| ㈜대구은행 |
2.19%~3.82% |
9,271,850 |
18,471,630 |
| ㈜신한은행 |
3.10%~4.17% |
957,200 |
44,537,619 |
| ㈜전북은행 |
3.39% |
2,333,324 |
999,960 |
| ㈜하나은행 |
3.18%~7.00% |
41,992,333 |
46,569,240 |
| 중소기업진흥공단 |
2.40%~2.89% |
235,930 |
402,490 |
| 케이비캐피탈(주) |
3.89~4.84% |
21,478,487 |
17,786,762 |
| 하나은행 호치민 |
5.80% |
15,498,227 |
- |
| 하나캐피탈(주) |
3.82%~4.05% |
24,221,427 |
13,236,074 |
| 한국산업은행(*2) |
1.46%~4.66% |
68,119,660 |
73,097,910 |
| 한국증권금융㈜ |
5.50% |
9,457,278 |
10,266,736 |
| 현대캐피탈(주) |
- |
- |
3,520,624 |
| 소계 |
359,121,831 |
480,460,246 |
| 차감:유동성대체 |
(149,518,717) |
(121,263,222) |
| 차감:현재가치할인차금 |
(584,176) |
(789,861) |
| 합계 |
209,018,938 |
358,407,163 |
(*1) 당사의 종속회사인 AJ파크(주)의 불균등증자 대금으로 추후 해당 주식을 재매입하는 의무(풋옵션계약)를 회피할 수 없다 판단하여 장기차입금으로 계상하였으며 당기 중 전액 상환하였습니다.&cr;(*2) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
| 종류 |
만기일 |
연이자율 |
제 21(당)기 |
제 20(전)기 |
| 제1회 무기명 이권부 무보증 사채 |
2023-11-26 |
3.64% |
10,000,000 |
- |
| 제23회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020-09-14 |
4.40% |
- |
10,000,000 |
| 제24회 무기명 이권부 무보증사채 |
2021-03-15 |
4.50% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 제26-3회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020-11-30 |
4.75% |
- |
5,000,000 |
| 제28-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020-01-22 |
4.27% |
- |
35,000,000 |
| 제29회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020-01-30 |
4.27% |
- |
20,000,000 |
| 제30-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020-02-05 |
4.38% |
- |
25,000,000 |
| 제31회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020-07-06 |
4.02% |
- |
20,000,000 |
| 제32-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020-10-17 |
3.91% |
- |
33,000,000 |
| 제32-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2021-10-17 |
4.64% |
26,000,000 |
26,000,000 |
| 제33회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020-12-04 |
3.73% |
- |
10,000,000 |
| 제34회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020-09-28 |
3.18% |
- |
15,000,000 |
| 제35-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2021-05-29 |
2.97% |
44,000,000 |
44,000,000 |
| 제35-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2022-05-29 |
3.50% |
26,000,000 |
26,000,000 |
| 제36-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2021-07-23 |
2.99% |
35,000,000 |
35,000,000 |
| 제36-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2022-07-22 |
3.48% |
31,000,000 |
31,000,000 |
| 제37-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2022-01-21 |
3.35% |
35,000,000 |
- |
| 제37-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2023-01-20 |
3.91% |
22,000,000 |
- |
| 제38-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2022-01-28 |
4.40% |
20,000,000 |
- |
| 제38-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2023-07-30 |
4.95% |
30,000,000 |
- |
| 제39회 무기명 이권부 무보증사채 |
2021-08-27 |
4.10% |
5,000,000 |
- |
| 제40회 무기명 이권부 무보증사채 |
2023-09-24 |
2.02% |
60,000,000 |
- |
| 제41회 무기명 이권부 무보증사채 |
2022-11-27 |
4.30% |
5,000,000 |
- |
| 제42회 무기명 이권부 무보증사채 |
2022-11-30 |
4.30% |
5,000,000 |
- |
| 신주인수권부사채 |
2020-02-22 |
3.50% |
- |
422,230 |
| 소 계 |
359,000,000 |
340,422,230 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(652,514) |
(613,102) |
| 차감: 유동성대체 |
(114,893,385) |
(173,293,779) |
| 합 계 |
243,454,101 |
166,515,349 |
16. 기타금융부채 및 기타부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 기타유동금융부채 |
| 미지급금 |
25,789,921 |
23,811,471 |
| 미지급비용 |
15,380,093 |
34,506,404 |
| 임대보증금 |
2,624,779 |
1,344,550 |
| 예수보증금 |
1,007,290 |
5,782,329 |
| 유동성렌탈보증금 |
2,800,149 |
2,268,104 |
| 유동성운용리스보증금 |
1,000,000 |
- |
| 기타 |
22,795 |
3,629 |
| 합계 |
48,625,027 |
67,716,487 |
| 기타비유동금융부채 |
| 장기렌탈보증금 |
544,881 |
144,545 |
| 리스보증금 |
- |
3,355,282 |
| 파생상품금융부채 |
4,577,347 |
96,840 |
| 임대보증금 |
6,492,533 |
7,221,335 |
| 장기미지급비용 |
197,181 |
52,105 |
| 합계 |
11,811,942 |
10,870,107 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 기타유동부채 |
| 선수금(*1) |
5,235,845 |
16,094,100 |
| 선수수익 |
4,617,749 |
2,190,693 |
| 예수금 |
1,398,619 |
2,568,562 |
| 부가세예수금 |
1,497,329 |
1,493,709 |
| 환불부채 |
649,303 |
174,930 |
| 합계 |
13,398,845 |
22,521,994 |
| 기타비유동부채 |
| 장기수선충당부채 |
561,241 |
2,027,296 |
| 소송충당부채 |
168,329 |
669,474 |
| 기타충당부채 |
554,337 |
- |
| 선수수익 |
945,973 |
941,888 |
| 합계 |
2,229,880 |
3,638,658 |
(*1) 한국채택국제회계기준 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 의한 계약부채가 포함되어 있습니다.&cr;
17. 퇴직급여&cr;(1) 연결실체는 확정기여형퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부해야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 각각 5,368백만원 및 8,355백만원을 비용으로 인식하였습니다.
또한 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며 당기말 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말
|
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,919,028 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(231,114) |
| 재무상태표상 부채 |
1,687,914 |
(2) 확정급여채무의 변동 내역
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기
|
|
기초금액
|
1,728,019 |
|
당기근무원가
|
404,985 |
|
이자비용
|
21,960 |
| 퇴직급지급액 |
(318,396) |
|
재측정요소:
|
|
|
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
|
(15,070) |
|
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
|
87,956 |
| 관계회사 전출입 |
9,574 |
| 기말금액 |
1,919,028 |
&cr;(3) 사외적립자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기
|
|
기초금액
|
233,958 |
|
이자수익
|
4,303 |
|
재측정요소:
|
|
|
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
|
(1,997) |
|
사용자기여금
|
75,822 |
|
제도에서의 지급:
|
(80,972) |
| 기말금액 |
231,114 |
(4) 사외적립자산의 구성 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기
|
| 금액 |
구성비 |
| 정기예금 |
231,114 |
100% |
&cr;(5) 주요 보험수리적가정
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기
|
|
할인율(*)
|
2.47% |
|
임금상승률
|
3.00% |
(*) 당기말 기준 우량회사채 시장수익률(무보증공모회사채, AA+)을 참고하여 적용하되, 예상평균지급시기를 고려하여 일치되는 만기수익률을 적용하였습니다.&cr;
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구분 |
확정급여채무에 대한 영향
|
|
가정의 변동폭
|
가정의 증가
|
|
할인율
|
1%증가 / 감소 |
9.20%감소 / 10.90% 증가 |
|
임금상승률
|
1%증가 / 감소 |
10.70% 증가 / 9.20% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년미만
|
1년~2년미만
|
2~5년미만
|
5년이상
|
합계
|
| 급여지급액 |
131,255 |
118,111 |
321,693 |
1,555,650 |
2,126,709 |
18. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다
.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
내역 |
약정한도 |
차입금 |
| (주)아이비케이캐피탈 |
시설자금 |
13,271,135 |
13,271,135 |
| (주)케이비국민카드 |
시설자금 |
4,868,073 |
4,868,073 |
| 경남은행(주) |
시설자금 |
1,666,664 |
1,666,664 |
| (주)국민은행 |
일반자금 외 |
58,792,882 |
58,792,882 |
| 기업유동성지원기구(유) |
기업어음(CP) |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 네트원큐제일차 유한회사 |
시설자금 |
13,360,000 |
13,360,000 |
| 농협은행(주) |
시설자금 |
29,156,880 |
27,986,319 |
| SBA PPP loan |
일반자금 |
224,128 |
224,128 |
| Timothy Liberto |
일반자금 |
544,000 |
544,000 |
| (주)대구은행 |
일반자금 외 |
18,271,850 |
18,271,850 |
| 비엔케이캐피탈(주) |
시설자금 |
20,377,829 |
20,377,829 |
| 한국산업은행 |
일반자금 |
111,879,660 |
110,129,660 |
| 매출채권담보대출 |
36,500,000 |
36,500,000 |
| 산은캐피탈(주) |
시설자금 |
6,239,707 |
6,239,707 |
| 신영증권(주) |
기업어음(CP) 외 |
25,000,000 |
25,000,000 |
| (주)신한은행 |
일반자금 |
52,096,000 |
42,322,400 |
| 수협은행 |
일반자금 외 |
9,363,178 |
4,363,178 |
| (주)우리은행 |
무역금융 외 |
489,250 |
344,200 |
| 우리종합금융(주) |
기업어음(CP) |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 원펀치디엠제일차㈜ |
전자단기사채 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 전문건설공제조합 |
일반자금 외 |
462,802 |
434,978 |
| 중소기업진흥공단 |
일반자금 외 |
500,000 |
235,930 |
| (주)전북은행 |
시설자금 |
2,333,324 |
2,333,324 |
| 케이비캐피탈(주) |
시설자금 |
21,478,487 |
21,478,487 |
| 키움증권 |
기업어음(CP) 외 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| (주)하나은행 |
일반자금 외 |
81,470,236 |
79,369,161 |
| 하나캐피탈(주) |
시설자금 |
24,221,427 |
24,221,427 |
| 한국무역보험공사 |
무역금융 |
650,633 |
- |
| 한국증권금융 |
시설자금 |
9,457,278 |
9,457,278 |
| 합계 |
642,675,423 |
621,792,610 |
(2) 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다
.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
내역 |
약정한도 |
차입금 |
| 농협은행(주) |
일반자금 외 |
15,967,080 |
15,639,180 |
| (주)하나은행 |
일반자금 외 |
77,654,240 |
71,536,840 |
| (주)광주은행 |
일반자금 외 |
1,083,535 |
766,863 |
| (주)국민은행 |
일반자금 외 |
75,020,462 |
71,197,471 |
| (주)대구은행 |
일반자금 외 |
26,555,330 |
26,471,630 |
| (주)신한은행 |
일반자금 외 |
99,025,386 |
94,158,719 |
| (주)우리은행 |
일반자금 |
500,000 |
344,250 |
| (주)전북은행 |
시설자금 |
999,960 |
999,960 |
| (주)경남은행 |
시설자금 |
3,333,328 |
3,333,328 |
| (주)하나저축은행 |
일반자금 |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 한국산업은행 |
일반자금 외 |
168,524,302 |
161,877,910 |
| 수협은행 |
일반자금 외 |
8,127,779 |
8,127,779 |
| 한국증권금융(주) |
일반자금 |
13,000,000 |
10,266,736 |
| 한양증권(주) |
기업어음(CP) |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 케이비증권(주) |
기업어음(CP) |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 전문건설공제조합 |
일반자금 |
134,978 |
134,978 |
| 중소기업진흥공단 |
일반자금 |
500,000 |
402,490 |
| 인튜이션제일차 주식회사 |
일반자금 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| (주)아이비케이캐피탈 |
시설자금 |
18,739,514 |
18,739,514 |
| 케이비캐피탈(주) |
시설자금 |
17,786,762 |
17,786,762 |
| 하나캐피탈(주) |
시설자금 |
13,236,074 |
13,236,074 |
| 현대캐피탈(주) |
시설자금 |
3,520,624 |
3,520,624 |
| 비엔케이캐피탈(주) |
시설자금 |
18,424,420 |
18,424,420 |
| (주)디지비캐피탈 |
시설자금 |
2,881,198 |
2,881,198 |
| 원펀치디엠제일차(주) |
일반자금 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 산은캐피탈(주) |
시설자금 |
9,471,838 |
9,471,838 |
| Shinhan Bank America |
일반자금 |
5,094,320 |
5,094,320 |
| Shinhan Bank California Branch |
일반자금 |
1,157,800 |
1,157,800 |
| Metro City Bank |
일반자금 |
25,916,833 |
25,916,833 |
| NextGear Capital, Inc. |
일반자금 |
1,313,888 |
1,313,888 |
| 네트원큐제일차 유한회사 |
시설자금 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 메디치 사모투자합자회사 |
시설자금 |
57,000,022 |
57,000,022 |
| 합계 |
788,469,673 |
763,301,427 |
(3) 당기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험㈜, 전문건설공제조합 등 으로부터 35,745백만원(전기 : 27,059백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
당기말 |
담보권자 |
| 담보설정금액 |
차입금액 |
|
| 렌탈자산 |
430,396,000 |
208,284,110 |
(주)신한은행, 산업은행, &cr;국민은행 등 |
| 토지, 건물 기계장치 등 |
234,593,448 |
148,781,917 |
| 출자증권 등 |
1,050,826 |
- |
전문건설공제조합, &cr;엔지니어링공제조합 등 |
| 사용권자산(관리운영권) |
22,750,000 |
9,457,278 |
한국증권금융 |
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
전기말 |
담보권자 |
| 담보설정금액 |
차입금액 |
|
| 토지, 건물 |
61,860,000 |
35,800,000 |
(주)신한은행, (주)하나은행 등 |
| 토지, 건물, 기계장치 |
140,455,000 |
79,059,000 |
| 렌탈자산 |
410,396,000 |
218,344,650 |
| 관리운영권 |
22,750,000 |
10,266,736 |
한국증권금융(주) |
&cr;
(6) 당기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 없습니다.&cr;
(7) 당기말 연결실체는 연결실체의 차입금등과 관련하여 산업은행, 신한은행 등의 금융기관에 예금담보를 제공하고 있습니다.(주석 5 참조)
(8) 당기말 현재 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 모두렌탈(주)의 보통주 32,381주(취득가 100억원)를 모두렌탈홀딩스(주)의 미래에셋대우(주)와 신한캐피탈(주) 420억원 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 연결실체는 PCBO회사채 차입과 관련하여 1,080백만원, 390백만원의 후순위채권을 매입하였으며 해당 채무를 담보할 목적으로 해당후순위 채권 및 연결실체가 보유중인 예금계좌의 보통예금에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다.
(10) 풋옵션계약의 체결
| 체결계약 |
발생조건 |
비 고 |
| Put-option&cr;(주식매수청구권) |
AJ파크(주)가 사전 합의된 경영성과관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차 진행시 1년 연장) |
행사가격: 인수가격의 연4% 복리 적용 금액-기수취배당금 |
| 당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 |
| Drag-along&cr;(동반매각청구권) |
투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차 진행시 1년 연장) |
투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액-기수취배당금]을 우선 상환하는 조건 |
| Tag-along&cr;(공동매각청구권) |
당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게매각하는 경우 동 매각에 참여 |
행사가격: 당사의 매각조건과 동일한 금액 |
&cr;2018년 6월 22일 종속회사인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 외부투자자로부터 이루어졌으며, 연결실체는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한 (동반매각청구권 행사시 최대 6.9%) 수익률을보장해주는 풋옵션등을 부여하였습니다. 이러한 풋옵션등에 대하여 연결실체는 파생상품부채 497억원을 계상하고 있었으며, 당기 중 AJ파크 외부투자자의 지분을 673억원에 전액 매수함으로써 AJ파크 외부투자자와의 모든 권리의무는 종결되었습니다.&cr;&cr;(11) 당기말 현재 연결실체가 피소된 진행중인 소송사건은 9건으로 소송가액의 합계액은 1,343백만원(전기말 1,109백만원) 입니다. 연결실체는 소송으로 인해 향후 지출될 가능성이 높은 금액을 충당부채로 인식하고 있으며, 당기말 현재 소송충당부채로 인식된 금액은 168백만원 입니다.
19. 파생상품
당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융기관 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 통화-이자율스왑 등 |
(주)하나은행 등 |
143,010 |
219,686 |
1,983,055 |
96,840 |
| Call-Option |
에스브이컨슈머 제1호 사모투자합자회사 |
5,975,280 |
- |
- |
- |
| Tag-along&cr;(공동매각청구권) |
- |
4,357,661 |
- |
- |
&cr;당기 중 파생상품과 관련하여 1,151백만원의 평가이익과 2,050백만원의 평가손실을인식하였습니다.&cr;&cr;
20. 자본금 및 자본잉여금
(1)
당기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원입니다.
&cr;
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,주) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 발행주식수 |
자본금 |
자본잉여금 |
발행주식수 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 기초잔액 |
46,822,295 |
46,822,295 |
100,667,329 |
46,822,295 |
46,822,295 |
105,883,019 |
| 연결범위변동 |
- |
- |
(69,642) |
- |
- |
(1,108,659) |
| 비지배지분 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
(4,103,235) |
| 주식발행비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
(3,796) |
| 기말잔액 |
46,822,295 |
46,822,295 |
100,597,687 |
46,822,295 |
46,822,295 |
100,667,329 |
21. 자본조정 및 기타포괄손익누계액&cr;당기말과 전기말 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 자본조정 |
| 자기주식 |
(5,751,480) |
- |
| 기타자본조정 |
(25,759,464) |
(24,721,096) |
| 합 계 |
(31,510,944) |
(24,721,096) |
| 기타포괄손익누계액 |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
|
363 |
(630,663) |
| (부의)지분법자본변동 |
(1,102,679) |
(584,234) |
| 해외사업환산손익 |
(10,105,048) |
(1,572,819) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(232,322) |
(268,254) |
| 합 계 |
(11,439,686) |
(3,055,970) |
&cr;22. 이익잉여금
&cr;
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역
은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 이익준비금(*1) |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 대손준비금 |
199,085 |
199,085 |
| 신용정보손해배상적립금 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 기업합리화적립금(*2) |
3,729,537 |
2,324,868 |
| 미처분이익잉여금 |
173,996,542 |
193,547,844 |
| 합 계 |
180,625,164 |
198,771,797 |
(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;
(*2)
연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
23. 주당손실
(1) 당기 및 전기의 기본주당순손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
지배주주에게 귀속되는 계속영업손익
|
(5,078,482) |
69,018,469 |
|
지배주주에게 귀속되는 중단영업손익
|
1,157,816 |
(23,048,833) |
|
합 계
|
(3,920,666) |
45,969,637 |
|
가중평균 유통보통주식수
|
45,818,378 |
46,822,295 |
|
기본주당순이익
|
|
|
|
계속영업 보통주 주당손익(원)
|
(111) |
1,474 |
|
중단영업 보통주 주당손익(원)
|
25 |
(492) |
&cr;(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
일자 |
유통보통주식수 |
일수 |
적수 |
| 당기 |
| 기초 |
전기이월 |
46,822,295 |
365 |
17,090,137,675 |
| 자기주식취득 |
기중취득 |
(1,284,859) |
285 |
(366,429,834) |
| 합 계 |
|
45,537,436 |
|
16,723,707,841 |
| (÷) |
365 |
| 가중평균유통주식수 |
45,818,378 |
| 전기 |
| 기초 |
전기이월 |
46,822,295 |
365 |
17,090,137,675 |
| 합 계 |
|
46,822,295 |
|
17,090,137,675 |
| (÷) |
365 |
| 가중평균유통주식수 |
46,822,295 |
&cr;(2) 당기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주식수가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.
24. 영업수익&cr;(1) 당기 및 전기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 렌탈수익 |
321,428,849 |
305,510,938 |
| 상품매출액 |
410,492,007 |
462,199,074 |
| 기타매출액 |
285,129,519 |
232,549,390 |
| 합 계 |
1,017,050,375 |
1,000,259,402 |
&cr;(2) 연결실체는 수익과 관련해 당기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 |
리스요소 |
고객과의 계약에서 &cr;생기는 수익 |
합계 |
| 렌탈수익 |
296,232,099 |
25,196,750 |
321,428,849 |
| 상품매출액 |
- |
410,492,007 |
410,492,007 |
| 기타매출액 |
- |
285,129,519 |
285,129,519 |
| 합 계 |
296,232,099 |
720,818,276 |
1,017,050,375 |
25. 판매비와관리비
당기 및 전기의 영업비용에 포함된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 급여 |
81,791,469 |
68,412,477 |
| 잡급 |
338,518 |
260,548 |
| 퇴직급여 |
5,903,342 |
6,576,524 |
| 복리후생비 |
11,484,691 |
9,955,147 |
| 여비교통비 |
997,336 |
1,850,428 |
| 통신비 |
766,913 |
670,321 |
| 접대비 |
2,914,859 |
2,107,351 |
| 지급임차료 |
10,366,542 |
19,356,941 |
| 감가상각비 |
7,404,851 |
6,002,018 |
| 지급수수료 |
15,984,060 |
18,423,195 |
| 차량유지비 |
1,069,216 |
890,011 |
| 광고선전비 |
3,323,899 |
2,343,647 |
| 무형자산상각비 |
5,201,723 |
4,934,780 |
| 대손상각비 |
4,730,890 |
7,387,205 |
| 기타 |
60,363,928 |
46,589,351 |
| 합 계 |
212,642,237 |
195,759,944 |
26. 금융수익 및 금융비용&cr;당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
2,515,467 |
4,458,960 |
| 배당금수익 |
1,093,593 |
449,714 |
| 외환차익 |
1,102,004 |
504,511 |
| 외화환산이익 |
2,291,710 |
985,581 |
| 금융보증수익 |
3,751 |
- |
| 파생상품평가이익 |
1,151,238 |
723,517 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
6,462,189 |
2,494,855 |
| 기타 |
198,385 |
- |
| 합 계 |
14,818,337 |
9,617,138 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
46,657,087 |
44,715,907 |
| 외환차손 |
2,784,657 |
279,766 |
| 외화환산손실 |
719,306 |
560,755 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
2,049 |
27,908 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(*) |
6,009,865 |
10,853,947 |
| 파생상품평가손실 |
2,050,162 |
96,840 |
| 기타 |
47,225 |
41,263 |
| 합 계 |
58,270,351 |
56,576,386 |
27. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 기타수익 |
| 유형자산처분이익 |
29,998,690 |
962,232 |
| 무형자산처분이익 |
311,494 |
1,000 |
| 종속기업처분이익 |
1,797,635 |
938,859 |
| 기타 |
6,407,036 |
5,511,025 |
| 합 계 |
38,514,855 |
7,413,116 |
| 기타비용 |
| 유형자산처분손실 |
997,682 |
610,445 |
| 유형자산손상차손 |
201,538 |
57,153 |
| 무형자산처분손실 |
83,104 |
77,500 |
| 무형자산손상차손 |
1,318,209 |
17,032,805 |
| 종속기업처분손실 |
1,459,535 |
468,678 |
| 매각예정비유동자산손상차손 |
211,770 |
1,129,343 |
| 기타 |
11,325,948 |
3,561,544 |
| 합 계 |
15,597,786 |
22,937,468 |
28. 관계회사투자손익
당기 및 전기의 관계회사투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 지분법이익 |
1,035,022 |
575,990 |
| 관계기업처분이익 |
139,009 |
- |
| 지분법손실 |
(5,836,305) |
(52,739) |
|
합 계
|
(4,662,274) |
523,251 |
29. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 당기 법인세 부담액 등 |
8,094,761 |
65,542,176 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(4,185,561) |
(25,620,980) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(170,039) |
428,760 |
| 법인세추납액 |
1,213,532 |
- |
| 법인세환급액 |
(1,914,183) |
(46,824) |
| 기타 |
103,744 |
208,031 |
| 법인세비용 |
3,142,254 |
40,511,163 |
| 계속사업 법인세비용 |
2,609,837 |
40,818,427 |
| 중단사업 법인세비용 |
532,418 |
(307,265) |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(174,558) |
82,801,545 |
| 계속사업 법인세비용차감전순이익 |
(2,244,442) |
107,048,170 |
| 중단사업 법인세비용차감전순이익 |
2,069,884 |
(24,246,625) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
- |
12,338,845 |
| 법인세 효과: |
|
|
| 영구적 차이 |
4,732,365 |
3,804,338 |
| 세액공제 |
130,541 |
(633,457) |
| 이연법인세자산 미인식효과 등 |
(1,720,652) |
25,001,436 |
| 법인세비용 |
3,142,254 |
40,511,162 |
| 계속사업 법인세비용 |
2,609,837 |
40,818,427 |
| 중단사업 법인세비용 |
532,418 |
(307,265) |
| 유효세율 |
|
|
| 계속사업 평균유효세율 |
(*) |
38% |
| 중단사업 평균유효세율 |
26% |
1% |
(*) 세전손실로 유효세율을 산정하지 아니함.&cr;&cr;(3)
이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
13,091,752 |
21,555,327 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
22,148,672 |
7,036,228 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(13,739,905) |
(8,471,369) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(2,197,849) |
(1,316,120) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
19,302,670 |
18,804,066 |
(4) 당기 및 전기중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 반영 전 |
법인세 효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세 효과 |
반영 후 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
344,971 |
(73,119) |
271,852 |
(181,486) |
159,165 |
(22,321) |
| 지분법자본변동 |
(9,501,309) |
(96,920) |
(9,598,229) |
(1,225,431) |
269,595 |
(955,836) |
|
합 계
|
(9,156,338) |
(170,039) |
(9,326,377) |
(1,406,917) |
428,760 |
(978,157) |
(5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;① 제 21(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기 말 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(19,826) |
19,826 |
- |
- |
| 사용권자산 |
(23,617,952) |
(4,259,268) |
- |
(27,877,220) |
| 압축기장충당금 |
(6,684,801) |
220,697 |
- |
(6,464,104) |
| 렌탈자산 |
(333,915) |
209,918 |
- |
(123,997) |
| 종속기업투자주식 |
- |
(1,732,262) |
- |
(1,732,262) |
| 투자부동산 |
- |
(1,509,958) |
- |
(1,509,958) |
| 기타 |
(2,239,329) |
1,116,261 |
- |
(1,123,068) |
| 소 계 |
(32,895,823) |
(5,934,786) |
- |
(38,830,609) |
| 이연법인세자산 |
| 종속기업투자주식 |
4,872,740 |
(1,854,326) |
(96,920) |
2,921,494 |
| 대손충당금 |
1,262,747 |
711,397 |
- |
1,974,144 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
2,055,731 |
(2,038,919) |
- |
16,812 |
| 리스부채 |
24,699,061 |
2,254,736 |
- |
26,953,797 |
| 감가상각비 |
33,376 |
(6,616) |
- |
26,760 |
| 이월결손금 |
- |
4,093,336 |
- |
4,093,336 |
| 파생상품평가손실(종속기업투자) |
10,028,535 |
- |
- |
10,028,535 |
| 기타 |
8,747,700 |
3,443,820 |
(73,119) |
12,118,401 |
| 소 계 |
51,699,890 |
6,603,428 |
(170,039) |
58,133,279 |
| 합 계 |
18,804,067 |
668,642 |
(170,039) |
19,302,670 |
② 제 20(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기 말 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(147) |
(19,679) |
- |
(19,826) |
| 종속기업투자주식 |
(9,909,603) |
9,909,603 |
- |
- |
| 사용권자산 |
- |
(23,617,952) |
- |
(23,617,952) |
| 압축기장충당금 |
(6,684,801) |
- |
- |
(6,684,801) |
| 렌탈자산 |
(494,129) |
160,214 |
- |
(333,915) |
| 기타 |
- |
(2,239,329) |
- |
(2,239,329) |
| 소 계 |
(17,088,680) |
(15,807,143) |
- |
(32,895,823) |
| 이연법인세자산 |
| 종속기업투자주식 |
312,329 |
4,191,148 |
369,263 |
4,872,740 |
| 대손충당금 |
4,603,485 |
(3,340,738) |
- |
1,262,747 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
211,638 |
1,844,093 |
- |
2,055,731 |
| 리스부채 |
- |
24,699,061 |
- |
24,699,061 |
| 감가상각비 |
1,067,246 |
(1,033,870) |
- |
33,376 |
| 기타 |
4,077,068 |
14,639,670 |
59,497 |
18,776,235 |
| 소 계 |
10,271,766 |
40,999,364 |
428,760 |
51,699,890 |
| 합 계 |
(6,816,914) |
25,192,221 |
428,760 |
18,804,067 |
&cr;(6) 보고기간말 현재 연결실체의 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 차감할 일시적차이 |
| 지분법적용투자주식 |
34,731,678 |
48,481,345 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
- |
84,054 |
| 이월결손금 |
46,964,560 |
54,764,633 |
| 대손충당금 |
- |
11,343,217 |
| 기타 |
291,007 |
5,655,062 |
| 합 계 |
81,987,245 |
120,328,311 |
&cr;
(7) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| 만료 시기 |
제 21(당) 기 |
| 2026년말 |
315,003 |
| 2027년말 |
24,998,914 |
| 2028년말 |
12,276,513 |
| 2029년말 |
5,776,747 |
| 2029년 이후 |
3,597,383 |
| 합 계 |
46,964,560 |
30. 비용의 성격별 분류&cr;당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 상품 및 저장품의 사용 등 |
476,046,692 |
485,786,340 |
| 급여 |
98,268,312 |
82,579,538 |
| 퇴직급여 |
7,138,697 |
8,117,096 |
| 복리후생비 |
14,026,584 |
12,317,474 |
| 지급임차료 |
13,037,809 |
23,941,495 |
| 감가상각비 |
178,734,715 |
154,513,909 |
| 무형자산상각비 |
6,631,216 |
6,568,499 |
| 지급수수료 |
42,348,541 |
47,207,226 |
| 차량유지비 |
40,338,072 |
47,091,021 |
| 광고선전비 |
3,323,899 |
2,343,647 |
| 대손상각비 |
4,728,279 |
8,066,965 |
| 운반비 |
42,668,722 |
42,993,444 |
| 기타비용 |
66,806,059 |
63,083,425 |
| 합계 |
994,097,597 |
984,610,079 |
31. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 1. 당기순이익 |
(3,316,812) |
42,128,594 |
| 2. 조정: |
| 감가상각비 |
189,650,843 |
164,896,666 |
| 유형자산처분이익 |
(30,413,838) |
(970,630) |
| 유형자산처분손실 |
1,242,542 |
810,836 |
| 유형자산손상차손 |
- |
57,153 |
| 무형자산상각비 |
8,054,885 |
8,761,118 |
| 무형자산손상차손 |
4,028,219 |
41,387,390 |
| 무형자산처분이익 |
(311,494) |
(1,000) |
| 대손상각비 |
4,761,805 |
7,372,924 |
| 기타의대손상각비 |
3,521,303 |
1,573,537 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
6,009,865 |
10,853,947 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
2,049 |
27,908 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
- |
| 이자수익 |
(2,514,839) |
(4,493,615) |
| 이자비용 |
47,025,265 |
47,148,754 |
| 재고자산평가손실 |
1,984,841 |
906,329 |
| 법인세비용 |
2,392,800 |
40,511,162 |
| 매각예정자산처분이익 |
- |
(153,359,196) |
| 매각예정비유동자산손상차손 |
211,770 |
1,129,343 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(6,462,189) |
(2,494,855) |
| 기타 |
(4,139,630) |
(2,059,164) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : |
| 매출채권의 증감 |
11,107,118 |
(40,571,000) |
| 기타유동금융자산의 증감 |
(4,056,623) |
37,059,310 |
| 기타비유동금융자산의 증감 |
(4,146,988) |
- |
| 기타유동자산의 증감 |
8,721,528 |
(13,110,983) |
| 기타비유동자산의 증감 |
(7,880,524) |
- |
| 재고자산의 증감 |
18,966,954 |
4,959,180 |
| 렌탈자산의 증감 |
(156,963,816) |
(178,726,548) |
| 기타비유동금융부채의 증감 |
299,008 |
2,254,100 |
| 매입채무의 증감 |
4,015,109 |
(10,123,136) |
| 기타유동금융부채의 증감 |
(12,992,849) |
- |
| 기타유동부채의 증감 |
18,551,352 |
8,793,447 |
| 기타비유동부채의 증감 |
(27,485) |
- |
| 당기손익 공정가치금융자산 증감 |
26,677,590 |
(27,522,613) |
| 기타 |
906,867 |
13,119,396 |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) |
124,904,626 |
318,354 |
(
2)
당기와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 매출채권 및 미수금의 제각 |
1,149,744 |
2,434,564 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
149,518,717 |
42,164,573 |
| 사채의 유동성 대체 |
114,893,385 |
4,344 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
30,272,424 |
- |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 |
3,808,415 |
52,852 |
| 유형자산 처분 관련 미수금 |
- |
(1,492,305) |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 |
- |
1,740 |
| 선급금의 재고자산 대체 |
7,933,008 |
|
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 |
42,727,819 |
24,988,720 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금효과 |
기 말 |
| 차입금 |
771,137,687 |
(110,877,318) |
(39,051,935) |
621,208,434 |
| 사채 |
339,809,127 |
40,517,563 |
(21,979,203) |
358,347,486 |
| 리스부채 |
140,771,862 |
(30,705,877) |
42,267,504 |
152,333,489 |
| 합 계 |
1,251,718,676 |
(101,065,632) |
(18,763,634) |
1,131,889,409 |
32. 금융위험 관리&cr;연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.&cr;
(1) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. &cr;
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금, 금융보증부채로부터발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.
&cr;(2) 유동성위험&cr;유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 시장위험 &cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr;주요 환관리 대상 통화는 달러화와 엔화이며, 연결실체는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr;&cr;② 이자율위험&cr;
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.
&cr;&cr;③ 가격위험&cr;연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.&cr;
(4) 자본관리&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
33. 금융상품 위험&cr;
(1) 신용위험&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정명 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 현금및현금성자산(*) |
69,729,957 |
122,975,022 |
| 매출채권 |
84,967,285 |
104,945,550 |
| 기타유동금융자산 |
29,802,953 |
70,827,760 |
| 장기매출채권 |
2,070,295 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
3,781,166 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
1,014,807 |
- |
| 장기금융상품 |
1,061,311 |
2,991,050 |
| 기타비유동금융자산 |
41,333,973 |
78,062,355 |
(*1) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.&cr;
② 손상차손&cr;당기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
정상채권 |
3개월 초과 &cr;연체채권 |
6개월 초과 &cr;연체채권 |
1년 초과&cr;연체채권 |
합 계 |
| 당기말 |
|
|
|
|
|
| 기대 손실률 |
0.38% |
3.01% |
52.16% |
100.00% |
|
| 총 장부금액-매출채권 |
77,943,076 |
7,810,768 |
3,793,485 |
13,860,560 |
103,407,889 |
| 손실충당금 |
296,051 |
234,956 |
1,978,742 |
13,860,560 |
16,370,309 |
당기
및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 기초 |
14,176,568 |
9,998,650 |
| 대손상각비 |
4,730,890 |
7,372,924 |
| 제각 |
(2,568,982) |
(2,884,323) |
| 기타 |
31,834 |
(310,683) |
| 기말 |
16,370,309 |
14,176,568 |
(2) 유동성위험&cr;① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 ~ 2년 이하 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
39,072,097 |
- |
- |
39,072,097 |
| 장단기차입금 |
412,403,714 |
111,004,747 |
104,825,310 |
628,233,771 |
| 사채 |
115,000,000 |
114,480,130 |
125,774,021 |
355,254,151 |
| 기타금융부채 |
48,625,027 |
4,922,678 |
6,810,199 |
60,357,904 |
(*) 리스부채의 연도별 상환계획은 주석 38 참조&cr;&cr;② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 ~ 2년 이하 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
32,556,846 |
- |
- |
32,556,846 |
| 장단기차입금 |
420,620,242 |
224,535,789 |
164,180,847 |
809,336,878 |
| 사채 |
181,727,784 |
114,110,097 |
57,971,788 |
353,809,669 |
| 기타금융부채 |
60,217,178 |
2,794,177 |
8,075,930 |
71,087,285 |
(*) 리스부채의 연도별 상환계획은 주석 37 참조
(3) 환위험&cr;당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 상승시 |
하락시 |
상승시 |
하락시 |
| 미국달러/원 |
943,930 |
(943,930) |
236,393 |
(236,393) |
| 베트남동/원 |
98,543 |
(98,543) |
5,200 |
(5,200) |
| 일본엔화/원 |
4,256 |
(4,256) |
41,275 |
(41,275) |
| 중국원화/원 |
- |
- |
23 |
(23) |
| 콜롬비아페소화/원 |
2 |
(2) |
1 |
(1) |
| 도미니카페소/원 |
- |
- |
580 |
(580) |
| 러시아루블/원 |
- |
- |
4 |
(4) |
| 사우디리얄/원 |
690 |
(690) |
- |
- |
&cr;(4) 이자율위험
당기말과 전기말 현재 변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 100bp 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 이자비용 |
(6,282,338) |
6,282,338 |
(5,332,104) |
5,332,104 |
| 이자수익 |
697,300 |
(697,300) |
1,575,938 |
(1,575,938) |
(5) 자본위험&cr;당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 총차입금 |
979,555,920 |
1,110,946,815 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
69,806,738 |
122,986,212 |
| 순부채 (a) |
909,749,182 |
987,960,603 |
| 자본총계 |
288,007,810 |
347,341,156 |
| 총자본 (b) |
1,197,756,992 |
1,335,301,759 |
| 자본조달비율 (a/b) |
75.95% |
73.99% |
(6) 공정가치
① 장
부
금액과 공정가치&cr;
당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;1) 제 21(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익&cr;공정가치측정 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정 |
상각후원가 |
금융보증부채 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
3,781,166 |
- |
- |
- |
3,781,166 |
3,781,166 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
17,347,120 |
- |
- |
- |
17,347,120 |
17,347,120 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
14,147,090 |
- |
- |
14,147,090 |
14,147,090 |
| 파생상품금융자산 |
6,118,289 |
- |
- |
- |
6,118,289 |
6,118,289 |
| 합 계 |
27,246,575 |
14,147,090 |
- |
- |
41,393,665 |
41,393,665 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
69,806,738 |
- |
69,806,738 |
(*) |
| 매출채권 |
- |
- |
84,967,285 |
- |
84,967,285 |
(*) |
| 기타유동금융자산(파생상품제외) |
- |
- |
29,659,943 |
- |
29,659,943 |
(*) |
| 장기매출채권 |
- |
- |
2,070,295 |
- |
2,070,295 |
(*) |
| 기타비유동금융자산(파생상품제외) |
- |
- |
35,358,693 |
- |
35,358,693 |
(*) |
| 장기금융상품 |
- |
- |
1,061,311 |
- |
1,061,311 |
(*) |
| 합 계 |
- |
- |
222,924,265 |
- |
222,924,265 |
|
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 파생상품금융부채 |
4,577,347 |
- |
- |
- |
4,577,347 |
4,577,347 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무 |
- |
- |
39,072,097 |
- |
39,072,097 |
(*) |
| 차입금 |
- |
- |
621,208,434 |
- |
621,208,434 |
617,127,291 |
| 사채 |
- |
- |
358,347,486 |
- |
358,347,486 |
395,466,007 |
| 기타유동금융부채 |
- |
- |
48,602,232 |
- |
48,602,232 |
(*) |
| 기타비유동금융부채(파생상품제외) |
- |
- |
7,155,531 |
- |
7,155,531 |
(*) |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
22,795 |
22,795 |
(*) |
| 합 계 |
- |
- |
1,074,385,780 |
22,795 |
1,074,408,575 |
|
(*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 제 20(전) 기
&cr;전
기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익&cr;공정가치측정 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정 |
상각후원가 |
금융보증부채 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
133,109,335 |
- |
- |
|
133,109,335 |
133,109,335 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
12,704,303 |
- |
|
12,704,303 |
12,704,303 |
| 파생상품금융자산 |
1,983,055 |
- |
- |
|
1,983,055 |
1,983,055 |
| 합 계 |
135,092,390 |
12,704,303 |
- |
|
147,796,693 |
147,796,693 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
122,986,212 |
|
122,986,212 |
(*) |
| 매출채권 |
- |
- |
104,945,550 |
|
104,945,550 |
(*) |
| 기타유동금융자산 |
- |
- |
70,827,760 |
|
70,827,760 |
(*) |
| 기타비유동금융자산(파생상품제외) |
- |
- |
76,079,300 |
|
76,079,300 |
(*) |
| 장기금융상품 |
- |
- |
2,991,050 |
|
2,991,050 |
(*) |
| 합 계 |
- |
- |
377,829,872 |
|
377,829,872 |
|
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 파생상품금융부채 |
96,840 |
- |
- |
|
96,840 |
96,840 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무 |
- |
- |
32,556,846 |
|
32,556,846 |
(*) |
| 차입금 |
- |
- |
771,137,687 |
|
771,137,687 |
768,930,868 |
| 사채 |
- |
- |
339,809,128 |
|
339,809,128 |
340,613,133 |
| 기타유동금융부채 |
- |
- |
60,213,549 |
|
60,213,549 |
(*) |
| 기타비유동금융부채(파생상품제외) |
- |
- |
10,773,267 |
|
10,773,267 |
(*) |
| 금융보증부채 |
- |
- |
|
3,629 |
3,629 |
(*) |
| 합 계 |
- |
- |
1,214,490,477 |
3,629 |
1,214,494,106 |
|
(*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
②
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시&cr;당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기&cr;
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
245,803 |
135,070 |
20,747,414 |
21,128,287 |
| 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 |
4,141,975 |
- |
10,005,115 |
14,147,090 |
| 파생상품금융자산 |
- |
143,010 |
5,975,280 |
6,118,290 |
| 파생상품금융부채 |
- |
219,685 |
4,357,661 |
4,577,346 |
&cr;- 전기&cr;
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
642,467 |
84,937,911 |
47,528,957 |
133,109,335 |
| 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 |
3,361,665 |
- |
9,342,638 |
12,704,303 |
| 파생상품금융자산 |
- |
1,983,055 |
- |
1,983,055 |
| 파생상품금융부채 |
- |
96,840 |
- |
96,840 |
&cr;수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr;&cr;
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격&cr;수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수
당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
투입변수 |
가치평가기법 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
135,070 |
신용위험을 감안한 할인율(*) |
현금흐름할인모형 |
| 파생상품금융자산 |
143,010 |
| 파생상품금융부채 |
219,685 |
(*) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.&cr;(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.&cr;
당
기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
유의적이지만 관측가능하지 않은&cr;투입변수 |
가치평가기법 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
20,747,414 |
신용위험을 감안한 할인율 |
현금흐름할인모형, 이항모형 등 |
| 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 |
10,005,115 |
| 파생상품금융자산 |
5,975,280 |
| 파생상품금융부채 |
4,357,661 |
③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채&cr;당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 차입금 |
- |
- |
617,127,291 |
617,127,291 |
| 사채 |
- |
- |
395,466,007 |
395,466,007 |
| 합 계 |
- |
- |
1,012,593,298 |
1,012,593,298 |
&cr;장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.&cr;
&cr;
당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 &cr;투입변수 |
가치평가기법 |
| 사채 및 차입금 |
1,012,593,298 |
신용위험을 감안한 할인율 |
현금흐름할인모형 |
(7) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;1) 제 21(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융수익 |
금융비용 |
기타포괄손익 |
| 상각후원가로 인식된 자산 |
8,348,080 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
6,462,189 |
6,011,914 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
8,068 |
5,041 |
631,026 |
| 상각후원가로 인식된 부채 |
- |
50,203,235 |
- |
| 파생금융상품 |
- |
2,050,162 |
- |
| 합 계 |
14,818,337 |
58,270,352 |
631,026 |
&cr;
2) 제 20(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융수익 |
금융비용 |
기타포괄손익 |
| 상각후원가로 인식된 자산 |
6,449,835 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
2,494,855 |
11,325,755 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
41,263 |
(618,079) |
| 상각후원가로 인식된 부채 |
- |
48,000,935 |
- |
| 파생금융상품 |
723,517 |
96,840 |
- |
| 합 계 |
9,668,207 |
59,464,793 |
(618,079) |
34. 특수관계자
(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 21(당) 기
| 구 분 |
특수관계자명 |
| 관계회사 |
구로현주모터스㈜, ㈜링크닷츠, (주)다래파크텍, AJ플릿링크(주), (주)비앤피아이앤씨, &cr; AJ 농식품 수출육성펀드 제2호, AJ 창조관광 제1호, AJ 스마트관광 제2호 투자조합, &cr; (주)비앤피아이앤씨, (주)모두렌탈
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사(*1)&cr; 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사(*2)&cr; 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사(*3)&cr; AUTO GALLERY HOLDINGS. INC(*4)&cr; 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사
|
(*1) 전기 중 49.38% 출자하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 49.38% 출자하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 49.50% 출자하였습니다. &cr;(*4) 당기 중 지분을 매각하였으며, 지분율이 50.07%에서 49.98%로 변동되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr;&cr;② 제 20(전) 기
| 구 분 |
특수관계자명 |
| 관계회사 |
구로현주모터스(주), (주)링크닷츠, (주)다래파크텍, (주)오토허브서비스, AJ플릿링크(주),&cr;차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 |
| 기타 특수관계자 |
류가형골프아카데미(주), AJ Properties America LLC, AJ International TOGO, Inc, AUTO GALLERY INTERNATIONAL INC., AJ Parking Management.Inc |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 21(당) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
영업수익 |
영업비용 |
| 관계회사 |
구로현주모터스㈜ |
6,387 |
417,841 |
| (주)다래파크텍 |
80,586 |
3,950 |
| AJ플릿링크㈜ |
728 |
- |
| 합 계 |
87,701 |
421,791 |
② 제 20(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
영업수익 |
영업외수익 |
영업비용 |
| 관계회사 |
구로현주모터스(주) |
18,070 |
- |
673,775 |
| (주)다래파크텍 |
179,839 |
- |
- |
| AJ플릿링크(주) |
728 |
- |
- |
| (주)오토허브서비스 |
22,915 |
128,256 |
2,785 |
| 기타 |
류가형골프아카데미(주) |
83,607 |
87,412 |
2,400 |
| AJ International TOGO, Inc. |
31,980 |
- |
- |
| 합 계 |
337,139 |
215,668 |
678,960 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 21(당) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
매입채무 |
미지급금 등 |
| 관계회사 |
구로현주모터스㈜ |
- |
5,444 |
288 |
| (주)다래파크텍 |
7,755 |
- |
- |
| AJ플릿링크㈜ |
67 |
- |
- |
| 합 계 |
7,822 |
5,444 |
288 |
&cr;
② 제 20(전) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
매입채무 등 |
| 관계회사 |
구로현주모터스㈜ |
1,967 |
- |
49,877 |
| (주)다래파크텍 |
84,681 |
- |
- |
| AJ플릿링크㈜ |
67 |
- |
- |
| (주)오토허브서비스 |
1,571 |
6,803 |
- |
| 기타 |
류가형골프아카데미(주) |
7,396 |
9,646 |
- |
| AJ International TOGO, Inc. |
287,611 |
25,873 |
- |
| 합 계 |
383,293 |
42,322 |
49,877 |
(4) 전기 중 연결실체는 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사에 79억원을 신규출자하였으며, 당기 중 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사에 79억원, 차파트너스 퍼플릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사에 99억원을 신규출자하였습니다.&cr;&cr;(5) 당기 중 연결실체는 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사로부터 배당금 15억원을 수령하였습니다.&cr;&cr;(6) 전기 중 연결실체는 주식회사 모두렌탈에 100억원을 신규출자하였으며, 에스브이컨슈머 제1호 사모투자합자회사에 159억원을 신규출자하였습니다.&cr;
(7) 당분기 중 연결실체는 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사에 185억원을 신규출자하였습니다.&cr;&cr;(8) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 존재하지 않습니다.&cr;
(9) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당)기 |
제 20(전)기 |
| 단기종업원급여 |
2,144,931 |
2,280,702 |
| 퇴직급여 |
487,357 |
497,170 |
35. 비지배지분 정보
(1) 누적비지배지분의 변동
&cr;연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. &cr; &cr;
① 제 21(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
비지배지분율 |
당기초 누적&cr; 비지배지분 |
비지배지분에 &cr; 배분된 &cr;당기순손익 |
기타 |
당기말 누적&cr; 비지배지분 |
| AJ 농식품 수출육성펀드 제 2호 |
- |
4,174,613 |
- |
(4,174,613) |
- |
| AJ창조관광 제 1호 |
- |
14,008,001 |
- |
(14,008,001) |
- |
| AJ토탈(주) |
36.97% |
373,474 |
(122,702) |
- |
250,772 |
| AJ Rental Inc. |
46.67% |
757,255 |
194,415 |
- |
951,670 |
| Auto Gallery Holdings, Inc. |
- |
7,294,180 |
1,008,688 |
(8,302,868) |
- |
| AJ Networks America, Inc. |
39.97% |
- |
55,075 |
(122,487) |
(67,412) |
| AJ셀카(주) |
22.21% |
729,384 |
(358,625) |
- |
370,759 |
| AJ이엔에스(주) |
34.96% |
1,584,148 |
(160,612) |
- |
1,423,536 |
| AJ오토파킹시스템즈(주) |
0.23% |
(64,254) |
(12,386) |
60,608 |
(16,032) |
| 합계 |
28,856,801 |
603,853 |
(26,547,361) |
2,913,293 |
② 제 20(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
비지배지분율 |
당기초 누적&cr; 비지배지분 |
비지배지분에 &cr; 배분된 &cr;당기순손익 |
기타 |
당기말 누적&cr; 비지배지분 |
| 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주)) |
60.05% |
179,155,974 |
- |
(179,155,974) |
- |
| AJ 농식품 수출육성펀드 제 2호 |
70.00% |
3,166,712 |
57,901 |
950,000 |
4,174,613 |
| AJ창조관광 제 1호 |
80.00% |
11,409,829 |
(601,828) |
3,200,000 |
14,008,001 |
| (주)AJ전시몰 |
- |
6,096,281 |
(1,433,119) |
(4,663,162) |
- |
| AJ토탈(주) |
36.97% |
338,588 |
34,886 |
- |
373,474 |
| AJ파크(주) |
0.23% |
(25,120) |
(39,134) |
- |
(64,254) |
| AJ Rental Inc. |
41.67% |
709,413 |
47,609 |
233 |
757,255 |
| Auto Gallery Holdings, Inc. |
49.93% |
3,485,311 |
(2,091,070) |
5,899,939 |
7,294,180 |
| AJ셀카(주) |
22.21% |
383,586 |
345,798 |
- |
729,384 |
| AJ이엔에스(주) |
34.96% |
- |
(109,355) |
1,693,503 |
1,584,148 |
| AJ바이크(주) |
- |
- |
119,622 |
(119,622) |
- |
| (주)링커블 |
- |
- |
(172,352) |
172,352 |
- |
| 합계 |
204,720,574 |
(3,841,042) |
(172,022,731) |
28,856,801 |
&cr;
(2) 비지배지분과의 거래
비지배지분과의 거래로 인한 연결실체의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 종속기업의 유상증자 |
- |
10,175,250 |
| 출자전환으로 인한 지분율 변동 |
60,608 |
- |
| 비지배지분의 취득 |
- |
(5,205,135) |
| 연결범위변동 |
(26,081,641) |
(177,121,639) |
| 자본에 미치는 영향(순액) |
(26,021,033) |
(172,151,524) |
36. 사업결합&cr;
연결실체는 사업결합을 통하여 사업 Synergy 효과를 극대화하고, 효율적 회사운영을 위하여 사업결합을 실행하며, 전기의 사업결합 현황은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 전기 중 연결실체의 주요 사업결합 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
| 구 분 |
주요 영업활동 |
취득일 |
취득한 지분 |
이전대가 |
| AJ바이크(주) |
이륜차 리스업 및 렌탈업 |
2019.01.03 |
100.00% |
17,485,231 |
| (주)AJ이브이 |
전기 이륜차 제조 |
2019.07.04 |
100.00% |
300,000 |
| AJ대원(주) |
부동산 종합건물 관리 |
2019.09.06 |
80.00% |
10,776,664 |
| (주)다울에프앤비 |
프랜차이즈 관리 |
2019.12.13 |
100.00% |
19,100,000 |
| (주)서우푸드 |
식료품 생산 |
2019.12.13 |
100.00% |
5,700,000 |
&cr;(2) 연결실체의 주요한 사업결합에 대한 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
| 구 분 |
이전대가 |
식별가능한&cr;순자산 공정가치 |
기타의 무형자산 |
영업권 |
| AJ바이크(주)(*) |
17,485,231 |
7,836,075 |
3,448,814 |
6,160,342 |
| (주)AJ이브이 |
300,000 |
300,000 |
- |
- |
| AJ대원(주) |
10,776,664 |
2,386,057 |
4,387,954 |
4,002,654 |
| (주)다울에프앤비 |
19,100,000 |
7,421,395 |
5,553,134 |
6,125,471 |
| (주)서우푸드 |
5,700,000 |
2,507,944 |
959,831 |
2,232,225 |
(*) 단계적 취득으로 관계회사투자주식으로 보유중이던 48억원이 이전대가에 포함되어 있습니다.
37. 매
각
예정비유동자산과 중단영업&cr;
종속회사인AJ캐피탈파트너스(주)가 2020년 12월 11일 이사회 결의로 AJ캐피탈파트너스 지분 전체(단, 동사가 보유한 모두렌탈(주) 관련 주식 및 수익증권은 제외)를 양도하는 MOU계약을 체결하고, 2021년 1월 18일 최종 양도하기로 이사회 결의하였습니다. &cr;&cr;종속회사인 AJ셀카(주)가
2020년 10월 30일 AJ셀카(주) 지분매각을 위한 MOU를 체결하고
매각계획을 이행하기 위한 적극적인 업무진행을 시작하였으며,
당사의
이사회는 2021년 1월 5일 종속기업인 AJ셀카
(주)
의 지분 전체를 양도하기로 결의하였
습니다.
&cr;
(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역&cr;당
기말과 전기말 현재 매각예정대상 비유동자산과 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 유동자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
10,619,521 |
41,839 |
| 매출채권 |
278,803 |
6,560 |
| 재고자산 |
2,864,405 |
2,029 |
| 기타유동자산 |
20,976,579 |
3,380 |
| 비유동자산 |
|
|
| 유형자산 |
32,476,495 |
21,693,650 |
| 무형자산 |
3,450,286 |
12,125 |
| 기타비유동자산 |
35,465,143 |
496,272 |
| 자산총계 |
106,131,231 |
22,255,855 |
| 유동부채 |
|
|
| 차입금 및 사채 |
16,000,000 |
453,783 |
| 기타유동부채 |
1,661,513 |
320,480 |
| 비유동부채 |
|
|
| 차입금 및 사채 |
25,346,795 |
- |
| 기타비유동부채 |
4,728,685 |
- |
| 부채총계 |
47,736,993 |
774,263 |
&cr;
(2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액&cr;
|
(단위: 천원)
|
| 구 분 |
제 20(당)기 |
| 지분법자본변동 |
3,479 |
&cr;
(3) 중단영업손익
&cr;비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었으며 그 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 중단영업손익: |
| 영업수익 |
212,975,000 |
210,891,542 |
| 영업비용 |
(203,912,659) |
(208,804,570) |
| 영업이익(손실) |
9,062,342 |
2,086,972 |
| 기타수익 |
3,716,090 |
2,951,130 |
| 기타비용 |
(6,217,688) |
(26,543,911) |
| 금융수익 |
58,805 |
51,244 |
| 금융비용 |
(4,549,664) |
(2,925,163) |
| 중단영업세전이익(손실) |
2,069,884 |
(24,379,728) |
| 법인세효과 |
(532,418) |
278,580 |
| 중단영업순손익 |
1,537,466 |
(24,101,148) |
(4) 당기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
| 구 분 |
제 20(당)기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
49,094,119 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(4,708,678) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(13,055,173) |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
31,330,268 |
38. 리스&cr;&cr;(1) 리스이용자
&cr;① 당기 및 전기 사용권 자산의 구성내역은 아래와 같습니다. &cr;- 당기
| 구분 |
토지 및 건물 |
차량운반구 |
기타 |
합계 |
| 취득가액 |
217,772,559 |
10,335,113 |
256,463 |
228,364,135 |
| 감가상각누계액 |
(58,023,046) |
(4,567,518) |
(83,622) |
(62,674,186) |
| 순장부금액 |
159,749,513 |
5,767,595 |
172,841 |
165,689,949 |
&cr;- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 및 건물 |
차량운반구 |
기타 |
합계 |
| 취득가액 |
152,230,161 |
7,675,385 |
1,867,284 |
161,772,830 |
| 감가상각누계액 |
(20,851,226) |
(2,691,578) |
(206,235) |
(23,749,039) |
| 순장부금액 |
131,378,935 |
4,983,807 |
1,661,049 |
138,023,791 |
&cr;② 당기 중 사용권 자산의 변동내역은 아래와 같습니다. &cr;- 당기
| 구분 |
기초장부금액 |
취득금액 |
감가상각비 |
리스계약의 변경 |
손상차손 |
기타 |
기말장부금액 |
| 토지 및 건물 |
131,378,935 |
42,452,695 |
(32,509,662) |
(764,374) |
(855,769) |
20,047,687 |
159,749,512 |
| 차량운반구 |
4,983,807 |
4,459,903 |
(3,411,652) |
(740,226) |
- |
475,763 |
5,767,595 |
| 기타 |
1,661,048 |
50,812 |
(320,458) |
(2,847,018) |
- |
1,628,458 |
172,842 |
| 계 |
138,023,790 |
46,963,410 |
(36,241,772) |
(4,351,618) |
(855,769) |
22,151,908 |
165,689,949 |
&cr;- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초장부금액 |
취득금액 |
감가상각비 |
리스계약의 변경 |
손상차손 |
기타 |
기말장부금액 |
| 토지 및 건물 |
130,791,230 |
21,817,861 |
(20,675,922) |
(252,146) |
- |
(302,088) |
131,378,935 |
| 차량운반구 |
4,775,092 |
3,170,859 |
(2,769,107) |
(193,037) |
- |
- |
4,983,807 |
| 기타 |
1,867,284 |
- |
(206,299) |
- |
- |
64 |
1,661,049 |
| 계 |
137,433,606 |
24,988,720 |
(23,651,328) |
(445,183) |
- |
(302,024) |
138,023,791 |
③ 당기 중 리스부채 변동은 아래와 같습니다. &cr;-당기
| 구분 |
기초장부금액 |
취득금액 |
유동성대체 |
리스료 |
이자비용 |
리스계약의 &cr;변경 |
기타 |
기말장부금액 |
| 리스부채-유동 |
24,105,188 |
8,573,953 |
30,272,424 |
(36,958,994) |
5,270,786 |
521,412 |
166,558 |
31,951,327 |
| 리스부채-비유동 |
116,666,674 |
34,153,865 |
(30,272,424) |
- |
982,331 |
(978,910) |
(169,374) |
120,382,162 |
| 합 계 |
140,771,862 |
42,727,818 |
- |
(36,958,994) |
6,253,117 |
(457,498) |
(2,816) |
152,333,489 |
&cr;- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초장부금액 |
취득금액 |
유동성대체 |
리스료 |
이자비용 |
리스계약의&cr;변경 |
기타 |
기말장부금액 |
| 리스부채-유동 |
21,332,242 |
6,554,970 |
18,683,678 |
(26,630,800) |
4,305,671 |
(140,573) |
- |
24,105,188 |
| 리스부채-비유동 |
116,363,402 |
18,498,510 |
(18,683,678) |
(261,935) |
1,061,284 |
(310,683) |
(227) |
116,666,673 |
| 합 계 |
137,695,644 |
25,053,480 |
- |
(26,892,735) |
5,366,955 |
(451,256) |
(227) |
140,771,861 |
④ 리스부채 만기일 정보는 아래와 같습니다. &cr;- 당기
| 리스유형내역 |
1개월 이하 |
1개월 초과 &cr; 3개월 이하 |
3개월 초과 &cr; 1년이하 |
1년초과&cr; 5년이하 |
5년초과 |
계 |
| 토지 및 건물 |
2,703,494 |
5,607,743 |
23,518,861 |
72,826,995 |
71,839,060 |
176,496,153 |
| 차량운반구 |
195,533 |
548,947 |
1,844,270 |
3,477,966 |
- |
6,066,716 |
| 기타 |
5,503 |
11,074 |
7,858 |
1,788 |
- |
26,223 |
| 합 계 |
2,904,530 |
6,167,764 |
25,370,989 |
76,306,749 |
71,839,060 |
182,589,092 |
&cr;- 전기
| (단위: 천원) |
| 리스유형내역 |
1개월 이하 |
1개월 초과 &cr; 3개월 이하 |
3개월 초과 &cr; 1년이하 |
1년초과&cr; 5년이하 |
5년초과 |
계 |
| 토지 및 건물 |
1,606,080 |
3,871,321 |
15,870,335 |
27,093,888 |
86,916,862 |
135,358,486 |
| 차량운반구 |
186,412 |
515,685 |
1,705,912 |
2,554,283 |
75,416 |
5,037,708 |
| 기타 |
39,271 |
66,506 |
243,666 |
26,224 |
- |
375,667 |
| 합 계 |
1,831,763 |
4,453,512 |
17,819,913 |
29,674,395 |
86,992,278 |
140,771,861 |
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액&cr;리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
| 부동산 |
32,509,662 |
| 차량운반구 |
3,411,652 |
| 기타 |
320,458 |
| 합계 |
36,241,772 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
6,253,117 |
| 단기리스료 |
1,993,981 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
16,790 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 |
15,248,476 |
&cr;당기 중 리스의 총 현금유출액은 54,218백만원 입니다.&cr;&cr;&cr;39. 보고기간 후 사건&cr;
(1) 연결실체는 2021년 1월 사업효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ캐피탈파트너스(주) 지분 100%를 처분 결정하였습니다.(AJ캐피탈파트너스㈜가 보유한 모두렌탈㈜ 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외하였습니다.) 매각대금은 35,600백만원 입니다.
&cr;(2) 연결실체는 2021년 1월 AJ캐피탈파트너스(주)가 보유하고 있는 모두렌탈(주) 관련 자산 및 사업부문에 대한 흡수 합병(소규모합병) 결정을 하였습니다. 합병비율은 1:0이며 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로, 이후에도 기업의 지분구조 변경은 없습니다.&cr;
(3) 연결실체는 2021년 2월 사업 효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ셀카(주) 지분 100%를 (주)신동해 홀딩스에 매각하였습니다. 매각대금은 16,354백만원 입니다. 한편, AJ셀카는 연결실체로부터 차입한 대여금 상환을 목적으로 1월 중 기업어음을 발행하였으며, 해당 기업어음에 대하여 연결실체는 120억원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr; &cr;(4) 연결실체는 2021년 3월 주요 종속기업인 AJ파크(주) 매각 관련 양해각서를 체결하고 실사개시일로부터 8주간 내(당사자들 합의로 연장될 수 있음) 주식매매계약을 체결할 예정입니다.&cr; &cr;(5) 연결실체는 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 파렛트 사업부 분할결정을 하였습니다. 분할기일은 현재 미확정 입니다.
&cr;(6) 연결실체는 2021년 2월 23일 이사회를 통해 제21기 재무제표를 최초 승인하였으며, 3월 30일 정기주주총회에서 최종 승인됩니다. 정기주주총회에서 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정을 통해 그 내용 및 사유 등을 공시할 예정입니다.
5. 재무제표 주석
주석
| 제 21(당) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 20(전) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| AJ네트웍스 주식회사 |
1. 회사의 개요
&cr;AJ
네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배기업인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 8월 21일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었습니다.&cr;
당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 문덕영 |
12,229,145 |
26.12 |
| 문지회 |
6,596,593 |
14.09 |
| 문선우 |
6,596,588 |
14.09 |
| 어쎈타 제삼호 사모투자합자회사 |
5,298,445 |
11.32 |
| Augusta Investments I Pte. Ltd. |
2,957,324 |
6.32 |
| 자기주식 |
1,284,859 |
2.74 |
| 기타 |
11,859,341 |
25.32 |
| 합계 |
46,822,295 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr;
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
2.3 종속기업투자&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속회사투자주식에 대한 지분법을 적용하였습니다. 종속기업투자주식은 최초에 취득원가로 인식하며지분법을 적용합니다. 당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업에 대한 지분에 해당하
는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업투자주식에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr;
&cr;2.4 관계기업투자&cr;&cr;관계기업는 당사가 유의적 영향력을 보유하는 회사이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계회사 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr;&cr;
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr;
2.6 금융자산&cr;
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;
(가) 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위
험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr;
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'기타수익’ 또는 '기타비용'
으로 표시하고 손상차손은
'기타비용'
으로 표시합니다. &cr;
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익’ 또는 '기타비용'
으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해
기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익’ 또는 '기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의
채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
2.7 파생상품&cr;
&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에
따라
금융수익(비용)
으로 손익계
산서에 인식됩니다.&cr;
&cr;
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr;2.9 재고자산&cr;&cr;재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치 중낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;
2.10
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr;
&cr;매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;
2.11 유형자산(렌탈자산 포함)&cr;&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;
당사의 당기 유형자산 및 렌탈자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.&cr;
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 유형자산 |
| 건물 |
20,40년 |
| 구축물 |
8년 |
| 비품 |
2~5년 |
| 차량운반구 |
4, 8년 |
| 기계장치 |
4~10년 |
| 시설장치 |
4년 |
| 렌탈자산 |
| IT렌탈자산 |
1~6년 |
| 건설장비렌탈자산 |
1~8년 |
| 파렛트렌탈자산 |
3~10년 |
| 픽앤픽렌탈자산 |
2년 |
&cr;
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr; &cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.
&cr;렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다.&cr;
2.12 무형자산&cr;&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;
당사의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.&cr;
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 소프트웨어 |
1~5년 |
| 기타의 무형자산 |
2~5년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;&cr;
2.13 투자부동산
&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;
2.14 비금융자산의 손상&cr;
&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.15 금융부채
&cr; &cr;(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리
된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'매입채무와 기타채무', '차입금'
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;
2.16 충당부채&cr;
&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;
2.17 당기법인세 및 이연법인세&cr;
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
&cr;
2.18 종업원급여&cr;&cr;
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr;
2.19 수익&cr;&cr;
① 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하였습니다.&cr;&cr;- 재화의 판매 : 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였습니다. &cr;- 렌탈수익 : 렌탈자산의 대여로부터 발생하는 수익은 렌탈계약에 따라 렌탈기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하였습니다.&cr;
② 이자수익&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr;
③ 배당금수익&cr;&cr;배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr;
2.20 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있
습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부
담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지
의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
당사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
모든 장비 및 차량운반구의 단
기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 변동리스료
변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
(4) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.&cr;
2.21 주당이익&cr;&cr;당사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr;
2.22 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr;(4) COVID-19 영향&cr;&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;
4. 현
금및현금성자산
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 보유현금 |
218 |
858 |
| 금융기관예금 |
13,201,074 |
44,720,076 |
| 합 계 |
13,201,292 |
44,720,934 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다
음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
사용제한내용 |
| 단기금융상품 |
(주)신한은행 |
1,375,000 |
- |
주식매매계약 이행보증금 질권설정 및 &cr;전대차보증금 질권설정 |
| 장기금융상품 |
(주)신한은행 |
2,500 |
2,500 |
당좌개설보증금 |
| (주)하나은행 |
2,000 |
2,000 |
| (주)한국씨티은행 |
2,500 |
2,500 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
신보2020 제15차 &cr;유동화전문유한회사 |
1,014,807 |
- |
질권설정 |
| 합 계 |
2,396,807 |
7,000 |
|
5. 재고자산&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 상품 |
20,528,322 |
13,063,730 |
| 상품평가충당금 |
(1,775,145) |
(89,365) |
| 저장품 |
3,148,961 |
3,298,582 |
| 합 계 |
21,902,138 |
16,272,947 |
6. 공정가치로 측정하는 금융자산&cr;&cr;6.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제 21(당) 기
| 구 분 |
취득원가 |
장부금액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 시장성 있는 지분증권 |
| (주)케이탑자기관리부동산투자회사 |
3,866,966 |
4,141,975 |
| 시장성 없는 지분증권 |
| 기타 |
913,190 |
773,037 |
| 합 계 |
4,780,156 |
4,915,012 |
&cr;
② 제 20(전) 기
| 구 분 |
취득원가 |
장부금액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 시장성 있는 지분증권 |
| (주)케이탑자기관리부동산투자회사 |
1,735,000 |
1,666,305 |
| 시장성 없는 지분증권 |
| 기타 |
1,430,220 |
973,039 |
| 합 계 |
3,165,220 |
2,639,344 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 21(당) 기
| 구 분 |
당 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 기초금액 |
2,639,343 |
| 취득 |
2,134,456 |
| 처분 |
(2,491) |
| 평가손익 |
343,704 |
| 기타 |
(200,000) |
|
기말금액
|
4,915,012 |
&cr;
② 제 20(전) 기
| 구 분 |
전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 기초금액 |
2,663,112 |
| 평가손익 |
(436,939) |
| 기타(*) |
413,171 |
|
기말금액
|
2,639,344 |
(*) 관계기업투자주식으로 분류되었던 디스커버리자산운용(주)는 주식처분으로 인해 지분율이 감소하여 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;6.2 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 |
| 신탁투자상품 |
3,262,175 |
83,568,608 |
| 비유동항목 |
| 채무상품 |
1,014,807 |
- |
| 합 계 |
4,276,982 |
83,568,608 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 21(당) 기
| 구 분 |
당 기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 기초금액 |
83,568,608 |
| 취득 |
55,742,627 |
| 처분 |
(135,497,152) |
| 평가손익, 손상차손 |
408,155 |
| 기타 |
54,745 |
| 기말금액 |
4,276,983 |
- 당사는 디스커버리 자산운용이 운용하는 사모투자펀드 총 매입금액 약 308억원 중 당기환매 153억, 당기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 약 14억원(전기 약109억원) 인식하여 당기잔액 약 32억원 입니다.
&cr;&cr;- 전기 중 특수관계자였던(지분 일부 처분하여 당기말 기준 특수관계자 제외) 디스커버리자산운용이 운용하는 사모투자펀드를 전전기와 전기 중 각각 7억원, 약 301억원을 매입하였고, 전기 말 사모투자펀드의 일부 금액의 환매 중단 가능성에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 약 109억원을 인식하였습니다. &cr;&cr;&cr;
② 제 20(전) 기
| 구 분 |
전 기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 기초금액 |
714,833 |
| 취득 |
179,226,117 |
| 처분 |
(88,680,544) |
| 평가손익, 손상차손 |
(8,378,964) |
| 기타 |
687,166 |
| 기말금액 |
83,568,608 |
7. 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 21(당) 기
| 회사명 |
지분율 |
취득원가 |
기초평가액 |
당기취득(처분)액 |
지분법손익 |
기타증감액 |
기말평가액 |
| 종속기업 |
| AJ토탈㈜ |
100.00% |
51,515,095 |
49,442,637 |
- |
23,343,489 |
(1,325,718) |
71,460,408 |
| AJ에너지㈜ |
100.00% |
15,000,000 |
16,212,837 |
- |
1,228,383 |
- |
17,441,219 |
| AJ파크㈜(*1) |
100.00% |
38,891,618 |
17,061,627 |
20,437,961 |
(1,358,969) |
568,636 |
36,709,255 |
| AJ캐피탈파트너스㈜(*2) |
100.00% |
54,506,277 |
60,050,036 |
- |
2,386,515 |
(35,438,788) |
26,997,763 |
| AJ Rental Co., Ltd |
100.00% |
11,542,477 |
6,219,385 |
2,419,505 |
(126,507) |
(595,795) |
7,916,588 |
| AJ렌탈서비스㈜ |
100.00% |
439,555 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ ALM.CO.,LTD(*3) |
- |
1,492,989 |
12,422 |
(12,422) |
- |
- |
- |
| AJ인터내셔널트레이더스㈜ |
100.00% |
1,000,000 |
- |
- |
41,190 |
- |
41,190 |
| AJ전시몰㈜ |
100.00% |
21,425,700 |
4,260,548 |
- |
(3,973,835) |
- |
286,713 |
| (주)AJ전국스카이 |
100.00% |
6,000,000 |
3,994,376 |
- |
(201,256) |
- |
3,793,120 |
| AJ Rental Inc. |
100.00% |
74,409,445 |
48,701,997 |
24,444,000 |
(1,076,977) |
(6,536,141) |
65,532,879 |
| AUTO GALLERY HOLDINGS. INC(*4) |
0.00% |
18,629,350 |
6,257,039 |
(12,335) |
943,799 |
(7,188,503) |
- |
| AJ셀카㈜(*5) |
77.79% |
2,911,313 |
4,235,972 |
- |
(1,256,276) |
(2,979,696) |
- |
| AJ카리안서비스㈜ |
100.00% |
3,633,519 |
1,528,583 |
- |
(986,447) |
- |
542,136 |
| AJ Rent A Car USA Inc.(*6) |
- |
1,137,000 |
345,726 |
(310,617) |
(40,721) |
5,612 |
- |
| AJ Networks Vietnam Co,Ltd.(*5) |
100.00% |
2,726,601 |
2,230,799 |
- |
(176,557) |
(2,054,242) |
- |
| ㈜월드렌트카 |
100.00% |
650,000 |
870,204 |
- |
(301,060) |
- |
569,144 |
| ㈜포시즌렌트카 |
100.00% |
500,000 |
548,536 |
- |
(548,536) |
- |
- |
| AJ Networks America,Inc |
100.00% |
17,729,547 |
12,216,596 |
2,315,097 |
(1,413,293) |
(1,025,561) |
12,092,839 |
| AJ바이크㈜(*7) |
- |
9,076,583 |
9,076,583 |
(9,456,218) |
379,635 |
- |
- |
| (주)AJ 엠 |
100.00% |
19,500,000 |
16,893,526 |
- |
(6,774,551) |
- |
10,118,975 |
| AJ이앤에스㈜ |
100.00% |
11,000,000 |
10,141,093 |
- |
(1,972,907) |
3,419 |
8,171,605 |
| 류가형골프아카데미㈜(*8) |
100.00% |
200,000 |
- |
- |
(71,120) |
200,000 |
128,880 |
| AJ오토파킹시스템즈(*9) |
99.84% |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ RENTAL ARABIA(*10) |
100.00% |
160,820 |
- |
160,820 |
(82,360) |
(9,414) |
69,046 |
| 합 계 |
364,077,889 |
270,300,522 |
39,985,791 |
7,961,639 |
(56,376,191) |
261,871,761 |
| 관계회사 |
| ㈜링크닷츠 |
21.50% |
246,100 |
238,889 |
- |
(4,502) |
- |
234,387 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 |
49.38% |
7,900,000 |
7,900,000 |
- |
235,395 |
(1,483,225) |
6,652,170 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사(*11) |
49.38% |
7,900,000 |
- |
7,900,000 |
(1,740,315) |
- |
6,159,685 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사(*12) |
49.50% |
9,900,000 |
- |
9,900,000 |
(917,313) |
- |
8,982,687 |
| AUTO GALLERY HOLDINGS. INC(*4) |
49.98% |
6,660,700 |
- |
- |
- |
6,660,700 |
6,660,700 |
| 합 계 |
32,606,800 |
8,138,889 |
17,800,000 |
(2,426,735) |
5,177,475 |
28,689,629 |
|
(*1)
|
당기 중 AJ파크(주)의 지분을 취득하여, 변경 전 지분율 55.12%에서 100%로 변경되었습니다. |
|
(*2)
|
당기 중 종속기업주식(단, 동사가 보유한 모두렌탈 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외)이 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 계정대체하였으며, 지분법을 중단하였습니다. |
|
(*3)
|
당기 중 청산하였습니다. |
|
(*4)
|
당기 중 지분을 매각하였으며, 지분율이 50.07%에서 49.98%로 변동되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
|
(*5)
|
당기 중 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 계정대체 하였으며, 지분법을 중단하였습니다. |
|
(*6)
|
당기말 현재 당사의 종속기업인 AJ Networks America,Inc에 합병되었습니다. |
|
(*7)
|
당기 중 매각하였습니다. |
|
(*8)
|
당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 종속기업으로 분류하였습니다. |
|
(*9)
|
당기 중 종속회사인 AJ파크㈜로부터 지분을 취득하였습니다. |
|
(*10)
|
당기 중 출자하여 신규설립하였습니다. |
|
(*11)
|
당기 중 지분을 취득하여 49.38%의 지분을 취득하였습니다. |
|
(*12)
|
당기 중 지분을 취득하여 49.50%의 지분을 취득하였습니다. |
① 제 20(전) 기
| 회사명 |
지분율 |
취득원가 |
기초평가액 |
당기취득(처분)액 |
지분법손익 |
기타증감액(*11) |
기말평가액 |
| 종속기업 |
| AJ토탈(주) |
100.00% |
51,515,095 |
51,384,008 |
- |
(1,947,326) |
5,955 |
49,442,637 |
| AJ에너지(주) |
100.00% |
15,000,000 |
15,414,501 |
- |
798,336 |
- |
16,212,837 |
| AJ파크(주) |
55.12% |
18,453,657 |
37,374,330 |
- |
(19,975,663) |
(337,039) |
17,061,628 |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
100.00% |
54,506,277 |
47,332,549 |
10,000,000 |
2,567,843 |
149,644 |
60,050,036 |
| AJ Rental Co., Ltd |
100.00% |
9,122,972 |
5,027,278 |
2,327,000 |
(1,369,575) |
234,680 |
6,219,383 |
| AJ렌탈서비스(주) |
100.00% |
439,555 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ ALM.CO.,LTD |
100.00% |
1,492,989 |
11,834 |
- |
- |
587 |
12,421 |
| CARIAN JAPAN CO.,LTD |
100.00% |
6,377,867 |
- |
3,386,728 |
(3,386,728) |
- |
- |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
100.00% |
1,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ전시몰(주)(*6) |
100.00% |
21,425,700 |
3,845,731 |
11,100,000 |
(6,128,322) |
(4,556,860) |
4,260,549 |
| AJ타이어베이(주)(*4) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)AJ전국스카이 |
100.00% |
6,000,000 |
5,119,036 |
- |
(1,124,661) |
- |
3,994,375 |
| (주)페달링(*4) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ Rental INC. |
100.00% |
49,965,445 |
10,302,959 |
31,027,565 |
382,421 |
6,989,052 |
48,701,997 |
| Auto Gallery Holdings, Inc. |
50.07% |
18,629,350 |
12,836,600 |
5,792,749 |
(2,166,881) |
(10,205,429) |
6,257,039 |
| AJ셀카(주) |
77.79% |
2,911,313 |
3,024,628 |
- |
1,211,343 |
- |
4,235,971 |
| AJ카리안서비스(주) |
100.00% |
4,025,547 |
3,419,860 |
- |
(1,891,276) |
- |
1,528,584 |
| AJ Rent A Car USA Inc. |
100.00% |
1,137,000 |
526,642 |
- |
(200,967) |
20,051 |
345,726 |
| AJ Networks Vietnam Co,Ltd. |
100.00% |
2,614,992 |
2,385,328 |
- |
(253,352) |
98,823 |
2,230,799 |
| (주)월드렌트카 |
100.00% |
- |
- |
- |
870,204 |
- |
870,204 |
| (주)포시즌렌트카 |
100.00% |
500,000 |
500,000 |
- |
48,536 |
- |
548,536 |
| AJ Networks America, Inc |
100.00% |
15,414,450 |
568,500 |
13,095,550 |
(1,107,545) |
(339,909) |
12,216,596 |
| AJ바이크(주)(*1,5,7,8) |
32.91% |
9,076,583 |
- |
3,642,682 |
674,951 |
4,758,950 |
9,076,583 |
| (주)링커블(*2,5) |
- |
- |
- |
11,066,708 |
(10,989,569) |
(77,139) |
- |
| (주)AJ 엠(*3) |
100.00% |
19,500,000 |
- |
19,500,000 |
(2,460,180) |
(146,293) |
16,893,527 |
| AJ이앤에스(주)(*3) |
100.00% |
11,000,000 |
- |
11,000,000 |
(858,907) |
- |
10,141,093 |
| 합 계 |
320,108,792 |
199,073,784 |
121,938,982 |
(47,307,318) |
(3,404,927) |
270,300,521 |
| 관계회사 |
| 디스커버리자산운용(주)(*10) |
12.57% |
- |
1,631,910 |
(1,381,661) |
162,921 |
(413,170) |
- |
| (주)링크닷츠 |
21.50% |
246,100 |
229,158 |
- |
9,731 |
- |
238,889 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 &cr;사모투자합자회사(*9) |
49.38% |
7,900,000 |
- |
7,900,000 |
- |
- |
7,900,000 |
| 합 계 |
8,146,100 |
1,861,068 |
6,518,339 |
172,652 |
(413,170) |
8,138,889 |
|
(*1)
|
당기 중 당사의 종속회사였던 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))로부터 48.83%의 지분을 추가취득하여 종속회사로 분류하였습니다. |
|
(*2)
|
당기 중 당사의 종속회사였던 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))로부터 77.54%의 지분을 취득하였습니다. |
|
(*3)
|
당기 중 출자하여 신규설립하였습니다. |
|
(*4)
|
당기 중 청산하였습니다. |
|
(*5)
|
당기 중 당사의 종속회사인 (주)AJ 엠에 AJ바이크(주) 지분 67.09%, (주)링커블 지분 100%를 처분하였습니다. |
|
(*6)
|
당기 중 35.74%의 지분을 추가취득 하였습니다. |
|
(*7)
|
당기 중 AJ바이크(주)의 외부주주로부터 32.91%의 지분을 취득하였습니다. |
|
(*8)
|
당기 중 종속회사인 (주)AJ 엠에게 지분 67.09%을 처분하고 AJ바이크(주)의 외부주주로부터 매입한 32.91% 지분율의 합이 100%이므로 종속회사로 분류하였습니다. |
|
(*9)
|
당기 중 49.38%의 지분을 출자하였습니다. |
|
(*10)
|
당기 중 26.73%의 지분을 처분하여 기타포괄손익-공정가치인식금융자산으로 분류 하였습니다. |
|
(*11)
|
AJ전시몰(주) 및 Auto Gallery Holdings, Inc. 각각 약 45억원 및 102억원의 종속기업투자주식손상차손금액이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니 다.&cr;① 제 21(당) 기
| 회사명 |
소재국가 |
결산월 |
자 산 |
부 채 |
영업수익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| AJ토탈㈜(*) |
한국 |
12월 |
158,515,194 |
78,042,906 |
52,232,076 |
5,240,408 |
3,914,690 |
| AJ에너지㈜ |
한국 |
12월 |
46,797,832 |
29,086,174 |
259,088,380 |
1,212,294 |
1,212,294 |
| AJ파크㈜(*) |
한국 |
12월 |
202,453,661 |
169,624,462 |
85,026,005 |
8,242,768 |
8,329,286 |
| AJ캐피탈파트너스㈜(*) |
한국 |
12월 |
80,149,327 |
17,709,297 |
18,600,786 |
2,011,073 |
2,014,551 |
| AJ Rental Co., Ltd |
베트남 |
12월 |
11,253,915 |
3,337,327 |
3,993,231 |
(136,142) |
(136,142) |
| AJ렌탈서비스㈜ |
한국 |
12월 |
5,417,304 |
5,733,151 |
49,029,638 |
46,365 |
46,365 |
| AJ인터내셔널트레이더스㈜ |
한국 |
12월 |
41,190 |
- |
- |
2,140,459 |
2,140,459 |
| AJ전시몰㈜ |
한국 |
12월 |
16,147,591 |
15,498,641 |
52,564,753 |
(2,227,651) |
(2,227,651) |
| (주)AJ전국스카이 |
한국 |
12월 |
5,865,910 |
2,072,790 |
3,920,649 |
(178,923) |
(178,923) |
| AJ Rental Inc.(*) |
미국 |
12월 |
70,412,916 |
4,077,339 |
12,778,759 |
(882,562) |
(882,562) |
| AJ카리안서비스㈜(*) |
한국 |
12월 |
6,943,654 |
6,401,518 |
44,761,887 |
(986,447) |
(986,447) |
| ㈜월드렌트카 |
한국 |
12월 |
585,644 |
16,500 |
206,149 |
(226,188) |
(226,188) |
| ㈜포시즌렌트카 |
한국 |
12월 |
188,495 |
311,953 |
107,957 |
21,367 |
21,367 |
| AJ Networks America,Inc(*) |
미국 |
12월 |
12,333,894 |
308,466 |
1,680,068 |
(1,138,446) |
(1,138,446) |
| AJ셀카㈜ |
한국 |
12월 |
51,864,498 |
49,472,259 |
85,173,688 |
(1,614,902) |
(1,614,902) |
| (주)AJ 엠(*) |
한국 |
12월 |
21,133,702 |
11,014,727 |
11,199,985 |
(7,778,239) |
(7,778,239) |
| AJ이앤에스㈜(*) |
한국 |
12월 |
14,204,667 |
4,609,528 |
24,687,410 |
(1,869,336) |
(1,869,336) |
| 류가형골프아카데미㈜ |
한국 |
12월 |
163,251 |
34,371 |
396,892 |
(13,782) |
(13,782) |
| AJ오토파킹시스템즈 |
한국 |
12월 |
34,542,635 |
44,505,314 |
46,628,099 |
(5,595,845) |
(5,614,386) |
| AJ RENTAL ARABIA |
사우디 |
12월 |
69,046 |
- |
214,174 |
(82,360) |
(82,360) |
| 에이제이네트웍스제일차(유) |
한국 |
3월 |
37,347,329 |
37,344,329 |
1,558,823 |
- |
- |
| ㈜링크닷츠 |
한국 |
12월 |
590,755 |
366,430 |
421,150 |
(20,944) |
(20,944) |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 |
한국 |
12월 |
62,891,407 |
48,140,077 |
79,650,252 |
166,993 |
166,993 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 |
한국 |
12월 |
68,383,214 |
53,955,900 |
16,372,456 |
(1,740,277) |
(1,740,277) |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 |
한국 |
12월 |
76,779,903 |
57,697,215 |
955 |
(917,313) |
(917,313) |
| AUTO GALLERY HOLDINGS. INC(*) |
미국 |
12월 |
67,719,379 |
52,126,476 |
99,929,033 |
1,884,981 |
1,884,981 |
| AJ Networks Vietnam |
베트남 |
12월 |
2,098,399 |
160,684 |
1,008,658 |
(176,557) |
(176,557) |
(*) 연결재무제표의 요약 재무정보입니다.
① 제 20(전) 기
| 회사명 |
소재국가 |
결산월 |
자 산 |
부 채 |
영업수익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| AJ토탈(주) (*) |
한국 |
12월 |
179,692,392 |
103,768,839 |
54,473,745 |
(2,425,271) |
(2,425,271) |
| AJ파크(주) (*) |
한국 |
12월 |
256,835,668 |
225,843,037 |
136,875,097 |
(36,289,383) |
(36,289,383) |
| AJ캐피탈파트너스(주) (*) |
한국 |
12월 |
100,321,897 |
22,089,247 |
20,406,511 |
2,023,916 |
2,023,916 |
| AJ렌탈서비스(주) |
한국 |
12월 |
4,412,834 |
4,775,045 |
47,679,956 |
(92,800) |
(92,800) |
| AJ Rental Co., Ltd. |
베트남 |
12월 |
12,501,160 |
6,272,141 |
3,057,853 |
(1,477,559) |
(1,477,559) |
| AJ ALM CO.,LTD |
일본 |
12월 |
14,145 |
1,723 |
- |
- |
- |
| CARIAN JAPAN CO.,LTD(*) |
일본 |
12월 |
714,671 |
2,870 |
- |
1,538,155 |
1,538,155 |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
한국 |
12월 |
367,245 |
2,466,514 |
4,570,817 |
(469,199) |
(469,199) |
| AJ전시몰(주) |
한국 |
12월 |
18,834,876 |
15,958,275 |
37,071,177 |
(7,195,013) |
(7,195,013) |
| (주)AJ전국스카이 |
한국 |
12월 |
7,369,103 |
3,397,060 |
6,052,505 |
(1,124,661) |
(1,124,661) |
| AJ RENTAL INC.(*) |
미국 |
12월 |
52,235,047 |
2,776,028 |
10,205,117 |
430,030 |
430,030 |
| Auto Gallery Holdings, Inc.(*) |
미국 |
12월 |
68,757,648 |
54,013,832 |
85,536,238 |
(3,847,171) |
(3,847,171) |
| AJ에너지(주) |
한국 |
12월 |
47,706,757 |
31,207,393 |
307,307,987 |
1,087,544 |
1,087,544 |
| AJ셀카(주) |
한국 |
12월 |
50,775,711 |
46,768,571 |
86,161,226 |
1,557,141 |
1,557,141 |
| AJ카리안서비스(주) |
한국 |
12월 |
13,549,753 |
12,021,170 |
57,074,323 |
(1,632,035) |
(1,632,035) |
| AJ Rent A Car USA Inc. |
미국 |
12월 |
355,679 |
9,953 |
171,412 |
(200,967) |
(200,967) |
| AJ Networks Vietnam Co,Ltd. |
베트남 |
12월 |
2,462,395 |
231,597 |
730,602 |
(253,352) |
(253,352) |
| (주)월드렌트카 |
한국 |
12월 |
4,961,906 |
4,166,574 |
2,573,764 |
870,204 |
870,204 |
| (주)포시즌렌트카 |
한국 |
12월 |
3,095,882 |
3,240,707 |
1,172,659 |
48,536 |
48,536 |
| AJ Networks America, Inc |
미국 |
12월 |
13,258,359 |
1,261,535 |
117,863 |
(1,107,545) |
(1,107,545) |
| AJ바이크(주) |
한국 |
12월 |
17,871,411 |
4,995,560 |
14,044,419 |
1,282,905 |
1,282,905 |
| (주)AJ 엠(*) |
한국 |
12월 |
48,657,296 |
26,099,135 |
(571,555) |
(1,406,915) |
(1,406,915) |
| AJ이앤에스(주)(*) |
한국 |
12월 |
15,931,699 |
4,139,979 |
4,835,105 |
(902,217) |
(902,217) |
| (주)링크닷츠 |
한국 |
12월 |
608,438 |
363,169 |
51,210 |
45,273 |
45,273 |
| 에이제이네트웍스제일차 유한회사 |
한국 |
12월 |
40,578,909 |
40,575,909 |
1,683,746 |
- |
- |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 &cr;사모투자합자회사 |
한국 |
12월 |
16,000,000 |
- |
- |
- |
- |
(*) 연결재무제표의 요약 재무정보입니다.
(3) 당기와 전기 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
|
회사명
|
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
|
미반영 손실 등
|
미반영&cr;지분변동액
|
미반영 손실 등
|
미반영&cr;지분변동액 |
| AJ렌탈서비스(주) |
(315,846) |
- |
(92,800) |
176,612 |
| Carian Japan Co., Ltd. |
- |
- |
1,632,955 |
2,339,207 |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
- |
- |
469,199 |
2,099,269 |
| (주)포시즌렌트카 |
(123,459) |
- |
- |
- |
(4) 당기와 전기 현재 주요 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 주요 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;
① 제 21(당) 기
| 회사명 |
순자산(*) |
영업권 |
공정가치차액 |
내부거래 |
기타 |
장부금액 |
| AJ토탈㈜(*) |
80,221,515 |
- |
- |
(8,761,107) |
- |
71,460,408 |
| AJ에너지㈜ |
17,711,657 |
- |
- |
(270,438) |
- |
17,441,220 |
| AJ파크㈜ |
32,829,199 |
3,880,056 |
- |
- |
- |
36,709,255 |
| AJ캐피탈파트너스㈜ |
62,440,030 |
- |
- |
- |
(35,442,267) |
26,997,763 |
| AJ Rental Co., Ltd |
7,916,588 |
- |
- |
- |
- |
7,916,588 |
| AJ인터내셔널트레이더스㈜ |
41,190 |
- |
- |
- |
- |
41,190 |
| AJ전시몰㈜ |
648,950 |
353,640 |
190,579 |
(906,456) |
- |
286,713 |
| (주)AJ전국스카이 |
3,793,120 |
- |
- |
- |
- |
3,793,120 |
| AJ Rental Inc.(*) |
65,532,879 |
- |
- |
- |
- |
65,532,879 |
| AJ카리안서비스㈜ |
542,136 |
- |
- |
- |
- |
542,136 |
| ㈜월드렌트카 |
569,144 |
- |
- |
- |
- |
569,144 |
| ㈜포시즌렌트카 |
(123,459) |
144,826 |
- |
- |
(21,367) |
- |
| AJ Networks America,Inc(*) |
12,092,839 |
- |
- |
- |
- |
12,092,839 |
| (주)AJ 엠 |
10,118,975 |
- |
- |
- |
- |
10,118,975 |
| AJ이앤에스㈜(*) |
8,171,605 |
- |
- |
- |
- |
8,171,605 |
| 류가형골프아카데미㈜ |
128,880 |
- |
- |
- |
- |
128,880 |
| AJ RENTAL ARABIA |
69,046 |
- |
- |
- |
- |
69,046 |
| ㈜링크닷츠(*) |
48,220 |
186,167 |
- |
- |
- |
234,387 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사(*) |
6,634868 |
- |
- |
- |
17,302 |
6,652,170 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사(*) |
7,040,738 |
- |
- |
- |
(881,053) |
6,159,685 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사(*) |
9,445,930 |
- |
- |
- |
(463,243) |
8,982,687 |
| AUTO GALLERY HOLDINGS. INC(*) |
7,807,275 |
- |
- |
- |
(1,146,575) |
6,660,700 |
(*) 종속기업 및 관계기업의 순자산 중 비지배지분 귀속분 등을 제거한 금액입니다.&cr;
② 제 20(전) 기
| 회사명 |
순자산(*) |
영업권 |
공정가치차액 |
내부거래 |
장부금액 |
| AJ토탈(주) |
75,923,553 |
- |
- |
(26,480,916) |
49,442,637 |
| AJ파크(주) |
17,088,483 |
- |
- |
(26,856) |
17,061,627 |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
60,050,036 |
- |
- |
- |
60,050,036 |
| AJ Rental Co., Ltd |
6,229,019 |
- |
- |
(9,635) |
6,219,384 |
| AJ전시몰(주) |
2,876,601 |
772,336 |
534,197 |
77,413 |
4,260,547 |
| (주)AJ전국스카이 |
3,972,043 |
22,332 |
- |
- |
3,994,375 |
| AJ Rental INC. |
49,459,018 |
- |
- |
(757,022) |
48,701,996 |
| AJ셀카(주) |
3,117,154 |
1,118,707 |
- |
110 |
4,235,971 |
| AJ카리안서비스(주) |
1,528,583 |
- |
- |
- |
1,528,583 |
| AJ에너지(주) |
16,499,364 |
- |
- |
(286,526) |
16,212,838 |
| AJ Networks Vietnam Co,Ltd. |
2,230,799 |
- |
- |
- |
2,230,799 |
| AJ Rent A Car USA Inc. |
345,726 |
- |
- |
- |
345,726 |
| AJ Networks America, Inc |
11,996,824 |
- |
- |
219,772 |
12,216,596 |
| (주)AJ 엠 |
13,225,547 |
- |
- |
3,667,980 |
16,893,527 |
| AJ이앤에스(주) |
10,141,527 |
- |
- |
- |
10,141,527 |
| AJ바이크(주) |
4,096,546 |
2,715,288 |
2,264,749 |
- |
9,076,583 |
| AJ ALM CO.,LTD |
12,422 |
- |
- |
- |
12,422 |
| (주)월드렌트카 |
795,332 |
74,873 |
- |
- |
870,205 |
| (주)포시즌렌트카 |
(144,826) |
693,361 |
- |
- |
548,535 |
| Auto Gallery Holdings, Inc |
6,257,039 |
- |
- |
- |
6,257,039 |
| (주)링크닷츠 |
52,733 |
186,156 |
- |
- |
238,889 |
| 차파트너스 모빌리티 펀드 제1호 사모투자합자회사 |
7,900,000 |
- |
- |
- |
7,900,000 |
(*) 종속기업 및 관계기업의 순자산 중 비지배지분 귀속분 등을 제거한 금액입니다.
&cr;8. 부문별 보고&cr;&cr;(1) 매출은 대부분 렌탈료수익 등으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당기말 현재 영업부문은 파렛트부문, 건설장비 부문, IT부문으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; ① 제 21(당)기
| 구분 |
파렛트부문 |
건설장비 부문 |
IT부문 |
지주부문 |
합계 |
| 영업수익 |
167,035,838 |
79,134,360 |
195,779,013 |
11,605,682 |
453,554,893 |
| 감가상각비 |
50,060,187 |
28,006,383 |
55,849,121 |
2,957,848 |
136,873,539 |
| 무형자산상각비 |
105,472 |
204,628 |
1,021,147 |
310,247 |
1,641,494 |
| 영업이익 |
33,791,329 |
8,323,506 |
16,193,304 |
(8,021,428) |
50,286,711 |
&cr;
② 제 20(전)기
| 구분 |
파렛트부문 |
건설장비 부문 |
IT부문 |
지주부문 |
합계 |
| 영업수익 |
145,801,351 |
80,933,535 |
154,892,504 |
10,152,894 |
391,780,284 |
| 감가상각비 |
48,258,798 |
27,945,819 |
45,134,524 |
2,758,270 |
124,097,411 |
| 무형자산상각비 |
87,591 |
106,270 |
1,574,472 |
210,700 |
1,979,033 |
| 영업이익 |
24,633,603 |
13,101,445 |
14,144,912 |
(11,928,816) |
39,951,144 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 렌탈료수익 |
305,805,135 |
286,429,292 |
| 상품매출액 |
130,575,174 |
89,588,710 |
| 기타매출액 |
17,174,583 |
15,762,282 |
| 합 계 |
453,554,892 |
391,780,284 |
&cr;
(3) 당사는 수익과 관련해 당기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| 구 분 |
리스요소 |
고객과의 계약에서 &cr;생기는 수익 |
합계 |
| 렌탈료수익 |
283,389,947 |
22,415,188 |
305,805,135 |
| 상품매출 |
- |
130,575,174 |
130,575,174 |
| 기타 |
- |
17,174,583 |
17,174,583 |
| 총수익 |
283,389,947 |
170,164,945 |
453,554,892 |
&cr;9. 렌탈자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
| IT렌탈자산 |
249,804,790 |
(119,278,181) |
130,526,609 |
202,862,747 |
(95,872,581) |
106,990,166 |
| 파렛트렌탈자산 |
476,874,446 |
(223,615,168) |
253,259,278 |
443,493,871 |
(193,944,880) |
249,548,991 |
| 건설장비렌탈자산 |
304,425,523 |
(118,130,856) |
186,294,667 |
305,035,261 |
(99,728,798) |
205,306,463 |
| 픽앤픽렌탈자산 |
21,572 |
(11,240) |
10,333 |
11,868 |
(1,486) |
10,382 |
| 미착렌탈자산 |
- |
- |
- |
959,694 |
- |
959,694 |
| 기타렌탈자산 |
9,566,402 |
- |
9,566,402 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,040,692,733 |
(461,035,445) |
579,657,289 |
952,363,440 |
(389,547,745) |
562,815,695 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
&cr;(2) 당기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
IT&cr;렌탈자산
|
파렛트&cr;렌탈자산 |
건설장비&cr;렌탈자산 |
픽앤픽&cr;렌탈자산 |
미착&cr;렌탈자산 |
기타&cr;렌탈자산
|
합 계 |
| 기초장부금액 |
106,990,166 |
249,548,991 |
205,306,463 |
10,381 |
959,694 |
- |
562,815,695 |
| 취득액 |
86,690,296 |
46,901,929 |
23,538,434 |
- |
661,725 |
9,566,402 |
167,358,786 |
| 처분액 |
(7,160,609) |
(2,625,425) |
(3,447,619) |
(2,419) |
- |
- |
(13,236,072) |
| 감가상각비 |
(54,902,683) |
(39,331,104) |
(33,010,673) |
(10,758) |
- |
- |
(127,255,218) |
| 손상차손(*) |
- |
(800,000) |
- |
(140) |
- |
- |
(800,140) |
| 대체액 |
(1,090,561) |
(435,113) |
(6,091,938) |
13,269 |
(1,621,419) |
- |
(9,225,762) |
| 기말장부금액 |
130,526,609 |
253,259,278 |
186,294,667 |
10,333 |
- |
9,566,402 |
579,657,289 |
(*) 렌탈 종료 후 사용이 불가능한 자산은 손상차손을 인식하였습니다. &cr;&cr;(3) 전기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
IT&cr;렌탈자산
|
파렛트&cr;렌탈자산 |
건설장비&cr;렌탈자산 |
픽앤픽&cr;렌탈자산 |
미착&cr;렌탈자산 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
88,632,030 |
238,138,440 |
202,785,944 |
- |
623,503 |
530,179,916 |
| 취득액 |
70,204,067 |
50,890,741 |
32,335,602 |
11,868 |
7,719,827 |
161,162,105 |
| 처분액 |
(6,832,615) |
(592,206) |
(2,653,119) |
- |
- |
(10,077,940) |
| 감가상각비 |
(44,416,087) |
(38,355,939) |
(32,263,882) |
(1,486) |
- |
(115,037,394) |
| 손상차손(*) |
(76,480) |
- |
- |
- |
- |
(76,480) |
| 대체액 |
(520,749) |
(532,045) |
5,101,918 |
- |
(7,383,636) |
(3,334,512) |
| 기말장부금액 |
106,990,166 |
249,548,991 |
205,306,463 |
10,382 |
959,694 |
562,815,695 |
(*) 렌탈 종료 후 사용이 불가능한 자산은 손상차손을 인식하였습니다. &cr;&cr;(4) 운용리스 내역&cr;&cr;당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 1년 이내 |
118,320,556 |
107,212,931 |
| 1년 초과 5년 이내 |
115,478,547 |
95,408,827 |
| 5년 초과 |
435,467 |
449,707 |
| 합 계 |
234,234,570 |
203,071,465 |
- 당기말 및 전기말 기대되는 파렛트 사업부문의 미래리스료는 계약기간이 확정되지 않는 계약 특성에 따라 제외하였습니다.&cr;
10. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기말 |
제 20(전) 기말 |
| 취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
| 토지 |
29,774,777 |
- |
29,774,777 |
25,582,479 |
- |
25,582,479 |
| 건물 |
20,359,594 |
(2,497,862) |
17,861,732 |
17,630,889 |
(2,045,147) |
15,585,742 |
| 구축물 |
1,044,339 |
(521,653) |
522,686 |
741,374 |
(422,083) |
319,291 |
| 비품 |
5,486,058 |
(3,268,644) |
2,217,414 |
7,347,659 |
(5,330,276) |
2,017,383 |
| 차량운반구 |
7,305,028 |
(2,686,405) |
4,618,623 |
6,936,657 |
(2,105,570) |
4,831,087 |
| 기계장치 |
8,655,137 |
(6,651,160) |
2,003,977 |
8,430,282 |
(6,985,351) |
1,444,931 |
| 시설장치 |
1,100 |
(1,099) |
1 |
1,835 |
(1,832) |
3 |
| 기타유형자산 |
110,378 |
- |
110,378 |
103,140 |
- |
103,140 |
| 건설중인자산 |
116,100 |
- |
116,100 |
4,631,216 |
- |
4,631,216 |
| 합 계 |
72,852,511 |
(15,626,823) |
57,225,688 |
71,405,531 |
(16,890,259) |
54,515,272 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
&cr;(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
기타 |
기말장부금액 |
| 토지 |
25,582,480 |
5,500 |
- |
- |
4,186,797 |
29,774,777 |
| 건물 |
15,585,742 |
2,718,804 |
- |
(452,715) |
9,900 |
17,861,731 |
| 구축물 |
319,291 |
188,946 |
- |
(99,570) |
114,019 |
522,686 |
| 비품 |
2,017,381 |
625,779 |
(173,000) |
(1,203,340) |
950,593 |
2,217,413 |
| 차량운반구 |
4,831,087 |
427,613 |
(746) |
(656,128) |
16,797 |
4,618,623 |
| 기계장치 |
1,444,931 |
1,460,055 |
(4) |
(904,005) |
3,000 |
2,003,977 |
| 시설장치 |
3 |
- |
- |
- |
(2) |
1 |
| 기타유형자산 |
103,140 |
7,239 |
- |
- |
- |
110,379 |
| 건설중인자산 |
4,631,216 |
116,100 |
(260,000) |
- |
(4,371,216) |
116,100 |
| 합 계 |
54,515,271 |
5,550,036 |
(433,750) |
(3,315,758) |
909,888 |
57,225,687 |
(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
기타 |
기말장부금액 |
| 토지 |
22,302,777 |
58,338 |
- |
- |
3,221,364 |
25,582,479 |
| 건물 |
14,871,767 |
16,060 |
- |
(426,698) |
1,124,613 |
15,585,742 |
| 구축물 |
334,277 |
21,000 |
- |
(79,325) |
43,339 |
319,291 |
| 비품 |
2,208,490 |
471,675 |
(6,744) |
(1,108,352) |
452,314 |
2,017,383 |
| 차량운반구 |
5,125,873 |
700 |
(18,815) |
(601,838) |
325,167 |
4,831,087 |
| 기계장치 |
2,189,588 |
72,990 |
(24,544) |
(1,187,203) |
394,100 |
1,444,931 |
| 시설장치 |
7,118 |
- |
- |
(201) |
(6,914) |
3 |
| 기타유형자산 |
103,140 |
- |
- |
- |
- |
103,140 |
| 건설중인자산 |
12,236 |
9,689,594 |
- |
- |
(5,070,614) |
4,631,216 |
| 합 계 |
47,155,266 |
10,330,357 |
(50,103) |
(3,403,617) |
483,369 |
54,515,272 |
&cr;
11. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기말 |
제 20(전) 기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
3,859,351 |
(2,349,934) |
1,509,417 |
2,979,404 |
(1,678,752) |
1,300,652 |
| 기타의무형자산 |
3,906,548 |
(1,786,135) |
2,120,413 |
6,097,316 |
(3,071,414) |
3,025,902 |
| 합 계 |
7,765,899 |
(4,136,068) |
3,629,830 |
9,076,720 |
(4,750,166) |
4,326,554 |
&cr;(
2) 당기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소프트웨어 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
1,300,652 |
3,025,902 |
4,326,554 |
| 취득액 |
511,381 |
342,875 |
854,256 |
| 처분액 |
(2) |
(153,905) |
(153,907) |
|
상각비
|
(504,214) |
(1,137,281) |
(1,641,495) |
|
기타
(*)
|
201,600 |
42,822 |
244,422 |
| 기말장부금액 |
1,509,417 |
2,120,413 |
3,629,830 |
(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.&cr;
(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소프트웨어 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
1,361,818 |
4,005,433 |
5,367,251 |
| 취득액 |
346,981 |
590,358 |
937,339 |
| 상각비(*1) |
(1,008,707) |
(1,576,983) |
(2,585,690) |
| 기타(*2) |
600,560 |
7,094 |
607,654 |
| 기말장부금액 |
1,300,652 |
3,025,902 |
4,326,554 |
(*1) 손상차손 606,656천원이 포함되어 있습니다.&cr;
(*2) 선급금에서 대체된 금액입니다.&cr;
&cr;
12. 기타금융자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기말 |
제 20(전) 기말 |
| 기타유동금융자산 |
| 미수금 |
2,891,323 |
3,103,360 |
| 미수금 대손충당금 |
(265,233) |
(469,955) |
| 미수수익 |
13,849 |
755,516 |
| 단기금융상품 |
8,917,756 |
30,000,000 |
| 단기대여금 |
37,370,000 |
36,739,000 |
| 단기대여금 대손충당금 |
- |
(11,300,000) |
| 유동성장기대여금 |
- |
4,000,000 |
| 파생상품-자산(유동) |
143,010 |
- |
| 합 계 |
49,070,705 |
62,827,921 |
| 기타비유동금융자산 |
| 장기대여금 |
4,352,000 |
- |
| 장기미수금 |
352,829 |
376,040 |
| 보증금 |
10,968,591 |
11,908,364 |
| 파생상품자산 |
- |
1,983,054 |
| 상각후원가측정금융자산 |
5,000,000 |
- |
| 합 계 |
20,673,420 |
14,267,458 |
(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다.
| 구 분 |
제 21(당) 기말 |
제 20(전) 기말 |
| 기초 금액 |
11,769,955 |
9,166,501 |
| 기타의대손상각비 |
4,500,000 |
10,525,761 |
| 제각 |
(2,504,722) |
(7,365,414) |
| 환입 |
- |
(495,667) |
| 기타(*) |
(13,500,000) |
(61,226) |
| 기말 금액 |
265,233 |
11,769,955 |
(*) 당기 중 당사는 자회사 AJ파크의 종속회사인 AJ오토파킹시스템즈를 취득하였으며 해당회사에 제공한 대여금 135억을 종속기업 주식으로 출자전환 했습니다.&cr;
&cr;
13. 기타자산&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 기타유동자산 |
| 선급금 |
9,891,058 |
15,649,847 |
| 선급금 대손충당금 |
(32,260) |
(45,113) |
| 선급비용 |
3,204,040 |
1,914,612 |
| 합 계 |
13,062,838 |
17,519,346 |
| 기타비유동자산 |
| 장기선급금 |
1,048,913 |
1,935,800 |
| 장기선급비용 |
58,427 |
76,921 |
| 합 계 |
1,107,340 |
2,012,721 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 유동 항목 : |
| 기초금액 |
45,113 |
45,113 |
| 기타대손상각비 |
(6,453) |
- |
| 제각 |
(6,400) |
- |
| 기말 금액 |
32,260 |
45,113 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 기타비용(수익)에 포함되어 있습니다.&cr;
14. 차입금 등&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 단기차입금
| 차입처 |
내 역 |
당기말 이자율 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| (주)하나은행 |
일반자금 |
3.40%~3.41% |
14,500,000 |
12,500,000 |
| (주)국민은행 |
3.62%~3.67% |
4,000,000 |
4,000,000 |
| (주)대구은행 |
2.85%~3.14% |
8,000,000 |
8,000,000 |
| 한국산업은행 |
2.25% |
40,000,000 |
40,000,000 |
| (주)신한은행 |
3.16%~3.58% |
16,500,000 |
21,500,000 |
| 수협은행 |
- |
- |
5,000,000 |
| 신영증권(주) |
CP(기업어음) |
3.70%~4.10% |
21,000,000 |
- |
| 한양증권(주) |
- |
- |
10,000,000 |
| 기업유동성지원기구(유) |
3.65% |
50,000,000 |
- |
| 우리종합금융 |
4.00% |
10,000,000 |
- |
| 키움증권(주) |
4.65% |
5,000,000 |
- |
| 케이비증권(주) |
- |
- |
20,000,000 |
| 신영증권(주) |
전자단기사채&cr; (기업어음) |
3.70% |
4,000,000 |
- |
| 키움증권(주) |
3.80% |
15,000,000 |
- |
| 합 계 |
188,000,000 |
121,000,000 |
② 장기차입금
| 차입처 |
내 역 |
당기말 이자율 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| (주)신한은행 |
시설자금 등 |
- |
- |
783,333 |
| 경남은행(주) |
2.98% |
1,666,664 |
3,333,328 |
| (주)하나은행 |
3.48%~4.23% |
41,493,333 |
41,050,500 |
| (주)국민은행 |
2.88%~4.16% |
51,583,333 |
62,416,667 |
| 농협은행(주) |
3.12%~4.08% |
25,555,480 |
11,267,080 |
| (주)대구은행 |
2.91%~3.31% |
7,055,470 |
14,555,330 |
| (주)광주은행 |
- |
- |
83,530 |
| 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*) |
1.46%~3.97% |
36,500,000 |
39,500,000 |
| 네트원큐제일차 유한회사 |
3.40% |
13,360,000 |
20,000,000 |
| 수협은행 |
3.15~4.20% |
4,363,178 |
3,127,779 |
| (주)전북은행 |
3.39% |
2,333,324 |
999,960 |
| (주)아이비케이캐피탈 |
4.00%~4.35% |
13,271,135 |
18,739,514 |
| 케이비캐피탈(주) |
3.89~4.84% |
21,478,487 |
17,786,762 |
| 현대캐피탈(주) |
- |
- |
3,520,624 |
| (주)디지비캐피탈 |
- |
- |
2,881,198 |
| 하나캐피탈(주) |
3.82%~4.05% |
24,221,427 |
13,236,074 |
| 비엔케이캐피탈(주) |
4.05%~4.10% |
20,377,829 |
18,424,421 |
| 산은캐피탈(주) |
3.65% |
6,239,707 |
9,471,838 |
| (주)케이비국민카드 |
3.50% |
4,868,074 |
- |
| 소 계 |
274,367,441 |
281,177,938 |
| 차감 : 현재가치할인차금 |
(584,176) |
(789,860) |
| 차감 : 유동성대체 |
(123,347,703) |
(108,306,078) |
| 합 계 |
150,435,562 |
172,082,000 |
(*) 당사의 미래 매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권)에 기초하여 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로 구분되어 있습니다. 이와 관련하여 산업은행은 에이제이네트웍스제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였습니다.&cr;
&cr;
상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 17 참조)&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
만기일 |
당기말 이자율 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 제23회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.09.14 |
- |
- |
10,000,000 |
| 제24회 무기명 이권부 무보증사채 |
2021.03.15 |
4.50% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 제26-3회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.11.30 |
- |
- |
5,000,000 |
| 제28-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.01.22 |
- |
- |
35,000,000 |
| 제29회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.01.30 |
- |
- |
20,000,000 |
| 제30-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.02.05 |
- |
- |
25,000,000 |
| 제31회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.07.06 |
- |
- |
20,000,000 |
| 제32-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.10.17 |
- |
- |
33,000,000 |
| 제32-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2021.10.17 |
4.64% |
26,000,000 |
26,000,000 |
| 제33회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.12.04 |
- |
- |
10,000,000 |
| 제34회 무기명 이권부 무보증사채 |
2020.09.28 |
- |
- |
15,000,000 |
| 제35-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2021.05.29 |
2.97% |
44,000,000 |
44,000,000 |
| 제35-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2022.05.29 |
3.50% |
26,000,000 |
26,000,000 |
| 제36-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2021.07.23 |
2.99% |
35,000,000 |
35,000,000 |
| 제36-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2022.07.22 |
3.48% |
31,000,000 |
31,000,000 |
| 제37-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2022.01.21 |
3.35% |
35,000,000 |
- |
| 제37-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2023.01.20 |
3.91% |
22,000,000 |
- |
| 제38-1회 무기명 이권부 무보증사채 |
2022.01.28 |
4.40% |
20,000,000 |
- |
| 제38-2회 무기명 이권부 무보증사채 |
2023.07.30 |
4.95% |
30,000,000 |
- |
| 제39회 무기명 이권부 무보증사채 |
2021.08.27 |
4.10% |
5,000,000 |
- |
| 제40회 무기명 이권부 무보증사채 |
2023.09.24 |
2.02% |
60,000,000 |
- |
| 제41회 무기명 이권부 무보증사채 |
2022.11.27 |
4.30% |
5,000,000 |
- |
| 제42회 무기명 이권부 무보증사채 |
2022.11.30 |
4.30% |
5,000,000 |
- |
| 소 계 |
349,000,000 |
340,000,000 |
| 차감 : 사채할인발행차금 |
(652,514) |
(613,102) |
| 차감 : 유동성대체 |
(114,893,385) |
(172,871,549) |
| 합 계 |
233,454,101 |
166,515,349 |
15. 기타금융부채 및 기타부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 기타유동금융부채 |
| 미지급금 |
12,594,314 |
13,840,850 |
| 미지급비용 |
11,506,039 |
11,714,603 |
| 유동성렌탈보증금 |
2,750,970 |
2,261,854 |
| 금융보증부채 |
212,111 |
566,135 |
| 보증금 |
1,000,000 |
5,000 |
| 합 계 |
28,063,434 |
28,388,442 |
| 기타비유동금융부채 |
| 장기렌탈보증금 |
410,673 |
139,295 |
| 장기금융보증부채 |
318,317 |
368,881 |
| 임대보증금 |
580,000 |
45,000 |
| 장기미지급비용 |
197,181 |
- |
| 파생상품부채 |
219,685 |
47,066,429 |
| 합 계 |
1,725,856 |
47,619,605 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 기타유동부채 |
| 선수금(*) |
2,321,003 |
2,091,646 |
| 예수금 |
356,831 |
341,336 |
| 선수수익 |
1,585,206 |
488,311 |
| 기타비유동부채 |
| 복구충당부채 |
438,410 |
- |
|
합 계
|
4,701,450 |
2,921,293 |
(*) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 1115호에 의한 계약부채가 포함되어 있습니다. &cr;&cr;16. 퇴직급여
&cr;&cr;
당사는 확정기여형퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 2,752백만원 및 &cr; 2,941백만원입니다.
&cr;
17. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr;
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다
.
| 금융기관 |
내 역 |
약정한도 |
차 입 액 |
| (주)국민은행 |
시설자금 |
51,583,333 |
51,583,333 |
| 일반자금 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| (주)대구은행 |
시설자금 |
7,055,470 |
7,055,470 |
| 일반대 |
8,000,000 |
8,000,000 |
| (주)신한은행 |
일반대 |
21,500,000 |
16,500,000 |
| (주)전북은행 |
시설자금 |
2,333,324 |
2,333,324 |
| (주)하나은행 |
시설자금 |
41,493,333 |
41,493,333 |
| 일반대 |
14,500,000 |
14,500,000 |
| 경남은행(주) |
시설자금 |
1,666,664 |
1,666,664 |
| 농협은행(주) |
시설자금 |
25,555,480 |
25,555,480 |
| 수협은행 |
시설자금 |
4,363,178 |
4,363,178 |
| 일반대 |
5,000,000 |
- |
| 신영증권(주) |
CP(기업어음) |
21,000,000 |
21,000,000 |
| 전자단기사채(기업어음) |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 키움증권(주) |
CP(기업어음) |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 전자단기사채(기업어음) |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 기업유동성지원기구(유) |
CP(기업어음) |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 우리종합금융㈜ |
CP(기업어음) |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 한국산업은행 |
일반대 |
40,000,000 |
40,000,000 |
| 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*) |
매출채권담보 |
36,500,000 |
36,500,000 |
| 네트원큐제일차 유한회사 |
시설자금 |
13,360,000 |
13,360,000 |
| (주)아이비케이캐피탈 |
시설자금 |
13,271,135 |
13,271,135 |
| 케이비캐피탈(주) |
시설자금 |
21,478,487 |
21,478,487 |
| 하나캐피탈(주) |
시설자금 |
24,221,427 |
24,221,427 |
| 비엔케이캐피탈(주) |
시설자금 |
20,377,829 |
20,377,829 |
| 산은캐피탈(주) |
시설자금 |
6,239,707 |
6,239,707 |
| (주)케이비국민카드 |
시설자금 |
4,868,073 |
4,868,073 |
| 합 계 |
472,367,440 |
462,367,440 |
(*) 당사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대해여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.(주석 17.(5) 참조)
&cr;(2) 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다
.
| 금융기관 |
내 역 |
약정한도 |
차 입 액 |
| (주)광주은행 |
시설자금 |
83,530 |
83,530 |
| 일반대 |
5,000 |
- |
| (주)국민은행 |
일반대 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 시설자금 |
62,416,667 |
62,416,667 |
| 농협은행(주) |
시설자금 |
11,267,080 |
11,267,080 |
| (주)대구은행 |
일반대 |
8,000,000 |
8,000,000 |
| 시설자금 |
14,555,330 |
14,555,330 |
| 한국산업은행 |
일반대 |
40,000,000 |
40,000,000 |
| 수협은행 |
일반대 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 시설자금 |
3,127,779 |
3,127,779 |
| (주)신한은행 |
일반대 |
21,500,000 |
21,500,000 |
| 시설자금 |
783,333 |
783,333 |
| (주)하나은행 |
일반대 |
14,500,000 |
12,500,000 |
| 시설자금 |
41,050,500 |
41,050,500 |
| 경남은행(주) |
시설자금 |
3,333,328 |
3,333,328 |
| (주)전북은행 |
시설자금 |
999,960 |
999,960 |
| 케이비증권(주) |
CP(기업어음) |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 에이제이네트웍스제일차 유한회사 |
매출채권담보 |
39,500,000 |
39,500,000 |
| 한양증권(주) |
CP(기업어음) |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 네트원큐제일차 유한회사 |
시설자금 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| (주)아이비케이캐피탈 |
시설자금 |
18,739,514 |
18,739,514 |
| 케이비캐피탈(주) |
시설자금 |
17,786,762 |
17,786,762 |
| 현대캐피탈(주) |
시설자금 |
3,520,624 |
3,520,624 |
| (주)디지비캐피탈 |
시설자금 |
2,881,198 |
2,881,198 |
| 하나캐피탈(주) |
시설자금 |
13,236,074 |
13,236,074 |
| 비엔케이캐피탈(주) |
시설자금 |
18,424,421 |
18,424,421 |
| 산은캐피탈(주) |
시설자금 |
9,471,838 |
9,471,838 |
| 합 계 |
404,182,938 |
402,177,938 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공자 |
내역 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 서울보증보험(주) |
이행지급보증 등 |
9,948,820 |
11,075,998 |
(4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
당기말 |
전기말 |
담보권자 |
| 담보설정금액 |
차입금액 |
담보설정금액 |
차입금액 |
담보권자 |
| 토지, 건물 |
3,900,000 |
3,000,000 |
3,900,000 |
3,000,000 |
(주)신한은행 |
| 렌탈자산 |
430,396,000 |
208,284,110 |
410,396,000 |
218,344,650 |
(주)신한은행 외 |
&cr;(5) 제 21(당)기와 제 20(전)기 당사가 체결한 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
보증액 |
차주 |
구분 |
| 당기말 |
전기말 |
| 에이제이네트웍스제일차 유한회사 |
36,500,000 |
39,500,000 |
에이제이네트웍스 주식회사 |
자금보충(*) |
(*) 당사는 에이제이네트웍스제일차 유한회사를 통한 365억원(전기:395억원)의 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여하기로 약정을 체결하였습니다.&cr;&cr;(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 주석 32의 (8)에 공시되어 있습니다.
&cr;(7) PCBO관련 예금근질권, 후순위채권 근질권 설정에 관한 사항&cr; - 질권설정자 "당사"가 질권자 "신보2020제15차유동화전문 유한회사", "하이투자증권 주식회사"에 대하여 부담하는 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 근질권예금계좌를 개설하여 예금근질권을 설정하고 있습니다.(주석 4 참조)&cr;&cr;- 근질권설정자인 당사와 근질권자 "신보2020제15차유동화전문 유한회사"는 근질권자에 대하여 부담하는 피담보채무를 담보하기 위하여, 제2종 후순위 유동화사채에 근질권자를 위한 근질권을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;
(8) 당기중 당사가 취득한 AJ셀카 후순위채권 50억원에 대하여 안성 경매장을 담보(총 담보 설정액 320억원 선순위채권 180억원에 우선 제공)로 제공받고 있습니다.
&cr;&cr;(9
) 풋옵션계약의 체결&cr;
당사는 아래의 조건으로 AJ파크 외부투자자와 풋옵션등의 계약을 체결하였습니다.&cr;
| 체결계약 |
발생조건 |
비 고 |
|
Put-option
(주식매수청구권)
|
AJ파크(주)가 사전 합의된 경영성과 관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차 진행시 1년 연장) |
행사가격: 인수가격의 연4% 복리 적용 금액-기수취배당금 |
| 당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 |
|
Drag-along
(동반매각청구권)
|
투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차 진행시 1년 연장)
|
투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액-기수취배당금]을 우선 상환하는 조건 |
|
Tag-along
(공동매각청구권)
|
당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여
|
행사가격: 당사의 매각조건과 동일한 금액
|
&cr;2018년 6월 22일 종속회사인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 외부투자자로부터 이루어졌으며, 당사는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한 (동반매각청구권 행사시 최대 6.9%) 수익률을보장해주는 풋옵션등을 부여하였습니다. 이러한 풋옵션등에 대하여 당사는 파생상품부채 497억원을 계상하고 있
었
으
며, 당기 중 AJ파크 외
부투자
자의 지분을 673억원에 전액 매수함으로써 AJ파크 외부투자자와의 모든 권리의무는 종결되었습니다.&cr;
(10) 보고기간말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송사건은 없습니다.
전기말 현재 당사가 피소된 진행중인 소송사건은 1건으로 1심에서 계류중에 있습
니다. &cr;
18. 파생상품&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 당사는 당기말 현재 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화스왑계약, 이자율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 당사의 회계정책에 따라 현름흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
거래처 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| 통화-이자율스왑 |
(주)하나은행 |
143,010 |
68,385 |
1,983,054 |
96,840 |
| 이자율스왑 |
농협은행 |
- |
151,300 |
- |
- |
| 풋옵션(*) |
메디치2018의1 사모투자합자회사&cr;메디치 중소 선도기업 투자조합 |
- |
- |
- |
46,969,589 |
| 합계 |
143,010 |
219,685 |
1,983,054 |
47,066,429 |
(*) 당기 중 메디치 2018의1 사모투자합자회사(매도인1) 및 메디치 중소 선도기업 투자조합(매도인2)가 보유한 에이제이파크 주식회사 주식 1,468,505주 (44.9%) 전부를당사가 취득 함으로써 파생상품계약은 종료되었습니다. &cr;&cr;당기 중 파생상품과 관련하여 1,914백만원(전기: 14,905백만원)의 평가손실을 인식하였습니다.&cr;
19. 자본금 및 자본잉여금&cr;&cr;
(1)
당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원입니다.
&cr;
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 발행주식수 |
자본금 |
자본잉여금 |
발행주식수 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 기초잔액 |
46,822,295 |
46,822,295 |
103,725,390 |
46,822,295 |
46,822,295 |
103,729,185 |
| 주식발행비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
(3,795) |
| 기말잔액 |
46,822,295 |
46,822,295 |
103,725,390 |
46,822,295 |
46,822,295 |
103,725,390 |
&cr;20. 자본조정 및 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 자본조정 |
| 기타자본조정 |
(26,516,922) |
(26,516,922) |
| 자기주식 |
(5,751,480) |
- |
| 합 계 |
(32,268,402) |
(26,516,922) |
| 기타포괄손익누계액 |
| 지분법자본변동 |
(10,356,038) |
(757,809) |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 |
(1,001,829) |
(1,273,681) |
| 합 계 |
(11,357,867) |
(2,031,490) |
&cr;
21. 이익잉여금
&cr;&cr;
(1)
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역
은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 이익준비금(*1) |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 기업합리화적립금(*2) |
3,729,537 |
2,324,868 |
| 미처분이익잉여금 |
186,093,754 |
184,424,498 |
| 합 계 |
191,523,291 |
188,449,366 |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;(*2)
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
&cr;(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 처분예정일 : 2021년 3월 30일 |
처분확정일 : 2020년 3월 30일 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
186,093,754 |
|
184,424,498 |
| 전기이월이익잉여금 |
168,973,141 |
|
133,685,895 |
|
| 당기순이익(손실) |
17,120,613 |
|
50,738,603 |
|
| II. 이익잉여금 처분액 |
|
(10,815,950) |
|
(15,451,358) |
| 이익준비금 |
983,268 |
|
1,404,669 |
|
| 현금배당&cr; (주당배당금(률) : 당기 210원(21%)&cr; 전기 300원(30%) |
9,832,682 |
|
14,046,689 |
|
| III. 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
175,277,804 |
|
168,973,140 |
&cr;
22. 주당이익&cr;&cr;
(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 당기순이익 |
17,120,613,068 |
50,738,602,999 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
45,818,378주 |
46,822,295주 |
| 기본주당이익 |
374 |
1,084 |
(*) 자기주식의 가중평균유통보통주식수 1,003,917주를 제외한 유통주식수 입니다.&cr;
&cr;
(2) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;
23. 판매비와관리비&cr;&cr;
당기 및 전기의 영업비용에 포함된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 급여 |
31,219,259 |
34,363,475 |
| 잡급 |
87,837 |
55,018 |
| 퇴직급여 |
2,751,547 |
2,940,830 |
| 복리후생비 |
5,946,698 |
5,455,442 |
| 여비교통비 |
475,868 |
993,094 |
| 통신비 |
296,523 |
314,475 |
| 접대비 |
1,499,185 |
1,380,332 |
| 지급임차료 |
14,785 |
106,346 |
| 감가상각비 |
3,872,744 |
5,361,886 |
| 지급수수료 |
6,953,728 |
5,695,484 |
| 차량유지비 |
1,008,930 |
1,065,494 |
| 광고선전비 |
730,808 |
754,607 |
| 무형자산상각비 |
529,115 |
458,671 |
| 대손상각비 |
1,789,723 |
1,905,377 |
| 기타 |
1,606,487 |
3,378,325 |
| 합 계 |
58,783,237 |
64,228,856 |
&cr;24. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
2,258,001 |
6,231,477 |
| 배당금수익 |
1,025,200 |
405,105 |
| 외환차익 |
896,547 |
375,532 |
| 외화환산이익 |
2,286,128 |
953,892 |
| 금융보증수익 |
549,224 |
421,113 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
6,462,189 |
2,489,816 |
| 파생상품평가이익 |
48,694 |
723,517 |
| 기타 |
8,068 |
- |
| 합 계 |
13,534,051 |
11,600,452 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
29,823,596 |
29,622,677 |
| 외환차손 |
2,644,012 |
70,317 |
| 외화환산손실 |
672,878 |
541,679 |
| 파생상품평가손실 |
1,962,890 |
15,628,380 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
1,904 |
465 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
6,009,865 |
10,853,947 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 |
42,264 |
- |
| 합 계 |
41,157,409 |
56,717,465 |
25. 기타수익 및 기타비용 &cr;&cr;
당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 기타수익 |
| 수입임대료 |
- |
2,148,696 |
| 유형자산처분이익 |
38,617 |
17,490 |
| 잡이익 |
1,509,910 |
1,544,226 |
| 대손충당금환입 |
6,453 |
495,667 |
| 무형자산처분이익 |
6,130 |
- |
| 사용권해지이익 |
6,059 |
1,934 |
| 수입수수료 |
14,540 |
7,508 |
| 합 계 |
1,581,709 |
4,215,521 |
| 기타비용 |
| 기타의대손상각비 |
4,500,000 |
10,525,761 |
| 유형자산처분손실 |
120,005 |
12,
27
5
|
| 유형자산감모손실 |
11,666 |
- |
| 무형자산처분손실 |
60,363 |
- |
| 무형자산손상차손 |
- |
606,656 |
| 기부금 |
298,227 |
322,896 |
| 잡손실 |
2,538,857 |
51,568 |
| 합 계 |
7,529,118 |
11,519,156 |
26. 종속기업및관계기업투자손익&cr;
당기 및 전기의 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 지분법이익 |
28,558,404 |
6,726,287 |
| 지분법손실 |
(23,023,504) |
(53,860,952) |
| 관계사처분손실 |
- |
(468,678) |
| 종속기업처분이익 |
529,113 |
2,383 |
| 종속기업처분손실 |
(1,459,535) |
(11,581,833) |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
(14,746,896) |
|
합 계
|
4,604,478
|
(73,929,689) |
27. 법인세비용(수익)&cr;&cr;
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익) 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 당기 법인세 부담액 등 |
4,632,966 |
63,632,245 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
514,432 |
(27,737,533) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(170,039) |
369,263 |
|
법인세추납액
|
923,942
|
208,031 |
| 법인세환급액 |
(1,913,263) |
(9,440) |
| 법인세비용 |
3,988,038 |
36,462,566 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
21,108,652 |
87,201,171 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
4,646,294 |
19,162,258 |
| 법인세 효과: |
| 비과세수익 |
(2,053,298) |
(10,691) |
| 비공제비용 |
5,179,762 |
2,958,385 |
| 세액공제 |
91,681 |
(633,457) |
| 이연법인세 미인식효과 등 |
(2,832,779) |
13,560,831 |
| 기타 |
(1,043,622) |
1,425,240 |
| 법인세비용 |
3,988,038 |
36,462,566 |
| 유효세율 |
18.89% |
41.81% |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 반영 전 |
법인세 효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세 효과 |
반영 후 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
344,971 |
(73,119) |
271,852 |
(453,039) |
99,669 |
(353,370) |
| 지분법자본변동 |
(9,501,309) |
(96,920) |
(9,598,229) |
(1,720,405) |
269,594 |
(1,450,811) |
| 합 계 |
(9,156,338) |
(170,039) |
(9,326,377) |
(2,173,444) |
369,263 |
(1,804,181) |
(4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 21(당) 기
| 계 정 과 목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
기말잔액 |
| 종속기업투자및관계기업투자 |
43,855,167 |
3,365,081 |
47,220,248 |
9,648,137 |
10,045,483 |
| 매도가능증권손상차손 |
77,995 |
- |
77,995 |
17,159 |
16,592 |
| 대손충당금 |
15,546,702 |
(7,813,330) |
7,733,372 |
3,420,274 |
1,645,173 |
| 매도가능증권평가손실 |
408,846 |
(343,704) |
65,142 |
89,946 |
13,858 |
| 렌탈자산 |
(1,517,793) |
934,928 |
(582,865) |
(333,915) |
(123,997) |
| 압축기장충당금 |
(30,385,459) |
- |
(30,385,459) |
(6,684,801) |
(6,464,104) |
| 미확정비용 |
8,399,308 |
580,199 |
8,979,507 |
1,847,848 |
1,910,271 |
| 매출채권 |
2 |
- |
2 |
|
|
| 파생상품평가손실(종속기업투자) |
47,066,429 |
74,151 |
47,140,580 |
10,354,614 |
10,028,535 |
| 파생상품평가이익 |
(1,983,054) |
1,840,044 |
(143,010) |
(436,272) |
(30,423) |
| 이자수익 |
264,381 |
- |
264,381 |
58,164 |
56,244 |
| 지급보증수수료 |
6,059 |
- |
6,059 |
1,333 |
1,289 |
| 재고자산평가충당금 |
89,366 |
1,685,779 |
1,775,145 |
19,660 |
377,639 |
| 이월결손금 |
7,929,496 |
(7,929,496) |
- |
1,744,489 |
- |
| 매각예정비유동자산 |
- |
211,770 |
211,770 |
- |
45,051 |
| 해외현지법인 임시유보 |
20,567 |
|
20,567 |
4,525 |
4,375 |
| 기타 |
24,440,018 |
(4,439,858) |
20,000,160 |
5,376,804 |
4,254,769 |
| 합 계 |
114,218,030 |
(11,834,436) |
102,383,594 |
25,127,965 |
21,780,755 |
| 이연법인세인식제외효과 |
10,283,390 |
7,450,613 |
| 이연법인세자산(부채)인식액 |
14,844,575 |
14,330,142 |
② 제 20(전) 기
| 계 정 과 목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
기말잔액 |
| 지분법손익 |
(79,435,181) |
119,854,065 |
40,418,884 |
(17,475,740) |
8,892,154 |
| 지분법적용투자주식 |
(7,228,862) |
10,665,145 |
3,436,283 |
(1,590,350) |
755,982 |
| 매도가능증권손상차손 |
961,993 |
(883,999) |
77,994 |
211,639 |
17,159 |
| 대손충당금 |
13,902,059 |
1,644,643 |
15,546,702 |
3,058,453 |
3,420,274 |
| 회원권손상차손 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 매도가능증권평가손실 |
457,073 |
(48,227) |
408,846 |
100,556 |
89,946 |
| 렌탈자산 |
(2,246,042) |
728,249 |
(1,517,793) |
(494,129) |
(333,915) |
| 압축기장충당금 |
(30,385,459) |
- |
(30,385,459) |
(6,684,801) |
(6,684,801) |
| 미확정비용 |
5,859,557 |
2,539,751 |
8,399,308 |
1,289,103 |
1,847,848 |
| 매출채권 |
2 |
- |
2 |
- |
- |
| 감가상각비 |
4,487,910 |
(4,487,910) |
- |
987,340 |
- |
| 무형자산상각비 |
1,257,974 |
(1,257,974) |
- |
276,754 |
- |
| 금융리스자산 |
855,168 |
(855,168) |
- |
188,137 |
- |
| 파생상품평가손실 |
31,438,049 |
15,628,380 |
47,066,429 |
6,916,371 |
10,354,614 |
| 파생상품평가이익 |
(1,259,538) |
(723,517) |
(1,983,055) |
(277,098) |
(436,272) |
| 이자수익 |
239,304 |
25,077 |
264,381 |
52,647 |
58,164 |
| 지급보증수수료 |
6,059 |
- |
6,059 |
1,333 |
1,333 |
| 재고자산평가충당금 |
90,357 |
(991) |
89,366 |
19,878 |
19,660 |
| 기타 |
(252,610) |
24,713,197 |
24,460,587 |
(55,574) |
5,381,329 |
| 이월결손금 |
7,929,496 |
- |
7,929,496 |
1,744,489 |
1,744,489 |
| 합 계 |
(53,322,691) |
167,540,721 |
114,218,030 |
(11,730,992) |
25,127,964 |
| 이연법인세인식제외효과 |
1,161,966 |
10,283,389 |
| 이연법인세자산(부채)인식액 |
(12,892,958) |
14,844,575 |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 일시적차이 |
| 지분법적용투자주식 |
34,731,678 |
50,340,139 |
| 대손충당금 |
- |
11,300,000 |
| 지급보증수수료 |
6,059 |
- |
| 해외현지법인 임시유보 |
20,567 |
- |
| 이자수익 |
264,381 |
- |
| 이월결손금 |
- |
7,929,496 |
| 합 계 |
35,022,685 |
69,569,635 |
&cr;
(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
9,757,694 |
18,078,809 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
18,807,528 |
5,216,913 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(12,454,729) |
(7,806,791) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(1,780,351) |
(644,359) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
14,330,142 |
14,844,572 |
&cr;
(7) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| 만료 시기 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 2021년말 |
- |
1,587,489 |
| 2022년말 |
- |
4,287,551 |
| 2023년말 |
- |
2,052,456 |
| 합 계 |
- |
7,927,496 |
28. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 상품의 출고 및 저장품의 사용 등 |
128,409,456 |
88,905,404 |
| 급여 |
31,314,969 |
34,438,408 |
| 퇴직급여 |
2,751,547 |
2,940,830 |
| 복리후생비 |
5,946,698 |
5,455,442 |
| 지급임차료 |
580,084 |
1,793,893 |
| 감가상각비 |
136,873,539 |
124,097,410 |
| 무형자산감가상각비 |
1,641,494 |
1,979,033 |
| 지급수수료 |
69,743,135 |
67,155,723 |
| 차량유지비 |
2,483,430 |
2,538,269 |
| 광고선전비 |
730,808 |
754,607 |
| 대손상각비 |
1,789,723 |
1,905,377 |
| 운반비 |
5,259,065 |
5,753,593 |
| 기타비용 |
15,744,233 |
14,111,150 |
| 합 계 |
403,268,181 |
351,829,139 |
29. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr;&cr;
(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 1. 당기순이익(손실) |
17,120,613 |
50,738,603 |
| 2. 조정 |
175,033,480 |
121,965,281 |
| 지분법손실 |
23,023,504 |
53,860,953 |
| 감가상각비 |
136,873,539 |
118,441,013 |
| 무형자산상각비 |
1,641,494 |
1,979,033 |
| 대손상각비 |
1,789,723 |
1,905,377 |
| 재고자산평가손실 |
1,686,439 |
270,000 |
| 이자비용 |
29,823,596 |
29,622,677 |
| 매각예정비유동자산손상차손 |
211,770 |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
14,746,896 |
| 종속기업투자주식처분손실 |
- |
11,581,833 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 |
42,264 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
6,009,865 |
10,853,947 |
| 기타의대손상각비 |
4,500,000 |
10,525,761 |
| 파생상품평가손실 |
1,962,890 |
15,628,380 |
| 법인세비용 |
3,988,038 |
36,462,568 |
| 지분법이익 |
(28,558,404) |
(6,726,287) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(6,462,189) |
(2,489,816) |
| 파생상품평가이익 |
(48,694) |
(723,519) |
| 이자수익 |
(2,258,001) |
(6,231,477) |
| 매각예정비유동자산처분이익 |
- |
(173,600,364) |
| 기타 |
807,646 |
5,858,306 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(141,683,142) |
(158,745,675) |
| 매출채권의 증감 |
(8,345,943) |
(306,403) |
| 기타금융자산의 증감 |
2,051,005 |
2,228,537 |
| 기타자산의 증감 |
5,062,898 |
(12,019,826) |
| 렌탈자산의 증감 |
(167,358,786) |
(162,011,259) |
| 재고자산의 증감 |
12,113,257 |
7,975,310 |
| 매입채무의 증감 |
11,831,123 |
(3,004,125) |
| 기타금융부채의 증감 |
1,492,654 |
8,239,259 |
| 기타부채의 증감 |
1,470,650 |
(353,271) |
| 렌탈보증금의 증감 |
- |
506,103 |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) |
50,470,951 |
13,958,209 |
(2)
당기와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 기타금융자산의 제각 |
2,300,000 |
4,321,465 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
123,561,922 |
20,196,944 |
| 사채의 유동성 대체 |
115,021,835 |
7,995,656 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
7,099,385 |
19,305,422 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 |
(67,432) |
99,989 |
| 무형자산 취득관련 미지급금 |
65,765 |
1,740 |
| 리스부채 및 사용권자산(투자부동산)의 신규증가 |
15,780,975 |
3,940,165 |
&cr;
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당기말과 전기말 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 21(당)기
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금효과 |
기말 |
| 차입금 |
401,388,077 |
62,165,003 |
(1,769,815) |
461,783,265 |
| 사채 |
339,386,898 |
8,449,864 |
510,724 |
348,347,486 |
| 리스부채 |
24,237,121 |
(5,674,848) |
15,465,675 |
34,027,948 |
| 합 계 |
765,012,097 |
64,940,018 |
14,206,584 |
844,158,699 |
&cr;
② 제 20(전)기
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금효과 |
기말 |
| 차입금 |
369,654,174 |
31,071,414 |
662,489 |
401,388,077 |
| 사채 |
353,420,142 |
(14,572,802) |
539,558 |
339,386,898 |
| 리스부채 |
- |
(6,067,174) |
30,304,295 |
24,237,121 |
| 합 계 |
723,074,316 |
10,431,438 |
31,506,342 |
765,012,096 |
&cr;30. 금융위험 관리&cr;당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.&cr;
(1) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. &cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금, 금융보증부채로부터발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. &cr;&cr;(2) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 시장위험 &cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;
① 환위험&cr;주요 환관리 대상 통화는 달러화와 엔화이며, 당사는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr;&cr;② 이자율위험&cr;
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
(4) 자본관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;
31. 금융상품 위험&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 계정명 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 현금및현금성자산(*1) |
13,201,004 |
44,720,076 |
| 매출채권 |
55,287,776 |
48,974,489 |
| 기타유동금융자산 |
49,070,704 |
62,827,921 |
| 장기금융상품 |
7,000 |
7,000 |
| 기타비유동금융자산 |
20,673,421 |
14,267,458 |
| 금융보증계약(*2) |
84,904,974 |
137,347,832 |
| VND 68,000,000,000 |
VND 117,940,000,000 |
| USD 1,100,000 |
USD 12,300,000 |
(*1) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.&cr;(*2) 금융보증계약으로 인해 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다.
② 손상차손&cr;
당기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
정상채권 |
3개월 초과&cr;연체채권 |
6개월 초과&cr;연체채권 |
1년 초과&cr;연체채권 |
계 |
| 당기말 |
| 기대 손실률 |
0.45% |
22.00% |
75.69% |
100.0% |
- |
| 총 장부금액-매출채권 |
54,705,364 |
905,720 |
513,586 |
1,928,088 |
58,052,759 |
| 손실충당금 |
248,892 |
199,258 |
388,744 |
1,928,088 |
2,764,983 |
&cr;
당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 기초 금액 |
1,675,315 |
2,033,575 |
| 대손상각비 |
1,789,723 |
1,905,377 |
| 제각 |
(904,777) |
(2,324,862) |
| 기타증감 |
204,722 |
61,226 |
| 기말 금액 |
2,764,983 |
1,675,316 |
(2) 유동성위험&cr;&cr;① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 ~ 2년 이하 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
27,043,809 |
- |
- |
27,043,809 |
| 장단기차입금 |
321,953,810 |
99,617,546 |
56,173,826 |
477,745,182 |
| 사채 |
125,283,320 |
127,056,605 |
113,792,636 |
366,132,561 |
| 기타금융부채 |
28,226,323 |
285,691 |
746,847 |
29,258,861 |
| 금융보증계약(*) |
84,904,974 |
- |
- |
84,904,974 |
| VND 68,000,000,000 |
- |
- |
VND 68,000,000,000 |
| USD 1,100,000 |
- |
- |
USD 1,100,000 |
(*) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr;&cr;② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 ~ 2년 이하 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
15,212,686 |
- |
- |
15,212,686 |
| 장단기차입금 |
240,507,374 |
128,233,890 |
52,253,430 |
420,994,694 |
| 사채 |
181,727,784 |
114,110,097 |
57,971,788 |
353,809,669 |
| 기타금융부채 |
27,822,307 |
227,975 |
47,022,748 |
75,073,030 |
| 금융보증계약(*) |
137,347,832 |
- |
- |
137,347,832 |
| VND 117,940,000,000 |
- |
- |
VND 117,940,000,000 |
| USD 12,300,000 |
- |
- |
USD 12,300,000 |
(*) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
(3) 환위험&cr;당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 미국달러/원 |
155,161 |
(155,161) |
186,860 |
(186,860) |
| 일본엔화/원 |
4,256 |
(4,256) |
34,196 |
(34,196) |
&cr;(4) 이자율위험
당기말과 전기말 현재 변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고이자율의 100bp 변동시 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 이자비용 |
(1,698,908) |
1,698,908 |
(1,762,337) |
1,762,337 |
| 이자수익 |
12,541 |
(12,541) |
424,796 |
(424,796) |
&cr;(5) 자본위험&cr;당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 총차입금 |
844,597,109 |
765,012,097 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
13,201,292 |
44,720,934 |
| 순부채(a) |
831,395,817 |
720,291,163 |
| 자본총계 |
298,444,707 |
310,448,639 |
| 총자본(b) |
1,129,840,524 |
1,030,739,802 |
| 자본조달비율(a/b) |
73.59% |
69.88% |
(6) 공정가치&cr;
① 장
부
금액과 공정가치&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;1) 제 21(당) 기
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익&cr;공정가치측정 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정 |
상각후원가 |
금융보증부채 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) |
3,262,175 |
- |
- |
- |
3,262,175 |
3,262,175 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,014,807 |
- |
- |
- |
1,014,807 |
1,014,807 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
4,915,012 |
- |
- |
4,915,012 |
4,915,012 |
| 파생상품금융자산 |
143,010 |
- |
- |
- |
143,010 |
143,010 |
| 합 계 |
4,419,992 |
4,915,012 |
- |
- |
9,335,004 |
9,335,004 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
13,201,292 |
- |
13,201,292 |
(*) |
| 매출채권 |
- |
- |
55,287,776 |
- |
55,287,776 |
(*) |
| 기타유동금융자산(파생상품제외) |
- |
- |
48,927,695 |
- |
48,927,695 |
(*) |
| 기타비유동금융자산 |
- |
- |
20,673,421 |
- |
20,673,421 |
(*) |
| 장기금융상품 |
- |
- |
7,000 |
- |
7,000 |
(*) |
| 합 계 |
- |
- |
138,097,184 |
- |
138,097,184 |
|
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 파생상품금융부채 |
219,685 |
- |
- |
- |
219,685 |
219,685 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무 |
- |
- |
27,043,809 |
- |
27,043,809 |
(*) |
| 차입금 |
- |
- |
461,783,265 |
- |
461,783,265 |
457,702,122 |
| 사채 |
- |
- |
348,347,486 |
- |
348,347,486 |
385,466,007 |
| 기타유동금융부채(금융보증부채제외) |
- |
- |
27,851,323 |
- |
27,851,323 |
(*) |
| 기타비유동금융부채&cr;(파생상품제외, 금융보증부채 제외) |
- |
- |
1,187,854 |
- |
1,187,854 |
(*) |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
530,428 |
530,428 |
(*) |
| 합 계 |
219,685 |
- |
866,213,737 |
530,428 |
866,963,850 |
|
(*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 제 20(전) 기
전
기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익&cr;공정가치측정 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정 |
상각후원가 |
금융보증부채 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
83,568,608 |
- |
- |
- |
83,568,608 |
83,568,608 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
2,639,344 |
- |
- |
2,639,344 |
2,639,344 |
| 파생상품금융자산 |
1,983,054 |
- |
- |
- |
1,983,054 |
1,983,054 |
| 합 계 |
85,551,662 |
2,639,344 |
- |
- |
88,191,006 |
88,191,006 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
44,720,934 |
- |
44,720,934 |
(*) |
| 매출채권 |
- |
- |
48,974,489 |
- |
48,974,489 |
(*) |
| 기타유동금융자산 |
- |
- |
62,827,921 |
- |
62,827,921 |
(*) |
| 기타비유동금융자산(파생상품 제외) |
- |
- |
12,284,404 |
- |
12,284,404 |
(*) |
| 장기금융상품 |
- |
- |
7,000 |
- |
7,000 |
(*) |
| 합 계 |
- |
- |
168,814,748 |
- |
168,814,748 |
|
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 파생상품금융부채 |
47,066,429 |
- |
- |
- |
47,066,429 |
47,066,429 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무 |
- |
- |
15,212,686 |
- |
15,212,686 |
(*) |
| 차입금 |
- |
- |
401,388,077 |
- |
401,388,077 |
399,181,258 |
| 사채 |
- |
- |
339,386,898 |
- |
339,386,898 |
340,190,903 |
| 기타유동금융부채 |
- |
- |
20,322,999 |
- |
20,322,999 |
(*) |
| 기타비유동금융부채(파생상품제외) |
- |
- |
184,295 |
- |
184,295 |
(*) |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
935,016 |
935,016 |
(*) |
| 합 계 |
- |
- |
776,494,955 |
935,016 |
777,429,971 |
|
(*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr;
② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| 당 기 말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
4,276,982 |
4,276,982 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
4,141,975 |
- |
773,037 |
4,915,012 |
| 파생상품금융자산 |
- |
143,010 |
- |
143,010 |
| 파생상품금융부채 |
- |
219,685 |
- |
219,685 |
수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
| 전 기 말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
83,568,608 |
- |
83,568,608 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,666,305 |
- |
- |
1,666,305 |
| 파생상품금융자산 |
- |
1,983,054 |
- |
1,983,054 |
| 파생상품금융부채 |
- |
96,840 |
46,969,589 |
47,066,429 |
수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr;
&cr;
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격&cr;수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;&cr;당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 당기말 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 파생상품금융부채 |
219,685 |
현금흐름할인모형 |
할인률(*) |
| 파생상품금융자산 |
143,010 |
(*) 이자율스왑의 공정가치는 예측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.&cr;(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용 스프레드를 가산하여 결정하였습니다.&cr;
&cr;전기말 현재 공정가치 수준2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시
사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
83,568,608 |
현금흐름할인모형 |
할인률(*) |
| 파생상품금융부채 |
1,983,054 |
| 파생상품금융자산 |
96,840 |
(*) 이자율스왑의 공정가치는 예측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.&cr;(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용 스프레드를 가산하여 결정하였습니다.&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 당 기 말 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,276,982 |
현금흐름할인모형 |
신용위험을 감안한 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
773,037 |
| 전 기 말 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 파생상품금융부채 |
46,969,589 |
이항모형 등 |
신용위험을 감안한 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
973,038 |
현금흐름할인모형 |
&cr;
③
공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채&cr;당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 당 기 말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 차입금 |
- |
- |
457,702,122 |
457,702,122 |
| 사채 |
- |
- |
385,466,007 |
385,466,007 |
| 합 계 |
- |
- |
843,168,129 |
843,168,129 |
| 전 기 말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 차입금 |
- |
- |
399,181,258 |
399,181,258 |
| 사채 |
- |
- |
340,190,903 |
340,190,903 |
| 합 계 |
- |
- |
739,372,161 |
739,372,161 |
&cr;장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.&cr;
당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 당 기 말 |
공정가치 |
유의적이지만 관측가능하지 않은&cr;투입변수 |
가치평가기법 |
| 사채 및 차입금 |
843,168,129 |
신용위험을 감안한 할인율 |
현금흐름할인모형 |
| 전 기 말 |
공정가치 |
유의적이지만 관측가능하지 않은&cr;투입변수 |
가치평가기법 |
| 사채 및 차입금 |
739,372,161 |
신용위험을 감안한 할인율 |
현금흐름할인모형 |
(7) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;① 제 21(당) 기
| 구 분 |
금융수익 |
금융비용(*) |
기타포괄손익 |
|
상각후원가로 인식된 자산
|
5,976,222 |
- |
- |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산(*) |
7,509,136 |
6,054,035 |
- |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
- |
- |
271,656 |
| 상각후원가로 인식된 부채 |
- |
33,140,485 |
- |
| 파생금융상품 |
48,694 |
1,962,890 |
- |
| 합 계 |
13,534,052 |
41,157,410 |
271,656 |
(*) 사모펀드투자 환매 중단 가능성에 따른 평가손실이 포함되어 있습니다.&cr;
&cr;② 제 20(전) 기
| 구 분 |
금융수익 |
금융비용 |
기타포괄손익 |
| 상각후원가로 인식된 자산 |
7,982,014 |
- |
- |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 |
2,894,920 |
10,854,412 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
(353,370) |
| 상각후원가로 인식된 부채 |
- |
30,234,673 |
- |
| 파생금융상품 |
723,517 |
15,628,380 |
- |
| 합 계 |
11,600,451 |
56,717,465 |
(353,370) |
32. 특수관계자&cr;
(1) 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 21(당)기 기말
| 구 분 |
회 사 명 |
| 종속기업 |
AJ렌탈서비스㈜ |
AJ Rental Co., Ltd. |
㈜AJ전국스카이 |
AJ Rental, Inc. |
| AJ Rental Top Tier Inc. |
AJ Rental Dallas Inc. |
AJ네트웍스 제일차 유한회사 |
AJ RENTAL ARABIA LTD |
| AJ전시몰㈜ |
AJ셀카㈜ |
AJ에너지㈜ |
AJ인터내셔널트레이더스㈜ |
| ㈜월드렌트카 |
㈜포시즌렌트카 |
AJ이앤에스㈜ |
㈜AJ대원 |
| AJ파크㈜(*1)(*8) |
아주이파킹논현3호㈜ |
㈜덕원파킹 |
대저자산관리㈜ |
| AJ오토파킹시스템즈㈜(*2)(*3) |
AJ토탈㈜ |
AJ세이프티파트너스㈜ |
AJ한록㈜ |
| AJ TOTAL VIETNAM CO. Ltd. |
(주)다울에프앤비 |
서우푸드 |
AJ카리안서비스㈜ |
| (주)AJ 엠 |
㈜링커블 |
류가형 골프아카데미㈜ |
AJ Networks America Inc. |
| AJ International TOGO. Inc. |
Auto Gallery international. Inc. |
AJ NETWORKS VIETNAM(*8) |
AJ캐피탈파트너스(주)(*8) |
| 관계기업 |
㈜링크닷츠 |
차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사 |
차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사(*4) |
차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사(*5) |
| Auto Gallery Holdings Inc.(*6) |
- |
- |
- |
| 기타 |
(주)다래파크택 |
(주)구로현주모터스 |
AJ 플릿링크(주) |
모두렌탈㈜ |
| 에스브이컨슈머제1호사모투자합자회사 |
에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사(*7) |
AJ농식품 수출육성펀드 2호 |
AJ창조관광제1호 투자조합 |
| AJ스마트관광제2호 투자조합 |
비앤피아이앤씨 |
- |
- |
| Auto Gallery Group LLC. |
Auto Gallery Inc. |
New Auto Gallery Inc. |
- |
| Auto Gallery Cumming LLC. |
Auto Gallery Augusta LLC. |
New Georgia Carolina Auto Auction LLC. |
New Mid State Auto Auction of Lexington LLC. |
| J&J Financial Group LLC. |
Auto Gallery Mall of Georgia LLC. |
Auto Gallery Duluth LLC. |
- |
(*1) 당기 중 AJ파크㈜의 지분을 취득하여, 변경 전 지분율 55.12%에서 100%로 변경되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 AJ오토파킹서비스(주)를 흡수합병하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 AJ파크(주)로부터 지분을 취득하였습니다.
(*4) 당기 중 49.38%의 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(*5) 당기 중 49.50%의 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(*6) 당기 중 지분을 일부 매각하여, 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr;(*7) 당기 중 AJ엠이 33.2%의 지분을 취득하였습니다.&cr;(*8) 당기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주석 34 참조)&cr;&cr;
② 제 20(전) 기
기말
&cr;
| 구 분 |
회 사 명 |
| 종속회사 |
AJ전시몰(주) |
AJ캐피탈파트너스(주) |
AJ토탈(주) |
신동진축산(주) |
| AJ파크(주) |
AJ셀카(주) |
AJ카리안서비스(주) |
아주이파킹논현3호(주) |
| (주)덕원파킹 |
대저자산관리(주) |
AJ오토파킹시스템즈(주)(*1) |
AJ오토파킹서비스(주)(*2) |
| AJ세이프티파트너스(주) |
AJ한록(주) |
에이제이네트웍스제일차(유) |
(주)AJ전국스카이 |
| AJ에너지(주) |
(주)월드렌트카 |
(주)포시즌렌트카 |
AJ렌탈서비스(주) |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
(주)AJ 엠(*3) |
AJ바이크(주)(*6) |
AJ이브이(주)(*10) |
| (주)링커블(*7) |
AJ농식품 수출육성펀드 2호 |
AJ 창조관광제1호 투자조합 |
AJ이앤에스(주)(*3) |
| AJ대원(주)(*4) |
다울에프앤비(*12) |
서우푸드(*12) |
AJ TOTAL VIETNAM CO., Ltd(*9) |
| AJ Rental Co., Ltd. |
AJ Rental Inc. |
AJ Rental Top Tier Inc. |
AJ Rental Dallas Inc. |
| AJ ALM CO.,LTD. |
AJ Rent A Car USA Inc, AJ Networks Vietnam Co,Ltd. |
Carian Japan Co.,Ltd. |
Carian Pakistan Pvt. LTD. |
| AJ Networks America, Inc. |
Auto Gallery Group, LLC. |
Auto Gallery Cumming, LLC., Auto Gallery Augusta, LLC. |
New Georgia Carolina Auto Auction, LLC. |
| New Mid State Auto Auction of Lexington, LLC. |
J&J Financial Group, LLC. |
Auto Gallery Mall of Georgia, LLC. |
Auto Gallery Duluth, LLC., |
| Auto Gallery Holdings,Inc, |
Auto Gallery, Inc., |
New Auto Gallery, Inc. |
|
| 관계회사 |
(주)링크닷츠 |
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사(*14) |
- |
- |
| 기 타 |
다래파크텍(주) |
류가형골프아카데미(주)(*8) |
구로현주모터스(주) |
오토허브서비스(주) |
| AJ 플릿링크(주) |
AJ International TOGO. Inc(*5). |
Auto Gallery international, Inc.(*5) |
AJ Parking Management.Inc(*5,11) |
| AJ Properties America LLC(*5,13) |
- |
- |
- |
(*1) AJ동양메닉스(주)에서 사명이 변경되었습니다.&cr;(*2) AJ디와이메닉스(주)에서 사명이 변경되었습니다.&cr;(*3) 전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.&cr;(*4) 전기 중 당사의 종속회사인 AJ이앤에스(주)가 65.04%의 지분을 취득하였습니다.&cr;(*5) 당사의 종속회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사이나, 모회사에 미치는 영향이 중요하지 않아 기타 특수관계자로 분류하였습니다.&cr;(*6) 전기 중 당사의 종속회사였던 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))로부터 지분 48.83%를 추가취득하여 종속회사인 (주)AJ 엠에 67.09%의 지분을 전부를 양도하였고, 개인주주로부터 지분 32.91%를 추가 취득하였습니다.&cr;(*7) 전기 중 당사의 종속회사였던 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))로부터 100%의 지분을 취득하여 종속회사인 (주)AJ 엠에 지분 100%를 양도하였습니다.&cr;(*8) 당사의 지분율이 100%이나, 당사에 미치는 영향이 중요하지 않아 기타 특수관계자로 분류하였습니다.&cr;(*9) 전기 중 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)에서 출자하여 신규설립하였습니다.&cr;(*10) 전기 중 당사의 종속회사인 AJ바이크(주)에서 출자하여 신규설립하였습니다.&cr;(*11) 전기 중 당사의 종속회사인 AJ Networks America, Inc.에서 출자 후, 주요 경영진과 100% 지분을 취득하였습니다.&cr;(*12) 전기 중 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)에서 100% 지분을 취득하였습니다.&cr;(*13) 전기 중 당사의 종속회사인 AJ Networks America, Inc.에서 100% 지분을 취득하였습니다.&cr;(*14) 전기 중 49.38%의 지분을 취득하여 관계회사로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;
①
제 21(당) 기 기말
| 구 분 |
특수관계자명 |
영업수익(*1) |
영업외수익 |
영업비용 |
기타비용 |
| 종속기업 |
AJ토탈(주) |
1,096,208 |
7,521 |
306,710 |
- |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
847,960 |
- |
378,524 |
- |
| AJ파크(주) |
2,233,150 |
309,530 |
8,430 |
- |
| AJ렌탈서비스㈜ |
67,108 |
- |
48,482,243 |
- |
| 아주이파킹논현3호(주) |
- |
18,413 |
- |
- |
| AJ Rental Co.,Ltd(구,VINA) |
- |
23,438 |
- |
- |
| AJ셀카(주) |
2,217,187 |
262,731 |
- |
- |
| AJ카리안서비스(주) |
801,163 |
60,741 |
171,549 |
- |
| AJ전시몰 |
9,300,496 |
248,908 |
185,344 |
- |
| AJ Networks America INC. |
- |
4,699 |
- |
- |
| AJ세이프티파트너스(주) |
40,723 |
9,363 |
- |
- |
| (주)AJ전국스카이 |
459,784 |
93,370 |
- |
- |
| AJ오토파킹시스템즈(주) |
937,817 |
559,787 |
- |
- |
| AJ한록(주) |
370,093 |
- |
- |
- |
| AJ Rental Inc.(구,Rental USA) |
- |
- |
- |
213,445 |
| AJ에너지(주) |
694,938 |
- |
88,200 |
- |
| (주)링커블 |
1,417 |
- |
- |
- |
| (주)월드렌트카 |
254,000 |
1,357 |
- |
- |
| (주)포시즌렌트카 |
24,000 |
1,885 |
- |
- |
| AJ바이크(주) |
126,771 |
- |
- |
- |
| (주)AJ M |
219,452 |
104,675 |
- |
54,025 |
| AJ이앤에스(주) |
74,848 |
39,072 |
- |
- |
| AJ대원(주)(구,대원종합관리(주)) |
441,541 |
- |
801,588 |
- |
| (주)다울에프앤비 |
8,959 |
- |
- |
- |
| ㈜서우푸드 |
3,656 |
- |
- |
- |
| AJ Rental ARABIA |
141,057 |
- |
- |
- |
| AJ네트웍스 제일차 유한회사 |
- |
- |
- |
1,590,576 |
| 류가형골프아카데미(주) |
176,665 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
AUTO GALLERY HOLDINGS INC |
- |
251,588 |
- |
- |
|
기타
|
AJ플릿링크(주) |
728 |
- |
- |
- |
| (주)다래파크텍 |
79,387 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
20,619,108 |
1,997,079 |
50,422,588 |
1,858,047 |
(*1) 당사는 본사 사옥에 거주하는 AJ파크(주) 등 특수관계자에 전대리스를 실행하고 있습니다. 당기 중 특수관계자로부터 전대리스를 통해 수취한 임대료는 2,164 백만원이
포함되어 있습니다.
② 제 20(전) 기
기말
| 구 분 |
특수관계자명 |
영업수익 |
영업외수익(*2) |
영업비용 |
기타비용 |
| 종속기업 |
AJ토탈(주) |
791,125 |
191,546 |
101,332 |
- |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
377,287 |
172,431 |
328,020 |
- |
| AJ파크(주) |
1,734,178 |
891,401 |
8,854 |
- |
| AJ렌탈서비스(주) |
37,305 |
- |
47,034,854 |
- |
| AJ Rental Co., Ltd. |
4,843 |
- |
- |
- |
| AJ셀카(주) |
1,472,304 |
685,930 |
15 |
- |
| AJ카리안서비스(주) |
421,920 |
184,789 |
116,927 |
- |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
- |
100,331 |
- |
- |
| Carian Japan Co.,Ltd. |
4,109 |
158,934 |
- |
- |
| 신동진축산(주) |
48,864 |
- |
140,263 |
- |
| AJ전시몰(주) |
8,894,482 |
321,256 |
67,696 |
- |
| AJ타이어베이(주)(*1) |
- |
54,054 |
- |
- |
| (주)페달링(*1) |
- |
14,292 |
- |
- |
| AJ세이프티파트너스(주) |
18,712 |
47,390 |
152,875 |
- |
| (주)AJ전국스카이 |
492,583 |
146,217 |
1,800 |
- |
| AJ오토파킹시스템즈(주) |
638,557 |
925,996 |
- |
- |
| AJ오토파킹서비스(주) |
5,031 |
- |
- |
- |
| AJ한록(주) |
361,669 |
- |
- |
- |
| AJ Rental Inc. |
- |
260,415 |
- |
- |
| Auto Gallery Holdings,Inc |
- |
250,508 |
- |
- |
| AJ에너지(주) |
707,660 |
82,565 |
1,355 |
- |
| (주)링커블 |
90 |
36,296 |
- |
- |
| (주)월드렌트카 |
29,700 |
183,931 |
- |
- |
| (주)포시즌렌트카 |
16,910 |
126,380 |
- |
- |
| AJ바이크(주) |
72,924 |
- |
- |
- |
| (주)AJ 엠 |
100,527 |
85,585 |
- |
- |
| AJ이앤에스(주) |
5,487 |
454 |
- |
- |
| AJ대원(주) |
8,776 |
- |
2,779 |
- |
| 에이제이네트웍스제일차 유한회사 |
- |
- |
- |
1,722,955 |
| 기타 |
(주)다래파크텍 |
31,067 |
- |
- |
- |
| AJ플릿링크(주) |
728 |
- |
- |
- |
| 류가형골프아카데미(주) |
83,607 |
87,412 |
2,400 |
- |
| 합 계 |
16,360,445 |
5,008,113 |
47,959,170 |
1,722,955 |
(
*1) 전기 중 아주로지스틱스(주), AJ마린(주), (주)페달링, AJ파이낸스(주), AJ타이어베이(주) 법인은 청산되었습니다.
(*2) 당사는 본사 사옥에 거주하는 AJ파크(주) 등 특수관계자에 전대리스를 실행하고 있습니다. 전기 중 특수관계자로부터 전대리스를 통해 수취한 임대료는 1,783 백만원 입니다.&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 채권 및 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
① 제 21(당) 기
| 특수관계 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 등 |
선급금 |
미수수익 등 |
매입채무 등 |
차입금 등 |
| 종속기업 |
AJ토탈(주) |
199,894 |
16,564 |
- |
- |
- |
50 |
- |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
91,628 |
11,566 |
- |
- |
- |
38,870 |
- |
| AJ파크(주) |
789,449 |
434,560 |
4,000,000 |
- |
2,512 |
3,483 |
241,566 |
| AJ렌탈서비스㈜ |
4,183 |
2,539 |
- |
- |
- |
4,007,877 |
- |
| 아주이파킹논현3호(주) |
- |
161,873 |
- |
- |
65,149 |
- |
206,768 |
| AJ셀카(주)(*3) |
193,931 |
24,999 |
19,000,000 |
- |
- |
3,279 |
1,060 |
| AJ카리안서비스(주) |
52,906 |
18,467 |
2,000,000 |
- |
- |
29,283 |
4,424 |
| AJ인터내셔널트레이더스(주)(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ전시몰 |
1,220,140 |
100,605 |
4,400,000 |
- |
496 |
93,026 |
9,780 |
| AJ Networks America INC. |
- |
77,016 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ세이프티파트너스(주) |
3,130 |
24 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)AJ전국스카이 |
88,862 |
188 |
1,700,000 |
- |
- |
- |
- |
| AJ오토파킹시스템즈(주)(*1) |
116,774 |
234,157 |
- |
- |
- |
3,057 |
34,126 |
| AJ Networks Vietnam Co,Ltd. |
- |
87,904 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ한록(주) |
42,780 |
1,217 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AUTO GALLERY HOLDINGS INC |
- |
80,054 |
4,352,000 |
- |
- |
- |
- |
| AJ에너지(주) |
93,692 |
11,760 |
- |
- |
- |
64,680 |
- |
| (주)월드렌트카 |
16,500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)포시즌렌트카 |
6,600 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)AJ M |
- |
- |
10,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| AJ이앤에스(주) |
- |
- |
1,270,000 |
- |
9,707 |
- |
- |
| (주)다래파크텍 |
7,755 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ대원(주)(구,대원종합관리(주)) |
59,720 |
9,003 |
- |
- |
- |
152,511 |
- |
| (주)다울에프앤비 |
1,489 |
2,217 |
- |
- |
- |
1,000 |
- |
| ㈜서우푸드 |
523 |
406 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ네트웍스 제일차 유한회사 |
- |
- |
- |
1,214,408 |
150,000 |
- |
35,915,824 |
| 류가형골프아카데미(주) |
21,039 |
1,535 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
3,010,995 |
1,276,654 |
49,022,000 |
1,214,408 |
227,864 |
4,397,116 |
36,413,548 |
(*1) 당기 중 대여금과 관련하여
대손상각비 4,500,000천원을 인식하였으며, 대여금 13,500,000천원을 출자전환하였습니다. &cr;(*2) 당기 중 대여금 2,300,000천원을 제각하였습니다. &cr;(*3) 대여금 등에 상각후원가측정금융자산 5,000,000천원이 포함되어 있습니다.
② 제 20(전) 기
| 특수관계 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금(*1) |
선급금 |
미수수익 등
(*2)
|
매입채무 등 |
차입금 등 |
| 종속기업 |
AJ토탈(주) |
200,673 |
51,015 |
- |
- |
- |
6,650 |
- |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
44,041 |
22,882 |
- |
- |
- |
37,808 |
- |
| AJ파크(주) |
277,745 |
190,374 |
4,000,000 |
- |
- |
1,155 |
- |
| AJ렌탈서비스(주)(*3) |
4,345 |
12,182 |
- |
- |
- |
3,187,410 |
45,000 |
| 아주이파킹논현3호(주) |
- |
20,199 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ Rental Co., Ltd. |
- |
108,909 |
- |
- |
- |
800,668 |
- |
| AJ셀카(주) |
202,802 |
200,438 |
4,000,000 |
- |
- |
200 |
- |
| AJ카리안서비스(주) |
80,523 |
45,258 |
2,600,000 |
- |
- |
16,213 |
- |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
- |
- |
2,300,000 |
- |
- |
- |
- |
| Carian Japan Co.,Ltd. |
- |
188 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 신동진축산(주) |
11,552 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ전시몰(주) |
1,460,111 |
61,305 |
3,000,000 |
- |
2,861 |
26,704 |
- |
| AJ Networks America, Inc. |
- |
77,835 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ세이프티파트너스(주) |
1,738 |
2,069 |
500,000 |
- |
- |
- |
2,009 |
| (주)AJ전국스카이 |
122,090 |
514 |
2,900,000 |
- |
- |
- |
- |
| AJ오토파킹시스템즈(주) |
87,746 |
292,194 |
9,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| AJ오토파킹서비스(주) |
416 |
3,532 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ한록(주) |
40,722 |
1,077 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ Rental Inc. |
- |
- |
- |
- |
115,711 |
- |
- |
| Auto Gallery Holdings,Inc |
- |
256,470 |
5,789,000 |
- |
- |
- |
- |
| AJ에너지(주) |
131,773 |
14,210 |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ Networks Vietnam Co.,Ltd. |
- |
87,904 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)월드렌트카 |
2,970 |
- |
3,600,000 |
- |
- |
- |
- |
| (주)포시즌렌트카 |
1,705 |
- |
2,750,000 |
- |
- |
- |
- |
| AJ바이크(주) |
19,556 |
471 |
- |
- |
- |
- |
109 |
| (주)AJ 엠 |
9,557 |
68,865 |
- |
- |
- |
20,000 |
- |
| AJ이앤에스(주) |
1,655 |
666 |
300,000 |
715 |
- |
443 |
- |
| AJ대원(주) |
8,662 |
270 |
- |
- |
- |
3,057 |
- |
| 에이제이네트웍스제일차 유한회사 |
- |
- |
- |
581,565 |
150,000 |
- |
38,710,139 |
| 기 타 |
(주)다래파크텍 |
2,966 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| AJ플릿링크(주) |
67 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 류가형골프아카데미(주) |
7,396 |
9,646 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
2,720,811 |
1,528,473 |
40,739,000 |
582,280 |
268,572 |
4,100,308 |
38,757,257 |
(*1) 전기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 10,152,729천원의 대손상각비와 475,667천원의 대손충당금환입을 인식하였으며, 대손충당금 잔액은 11,300,000천원 입니다.&cr;(*2) 전기 중 특수관계자 미수수익과 관련하여 68,346천원의 대손상각비를 인식하였으며, 대손충당금 잔액 166,851천원은 모두 제각되었습니다.&cr;
(4) 특수관계자와의 자금거래
&cr;&cr;
① 제 21(당) 기
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금차입 거래 |
자금대여 거래 |
출자거래 |
| 차입 |
상환 |
대여 |
회수 |
현금출자 등 |
| 종속기업 |
AJ Networks America, Inc |
- |
- |
- |
- |
USD 1,650,000 |
| ㈜AJ전국스카이 |
- |
- |
- |
1,200,000 |
- |
| AJ Rental Inc. |
- |
- |
- |
- |
USD 20,000,000 |
| AJ Rental Co. Ltd.. |
- |
- |
- |
- |
USD 2,000,000 |
| AJ이앤에스㈜ |
- |
- |
970,000 |
- |
- |
| AJ카리안서비스㈜ |
- |
- |
11,100,000 |
11,700,000 |
- |
| AJ전시몰㈜ |
- |
- |
24,800,000 |
23,400,000 |
- |
| AJ오토파킹시스템즈㈜(*1) |
- |
- |
4,500,000 |
- |
13,500,000 |
| AJ세이프티파트너스 |
- |
- |
- |
500,000 |
- |
| AJ셀카㈜ |
- |
- |
15,000,000 |
- |
- |
| ㈜월드렌트카 |
- |
- |
- |
3,600,000 |
- |
| ㈜포시즌렌트카 |
- |
- |
- |
2,750,000 |
- |
| (주)AJ M |
10,000,000 |
10,000,000 |
10,000,000 |
- |
- |
| AJ Rental ARABIA |
- |
- |
- |
- |
SAR 500,000 |
| 관계기업 |
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 |
- |
- |
- |
- |
7,900,000 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사 |
- |
- |
- |
- |
9,900,000 |
| AUTO GALLERY HOLDINGS INC |
- |
- |
- |
USD 1,000,000 |
- |
| 합계 |
10,000,000 |
10,000,000 |
66,370,000 |
43,150,000 |
31,300,000 |
| - |
- |
- |
- |
SAR 500,000 |
| - |
- |
- |
USD 1,000,000 |
USD 21,650,000 |
(*1) 당기 중 출자전환된 대여금 135억원이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;당사는 당기 중 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사로부터 14억원의 배당을 수취하였습니다.
&cr;② 제 20(전) 기
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
출자거래 |
| 대여 |
회수 |
현금출자 등 |
| 종속기업 |
AJ Rental Co., Ltd. |
- |
- |
USD 2,000,000 |
| AJ Networks America, Inc. |
- |
- |
USD 11,000,000 |
| (주)AJ 엠 |
6,000,000 |
6,000,000 |
19,500,000 |
| AJ이앤에스(주) |
300,000 |
- |
11,000,000 |
| AJ카리안서비스(주) |
1,000,000 |
500,000 |
- |
| AJ전시몰(주) |
22,835,000 |
21,550,000 |
11,100,000 |
| Carian Japan Co.,Ltd. |
- |
JPY 43,000,000 |
JPY 325,000,000 |
| AJ세이프티파트너스(주) |
- |
230,000 |
- |
| AJ오토파킹시스템즈(주) |
8,500,000 |
13,500,000 |
- |
| AJ Rental Inc.(*1) |
- |
- |
USD 32,500,000 |
| Auto Gallery Holdings,Inc. |
- |
- |
USD 5,007,564 |
| (주)월드렌트카 |
4,250,000 |
650,000 |
- |
| (주)포시즌렌트카 |
3,100,000 |
350,000 |
- |
| AJ셀카(주) |
2,100,000 |
9,600,000 |
- |
| AJ타이어베이(주)(*2) |
- |
40,000 |
- |
| AJ바이크(주) |
- |
- |
21,802,864 |
| (주)링커블 |
- |
1,000,000 |
18,980,561 |
| AJ토탈(주) |
12,000,000 |
12,000,000 |
- |
| AJ파크(주) |
- |
8,000,000 |
- |
| AJ인터내셔널트레이더스(주) |
- |
1,200,000 |
- |
| (주)AJ전국스카이 |
- |
300,000 |
- |
| AJ캐피탈파트너스(주) |
- |
- |
10,000,000 |
| 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 &cr;사모투자합자회사 |
- |
- |
7,900,000 |
| 합계 |
60,085,000 |
74,920,000 |
100,283,425 |
| - |
- |
USD 50,507,564 |
| - |
JPY 43,000,000 |
JPY 325,000,000 |
(*1) 전기 중 출자전환 된 대여금 USD 6,500,000이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 전기 중 청산되었습니다.&cr;(*3) 전기 중 임직원 주택자금대여금 40백만원을 모두 회수 하였습니다.
&cr;
(
5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 21(당) 기
| 제공받는자 |
지급보증액 |
지급보증처 |
| AJ Rental Co., Ltd. |
VND 68,000,000,000 |
신한은행 역삼동기업금융센터 |
| USD 1,100,000 |
농협 하노이 |
| AJ파크㈜ |
4,320,000 |
한국산업은행 |
| 4,800,000 |
| 2,400,000 |
| 3,600,000 |
| 2,400,000 |
| 10,490,084 |
한국주차장운영㈜ |
| 10,000,000 |
신보2020제20차유동화전문유한회사 |
| 아주이파킹논현3호㈜ |
11,872,317 |
AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜ |
| AJ전시몰㈜ |
3,600,000 |
신한은행 |
| 2,916,000 |
산업은행 |
| AJ셀카㈜ |
1,000,000 |
삼성카드 |
| 1,200,000 |
신한은행 |
| AJ오토파킹시스템즈㈜ |
24,000,000 |
원펀치디엠제일차(주) |
| 402,773 |
무역보험공사 |
| 41,310 |
우리은행 |
| 174,000 |
우리은행 |
| 443,050 |
무역보험공사 |
| 45,441 |
하나은행 |
| AJ카리안서비스㈜ |
1,200,000 |
신한은행 |
| 합계 |
84,904,975 |
|
| VND 68,000,000,000 |
| USD 1,100,000 |
&cr;② 제 20(전) 기
| (단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, VND) |
| 제공받는자 |
지급보증액 |
지급보증처 |
| AJ파크(주) |
4,320,000 |
한국산업은행 |
| 12,985,323 |
한국주차장운영(주) |
| 4,440,000 |
(주)신한은행 |
| 4,800,000 |
한국산업은행 |
| 10,000,000 |
케이비증권(주) |
| 아주이파킹논현3호(주) |
13,251,509 |
한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호(주) |
| AJ전시몰(주) |
3,840,000 |
(주)신한은행 |
| 3,240,000 |
한국산업은행 |
| AJ셀카(주) |
10,000,000 |
케이비증권(주) |
| 15,271,000 |
(주)신한은행 |
| AJ오토파킹시스템즈(주) |
24,000,000 |
원펀치디엠제일차(주) |
| AJ카리안서비스(주) |
1,200,000 |
(주)신한은행 |
| (주)AJ 엠 |
20,000,000 |
인튜이션제일차(주) |
| AJ토탈(주) |
10,000,000 |
케이비증권(주) |
| AJ Rental Co., Ltd. |
VND 49,940,000,000 |
(주)국민은행 호치민 지점 |
| VND 68,000,000,000 |
(주)신한은행 |
| USD 1,900,000 |
농협은행(주) 하노이 지점 |
| AJ Networks America, Inc. |
USD 1,000,000 |
(주)신한은행 |
| Auto Gallery Holdings, Inc. |
USD 9,400,000 |
(주)신한은행 등 |
| 합 계 |
137,347,832 |
&cr; |
| VND 117,940,000,000 |
| USD 12,300,000 |
&cr;(6) 전기 중 특수관계자였던(지분 일부 처분하여 당기말 기준 특수관계자 제외) 디스커버리자산운용이 운용하는 사모투자펀드를 전전기와 전기 중 각각 7억원, 약 301억원을 매입하였고, 전기 말 사모투자펀드의 일부 금액의 환매 중단 가능성에 따라 당기손익인식-공정가치금융자산평가손실 약 109억원을 인식하였습니다.&cr;&cr;
(
7) 주요 경영진에 대한 보상&cr;
주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| 단기종업원급여 |
2,144,931 |
2,280,702 |
| 퇴직급여 |
487,357 |
497,170 |
&cr;33. 리스&cr;
&cr;(1)
당기말과 전기말 사용권 자산의 구성내역은 아래와 같습니다. &cr;&cr;① 제 21(당)기 기말
| 구 분 |
토지 및 건물 |
차량운반구 |
합계 |
| 취득가액 |
12,894,664 |
4,784,657 |
17,679,321 |
| 감가상각누계액 |
(3,148,663) |
(1,915,577) |
(5,064,240) |
| 장부금액 |
9,746,001 |
2,869,080 |
12,615,081 |
&cr;② 제20(전)기 기말
| 구 분 |
토지 및 건물 |
차량운반구 |
합계 |
| 취득가액 |
9,183,418 |
3,684,411 |
12,867,829 |
| 감가상각누계액 |
(2,510,256) |
(1,302,238) |
(3,812,494) |
| 장부금액 |
6,673,162 |
2,382,173 |
9,055,335 |
(2) 당기 및 전기의 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다. &cr;&cr;① 제 21(당)기 기말
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득금액 |
감가상각비 |
계약의 종료 |
기말장부금액 |
| 토지 및 건물 |
6,673,163 |
6,003,555 |
(2,848,339) |
(82,378) |
9,746,001 |
| 차량운반구 |
2,382,173 |
2,184,968 |
(1,471,199) |
(226,863) |
2,869,080 |
| 합 계 |
9,055,336 |
8,188,524 |
(4,319,538) |
(309,241) |
12,615,081 |
&cr;② 제20(전)기 기말
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득금액 |
감가상각비 |
계약의 종료 |
기말장부금액 |
| 토지 및 건물 |
6,754,365 |
2,429,053 |
(2,510,256) |
- |
6,673,162 |
| 차량운반구 |
2,355,807 |
1,511,112 |
(1,357,311) |
(127,435) |
2,382,173 |
| 합 계 |
9,110,172 |
3,940,165 |
(3,867,567) |
(127,435) |
9,055,335 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 리스부채 변동은 아래와 같습니다. &cr;&cr;① 제 21(당)기 기말
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득금액 |
지급리스료 |
유동성대체 |
이자비용 |
계약의 종료 |
기말장부금액 |
| 리스부채-유동 |
4,642,202 |
1,180,851 |
(6,702,217) |
7,099,385 |
219,985 |
(113,797) |
6,326,409 |
| 리스부채-비유동 |
19,594,919 |
14,600,125 |
- |
(7,099,385) |
807,384 |
(201,503) |
27,701,540 |
| 합계 |
24,237,121 |
15,780,976 |
(6,702,217) |
- |
1,027,369 |
(315,300) |
34,027,949 |
&cr;② 제20(전)기 기말
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득금액 |
지급리스료 |
유동성대체 |
이자비용 |
계약의 종료 |
기말장부금액 |
| 리스부채-유동 |
4,430,151 |
822,084 |
(6,245,204) |
5,478,821 |
178,030 |
(21,678) |
4,642,204 |
| 리스부채-비유동 |
21,226,731 |
3,118,081 |
- |
(5,478,821) |
836,618 |
(107,691) |
19,594,918 |
| 합계 |
25,656,882 |
3,940,165 |
(6,245,204) |
- |
1,014,648 |
(129,369) |
24,237,122 |
&cr;(4) 리스부채 만기일 정보는 아래와 같습니다. &cr;&cr;① 제 21(당)기 기말
| 리스유형내역 |
1개월 이하 |
1개월 초과 &cr; 3개월 이하 |
3개월 초과 &cr; 1년이하 |
1년초과&cr; 5년이하 |
5년초과 |
계 |
| 토지 및 건물 |
549,666 |
1,088,820 |
4,564,975 |
19,050,130 |
10,209,292 |
35,462,883 |
| 차량운반구 |
126,018 |
248,219 |
913,457 |
1,790,367 |
- |
3,078,061 |
| 합 계 |
675,684 |
1,337,039 |
5,478,432 |
20,840,497 |
10,209,292 |
38,540,944 |
- 당기말 미래 리스료는 이자를 포함한 금액입니다.&cr;
② 제20(전)기 기말
| 리스유형내역 |
1개월 이하 |
1개월 초과 &cr; 3개월 이하 |
3개월 초과 &cr; 1년이하 |
1년초과&cr; 5년이하 |
5년초과 |
계 |
| 토지 및 건물 |
315,925 |
630,480 |
2,473,443 |
10,176,880 |
8,224,116 |
21,820,844 |
| 차량운반구 |
120,522 |
228,591 |
873,242 |
1,193,923 |
- |
2,416,278 |
| 합 계 |
436,447 |
859,071 |
3,346,685 |
11,370,803 |
8,224,116 |
24,237,122 |
&cr;(5) 손익계산서에 인식된 금액
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| 부동산 |
2,848,339 |
2,510,256 |
| 차량운반구 |
1,471,199 |
1,357,311 |
| 합계 |
4,319,538 |
3,867,567 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
1,027,369 |
1,014,648 |
| 단기리스료 |
581,141 |
588,796 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
54,353 |
63,676 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 |
684,265 |
364,271 |
- 당기 중 리스의 총 현금유출은 8,022백만원(전기 7,339백만원) 입니다.&cr;
2) 리스제공자&cr;&cr;
당사는 사용권자산 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. 해당 전대리스는 투자부동산으로 분류하였습니다.&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
제21(당)기 기말 |
제20(전)기 기말 |
| 취득가액 |
25,727,677 |
16,546,710 |
| 감가상각누계액 |
(3,771,857) |
(1,788,833) |
| 장부금액 |
21,955,820 |
14,757,877 |
(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 아래와 같습니다. &cr; ① 제 21(당)기 기말
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득금액 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 투자부동산 |
14,757,876 |
9,180,967 |
(1,983,023) |
21,955,820 |
&cr;
당사가 2020년에 해당 투자부동산으로 인하여 인식한 리스료 수익은 2,174백만원(전기: 2,149백만원), 운영비용은 802백만원(전기: 654백만원) 입니다.
&cr;&cr;② 제20(전)기 기말
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득금액 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 투자부동산 |
16,546,710 |
- |
(1,788,833) |
14,757,877 |
&cr;34. 매각예정비유동자산&cr;&cr;보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초금액 |
재분류 |
손상 |
기말금액 |
| AJ Networks Vietnam Co,Ltd. |
- |
1,937,715 |
(211,770) |
1,725,945 |
| AJ셀카㈜ |
- |
2,979,696 |
- |
2,979,696 |
| AJ캐피탈파트너스㈜ |
- |
35,442,267 |
- |
35,442,267 |
| 합 계 |
- |
40,359,678 |
(211,770) |
40,147,908 |
(1) 당사의 이사회는 2020년 11월 20일 종속기업인 AJ Networks Vietnam의 지분 전체를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 당사가 보유한 AJ Networks Vietnam의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산의 장부금액과 순공정가치의 차이인 211,770천원을 손상차손으로 인식하고, 장부금액을 감액하였습니다. 손상차손은 영업외비용에 포함되어 있습니다.&cr;
(2)
당사는 2020년 10월 30일 AJ셀카(주) 지분매각을 위한 MOU를 체결하고
매각계획을 이행하기 위한 적극적인 업무진행을 시작하였으며,
당사의
이사회는 2021년 1월 5일 종속기업인 AJ셀카
(주)
의 지분 전체를 양도하기로 결의하였
습니다. &cr;
&cr;(3) 당사의 이사회는 2020년 12월 11일 이사회결의로 AJ캐피탈파트너스(주) 지분 전체(
단, 동사가 보유한 모두렌탈(주) 관련 주식 및 수익증권은 제외)
를 양도하는 MOU계약을체결하고, 2021년 1월 18일 종속기업인 AJ캐피탈파트너스(주)의 지분 전체(단, 동사가 보유한 모두렌탈(주) 관련 주식 및 수익증권은 제외)를 양도하기로 결의하였습니다. &cr;
&cr;35. 보고기간후 사건&cr;
(1) 당사는 2021년 1월 사업효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ캐피탈파트너스(주) 지분 100%를 처분 결정하였습니다.(AJ캐피탈파트너스㈜가 보유한 모두렌탈㈜ 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외하였습니다.) 매각대금은 35,600백만원 입니다.
&cr;(2) 당사는 2021년 1월 AJ캐피탈파트너스(주)가 보유하고 있는 모두렌탈(주) 관련 자산 및 사업부문에 대한 흡수 합병(소규모합병) 결정을 하였습니다. 합병비율은 1:0이며 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로, 이후에도 기업의 지분구조 변경은 없습니다.&cr;
&cr;
(3) 당사는 2021년 2월 사업 효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ셀카(주) 지분 100%를 (주)신동해 홀딩스에 매각하였습니다. 매각대금은 16,354백만원 입니다. 한편, AJ셀카(주)는 당사로부터 차입한 대여금 상환을 목적으로 기업어음을 발행할 예정이며, 해당 기업어음에 대하여 회사가 120억원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr; (4) 당사는 2021년 3월 주요 종속기업인 AJ파크(주) 매각 관련 양해각서를 체결하고 실사개시일로부터 8주간 내(당사자들 합의로 연장될 수 있음) 주식매매계약을 체결할 예정입니다.&cr; &cr; (5) 당사는 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 파렛트 사업부 분할결정을 하였습니다. 분할기일은 현재 미확정 입니다.
&cr;(6) 당사는 2021년 2월 23일 이사회를 통해 제21기 재무제표를 최초 승인하였으며, 3월 30일 정기주주총회에서 최종 승인됩니다. 정기주주총회에서 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정을 통해 그 내용 및 사유 등을 공시할 예정입니다.