반기보고서 4.5 (주)코디 130111-0050847 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

반 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 23 기)

2021년 01월 01일2021년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 08월 13일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 코디
대 표 이 사 : 김종원,구자형
본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 수지구 광교중앙로338
(전 화)031-322-7788
(홈페이지) http://www.kodi-corp.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 본부장 (성 명) 권성일
(전 화) 031-322-7788
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서(2021.08.13).jpg 대표이사 확인서(2021.08.13)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----2--212--21
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
* 연결대상 종속회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.&cr;※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

※ 해당사항없음

중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

여2010년 01월 05일부부
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁
사명 일자 내용
(주)코디 1999.02. 유엔비엔지니어링(주) 설립
2000.05. 금융감독원 법인 등록
2001.01. 기업부설연구소 설립
2008.09. 유망중소기업 선정
2009.02. IR52 장영실상 수상
2009.09. 코스닥상장을 위한 상장예비심사청구서 제출
2010.01. 코스닥 시장 상장
2010.03. 삼성전자 협성회 가입
2011.04. 녹색기술인증
2011.10. 석탑훈장 수훈
2012.07. 본점이전 (경기도 용인시 기흥구 중부대로 200)
2012.10 CrePas First One상(삼성디스플레이)
2014.01 중국, 쑤저우 코디에스 유한회사 설립
2015.04 테크노프로브 코리아(주) 합자회사 설립
2016.06. (주)마린코스메틱 지분 취득(100%)
2016.09 상호 변경
2016.11 (주)마린코스메틱 합병
2016.11 김근영, 이현수 대표이사 취임
2016.12 (주)파로스백신 지분 취득(50.19%)
2017.05 (주)파로스백신 지분 추가 취득(0.74%)
2017.09 박차웅 대표이사 취임
2017.11 전철민 대표이사 취임
2018.03 (주)파로스백신 매각
2018.03 김종원 대표이사 취임
2018.07 (주)뉴벨 지분 취득(100%)
2018.08 (주)SUR코리아 지분 취득(90.00%)
2018.09 (주)이노코스텍 지분 취득(100%)
2018.10 (주)뉴벨 합병
2019.04 김천공장 CGMP 인증
2019.10 화성공장 CGMP 인증 갱신
2020.01 김천시 이달의 기업 수상
2020.04 본점이전 (경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338(상현동, 광교우미뉴브))
2020.05 (주)SUR코리아 100% 감자
2020.07 (주)SUR코리아 지분 취득(100%)
2021.04 김종원,구자형 각자 대표이사변경

◆click◆『경영진의 중요한 변동』 삽입 11012#*경영진의중요한변동.dsl

3. 자본금 변동사항

&cr;

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말 22기&cr;(2020년말) 21기&cr;(2019년말)
보통주 발행주식총수 25,088,075 24,482,424 15,226,867
액면금액 500 500 500
자본금 12,544,037,500 12,241,212,000 7,613,433,500
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 12,544,037,500 12,241,212,000 7,613,433,500

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2021년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주97,000,0003,000,000100,000,000-34,931,363-34,931,363-9,843,288-9,843,288-9,843,288-9,843,288-------------25,088,075-25,088,075-147,511-147,511-24,940,564-24,940,564-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주147,511---147,511------------------------------------보통주147,511---147,511----------------------------------------------------------------보통주147,511---147,511--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

※ 당사는 2012년도 대신증권, 현대증권과 신탁계약을 통하여 2012년 407,000주를 취득하였으며, 2016.05.31 113,772주 장내매도, 2018.07.11에 50%감자를 통하여 단수주 897주를 매입하여 총 자기주식은 147,511주이며, 2018.12.31이후 변동사항이 없습니다.

 ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl

5. 정관에 관한 사항

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11012#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력

정관 변경 이력

2020년 03월 30일제21기 정기주총회사 홈페이지 주소변경-2019년 03월 29일제20기 정기주총1.회사 홈페이지 주소변경&cr;2.주권발행변경전자증권 등록 및 발행
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

&cr;

 II. 사업의 내용

◆click◆『사업의 내용』 삽입 11012#*사업의내용*.dsl 2_01사업의내용(제조서비스업) 1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황&cr;&cr;(1) 당사 및 종속회사의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문

회사

사업의 내용

코스메틱 부문

(주)코디

- 화장품 제조 및 판매
용기사업 부문 (주)이노코스텍 - 화장품 용기 제조 및 판매
화장품 유통 부문 (주)에스유알코리아 - 화장품 제조/유통/수출

디바이스솔루션 부문

(주)코디

- 디스플레이 검사 부품인 PROBE UNIT A/S

&cr;(2) 당사 및 종속회사의 사업부문별 요약 재무현황은 아래와 같습니다.&cr;(기준일 : 2021.6.30) (단위:백만원)

구분 코스메틱 부문&cr;(주)코디 용기부문&cr;(주)이노코스텍 화장품 유통 부분&cr;에스유알코리아 디바이스솔루션부문&cr;(주)코디 연결조정 등
제23기 2분기&cr;(2021.1.1~6.30) 제23기 2분기&cr;(2021.1.1~6.30) 제23기 2분기&cr;(2021.1.1~6.30) 제23기 2분기&cr;(2021.1.1~6.30) 제23기 2분기&cr;(2021.1.1~6.30)
매출액 17,046 9,666 2,451 48 (340)
부문 영업손익 2,309 (835) (417) (5) (632)

주1) 연결재무제표 기준으로 작성된 것입니다.&cr;주2) 보고 부문별 자산과 부채 및 법인세 비용 등은 포함하지 않았습니다.&cr;

1) 코스메틱 사업부문&cr;- 당사는 립류, 유화류, 파우더류, 펜슬류, 네일 등의 색조화장품을 생산하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr;&cr;첫째, 화장품 산업은 고부가가치 산업입니다.

화장품산업은 화학, 생물과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용하는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다.

둘째, 화장품 산업은 유행에 민감한 이미지 산업입니다.

화장품 산업은 기호와 유행의 영향을 많이 받으며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번한 특성을 지닙니다. 또 일반 소비재와는 달리 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 재화로 그 어떤 산업보다도 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용합니다

&cr;셋째, 화장품 산업은 계절에 따라 수요 변동요인이 변화하는 대표적 산업입니다.&cr;계절 변화에 따른 소비자의 기능적, 정서적 요구가 화장품 출시에 많은 영향을 끼치며 계절에 따라 새로운 색상 등을 원하는 니즈에 따라 화장품 업체들이 변화하는 소비자들의 관심도를 반영할 수 있는 혁신적인 제품들을 출시하고 있습니다.&cr;&cr;넷째, 화장품 산업은 낮은 장벽으로 인해 완전 경쟁시장으로 볼 수 있으나, 축적된 R&D 기술력과 대량생산을 통한 가격 경쟁력을 가진 상위업체의 지속적인 시장 지위강화가 예상되어 실질적으로는 진입 장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 화장품의&cr;특성상 소비자의 수요패턴 변화에 부합하는 차별화된 제품 개발뿐만 아니라 브랜드 이미지 구축 및 홍보, 유통경로 확보 등의 마케팅 역량이 시장진입에 크게 작용하고 있으며, 우리의 신체에 사용하는 제품이기 때문에 타 제품에 비해 제조와 생산, 유통,판매 과정에서의 안전과 관련된 법률적 규제가 엄격하여 신규 시장 진입 업체에 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 특히 ODM 산업은 고객사의 요구에 대응할 수 있는 설비와 인력 확보뿐만 아니라 지속적인 R&D 투자가 병행되어야 하는 구조로서 ODM 업체의 R&D 규모가 중요하며 R&D 투자 여력이 부족한 기업은 선두 업체들과의 격차를 좁히기 힘들다고 보고 있습니다

&cr;(2) 해외 시장여건&cr;&cr;KOTRA에서 발간한 '2018 글로벌 화장품 산업 백서'에서는 2017년 세계 화장품 시장 규모가 4,648억 달러를 상회한 것으로 발표하였으며, 향후에도 연 평균 5% 이상의 성장이 지속되어 2022년에는 6,029억 달러 이상으로 시장 규모가 커질 것으로 전망하고 있습니다.

해외시장현황.jpg 해외시장현황

국가별 화장품 시장 규모는 2017년을 기준으로 미국(861억달러, 18.5%)이 개별 국가 기준에서 가장 큰 시장이며, 이어서 중국(535억달러, 11.5%), 일본(361억달러, 7.8%), 브라질(321억달러, 6.9%), 독일(186억달러, 3.1%) 순으로 규모가 큰 시장입니다. 한편 우리나라의 화장품 시장 규모는 126억달러로 인도에 이어 9위를 차지 하였으며, 전체 시장에서 차지하는 비중은 2.7% 수준입니다.&cr;&cr;특히 중국의 경우 세계 2위 화장품 시장으로서, 2022년까지 연 평균 8.7%의 높은 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 중국에서는 한류 열풍에 힘입어 'K-뷰티'로 대표되는 한국산 화장품이 폭발적인 인기를 얻고 있으며, 한국을 찾는 중국 관광객들은 물론 중국 현지에서도 한국산 화장품 매출이 크게 늘어나고 있는 추세입니다. 이에 따라 국내 화장품 업체들은 고성장중인 중국 시장 진출을 확대하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 국내 시장여건&cr;&cr;국내 화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수 소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, H&B스토어, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다. 이러한 채널의 다양화에 따라 중소화장품 업체의 시장진출이 용이해졌으나 대부분은 자체 생산시설을 갖추고 있지않아 국내 OEM/ODM 업체에 위탁 생산을 하고 있어 화장품산업에서의 유통채널의 변화와 브랜드 다양화로 위탁생산업체의 필요성은 점점 늘어날 전망입니다. 또한 국내 ODM 업체들은 세계 최고수준의 제조 기술을 보유하고 있어 중국 로컬 브랜드의 성장 및 주문 증가, 글로벌 색조화장품 시장 성장, 선진국 브랜드사의 주문 증가 등으로 안정적인 성장세를 이어나갈 것으로 예상되고 있습니다.&cr;

(4) 경쟁상황&cr;&cr;화장품제조 산업은 "한국콜마"와 "코스맥스" 등의 상위사와 "코스메카코리아" , "코스온" 등의 몇몇 중위권사들이 경쟁하고 있습니다. 현재 OEM 및 ODM시장은 시장의 확대와 더불어 높은 기술력이 요구되고 있습니다. 따라서 회사들은 지나친 가격할인경쟁보다는 높은 기술력확보를 위한 시설투자와 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다.&cr;

2) 디바이스솔루션 사업부문&cr;&cr;- 당사는 UHD를 포함한 Display 패널의 해상도와 휘도를 검사하는 장치 Probe Unit과 LED Chip의 회로가 설계대로 제작되었는지를 검사하는 Probe Card의 검사 및 A/S사업을 하고있습니다.&cr;

(1) 산업의 특성

&cr;디스플레이 장비산업은 협력업체로부터 원재료 및 부품을 공급받아 이를 가공 및 조립하는 산업으로 이루어져 있으며, 디스플레이 유리기판 크기의 다양화와 대형화에 따라 부품 및 장비의 가공 기술 비중이 높아지고 있습니다.

(2) 경기변동의 특성 및 계절성

&cr;디스플레이 장비산업은 전방산업인 TV 가전산업, 태블릿, PC, 노트북, 스마트 폰 등스마트 기기산업의 시장과 매우 밀접한 관계를 가지고 있다고 할 수 있습니다. 전방산업의 수요 예측에 따라 최종 생산재 제조업체들의 신규투자 규모가 결정되어 디스플레이 장비 산업은 후행하는 특징을 가지고 있습니다.&cr;&cr;당사의 주요제품은 프로브 유닛(Probe Unit)으로 디스플레이 패널 후공정에서 최종 검사를 하는 검사장치 A/S입니다. 이 제품은 디스플레이 장비시장과는 다른 검사용 소모품으로서 경기 변동 및 계절성 보다는 Panel 생산량과 밀접한 관계를 가지고 있습니다.&cr;

(3) 국내외 시장여건&cr;

IHS의 보고서에 따르면 2017년 4분기 기준 한국 기업들은 세계 대형 디스플레이 패널 시장에서 면적 출하기준대형 LCD 패널 점유율은 약 41.1%(LG디스플레이 및 삼성디스플레이의 점유율 합계)를 차지하며 강자로 군림하고 있습니다. 중국 디스플레이 업체들은 설비투자에 소요되는 자금 중 상당 부분을 정부차원의 투자, 은행권의 금융지원 등으로 조달이 가능한 상황인 바, 재무적 부담이 낮은 만큼 적극적으로 투자활동을 지속하기에 유리한 상황입니다. 이를 기반으로 중국 패널 업체들은 공급확대를 지속하고 있습니다. BOE는 10.5세대 설비를 2017년말 조기가동 하였으며, CEC, CHOT 및 대만의 AUO 등 LCD 패널 제조업체의 설비가 2018년 및 2019년에 가동을 시작할 것으로 예정되어 있습니다. 또한, 신설 및 증설된 설비시설이 모두 8세대 이상 대형라인으로, 대형 패널부문이 공급 과잉 국면으로 접어들 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;(4) 시장 점유율&cr;&cr;디스플레이 패널 검사장치인 Probe Unit의 경우 개별주문에 의해 개발 및 생산되고 있으며, 세부공정 장비의 내용 및 현황 등은 경쟁구도하에 대외비적인 상황으로 국내 시장에서 장비회사들의 시장점유율을 파악하는데 어려움이 있어 시장점유율을 산출하지 아니하였습니다. Probe Unit의 경우 솔브레인이엔지, MJC(일본), DE&T 그리고 기타소수업체 등과 경쟁관계를 이루고 있습니다.&cr;

3) 용기 사업부문&cr;&cr;(1) 산업의 특징&cr;&cr;첫째, 브랜드의 이미지를 결정하는 핵심 산업 입니다.&cr;화장품 산업의 특성상 제품이 보여지는 모습이 소비자들의 구매선택에 중요한 영향을 미치며, 해당 제품 및 브랜드의 이미지는 화장품 용기를 통해서 형성되고 전달되게 됩니다. 따라서 각 화장품 업체들은 각각의 고유한 이미지를 창출하기 위해서 제품의 용기 디자인에 많은 노력을 쏟아부으며, 제작에서부터 전반적인 마케팅 컨셉을 세부적으로 관리하고 있고, 이러한 트렌드가 반영되어 당사와 같이 디자인 개발 역량을 보유한 화장품 용기 전문업체에 대한 관심 및 수요가 증가하고 있는 상황입니다.&cr;&cr;둘째, 상품 신뢰에 대한 소비자 상관계수가 높은 산업 입니다.&cr;화장품은 소비자들의 몸에 직접적으로 접촉되는 제품으로 제품의 청결함, 보관의 상태 및 보존기간 등이 중요합니다. 특히 최근에는 나노화장품, 기능성 화장품 등 화장품 내용물에 대한 기술적 발전이 진일보하면서 이러한 내용물을 잘 보관하고 사용할 수 있게 해주는 기능성 화장품 용기가 필수적으로 요구되고 있는 추세입니다. 또한 기능성 화장품 용기가 지니고 있는 밀폐성, 보관성 등의 기술력이 화장품의 신뢰도에 중요하게 영향을 미치고 있어 그 중요성이 점차 부각되고 있습니다.&cr;&cr;셋째, 상품의 평균 수명이 짧고 품종이 다양한 산업 입니다.&cr;화장품용기 산업은 아름다움에 대한 인간의 욕망과 새로운 트렌드를 추구하는 소비성향이 반영되어 다른 패키징 제품에 비해 상대적으로 짧은 라이프사이클을 가지고 있으며, 다품종 소량 생산의 특징을 가지고 있습니다.&cr;&cr;(2) 국내 화장품 용기 시장규모 및 전망&cr;&cr;화장품 용기 시장은 전방산업인 화장품(완제품) 시장과 밀접한 연관이 있습니다. 한국과학기술정보연구원(KISTI) 등 전문기관에서는 화장품 용기 시장의 규모는 대체적으로 화장품 시장규모와 비례하는 것으로 분석하고 있으며, 전체 화장품 시장규모의 약 10% 수준으로 추정하고 있습니다.&cr;

[2015년~2021(F)년 국내 화장품 및 화장품 부자재/용기 시장규모 추이]&cr; (단위: 십억원, %)

구분

2015년

2016년

 2017년 2018년 2019년 2020년&cr;(F) 2021년&cr;(F)

국내 화장품 시장규모&cr;(내수 리테일 기준)

 16,897 20,375 23,133 27,677 30,641 33,747 36,956

화장품 부자재/용기&cr;시장규모

 2,125 2,757 3,202 3,968 4,594 5,267 5,977

부자재/용기 시장&cr;성장률

 17.2 29.7 16.1 23.9 15.8 14.6 13.5

(3) 세계 화장품 용기 시장규모 및 전망

&cr;향후 세계 화장품 용기 시장규모 전망을 살펴보면, 2017년부터 2021년까지 5.7~6.1%의 성장율을 기록하며 지속 성장을 이어갈 것으로 전망하고 있으며, 2021년에는 4,871억달러 규모의 시장이 형성될 것으로 예상되고 있습니다.&cr;(Euromonitor International, 2018)

용기 시장규모.jpg 용기 시장규모

자료 : Euromonitor International, 2018

&cr;4) 조직도 (2020.12.31 기준)&cr;

조직도.jpg 조직도

2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요제품 등의 현황

(기준일 : 2021.06.30) (단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상품등 매출액(비율)
코스메틱&cr;(코디) 제품外 립,파우더외 화장품 제조/유통/수출 - 17,046&cr;(58.7%)
용기&cr;(이노코스텍) 제품外 화장품&cr;용기 외 화장품 용기&cr;제조 및 판매 - 9,666&cr;(32.5%
화장품유통&cr;(에스유알코리아) 제품外 화장품 화장품 유통/수출 - 2,451&cr;(8.4%)
디바이스솔루션 제품外 Probe Unit 外 LCD 패널검사외 - 48&cr;(0.4%)
기타(연결조정)&cr; (코스메틱)&cr; (용기) - - - - (340)&cr;(77)&cr;(263)
합 계 - - - - 28,871

주1) 연결재무제표 기준으로 작성된 것입니다.

2) 주요 제품의 가격변동 추이

(기준일 : 2021.06.30) (단위 : 천원)
사업부문 품목 제23기 2분기 제22기 제21기 제20기 비고
코스메틱 립,파우더외 3 3 3 2 -
용기 화장품 용기외 - - - 0.6 -
디바이스솔루션 Probe Unit 등 15 15 15 15 -

※ 별도재무제표 기준 제품의 가격변동 추이

 3. 원재료 및 생산설비

1) 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2021.06.30) (단위 : 백만원,%)
사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액(비율) 비고
코스메틱 원재료 립,파우더외 색조외 2,103(21.3%) 사업부문별&cr;비율
부재료 용기외 화장품 용기외 7,306(77.2%)
디바이스솔루션 A/S BASE외 Probe Unit 外 53(1.5%)
합 계 - 　- 9,462 -

※ 별도재무제표 기준 주요 원재료 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;2) 주요 원재료 가격변동추이

(기준일 : 2021.06.30) (단위 : 원)
사업부문 품목 제23기 2분기 제22기 2분기 제22기 제21기 비고
코스메틱(1) 립,파우더외 34 36 36 25 /kg
용기 화장품 용기외 - - - 2,340 /kg
디바이스솔루션 Probe Unit 등 35,549 22,325 19,421 19,421 A/S,/ea

(주1) 별도재무제표 기준 코스메틱 사업부문 원재료 가격변동추이 단위는 kg당 단가&cr; 를 산정하여 적용하였습니다.&cr; 산출기준 : 각 사업연도별 품목별 '전체 입고액/원재료 전체 입고수량' 에 의한&cr; 단순 산술평균으로 구입단가를 적용하였습니다.

4. 생산 및 시설에 관한 사항&cr;

1) 생산실적 및 가동률

(기준일 : 2021.06.30) (단위 : 백만원)
사업부문 품목 사업소 제23기 2분기 제22기 2분기 제22기 제21기
코스메틱 립,파우더외 화성,김천 17,046 19,067 33,458 26,805
디바이스솔루션 Probe Unit외 본사 48 345 662 1,133
합 계 17,094 19,412 34,120 27,937

주) 동사는 개별수주에 의한 생산을 진행하는 사업형태로 생산실적 및 가동률 산출하는데에 어려움이 있어 각 사업연도별 별도재무제표기준 총 매출액을 기재하였습니다.&cr;2) 생산설비의 현황

당사는 경기도 용인시에 위치한 본사에서 LCD 및 LED 검사장치를 A/S하고 있으며, 화성과 김천공장에서는 색조화장품 OEM/ODM 생산을 진행하고 있습니다.&cr;

 4. 매출 및 수주상황

1.매출현황

(기준일 : 2021.06.30) (단위 : 백만원)

사업부문

매출유형

품목

 제23기 2분기 제22기 2분기 제22기 제21기

화장품

제품外

립, 파우더외

수출

 3,351 5,613

6,408

 5,788

내수

 13,695 13,453

27,050

 21,017

합계

 17,046 19,067

33,458

 26,805
화장품&cr;유통 제품外 화장품 수출 27 152 651 -
내수 2,424 1,366 4,750 1,493
합계 2,451 1,518 5,401 1,493
용기 제품外 화장품 용기외 수출 680 366

1,076

 4,144
내수 8,986 9,642

19,162

 16,575
합계 9,666 10,008

20,238

 20,719

Display

제품外

Probe Unit 外

수출

 - - - -

내수

 48 345 662 1,133

합계

 48 345 662 1,133

내부거래

　-

　-

수출

 - - - -

내수

 (340) (593) (966) (841)

합계

 (340) (593) (966) (841)

합계

수출

 4,058 6,131 8,135 9,932

내수

 24,813 24,215 50,658 39,377

합계

 28,871 30,346 58,793 49,309

* 연결 매출액 기준입니다.&cr;&cr;2. 수주현황&cr;당사 코스메틱사업인 색조화장품의 경우 OEM/ODM 생산방식으로 수주가 발생하나, 대부분의 납기가 단납기(1개월이내)로 이루어짐에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다.&cr;종속회사 용기사업의 경우 월 주문 방식에 따른 단납기 형태로서 납기가 중, 장기인 거래는 제한적으로 발생함에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다.&cr;당사는 Display의 Probe Unit및 반도체 LED의 Probe Card 제품의 경우 A/S로 이루어짐에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다.

◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 외환거래등이 미미하고, 위험관리를 위한 파생상품등의 계약등을 체결하고 있지 않기에 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아서 동 위험에 관한 정보기재를 생략합니다.&cr;당사는 시장위험과 관련하여 위험관리조직을 별도로 운영하고 있지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 주요계약&cr; (단위:백만원)

구분 일자 취득가액 매각가액 비고
장기투자증권매각 2021.07.26 11,000 13,000 CB100억 매각
합계 - 11,000 13,000 -

상기 '장기투자증권'매각관련 사항은 결산일 이후 주요한 경영사항으로 기재하였으며, 동 내용은 2021.07.20 주요사항보고'주권관련사채권양도결정' 사항으로 공시되었으며, 2021.07.26에 '합병등 종료보고서'로 종료공시가 되었습니다.&cr;&cr;2.연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직&cr;- 당사는 기업부설연구소를 운영중에 있습니다.&cr;[연구소현황]

구분 소재지 담당활동
제주도 기업부설연구소 화장품원료 개발을 위한 제주도연구소 설립
경기도 용인시 수지구 코스메틱사업의 신제품 연구 및 개발을&cr;통해 현 사업의 경쟁력 강화

&cr;(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)
과목 제23기 2분기 제22기 2분기 제22기 제21기
연구개발비용 계 682,365 270,533 548,185 521,255
(정부보조금) - - - -
연구개발비/매출액비율&cr;[연구개발비용계-당기매출액 X100] 2.36% 0.89% 1.61% 1.87%

※ 연결재무제표 기준입니다.&cr;

 7. 기타 참고사항

1.산업재산권현황

구분 등록일자 등록번호 특허명
특허 2011.02.25 101019554 프로브 및 그의 제조방법
특허 2011.03.02 101020625 필름타입 프로브유닛 및 그의 제조방법
특허 2011.03.02 101020624 가압부재를 구비한 프로브 유닛의 제조방법
특허 2011.03.04 101021622 평판 디스플레이 패널의 멀티 검사장치
특허 2011.05.31 101039336 필름타입 프로브유닛
특허 2011.05.31 101039338 극 미세피치 검사용 프로브유닛
특허 2011.06.30 101047009 프로브용 기판 제조방법
특허 2011.07.01 101047340 팬 제어 장치
특허 2011.08.11 101057594 ＦＰＤ 검사용 프로브유닛
특허 2011.08.11 101057593 필름타입 프로브 유닛과 그의 제조방법 및 피검사체의 검사방법
특허 2011.09.01 101063191 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛
특허 2011.09.01 101063189 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛
특허 2011.09.01 101063184 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛
특허 2011.09.01 101063188 블레이드 타입 프로브 유닛의 구동ＩＣ 및 그 제조방법
특허 2011.09.01 101063187 필름타입 프로브유닛
특허 2011.09.01 101063186 극 미세피치를 갖는 프로브유닛
특허 2011.10.10 101074167 프로브 조립체
특허 2012.06.15 101158763 블레이드타입 프로브블록
특허 2012.06.15 101158762 필름타입 프로브유닛 및 그의 제조방법
특허 2012.08.21 101177509 터치스크린 검사장치
특허 2012.08.21 101177510-5 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛
특허 2013.05.13 101265722 집적회로 접촉 프로브 유닛 및 그의 제조방법
특허 2014.03.19 101377996 플라즈마 에칭 장치 및 마스크 장치
특허 2014.03.19 101377997 플라즈마 에칭 장치 및 기체 분배장치
특허 2014.04.09 101385631 기판 연결 장치, 이를 포함하는 기판 검사 장치, 그리고 검사 방법
특허 2014.10.08 101398585 플라즈마 에칭 장치 및 배플
특허 2014.10.10 101451736 플라즈마 에칭 장치 및 기판 이송 장치
특허 2015.04.06 101511133 기판가공장치
특허 2015.08.31 101550272 플라즈마 생성 장치 및 이를 포함하는 플라즈마 에칭장치
특허 2015.11.23 101572588 표시판 검사 장치 및 이를 이용한 표시판 검사 방법
특허 2015.12.14 101578831 표시판 검사용 구동 필름 및 그의 제조 방법
특허 2016.10.24 101670482 표시판 검사 장치, 구동 필름 및 이를 이용한 표시판 검사 방법
특허 2016.10.24 101670484 표시판 검사 장치, 표시판 검사 필름 및 이를 이용한 표시판 검사 방법
특허 2016.10.24 101670487 표시판 검사 장치, 표시판 검사 필름 및 이를 이용한 표시판 검사 방법
특허 2016.11.25 101681652 디스플레이 패널 검사용 프로브 필름, 이를 포함하는 프로브 블록과 프로브 유니트 그리고 그 프로브 필름의 제조방법

&cr;2.환경관련 규제사항&cr;당사는 법률에서 정하고 있는 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 국내 및 글로벌 전 생산 사업장은 국제 환경안전보건경영시스템 인증(ISO14001, OHSAS18001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보(K-IFRS)

당사의 제무재표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제23기 2분기, 제22기, 제21기, 제2기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받는 재무정보입니다.

&cr;1) 요약연결재무상태표&cr; (단위 : 백만원)

구 분 제23기 2분기 제22기 2분기 제22기 제21기 제20기
I. 유동자산 20,192 27,420 27,290 33,956 22,157
현금및현금성자산 7,243 14,394 5,949 7,493 11,321
매출채권및기타채권 7,198 7,197 10,959 8,435 7,650
단기금융상품 6 54 54 169 127
유동성리스채권 0 12 0 0 0
재고자산 5,145 4,839 3,829 4,278 2,955
당기법인세자산 27 24 44 183 14
기타유동자산 573 900 161 298 88
매각예정비유동자산 0 0 6,293 13,100 0
II. 비유동자산 45,914 42,802 44,906 41,976 59,798
기타채권 949 837 736 599 730
장기금융상품 267 277 236 252 386
당기손익-공정가치측정금융자산 12,001 0 12,001 0 0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 0 0 0 175
유형자산 19,575 26,167 18,176 25,310 39,380
무형자산 12,870 15,163 13,476 15,586 18,958
순확정급여자산 0 21 0 0 0
이연법인세자산 252 311 281 229 169
자 산 총 계 66,106 70,222 72,196 75,932 81,954
I. 유 동 부 채 9,684 8,708 10,301 10,565 23,706
II. 비 유 동 부 채 20,110 22,057 25,683 37,513 26,351
부 채 총 계 29,794 30,765 35,984 48,078 50,056
I. 지배기업소유주지분 36,312 39,894 36,212 28,196 31,990
자본금 12,544 11,954 12,241 7,613 5,931
주식발행초과금 57,735 56,182 56,954 46,407 42,683
이익잉여금(결손금) (42,856) (37,963) (42,197) (39,242) (36,650)
기타자본구성요소 8,889 9,721 9,214 13,417 20,026
II. 비지배지분 0 (437) 0 (342) (92)
자 본 총 계 36,312 39,457 36,212 27,854 31,898
부채및자본총계 66,106 70,222 72,196 75,932 81,954

&cr;2). 요약연결포괄손익계산서&cr; (단위:백만원)

구 분 제23기 2분기 제22기 2분기 제22기 제21기 제20기
Ⅰ. 매출액 28,871 30,346 58,793 49,309 20,266
V. 영업이익 572 2,356 1,937 45 (4,042)
VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) (746) 142 (4,461) (7,963) (12,107)
X. 당기순이익(손실) (659) 1,186 (3,048) (7,046) (11,832)
XI. 기타포괄손익 (5) (9) (9) (151) (20)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (5) (9) (9) (151) (20)
XII. 총포괄손익 (664) 1,177 (3,058) (7,197) (11,852)
XIII. 당기순이익귀속 (659) 1,186 (3,048) (7,046) (11,832)
지배기업소유주 (659) 1,278 (2,956) (6,796) (11,993)
비지배지분 0 (92) (92) (250) 161
XIV. 총포괄이익귀속 (664) 1,177 (3,058) (7,196) (11,852)
지배기업소유주 (664) 1,271 (2,963) (6,946) (12,013)
비지배지분 0 (94) (95) (250) 161
XV. 주당순손익 　 　
보통주 기본주당순손익 (27) 78 (147) (540) (1,220)

* 주1) 기본주당순손익의 단위는 원입니다.

&cr;2. 요약 별도 재무정보(K-IFRS)

당사의 제무재표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제23기 2분기, 제22기, 제21기, 제2기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받는 재무정보입니다.

1). 요약별도재무상태표 &cr; (단위 : 백만원)

구 분 제23기 2분기 제22기 2분기 제22기 제21기 제20기
[유동자산] 12,060 19,790 16,996 23,792 8,674
1. 현금및현금성자산 5,584 11,932 3,114 5,645 2,498
2. 매출채권 및 기타채권 3,720 5,513 5,896 3,101 4,653
3. 단기금융상품 6 6 6 6 6
4. 재고자산 2,699 2,238 1,609 1,866 1,423
5. 당기법인세자산 1 23 21 21 14
6. 기타유동자산 50 77 57 53 80
7. 매각예정비유동자산 0 0 6,293 13,100 0
[비유동자산] 55,215 48,226 53,643 46,890 67,420
1. 장기대여금 및 기타채권 497 610 298 340 423
2. 장기금융상품 0 0 0 0 0
3. 당기손익-공정가치측정금융자산 12,001 0 12,001 0 0
4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 0 0 0
5. 매도가능금융자산 0 0 0 0 0
6. 종속기업및공동기업투자 26,008 24,270 26,008 24,270 27,154
7. 유형자산 16,488 16,119 15,104 15,028 38,355
8. 투자부동산 0 6,996 　0 　0 　0
9. 무형자산 221 230 232 236 1,295
자산총계 67,275 68,016 70,639 70,681 76,095
[유동부채] 5,669 4,413 5,543 4,351 18,780
[비유동부채] 19,486 21,334 24,796 36,759 25,782
부채총계 25,155 25,747 30,339 41,110 44,562
[자본금] 12,544 11,954 12,241 7,613 5,931
[주식발행초과금] 57,736 56,182 56,954 46,407 42,683
[이익잉여금] (37,512) (35,609) (38,568) (37,881) (37,108)
[기타자본구성요소] 9,352 9,742 9,672 13,432 20,026
자본총계 42,120 42,269 40,300 29,571 31,532
자본과 부채총계 67,275 68,016 70,639 70,681 76,095

2) 요약 포괄손익계산서&cr; (단위 : 백만원)

구 분 제23기 2분기 제22기 2분기 제22기 제21기 제20기
매출액 17,094 19,412 34,120 27,937 13,470
영업이익 2,310 3,362 4,142 3,641 (4,073)
법인세비용차감전순이익(손실) 1,039 1,386 (1,826) (4,534) (10,495)
당기순이익(손실) 1,055 2,272 (686) (4,978) (12,270)
1.기본주당계속영업손익 (단위 : 원) 43 139 (34) (312) (1,046)
2.기본주당순손익 (단위 : 원) 43 139 (34) (395) (182)

* 주1) 기본주당손익 및 순손익의 단위는 원입니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2021년 반기보고서_00308559_주식회사코디(20210721).ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 23 기 반기말 2021.06.30 현재

제 22 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 23 기 반기말

제 22 기말

자산

 　 　

　Ⅰ.유동자산

20,191,721,614

27,289,947,261

　　(1)현금및현금성자산 (주3,4,5)

7,242,863,492

5,949,096,482

　　(2)매출채권및기타채권 (주3,4,6,28)

7,198,033,375

10,959,294,652

　　(3)단기금융상품 (주3,4,8)

6,121,576

54,112,481

　　(4)재고자산 (주7)

5,145,085,238

3,829,474,831

　　(5)당기법인세자산 (주25)

26,913,870

44,056,992

　　(6)기타유동자산 (주9)

572,704,063

161,061,823

　　(7)매각예정비유동자산 (주13)

0

6,292,850,000

　Ⅱ.비유동자산

45,914,589,336

44,906,045,776

　　(1)기타채권 (주3,4)

949,307,023

735,877,420

　　(2)장기금융상품 (주3,4,8)

267,030,685

236,301,060

　　(3)당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,8)

12,000,732,081

12,000,732,081

　　(4)유형자산 (주10,12,29)

19,575,237,147

18,176,025,525

　　(5)무형자산 (주11)

12,870,491,694

13,475,940,807

　　(6)이연법인세자산 (주25)

251,790,706

281,168,883

　자산총계

66,106,310,950

72,195,993,037

부채

 　 　

　Ⅰ.유동부채

9,683,946,319

10,300,596,331

　　(1)매입채무및기타채무 (주3,4,14)

7,277,224,900

8,071,336,853

　　(2)단기차입금 (주3,4,16)

49,568,900

49,568,900

　　(3)유동성전환사채 (주3,4,15,29)

1,281,846,144

0

　　(4)유동성장기차입금 (주3,4,16)

300,000,000

400,000,000

　　(5)유동성금융리스부채 (주3,4,12)

558,997,933

582,394,451

　　(6)기타유동부채 (주17)

216,308,442

1,197,296,127

　　(7)당기법인세부채

0

0

　Ⅱ.비유동부채

20,110,546,341

25,683,487,206

　　(1)전환사채 (주3,4,15,27,28,29)

14,711,332,385

15,305,162,535

　　(2)장기차입금 (주3,4,16)

3,000,000,000

7,600,000,000

　　(3)금융리스부채 (주3,4,12)

373,029,717

531,308,399

　　(4)이연법인세부채 (주25)

2,026,184,239

2,247,016,272

　　(5)순확정급여부채

0

0

　부채총계

29,794,492,660

35,984,083,537

자본

 　 　

　Ⅰ.지배기업소유주지분

36,311,818,290

36,211,909,500

　　(1)자본금 (주1,19)

12,544,037,500

12,241,212,000

　　(2)주식발행초과금 (주19)

57,735,540,670

56,954,457,091

　　(3)이익잉여금(결손금) (주19)

(42,856,449,285)

(42,197,476,069)

　　(4)기타자본구성요소 (주19)

8,888,689,405

9,213,716,478

　Ⅱ.비지배지분 (주1)

0

0

　자본총계

36,311,818,290

36,211,909,500

부채및자본총계

66,106,310,950

72,195,993,037

연결 포괄손익계산서

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기 반기

제 22 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출액 (주20,28,30)

12,904,451,540

28,870,619,765

14,118,083,156

30,345,782,780

Ⅱ.매출원가 (주20,22)

10,036,631,508

22,110,058,511

11,055,739,724

22,857,939,779

Ⅲ.매출총이익

2,867,820,032

6,760,561,254

3,062,343,432

7,487,843,001

Ⅳ.판매비와관리비 (주21,22)

3,120,899,424

6,188,183,678

2,843,466,106

5,131,355,086

Ⅴ.영업이익(손실)

(253,079,392)

572,377,576

218,877,326

2,356,487,915

Ⅵ.영업외손익

(5,157,681)

41,549,268

(154,695,141)

(361,461,411)

　(1)기타수익 (주23)

111,859,722

213,166,399

38,281,926

123,763,231

　(2)기타비용 (주23)

(117,017,403)

(171,617,131)

(192,977,067)

(485,224,642)

Ⅶ.금융손익

(675,354,126)

(1,359,929,873)

(771,973,005)

(1,852,972,111)

　(1)금융수익 (주24)

31,556,840

79,409,501

31,095,950

62,623,085

　(2)금융비용 (주24)

(706,910,966)

(1,439,339,374)

(803,068,955)

(1,915,595,196)

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)

(933,591,199)

(746,003,029)

(707,790,820)

142,054,393

Ⅸ.법인세비용 (주25)

(18,374,889)

(87,029,813)

(751,259,495)

(1,044,366,923)

Ⅹ.당기순이익(손실)

(915,216,310)

(658,973,216)

43,468,675

1,186,421,316

XI.기타포괄손익

0

(5,337,072)

(5,426,304)

(9,378,330)

　(1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

0

0

0

0

　(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

0

(5,337,072)

(5,426,304)

(9,378,330)

　　1.기타포괄손익공정가치금융자산평가손실 (주19)

0

(5,337,072)

(5,426,304)

(9,378,330)

XⅡ.총포괄이익(손실)

(915,216,310)

(664,310,288)

38,042,371

1,177,042,986

XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　(1)지배기업의 소유주

(915,216,310)

(658,973,216)

73,671,487

1,278,885,755

　(2)비지배지분 (주1)

0

0

(30,202,812)

(92,464,439)

XIV.총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　(1)지배기업의 소유주

(915,216,310)

(664,310,288)

68,245,183

1,271,887,664

　(2)비지배지분 (주1)

0

0

(30,202,812)

(94,844,678)

XV.주당순손익

 　 　 　 　

　(1)보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주26)

(37)

(27)

4

78

연결 자본변동표

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업 소유주 귀속분

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업 소유주 귀속분 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,613,433,500

46,407,454,043

(39,241,665,987)

13,417,176,020

28,196,397,576

(342,104,406)

27,854,293,170

Ⅱ.총포괄손익

(1)당기순이익(손실)

 　 　

1,278,885,755

 　

1,278,885,755

(92,464,439)

1,186,421,316

(2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

 　 　 　

(6,998,091)

(6,998,091)

(2,380,239)

(9,378,330)

Ⅲ.소유주와의거래등

(1)전환사채의 전환권행사

4,340,505,500

9,774,472,498

 　

(3,689,376,107)

10,425,601,891

 　

10,425,601,891

(2)주식보상비용

 　 　 　 　 　 　 　

2020.06.30 (Ⅳ.기말자본)

11,953,939,000

56,181,926,541

(37,962,780,232)

9,720,801,822

39,893,887,131

(436,949,084)

39,456,938,047

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)

12,241,212,000

56,954,457,091

(42,197,476,069)

9,213,716,478

36,211,909,500

 　

36,211,909,500

Ⅱ.총포괄손익

(1)당기순이익(손실)

 　 　

(658,973,216)

 　

(658,973,216)

 　

(658,973,216)

(2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

 　 　 　

(5,337,072)

(5,337,072)

 　

(5,337,072)

Ⅲ.소유주와의거래등

(1)전환사채의 전환권행사

302,825,500

781,083,579

 　

(347,599,091)

736,309,988

 　

736,309,988

(2)주식보상비용

 　 　 　

27,909,090

27,909,090

 　

27,909,090

2021.06.30 (Ⅳ.기말자본)

12,544,037,500

57,735,540,670

(42,856,449,285)

8,888,689,405

36,311,818,290

 　

36,311,818,290

연결 현금흐름표

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기 반기

제 22 기 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

2,104,925,876

3,587,493,914

　(1)영업으로부터 창출된 현금흐름

2,051,816,430

3,614,833,427

　　1.당기순이익(손실)

(658,973,216)

1,186,421,316

　　2.당기순이익에 대한 조정 (주27)

3,156,700,539

2,651,222,499

　　3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주27)

(445,910,893)

(222,810,388)

　(2)이자의 수취

109,058,452

55,533,509

　(3)이자의 지급

(68,214,182)

(272,003,055)

　(4)법인세납부(환급)

12,265,176

189,130,033

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

4,253,923,105

11,410,617,254

　(1)투자활동으로 인한 현금유입액

7,403,660,169

13,234,866,622

　　1.단기금융상품의 감소

48,000,000

120,000,000

　　2.장기금융상품의 감소

37,613

0

　　3.단기대여금의 회수

514,800,000

3,000,000

　　4.보증금의 감소

22,361,960

9,020,000

　　5.리스채권의 회수

 　

1,937,532

　　6.당기손익공정가치금융자산의 처분

28,899,000

0

　　7.유형자산의 처분

196,149,834

909,090

　　8.무형자산의 처분

118,181,818

0

　　9.정부보조금의 수령

170,879,744

0

　　10.확정급여자산의 감소

11,500,200

0

　　11.매각예정비유동자산의 처분

6,292,850,000

13,100,000,000

　(2)투자활동으로 인한 현금유출액

(3,149,737,064)

(1,824,249,368)

　　1.단기금융상품의 증가

 　

(5,000,000)

　　2.장기금융상품의 증가

(39,580,638)

(41,919,978)

　　3.단기대여금의 증가

(29,200,000)

0

　　4.장기대여금의 증가

(230,800,000)

0

　　5.보증금의 증가

(21,636,000)

(246,186,000)

　　6.확정급여자산의 증가

(2,686,800)

0

　　7.당기손익-공정가치금융자산의 취득

(11,120,000)

0

　　8.기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(6,842,400)

(12,023,500)

　　9.유형자산의 취득

(1,450,626,924)

(1,425,512,240)

　　10.무형자산의 취득

(27,159,302)

(93,607,650)

　　11.건설중인자산의 취득

(1,330,085,000)

0

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (주26)

(5,065,081,971)

(8,097,379,125)

　(1)재무활동으로 인한 현금유입액

0

700,000,000

　　1.단기차입금의 차입 (주27)

0

700,000,000

　(2)재무활동으로 인한 현금유출액

(5,065,081,971)

(8,797,379,125)

　　1.단기차입금의 상환 (주27)

0

(2,606,000,000)

　　2.장기차입금의 상환 (주27)

(4,500,000,000)

(6,000,000,000)

　　3.유동성장기부채의 상환 (주27)

(200,000,000)

0

　　4.금융리스부채의 상환 (주27)

(361,751,297)

(159,299,248)

　　5.신주발행비

(3,330,674)

(32,079,877)

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감(I+II+III)

1,293,767,010

6,900,732,043

Ⅴ.기초 현금및현금성자산 (주27)

5,949,096,482

7,492,791,230

Ⅵ.연결대상범위 변동으로 인한 현금

0

0

Ⅶ.현금및현금성자산의 환율변동효과

0

0

Ⅷ.기말의 현금및현금성자산 (주27)

7,242,863,492

14,393,523,273

3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재

제22(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 코디와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요

&cr; 주식회사 코디와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 코디(이하 "지배기업")는 1999년 2월에 설립되어 코스메틱(화장품)의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며 경상북도 김천시와 경기도 화성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2010년 1월에 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. &cr;

주주명 당반기 전기
주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%)
시너지파트너스(주) 11,546,128 46.02 7,227,455 29.52
(유)코스메틱플랫폼1호 - - 4,318,673 17.64
기타 13,394,436 53.39 12,788,785 52.24
자기주식 147,511 0.59 147,511 0.60
합계 25,088,075 100.00 24,482,424 100.00

(2) 종속기업의 개요 &cr; &cr;1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기>

기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거
(주)에스유알코리아 100% 한국 2021.06.30 화장품 유통 의결권과반수보유
(주)이노코스텍 100% 한국 2021.06.30 화장품용기 제조 의결권과반수보유

<전기>

기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거
(주)에스유알코리아 (주1) 100% 한국 2020.12.31 화장품 유통 의결권과반수보유
(주)이노코스텍 100% 한국 2020.12.31 화장품용기 제조 의결권과반수보유

(주1) 비이엘을 흡수합병하였습니다. &cr;

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

<당반기>

(단위 : 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
(주)에스유알코리아 2,010,916 (4,643,148) (2,632,553) 2,451,560 (495,229) (500,566)
(주)이노코스텍 13,884,346 (3,679,059) 10,205,287 9,666,209 (840,380) (840,380)

&cr; <전기>

(단위 : 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
(주)에스유알코리아(주1) 1,977,460 (4,109,126) (2,131,666) 5,400,684 (1,899,610) (1,908,989)
(주)이노코스텍 15,564,918 (4,519,252) 11,045,666 20,238,174 1,835,308 1,835,308

3) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

<전기>

기업명 변동내용 사유
(주)비이엘 제외 종속기업간 합병

&cr;4) 비지배지분의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
기업명 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 누적비지배지분
당기 전기 당기 전기
(주)에스유알코리아 10% - (94,845) - -

&cr;

2. 중요한 회계정책&cr; &cr; 반 기연 결 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간연결재무제표 와 선별적 주석 으로 구성되어 있으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보가 포함되어 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차연결재무제표와 함께 이용되어야 합니다.&cr; &cr;반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;

(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr;

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;

연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;&cr; 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr; ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr; ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr;&cr; 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr;

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr;

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중간재무제표 측정기준&cr;&cr;반기연결재무제표에서 측정은 당해 회계연도 누적기간을 기준으로 하고 있으며 다만, 중간기간에 인식한 영업권 손상차손은 이후 기간에 환입하지 아니하고 있습니다.&cr;

(3) 중간기간의 법인세&cr;&cr; 중간기간의 법인세는 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계&cr; &cr; (1) 금융자산의 범주

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 7,242,863 - 7,242,863 5,949,096 - 5,949,096
매출채권및기타채권 7,198,033 - 7,198,033 10,959,295 - 10,959,295
단기금융상품 6,122 - 6,122 54,112 - 54,112
기타채권(비유동자산) 949,307 - 949,307 735,877 - 735,877
장기금융상품 - 267,031 267,031 - 236,301 236,301
당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 - 12,000,732 12,000,732 - 12,000,732 12,000,732
합계 15,396,325 12,267,763 27,664,088 17,698,380 12,237,033 29,935,413

&cr; (2) 금융부채의 범주

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채
매입채무및기타채무 7,277,225 8,071,337
단기차입금 49,569 49,569
유동성장기차입금 300,000 400,000
유동성금융리스부채 558,998 582,394
유동성전환사채 1,281,846 -
전환사채 14,711,332 15,305,163
장기차입금 3,000,000 7,600,000
금융리스부채 373,030 531,308
합계 27,552,000 32,539,771

(3) 금융상품 범주별 순손익 &cr; &cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구분 이자수익 처분손익 외환손익 대손상각비 평가손실 이자비용 합계
상각후원가측정금융자산 61,631 - (7,142) (266,517) - - (212,028)
당기손익-공정가치측정금융자산 - 17,779 - - - - 17,779
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (6,842) - (6,842)
상각후원가측정금융부채 - - - - - (1,439,339) (1,439,339)
합계 61,631 17,779 (7,142) (266,517) (6,842) (1,439,339) (1,640,430)

<전반기>

(단위 : 천원)
구분 이자수익 외환손익 대손상각비 평가손실 이자비용 합계
상각후원가측정금융자산 62,623 2,405 (174,928) - - (109,900)
당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - (12,023) - (12,023)
상각후원가측정금융부채 - - - - (1,915,595) (1,915,595)
합계 62,623 2,405 (174,928) (12,023) (1,915,595) (2,037,518)

&cr;

4. 공정가치 &cr;

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기>

(단위 : 천원)
종류 장부금액 공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산 7,242,863 7,242,863
매출채권및기타채권 7,198,033 7,198,033
단기금융상품 6,122 6,122
기타채권 949,307 949,307
장기금융상품 267,031 267,031
당기손익-공정가치측정 금융자산 12,000,732 12,000,732
합계 27,664,088 27,664,088
<금융부채>
매입채무및기타채무 7,277,225 7,277,225
단기차입금 49,569 49,569
유동성장기차입금 300,000 300,000
유동성금융리스부채 558,998 558,998
유동성전환사채 1,281,846 1,281,846
전환사채 14,711,332 14,711,332
장기차입금 3,000,000 3,000,000
금융리스부채 373,030 373,030
합계 27,552,000 27,552,000

<전기>

(단위 : 천원)
종류 장부금액 공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산 5,949,096 5,949,096
매출채권및기타채권 10,959,295 10,959,295
단기금융상품 54,112 54,112
기타채권 735,877 735,877
장기금융상품 236,301 236,301
당기손익-공정가치측정 금융자산 12,000,732 12,000,732
합계 29,935,413 29,935,413
<금융부채>
매입채무및기타채무 8,071,337 8,071,337
단기차입금 49,569 49,569
유동성장기차입금 400,000 400,000
유동성금융리스부채 582,394 582,394
전환사채 15,305,163 15,305,163
장기차입금 7,600,000 7,600,000
금융리스부채 531,308 531,308
합계 32,539,771 32,539,771

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr; &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.&cr;

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.&cr;

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. &cr;

2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기>

(단위 : 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산
전환사채 - - 11,407,839 11,407,839
신주인수권부사채 - - 592,893 592,893
합계 - - 12,000,732 12,000,732

수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산은 투자 전환사채와 투자 신주인수권부사채 입 니다. 공정가치는 이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산
전환사채 - - 11,407,839 11,407,839
신주인수권부사채 - - 592,893 592,893
합계 - - 12,000,732 12,000,732

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
기초 12,000,732 -
취득 - 11,600,000
평가 - 400,732
기말 12,000,732 12,000,732

5. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
현금 326 -
보통예금 등 7,242,537 5,949,096
합계 7,242,863 5,949,096

&cr;

6. 매출채권및기타채권 &cr;

(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액
매출채권 6,520,993 (1,040,745) 5,480,248 10,043,216 (1,216,180) 8,827,036
단기대여금 4,803,631 (3,279,831) 1,523,800 5,289,231 (3,279,831) 2,009,400
미수금 3,875,147 (3,688,155) 186,991 3,740,345 (3,688,155) 52,190
미수수익 6,995 - 6,995 54,696 - 54,696
유동성리스채권 - - - 15,973 - 15,973
합계 15,206,765 (8,008,732) 7,198,033 19,143,461 (8,184,166) 10,959,295

(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연령별 기대신용손실율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
연령분석 당반기 전기
매출채권 기대신용손실율 매출채권 기대신용손실율
3개월 이하 5,027,701 5.87% 8,296,034 4.02%
3개월 초과 ~ 6개월 이하 440,352 19.02% 241,091 34.74%
6개월 초과 ~ 9개월 이하 577,914 32.30% 893,635 20.89%
9개월 초과 ~ 12개월 이하 - 100.00% - 100.00%
1년 초과 475,026 100.00% 612,456 100.00%
차감: 대손충당금 (1,040,745) 　 (1,216,180) -
합계 5,480,248 8,827,036

(3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구분 매출채권 단기대여금 미수금 합계
기초 1,216,180 3,279,831 3,688,155 8,184,166
대손상각 266,517 - - 266,517
대체 - - 　- -
제각 (441,951) - - (441,951)
기말 1,040,746 3,279,831 3,688,155 8,008,732

&cr;<전기>

(단위 : 천원)
구분 매출채권 단기대여금 미수금 불법행위미수금 합계
기초 703,678 3,279,831 227,155 3,461,000 7,671,664
대손상각 539,520 - - - 539,520
대체 - - 3,461,000 (3,461,000) -
제각 (27,018) - - - (27,018)
기말 1,216,180 3,279,831 3,688,155 - 8,184,166

&cr;

7. 재고자산&cr;&cr;재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 1,138,609 (980,995) 157,614 1,235,637 (1,100,738) 134,899
제품 2,620,773 (725,411) 1,895,362 1,881,892 (726,151) 1,155,741
원재료 783,349 (31,160) 752,189 928,289 (31,160) 897,129
부재료 591,977 - 591,977 547,601 - 547,601
재공품 1,747,942 - 1,747,942 1,094,105 - 1,094,105
합계 6,882,652 (1,737,567) 5,145,085 5,687,524 (1,858,049) 3,829,475

8. 기타금융자산&cr;

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
단기기타금융자산 :
단기금융상품 6,122 54,112
장기기타금융자산 : 　
장기금융상품 267,031 236,301
당기손익-공정가치측정금융자산 12,000,732 12,000,732
합계 12,273,885 12,291,145

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
(주)비앤비코리아 사모 전환사채 11,407,839 11,407,839
뉴로바이오젠(주) 사모 분리형 신주인수권부사채 592,893 592,893
합계 12,000,732 12,000,732

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기>

(단위 : 천원)
구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익
(주)대일테크 21,835주 19.85% 174,680 - - (174,680)

<전기>

(단위 : 천원)
구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익
(주)대일테크 21,835주 19.85% 174,680 - - (174,680)

&cr;

9. 기타유동자산&cr; &cr;기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
선급금 496,077 127,425
선급비용 76,627 33,637
합계 572,704 161,062

&cr;

10. 유형자산&cr;

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
과 목 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계
<취득원가>
기초 2,865,021 7,508,199 6,750,545 6,278,830 1,647,047 385,491 25,435,133
취득 306,122 - 526,982 617,523 199,014 1,330,085 2,979,726
처분 - - (334,107) (11,741) (58,764) - (404,612)
대체 44,000 - 182,470 322,906 - (549,376) -
폐기 - - (44,001) (4,968) - - (48,969)
기말 3,215,143 7,508,199 7,081,889 7,202,549 1,787,297 1,166,200 27,961,277
<감가상각누계액>
기초 - 761,909 2,391,550 2,913,235 608,061 - 6,674,754
상각 - 98,078 310,591 386,338 316,211 - 1,111,218
대체 - - - - - - -
처분 - - (91,311) (10,751) (38,127) - (140,189)
폐기 - - (40,311) (4,963) - - (45,274)
기말 - 859,986 2,570,520 3,283,859 886,145 - 7,600,510
<손상상각누계액>
기초 - - 202,637 381,716 - - 584,353
손상 - - - - - - -
처분 - - (21,301) - 　- 　- (21,301)
기말 - - 181,337 381,716 - - 563,053
<정부보조금>
기초 - - - - - - -
취득 - - - 243,270 - - 243,270
상각 - - - (20,793) - - (20,793)
기말 - - - 222,477 - - 222,477
<장부금액> 3,215,143 6,648,213 4,330,033 3,314,496 901,152 1,166,200 19,575,237

<전기>

(단위 : 천원)
과 목 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계
<취득원가>
기초 8,391,733 9,148,196 8,373,697 7,268,773 558,706 - 33,741,105
취득 - - 565,702 1,467,090 1,198,402 833,766 4,064,960
처분 - - (2,612,304) (700,961) (110,062) - (3,423,327)
대체 (5,526,712) (1,639,996) 434,450 13,825 - (448,275) (7,166,708)
폐기 - - (11,000) (1,769,897) - - (1,780,897)
기말 2,865,021 7,508,199 6,750,545 6,278,830 1,647,047 385,491 25,435,133
<감가상각누계액>
기초 - 715,736 2,929,778 4,053,122 124,513 - 7,823,149
상각 - 237,114 781,784 659,855 519,451 - 2,198,204
대체 - (190,942) - - - - (190,942)
처분 - - (1,309,012) (592,485) (35,903) - (1,937,400)
폐기 - - (11,000) (1,207,257) - - (1,218,257)
기말 - 761,909 2,391,550 2,913,235 608,061 - 6,674,755
<손상상각누계액>
기초 - - 224,239 383,925 - - 608,164
손상 - - - - - - -
처분 - - (21,602) (2,208) - - (23,810)
기말 - - 202,637 381,716 - - 584,353
<장부금액> 2,865,021 6,746,291 4,156,358 2,983,879 1,038,985 385,491 18,176,025

(2) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 종 류 당반기 전기
장부금액 공시지가 장부금액 공시지가
토지 공장부지 등 3,215,143 2,540,449 2,865,021 2,354,135

&cr;

11. 무형자산 &cr;

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 고객과의관계 합 계
취득원가 535,822 774,897 515,674 16,416,430 4,951,773 23,194,596
감가상각누계액 (163,171) (157,688) (350,674) - (2,788,185) (3,459,718)
손상차손누계액 - (26,420) - (6,141,702) - (6,168,122)
정부보조금 (309,675) (386,590) - - - (696,265)
장부금액 62,976 204,200 165,000 10,274,728 2,163,587 12,870,492

<전기>

(단위 : 천원)
구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 고객과의관계 합 계
취득원가 521,383 769,767 615,674 16,419,973 4,951,773 23,278,570
감가상각누계액 (352,401) (484,475) - - (2,302,938) (3,139,814)
손상차손누계액 (113,080) (22,594) (350,674) (6,145,244) - (6,631,592)
정부보조금 - (31,223) - - - (31,223)
장부금액 55,902 231,475 265,000 10,274,729 2,648,835 13,475,941

&cr;(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
과 목 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 고객과의관계 합 계
기초 55,903 231,475 265,000 10,274,728 2,648,835 13,475,941
취득 14,439 12,720 - 　 - 27,159
처분 - (4,306) (100,000) - - (104,306)
상각비 (7,366) (40,492) - - (485,248) (533,105)
정부보조금 - 4,803 - - - 4,803
기말 62,976 204,200 165,000 10,274,728 2,163,587 12,870,492

<전기>

(단위 : 천원)
과 목 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 고객과의관계 합 계
기초 60,788 101,361 265,000 11,539,942 3,619,331 15,586,422
취득 9,317 187,665 - - 196,982
처분 (230) - - - - (230)
상각비 (13,973) (67,158) - - (970,495) (1,051,627)
정부보조금 - 9,607 - - - 9,607
손상차손 - - - (1,265,213) - (1,265,213)
기말 55,902 231,475 265,000 10,274,729 2,648,836 13,475,941

&cr;

12. 리스&cr;

(1) 사용권자산의 기초자산 유형별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기

부동산

 601,158 811,671

차량운반구

 299,994 227,314
합계 901,152 1,038,985

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
사용권자산 감가상각비 316,211 541,925
리스부채에 이자비용 48,066 67,895
합계 364,277 609,820

(3) 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치
1년 이내 621,010 558,998 650,025 582,106
1년 초과 5년 이내 414,857 373,029 587,749 533,839
합계 1,035,867 932,027 1,237,774 1,115,945

&cr;(4) 금융리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
유동 558,998 582,394
비유동 373,030 531,308
합계 932,028 1,113,702

&cr;(5) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분

당반기

전기

유동

비유동

유동

비유동

금융리스채권

 - - 15,974 16,644

&cr;전기 금융리스채권은 임차부동산의 전대로 인해 발생하였습니다

&cr;

13. 매각예정비유동자산&cr;

매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<전기>

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 장부가 손상차손
유형자산 7,166,708 6,292,850 682,916

안산소재 토지 및 건물을 양도하는 계약을 체결한 후 동 유형자산을 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며 해당 계약의 잔금청산일은 2021년 1월 15일입니다.&cr;&cr;

14. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
매입채무 3,683,404 4,712,551
미지급금 2,841,901 2,731,938
미지급비용 751,920 626,848
합계 7,277,225 8,071,337

15. 전환사채&cr;&cr;(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차 합계
발행일 2018-09-27 2018-09-27 2018-10-01 2018-12-18
만기일 2023-09-27 2023-09-27 2023-10-01 2021-12-18
표면이자율 - - - -
보장수익율 - - - 3.00%
전환사채 액면금액 12,000,000 7,000,000 2,700,000 1,260,000 22,960,000
사채상환할증금 - - - 118,197 118,197
사채할인발행차금 (25,957) (15,147) (5,935) (90) (47,128)
전환권조정 (3,835,846) (2,238,379) (867,405) (96,261) (7,037,890)
장부금액 8,138,198 4,746,474 1,826,660 1,281,846 15,993,179

&cr;<전기>

(단위 : 천원)
구 분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차 합계
발행일 2018-09-27 2018-09-27 2018-10-01 2018-12-18
만기일 2023-09-27 2023-09-27 2023-10-01 2021-12-18
표면이자율 - - - -
보장수익율 - - - 3.00%
전환사채 액면금액 12,000,000 7,000,000 3,400,000 1,460,000 23,860,000
사채상환할증금 - - - 136,958 136,958
사채할인발행차금 (30,489) (17,782) (8,768) (205) (57,243)
전환권조정 (4,505,607) (2,627,746) (1,281,460) (219,740) (8,634,552)
장부금액 7,463,904 4,354,473 2,109,773 1,377,013 15,305,163

(2) 전환사채의 전환조건은 다음과 같습니다.&cr;

구분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차
권리행사 및 청구기간 2018.09.27 ~ 2023.09.27 2018.09.27 ~ 2023.09.27 2018.10.01 ~ 2021.10.01 2019.11.03 ~ 2021.09.03
권리행사 및 청구가격 1,486원 1,486원 1,486원 1,486원
발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주
행사가액의 조정 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상)
조기상환청구권&cr;(Put Option) - - - (주4)
권리 미행사 및 미청구 주식의 수 사채권면 100% 전환 사채권면 100% 전환(주1) 사채권면 100% 전환(주2) 사채권면 100% 전환(주3)

&cr;(주1) 2019년 9월 28일 120억원 중 50억원이 주식 3,364,737주로 전환되었습니다.&cr;(주2) 2020년 5월 31일, 2020년 6월 30일, 2021년 2월 24일, 2021년 4월 23일에 90억원 중 63억이 주식 4,239,566주로 전환되었습니다.&cr; (주3) 2020년 5월 31일, 2020년 6월 30일, 2020년 9월 30일, 2021년 2월 24일에 92억원 중 79.4억원이 주식 5,343,192주로 전환되었습니다. &cr;(주4) 2019년 10월 31일 변경약정 체결로 조기상환청구권(Put Option) 조항이 삭제되었습니다. &cr;&cr;

16. 장단기차입금&cr;&cr;(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 종류 이자율(%) 당분기 전기
<단기차입금>
기타 주종임차입금 4.60 49,569 49,569
소계 49,569 49,569
<유동성장기차입금> 300,000 400,000
합계 349,569 449,569

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 종류 만기 이자율(%) 당분기 전기
기업은행 시설자금대출 2022-11-15 - - 4,500,000
운전자금대출 2023-07-16 3.20 3,000,000 3,000,000
시설자금대출 2022-03-03 3.91 300,000 500,000
소계 3,300,000 8,000,000
유동성대체 (300,000) (400,000)
합계 3,000,000 7,600,000

&cr;(3) 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
연도 상환금액
1년 이내 300,000
1년 초과 ~ 2년 이내 -
2년 초과 ~ 3년 이내 3,000,000
합계 3,300,000

&cr;

17. 기타유동부채&cr;

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
선수금 110,372 851,234
예수금 96,209 77,922
미지급배당금 7,273 7,273
부가세예수금 2,455 260,867
합계 216,309 1,197,296

&cr;

18. 퇴직급여부채&cr;&cr;확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
퇴직급여 135,050 362,369 146,607 308,391

19. 지배기업소유주지분&cr;&cr;(1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다.

구분 당반기 전기
발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주
1주당 액면금액 500원 500원
보통주 발행주식수 25,088,075주 24,482,424주

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구분 보통주자본금 주식발행초과금
기초 12,241,212 56,954,457
전환사채 전환 302,826 781,084
기말 12,544,038 57,735,541

<전기>

(단위 : 천원)
구분 보통주자본금 주식발행초과금
기초 7,613,434 46,407,454
전환사채 전환 4,488,554 10,112,423
유상증자 139,224 434,580
기말 12,241,212 56,954,457

(3) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
법정적립금(주1) 79,600 79,600
미처분이익잉여금(결손금) (42,936,049) (42,277,076)
합계 (42,856,449) (42,197,476)
(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

&cr;(4) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
신주인수권대가(주1) 185,751 185,751
전환권대가 9,985,507 10,333,106
자기주식처분이익 10,415 10,415
주식매수선택권 27,909 -
자기주식(주2) (720,934) (720,934)
기타포괄손실 (163,010) (157,673)
연결지분변동차액 (436,949) (436,949)
합계 8,888,689 9,213,716

(주1) 제1회 사모신주인수권부사채 3,500백만원(2016년 상환완료)에 부여된 동 신주인수권의 행사가능기간은 2021년 7월 28일까지이며, 신주인수권에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구분 신주인수권
발행일자, 권리행사 및 청구기간 2016년 7월 28일, 2017.07.29 ~ 2021.07.28
발행시점의 권리행사 및 청구가격 200,000원
발행할 주식의 종류 기명식 보통주
행사가액의 조정 합병, 주식분할, 자본감소 병합 발생시 행사가액 조정조건 과 주가 하락시 행사가액 인하조건이 존재

&cr;(주2) 주가안정 등을 목적으로 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 주식기준보상제도&cr;&cr;1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건
신주교부 임직원 2021.4.14 302,883주 2026.4.13 주식결제형 2년근무

&cr;2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구분 당반기 전기
수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격
기초 - - - -
부여 302,883 2,080 - -
상실 - - - -
행사 - - - -
만기소멸 - - - -
기말 302,883 2,080 - -
기말행사가능 - - - -

&cr;당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 2,080원이며 가중평균잔여만기는4.8년입니다. &cr;&cr;3) 이항옵션가격 평가모형 에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당반기 전기
부여일주가 2,215 -
행사가격 2,080 -
기대주가변동성 50.19% -
옵션만기 2026년 4월 13일 -
무위험이자율(주1) 1.56% -
공정가치 1,032 -

(주1) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.

&cr;4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
총비용 :
주식결제형관련부문 27,909 -
기타 - -
부채 :
부채의 총장부금액 - -
부채의 총내재가치 - -

&cr;

20. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
제품매출액 12,899,822 28,789,905 14,083,994 30,252,857
상품매출액 3,344 78,663 25,188 45,500
기타매출액 1,286 2,052 8,901 47,426
합계 12,904,452 28,870,620 14,118,083 30,345,783

&cr;(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
<제품매출원가>
기초제품 92,381 1,881,892 (199,499) 1,444,068
당기제품제조원가 10,280,021 22,369,236 11,143,564 22,975,107
타계정에서대체 - - (447,141) -
재고자산평가손실환입 (73,493) (120,483) (23,103) (23,103)
타계정으로대체액 (83) (165) - (168,408)
기말제품 (427,108) (2,620,773) 100,657 (1,899,826)
제품매출원가 9,871,718 21,509,707 10,574,478 22,327,838
<상품매출원가>
기초상품재고액 45,024 1,235,637 - 2,110,807
당기상품매입액 204,490 503,324 469,415 507,595
기말상품재고액 (84,600) (1,138,609) 11,846 (2,088,300)
상품매출원가 164,914 600,352 481,261 530,102
합계 10,036,632 22,110,059 11,055,739 22,857,940

21. 판매비와관리비&cr;

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 854,046 1,674,276 826,913 1,701,001
퇴직급여 56,501 143,440 63,413 111,812
복리후생비 128,896 242,717 102,926 221,443
여비교통비 35,950 61,251 14,804 27,530
접대비 26,370 46,369 20,411 42,473
통신비 3,291 6,783 3,403 6,880
세금과공과금 30,867 73,845 31,402 58,513
감가상각비 141,148 277,392 223,780 346,605
지급임차료 15,315 32,592 (3,384) 32,242
경상연구개발비 328,592 609,096 111,503 222,950
지급수수료 1,033,918 1,622,913 798,886 1,153,480
무형자산상각비 261,444 523,286 256,700 513,511
운반비 79,067 140,979 77,841 152,176
대손상각비 (156,122) 266,517 162,877 174,928
기타 281,617 466,728 151,991 365,811
합계 3,120,900 6,188,184 2,843,466 5,131,355

22. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (356,902) (1,416,174) 240,364 (639,441)
원부재료의 사용액 4,621,668 11,110,834 5,528,854 11,448,006
급여 2,295,513 4,645,968 2,246,578 4,707,726
감가상각비 550,924 1,090,426 537,684 1,062,955
경상연구개발비 217,184 723,047 (110,634) 270,534
소모품비 215,718 441,671 142,534 347,104
지급수수료 1,166,144 1,813,902 907,212 1,326,578
무형자산상각비 264,470 528,302 258,534 517,222
외주가공비 3,268,013 6,448,283 3,253,990 6,414,691
기타 914,799 2,911,983 894,090 2,533,920
합계(주1) 13,157,531 28,298,242 13,899,206 27,989,295

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. &cr;&cr;

23. 기타수익 및 기타비용&cr;

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
수입임대료 - - 1,280 5,120
유형자산처분이익 25,476 26,376 - 908
무형자산처분이익 18,182 18,182 　- 　-
외환차익 312 2,176 2,356 8,111
외화환산이익 1,215 7,400 (1,141) 9,432
국고보조금 43,116 86,982 22,307 67,223
잡이익 23,558 72,050 13,105 32,594
수입수수료 - - 375 375
합계 111,859 213,166 38,282 123,763

&cr; (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기부금 - 2,000 493 168,901
유형자산처분손실 96,508 145,503 110,129 110,129
유형자산폐기손실 3,615 3,696 1,727 1,727
무형자산처분손실 4,306 4,306 　- 　-
외환차손 7,347 9,318 3,324 5,707
외화환산손실 (32) 47 849 1,382
잡손실 5,273 6,747 76,455 197,379
합계 117,017 171,617 192,977 485,225

&cr;

24. 금융수익 및 금융비용 &cr;

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 31,557 61,631 31,906 62,623
당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 - 17,779 　- 　-
합계 31,557 79,410 31,906 62,623

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 706,911 1,439,339 803,069 1,915,595

25 . 법인세비용 &cr; &cr;법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
법인세부담액 4,879 7,317
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (191,454) (2,094,922)
합계 (186,575) (2,087,605)
자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 99,545 1,043,238
법인세비용(수익) (87,030) (1,044,367)

26. 주당순손익 &cr;

(1) 보통주 기본주당순손익

(단위 : 원, 주)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
<기본주당순이익>
보통주당기순손익 (915,216,310) (658,973,216) 73,671,487 1,278,885,755
가중평균유통보통주식수 24,859,219 24,652,052 17,615,108 16,347,232
기본주당순손익 (37) (27) 4 78

&cr;(2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 원, 주)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
발행주식수
기초주식수 24,751,602 24,482,424 15,226,867 15,226,867
가중평균신주주식수 255,128 317,139 2,535,752 1,267,876
차감 : 가중평균자기주식수 (147,511) (147,511) (147,511) (147,511)
가중평균유통보통주식수 24,859,219 24,652,052 17,615,108 16,347,232

(3) 희석주당순손익&cr;&cr;희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정합니다. 다만, 전환사채 및 신주인수권 등 잠재적 보통주에 대하여는 희석화 효과가 없다고 판단되어 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.&cr; &cr;

27. 현금흐름표

&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
대손상각비(환입) 266,518 174,928
재고자산평가손실(환입) (120,483) (23,103)
감가상각비 1,090,426 1,062,954
무형자산상각비 528,302 517,222
이자수익 (61,366) (62,623)
이자비용 1,439,339 1,915,595
외화환산손실 - 293
유형자산처분이익 (26,376) (908)
유형자산처분손실 149,114 110,129
유형자산폐기손실 84 1,727
유형자산손상차손환입 (21,301) -
무형자산처분이익 (18,182) -
무형자산처분손실 4,306 -
주식보상비용 27,909 -
공정가치측정금융자산처분이익 (17,779) -
잡손실 3,219 -
잡이익 - (624)
법인세비용(수익) (87,029) (1,044,367)
합계 3,156,701 2,651,223

&cr;(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
매출채권및기타채권의 감소(증가) 3,116,750 1,017,554
기타유동자산의 감소(증가) (425,426) (552,548)
재고자산의 증가(감소) (1,195,128) (538,395)
매입채무및기타채무의 증가(감소) (919,185) (1,476,475)
기타유동부채의 증가(감소) (1,022,922) 1,331,291
퇴직금의 지급 - (4,237)
합계 (445,911) (222,810)

&cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 용 당반기 전반기
건설중인자산의 본계정 대체 549,376 226,325
전환사채의 유동성대체 1,377,013 　-
전환사채의 전환권행사 1,087,240 14,147,058
사용권자산인식 199,014 646,256

&cr;(5) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말
상각 기타
단기차입금 49,569 - - - 49,569
유동성장기차입금 400,000 (200,000) 100,000 300,000
장기차입금 7,600,000 (4,500,000) - (100,000) 3,000,000
전환사채 15,305,163 (3,331) 1,329,617 (638,270) 15,993,179
유동성금융리스부채 582,394 (361,751) 47,301 291,054 558,998
금융리스부채 531,308 - 766 (159,045) 373,030
합계 24,468,435 (5,065,082) 1,377,684 (506,261) 20,274,776

&cr;&cr;28 . 특수관계자 거래 &cr; &cr;(1) 특수관계자 현황&cr;

관계 기업명
당반기 전기
<연결실체에 영향력을 행사하는 기업>
지배기업 시너지파트너스(주) 시너지파트너스(주)
<기타특수관계자>
지배기업의 종속기업 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 시너지파트너스(주)의 그룹사 외

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구분 회사명 매출 등 이자비용(주1) 이자수익 수입임대료 등 지급수수료
지배기업 시너지파트너스(주) 273 1,233,611 43290 - 22,020
기타특수관계자 시너지미모스(주) 외 30,341 - - - 20,333
합계 30,614 1,233,611 43,290 - 42,353

(주1) 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다.&cr;&cr; <전반기>

(단위 : 천원)
구분 회사명 매출 등 이자비용 수입임대료등 지급수수료
지배기업 시너지파트너스(주) - 1,237,681 - -
기타특수관계자 시너지미모스(주) 외 4,491 - 8,135 158
합계 4,491 1,237,681 8,135 158

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구분 회사명 외상매출금 기타채권 대여금(주1) 전환사채 미지급금
지배기업 시너지파트너스(주) - 6,995 1,500,000 21,700,000 -
기타특수관계자 (주)시너지이노베이션 - - - - 2,357
시너지벤처스 11,440 - - - -
시너지시스템즈(주) - 634,250 - - 1,661
합계 11,440 641,245 1,500,000 21,700,000 4,018

(주1) 대여금 담보로 시너지파트너스 소유의 시너지아이비투자(주) 보통주식 26만주를 질권설정하고 있습니다.&cr; &cr; <전기>

(단위 : 천원)
구분 회사명 외상매출금 기타채권 대여금(주1) 전환사채 미지급금
지배기업 시너지파트너스(주) - 31,507 2,000,000 22,400,000 -
기타특수관계자 (주)시너지이노베이션 5,720 - - - 3,058
합계 5,720 31,507 2,000,000 22,400,000 3,058

(주1) 대여금 담보로 시너지파트너스 소유의 시너지아이비투자(주) 보통주식 26만주를 질권설정하고 있습니다.&cr; &cr;(4) 특수관계자와의 자금거래 &cr;

1) 임직원과의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
성명 기초 증가 감소 기말
임직원 4,400 265,000 14,800 254,600
김근영 3,461,000 - - 3,461,000
합계 3,465,400 265,000 14,800 3,715,600

<전기>

(단위 : 천원)
성명 기초 증가 감소 기말
임직원 6,000 5,000 6,600 4,400
김근영 3,461,000 - - 3,461,000
합계 3,467,000 5,000 6,600 3,465,400

&cr;2) 기타 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
지배기업 시너지파트너스(주) 전환사채 22,400,000 - 700,000 21,700,000
대여금 2,000,000 - 500,000 1,500,000

&cr;<전기>

(단위 : 천원)
구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
지배기업 시너지파트너스(주) 전환사채 28,000,000 - 5,600,000 22,400,000
대여금 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000

(5) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr; 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
단기종업원급여 811,658 488,862
퇴직급여 56,033 48,104
합계 867,691 536,966

&cr;(6) 연결실체는 전환사채 21,700백만원를 인수한 지배기업인 시너지파트너스(주)에게 부동산, 기계장치 및 종속기업투자주식을 담보로 제공하였습니다 (주석 29참조) . &cr;&cr;

29 . 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공 자산내용

(단위 : 천원)
구분 장부금액 설정금액 차입금종류 차입금액 설정권자
토지 및 건물 5,597,708 4,000,000 일반차입금 3,000,000 기업은행
토지 및 건물 3,608,143 42,600,000 전환사채 21,700,000 시너지파트너스(주)
기계장치 1,499,894
종속기업투자주식 26,008,102
합계 36,713,847 46,600,000

&cr;(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

(단위 : 천원)
제공자 보증금액 사용액 보증내용
서울보증보험 12,320 12,320 하자보수이행보험 등

(3) 보험가입내용

(단위 : 천원)
소재지 부보자산 구분 부보금액 보험사 질권
용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 3층 소재지내 자산일체 화재 1,458,500 MG손해보험 -
화성시 정남면 안념길 112번길 45 소재지내 자산일체 화재 4,070,000 MG손해보험 -
김천시 어모면 남산리 2034번지 소재지내 자산일체 화재 5,431,617 MG손해보험 기업은행
경기도 광주시 회덕길68번길14-57 건물 화재 1,853,352 한화손해보험 -
합계 　 　 12,813,469 　 　

(주) 상기의 부보금액 중 3,520백만원 은 금융기관에 질권설정되어 있습니다&cr;

(4) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원)
금융기관 약정내용 한도금액 실행금액
기업은행 시설자금대출 300,000 300,000
기업은행 운전자금대출 3,000,000 3,000,000
합계 3,300,000 3,300,000

&cr;(5) 계류 중인 소송사건&cr;&cr;1) 연결실체가 원고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
피고 사건번호 계류법원 진행상황 내용 소송가액
강유성외 1명 2017가단252894 인천지방법원 1심 진행중 채무부존재확인 50,000
(주)리오엘리 2019차전3067 수원지방법원 1심 진행중 물품대금 359,672
합계 409,672

&cr;2) 연결실체가 피고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
원 고 사건번호 계류법원 진행상황 내용 소송가액
(주)이스타홀딩스 2020나2028274 서울고등법원 2심 진행중 주식인도청구 2,000,000
김상선 2020나67448 인천지방법원 2심 진행중 약정금 162,000
이학병 2020가합543411 서울중앙지방법원 1심 진행중 주식양도대금청구 1,442,917
합계 3,604,917

&cr;상기 소송사건에 대한 최종 결과는 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;

30. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 연결실체의 보고부문별 주요한 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구 분 Device사업부 화장품사업부 화장품용기&cr;사업부 연결조정 등 합 계
매출액 48,049 19,497,650 9,666,210 (341,288) 28,870,620
영업손익 (5,017) 1,897,720 (835,077) (485,248) 572,378
자산 73,272 69,212,451 13,884,346 (17,063,758) 66,106,311
부채 - 29,798,415 3,679,059 (3,682,981) 29,794,493

&cr; <전반기>

(단위 : 천원)
구 분 Device사업부 화장품사업부 화장품&cr;용기사업부 연결조정 등 합 계
매출액 345,428 20,584,923 10,008,434 (593,002) 30,345,783
영업손익 28,397 2,769,818 (47,139) (394,588) 2,356,488
자산 137,742 67,878,539 12,975,982 (10,770,546) 70,221,717
부채 17,132 25,729,887 3,581,783 1,435,977 30,764,779

(2) 주요고객에 대한 정보&cr;

매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터 창출된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
주요매출처 당반기 전반기
A사 9,622,055 10,330,689
B사 - 3,427,045

31. 위험관리&cr; &cr;(1) 금융위험관리&cr;&cr;연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험관리 &cr;&cr;연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전기
현금및현금성자산 7,242,863 5,949,096
매출채권및기타채권 7,198,033 10,959,295
단기금융상품 6,122 54,112
기타채권 949,307 735,877
장기금융상품 267,031 236,301
당기손익인식금융자산 12,000,732 12,000,732
합 계 27,664,088 29,935,414

&cr;2) 유동성위험관리&cr;&cr;연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년 초과 합 계
매입채무및기타채무 7,277,225 - - - 7,277,225
단기차입금 - 49,569 　- 　- 49,569
장기차입금(유동성포함) 　- 300,000 - 3,000,000 3,300,000
전환사채 　- 1,378,197 　- 21,700,000 23,078,197
금융리스부채 81,529 466,343 368,285 73,211 989,368
합 계 7,358,754 2,194,109 368,285 24,773,211 34,694,359

&cr;<전기>

(단위 : 천원)
구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년 초과 합 계
매입채무및기타채무 7,982,975 65,698 22,664 - 8,071,337
단기차입금 　- 49,569 　- 　- 49,569
장기차입금(유동성포함) 　- 400,000 100,000 7,500,000 8,000,000
전환사채 　- 1,596,958 　- 22,400,000 23,996,958
금융리스부채 74,775 553,081 453,804 93,788 1,175,448
합 계 8,057,750 2,665,306 576,468 29,993,788 41,293,312

&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;3) 시장위험&cr;&cr;연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr;

(가) 외환위험관리&cr;&cr;① 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
구 분 계 정 과 목 외화단위 당반기 전기
외 화 원화환산액 외 화 원화환산액
자 산 현금및현금성자산 USD 145,652.48 164,588 152,058.59 165,440
EUR 120,686.03 162,253 120,685.43 161,506
JPY 151,122.00 1,545 151,122.00 1,593
AUD 9,150.64 7,768 9,131.36 7,639
NOK 52,874.47 6,981 52,874.21 6,740
합 계 　 343,135 342,918

&cr;② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
외화단위 당반기 전기
10%상승 10%하락 10%상승 10%하락
USD 16,459 (16,459) 16,544 (16,544)
EUR 16,225 (16,225) 16,151 (16,151)
JPY 155 (155) 159 (159)
AUD 777 (777) 764 (764)
NOK 698 (698) 674 (674)
합 계 34,314 (34,314) 34,292 (34,292)

&cr;상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;(나) 기타가격위험요소&cr;&cr;연결실체는 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 채무상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 현재 12,001백만원이며, 다른 변수가 일정하고 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 현재 1,200백만원입니다.&cr;&cr;(2) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전기
부채총계 29,794,493 35,984,084
차입금 20,274,775 24,468,434
단기차입금 49,569 49,569
장기차입금 3,300,000 8,000,000
전환사채 15,993,179 15,305,163
금융리스부채 932,028 1,113,703
차감 : 현금및현금성자산 (7,242,863) (5,949,096)
순부채 13,031,913 18,519,338
자본총계 36,311,818 36,211,910
부채비율 82.05% 99.37%
순부채비율 35.89% 51.14%

&cr;32. 보고기간 후 사건&cr;&cr;연결실체는 2021년 7월 20일에 당기손익공정가치측정금융자산 중 (주)비앤비코리아사모 전환사채 전액을 13,000백만원에 매도하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 23 기 반기말 2021.06.30 현재

제 22 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 23 기 반기말

제 22 기말

자산

 　 　

　Ⅰ.유동자산

12,060,337,055

16,995,546,247

　　(1)현금및현금성자산 (주3,4,5)

5,584,177,035

3,114,056,781

　　(2)매출채권및기타채권 (주3,4,6,30)

3,719,507,561

5,895,776,846

　　(3)단기금융상품 (주3,4,8)

6,121,576

6,112,481

　　(4)재고자산 (주7)

2,698,924,817

1,608,655,916

　　(5)당기법인세자산 (주27)

1,302,310

21,281,580

　　(6)기타유동자산 (주9)

50,303,756

56,812,643

　　(7)매각예정비유동자산 (주15)

0

6,292,850,000

　Ⅱ.비유동자산

55,214,469,577

53,643,349,411

　　(1)기타채권 (주3,4)

496,399,560

297,871,957

　　(2)당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,8)

12,000,732,081

12,000,732,081

　　(3)종속기업투자 (주10,31)

26,008,102,405

26,008,102,405

　　(4)유형자산 (주11,14,31)

16,487,986,348

15,104,329,621

　　(5)투자부동산 (주12)

0

0

　　(6)무형자산 (주13)

221,249,183

232,313,347

　자산총계

67,274,806,632

70,638,895,658

부채

 　 　

　Ⅰ.유동부채

5,669,085,805

5,542,880,365

　　(1)매입채무및기타채무 (주3,4,16)

4,006,649,860

4,246,748,255

　　(2)기타유동부채 (주19)

110,019,658

1,047,407,821

　　(3)유동성금융리스부채 (주3,4,14)

270,570,143

248,724,289

　　(4)유동성전환사채 (주3,4,17)

1,281,846,144

0

　Ⅱ.비유동부채

19,486,180,286

24,795,822,658

　　(1)전환사채 (주3,4,17,30,31)

14,711,332,385

15,305,162,535

　　(2)장기차입금 (주3,4,18)

3,000,000,000

7,500,000,000

　　(3)금융리스부채 (주3,4,14)

224,652,890

326,387,579

　　(4)이연법인세부채 (주27)

1,550,195,011

1,664,272,544

　부채총계

25,155,266,091

30,338,703,023

자본

 　 　

　Ⅰ.자본금 (주1,21)

12,544,037,500

12,241,212,000

　Ⅱ.주식발행초과금 (주21)

57,735,540,670

56,954,457,091

　Ⅲ.이익잉여금(결손금) (주21)

(37,512,435,337)

(38,567,564,165)

　Ⅳ.기타자본구성요소 (주21)

9,352,397,708

9,672,087,709

　자본총계

42,119,540,541

40,300,192,635

부채및자본총계

67,274,806,632

70,638,895,658

포괄손익계산서

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기 반기

제 22 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출액 (주22,30,32)

6,385,051,619

17,094,138,826

8,904,859,918

19,411,952,093

Ⅱ.매출원가 (주22,24,30)

5,473,598,930

12,534,632,150

6,465,847,725

13,539,252,760

Ⅲ.매출총이익

911,452,689

4,559,506,676

2,439,012,193

5,872,699,333

Ⅳ.판매비와관리비 (주23,24,30)

1,022,702,122

2,249,892,101

1,481,622,368

2,511,119,527

Ⅴ.영업이익(손실)

(111,249,433)

2,309,614,575

957,389,825

3,361,579,806

Ⅵ.영업외손익

21,031,283

61,431,261

(133,352,011)

(177,405,374)

　(1)기타수익 (주3,25,30)

35,434,231

78,977,625

69,167,110

150,635,885

　(2)기타비용 (주3,25,30)

(14,402,948)

(17,546,364)

(202,519,121)

(328,041,259)

Ⅶ.금융손익

(661,034,403)

(1,331,953,772)

(720,941,567)

(1,797,808,884)

　(1)금융수익 (주3,26,30)

33,286,866

81,003,884

53,271,712

59,039,618

　(2)금융비용 (주3,26,30)

(694,321,269)

(1,412,957,656)

(774,213,279)

(1,856,848,502)

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)

(751,252,553)

1,039,092,064

103,096,247

1,386,365,548

Ⅸ.법인세비용 (주27)

5,624,183

(16,036,764)

(590,957,044)

(886,106,848)

Ⅹ.당기순이익(손실) (주28)

(756,876,736)

1,055,128,828

694,053,291

2,272,472,396

XI.기타포괄손익

0

0

0

0

XⅡ.총포괄이익(손실)

(756,876,736)

1,055,128,828

694,053,291

2,272,472,396

XⅢ.주당순손익

 　 　 　 　

　(1)보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)

(30)

43

39

139

자본변동표

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,613,433,500

46,407,454,043

(37,881,300,202)

13,431,600,076

29,571,187,417

Ⅱ.총포괄손익

(1)당기순이익(손실)

 　 　

2,272,472,396

 　

2,272,472,396

(2)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　

Ⅲ.소유주와의거래등

(1)전환사채의 전환권행사

4,340,505,500

9,774,472,498

 　

(3,689,376,107)

10,425,601,891

(2)유상증자

 　 　 　 　 　

(3)무상감자

 　 　 　 　 　

(4)주식보상비용

 　 　 　 　 　

2020.06.30 (Ⅳ.기말자본)

11,953,939,000

56,181,926,541

(35,608,827,806)

9,742,223,969

42,269,261,704

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)

12,241,212,000

56,954,457,091

(38,567,564,165)

9,672,087,709

40,300,192,635

Ⅱ.총포괄손익

(1)당기순이익(손실)

 　 　

1,055,128,828

 　

1,055,128,828

(2)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　

Ⅲ.소유주와의거래등

(1)전환사채의 전환권행사

302,825,500

781,083,579

 　

(347,599,091)

736,309,988

(2)유상증자

 　 　 　 　 　

(3)무상감자

 　 　 　 　 　

(4)주식보상비용

 　 　 　

27,909,090

27,909,090

2021.06.30 (Ⅳ.기말자본)

12,544,037,500

57,735,540,670

(37,512,435,337)

9,352,397,708

42,119,540,541

현금흐름표

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기 반기

제 22 기 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

3,459,358,288

3,793,525,510

　(1)영업으로부터 창출된 현금흐름

3,483,117,967

3,916,830,702

　　1.당기순손익

1,055,128,828

2,272,472,396

　　2.당기순손익에 대한 조정 (주29)

1,870,978,851

1,774,914,769

　　3.영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (주29)

557,010,288

(130,556,463)

　(2)이자의 수취

14,354,966

17,160,875

　(3)이자의 지급

(59,396,225)

(161,331,962)

　(4)법인세의 환급(납부)

21,281,580

20,865,895

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

3,668,974,960

8,613,677,771

　(1)투자활동으로 인한 현금유입액

6,571,902,960

13,102,709,090

　　1.단기대여금의 회수

9,600,000

0

　　2.보증금의 감소

15,627,960

1,800,000

　　3.매각예정자산의 처분

6,292,850,000

13,100,000,000

　　4.당기손익공정가치측정금융자산의 감소

28,899,000

0

　　5.매도가능금융자산의 감소

0

0

　　6.장기금융상품의 감소

0

0

　　7.종속기업투자의 감소

0

0

　　8.유형자산의 처분

16,999,000

909,090

　　9.국고보조금의 수취

207,927,000

0

　　10.무형자산의 처분

0

0

　　11.투자부동산의 처분

0

0

　(2)투자활동으로 인한 현금유출액

(2,902,928,000)

(4,489,031,319)

　　1.단기대여금의 증가

(529,200,000)

(3,000,000,000)

　　2.장기대여금의 증가

(230,800,000)

0

　　3.종속기업투자의 증가

0

0

　　4.장기금융상품의 증가

0

0

　　5.보증금의 증가

0

(246,186,000)

　　6.유형자산의 취득

(797,653,000)

(803,945,319)

　　7.무형자산의 취득

(4,070,000)

(4,625,000)

　　8.건설중인자산의 취득

(1,330,085,000)

(434,275,000)

　　9.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(11,120,000)

0

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(4,658,212,994)

(6,119,518,464)

　(1)재무활동으로 인한 현금유입액

0

2,640,000

　　1.임대보증금의 증가

0

0

　　2.리스채권의 회수

0

2,640,000

　　3.유상증자

0

0

　　4.장기차입금의 증가

0

0

　　5.단기차입금의 증가

0

0

　(2)재무활동으로 인한 현금유출액

(4,658,212,994)

(6,122,158,464)

　　1.단기차입금의 상환

0

0

　　2.장기차입금의 상환

(4,500,000,000)

(6,000,000,000)

　　3.유동성장기부채의 상환

0

0

　　4.유동성금융리스부채의 상환

(154,882,320)

(78,298,417)

　　5.금융리스부채의 상환

0

(11,780,170)

　　6.임대보증금의 상환

0

0

　　7.자기주식의 취득

0

0

　　8.전환사채의 전환

(3,330,674)

(32,079,877)

　　9.신주발행비

0

0

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감(I+II+III)

2,470,120,254

6,287,684,817

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

3,114,056,781

5,644,737,717

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과

0

0

Ⅶ.합병으로 인한 현금성자산증가

0

0

Ⅷ.기말의 현금및현금성자산

5,584,177,035

11,932,422,534

5. 재무제표 주석

제23 (당)기 반기 2021년 06월 30일 현재
제22 (전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 코디

1. 일반사항&cr;&cr; 주식회사 코디(이하 "회사")는 1999년 2월에 설립되어 코스메틱(화장품)의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며경상북도 김천시와 경기도 화성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2010년 1월에 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. &cr;

주주명 당반기 전기
주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%)
시너지파트너스(주) 11,546,128 46.02 7,227,455 29.52
(유)코스메틱플랫폼1호 - - 4,318,673 17.64
기타 13,394,436 53.39 12,788,785 52.24
자기주식 147,511 0.59 147,511 0.60
합계 25,088,075 100.00 24,482,424 100.00

2. 중요한 회계정책&cr;&cr; 반 기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표 와 선별적 주석 으로 구성되어 있으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보가 포함되어 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차재무제표와 함께 이용되어야 합니다.&cr;

반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr; &cr;반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr; &cr; (1) 회계정책의 변경과 공시 &cr;

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;

회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr;

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)&cr;&cr;개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr; ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr; ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr;&cr; 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr;

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr; (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr;

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

(2) 중간재무제표 측정기준&cr;&cr;반기재무제표에서 측정은 당해 회계연도 누적기간을 기준으로 하고 있으며 다만, 중간기간에 인식한 영업권 손상차손은 이후 기간에 환입하지 아니하고 있습니다.&cr;

(3) 중간기간의 법인세&cr;&cr; 중간기간의 법인세는 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계&cr; &cr; (1) 금융자산의 범주

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 5,584,177 - 5,584,177 3,114,057 - 3,114,057
매출채권및기타채권 3,719,508 - 3,719,508 5,895,777 - 5,895,777
단기금융상품 6,122 - 6,122 6,112 - 6,112
당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 - 12,000,732 12,000,732 - 12,000,732 12,000,732
기타채권(비유동자산) 496,400 - 496,400 297,872 - 297,872
합계 9,806,207 12,000,732 21,806,939 9,313,818 12,000,732 21,314,550

(2) 금융부채의 범주

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채
매입채무및기타채무 4,006,650 4,246,748
유동성금융리스부채 270,570 248,724
유동성전환사채 1,281,846 -
전환사채 14,711,332 15,305,163
장기차입금 3,000,000 7,500,000
금융리스부채 224,653 326,388
합계 23,495,051 27,627,023

(3) 금융상품 범주별 순손익 &cr; &cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구분 이자수익 외환손익 대손상각비 처분손익 이자비용 합계
상각후원가측정금융자산 63,225 (2,489) 99,574 - - 160,310
당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 17,779 - 17,779
상각후원가측정금융부채 - - - - (1,412,958) (1,412,958)
합계 63,225 (2,489) 99,574 17,779 (1,412,958) (1,234,868)

<전반기>

(단위 : 천원)
구분 이자수익 외환손익 대손상각비 이자비용 합 계
상각후원가측정금융자산 59,040 3,233 (104,037) - (41,765)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - -
상각후원가측정금융부채 - - - 1,856,849 1,856,849
합계 59,040 3,233 (104,037) 1,856,849 1,815,084

&cr;

4. 공정가치 &cr;

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기>

(단위 : 천원)
종류 장부금액 공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산 5,584,177 5,584,177
매출채권및기타채권 3,719,508 3,719,508
단기금융상품 6,122 6,122
당기손익-공정가치측정금융자산 12,000,732 12,000,732
기타채권 496,400 496,400
합계 21,806,939 21,806,939
<금융부채>
매입채무및기타채무 4,006,650 4,006,650
유동성금융리스부채 270,570 270,570
유동성전환사채 1,281,846 1,281,846
전환사채 14,711,332 14,711,332
장기차입금 3,000,000 3,000,000
금융리스부채 224,653 224,653
합계 23,495,051 23,495,051

&cr;<전기>

(단위 : 천원)
종류 장부금액 공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산 3,114,057 3,114,057
매출채권및기타채권 5,895,777 5,895,777
단기금융상품 6,112 6,112
당기손익-공정가치측정금융자산 12,000,732 12,000,732
기타채권 297,872 297,872
합계 21,314,550 21,314,550
<금융부채>
매입채무및기타채무 4,246,748 4,246,748
유동성금융리스부채 248,724 248,724
전환사채 15,305,163 15,305,163
장기차입금 7,500,000 7,500,000
금융리스부채 326,388 326,388
합계 27,627,023 27,627,023

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr; &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.&cr;

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

&cr;수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.&cr;

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. &cr;

2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기>

(단위 : 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산
전환사채 - - 11,407,839 11,407,839
신주인수권부사채 - - 592,893 592,893
합계 - - 12,000,732 12,000,732

&cr; 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산은 투자 전환사채와 투자 신주인수권부사채 입 니다. 공정가치는 이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산
전환사채 - - 11,407,839 11,407,839
신주인수권부사채 - - 592,893 592,893
합계 - - 12,000,732 12,000,732

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
기초 12,000,732 -
취득 　- 11,600,000
평가 　- 400,732
기말 12,000,732 12,000,732

5. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
현금 320 -
보통예금 등 5,583,857 3,114,057
합계 5,584,177 3,114,057

&cr;

6. 매출채권및기타채권 &cr;

(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액
매출채권 2,216,176 (376,584) 1,839,592 5,217,491 (476,158) 4,741,333
단기대여금 5,563,523 (3,943,923) 1,619,600 5,043,923 (3,943,923) 1,100,000
미수금 3,861,721 (3,688,155) 173,566 3,688,736 (3,688,155) 581
미수수익 86,750 　 86,750 37,889 - 37,889
유동성리스채권 - - - 15,974 - 15,974
합계 11,728,170 (8,008,662) 3,719,508 14,004,013 (8,108,236) 5,895,777

(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연령별 기대신용손실율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
연령분석 당반기 전기
매출채권 기대신용손실율 매출채권 기대신용손실율
3개월 이하 1,780,472 1.74% 4,625,935 1.88%
3개월 초과 ~ 6개월 이하 47,179 30.62% 12,883 29.51%
6개월 초과 ~ 9개월 이하 128,411 55.38% 475,871 59.34%
9개월 초과 ~ 12개월 이하 196,293 100.00% 36,682 100.00%
1년 초과 63,821 100.00% 66,120 100.00%
차감: 대손충당금 (376,584) - (476,158) -
합계 1,839,592 4,741,333

(3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구분 매출채권 단기대여금 미수금 불법행위미수금 합계
기초 476,158 3,943,923 3,688,155 - 8,108,236
대손상각 (99,574) 　- 　- 　- (99,574)
대체 　- 　- 　- 　- -
기말 376,584 3,943,923 3,688,155 - 8,008,662

&cr;<전기>

(단위 : 천원)
구분 매출채권 단기대여금 미수금 불법행위미수금 합계
기초 135,405 3,943,923 227,155 3,461,000 7,767,483
대손상각 340,753 - - - 340,753
대체 - - 3,461,000 (3,461,000) -
기말 476,158 3,943,923 3,688,155 - 8,108,236

&cr;

7. 재고자산&cr;&cr;재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
제품 691,875 (4,567) 687,308 103,058 (5,307) 97,751
재공품 873,758 - 873,758 293,976 - 293,976
원재료 545,882 - 545,882 669,327 - 669,327
부재료 591,977 - 591,977 547,601 - 547,601
합계 2,703,492 (4,567) 2,698,925 1,613,962 (5,307) 1,608,655

8. 기타금융자산&cr;

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
단기기타금융자산 :
단기금융상품 6,122 6,112
장기기타금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산 12,000,732 12,000,732
합계 12,006,854 12,006,844

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
(주)비앤비코리아 사모 전환사채 11,407,839 11,407,839
뉴로바이오젠(주) 사모 분리형 신주인수권부사채 592,893 592,893
합계 12,000,732 12,000,732

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기>

(단위 : 천원)
구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익
(주)대일테크 21,835주 19.85% 174,680 - - (174,680)

<전기>

(단위 : 천원)
구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익
(주)대일테크 21,835주 19.85% 174,680 - - (174,680)

&cr;

9. 기타유동자산&cr; &cr;기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
선급금 13,651 28,959
선급비용 36,653 27,854
합계 50,304 56,813

&cr;

10. 종속기업투자&cr;&cr; (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기>

기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 업종 측정방법
(주)에스유알코리아 100% 한국 2021.06.30 화장품 유통 원가법
(주)이노코스텍 100% 한국 2021.06.30 화장품용기 제조 원가법

<전기>

기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 업종 측정방법
(주)에스유알코리아 100% 한국 2020.12.31 화장품 유통 원가법
(주)이노코스텍 100% 한국 2020.12.31 화장품용기 제조 원가법

(2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
기업명 당반기 전기
취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액
(주)에스유알코리아 6,375,000 (2,632,232) 3,000,000 6,375,000 (2,131,666) 3,000,000
(주)이노코스텍 26,450,000 10,205,287 23,008,102 26,450,000 11,045,666 23,008,102
합계 32,825,000 7,573,055 26,008,102 32,825,000 8,914,000 26,008,102

(3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기>

(단위 : 천원)
기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말
(주)에스유알코리아 3,000,000 - - - 3,000,000
(주)이노코스텍 23,008,102 - - - 23,008,102
합계 26,008,102 - - - 26,008,102

<전기>

(단위 : 천원)
기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말
(주)에스유알코리아 - 3,000,000 - - 3,000,000
(주)이노코스텍 24,269,773 - - (1,261,671) 23,008,102
합계 24,269,773 3,000,000 - (1,261,671) 26,008,102

&cr;(4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
(주)에스유알코리아 2,010,916 (4,643,148) (2,632,232) 2,451,560 (495,229) (500,566)
(주)이노코스텍 13,884,346 (3,679,059) 10,205,287 9,666,209 (840,380) (840,380)

&cr; <전기>

(단위 : 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
(주)에스유알코리아 1,977,460 (4,109,126) (2,131,666) 5,400,684 (1,899,610) (1,908,989)
(주)이노코스텍 15,564,918 (4,519,252) 11,045,666 20,238,174 1,835,308 1,835,308

11. 유형자산&cr;

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기>

(단위 : 천원)
과 목 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계
<취득원가>
기초 2,865,021 7,508,199 4,087,137 3,427,965 760,059 385,491 19,033,872
취득 306,122 - 294,050 197,481 89,959 1,330,085 2,217,697
처분 - - (28,503) (3,304) (24,018) - (55,825)
대체 44,000 - 185,950 319,426 - (549,376) -
폐기 - - (44,001) (4,968) - - (48,969)
기말 3,215,143 7,508,199 4,494,633 3,936,600 826,000 1,166,200 21,146,775
<국고보조금>
기초 - - - - - - -
취득 - - - 207,927 - - 207,927
상각 - - - (20,793) - - (20,793)
기말 - - - 187,134 - - 187,134
<감가상각누계액>
기초 - 761,909 1,204,960 1,726,923 235,751 - 3,929,543
상각 - 98,078 219,471 189,907 133,619 - 641,074
처분 - - (26,373) (3,298) (24,018) - (53,689)
폐기 - - (40,311) (4,963) - - (45,274)
기말 - 859,986 1,357,747 1,908,569 345,352 - 4,471,654
<장부금액> 3,215,143 6,648,213 3,136,885 1,840,897 480,648 1,166,200 16,487,986

&cr;<전기>

(단위 : 천원)
과 목 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계
<취득원가>
기초 2,865,021 7,508,199 4,282,062 5,262,193 83,969 - 20,001,444
취득 - - 533,425 586,890 716,727 833,766 2,670,808
처분 - - (1,151,800) (665,046) (40,637) - (1,857,483)
대체 - - 434,450 13,825 - (448,275) -
폐기 - - (11,000) (1,769,897) - - (1,780,897)
기말 2,865,021 7,508,199 4,087,137 3,427,965 760,059 385,491 19,033,872
<감가상각누계액>
기초 - 565,752 1,296,160 3,081,257 30,687 - 4,973,856
상각 - 196,156 494,249 416,637 206,192 - 1,313,234
처분 - - - (563,715) (1,129) - (564,844)
폐기 - - (585,449) (1,207,257) - - (1,792,706)
기말 - 761,908 1,204,960 1,726,922 235,751 - 3,929,541
<장부금액> 2,865,021 6,746,291 2,882,177 1,701,043 524,308 385,491 15,104,331

(2) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 종 류 당반기 전기
장부금액 공시지가 장부금액 공시지가
토지 공장부지 등 3,215,143 2,540,449 2,865,021 2,354,135

&cr;

12. 투자부동산&cr;

(1) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<전기>

(단위 : 천원)
구분 기초 대체(주1) 감가상각비 기말
토지 5,526,712 (5,526,712) - -
건물 1,490,013 (1,449,054) (40,959) -
합 계 7,016,725 (6,975,766) (40,959) -
(주1) 투자부동산은 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

(2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
임대수익 - 124,256
운영비용 - (20,479)
합계 - 103,777

13. 무형자산 &cr;

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계
취득원가 2,429,000 431,896 482,711 515,674 7,115,207 10,974,487
상각누계액 (737,400) (309,675) (386,590) - 　- (1,433,665)
손상차손누계액 (1,691,600) (113,080) (22,593) (350,674) (7,115,207) (9,293,153)
정부보조금 - - (26,420) - - (26,420)
장부금액 - 9,141 47,108 165,000 - 221,249

<전기>

(단위 : 천원)
구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계
취득원가 2,429,000 431,896 486,231 515,674 7,115,207 10,978,008
상각누계액 (737,400) (307,163) (376,754) - (1,421,317)
손상차손누계액 (1,691,600) (113,080) (22,593) (350,674) (7,115,207) (9,293,154)
정부보조금 - - (31,223) - - (31,223)
장부금액 - 11,653 55,660 165,000 - 232,313

&cr;(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
과 목 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계
기초 - 11,653 55,660 165,000 - 232,313
취득 - - 4,070 - - 4,070
처분 - - (4,306) - - (4,306)
상각비 - (2,512) (13,119) - - (15,631)
정부보조금 - - 4,803 - - 4,803
기말 - 9,141 47,108 165,000 - 221,249

<전기>

(단위 : 천원)
과 목 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계
기초 - 15,539 54,994 165,000 - 235,533
취득 - 2,300 14,870 - - 17,170
처분 - (231) - - - (231)
상각비 - (5,955) (23,811) - - (29,766)
정부보조금 - - 9,607 - - 9,607
기말 - 11,653 55,660 165,000 - 232,313

&cr;

14. 리스 &cr;

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기

부동산

 350,736 424,037

차량운반구

 129,912 100,271
합계 480,648 524,308

&cr; (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
사용권자산 감가상각비 133,619 82,936
리스부채에 이자비용 30,503 26,335
합계 164,121 109,270

(3) 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치
1년 이내 310,705 270,570 281,038 248,724
1년 초과 5년 이내 238,933 224,653 368,790 326,387
5년 초과 - - - -
합계 549,638 495,223 649,828 575,111

&cr;(4) 금융리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
유동 270,570 248,724
비유동 224,653 326,387
합계 495,223 575,111

&cr;(5) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기

전기

유동

비유동

유동

비유동

금융리스채권

 - - 15,974 16,644

전기 금융리스채권은 임차부동산의 전대로 인해 발생하였습니다

&cr;

15. 매각예정비유동자산&cr;

매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<전기>

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 장부가 손상차손
유형자산 7,166,708 6,292,850 682,916

&cr;안산소재 토지 및 건물을 양도하는 계약을 체결한 후 동 유형자산을 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며 해당 계약의 잔금청산일은 2021년 1월 15일입니다.&cr;&cr;

16. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
매입채무 1,595,105 1,933,840
미지급금 2,252,070 2,145,662
미지급비용 159,475 167,246
합계 4,006,650 4,246,748

&cr;

17. 전환사채&cr;&cr;(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차 합계
발행일 2018-09-27 2018-09-27 2018-10-01 2018-12-18
만기일 2023-09-27 2023-09-27 2023-10-01 2021-12-18
표면이자율 - - - -
보장수익율 - - - 3.00%
전환사채 액면금액 12,000,000 7,000,000 2,700,000 1,260,000 22,960,000
사채상환할증금 - - - 118,197 118,197
사채할인발행차금 (25,957) (15,147) (5,935) (90) (47,128)
전환권조정 (3,835,846) (2,238,379) (867,405) (96,261) (7,037,890)
장부금액 8,138,198 4,746,474 1,826,660 1,281,846 15,993,179

&cr;<전기>

(단위 : 천원)
구분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차 합계
발행일 2018-09-27 2018-09-27 2018-10-01 2018-12-18
만기일 2023-09-27 2023-09-27 2023-10-01 2021-12-18
표면이자율 - - - -
보장수익율 - - - 3.00%
전환사채 액면금액 12,000,000 7,000,000 3,400,000 1,460,000 23,860,000
사채상환할증금 - - - 136,958 136,958
사채할인발행차금 (30,489) (17,782) (8,768) (205) (57,243)
전환권조정 (4,505,607) (2,627,746) (1,281,460) (219,740) (8,634,552)
장부금액 7,463,904 4,354,473 2,109,773 1,377,013 15,305,163

(2) 전환사채의 전환조건은 다음과 같습니다.&cr;

구분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차
권리행사 및 청구기간 2018.09.27 ~ 2023.09.27 2018.09.27 ~ 2023.09.27 2018.10.01 ~ 2021.10.01 2019.11.03 ~ 2021.09.03
권리행사 및 청구가격 1,486원 1,486원 1,486원 1,486원
발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주
행사가액의 조정 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상)
조기상환청구권&cr;(Put Option) - - - (주4)
권리 미행사 및 미청구 주식의 수 사채권면 100% 전환 사채권면 100% 전환(주1) 사채권면 100% 전환(주2) 사채권면 100% 전환(주3)

&cr;(주1) 2019년 9월 28일 120억원 중 50억원이 주식 3,364,737주로 전환되었습니다.&cr;(주2) 2020년 5월 31일, 2020년 6월 30일, 2021년 2월 24일, 2021년 4월 23일에 &cr;90억원 중 63억이 주식 4,239,566주로 전환되었습니다.&cr;(주3) 2020년 5월 31일, 2020년 6월 30일, 2020년 9월 30일, 2021년 2월 24일에&cr;92억원 중 79.4억원이 주식 5,343,192주로 전환되었습니다. &cr;(주4) 2019년 10월 31일 변경약정 체결로 조기상환청구권(Put Option) 조항이 삭제되었습니다.

&cr;

18. 장기차입금&cr;&cr;(1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 종류 만기 이자율(%) 당반기 전기
기업은행 시설자금대출 2022-11-15 - - 4,500,000
운전자금대출 2023-07-16 3.20 3,000,000 3,000,000
소계 3,000,000 7,500,000
유동성대체 - -
합계 3,000,000 7,500,000

(2) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
연도 상환금액
1년 이내 -
1년 초과 ~ 2년 이내 -
2년 초과 ~ 3년 이내 3,000,000
합계 3,000,000

&cr;

19. 기타유동부채&cr;

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
예수금 38,221 65,125
선수금 64,526 716,597
미지급배당금 7,273 7,273
부가세예수금 - 258,413
합계 110,020 1,047,408

&cr;&cr;20. 퇴직급여부채&cr;&cr;확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
퇴직급여 59,596 205,573 34,585 112,329

&cr;

21. 자본&cr;&cr;(1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다.

구분 당반기 전기
발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주
1주당 액면금액 500원 500원
보통주 발행주식수 25,088,075주 24,482,424주

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구분 보통주자본금 주식발행초과금
기초 12,241,212 56,954,457
전환사채 전환 302,826 781,084
기말 12,544,038 57,735,541

&cr;<전기>

(단위 : 천원)
구분 보통주자본금 주식발행초과금
기초 7,613,434 46,407,454
전환사채 전환 4,488,554 10,112,423
유상증자 139,224 434,580
기말 12,241,212 56,954,457

(3) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
법정적립금(주1) 79,600 79,600
미처분이익잉여금(결손금) (37,592,035) (38,647,164)
합계 (37,512,435) (38,567,564)
(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
신주인수권대가(주1) 185,751 185,751
전환권대가 9,985,507 10,333,106
자기주식처분이익 10,415 10,415
주식매수선택권 27,909 -
자기주식(주2) (720,934) (720,934)
기타포괄손실 (136,250) (136,250)
합계 9,352,398 9,672,088

&cr;(주1) 제1회 사모신주인수권부사채 3,500백만원(2016년 상환완료)에 부여된 동 신주인수권의 행사가능기간은 2021년 7월 28일까지이며, 신주인수권에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구분 신주인수권
발행일자, 권리행사 및 청구기간 2016년 7월 28일, 2017.07.29 ~ 2021.07.28
발행시점의 권리행사 및 청구가격 200,000원
발행할 주식의 종류 기명식 보통주
행사가액의 조정 합병, 주식분할, 자본감소 병합 발생시 행사가액 조정조건 과 주가 하락시 행사가액 인하조건이 존재

&cr;(주2) 주가안정 등을 목적으로 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 주식기준보상제도&cr;&cr;1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건
신주교부 임직원 2021.4.14 302,883주 2026.4.13 주식결제형 2년근무

&cr;2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구분 당반기 전기
수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격
기초 - - - -
부여 302,883 2,080 - -
상실 - - - -
행사 - - - -
만기소멸 - - - -
기말 302,883 2,080 - -
기말행사가능 - - - -

&cr;당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 2,080원이며 가중평균잔여만기는4.8년입니다. &cr;

3) 이항옵션가격 평가모형 에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당반기 전기
부여일주가 2,215 -
행사가격 2,080 -
기대주가변동성 50.19% -
옵션만기 2026년 4월 13일 -
무위험이자율(주1) 1.56% -
공정가치 1,032 -

(주1) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.

&cr;4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전기
총비용 :
주식결제형관련부문 27,909 -
기타 - -
부채 :
부채의 총장부금액 - -
부채의 총내재가치 - -

22. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
제품매출액 6,385,052 17,094,139 8,897,296 19,366,827
기타매출액 - - 7,564 45,125
합계 6,385,052 17,094,139 8,904,860 19,411,952

&cr;(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
<제품매출원가>
기초제품 - 103,058 - 286,436
당기제품제조원가 5,597,642 13,124,188 6,682,100 13,976,494
타계정대체액 - - (193,150) (700,575)
관세환급금 - - (23,103) (23,103)
재고자산평가손실환입 (478) (739) - -
기말제품 (123,565) (691,875) - -
합계 5,473,599 12,534,632 6,465,847 13,539,252

&cr;

23. 판매비와관리비&cr;

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 427,153 830,200 362,872 768,882
퇴직급여 24,970 74,097 11,325 29,701
복리후생비 76,984 140,611 61,591 124,624
여비교통비 31,595 53,079 12,624 23,300
접대비 9,054 15,749 10,226 13,813
통신비 766 1,688 836 1,805
세금과공과 21,350 54,046 22,467 38,106
감가상각비 85,591 169,740 167,469 265,542
지급임차료 1,324 3,729 369 4,840
경상연구개발비 328,591 609,096 111,503 222,950
지급수수료 68,357 259,798 545,983 749,117
기타 (53,033) 38,059 174,357 268,440
합계 1,022,702 2,249,892 1,481,622 2,511,120

&cr;

24. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
제품 및 재공품 등의 변동 (239,151) (1,169,338) 35,554 (462,554)
원부재료의 사용액 3,771,481 9,436,106 4,571,829 9,861,604
급여 1,071,086 2,163,788 931,742 2,035,663
감가상각비 312,934 620,282 360,412 641,374
경상연구개발비 372,723 682,366 131,547 270,534
소모품비 153,167 328,079 114,265 284,075
지급수수료 135,146 368,054 589,754 838,447
무형자산상각비 5,194 10,828 4,976 9,809
외주가공비 495,154 1,247,952 662,874 1,458,395
기타 418,567 1,096,407 544,517 1,113,025
합계(주1) 6,496,301 14,784,524 7,947,470 16,050,372

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. &cr;&cr;

25. 기타수익 및 기타비용&cr;

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
수입임대료 - - 60,848 124,256
외환차익 132 1,757 2,511 8,111
유형자산처분이익 14,863 14,864 - 908
수입수수료 - - 375 375
잡이익 20,439 62,357 5,433 16,985
합계 35,434 78,978 69,167 150,635

&cr; (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
임대비용 - - 10,239 20,479
외환차손 4,244 4,245 3,754 4,879
외화환산손실 (47) - (240) 293
유형자산처분손실 - - 110,129 110,129
유형자산폐기손실 3,615 3,696 1,727 1,727
무형자산처분손실 4,306 4,306 　- 　-
기부금 - 2,000 494 494
잡손실 2,285 3,299 76,416 190,040
합계 14,403 17,546 202,519 328,041

26. 금융수익 및 금융비용 &cr;

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 33,287 63,225 53,272 59,040
당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 - 17,779 - -
합계 33,287 81,004 53,272 59,040

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 694,321 1,412,958 774,214 1,856,849
합계 694,321 1,412,958 774,214 1,856,849

&cr;

27 . 법인세비용 &cr; &cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
법인세부담액 - - (20,866) (20,866)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (57,982) (114,077) (1610,684) (1,905,834)
합계 (57,982) (114,077) (1,631,550) (1,926,700)
자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (63,606) (98,040) (1,040,593) (1,040,593)
법인세비용(수익) 5,624 (16,037) (590,957) (886,107)

&cr;

28. 주당순손익 &cr;

(1) 보통주 기본주당순손익

(단위 : 원, 주)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
<기본주당순이익>
보통주당기순손익 (756,876,736) 1,055,128,828 694,053,291 2,272,472,396
가중평균유통보통주식수 24,859,219 24,652,052 17,615,108 16,347,232
기본주당순손익 (30) 43 39 139

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)
구분 반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
발행주식수
기초주식수 24,482,424 24,482,424 15,079,356 15,079,356
가중평균신주주식수 524,306 317,139 2,683,263 1,415,387
차감 : 가중평균자기주식수 (147,511) (147,511) (147,511) (147,511)
가중평균유통보통주식수 24,859,219 24,652,052 17,615,108 16,347,232

&cr; (3) 희석주당순손익&cr;&cr;희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정합니다. 다만, 전환사채 및 신주인수권 등 잠재적 보통주에 대하여는 희석화 효과가 없다고 판단되어 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.&cr;

29. 현금흐름표

&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
감가상각비 620,282 641,374
유형자산처분이익 (14,864) (908)
유형자산처분손실 - 110,129
유형자산폐기손실 3,696 1,727
무형자산상각비 10,828 9,809
무형자산처분손실 4,306 　-
이자수익 (63,225) (59,040)
이자비용 1,412,958 1,856,848
대손상각비(환입) (99,574) 104,037
재고자산평가손실환입 (739) (23,103)
당기손익금융자산처분이익 (17,779) 　-
주식보상비용 27,909 　-
외화환산손실 - 293
임대비용 - 20,479
잡이익 - (624)
법인세비용(수익) (16,037) (886,107)
기타 3,218 　-
합계 1,870,979 1,774,914

&cr;(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
매출채권의 감소(증가) 2,999,030 530,451
미수금의 감소(증가) 580 (5,607)
선납세금의 감소(증가) (1,302) (2,618)
선급금의 감소(증가) 1,525 (4,717)
선급비용의 감소(증가) (8,800) (6,840)
재고자산의 감소(증가) (1,089,529) (349,184)
매입채무의 증가(감소) (338,735) (964,433)
미지급금의 증가(감소) 106,408 (126,218)
미지급비용의 증가(감소) (1,213) (42,380)
선수금의 증가(감소) (652,071) 332,772
예수금의 증가(감소) (26,905) 7,129
부가세예수금의 증가(감소) (431,978) 501,088
합계 557,010 (130,557)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 용 당반기 전반기
건설중인자산에서 유형자산대체 549,376 226,325
전환사채의 자본전환 1,087,240 13,584,791

(5) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말
취득 자본전환 상각 기타
전환사채 15,305,163 (3,331) - (638,270) 1,329,617 15,993,179
장기차입금 7,500,000 (4,500,000) 　- - 　- 3,000,000
리스부채 575,112 (154,884) 89,959 　- 30,503 (45,467) 495,223
합계 23,380,275 (4,658,215) 89,959 (638,270) 1,360,120 (45,467) 19,488,402

&cr;

30 . 특수관계자 거래 &cr; &cr;(1) 특수관계자 현황

관계 기업명
당반기 전기
<회사에 영향력을 행사하는 기업>
지배기업 시너지파트너스(주) 시너지파트너스(주)
<회사가 영향력을 행사하는 기업>
종속기업 (주)에스유알코리아 (주)에스유알코리아
(주)이노코스텍 (주)이노코스텍
<기타특수관계자>
지배기업의 종속기업 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 시너지파트너스(주)의 그룹사 외

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구분 회사명 매출 등 매입 등 이자비용(주1) 이자수익 수입임대료 등 지급수수료
지배기업 시너지파트너스(주) - - 1,233,611 - - -
종속기업 (주)이노코스텍 　- 263,994 - 　- 　- 　-
(주)에스유알코리아 77,294 　- 　- 48,861 　- 　-
기타특수관계자 시너지미모스(주) 외 - 　- 　- 5,888 16,469 11,400
합계 77,294 263,994 1,233,611 54,749 16,469 11,400

(주1) 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다.&cr;&cr; <전반기>

(단위 : 천원)
구분 회사명 매출 등 이자비용(주1) 이자수익 수입임대료등 지급수수료
지배기업 시너지파트너스(주) - 1,237,681 - - -
종속기업 (주)이노코스텍 　- 　- 　- 119,136 　-
(주)에스유알코리아 175,829 　- 41,144 　- 108
기타특수관계자 (주)메디카코리아 외 4,491 　- 　- 8,135 158
합계 180,320 1,237,681 41,144 127,271 266

(주1) 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다.&cr;

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구분 회사명 외상매출금 대여금(주1) 전환사채 외상매입금 미지급금
지배기업 시너지파트너스 - - 21,700,000 - -
종속기업 (주)이노코스텍 - - 　- 46,339 　-
(주)에스유알코리아 198,310 2,265,000 　- - 　-
기타특수관계자 (주)시너지이노베이션 　- 　- 　- 　- 2,357
합계 198,310 2,265,000 21,700,000 46,339 2,357

(주1) 에스유알코리아의 대여금에 대손충당금 665백만원이 설정되었습니다.&cr;

<전기>

(단위 : 천원)
구분 회사명 외상매출금 대여금(주1) 전환사채 외상매입금 미지급금
지배기업 시너지파트너스 - - 22,400,000 - -
종속기업 (주)이노코스텍 - - - 13,618 -
(주)에스유알코리아 220,878 1,765,000 - - -
기타특수관계자 (주)시너지이노베이션 - - - - 3,058
합계 220,878 1,765,000 22,400,000 13,618 3,058

(주1) 에스유알코리아의 대여금에 대손충당금 665백만원이 설정되었습니다.&cr;&cr;(4) 특수관계자와의 자금거래 &cr;

1) 임직원과의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
성명 기초 증가 감소 기말
김근영 3,461,000 - - 3,461,000
임직원 - 260,000 9,600 250,400

<전기>

(단위 : 천원)
성명 기초 증가 감소 기말
김근영 3,461,000 - - 3,461,000

2) 기타 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기>

(단위 : 천원)
구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
지배기업 시너지파트너스(주) 전환사채 22,400,000 - 700,000 21,700,000
종속기업 (주)에스유알코리아 단기대여금 1,765,000 500,000 　- 2,265,000

&cr;<전기>

(단위 : 천원)
구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말
지배기업 시너지파트너스(주) 전환사채 28,000,000 - 5,600,000 22,400,000
종속기업 (주)에스유알코리아 단기대여금 665,000 4,100,000 3,000,000 1,765,000

&cr;(5) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자 관계 보증금액 보증처
(주)이노코스텍 종속기업 840,000 기업은행

(6) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr; 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기 전반기
단기종업원급여 404,264 241,025
퇴직급여 22,083 10,221
합계 426,348 251,246

&cr; (6) 회사는 전환사채 21,700백만원를 인수한 지배기업인 시너지파트너스(주)에게 부동산, 기계장치 및 종속기업투자주식을 담보로 제공하였습니다 (주석 31참조) .

3 1. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공 자산내용

(단위 : 천원)
담보제공자산 장부금액 설정금액 차입금종류 차입금액 설정권자
토지 및 건물 5,597,708 4,000,000 일반차입금 3,000,000 기업은행
토지 및 건물 3,608,143 42,600,000 전환사채 21,700,000 시너지파트너스(주)
기계장치 1,499,894
종속기업투자주식 26,008,102
합계 36,713,847 46,600,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

(단위 : 천원)
제공자 보증금액 사용액 보증내용
서울보증보험 12,320 12,320 하자보수이행보험 등

(3) 타인을 위한 지급보증 제공 내용

(단위 : 천원)
수혜자 보증처 보증금액 사용액 보증내용
(주)이노코스텍 기업은행 840,000 300,000 관계사 보증

(4) 보험가입내용

(단위 : 천원)
소재지 부보자산 구분 부보금액 보험사 질권

용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 3층

 소재지내 자산일체 화재 1,458,500 MG손해보험 -
화성시 정남면 안념길 112번길 45 소재지내 자산일체 화재 4,070,000 MG손해보험 -
김천시 어모면 남산리 2034번지 소재지내 자산일체 화재 5,431,617 MG손해보험 기업은행
합계 　 　 10,960,117 　 　

(주) 상기의 부보금액 중 3,520백만원 은 금융기관에 질권설정되어 있습니다&cr;

(5) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원)
금융기관 약정내용 한도금액 실행금액
기업은행 운전자금대출 3,000,000 3,000,000
합계 3,000,000 3,000,000

(6) 계류 중인 소송사건&cr;&cr;1) 회사가 원고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
피고 사건번호 계류법원 진행상황 내용 소송가액
강유성외 1명 2017가단252894 인천지방법원 1심 진행중 채무부존재확인 50,000

&cr;2) 회사가 피고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
원 고 사건번호 계류법원 진행상황 내용 소송가액
(주)이스타홀딩스 2020나2028274 서울고등법원 2심 진행중 주식인도청구 2,000,000
김상선 2020나67448 인천지방법원 2심 진행중 약정금 162,000
이학병 2020가합543411 서울중앙지방법원 1심 진행중 주식양도대금청구 1,442,917
합계 3,604,917

&cr;상기 소송사건에 대한 최종 결과는 현재 예측할 수 없습니다.

&cr;

32. 영업부문&cr; &cr; (1) 영업부문은 코스메틱(화장품)사업 단일부문에 해당하여 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

&cr;

(2) 주요고객에 대한 정보&cr;

매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터 창출된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
주요매출처 당반기 전반기
A사 9,622,055 10,330,689
B사 2,865,505 3,427,045

&cr;&cr;33. 위험관리정책&cr; &cr;(1) 금융위험관리&cr;&cr;회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험관리 &cr;&cr;회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr;

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전기
현금및현금성자산 5,584,177 3,114,056
매출채권및기타채권 3,719,507 5,895,776
단기금융상품 6,121 6,112
기타채권 496,399 297,871
합 계 9,806,204 9,313,815

&cr;2) 유동성위험관리&cr;&cr;회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기>

(단위 : 천원)
구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년 초과 합 계
매입채무및기타채무 4,006,649 - - - 4,006,649
전환사채 　- 1,378,197 - 21,700,000 23,078,197
장기차입금 - - - 3,000,000 3,000,000
금융리스부채 78,193 232,512 199,916 39,017 549,638
합 계 4,084,842 1,610,709 199,916 24,739,017 30,634,484

<전기>

(단위 : 천원)
구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년 초과 합 계
매입채무및기타채무 4,246,748 - - - 4,246,748
전환사채 　- 1,596,958 　- 22,400,000 23,996,958
장기차입금 - - - 7,500,000 7,500,000
금융리스부채 74,775 224,324 291,135 59,594 649,828
합 계 4,321,523 1,821,282 291,135 29,959,594 36,393,534

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;3) 시장위험&cr;&cr;회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;(가) 외환위험관리&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다. &cr;&cr;(나) 기타가격위험요소&cr;&cr;회사는 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 채무상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 현재 12,001백만원이며, 다른 변수가 일정하고 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 현재 1,200백만원입니다.&cr;

(2) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전기
부채총계 25,155,266 30,338,703
차입금총계 19,488,402 23,380,275
장기차입금 3,000,000 7,500,000
전환사채 15,993,179 15,305,163
금융리스부채 495,223 575,112
차감 : 현금및현금성자산 (5,584,177) (3,114,057)
순부채 13,904,225 20,266,218
자 본 42,119,541 40,300,193
부채비율 59.72% 75.28%
순부채비율 33.01% 50.29%

&cr;34. 보고기간 후 사건&cr;&cr;회사는 2021년 7월 20일에 당기손익공정가치측정금융자산 중(주)비앤비코리아 사모전환사채 전액을 13,000백만원에 매도하였습니다.&cr;

 6. 배당에 관한 사항

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

500500500-541-3,048-7,0461,055-686-4,978-22-147-540-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제23기 2분기 제22기 제21기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

당사는 과거 누적손실로 인하여 현재 (-)이익잉여금인 결손누적으로 상법상 배당가능 이익이 없습니다. 또한, 당사는 배당기준일 2010.12.31 이후 최근 10년간 현금 또는 현물배당한 사실이 없어 과거 배당이력 산출이 불가하여 기재를 생략합니다.

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력

과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

당사는 배당기준일 2010.12.31 이후 최근 10년간 현금 또는 현물배당한 사실이 없어 과거 배당이력 산출이 불가하여 기재를 생략합니다.

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2021년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2016년 06월 10일유상증자(제3자배정)보통주568,8625005,0102016년 12월 13일유상증자(제3자배정)보통주1,000,0005005,3002018년 02월 12일유상증자(제3자배정)보통주1,850,0005001,1452018년 07월 09일무상감자보통주9,843,2885003,5902018년 10월 05일유상증자(제3자배정)보통주2,018,8425001,4862020년 12월 07일유상증자(제3자배정)보통주278,4505002,065
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-
50%감자
-
-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2021년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
사모&cr;전환사채122018년 09월 27일2023년 09월 27일12,000보통주2023년 8월 27일1001,48612,0008,075,370-사모&cr;전환사채132018년 09월 27일2023년 09월 27일12,000보통주2023년 8월 27일1001,4867,0004,710,632-사모&cr;전환사채142018년 10월 01일2023년 10월 01일9,000보통주2023년 9월 1일1001,4862,7001,816,960-사모&cr;전환사채152018년 12월 18일2021년 12월 18일9,200보통주2021년 11월 18일1001,4861,260847,914-42,200---22,96015,450,876-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2021년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)코디&cr;제12회회사채사모2018.09.2712,000--2023.09.27-(주)코디(주)코디&cr;제13회회사채사모2018.09.2712,000--2023.09.27부분전환(주)코디(주)코디&cr;제14회회사채사모2018.10.019,000--2023.10.01부분전환(주)코디(주)코디&cr;제15회회사채사모2018.12.189,2003.00%-2021.12.18부분전환(주)코디42,200----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

* 해당사항없음.

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

* 해당사항없음.

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

* 해당사항없음.

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

* 해당사항없음.

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----------1,260-21,700------22,9601,260-21,700------22,960
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

주1) 제 13회 전환사채는 (2019.9.28) 전환청구권 행사에 따라 전환사채 120억 중 50&cr; 억을 주식으로 전환하였습니다.(전환주식수 3,364,737주)&cr;주2) 제14회 전환사채는 환청구권 행사에 따라 전환사채 90억 중 63억을 주식으로 전환하였습니다.(전환주식수 4,239,566주)&cr;주3) 제 15회 전환사채는 환청구권 행사에 따라 전환사채 92억 중 79.4억을 주식으로 전환하였습니다. (전환주식수 5,343,192주)

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

공모자금의 사용내역

2021년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유상증자-2002년 12월 09일시설,운영225시설,운영225-유상증자-2005년 07월 21일시설,운영2,000시설,운영2,000-유상증자-2006년 02월 09일시설,운영166시설,운영166-유상증자222020년 12월 07일재무구조개선575채무상환575-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사모자금의 사용내역

2021년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제3회 신주인수권부사채32012년 04월 30일시설자금&cr;운영자금10,000시설자금&cr;운영자금10,000신사옥 건축비 사용 및&cr;2회차 BW Put 상환제4회 신주인수권부사채42013년 02월 28일운영자금 2,500운영자금 2,500운영자금제5회 전환사채52014년 12월 05일운영자금 5,000운영자금 5,000토지매입 및 운영자금제6회 전환사채62016년 02월 24일운영자금 4,500운영자금 4,500운영자금제7회 전환사채72016년 11월 09일운영자금 20,000운영자금 20,000운영자금제9회 전환사채92016년 12월 14일운영자금 2,700운영자금 2,700운영자금제2회 전환사채22016년 03월 08일운영자금 723운영자금 723운영자금제8회 전환사채82017년 01월 06일운영자금&cr;타법인출자5,000운영자금&cr;타법인출자5,000운영자금,타법인출자제10회 전환사채102017년 04월 20일운영자금&cr;타법인출자10,000운영자금&cr;타법인출자10,000운영자금,타법인출자제11회 전환사채112017년 06월 15일운영자금 2,000운영자금 2,000운영자금제12회 전환사채122018년 09월 27일운영자금&cr;타법인출자 12,000운영자금&cr;타법인출자12,000타법인 주식취득제13회 전환사채132018년 09월 27일운영자금&cr;타법인출자 12,000운영자금&cr;타법인출자12,000타법인 주식취득제14회 전환사채142018년 10월 01일운영자금&cr;타법인출자 9,000운영자금&cr;타법인출자9,000운영자금제15회 전환사채152018년 12월 18일운영자금&cr;타법인출자 9,200운영자금&cr;타법인출자9,200운영자금
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(연결재무제표기준)&cr;(1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; (단위 : 천원)

구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률
제23기&cr;2분기 매출채권 6,520,993 (1,040,746) 15.96%
단기대여금 4,803,631 (3,279,831) 68.27%
미수금 3,875,147 (3,688,155) 95.17%
미수수익 6,995 0.00%
유동성리스채권 0.00%
합 계 15,206,766 (8,008,732) 52.67%
제22기 매출채권 10,043,216 (1,216,180) 12.11%
단기대여금 5,289,231 (3,279,831) 62.01%
미수금 3,740,345 (3,688,155) 98.60%
미수수익 54,696 - -
유동성리스채권 15,973 - -
합 계 19,143,461 (8,184,166) 42.75%
제21기 매출채권 6,903,911 (703,678) 10.19%
단기대여금 5,285,831 (3,279,831) 62.00%
미수금 231,837 (227,155) 97.98%
불법행위미수금 3,461,000 (3,461,000) 100.00%
미수수익 1,260 - -
유동성리스채권 223,186 - -
합 계 16,107,025 (7,671,664) 47.63%

&cr;(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 천원)

구분 제23기 2분기 제22기 제21기
1.기초 대손충당금 잔액합계 8,184,166 7,671,664 7,414,685
2.순대손처리액 441,951 27,018 205,052
① 대손처리액(상각채권액) 441,951 27,018 205,052
3. 대손상각비계상(환입액) 116,178 539,520 462,031
4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,858,393 8,184,166 7,671,664

&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;회사는 매출채권, 미수금, 장.단기대여금 등 채권잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 회사가 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다,&cr;&cr;

(4) 당분기말 현재 경과기관별 매출채권 잔액현황&cr; (단위 : 천원)

구분 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;1년 이하 1년 초과 합계
일반 5,027,701 242,043 577,914 475,026 6,520,993
특수관계인 - 198,309 - - 198,309
합계 5,027,701 440,352 577,914 475,026 6,719,302
구성비율 74.82% 6.55% 8.60% 10.03% 100.00%

※ 대손충당금 반영전 순수채권잔액 기준이며 특수관계인은 종속회사입니다.

&cr;

2) 재고자산 현황 등(연결재무제표기준)&cr;&cr;(1) 재고자산 보유현황&cr; (단위 : 천원,%)

계정과목 제23기 2분기&cr;(2021년) 제22기 2분기&cr;(2020년) 제22기&cr;(2020년) 제21기&cr;(2019년) 제20기&cr;(2018년)
상품 157,614 847,796 134,899 798,545 -
제품 1,895,362 1,403,610 1,155,741 970,212 880,904
원재료 752,189 1,002,147 897,129 814,667 873,320
부재료 591,977 416,454 547,601 731,128 128,753
재공품 1,747,943 1,169,004 1,094,105 962,961 1,072,501
합계 5,145,085 4,839,011 3,829,475 4,277,513 2,955,478
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계/기말자산총계X100] 7.77% 6.89% 5.30% 5.63% 3.61%
재고자산회전율(회수)&cr;[매출액/{(기초재고+기말재고)/2}] 5.78회 7.0회 11.0회 11.6회 9.9회

주1) 평가손실충당금 차감 후 금액입니다.

&cr;

(2) 재고자산의 실사내용&cr;&cr;(가) 실사일자&cr;당사는 각 부문별 월별(또는 분기별)로 관리담당자가 실시하며 전산으로 관리되는 수불부와 실제재고를 대조하는 실사작업이 매월 이루어지고 있습니다.&cr;&cr;(나) 실사방법&cr;재무상태표일 현재 재고자산의 변동내역은 해당기간 재고자산의 입출고 내역 확인을통해 실재성을 확인합니다.&cr;&cr;

(다) 장기체화재고등 현황&cr;(2021.06.30 기준) (단위 : 천원,%)

구 분 취득원가 당2분기 평가손실 기말잔액
상품 1,138,609 (980,995) 157,614
제품 2,620,773 (725,411) 1,895,362
원재료 783,349 (31,160) 752,189
부재료 591,977 - 591,977
재공품 1,747,942 - 1,747,942
합계 6,882,650 (1,737,566) 5,145,085

&cr;(4) 재고자산의 담보제공&cr;- 당사는 공시기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제23(당반기)삼덕회계법인---제22기(전기)삼덕회계법인적정-당기손익-공정가치측정금융자산의 평가제21기(전전기)삼정회계법인적정 - 관리종목 지정&cr;- 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 추가발생&cr;- 상장적격성 실질심사, 주권매매 거래정지 및&cr; 경영개선기간 부여&cr;- 자진 보호예수 실시-
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제23(당반기)삼덕회계법인제23기 별도 및 연결감사&cr;별도 및 연결분기검토&cr;중간감사 재고실사170백만원1,320--제22기(전기)삼덕회계법인제22기 별도 및 연결감사&cr;별도 및 연결분기검토&cr;중간감사 재고실사190백만원1,246190백만원1,246제21기(전전기)삼정회계법인제21기 별도 및 연결감사&cr;별도 및 연결분기검토&cr;중간감사 재고실사167백만원1,987167백만원1,987
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제23(당반기)----------제22기(전기)----------제21기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12021년 07월 08일회사: 감사, 담당이사&cr;감사인: 담당이사대면회의감사계획 및 감사일정
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경&cr;회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로 부터 다음 기간(2020.1.1 ~ 2022.12.31) 3개년 동안 감사인 지정을 받았으며, 1차년도(2020년) 삼덕회계법인, 2차년도(2021년) 삼덕회계법인으로 지정을 받았습니다.

◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

2. 내부통제에 관한 사항

※ 당반기 기재 생략.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

1) 이사회의 구성 개요&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총4명으로 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;2) 이사회의 구성 개요&cr;(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.&cr;② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;- 해당 사항 없습니다.&cr;(3) 사외이사 현황

성 명 주요경력 최대주주등과의&cr;이해관계 대내외 교육&cr;참여현황 비 고
박종식 현)주식회사 코디 사외이사&cr;현)에코마이스터 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 -

3) 이사회의 제도에 관한 사항&cr;(1) 이사회 운영규정의 주요내용

제 39 조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

제 40 조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다

제 41 조 (이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제 42 조 (상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
311--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를&cr;제공하고 있습니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl

나. 감사&cr;(1) 감사의 인적사항

성 명 생년월일 주요경력 비 고
이승관 1959.02

- 서울대학교 법학과

- 현)변호사

 -

&cr;(2) 감사의 독립성&cr;당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회전에 감사에 대한 모든정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

감사 교육 미실시 내역

당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

감사 지원조직 현황

----
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

2021년 06월 30일 현재 당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나, 필요할 경우 회계관리부서와 경영지원부서에서 감사의 직무수행 관련 내부감사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만이므로 해당사항 없습니다

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

당사는 본 보고서 제출 기준일(2021년 03월 31일) 현재 선임된 준법지원인이 없습니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2021년 06월 30일
(기준일 : )
배제미도입미도입---
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

가. 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 배제하고 있으며 당사 정관에 기재된 내용은 다음과 같습니다.

정관 제 34조(이사의 선임)

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 '상법' 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr;- 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr;다. 소수주주권의 행사 여부&cr;- 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;라. 경영권 경쟁 여부&cr;- 해당사항이 없습니다.&cr;

의결권 현황

2021년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주25,088,075----보통주147,511자기주식---------------------보통주24,940,564----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
시너지파트너스최대주주보통주7,227,45529.5211,546,12846.65-유한회사&cr;코스메틱플랫폼1호특수관계인보통주4,318,67317.6400-이건영특수관계인보통주114,2550.47114,2550.46-육일수특수관계인보통주00134,5890.54-우선주-----보통주11,660,383-11,794,972--
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 36_01최대주주가법인인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

시너지파트너스19구자형43.68--구자형43.68------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
시너지파트너스224,198118,617105,58120,113-16,906-10,997
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 상기 재무현황은 2020.12.31 기준입니다.&cr;

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

구분

 예수주식수&cr;(원본금액)

보호예수기간

비고
보통주 2,018,842 2018.10.26~2021.10.25 의무1년,자진보호예수 2년
보통주 3,364,737 2019.11.15~2022.11.14 상장적격성 실질심사 3년
전환사채 (9,500백만원) 2020.05.18~2022.05.17 자발적 실무보호예수
전환사채 (200백만원) 2020.05.20~2022.05.19 자발적 실무보호예수

※ 상기 총발행주식수는 보호예수시점 기준의 총발행주식수 입니다.&cr; 보호예수 중 보통주는 주식수, 전환사채는 권면금액(원본금액)을 기재하였습니다&cr;

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2021년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2019.09.28유한회사 코스메틱플랫폼1호3,443,84222.62시너지파트너스(주) 13회차 전환사채 전환권 행사로 인한&cr;지분율 변동-2020.06.22유한회사 코스메틱플랫폼1호4,318,67317.64제15회차 전환사채 13억 전환권 행사로 인한 지분율 변동-2020.05.06시너지파트너스6,729,47427.49제14회차 전환사채 50억 전환권 행사로 인한 지분율 변동-2020.10.28시너지파트너스7,227,45529.52시너지벤처파트너스 합병으로 인한 지분율 변동-2021.02.09시너지파트너스11,546,12846.65코스메틱플랫폼1호 합병으로 인한 지분율 변동-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

※ 최대주주의 특수관계인인 유한회사 코스메틱플랫폼1호는 2021년 02월 18일&cr; 최대주주인 시너지파트너스로 흡수합병되었습니다.

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2021년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
시너지파트너스11,546,12846.65-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2021년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
---11,653,17425,088,07546.45-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를&cr; 말합니다.

2) 소액주주 보유주식에는 자사주(147,511주)를 포함하고 있습니다.&cr;3) 분기보고서 제출 현재 주주명부 폐쇄등의 곤란으로 결산일 현재 소액주주 수 등의&cr; 파악이 곤란하여 소액소유주식수만 기재하였습니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2021년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김종원남1964.10대표이사사내이사상근대표이사현)코디 대표이사--특수관계인40개월2024.03.28구자형남1965.01사내이사사내이사비상근사내이사현)코디 대표이사(주1)&cr;현) 시너지파트너스 대표이사--특수관계인&cr;법인의 임원4개월2024.03.28육일수남1967.02사내이사사내이사비상근사내이사현)코디 사내이사&cr;현)메디카코리아 대표이사134,589-특수관계인40개월2024.03.28박종식남1959.11사외이사사외이사비상근사외이사현)코디 사외이사&cr;현)에코마이스터 사외이사--특수관계인40개월2024.03.28이승관남1959.02감사감사비상근감사현)코디 감사---18개월2022.12.03
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

(주1) 2021.03.29 사내이사로 선임된 구자형사내이사는 2021.04.12 이사회결의를 통해 대표이사로 선임되어, 김종원, 구자형 각자 대표이사로 구성되어 있습니다.

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl

직원 등 현황

2021년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
코스메틱사업부남63---634.12,52440----코스메틱사업부여64---645.52,56440-디바이스사업부남2---28.87236-129---129-5,160116-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

상기 연간급여총액 및 1인당 평균급여액은 연환산 금액입니다.&cr;

미등기임원 보수 현황

2021년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
7740105-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

상기 연간급여총액 및 1인당 평균급여액은 연환산 금액입니다.&cr;

 2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사41,000-감사150-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
500-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 해당사항(지급금액)이 없습니다.&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
300-100-000-100-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 해당사항(지급금액)이 없습니다.&cr;

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 해당사항(지급금액)이 없습니다.&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

※ 해당사항(지급금액)이 없습니다.&cr;

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 해당사항(지급금액)이 없습니다.&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

※ 해당사항(지급금액)이 없습니다.&cr;

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)
------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

※ 등기이사,사외이사,감사는 해당사항(지급금액)이 없습니다.&cr;

<표2>

2021년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
박정윤미등기임원2021년 04월 14일이사회보통주240,384----240,3842023.04.14~2026.04.132,080임직원&cr;(3명)직원2021년 04월 14일이사회보통주62,499----62,4992023.04.14~2026.04.132,080임직원&cr;(121명)직원2021년 07월 15일이사회보통주438,000----438,0002023.07.15~2025.07.142,835
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격
행사 취소 행사 취소

※ 상기 <표2>는 미등기 임원 및 직원에게 부여된 현황입니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2021년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
----
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
* 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.&cr;※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2021년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-2226,008--26,008---------------22----
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
* 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.&cr;※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

※ 해당사항없음.

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

※ 반기보고서 작성기준일 2021.06.30 한국거래소, 금융감독원등 공시된 내용 중 미행되거나 변경된 사항없음.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

3. 제재 등과 관련된 사항

※ 해당사항 없음.

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : ) (단위 : 백만원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액
매출액 - - - - - ( - ) -
내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - -
순 매출액 - - - - - - -
영업손익 - - - - - ( - ) -
계속사업손익 - - - - - ( - ) -
당기순손익 - - - - - ( - ) -
자산총액 - - - - - ( - ) -
현금및현금성자산 - - - - - - -
유동자산 - - - - - - -
단기금융상품 - - - - - - -
부채총액 - - - - - ( - ) -
자기자본 - - - - - ( - ) -
자본금 - - - - - ( - ) -
감사인 - - - - - - -
감사ㆍ검토 의견 - - - - - - -
비 고 - - - - - - -

※ 해당사항 없음.

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

보호예수 현황

2021년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주2,018,8422018.10.262021.10.253년의무1년,자진보호예수 2년11,862,130보통주3,364,7372019.11.152022.11.143년상장적격성 실질심사 3년15,226,867전환사채-2020.05.182022.05.172년9,500백만원22,629,280전환사채-2020.05.202022.05.192년200백만원22,629,280
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

※ 상기보호예수 현황의 '전환사채'는 미전환된 사채로 금액으로 기재하였습니다.&cr;

 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 백만원)
이노코스텍2002.09.14경기도 광주시 회덕길68번길화장품용기15,564100%종속회사여에스유알코리아2013.06.01서울 서초구 강남대로 275화장품1,977100%종속회사부
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
* 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
----------
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장
* 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요

3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
에스유알코리아비상장2018년 08월 27일종속회사6,375600,000100.003,000---600,000100.003,0001,977-1,898이노코스텍비상장2018년 09월 27일종속회사26,45440,000100.0023,008---40,000100.0023,00815,5641,835640,000-26,008---640,000-26,00817,541-63
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계
* 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

* 해당사항없음.

 2. 전문가와의 이해관계

* 해당사항없음.