주석
| 제 10(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 9(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 에브리봇 주식회사 |
1. 일반사항
에브리봇 주식회사(이하 "회사")는 2015년 1월에 설립되어 가정용 로봇청소기 관련 제품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 위치하고 있습니다.회사는 2021년 7월 28일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수 차례의 유상증자를 통해 당기말 현재의 보통주 자본금은 6,130,871천원입니다.보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| 보통주 |
| 정우철 |
4,307,016 |
35.13% |
4,307,016 |
35.33% |
| ㈜스마트앤그로스 |
885,600 |
7.22% |
885,600 |
7.26% |
| 형인우 |
797,040 |
6.50% |
797,040 |
6.54% |
| 기타 주주 |
6,272,086 |
51.15% |
6,201,686 |
50.87% |
| 합 계 |
12,261,742 |
100.00% |
12,191,342 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
회사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 개정기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 적용되는 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 한편, 개정기준이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 유동성위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려해야 합니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 일부 공시 요구사항개정 기준에서는 필라 2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않고, 이에 대한 정보도 공시하지 않도록 예외사항을 추가하였습니다. 또한 이러한 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
회계정책의 변경에도 불구하고, 2024년 12월 31일 현재 회사에 미치는 중요한 영향은 없으므로 비교표시 재무상태표를 소급하여 수정하지 않았습니다.
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을조기적용한 바 없습니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 중요한 회계정책1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분
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손실충당금
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Stage 1
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)
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12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 2
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
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전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 3
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신용이 손상된 경우
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 건 물 |
30년 |
정액법 |
| 시 설 장 치 |
5년 |
정액법 |
| 기 계 장 치 |
5년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
5년 |
정액법 |
| 공구기구 |
5년 |
정액법 |
| 비품 |
5년 |
정액법 |
| 금형 |
3년 |
정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
상각방법 |
| 산업재산권 |
5년 |
정액법 |
| 특 허 권 |
7년 |
정액법 |
| 소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
| 회 원 권 |
10년 |
정액법 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동금융부채' 또는 '기타비유동금융부채'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(14) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(15) 수익
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별회사는 로봇청소기 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.
3) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.5) 계약체결증분원가
계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
6) 계약이행원가
계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다.
7) 본인 대 대리인
회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.
(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산
ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업
ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업
ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업
ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20)
종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
13,152,567,088 |
13,152,567,088 |
| 단기금융상품 |
11,195,328,783 |
- |
11,195,328,783 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
7,044,822,797 |
7,044,822,797 |
| 파생상품자산 |
1,337,925,029 |
- |
1,337,925,029 |
| 기타비유동금융자산 |
800,000,000 |
763,078,797 |
1,563,078,797 |
| 합계 |
13,333,253,812 |
20,960,468,682 |
34,293,722,494 |
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
8,097,267,401 |
8,097,267,401 |
| 단기금융상품 |
16,208,102,738 |
3,000,000,000 |
19,208,102,738 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
2,289,780,423 |
2,289,780,423 |
| 기타비유동금융자산 |
524,000,000 |
727,412,417 |
1,251,412,417 |
| 합계 |
16,732,102,738 |
14,114,460,241 |
30,846,562,979 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 매입채무와기타채무 |
- |
1,148,756,981 |
1,148,756,981 |
| 단기차입금 |
- |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
14,124,920,000 |
14,124,920,000 |
| 전환사채 |
- |
10,200,177,632 |
10,200,177,632 |
| 파생상품부채 |
9,566,101,409 |
- |
9,566,101,409 |
| 기타유동금융부채 |
- |
645,351,590 |
645,351,590 |
| 장기차입금 |
- |
10,000,000,000 |
10,000,000,000 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
944,783,851 |
944,783,851 |
| 합계 |
9,566,101,409 |
40,063,990,054 |
49,630,091,463 |
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 매입채무와기타채무 |
- |
928,918,139 |
928,918,139 |
| 단기차입금 |
- |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
10,166,560,000 |
10,166,560,00 |
| 기타유동금융부채 |
- |
623,686,629 |
623,686,629 |
| 장기차입금 |
- |
7,124,920,000 |
7,124,920,000 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
937,413,067 |
937,413,067 |
| 합계 |
- |
20,781,497,835 |
20,781,497,835 |
(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
수익(비용) |
이자수익(비용) |
파생상품이익(손실) |
| <금융자산> |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
236,185,533 |
- |
(1,246,951,338) |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
- |
749,235,722 |
- |
| 합계 |
236,185,533 |
749,235,722 |
(1,246,951,338) |
| <금융부채> |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
- |
- |
3,761,069,562 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
- |
(2,113,637,306) |
- |
| 합계 |
- |
(2,113,637,306) |
3,761,069,562 |
| 구분 |
수익(비용) |
이자수익(비용) |
파생상품이익(손실) |
| <금융자산> |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
51,586,974 |
- |
- |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
- |
759,056,122 |
- |
| 합계 |
51,586,974 |
759,056,122 |
- |
| <금융부채> |
|
|
|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
- |
(523,936,274) |
- |
| 합계 |
- |
(523,936,274) |
- |
5. 공정가치
(1) 보고기간
종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
13,152,567,088 |
13,152,567,088 |
8,097,267,401 |
8,097,267,401 |
| 단기금융상품 |
11,195,328,783 |
11,195,328,783 |
19,208,102,738 |
19,208,102,738 |
| 매출채권및기타채권 |
7,044,822,797 |
7,044,822,797 |
2,289,780,423 |
2,289,780,423 |
| 파생상품자산 |
1,337,925,029 |
1,337,925,029 |
- |
- |
| 기타비유동금융자산 |
1,563,078,797 |
1,563,078,797 |
1,251,412,417 |
1,251,412,417 |
| 합계 |
34,293,722,494 |
34,293,722,494 |
30,846,562,979 |
30,846,562,979 |
| <금융부채> |
| 매입채무와기타채무 |
1,148,756,981 |
1,148,756,981 |
928,918,139 |
928,918,139 |
| 단기차입금 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
14,124,920,000 |
14,124,920,000 |
10,166,560,000 |
10,166,560,000 |
| 전환사채 |
10,200,177,632 |
10,200,177,632 |
- |
- |
| 파생상품부채 |
9,566,101,409 |
9,566,101,409 |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
645,351,590 |
645,351,590 |
623,686,629 |
623,686,629 |
| 장기차입금 |
10,000,000,000 |
10,000,000,000 |
7,124,920,000 |
7,124,920,000 |
| 기타비유동금융부채 |
944,783,851 |
944,783,851 |
937,413,067 |
937,413,067 |
| 합계 |
49,630,091,463 |
49,630,091,463 |
20,781,497,835 |
20,781,497,835 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간
종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| <금융자산> |
| 단기금융상품 |
11,195,328,783 |
- |
11,195,328,783 |
- |
11,195,328,783 |
| 파생상품자산 |
1,337,925,029 |
- |
- |
1,337,925,029 |
1,337,925,029 |
| 기타비유동금융자산 |
800,000,000 |
- |
- |
800,000,000 |
800,000,000 |
| 합계 |
13,333,253,812 |
- |
11,195,328,783 |
2,137,925,029 |
13,333,253,812 |
| <금융부채> |
| 파생상품부채 |
9,566,101,409 |
- |
- |
9,566,101,409 |
9,566,101,409 |
| 합계 |
9,566,101,409 |
- |
- |
9,566,101,409 |
9,566,101,409 |
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| <금융자산> |
| 단기금융상품 |
16,208,102,738 |
- |
16,208,102,738 |
- |
16,208,102,738 |
| 기타비유동금융자산 |
524,000,000 |
- |
- |
524,000,000 |
524,000,000 |
| 합계 |
16,732,102,738 |
- |
16,208,102,738 |
524,000,000 |
16,732,102,738 |
3) 보고기간
종료일 현재 공정가치 수준3로 측정되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
수준3 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분증권 |
800,000,000 |
3 |
취득원가 |
- |
| 파생상품자산 |
1,337,925,029 |
3 |
T-F 모형 |
할인율, 주가변동성 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
| 파생상품부채 |
9,566,101,409 |
3 |
T-F 모형 |
할인율, 주가변동성 |
6. 현금및현금성자산보고기간
종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
170,640 |
253,240 |
| 보통예금 |
13,152,396,448 |
8,097,014,161 |
| 합계 |
13,152,567,088 |
8,097,267,401 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간
종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
2,735,680,058 |
(36,550,150) |
2,699,129,908 |
2,189,399,203 |
(19,368,654) |
2,170,030,549 |
| 미수금 |
645,692,889 |
- |
645,692,889 |
107,725,217 |
- |
107,725,217 |
| 미수수익 |
- |
- |
- |
12,024,657 |
- |
12,024,657 |
| 단기대여금 |
3,700,000,000 |
- |
3,700,000,000 |
- |
- |
- |
| 합계 |
7,081,372,947 |
(36,550,150) |
7,044,822,797 |
2,309,149,077 |
(19,368,654) |
2,289,780,423 |
(2) 보고기간
종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미연체 |
2,711,116,590 |
2,170,030,549 |
| 30일미만 |
- |
- |
| 31~60일 |
- |
- |
| 61~90일 |
- |
- |
| 91~120일 |
- |
- |
| 120일 초과 |
24,563,468 |
19,368,654 |
| 합계 |
2,735,680,058 |
2,189,399,203 |
(3) 보고기간
종료일 현재 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
19,368,654 |
22,230,360 |
| 설정 |
17,181,496 |
19,368,654 |
| 제각 |
- |
22,230,360 |
| 기말 |
36,550,150 |
19,368,654 |
회사는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다.
8. 재고자산
보고기간
종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
평가 전 금액 |
순실현가능가치 |
평가충당금 |
| 당기 |
당기누계 |
| 상품 |
1,547,798,905 |
1,507,288,584 |
(1,236,889) |
40,510,321 |
| 제품 |
1,110,342,955 |
1,110,236,285 |
(5,695,692) |
106,670 |
| 원재료 |
1,474,786,843 |
1,368,388,783 |
13,600,995 |
106,398,060 |
| 합계 |
4,132,928,703 |
3,985,913,652 |
6,668,414 |
147,015,051 |
| 구분 |
평가 전 금액 |
순실현가능가치 |
평가충당금 |
| 전기 |
전기누계 |
| 상품 |
1,402,849,308 |
1,361,102,098 |
(64,032,608) |
41,747,210 |
| 제품 |
3,060,248,149 |
3,054,445,787 |
(21,984,988) |
5,802,362 |
| 원재료 |
2,047,022,305 |
1,954,225,240 |
(380,739,734) |
92,797,065 |
| 합계 |
6,510,119,762 |
6,369,773,125 |
(466,757,330) |
140,346,637 |
9. 기타유동자산보고기간
종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
976,336,510 |
548,589,217 |
| 선급비용 |
67,085,073 |
71,347,653 |
| 계약자산 |
2,437,382 |
12,319,149 |
| 합계 |
1,045,858,965 |
632,256,019 |
10. 기타비유동금융자산
보고기간
종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 임차보증금 |
688,311,797 |
684,999,417 |
| 기타보증금 |
74,767,000 |
42,413,000 |
| 투자유가증권 |
800,000,000 |
524,000,000 |
| 합계 |
1,563,078,797 |
1,251,412,417 |
11. 투자부동산
(1) 보고기간
종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
10,025,248,843 |
- |
- |
10,025,248,843 |
| 건물 |
10,119,243,533 |
657,560,932 |
- |
9,461,682,601 |
| 합계 |
20,144,492,376 |
657,560,932 |
- |
19,486,931,444 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
8,203,774,451 |
- |
- |
8,203,774,451 |
| 건물 |
7,305,582,936 |
356,942,254 |
- |
6,948,640,682 |
| 합계 |
15,509,357,387 |
356,942,254 |
- |
15,152,415,133 |
(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체(주1) |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
8,203,774,451 |
- |
1,821,474,392 |
- |
10,025,248,843 |
| 건물 |
6,948,640,682 |
- |
2,813,660,597 |
(300,618,678) |
9,461,682,601 |
| 합계 |
15,152,415,133 |
- |
4,635,134,989 |
(300,618,678) |
19,486,931,444 |
(주1) 당기 중 유형자산이 투자부동산으로 대체되었습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
대 체 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
8,203,774,451 |
- |
- |
- |
8,203,774,451 |
| 건물 |
7,200,599,924 |
- |
- |
(251,959,242) |
6,948,640,682 |
| 합계 |
15,404,374,375 |
- |
- |
(251,959,242) |
15,152,415,133 |
(3) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
815,100,000 |
782,100,000 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 |
(300,618,678) |
(251,959,242) |
| 합계 |
514,481,322 |
530,140,758 |
12. 유형자산
(1) 보고기간
종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
16,500,650,051 |
- |
- |
- |
16,500,650,051 |
| 건물 |
23,904,926,176 |
(1,262,849,313) |
- |
- |
22,642,076,863 |
| 시설장치 |
2,254,395,938 |
(507,278,978) |
- |
- |
1,747,116,960 |
| 기계장치 |
89,470,000 |
(55,269,833) |
- |
- |
34,200,167 |
| 차량운반구 |
38,280,131 |
(38,278,131) |
- |
- |
2,000 |
| 공구와기구 |
245,014,772 |
(165,743,737) |
- |
(18,826,904) |
60,444,131 |
| 비품 |
520,596,013 |
(287,558,780) |
- |
- |
233,037,233 |
| 금형 |
2,673,328,582 |
(2,114,942,375) |
- |
- |
558,386,207 |
| 건설중인자산 |
146,097,123 |
- |
- |
- |
146,097,123 |
| 사용권자산 |
499,272,133 |
(246,357,468) |
- |
- |
252,914,665 |
| 합계 |
46,872,030,919 |
(4,678,278,615) |
- |
(18,826,904) |
42,174,925,400 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
7,606,426,968 |
- |
- |
- |
7,606,426,968 |
| 건물 |
9,928,275,602 |
(450,081,826) |
- |
- |
9,478,193,776 |
| 시설장치 |
888,895,938 |
(254,299,792) |
- |
- |
634,596,146 |
| 기계장치 |
89,470,000 |
(42,179,833) |
- |
- |
47,290,167 |
| 차량운반구 |
38,280,131 |
(38,278,131) |
- |
- |
2,000 |
| 공구와기구 |
218,904,772 |
(129,639,885) |
- |
(32,025,188) |
57,239,699 |
| 비품 |
442,189,720 |
(217,601,119) |
- |
- |
224,588,601 |
| 금형 |
2,158,735,252 |
(1,717,210,581) |
- |
- |
441,524,671 |
| 건설중인자산 |
14,050,143,655 |
- |
- |
- |
14,050,143,655 |
| 사용권자산 |
565,229,326 |
(192,566,255) |
- |
- |
372,663,071 |
| 합계 |
35,986,551,364 |
(3,041,857,422) |
- |
(32,025,188) |
32,912,668,754 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체(주1) |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
7,606,426,968 |
5,317,855,477 |
- |
3,576,367,606 |
- |
16,500,650,051 |
| 건물 |
9,478,193,776 |
8,310,491,223 |
- |
5,714,818,796 |
(861,426,932) |
22,642,076,863 |
| 시설장치 |
634,596,146 |
1,365,500,000 |
- |
- |
(252,979,186) |
1,747,116,960 |
| 기계장치 |
47,290,167 |
- |
- |
- |
(13,090,000) |
34,200,167 |
| 차량운반구 |
2,000 |
- |
- |
- |
- |
2,000 |
| 공구와기구 |
57,239,699 |
26,110,000 |
- |
- |
(22,905,568) |
60,444,131 |
| 비품 |
224,588,601 |
92,788,966 |
(9,025,031) |
- |
(75,315,303) |
233,037,233 |
| 금형 |
441,524,671 |
514,593,330 |
- |
- |
(397,731,794) |
558,386,207 |
| 건설중인자산 |
14,050,143,655 |
22,274,859 |
- |
(13,926,321,391) |
- |
146,097,123 |
| 사용권자산 |
372,663,071 |
20,510,291 |
- |
- |
(140,258,697) |
252,914,665 |
| 합계 |
32,912,668,754 |
15,670,124,146 |
(9,025,031) |
(4,635,134,989) |
(1,763,707,480) |
42,174,925,400 |
(주1) 당기 중 건설중인 자산은 토지 및 건물로 대체되었고, 유형자산에서 투자부동산으로 4,635,134,989원이 대체되었습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체(주1) |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
7,606,426,968 |
- |
- |
- |
- |
7,606,426,968 |
| 건물 |
9,815,755,146 |
- |
- |
- |
(337,561,370) |
9,478,193,776 |
| 시설장치 |
812,375,333 |
- |
- |
- |
(177,779,187) |
634,596,146 |
| 기계장치 |
60,380,167 |
- |
- |
- |
(13,090,000) |
47,290,167 |
| 차량운반구 |
1,567,359 |
- |
- |
- |
(1,565,359) |
2,000 |
| 공구와기구 |
71,131,898 |
8,070,000 |
- |
- |
(21,962,199) |
57,239,699 |
| 비품 |
236,046,129 |
57,144,378 |
- |
- |
(68,601,906) |
224,588,601 |
| 금형 |
721,574,938 |
153,500,000 |
- |
- |
(433,550,267) |
441,524,671 |
| 건설중인자산 |
9,104,560,655 |
4,953,088,066 |
- |
(7,505,066) |
- |
14,050,143,655 |
| 사용권자산 |
136,475,968 |
338,982,535 |
- |
- |
(102,795,432) |
372,663,071 |
| 합계 |
28,566,294,561 |
5,510,784,979 |
- |
(7,505,066) |
(1,156,905,720) |
32,912,668,754 |
(주1) 전기 중 건설중인자산은 특허권으로 대체되었습니다.
(3) 보고기간 중 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
1,143,422,012 |
520,502,525 |
| 제조원가 |
620,285,468 |
636,403,195 |
| 합계 |
1,763,707,480 |
1,156,905,720 |
(4) 보고기간
종료일 현재 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석35 참고).(5) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 공구와기구 |
32,025,188 |
- |
(13,198,284) |
18,826,904 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 공구와기구 |
51,136,214 |
- |
(19,111,026) |
32,025,188 |
13. 무형자산(1) 보고기간
종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
467,091,370 |
(381,021,316) |
- |
- |
86,070,054 |
| 소프트웨어 |
473,563,676 |
(343,558,240) |
- |
(3,000) |
130,002,436 |
| 회원권 |
1,177,196,319 |
(10,816,867) |
- |
- |
1,166,379,452 |
| 합계 |
2,117,851,365 |
(735,396,423) |
- |
(3,000) |
1,382,451,942 |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
467,091,370 |
(323,213,608) |
- |
- |
143,877,762 |
| 소프트웨어 |
448,837,376 |
(279,447,420) |
- |
(1,266,000) |
168,123,956 |
| 회원권 |
666,087,939 |
(8,320,667) |
- |
- |
657,767,272 |
| 합계 |
1,582,016,685 |
(610,981,695) |
- |
(1,266,000) |
969,768,990 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체 |
상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
143,877,762 |
- |
- |
(57,807,708) |
86,070,054 |
| 소프트웨어 |
168,123,956 |
24,726,300 |
- |
(62,847,820) |
130,002,436 |
| 회원권 |
657,767,272 |
511,108,380 |
- |
(2,496,200) |
1,166,379,452 |
| 합계 |
969,768,990 |
535,834,680 |
- |
(123,151,728) |
1,382,451,942 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체 |
상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
192,468,496 |
4,008,536 |
7,505,066 |
(60,104,336) |
143,877,762 |
| 소프트웨어 |
201,243,020 |
32,680,831 |
- |
(65,799,895) |
168,123,956 |
| 회원권 |
660,263,472 |
- |
- |
(2,496,200) |
657,767,272 |
| 합계 |
1,053,974,988 |
36,689,367 |
7,505,066 |
(128,400,431) |
969,768,990 |
(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
123,151,728 |
128,400,431 |
14. 리스(1) 보고기간
종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부동산 |
2,912,766 |
37,865,934 |
| 차량운반구 |
250,001,899 |
334,797,137 |
| 합계 |
252,914,665 |
372,663,071 |
(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
34,953,168 |
34,953,168 |
| 차량운반구 |
105,305,529 |
67,842,264 |
| 합계 |
140,258,697 |
102,795,432 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
8,405,605 |
7,851,113 |
| 리스해지이익 |
- |
- |
| 단기리스료 |
- |
- |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
4,810,770 |
4,005,480 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 |
- |
- |
(3) 보고기간
종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
94,443,599 |
133,770,395 |
| 비유동 |
151,283,851 |
226,413,067 |
| 합계 |
245,727,450 |
360,183,462 |
15. 종속기업및관계기업투자주식(1) 보고기간
종료일 현재 종속기업및관계기업의 현황 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| 투자주식 |
구분 |
소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
업종 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
|
㈜에브리봇모빌리티
|
종속기업 |
국내 |
12월 |
66.35% |
1,691,250,000 |
- |
- |
가정용 로봇청소기 판매업 |
|
㈜하이코어
|
관계기업 |
국내 |
12월 |
44.54% |
11,699,999,600 |
- |
- |
기타 엔지니어링서비스업 |
| 합계 |
|
13,391,249,600 |
|
- |
|
(2) 보고기간 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
기말 |
|
㈜에브리봇모빌리티
|
- |
1,691,250,000 |
- |
1,691,250,000 |
|
㈜하이코어
|
- |
11,699,999,600 |
- |
11,699,999,600 |
| 합계 |
- |
13,391,249,600 |
- |
13,391,249,600 |
(3) 보고기간
종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 관계기업 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
포괄손익 |
|
㈜에브리봇모빌리티
|
2,944,926,195 |
512,137,871 |
2,432,788,324 |
34,252,726 |
(127,140,676) |
(127,140,676) |
|
㈜하이코어
|
6,239,965,205 |
5,403,250,193 |
836,715,013 |
947,447,741 |
(903,662,676) |
(911,393,191) |
(주1) 관계기업의 요약재무정보는 취득일 이후의 재무정보를 표시하고 있습니다.
16. 매입채무 및 기타채무보고기간
종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
372,262,363 |
474,224,453 |
| 미지급금 |
776,494,618 |
454,693,686 |
| 합계 |
1,148,756,981 |
928,918,139 |
17. 차입금(1) 보고기간
종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
기업은행 |
4.036% |
- |
1,000,000,000 |
| 운영자금 |
하나은행 |
3.470% |
3,000,000,000 |
- |
| 합계 |
3,000,000,000 |
1,000,000,000 |
(2) 장기차입금1) 보고기간
종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
상환방법 |
| 시설자금 |
기업은행 |
1.627% |
- |
3,000,000,000 |
만기상환 |
| 시설자금 |
기업은행 |
2.176% |
- |
7,000,000,000 |
만기상환 |
| 시설자금 |
기업은행 |
3.758% |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
만기상환 |
| 시설자금 |
기업은행 |
3.596% |
5,000,000,000 |
5,000,000,000 |
만기상환 |
| 시설자금 |
기업은행 |
3.801% |
7,000,000,000 |
- |
만기상환 |
| 시설자금 |
기업은행 |
3.650% |
10,000,000,000 |
- |
만기상환 |
| 운전자금 |
중소벤처기업진흥공단 |
2.740% |
124,920,000 |
291,480,000 |
분할상환 |
| 합계 |
24,124,920,000 |
17,291,480,000 |
|
| 유동성대체액 |
(14,124,920,000) |
(10,166,560,000) |
|
| 비유동성잔액 |
10,000,000,000 |
7,124,920,000 |
|
2) 보고기간
종료일 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장기차입금(주1) |
| 1년이내 |
14,124,920,000 |
| 1년초과 2년이내 |
- |
| 2년초과 3년이내 |
10,000,000,000 |
| 3년초과 4년이내 |
- |
| 합계 |
24,124,920,000 |
(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
18. 기타금융부채보고기간
종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동금융부채 : |
|
|
| 미지급비용 |
550,907,991 |
489,916,234 |
| 유동성리스부채 |
94,443,599 |
133,770,395 |
| 소계 |
645,351,590 |
623,686,629 |
| 기타비유동금융부채 : |
|
|
| 임대보증금 |
793,500,000 |
711,000,000 |
| 리스부채 |
151,283,851 |
226,413,067 |
| 소계 |
944,783,851 |
937,413,067 |
| 합계 |
1,590,135,441 |
1,561,099,696 |
19. 전환사채(1) 보고기간
종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
표시이자율 |
만기보장수익률 |
당기말 |
전기말 |
| 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
2024.04.02 |
2029.04.02 |
0.00% |
0.00% |
20,000,000,000 |
- |
| 전환권조정 |
(9,799,822,368) |
- |
| 합계 |
10,200,177,632 |
- |
(2) 보고기간
종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 발행차수 |
제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 최초 발행가액 |
20,000,000,000원 |
| 액면이자율 |
0.00% |
| 보장수익율 |
0.00% |
| 전환대상 주식의 종류 |
기명식 보통주 |
| 권리행사기간 |
사채의 발행일로부터 12개월 이후의 날부터 만기일 1개월전까지 |
| 전환비율 |
사채권면 금액의 100% |
| 전환가격 |
25,441원/주 (최초발행시), 17,809원/주 (조정후 현재) |
| 전환가격조정에 관한 사항 |
전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 전환가격은 그 하회하는 발행하격 등으로 조정함. |
| 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 다음과 같이 전환가격 조정함.: 조정전 전환가격 * [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가 |
| 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액주식으로 인수되었더라면 "본 사채"의 "사채권자"가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정함. |
| 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함. |
| "본 사채" 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격 조정함.단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액(17,809원)으로 함. |
| 투자자 조기상환청구권(Put Option) |
사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 만기 3개월 전까지 매 3개월마다 본건 사채의 전부 또는 그 일부의 금액에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 제3자지정 수의상환권(Call Option) |
사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월까지 매 3개월마다 전환사채 권면금액의 최대 30%까지 만기전 취득할 수 있음. |
20. 파생금융상품(1) 보고기간
종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 전환사채(주1) |
| 파생상품자산 |
1,337,925,029 |
- |
| 파생상품부채 |
9,566,101,409 |
- |
(주1) 회사가 발행한 전환사채 중 제3자 지정(발행회사 또는 발생회사가 지정하는 자)수의상환권 및 전환권, 조기상환청구권을 별도로 분리하여 파생상품자산 및 부채로 계상하였으며, 각각 유동항목으로 분류하였습니다.(2) 보고기간 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전이익 |
100,212,157 |
- |
| 파생상품평가이익(손실) |
3,761,069,562 |
- |
| 파생상품평가이익(손실) 제외법인세비용차감전손실 |
(3,660,857,405) |
- |
21. 기타유동부채
(1) 보고기간
종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
109,663,300 |
66,906,440 |
| 부가세예수금 |
211,102,079 |
179,617,444 |
| 선수금 |
129,710,304 |
954,370,953 |
| 반품충당부채 |
4,521,466 |
23,926,355 |
| 판매보증충당부채 |
278,885,262 |
252,762,750 |
| 합계 |
733,882,411 |
1,477,583,942 |
(2) 보고기간
중 현재 기타유동부채 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 반품충당부채 |
판매보증충당부채 |
합계 |
반품충당부채 |
판매보증충당부채 |
합계 |
| 충당부채변동내용 : |
|
|
|
|
|
|
| 기초 |
23,926,355 |
252,762,750 |
276,689,105 |
13,395,951 |
528,390,640 |
541,786,591 |
| 설정 |
- |
26,122,512 |
26,122,512 |
10,530,404 |
- |
10,530,404 |
| 환입 |
(19,404,889) |
- |
(19,404,889) |
- |
(275,627,890) |
(275,627,890) |
| 기말 : |
4,521,466 |
278,885,262 |
283,406,728 |
23,926,355 |
252,762,750 |
276,689,105 |
| 유동성 |
4,521,466 |
278,885,262 |
283,406,728 |
23,926,355 |
252,762,750 |
276,689,105 |
| 비유동성 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
22. 퇴직급여회사는 퇴직급여에 대하여 확정기여제도를 도입하고 있으며, 보고기간 중 이와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
38,432,898 |
61,079,706 |
| 판매비와관리비(주1) |
440,923,717 |
367,027,894 |
| 합계 |
479,356,615 |
428,107,600 |
(주1) 경상연구개발비로 대체된 퇴직급여(당기 181,075,403원, 전기 115,618,734원)가 포함되어 있습니다.23. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간
종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
200,000,000주 |
200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
| 발행한 주식수 |
12,261,742주 |
12,191,342주 |
| 보통주자본금 |
6,130,871,000 |
6,095,671,000 |
(2) 보고기간
종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
41,678,616,712 |
40,857,066,814 |
| 합계 |
41,678,616,712 |
40,857,066,814 |
(3) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
일자 |
증감주식수 |
주당발행금액 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| <전기> |
|
|
|
|
|
| 기초 |
2023.01.01 |
12,191,342 |
- |
6,095,671,000 |
40,857,066,814 |
| 기말 |
2023.12.31 |
12,191,342 |
- |
6,095,671,000 |
40,857,066,814 |
| <당기> |
|
|
|
|
|
| 기초 |
2024.01.01 |
12,191,342 |
- |
6,095,671,000 |
40,857,066,814 |
| 증가(주1) |
2024.04.12 |
40,000 |
12,173 |
20,000,000 |
466,902,620 |
| 증가(주1) |
2024.10.31 |
30,400 |
12,166 |
15,200,000 |
354,647,278 |
| 기말 |
2024.12.31 |
12,261,742 |
- |
6,130,871,000 |
41,678,616,712 |
(주1) 당기 중 임직원의 주식매입선택권 행사로 증가하였습니다.
24. 기타자본
(1) 보고기간
종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식매입선택권 |
100,842,852 |
384,976,924 |
| 합계 |
100,842,852 |
384,976,924 |
(2) 보고기간 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 주식매입선택권 |
384,976,924 |
11,671,626 |
(295,805,698) |
100,842,852 |
| 합계 |
384,976,924 |
11,671,626 |
(295,805,698) |
100,842,852 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 주식매입선택권 |
314,893,436 |
70,083,488 |
- |
384,976,924 |
| 합계 |
314,893,436 |
70,083,488 |
- |
384,976,924 |
(3) 주식기준보상제도
1) 보고기간
종료일 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 약정유형 |
대상자 |
부여일 |
부여수량(주1) |
최장만기 |
결제방식 |
가득조건 |
| 주식매입선택권 |
임직원 |
2020년 10월 30일 |
126,400주 |
2025년 10월 29일 |
주식결제형 |
행사시점 재직조건 |
(주1) 주식매입선택권 최초 부여 이후 무상증자로 인한 효과를 반영하여 부여수량을 최초 부여 시의 15,800주에서 126,400주로 조정하였습니다.
2) 보고기간 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초(주1) |
94,400 |
110,400 |
| 부여 |
- |
- |
| 상실 |
- |
(16,000) |
| 행사 |
(70,400) |
- |
| 만기소멸 |
- |
- |
| 기말 |
24,000 |
94,400 |
| 기말행사가능 |
24,000 |
94,400 |
(주1) 주식매입선택권 최초 부여 이후 무상증자로 인한 효과를 반영한 수량입니다.3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주요가정(주2) |
| 가중평균주가 |
8,700 |
| 행사가격 |
8,025 |
| 기대주가변동성 |
111.14% |
| 옵션만기 |
2025년 10월 29일 |
| 기대배당금 |
- |
| 무위험이자율(주1) |
0.94% |
| 공정가치 |
4,202 |
(주1) 무위험이자율은 국고채 이자율을 이용하였습니다.(주2) 전기 이전 무상증자로 인한 효과를 반영하여 가중평균주가, 행사가격 및 공정가치를 수정하였습니다.
4) 보고기간 중 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기 인식한 보상비용 |
11,671,626 |
70,083,488 |
| 당기이후 인식할 보상비용 |
- |
11,671,626 |
25. 이익잉여금(1) 보고기간
종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
213,348,485 |
213,348,485 |
| 미처분이익잉여금 |
18,352,819,177 |
17,579,622,648 |
| 합계 |
18,566,167,662 |
17,792,971,133 |
(주1) 회사은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
26. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
21,121,937,583 |
28,081,375,534 |
| 상품매출액 |
8,594,660,208 |
3,616,037,167 |
| 합계 |
29,716,597,791 |
31,697,412,701 |
(2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
11,417,262,974 |
13,359,825,394 |
| 상품매출원가 |
4,894,971,731 |
2,884,172,794 |
| 합계 |
16,312,234,705 |
16,243,998,188 |
27. 판매비와 관리비
보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 직원급여 |
2,783,135,757 |
2,403,993,113 |
| 상여금 |
50,000,000 |
- |
| 퇴직급여 |
259,848,314 |
251,409,160 |
| 장기종업원급여 |
- |
(72,021,224) |
| 복리후생비 |
301,539,102 |
192,666,102 |
| 여비교통비 |
190,372,198 |
122,062,872 |
| 접대비 |
95,144,609 |
86,071,402 |
| 통신비 |
37,647,581 |
42,295,119 |
| 수도광열비 |
21,905,891 |
13,662,351 |
| 전력비 |
81,071,585 |
54,946,180 |
| 세금과공과금 |
576,350,456 |
420,387,900 |
| 감가상각비 |
1,444,040,690 |
772,461,767 |
| 지급임차료 |
4,396,641 |
3,580,606 |
| 수선비 |
5,344,728 |
1,715,819 |
| 보험료 |
27,437,274 |
22,420,494 |
| 차량유지비 |
43,655,844 |
35,106,232 |
| 경상연구개발비 |
2,039,051,250 |
1,870,455,999 |
| 운반비 |
955,134,342 |
1,001,908,901 |
| 교육훈련비 |
1,369,000 |
3,675,637 |
| 도서인쇄비 |
448,600 |
1,094,600 |
| 소모품비 |
102,425,165 |
69,337,917 |
| 지급수수료 |
1,406,471,023 |
895,642,419 |
| 광고선전비 |
2,962,306,560 |
1,640,117,501 |
| 판매촉진비 |
41,236,562 |
51,736,698 |
| 대손상각비 |
17,181,496 |
19,368,654 |
| 건물관리비 |
236,761,792 |
142,353,963 |
| 수출제비용 |
765,155,391 |
1,048,956,312 |
| 판매수수료 |
906,866,497 |
2,906,500,633 |
| 무형고정자산상각 |
123,151,728 |
128,400,431 |
| 판매보증비 |
26,122,512 |
(275,627,890) |
| 주식보상비용 |
11,671,626 |
70,083,488 |
| 합계 |
15,517,244,214 |
13,924,763,156 |
28. 기타수익 및 기타비용
(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대료수익 |
815,100,000 |
782,100,000 |
| 외환차익 |
12,290,138 |
44,036,277 |
| 외화환산이익 |
378,764 |
2,335 |
| 투자자산처분이익 |
6,175,000 |
- |
| 잡이익 |
16,663,640 |
6,000,688 |
| 합계 |
850,607,542 |
832,139,300 |
(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
5,324,883 |
15,171,414 |
| 외화환산손실 |
4,731,910 |
7,420,193 |
| 유형자산처분손실 |
6,285,922 |
- |
| 잡손실 |
7,073,715 |
1,199,774 |
| 합계 |
23,416,430 |
23,791,381 |
29. 금융수익 및 금융비용
(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
749,235,722 |
759,056,122 |
| 배당금수익 |
8,784,000 |
- |
| 단기금융상품평가이익 |
227,401,533 |
37,730,327 |
| 단기금융상품처분이익 |
- |
13,856,647 |
| 파생상품평가이익 |
3,761,069,562 |
- |
| 합계 |
4,746,490,817 |
810,643,096 |
(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
2,113,637,306 |
523,936,274 |
| 파생상품평가손실 |
1,246,951,338 |
- |
| 합계 |
3,360,588,644 |
523,936,274 |
30. 법인세비용
(1) 보고기간 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
- |
77,664,814 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(412,813,262) |
(266,950,303) |
| 과거기간에 대한 법인세환급액 |
(260,171,110) |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
- |
- |
| 법인세비용(수익) |
(672,984,372) |
(189,285,489) |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
100,212,157 |
2,623,706,098 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
20,944,341 |
548,354,574 |
| 조정사항 : |
|
|
| 비과세수익 |
(77,724,497) |
- |
| 비공제비용 |
13,070,984 |
22,331,593 |
| 세액공제 및 감면 |
(770,463,783) |
(349,681,739) |
| 기타(경정청구 등) |
63,464,086 |
(410,289,917) |
| 법인세비용(수익) |
(672,984,372) |
(189,285,489) |
| 평균유효세율(주1) |
- |
- |
(주1) 당기 및 전기 법인세수익 발생으로 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.
(3) 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말 |
| 단기금융상품평가이익 |
(59,050,208) |
(47,526,920) |
- |
(106,577,128) |
| 리스부채 |
75,278,344 |
(23,921,307) |
- |
51,357,037 |
| 미수이자 |
(2,513,153) |
2,513,153 |
- |
- |
| 미지급연차수당 |
23,893,176 |
(3,011,908) |
- |
20,881,268 |
| 반품충당부채 |
5,000,608 |
(4,055,622) |
- |
944,986 |
| 회원권 |
(3,478,042) |
521,705 |
- |
(2,956,337) |
| 사용권자산(리스) |
(77,886,582) |
25,027,417 |
- |
(52,859,165) |
| 재고자산평가손실 |
29,332,447 |
1,393,699 |
- |
30,726,146 |
| 판매보증충당부채 |
52,827,415 |
5,459,605 |
- |
58,287,020 |
| 현재가치할인차금 |
4,660,714 |
- |
- |
4,660,714 |
| 감가상각비 |
(4,744,626) |
7,815,038 |
- |
3,070,412 |
| 계약자산 |
- |
(509,413) |
- |
(509,413) |
| 파생상품자산 |
- |
(279,626,331) |
- |
(279,626,331) |
| 파생상품부채 |
- |
1,999,315,194 |
- |
1,999,315,194 |
| 사채할인발행차금 |
- |
(2,010,672,039) |
- |
(2,010,672,039) |
| 대손충당금 |
- |
571,912 |
- |
571,912 |
| 국고보조금 |
- |
7,357,265 |
- |
7,357,265 |
| 소계 |
43,320,093 |
(319,348,552) |
- |
(276,028,459) |
| 이월결손금 |
- |
434,894,960 |
- |
434,894,960 |
| 이월세액공제 |
431,978,692 |
297,266,854 |
- |
729,245,546 |
| 이연법인세자산(부채) |
475,298,785 |
412,813,262 |
- |
888,112,047 |
(주) 일시적 차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
| 구분 |
기초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말 |
| 단기금융상품평가이익 |
(51,409,376) |
(7,640,832) |
- |
(59,050,208) |
| 리스부채 |
28,856,649 |
46,421,694 |
- |
75,278,344 |
| 미수이자 |
(7,357,109) |
4,843,956 |
- |
(2,513,153) |
| 미지급연차수당 |
18,659,340 |
5,233,836 |
- |
23,893,176 |
| 반품충당부채 |
2,813,150 |
2,187,458 |
- |
5,000,608 |
| 회원권 |
(4,018,886) |
540,843 |
- |
(3,478,042) |
| 사용권자산(리스) |
(28,659,953) |
(49,226,629) |
- |
(77,886,582) |
| 장기종업원급여 |
16,930,457 |
(16,930,457) |
- |
- |
| 재고자산평가손실 |
121,656,490 |
(92,324,042) |
- |
29,332,447 |
| 판매보증충당부채 |
110,962,034 |
(58,134,620) |
- |
52,827,415 |
| 현재가치할인차금 |
4,683,014 |
(22,300) |
- |
4,660,714 |
| 감가상각비 |
(4,767,328) |
22,702 |
- |
(4,744,626) |
| 소계 |
208,348,482 |
(165,028,390) |
- |
43,320,093 |
| 이월세액공제 |
- |
431,978,692 |
- |
431,978,692 |
| 이연법인세자산(부채) |
208,348,482 |
266,950,303 |
- |
475,298,785 |
(주) 일시적 차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
(4) 보고기간
종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 : |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
56,017,751 |
79,939,058 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
3,282,224,297 |
543,032,338 |
| 소계 |
3,338,242,048 |
622,971,396 |
| 이연법인세부채 : |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
439,457,962 |
147,672,611 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
2,010,672,039 |
- |
| 소계 |
2,450,130,001 |
147,672,611 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
888,112,047 |
475,298,785 |
(5)
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 내역은다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 이월세액공제 |
434,894,960 |
31. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고의 변동 |
2,383,859,473 |
2,395,918,500 |
| 상품매입액 |
5,069,046,287 |
1,975,339,882 |
| 원재료와 소모품의 사용액 |
6,784,055,062 |
10,610,332,612 |
| 급여 |
3,249,270,482 |
2,903,344,097 |
| 퇴직급여 |
479,356,615 |
428,107,600 |
| 복리후생비 |
326,437,339 |
219,687,750 |
| 감가상각비 |
2,064,326,158 |
1,408,864,962 |
| 무형자산상각비 |
123,151,728 |
128,400,431 |
| 판매수수료 |
906,866,497 |
2,906,500,633 |
| 기타 |
10,443,109,278 |
7,192,264,877 |
| 합계(주1) |
31,829,478,919 |
30,168,761,344 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계액입니다.
32. 주당이익
(1) 기본주당순이익
1) 보고기간 중 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
773,196,529 |
2,812,991,587 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) |
12,225,152주 |
12,191,342주 |
| 본주당순이익 |
63 |
231 |
(주1) 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 발행보통주식수 |
12,191,342 |
12,191,342 |
| 주식매수선택권 행사 |
33,810 |
- |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,225,152 |
12,191,342 |
(2) 희석주당순이익회사의 전환사채의 전환권 및 주식선택권에 대한 행사가능한 잠재적 보통주가 존재합니다. 보고기간 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같으며, 전기의 경우 반희석효과로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
| 구분 |
당기 |
| 당기순이익 |
773,196,529 |
| 희석당기순이익조정 |
(1,084,734,677) |
| 희석당기순이익(손실) |
(311,538,148) |
| ÷가중평균유통희석주식수(주1) |
13,085,056주 |
| 희석주당손실 |
(24) |
(주1) 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 가중평균보통주식수 |
12,225,152 |
| 전환사채 잠재적보통주 |
859,905 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) |
13,085,056 |
(3) 잠재적 보통주보고기간
종료일 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
청구기간 |
발행될보통주식수 |
| 주식매입선택권 |
2022.10.30~2025.10.29 |
24,000 |
33. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 보고기간 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
2,064,326,158 |
1,408,864,962 |
| 무형자산상각비 |
123,151,728 |
128,400,431 |
| 외화환산손실 |
4,731,910 |
7,420,193 |
| 주식보상비용 |
11,671,626 |
70,083,488 |
| 판매보증비 |
26,122,512 |
(275,627,890) |
| 대손상각비(환입) |
17,181,496 |
19,368,654 |
| 장기종업원급여 |
- |
(72,021,224) |
| 법인세비용(수익) |
(672,984,372) |
(189,285,489) |
| 이자비용 |
2,113,637,306 |
523,936,274 |
| 외화환산이익 |
(378,764) |
(2,335) |
| 유형자산처분손실 |
6,285,922 |
- |
| 재고자산평가손실(환입) |
6,668,414 |
(466,757,330) |
| 반품충당부채전입(환입) |
(19,404,889) |
10,530,404 |
| 단기금융상품평가이익 |
(227,401,533) |
(37,730,327) |
| 단기금융상품처분이익 |
- |
(13,856,647) |
| 파생상품평가이익 |
(3,761,069,562) |
- |
| 파생상품평가손실 |
1,246,951,338 |
- |
| 투자자산처분이익 |
(6,175,000) |
- |
| 배당금수익 |
(8,784,000) |
- |
| 이자수익 |
(749,235,722) |
(759,056,122) |
| 합계 |
175,294,568 |
354,267,042 |
(3) 보고기간 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(545,950,716) |
1,133,831,032 |
| 미수금의 감소(증가) |
(537,967,672) |
(28,408,067) |
| 재고자산의 감소(증가) |
2,377,191,059 |
2,862,675,830 |
| 선급금의 감소(증가) |
(427,747,293) |
(132,090,850) |
| 미수수익의 감소(증가) |
- |
35,033,854 |
| 선급비용의 감소(증가) |
4,262,580 |
(7,694,743) |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
- |
267,986,647 |
| 계약자산의 감소(증가) |
9,881,767 |
(5,794,775) |
| 외상매입금의 증가(감소) |
(106,694,000) |
(1,200,827,846) |
| 미지급금의 증가(감소) |
321,800,932 |
(115,212,829) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
70,923,185 |
35,097,889 |
| 예수금의 증가(감소) |
42,756,860 |
(62,385,297) |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
31,484,635 |
(33,746,334) |
| 선수금의 증가(감소) |
(564,489,539) |
946,755,183 |
| 합계 |
675,451,798 |
3,695,219,694 |
(4) 보고기간 중 현금및현금성자산의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
14,124,920,000 |
10,166,560,000 |
| 유동성장기부채의 유동성 대체 |
7,000,000,000 |
- |
| 사용권자산의 인식 |
20,510,291 |
320,453,341 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
13,926,321,391 |
7,505,066 |
(5) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
환율변동 |
공정가치변동 |
기타 |
| 장기차입금 |
7,124,920,000 |
10,000,000,000 |
- |
- |
- |
(7,124,920,000) |
10,000,000,000 |
| 유동성장기부채 |
10,166,560,000 |
(3,166,560,000) |
- |
- |
- |
7,124,920,000 |
14,124,920,000 |
| 단기차입금 |
1,000,000,000 |
2,000,000,000 |
- |
- |
- |
- |
3,000,000,000 |
| 전환사채 |
- |
19,799,700,000 |
- |
- |
- |
(9,599,522,368) |
10,200,177,632 |
| 리스부채 |
360,183,462 |
(143,371,908) |
- |
- |
- |
28,915,896 |
245,727,450 |
| 임대보증금 |
711,000,000 |
82,500,000 |
- |
- |
- |
- |
793,500,000 |
| 합계 |
19,362,663,462 |
28,572,268,092 |
- |
- |
- |
(9,570,606,472) |
38,364,325,082 |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
환율변동 |
공정가치변동 |
기타 |
| 장기차입금 |
18,291,480,000 |
(1,000,000,000) |
- |
- |
- |
(10,166,560,000) |
7,124,920,000 |
| 유동성장기부채 |
183,210,000 |
(183,210,000) |
- |
- |
- |
10,166,560,000 |
10,166,560,000 |
| 단기차입금 |
1,000,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000,000,000 |
| 리스부채 |
137,412,615 |
(105,533,607) |
- |
- |
- |
328,304,454 |
360,183,462 |
| 임대보증금 |
711,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
711,000,000 |
| 합계 |
20,323,102,615 |
(1,288,743,607) |
- |
- |
- |
328,304,454 |
19,362,663,462 |
34. 특수관계자거래(1) 보고기간
종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
| 종속기업(주1) |
에브리봇모빌리티㈜ |
| 관계기업(주2) |
㈜하이코어
|
| 기타의 특수관계자 |
임직원 |
(주1) 당기 중(2024년 8월) 신규로 지분 100% 취득하여 특수관계자로 추가하였으며,당기말 현재는 일부지분을 처분하여 지분 66.4% 보유하고 있습니다.(주2) 당기 중 지분 44.5% 취득하고, 유의적 영향력을 행사하게 된 바, 특수관계자로 추가하였습니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
내역 |
당기 |
전기 |
| 에브리봇모빌리티㈜ |
임대수익 |
5,000,000 |
- |
|
㈜하이코어
|
임대수익 |
28,000,000 |
- |
|
㈜하이코어
|
이자수익 |
88,458,459 |
- |
| 합계 |
121,458,459 |
- |
(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
|
㈜하이코어
|
단기대여금 |
- |
3,700,000,000 |
- |
3,700,000,000 |
(4) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 인식한비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,272,526,861 |
1,154,999,977 |
| 퇴직급여 |
149,722,208 |
167,331,333 |
| 합계 |
1,422,249,069 |
1,322,331,310 |
35. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간
종료일 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
종류 |
장부금액 |
설정금액 |
설정권자 |
내용 |
| 투자부동산 |
토지, 건물(삼평동 631, B동 4층) |
14,900,455,891 |
9,600,000,000 |
기업은행 |
시설자금 |
| 711,000,000 |
주식회사 넥슨코리아 |
전세권 |
| 유형자산(토지, 건물) |
토지, 건물(삼평동 680, 10층) |
16,747,059,374 |
8,400,000,000 |
기업은행 |
시설자금 |
| 3,600,000,000 |
하나은행 |
운전자금 |
| 유형자산(토지, 건물) |
토지, 건물(과천어반허브 603~606호) |
22,398,696,974 |
9,900,000,000 |
기업은행 |
시설자금 |
| 투자부동산 |
토지, 건물(과천어반허브 601,602호) |
4,586,475,553 |
| 합계 |
58,632,687,792 |
32,211,000,000 |
|
|
(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증처 |
내용 |
| 서울보증보험 |
1,064,135,000 |
㈜GS홈쇼핑 외
|
이행지급보증 외 |
| 합계 |
1,064,135,000 |
|
|
(3) 보고기간
종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
부보자산 |
부보금액(주1) |
보험금수익자 |
| 재산종합보험 |
건물 |
33,611,000,000 |
에브리봇
㈜
|
| 생산물배상책임보험(국내) |
물걸레 로봇청소기 |
300,000,000 |
에브리봇
㈜
|
| 생산물배상책임보험(국내) |
흡입겸용 로봇청소기 |
300,000,000 |
에브리봇
㈜
|
| 생산물배상책임보험(국내) |
창문 로봇청소기 |
300,000,000 |
에브리봇
㈜
|
| 생산물배상책임보험(해외) |
물걸레로봇청소기 |
USD 1,000,000 |
에브리봇
㈜
|
(주1) 상기 재산종합보험의 부보금액에 대하여 기업은행이 차입금 관련하여 31,500,000,000원의 질권을 설정하고 있습니다.(주2) 회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및고용보험 등에 가입하고 있습니다.
(4) 출자조합에 대한 약정보고기간
종료일 현재 회사가 출자하고 있는 출자조합에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.
| 조합명 |
지분율 |
출자잔액 |
출자약정액 |
| 신한에스지씨ESG투자조합 |
10% |
400,000,000 |
1,000,000,000 |
| KDB 퀸텀모빌리티 벨류체인오픈이노베이션 펀드 |
2.3% |
400,000,000 |
1,000,000,000 |
| 합계 |
800,000,000 |
2,000,000,000 |
36. 영업부문(1) 영업부문의 식별회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부분'에 따른 보고부문이 유통판매 부부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.
(2) 주요 고객에 대한 의존도보고기간 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 거래처는 2개사이며, 매출액은 16,124백만원입니다. 주요 고객에 대한 매출 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 쿠팡 주식회사 |
11,969,154,290 |
7,330,919,237 |
| 네이버파이낸셜 주식회사 |
4,154,580,488 |
4,609,565,673 |
| ㈜GS리테일(홈쇼핑) |
1,941,662,596 |
4,761,833,609 |
| 기타 거래처 |
11,651,200,417 |
14,995,094,182 |
| 합계 |
29,716,597,791 |
31,697,412,701 |
(3) 보고기간 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
28,281,285,506 |
29,322,134,603 |
| 미주 |
1,106,339,873 |
1,385,857,941 |
| 아시아 |
257,893,075 |
330,197,759 |
| 유럽 |
71,079,337 |
659,222,398 |
| 합계 |
29,716,597,791 |
31,697,412,701 |
(4) 회사의 수익금액은 모두 한 시점에서 인식하는 수익금액입니다.37. 위험관리
(1) 금융위험관리 체계회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권과 채무증권에서 발생합니다.회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
13,152,567,088 |
8,097,267,401 |
| 단기금융상품 |
11,195,328,783 |
19,208,102,738 |
| 매출채권및기타채권 |
7,044,822,797 |
2,289,780,423 |
| 기타비유동금융자산 |
1,563,078,797 |
1,251,412,417 |
| 합계 |
32,955,797,465 |
30,846,562,979 |
(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여, 일반적으로 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 미만 |
1년 이상 |
| 단기차입금 |
3,000,000,000 |
3,011,092,622 |
3,011,092,622 |
- |
| 장기차입금(유동성장기차입금 포함) |
24,124,920,000 |
24,994,726,637 |
14,233,726,637 |
10,761,000,000 |
| 매입채무및기타채무 |
1,148,756,981 |
1,148,756,981 |
1,148,756,981 |
- |
| 전환사채(주1) |
10,200,177,632 |
20,000,000,000 |
- |
20,000,000,000 |
| 파생상품부채 |
9,566,101,409 |
- |
- |
- |
| 기타금융부채 |
1,590,135,441 |
1,590,135,441 |
645,351,590 |
944,783,851 |
| 합 계 |
49,630,091,463 |
50,744,711,681 |
19,038,927,830 |
31,705,783,851 |
(주1) 전환사채는 관련 파생금융부채를 포함하여 조기상환가능기간이 도래되는 시점에 전액 상환된다고 가정하였습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 미만 |
1년 이상 |
| 단기차입금 |
1,000,000,000 |
1,003,427,835 |
1,003,427,835 |
- |
| 장기차입금(유동성장기차입금 포함) |
17,291,480,000 |
17,357,414,535 |
10,205,326,341 |
7,152,088,194 |
| 매입채무및기타채무 |
928,918,139 |
928,918,139 |
928,918,139 |
- |
| 기타금융부채 |
1,561,099,696 |
1,561,099,696 |
623,686,629 |
937,413,067 |
| 합 계 |
20,781,497,835 |
20,781,497,835 |
12,719,164,768 |
8,062,333,067 |
(4) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
1) 외환위험관리① 보고기간
종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
USD |
| 금융자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
1,623,673 |
473,582,204 |
| 매출채권및기타채권 |
73,228,548 |
51,358,659 |
| 소계 |
74,852,221 |
524,940,863 |
| 금융부채 |
|
|
| 매입채무및기타채무 |
31,017,000 |
21,017,220 |
| 순외화자산(부채) |
43,835,221 |
503,923,643 |
② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10%상승 |
10%하락 |
10%상승 |
10%하락 |
| USD |
4,383,522 |
(4,383,522) |
50,392,364 |
(50,392,364) |
2) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정금리부차입금 |
27,124,920,000 |
18,291,480,000 |
| 변동금리부차입금 |
- |
- |
| 합계 |
27,124,920,000 |
18,291,480,000 |
(5) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
보고기간종료일 현재의 순부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
50,363,973,874 |
22,259,081,777 |
| 차감: 현금및현금성자산등 |
(24,347,895,871) |
(27,305,370,139) |
| 순부채 |
26,016,078,003 |
(5,046,288,362) |
| 자본총계 |
66,476,498,226 |
65,130,685,871 |
| 순부채비율 |
39.14% |
(-)7.75% |