반기보고서 5.2 AJ네트웍스(주)

반 기 보 고 서

(제 24 기 반기)

2023년 01월 01일2023년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 8 월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	AJ네트웍스 주식회사
대 표 이 사 :	손 삼 달
본 점 소 재 지 :	서울특별시 송파구 정의로 8길 9(AJ빌딩)
	(전 화) 1588-0053
	(홈페이지) http://ajnetworks.co.kr/
작 성 책 임 자 :	(직 위) 상 무 (성 명) 여 주 형
	(전 화) 02-6240-0143

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	6
3. 자본금 변동사항	-----------------------	10
4. 주식의 총수 등	-----------------------	11
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	13
II. 사업의 내용	-----------------------	21
1. 사업의 개요	-----------------------	21
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------	23
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	26
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	27
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	32
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	34
7. 기타 참고사항	-----------------------	36
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	49
1. 요약재무정보	-----------------------	49
2. 연결재무제표	-----------------------	50
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	57
4. 재무제표	-----------------------	106
5. 재무제표 주석	-----------------------	112
6. 배당에 관한 사항	-----------------------	163
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	166
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------	166
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	-----------------------	172
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	173
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	190
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	191
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	191
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	192
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	193
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	193
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	201
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	204
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	208
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	211
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	211
2. 임원의 보수 등	-----------------------	214
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	220
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	222
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	223
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------	223
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------	223
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------	229
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------	230
XII. 상세표	-----------------------	231
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------	231
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------	232
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------	234
【 전문가의 확인 】	-----------------------	236
1. 전문가의 확인	-----------------------	236
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	236

【 대표이사 등의 확인 】

확인서.jpg 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 에이제이네트웍스 주식회사이고 약칭으로는 AJ네트웍스 주식회사, 영문으로는 AJ Networks Co.,Ltd.라고 표기합니다.

나. 설립일자2000년 2월 10일 주식회사 이렌텍으로 설립되었으며, 동년 10월 동일하이테크렌탈 주식회사를 흡수합병하고 사명을 아주렌탈 주식회사로 변경하였습니다. 2013년 12월 30일 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하면서 상호를 에이제이네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

본사의 주소	서울특별시 송파구 정의로 8길 9(AJ빌딩)
전화번호	1588-0053
홈페이지 주소	http://ajnetworks.co.kr/

라. 주요 사업의 내용

회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 주요 사업은 렌탈 부문, 창고 및 유통 부문, 기타 부문으로 구분할 수 있습니다. 렌탈 부문은 파렛트, IT솔루션기기, 건설산업장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있으며 창고 및 유통 부문은 냉장.냉동창고 임대업, 유류 도소매업, 전산기기 유통, F&B 프랜차이즈 사업 등을 영위하고 있습니다. 기타 부문은 자동차 정비업, 기계식 주차장 제조업, 부동산 관리업 등을 포함하고 있습니다. 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

마. 연결대상 종속회사 현황(요약)기업회계기준서(K-IFRS) 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사(최상위)인 당사의 연결대상 종속기업은 2023년 2분기말 현재 29개사입니다. 전년말 대비 3개 기업이 증가하고, 1개 기업이 감소하였습니다.

(단위 : 사)

-----27312912731291

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(당반기 연결대상회사의 변동내용)

에이아이앤솔루션즈㈜당반기 중 신규법인 설립하였습니다.AJ ECO SOLUTIONS sp. z o. o당반기 중 신규법인 설립하였습니다.AJ DONG NAI COLD CO., LTD당반기 중 신규 지분 인수하였습니다.AJ오토파킹시스템즈㈜당반기 중 지분 매각하였습니다.--

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

바. 중소기업 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

사. 신용평가에 관한 사항

(최근 3년간 신용등급)

평가일	평가대상	평가대상 유가증권의	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분	비고
		신용등급
2020.01.08	37-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2020.01.08	37-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2020.01.08	37-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2020.01.08	37-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2020.01.08	기업어음	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2020.05.20	전자단기사채	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2020.05.22	전자단기사채	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2020.05.22	기업어음	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2020.05.25	기업어음	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2020.05.28	31회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-
2020.05.28	33회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-
2020.05.28	34회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-
2020.05.28	32-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-
2020.05.28	32-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-
2020.05.28	35-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-
2020.05.28	35-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-
2020.05.28	36-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-
2020.05.28	36-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-
2020.05.28	37-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-
2020.05.28	37-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-
2020.06.04	37-1회 회사채 외	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-
2020.07.17	38-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2020.07.17	38-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2020.07.15	38-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2020.07.15	38-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2021.02.05	43-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2021.02.05	43-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2021.02.05	43-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2021.02.05	43-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2021.06.03	43-2회 회사채 외	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-
2021.06.03	기업어음	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2021.06.25	43-2회 회사채 외	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-
2021.06.25	기업어음, 전자단기사채	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2021.07.14	47회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2021.07.14	47회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2021.12.14	기업어음	A3+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-
2021.12.21	기업어음, 전자단기사채	A3+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-
2022.01.07	49회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2022.01.07	49회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2022.01.26	전자단기사채	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2022.04.19	49회 회사채 외	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-
2022.04.19	50회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2022.05.31	기업어음, 전자단기사채	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2022.05.31	49회 회사채 외	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-
2022.06.28	기업어음, 전자단기사채	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2022.07.20	전자단기사채	A3+	한국신용평가(AAA~D)	수시평가	-
2022.07.20	기업어음, 전자단기사채	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2022.07.22	51회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2022.07.22	51회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2022.12.07	기업어음, 전자단기사채	A3+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-
2022.12.12	기업어음, 전자단기사채	A3+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-
2023.04.25	51회 회사채 외	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-
2023.04.25	기업어음, 전자단기사채	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2023.04.25	60-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2023.04.25	60-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2023.04.25	60-3회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2023.04.27	51회 회사채 외	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-
2023.04.27	기업어음, 전자단기사채	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2023.04.27	60-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2023.04.27	60-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2023.04.27	60-3회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
20223.05.24	61-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
20223.05.24	61-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
20223.05.24	61-3회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
20223.05.24	61-4회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
20223.05.24	61-5회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2023.06.08	62회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-
2023.05.25	61-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2023.05.25	61-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2023.05.25	61-3회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2023.05.25	61-4회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2023.05.25	61-5회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-
2023.06.08	62회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

(신용등급 체계)

유가증권종류별	국내신용등급체계	무디스(미국)	S & P(미국)	부여의미	비고
기업평가/회사채	AAA	Aaa	AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준입니다.	-
	AA	Aa	AA	원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있습니다.
	A	A	A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 영향을 받을 가능성이 있습니다.
	BBB	Baa	BBB	원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있습니다.
	BB	Ba	BB	원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있습니다.
	B	B	B	원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다.
	CCC	Caa	CCC	원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다.
	CC	Ca	CC	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다.
	C	C	C	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다.
	D	-	D	현재 채무불이행 상태에 있습니다.
기업어음	A1	-	-	적기상환능력이 최고수준이며, 그 안전성은 현 단계에서 합리적 으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼 높습니다.
	A2	-	-	적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소 열등한 요소가 있습니다.
	A3	-	-	적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있습니다.
	B	-	-	최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어, 투기적인 요소를 내포하고 있습니다.
	C	-	-	적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가강합니다.
	D	-	-	현재 채무불이행 상태에 있습니다.

아. 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2015년 08월 21일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁

회사명	연도	내용
AJ네트웍스주식회사	2000	- (주)이렌텍 설립 : 렌탈사업 개시- 사명 변경 : (주)이렌텍 → 아주렌탈(주)
	2002	- FIFA 한일 월드컵 렌탈부문 공식 후원사 선정- 부산 아시안 게임 임대물자 총괄 주관 렌탈사 선정
	2003	- 대구하계유니버시아드대회 렌탈부문 공식 후원사 선정
	2005	- 부산 국제영화제 주관 렌탈사 선정
	2006	- 고소장비 렌탈사업 시작
	2007	- 아주그룹 → AJ가족으로 계열 분리- 파렛트 렌탈사업 시작- 일본 사무소 OPEN
	2008	- 베트남 법인 AJU RENTAL VINA 설립- 연 매출액 1,000억원 돌파
	2010	- 보유자산 3,000억원 돌파
	2011	- 대구 세계육상선수권대회 주관 렌탈사 선정- 고소장비 안성 주기장 준공- 태양광 발전소 사업 시작
	2012	- 여수 세계박람회 렌탈 부문 공식 후원사 선정- 여수 세계박람회 국무총리 공로상 수상
	2013	- 사우디아라비아 진출(고소장비)- 사명 변경 : 아주렌탈(주) → AJ네트웍스(주)
	2014	- 인천아시아게임 공식 후원사 선정- 보유자산 4,000억원 돌파
	2015	- 업계 최초 유가증권(KOSPI) 상장- 지게차 렌탈사업 개시
	2016	- Mobile Device 렌탈사업 개시
	2017	- 고소작업차량전문 렌탈법인 AJ전국스카이 설립- 보유자산 7,000억원 돌파
	2018	- 미국 현지 업체 대상 건설 장비 렌탈 사업 개시- AJ Rental USA 설립- 평창 동계올림픽 렌탈사업 후원
	2019	- 광주 세계 수영선수권대회 렌탈사 선정
	2020	- 보유자산 1조원 돌파
	2021	- AJ ICT(주) 인수 및 ICT 부문 영업양도- 2021 TV조선 주최 ESG경영부문 대상 수상
	2022	- 2022 매일경제 주최 ESG경영부문 수상
	2023	- 2023 매일경제 주최 ESG경영부문 수상

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 서울특별시 송파구 정의로 8길 9(AJ빌딩)- 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경사항은 없습니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2023년 03월 29일정기주총사내이사 문지회사내이사 문덕영사내이사 손삼달기타비상무이사 김태엽사외이사 류승우사외이사 김범수사내이사 박대현2022년 03월 29일정기주총사내이사 손삼달사내이사 문덕영사내이사 박대현기타비상무이사 김태엽사외이사 류승우사외이사 김범수-2021년 05월 12일---사내이사 이현우2021년 03월 30일정기주총사내이사 박대현사내이사 문덕영사외이사 김범수사내이사 이현우기타비상무이사 김태엽사외이사 류승우기타비상무이사 문덕영사외이사 천주욱2021년 01월 08일---기타비상무이사 장승철2020년 09월 21일---사내이사 윤규선2020년 08월 25일---사내이사 반채운2020년 03월 30일정기주총사내이사 이현우사내이사 반채운사내이사 윤규선기타비상무이사 문덕영기타비상무이사 김태엽기타비상무이사 장승철사외이사 천주욱사외이사 류승우-2019년 03월 29일정기주총기타비상무이사 장승철사외이사 류승우사내이사 윤규선사내이사 반채운기타비상무이사 문덕영기타비상무이사 김태엽사외이사 천주욱사외이사 조한홍

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

※ 당사는 주주총회에서 등기이사를 선임하고, 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다.

라. 최대주주의 변동- 보고서 제출일 현재 최대주주는 11,760,923주(지분율 25.12%)를 보유한 문덕영이며 특수관계자 등을 포함한 보유주식수는 25,091,579 주, 지분율은 53.59% 입니다.- 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동사항 없습니다. 마. 상호의 변경최근 5사업연도 중 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 2018년 11월 1일 종속회사인 AJ토탈(주)은 기존 에너지 사업부문을 인적분할하여 AJ에너지(주)를 신설하였습니다.- 2021년 4월 30일 AJ네트웍스 ICT 부문을 AJ ICT(구.(주)그린벨시스템즈)로 영업양도 하였습니다.- 당사는 상법 제527조의3 규정에 의거하여 2021년 3월 31일 100% 자회사인 에이제이캐피탈파트너스 주식회사의 모두렌탈 관련자산 등 보유 사업부문을 흡수합병 하였으며 2021년 6월 1일 상법 제527조의3 규정에 의거하여 당사가 100% 지분을 보유한 주식회사 에이제이엠 및 에이제이이앤에스 주식회사를 흡수합병하였습니다.- 2022년 1월 1일 종속회사인 AJ토탈(주)은 사업 효율성 제고를 위해 자회사인 다울에프앤비 및 서우푸드를 흡수합병하였습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화최근 5사업연도 중 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영 활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

- 당사 이사회는 2020년 11월 사업전문성을 제고하여 경영효율성을 극대화하고 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하기 위하여 파렛트 사업부의 인적분할을 결정 하였습니다.- 2021년 1월 당사 이사회는 자회사 사업구조 개편 등을 위하여 분할일정을 연기하기로 결정하였습니다. 당사는 개선된 실적을 바탕으로 분할을 추진하는 것이 주주가치 제고에 부합한다고 판단하여 2022년 하반기로 분할시점을 연기하기로 결정하였습니다.- 당사는 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 렌탈부문 중 파렛트 사업부 분할결정을 하였으며, 2022년 10월 18일 분할기일(2023년 3월 1일) 및 분할비율 등이 정정공시 되었습니다.- 당사는 2023년 2월 10일 분할기일 일정 미확정으로 정정공시 하였습니다. 최근 금융시장의 불확실성이 지속되고 있어, 2023년 3월 14일 투자자 보호를 위해 부득이하게 분할 철회를 결정하였습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제24기 2/4분기 (2023년 2분기말)	제23기 (2022년말)	제22기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	46,822,295	46,822,295	46,822,295
	액면금액	1,000	1,000	1,000
	자본금	46,822,295,000	46,822,295,000	46,822,295,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	46,822,295,000	46,822,295,000	46,822,295,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주

100,000,000

-

100,000,000

-

47,222,295

-

47,222,295

-

400,000

-

400,000

-

400,000

-

400,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

46,822,295

-

46,822,295

-

1,569,536

-

1,569,536

-

45,252,759

-

45,252,759

-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주

-

-

-

-

-

-

우선주

-

-

-

-

-

-

보통주

-

-

-

-

-

-

우선주

-

-

-

-

-

-

보통주

-

-

-

-

-

-

우선주

-

-

-

-

-

-

보통주

-

-

-

-

-

-

우선주

-

-

-

-

-

-

보통주

-

-

-

-

-

-

우선주

-

-

-

-

-

-

보통주

1,586,257-16,721

-

1,569,536

-

우선주

-

-

-

-

-

-

보통주

-

-

-

-

-

-

우선주

-

-

-

-

-

-

보통주

468,222-468,222

-

--

우선주

-

-

-

-

-

-

보통주

2,054,479

-484,943

-

1,569,536-

우선주

-

-

-

-

-

-

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

다.자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2023년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

직접 취득2021.06.092021.06.09468,222468,222100.002021.06.09직접 처분2023.05.222023.05.22133,892133,892100.002023.06.23직접 처분2023.05.232023.05.23192,907192,907100.002023.06.23직접 처분2023.05.242023.05.24153,249153,249100.002023.06.23직접 처분2023.06.192023.06.194,8954,895100.002023.06.23

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
	시작일	종료일

* 기타취득 : 최대주주 문덕영의 무상증여

라.자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2023년 06월 30일(단위 : 원, %, 회)

(기준일 : )

신탁 체결2020.01.022021.02.107,000,000,0006,544,059,89093.490-2021.01.27신탁 해지2021.01.302021.02.107,000,000,0006,992,177,62599.890-2021.02.09

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
	시작일	종료일				횟수	일자

*2020.01.02~2020.07.01 (최초 신탁계약체결)*2020.07.02~2020.10.30(1차 신탁계약연장)*2020.10.31~2020.12.31(2차 신탁계약연장)*2021.01.01~2021.01.29(3차 신탁계약연장)*2021.01.30~2021.02.26(4차 신탁계약연장), 계약기간 중 자사주 매입이 완료되어 2021.02.10 신탁계약을 중도해지 하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 최근 개정일- 당사의 정관 최근 개정일은 2023년 3월 29일(제 23기 정기 주주총회)입니다.

나. 정관 변경 이력

2023년 03월 29일제23기 정기주주총회제2조의 18, 20, 49, 77, 104, 113, 114, 116 : 신규사업영역 확대 가능성에 따른 사업목적 일부 변경제2조의 121~129 : 신규사업영역 확대 가능성에 따른 사업목적 신규 추가제8조의2 : 우선주식에 대한 내용 → 무의결권 배당우선주식에 대한 내용으로 변경제8조의3, 4 : 준용규정 정정 등 내용 명확화제8조의5 : 조항 삭제제10조, 제10조의2,3 : 주식 발행 및 배당 등 이사회 결정 사항 명확화를 위한 내용 변경제13조의2, 제14조 : 상장법인 표준정관에 따라 내용 변경제14조의2 : 사채 관련 사항 중 전자등록 예외 조건 추가제36조 : 이사회 소집통지일 변경제37조 : 이사회 의장 선임 규정 명확화- 신규사업영역 확대 가능성에 따른 사업 목적 변경 및 추가- 주식 발행 및 배당 등 이사회 결정 사항 명확화- 상장법인 표준정관 등 반영2022년 03월 29일제22기 정기주주총회 제2조의 113~121113. 고무 및 플라스틱 제조업 114. 금속 가공제품 제조업 115. 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 116. 화물자동차 운수주선업 117. 위치기반 서비스업 118. 오투오(O2O)서비스업 119. 식용유 도매업 및 소매업 120. 폐식용유 수집, 운반업 121. 위의 각호에 관련된 부대사업 일체 신규사업영역 확대 가능성에 따른 사업 목적 추가2021년 03월 30일제21기 정기 주주총회

제8조의2,3,4,5 : 정관(현행 귀사의 정관 및 분할신설회사 정관) 제8조 제2항에 종류주식에 대한 근거규정을 두고 있으나, 전환주식, 상환주식, 전환상환우선주식 등의 발행을 위해서 구체적인 규정 구비 위해 신설제9조 : 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록하지 아니할 수 있다는 관계법령 반영제10조의2 : 기존 문구는 비상장회사에 관한 것이므로 문구 수정제10조의6 : 2020년 12월 29일 상법 제 350조 제3항에 관한 규정이 삭제 됨에 따른 개정 반영제13조의2, 제 14조 : 사채의 액면 총액 변경(이백억원→오백억원)제14조의2 : 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다 라는 문구로 수정제15조의2 : 제 14조의2와 중복됨으로 삭제제29조 : 상법 제409조 개정 반영제32조, 제 33조 : 현재 기준 임원 직위로 변경.(전무 삭제)제34조 : 감사에 대해서 준용하는 규정 오류 수정.(제 34조의2→제 33조의2)제38조의2 : 이사회의 결의로 이사회 내에 위원회를 설치할 수 있도록 신설제42조의2 : 조항 제목에 대한 오류 수정제44조 : 이익 배당은 제12조 제2항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급될수 있도록 상법 개정 반영제44조의2 : 중간배당에 관한 지급 신설

공동대표이사 선임으로대표이사의 수 증가

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

다. 사업목적 현황

1계측기기, 정보기기, 의료기기 등 장단기 대여영위2제1호 게재 물건의 판매, 할부판매 및 매매중개영위3제1호 내지 제2호의 업무와 관련한 전자상거래 업무영위4 매출채권의 양수, 관리 및 회수 업무영위5 제1호 내지 제4호의 업무에 부수되는 업무영위6에어돔 임대업미영위7철구조물 제작 및 임대업미영위8텐트 임대업미영위9무대 임대 및 장치업미영위10테크 시스템 임대업미영위11화장실 임대업미영위12옥외관람석 임대업미영위13펜스 임대업미영위14전시용 부스 임대업미영위15잔디보호 바닥재 임대업미영위16위 각호에 관련된 제작 및 판매, 무역업영위17건설 및 토목공사용 기계장비 임대업영위18산업용 및 사무용기계 장비임대 및 판매업 영위19개인 및 가정용품 임대업영위20운수장비임대 및 판매업 미영위21위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매, 수리업영위22건축폐기물분리 및 재활용판매업미영위23옥외광고업미영위24위 각호에 관련된 무역업영위25건물관리 용역업미영위26건축자재 판매업미영위27근로자 파견업영위28기업경영에 관한 종합컨설팅미영위29기업매수합병에 관한 정보제공 및 중개, 교육미영위30부동산투자관리 및 매매관련컨설팅미영위31부동산 임대업영위32국내외 자금 조달관련 컨설팅, 매출채권양수관리 및 회수영위33벤처투자에 관한 종합컨설팅미영위34투자자문 및 창업컨설팅미영위35소프트웨어개발 및 판매업영위36할부 금융업영위37크레인선박 해체 구난미영위38해상장비 임대업미영위39육, 해상 화물운송사업영위40수중 공사업미영위41철구조물 해체 및 설치미영위42기계 설치업미영위43강구조물 설치업미영위44자료 입력업미영위45데이터베이스 구축업영위46반도체장비, 부품도,소매업미영위47종합 무역업영위48사업시설 및 산업용품 청소업미영위49목재깔판류, 목재파렛트 및 기타 적재판 제조가공업 및 판매업 미영위50건설 및 토목공사용 기계장비 매매업영위51통신 판매업영위52기타 통신판매업영위53자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)에 대한 자금 및 업무지원 사업영위54자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달 사업영위55자회사 등과 상품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원사업영위56경영자문 및 컨설팅업미영위57시장조사 및 경영상담업미영위58브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업영위59부동산업 및 임대업영위60광고업미영위61국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매영위62연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업미영위63각호 관련 수출입업미영위64용역파견 및 제공업영위65정보의 운영 및 판매미영위66인터넷 등 전자상거래를 통한 상품, 제품매매 및 관련부대사업영위67기타 경영활동에 필요한 업무용역서비스 및 컨설팅사업영위68전시 및 행사대행업미영위69전시 및 행사 관련 장치 및 기계장치 등 각종 장비의 임대업미영위70중고정보기기의 수리,분해,재생,판매업영위71중고산업기기등 매매업영위72소프트웨어 매매 및 보수업영위73각호 관련 임대차(렌탈)업영위74품목별 데이터관리 및 보안업미영위75시장조사,광고선전에 관한 사무업미영위76환경보전에 관한 조사 및 컨설팅사무미영위77보관 및 창고업 미영위78운송업영위79각호관련 수출입대행업미영위80각호관련 제조업미영위81컴퓨터및주변기기 제조 및 도소매 및 임대업영위82정보기,복사기 및 주변기기의 장단기대여영위83복사기 및 사무용기기 제조 및 도소매 및 임대업영위84통신기기 및 통신장비 도소매영위85통신기기 및 통신장비 설비공사영위86각호 기재물건의 도소매,할부판매 및 매매중개영위87하드웨어 유지 및 보수용역영위88전산조직자문영위89인쇄출판물 전자상거래업미영위90출력센터운영 및 출력물제작미영위91복사업, 제본업미영위92태양광발전시설 설계,감사 및 설치업미영위93태양광발전시설 관련 컨설팅미영위94태양광발전업미영위95인버터개발,생산 및 판매업미영위96태양광발전공사자재 개발,생산,유통 및 판매업미영위97시설물유지관리업미영위98부동산매매업영위99전기공사업영위100별정통신사업영위101유무선통신서비스업영위102공기청정기 제조, 도소매 및 서비스업영위103물류사업 및 물류관련 부대사업영위104지게차등 하역운반기기 및 그 외 물류기기 대여 및 판매업영위105지게차 등 하역운반기기 및 그 외 물류기기 종합정비서비스업영위106건설기계정비업영위107건설기계부품 제조 및 재생, 수리영위108파렛트, 컨테이너 및 각종 수납용기 상자의 제작업, 수리업, 판매업 및 무역업영위109파렛트, 컨테이너 및 각종 수납용기 상자의 임대업 및 서비스, 보관업, 선적업, 하역업영위110이동식가옥 및 플레폼, 칸막이 및 건축물 조립세트 임대업, 수리업, 판매업미영위111식당 및 음식물 조달 서비스업, 간이식당업, 음식준비업, 음식준비조달업미영위112각 호의 임대정보제공업, 보수업, 유지관리업, 부품재생업영위113고무 및 합성수지제품 제조가공업 및 판매업영위114금속 가공제품 제조업 및 판매업영위115폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 영위116화물자동차 운송업 및 화물자동차 운수주선업 영위117위치기반 서비스업 영위118오투오(O2O)서비스업 영위119식용유 도매업 및 소매업 미영위120폐식용유 수집, 운반업 미영위121기타운반기기 임대 및 판매업미영위122포장자재 제조, 판매 및 임대업미영위123금형 제조 및 판매업미영위124복합운송주선업미영위125국제물류주선업미영위126RFID 관련업 및 활용서비스업미영위127기계 및 장비 중개업영위128건설.광업용 기계 및 장비 도매업영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

라. 사업목적 변경 1) 사업목적 변경 내용

추가2023.03.29- 121. 기타운반기기 임대 및 판매업추가2023.03.29- 122. 포장자재 제조, 판매 및 임대업추가2023.03.29- 123. 금형 제조 및 판매업추가2023.03.29- 124. 복합운송주선업추가2023.03.29- 125. 국제물류주선업추가2023.03.29- 126. RFID 관련업 및 활용서비스업추가2023.03.29- 127. 기계 및 장비 중개업추가2023.03.29- 128. 건설.광업용 기계 및 장비 도매업추가2023.03.29- 129. 위의 각호에 관련된 부대사업 일체수정2023.03.29 18. 산업용 및 사무용기계 장비임대업 18. 산업용 및 사무용기계 장비임대 및 판매업수정2023.03.29 20. 운수장비임대업 20. 운수장비임대 및 판매업수정2023.03.29 49. 목재깔판류 및 기타 적재판 제조업 49. 목재깔판류, 목재파렛트 및 기타 적재판 제조가공업 및 판매업수정2023.03.29 77. 창고업 77. 보관 및 창고업수정2023.03.29 104. 지게차 등 하역운반기기 및 그 외 물류기기 대여에 관한 사업 104. 지게차등 하역운반기기 및 그 외 물류기기 대여 및 판매업수정2023.03.29 113. 고무 및 플라스틱 제조업 113. 고무 및 합성수지제품 제조가공업 및 판매업수정2023.03.29 114. 금속 가공제품 제조업 114. 금속 가공제품 제조업 및 판매업수정2023.03.29 116. 화물자동차 운수주선업 116. 화물자동차 운송업 및 화물자동차 운수주선업

구분	변경일	사업목적
		변경 전	변경 후

2) 변경 사유

'가. 변경 취지 및 목적, 필요성 : 신규사업영역 확대 가능성에 따른 사업 목적 추가 및 변경'나. 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회

'다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 신규사업 진출 가능성 확대

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

1기타운반기기 임대 및 판매업2023년 03월 29일2포장자재 제조, 판매 및 임대업2023년 03월 29일3금형 제조 및 판매업2023년 03월 29일4복합운송주선업2023년 03월 29일5국제물류주선업2023년 03월 29일6RFID 관련업 및 활용서비스업2023년 03월 29일7기계 및 장비 중개업2023년 03월 29일8건설.광업용 기계 및 장비 도매업2023년 03월 29일9위의 각호에 관련된 부대사업 일체2023년 03월 29일

구 분 사업목적 추가일자

1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 국내 사업 아이템 확대, 해외 물류등 운송사업 확장, 금형 제조 R&D 통한 미래성장 기획, 유통 판매사업 진출, 온라인 플랫폼 사업 진출등을 통한 사업다각화 및 운송사업 확장을 위해 사업분야를 선정하였습니다.

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성당사는 제3국 및 소매 직접 유통 시장 확대를 통해 장비 유통사업 매출확대를 하고자 하며, 향후 성장 잠재력이 높은 시장으로 판단하고 있습니다.

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 중개 장비 및 아이템 확대에 따른 추가 투자금액이 소요될 예정입니다. 아직 구체적인 투자 예상 소요금액 산정을 하는데 제한이 있으며, 투자규모 및 회수기간 등에 대해서는 향후 추가 검토할 계획입니다.

4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 온라인 플랫폼 사업 및 유통 판매사업 진출 관련하여 별도팀을 조직 및 운영 구성을 하였으며, 국내 환경에 적합한 신모델을 제조사와 협력하여 개발하고 있습니다. 향후 변동 또는 변동사항 발생시, 관련내용을 갱신하도록 하겠습니다.

5) 기존 사업과의 연관성 온라인 플랫폼 사업 진출은 주 사업목적인 렌탈사업과 연관성은 없습니다.유통 판매사업 진출은 기존 중고렌탈장비 매각사업과 연관성이 있으며, 제조사를 통한 신품 장비 수입 및 해외 중고 장비 수입 판매 사업을 하고자 합니다.

6) 주요 위험 건설 장비 중개 플랫폼의 주요 위험은 낮은 진입장벽입니다. 기존 시장에 중소기업이 많으며, 초기 투자 비용이 적은점이 특징입니다. 유통 판매사업 진출의 주요 위협은 원자재 가격 및 환율 변동 등이 있습니다.

7) 향후 추진계획 온라인 플랫폼 사업 진출은 향후 중개 장비를 확대할 예정이며, 장비 및 소모품/부품유통 서비스 추가도 검토 중에 있습니다. 유통 판매사업 진출은 다국적 장비 제조사와 협력하여 국내 미도입 모델 출시를 계획하고 있습니다. 향후 변동 또는 변동사항 발생시, 관련내용을 갱신하도록 하겠습니다.

8) 미추진 사유

해당 사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(로지스부문, IT솔루션부문, 건설산업장비부문 등)과 창고 및 유통부문 그리고 기타부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 당사와 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분		주요재화 및 용역	사업내용
렌탈부문	로지스부문(주1)	파렛트 등 물류기자재 렌탈 및 유통	- 일반제조 및 유통기업 등에 소요되는 파렛트 렌탈 및 유통 - 물류 부자재 유통
	IT솔루션부문	OA기기, 모바일기기, 공기청정기 등 렌탈 및 유통	- OA기기, 모바일기기(태블릿PC, 스마트폰) 등 IT Device B2B 렌탈 및 유통 - 공기청정기 등 환경기기 B2B/B2G 렌탈 및 유통 - 법인대상 IT기기 렌탈 플랫폼 운영
	건설산업장비부문	고소장비, 지게차 렌탈 및 유통	- 고소장비 B2B 렌탈 및 유통 - 지게차 B2B 렌탈 및 유통
창고 및 유통부문	창고	냉장 및 냉동창고 임대	- 베트남 호치민, 하노이 냉장 및 냉동창고 임대업
	에너지	유류도소매, 태양광발전	- 유류 도소매 - 직영 및 임차 주유소 운영
	H/W	서버, 스토리지 등 각종 저장장치 유통	- Server, Network, Storage 등 저장장치 유통 - IT 아웃소싱 서비스 - Contact Center 운영
기타부문	자동차 정비	차량 경정비	- 법인용 렌탈/리스 차량 등에 대한 순회정비 - 차량정비 플랫폼 운영
	부동산 관리	부동산 관리 서비스	- 공동주택 및 상업용 건물 관리업 및 관련 인력 파견업

＊주1) 2023년 8월 1일 파렛트부문이 로지스부문으로 명칭 변경되었습니다.당사와 매출부문별 구분을 요약하면 아래와 같습니다.

(연결기준)

(단위 : 백만원)

품목	내 용	2023년 2분기		2022년		2021년
		매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
렌탈부문	파렛트, IT솔루션기기,건설산업장비 등	290,160	58.8%	622,338	51.5%	506,537	51.6%
창고 및 유통부문	창고, 에너지, H/W 등	171,367	34.7%	523,904	43.4%	412,559	42.0%
기타부문	자동차 정비, 부동산 관리 등	32,253	6.5%	62,125	5.1%	62,852	6.4%
합계		493,781	100.0%	1,208,368	100.0%	981,948	100.0%

(별도기준)

(단위 : 백만원)

품목	내 용	2023년 2분기		2022년		2021년
		매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
로지스부문	파렛트 등 물류기자재 렌탈 및 유통	123,234	45.7%	234,812	39.7%	199,799	41.2%
건설산업장비부문	고소장비, 지게차 렌탈 및 유통	54,577	20.3%	100,817	17.0%	83,714	17.2%
IT솔루션부문	OA기기, 모바일기기, 공기청정기 등 렌탈 및 유통	88,093	32.7%	248,896	42.0%	193,090	39.8%
기타부문	지주부문	3,537	1.3%	7,409	1.3%	8,921	1.8%
합계		269,441	100.0%	591,934	100.0%	485,524	100.0%

1) 렌탈 부문당사가 취급하는 렌탈상품은 크게 파렛트 등 물류기자재, IT기기, 건설산업장비로 구분할 수 있습니다. 파렛트는 물류의 기본 단위가 되는 받침대의 일종이며, 지게차로 화물을 운반하기 위한 필수 도구 입니다. 회사는 전국 단위로 플라스틱 파렛트 렌탈사업을 영위하고 있으며 국내 유수의 대형 제조/유통/물류회사 등을 주요 거래처로 확보하고 있습니다.IT솔루션기기는 사무실에서 사용하는 OA기기 뿐 아니라, 공기청정기 등 환경기기, 태블릿PC 및 스마트폰 등 모바일기기에 이르기까지 다양한 품목을 취급하고 있으며 금융회사, 공공기관, 대기업 등 폭넓은 고객군을 대상으로 렌탈 영업을 전개하고 있습니다. 건설장비는 건설현장에서 사용하는 고소장비 작업대와 물류용 지게차를 렌탈하고 있으며 고소장비의 경우 군소업체 위주의 시장 내에서 독보적인 점유율을 확보하고 있습니다. 2) 창고 및 유통부문당사는 연결종속회사인 베트남 현지법인 2개사를 통하여 베트남에서 냉장ㆍ냉동 창고임대업을 영위하고 있으며, AJ에너지(주)를 통하여 유류도소매업 및 태양광발전 사업을 진행하고 있습니다. 또한 AJ ICT(주)를 통하여 H/W 유통, IT 아웃소싱 서비스 및 컨택센터(Contact Center) 사업을 운영하고 있습니다. 3) 기타부문당사는 연결종속회사를 통하여 자동차 정비, 부동산 관리업 등을 영위하고 있습니다.

☞ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '라.사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 등 항목을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 로지스 부문 로지스부문은 국내 제조/유통/물류사업 등에서 물류이동의 필수 부자재(기기)로 과거 한국파렛트풀㈜의 독점시장에서 현재 당사와의 2개사 경쟁 체제로 시장이 형성되어 있습니다. 당사가 시장에 본격적으로 진입한 2008년 이후 전체 파렛트 시장은 약 3.2배 신장한 것으로 판단됩니다. 추가로 각 산업별로 자가파렛트와 목재파렛트의 사용비중이 낮아지고 렌탈파렛트로 전환 사용하는 업체가 꾸준히 증가하고 있으며, 농산물, 사료, 판지, 전자 등 신규 업종에서 렌탈파렛트 사용이 시작되어 초기 단계인 점을 감안할 때 향후 확장성이 높다고 판단됩니다. 당사는 지속적인 시장확대와 시장점유율 증대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다. 추가로 파렛트 품목의 특수성을 고려하여 파렛트 사용을 위한 필수 장비인 지게차 렌탈사업과 물류시장 부자재 유통사업에 신규 진입하여, 큰 폭의 매출성장을 이루고 있습니다. 또한, 기존 파렛트 렌탈사업을 비롯한 물류사업 전반을 포괄하는 전문화된 물류 서비스를 제공하는 종합 물류전문 기업으로 성장하기 위한 발판으로 2023년 8월 1일자로 파렛트 부문에서 로지스 부문으로 명칭 변경 되었습니다.

(2) IT솔루션 부문국내 IT솔루션기기 렌탈시장은 외국계 대형업체(SI사, 리스사, 메이커사)와 렌탈 전문 업체로 분류할 수 있습니다. 오릭스, 맥쿼리, IBM 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트, 그리고 여러 제조사의 대형 장비의 렌탈을 운영하고 있는 관계로 당사가 영위하고 있는 순수 렌탈업과는 시장과 방식이 상이합니다. 당사와 같은 렌탈 전문 업체는 렌탈 자산을 직접 구매/보관/운영하며, 그에 따른 자산관리 및 유지보수 서비스를 제공함으로써 수익성을 확보하는 사업을 수행하고 있습니다.

국내 IT솔루션기기 중 OA기기(데스크탑, 노트북 등 PC 장비 기준)의 렌탈시장은 전체 시장(출하량 기준)의 7%~10% 내외로 추산되며, 주요 시장참여자로는 당사(M/S 34%)와한국렌탈, 롯데렌탈 등이 있습니다. 렌탈시장 규모는 렌탈 선진국인 미국, 일본 등에비해 작은 규모이나, IT장비는 트랜드 및 적용기술 등 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧다는 특성이 있어 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로예측됩니다.

당사는 현재 10년 이상 거래 유지 중인 다수의 고객층을 확보하고 있으며, 이를 통해 축적된 고객 맞춤형 렌탈 Know-How를 활용, 업계 최고 수준의 자산관리/물류시스템/유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. IT장비 렌탈 전용 Technical Center 및 자산운영팀, 고객별 맞춤 자산관리/발주관리 시스템 등을 통해 시장 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 또한, 삼성전자, HP 등 제조사와의 공동 마케팅을 통해 기존 판매 조직과 당사의 렌탈 시스템을 결합한 다각화된 렌탈 채널을 보유 중이며, 이를 통해 다양한 방식으로 렌탈 시장 확대에 기여하고 있으며,이에 따른 구매경쟁력을 활용한 사업을 병행하고 있습니다.

최근 IT 기술 발달과 더불어 OA 렌탈 대상의 범위가 크롬북, 통신향(LTE)노트북, 태블릿, 올인원PC와 같은 융복합 모바일 디바이스 장비, 서비스형 로봇, 무인 결제기기등 최근의 트렌드가 반영된 장비로 다양하게 확대되며 동반 성장 중입니다. 해당 시장은 전체 임대 시장의 규모를 추정하기는 어려우나 최근 한국 IDC 보고서에 따르면연평균 20%의 가파른 상승 속도로 기업 모바일 시장이 발달하고 있는 바, 렌탈 시장도 비슷한 성장세에 있을 것으로 추정됩니다. 당사는 이에 대응하기 위하여 2016년부터 다양한 모바일 결합 렌탈 상품을 런칭하며 시장 성장에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사는 이러한 IT시장의 트렌드 변화에 빠르게 대응하여, 기존 OA장비 렌탈고객을 바탕으로 렌탈 품목 다양화 및 서비스 개선을 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다.

당사는 사업부 내 유통전담조직 신설, 중간 딜러를 배제한 수요업체 직거래 및 해외유통을 통한 부가가치 향상, S/W 부문 강화로 고정 고객수 증가 등 타사 대비 비교우위 확보를 위해 노력 중입니다. 다변하는 시장 상황에 능동적으로 대응하여 고객 니즈에 기반하는 추가 아이템의 결합 및 확장 가능성에 초점을 맞추고 있으며, 관련 신상품 개발을 통해, 렌탈 유통, 교정 및 사후관리의 통합서비스 구축에 박차를 가하고 있습니다.최근 온라인 플랫폼 비지니스 기회 창출 및 B2G역량 강화를 통해 매출증대에 힘쓰고있습니다. (3) 건설산업장비 및 해외부문현재 당사 주요 사업부문 중 하나인 건설산업장비 렌탈사업부는 고소장비(AWP) 약 12,300여대, 지게차 9,800여대, 컴프레서 55여대 규모의 장비를 보유하고 있습니다.고소장비의 경우 국내 시장점유율 1위를 점하고 있으며 지게차는 앞으로도 지속적으로 장비보유 대수를 증가시킬 예정입니다. 또한 사용연한이 길고 중고가치가 높게 형성되어 있는 중장비 등을 중심으로 추가적인 렌탈 아이템 개발 및 시장진입을 진행할 예정 입니다. 또한 리퍼비쉬를 통해 장비의 성능 및 품질을 개선하여 해외 렌탈시장 개척뿐 아니라 유통매출 창출에도 집중할 계획입니다. 최근 미국 현지업체 M&A추진, 건설장비시장 영업확대를 통해 안정적으로 현지시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 해외 진출로 인하여 직구매를 통한 취득원가 절감, 중고자산의 유통 네트웍 구성을 통하여 원활한 자산운용 및 유통망을 확보를 통해 새로운 수익원을 창출할 계획 입니다. (4) 매출품목별 구분

(연결기준)

(단위 : 백만원)

품목	내 용	2023년 2/4분기		2022년		2021년
		매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
렌탈부문	파렛트, IT솔루션기기,건설산업장비 등	290,160	58.8%	622,338	51.5%	506,537	51.6%
창고 및 유통부문	창고, 에너지, H/W 등	171,367	34.7%	523,904	43.4%	412,559	42.0%
기타부문	자동차 정비, 부동산 관리 등	32,253	6.5%	62,125	5.1%	62,852	6.4%
합계		493,781	100.0%	1,208,368	100.0%	981,948	100.0%

(별도기준)

(단위 : 백만원)

품목	내 용	2023년 2/4분기		2022년		2021년
		매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
로지스부문	파렛트 등 물류기자재 렌탈 및 유통	123,234	45.7%	234,812	39.7%	199,799	41.2%
건설산업장비부문	고소장비, 지게차 렌탈 및 유통	54,577	20.3%	100,817	17.0%	83,714	17.2%
IT솔루션부문	OA기기, 모바일기기, 공기청정기 등 렌탈 및 유통	88,093	32.7%	248,896	42.0%	193,090	39.8%
기타부문	지주부문	3,537	1.3%	7,409	1.3%	8,921	1.8%
합계		269,441	100.0%	591,934	100.0%	485,524	100.0%

3. 원재료 및 생산설비

(1) 영업용 설비 현황

(단위 :㎡)

부 문	지점/센터	소재지	토 지	건 물	합 계	비고
로지스부문	로지스 청주센터	충청북도 청주시 서원구 남이면 척산리 392, 393-2, 396-1	5,553	2,127	7,680	-
	로지스 대구센터	경상북도 성주군 월항면 유월리 150-2	8,222	2,105	10,327	-
	로지스 진천센터	충청북도 진천군 이월면 중산리 667-19, 사곡리 463-40	12,352	2,300	14,652	-
	로지스 부산센터	울산광역시 울주군 삼남면 상천리 949-6, 949-43, 삼동면 조일리 1071-2, 1071-8	8,950	1,594	10,544	-
	로지스 인천센터	인천광역시 서구 석남동 655-73	3,500	4,626	8,126	-
	로지스 원주센터	강원도 원주시 문막읍 동화리 608	4,960	1,026	5,986	-
	로지스 광주센터	전라남도 장성군 동화면 남산리 680-13, 680-15	7,934	2,427	10,361	-
	로지스 김해센터	경상남도 창원시 의창구 대산면 제동리 613-1, 615-3, 616	5,681	2,163	7,844	-
	로지스 오산센터	경기도 오산시 누읍동 141-12	4,710	2,838	7,548	-
렌탈부문	구로센터	서울특별시 구로구 디지털로26길 5 제9층 901~910, 912호	-	1,709	1,709	-
	안성센터	경기도 안성시 보개면 남사당로 340-8	14,092	1,099	15,191	-
	울산센터	울산광역시 울주군 삼동면 연봉상천길 10-17	9,548	1,543	11,091	-
	진천센터	충청북도 진천군 이월면 진광로 279-10	5,020	1,041	6,061	-
	청주센터	충청북도 청주시 서원구 남이면 척산3길 6-18	7,231	1,260	8,491	-
	천안센터	충청남도 천안시 서북구 직산읍 덕고개길 14	17,379	6,314	23,693	-
합 계			115,132	34,172	149,304	-

(2) 신규 지점 등의 설치계획- 로지스부문의 경우 입출고 및 세척 등에 관한 업무효율 개선을 위해 신규 부지 매입을 통한 지점 이전을 계획하고 있습니다. 접근성 개선을 통해 시간당 렌탈 취급액 증가, 차량대기시간 감축, 건당 운송비 감소 등의 효과가 발생할 예정이며 이는 매출액 증대 및 수익성 개선으로 이어질 것으로 기대하고 있습니다.- 건설산업장비 부문의 경우 고소장비 및 지게차의 효율적인 렌탈영업과 배송, 정비를 복합운영할 수 있는 복합센터 개설을 확대 하기 위하여 신규 거점 주기장 설치 또는 이전을 검토하고 있습니다. 이를 통하여 정비시간 단축, 장비 안정성 제고, 건당 운송비 감소 등의 효과가 발생할 것으로 예상되며 매출 증대 및 수익성 개선으로 이어질 것으로 기대하고 있습니다.

(3) 기타 영업용 설비- 해당사항 없음

(4) 당사의 시설 및 설비당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 2023년 2분기말 현재 장부금액은 2,202억원으로 전년말 대비 532억원 증가하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액
토지	86,784,698	-	86,784,698	58,028,158	-	58,028,158
건물	86,250,318	(10,515,900)	75,734,418	65,510,881	(5,367,009)	60,143,872
구축물	4,715,291	(2,214,363)	2,500,928	5,905,291	(2,216,361)	3,688,930
기계장치	40,856,499	(12,963,383)	27,893,116	39,338,417	(11,524,941)	27,813,476
비품	9,739,979	(7,322,528)	2,417,451	9,140,926	(6,652,100)	2,488,826
차량운반구	12,892,079	(6,366,407)	6,525,672	12,615,099	(5,772,288)	6,842,811
기타유형자산	1,123,757	(665,808)	457,949	1,540,479	(1,004,760)	535,719
건설중인자산	17,864,905	-	17,864,905	7,443,590	-	7,443,590
합계	260,227,526	(40,048,389)	220,179,137	199,522,841	(32,537,459)	166,985,382

4. 매출 및 수주상황

가. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원)

부문	구 분	제24 기 2/4분기		제23 기		제22 기
		금액	비중	금액	비중	금액	비중
로지스부문	1. 매출액	123,234	46.35%	234,812	40.17%	199,799	41.92%
	- 내부매출액	-	-	-	-	-	-
	- 외부매출액	123,234	46.35%	234,812	40.17%	199,799	41.92%
	2. 영업손익	19,007	45.93%	37,939	46.06%	42,361	62.47%
	3. 고정자산	361,382	44.24%	401,251	53.01%	321,356	47.64%
	4. 감가상각비	27,326	39.28%	52,779	40.00%	50,019	39.10%
건설산업장비 부문	1. 매출액	54,577	20.53%	100,817	17.25%	83,714	17.56%
	- 내부매출액	-	-	-	-	-	-
	- 외부매출액	54,577	20.53%	100,817	17.25%	83,714	17.56%
	2. 영업손익	13,742	33.21%	21,719	26.37%	10,666	15.73%
	3. 고정자산	271,614	33.25%	192,656	25.45%	214,516	31.80%
	4. 감가상각비	12,013	17.27%	23,309	17.66%	27,768	21.71%
IT솔루션부문	1. 매출액	88,093	33.13%	248,892	42.58%	193,090	40.51%
	- 내부매출액	-	-	-	-	-	-
	- 외부매출액	88,093	33.13%	248,892	42.58%	193,090	40.51%
	2. 영업손익	8,631	20.86%	22,716	27.58%	14,789	21.81%
	3. 고정자산	183,960	22.52%	162,973	21.53%	138,659	20.56%
	4. 감가상각비	30,231	43.45%	55,872	42.34%	50,135	39.19%

- 상기 수치는 당사의 별도기준이며 지주부문 영업수익을 제외한 렌탈 사업부문의 수치입니다.- '3.고정자산' 및 '4.감가상각비'는 리스회계처리로 인한 사용권자산 (14,956백만원) 및 사용권자산상각비(2,289백만원)가 제외된 금액입니다.

나. 매출형태별 실적[별도기준]

(단위 : 백만원)

구 분		제24 기 2/4분기		제23 기		제22 기
		매출액	비 율	매출액	비 율	매출액	비 율
수 출	렌탈매출	-	0.00%	-	-	-	-
	자산매각	-	0.00%	1,842	0.31%	1,106	0.23%
	상품매출	477	0.18%	977	0.17%	622	0.13%
	기 타	-	0.00%	-	-	-	-
	소 계	477	0.18%	2,819	0.48%	1,728	0.36%
내 수	렌탈매출	195,792	72.67%	368,767	62.30%	334,956	68.99%
	자산매각	8,268	3.07%	21,131	3.57%	19,837	4.09%
	상품매출	42,171	15.65%	165,757	28.00%	102,167	21.04%
	기 타	22,733	8.44%	33,460	5.65%	26,836	5.53%
	소 계	268,964	99.82%	589,115	99.52%	483,796	99.64%
합 계		269,441	100.00%	591,934	100.00%	485,524	100.00%

[연결기준]

(단위 : 백만원)

사업부문	주요 제품, 상품, 서비스	매출액
		제24 기 2/4분기	제23 기	제22 기
렌탈부문	파렛트, IT솔루션기기,건설산업장비 등	290,160	622,338	506,537
창고 및 유통부문	창고, 에너지, H/W 등	171,367	523,904	412,559
기타부문	자동차 정비, 부동산 관리 등	32,253	62,125	62,852
계		493,781	1,208,368	981,948

다. 영업조직 및 판매경로[영업조직]

조 직

서울본사영업본부

부산지사

인천지사

대구지사

광주지사

대전지사

경기지사

충북지사

충남지사

강원지사

제주지사

경북지사

경남지사

[판매경로]당사는 직영 영업망을 통한 영업 및 판매활동을 하고 있습니다. 라.판매방법 및 조건

법인이나 개인사업자의 규모 및 재무상황에 따라 다양한 판매조건을 적용하고 있습니다. 신용평가를 거쳐 담보와 보증금 등에 의하여 계약 보증 이행하고 있습니다. 렌탈기간 종료시 소유권이전을 약정하는 장기 금융리스와, 운용리스방식의 렌탈 계약을 체결하고 있습니다. 마. 판매전략

당사는 영업 확대 및 신규고객 발굴을 중점 추진사항으로 정하고 미래 성장 동력 확보에 매진하고 있습니다. 또한 CRM을 통한 고객관리로 렌탈계약 종료 후에 재계약을 진행하여 충성고객화 하는 것을 핵심전략으로 하고 있습니다. 신규거래처의 대량 확보를 통해 거래처 분산을 통한 리스크 관리 및 영업 볼륨 확대에 기반한 규모의 경제와 범위의 경제를 꾀하고 있습니다.[렌탈 품목별 시장점유율 현황]

구분	AJ네트웍스	한국렌탈	오릭스렌텍	한국파렛트풀	롯데렌탈
파렛트	32%	-	-	68%	-
IT솔루션기기	34%	15%	10%	-	14%
고소장비(AWP)	25%	13%	-	-	5%

바. 주요매출처당사의 매출은 영위하는 사업의 특성상 여러 법인 및 개인에 골고루 분포되어 있으며주요 매출처는 씨제이대한통운, 씨제이올리브네트웍스 등이며 10% 이상의 매출처는 없습니다.

(3) 형태별 매출현황 가. 상품매출

1) 취급품목별 수출(매출)내역

(단위 : 백만원)

품 목	구 분	제24 기 2/4분기		제23 기		제22 기
		금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비
렌탈매출	수 출	-	0.00%	-	-	-	-
	매 출	195,792	72.67%	368,767	62.30%	334,956	68.99%
자산매각	수 출	-	0.00%	1,842	0.31%	1,106	0.23%
	매 출	8,268	3.07%	21,131	3.57%	19,837	4.08%
상품유통	수 출	477	0.18%	977	0.17%	622	0.13%
	매 출	42,171	15.65%	165,757	28.00%	102,167	21.04%
기타	수 출	-	0.00%	-	-	-	-
	매 출	22,733	8.44%	33,460	5.65%	26,836	5.53%
합 계		269,441	100.00%	591,934	100.00%	485,524	100.00%

2) 취급품목별 수입(매입)내역

(단위 : 백만원)

품 목	구 분	제24 기 2/4분기		제23 기		제22 기
		금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비
렌탈자산(상품 등)	수 입	1,968	1.38%	9,591	2.37%	3,286	1.11%
	매 입	140,682	98.62%	394,977	97.63%	291,812	98.89%
합 계		142,650	100.00%	404,568	100.00%	295,098	100.00%

3) 거래지역별 수출(매출)내역

(단위 : 백만원)

품 목	구 분	상대국	금 액	구성비	비 고
렌탈매출	수 출	미국 외	-	0.00%	-
	매 출	국내	195,792	72.67%	-
자산매각	수 출	사우디 외	-	0.00%	-
	매 출	국내	8,268	3.07%	-
상품유통	수 출	필리핀 외	477	0.18%	-
	매 출	국내	42,171	15.65%	-
기타	수 출	-	-	0.00%	-
	매 출	국내	22,733	8.44%	-
합 계			269,441	100.00%	-

4) 거래지역별 수입(매입)내역

(단위 : 백만원)

품 목	구 분	상대국	금 액	구성비	비 고
렌탈자산(상품 등)	수 입	미국 외	1,968	1.38%	-
	매 입	국내	140,682	98.62%	-
합 계			142,650	100.00%	-

나. 제품매출- 해당사항 없음 다. 대행매출- 해당사항 없음

5. 위험관리 및 파생거래

① Call-option 및 Drag-along계약

체결계약	발생조건	비 고
Call-option(주식매도청구권)	연결회사가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 RCPS(*1)에 대해 주식매도청구권 행사	행사가격: 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액
Drag-along(동반매각청구권)	㈜모스트엑스의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로서 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우	투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 연결회사가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건

(*1) 현재 RCPS는 모두 전환되어 보통주로 변경되었으나, 해당 주식에 대한 Call-option은 계속 유지됩니다. 2019년 12월 23일 현재 연결회사와 모두렌탈홀딩스㈜가 2019년 12월 20일 체결한 주주간계약을 통해 연결회사는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, 연결회사는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다.

② 무상양수권계약

당반기말 현재 연결회사는 관계기업인 다래파크텍에 대해 최대주주의 보유 대상회사주식 중 17,915주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 7.5%에 해당하는 주식수 중 큰수를 무상양수할 수 있는 권리인 무상양수권을 가지고 있습니다.

③ Call option 및 Put option 계약

체결계약	발생조건	비 고
Call - option(주식매도청구권)	연결회사는 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 박세진이 보유한 ㈜티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양도청구권 행사	행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정
Put - option(주식매수청구권)	박세진은 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 연결회사에 ㈜티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양수청구권 행사	행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정

2022년 10월 6일 연결회사와 ㈜티에스글로벌의 주주와 체결한 계약과 2022년 11월 15일 동계약의 거래종결합의서를 통해 ㈜티에스글로벌 주식 4,800주에 대해 상호간 주식양수도청구권을 부여하였습니다.이러한 콜옵션 등에 대하여 연결회사는 파생상품자산 3,163백만원 및 파생상품부채 6,972백만원을 계상하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

- 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 파렛트 사업부 분할결정을 하였습니다. 2022년 10월 18일 제출한 [정정]주요사항보고서(회사분할결정 공시)에 의거 분할기일은 2023년 3월 1일 이었으나, 당사는 2023년 2월 10일 분할기일 일정 미확정으로 정정공시 하였습니다. 최근 금융시장의 불확실성이 지속되고 있어, 2023년3월 14일 투자자 보호를 위해 부득이하게 분할 철회를 결정하였습니다.- 2021년 1월 사업효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ캐피탈파트너스(주) 지분 100%를 매각하기로 결정하였습니다. AJ캐피탈파트너스㈜가 보유한 모두렌탈㈜ 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외되었으며 2021년 4월 16일 최종 거래 종결되었으며, 매각금액은 35,489백만원 입니다.- 2021년 2월 사업 효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ셀카(주)의 지분 100%를 (주)신동해 홀딩스에 매각하였으며, 매각금액은 16,654백만원 입니다.- 2021년 3월 사업 통합에 따른 시너지 효과를 위해 AJ엠(주) 및 AJ이앤에스(주)를 흡수 합병(소규모합병) 결정하였습니다. 합병시 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 합병비율은 1:0 입니다. 이로 인한 AJ네트웍스(주)의 지분구조 변경은 없습니다.- 2021년 4월 100% 자회사인 AJ캐피탈파트너스(주)의 모두렌탈 관련 자산 등 보유 사업부문을 흡수합병하였습니다. 합병신주를 발행 않는 무증자 합병이며 합병비율은 1:0 입니다. 이로 인한 AJ네트웍스(주)의 지분변동은 없습니다.

- 2021년 4월 100% 자회사인 AJ토탈(주)는 저수익 사업 효율화를 위하여 콜드비즈 및 육가공사업을 스톤브릿지캐피탈 미드캡 제 1호 사모투자합자회사의 자회사(SPC)인 에이제이냉장(주)에 매각하기로 결정하였습니다. 해당 계약은 2021년 7월 6일 최종 완료되었으며 매각금액은 1,275억원입니다.- 2021년 4월 사업효율성 제고를 목적으로 그린벨시스템즈(주)를 인수하였으며, 당사 지주부문 내 ICT 사업부를 그린벨시스템즈(주)로 영업양도하고 사명을 에이제이아이씨티(주)로 변경하였습니다. - 2021년 5월 사업 효율성 제고 및 신규사업 투자재원 마련을 위해 AJ파크(주)의 보유지분 100%(단, 유통사업부 등 제외)를 주식회사 하이파킹에 매도하는 매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 2021년 6월 30일 완료되었으며 매각금액은 733.7억원입니다. - 2021년 11월 자회사 AJ전시몰(주)에 대한 외부 자금 200억원 투자유치 및 당사에 대한 채무 20억원의 출자전환이 결정되었습니다. 해당 거래 종료로 인하여 당사의 AJ전시몰(주)에 대한 지분율은 100%에서 33.3%로 변동되었습니다.- 2021년 12월 AJ네트웍스는 사업재편 및 경영효율성 제고를 위해 AJ토탈(주)로부터 AJ TOTAL VIETNAM CO.,LTD 및 AJ TOTAL HANOI CO., LTD를 인수하였습니다.- AJ토탈은 2022년 1월 1일자로 사업 효율성 제고를 위해 다울에프앤비 및 서우푸드를 흡수합병하였습니다.- 2023년 2월 사업 효율성 제고를 목적으로 AJ오토파킹시스템즈를 매각하였습니다.

7. 기타 참고사항

가. 라이선스 계약 현황

- 해당사항 없음

나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

구 분	명 칭	출원/등록일
상표	AJ(심볼)	제 41-0234902호 출원일: 2011년 03월 18일 등록일: 2012년 07월 02일
상표		제 45-0043432호 출원일: 2011년 11월 03일 등록일: 2013년 02월 01일
상표	AJ렌탈	제 40-1238974호, 제 41-0390535호, 제 41-0390532호, 제 41-0390536호, 제 41-0390534호, 제 40-1238973호, 제 40-1238976호, 제 41-0390531호, 제 41-0390533호, 제 41-0390537호, 제 40-1238972호, 제 40-1238975호 출원일: 2016년 07월 14일 등록일: 2016년 03월 10일
		제 40-1314684호, 제 41-0390532호, 제 41-0390534호, 제 40-1314687호, 제 40-1238975호, 제 40-1314686호, 제 40-1314685호 출원일: 2017년 03월 17일 등록일: 2017년 12월 19일
		제 41-0390536호, 제 40-1238976호, 출원일: 2017년 03월 17일 등록일: 2018년 03월 07일
상표	AJ RENTAL	제 40-1465595호, 제 40-1465590호, 제 40-1465596호, 제 40-1465592호, 제 40-1465593호, 제 40-1465589호, 제 40-1465586호, 제 40-1465588호, 제 40-1465597호, 제 40-1465587호, 제 40-1465594호, 제 40-1465591호 출원일: 2018년 05월 15일 등록일: 2019년 04월 03일
상표	자크로	제 41-0372901호, 제 41-0372903호, 제 40-1205048호, 제 41-0372902호, 제 40-1205049호, 제 40-1205047호 출원일: 2015년 11월 26일 등록일: 2016년 09월 27일
상표	파렛고	제 41-0372904호, 제 40-120505호, 제 40-1205050호 출원일: 2015년 11월 26일 등록일: 2016년 09월 27일
특허	고소작업차의 승강장치	제 10-1680944호 출원일: 2014년 12월 11일 등록일: 2016년 11월 23일
특허	완충접촉용 리미트스위치	제 10-0972536호 출원일: 2008년 09월 22일 등록일: 2010년 07월 21일
특허	고소작업대용 헬멧을 이용한 안전시스템	제 10-1827141호 출원일: 2016년 08월 25일 등록일: 2018년 02월 01일
특허	고소작업차의 승강 조절 장치	제 10-1550686호 출원일: 2014년 02월 04일 등록일: 2015년 09월 01일
특허	협착방지용 고소작업대	제 10-1605992호 출원일: 2015년 04월 02일 등록일: 2016년 03월 17일
특허	협착방지용 고소작업대	제 10-1547432호 출원일: 2014년 11월 25일 등록일: 2015년 08월 19일
특허	고소작업대용 안전기구	제 10-0834405호 출원일: 2008년 03월 03일 등록일: 2008년 05월 27일
특허	감지기용 무선통신 시스템을 구비한 고소작업대용 안전시스템	제 10-1827142호 출원일: 2016년 08월 25일 등록일: 2018년 02월 01일
특허	작업용 승강기	제 10-1632485호 출원일: 2014년 06월 12일 등록일: 2016년 06월 15일

다. 법규, 정부규제에 관한 사항- 해당사항 없음 라. 시장여건 및 영업의 개황 등

(1) 사업의 현황렌탈 사업이란 임대차 계약을 통해 임대인이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지 관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자에게 일정기간 동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업으로 정의할 수 있습니다. 국내 렌탈 시장이 빠르게 성장한 데에는 경기 침체 이외에도 소비욕구 및 인구구조의 변화, 관리 서비스에 대한 기대감 등을 원인으로 찾을 수 있습니다. 과거에는 물건을 소유해야 한다는 생각이 지배적이었으나, 최근에는 여러 제품을 이용하고 싶어하는 소비 욕구가 큰 점도 렌탈업이성장하고 있는 원인입니다. 신제품, 신기술이 빠르게 출시되면서 제품 가격은 비싸지고, 제품의 사이클 역시 짧아지면서 소비자들은 구매보다는 렌탈을 선호하기 시작하였습니다. 또한 1~2인 가구가 증가함에 따라, 제품을 구매하여 혼자 사용하는 1~2인가구원들이 렌탈을 선택하는 수요 역시 늘어나고 있습니다.렌탈 사업을 규제하고 있는 법률은 제정되어 있지 않으며, 이는 당사가 다양한 분야의 렌탈 시장에 진입하거나 신규 시장을 창출하는데 있어 긍정적인 요인입니다. 그러나 이로 인해 시장 진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자 참여가 가능합니다. 현재 아이템별 소규모 업체가 영업을 하고 있으며, 대기업의 렌탈시장 진출이 본격적으로 이루어 지면서 렌탈시장의 경쟁이 심화되고 있습니다. 하지만 렌탈 사업의 특성상 자산관리 노하우, 영업능력, 자금력, 채권회수능력 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 종합렌탈사는 당사를 포함하여 소수에 머무르고 있습니다.렌탈 시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈의경우 렌탈료가 장기렌탈과 비교하여 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나, 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않는다면 자산의 회전율이 떨어져 회수율도 떨어지는 리스크가 상존합니다. 그러나 렌탈의 특성상 호황기에는 기업의 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가, 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있습니다. 따라서 렌탈은 경제적 호황, 불황에 관계없이 꾸준한 시장 형성이 가능한 장점이 있습니다. 당사의 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간 동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 한편, 국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, OA기기, 고소장비(AWP) 등의 B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는 B2C 시장으로 분류할 수 있으며, 당사는 그 중에서 B2B 사업을 영위하고 있습니다. [B2B 렌탈 경쟁사 현황]

구분	AJ네트웍스	롯데렌탈	한국렌탈	한국파렛트풀
설립일	2000.02.10	2005.10.17	1989.07.21	1985.10.02
대표이사	손삼달	최진환	범진규	서병륜, 서용기
주요사업부문	파렛트,IT기기,건설장비, 지게차 등	전자통신기기(계측기),렌트카,대부업 등	전자통신기기(계측기),OA기기,건설장비등	파렛트,물류기기 외

[B2B 렌탈 경쟁사 영업특성 및 동향]

구분	영업특성	동향
AJ네트웍스	파렛트, IT기기, 고소장비(AWP)를중심으로 다양한 아이템으로렌탈 사업 확대 중종합 렌탈사로서 성장 지속	주요핵심사업부를 중심으로 파생된신규 사업아이템 확대
롯데렌탈	차량 렌탈을 주력으로 계측기,OA 등 IT기기 렌탈이 주를 이룸	자동차, IT사무기기, 고소작업대 등 기존아이템 장단기 점유율 확대대형공기청정기 신규아이템 런칭
한국렌탈	건설 장비 및 해외 투자에 주력	기존 IT사무기기, 계측기, 고소작업대 외 전기스쿠터, 로보틱스 등 신규아이템 확대
한국파렛트풀	안정된 매출처 확보 및선두기업으로 시장 점유	파렛트 외 물류운송, 물류인력도급 등 사업 확장

(2) 향후 전망국내 렌탈시장은 1990년대 후반 이후로 장기/단기렌탈 양 분야에서 꾸준히 성장하고있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 자산을 필요한 시점에 필요한 기간만큼 사용할 수 있는 적시성, 자산 관리의 편리성 및 자산을 취득하기 위하여 현금을 조달하지 않아도 되는 경제성은 렌탈의 큰 장점이며 향후 렌탈 이용자를 지속적으로 증가시키는 요인이 될 것입니다.렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황입니다. 국내 기업의 선진 경영 기법 도입 및 자산 효율화 경향에 맞춰 다양한 아이템 구성으로 렌탈 시장 확대가 이루어 질 것으로 예상됩니다. 또한 빠르게 변화하는 경영 환경의 특성상 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.종합렌탈사의 경우 렌탈 영업에만 국한하지 않고 생산, 유통, 리퍼비쉬 협력업체 등과 제휴하여 기존 영업네트워크를 통한 다양한 마케팅 진행이 가능하며 이러한 확장성은 다양한 사업 기회에 따른 성장 동력 확보 및 사업 포트폴리오 구성에 따른 리스크 감소에 도움이 되고 있습니다.

(3) 회사의 현황[영업개황]당사는 주식회사 이렌텍을 사명으로 하여 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여, 판매 목적으로 2000년에 설립되었으며, 2002년 10월 동일하이테크렌탈 주식회사를 흡수합병하고 상호를 아주렌탈 주식회사로 변경하였습니다. 이후 2013년 그룹내 지주회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사와 합병하여 상호를 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 설립 초기 OA기기 중심의 렌탈 영업으로 사업을 시작하여 2006년 건설장비 및 고소장비(AWP), 2007년 파렛트사업에 진출하는 등 꾸준한 상품 개발을 통하여 경쟁력을갖춘 렌탈 아이템을 지속적으로 늘려나가고 있습니다. 당사는 기존 아이템(IT솔루션, 고소작업대 등) 확대영업과 병행하여 각 부문내 다양한 렌탈 품목을 추가로 진입하면서 사업의 안정과 신사업 성장 두가지 목표를 달성하고자 노력하고 있습니다. IT 솔루션사업부의 안정적인 매출에 기반하여 기존 영업망을 통한 품목다양화를 위해 모바일, 서비스형로봇, 키오스크 등의 렌탈사업을 신규 런칭하였습니다.또한 2006년 신규로 진입한 고소장비(AWP)는 대기업 투자건설현장 및 일반 건설현장까지 시장의 영역을 넓히고 있으며, 2007년에 런칭한 파렛트가 본격적인 성장 궤도에 진입하여 안정적인 매출성장 및 이익창출에 기여하고 있습니다. 파렛트영업망과 고소장비(AWP)의 정비능력의 시너지 효과를 증가시키기 위해 지게차렌탈 사업에진출하였고, 물류현장 및 건설현장의 렌탈 아이템 다양화, 유통사업 확대로 매출증대를 이루고 있습니다. 신규 사업부의 시장점유율 향상에 따른 매출액 증가를 통해 당사의 포트폴리오는 더욱 개선될 것입니다.사업의 분산 및 다각화는 추가적인 수익원 발굴과 특정사업에 대한 집중 위험 축소라는 점에서 긍정적입니다. 또한 기존 주력사업이 꾸준히 시장지배력을 유지하면서 점진적으로 신규사업에 진출하고 있어 신규사업 진출에 따른 리스크는 상대적으로 작습니다.

[공시대상 사업부문의 구분]1) 로지스 부문 : 파렛트 렌탈사업은 국내 제조/유통/물류사업 등에서 물류이동의 필수 부자재(기기)로 과거 한국파렛트풀㈜의 독점시장에서 현재 당사와의 2개사 경쟁 체제로 시장이 형성되어 있습니다. 당사가 시장에 본격적으로 진입한 2008년 이후 전체 파렛트 시장은 약 3.2배 신장한 것으로 판단됩니다. 각 산업 업계별로 표준화된 렌탈파렛트를 사용하는 업체가 꾸준히 증가하고 있으며, 신규 업종(농산물, 사료, 판지, 전자)의 표준파렛트 진입 초기 단계로 확장성이 높다고 판단하고 있습니다. 이로인해 전체 시장규모 및 시장점유율 확장효과가 기대되며 이는 지속적인 매출 및 이익규모 증대로 이어질 것으로 전망됩니다. 2) IT솔루션 부문 : 국내 IT솔루션기기 렌탈시장은 외국계 대형업체(SI사, 리스사, 메이커사)와 렌탈 전문 업체로 분류할 수 있습니다. 오릭스, 맥쿼리, IBM 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트, 그리고 여러 제조사의 대형 장비의 렌탈을 운영하고 있는 관계로, 당사가 영위하고 있는 순수 렌탈업과는 시장과 방식이 상이합니다. 당사와 같은 렌탈 전문 업체는 렌탈 자산을 직접 구매/보관/운영하며, 그에 따른 자산관리 및 유지보수 서비스를 제공함으로써 수익성을 확보하는 사업을 수행하고 있습니다.

국내 IT솔루션기기 중 OA기기(데스크탑, 노트북 등 PC 장비 기준)의 렌탈시장은 전체 시장(출하량 기준)의 7%~10% 내외로 추산되며, 주요 시장참여자로는 당사(M/S 34%)와한국렌탈, 롯데렌탈 등이 있습니다. 렌탈시장 규모는 렌탈 선진국인 미국, 일본 등에비해 작은 규모이나, IT장비는 트랜드 및 적용기술 등 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧다는 특성이 있어, 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로예측됩니다.

당사는 현재 10년 이상 거래 유지 중인 다수의 고객층을 보유하고 있으며, 이를 통해 축적된 고객 맞춤형의 렌탈 Know-How를 활용, 업계 최고 수준의 자산관리/물류시스템/유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. IT장비 렌탈 전용 Technical Center 및 자산운영팀, 고객별 맞춤 자산관리/발주관리 시스템 등을 통해 시장 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 또한, 삼성전자, HP 등 제조사와의 공동 마케팅을 통해 기존 판매 조직과 당사의 렌탈 시스템을 결합한 다각화된 렌탈 채널을 보유 중이며, 이를 통해 다각적으로 렌탈 시장 확대에 기여하고 이에 따른 구매경쟁력을 활용한 사업도 병행하고 있습니다.

최근 IT 기술 발달과 더불어 IT 렌탈 대상의 범위가 크롬북, 통신향(LTE)노트북, 태블릿, 올인원PC와 같은 융복합 모바일 디바이스 장비, 서비스형 로봇, 무인 결제기기등 최근의 트렌드가 반영된 장비로 다양하게 확대되며 동반 성장 중입니다. 해당 시장은 전체 임대 시장의 규모를 추정하기는 어려우나 최근 한국 IDC 보고서에 따르면연평균 20%의 가파른 상승 속도로 기업 모바일 시장이 발달하고 있는 바, 렌탈 시장도 비슷한 성장세에 있을 것으로 추정됩니다. 당사는 이에 대응하기 위하여 2016년부터 다양한 모바일 결합 렌탈 상품을 런칭하며 시장 성장에 적극적으로 대응하고 있습니다. 요컨대 당사는 IT시장의 트렌드 변화에 빠르게 대응하여, 기존 IT 장비 렌탈 고객을 바탕으로 렌탈 품목 다양화 및 서비스 개선을 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다. 당사는 사업부 내 공공 유통전담조직 신설, 중간 딜러를 배제한 수요업체 직거래 및 해외유통을 통한 부가가치 향상, S/W 부문 강화로 고정 고객 수 증가 등 타사 대비 비교우위 확보를 위해 노력 중입니다. 다변하는 시장 상황에 능동적으로 대응하여 고객 니즈에 기반하는 추가 아이템의 결합 및 확장 가능성에 초점을 맞추고 있으며, 관련 신상품 개발을 통해, 렌탈 유통, 교정 및 사후관리의 통합서비스 구축에 박차를 가하고 있습니다.최근 온라인 플랫폼 비지니스 기회 창출 및 B2G역량 강화를 통해 매출증대에 힘쓰고있습니다.3) 건설산업장비 및 해외부문: 현재 당사 주요 사업부문 중 하나인 건설산업장비 렌탈사업부는 고소장비(AWP) 약 12,300여대, 지게차 9,800여대, 컴프레서 55여대 규모의 장비를 보유하고 있습니다. 고소장비의 경우 국내 시장점유율 1위를 점하고 있으며 지게차는 앞으로도 지속적으로 장비보유 대수를 증가시킬 예정입니다. 사용연한이 길고 중고가치가 높게 형성되어 있는 중장비 등을 중심으로 추가적인 렌탈 아이템 개발 및 시장진입을 진행할 예정 입니다. 또한 리퍼비쉬를 통해 장비의 성능 및 품질을 개선하여 해외 렌탈시장 개척뿐 아니라 유통매출 창출에도 집중할 계획입니다. 미국 현지법인의 경우 현지직구매를 통한 취득원가 절감, 중고자산의 유통 네트웍 구성을 통하여 원활한 자산운용 및 유통망을 확보를 통해 새로운 수익원을 창출할 계획 입니다.

(4) 시장의 특성소비자들의 소비패턴이 소모품 관리 및 유지보수가 필요한 상품은 소유에서 렌탈로 변화해감에 따라 국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, OA기기, 고소장비(AWP) 등의 B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는 B2C 시장으로 분류할 수 있습니다. 1) 파렛트 렌탈사업신생업체의 진입장벽이 높은 사업영역으로 네트워크기반의 대규모 자산투입이 병행되어야 하며, 안정적인 물류인프라공급에 대한 운영경험이 충분히 밑바탕 되어야 하는 사업입니다. 그 결과 국내 파렛트렌탈시장은 당사 포함 2개사의 과점형태로 운영되고 있습니다. 파렛트렌탈시장 규모의 지속적 증대는 물류(지게차) 및 포장부자재(유통) 등의 공급선 시장까지 영향을 끼칠 것으로 기대되며 이는 당사의 주요 성장동력이 될 것으로 전망 됩니다.2) IT솔루션기기 렌탈사업국내 IT솔루션기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다. IBM, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체 IT시장 중 렌탈시장은 약 8%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주요 렌탈 업체로는 당사 및 한국렌탈 등이있습니다. 자산 관리에 전문성이 필요한 PC, 복합기 등을 중심으로 구매에서 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server, 태블릿 등 주변기기로의 렌탈 수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 가능성이 있습니다. 3) 건설산업장비 렌탈사업당사 주요 사업부문 중 하나인 고소장비는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비상승(고소장비1대가 현장인력3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2017년 55,000여대 수준으로 급격하게 증가하였고, 2023년 현재까지 60,000대 수준을 유지 하고 있습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다.

(5) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 기존 사업부 이외에 다양한 신상품 개발 및 시장진입을 통하여 명실상부한 종합렌탈사로의 전환을 준비하고 실천 중에 있습니다. 2000년 설립 이후 전자통신기기(계측기), OA기기 위주에서 복합기, 고소장비(AWP), 파렛트 등 다양한 아이템을 성공적으로 런칭하였으며, 상기 사업부 이외에도 당사의 역량을 발휘할 수 있는 사업분야에 진입하여 시장을 선도하고 있습니다. 파렛트 렌탈사업은 기존의 공산품 등 이외에 농산물, 전자제품, 사료, 비료, 판지 등의 신규 렌탈 수요가 높을 것으로 판단하고 있습니다. 농산물시장 정부지원 파렛트사용 확대 정책으로 당사 신규 계약처를 증가시킴과 동시에 미개척시장인 자동차 부품업체를 대상으로 영업을 확대하고, 가전제품 대형화 추세에 따른 대형 파렛트 수요 증가를 기반으로 해외시장을 개척하여 물류부자재 유통사업을 확대시킬 계획입니다.IT솔루션사업부는 기존 기업간거래(B2B) 사업에 무인기기 등 신규 아이템으로 포트폴리오를 확대할 예정입니다. 또 B2G 전담팀을 신설하고 조직을 확대해 온라인 교육분야 등 신규 사업분야에 적극 대응하면서 온라인 채널을 통해 아이템을 다양화할 계획입니다. 또한 유럽진출을 위한 폴란드법인을 신설하여 물류사업을 영위하고 있습니다.건설산업장비 부문의 경우 2016년 고소장비(AWP) 정비기술과 파렛트 현장 영업력으로 시너지효과를 발휘 할 수 있는 지게차렌탈사업에 진출하였고 건설현장에서 사용하는다양한 아이템 런칭(발전기, 공기압축기 등)과 함께 건설현장 특성에 맞는 지역밀착 영업방식으로 전환하고자 렌탈영업, 배송, 정비를 복합운영할 수 있는 복합센터 개설을 확대 중에 있습니다. (6)사업부문별 개요 [지주부문]① 사업의 개요당사는 2013년 12월 30일을 합병기일로 하여 지배회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 법률적으로는 AJ네트웍스 주식회사를 합병법인으로 한 합병에 해당되나 경제적 실질에 따라 실질적 합병회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사가 AJ네트웍스 주식회사를 합병하는 것으로 회계처리 하였습니다.이에 따라 합병전 아주엘앤에프홀딩스 주식회사의 주요사업은 당사의 신규 사업부문으로 추가하고 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 등을 영위하는 [지주부문]과당사의 주요사업인 [사업부문]으로 조직 개편하였습니다. ② 영업에 관한 사항합병전 피합병법인인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사였습니다. 합병 후 종속회사의지분법이익과 업무지원 수익 등을 주요 수익으로 하고 있으며, 2023년 6월 30일 기준 지분법손실 9,160백만원, 기타수익 3,537백만원을 실현하였습니다.한편, 현재 AJ네트웍스는 합병으로 인하여 지주회사 요건을 갖추고 있지 않으므로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 지주회사에 해당하지 않습니다. ③ 주요 수익현황

(단위 : 원)

수익 구분	회사명	금액	비고
지분법손익	AJ토탈㈜	2,090,573,109	-
	AJ에너지㈜	(204,033,664)	-
	AJ메인터넌스파트너스㈜	520,040,840	-
	㈜월드렌트카	(2,159,125)	-
	류가형골프아카데미㈜	(59,773,003)	-
	오토파킹시스템즈㈜	0	-
	AJ대원㈜	98,867,534	-
	AJ ICT㈜	(830,891,085)	-
	AJ Total Vietnam Co., Ltd.	(2,421,930,976)	-
	AJ Total Hanoi Co., Ltd.	(157,452,906)	-
	AJ Rental, Inc.	(77,184,097)	-
	AJ렌탈서비스㈜	60,491,995	-
	㈜AJ전국스카이	398,044,383	-
	AJ Rental Co., Ltd.	459,323,175	-
	AJ Rental Arabia, Ltd.	17,097,095	-
	AJ POLSKA SP.z.o.o.	(667,872,752)	-
	㈜티에스글로벌	226,335,415	-
	AJ LogisValue Hungary Kft.	(8,282,841)	-
	차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사	347,723,807	-
	차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사	1,350,280,424	-
	차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사	(328,591,751)	-
	Auto Gallery Holdings, Inc.	102,184,606	-
	㈜모스트엑스	(521,716,665)	-
	에이투파트너스라이노스제1호사모투자 합자회사	(7,936,475,674)	-
	㈜다래파크텍	(904,551,451)
	전시몰닷컴㈜	(710,368,455)
기타수익	-	3,537,113,152	-
합 계	-	(5,623,208,910)	-

[AJ Rental, Inc.]AJ Rental, Inc. 는 미국 시장 진출을 위해 AJ네트웍스가 미국에 전액 출자 설립한 건설장비 렌탈 자회사 입니다. 미국내 6개 지점망을 보유중이며 고소장비, 지게차 등 15개 상품을 제공중입니다. 현재 국내 렌탈 사업 Know-how를 기반으로 지속 성장 중입니다. [AJ Total Vietnam Co., Ltd.]당초 AJ토탈은 용인시에 4개의 냉동냉장창고를 운영하는 국내 최대규모 업체였으며2018년 12월 현지법인을 설립하여 베트남 시장에 진출하였습니다. 2018년 12월 AJ Total Vietnam Co., Ltd.를 설립하고 베트남 호치민 소재 롱하우 산업공단 내에 위치한 창고부지 매입, 2021년 8월 냉장창고가 완공되었으며 매출 발생 중입니다. 또한 베트남 북부지역 냉장창고업 진출을 위하여 하노이 포노이공단에 위치한 토지를 매입, 창고 공사는 22년 상반기에 완료되었습니다. 추가로 AJ TOTAL HANOI를 설립하고 이를 통해 화팟공단 내 신규 토지 매입완료하였습니다. [AJ에너지 주식회사]2018년 11월 설립된 AJ에너지는 유통 서비스 전문 기업입니다. 직영 주유소 운영 및유류 유통에 기반을 두고 신재생 에너지, 정보통신사업, 복합세차사업을 비롯하여 전기.수소충전소와 같은 신사업 확장을 통해 새로운 에너지 가치를 추구하는 기업으로 발전해 나가고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

[요약 연결재무제표]

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기 2/4분기	제 23(전)기 기말	제 22(전전)기 기말
유동자산	283,047,082,024	301,469,589,101	273,912,905,377
매각예정비유동자산	-	28,029,513,229	-
비유동자산	1,226,580,010,479	1,151,946,269,415	1,081,131,544,578
자산총계	1,509,627,092,503	1,481,445,371,745	1,355,044,449,955
유동부채	685,134,952,232	814,364,855,406	525,176,778,325
매각예정비유동부채	-	23,581,953,463	-
비유동부채	431,556,737,474	281,612,720,386	467,357,583,512
부채총계	1,116,691,689,706	1,119,559,529,255	992,534,361,837
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	389,777,916,828	361,556,805,015	361,500,888,401
자본금	46,822,295,000	46,822,295,000	46,822,295,000
자본잉여금	101,169,895,468	100,589,604,129	100,589,604,129
자본조정	(35,552,725,288)	(37,203,171,749)	(33,833,226,018)
기타자본	(507,063,977)	(605,114,014)	(761,844,645)
기타포괄손익누계액	41,401,264,861	7,119,172,188	759,063,529
이익잉여금	236,444,250,764	244,834,019,461	247,924,996,406
비지배지분	3,157,485,969	329,037,475	1,009,199,717
자본총계	392,935,402,797	361,885,842,490	362,510,088,118
자본과부채총계	1,509,627,092,503	1,481,445,371,745	1,355,044,449,955
종속관계공동기업투자주식의평가방법	지분법평가	지분법평가	지분법평가
연결에 포함된 회사수	29	27	25
구분	(2023.01.01~ 2023.06.30)	(2022.01.01~ 2022.12.31)	(2021.01.01~ 2021.12.31)
영업수익	493,780,657,286	1,208,367,577,386	981,947,656,833
영업이익	36,010,078,274	75,447,386,515	48,071,717,838
법인세비용차감전순이익(손실)	4,950,507,490	27,642,664,014	22,290,237,581
계속영업당기순이익(손실)	3,544,912,367	22,079,432,782	12,301,939,119
중단영업당기순이익(손실)	466,509,169	(13,309,898,402)	64,435,193,956
당기순이익(손실)	4,011,421,536	8,769,534,380	76,737,133,075
당기순이익(손실)의 귀속	-	-	-
지배주주지분순손익	4,021,806,174	8,996,333,372	76,791,575,252
비지배주주지분순손익	(10,384,638)	(226,798,992)	(54,442,177)
지배기업지분에 대한 주당순손익	89	201	1,707
지배기업지분에 대한 희석순손익	89	201	1,707

[요약 별도재무제표]

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기 2/4분기	제 23(전)기 기말	제 22(전전)기 기말
유동자산	214,425,309,466	237,632,604,285	130,457,258,750
매각예정비유동자산	-	-	-
비유동자산	1,205,303,662,718	1,134,430,052,896	1,067,752,052,896
자산총계	1,419,728,972,184	1,372,062,657,181	1,198,209,311,646
유동부채	637,331,693,953	775,956,063,610	397,997,623,454
비유동부채	388,945,297,555	232,447,059,605	427,423,348,341
부채총계	1,026,276,991,508	1,008,403,123,215	825,420,971,795
자본금	46,822,295,000	46,822,295,000	46,822,295,000
자본잉여금	104,297,597,243	103,717,305,904	103,717,305,904
자본조정	(31,858,653,547)	(33,509,100,008)	(33,509,100,008)
기타자본	(2,499,706,341)	(2,597,756,378)	(654,673,467)
기타포괄손익누계액	41,061,885,933	6,491,327,692	156,047,867
이익잉여금	235,628,562,388	242,735,461,756	256,256,464,555
자본총계	393,451,980,676	363,659,533,966	372,788,339,851
자본과부채총계	1,419,728,972,184	1,372,062,657,181	1,198,209,311,646
종속관계공동기업투자주식의평가방법	지분법평가	지분법평가	지분법평가
구분	(2023.01.01~ 2023.06.30)	(2022.01.01~ 2022.12.31)	(2021.01.01~ 2021.12.31)
영업수익	269,441,049,432	591,933,997,862	485,523,715,929
영업이익	37,574,794,240	73,476,328,495	56,473,577,429
법인세비용차감전순이익	6,388,087,465	449,776,715	89,678,691,353
당기순이익(손실)	4,980,410,952	(1,433,692,488)	74,063,252,281
기본주당이익(손실)	111	(32)	1,646
희석주당이익(손실)	111	(32)	1,646

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 24 기 반기말 2023.06.30 현재

제 23 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 24 기 반기말	제 23 기말
자산
유동자산	283,047,082,024	301,469,589,101
현금및현금성자산	114,831,996,452	131,861,397,964
매출채권	92,461,748,098	94,962,107,923
재고자산	30,840,249,970	25,024,737,042
당기손익-공정가치측정 금융자산	3,485,581,422	3,848,586,865
기타유동금융자산	25,247,069,933	21,306,674,780
기타유동자산	16,180,436,149	24,466,084,527
매각예정비유동자산		28,029,513,229
비유동자산	1,226,580,010,479	1,151,946,269,415
당기손익-공정가치 측정금융자산	28,637,165,725	22,812,260,111
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,324,898,060	12,685,375,553
관계기업투자	60,818,493,018	68,432,286,614
렌탈자산	760,195,867,395	741,974,075,642
유형자산	220,179,137,097	166,985,381,711
무형자산	25,499,203,645	25,270,682,800
투자부동산	17,709,429,798	20,395,944,677
사용권자산	46,570,063,250	43,693,880,205
기타비유동금융자산	44,394,810,413	35,138,968,445
기타비유동자산	1,795,660,782	3,427,483,029
이연법인세자산	7,455,281,296	11,129,930,628
자산총계	1,509,627,092,503	1,481,445,371,745
부채
유동부채	685,134,952,232	814,364,855,406
매입채무	56,043,757,896	55,310,291,271
단기차입금	126,892,113,843	209,481,577,325
유동성장기차입금	189,054,371,918	231,028,286,339
유동성사채	247,206,333,602	230,556,881,567
기타유동금융부채	45,521,797,415	52,020,854,549
기타유동부채	8,994,937,752	11,453,565,939
유동성리스부채	10,001,515,246	11,000,760,757
당기법인세부채	1,420,124,560	13,512,637,659
매각예정비유동부채		23,581,953,463
비유동부채	431,556,737,474	281,612,720,386
비유동사채	110,778,936,014	65,447,736,112
장기차입금	281,076,057,002	173,582,204,785
기타비유동금융부채	3,896,035,066	4,223,279,209
기타비유동부채	560,337,211	1,557,711,179
순확정급여채무		300,765,487
비유동리스부채	31,671,866,340	34,014,827,606
이연법인세부채	3,573,505,841	2,486,196,008
부채총계	1,116,691,689,706	1,119,559,529,255
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	389,777,916,828	361,556,805,015
자본금	46,822,295,000	46,822,295,000
자본잉여금	101,169,895,468	100,589,604,129
자본조정	(35,552,725,288)	(37,203,171,749)
기타자본	(507,063,977)	(605,114,014)
기타포괄손익누계액	41,401,264,861	7,119,172,188
이익잉여금	236,444,250,764	244,834,019,461
비지배지분	3,157,485,969	329,037,475
자본총계	392,935,402,797	361,885,842,490
자본과부채총계	1,509,627,092,503	1,481,445,371,745

연결 포괄손익계산서

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 반기		제 23 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	239,768,728,104	493,780,657,286	274,619,122,702	559,874,455,160
영업비용	224,357,039,505	457,770,579,012	254,457,594,649	520,573,209,034
영업이익	15,411,688,599	36,010,078,274	20,161,528,053	39,301,246,126
기타수익	2,474,902,571	3,349,004,578	866,641,485	1,811,130,010
기타비용	272,067,552	1,218,245,032	299,490,868	900,914,601
매각예정비유동자산처분이익	15,534,900	1,037,505,360
관계기업지분법손익	(4,633,010,137)	(8,671,089,292)	(1,011,558,639)	(206,235,982)
금융수익	1,361,604,291	3,852,440,910	3,374,400,463	4,391,867,497
금융비용	15,016,899,249	29,409,187,308	9,973,870,158	17,818,258,906
법인세비용차감전순이익	(658,246,577)	4,950,507,490	13,117,650,336	26,578,834,144
법인세비용	409,764,760	1,405,595,123	3,159,517,677	5,609,477,782
계속영업반기순이익(손실)	(1,068,011,337)	3,544,912,367	9,958,132,659	20,969,356,362
중단영업반기순이익(손실)	324,264,551	466,509,169	(278,387,715)	(434,688,030)
반기순이익	(743,746,786)	4,011,421,536	9,679,744,944	20,534,668,332
지배기업의 소유주
계속영업반기순이익(손실)	(1,013,682,684)	3,555,297,005	9,960,500,242	20,931,439,872
중단영업반기순이익(손실)	324,264,551	466,509,169	(278,387,715)	(434,688,030)
지배기업의 소유주 귀속 반기순이익	(689,418,133)	4,021,806,174	9,682,112,527	20,496,751,842
비지배지분
계속영업반기순이익(손실)	(54,328,653)	(10,384,638)	(2,367,583)	37,916,490
중단영업반기순이익(손실)
비지배지분 귀속 반기순이익(손실)	(54,328,653)	(10,384,638)	(2,367,583)	37,916,490
기타포괄손익	1,712,712,826	34,245,467,987	5,392,885,759	9,150,465,712
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	443,596,648	332,106,080	(1,784,398,465)	(956,003,490)
지분법자본변동		19,959,438	(75,545,749)	47,831,093
재평가잉여금	448,805,448	28,710,369,890
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
해외사업환산손익	401,723,388	4,145,696,321	7,717,646,327	9,939,890,257
지분법자본변동	418,587,342	1,037,336,258	(464,816,354)	118,747,852
총포괄손익	968,966,040	38,256,889,523	15,072,630,703	29,685,134,044
총 포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분	743,510,966	37,979,634,296	15,056,524,088	29,631,707,302
비지배지분	225,455,074	277,255,227	16,106,615	53,426,742
주당이익
계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원)	(23)	79	226	468
중단영업 기본주당순손익 (단위 : 원)	7	10	(10)	(10)
지배기업지분에 대한 주당순손익 (단위 : 원)	(16)	89	216	458
계속영업 희석주당순손익 (단위 : 원)	(23)	79	226	468
중단영업 희석주당순손익 (단위 : 원)	7	10	(10)	(10)
지배기업지분에 대한 희석순손익 (단위 : 원)	(16)	89	216	458

연결 자본변동표

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본							비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	46,822,295,000	100,589,604,129	(33,833,226,018)	(761,844,645)	759,063,529	247,924,996,406	361,500,888,401	1,009,199,717	362,510,088,118
반기순이익						20,496,751,842	20,496,751,842	37,916,490	20,534,668,332
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익					(956,003,490)		(956,003,490)		(956,003,490)
해외사업환산이익					9,924,380,005		9,924,380,005	15,510,252	9,939,890,257
지분법자본변동					166,578,945		166,578,945		166,578,945
주식매입선택권				56,833,381			56,833,381		56,833,381
배당금의 지급						(12,087,310,317)	(12,087,310,317)		(12,087,310,317)
재평가잉여금
자기주식의 처분
기타포괄-공정가치금융 자산평가손익의 대체
확정급여부채 재측정요소의 대체
연결범위변동			(2,186,081,853)				(2,186,081,853)	(890,330,843)	(3,076,412,696)
2022.06.30 (당반기말)	46,822,295,000	100,589,604,129	(36,019,307,871)	(705,011,264)	9,894,018,989	256,334,437,931	376,916,036,914	172,295,616	377,088,332,530
2023.01.01 (기초자본)	46,822,295,000	100,589,604,129	(37,203,171,749)	(605,114,014)	7,119,172,188	244,834,019,461	361,556,805,015	329,037,475	361,885,842,490
반기순이익						4,021,806,174	4,021,806,174	(10,384,638)	4,011,421,536
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익					332,106,080		332,106,080		332,106,080
해외사업환산이익					3,858,056,456		3,858,056,456	287,639,865	4,145,696,321
지분법자본변동					1,057,295,696		1,057,295,696		1,057,295,696
주식매입선택권				98,050,037			98,050,037		98,050,037
배당금의 지급						(12,087,310,320)	(12,087,310,320)		(12,087,310,320)
재평가잉여금					28,710,369,890		28,710,369,890		28,710,369,890
자기주식의 처분		580,291,339	1,650,446,461				2,230,737,800		2,230,737,800
기타포괄-공정가치금융 자산평가손익의 대체					150,296,444	(150,296,444)
확정급여부채 재측정요소의 대체					173,968,107	(173,968,107)
연결범위변동								2,551,193,267	2,551,193,267
2023.06.30 (당반기말)	46,822,295,000	101,169,895,468	(35,552,725,288)	(507,063,977)	41,401,264,861	236,444,250,764	389,777,916,828	3,157,485,969	392,935,402,797

연결 현금흐름표

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 반기	제 23 기 반기
영업활동 현금흐름	(12,607,274,749)	(20,087,975,335)
영업에서 창출된 현금흐름	27,415,819,133	7,517,839,719
이자의 수취	2,204,069,142	907,984,510
이자의 지급	(28,907,977,255)	(15,505,418,836)
배당금의 수취	399,917,504	1,558,102,000
법인세의 납부	(13,719,103,273)	(14,566,482,728)
투자활동 현금흐름	(24,260,098,407)	(7,523,432,569)
단기금융상품의 증가	(4,000,000,000)	(6,787,110,000)
단기금융상품의 감소	2,587,110,000	10,790,000,000
단기대여금의 증가	(308,370,000)	(1,000,000,000)
단기대여금의 감소	844,000,000	2,046,648,000
장기금융상품의 증가	(4,000,000,000)	(907,200)
장기금융상품의 감소	1,000,000,000
기타포괄손익 공정가치금융자산 취득		(499,840,041)
당기손익인식공정가치금융자산의 증가	(24,034,254,063)	(10,142,585,267)
당기손익인식공정가치금융자산의 감소	18,921,147,040	13,674,977,596
보증금의 증가	(270,668,738)	(615,203,371)
보증금의 감소	408,769,604	321,469,546
유형자산의 취득(렌탈자산 외)	(16,456,137,624)	(14,427,837,378)
유형자산의 처분(렌탈자산 외)	481,354,418	262,753,680
무형자산의 취득	(1,428,091,511)	(1,151,179,381)
무형자산의 처분	1,336,618,290
투자부동산의 처분		5,381,247
연결범위변동으로인한현금유출	(5,966,447,086)
매각예정비유동자산의취득	6,624,871,263
재무활동 현금흐름	19,905,158,008	3,047,827,750
단기차입금의 상환	(258,825,029,406)	(246,151,037,596)
단기차입금의 증가	172,629,289,064	297,073,645,596
유동성장기차입금의 상환	(167,358,852,225)	(81,567,540,984)
장기차입금의 상환	(10,132,394,168)	(700,470,000)
장기차입금의 증가	239,425,742,993	118,637,987,310
사채의 상환	(72,000,000,000)	(91,000,000,000)
사채의 증가	133,647,885,000	27,876,080,000
리스료의 지급	(5,684,971,836)	(6,243,274,073)
임대보증금의 증가	158,645,906	185,506,000
임대보증금의 감소		(7,000,000)
배당금의 지급	(12,087,310,320)	(12,087,310,317)
비지배지분 변동	132,153,000	(2,968,758,186)
매각예정비유동자산으로의 대체	(662,724,949)
현금및현금성자산의 증감	(17,624,940,097)	(24,563,580,154)
기초 현금및현금성자산	131,861,397,964	85,232,019,813
현금및현금성자산의 환율변동효과	595,538,585	1,316,768,661
반기말 현금및현금성자산	114,831,996,452	61,985,208,320

3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일 까지

제 23(전) 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일 까지

AJ네트웍스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 AJ네트웍스 주식회사(이하 "회사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 회사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배기업인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
문덕영	11,760,923	25.12
문지회	6,596,593	14.09
문선우	6,596,588	14.09
어쎈타 제삼호 사모투자합자회사	3,498,445	7.47
자기주식	1,569,536	3.35
기타	16,800,210	35.88
합계	46,822,295	100.00

(2) 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 당반기말

회사명	소재지	소유지분율		결산월	주요 영업활동
		지배기업	종속기업
AJ토탈㈜	대한민국	100.00%	-	12월	프랜차이즈 관리
AJ한록㈜(*1)	대한민국	-	100.00%	12월	물류종합서비스
AJ리테일㈜(*1)	대한민국	-	100.00%	12월	편의점 운영업
AJ Total Vietnam Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	냉장창고 임대
AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.(*2,3)	베트남	-	65.00%	12월	냉장 및 냉동창고 임대
AJ Total Hanoi Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	냉장창고 임대
AJ렌탈서비스㈜	대한민국	100.00%	-	12월	물류용파렛트 임대업
AJ Rental Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업
AJ전국스카이㈜	대한민국	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업
AJ대원㈜	대한민국	100.00%	-	12월	부동산 종합건물 관리
에이스산업기술㈜(*4)	대한민국	-	100.00%	12월	기계설비성능점검업
에이아이앤솔루션즈㈜(*4,5)	대한민국	-	90.00%	12월	소프트웨어 개발 및 공급제작 판매업
AJ Rental, Inc.	미국	100.00%	-	12월	렌탈업
AJ Rental Dallas, Inc.(*6)	미국	-	100.00%	12월	건설장비렌탈
AJ Networks America, Inc.(*6)	미국	-	100.00%	12월	경영컨설팅
AJ International Togo, Inc.(*7)	미국	-	100.00%	12월	경영컨설팅
Auto Gallery International, Inc.(*7)	미국	-	60.03%	12월	자동차수리
AJ메인터넌스파트너스㈜	대한민국	100.00%	-	12월	차량관리
AJ에너지㈜	대한민국	100.00%	-	12월	유류판매 및 자동차세차업
월드컨설팅㈜(*8)	대한민국	100.00%	-	12월	차량렌탈
포시즌컨설팅㈜(*9)	대한민국	100.00%	-	12월	차량렌탈
에이제이네트웍스제일차 유한회사(*10)	대한민국	-	-	3월	금융업
류가형골프아카데미㈜	대한민국	100.00%	-	12월	서비스업
AJ Rental Arabia, Ltd.	사우디	100.00%	-	12월	렌탈업
AJ ICT㈜	대한민국	99.83%	-	12월	서비스업
AJ POLSKA Sp. z o. o.	폴란드	100.00%	-	12월	포장 및 물류대행업
AJ ECO SOULTIONS Sp. Z.o.o(*11,12)	폴란드	-	90.00%	12월	폐배터리 및 폐기물처리업
㈜티에스글로벌	대한민국	70.00%	-	12월	물류용기 제조, 임대, 판매업
AJ LogisValue Hungary Kft.	헝가리	100.00%	-	12월	물류 포장재 및 파렛트 임대업

(*1) 회사의 종속기업인 AJ토탈㈜의 종속기업입니다.(*2) 회사의 종속기업인 AJ Total Vietnam Co., Ltd.의 종속기업입니다.(*3) 당반기 중 신규취득하였습니다.(*4) 회사의 종속기업인 AJ대원㈜의 종속기업입니다.(*5) 당반기 중 신규설립하였습니다.(*6) 회사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.의 종속기업입니다.(*7) 회사의 손자회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다.(*8) 당반기 중 월드렌트카㈜에서 사명이 변경되었습니다.(*9) 당반기 중 포시즌렌트카㈜에서 사명이 변경되었습니다.(*10) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로회사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*11) 회사의 종속기업인 AJ POLSKA Sp. z o. o.의 종속기업입니다.(*12) 당반기 중 신규설립하였습니다.

② 전기말

회사명	소재지	소유지분율		결산월	주요 영업활동
		지배기업	종속기업
AJ토탈㈜	대한민국	100.00%	-	12월	프랜차이즈 관리
AJ한록㈜(*1)	대한민국	-	100.00%	12월	물류종합서비스
AJ리테일㈜(*1)	대한민국	-	100.00%	12월	편의점 운영업
AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd	베트남	100.00%	-	12월	냉장창고 임대
AJ TOTAL HANOI Co.,Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	냉장창고 임대
AJ렌탈서비스㈜	대한민국	100.00%	-	12월	물류용파렛트 임대업
AJ Rental Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업
AJ전국스카이㈜	대한민국	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업
AJ대원㈜	대한민국	100.00%	-	12월	부동산 종합건물 관리
에이스산업기술㈜(*2,3)	대한민국	-	100.00%	12월	기계설비성능점검업
AJ Rental, Inc.	미국	100.00%	-	12월	렌탈업
AJ Rental Dallas, Inc.(*4,5)	미국	-	100.00%	12월	건설장비렌탈
AJ Networks America, Inc.(*5)	미국	-	100.00%	12월	경영컨설팅
AJ International Togo, Inc.(*6)	미국	-	100.00%	12월	경영컨설팅
Auto Gallery International, Inc.(*6)	미국	-	60.03%	12월	자동차수리
AJ메인터넌스파트너스㈜	대한민국	100.00%	-	12월	차량관리
AJ에너지㈜	대한민국	100.00%	-	12월	유류판매 및 자동차세차업
월드렌트카㈜	대한민국	100.00%	-	12월	차량렌탈
포시즌렌트카㈜	대한민국	100.00%	-	12월	차량렌탈
에이제이네트웍스제일차 유한회사(*7)	대한민국	-	-	3월	금융업
류가형골프아카데미㈜	대한민국	100.00%	-	12월	서비스업
AJ오토파킹시스템즈㈜(*8)	대한민국	100.00%	-	12월	주차설비 제조 및 시공
AJ Rental Arabia, Ltd.	사우디	100.00%	-	12월	렌탈업
AJ ICT㈜	대한민국	99.83%	-	12월	서비스업
AJ POLSKA Sp. z o. o. (*2)	폴란드	100.00%	-	12월	포장 및 물류대행업
㈜티에스글로벌(*9)	대한민국	70.00%	-	12월	물류용기 제조, 임대, 판매업
AJ LogisValue Hungary Kft.(*2)	헝가리	100.00%	-	12월	물류 포장재 및 파렛트 임대업

(*1) 회사의 종속기업인 AJ토탈㈜의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*3) 회사의 종속기업인 AJ대원㈜의 종속기업입니다.(*4) 전기 중 30%의 잔여지분을 취득하였습니다.(*5) 회사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.의 종속기업입니다.(*6) 회사의 손자회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다.

(*7) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로회사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*8) 당반기 중 회사가 보유한 지분 전부를 제3자에게 매각하였습니다.(*9) 전기 중 70%의 지분을 신규 취득하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당반기말 및 당반기

(단위: 백만원)

회사명	당반기말			당반기
	자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익
AJ토탈㈜(*1)	33,297	6,971	26,326	24,804	754	754
AJ에너지㈜	43,397	18,219	25,178	123,391	(212)	3,885
AJ메인터넌스파트너스㈜	8,762	5,321	3,441	19,018	520	520
AJ Total Vietnam Co., Ltd.	78,416	56,203	22,213	4,084	(2,416)	(1,472)
AJ Total Hanoi Co., Ltd.	8,915	135	8,780	-	(157)	162
AJ렌탈서비스㈜	8,286	7,753	533	36,010	60	60
AJ전국스카이㈜	5,591	917	4,674	3,653	398	398
AJ Rental Co., Ltd.	17,298	6,460	10,838	3,860	459	838
AJ Rental, Inc.(*1)	93,675	7,343	86,332	11,088	(187)	2,794
월드컨설팅㈜	581	-	581	-	(2)	(2)
포시즌컨설팅㈜	172	328	(156)	-	(2)	(2)
AJ대원㈜(*1)	8,925	4,017	4,908	14,719	524	524
류가형골프아카데미㈜	303	63	240	265	(29)	(29)
AJ Rental Arabia, Ltd.	78	19	59	68	17	19
AJ ICT㈜	11,953	8,132	3,821	10,770	(853)	(787)
AJ POLSKA Sp. z o. o.(*1)	6,300	6,087	213	8,927	(674)	(649)
티에스글로벌	2,739	1,023	1,716	5,227	418	418
AJ LogisValue Hungary Kft.	293	327	(34)	-	(42)	(42)
에이제이네트웍스제일차 유한회사	10,285	10,282	3	191	-	-

(*1) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

② 전기말 및 전반기

(단위: 백만원)

회 사 명	전기말			전반기
	자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익
AJ토탈㈜(*1)	33,131	7,559	25,572	24,397	234	234
AJ에너지㈜	46,313	25,020	21,293	186,169	817	817
AJ메인터넌스파트너스㈜	8,905	5,984	2,921	18,622	275	275
AJ Total Vietnam Co., Ltd.	68,529	47,510	21,019	3,655	(858)	659
AJ Total Hanoi Co., Ltd.	8,698	79	8,619	-	(152)	425
AJ렌탈서비스㈜	7,905	7,432	473	31,368	209	209
AJ전국스카이㈜	5,255	979	4,276	2,242	89	89
AJ Rental Co., Ltd.	16,177	6,176	10,001	3,276	249	875
AJ Rental, Inc.(*1)	99,197	15,674	83,523	10,687	(303)	7,170
월드렌트카㈜	584	-	584	-	(1)	(1)
포시즌렌트카㈜	174	328	(154)	-	(1)	(1)
AJ대원㈜(*1)	8,006	3,653	4,353	13,106	405	405
류가형골프아카데미㈜	45	76	(31)	226	(63)	(63)
AJ Rental Arabia, Ltd.	43	3	40	87	20	23
AJ ICT㈜	13,867	9,258	4,609	15,466	58	58
AJ POLSKA Sp. z o. o.	5,792	5,059	733	987	(14)	(12)
㈜티에스글로벌	3,192	1,894	1,298	-	-	-
AJ LogisValue Hungary Kft.	10	2	8	-	-	-
에이제이네트웍스제일차 유한회사	15,372	15,369	3	557	-	-

(*1) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

(4) 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	사 유
에이아이앤솔루션즈㈜	당반기 중 신규설립하였습니다.
AJ ECO SOULTIONS Sp. Z.o.o
AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.	당반기 중 신규취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 중간연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수 를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항 과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결회사는 연차연결재무제표에중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책 정보나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3.2 회계정책의 변경

유형자산 재평가

연결회사는 유형자산의 일부 분류에 대한 최초 인식 후 측정에 대한 회계처리를 재검토하였습니다. 연결회사는 과거에 모든 유형자산을 기업회계기준서 제1016호 문단 30에 규정된 원가모형을 적용하여 측정하였으며 이에 따라 유형자산으로 분류된 자산은 최초 인식 후 상각후원가로 계상하였습니다.

2023년 3월 31일에 연결회사는 유형자산으로 분류된 토지와 건물의 회계처리방법을변경하기로 선택하였습니다. 연결회사는 재평가모형이 토지와 건물의 재무상태를 보다 효과적으로 나타낸다고 판단하고 있으며 해당 자산이 소재한 지역의 부동산 시장에서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있다고 보고 있습니다. 연결회사는 재평가모형을 전진적으로 적용하였습니다.

연결회사는 최초 인식 후 재평가모형을 사용하며 이에 따라 토지와 건물에 대하여 재평가일의 공정가치에서 건물의 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하였습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.재평가일의 감가상각누계액은 손상차손누계액을 고려한 후 총장부금액과 장부금액의 차이와 같아지도록 조정합니다. 처분시 매각예정자산과 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.그외 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액					공정가치
	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가	금융보증부채	합계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	3,485,581	-	-	-	3,485,581	3,485,581
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	28,637,166	-	-	-	28,637,166	28,637,166
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,324,898	-	-	13,324,898	13,324,898
파생상품금융자산(기타금융자산)	3,218,772	-	-	-	3,218,772	3,218,772
합 계	35,341,519	13,324,898	-	-	48,666,417	48,666,417
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	-	-	114,831,996	-	114,831,996	(*1)
매출채권	-	-	92,461,748	-	92,461,748	(*1)
기타유동금융자산(파생상품, 리스채권 제외)	-	-	15,503,378	-	15,503,378	(*1)
기타비유동금융자산(파생상품, 리스채권 제외)	-	-	21,010,900	-	21,010,900	(*1)
합 계	-	-	243,808,022	-	243,808,022
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품금융부채(기타금융부채)	6,980,477	-	-	-	6,980,477	6,980,477
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무	-	-	56,043,758	-	56,043,758	(*1)
차입금	-	-	597,022,543	-	597,022,543	545,383,570
사채	-	-	357,985,270	-	357,985,270	359,505,363
기타유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	38,496,970	-	38,496,970	(*1)
기타비유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	3,772,734	-	3,772,734	(*1)
금융보증부채	-	-	-	167,652	167,652	(*1)
합 계	-	-	1,053,321,275	167,652	1,053,488,927

(*1) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액					공정가치
	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가	금융보증부채	합계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	3,848,587	-	-	-	3,848,587	3,848,587
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	22,812,260	-	-	-	22,812,260	22,812,260
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,685,376	-	-	12,685,376	12,685,376
파생상품금융자산(기타금융자산)	3,358,293	-	-	-	3,358,293	3,358,293
합 계	30,019,140	12,685,376	-	-	42,704,516	42,704,516
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	-	-	131,861,398	-	131,861,398	(*1)
매출채권	-	-	94,962,108	-	94,962,108	(*1)
기타유동금융자산(파생상품, 리스채권 제외)	-	-	21,288,200	-	21,288,200	(*1)
기타비유동금융자산(파생상품, 리스채권 제외)	-	-	30,440,650	-	30,440,650	(*1)
장기금융상품	-	-	1,358,500	-	1,358,500	(*1)
합 계	-	-	279,910,856	-	279,910,856
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품금융부채(기타금융부채)	6,971,882	-	-	-	6,971,882	6,971,882
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무	-	-	55,310,291	-	55,310,291	(*1)
차입금	-	-	614,092,068	-	614,092,068	607,094,592
사채	-	-	296,004,618	-	296,004,618	294,873,422
기타유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	44,990,998	-	44,990,998	(*1)
기타비유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	4,090,965	-	4,090,965	(*1)
금융보증부채	-	-		190,289	190,289	(*1)
합 계	-	-	1,014,488,940	190,289	1,014,679,229

(*1) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	32,122,747	32,122,747
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,765,072	-	9,559,826	13,324,898
파생상품금융자산	-	55,455	3,163,317	3,218,772
파생상품금융부채	-	8,595	6,971,882	6,980,477

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	26,660,847	26,660,847
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,244,488	-	9,440,888	12,685,376
파생상품금융자산	-	194,976	3,163,317	3,358,293
파생상품금융부채	-	-	6,971,882	6,971,882

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치		투입변수	가치평가기법	주요 투입변수 범위
	당반기말	전기말
파생상품금융자산	55,455	194,976	신용위험을 감안한 할인율(*1)	현금흐름할인모형(*2)	4.05%~4.08%
파생상품금융부채	8,595	-			5.80%

(*1) 예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당반기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.(*2) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.당반기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치		가치평가기법	주요 투입변수	주요투입변수 범위
	당반기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	32,122,747	26,660,847	순자산가치법, 현금흐름할인모형 등	가중평균자본비용	12.88%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,559,826	9,440,888		순자산가치	-
파생상품금융자산	3,163,317	3,163,317	이항모형	가중평균자본비용	12.88%~13.00%
파생상품금융부채	6,971,882	6,971,882			12.88%

수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정의 민감도 분석상기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전손익에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	유리한 변동(1%변동시)	불리한 변동(1%변동시)	유리한 변동(1%변동시)	불리한 변동(1%변동시)
당기손익-공정가치측정금융자산	321,227	(321,227)	266,608	(266,608)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	95,598	(95,598)	94,409	(94,409)
파생상품금융자산	118,278	(117,779)	118,278	(117,779)
파생상품금융부채	3,283	93,119	3,283	93,119

주요 관측불가능한 투입변수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 투입변수를 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동(파생상품금융부채는 불리한 변동), 투입변수를 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동(파생상품금융부채는 유리한 변동)으로 하여 산출하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
차입금	-	-	545,383,570	545,383,570
사채	-	-	359,505,363	359,505,363
합 계	-	-	904,888,933	904,888,933

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
차입금	-	-	607,094,592	607,094,592
사채	-	-	294,873,421	294,873,421
합 계	-	-	901,968,013	901,968,013

당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
사채 및 차입금	904,888,933	현금흐름할인모형	신용위험을 감안한 할인율

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
사채 및 차입금	901,968,013	현금흐름할인모형	신용위험을 감안한 할인율

5. 부문별 보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 렌탈수익, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당반기말 현재 영업부문은 렌탈 부문, 창고 및 유통 부문 및 기타 부문으로 구성되어 있습니다. 당반기 및 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다.(1) 당반기와 전반기 중 경영진에게 보고되고 있는 부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	렌 탈	창고 및 유통	기 타	합 계
영업수익	290,160,342	171,367,039	32,253,276	493,780,657
감가상각비	78,407,283	3,132,884	237,147	81,777,314
무형자산상각비	717,999	532,235	903,817	2,154,051
영업이익	37,337,294	(67,158)	(1,260,058)	36,010,078

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	렌 탈	창고 및 유통	기 타	합 계
영업수익	301,785,456	227,256,728	30,832,271	559,874,455
감가상각비	73,346,877	2,676,914	286,019	76,309,810
무형자산상각비	423,350	574,807	838,498	1,836,655
영업이익	38,810,263	484,499	6,484	39,301,246

(2) 경영진에게 보고되고 있는 부문별 자산 및 수익의 주요정보는 다음과 같습니다.① 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

해당국가	외부고객으로부터의 수익(*1)		비유동자산(*2)
	당반기	전반기	당반기말	전기말
한국	509,087,820	578,205,178	1,167,452,147	1,108,551,546
미국	11,146,912	10,686,969	68,087,294	65,885,781
베트남	7,966,103	6,931,035	95,284,968	84,302,465
기타	9,493,608	1,672,478	-	-
연결조정 등	(43,913,786)	(37,621,205)	(198,056,555)	(188,560,057)
합 계	493,780,657	559,874,455	1,132,767,854	1,070,179,735

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.② 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다.

6. 렌탈자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액
IT렌탈자산	315,722,681	(147,405,425)	168,317,256	308,618,189	(144,728,327)	163,889,862
파렛트렌탈자산	618,498,188	(308,025,276)	310,472,912	593,262,006	(290,691,471)	302,570,535
건설장비렌탈자산	471,146,400	(191,912,873)	279,233,527	449,081,350	(177,849,264)	271,232,086
기타렌탈자산	2,318,128	(145,956)	2,172,172	4,396,903	(115,310)	4,281,593
합 계	1,407,685,397	(647,489,530)	760,195,867	1,355,358,448	(613,384,372)	741,974,076

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당반기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	IT렌탈자산	파렛트렌탈자산	건설장비렌탈자산	기타렌탈자산	합계
기초장부금액	163,889,862	302,570,535	271,232,086	4,281,593	741,974,076
취득액	40,680,912	32,152,221	21,230,027	2,059,481	96,122,641
처분액	(5,279,089)	(873,124)	(2,766,112)	-	(8,918,325)
감가상각비	(31,009,193)	(22,950,925)	(17,035,666)	(30,644)	(71,026,428)
손상차손(*1)	(359)	(462,233)	(5,526)	-	(468,118)
대체액	(206,183)	-	5,136,537	(4,138,258)	792,096
기타	241,306	36,438	1,442,181	-	1,719,925
기말장부금액	168,317,256	310,472,912	279,233,527	2,172,172	760,195,867

(*1) 렌탈 종료 후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다.(3) 전반기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	IT렌탈자산	파렛트렌탈자산	건설장비렌탈자산	기타렌탈자산	합계
기초장부금액	136,454,972	281,052,426	235,024,095	4,581,983	657,113,476
취득액	44,273,250	33,056,507	28,399,613	3,135,350	108,864,720
처분액	(6,480,584)	(929,201)	(2,845,329)	-	(10,255,114)
감가상각비	(28,455,086)	(21,936,285)	(16,161,186)	(246,087)	(66,798,644)
손상차손(*1)	(577)	(73,759)	-	-	(74,336)
대체액	(441,034)	-	6,330,881	(5,144,107)	745,740
기타	356,500	-	3,088,163	74,956	3,519,619
기말장부금액	145,707,441	291,169,688	253,836,237	2,402,095	693,115,461

(*1) 렌탈 종료 후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다.

7. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액
토지	86,784,698	-	86,784,698	58,028,158	-	58,028,158
건물	86,250,318	(10,515,900)	75,734,418	65,510,881	(5,367,009)	60,143,872
구축물	4,715,291	(2,214,363)	2,500,928	5,905,291	(2,216,361)	3,688,930
기계장치	40,856,499	(12,963,383)	27,893,116	39,338,417	(11,524,941)	27,813,476
비품	9,739,979	(7,322,528)	2,417,451	9,140,926	(6,652,100)	2,488,826
차량운반구	12,892,079	(6,366,407)	6,525,672	12,615,099	(5,772,288)	6,842,811
기타유형자산	1,123,757	(665,808)	457,949	1,540,479	(1,004,760)	535,719
건설중인자산	17,864,905	-	17,864,905	7,443,590	-	7,443,590
합계	260,227,526	(40,048,389)	220,179,137	199,522,841	(32,537,459)	166,985,382

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	재평가	기타(*1)	반기말장부금액
토지	58,028,158	-	-	-	27,441,635	1,314,905	86,784,698
건물	60,143,872	107,466	-	(1,009,756)	9,439,771	7,053,065	75,734,418
구축물	3,688,930	-	(1,021,417)	(166,585)	-	-	2,500,928
기계장치	27,813,476	934,119	(2,970)	(1,735,132)	-	883,623	27,893,116
비품	2,488,826	437,542	(64,470)	(687,809)	-	243,362	2,417,451
차량운반구	6,842,811	61,566	(107,488)	(638,616)	-	367,399	6,525,672
기타유형자산	535,719	106,334	(98,548)	(62,880)	-	(22,676)	457,949
건설중인자산	7,443,590	14,792,755	-	-	-	(4,371,440)	17,864,905
합 계	166,985,382	16,439,782	(1,294,893)	(4,300,778)	36,881,406	5,468,238	220,179,137

(*1) 사업결합을 통해 인수한 자산을 합산한 금액입니다.(3) 전반기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타	반기말장부금액
토지	65,347,798	95,735	-	-	1,212,216	66,655,749
건물	56,337,522	134,990	(222,649)	(880,597)	17,925,099	73,294,365
구축물	5,007,642	159,630	-	(200,080)	-	4,967,192
기계장치	19,910,830	827,504	(35,160)	(1,759,840)	12,716,627	31,659,961
비품	2,835,604	540,232	(105,224)	(817,749)	449,052	2,901,915
차량운반구	7,181,747	395,228	(53,285)	(618,638)	491,400	7,396,452
기타유형자산	1,231,159	95,130	-	(164,832)	(177,827)	983,630
건설중인자산	19,832,691	12,188,789	-	-	(29,664,928)	2,356,552
합 계	177,684,993	14,437,238	(416,318)	(4,441,736)	2,951,639	190,215,816

(4) 유형자산 재평가당반기말 연결실체는 유형자산 재평가모형에 따라 토지, 건물에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가 기준일은 2023년 3월 31일 및 2023년 6월 30일입니다.유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 가온감정평가법인의 재평가결과를 근거로 하였습니다.① 당반기말 현재 유형자산의 재평가모형과 원가모형을 적용한 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		재평가모형	원가모형	재평가 기준일
토지	장부금액	74,200,062	46,758,426	2023-03-31
건물	취득가액	35,922,701	23,137,687	2023-03-31
	감가상각누계액	(8,112,993)	(4,106,114)
	순장부금액	27,809,708	19,031,573
	취득가액	42,072,925	41,461,957	2023-06-30
	감가상각누계액	(1,925,822)	(1,897,556)
	순장부금액	40,147,103	39,564,401

② 당반기말 현재 유형자산의 재평가 잉여금의 변동내역은 다음과 같으며 자산재평가로 인한 재평가잉여금의 주주배당에 제한이 있습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재평가	법인세효과	기말
재평가잉여금	-	36,881,406	(8,171,036)	28,710,370

③ 당반기말 현재 유형자산 재평가에 따른 토지, 건물의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가 기준일	재평가전 장부금액	재평가	취득 및 처분	감가상각비	장부금액
토지	2023-03-31	46,758,427	27,441,635	-	-	74,200,062
건물	2023-03-31	19,084,624	8,857,069	98,919	(230,904)	27,809,708
건물	2023-06-30	39,564,401	582,702	-	-	40,147,103

8. 리스- 리스이용자(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 구성내역① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지 및 건물	차량운반구	합계
취득가액	62,189,829	10,233,129	72,422,958
감가상각누계액	(19,839,223)	(6,013,672)	(25,852,895)
순장부금액	42,350,606	4,219,457	46,570,063

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지 및 건물	차량운반구	합계
취득가액	54,467,961	9,460,999	63,928,960
감가상각누계액	(15,268,277)	(4,966,803)	(20,235,080)
순장부금액	39,199,684	4,494,196	43,693,880

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	계약의 종료	기타증감	반기말장부금액
토지 및 건물	39,199,684	4,746,040	(4,060,770)	-	2,465,652	42,350,606
차량운반구	4,494,196	1,331,791	(1,229,866)	(361,513)	(15,151)	4,219,457
계	43,693,880	6,077,831	(5,290,636)	(361,513)	2,450,501	46,570,063

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	기타증감	반기말장부금액
토지 및 건물	33,849,626	1,182,169	(3,683,093)	906,745	32,255,447
차량운반구	4,834,314	806,607	(1,196,714)	(77,716)	4,366,491
기타	1,656	-	(1,656)	-	-
계	38,685,596	1,988,776	(4,881,463)	829,029	36,621,938

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채 구성내역

(단위: 천원)

차입처	당반기말	전기말
유동리스부채	10,001,515	11,000,761
비유동리스부채	31,671,866	34,014,828
합 계	41,673,381	45,015,589

(4) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비
부동산	4,060,770	3,683,093
차량운반구	1,229,866	1,196,714
기타	-	1,656
합 계	5,290,636	4,881,463
리스부채에 대한 이자비용	1,230,377	834,594
단기리스료	1,163,077	1,312,528
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	459,632	79,269
리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	1,372,070	730,209

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 9,910백만원 및 9,664백만원입니다.

- 리스제공자

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
유동리스채권(기타금융자산)	9,688,237	7,954,045
비유동리스채권(기타금융자산)	20,350,234	13,763,314
대손충당금(기타금융자산)	(129,640)	(85,414)
합 계	29,908,831	21,631,945

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 당반기 중 리스 순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 1백만원입니다. 당반기 중 리스채권에 대한 금융리스매출 및 원가는 각각 8,655백만원, 12,224백만원(전반기 5,003백만원, 4,925백만원)이며, 당반기 이자수익은 2,016백만원 (전반기 1,148백만원) 입니다.

9. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
영업권	22,955,590	(15,041,283)	7,914,307	22,881,630	(15,041,282)	7,840,348
소프트웨어	10,701,121	(5,527,304)	5,173,817	9,405,702	(5,247,033)	4,158,669
기타의무형자산	16,581,691	(4,170,611)	12,411,080	21,509,514	(8,237,848)	13,271,666
합 계	50,238,402	(24,739,198)	25,499,204	53,796,846	(28,526,163)	25,270,683

(2) 당반기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합계
기초장부금액	7,840,348	4,158,669	13,271,666	25,270,683
취득	-	732,727	695,365	1,428,092
처분	-	-	(221,102)	(221,102)
상각비	-	(814,522)	(1,339,529)	(2,154,051)
대체	-	1,075,673	2,490	1,078,163
기타증감	73,959	21,270	2,190	97,419
반기말장부금액	7,914,307	5,173,817	12,411,080	25,499,204

(3) 전반기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합계
기초장부금액	10,214,399	2,614,472	15,112,687	27,941,558
취득	-	777,926	328,254	1,106,180
상각비	-	(529,317)	(1,335,925)	(1,865,242)
손상차손	-	-	(114,167)	(114,167)
기타증감	174,576	24,199	-	198,775
반기말장부금액	10,388,975	2,887,280	13,990,849	27,267,104

10. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	3,998,066	-	3,998,066	3,998,066	-	3,998,066
건물	21,775,739	(8,064,375)	13,711,364	23,978,184	(7,580,306)	16,397,878
합 계	25,773,805	(8,064,375)	17,709,430	27,976,250	(7,580,306)	20,395,944

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기			전반기
	토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계
기초장부금액	3,998,066	16,397,878	20,395,944	4,094,641	19,490,963	23,585,604
처분	-	-	-	-	(39,850)	(39,850)
감가상각비	-	(1,159,472)	(1,159,472)	-	(1,170,561)	(1,170,561)
기타증감	-	(1,527,042)	(1,527,042)	-	95,687	95,687
반기말장부금액	3,998,066	13,711,364	17,709,430	4,094,641	18,376,239	22,470,880

(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,282백만원(전반기: 2,287백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1,013백만원(전기: 953백만원) 입니다.

11. 장ㆍ단기차입금 및 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	당반기말이자율	당반기말	전기말
㈜대구은행	6.03%	4,000,000	4,000,000
㈜신한은행	2.50%~5.64%	5,200,000	5,580,000
㈜하나은행	5.88%	4,500,000	9,500,000
한국산업은행	5.10%	25,000,000	26,700,000
㈜우리은행	6.21%	1,000,000	1,000,000
씨티은행	5.92%	16,000,000	-
하나저축은행㈜	-	-	4,000,000
신영증권㈜	5.75%~7.50%	50,000,000	51,600,000
한국투자증권㈜	-	-	40,000,000
교보증권㈜	-	-	30,000,000
키움증권㈜	5.70%~7.60%	14,500,000	5,000,000
케이알투자증권	7.50%	5,000,000	-
㈜국민은행	6.07%	500,000	500,000
농협은행㈜	5.86%~ 6.65%	1,192,114	1,601,577
중국광대은행 서울지점	-	-	30,000,000
합 계		126,892,114	209,481,577

② 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	당반기말이자율	당반기말	전기말
㈜신한은행(*1)	5.78%~7.50%	45,570,237	17,936,269
㈜하나은행(*1)	4.08%~8.84	88,006,186	79,062,991
㈜국민은행(*1)	4.16~6.92%	44,683,333	49,009,033
농협은행㈜(*1)	5.59%~6.25%	49,999,920	30,833,300
한국산업은행(*1)(*2)	4.79%~6.33%	59,999,920	41,666,560
㈜전북은행(*1)	6.68%	2,000,400	2,833,532
수협은행(*1)	5.2%~6.8%	4,166,667	5,500,000
㈜우리은행(*1)	5.8~6.09%	17,500,000	3,000,000
경남은행(*1)	5.71%	8,600,000	-
광주은행	5.66%	5,000,000	-
키스플러스제일차 주식회사	7.00%	20,000,000	20,000,000
㈜아주	-	-	40,000,000
신한캐피탈(*1)	8.35%	15,833,333	-
㈜아이비케이캐피탈(*1)	4.0%~7.1%	20,012,106	19,566,975
케이비캐피탈㈜	7.50%	18,888,889	1,317,914
하나캐피탈㈜(*1)	3.9%~9.80%	32,281,036	49,151,581
비엔케이캐피탈㈜(*1)	4.10%	6,731,528	9,442,472
산은캐피탈㈜(*1)	6.13%~7.68%	12,388,354	18,235,294
㈜케이비국민카드(*1)	3.50%	726,186	1,583,764
한국캐피탈㈜ 외 1(*1)	3.7%~7.5%	13,803,040	5,967,561
U.S. Small Business Administration	3.75%	656,400	633,650
Hanmi Bank	-	-	8,871,100
J & J Financial	9.90%~11.99%	139,099	145,117
Kookmin bank	5.60%	2,439,660	-
BIDV Bank	11.20%	1,732,270	-
소계		471,158,564	404,757,113
차감:유동성대체		(189,054,372)	(231,028,286)
차감:현재가치할인차금		(1,028,135)	(146,624)
합계		281,076,057	173,582,203

(*1) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16.(5) 참조). (*2) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	만기일	당반기말이자율	당반기말	전기말
제37-2회 무기명 이권부 무보증사채(*)	2023.01.20	-	-	22,000,000
제38-2회 무기명 이권부 무보증사채(*)	2023.07.30	4.95%	30,000,000	30,000,000
제40회 무기명 이권부 무보증사채	2023.09.24	2.02%	60,000,000	60,000,000
제44회 무기명 이권부 무보증사채	2023.03.15	-	-	5,000,000
제45회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.29	2.11%	30,000,000	30,000,000
제46회 무기명 이권부 무보증사채	2023.02.26	-	-	15,000,000
제47회 무기명 이권부 무보증사채(*)	2023.01.27	-	-	30,000,000
제48회 무기명 이권부 무보증사채	2023.11.23	4.20%	6,000,000	6,000,000
제49회 무기명 이권부 무보증사채	2023.10.07	3.90%	16,000,000	16,000,000
제50회 무기명 이권부 무보증사채	2023.10.20	4.90%	12,000,000	12,000,000
제51회 무기명 이권부 무보증사채	2024.01.22	5.55%	3,500,000	3,500,000
제52회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.13	5.50%	2,000,000	2,000,000
제53회 무기명 이권부 무보증사채	2025.11.04	5.45%	30,000,000	30,000,000
제54회 무기명 이권부 무보증사채	2023.11.23	9.00%	30,000,000	30,000,000
제55회 무기명 이권부 무보증사채	2023.11.30	8.06%	5,000,000	5,000,000
제56회 무기명 이권부 무보증사채	2024.08.27	8.40%	15,000,000	-
제57회 무기명 이권부 무보증사채	2024.07.02	6.90%	4,000,000	-
제58회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.15	7.50%	5,000,000	-
제59회 무기명 이권부 무보증사채	2024.09.23	7.00%	10,000,000	-
제60-1회 무기명 이권부 무보증사채	2024.04.25	6.56%	20,000,000	-
제60-2회 무기명 이권부 무보증사채	2024.04.26	6.56%	10,000,000	-
제60-3회 무기명 이권부 무보증사채	2024.10.22	6.87%	8,500,000	-
제61-1회 무기명 이권부 무보증사채	2024.05.27	6.80%	10,000,000	-
제61-2회 무기명 이권부 무보증사채	2024.06.19	6.82%	8,000,000	-
제61-3회 무기명 이권부 무보증사채	2024.11.26	7.00%	8,000,000	-
제61-4회 무기명 이권부 무보증사채	2024.12.26	7.05%	4,000,000	-
제61-5회 무기명 이권부 무보증사채	2025.05.26	7.20%	6,000,000	-
제62회 무기명 이권부 무보증사채	2024.12.09	6.90%	25,500,000
소 계			358,500,000	296,500,000
차감: 사채할인발행차금			(514,730)	(495,382)
차감: 유동성대체			(247,206,334)	(230,556,882)
합 계			110,778,936	65,447,736

(*) 공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

12. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기			전반기
	발행주식수	자본금	자본잉여금	발행주식수	자본금	자본잉여금
기초	46,822,295	46,822,295	100,589,604	46,822,295	46,822,295	100,589,604
자기주식의 처분	-	-	580,291	-	-	-
기말	46,822,295	46,822,295	101,169,895	46,822,295	46,822,295	100,589,604

13. 영업수익 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
렌탈수익	113,674,410	219,841,632	99,297,644	196,589,012
상품매출액	92,258,219	207,570,243	146,167,827	308,170,799
기타매출액	33,836,099	66,368,782	29,153,652	55,114,644
합 계	239,768,728	493,780,657	274,619,123	559,874,455

(2) 연결회사는 수익과 관련해 당반기 중 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스요소	고객과의 계약에서 생기는 수익	합 계
기간에 걸쳐 이행
렌탈수익	203,585,062	16,256,570	219,841,632
기타매출액	-	37,447,082	37,447,082
한 시점에 이행
상품매출액	-	207,570,243	207,570,243
기타매출액	-	28,921,700	28,921,700
합 계	203,585,062	290,195,595	493,780,657

(3) 연결회사는 수익과 관련해 전반기 중 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스요소	고객과의 계약에서 생기는 수익	합 계
기간에 걸쳐 이행
렌탈수익	179,122,869	17,466,143	196,589,012
기타매출액	-	28,265,329	28,265,329
한 시점에 이행
상품매출액	-	308,170,799	308,170,799
기타매출액	-	26,849,315	26,849,315
합 계	179,122,869	380,751,586	559,874,455

14. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
상품 및 저장품의 사용 등	96,156,688	229,830,429	141,194,630	300,296,164
급여	20,719,428	35,015,345	21,262,326	42,036,592
퇴직급여	1,760,088	3,182,960	1,473,966	2,899,002
복리후생비	3,289,816	6,146,265	2,982,364	5,624,944
지급임차료	1,564,216	3,010,754	2,300,624	3,527,211
감가상각비	41,123,867	81,777,314	37,877,046	76,309,810
무형자산상각비	1,075,440	2,154,051	912,573	1,836,655
지급수수료	16,679,946	30,287,084	14,419,380	25,531,500
차량유지비	1,528,107	3,158,484	7,712,766	15,371,547
광고선전비	601,736	1,256,410	354,715	599,302
대손상각비	986,220	1,439,446	660,050	1,229,508
운반비	18,340,915	31,713,223	13,577,659	25,578,533
렌탈자산손상차손	457,148	468,118	61,240	74,336
기타비용	20,073,425	28,330,696	9,668,256	19,658,105
합계	224,357,040	457,770,579	254,457,595	520,573,209

15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(전기:22%)입니다.

16. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	약정한도	차입금
(주)국민은행	시설자금 외	49,973,533	47,622,993
(주)대구은행	일반자금	4,000,000	4,000,000
(주)신한은행	시설자금 외	64,750,959	50,770,237
(주)아이비케이캐피탈	시설자금	20,012,106	20,012,106
(주)우리은행	시설자금 외	18,500,000	18,500,000
(주)전북은행	시설자금	2,000,400	2,000,400
(주)케이비국민카드	시설자금	726,186	726,186
(주)하나은행	시설자금 외	62,083,333	59,083,333
BIDV Bank	시설자금	1,732,270	1,732,270
Hanmi Bank	일반자금	12,734,160	-
J & J Financial	일반자금	144,751	139,099
KR증권	CP(기업어음)	5,000,000	5,000,000
U.S. Small Business Administration	EIDL Loan	656,400	656,400
경남은행	시설자금	9,000,000	8,600,000
광주은행	시설자금	5,000,000	5,000,000
농협은행(주)	시설자금 외	52,499,920	51,192,034
비엔케이캐피탈(주)	시설자금	6,731,528	6,731,528
산은캐피탈(주)	시설자금	12,388,354	12,388,354
수협은행	시설자금 외	7,166,667	4,166,667
신영증권	단기사채 외	50,000,000	50,000,000
신한캐피탈	시설자금	15,833,333	15,833,333
씨티은행	일반자금	16,000,000	16,000,000
케이비캐피탈(주)	시설자금	18,888,889	18,888,889
키스플러스제일차 주식회사	시설자금	20,000,000	20,000,000
키움증권(주)	CP(기업어음)	14,500,000	14,500,000
하나은행 호치민	시설자금	38,934,300	33,422,853
하나캐피탈(주)	시설자금	32,281,036	32,281,036
한국산업은행(*1)	시설자금 외	84,999,920	84,999,920
한국캐피탈(주) 외 1	시설자금	13,803,040	13,803,040
합계		640,341,085	598,050,678

(*1) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

(2) 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	약정한도	차입금
㈜국민은행	시설자금 외	50,851,533	49,509,033
㈜신한은행	시설자금 외	36,432,742	23,516,269
㈜아이비케이캐피탈	시설자금	19,566,975	19,566,975
㈜우리은행	일반자금	4,000,000	4,000,000
㈜전북은행	시설자금	2,833,532	2,833,532
㈜케이비국민카드	시설자금	1,583,764	1,583,764
㈜하나은행	시설자금 외	57,916,667	54,916,667
Hanmi Bank	일반자금	12,673,000	8,871,100
J & J Financial	일반자금	145,117	145,117
U.S. Small Business Administration	EIDL Loan	633,650	633,650
교보증권㈜	CP(기업어음)	30,000,000	30,000,000
농협은행㈜	시설자금 외	33,333,300	32,434,877
㈜대구은행	일반자금	4,000,000	4,000,000
비엔케이캐피탈㈜	시설자금	9,442,472	9,442,472
산은캐피탈㈜	시설자금	18,235,294	18,235,294
수협은행	시설자금 외	8,500,000	5,500,000
신영증권	단기사채 외	66,600,000	51,600,000
중국광대은행주식유한회사 서울지점	시설자금	30,000,000	30,000,000
케이비캐피탈㈜	시설자금	1,317,914	1,317,914
키스플러스제일차 주식회사	시설자금	20,000,000	20,000,000
키움증권㈜	CP(기업어음)	5,000,000	5,000,000
하나은행 호치민	시설자금	37,536,300	33,646,324
하나저축은행㈜	일반자금	4,000,000	4,000,000
하나캐피탈㈜	시설자금	49,151,581	49,151,581
한국산업은행	일반자금 외	54,166,560	53,366,560
	매출채권담보대출(*1)	15,000,000	15,000,000
한국캐피탈㈜ 외 1	시설자금	5,967,561	5,967,561
한국투자증권㈜	CP(기업어음)	40,000,000	40,000,000
합계		618,887,962	574,238,690

(*1) 연결회사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험㈜, 전문건설공제조합 등으로부터 21,393백만원(전기말 : 31,666백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	지급보증처	당반기말	전기말
하이그린파킹㈜	한국주차장운영㈜	2,700,927	5,348,894
아주이파킹논현3호㈜	AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜	8,298,826	9,030,631
주식회사 앱스	전문건설공제조합	2,249,628	-
	서울보증보험	292,147	-
합 계		13,541,528	14,379,525

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자
렌탈자산(*1)	254,194,845	226,859,338	(주)신한은행, 한국산업은행,(주)국민은행 등
토지, 건물 기계장치 등	241,442,915	108,221,367
정기예금(*2)	4,000,000	40,000,000	한국산업은행
출자증권 등	677,276	1,732,270	엔지니어링공제조합,소프트웨어공제조합 등
당기손익-공정가치측정금융자산	1,749,120	90,000,000	신보2020제15차유동화전문회사 외

(*1) 연결회사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 한국산업은행 ABL 400억 차입 관련하여 신한은행 정기예금 40억에 대한 근질권 설정 계약을 체결하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자
렌탈자산(*1)	244,079,137	216,418,418	㈜신한은행, ㈜하나은행,한국산업은행,㈜국민은행 등
토지, 건물 기계장치 등	214,611,396	88,943,679
출자증권 등(*2)	88,932,744	40,000,000	㈜아주,전문건설공제조합엔지니어링공제조합 등
당기손익-공정가치측정금융자산	1,718,052	90,000,000	신보2020제15차유동화전문회사 외

(*1) 연결회사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 ㈜아주로부터 40,000,000천원을 차입하며 연결대상인 AJ Rental Inc. 발행주식에 대하여 ㈜아주를 1순위 근질권자로 설정하는 주식 근질권설정계약을체결하였습니다.

(6) 2021년에 매각된 종속기업인 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜)가 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여 임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 것을조건으로 연결회사가 임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 이와 관련하여 연결회사는 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜) 매수자인 ㈜휴맥스모빌리티와 ㈜하이파킹이 대체임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 연결회사는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다.(7) 당반기에 매각된 종속기업인 주식회사 앱스(구, AJ오토파킹시스템즈)와 전문건설공제조합 및 서울보증보험간 보증보험 한도거래에 대해 연결회사는 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증과 관련한 손실 발생 시 매수자인 주식회사 오트로닉이 전액 보전하는 확약을 체결하였습니다.

(8) Call-option 및 Drag-along계약, 무상양수권계약① Call-option 및 Drag-along계약

체결계약	발생조건	비 고
Call-option(주식매도청구권)	연결회사가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 RCPS(*1)에 대해 주식매도청구권 행사	행사가격: 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액
Drag-along(동반매각청구권)	㈜모스트엑스의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로서 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우	투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 연결회사가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건

(*1) 현재 RCPS는 모두 전환되어 보통주로 변경되었으나, 해당 주식에 대한 Call-option은 계속 유지됩니다. 2019년 12월 23일 현재 연결회사와 모두렌탈홀딩스㈜가 2019년 12월 20일 체결한 주주간계약을 통해 연결회사는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, 연결회사는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다.

② 무상양수권계약

당반기말 현재 연결회사는 관계기업인 다래파크텍에 대해 최대주주의 보유 대상회사주식 중 17,915주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 7.5%에 해당하는 주식수 중 큰수를 무상양수할 수 있는 권리인 무상양수권을 가지고 있습니다.

③ Call option 및 Put option 계약

체결계약	발생조건	비 고
Call - option(주식매도청구권)	연결회사는 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 박세진이 보유한 ㈜티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양도청구권 행사	행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정
Put - option(주식매수청구권)	박세진은 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 연결회사에 ㈜티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양수청구권 행사	행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정

2022년 10월 6일 연결회사와 ㈜티에스글로벌의 주주와 체결한 계약과 2022년 11월 15일 동계약의 거래종결합의서를 통해 ㈜티에스글로벌 주식 4,800주에 대해 상호간 주식양수도청구권을 부여하였습니다.이러한 콜옵션 등에 대하여 연결회사는 파생상품자산 3,163백만원 및 파생상품부채 6,972백만원을 계상하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식 중 ㈜모스트엑스의 보통주 32,381주(취득가 91억원)를 모두렌탈홀딩스㈜의 미래에셋대우㈜와 신한캐피탈㈜로부터 차입한 차입금 한도 420억원에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(10) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 진행중인 소송사건은 10건(전기말 14건)으로 소송가액의 합계액은 1,617백만원(전기말 1,764백만원) 입니다. 연결회사는 소송으로 인해 향후 지출될 가능성이 높은 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 소송충당부채로 인식된 금액은 101백만원(전기말 : 101백만원)이며, 매출채권 대손충당금 및 렌탈자산 손상누계액 등으로 917백만원(전기말 : 1,141백만원)이 재무제표에 반영되어 있습니다.

17. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

구 분	특수관계자명
관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사㈜다래파크텍, ㈜구로현주모터스, AJ플릿링크㈜, ㈜모스트엑스(*1), ㈜비앤피아이앤씨, 전시몰닷컴㈜에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사
기타	송도버스㈜(*2)㈜아주 등

(*1) 당반기 중 모두렌탈㈜에서 ㈜모스트엑스로 상호가 변경되었습니다.(*2) 관계기업인 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사의 100% 종속기업 입니다.② 전기말

구 분	특수관계자명
관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사㈜다래파크텍, ㈜구로현주모터스, AJ플릿링크㈜, 모두렌탈㈜, ㈜비앤피아이앤씨, 전시몰닷컴㈜(*1)에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사
기타	송도버스㈜(*2)㈜아주 등

(*1) 전기 중 AJ전시몰㈜에서 상호가 변경되었습니다. (*2) 관계기업인 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사의 100% 종속기업입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익	영업외수익	영업비용	영업외비용
관계기업	㈜모스트엑스	1,117	-	-	-
	㈜다래파크텍	10,809	-	-	-
	Auto Gallery Holdings, Inc.	-	230,664	217,287	-
	전시몰닷컴㈜	3,865,385	-	47	-
	AJ플릿링크㈜	138,793	-	-	-
기타	㈜아주	30,064		-	1,237,652
합 계		4,046,168	230,664	217,334	1,237,652

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익	영업외수익	영업비용
관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.	-	91,996	-
	㈜다래파크텍	4,450	-	-
	모두렌탈㈜	1,194	-	-
	AJ전시몰㈜	6,052,509	31,471	4,050
	AJ플릿링크㈜	118,821	-	-
	㈜구로현주모터스	976	-	25,437
기타	송도버스㈜	-	23,397	-
합 계		6,177,950	146,864	29,487

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권				채무
		매출채권	미수금	대여금	미수수익 등	매입채무 등
관계기업	㈜모스트엑스	205	-	-	-	-
	㈜다래파크텍	847
	Auto Gallery Holdings, Inc.	-	-	5,251,200	38,499	-
	전시몰닷컴㈜	788,608	108,532	-	440,000	711
	㈜구로현주모터스	583	-	-	-	1,180
	AJ플릿링크㈜	10,881	-	-	-	-
기타	㈜아주	1,077	-	-	-	-
합 계		802,201	108,532	5,251,200	478,499	1,891

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권				채무
		매출채권	미수금	대여금	미수수익 등	매입채무 등	차입금
관계기업	모두렌탈㈜	205	-	-	-	-	-
	㈜다래파크텍	3,762	-	-	-	-	-
	Auto Gallery Holdings, Inc.	-	-	5,069,200	44,913	-	-
	전시몰닷컴㈜	1,031,722	108,532	-	440,000	2,150	-
	㈜구로현주모터스	583	-	-	-	1,180	-
	AJ플릿링크㈜	15,678	-	-	-	-	-
기타	㈜아주	9,527	-	-	-	265	40,000,000
합 계		1,061,477	108,532	5,069,200	484,913	3,595	40,000,000

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입 거래
		차입	상환
기타	㈜아주	15,000,000	55,000,000
합 계		15,000,000	55,000,000

② 전반기

구 분	회사명	자금대여 거래	배당 거래
		회수	배당 수취
관계기업	차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사	-	474,000
	차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사	-	474,000
	차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사	-	594,000
기타	송도버스㈜	2,000,000	-
합 계		2,000,000	1,542,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 존재하지 않습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 연결회사가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기종업원급여	773,902	975,265
퇴직급여	196,585	229,748
주식보상비용	23,954	33,005
합계	994,441	1,238,018

18. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
1. 반기순이익	4,011,422	20,534,668
2. 조정:	121,876,907	101,736,786
감가상각비	81,777,314	77,292,404
유형자산처분이익	(54,200)	(175,910)
유형자산처분손실	806,660	104,987
무형자산상각비	2,154,051	1,865,242
무형자산처분이익	(1,119,153)	-
무형자산처분손실	3,636	-
무형자산손상차손	-	114,167
대손상각비	1,439,446	1,228,784
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(319,519)	(816,071)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	445,064
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,794	3,361
지분법이익	(1,800,189)	(1,517,595)
지분법손실	10,471,278	1,723,831
이자수익	(1,667,836)	(687,628)
이자비용	28,820,291	16,452,472
렌탈자산손상차손	468,118	74,336
재고자산평가손실	63,230	413,316
투자부동산처분손실	-	34,469
법인세비용	1,405,595	5,609,478
매각예정자산처분이익	(1,723,927)	-
기타	1,150,318	(427,921)
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(98,472,510)	(114,753,614)
매출채권의 증감	3,599,282	(6,030,736)
기타유동금융자산의 증감	(1,907,637)	(1,934,759)
기타비유동금융자산의 증가	(8,287,119)	(1,801,952)
기타유동자산의 감소	10,055,175	1,868,983
기타비유동자산의 감소	162,972	(30,593)
재고자산의 증감	1,746,211	(5,715,444)
렌탈자산의 증가	(96,122,642)	(108,827,562)
기타비유동금융부채의 증감	44,317	405,523
매입채무의 증감	580,101	4,229,115
기타유동금융부채의 증가	(5,112,525)	1,937,693
기타유동부채의 감소	(2,480,742)	1,874,372
기타비유동부채의 감소	(449,138)	310,458
기타	(300,765)	(1,038,712)
4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	27,415,819	7,517,840

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
장기차입금의 유동성 대체	132,371,530	130,186,179
사채의 유동성 대체	88,649,452	71,995,628
리스부채의 유동성 대체	5,571,779	5,484,734
유형자산 취득관련 미지급금 감소	16,356	3,723,761
무형자산 취득관련 미지급금 감소	-	315,032
리스부채 및 사용권자산의 신규증가	3,066,973	2,089,154
토지, 건물 재평가	36,881,406	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금효과	반기말
차입금	614,092,068	(24,261,244)	7,191,717	597,022,541
사채	296,004,618	61,647,885	332,767	357,985,270
리스부채	45,015,588	(5,684,972)	2,342,765	41,673,381
임대보증금	2,895,934	158,646	(159,079)	2,895,501
합 계	958,008,208	31,860,315	9,708,170	999,576,693

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금효과	반기말
차입금	490,064,973	87,292,584	2,493,571	579,851,128
사채	339,593,114	(63,123,920)	208,714	276,677,908
리스부채	42,137,154	(6,243,274)	2,017,143	37,911,023
임대보증금	3,152,271	178,506	(12,753)	3,318,024
합 계	874,947,512	18,103,896	4,706,675	897,758,083

19. 사업결합

(1) 연결실체는 사업결합을 통하여 사업 Synergy 효과를 극대화하고, 효율적 회사운영을 위하여 사업결합을 실행하며, 당반기 중 사업결합 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분
AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.	냉장 및 냉동창고 임대	2023-06-09	65%

(2) 당반기 중 사업결합을 통한 이전대가와 취득일의 인수한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.
이전대가
현금	4,434,378
이전한 대가의 합계	4,434,378
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금 및 현금성자산	132,753
매출채권	169,181
재고자산	14,826
기타유동금융자산	5,620
기타유동자산	57,930
유형자산	5,314,101
사용권자산	3,145,177
기타비유동금융자산	88,521
매입채무	(27,705)
기타유동금융부채	(42,860)
기타유동부채	(464)
차입금	(2,034,960)
식별가능 순자산의 공정가치	6,822,120
비지배지분	(2,387,742)
합 계	4,434,378

20. 매각예정비유동자산과 중단영업

(1) 연결회사의 이사회는 2023년 2월 3일 종속기업인 AJ오토파킹시스템즈㈜의 지분전체를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 전기 중 연결회사가 보유한 AJ오토파킹시스템즈㈜의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당반기 중 매각이 완료되었고, 매각과 관련하여 당반기 세전이익에 미치는 영향은 없습니다. (2) 종속기업인 AJ Rental, Inc은 2022년 11월 23일 이사회 결의로 AJ Rental, Inc의 부동산 중 일부를 매각하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 전기 중 AJ Rental, Inc가 보유한 부동산 중 일부를 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당반기 중 매각완료하였습니다. 매각예정과 관련된 손익은 중단영업 요건을 충족하지 아니하여 계속영업으로 표시되었습니다.

(3) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역당반기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
유동자산
현금및현금성자산	-	109,907
매출채권	-	6,218,494
재고자산	-	940,141
기타유동자산	-	345,072
비유동자산	-
유형자산	-	12,300,744
무형자산	-	5,485,899
기타비유동자산	-	2,629,256
자산총계		28,029,513
유동부채
차입금 및 사채	-	15,302,962
기타유동부채	-	6,132,196
비유동부채
차입금 및 사채	-	434,978
기타비유동부채	-	1,711,817
부채총계	-	23,581,953

(4) 당반기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다.

(5) 중단영업손익비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
중단영업손익:
영업수익	2,336,696	20,108,807
영업비용	(2,384,744)	(19,996,707)
영업이익	(48,048)	112,100
기타수익	697,324	308,830
기타비용	-	(62,604)
관계기업투자손익	-	-
금융수익	(94,802)	(11,459)
금융비용	(87,965)	(781,555)
중단영업세전이익	466,509	(434,688)
법인세효과	-	-
중단영업순손익	466,509	(434,688)

(6) 당반기와 전반기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
영업활동으로 인한 현금흐름	(232,071)	(3,587,073)
투자활동으로 인한 현금흐름	-	44,203
재무활동으로 인한 현금흐름	894,796	3,575,596
현금및현금성자산의 순증가	662,725	32,726

4. 재무제표

재무상태표

제 24 기 반기말 2023.06.30 현재

제 23 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 24 기 반기말	제 23 기말
자산
유동자산	214,425,309,466	237,632,604,285
현금및현금성자산	81,340,210,229	99,647,782,619
매출채권	61,122,633,125	62,887,128,733
재고자산	23,488,464,666	19,999,591,332
기타유동금융자산	37,881,624,009	40,298,967,129
기타유동자산	7,106,796,015	10,950,547,607
당기손익-공정가치측정 금융자산	3,485,581,422	3,848,586,865
비유동자산	1,205,303,662,718	1,134,430,052,896
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,455,089,576	4,122,983,496
당기손익-공정가치측정금융자산	27,653,512,313	21,828,606,699
종속기업투자	206,318,196,215	197,476,878,771
관계기업투자	59,354,952,186	66,899,171,649
렌탈자산	707,926,954,836	692,113,527,763
유형자산	104,321,916,447	61,017,187,499
무형자산	6,653,014,255	5,865,355,042
기타비유동금융자산	48,887,978,140	33,471,268,018
기타비유동자산	1,656,003,291	3,375,320,816
사용권자산	19,723,753,640	18,318,421,910
투자부동산	12,695,461,125	17,336,498,956
이연법인세자산	5,656,830,694	12,604,832,277
자산총계	1,419,728,972,184	1,372,062,657,181
부채
유동부채	637,331,693,953	775,956,063,610
매입채무	44,827,903,503	42,857,596,634
단기차입금	113,938,400,000	193,971,100,000
유동성장기차입금	180,070,170,815	222,292,082,507
유동성사채	247,206,333,602	230,556,881,567
기타유동금융부채	38,401,146,915	59,695,397,221
기타유동부채	4,732,016,545	6,366,193,602
당기법인세부채	1,094,090,342	12,588,180,379
유동리스부채	7,061,632,231	7,628,631,700
비유동부채	388,945,297,555	232,447,059,605
비유동사채	110,778,936,014	65,447,736,112
장기차입금	248,460,850,047	134,129,692,140
기타비유동금융부채	2,402,714,131	3,281,746,224
기타비유동부채	459,337,211	456,711,179
비유동리스부채	26,843,460,152	29,131,173,950
부채총계	1,026,276,991,508	1,008,403,123,215
자본
자본금	46,822,295,000	46,822,295,000
자본잉여금	104,297,597,243	103,717,305,904
자본조정	(31,858,653,547)	(33,509,100,008)
기타자본	(2,499,706,341)	(2,597,756,378)
기타포괄손익누계액	41,061,885,933	6,491,327,692
이익잉여금	235,628,562,388	242,735,461,756
자본총계	393,451,980,676	363,659,533,966
자본과부채총계	1,419,728,972,184	1,372,062,657,181

포괄손익계산서

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 반기		제 23 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	139,063,319,650	269,441,049,432	134,832,485,713	288,194,401,974
영업비용	123,065,313,105	231,866,255,192	115,243,083,003	250,392,457,728
영업이익	15,998,006,545	37,574,794,240	19,589,402,710	37,801,944,246
기타수익	1,000,308,672	10,314,075,505	353,839,133	801,763,682
기타비용	116,662,418	292,158,567	258,487,656	303,553,735
종속회사및관계기업지분법손익	(3,970,794,855)	(9,160,322,062)	(510,582,295)	440,604,064
금융수익	1,485,925,479	18,394,110,525	3,236,094,900	4,061,291,264
금융비용	13,875,423,260	26,943,412,175	9,169,714,604	16,319,803,708
매각예정비유동자산처분손실		23,499,000,001
법인세비용차감전순이익	521,360,163	6,388,087,465	13,240,552,188	26,482,245,813
법인세비용	116,742,637	1,407,676,513	3,042,274,904	5,372,202,851
반기순이익	404,617,526	4,980,410,952	10,198,277,284	21,110,042,962
기타포괄손익	2,037,505,301	34,570,558,241	5,391,481,851	9,401,761,268
후속적으로 당기손익으로 재분류 할 수 없는 항목	426,270,176	28,596,161,885	(1,859,944,214)	(911,325,968)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	443,596,648	332,106,080	(1,784,398,465)	(956,003,490)
(부의)지분법자본변동	(17,326,472)	4,183,023,688	(75,545,749)	44,677,522
재평가잉여금		24,081,032,117
후속적으로 당기손익으로 재분류 할 수 있는 항목	1,611,235,125	5,974,396,356	7,251,426,065	10,313,087,236
(부의)지분법자본변동	1,611,235,125	5,974,396,356	7,251,426,065	10,313,087,236
총포괄손익	2,442,122,827	39,550,969,193	15,589,759,135	30,511,804,230
주당이익
계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원)	9	111	217	471
희석주당이익 (단위 : 원)	9	111	217	471

자본변동표

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	46,822,295,000	103,717,305,904	(33,509,100,008)	(654,673,467)	156,047,867	256,256,464,555	372,788,339,851
반기순이익						21,110,042,962	21,110,042,962
배당금의 지급						(12,087,310,317)	(12,087,310,317)
지분법자본변동				(2,099,813,543)	10,357,764,758		8,257,951,215
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익					(956,003,490)		(956,003,490)
주식매입선택권				56,833,381			56,833,381
자기주식의 취득
재평가잉여금
2022.06.30 (당반기말)	46,822,295,000	103,717,305,904	(33,509,100,008)	(2,697,653,629)	9,557,809,135	265,279,197,200	389,169,853,602
2023.01.01 (기초자본)	46,822,295,000	103,717,305,904	(33,509,100,008)	(2,597,756,378)	6,491,327,692	242,735,461,756	363,659,533,966
반기순이익						4,980,410,952	4,980,410,952
배당금의 지급						(12,087,310,320)	(12,087,310,320)
지분법자본변동					10,157,420,044		10,157,420,044
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익					332,106,080		332,106,080
주식매입선택권				98,050,037			98,050,037
자기주식의 취득		580,291,339	1,650,446,461				2,230,737,800
재평가잉여금					24,081,032,117		24,081,032,117
2023.06.30 (당반기말)	46,822,295,000	104,297,597,243	(31,858,653,547)	(2,499,706,341)	41,061,885,933	235,628,562,388	393,451,980,676

현금흐름표

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 반기	제 23 기 반기
영업활동 현금흐름	(15,756,258,345)	(20,339,170,591)
영업에서 창출된 현금흐름	20,743,340,434	(8,286,719,893)
이자의 수취	1,726,885,681	635,417,192
이자의 지급	(25,720,655,414)	(13,382,941,648)
배당금의 수취	395,937,504	1,542,000,000
법인세의 납부	(12,901,766,550)	(846,926,242)
투자활동 현금흐름	(40,175,414,421)	12,992,763,397
단기대여금의 증가	(12,115,170,000)	(30,182,750,000)
단기대여금의 감소	25,056,920,000	22,998,890,000
장기금융상품의 감소	1,000,000,000
보증금의 증가	(283,446,742)	(519,500,000)
보증금의 감소	229,900,000	81,469,546
장기대여금의 증가		(5,461,650,000)
단기금융상품의 증가	(4,000,000,000)	(287,110,000)
단기금융상품의 감소	187,110,000
장기금융삼품의 증가	(4,000,000,000)
당기손익인식공정가치금융자산의 증가	(6,384,429,056)	(114,530,102)
당기손익인식공정가치금융자산의 감소	1,154,310,970	414,082,112
종속회사투자주식의 취득	(2,011,242,400)	(1,060,530,000)
종속기업투자주식의 처분		30,040,980,000
유형자산의 취득(렌탈자산 외)	(14,603,205,558)	(2,383,134,239)
유형자산의 처분(렌탈자산 외)	47,062,363	34,711,907
무형자산의 취득	(954,923,998)	(568,165,827)
무형자산의 처분	700,000
매각예정비유동자산의 증가	(23,500,000,000)
매각예정비유동자산의 처분	1,000,000
재무활동 현금흐름	37,641,835,804	22,889,900,753
단기차입금의 증가	150,500,000,000	197,000,000,000
단기차입금의 상환	(230,669,200,000)	(130,000,000,000)
사채의 증가	133,647,885,000	27,876,080,000
사채의 상환	(72,000,000,000)	(91,000,000,000)
유동성장기차입금의 상환	(165,609,240,606)	(77,345,527,137)
장기차입금의 증가	237,550,000,000	112,000,000,000
리스부채의 감소	(3,855,298,270)	(3,583,847,793)
임대보증금의 증가	165,000,000	30,506,000
배당금의 지급	(12,087,310,320)	(12,087,310,317)
현금및현금성자산의 증감	(18,289,836,962)	15,543,493,559
기초 현금및현금성자산	99,647,782,619	15,573,060,373
현금및현금성자산의 환율변동효과	(17,735,428)	1,497,009
반기말 현금및현금성자산	81,340,210,229	31,118,050,941

5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 반기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 6월 30일 까지

제 23(전) 기 반기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 6월 30일 까지

AJ네트웍스 주식회사

1. 회사의 개요

AJ네트웍스 주식회사(이하 "회사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 회사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한,회사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다.

회사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
문덕영	11,760,923	25.12
문지회	6,596,593	14.09
문선우	6,596,588	14.09
어쎈타 제삼호 사모투자합자회사	3,498,445	7.47
자기주식	1,569,536	3.35
기타	16,800,210	35.88
합계	46,822,295	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 중간재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항 과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 종속기업투자회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속회사투자주식에 대한 지분법을 적용하였습니다. 종속기업투자주식은 최초에 취득원가로 인식하며지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업투자주식에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2.4 관계기업투자관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 회사이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계회사 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.5 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책정보와 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.5.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.5.2 회계정책의 변경

유형자산 재평가

회사는 유형자산의 일부 분류에 대한 최초 인식 후 측정에 대한 회계처리를 재검토하였습니다. 회사는 과거에 모든 유형자산을 기업회계기준서 제1016호 문단 30에 규정된 원가모형을 적용하여 측정하였으며 이에 따라 유형자산으로 분류된 자산은 최초 인식 후 상각후원가로 계상하였습니다.

2023년 3월 31일에 회사는 유형자산으로 분류된 토지와 건물의 회계처리방법을 변경하기로 선택하였습니다. 회사는 재평가모형이 토지와 건물의 재무상태를 보다 효과적으로 나타낸다고 판단하고 있으며 해당 자산이 소재한 지역의 부동산 시장에서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있다고 보고 있습니다. 회사는 재평가모형을 전진적으로 적용하였습니다.

회사는 최초 인식 후 재평가모형을 사용하며 이에 따라 토지와 건물에 대하여 재평가일의 공정가치에서 건물의 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하였습니다.

산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.재평가일의 감가상각누계액은 손상차손누계액을 고려한 후 총장부금액과 장부금액의 차이와 같아지도록 조정합니다.처분시 매각예정자산과 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.그외 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가	금융보증부채	합계	공정가치
공정가치로측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(유동성)	3,485,581	-	-	-	3,485,581	3,485,581
당기손익-공정가치측정금융자산	27,653,512	-	-	-	27,653,512	27,653,512
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,455,090	-	-	4,455,090	4,455,090
파생상품금융자산	3,218,772	-	-	-	3,218,772	3,218,772
합 계	34,357,865	4,455,090	-	-	38,812,955	38,812,955
공정가치로 측정되지않는 금융자산
현금및현금성자산	-	-	81,340,210	-	81,340,210	(*1)
매출채권	-	-	61,122,633	-	61,122,633	(*1)
기타유동금융자산(리스채권, 파생상품 제외)	-	-	28,236,340	-	28,236,340	(*1)
기타비유동금융자산(리스채권, 파생상품 제외)	-	-	25,504,068	-	25,504,068	(*1)
합 계	-	-	196,203,251	-	196,203,251
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품금융부채(기타금융부채)	6,980,477	-	-	-	6,980,477	6,980,477
공정가치로 측정되지않는 금융부채
매입채무	-	-	44,827,904	-	44,827,904	(*1)
차입금	-	-	542,469,421	-	542,469,421	545,383,570
사채	-	-	357,985,270	-	357,985,270	359,505,363
기타유동금융부채 (파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	31,163,874	-	31,163,874	(*1)
기타비유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	1,958,150	-	1,958,150	(*1)
금융보증부채	-	-	-	701,360	701,360	(*1)
합 계	-	-	978,404,619	701,360	979,105,979

(*1) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가	금융보증부채	합계	공정가치
공정가치로측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(유동성)	3,848,587	-	-	-	3,848,587	3,848,587
당기손익-공정가치측정금융자산	21,828,607	-	-	-	21,828,607	21,828,607
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,122,983	-	-	4,122,983	4,122,983
파생상품금융자산(기타금융자산)	3,358,293	-	-	-	3,358,293	3,358,293
합 계	29,035,487	4,122,983	-	-	33,158,470	33,158,470
공정가치로 측정되지않는 금융자산
현금및현금성자산	-	-	99,647,783	-	99,647,783	(*1)
매출채권	-	-	62,887,129	-	62,887,129	(*1)
기타유동금융자산(리스채권, 파생상품 제외)	-	-	32,366,156	-	32,366,156	(*1)
기타비유동금융자산(리스채권, 파생상품 제외)	-	-	16,453,549	-	16,453,549	(*1)
합 계	-	-	211,354,617	-	211,354,617
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품금융부채(기타금융부채)	6,971,882	-	-	-	6,971,882	6,971,882
공정가치로 측정되지않는 금융부채
매입채무	-	-	42,857,597	-	42,857,597	(*1)
차입금	-	-	550,392,875	-	550,392,875	543,395,398
사채	-	-	296,004,617	-	296,004,617	294,873,422
기타유동금융부채 (파생상품 제외, 금융보증부채 제외)	-	-	37,817,733	-	37,817,733	(*1)
기타비유동금융부채(금융보증부채 제외)	-	-	2,774,792	-	2,774,792	(*1)
금융보증부채	-	-	-	15,412,737	15,412,737	(*1)
합 계	-	-	929,847,614	15,412,737	945,260,351

(*1) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익인식금융자산	-	-	31,139,093	31,139,093
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,765,072	-	690,018	4,455,090
파생상품금융자산	-	55,455	3,163,317	3,218,772
파생상품금융부채	-	8,595	6,971,882	6,980,477

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익인식금융자산	-	-	25,677,194	25,677,194
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,244,488	-	878,496	4,122,984
파생상품금융자산	-	194,976	3,163,317	3,358,293
파생상품금융부채	-	-	6,971,882	6,971,882

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수	주요 투입변수의 범위
	당반기말	전기말
파생상품금융부채	8,595	-	현금흐름할인모형(*1)	할인률(*2)	5.80%
파생상품금융자산	55,455	194,976	현금흐름할인모형(*1)	할인률(*2)	4.05%~4.08%

(*1) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.(*2) 예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당반기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.당반기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치		가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 투입변수의 범위
	당반기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	31,139,093	25,677,194	순자산가치법,	가중평균자본비용	12.88%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	690,018	878,496	현금흐름할인모형 등	순자산가치	-
파생상품금융자산	3,163,317	3,163,317	이항모형	가중평균자본비용	12.88%~13.00%
파생상품금융부채	6,971,882	6,971,882			12.88%

상기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산 및 부채에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전포괄손익에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	유리한 변동(1%상승시)	불리한 변동(1%하락시)	유리한 변동(1%상승시)	불리한 변동(1%하락시)
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	311,391	(311,391)	256,772	(256,772)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	6,900	(6,900)	8,785	(8,785)
파생상품금융자산(*2)	118,278	(117,779)	118,278	(117,779)
파생상품금융부채(*2)	3,283	93,119	3,283	93,119

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산주가를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
차입금	-	-	545,383,570	545,383,570
사채	-	-	359,505,363	359,505,363
합 계	-	-	904,888,933	904,888,933

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
차입금	-	-	543,395,398	543,395,398
사채	-	-	294,873,422	294,873,422
합 계	-	-	838,268,820	838,268,820

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치		가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요가치평가기법
	당반기말	전기말
차입금	545,383,570	543,395,398	현금흐름할인모형	신용위험을 감안한할인률	6.94%
사채	359,505,363	294,873,422	현금흐름할인모형	신용위험을 감안한할인률	6.94%

5. 종속기업 및 관계기업투자

당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	지분율	취득원가	기초평가액	당기취득	종속회사및관계기업 지분법손익	기타증감액	기말평가액
종속회사
AJ토탈㈜	100.00%	13,052,736	24,903,873	-	2,090,573	-	26,994,446
AJ에너지㈜	100.00%	15,000,000	21,054,733	-	(204,034)	4,097,236	24,947,935
AJ메인터넌스파트너스㈜	100.00%	5,633,519	2,920,903	-	520,041	-	3,440,944
월드컨설팅㈜(*1)	100.00%	650,000	583,313	-	(2,159)	-	581,154
포시즌컨설팅㈜(*2)	100.00%	500,000	-	-	-	-	-
류가형골프아카데미㈜	100.00%	500,000	-	300,000	(59,773)	-	240,227
AJ대원㈜	100.00%	13,256,229	11,174,388	-	98,868	-	11,273,256
AJ ICT㈜	99.83%	2,202,562	5,438,697	-	(830,891)	65,828	4,673,634
AJ Total Vietnam Co., Ltd.	100.00%	24,039,481	22,038,090	-	(2,421,931)	1,192,470	20,808,629
AJ Total Hanoi Co., Ltd.	100.00%	6,970,424	6,931,758	-	(157,453)	319,011	7,093,316
AJ Rental, Inc.	100.00%	87,105,510	83,596,377	-	(77,184)	2,996,170	86,515,363
AJ렌탈서비스㈜	100.00%	439,555	473,062	-	60,492	-	533,554
㈜AJ전국스카이	100.00%	6,000,000	4,275,733	-	398,044	-	4,673,777
AJ RENTAL CO., LTD(베트남)	100.00%	11,542,477	10,000,340	-	459,323	378,753	10,838,416
AJ RENTAL ARABIA(사우디)	100.00%	160,820	39,986	-	17,097	1,782	58,865
AJ POLSKA SP.z.o.o.	100.00%	996,015	733,625	-	(667,873)	48,875	114,627
㈜티에스글로벌	70.00%	3,422,485	3,303,718	-	226,335	-	3,530,053
AJ LogisValue Hungary Kft.	100.00%	10,260	8,283	-	(8,283)	-	-
소 계		191,482,073	197,476,879	300,000	(558,808)	9,100,125	206,318,196
관계회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사	49.38%	7,900,000	7,313,364	-	347,724	-	7,661,088
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사	49.38%	7,900,000	4,951,886	-	1,350,280	-	6,302,166
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사	49.50%	9,900,000	7,856,563	-	(328,592)	-	7,527,971
Auto Gallery Holdings, Inc.	49.98%	18,087,600	8,981,929	-	102,185	1,037,336	10,121,450
㈜모스트엑스(*3)	10.53%	9,078,712	10,687,834	-	(521,717)	-	10,166,117
에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사	33.22%	18,503,407	18,841,132	-	(7,936,476)	19,959	10,924,615
다래파크텍㈜	37.30%	7,867,982	3,846,249	-	(904,551)	-	2,941,698
전시몰닷컴㈜	33.33%	23,428,955	4,420,214	-	(710,367)	-	3,709,847
소 계		102,666,656	66,899,171	-	(8,601,514)	1,057,295	59,354,952
합 계		294,148,729	264,376,050	300,000	(9,160,322)	10,157,420	265,673,148

(*1) 당반기 중 월드렌트카㈜에서 상호가 변경되었습니다.(*2) 당반기 중 포시즌렌트카㈜에서 상호가 변경되었습니다.(*3) 당반기 중 모두렌탈㈜에서 상호가 변경되었습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	취득원가	기초	당기취득(처분)	지분법손익	기타증감액	기말평가액
종속기업
AJ토탈㈜(*1)	100.00%	13,052,736	57,760,342	(30,040,980)	234,102	-	27,953,464
AJ에너지㈜	100.00%	15,000,000	19,184,260	-	825,270	-	20,009,530
에이제이메인터넌스파트너스㈜	100.00%	5,633,519	2,680,150	-	275,086	-	2,955,236
㈜월드렌트카	100.00%	650,000	570,567	-	(697)	-	569,870
㈜포시즌렌트카	100.00%	500,000	-	-	-	-	-
류가형골프아카데미㈜	100.00%	200,000	102,722	-	(62,849)	-	39,873
AJ오토파킹시스템즈㈜(*2)	100.00%	64,515	-	64,515	(64,515)	-	-
AJ대원㈜	100.00%	13,256,229	11,406,465	-	(143,221)	-	11,263,244
AJ ICT㈜	99.83%	2,202,562	5,477,562	-	45,709	-	5,523,271
AJ Total Vietnam Co., Ltd.	100.00%	24,039,481	24,039,481	-	(858,382)	1,517,747	24,698,846
AJ Total Hanoi Co., Ltd.	100.00%	6,970,424	6,970,424	-	(151,540)	576,556	7,395,440
AJ Rental, Inc.	100.00%	87,105,510	81,929,323	-	(340,317)	5,366,755	86,955,761
AJ렌탈서비스㈜	100.00%	439,555	282,451	-	208,500	-	490,951
㈜AJ전국스카이	100.00%	6,000,000	3,903,117	-	89,026	-	3,992,143
AJ Rental Co., Ltd	100.00%	11,542,477	9,190,786	-	250,173	625,793	10,066,752
AJ Rental Arabia, Ltd.	100.00%	160,820	23,142	-	19,709	3,067	45,918
AJ POLSKA Sp. z o.o.(*3)	100.00%	996,015	-	996,015	(13,712)	1,453	983,756
합 계		187,813,843	223,520,792	(28,980,450)	312,342	8,091,371	202,944,055
관계기업
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사	49.38%	7,900,000	6,135,182	-	480,171	(353,777)	6,261,576
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사	49.38%	7,900,000	3,328,777	-	771,578	(474,000)	3,626,355
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사	49.50%	9,900,000	7,605,557	-	265,846	(594,000)	7,277,403
Auto Gallery Holdings, Inc.	49.98%	18,087,600	10,395,949	-	(139,512)	118,748	10,375,185
모두렌탈㈜	10.53%	9,078,712	10,337,853	-	(106,129)	3,154	10,234,878
에이투파트너스라이노스 제1호사모투자 합자회사	33.20%	18,503,407	21,352,954	-	(119,623)	(75,546)	21,157,785
㈜다래파크텍	37.30%	8,205,769	8,280,419	-	(810,628)	-	7,469,791
AJ전시몰㈜	33.33%	23,428,955	4,802,565	-	(213,441)	-	4,589,124
합 계		103,004,443	72,239,256	-	128,262	(1,375,421)	70,992,097

(*1) 전반기 중 유상감자를 실시하였으며 유상감자대가 30,041백만원 중 30,000백만원은 약정에 따라 차입금과 상계하였습니다.(*2) 전반기 중 잔여 비지배지분 0.16%를 모두 취득하였습니다.(*3) 전반기 중 출자하여 신규 설립하였습니다.

6. 부문별 보고매출은 대부분 렌탈수익, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당반기말 현재 영업부문은 로지스부문, 렌탈부문(IT, 건설장비) 및 지주부문으로 구성되어 있습니다.(1) 당반기와 전반기 중 경영진에게 보고되고 있는 부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	렌탈부문			지주부문	합계
	로지스부문(*)	건설장비	IT
영업수익	123,233,630	54,577,337	88,092,969	3,537,113	269,441,049
감가상각비	28,735,449	12,222,081	30,528,404	2,058,466	73,544,400
무형자산상각비	84,702	142,860	145,136	156,452	529,150
영업이익	19,007,003	13,742,217	8,630,818	(3,805,244)	37,574,794

(*) 파렛트부문 에서 로지스부문으로 명칭 변경되었습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	파렛트부문	렌탈부문		지주부문	합계
		건설장비	IT
영업수익	111,015,046	48,844,235	124,641,925	3,693,196	288,194,402
감가상각비	27,441,657	11,833,958	27,922,529	2,010,000	69,208,144
무형자산상각비	37,803	74,386	94,953	164,835	371,977
영업이익(손실)	18,512,751	9,907,703	13,802,070	(4,420,579)	37,801,945

(2) 당반기말과 전기말 현재 경영진에게 보고되고 있는 부문별 자산은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	로지스부문(*)	렌탈부문		지주부문	합계
		건설장비	IT
렌탈자산	366,312,867	180,595,301	161,018,787	-	707,926,955
매출채권	28,561,314	16,092,964	15,550,826	917,529	61,122,633

(*) 파렛트부문 에서 로지스부문으로 명칭 변경되었습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	파렛트부문	렌탈부문		지주부문	합계
		건설장비	IT
렌탈자산	301,512,005	232,866,777	157,734,746	-	692,113,528
매출채권	29,162,748	14,067,376	18,813,603	843,401	62,887,128

(3) 경영진에게 보고되고 있는 부문별 자산 및 수익의 주요정보는 다음과 같습니다.① 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

해당국가	외부고객으로부터의 수익(*1)		비유동자산(*2)
	당반기	전반기	당반기말	전기말
한국	268,860,365	286,608,512	1,124,648,683	1,062,402,362
미국	59,083	-	-	-
필리핀	410,735	75,037	-	-
사우디	-	1,510,853	-	-
폴란드	21,646	-	-	-
대만	66,428	-	-	-
베트남	22,792	-	-	-
합 계	269,441,049	288,194,402	1,124,648,683	1,062,402,362

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.② 주요 고객에 대한 정보당반기 중 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 고객은 없으며,전반기 중 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 고객은 IT부문과 관련된 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 34,186백만원 입니다.

7. 렌탈자산(1) 당반기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액
IT렌탈자산	302,958,573	(141,939,786)	161,018,787	297,500,980	(139,790,027)	157,710,953
파렛트렌탈자산	616,787,021	(307,168,517)	309,618,504	591,650,698	(290,138,693)	301,512,005
건설장비렌탈자산	412,214,845	(176,971,915)	235,242,930	393,378,968	(164,626,655)	228,752,313
기타렌탈자산	2,046,734	-	2,046,734	4,138,257	-	4,138,257
합계	1,334,007,173	(626,080,218)	707,926,955	1,286,668,903	(594,555,375)	692,113,528

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당반기 중 렌탈자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	IT렌탈자산	파렛트렌탈자산	건설장비렌탈자산	기타렌탈자산	합계
기초장부금액	157,710,953	301,512,005	228,752,313	4,138,257	692,113,528
취득금액	38,623,012	32,112,956	18,375,685	2,046,734	91,158,387
처분장부금액	(5,279,089)	(873,124)	(1,288,959)	-	(7,441,172)
감가상각비	(29,829,451)	(22,671,100)	(14,705,046)	-	(67,205,597)
손상차손(*1)	(359)	(462,233)	(5,526)	-	(468,118)
계정/분류간대체	(206,279)	-	4,114,463	(4,138,257)	(230,073)
반기말장부금액	161,018,787	309,618,504	235,242,930	2,046,734	707,926,955

(*1) 렌탈기간 종료 후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(3) 전반기 중 렌탈자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	IT렌탈자산	파렛트렌탈자산	건설장비렌탈자산	기타렌탈자산	합계
기초장부금액	131,447,428	281,052,425	199,118,181	3,410,907	615,028,941
취득금액	42,425,472	33,056,507	25,178,703	2,627,756	103,288,438
처분장부금액	(6,246,055)	(929,199)	(1,394,780)	-	(8,570,034)
감가상각비	(27,442,634)	(21,936,286)	(14,106,199)	(680)	(63,485,799)
손상차손(*1)	(577)	(73,759)	-	-	(74,336)
계정/분류간대체	(441,034)	-	3,148,593	(5,144,108)	(2,436,549)
반기말장부금액	139,742,600	291,169,688	211,944,498	893,875	643,750,661

(*) 렌탈기간 종료 후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다

8. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액
토지	52,166,072	-	52,166,072	29,774,777	-	29,774,777
건물	32,869,302	(7,674,014)	25,195,288	20,332,674	(3,487,616)	16,845,058
구축물	1,326,932	(822,337)	504,595	1,326,932	(755,500)	571,432
비품	7,178,235	(5,284,693)	1,893,542	6,739,471	(4,764,670)	1,974,801
기계장치	11,976,695	(8,367,069)	3,609,626	11,411,965	(7,951,445)	3,460,520
차량운반구	7,594,430	(4,324,516)	3,269,914	7,656,411	(4,026,216)	3,630,195
기타유형자산	132,095	-	132,095	132,095	-	132,095
건설중인자산	17,550,784	-	17,550,784	4,628,310	-	4,628,310
합 계	130,794,545	(26,472,629)	104,321,916	82,002,635	(20,985,447)	61,017,188

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	비품	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계
기초장부금액	29,774,777	16,845,058	571,432	1,974,801	3,460,520	3,630,195	132,095	4,628,310	61,017,188
취득금액(+)	-	45,378	-	338,586	918,132	-	-	13,284,754	14,586,848
처분장부금액(-)	-	-	-	(61,799)	(6)	(16,974)	-	-	(78,777)
감가상각비(-)	-	(332,887)	(66,837)	(564,325)	(769,020)	(343,307)	-	-	(2,076,376)
계정/분류간대체	-	-	-	206,279	-	-	-	(362,280)	(156,001)
재평가	22,391,295	8,637,739	-	-	-	-	-	-	31,029,034
반기말장부금액	52,166,072	25,195,288	504,595	1,893,542	3,609,626	3,269,914	132,095	17,550,784	104,321,916

(3) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	비품	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계
기초장부금액	29,774,777	17,449,624	518,686	1,692,978	3,003,803	4,036,461	117,617	1,098,932	57,692,878
취득금액(+)	-	128,189	152,630	420,338	669,455	93,034	7,239	916,612	2,387,497
처분장부금액(-)	-	(222,649)	-	(66,291)	(7,684)	-	-	-	(296,624)
감가상각비(-)	-	(255,661)	(57,869)	(588,169)	(657,878)	(357,311)	-	-	(1,916,888)
계정/분류간대체	-	-	-	559,864	537,474	211,971	-	(743,900)	565,409
반기말장부금액	29,774,777	17,099,503	613,447	2,018,720	3,545,170	3,984,155	124,856	1,271,644	58,432,272

(4) 유형자산 재평가당반기말 회사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지, 건물에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가 기준일은 2023년 3월 31일입니다.유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 재평가결과를 근거로 하였습니다.① 당반기말 현재 유형자산의 재평가모형과 원가모형을 적용한 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		재평가모형	원가모형
토지	취득가액	52,166,072	29,774,777
	감가상각누계액	-	-
	순장부금액	52,166,072	29,774,777
건물	취득가액	32,869,302	20,378,053
	감가상각누계액	(7,674,014)	(3,742,156)
	순장부금액	25,195,288	16,635,897

② 당반기말 현재 유형자산의 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같으며 자산재평가로 인한 재평가잉여금의 주주배당에 제한이 있습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재평가	법인세효과	기말
재평가잉여금	-	31,029,034	(6,948,002)	24,081,032

③ 당반기말 현재 재평가에 따른 토지, 건물의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가전 장부금액	재평가	취득 및 처분	당기 감가상각비	당기말 장부가액
토지	29,774,777	22,391,295	-	-	52,166,072
건물	16,717,836	8,637,739	45,379	(205,665)	25,195,289

9. 리스1) 리스이용자(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계
취득가액	26,346,606	5,765,399	32,112,005
감가상각누계액	(9,373,633)	(3,014,618)	(12,388,251)
순장부금액	16,972,973	2,750,781	19,723,754

② 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계
취득가액	22,242,334	5,315,448	27,557,782
감가상각누계액	(6,660,095)	(2,579,265)	(9,239,360)
순장부금액	15,582,239	2,736,183	18,318,422

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	감가상각비	계약의 종료	기타증감	반기말장부금액
건물	15,582,239	706,884	(2,149,300)	-	2,833,150	16,972,973
차량운반구	2,736,183	1,083,708	(707,597)	(361,513)	-	2,750,781
합 계	18,318,422	1,790,592	(2,856,897)	(361,513)	2,833,150	19,723,754

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	계약의 종료	반기말장부금액
건물	10,745,877	506,135	(1,751,000)	(36,269)	9,464,743
차량운반구	2,640,984	363,944	(596,425)	(28,025)	2,380,478
합 계	13,386,861	870,079	(2,347,425)	(64,294)	11,845,221

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
유동리스부채	7,061,632	7,628,632
비유동리스부채	26,843,460	29,131,174
합 계	33,905,092	36,759,806

(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비
부동산	2,149,300	1,751,000
차량운반구	707,597	596,425
합 계	2,856,897	2,347,425
리스부채에 대한 이자비용	965,817	636,731
단기리스료	505,384	452,911
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	42,131	36,769
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	328,358	730,209

당반기 중 리스의 총 현금유출은 5,697 백만원(전반기 5,440 백만원)입니다.

2) 리스제공자(1) 당반기말과 전기말 현재 리스채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
유동리스채권(기타유동금융자산)	9,589,829	7,914,336
비유동리스채권(기타비유동금융자산)	20,350,234	13,763,314
대손충당금(기타비유동금융자산)	(129,640)	(85,414)
합 계	29,810,423	21,592,236

(2) 손익계산서에 인식된 금액당반기 중 리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 1백만원 입니다. 당반기 중 리스채권에 대한 금융리스매출 및 원가는 각각 8,655백만원, 12,224백만원(전반기 5,003백만원, 4,925백만원)이며, 이자수익은 2,015 백만원(전반기 1,146백만원) 입니다.

10. 투자부동산회사는 사용권자산 중 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 그 중 운용리스의 경우 투자부동산으로 분류하였습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 아래와 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
취득가액	22,544,490	26,781,269
감가상각누계액	(9,849,029)	(9,444,770)
순장부금액	12,695,461	17,336,499

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	대체	반기말장부금액
투자부동산	17,336,499	-	(1,405,530)	(3,235,508)	12,695,461

회사가 당반기에 해당 투자부동산으로 인하여 인식한 운영수익은 2,613백만원, 운영비용은 937백만원 입니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	대체	반기말장부금액
투자부동산	20,082,065	-	(1,458,032)	-	18,624,033

회사가 전반기 중 해당 투자부동산으로 인하여 인식한 운영수익은 2,773백만원, 운영비용은 877백만원 입니다.

11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
	취득가액	상각누계액	기말장부금액	취득가액	상각누계액	기말장부금액
소프트웨어	6,756,091	(3,697,437)	3,058,654	6,136,591	(3,249,550)	2,887,041
기타의무형자산	3,988,871	(394,511)	3,594,360	3,516,285	(537,971)	2,978,314
합계	10,744,962	(4,091,948)	6,653,014	9,652,876	(3,787,521)	5,865,355

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기			전반기
	소프트웨어	기타의무형자산	합계	소프트웨어	기타의무형자산	합계
기초장부금액	2,887,041	2,978,314	5,865,355	1,437,226	3,006,048	4,443,274
취득	260,000	694,924	954,924	196,051	327,114	523,165
상각비	(447,886)	(81,264)	(529,150)	(268,186)	(103,790)	(371,976)
처분	-	(261)	(261)	-	-	-
대체	359,499	2,647	362,146	-	-	-
기말장부금액	3,058,654	3,594,360	6,653,014	1,365,091	3,229,372	4,594,463

12. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	당반기말이자율	당반기말	전기말
중국광대은행 서울지점	-	-	30,000,000
㈜대구은행	6.03%	4,000,000	4,000,000
㈜신한은행	5.45%~5.64%	5,000,000	5,000,000
㈜하나은행	5.88%	4,500,000	4,500,000
한국산업은행	5.10%	10,000,000	10,000,000
㈜우리은행	6.21%	1,000,000	1,000,000
씨티은행	5.92%	16,000,000	-
AJ Rental Inc.	8.05%	3,938,400	8,871,100
하나저축은행㈜	-	-	4,000,000
신영증권㈜	5.75%~7.50%	50,000,000	51,600,000
한국투자증권㈜	-	-	40,000,000
교보증권㈜	-	-	30,000,000
키움증권㈜	5.70%~7.60%	14,500,000	5,000,000
케이알투자증권	7.50%	5,000,000	-
합 계		113,938,400	193,971,100

② 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	당반기말이자율	당반기말	전기말
㈜신한은행(*1)	5.78%~6.91%	42,361,111	16,319,444
㈜하나은행(*1)	4.08%~7.27%	54,583,333	45,416,667
㈜국민은행(*1)	4.16~6.92%	44,683,333	45,733,333
농협은행㈜(*1)	5.59%~6.25%	49,999,920	30,833,300
한국산업은행(*1,2)	4.79%~6.33%	59,999,920	26,666,560
㈜전북은행(*1)	6.68%	2,000,400	2,833,532
수협은행(*1)	5.2%~6.8%	4,166,667	5,500,000
㈜우리은행(*1)	5.8~6.09%	17,500,000	3,000,000
경남은행(*1)	5.71%	8,600,000	-
광주은행	5.66%	5,000,000	-
에이제이네트웍스제일차 유한회사(*2)	-	-	15,000,000
키스플러스제일차 주식회사	7.00%	20,000,000	20,000,000
㈜아주	-	-	40,000,000
신한캐피탈(*1)	8.35%	15,833,333	-
㈜아이비케이캐피탈(*1)	4.0%~7.1%	20,012,106	19,566,975
케이비캐피탈㈜(*1)	7.50%	18,888,889	1,317,914
하나캐피탈㈜(*1)	3.9%~9.80%	32,281,036	49,151,581
비엔케이캐피탈㈜(*1)	4.10%	6,731,528	9,442,472
산은캐피탈㈜(*1)	6.13%~7.68%	12,388,354	18,235,294
㈜케이비국민카드(*1)	3.50%	726,186	1,583,764
한국캐피탈㈜ 외 1(*1)	3.7%~7.5%	13,803,040	5,967,561
소 계		429,559,156	356,568,397
차감 : 현재가치할인차금		(1,028,135)	(146,624)
차감 : 유동성대체		(180,070,171)	(222,292,083)
합 계		248,460,850	134,129,690

(*1) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 17.(4) 참조)(*2) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	당반기말이자율	당반기말	전기말
제37-2회 무기명 이권부 무보증사채(*)	2023.01.20	-	-	22,000,000
제38-2회 무기명 이권부 무보증사채(*)	2023.07.30	4.95%	30,000,000	30,000,000
제40회 무기명 이권부 무보증사채	2023.09.24	2.02%	60,000,000	60,000,000
제44회 무기명 이권부 무보증사채	2023.03.15	-	-	5,000,000
제45회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.29	2.11%	30,000,000	30,000,000
제46회 무기명 이권부 무보증사채	2023.02.26	-	-	15,000,000
제47회 무기명 이권부 무보증사채(*)	2023.01.27	-	-	30,000,000
제48회 무기명 이권부 무보증사채	2023.11.23	4.20%	6,000,000	6,000,000
제49회 무기명 이권부 무보증사채	2023.10.07	3.90%	16,000,000	16,000,000
제50회 무기명 이권부 무보증사채	2023.10.20	4.90%	12,000,000	12,000,000
제51회 무기명 이권부 무보증사채	2024.01.22	5.55%	3,500,000	3,500,000
제52회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.13	5.50%	2,000,000	2,000,000
제53회 무기명 이권부 무보증사채	2025.11.04	5.45%	30,000,000	30,000,000
제54회 무기명 이권부 무보증사채	2023.11.23	9.00%	30,000,000	30,000,000
제55회 무기명 이권부 무보증사채	2023.11.30	8.06%	5,000,000	5,000,000
제56회 무기명 이권부 무보증사채	2024.08.27	8.40%	15,000,000	-
제57회 무기명 이권부 무보증사채	2024.07.02	6.90%	4,000,000	-
제58회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.15	7.50%	5,000,000	-
제59회 무기명 이권부 무보증사채	2024.09.23	7.00%	10,000,000	-
제60-1회 무기명 이권부 무보증사채	2024.04.25	6.56%	20,000,000	-
제60-2회 무기명 이권부 무보증사채	2024.04.26	6.56%	10,000,000	-
제60-3회 무기명 이권부 무보증사채	2024.10.22	6.87%	8,500,000	-
제61-1회 무기명 이권부 무보증사채	2024.05.27	6.80%	10,000,000	-
제61-2회 무기명 이권부 무보증사채	2024.06.19	6.82%	8,000,000	-
제61-3회 무기명 이권부 무보증사채	2024.11.26	7.00%	8,000,000	-
제61-4회 무기명 이권부 무보증사채	2024.12.26	7.05%	4,000,000	-
제61-5회 무기명 이권부 무보증사채	2025.05.26	7.20%	6,000,000	-
제62회 무기명 이권부 무보증사채	2024.12.09	6.90%	25,500,000	-
소 계			358,500,000	296,500,000
차감 : 사채할인발행차금			(514,730)	(495,382)
차감 : 유동성대체			(247,206,334)	(230,556,882)
합 계			110,778,936	65,447,736

(*) 공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

13. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원입니다.(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기			전반기
	발행주식수	자본금	자본잉여금	발행주식수	자본금	자본잉여금
기초잔액	46,822,295	46,822,295	103,717,306	46,822,295	46,822,295	103,717,306
자기주식처분	-	-	580,291	-	-	-
기말잔액	46,822,295	46,822,295	104,297,597	46,822,295	46,822,295	103,717,306

14. 영업수익(1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
렌탈수익	105,935,474	206,452,167	93,639,713	186,437,074
상품매출액	27,054,660	50,916,025	36,680,087	94,354,509
기타매출액	6,073,186	12,072,857	4,512,686	7,402,819
합 계	139,063,320	269,441,049	134,832,486	288,194,402

(2) 회사는 수익과 관련해 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	리스요소	고객과의 계약에서 생기는 수익	합계
기간에 걸쳐 이행
렌탈수익	192,214,470	14,237,697	206,452,167
한 시점에 이행
상품매출액	-	50,916,025	50,916,025
기타매출액	-	12,072,857	12,072,857
총수익	192,214,470	77,226,579	269,441,049

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	리스요소	고객과의 계약에서 생기는 수익	합계
기간에 걸쳐 이행
렌탈수익	171,799,406	14,637,668	186,437,074
한 시점에 이행
상품매출액	-	94,354,509	94,354,509
기타매출액	-	7,402,819	7,402,819
총수익	171,799,406	116,394,996	288,194,402

15. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
상품 및 저장품의 사용 등	34,415,570	64,120,141	36,535,178	96,355,370
급여	10,703,081	15,450,821	9,360,500	17,604,100
퇴직급여	1,252,857	2,091,340	635,191	1,258,899
복리후생비	1,903,102	3,463,455	1,481,781	2,825,028
지급임차료	1,081,405	1,938,840	398,348	903,102
감가상각비	36,928,923	73,544,400	34,109,851	69,208,144
무형자산상각비	272,188	529,150	179,463	371,977
지급수수료	27,131,256	53,041,605	24,843,555	47,350,668
차량유지비	839,526	1,680,548	885,828	1,619,851
광고선전비	189,030	287,547	139,646	247,828
대손상각비	559,776	990,593	630,219	1,203,193
운반비	3,232,996	5,818,422	1,566,623	2,901,815
렌탈자산 손상차손	457,148	468,118	61,240	74,336
기타비용	4,098,455	8,441,275	4,415,660	8,468,146
합 계	123,065,313	231,866,255	115,243,083	250,392,457

16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% (전기:22%)입니다.

17. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융기관	내 역	약정한도	차 입 액
㈜국민은행	시설자금	35,516,667	35,516,667
	일반대	9,166,667	9,166,667
대구은행	일반대	4,000,000	4,000,000
㈜신한은행	시설자금	6,527,778	6,527,778
	한도대	6,500,000	-
	일반대	40,833,333	40,833,333
㈜전북은행	시설자금	2,000,400	2,000,400
㈜하나은행	시설자금	54,583,333	54,583,333
	일반대	4,500,000	4,500,000
농협은행㈜	시설자금	49,999,920	49,999,920
수협은행	시설자금	4,166,667	4,166,667
	한도대	3,000,000	-
㈜우리은행	시설자금	2,500,000	2,500,000
	일반대	16,000,000	16,000,000
한국산업은행(*1)	시설자금	19,999,920	19,999,920
	일반대	10,000,000	10,000,000
	ABL	40,000,000	40,000,000
경남은행	시설대	9,000,000	8,600,000
씨티은행	일반대	16,000,000	16,000,000
광주은행	시설대	5,000,000	5,000,000
신영증권㈜	전자단기사채, CP(기업어음)	50,000,000	50,000,000
키움증권㈜	CP(기업어음)	14,500,000	14,500,000
㈜아이비케이캐피탈	시설자금	20,012,106	20,012,106
하나캐피탈㈜	시설자금	32,281,036	32,281,036
비엔케이캐피탈㈜	시설자금	6,731,528	6,731,528
산은캐피탈㈜	시설자금	12,388,354	12,388,354
케이비캐피탈㈜	시설자금	18,888,889	18,888,889
㈜케이비국민카드	시설자금	726,186	726,186
한국캐피탈㈜ 외 1	시설자금	13,803,040	13,803,040
신한캐피탈㈜	시설자금	15,833,333	15,833,333
키스플러스제일차 주식회사	시설자금	20,000,000	20,000,000
케이알투자증권	CP(기업어음)	5,000,000	5,000,000
합 계		549,459,157	539,559,157

(*1) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

금융기관	내 역	약정한도	차 입 액
㈜국민은행	시설자금	45,733,333	45,733,333
대구은행	일반대	4,000,000	4,000,000
㈜신한은행	시설자금	16,319,444	16,319,444
	일반대	11,500,000	5,000,000
㈜전북은행	시설자금	2,833,532	2,833,532
㈜하나은행	시설자금	45,416,667	45,416,667
	일반대	4,500,000	4,500,000
농협은행㈜	시설자금	30,833,300	30,833,300
수협은행	시설자금	5,500,000	5,500,000
	일반대	3,000,000	-
㈜우리은행	일반대	4,000,000	4,000,000
한국산업은행	시설자금	26,666,560	26,666,560
	일반대	10,000,000	10,000,000
신영증권㈜	전자단기사채, CP(기업어음)	51,600,000	51,600,000
키움증권㈜	CP(기업어음)	5,000,000	5,000,000
교보증권㈜	CP(기업어음)	30,000,000	30,000,000
한국투자증권㈜	CP(기업어음)	40,000,000	40,000,000
중국광대은행주식유한회사 서울지점	시설자금	30,000,000	30,000,000
에이제이네트웍스제일차 유한회사(*1)	매출채권담보	15,000,000	15,000,000
㈜아이비케이캐피탈	시설자금	19,566,975	19,566,975
케이비캐피탈㈜	시설자금	1,317,914	1,317,914
하나캐피탈㈜	시설자금	49,151,581	49,151,581
비엔케이캐피탈㈜	시설자금	9,442,472	9,442,472
산은캐피탈㈜	시설자금	18,235,294	18,235,294
㈜케이비국민카드	시설자금	1,583,764	1,583,764
한국캐피탈㈜ 외 1	시설자금	5,967,561	5,967,561
하나저축은행㈜	일반대	4,000,000	4,000,000
키스플러스제일차 주식회사	시설자금	20,000,000	20,000,000
합 계		511,168,397	501,668,397

(*1) 회사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대해여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	내역	당반기말	전기말
서울보증보험	이행지급보증 등	10,376,558	12,542,235

(3) 당반기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자 이외 타인의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	지급보증처	보증금액
		당반기말	전기말
하이그린파킹㈜	한국주차장운영㈜	2,700,927	5,348,894
아주이파킹논현3호㈜	AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜	8,298,826	9,030,631
㈜앱스	전문건설공제조합	2,249,628	-
	서울보증보험	292,147	-
합 계		13,541,528	14,379,525

당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 19. (6)에 공시되어 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자
토지 및 건물	72,600,000	53,950,000	신한은행
렌탈자산(*1)	252,087,034	224,775,971	하나은행 외
정기예금(*2)	4,000,000	40,000,000	산업은행
당기손익-공정가치측정금융자산	1,749,120	90,000,000	신보2020제15차유동화전문회사 외

(*1) 회사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 담보부차입으로 인식한 리스계약의 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다. (*2) 회사는 한국산업은행 ABL 400억원 차입 관련하여 신한은행 정기예금 40억에 대한 근질권 설정 계약을 체결하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자
토지 및 건물	26,700,000	17,566,667	신한은행
렌탈자산(*1)	244,079,137	216,418,418	하나은행 외
종속기업투자주식(*2)	83,596,377	40,000,000	㈜아주
당기손익-공정가치측정금융자산	1,718,052	90,000,000	신보2020제15차유동화전문회사 외

(*1) 회사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 담보부차입으로 인식한 리스계약의 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다.(*2) 회사는 ㈜아주로 부터 40,000,000천원을 차입하며 종속기업인 AJ Rental Inc. 발행주식 전부에 대하여 ㈜아주를 1순위 근질권자로 설정하는 주식근질권설정계약을 체결하였습니다.

(5) 2021년에 매각된 종속기업인 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜)가 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여 임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 것을조건으로 회사가 임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 이와 관련하여회사는 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜) 매수자인 ㈜휴맥스모빌리티와 ㈜하이파킹이 대체임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 회사는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다.(6) 당반기에 매각된 종속기업인 주식회사 앱스(구, AJ오토파킹시스템즈)와 전문건설공제조합 및 서울보증보험간 보증보험 한도거래에 대해 회사는 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증과 관련한 손실 발생 시 매수자인 주식회사 오트로닉이 전액 보전하는 확약을 체결하였습니다(7) Call-option 및 Drag-along계약, 무상양수권계약① Call-option 및 Drag-along계약

체결계약	발생조건	비 고
Call - option (주식매도청구권)	AJ네트웍스㈜가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 RCPS(*1)에 대해 주식매도청구권 행사	행사가격 : 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액
Drag-along (동반매각청구권)	㈜모스트엑스의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로써 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우	투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로 하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 AJ네트웍스㈜가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건

(*1) 현재 RCPS는 모두 전환되어 보통주로 변경되었으나, 해당 주식에 대한 Call-option은 계속 유지됩니다.

2019년 12월 23일 AJ캐피탈파트너스㈜와 모두렌탈홀딩스㈜가 체결한 주주간계약을 통해 AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다. 이후 회사는 2021년 3월 31일 AJ캐피탈파트너스㈜의 ㈜모스트엑스 관련 부문을 흡수합병함에 따라 모든 계약의 주체를 이전받았습니다.

② 무상양수권계약

당반기말 현재 관계기업인 다래파크텍에 대해 최대주주의 보유 대상회사 주식 중 17,915주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 7.5%에 해당하는 주식수 중 큰수를 무상양수할 수 있는 권리인 무상양수권을 가지고 있습니다.

③ Call option 및 Put option 계약

체결계약	발생조건	비 고
Call - option (주식양도청구권)	AJ네트웍스㈜는 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 박세진이 보유한 ㈜티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양도청구권 행사	행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정
Put - option (주식양수청구권)	박세진은 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 AJ네트웍스㈜에 ㈜티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양수청구권 행사	행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정

2022년 10월 6일 AJ네트웍스㈜와 ㈜티에스글로벌의 주주와 체결한 계약과 2022년 11월 15일 동계약의 거래종결합의서를 통해 ㈜티에스글로벌 주식 4,800주에 대해 상호간 주식양수도청구권을 부여하였습니다.이러한 콜옵션 등에 대하여 회사는 파생상품자산 3,613백만원 및 파생상품부채 6,972백만원 을 계상하고 있습니다.(8) 당반기말 현재 회사가 보유한 관계기업투자주식 중 ㈜모스트엑스의 보통주 32,381주(취득가 91억원)를 모두렌탈홀딩스㈜의 미래에셋대우㈜와 신한캐피탈㈜로부터 차입한 차입금 한도 420억원에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(9) 당반기말 현재 렌탈료에 대한 채무부존재 소송 등으로 회사가 피고로 진행중인 소송사건은 총 3건(전기말: 3건)이며, 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다. 소송가액 총 1,112백만원(전기말: 1,248백만원) 중 매출채권 대손충당금 및 렌탈자산 손상누계액 등으로 917백만원(전기말: 1,141백만원)이 재무제표에 반영되어 있습니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
1. 반기순이익	4,980,411	21,110,043
2. 조정:	111,063,817	88,544,939
종속기업 및 관계기업 지분법손실	14,831,284	3,024,566
대손상각비	990,593	1,203,193
외화환산이익	(969,797)	(1,142,254)
외화환산손실	191,259	138,283
감가상각비	73,544,400	69,208,144
렌탈자산손상차손	468,118	74,336
무형자산상각비	529,150	371,977
이자비용	26,358,786	14,320,982
법인세비용	1,407,677	5,372,203
재고자산평가손실	63,230	432,033
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,106	3,361
파생상품평가손실	148,116	1,169,398
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	445,064
매각예정비유동자산처분손실	23,499,000	-
급여(자사주)	1,732,590	-
이자수익	(1,990,458)	(663,268)
배당금수익	(395,938)	-
종속기업 및 관계기업 지분법이익	(5,670,962)	(3,465,171)
파생상품평가이익	-	(949,890)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(201,820)	(814,827)
금융보증비용환입	(14,628,491)	-
기타의대손상각비환입	(8,870,509)	-
기타	26,483	(183,191)
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(95,300,888)	(117,941,702)
매출채권의 증감	600,515	(14,953,883)
기타자산의 증감	5,561,989	5,352,261
기타금융자산의 증감	(8,761,151)	(4,254,778)
렌탈자산의 증감	(91,158,386)	(103,288,438)
재고자산의 증감	3,888,302	(7,856,766)
매입채무의 증감	1,976,782	3,293,613
기타금융부채의 증감	(5,907,042)	3,029,213
기타부채의 증감	(1,501,897)	737,076
4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	20,743,340	(8,286,720)

(2) 당반기와 전반기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
장기차입금의 유동성 대체	123,387,329	128,615,040
사채의 유동성 대체	88,649,452	71,995,628
유형자산 취득관련 미지급금의 감소	16,356	13,728
단기대여금의 유동성 대체	5,702,850	-
리스부채의 유동성 대체	4,649,364	3,778,101
사용권자산의 신규증가	1,790,592	870,080
유형자산의 재평가이익 증가	31,029,034	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금효과	기말
차입금	550,392,875	(8,228,441)	304,987	542,469,421
사채	296,004,618	61,647,885	332,767	357,985,270
리스부채	36,759,806	(3,855,298)	1,000,584	33,905,092
합 계	883,157,299	49,564,146	1,638,338	934,359,783

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금효과	기말
차입금	379,337,064	101,654,473	110,500	481,102,037
사채	339,593,114	(63,123,920)	208,714	276,677,908
리스부채	34,119,119	(3,583,848)	804,746	31,340,017
합 계	753,049,297	34,946,705	1,123,960	789,119,962

19. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

구분	특수관계자명
종속기업	AJ렌탈서비스㈜	㈜AJ전국스카이	AJ Rental Arabia, Ltd.	AJ Rental Co., Ltd.
	AJ POLSKA SP.z.o.o.	AJ ECO SOULTIONS Sp. Z.o.o.(*1)	AJ LogisValue Hungary Kft	㈜티에스글로벌
	AJ네트웍스 제일차 유한회사
	AJ토탈㈜	AJ한록㈜	AJ 리테일㈜	AJ에너지㈜
	AJ메인터넌스파트너스㈜	월드컨설팅㈜(*2)	포시즌컨설팅㈜(*3)	AJ대원㈜
	에이스산업기술㈜	에이아이앤솔루션즈㈜(*4)	류가형골프아카데미㈜	AJ ICT㈜
	AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd.	AJ TOTAL HANOI Co., Ltd.	AJ Rental, Inc.	AJ Rental Dallas Inc.
	AJ Networks America, Inc.	AJ INTERNATIONAL TOGO, Inc.	Auto Gallery International, Inc.	AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.(*5)
관계기업	㈜모스트엑스(*6)	㈜다래파크텍	Auto Gallery Holdings, Inc.	전시몰닷컴㈜
	차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사	차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사	차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사	에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사
기 타	㈜구로현주모터스	AJ플릿링크㈜	㈜비앤피아이앤씨	송도버스㈜
	㈜아주 등

(*1) 당반기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*2) 당반기 중 ㈜월드렌트카에서 월드컨설팅㈜로 상호가 변경되었습니다.(*3) 당반기 중 ㈜포시즌렌트카에서 포시즌컨설팅㈜로 상호가 변경되었습니다.(*4) 당반기 중 종속기업인 AJ대원㈜이 신규 설립하였습니다(*5) 당반기 중 종속기업인 AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd.이 지분율 65%를 취득하였습니다.(*6) 당반기 중 모두렌탈㈜에서 ㈜모스트엑스로 상호가 변경되었습니다.한편, 당반기 중 AJ오토파킹시스템즈㈜는 ㈜앱스로 상호가 변경되었으며, 회사는 동회사의 지분을 전량 매각하여 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 전기말

구분	특수관계자명
종속기업	AJ렌탈서비스㈜	AJ Rental Co., Ltd.	㈜AJ전국스카이	AJ Rental Dallas Inc.
	AJ Networks America Inc.	AJ International TOGO. Inc.	Auto Gallery international. Inc.	AJ Rental Arabia, Ltd.
	AJ네트웍스 제일차 유한회사	㈜티에스글로벌(*3)	AJ POLSKA SP.z.o.o. (*1)	AJ LogisValue Hungary Kft.(*1)
	AJ메인터넌스파트너스㈜	류가형골프아카데미㈜	AJ ICT㈜	AJ TOTAL HANOI CO. Ltd.
	AJ Rental, Inc.	AJ에너지㈜	㈜월드렌트카	㈜포시즌렌트카
	㈜AJ대원	AJ오토파킹시스템즈㈜	AJ토탈㈜(*2)	AJ한록㈜
	AJ Total Vietnam Co., Ltd.	에이스산업기술㈜(*4)	AJ리테일㈜
관계기업	모두렌탈㈜	㈜다래파크텍	Auto Gallery Holdings, Inc.	전시몰닷컴㈜(*5)
	차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사	차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사	차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사	에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사
기 타	㈜구로현주모터스	AJ플릿링크㈜	㈜비앤피아이앤씨	송도버스㈜
	㈜아주 등

(*1) 전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜다울에프앤비와 ㈜서우푸드를 흡수합병하였습니다.(*3) 전기 중 70%의 지분을 취득하였습니다.(*4) 전기 중 종속기업인 ㈜AJ대원이 신규 설립하였습니다.(*5) 전기 중 AJ전시몰㈜에서 상호가 변경되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익(*1)	영업외수익(*1)	영업비용	영업외비용	비유동자산매입	비유동자산 매각
종속기업	AJ토탈㈜	184,243	-	1,000	-	-	-
	AJ한록㈜	160,640	-	-	-	-	-
	AJ 리테일㈜	1,028	-	-	-	-	-
	AJ에너지㈜	288,452	-	-	-	4,500	-
	AJ렌탈서비스㈜	90,000	13,216	35,461,410	-	-	-
	㈜AJ전국스카이	728,894	851	4,282	-	-	-
	AJ메인터넌스파트너스㈜	332,580	2,347	562,289	-	-	700
	AJ대원㈜	289,347	-	983,470	-	-	-
	에이스산업기술㈜	13,284	-	-	-	-	-
	류가형골프아카데미㈜	120,904	-	156,347	-	-	-
	AJ ICT㈜	302,177	24,847	279,007	-	8,857	-
	AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd.	21,306	293,642	-	-	-	-
	AJ TOTAL HANOI Co., Ltd.	2,187	-	-	-	-	-
	AJ Rental Arabia, Ltd.	-	-	33,328	-	-	-
	AJ Rental Co., Ltd.	11,272	1,058	-	-	-	-
	AJ Rental, Inc.	59,083	-	-	347,045	-	-
	AJ POLSKA Sp.z.o.o.	27,057	111,903	-	-	-	-
	AJ LogisValue Hungary Kft.	-	3,729	-	-	-	-
	㈜티에스글로벌	40,540	-	305,922	-	180,884	-
	AJ네트웍스 제일차 유한회사	-	-	-	373,055	-	-
	㈜앱스(*1)	33,468	95,161	-	-	-	-
관계기업	㈜모스트엑스	1,117	-	-	-	-	-
	㈜다래파크텍	10,809	-	-	-	-	-
	Auto Gallery Holdings, Inc.	-	230,664	-	-	-	-
	전시몰닷컴㈜	3,865,385	-	47	-	-	-
기타	㈜아주 등	30,064	-	-	1,237,652	-	-
합계		6,613,837	777,418	37,787,102	1,957,752	194,241	700

(*1) 당반기 중 ㈜앱스의 거래는 매각 전 거래내역입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익	영업외수익	영업비용	영업외비용
종속기업	AJ토탈㈜	223,912	7,436	2,000	147,452
	AJ렌탈서비스㈜	90,000	-	30,878,917	-
	AJ메인터넌스파트너스㈜	214,766	4,865	246,954	-
	류가형골프아카데미㈜	109,944	-	131,250	-
	㈜AJ전국스카이	618,831	11,092	-	-
	AJ오토파킹시스템즈㈜	169,999	167,886	-	-
	AJ한록㈜	261,241	-	-	-
	AJ Rental Inc.	-	-	133,178	-
	AJ에너지㈜	278,398	935	-	-
	AJ대원㈜	251,034	-	917,874	-
	AJ ICT㈜	345,767	38,119	1,938,983	-
	AJ네트웍스 제일차 유한회사	-	-	-	596,564
	AJ Rental Arabia, Ltd.	-	-	76,867	-
	AJ 리테일㈜	5,553	-	-	-
	AJ Total Vietnam Co., Ltd.	5,273	170,300	-	-
	AJ Rental Co.,Ltd	-	19,474	-	-
	AJ POLSKA Sp. z o.o.	-	1,020	-	-
관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.	-	91,996	-	-
	㈜다래파크텍	4,450	-	-	-
	모두렌탈㈜	1,194	-	-	-
	AJ전시몰㈜	6,052,509	31,471	4,050	-
기타	AJ플릿링크㈜	364	-	-	-
	송도버스㈜	-	23,397	-	-
합 계		8,633,235	567,991	34,330,073	744,016

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권					채무
		매출채권	미수금	대여금	선급금	미수수익 등	매입채무 등	차입금 등
종속기업	AJ토탈㈜	53,940	2,863	-	-	-	50	-
	AJ한록㈜	72,663	392	-	-	-	-	-
	AJ 리테일㈜	432	33	-	-	-	-	-
	AJ에너지㈜	89,551	2,164	-	-	-	-	-
	AJ렌탈서비스㈜	99,000	540,972	-	-	-	7,174,677	-
	㈜AJ전국스카이	238,777	-	-	-	-	3,245	-
	AJ메인터넌스파트너스㈜	85,296	6,978	-	-	-	111,116	2,206
	AJ대원㈜	67,395	2,617	-	-	-	171,713	-
	에이스산업기술㈜	660	194	-	-	-	1,175	-
	류가형골프아카데미㈜	22,875	2,166	-	-	-	17,120	-
	AJ ICT㈜	73,596	3,781	1,000,000	-	-	46,778	-
	AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd.	21,306	656,202	12,340,320	-	115,152	-	480,816
	AJ TOTAL HANOI Co., Ltd.	2,187	-	-	-	-	-	-
	AJ Rental Arabia, Ltd.	-	-	-	-	-	669	-
	AJ Rental Co., Ltd.	11,272	57,818	-	-	-	-	50,686
	AJ Rental, Inc.	59,083	-	-	-	-	1,737	3,938,400
	AJ POLSKA Sp.z.o.o.	27,057	-	5,608,050	-	213,727	-	-
	AJ LogisValue Hungary Kft.	-	-	318,720	-	3,695	-	-
	㈜티에스글로벌	5,237	-	-	-	-	43,076	-
	AJ네트웍스 제일차 유한회사	-	-	-	-	150,000	-	-
관계기업	㈜모스트엑스	205	-	-	-	-	-	-
	㈜다래파크텍	847	-	-	-	-	-	-
	전시몰닷컴㈜	788,608	108,532	-	-	440,000	711	-
	Auto Gallery Holdings, Inc.	-	-	5,251,200	-	38,499	-	-
기타	㈜아주 등	1,077	-	-	-	-	-	-
합 계		1,721,064	1,384,712	24,518,290	-	961,073	7,572,067	4,472,108

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권					채무
		매출채권	미수금	대여금	선급금	미수수익 등	매입채무 등	차입금 등
종속기업	AJ토탈㈜	50,254	8,083	-	-	-	50	-
	AJ한록㈜	63,004	1,111	-	-	-	-	-
	AJ 리테일㈜	973	79	-	-	-	-	-
	AJ에너지㈜	120,949	3,281	-	-	-	-	-
	AJ렌탈서비스㈜	225,600	15,805	-	-	-	6,423,646	-
	㈜AJ전국스카이	276,520	982	250,000	-	-	-	-
	AJ메인터넌스파트너스㈜	88,530	14,262	-	-	-	105,133	4,113
	AJ대원㈜	61,724	9,799	-	-	-	168,277	-
	류가형골프아카데미㈜	20,710	2,242	-	-	-	-	-
	AJ오토파킹시스템즈㈜(*1)	70,291	98,977	19,200,000	-	-	-	24,736
	AJ ICT㈜	104,728	13,139	1,000,000	-	-	306,992	-
	AJ Total Vietnam Co., Ttd.	10,867	672,105	5,702,850	-	22,280	37,461	539,852
	AJ Total Hanoi Co., Ltd.	1,362	-	-	-	-	-	-
	AJ Rental Co.,Ltd	-	24,719	506,920	-	383	12,171	25,256
	AJ Rental Inc.	30,095	1,681	-	-	-	102,517	8,871,100
	AJ POLSKA Sp.z.o.o.	-	-	4,041,800	-	87,613	-	-
	AJ네트웍스 제일차 유한회사	-	-	-	3,430,210	150,000	-	14,853,376
	㈜티에스글로벌	1,805	-	-	-	-	194,304	-
관계기업	모두렌탈㈜	205	-	-	-	-	-	-
	㈜다래파크텍	3,762	-	-	-	-	-	-
	Auto Gallery Holdings, Inc.	-	-	5,069,200	-	44,913	-	-
	전시몰닷컴㈜	1,031,723	108,532	-	-	440,000	2,150	-
기타	㈜아주 등	9,527	-	-	-	-	265	40,000,000
합 계		2,172,629	974,797	35,770,770	3,430,210	745,189	7,352,966	64,318,433

(*1) 전기 중 대여금과 관련하여 대손상각비 8,870,509천원을 인식하였으며, 대여금 6,500,000천원을 출자전환하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, PLN, HUF)

구 분	회사명	자금차입 거래		자금대여 거래
		차입	상환	대여	회수
종속기업	㈜AJ전국스카이	-	-	-	250,000
	AJ메인터넌스파트너스㈜	-	-	400,000	400,000
	AJ ICT㈜	-	-	300,000	300,000
	AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd.	-	-	USD 4,900,000	-
	AJ Rental Co., Ltd.	-	-	-	USD 400,000
	AJ POLSKA Sp.z.o.o.	-	-	PLN 3,500,000	-
	AJ LogisValue Hungary Kft.	-	-	HUF 83,000,000	-
	AJ네트웍스 제일차 유한회사	-	15,000,000	-	-
	AJ Rental, Inc.	-	USD 4,000,000	-	-
	㈜앱스(*1)	-	-	3,600,000	22,800,000
기타	㈜아주 등	15,000,000	55,000,000	-	-
합계		15,000,000	70,000,000	4,300,000	23,750,000
		-	USD 4,000,000	USD 4,900,000	USD 400,000
		-	-	PLN 3,500,000	-
		-	-	HUF 83,000,000	-

(*1) 당반기 중 ㈜앱스의 거래는 매각 전 거래내역입니다.

② 전반기

(원화단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입 거래		자금대여 거래		배당
		차입	상환	대여	회수	수취
종속기업	㈜AJ전국스카이	-	-	500,000	300,000	-
	AJ메인터넌스파트너스㈜	-	-	3,380,000	3,280,000	-
	AJ오토파킹시스템즈㈜	-	-	4,800,000	4,800,000	-
	AJ토탈㈜(*1)	30,000,000	30,000,000	8,500,000	3,500,000	-
	AJ Rental Co.,Ltd	-	-	951,120	118,890	-
	AJ Total Vietnam Co., Ltd	-	-	5,461,650	-	-
	AJ POLSKA Sp. z o.o.	-	-	2,051,630	-	-
	AJ ICT㈜	-	-	9,000,000	9,000,000	-
	AJ네트웍스 제일차 유한회사	-	6,000,000	-	-	-
관계기업	차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사	-	-	-	-	474,000
	차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사	-	-	-	-	474,000
	차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사	-	-	-	-	594,000
기타	송도버스㈜	-	-	-	2,000,000	-
합 계		30,000,000	36,000,000	34,644,400	22,998,890	1,542,000

(*1) 전반기 중 회사가 AJ토탈㈜로부터 30,000백만원을 차입하였고, 유상감자 대금 중 30,000백만원을 차입금과 상계하였습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 출자거래 등은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	출자거래
		현금출자
종속기업	류가형골프아카데미㈜	300,000
	㈜앱스(*1)	23,500,000
합 계		23,800,000

(*1) 당반기 중 ㈜앱스의 거래는 매각 전 거래내역입니다.

② 전반기

(원화단위: 천원, 외화단위 : PLN)

구 분	회사명	출자거래		지분증권
		현금출자 등	회수	취득
종속기업	AJ토탈㈜(*1)	-	30,040,980	-
종속기업	AJ POLSKA Sp. z o.o.(*2).	PLN 3,450,000	-	-
종속기업	AJ오토파킹시스템즈㈜(*3)	-	-	64,515
합계		PLN 3,450,000	30,040,980	64,515

(*1) 전반기 중 AJ토탈㈜의 유상감자로 총 30,040백만원을 회수하였으며, 차입금 30,000백만원, 이자 41백만원과 상계하였습니다.(*2) 전반기 중 출자하여 신규 설립하였습니다.(*3) 전반기 중 잔여 비지배지분 0.16%를 모두 취득하였습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원, 외화단위 : VND)

제공받는자	약정금액	실행금액	지급보증처
AJ Rental Co., Ltd.	VND 48,180,000,000	VND 43,800,000,000	국민은행 하노이
	VND 92,000,000,000	VND 92,000,000,000	신한은행 베트남 팜흥지점
AJ Total Vietnam Co., Ltd.	VND 89,992,808,133	VND 89,992,808,133	하나은행 호치민
	VND 89,992,808,130	VND 89,992,808,130	신한은행 베트남
	VND 89,992,808,130	VND 89,992,808,130	대구은행 호치민
	VND 39,996,803,613	VND 39,996,803,613	우리은행 베트남
	VND 39,996,803,613	VND 39,996,803,613	부산은행 호치민
	VND 165,180,083,925	VND 149,348,353,819	하나은행 호치민
	VND 111,408,840,000	VND 100,730,829,404	하나은행 하노이
AJ메인터넌스파트너스㈜	600,000	375,000	신한은행
	550,000	500,000	국민은행
합계	1,150,000	875,000
	VND 766,740,955,544	VND 735,851,214,842

② 전기말

(단위: 천원, 외화단위 : VND)

제공받는자	약정금액	실행금액	지급보증처
AJ Rental Co., Ltd.	VND 46,000,000,000	VND 46,000,000,000	신한은행 베트남 팜흥지점
	VND 67,100,000,000	VND 61,000,000,000	국민은행 하노이
AJ Total Vietnam Co., Ltd.	VND 89,992,808,133	VND 89,992,808,133	하나은행 호치민
	VND 89,992,808,130	VND 89,992,808,130	신한은행 베트남
	VND 89,992,808,130	VND 89,992,808,130	대구은행 호치민
	VND 39,996,803,613	VND 39,996,803,613	우리은행 베트남
	VND 39,996,803,613	VND 39,996,803,613	부산은행 호치민
	VND 165,180,083,925	VND 165,180,083,925	하나은행 호치민
	VND 111,408,840,000	VND 111,408,840,000	하나은행 하노이
AJ오토파킹시스템즈㈜	1,000,000	1,000,000	신영증권
	9,000,000	9,000,000	KB증권
	443,050	378,675	무역보험공사
	45,441		KEB하나은행
	4,140,000	3,450,000	산업은행
	5,000,000	3,334,195	전문건설공제조합
	6,000,000	368,729	서울보증보험
AJ메인터넌스파트너스㈜	600,000	500,000	신한은행
	550,000	500,000	국민은행
합 계	26,778,491	18,531,599
	VND 739,660,955,544	VND 733,560,955,544

(7) 당반기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 체결하고 있는 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정액		차주	구분
	당반기말	전기말
에이제이네트웍스제일차 유한회사	-	15,000,000	에이제이네트웍스 주식회사	자금보충

(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 회사가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기종업원급여	773,902	975,265
퇴직급여	196,585	229,748
주식보상비용	23,954	33,005
합 계	994,441	1,238,018

20. 매각예정비유동자산회사의 이사회는 2023년 2월 3일 종속기업인 AJ오토파킹시스템즈㈜의 지분 전체를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 전기 중 AJ오토파킹시스템즈㈜의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 관련 손익을 인식한 바 있습니다. 당반기 중 매각이 완료되었고, 매각과 관련하여 당반기 세전이익에 미치는 영향은 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 배당규모는향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 나. 배당관련 회사 정관규정 등제 43 조【이익금의 처분】본 회사는 매 사업 년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제 44 조【이익배당】1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 제12조 제2항에서 정한날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제 44 조의2【중간배당】(신설)1. 이 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.2. 제1 항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1) 직전결산기의 자본금의 액2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3) 상법시행령에서 정하는 미실현이익4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제 45 조【배당금지급청구권의 소멸시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항[주요배당지표]

1,0001,0001,0004,0118,77076,7374,980-1,43474,063892011,707-12,08712,087----134.415.7--4.65.0--------------270270------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제24기 반기	제23기	제22기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

※ 현금배당성향은 '지배기업 소유주지분 기준 당기순이익'에 대한 현금배당총액의 비율입니다.

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

074.74.5

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2016년 (17기) 결산배당부터 산출하였고, 6개년 연속 배당 중입니다.※ 연속배당횟수의 기준일은 신규 상장일자(2015년 8월 21일)부터 입니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 기준이며, 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

------

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2022.08.161,100 5.20

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.02.16상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2022.08.1930,000 5.40

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.02.17상환교보증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2022.08.1920,0005.75

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.08.18미상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2022.08.1910,0005.45

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.02.17상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2022.08.235,0005.70

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.08.22미상환키움증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2022.10.1940,0008.50

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.01.19상환한국투자증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2023.01.123,0007.60

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.07.13미상환키움증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2023.01.1930,0007.90

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.04.19상환한국투자증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2023.02.174,0007.90

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.05.17상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2023.02.176,5007.30

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.08.17미상환키움증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2023.02.205,0007.50

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.08.21미상환KR증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2023.02.242,0007.50

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.08.24미상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2023.03.236,0007.50

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.09.22미상환신영증권AJ네트웍스㈜기업어음증권사모2023.04.136,0006.75

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.10.13미상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.10.21 9,0008.50

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.01.19상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.11.21 5008.00

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.02.21상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.11.30 1,0008.00

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.02.28상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2022.12.23 10,0008.50

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.03.23상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2023.01.06 2,0008.50

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.04.06상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2023.01.13 6,0008.50

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.04.13상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2023.01.16 3,0007.90

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.04.14상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2023.01.18 5,0007.90

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.04.18상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2023.01.19 10,0007.90

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.04.19상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2023.02.17 1,0007.30

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.05.17상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2023.02.24 4,0007.50

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.08.24미상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2023.04.18 7,0006.75

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.10.18미상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2023.05.10 5,0006.55

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2024.05.08미상환신영증권AJ네트웍스㈜전자단기사채사모2023.05.18 5,0005.75

A3+

(한국기업평가,한국신용평가)

2023.05.26상환유진투자증권AJ네트웍스㈜회사채공모2020.01.2122,0003.91BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2023.01.20상환신영증권 외 3AJ네트웍스㈜회사채공모2020.07.3030,0004.95BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2023.07.30미상환KB증권 외 3AJ네트웍스㈜회사채사모2020.09.2460,0002.02BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2023.09.24미상환하이투자증권AJ네트웍스㈜회사채사모2021.03.155,0004.20BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2023.03.15상환신영증권AJ네트웍스㈜회사채사모2021.03.2930,0002.11BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2024.03.29미상환유안타증권AJ네트웍스㈜회사채사모2021.05.2615,0003.80BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2023.02.26상환우리종합금융AJ네트웍스㈜회사채공모2021.07.2730,0004.22BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2023.01.27상환신한금융투자 외 2AJ네트웍스㈜회사채사모2021.11.236,0004.20BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2023.11.23미상환하이투자증권AJ네트웍스㈜회사채사모2022.01.0716,0003.90BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2023.10.07미상환한국투자증권AJ네트웍스㈜회사채사모2022.04.2012,0004.90BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2023.10.20미상환신한금융투자 외 1AJ네트웍스㈜회사채사모2022.07.223,5005.55BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2024.01.22미상환키움증권AJ네트웍스㈜회사채사모2022.09.132,0005.50BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2024.03.13미상환신한금융투자AJ네트웍스㈜회사채사모2022.11.0430,0005.45BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2025.11.04미상환산업은행AJ네트웍스㈜회사채사모2022.11.2330,0009.00BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2023.11.23미상환산업은행 외 1AJ네트웍스㈜회사채사모2022.11.305,0008.50BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2023.11.30미상환신영증권AJ네트웍스㈜회사채사모2023.02.2715,0008.40BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2024.08.27미상환우리종합금융AJ네트웍스㈜회사채사모2023.03.024,0006.90BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2023.07.02미상환NH투자증권AJ네트웍스㈜회사채사모2023.03.155,0007.50BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2024.03.15미상환신영증권AJ네트웍스㈜회사채사모2023.03.2310,000 7.00BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2024.09.23미상환NH투자증권AJ네트웍스㈜회사채사모2023.04.2720,000 6.56BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2024.04.25미상환흥국증권AJ네트웍스㈜회사채사모2023.04.2710,0006.56BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2024.04.26미상환유진투자증권AJ네트웍스㈜회사채사모2023.04.278,5006.87BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2024.10.22미상환유진투자증권 외AJ네트웍스㈜회사채사모2023.05.2610,0006.80BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2024.05.27미상환NH투자증권AJ네트웍스㈜회사채사모2023.05.268,0006.82BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2024.06.19미상환NH투자증권AJ네트웍스㈜회사채사모2023.05.268,0007.00BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2024.11.26미상환NH투자증권 외AJ네트웍스㈜회사채사모2023.05.264,0007.05BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2024.12.26미상환한양증권AJ네트웍스㈜회사채사모2023.05.266,0007.20BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2025.05.26미상환SK증권AJ네트웍스㈜회사채사모2023.06.0925,5006.90BBB+(한국기업평가,한국신용평가)2024.12.09미상환SK증권 외667,600----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

----------3,00044,5006,000----53,500-3,00044,5006,000----53,500

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

전자단기사채 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

----------4,0007,0005,00016,000130,000114,000--4,0007,0005,00016,000130,000114,000

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

30,000------30,000221,50077,00030,000----328,500251,50077,00030,000----358,500

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2023년 06월 30일(단위 : 천원, %)

(작성기준일 : )

에이제이네트웍스㈜ 제 38-2회 무보증 사채2020년 07월 30일2023년 07월 30일30,000,0002020년 07월 20일BNK투자증권㈜

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

2023년 06월 30일

(이행현황기준일 : )

부채비율의 유지 : 800% 이하284.19%자기자본의 500% 미만143.07%연간 7,000억원 미만0.10%변경 제한 이행 2023.06.30

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금 및 사모자금의 사용내역 (1) 공모자금의 사용내역

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

무보증사채35-1회차2019년 05월 29일차환자금44,000차환자금44,000-무보증사채35-2회차2019년 05월 29일차환자금26,000차환자금26,000-무보증사채36-1회차2019년 07월 24일차환자금 및 운영자금35,000차환자금 및 운영자금35,000-무보증사채36-2회차2019년 07월 24일차환자금 및 운영자금31,000차환자금 및 운영자금31,000-무보증사채37-1회차2020년 01월 21일채무상환자금35,000채무상환자금35,000-무보증사채37-2회차2020년 01월 21일채무상환자금22,000채무상환자금22,000-무보증사채38-1회차2020년 07월 30일채무상환자금20,000채무상환자금20,000-무보증사채38-2회차2020년 07월 30일채무상환자금30,000채무상환자금30,000-무보증사채47회차2021년 07월 27일채무상환자금30,000채무상환자금30,000-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

(2) 사모자금의 사용내역

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

사모사채34회차2019년 03월 28일채무자금상환15,000채무자금상환15,000-사모사채39회차2020년 08월 28일운영자금5,000운영자금5,000-사모사채40회차2020년 09월 24일운영자금60,000운영자금60,000-사모사채41회차2020년 11월 27일채무자금상환5,000채무자금상환5,000-사모사채42회차2020년 11월 30일채무자금상환5,000채무자금상환5,000-사모사채43-1회차2021년 02월 08일채무상환자금10,000채무상환자금10,000-사모사채43-2회차2021년 02월 08일채무상환자금10,000채무상환자금10,000-사모사채44회차2021년 03월 15일채무상환자금5,000채무상환자금5,000-사모사채45회차2021년 03월 29일운영자금30,000운영자금30,000-사모사채46회차2021년 05월 26일채무상환자금15,000채무상환자금15,000-사모사채48회차2021년 11월 23일운영자금6,000운영자금6,000-사모사채49회차2022년 01월 07일운영자금16,000운영자금16,000-사모사채50회차2022년 04월 20일운영자금12,000운영자금12,000-사모사채51회차2022년 07월 22일운영자금3,500운영자금3,500-사모사채52회차2022년 09월 13일운영자금2,000운영자금2,000-사모사채53회차2022년 11월 04일운영자금30,000운영자금30,000-사모사채54회차2022년 11월 23일운영자금30,000운영자금30,000-사모사채55회차2022년 11월 30일채무상환자금5,000채무상환자금5,000-사모사채56회차2023년 02월 27일운영자금15,000운영자금15,000-사모사채57회차2023년 03월 02일채무상환자금4,000채무상환자금4,000-사모사채58회차2023년 03월 15일채무상환자금5,000채무상환자금5,000-사모사채59회차2023년 03월 23일채무상환자금10,000채무상환자금10,000-사모사채60회차2023년 04월 27일채무상환자금38,500채무상환자금38,500-사모사채61회차2023년 05월 26일채무상환자금36,000채무상환자금36,000-사모사채62회차2023년 06월 09일운영자금25,500운영자금25,500-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항1) 2023년 종속기업의 중단사업 분류에 따른 2022년 연결손익계산서 재작성아래 사유별 종속기업의 손익을 계속영업으로부터 분리하여 중단영업으로 분리하고 비교 표시된 제 23기 2/4분기 연결손익계산서를 재작성하였습니다. - 매각완료 종속기업 : AJ오토파킹시스템즈(주)㈜연결손익계산서

(단위 : 백만원)

구분	제 23기 2/4분기
	재작성 전	재작성 후
매출액	579,983	559,874
영업이익	39,413	39,301
계속영업당기순이익	20,535	20,969
중단영업당기순이익	0	-435
당기순이익	20,535	20,535

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항(1) AJ네트웍스 주식회사가 에이제이캐피탈파트너스 주식회사의 모두렌탈 관련자산 등 보유 사업부문을 흡수합병① 합병 목적 : 장기적인 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진함과 동시에 기업가치 상승에 기여하고자 함.② 합병 기일 : 2021년 3월 31일③ 합병 법인 : AJ네트웍스 주식회사④ 피합병법인 : 에이제이캐피탈파트너스 주식회사⑤ 합병 비율 : AJ네트웍스 주식회사:에이제이캐피탈파트너스 주식회사 = 1:0 (무증자 합병)⑥ 합병 스케줄

구분		날짜	비고
합병 이사회 결의일		2021.01.25	-
주요사항보고서 제출		2021.01.25	-
주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고		2021.01.25	-
합병 계약일		2021.01.26	-
주주확정기준일		2021.02.09	-
소규모합병 공고		2021.02.09	-
주주명부 폐쇄기간		-	-
합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2021.02.09	-
	종료일	2021.02.23
합병승인 이사회		2021.02.25	주주총회 갈음
채권자 이의제출 공고		2021.02.26	-
채권자 이의제출 기간	시작일	2021.02.26	-
	종료일	2021.03.26
합병기일		2021.03.31	-
합병 종료보고 이사회		2021.04.01	주주총회 갈음
합병 종료보고 공고		2021.04.01	-
합병 등기		2021.04.01	-

(2) AJ네트웍스 주식회사가 주식회사 에이제이엠과 에이제이이앤에스 주식회사를 흡수합병① 합병 목적장기적인 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진함과 동시에 기업가치 상승에 기여하고자 함.② 합병 기일 : 2021년 06월 01일③ 합병 법인 : AJ네트웍스 주식회사④ 피합병법인 : 주식회사 에이제이엠, 에이제이이앤에스 주식회사⑤ 합병 비율 AJ네트웍스 주식회사: 주식회사 에이제이엠 : 에이제이이앤에스 주식회사 = 1 : 0 : 0(무증자 합병)⑥ 합병 스케줄

구분		날짜	비고
합병 이사회 결의일		2021.03.29	-
주요사항보고서 제출		2021.03.29	-
주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고		2021.03.29	-
합병 계약일		2021.03.30	-
주주확정기준일		2021.04.13	-
소규모합병 공고		2021.04.13	-
주주명부 폐쇄기간		-	-
합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2021.04.14	-
	종료일	2021.04.27
합병승인 이사회		2021.04.28	주주총회 갈음
채권자 이의제출 공고		2021.04.29	-
채권자 이의제출 기간	시작일	2021.04.29	-
	종료일	2021.05.31
합병기일		2021.06.01	-
합병 종료보고 이사회		2021.06.02	주주총회 갈음
합병 종료보고 공고		2021.06.02	-
합병 등기 (예정)		2021.06.07	-

(3) 에이제이토탈(주) 영업양도 결정(종속회사의 주요경영사항)① 양도 목적 : 사업구조 개편 및 재무구조 개선② 양도예정일자 : 2021년 07월 06일③ 양수 법인 : 에이제이냉장㈜④ 양도 영업 : 냉장 및 냉동창고 임대사업, 식품 가공사업⑤ 양도 가액 : 127,500,000,000원⑥ 기타 : 에이제이토탈㈜의 자산총액은 지배회사의 연결자산총액 대비 9.98%로 주요종속회사 기준에는 미해당되나, 해당 종속회사의 규모 및 양도금액의 중요성 측면에서 본건 영업양도 결정을 공시하였습니다.

- 2021년 4월 30일 AJ네트웍스 ICT 부문을 AJ ICT(구.(주)그린벨시스템즈)로 영업양도 하였습니다.- 2022년 1월 1일 종속회사인 AJ토탈(주)은 사업 효율성 제고를 위해 자회사인 다울에프앤비 및 서우푸드를 흡수합병하였습니다.

(4) AJ네트웍스(주) 분할 결정① 분할 목적 : 파렛트 렌탈 사업부문을 분할하여 사업전문성을 제고하고 경영효율성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 함.② 분할 기일 : 2023년 3월 1일③ 존속 법인 : AJ네트웍스 주식회사④ 분할설립법인 : 에이제이로지스밸류 주식회사(AJ Logisvalue Co.,Ltd.)⑤ 분할 비율 : AJ네트웍스 주식회사:에이제이로지스밸류 주식회사 = 0.7277313:0.2722687 ⑥ 분할 스케줄

구분	날짜	비고
분할 이사회 결의일	2022.10.18	-
주주확정기준일	2022.12.26	-
주주총회예정일	2023.02.14	-
분할기일	2023.03.01	-
분할등기예정일	2023.03.02	-

(5) AJ네트웍스(주) 분할 철회 결정 - 급격한 금리인상의 결과로 금융시장 불확실성이 지속되고 채권시장이 불안정해짐에 따라 승인 유효기간 6개월 내 절차를 완료하는 것이 현실적으로 어렵다는 판단 아래 2023년 3월 14일 투자자 보호를 위하여 불가피하게 인적분할을 철회하기로 결정 하였습니다.

나. 대손충당금 현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 천원)

구 분	계정 과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금
				설정비율
제 24기2/4분기	매출채권	105,799,872	13,338,124	12.61%
	단기대여금	5,854,570	200,000	3.42%
	미수금	4,916,565	265,403	5.40%
	미수수익	184,237	-	-
	선급금	8,454,834	32,260	0.38%
	유동성금융리스채권	9,688,237	-	-
	유동성대부업채권	-	-	-
	금융리스채권	20,350,234	-129,640	-0.64%
	대부업채권	-	-	-
	장기대여금	-	-	-
	장기미수금	77,375	-	-
계		155,325,924	13,706,147	8.82%
제 23기	매출채권	107,428,902	12,466,794	11.60%
	단기대여금	6,453,750	200,000	3.10%
	미수금	3,537,900	265,346	7.50%
	미수수익	216,607	-
	선급금	15,884,582	32,260	0.20%
	유동성금융리스채권	7,954,045	-
	유동성대부업채권	-	-
	금융리스채권	13,763,314	85,414	0.62%
	대부업채권	-	-
	장기대여금	-	-
	장기미수금	123,107	-
계		155,362,207	13,049,814	8.40%
제 22기	매출채권	110,586,840	17,335,303	15.68%
	단기대여금	3,850,531	1,642,862	42.67%
	미수금	3,416,798	793,168	23.21%
	미수수익	241,400	54,751	22.68%
	선급금	34,205,717	32,260	0.09%
	유동성금융리스채권	7,570,077	-	0.00%
	유동성대부업채권	-	-	0.00%
	금융리스채권	11,273,147	59,523	0.53%
	대부업채권	-	-	0.00%
	장기대여금	-	-	0.00%
	장기미수금	190,289	-	0.00%
계		171,334,799	19,917,867	11.63%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 천원)

구 분	제 24기 2/4분기	제 23기	제 22기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,049,814	19,917,867	19,323,864
2. 순대손처리액(①－②±③)	215,253	1,055,430	7,150,515
① 대손처리액(상각채권액)	236,196	1,010,084	1,006,642
② 상각채권회수액	4,983	15,191	-41,834
③ 기타증감액 (기업결합)	-15,960	60,537	6,102,039
3. 대손상각비 계상(환입)액	871,586	2,985,126	7,744,518
4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,706,147	13,049,814	19,917,867

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 천원)

구 분		6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계
			1년 이하	3년이하
금액	일반	91,773,073	2,098,717	9,979,751	1,930,405	105,781,946
	특수관계자	17,925	-	-	-	17,925
	계	91,790,998	2,098,717	9,979,751	1,930,405	105,799,872
구성비율		86.76%	1.98%	9.43%	1.82%	100.00%

다. 재고자산 현황 등재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 24기 2/4분기	제 23 기	제 22 기	비고
중고차 부문	상품	47,840	35,877	-	-
	기타	-	-	-	-
	소모품	-	-	-	-
	소 계	47,840	35,877	-	-
OA 부문	상품	19,522,729	16,144,395	3,271,861	-
	소모품	150,440	112,261	135,901	-
	소 계	19,673,169	16,256,656	3,458,171	-
건설산업장비 부문	상품	46,578	49,050	2,465,070	-
	소모품	2,336,088	2,252,403	1,997,855	-
	기 타	-	-	-	-
	소 계	2,382,666	2,301,453	4,462,925	-
지게차 부문	상품	175,202	236,589	188,815	-
	소모품	1,270,523	1,210,427	867,234	-
	소 계	1,445,725	1,447,016	1,056,049	-
주차사업 부문	원재료	-	-	1,116,089	-
	상품	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-
	소 계	-	-	1,116,089	-
냉장사업 부문	소모품	49,676	31,120	21,241
	소 계	49,676	31,120	21,241
식품사업 부문	원재료	45,079	68,921	33,947	-
	상품	238,123	224,224	232,800	-
	미착품	-	-	-	-
	소 계	283,202	293,144	266,747	-
유류사업 부문	상품	1,822,019	1.623,086	1,468,519	-
	미착품	-	-	-	-
	소 계	1,822,019	1,623,086	1,468,519	-
IT유통 부문	원재료	-	-	-	-
	상품	306,285	228,846	-	-
	소모품	-	-	-	-
	소계	306,285	228,846	-	-
로지스 부문	상품	15,400	15,400	-	-
	소계	15,400	15,400	-	-
타이어 부문	상품	12,816	-	-	-
	소계	12,816	-	-	-
기타	상품	4,200,346	2,623,802	7,725,318	-
	제품	258,303	17,854	211,071	-
	기타	342,803	150,484	-	-
	소 계	4,801,452	2,792,139	7,959,204	-
합 계	원재료	45,079	68,921	1,150,036	-
	상품	26,387,339	21,212,388	15,352,382	-
	기타	342,803	150,484	-	-
	소모품	3,806,726	3,592,945	3,233,301	-
	제품	258,303	-	-	-
	소 계	30,840,250	25,024,737	19,735,720	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		2.26%	1.69%	1.46%	-
[재고자산합계÷기말자산총계×100]					-
재고자산회전율(회수)		28.49	45.13	29.75	-
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]					-

(2) 재고자산의 실사내용 ① 당사의 실사내역 - 실사일자 : 2023.01.03- 실사부서 : 현품수량 계수 후 상품수불부의 재고수량과 대조확인 및 품질이상유무 판정.- 감사부서 : 현품수량과 자재수불부의 재고수량 차이 존재여부 확인함.

- 기타사항 : 실사일과 대차대조표일(보고기간종료일) 사이의 재고자산 차이는 출고의뢰서로 대체하였습니다.

② 당사외 실사내역- 각 연결회사 내부 방침에 따라 매분기 또는 기말 기준으로 실시하고 있습니다 .

라. 수주계약 현황 등- 해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역1. 공정가치 평가절차 요약 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성
(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	32,122,747	32,122,747
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,765,072	-	9,559,826	13,324,898
파생상품금융자산	-	55,455	3,163,317	3,218,772
파생상품금융부채	-	8,595	6,971,882	6,980,477

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	26,660,847	26,660,847
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,244,488	-	9,440,888	12,685,376
파생상품금융자산	-	194,976	3,163,317	3,358,293
파생상품금융부채	-	-	6,971,882	6,971,882

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치		투입변수	가치평가기법	주요 투입변수 범위
	당반기말	전기말
파생상품금융자산	55,455	194,976	신용위험을 감안한 할인율(*1)	현금흐름할인모형(*2)	4.05%~4.08%
파생상품금융부채	8,595	-			5.80%

(*1) 예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당반기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.(*2) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.당반기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치		가치평가기법	주요 투입변수	주요투입변수 범위
	당반기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	32,122,747	26,660,847	순자산가치법, 현금흐름할인모형 등	가중평균자본비용	12.88%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,559,826	9,440,888		순자산가치	-
파생상품금융자산	3,163,317	3,163,317	이항모형	가중평균자본비용	12.88%~13.00%
파생상품금융부채	6,971,882	6,971,882			12.88%

수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정의 민감도 분석상기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전손익에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	유리한 변동(1%변동시)	불리한 변동(1%변동시)	유리한 변동(1%변동시)	불리한 변동(1%변동시)
당기손익-공정가치측정금융자산	321,227	(321,227)	266,608	(266,608)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	95,598	(95,598)	94,409	(94,409)
파생상품금융자산	118,278	(117,779)	118,278	(117,779)
파생상품금융부채	3,283	93,119	3,283	93,119

주요 관측불가능한 투입변수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 투입변수를 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동(파생상품금융부채는 불리한 변동), 투입변수를 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동(파생상품금융부채는 유리한 변동)으로 하여 산출하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
차입금	-	-	545,383,570	545,383,570
사채	-	-	359,505,363	359,505,363
합 계	-	-	904,888,933	904,888,933

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
차입금	-	-	607,094,592	607,094,592
사채	-	-	294,873,421	294,873,421
합 계	-	-	901,968,013	901,968,013

당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
사채 및 차입금	904,888,933	현금흐름할인모형	신용위험을 감안한 할인율

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
사채 및 차입금	901,968,013	현금흐름할인모형	신용위험을 감안한 할인율

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제24기(당반기)한영회계법인---제23기(전기)삼일회계법인적정-1. (별도/연결) 렌탈수익의 발생사실 2. (별도/연결) 관계기업투자 손상검사 3. (연결) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상검사제22기(전기)삼일회계법인적정Covid-19 강조사항1. (별도/연결) 렌탈수익의 발생사실

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제24기(당반기)한영회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사4404,860440991제23기(전기)삼일회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사6906,0006905,869제22기(전전기)삼일회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사6405,8186406,166

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제24기(당반기)----------제23기(전기)----------제22기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라.내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023년 01월 05일회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사대면회의외부감사인 점검사항, 내부통제 제도 운영 현황 등22023년 03월 14일회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사대면회의내부회계관리제도 감사계획, 핵심 감사사항 등32023년 05월 02일회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사대면회의2023년 1분기 검토 결과, 연간 통합감사 계획 및 진행 상황, 기타 커뮤니케이션 사항42023년 08월 02일회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사대면회의2023년 반기 검토 결과, 2023년 핵심감사 사항 및 내부회계관리제도 설계평가 경과, 향후 감사일정

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

사업연도	감사인	감사의견	지적사항
제24기 2분기(당반기)	한영회계법인	-	해당사항 없음
제23기(전기)	삼일회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제22기(전전기)	삼일회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

보고서 작성 기준일(2023.06.30) 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사2명, 기타비상무이사1명, 총 6명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 당사 정관 제36조에 의거하여 각 이사가 소집합니다. 그러나, 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러지 아니합니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.또한 이사회 내에는 사외이사후보추천위원회, 투자심의위원회, 내부거래위원회 등3개의 위원회가 설치되어 운영중입니다.당사는 정관에서 의장 및 소위원회에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제 36 조【이사회의 구성과 소집】

1. 이사회는 이사로 구성하며 본 회사업무의 중요사항을 결의한다.

2. 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다.

3. 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

4. 이사 및 감사전원의 서면 동의로서 제3항에 규정된 절차 없이 개최 할 수 있다.

제 38 조의2【위원회】

1. 이사회의 결의로 이사회내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있다.

1) 사외이사후보추천위원회

2) 감사위원회

3) 성과보상위원회

4) 투자심의위원회

5) 내부거래위원회

6) 경영위원회

7) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

2. 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

3. 위원회에 대해서는 제36조, 제37조 및 제38조의 규정을 준용한다.

[사외이사 및 그 변동현황]

(단위 : 명)

622--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

* 2023년 03월 29일 제23기 정기주주총회에서 류승우 사외이사 및 김범수 사외이사가 재선임 되었습니다.

나. 중요 의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사				사외이사		기타비상무이사
				문덕영 (출석률:100.0%)	박대현 (출석률:83.3%)	손삼달 (출석률:100.0%)	문지회(*)(출석률:100.0%)	류승우 (출석률:92.3%)	김범수 (출석률:100.0%)	김태엽(출석률:38.5%)
1회차	2023-01-17	제1호 의안 : 타법인 자금 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
		보고사항1 : 자금 조달 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
2회차	2023-02-03	제1호 의안 : 종속회사 유상증자 참여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
		제2호 의안 : 주식매매계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
		보고사항1 : 종속회사 주식매매거래 주요사항 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
3회차	2023-02-10	제1호 의안 : 2022년도 별도재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
		제2호 의안 : 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
		제3호 의안 : 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
		제4호 의안 : 현금 배당의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
		제5호 의안 : 인적 분할 일정 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	반대
		보고사항1 : 내부회계관리제도 운영실태 결과 보고의 건	-	-	-	-	-	-	-	-
		보고사항2 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고의 건	-	-	-	-	-	-	-	-
4회차	2023-02-21	제1호 의안 : 2022년도 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	불참
5회차	2023-03-14	제1호 의안 : 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건	가결	찬성	불참	찬성	-	찬성	찬성	찬성
		제2호 의안 : 종속회사 대여금 사용목적 변경의 건	부결	반대	불참	반대	-	반대	반대	반대
		제3호 의안 : 정기주주총회 소집 결의의 건	가결	찬성	불참	찬성	-	찬성	찬성	찬성
		제4호 의안 : 인적분할 철회의 건	가결	찬성	불참	찬성	-	찬성	찬성	반대
		보고사항1 : 외부감사인 선임 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		보고사항2 : 2022년 감사 활동 보고의 건	-	-	-	-	-	-	-	-
		보고사항3 : 2022년 준법지원인 활동 보고의 건	-	-	-	-	-	-	-	-
6회차	2023-03-23	제1호 의안 : 해외법인에 대한 대여금 한도 부여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	불참
		제2호 의안 : 해외법인 설립의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	불참
		보고사항1 : 유동성 리스크 관리방안	-	-	-	-	-	-	-	-
		보고사항2 : 22년 감사 後 재무제표 보고의 건	-	-	-	-	-	-	-	-
7회차	2023-03-29	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		제2호 의안 : 이사회 內 위원회 위원 선임의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
8회차	2023-04-18	제1호 의안 : 종속회사 대여금 사용목적 변경의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		제2호 의안 : MostX 콜옵션 행사의 건	부결	반대	-	반대	반대	반대	반대	불참
		제3호 의안 : 2023년 안전보건계획 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		보고사항1 : AJ Rental Vietnam 성장 전략 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		보고사항2 : ESG 경영 추진 현황	-	-	-	-	-	-	-	-
		보고사항3 : 불성실공시법인 지정 내역 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
		보고사항4 : 자산재평가 진행 현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
9회차	2023-05-09	제1호 의안 : 장래매출채권 유동화 약정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	찬성	불참
		제2호 의안 : 상반기 일반대 차입한도 증액의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	찬성	불참
		제3호 의안 : 일반화물자동차운송사업 전부 양수의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	찬성	불참
		제4호 의안 : 이사회 규정 개정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	찬성	불참
		보고사항1 : 23년 1분기 경영실적 보고의 건	-	-	-	-	-	-	-	-
		보고사항2 : 23년 1분기 유동성 위기 관리지표 보고의 건	-	-	-	-	-	-	-	-
10회차	2023-05-12	제1호 의안 : 자기주식 처분의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		제2호 의안 : 상반기 회사채 발행한도 증액의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11회차	2023-05-25	제1호 의안 : 자기주식 처분 기간 연장의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
12회차	2023-06-09	제1호 의안 : 해외 법인 설립의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
13회차	2023-06-20	제1호 의안 : 신규부지 매입의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		제2호 의안 : 2023년 하반기 차입한도 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		제3호 의안 : 자기주식 처분의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		보고사항1 : 2023년 상반기 자금조달 현황	-	-	-	-	-	-	-	-

* 사내이사 문지회 2023년 03월 29일부 신규선임

다. 이사회의 구성에 관한 사항 및 이사회내 위원회 (1) 이사회의 권한내용① 본 회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의4분의1 이상으로 한다.② 이사회의 의장은 이사회에서 정한다.③ 이사회의장이 그 직무를 수행할 수 없는 사정이 있는 경우에는 이사회의장이 지정한 이사가 직무를 대행하고, 이사회의장이 지정한 이사가 없는 경우 및 제5조2항에의하여 이사회에서 정하는 바에 따른다. (2) 이사 후보의 인적 사항에 관한 주총 전 공시 여부 및 주주의 추천 여부- 정관의 규정에 따라 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주가 동의하는 경우 전자문서로 통지를 발송하고 있으며, 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그 밖에 상법시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하고 있습니다. (3) 투자심의위원회 설치 및 구성 현황투자심의위원회는 회사 경영의 공정성과 투명성을 확보하기 위해 2021년4월13일 이사회 결의를 통해 구성하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 투자심의위원회는 사외이사2명(류승우, 김범수), 사내이사1명(손삼달)으로 구성되어 있습니다.투자심의위원회는 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의하며, 위원회의 운영성과 투자심의위원회 규정의 내용을 매년 검토하여 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의합니다. 또한 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리합니다.

위원회명	구성	성명	주요 역할	비고
투자심의위원회	사외이사 2명사내이사 1명	류승우김범수손삼달	투자사항과 관련하여 점검 및 검토를 통해 투자의 목적과 투명성 및 적정성을 확보	-

보고서 작성 대상 기간 중 투자심의위원회 세부 운영내역은 다음과 같습니다.

개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
			류승우 (출석률:100.0%)	김범수 (출석률:100.0%)	손삼달(출석률:100.0%)
2023-06-20	제1호 의안 : 신규부지 매입의 건	가결	찬성	찬성	찬성

(4) 내부거래위원회 설치 및 구성 현황내부거래위원회는 회사 관계회사 및 특수관계자와의 거래 발생시 절차의 공정성과 투명성을 확보하기 위해 2021년4월13일 이사회 결의를 통해 구성하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 투자심의위원회는 사외이사2명(류승우, 김범수), 사내이사1명(손삼달)으로 구성되어 있습니다.내부거래위원회는 회사와 회사의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 그 시행령에 따라 계열회사를 대상으로 하는 거래를 심사 및 승인할 권한을 갖고 있으며, 안건 심의를 위해 필요한 경우 관련 사업의 주요내용, 계약방식 및 거래 상대방의 선정기준, 세부거래 조건 등 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청할 수 있고, 위원회의 운영성과 내부거래위원회 규정의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의합니다. 또한 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리합니다.

위원회명	구성	성명	주요 역할	비고
내부거래위원회	사외이사 2명사내이사 1명	류승우김범수손삼달	계열회사를 대상으로 하는 거래에 대하여 심사 및 승인함.	-

보고서 작성 대상 기간 중 내부거래위원회 세부 운영내역은 다음과 같습니다.

개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
			류승우 (출석률:100.0%)	김범수 (출석률:100.0%)	박대현 (출석률:50.0%)	손삼달
2023-03-14	제1호 의안 : 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건	가결	찬성	찬성	불참	-
	제2호 의안 : 종속회사에 대한 대여금 사용목적 변경의 건	부결	반대	반대	불참	-
2023-03-23	제1호 의안 : 종속회사에 대한 대여금 한도 부여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

라. 이사의독립성

(1) 이사의 독립성

- 보고서 작성 기준일 현재 사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 사내이사 3명 및 기타비상무이사 1명은 이사회 추천, 사외이사 2명은 사외이사후보추천위원회를 통해 주주총회에서 선임 되었습니다.- 보고서 작성 기준일 현재 이사회의 구성 등은 아래를 참고하시기 바랍니다.

직명	성명	추천인	임기	연임여부(연임횟수)	선임배경	활동분야(담당업무)	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와 관계
사내이사	문덕영	이사회	3년2023.03.29~2026.03.28	연임(3회)	경영업무 총괄 및 대외적 업무를 수행하기 위해 선임	경영고문	-	최대주주
사내이사	손삼달	이사회	1년2023.03.29~2024.03.28	연임 (2회)	AJ네트웍스 해외법인 담당임원, AJ네트웍스 렌탈 부문대표를 지내며 회사의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임	대표이사	-	해당없음
사내이사	문지회	이사회	3년2023.03.29~2026.03.28	신임	AJ네트웍스 경영기획실 전략기획본부장을 지냈으며, 이러한 경험과 지식을 바탕으로 지주부문 대표로 선임됨에 따라 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임	지주대표	-	특수관계인
사외이사	류승우	사외이사후보추천위원회	1년2023.03.29~2024.03.28	연임(5회)	국내 삼일회계법인 및 영국 런던의 매출액 기준 세계 1위의 다국적 회계 감사 기업인 프라이스워터하우스쿠퍼스 컨설팅의 대표를 지냈으며, 다양한 경험을 통한 재무 및 회계분야의 전문가로서 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임	경영고문	-	해당없음
사외이사	김범수	사외이사후보추천위원회	1년2023.03.29~2024.03.28	연임(3회)	판사출신 법률전문가로서 법무부 국제거래법연구단 연구위원, 대한변호사협회 국제위원회 위원장 등을 역임하며, 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영에 대한 공정성과 투명성을 높일 것으로 기대되어 선임	경영고문	-	해당없음
기타비상무이사	김태엽	이사회	1년2023.03.29~2024.03.28	연임(6회)	서울대학교 최고경영자과정을 수료하고 스탠다드차타드 프라이빗에쿼티매니져스코리아의 대표를 지내며 경영 분야 전문가로써 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황사외이사후보추천위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사 후보자를 이사회에 추천하는 권한을 가지고 있는 이사회 내 위원회이며, 당사는 2021년3월30일 이사회 결의를 통해 구성하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회는 사외이사2명(류승우, 김범수), 사내이사1명(손삼달)으로 구성되어 있습니다. 당사는 관련 법규에 따라 사외이사후보추천위원회의 추천과 이사회의 심의 절차를 거쳐 주주총회에 사외이사 후보를 상정합니다. 사외이사후보추천위원회는 관계 법령에서 요구하는 사외이사 요건 외에도, 기업가치의 훼손 또는 주주 권익의 침해 이력이 있는 사외이사의 선임을 방지하기 위하여 면밀히 검토하고 있으며, 기업 경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 사외이사의 분야별 전문성과 개인적 역량을 고려하여 후보자를 추천합니다.

위원회명	구성	성명	주요 역할	비고
사외이사후보추천위원회	사외이사 2명사내이사 1명	류승우김범수손삼달	사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 추천	-

보고서 작성 대상 기간 중 사외이사후보추천위원회 운영내역은 다음과 같습니다.

개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
			류승우 (출석률:100%)	김범수 (출석률:100%)	박대현 (출석률:0%)
2023.03.14	- 사외이사후보자 류승우 추천의 건	가결	찬성	찬성	불참
	- 사외이사후보자 김범수 추천의 건	가결	찬성	찬성	불참

마.사외이사의 전문성(1) 사외이사 현황

직 명	성 명	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사외이사	류승우	사외이사후보추천위원회	경영 자문	해당없음	해당없음
사외이사	김범수	사외이사후보추천위원회	경영 자문	해당없음	해당없음

(2) 사외이사 지원 조직당사는 이사회의 제반 업무를 지원하는 부서로 경영관리팀을 두고 있으며, 전략기획본부 내 경영관리팀에서 이사회 및 이사회 내 위원회의 운영과 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영관리팀	3	- 부장 1명 (2.8년)- 차장 1명 (3년)- 대리 1명 (4.8년)	○ 주주총회, 이사회, 이사회 내 위원회 운영 관련 제반 업무○ 회사 주요 현황 관련 정보 제공 등 ○ 이사회 및 위원회의 회의내용 기록

(3) 사외이사 교육실시 현황

2022.12.23한국상장회사협의회류승우해당사항 없음내부회계관리제도 온라인 교육2022.12.28한국상장회사협의회김범수해당사항 없음내부회계관리제도 온라인 교육

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사 선임 관련 사항

(1) 감사 선임, 구성방법 등

① 본 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.② 감사는 주주총회에서 선임한다.③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권을 행사 할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

① 본 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각 호의 서류와 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여야 한다.1. 재무상태표2. 손익계산서3. 이익잉여금 처분계산서 또는 결손금 처리계산서

② 감사는 정기주주총회 회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.③ 대표이사는 제1항 각 호의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회 회일의 1주간전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.④ 대표이사는 제1항 각 호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

(3) 감사의 인적 사항

성 명	주 요 경 력	비 고
황인산	고려대학교 경영학과 졸업 고려대학교 경영대학원 경영학 석사 고려대학교 경영대학원 박사(수료) 前 KEB하나은행 부행장	2021년 03월 30일 정기주주총회에서 취임

나. 감사의 독립성

구분	성명	선임배경	추천인	회사와의 거래	최대주주등과의 관계
감사	황인산	전 하나은행 부행장, 전 딜라이브 감사를 역임하였으며, 현재 카카오뱅크 사외이사 및 감사위원으로 활동하는 등 내부통제와 감사업무 전반에 폭넓은 식견과 전문성을 가지고 있어 감사 활동에 크게 기여할 것으로 판단함.	이사회	해당없음	-

다. 감사의 주요 활동 내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	참석여부	비 고
1회차	2023-01-17	제1호 의안 : 타법인 자금 대여의 건	참석	-
		보고사항1 : 자금 조달 현황 보고	-	-
2회차	2023-02-03	제1호 의안 : 종속회사 유상증자 참여의 건	참석	-
		제2호 의안 : 주식매매계약 체결의 건	참석	-
		보고사항1 : 종속회사 주식매매거래 주요사항 보고	-	-
3회차	2023-02-10	제1호 의안 : 2022년도 별도재무제표 승인의 건	참석	-
		제2호 의안 : 영업보고서 승인의 건	참석
		제3호 의안 : 정기주주총회 소집의 건	참석
		제4호 의안 : 현금 배당의 건	참석
		제5호 의안 : 인적 분할 일정 변경의 건	참석
		보고사항1 : 내부회계관리제도 운영실태 결과 보고의 건	-
		보고사항2 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고의 건	-
4회차	2023-02-21	제1호 의안 : 2022년도 연결재무제표 승인의 건	참석
5회차	2023-03-14	제1호 의안 : 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건	참석	-
		제2호 의안 : 종속회사 대여금 사용목적 변경의 건	참석	-
		제3호 의안 : 정기주주총회 소집 결의의 건	참석	-
		제4호 의안 : 인적분할 철회의 건	참석	-
		보고사항1 : 외부감사인 선임 보고	-	-
		보고사항2 : 2022년 감사 활동 보고의 건	-	-
		보고사항3 : 2022년 준법지원인 활동 보고의 건	-	-
6회차	2023-03-23	제1호 의안 : 해외법인에 대한 대여금 한도 부여의 건	참석	-
		제2호 의안 : 해외법인 설립의 건	참석	-
		보고사항1 : 유동성 리스크 관리방안	-	-
		보고사항2 : 22년 감사 後 재무제표 보고의 건	-	-
7회차	2023-03-29	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건	참석	-
		제2호 의안 : 이사회 內 위원회 위원 선임의 건	참석	-
8회차	2023-04-18	제1호 의안 : 종속회사 대여금 사용목적 변경의 건	참석	-
		제2호 의안 : MostX 콜옵션 행사의 건	참석	-
		제3호 의안 : 2023년 안전보건계획 승인의 건	참석	-
		보고사항1 : AJ Rental Vietnam 성장 전략 보고	-	-
		보고사항2 : ESG 경영 추진 현황	-	-
		보고사항3 : 불성실공시법인 지정 내역 보고	-	-
		보고사항4 : 자산재평가 진행 현황 보고	-	-
9회차	2023-05-09	제1호 의안 : 장래매출채권 유동화 약정의 건	참석	-
		제2호 의안 : 상반기 일반대 차입한도 증액의 건	참석	-
		제3호 의안 : 일반화물자동차운송사업 전부 양수의 건	참석	-
		제4호 의안 : 이사회 규정 개정의 건	참석	-
		보고사항1 : 23년 1분기 경영실적 보고의 건	-	-
		보고사항2 : 23년 1분기 유동성 위기 관리지표 보고의 건	-	-
10회차	2023-05-12	제1호 의안 : 자기주식 처분의 건	참석	-
		제2호 의안 : 상반기 회사채 발행한도 증액의 건	참석	-
11회차	2023-05-25	제1호 의안 : 자기주식 처분 기간 연장의 건	참석	-
12회차	2023-06-09	제1호 의안 : 해외 법인 설립의 건	참석	-
13회차	2023-06-20	제1호 의안 : 신규부지 매입의 건	참석	-
		제2호 의안 : 2023년 하반기 차입한도 승인의 건	참석	-
		제3호 의안 : 자기주식 처분의 건	참석	-
		보고사항1 : 2023년 상반기 자금조달 현황	-	-

라. 감사 교육실시 현황

2023년 05월 18일한국금융연수원자금세탁방지 제도, 관련 주요법령 및 내부통제 유의사항 등

교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

마. 감사 지원조직 현황

준법감사팀3부장 1명(2년), 과장 2명(평균 9년)감사 업무수행 지원, 내부감사 및 모니터링

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

바. 준법지원인 현황

구 분	내 용
인적사항	채경석 ('75년)
담당업무	- 임직원 준법, 윤리 교육 - 준법통제기준 준수여부 점검 및 보고 등
주요경력	- 롯데쇼핑㈜ 법무팀 ('03.07~'14.08) - ㈜코리아세븐 법무팀 (~21.07) - AJ네트웍스㈜ 준법감사팀 (~현재)

사. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리 결과

구분	점검일시	점검분야	점검 및 처리결과
현황 점검 등	상 시	사업장 준법지원, 현장 점검	전반적으로 양호하며,일부 개선필요 사항은사내 정책에 따라 보완함.
	23.3월	지역 사업장 안전관리 업무 현황 점검
	23.6월	자회사 준법점검
기 타	상 시	내부신고제도 운영	특이사항 없음.
	23.2월	준법지원 활동 현황 이사회 보고
	23.4월,6월	네트웍스 및 자회사 준법 · 윤리교육

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

준법감사팀1부장(2년) - 임직원 준법, 윤리 교육 - 준법통제기준 준수여부 점검 및 보고 등

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 06월 30일

(기준일 : )

배제미도입도입--제20기 주주총회제21기 주주총회제22기 주주총회제23기 주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권 : 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 : 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주46,822,295-우선주--보통주1,569,536-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주45,252,759-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용	1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1) 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 4) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사가경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8) 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 9) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 10) 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 5. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업년도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	1월1일~1월15일
주권의 종류	1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1000주권,10000주권 (8종)
명의개서대리인	국민은행
주주의 특전	해당사항없음	공고게재신문	본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.ajnetworks.co.kr)에 게재한다. 다만, 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용
제23기주주총회(2023.03.29)	- 제23기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당의 건)- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건	의안 전부원안대로 통과
제22기주주총회(2022.03.29)	- 제22기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당의 건)- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 주식매수선택권 부여 승인의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건- 임원퇴직금규정 승인의 건	의안 전부원안대로 통과
제21기주주총회(2021.03.30)	- 제21기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 정관개정 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당의 건)- 이사선임의 건- 감사선임의 건- 주식매수선택권 부여 승인의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건	의안 전부원안대로 통과
제20기주주총회(2020.03.30)	- 제20기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 정관변경 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당의 건)- 이사선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건	의안 전부원안대로 통과
제19기주주총회(2019.03.29)	- 제19기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 정관변경 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당의 건)- 이사선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건	의안 전부원안대로 통과
제18기주주총회(2018.03.30)	- 제18기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 - 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당의 건) - 임원퇴직금지급규정 승인의 건 - 이사선임의 건 - 감사선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도 승인의 건	의안 전부원안대로 통과

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

문덕영최대주주 등보통주11,760,92325.1211,760,92325.12-문지회최대주주 등보통주6,596,59314.096,596,59314.09-문선우최대주주 등보통주6,596,58814.096,596,58814.09-신기연최대주주 등보통주49,6000.1149,6000.11-곽정호주요주주보통주36,0150.0836,0150.08-손삼달주요주주보통주30,0000.0630,0000.06-유성준주요주주보통주21,8600.0521,8600.05-보통주25,091,57953.5925,091,57953.59-우선주-----

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

※ 보고서 기준일 현재 당사가 발행한 총 주식수는 46,822,295주 입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (기준일 : 2023년 6월 30일)

최대주주	주요경력(최근5년간)		겸직현황
	경력사항	기간
문덕영	아주엘앤에프홀딩스㈜ 대표이사	2007년 1월~ 2013년 12월	2023년 3월 29일 정기주주총회에서 사내이사 취임
	AJ네트웍스㈜ 대표이사	2013년 12월 ~ 2015년 3월
	AJ네트웍스㈜ 부회장	2015년 3월 ~ 현재

※ 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 > 1. 임원 및 직원의 현황 > 가. 임원 현황" 을 참조하시기 바랍니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음.

4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

문덕영11,760,92325.12문지회

6,596,593

14.09문선우

6,596,588

14.09어쎈타제삼호사모투자 합자회사3,498,4457.47244,1550.52

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
	-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

6,7036,71099.9013,318,87146,822,29528.45-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준이며, 발행주식총수의 100분의 1 미만의 주식을 보유한 주주 기준입니다.

5. 주가 및 주식 거래 실적

(단위 : 원, 주)

종류			2023년 1월	2023년 2월	2023년 3월	2023년 4월	2023년 5월	2023년 6월
보통주	주가	최고	6,250	6,740	5,400	4,985	4,750	4,680
		최저	5,720	5,280	4,545	4,590	4,255	4,300
		평균	5,992	5,813	4,978	4,776	4,524	4,465
	거래량	최고(일)	282,742	2,555,690	486,992	193,919	251,478	406,391
		최저(일)	44,240	115,091	117,278	45,216	30,349	42,064
		월간	1,995,321	10,598,746	5,421,499	2,706,112	1,968,650	2,134,937

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

문덕영남1959년 05월부회장사내이사상근이사회의장고려대학교 신문방송학과 졸업일본 와세다대학교 정치학 연구과석사미국 아델파이대학교 경영학석사과정수료前 AJ렌터카㈜ 대표이사前 아주엘앤에프홀딩스㈜ 대표이사現 AJ네트웍스㈜ 이사회 의장(2020년~현재)11,760,923-본인25년 6개월2026년 03월 28일손삼달남1966년 03월부사장사내이사상근렌탈부문 대표(대표이사)고려대학교 경영학과 졸업건국대학교 부동산경영학 석사前 AJ네트웍스(주) 해외법인 담당임원(2019년~2021년)現 AJ네트웍스㈜ 렌탈부문 대표이사(2021년~현재)30,000-임원17년 6개월2024년 03월 28일문지회남1988년 06월부사장사내이사상근지주부문 대표Pratt Inst. Film/Video 졸업고려대학교 경영대학원 경영학 석사前 AJ파크 해외영업 총괄본부장前 AJ네트웍스(주) 경영기획실 전략기획본부장(2019년~2022년 11월)現 AJ네트웍스(주) 지주부문 대표(2022년 11월~현재)6,596,593-특수관계인2년 7개월2026년 03월 28일박대현남1971년 10월부사장미등기상근로지스부문 대표서울대학교 사회복지학과 졸업서울대학교 대학원 경영학 석사UC San Diego Certificate of Business Management前 삼일회계법인前 두산그룹 전략기획본부前 두산그룹 두산엔진(주) 기획, 재무임원前 AJ네트웍스(주) 지주부문 경영기획실장前 AJ네트웍스(주) 지주부문 대표이사(2021년~2022년 11월)現 AJ네트웍스(주) 로지스부문 대표이사(2021년~현재)--임원3년 6개월-변상모남1964년 05월부사장미등기상근지주부문 경영기획실장고려대학교 경영학 졸업前 신한은행 CIB사업부장前 신한인도네시아은행 은행장前 신한은행 인도본부 법인장現 AJ네트웍스㈜ 경영기획실장 (2022년 11월~현재)--임원8개월-류승우남1961년 02월사외이사사외이사비상근경영고문서강대학교 경영학과 졸업홍익대학교 세무대학원 세무학 석사숭실대학교 경영대학원 경영학 박사前 삼일회계법인 대표前 프라이스워터하우스쿠퍼스컨설팅 대표現 AJ 네트웍스㈜ 사외이사(2019년~현재)--임원3년 9개월2024년 03월 28일김범수남1963년 09월사외이사사외이사비상근경영고문서울대학교 법과대학 사법학과 졸업University of Florida College of LawUniversity of Houston Law Center前 법무법인 세종 파트너 변호사現 법무법인 케이엘파트너스 대표 변호사現 AJ네트웍스(주) 사외이사(2021년~현재)--임원2년 3개월2024년 03월 28일김태엽남1975년 03월기타비상무이사기타비상무이사비상근경영고문하버드대학교 케네디 스쿨(MPA/ID)서울대학교 경영학 MBA現 어펄마캐피탈 매니져스 코리아 대표이사現 AJ 네트웍스㈜ 기타비상무이사(2018년~현재)--임원4년 7개월2024년 03월 28일황인산남1960년 03월감사감사상근감사고려대학교 경영학과 졸업고려대학교 경영대학원 경영학 석사고려대학교 경영대학원 박사前 하나은행 부행장現 AJ 네트웍스㈜ 감사(2021년~현재)--임원2년 3개월2024년 03월 29일김영일남1972년 06월상무미등기상근렌탈부문경영지원 본부장DT추진본부장고려대학교 농화학과 졸업前 AJ파크 경영지원총괄임원現 AJ네트웍스㈜ 경영지원본부장(2021년~현재)現 AJ네트웍스㈜ DT추진본부장(2022년 11월~현재)--임원2년 1개월-유성준남1973년 10월상무미등기상근렌탈부문IT솔루션사업본부총괄본부장성균관대 전기공학과 졸업前 AJ네트웍스㈜ IT영업2 본부장(2018년~2021년)現 AJ네트웍스㈜ IT솔루션사업본부장(2021년~현재)21,860-임원18년 11개월-곽정호남1968년 01월상무미등기상근렌탈부문건설/산업장비본부총괄본부장순천향대학교 물리학과 졸업前 AJ네트웍스㈜ 파렛트영업본부장(2014년~2020년)現 AJ네트웍스(주) 건설/산업장비본부 총괄임원(2020년~현재)36,015-임원20년 11개월-김형진남1972년 07월상무미등기상근로지스부문영업총괄본부장국민대학교 경영학과 졸업前 AJ렌터카(주) 영업본부장(2002년~2019년)現 AJ네트웍스(주) 로지스부문 영업총괄본부장(2020년~현재)--임원3년 6개월-여주형남1975년 10월상무미등기상근지주부문 경영기획실재무관리팀장고려대학교 무역학과 졸업前 동양증권, 한국투자증권 기업금융본부前 AJ네트웍스(주) 경영기획실 재무관리팀 (2016년~2021년)前 AJ네트웍스(주) 경영기획실 재무관리본부장(2021년~2022년 11월)現 AJ네트웍스(주) 경영기획실 재무관리팀장 (2022년 11월~현재)--임원7년 2개월-신현민남1967년 10월상무미등기상근지주/렌탈부문 HR담당임원서울대학교 국제경제학 졸업前 신한금융지주회사 인사부장前 신한은행 인사부장, 본부장現 AJ네트웍스㈜ 지주부문, 렌탈부문 HR담당임원 (2022년 8월~현재)--임원11개월-문선우남1992년 05월상무미등기상근로지스부문전략기획본부장前 AJ네트웍스㈜ 지주부문 경영기획실 경영관리팀前 AJ네트웍스㈜ 파렛트부문 전략기획팀장現 AJ네트웍스㈜ 로지스부문 전략기획본부장(2022년 12월~현재)6,596,588-특수관계인3년 3개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

＊ 2023년 8월 7일 글로벌경영관리담당 이경욱 상무 취임

나. 직원 등 현황

2023년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

렌탈부문남1835501885.27,788,01641,426621678-렌탈부문여92120944.62,507,41426,675-로지스부문남1660411705.36,423,59737,786-로지스부문여72040765.61,952,11725,686-지주부문남21000214.41,097,84052,278-지주부문여24000245.2706,07929,420-55861515735.120,475,06335,733-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

9978109-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

※ 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 작성기준일 현재 인원수로 단순 나누기하여 표시함

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사 및 감사75,200-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

[이사ㆍ감사 전체]

(단위 : 백만원) 6834139-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

[유형별]

(단위 : 백만원) 3698233-26030-----17676-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액-해당사항 없습니다.

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법-해당사항 없습니다.

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액-해당사항 없습니다.

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법-해당사항 없습니다.

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 원) 187,062,378----------187,062,378-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

* 23년 등기이사 등기이사 손삼달 76,780주 주당 공정가치 1,133.92원, 합계금액 87,062,378원입니다

<표2>

2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

박대현등기임원2021년 03월 30일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주48,330----48,3302023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일4,650O-유성준미등기임원2021년 03월 30일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주12,080----12,0802023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일4,650O-김형진미등기임원2021년 03월 30일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주12,080----12,0802023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일4,650O-박대현등기임원2022년 03월 29일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주92,140----92,1402024년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일6,180O-손삼달등기임원2022년 03월 29일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주76,780----76,7802024년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일6,180O-곽정호미등기임원2022년 03월 29일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주23,030----23,0302024년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일6,180O-유성준미등기임원2022년 03월 29일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주23,030----23,0302024년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일6,180O-김형진미등기임원2022년 03월 29일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주26,870----26,8702024년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일6,180O-김영일미등기임원2022년 03월 29일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주23,030----23,0302024년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일6,180O-여주형미등기임원2022년 03월 29일신주교부, 자기주식교부,차액보상보통주23,030----23,0302024년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일6,180O-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

- 2021.12.30 당사의 보통주 종가는 5,410원입니다.- 2022.09.30 당사의 보통주 종가는 6,800원입니다.- 2022.12.29 당사의 보통주 종가는 5,720원입니다.- 2021.3.30 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)2) 주요가정 ① 공정가치 : 862.38원 (1주 기준) ② 권리부여일 직전일 종가 : 4,435원 (2021년 3월 29일 종가) ③ 행사가격 : 4,650원 ④ 행사기간 - 2023년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(1차 행사가능일, 20%) - 2024년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(2차 행사가능일, 20%) - 2025년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(3차 행사가능일, 20%) - 2026년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(4차 행사가능일, 20%) - 2027년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(5차 행사가능일, 20%) ⑤ 변동성 : 31.1% ⑥ 무위험수익률 : 1.78% ⑦ 시가배당률 : 4.74% 주1) 평가결과는 1주 기준입니다. 주2) 모든 부여조건을 동일하게 산정하여 2021년 3월 29일 파라미터로 산정한 평가 금액입니다. 본 주식매수선택권의 경우 무위험수익률로 할인하였습니다.- 2022.3.29 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)2) 주요가정 ① 공정가치 : 1,133.92원 (1주 기준) ② 권리부여일 직전일 종가 : 6,180원 (2022년 3월 28일 종가) ③ 행사가격 : 6,180원 ④ 행사기간 - 2024년 3월 29일부터 2025년 3월 28일까지(1차 행사가능일, 50%) - 2025년 3월 29일부터 2026년 3월 28일까지(2차 행사가능일, 50%) ⑤ 변동성 : 30.6% ⑥ 무위험수익률 : 2.95% ⑦ 시가배당률 : 4.37% 주1) 평가결과는 1주 기준입니다. 주2) 모든 부여조건을 동일하게 산정하여 2022년 3월 28일 파라미터로 산정한 평가 금액입니다. 본 주식매수선택권의 경우 무위험수익률로 할인하였습니다. 주3) 상기내용은 회계감사 의견에 따라 수정될 수 있습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 기업집단의 명칭본 기업집단의 지배회사는 AJ네트웍스 주식회사로 외부공표용 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

나. 계열회사 현황(요약)

2023년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

AJ네트웍스(주)12930

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

다. 타법인출자 현황(요약)

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-2727264,376300997265,67315625,4026,37133232,105-------13233289,7786,6711,329297,778

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

라. 계통도

계통도2분기.jpg 계통도2분기

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 최대주주등에 대한 신용공여 등

- 해당 사항 없음 2. 최대주주등과의 자산양수도 등- 해당 사항 없음

3. 최대주주 등과의 영업거래- 해당 사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 나. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	약정한도	차입금
(주)국민은행	시설자금 외	49,973,533	47,622,993
(주)대구은행	일반자금	4,000,000	4,000,000
(주)신한은행	시설자금 외	64,750,959	50,770,237
(주)아이비케이캐피탈	시설자금	20,012,106	20,012,106
(주)우리은행	시설자금 외	18,500,000	18,500,000
(주)전북은행	시설자금	2,000,400	2,000,400
(주)케이비국민카드	시설자금	726,186	726,186
(주)하나은행	시설자금 외	62,083,333	59,083,333
BIDV Bank	시설자금	1,732,270	1,732,270
Hanmi Bank	일반자금	12,734,160	-
J & J Financial	일반자금	144,751	139,099
KR증권	CP(기업어음)	5,000,000	5,000,000
U.S. Small Business Administration	EIDL Loan	656,400	656,400
경남은행	시설자금	9,000,000	8,600,000
광주은행	시설자금	5,000,000	5,000,000
농협은행(주)	시설자금 외	52,499,920	51,192,034
비엔케이캐피탈(주)	시설자금	6,731,528	6,731,528
산은캐피탈(주)	시설자금	12,388,354	12,388,354
수협은행	시설자금 외	7,166,667	4,166,667
신영증권	단기사채 외	50,000,000	50,000,000
신한캐피탈	시설자금	15,833,333	15,833,333
씨티은행	일반자금	16,000,000	16,000,000
케이비캐피탈(주)	시설자금	18,888,889	18,888,889
키스플러스제일차 주식회사	시설자금	20,000,000	20,000,000
키움증권(주)	CP(기업어음)	14,500,000	14,500,000
하나은행 호치민	시설자금	38,934,300	33,422,853
하나캐피탈(주)	시설자금	32,281,036	32,281,036
한국산업은행(*1)	시설자금 외	84,999,920	84,999,920
한국캐피탈(주) 외 1	시설자금	13,803,040	13,803,040
합계		640,341,085	598,050,678

(*1) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

(2) 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	약정한도	차입금
㈜국민은행	시설자금 외	50,851,533	49,509,033
㈜신한은행	시설자금 외	36,432,742	23,516,269
㈜아이비케이캐피탈	시설자금	19,566,975	19,566,975
㈜우리은행	일반자금	4,000,000	4,000,000
㈜전북은행	시설자금	2,833,532	2,833,532
㈜케이비국민카드	시설자금	1,583,764	1,583,764
㈜하나은행	시설자금 외	57,916,667	54,916,667
Hanmi Bank	일반자금	12,673,000	8,871,100
J & J Financial	일반자금	145,117	145,117
U.S. Small Business Administration	EIDL Loan	633,650	633,650
교보증권㈜	CP(기업어음)	30,000,000	30,000,000
농협은행㈜	시설자금 외	33,333,300	32,434,877
㈜대구은행	일반자금	4,000,000	4,000,000
비엔케이캐피탈㈜	시설자금	9,442,472	9,442,472
산은캐피탈㈜	시설자금	18,235,294	18,235,294
수협은행	시설자금 외	8,500,000	5,500,000
신영증권	단기사채 외	66,600,000	51,600,000
중국광대은행주식유한회사 서울지점	시설자금	30,000,000	30,000,000
케이비캐피탈㈜	시설자금	1,317,914	1,317,914
키스플러스제일차 주식회사	시설자금	20,000,000	20,000,000
키움증권㈜	CP(기업어음)	5,000,000	5,000,000
하나은행 호치민	시설자금	37,536,300	33,646,324
하나저축은행㈜	일반자금	4,000,000	4,000,000
하나캐피탈㈜	시설자금	49,151,581	49,151,581
한국산업은행	일반자금 외	54,166,560	53,366,560
	매출채권담보대출(*1)	15,000,000	15,000,000
한국캐피탈㈜ 외 1	시설자금	5,967,561	5,967,561
한국투자증권㈜	CP(기업어음)	40,000,000	40,000,000
합계		618,887,962	574,238,690

(*1) 연결회사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험㈜, 전문건설공제조합 등으로부터 21,393백만원(전기말 : 31,666백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	지급보증처	당반기말	전기말
하이그린파킹㈜	한국주차장운영㈜	2,700,927	5,348,894
아주이파킹논현3호㈜	AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜	8,298,826	9,030,631
주식회사 앱스	전문건설공제조합	2,249,628	-
	서울보증보험	292,147	-
합 계		13,541,528	14,379,525

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자
렌탈자산(*1)	254,194,845	226,859,338	(주)신한은행, 한국산업은행,(주)국민은행 등
토지, 건물 기계장치 등	241,442,915	108,221,367
정기예금(*2)	4,000,000	40,000,000	한국산업은행
출자증권 등	677,276	1,732,270	엔지니어링공제조합,소프트웨어공제조합 등
당기손익-공정가치측정금융자산	1,749,120	90,000,000	신보2020제15차유동화전문회사 외

(*1) 연결회사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 한국산업은행 ABL 400억 차입 관련하여 신한은행 정기예금 40억에 대한 근질권 설정 계약을 체결하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자
렌탈자산(*1)	244,079,137	216,418,418	㈜신한은행, ㈜하나은행,한국산업은행,㈜국민은행 등
토지, 건물 기계장치 등	214,611,396	88,943,679
출자증권 등(*2)	88,932,744	40,000,000	㈜아주,전문건설공제조합엔지니어링공제조합 등
당기손익-공정가치측정금융자산	1,718,052	90,000,000	신보2020제15차유동화전문회사 외

(*1) 연결회사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 ㈜아주로부터 40,000,000천원을 차입하며 연결대상인 AJ Rental Inc. 발행주식에 대하여 ㈜아주를 1순위 근질권자로 설정하는 주식 근질권설정계약을체결하였습니다.

(6) 2021년에 매각된 종속기업인 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜)가 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여 임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 것을조건으로 연결회사가 임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 이와 관련하여 연결회사는 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜) 매수자인 ㈜휴맥스모빌리티와 ㈜하이파킹이 대체임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 연결회사는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다.(7) 당반기에 매각된 종속기업인 주식회사 앱스(구, AJ오토파킹시스템즈)와 전문건설공제조합 및 서울보증보험간 보증보험 한도거래에 대해 연결회사는 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증과 관련한 손실 발생 시 매수자인 주식회사 오트로닉이 전액 보전하는 확약을 체결하였습니다.

(8) Call-option 및 Drag-along계약, 무상양수권계약① Call-option 및 Drag-along계약

체결계약	발생조건	비 고
Call-option(주식매도청구권)	연결회사가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 RCPS(*1)에 대해 주식매도청구권 행사	행사가격: 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액
Drag-along(동반매각청구권)	㈜모스트엑스의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로서 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우	투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 연결회사가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건

(*1) 현재 RCPS는 모두 전환되어 보통주로 변경되었으나, 해당 주식에 대한 Call-option은 계속 유지됩니다. 2019년 12월 23일 현재 연결회사와 모두렌탈홀딩스㈜가 2019년 12월 20일 체결한 주주간계약을 통해 연결회사는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, 연결회사는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다.

② 무상양수권계약

당반기말 현재 연결회사는 관계기업인 다래파크텍에 대해 최대주주의 보유 대상회사주식 중 17,915주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 7.5%에 해당하는 주식수 중 큰수를 무상양수할 수 있는 권리인 무상양수권을 가지고 있습니다.

③ Call option 및 Put option 계약

체결계약	발생조건	비 고
Call - option(주식매도청구권)	연결회사는 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 박세진이 보유한 ㈜티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양도청구권 행사	행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정
Put - option(주식매수청구권)	박세진은 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 연결회사에 ㈜티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양수청구권 행사	행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정

2022년 10월 6일 연결회사와 ㈜티에스글로벌의 주주와 체결한 계약과 2022년 11월 15일 동계약의 거래종결합의서를 통해 ㈜티에스글로벌 주식 4,800주에 대해 상호간 주식양수도청구권을 부여하였습니다.이러한 콜옵션 등에 대하여 연결회사는 파생상품자산 3,163백만원 및 파생상품부채 6,972백만원을 계상하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식 중 ㈜모스트엑스의 보통주 32,381주(취득가 91억원)를 모두렌탈홀딩스㈜의 미래에셋대우㈜와 신한캐피탈㈜로부터 차입한 차입금 한도 420억원에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(10) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 진행중인 소송사건은 10건(전기말 14건)으로 소송가액의 합계액은 1,617백만원(전기말 1,764백만원) 입니다. 연결회사는 소송으로 인해 향후 지출될 가능성이 높은 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 소송충당부채로 인식된 금액은 101백만원(전기말 : 101백만원)이며, 매출채권 대손충당금 및 렌탈자산 손상누계액 등으로 917백만원(전기말 : 1,141백만원)이 재무제표에 반영되어 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 원) AJ토탈㈜2008.03서울특별시 송파구 정의로8길 9, 10층(문정동, 에이제이빌딩)F&B 및 유통물류33,130,823,721지분율 100%부AJ한록㈜(*1)1999.12경기도 오산시 오산로 149, 505호(오산동)물류종합서비스4,717,552,414지분율 100%부AJ리테일㈜(*1)2021.05서울특별시 송파구 정의로8길 9, 10층(문정동, 에이제이빌딩)편의점 운영업2,583,926,906지분율 100%부AJ렌탈서비스㈜2007.11서울특별시 송파구 정의로8길 9(문정동, 에이제이빌딩)물류용파렛트 임대업7,904,802,488지분율 100%부AJ Rental Co., Ltd.2008.03Lot CN4.1, Thach That- Quoc Oai Industrial Zone, Phung Xa,기타운송장비임대16,176,746,830지분율 100%부AJ전국스카이㈜2017.09서울시 구로구 디지털로 26길 5, 910호(구로동, 에이스하이엔드타워)건설 및 토목공사용 기계장비 임대업5,254,831,926지분율 100%부AJ대원㈜1991.11서울특별시 송파구 정의로8길 9(문정동, 에이제이빌딩)부동산 종합건물 관리8,006,482,560지분율 100%부AJ Rental, Inc.2018.039800 Irvine Center Dr. Irvine, CA 92618기타운송장비임대99,197,058,410지분율 100%여AJ Rental Dallas, Inc.(*2)2018.0516450 US Hwy 380 Wkrum, TX 76249건설산업장비렌탈24,551,044,254지분율 100%부AJ Networks America, Inc.(*2)2016.019800 Irvine center dr. Irvine, CA, 92618경영컨설팅9,558,241,466지분율 100%부AJ International Togo, Inc.(*3)2017.019800 Irvine center dr. Irvine, CA, 92618경영컨설팅-지분율 100%부Auto Gallery International, Inc.(*3)2007.12800 Browns Bridge Rd Gainesville, Ga 30504자동차수리1,305,837,326지분율 60.03%부AJ메인터넌스파트너스㈜2001.04서울특별시 송파구 정의로8길 9, 14층(문정동, 에이제이빌딩)차량관리8,905,002,641지분율 100%부AJ에너지㈜2018.11서울특별시 송파구 정의로8길 9, 8층(문정동, AJ빌딩)유류판매 및 자동차세차업46,312,735,235지분율 100%부㈜월드컨설팅(*6)1996.07제주특별자치도 제주시 용문로 62(용담이동)경영컨설팅583,741,230지분율 100%부㈜포시즌컨설팅(*6)2011.11제주특별자치도 제주시 용문로 62(용담이동)경영컨설팅173,776,363지분율 100%부에이제이네트웍스제일차 유한회사(*4)2018.06서울특별시 영등포구 은행로 14(여의도동, 한국산업은행 6층 발행시장실내)금융업15,372,302,333-부류가형골프아카데미㈜2016.01서울특별시 송파구 정의로8길 9, 2층(문정동, AJ빌딩)스포츠센터 서비스업45,210,503지분율 100%부AJ Rental Arabia, Ltd.2020.08108, Al Saadsoun Tower, Dammam,KSA건설산업장비렌탈업42,826,604지분율 100%부AJ ICT㈜1994.05서울특별시 송파구 정의로8길 9(문정동, 에이제이빌딩)IT 서비스업13,866,612,376지분율 99.83%부AJ Total Vietnam Co., Ltd.2018.12AJ Total VN, Lot H.04, Road No.1, Long Hau Industrial Park, Long Hau com냉장창고 임대68,528,658,075지분율 100%부AJ Total Hanoi Co., Ltd.2021.08Road F1 Section F Pho Noi A industrial Park, Minh Hai commune Van Lam district Hung Yen province VIETNAM냉장창고임대8,698,035,993지분율 100%부AJ POLSKA sp. z o.o2022.05ㅎㄲSwidnicka 36/12 50-068 Wroclaw Poland포장 및 물류대행업5,792,407,429지분율 100%부AJ LogisValue Hungary Kft.2022.111075 Budapest, Madach Imre14 street A Building, 9fl기타산업용기기장비임대업10,019,335지분율 100%부에이스산업기술㈜2022.09서울특별시 송파구 정의로8길 9, 12층(문정동, AJ빌딩)기계설비 유지관리 및 성능점검업454,609,598지분율 100%부㈜티에스글로벌2016.07경상북도 성주군 성주읍 성주산업단지로1길 17포장자재 제조업3,192,089,621지분율 70.00%부에이아이앤솔루션즈㈜(*5)2023.02서울특별시 송파구 정의로8길 9(문정동)소프트웨어 개발 및 공급-지분율 90.00%부AJ ECO SOLUTIONS sp. z o. o(*5)2023.01UL. RYSZARDA CHOMICZA 1, 55-080 NOWA WIE? WROCŁAWSKA, POLAND 폐배터리 및 폐기물 처리 사업-지분율 90.00%부AJ DONG NAI COLD CO., LTD(*7, 8)2021.03Nhon Trach VI IP, Long Tho distant, Nhon Trach district, Dong Nai province, Viet Nam냉장창고 임대-지분율 65.00%부

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

(*1) 당사의 종속기업인 AJ토탈(주)의 종속기업입니다.(*2) 당사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.의 종속기업입니다.(*3) 당사의 손자회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다. (*4) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) 당반기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*6) 당기 중 사명 및 사업 목적 변경하였습니다.(*7) 당기 중 신규 지분 인수하였습니다.(*8) 당사의 종속회사인 AJ TOTAL VIETNAM CO., Ltd.의 종속회사입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2023년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

1AJ네트웍스㈜110111-1874654--29AJ토탈㈜110111-3851965AJ한록㈜110111-1840936AJ리테일㈜110111-7876331AJ메인터넌스파트너스㈜110111-2210394 AJ에너지㈜110111-6913366AJ전국스카이㈜110111-6519825AJ렌탈서비스㈜110111-3785627㈜월드컨설팅224111-0004495㈜포시즌컨설팅134511-0180189 AJ대원㈜110111-0817895 에이제이네트웍스제일차 유한회사110111-6519825류가형골프아카데미㈜110111-5940964AJ ICT㈜110111-1040776AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd.-AJ Rental Co., Ltd.-AJ Rental Inc.-AJ Rental Dallas Inc.-AJ Networks America, Inc.-AJ International Togo, Inc.-Auto Gallery International, Inc.-AJ Rental Arabia, Ltd.-AJ Total Hanoi Co., Ltd.-AJ POLSKA sp. z o.o -AJ LogisValue Hungary Kft.-에이스산업기술㈜110111-8438502㈜티에스글로벌161411-0037488에이아이앤솔루션즈㈜(*5)110111-8438502AJ ECO SOLUTIONS sp. z o. o(*5)110111-8557881AJ DONG NAI COLD CO., LTD-

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2023년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 : )

AJ토탈㈜비상장2008.03.01자회사 13,052,736 485,000 100.00 24,903,873 - - 2,090,573 485,000 100.00 26,994,446 43,895,607 234,102 AJ에너지㈜비상장2018.11.01자회사 15,000,000 285,715 100.00 21,054,733 - - 3,893,202 285,715 100.00 24,947,936 47,106,934 817,226 AJ렌탈서비스㈜비상장2007.11.09자회사 439,555 87,911 100.00 473,062 - - 60,492 87,911 100.00 533,554 7,289,142 208,500 AJ Rental Co., Ltd.비상장2008.07.09자회사 11,542,477 10,000,000 100.00 10,000,340 - - 838,076 10,000,000 100.00 10,838,417 16,564,259 248,772 AJ전국스카이㈜비상장2017.09.30자회사 6,000,000 1,200,000 100.00 4,275,733 - - 398,044 1,200,000 100.00 4,673,777 5,275,931 89,026 AJ Rental Inc.비상장2018.03.15자회사 87,105,510 73,700,763 100.00 83,596,377 - - 2,918,986 73,700,763 100.00 86,515,363 91,152,141 -302,571 에이제이메인터넌스파트너스㈜비상장2018.10.15자회사 5,633,519 459,732 100.00 2,920,903 - - 520,041 459,732 100.00 3,440,944 8,776,006 275,086 월드컨설팅㈜비상장2018.12.31자회사 650,000 65,000 100.00 583,313 - - -2,159 65,000 100.00 581,154 569,870 -697 포시즌컨설팅㈜비상장2018.12.31자회사 500,000 6,000 100.00 - - - - 6,000 100.00 - 173,707 -946 류가형골프아카데미㈜비상장2016.01.05자회사 500,000 40,000 100.00 - 60,000 300,000 -59,773 100,000 100.00 240,227 99,502 -62,849 AJ오토파킹시스템즈㈜비상장2020.09.28자회사 - 9,547,208 100.00 - -9,547,208 - - - 0.00 - 35,581,723 -434,688 AJ Rental Arabia, Ltd.비상장2020.07.30자회사 160,820 500 100.00 39,986 - - 18,879 500 100.00 58,866 51,156 19,709 AJ ICT㈜비상장2021.04.23자회사 2,202,562 12,355,189 99.83 5,438,697 - - -765,063 12,355,189 99.83 4,673,633 14,437,740 57,744 AJ대원㈜비상장2021.06.02자회사 13,256,229 172,346 100.00 11,174,388 - - 98,868 172,346 100.00 11,273,255 8,074,366 405,273 AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd.비상장2021.12.21자회사 24,039,481 23,000,000 100.00 22,038,090 - - -1,229,461 23,000,000 100.00 20,808,629 74,789,095 -858,382 AJ Total Hanoi Co., Ltd.비상장2021.12.21자회사 6,970,424 5,870,000 100.00 6,931,758 - - 161,558 5,870,000 100.00 7,093,316 9,160,949 -151,540 AJ POLSKA SP.z.o.o.비상장2022.06.15자회사 996,015 34,500 100.00 733,625 - - -618,998 34,500 100.00 114,627 4,230,990 -13,712 AJ LogisValue Hungary Kft.비상장2022.11.29자회사 10,260 3,000,000 100.00 8,283 - - -8,283 3,000,000 100.00 - 292,801 -41,907 ㈜티에스글로벌비상장2022.11.15자회사 3,422,485 11,200 70.00 3,303,718 - - 226,335 11,200 70.00 3,530,053 2,739,034 417,864 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사비상장2019.12.23관계회사 7,900,000 - 49.38 7,313,364 - - 347,724 - 49.38 7,661,088 63,733,789 936,998 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사비상장2020.06.26관계회사 7,900,000 - 49.38 4,951,886 - - 1,350,280 - 49.38 6,302,168 76,394,258 1,068,830 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사비상장2020.12.02관계회사 9,900,000 - 49.50 7,856,563 - - -328,592 - 49.50 7,527,971 70,568,162 816,011 Auto Gallery International, Inc.비상장2016.01.28관계회사 18,087,600 1,080 49.98 8,981,929 - - 1,139,521 1,080 49.98 10,121,450 84,442,654 -279,152 (주)모스트엑스비상장2021.04.01관계회사 9,078,712 32,381 10.53 10,687,834 - - -521,717 32,381 10.53 10,166,118 189,467,661 847,798 에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사비상장2021.06.02관계회사 18,503,407 - 33.20 18,841,132 - - -7,916,517 - 33.20 10,924,615 130,252,207 -501,157 ㈜다래파크텍비상장2021.06.25관계회사 8,205,769 89,230 37.30 3,846,249 - - -904,551 89,230 37.30 2,941,697 15,619,947 -1,988,497 전시몰닷컴㈜비상장2015.11.10관계회사 23,428,955 828,201 33.33 4,420,215 - - -710,368 828,201 33.33 3,709,846 26,974,715 -1,109,844 (주)케이탑자기관리부동산투자회사상장2011.03.24투자 3,866,966 3,666,088 7.63 3,244,488 - - 520,584 3,666,088 7.63 3,765,072 - - ㈜알피스페이스비상장2016.08.01투자 500,020 3,825 1.36 500,020 - - - 3,825 1.37 500,020 - - 디스커버리자산운용㈜비상장2016.11.10투자 189,997 80,100 9.03 189,997 - - - 80,100 9.03 189,997 - - ㈜링크닷츠비상장2017.12.22투자 188,478 23,000 14.56 188,478 - - -188,478 - - - - - 차파트너스이에스지퍼블릭모빌리티사모투자 합자회사비상장2021.12.31투자 15,010,000 - 19.00 8,675,780 - 6,334,220 - - 19.00 15,010,000 - - 에스브이컨슈머제1호사모투자회사비상장2021.04.01투자 16,686,327 - 29.47 12,603,103 - 37,079 - - 29.17 12,640,182 - - -- 289,777,917 - 6,671,299 1,329,203 -- 297,778,421 --

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음