분기보고서 4.5 (주)코디 130111-0050847

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 23 기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 11월 12일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 코디
대 표 이 사 : 김종원,구자형
본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 수지구 광교중앙로338
(전 화)031-322-7788
(홈페이지) http://www.kodi-corp.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 본부장(성 명) 권성일
(전 화)031-322-7788
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서(2021-11-12).jpg 대표이사확인서(2021-11-12)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----2--212--21
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

여2021년 01월 05일부부
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

사명 일자 내용
(주)코디 1999.02. 유엔비엔지니어링(주) 설립
2000.05. 금융감독원 법인 등록
2001.01. 기업부설연구소 설립
2008.09. 유망중소기업 선정
2009.02. IR52 장영실상 수상
2009.09. 코스닥상장을 위한 상장예비심사청구서 제출
2010.01. 코스닥 시장 상장
2010.03. 삼성전자 협성회 가입
2011.04. 녹색기술인증
2011.10. 석탑훈장 수훈
2012.07. 본점이전 (경기도 용인시 기흥구 중부대로 200)
2012.10 CrePas First One상(삼성디스플레이)
2014.01 중국, 쑤저우 코디에스 유한회사 설립
2015.04 테크노프로브 코리아(주) 합자회사 설립
2016.06. (주)마린코스메틱 지분 취득(100%)
2016.09 상호 변경
2016.11 (주)마린코스메틱 합병
2016.11 김근영, 이현수 대표이사 취임
2016.12 (주)파로스백신 지분 취득(50.19%)
2017.05 (주)파로스백신 지분 추가 취득(0.74%)
2017.09 박차웅 대표이사 취임
2017.11 전철민 대표이사 취임
2018.03 (주)파로스백신 매각
2018.03 김종원 대표이사 취임
2018.07 (주)뉴벨 지분 취득(100%)
2018.08 (주)SUR코리아 지분 취득(90.00%)
2018.09 (주)이노코스텍 지분 취득(100%)
2018.10 (주)뉴벨 합병
2019.04 김천공장 CGMP 인증
2019.10 화성공장 CGMP 인증 갱신
2020.01 김천시 이달의 기업 수상
2020.04 본점이전 (경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338(상현동, 광교우미뉴브))
2020.05 (주)SUR코리아 100% 감자
2020.07 (주)SUR코리아 지분 취득(100%)
2021.04 김종원,구자형 각자 대표이사변경

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말 22기&cr;(2020년말) 21기&cr;(2019년말)
보통주 발행주식총수 28,291,298 24,482,424 15,226,867
액면금액 500 500 500
자본금 14,145,649,000 12,241,212,000 7,613,433,500
우선주 발행주식총수
액면금액
자본금
기타 발행주식총수
액면금액
자본금
합계 자본금 14,145,649,000 12,241,212,000 7,613,433,500

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주97,000,0003,000,000100,000,000-38,134,586-38,134,586-9,843,288-9,843,288-9,843,288-9,843,288-------------28,291,298-28,291,298-147,511-147,511-28,143,787-28,143,787-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주147,511---147,511------------------------------------보통주147,511---147,511----------------------------------------------------------------보통주147,511---147,511--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

※ 당사는 2012년도 대신증권, 현대증권과 신탁계약을 통하여 2012년 407,000주를 취득하였으며, 2016.05.31 113,772주 장내매도, 2018.07.11에 50%감자를 통하여 단수주 897주를 매입하여 총 자기주식은 147,511주이며, 2018.12.31이후 변동사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2020년 03월 30일제21기 정기주총회사 홈페이지 주소변경-2019년 03월 29일제20기 정기주총1.회사 홈페이지 주소변경&cr;2.주권발행변경전자증권 등록 및 발행
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황&cr;&cr;(1) 당사 및 종속회사의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문

회사

사업의 내용

코스메틱 부문

(주)코디

- 화장품 제조 및 판매
용기사업 부문 (주)이노코스텍 - 화장품 용기 제조 및 판매
화장품 유통 부문 (주)에스유알코리아 - 화장품 제조/유통/수출

디바이스솔루션 부문

(주)코디

- 디스플레이 검사 부품인 PROBE UNIT A/S

&cr;(2) 당사 및 종속회사의 사업부문별 요약 재무현황은 아래와 같습니다.&cr;(기준일 : 2021.9.30) (단위:백만원)

구분 코스메틱 부문&cr;(주)코디 용기부문&cr;(주)이노코스텍 화장품 유통 부분&cr;에스유알코리아 디바이스솔루션부문&cr;(주)코디 연결조정 등 연결
제23기 3분기&cr;(2021.1.1~9.30) 제23기 3분기&cr;(2021.1.1~9.30) 제23기 3분기&cr;(2021.1.1~9.30) 제23기 3분기&cr;(2021.1.1~9.30) 제23기 3분기&cr;(2021.1.1~9.30) 제23기 3분기&cr;(2021.1.1~9.30)
매출액 25,845 13,622 4,552 77 -404 43,692
부문 영업손익 2,863 -1,973 -577 -1 -728 -416

주1) 연결재무제표 기준으로 작성된 것입니다.&cr;주2) 보고 부문별 자산과 부채 및 법인세 비용 등은 포함하지 않았습니다.&cr;&cr;

1) 코스메틱 사업부문&cr;- 당사는 립류, 유화류, 파우더류, 펜슬류, 네일 등의 색조화장품을 생산하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr;&cr;첫째, 화장품 산업은 고부가가치 산업입니다.

화장품산업은 화학, 생물과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용하는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다.

둘째, 화장품 산업은 유행에 민감한 이미지 산업입니다.

화장품 산업은 기호와 유행의 영향을 많이 받으며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번한 특성을 지닙니다. 또 일반 소비재와는 달리 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 재화로 그 어떤 산업보다도 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용합니다

&cr;셋째, 화장품 산업은 계절에 따라 수요 변동요인이 변화하는 대표적 산업입니다.&cr;계절 변화에 따른 소비자의 기능적, 정서적 요구가 화장품 출시에 많은 영향을 끼치며 계절에 따라 새로운 색상 등을 원하는 니즈에 따라 화장품 업체들이 변화하는 소비자들의 관심도를 반영할 수 있는 혁신적인 제품들을 출시하고 있습니다.&cr;&cr;넷째, 화장품 산업은 낮은 장벽으로 인해 완전 경쟁시장으로 볼 수 있으나, 축적된 R&D 기술력과 대량생산을 통한 가격 경쟁력을 가진 상위업체의 지속적인 시장 지위강화가 예상되어 실질적으로는 진입 장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 화장품의&cr;특성상 소비자의 수요패턴 변화에 부합하는 차별화된 제품 개발뿐만 아니라 브랜드 이미지 구축 및 홍보, 유통경로 확보 등의 마케팅 역량이 시장진입에 크게 작용하고 있으며, 우리의 신체에 사용하는 제품이기 때문에 타 제품에 비해 제조와 생산, 유통,판매 과정에서의 안전과 관련된 법률적 규제가 엄격하여 신규 시장 진입 업체에 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 특히 ODM 산업은 고객사의 요구에 대응할 수 있는 설비와 인력 확보뿐만 아니라 지속적인 R&D 투자가 병행되어야 하는 구조로서 ODM 업체의 R&D 규모가 중요하며 R&D 투자 여력이 부족한 기업은 선두 업체들과의 격차를 좁히기 힘들다고 보고 있습니다

&cr;(2) 해외 시장여건&cr;&cr;KOTRA에서 발간한 '2018 글로벌 화장품 산업 백서'에서는 2017년 세계 화장품 시장 규모가 4,648억 달러를 상회한 것으로 발표하였으며, 향후에도 연 평균 5% 이상의 성장이 지속되어 2022년에는 6,029억 달러 이상으로 시장 규모가 커질 것으로 전망하고 있습니다.

해외시장현황.jpg 해외시장현황

국가별 화장품 시장 규모는 2017년을 기준으로 미국(861억달러, 18.5%)이 개별 국가 기준에서 가장 큰 시장이며, 이어서 중국(535억달러, 11.5%), 일본(361억달러, 7.8%), 브라질(321억달러, 6.9%), 독일(186억달러, 3.1%) 순으로 규모가 큰 시장입니다. 한편 우리나라의 화장품 시장 규모는 126억달러로 인도에 이어 9위를 차지 하였으며, 전체 시장에서 차지하는 비중은 2.7% 수준입니다.&cr;&cr;특히 중국의 경우 세계 2위 화장품 시장으로서, 2022년까지 연 평균 8.7%의 높은 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 중국에서는 한류 열풍에 힘입어 'K-뷰티'로 대표되는 한국산 화장품이 폭발적인 인기를 얻고 있으며, 한국을 찾는 중국 관광객들은 물론 중국 현지에서도 한국산 화장품 매출이 크게 늘어나고 있는 추세입니다. 이에 따라 국내 화장품 업체들은 고성장중인 중국 시장 진출을 확대하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 국내 시장여건&cr;&cr;국내 화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수 소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, H&B스토어, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다. 이러한 채널의 다양화에 따라 중소화장품 업체의 시장진출이 용이해졌으나 대부분은 자체 생산시설을 갖추고 있지않아 국내 OEM/ODM 업체에 위탁 생산을 하고 있어 화장품산업에서의 유통채널의 변화와 브랜드 다양화로 위탁생산업체의 필요성은 점점 늘어날 전망입니다. 또한 국내 ODM 업체들은 세계 최고수준의 제조 기술을 보유하고 있어 중국 로컬 브랜드의 성장 및 주문 증가, 글로벌 색조화장품 시장 성장, 선진국 브랜드사의 주문 증가 등으로 안정적인 성장세를 이어나갈 것으로 예상되고 있습니다.&cr;&cr;

(4) 경쟁상황&cr;&cr;화장품제조 산업은 "한국콜마"와 "코스맥스" 등의 상위사와 "코스메카코리아" , "코스온" 등의 몇몇 중위권사들이 경쟁하고 있습니다. 현재 OEM 및 ODM시장은 시장의 확대와 더불어 높은 기술력이 요구되고 있습니다. 따라서 회사들은 지나친 가격할인경쟁보다는 높은 기술력확보를 위한 시설투자와 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다.&cr;&cr;

2) 디바이스솔루션 사업부문&cr;&cr;- 당사는 UHD를 포함한 Display 패널의 해상도와 휘도를 검사하는 장치 Probe Unit과 LED Chip의 회로가 설계대로 제작되었는지를 검사하는 Probe Card의 검사 및 A/S사업을 하고있습니다.&cr;&cr;

(1) 산업의 특성

&cr;디스플레이 장비산업은 협력업체로부터 원재료 및 부품을 공급받아 이를 가공 및 조립하는 산업으로 이루어져 있으며, 디스플레이 유리기판 크기의 다양화와 대형화에 따라 부품 및 장비의 가공 기술 비중이 높아지고 있습니다.

&cr;

(2) 경기변동의 특성 및 계절성

&cr;디스플레이 장비산업은 전방산업인 TV 가전산업, 태블릿, PC, 노트북, 스마트 폰 등스마트 기기산업의 시장과 매우 밀접한 관계를 가지고 있다고 할 수 있습니다. 전방산업의 수요 예측에 따라 최종 생산재 제조업체들의 신규투자 규모가 결정되어 디스플레이 장비 산업은 후행하는 특징을 가지고 있습니다.&cr;&cr;당사의 주요제품은 프로브 유닛(Probe Unit)으로 디스플레이 패널 후공정에서 최종 검사를 하는 검사장치 A/S입니다. 이 제품은 디스플레이 장비시장과는 다른 검사용 소모품으로서 경기 변동 및 계절성 보다는 Panel 생산량과 밀접한 관계를 가지고 있습니다.&cr;&cr;

(3) 국내외 시장여건&cr;&cr;

IHS의 보고서에 따르면 2017년 4분기 기준 한국 기업들은 세계 대형 디스플레이 패널 시장에서 면적 출하기준대형 LCD 패널 점유율은 약 41.1%(LG디스플레이 및 삼성디스플레이의 점유율 합계)를 차지하며 강자로 군림하고 있습니다. 중국 디스플레이 업체들은 설비투자에 소요되는 자금 중 상당 부분을 정부차원의 투자, 은행권의 금융지원 등으로 조달이 가능한 상황인 바, 재무적 부담이 낮은 만큼 적극적으로 투자활동을 지속하기에 유리한 상황입니다. 이를 기반으로 중국 패널 업체들은 공급확대를 지속하고 있습니다. BOE는 10.5세대 설비를 2017년말 조기가동 하였으며, CEC, CHOT 및 대만의 AUO 등 LCD 패널 제조업체의 설비가 2018년 및 2019년에 가동을 시작할 것으로 예정되어 있습니다. 또한, 신설 및 증설된 설비시설이 모두 8세대 이상 대형라인으로, 대형 패널부문이 공급 과잉 국면으로 접어들 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;(4) 시장 점유율&cr;&cr;디스플레이 패널 검사장치인 Probe Unit의 경우 개별주문에 의해 개발 및 생산되고 있으며, 세부공정 장비의 내용 및 현황 등은 경쟁구도하에 대외비적인 상황으로 국내 시장에서 장비회사들의 시장점유율을 파악하는데 어려움이 있어 시장점유율을 산출하지 아니하였습니다. Probe Unit의 경우 솔브레인이엔지, MJC(일본), DE&T 그리고 기타소수업체 등과 경쟁관계를 이루고 있습니다.&cr;&cr;

3) 용기 사업부문&cr;&cr;(1) 산업의 특징&cr;&cr;첫째, 브랜드의 이미지를 결정하는 핵심 산업 입니다.&cr;화장품 산업의 특성상 제품이 보여지는 모습이 소비자들의 구매선택에 중요한 영향을 미치며, 해당 제품 및 브랜드의 이미지는 화장품 용기를 통해서 형성되고 전달되게 됩니다. 따라서 각 화장품 업체들은 각각의 고유한 이미지를 창출하기 위해서 제품의 용기 디자인에 많은 노력을 쏟아부으며, 제작에서부터 전반적인 마케팅 컨셉을 세부적으로 관리하고 있고, 이러한 트렌드가 반영되어 당사와 같이 디자인 개발 역량을 보유한 화장품 용기 전문업체에 대한 관심 및 수요가 증가하고 있는 상황입니다.&cr;&cr;둘째, 상품 신뢰에 대한 소비자 상관계수가 높은 산업 입니다.&cr;화장품은 소비자들의 몸에 직접적으로 접촉되는 제품으로 제품의 청결함, 보관의 상태 및 보존기간 등이 중요합니다. 특히 최근에는 나노화장품, 기능성 화장품 등 화장품 내용물에 대한 기술적 발전이 진일보하면서 이러한 내용물을 잘 보관하고 사용할 수 있게 해주는 기능성 화장품 용기가 필수적으로 요구되고 있는 추세입니다. 또한 기능성 화장품 용기가 지니고 있는 밀폐성, 보관성 등의 기술력이 화장품의 신뢰도에 중요하게 영향을 미치고 있어 그 중요성이 점차 부각되고 있습니다.&cr;&cr;셋째, 상품의 평균 수명이 짧고 품종이 다양한 산업 입니다.&cr;화장품용기 산업은 아름다움에 대한 인간의 욕망과 새로운 트렌드를 추구하는 소비성향이 반영되어 다른 패키징 제품에 비해 상대적으로 짧은 라이프사이클을 가지고 있으며, 다품종 소량 생산의 특징을 가지고 있습니다.&cr;&cr;(2) 국내 화장품 용기 시장규모 및 전망&cr;&cr;화장품 용기 시장은 전방산업인 화장품(완제품) 시장과 밀접한 연관이 있습니다. 한국과학기술정보연구원(KISTI) 등 전문기관에서는 화장품 용기 시장의 규모는 대체적으로 화장품 시장규모와 비례하는 것으로 분석하고 있으며, 전체 화장품 시장규모의 약 10% 수준으로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;

[2015년~2021(F)년 국내 화장품 및 화장품 부자재/용기 시장규모 추이]&cr; (단위: 십억원, %)

구분

2015년

2016년

 2017년 2018년 2019년 2020년&cr;(F) 2021년&cr;(F)

국내 화장품 시장규모&cr;(내수 리테일 기준)

 16,897 20,375 23,133 27,677 30,641 33,747 36,956

화장품 부자재/용기&cr;시장규모

 2,125 2,757 3,202 3,968 4,594 5,267 5,977

부자재/용기 시장&cr;성장률

 17.2 29.7 16.1 23.9 15.8 14.6 13.5

&cr;

(3) 세계 화장품 용기 시장규모 및 전망

&cr;향후 세계 화장품 용기 시장규모 전망을 살펴보면, 2017년부터 2021년까지 5.7~6.1%의 성장율을 기록하며 지속 성장을 이어갈 것으로 전망하고 있으며, 2021년에는 4,871억달러 규모의 시장이 형성될 것으로 예상되고 있습니다.&cr;(Euromonitor International, 2018)

용기 시장규모.jpg 용기 시장규모

자료 : Euromonitor International, 2018

&cr;4) 조직도 (2021.09.31 기준)&cr;

조직도.jpg 조직도

&cr;

 2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요제품 등의 현황

(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상품등 매출액(비율)
코스메틱&cr;(코디) 제품外 립,파우더외 화장품 제조/유통/수출 - 25,845&cr;(58.6%)
용기&cr;(이노코스텍) 제품外 화장품&cr;용기 외 화장품 용기&cr;제조 및 판매 - 13,622&cr;(30.8%)
화장품유통&cr;(에스유알코리아) 제품外 화장품 화장품 유통/수출 - 4,552&cr;(10.3%)
디바이스솔루션 제품外 Probe Unit 外 LCD 패널검사외 - 77&cr;(0.3%)
기타(연결조정) - - - - -404
합 계 - - - - 43,692

주1) 연결재무제표 기준으로 작성된 것입니다.

2) 주요 제품의 가격변동 추이

(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 천원)
사업부문 품목 제23기 3분기 제22기 제21기 제20기 비고
코스메틱 립,파우더외 3 3 3 2 -
용기 화장품 용기외 - - - 0.6 -
디바이스솔루션 Probe Unit 등 15 15 15 15 -

※ 별도재무제표 기준 제품의 가격변동 추이

 3. 원재료 및 생산설비

1) 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 백만원,%)
사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액(비율) 비고
코스메틱 원재료 립,파우더외 색조외 3,003(19.2%) 사업부별&cr;원재료등
부재료 용기외 화장품 용기외 10,066(64.5%)
용기 원재료 원료 사출 887(5.6%)
부재료 부자재외 포장재외 1,468(9.4%)
화장품유통 원재료 원료외 원료외 97(0.6%)
디바이스솔루션 A/S BASE외 Probe Unit 外 77(0.7%)
합 계 - 　- 15,598 -

※ 연결재무제표 기준 주요 원재료 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;2) 주요 원재료 가격변동추이

(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 원)
사업부문 품목 제23기 3분기 제22기 3분기 제22기 제21기 비고
코스메틱(1) 립,파우더외 32 34 36 25 /g
용기 화장품 용기외 - - - 2,340 /kg
디바이스솔루션 Probe Unit 등 19,421 19,421 19,421 19,421 A/S,/ea

(주1) 별도재무제표 기준 코스메틱 사업부문 원재료 가격변동추이 단위는 kg당 단가&cr; 를 산정하여 적용하였습니다.&cr; 산출기준 : 각 사업연도별 품목별 '전체 입고액/원재료 전체 입고수량' 에 의한&cr; 단순 산술평균으로 구입단가를 적용하였습니다.

3) 생산실적 및 가동률

(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 백만원)
사업부문 품목 사업소 제23기 3분기 제22기 3분기 제22기 제21기
코스메틱 립,파우더외 화성,김천 25,844 24,719 33,458 26,805
디바이스솔루션 Probe Unit외 본사 77 532 662 1,133
합 계 25,922 25,251 34,120 27,937

주) 동사는 개별수주에 의한 생산을 진행하는 사업형태로 생산실적 및 가동률 산출하는데에 어려움이 있어 각 사업연도별 별도재무제표기준 총 매출액을 기재하였습니다.&cr;4) 생산설비의 현황

당사는 김천공장에서는 색조화장품 OEM/ODM 생산을 진행하고 있으며&cr;경기도 용인시에 위치한 본사에서 Prob Kit 검사장치를 A/S하고 있습니다.

 4. 매출 및 수주상황

1.매출현황

(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 백만원)

사업부문

매출유형

품목

 제23기 3분기 제22기 3분기 제22기 제21기

화장품

제품外

립, 파우더외

수출

 4,994 7,973

6,408

 5,788

내수

 20,851 16,746

27,050

 21,017

합계

 25,845 24,719

33,458

 26,805
화장품&cr;유통 제품外 화장품 수출 404 161 651 -
내수 4,148 3,069 4,750 1,493
합계 4,552 3,230 5,401 1,493
용기 제품外 화장품 용기외 수출 950 706

1,076

 4,144
내수 12,672 13,900

19,162

 16,575
합계 13,622 14,606

20,238

 20,719

Display

제품外

Probe Unit 外

수출

 - - - -

내수

 77 532 662 1,133

합계

 77 532 662 1,133

내부거래

　-

　-

수출

 - - - -

내수

 -404 -711 (966) (841)

합계

 -404 -711 (966) (841)

합계

수출

 6,348 8,840 8,135 9,932

내수

 37,344 33,476 50,658 39,377

합계

 43,692 42,316 58,793 49,309

* 연결 매출액 기준입니다.&cr;&cr;2. 수주현황&cr;당사 코스메틱사업인 색조화장품의 경우 OEM/ODM 생산방식으로 수주가 발생하나, 대부분의 납기가 단납기(1개월이내)로 이루어짐에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다.&cr;종속회사 용기사업의 경우 월 주문 방식에 따른 단납기 형태로서 납기가 중, 장기인 거래는 제한적으로 발생함에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다.&cr;당사는 Display의 Probe Unit및 반도체 LED의 Probe Card 제품의 경우 A/S로 이루어짐에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 외환거래등이 미미하고, 위험관리를 위한 파생상품등의 계약등을 체결하고 있지 않기에 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아서 동 위험에 관한 정보기재를 생략합니다.&cr;당사는 시장위험과 관련하여 위험관리조직을 별도로 운영하고 있지 않습니다.

 6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 주요계약&cr; (단위:백만원)

구분 일자 취득가액 매각가액 발행가액 비고
장기투자증권매각 2021.07.26 11,000 13,000 - (주1)CB100억 매각
신주인수권부사채 2021.08.12 - - 15,000 (주2)BW150억 발행
합계 - 11,000 13,000 15,000 -

(주1) 2021.07.20 주요사항보고'주권관련사채권양도결정' 사항으로 공시되었으며, &cr; 2021.07.26에 '합병등 종료보고서'로 종료공시가 되었습니다. &cr;(주2) 2021.08.12 신주인수권부사채 150억을 발행하였습니다. &cr;&cr;2.연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직&cr;- 당사는 기업부설연구소를 운영중에 있습니다.&cr;[연구소현황]

구분 소재지 담당활동
제주도 기업부설연구소 화장품원료 개발을 위한 제주도연구소 설립
경기도 용인시 수지구 코스메틱사업의 신제품 연구 및 개발을&cr;통해 현 사업의 경쟁력 강화

&cr;(2) 연구개발비용

(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 천원)
과목 제23기 3분기 제22기 3분기 제22기 제21기
연구개발비용 계 1,359,813,267 543,739,887 548,185 521,255
(정부보조금) - - - -
연구개발비/매출액비율&cr;[연구개발비용계-당기매출액 X100] 3.1% 1.3% 1.61% 1.87%

※ 연결재무제표 기준입니다.

 7. 기타 참고사항

1.산업재산권현황

구분 등록일자 등록번호 특허명
특허 2011.02.25 101019554 프로브 및 그의 제조방법
특허 2011.03.02 101020625 필름타입 프로브유닛 및 그의 제조방법
특허 2011.03.02 101020624 가압부재를 구비한 프로브 유닛의 제조방법
특허 2011.03.04 101021622 평판 디스플레이 패널의 멀티 검사장치
특허 2011.05.31 101039336 필름타입 프로브유닛
특허 2011.05.31 101039338 극 미세피치 검사용 프로브유닛
특허 2011.06.30 101047009 프로브용 기판 제조방법
특허 2011.07.01 101047340 팬 제어 장치
특허 2011.08.11 101057594 ＦＰＤ 검사용 프로브유닛
특허 2011.08.11 101057593 필름타입 프로브 유닛과 그의 제조방법 및 피검사체의 검사방법
특허 2011.09.01 101063191 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛
특허 2011.09.01 101063189 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛
특허 2011.09.01 101063184 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛
특허 2011.09.01 101063188 블레이드 타입 프로브 유닛의 구동ＩＣ 및 그 제조방법
특허 2011.09.01 101063187 필름타입 프로브유닛
특허 2011.09.01 101063186 극 미세피치를 갖는 프로브유닛
특허 2011.10.10 101074167 프로브 조립체
특허 2012.06.15 101158763 블레이드타입 프로브블록
특허 2012.06.15 101158762 필름타입 프로브유닛 및 그의 제조방법
특허 2012.08.21 101177509 터치스크린 검사장치
특허 2012.08.21 101177510-5 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛
특허 2013.05.13 101265722 집적회로 접촉 프로브 유닛 및 그의 제조방법
특허 2014.03.19 101377996 플라즈마 에칭 장치 및 마스크 장치
특허 2014.03.19 101377997 플라즈마 에칭 장치 및 기체 분배장치
특허 2014.04.09 101385631 기판 연결 장치, 이를 포함하는 기판 검사 장치, 그리고 검사 방법
특허 2014.10.08 101398585 플라즈마 에칭 장치 및 배플
특허 2014.10.10 101451736 플라즈마 에칭 장치 및 기판 이송 장치
특허 2015.04.06 101511133 기판가공장치
특허 2015.08.31 101550272 플라즈마 생성 장치 및 이를 포함하는 플라즈마 에칭장치
특허 2015.11.23 101572588 표시판 검사 장치 및 이를 이용한 표시판 검사 방법
특허 2015.12.14 101578831 표시판 검사용 구동 필름 및 그의 제조 방법
특허 2016.10.24 101670482 표시판 검사 장치, 구동 필름 및 이를 이용한 표시판 검사 방법
특허 2016.10.24 101670484 표시판 검사 장치, 표시판 검사 필름 및 이를 이용한 표시판 검사 방법
특허 2016.10.24 101670487 표시판 검사 장치, 표시판 검사 필름 및 이를 이용한 표시판 검사 방법
특허 2016.11.25 101681652 디스플레이 패널 검사용 프로브 필름, 이를 포함하는 프로브 블록과 프로브 유니트 그리고 그 프로브 필름의 제조방법

&cr;2.환경관련 규제사항&cr;당사는 법률에서 정하고 있는 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 국내 및 글로벌 전 생산 사업장은 국제 환경안전보건경영시스템 인증(ISO14001, OHSAS18001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보(K-IFRS)

당사의 제무재표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제22기, 제21기, 제20기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받는 재무정보입니다.

1) 요약연결재무상태표&cr; (단위 : 백만원)

구 분 제23기 3분기 제22기 3분기 제22기 제21기 제20기
I. 유동자산 44,038 18,831 27,290 33,956 22,157
현금및현금성자산 30,181 4,978 5,949 7,493 11,321
매출채권및기타채권 7,757 8,543 10,959 8,435 7,650
단기금융상품 8 54 54 169 127
유동성리스채권 0 16 0 0 0
재고자산 4,184 4,725 3,829 4,278 2,955
당기법인세자산 104 21 44 183 14
기타유동자산 771 494 161 298 88
유동파생상품자산 1,033 0 0 0 0
매각예정비유동자산 0 6,293 13,100 0
II. 비유동자산 38,057 54,216 44,906 41,976 59,798
기타채권 2,053 699 736 599 730
장기금융상품 294 274 236 252 386
리스채권 0 19 0 0 0
당기손익-공정가치측정금융자산 593 11,600 12,001 0 0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 0 0 0 175
유형자산 21,999 26,300 18,176 25,310 39,380
무형자산 12,855 14,984 13,476 15,586 18,958
순확정급여자산 0 19 0 0 0
이연법인세자산 263 320 281 229 169
자 산 총 계 82,096 73,047 72,196 75,932 81,954
I. 유 동 부 채 7,727 9,457 10,301 10,565 23,706
II. 비 유 동 부 채 31,289 25,350 25,683 37,513 26,351
부 채 총 계 39,016 34,806 35,984 48,078 50,056
I. 지배기업소유주지분 43,080 38,241 36,212 28,196 31,990
자본금 14,145 12,102 12,241 7,613 5,931
주식발행초과금 62,085 56,520 56,954 46,407 42,683
이익잉여금(결손금) (43,642) (39,595) (42,197) (39,242) (36,650)
기타자본구성요소 10,492 9,214 9,214 13,417 20,026
II. 비지배지분 0 0 0 (342) (92)
자 본 총 계 43,080 38,241 36,212 27,854 31,898
부채및자본총계 82,096 73,047 72,196 75,932 81,954

&cr;2). 요약연결포괄손익계산서&cr; (단위:백만원)

구 분 제23기 3분기 제22기 3분기 제22기 제21기 제20기
Ⅰ. 매출액 43,692 42,316 58,793 49,309 20,266
Ⅱ. 영업이익 (416) 1,968 1,937 45 (4,042)
Ⅲ. 법인세비용차감전순이익(손실) (855) (1,416) (4,461) (7,963) (12,107)
Ⅳ. 당기순이익(손실) (1,445) (445) (3,048) (7,046) (11,832)
Ⅴ. 기타포괄손익 (9) (9) (9) (151) (20)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9) (9) (9) (151) (20)
Ⅵ. 총포괄손익 (1,454) (455) (3,058) (7,197) (11,852)
Ⅶ. 당기순이익귀속 (1,445) (445) (3,048) (7,046) (11,832)
지배기업소유주 (1,445) (353) (2,956) (6,796) (11,993)
비지배지분 (0) (92) (92) (250) 161
Ⅷ. 총포괄이익귀속 (1,454) (455) (3,058) (7,196) (11,852)
지배기업소유주 (1,454) (360) (2,963) (6,946) (12,013)
비지배지분 (0) (95) (95) (250) 161
Ⅸ. 주당순손익 　 　
보통주 기본주당순손익 (57) (19) (147) (540) (1,220)

* 주1) 기본주당순손익의 단위는 원입니다.

&cr;2. 요약 별도 재무정보(K-IFRS)

당사의 제무재표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제22기, 제21기, 제2기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받는 재무정보입니다.

&cr;

1). 요약별도재무상태표 &cr; (단위 : 백만원)

구 분 제23기 3분기 제22기 3분기 제22기 제21기 제20기
[유동자산] 38,157 8,033 16,996 23,792 8,674
1. 현금및현금성자산 28,216 2,160 3,114 5,645 2,498
2. 매출채권 및 기타채권 6,483 4,157 5,896 3,101 4,653
3. 단기금융상품 8 6 6 6 6
4. 재고자산 2,074 1,636 1,609 1,866 1,423
5. 당기법인세자산 68 21 21 21 14
6. 기타유동자산 274 53 57 53 80
7.유동파생상품자산 1,034 0 0 0 0
8. 매각예정비유동자산 0 0 6,293 13,100 0
[비유동자산] 47,366 62,160 53,643 46,890 67,420
1. 기타채권 1,531 297 298 340 423
2. 장기금융상품 0 0 0 0 0
3. 당기손익-공정가치측정금융자산 593 11,600 12,001 0 0
4. 종속기업및공동기업투자 26,008 27,270 26,008 24,270 27,154
5. 유형자산 19,016 15,782 15,104 15,028 38,355
6. 투자부동산 0 6,986 　0 　0 　0
7. 무형자산 218 225 232 236 1,295
자산총계 85,523 70,192 70,639 70,681 76,095
[유동부채] 4,376 4,641 5,543 4,351 18,780
[비유동부채] 30,720 24,281 24,796 36,759 25,782
부채총계 35,096 28,922 30,339 41,110 44,562
[자본금] 14,146 12,102 12,241 7,613 5,931
[주식발행초과금] 62,085 56,520 56,954 46,407 42,683
[이익잉여금] (36,763) (37,024) (38,568) (37,881) (37,108)
[기타자본구성요소] 10,959 9,672 9,672 13,432 20,026
자본총계 50,427 41,270 40,300 29,571 31,532
자본과 부채총계 85,523 70,192 70,639 70,681 76,095

&cr;

2) 요약 포괄손익계산서&cr; (단위 : 백만원)

구 분 제23기 3분기 제22기 3분기 제22기 제21기 제20기
매출액 25,922 25,251 34,120 27,937 13,470
영업이익 2,863 3,084 4,142 3,641 (4,073)
법인세비용차감전순이익(손실) 2,528 (30) (1,826) (4,534) (10,495)
당기순이익(손실) 1,804 857 (686) (4,978) (12,270)
1.기본주당계속영업손익 (단위 : 원) 70 46 (34) (312) (1,046)
2.기본주당순손익 (단위 : 원) 70 46 (34) (395) (182)

* 주1) 기본주당손익 및 순손익의 단위는 원입니다.

&cr;

 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 23 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 22 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기말

제 22 기말

자산

 　 　

　Ⅰ.유동자산

44,038,873,807

27,289,947,261

　　(1)현금및현금성자산

30,181,082,643

5,949,096,482

　　(2)매출채권및기타채권

7,756,714,378

10,959,294,652

　　(3)단기금융상품

8,252,169

54,112,481

　　(4)재고자산

4,184,158,199

3,829,474,831

　　(5)당기법인세자산

103,631,224

44,056,992

　　(6)기타유동자산

771,462,097

161,061,823

　　(7)유동파생상품자산

1,033,573,097

 　

　　(8)매각예정비유동자산

 　

6,292,850,000

　Ⅱ.비유동자산

38,057,932,187

44,906,045,776

　　(1)기타채권

2,053,641,023

735,877,420

　　(2)장기금융상품

294,373,799

236,301,060

　　(3)당기손익-공정가치측정금융자산

592,892,605

12,000,732,081

　　(4)유형자산

21,999,150,434

18,176,025,525

　　(5)무형자산

12,854,567,030

13,475,940,807

　　(6)이연법인세자산

263,307,296

281,168,883

　자산총계

82,096,805,994

72,195,993,037

부채

 　 　

　Ⅰ.유동부채

7,726,680,820

10,300,596,331

　　(1)매입채무및기타채무

6,688,954,713

8,071,336,853

　　(2)단기차입금

49,568,900

49,568,900

　　(3)유동성장기차입금

200,000,000

400,000,000

　　(4)유동성금융리스부채

486,334,488

582,394,451

　　(5)기타유동부채

301,822,719

1,197,296,127

　Ⅱ.비유동부채

31,289,694,171

25,683,487,206

　　(1)전환사채

12,860,392,145

15,305,162,535

　　(2)신주인수권부사채

8,591,382,041

 　

　　(3)비유동파생상품부채

3,339,295,027

 　

　　(4)장기차입금

3,000,000,000

7,600,000,000

　　(5)금융리스부채

352,221,331

531,308,399

　　(6)이연법인세부채

3,146,403,627

2,247,016,272

　부채총계

39,016,374,991

35,984,083,537

자본

 　 　

　Ⅰ.지배기업소유주지분

43,080,431,003

36,211,909,500

　　(1)자본금

14,145,649,000

12,241,212,000

　　(2)주식발행초과금

62,085,123,779

56,954,457,091

　　(3)이익잉여금(결손금)

(43,642,001,493)

(42,197,476,069)

　　(4)기타자본구성요소

10,491,659,717

9,213,716,478

　Ⅱ.비지배지분

0

0

　자본총계

43,080,431,003

36,211,909,500

부채및자본총계

82,096,805,994

72,195,993,037

연결 포괄손익계산서

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기

제 22 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출액

14,821,853,278

43,692,473,043

11,970,523,109

42,316,305,889

　(1)제품매출

14,807,868,267

43,597,773,234

11,829,730,355

42,082,587,692

　(2)상품매출

12,303,089

90,965,724

134,453,506

179,953,118

　(3)기타매출

1,681,922

3,734,085

6,339,248

53,765,079

Ⅱ.매출원가

11,220,686,631

33,330,745,142

9,020,930,824

31,878,870,603

　(1)제품매출원가

10,667,690,480

32,177,396,781

8,619,349,731

30,947,188,235

　(2)상품매출원가

552,996,151

1,153,348,361

401,581,093

931,682,368

Ⅲ.매출총이익

3,601,166,647

10,361,727,901

2,949,592,285

10,437,435,286

Ⅳ.판매비와관리비

4,590,224,044

10,778,407,722

3,338,022,413

8,469,377,499

Ⅴ.영업이익(손실)

(989,057,397)

(416,679,821)

(388,430,128)

1,968,057,787

Ⅵ.영업외손익

879,849,543

(438,531,062)

(1,169,273,655)

(3,383,707,177)

　(1)기타수익

44,068,018

257,234,417

93,124,743

216,887,974

　(2)기타비용

(76,571,181)

(248,188,312)

(623,575,836)

(1,108,800,478)

　(3)금융수익

1,640,782,232

1,720,191,733

41,387,352

104,010,437

　(4)금융비용

(728,429,526)

(2,167,768,900)

(680,209,914)

(2,595,805,110)

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)

(109,207,854)

(855,210,883)

(1,557,703,783)

(1,415,649,390)

Ⅷ.법인세비용

676,344,354

589,314,541

74,098,792

(970,268,131)

Ⅸ.당기순이익(손실)

(785,552,208)

(1,444,525,424)

(1,631,802,575)

(445,381,259)

Ⅹ.기타포괄손익

(4,157,010)

(9,494,082)

 　

(9,378,330)

　(1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

 　 　 　 　

　(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(4,157,010)

(9,494,082)

 　

(9,378,330)

　　1.기타포괄손익공정가치금융자산평가손실

(4,157,010)

(9,494,082)

 　

(9,378,330)

XI.총포괄이익(손실)

(789,709,218)

(1,454,019,506)

(1,631,802,575)

(454,759,589)

XⅡ.당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　(1)지배기업의 소유주

785,552,208

(1,444,525,424)

(1,631,802,575)

(352,916,820)

　(2)비지배지분

0

 　 　

(92,464,439)

XⅢ.총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　(1)지배기업의 소유주

(789,709,218)

(1,454,019,506)

(1,631,802,575)

(359,914,911)

　(2)비지배지분

 　 　 　

(94,844,678)

XIV.주당순손익

 　 　 　 　

　(1)보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(29)

(57)

(69)

(19)

　(2)보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(29)

(57)

(69)

(19)

연결 자본변동표

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업 소유주 귀속분

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업 소유주 귀속분 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,613,433,500

46,407,454,043

(39,241,665,987)

13,417,176,020

28,196,397,576

(342,104,406)

27,854,293,170

Ⅱ.총포괄손익

(1)당기순이익(손실)

 　 　

(352,916,820)

 　

(352,916,820)

(92,464,439)

(445,381,259)

(2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

 　 　 　

(6,998,091)

(6,998,091)

(2,380,239)

(9,378,330)

Ⅲ.소유주와의거래등

(1)연결대상범위의 변동

 　 　 　

(436,949,084)

(436,949,084)

436,949,084

 　

(2)전환사채의 전환권행사

4,488,553,500

10,112,423,078

 　

(3,759,512,367)

10,841,464,211

 　

10,841,464,211

(3)신주인수권부사채 발행

 　 　 　 　 　 　 　

Ⅳ.기타거래

(1)주식매수선택권

 　 　 　 　 　 　 　

2020.09.30 (Ⅴ.기말자본)

12,101,987,000

56,519,877,121

(39,594,582,807)

9,213,716,478

38,240,997,792

 　

38,240,997,792

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)

12,241,212,000

56,954,457,091

(42,197,476,069)

9,213,716,478

36,211,909,500

 　

36,211,909,500

Ⅱ.총포괄손익

(1)당기순이익(손실)

 　 　

(1,444,525,424)

 　

(1,444,525,424)

 　

(1,444,525,424)

(2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

 　 　 　

(9,494,082)

(9,494,082)

 　

(9,494,082)

Ⅲ.소유주와의거래등

(1)연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　 　

(2)전환사채의 전환권행사

1,904,437,000

5,130,666,688

 　

(2,158,780,627)

4,876,323,061

 　

4,876,323,061

(3)신주인수권부사채 발행

 　 　 　

3,316,365,635

3,316,365,635

 　

3,316,365,635

Ⅳ.기타거래

(1)주식매수선택권

 　 　 　

129,852,313

129,852,213

 　

129,852,213

2021.09.30 (Ⅴ.기말자본)

14,145,649,000

62,085,123,779

(43,642,001,493)

10,491,659,717

43,080,431,003

 　

43,080,431,003

연결 현금흐름표

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기

제 22 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

1,134,222,269

4,070,066,700

　(1)영업으로부터 창출된 현금흐름

1,188,574,501

4,086,297,643

　　1.당기순이익(손실)

(1,444,525,424)

(445,381,259)

　　2.수익비용의 조정

4,290,847,528

4,901,431,794

　　3.운전자본의 변동

(1,657,747,603)

(369,752,892)

　(2)이자의 수취

105,455,891

60,257,129

　(3)이자의 지급

(95,355,945)

(225,723,873)

　(4)법인세납부(환급)

(64,452,178)

149,235,801

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

13,517,628,432

(1,117,989,291)

　(1)투자활동으로 인한 현금유입액

20,075,437,148

13,907,634,559

　　1.단기금융상품의 감소

48,000,000

120,000,000

　　2.장기금융상품의 감소

9,327,653

23,130,888

　　3.단기대여금의 회수

2,022,800,000

6,000,000

　　4.보증금의 감소

28,027,960

399,295,000

　　5.리스채권의 회수

0

4,908,668

　　6.당기손익공정가치금융자산의 처분

11,081,429,780

0

　　7.유형자산의 처분

149,493,737

253,481,819

　　8.무형자산의 처분

118,181,818

818,184

　　9.정부보조금의 수령

313,826,000

0

　　10.확정급여자산의 감소

11,500,200

0

　　11.매각예정비유동자산의 처분

6,292,850,000

13,100,000,000

　(2)투자활동으로 인한 현금유출액

(6,557,808,716)

(15,025,623,850)

　　1.단기금융상품의 증가

(195,000)

(5,000,000)

　　2.장기금융상품의 증가

(59,290,543)

(62,334,331)

　　3.단기대여금의 증가

(29,200,000)

0

　　4.장기대여금의 증가

(230,800,000)

0

　　5.보증금의 증가

(131,636,000)

(787,682,000)

　　6.확정급여자산의 증가

(3,587,400)

0

　　7.당기손익-공정가치금융자산의 취득

(49,315,400)

(11,600,000,000)

　　8.기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(12,171,900)

(12,023,500)

　　9.유형자산의 취득

(1,975,514,396)

(2,382,134,969)

　　10.건설중인자산의 취득

(3,784,375,000)

0

　　11.무형자산의 취득

(281,723,077)

(176,449,050)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

9,580,135,460

(5,466,755,338)

　(1)재무활동으로 인한 현금유입액

15,000,000,000

3,713,200,000

　　1.장기차입금의 증가

0

3,700,000,000

　　2.임대보증금의 증가

0

13,200,000

　　3.신주인수권부사채의 증가

15,000,000,000

0

　(2)재무활동으로 인한 현금유출액

(5,419,864,540)

(9,179,955,338)

　　1.단기차입금의 상환

0

(2,606,000,000)

　　2.장기차입금의 상환

(4,500,000,000)

(6,000,000,000)

　　3.유동성장기부채의 상환

(300,000,000)

(100,000,000)

　　4.금융리스부채의 상환

(592,092,291)

(440,403,260)

　　5.신주발행비

(27,772,249)

(33,552,078)

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감(I+II+III)

24,231,986,161

(2,514,677,929)

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

5,949,096,482

7,492,791,230

Ⅵ.연결대상범위 변동으로 인한 현금

0

0

Ⅶ.현금및현금성자산의 환율변동효과

0

0

Ⅷ.기말의 현금및현금성자산

30,181,082,643

4,978,113,301

3. 연결재무제표 주석

제 23 기 (당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재

제 22 기 (전)기 3분기 2020년 09월 30일 현재

주식회사 코디와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 코디와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 코디(이하 "지배기업")는 1999년 2월에 설립되어 코스메틱(화장품)의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며 경상북도 김천시와 경기도 화성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2010년 1월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명

당분기

전기

주식수(주)

지분율(%)

주식수(주)

지분율(%)

시너지파트너스(주)

11,546,128

40.81

7,227,455

29.52

(유)코스메틱플랫폼1호

-

-

4,318,673

17.64

기타

16,597,659

58.67

12,788,785

52.24

자기주식

147,511

0.52

147,511

0.60

합계

28,291,298

100.00

24,482,424

100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

기업명

지분율

소재지

보고기간종료일

업종

지배력판단근거

(주)에스유알코리아

100%

한국

2021.09.30

화장품 유통

의결권과반수보유

(주)이노코스텍

100%

한국

2021.09.30

화장품용기 제조

의결권과반수보유

<전기>

기업명

지분율

소재지

보고기간종료일

업종

지배력판단근거

(주)에스유알코리아 (주1)

100%

한국

2020.12.31

화장품 유통

의결권과반수보유

(주)이노코스텍

100%

한국

2020.12.31

화장품용기 제조

의결권과반수보유

(주1) 비이엘을 흡수합병하였습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

기업명

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

(주)에스유알코리아

1,605,390

(4,514,703)

(2,909,313)

3,229,756

(1,132,870)

(1,142,364)

(주)이노코스텍

12,295,843

(3,163,361)

9,132,482

13,622,442

(1,913,185)

(1,913,185)

<전기>

(단위 : 천원)

기업명

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

(주)에스유알코리아(주1)

1,977,460

(4,109,126)

(2,131,666)

5,400,684

(1,899,610)

(1,908,989)

(주)이노코스텍

15,564,918

(4,519,252)

11,045,666

20,238,174

1,835,308

1,835,308

(주1) 에스유알코리아의 요약재무정보는 비이엘이 포함된 연결재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간연결재무제표와 선별적 주석으로 구성되어 있으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보가 포함되어 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차연결재무제표와 함께 이용되어야 합니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중간재무제표 측정기준분기연결재무제표에서 측정은 당해 회계연도 누적기간을 기준으로 하고 있으며 다만, 중간기간에 인식한 영업권 손상차손은 이후 기간에 환입하지 아니하고 있습니다.

(3) 중간기간의 법인세중간기간의 법인세는 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

상각후원가측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

합계

상각후원가측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

합계

현금및현금성자산

30,181,083

-

30,181,083

5,949,096

-

5,949,096

매출채권및기타채권

7,756,714

-

7,756,714

10,959,295

-

10,959,295

단기금융상품

8,252

-

8,252

54,112

-

54,112

기타채권(비유동자산)

2,053,641

-

2,053,641

735,877

-

735,877

장기금융상품

-

294,374

294,374

-

236,301

236,301

유동파생상품자산

　-

1,033,573

1,033,573

-

-

-

당기손익-공정가치측정 금융자산

-

592,893

592,893

-

12,000,732

12,000,732

합계

39,999,690

1,920,840

41,920,530

17,698,380

12,237,033

29,935,413

(2) 금융부채의 범주

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

상각후원가측정금융부채

당기손익인식 금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무

6,688,955

　-

8,071,337

단기차입금

49,569

　-

49,569

유동성장기차입금

200,000

　-

400,000

유동성금융리스부채

486,334

　-

582,394

전환사채

-

　-

15,305,163

신주인수권부사채

12,860,392

　-

-

파생상품부채

8,591,382

　-

-

장기차입금

　-

3,339,295

7,600,000

금융리스부채

3,000,000

　-

531,308

352,221

　-

-

합계

32,228,853

3,339,295

32,539,771

(3) 금융상품 범주별 순손익<당분기>

(단위 : 천원)

구분

이자수익

처분손익

평가손익

외환손익

대손상각비

이자비용

합계

상각후원가측정금융자산

496,152

-

-

(5,619)

(754,951)

-

(264,418)

당기손익-공정가치측정금융자산

-

1,208,017

16,023

-

-

-

1,224,040

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-

-

(12,172)

-

-

-

(12,172)

상각후원가측정금융부채

-

-

-

-

-

(2,167,769)

(2,167,769)

합계

496,152

1,208,017

3,851

(5,619)

(754,951)

(2,167,769)

(1,220,319)

<전분기>

(단위 : 천원)

구분

이자수익

처분손익

평가손익

외환손익

대손상각비

기타대손상각비

이자비용

합계

상각후원가측정금융자산

90,615

-

-

1,150

(187,612)

(288,316)

-

(384,163)

당기손익-공정가치측정금융자산

-

13,395

-

-

-

-

-

13,395

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-

　-

(12,023)

-

-

-

-

(12,023)

상각후원가측정금융부채

-

-

-

-

-

-

(2,595,805)

(2,595,805)

합계

90,615

13,395

(12,023)

1,150

(187,612)

(288,316)

(2,595,805)

(2,978,596)

4. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

종류

장부금액

공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산

30,181,083

30,181,083

매출채권및기타채권

7,756,714

7,756,714

단기금융상품

8,252

8,252

기타채권

2,053,641

2,053,641

장기금융상품

294,374

294,374

유동파생상품자산

1,033,573

1,033,573

당기손익-공정가치측정 금융자산

592,893

592,893

합계

41,920,530

41,920,530

<금융부채>

매입채무및기타채무

6,688,955

6,688,955

단기차입금

49,569

49,569

유동성장기차입금

200,000

200,000

유동성금융리스부채

486,334

486,334

전환사채

12,860,392

12,860,392

신주인수권부사채

8,591,382

8,591,382

파생상품부채

3,339,295

3,339,295

장기차입금

3,000,000

3,000,000

금융리스부채

352,221

352,221

합계

35,568,148

35,568,148

<전기>

(단위 : 천원)

종류

장부금액

공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산

5,949,096

5,949,096

매출채권및기타채권

10,959,295

10,959,295

단기금융상품

54,112

54,112

기타채권

735,877

735,877

장기금융상품

236,301

236,301

당기손익-공정가치측정 금융자산

12,000,732

12,000,732

합계

29,935,413

29,935,413

<금융부채>

매입채무및기타채무

8,071,337

8,071,337

단기차입금

49,569

49,569

유동성장기차입금

400,000

400,000

유동성금융리스부채

582,394

582,394

전환사채

15,305,163

15,305,163

장기차입금

7,600,000

7,600,000

금융리스부채

531,308

531,308

합계

32,539,771

32,539,771

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분

수준1

수준2

수준3

합계

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채

-

-

-

-

신주인수권부사채

-

-

592,893

592,893

합계

-

-

592,893

592,893

수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산은 투자 전환사채와 투자 신주인수권부사채입니다. 공정가치는 이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분

수준1

수준2

수준3

합계

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채

-

-

11,407,839

11,407,839

신주인수권부사채

-

-

592,893

592,893

합계

-

-

12,000,732

12,000,732

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

기초

12,000,732

-

취득

-

11,600,000

평가

-

400,732

처분

(11,407,839)

-

기말

592,893

12,000,732

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

현금

1,331

-

보통예금 등

30,179,752

5,949,096

합계

30,181,083

5,949,096

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

채권액

손실충당금

장부금액

채권액

손실충당금

장부금액

매출채권

8,176,224

(1,543,829)

6,632,395

10,043,216

(1,216,180)

8,827,036

단기대여금

3,295,631

(3,279,831)

15,800

5,289,231

(3,279,831)

2,009,400

미수금

4,796,675

(3,688,155)

1,108,520

3,740,345

(3,688,155)

52,190

미수수익

-

-

-

54,696

-

54,696

유동성리스채권

-

-

-

15,973

-

15,973

합계

16,268,530

(8,511,816)

7,756,715

19,143,461

(8,184,166)

10,959,295

(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연령별 기대신용손실율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연령분석

당분기

전기

매출채권

기대신용손실율

매출채권

기대신용손실율

3개월 이하

6,450,427

12.15%

8,296,034

4.02%

3개월 초과 ~ 6개월 이하

346,614

24.16%

241,091

34.74%

6개월 초과 ~ 9개월 이하

889,775

20.98%

893,635

20.89%

9개월 초과 ~ 12개월 이하

-

100.00%

-

100.00%

1년 초과

489,408

100.00%

612,456

100.00%

차감: 대손충당금

(1,543,829)

　

(1,216,180)

-

합계

6,632,395

8,827,036

(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구분

매출채권

단기대여금

미수금

합계

기초

1,216,180

3,279,831

3,688,155

8,184,166

대손상각

754,950

-

-

754,950

대체

-

-

　-

-

제각

(427,301)

-

-

(427,301)

기말

1,543,829

3,279,831

3,688,155

8,511,815

<전기>

(단위 : 천원)

구분

매출채권

단기대여금

미수금

불법행위미수금

합계

기초

703,678

3,279,831

227,155

3,461,000

7,671,664

대손상각

539,520

-

-

-

539,520

대체

-

-

3,461,000

(3,461,000)

-

제각

(27,018)

-

-

-

(27,018)

기말

1,216,180

3,279,831

3,688,155

-

8,184,166

7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

취득원가

평가손실충당금

장부금액

취득원가

평가손실충당금

장부금액

상품

996,023

(826,816)

169,207

1,235,637

(1,100,738)

134,899

제품

1,749,319

(666,269)

1,083,050

1,881,892

(726,151)

1,155,741

원재료

899,279

(31,160)

868,119

928,289

(31,160)

897,129

부재료

450,782

-

450,782

547,601

-

547,601

재공품

1,613,000

-

1,613,000

1,094,105

-

1,094,105

합계

5,708,403

(1,524,245)

4,184,158

5,687,524

(1,858,049)

3,829,475

8. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

단기기타금융자산 :

단기금융상품

8,252

54,112

장기기타금융자산 :

　

장기금융상품

294,374

236,301

당기손익-공정가치측정금융자산

592,893

12,000,732

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-

-

합계

895,519

12,291,145

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

(주)비앤비코리아 사모 전환사채

-

11,407,839

뉴로바이오젠(주) 사모 분리형 신주인수권부사채

592,893

592,893

합계

592,893

12,000,732

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분

주식수

지분율

취득원가

공정가치

장부금액

미실현보유손익

(주)대일테크

21,835주

19.85%

174,680

-

-

(174,680)

<전기>

(단위 : 천원)

구분

주식수

지분율

취득원가

공정가치

장부금액

미실현보유손익

(주)대일테크

21,835주

19.85%

174,680

-

-

(174,680)

9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

선급금

643,628

127,425

선급비용

127,834

33,637

합계

771,462

161,062

10. 파생금융상품파생금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분

평가액

파생상품자산

파생상품부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품

풋옵션

-

3,339,295

콜옵션

1,033,573

-

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위 : 천원)

과 목

토지

건물

기계장치

기타의유형자산

사용권자산

건설중인자산

합계

<취득원가>

기초

2,865,021

7,508,199

6,750,545

6,278,830

1,647,047

385,491

25,435,133

취득

306,122

-

694,382

975,010

292,361

3,784,375

6,052,250

처분

-

-

(1,119,677)

(904,674)

(85,420)

-

(2,109,771)

대체

44,000

-

220,470

933,696

-

(1,198,166)

-

폐기

-

-

(44,001)

(4,968)

-

-

(48,969)

기말

3,215,143

7,508,199

6,501,719

7,277,894

1,853,988

2,971,700

29,328,643

<감가상각누계액>

기초

-

761,909

2,391,550

2,913,235

608,061

-

6,674,754

상각

-

147,117

470,392

583,499

480,553

-

1,681,560

대체

-

-

-

-

-

-

-

처분

-

-

(714,993)

(699,059)

(47,319)

-

(1,461,372)

폐기

-

-

(40,311)

(4,963)

-

-

(45,274)

기말

-

909,025

2,106,638

2,792,711

1,041,295

-

6,849,669

<손상상각누계액>

기초

-

-

202,637

381,716

-

-

584,353

손상

-

-

-

-

-

-

-

처분

-

-

(183,135)

(201,066)

　-

　-

(384,201)

기말

-

-

19,502

180,650

-

-

200,152

<정부보조금>

기초

-

-

-

-

-

-

-

취득

-

-

-

248,346

-

63,275

311,621

상각

-

-

-

(31,950)

-

-

(31,950)

기말

-

-

-

216,396

-

63,275

279,671

<장부금액>

3,215,143

6,599,174

4,375,579

4,088,137

812,692

2,908,425

21,999,150

<전기>

(단위 : 천원)

과 목

토지

건물

기계장치

기타의유형자산

사용권자산

건설중인자산

합계

<취득원가>

기초

8,391,733

9,148,196

8,373,697

7,268,773

558,706

-

33,741,105

취득

-

-

565,702

1,467,090

1,198,402

833,766

4,064,960

처분

-

-

(2,612,304)

(700,961)

(110,062)

-

(3,423,327)

대체

(5,526,712)

(1,639,996)

434,450

13,825

-

(448,275)

(7,166,708)

폐기

-

-

(11,000)

(1,769,897)

-

-

(1,780,897)

기말

2,865,021

7,508,199

6,750,545

6,278,830

1,647,047

385,491

25,435,133

<감가상각누계액>

기초

-

715,736

2,929,778

4,053,122

124,513

-

7,823,149

상각

-

237,114

781,784

659,855

519,451

-

2,198,204

대체

-

(190,942)

-

-

-

-

(190,942)

처분

-

-

(1,309,012)

(592,485)

(35,903)

-

(1,937,400)

폐기

-

-

(11,000)

(1,207,257)

-

-

(1,218,257)

기말

-

761,909

2,391,550

2,913,235

608,061

-

6,674,755

<손상상각누계액>

기초

-

-

224,239

383,925

-

-

608,164

손상

-

-

-

-

-

-

-

처분

-

-

(21,602)

(2,208)

-

-

(23,810)

기말

-

-

202,637

381,716

-

-

584,353

<장부금액>

2,865,021

6,746,291

4,156,358

2,983,879

1,038,985

385,491

18,176,025

(2) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목

종 류

당분기

전기

장부금액

공시지가

장부금액

공시지가

토지

공장부지 등

3,215,143

2,540,449

2,865,021

2,354,135

12. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위 : 천원)

구분

산업재산권

소프트웨어

회원권

영업권

고객과의관계

합 계

취득원가

540,976

1,024,307

515,674

16,416,430

4,951,773

23,449,160

감가상각누계액

(165,912)

(175,602)

(350,674)

-

(3,030,809)

(3,722,996)

손상차손누계액

-

(26,186)

-

(6,141,702)

-

(6,167,889)

정부보조금

(310,780)

(392,928)

-

-

-

(703,708)

장부금액

64,284

429,592

165,000

10,274,728

1,920,964

12,854,567

<전기>

(단위 : 천원)

구분

산업재산권

소프트웨어

회원권

영업권

고객과의관계

합 계

취득원가

521,383

769,767

615,674

16,419,973

4,951,773

23,278,570

감가상각누계액

(352,401)

(484,475)

-

-

(2,302,938)

(3,139,814)

손상차손누계액

(113,080)

(22,594)

(350,674)

(6,145,244)

-

(6,631,592)

정부보조금

-

(31,223)

-

-

-

(31,223)

장부금액

55,902

231,475

265,000

10,274,729

2,648,835

13,475,941

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위 : 천원)

과 목

산업재산권

소프트웨어

회원권

영업권

고객과의관계

합 계

기초

55,903

231,475

265,000

10,274,728

2,648,835

13,475,941

취득

19,593

262,130

-

　

-

281,723

처분

-

(4,306)

(100,000)

-

-

(104,306)

상각비

(11,212)

(64,743)

-

-

(727,872)

(803,827)

정부보조금

　

5,037

-

-

-

5,037

손상차손

-

-

-

-

-

-

기말

64,284

429,593

165,000

10,274,728

1,920,963

12,854,568

<전기>

(단위 : 천원)

과 목

산업재산권

소프트웨어

회원권

영업권

고객과의관계

합 계

기초

60,788

101,361

265,000

11,539,942

3,619,331

15,586,422

취득

9,317

187,665

-

-

196,982

처분

(230)

-

-

-

-

(230)

상각비

(13,973)

(67,158)

-

-

(970,495)

(1,051,627)

정부보조금

-

9,607

-

-

-

9,607

손상차손

-

-

-

(1,265,213)

-

(1,265,213)

기말

55,902

231,475

265,000

10,274,729

2,648,836

13,475,941

13. 리스

(1) 사용권자산의 기초자산 유형별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

부동산

553,586

811,671

차량운반구

259,106

227,314

합계

812,692

1,038,985

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

사용권자산 감가상각비

480,552

593,905

리스부채에 이자비용

70,051

86,594

합계

550,603

680,499

(3) 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

최소리스료

현재가치

최소리스료

현재가치

1년 이내

509,339

486,334

650,025

582,106

1년 초과 5년 이내

400,968

352,221

587,749

533,839

5년 초과

-

-

-

-

합계

910,307

838,555

1,237,774

1,115,945

(4) 금융리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

유동

486,334

582,394

비유동

352,221

531,308

합계

838,555

1,113,702

(5) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분

당분기

전기

유동

비유동

유동

비유동

금융리스채권

-

-

15,974

16,644

전기 금융리스채권은 임차부동산의 전대로 인해 발생하였습니다

14. 매각예정비유동자산

매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.<전기>

(단위 : 천원)

구 분

취득원가

장부가

손상차손

유형자산

7,166,708

6,292,850

682,916

안산소재 토지 및 건물을 양도하는 계약을 체결한 후 동 유형자산을 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며 해당 계약의 잔금청산일은 2021년 1월 15일입니다.

15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

매입채무

3,455,884

4,712,551

미지급금

2,627,961

2,731,938

미지급비용

605,110

626,848

합계

6,688,955

8,071,337

16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구분

제12회차

제13회차

제14회차

제15회차

제16회차

합계

전환사채

전환사채

전환사채

전환사채

신주인수권부사채

발행일

2018-09-27

2018-09-27

2018-10-01

2018-12-18

2021-08-13

만기일

2023-09-27

2023-09-27

2023-10-01

2021-12-18

2025-08-13

표면이자율

-

-

-

-

-

보장수익율

-

-

-

3.00%

-

사채 액면금액

12,000,000

6,000,000

200,000

-

15,000,000

33,200,000

사채상환할증금

-

-

-

-

-

-

사채할인발행차금

(23,665)

(11,828)

(401)

-

(11,058)

(46,952)

전환권/신주인수권조정

(3,497,199)

(1,747,919)

(58,596)

-

(6,397,560)

(11,701,274)

장부금액

8,479,136

4,240,253

141,003

-

8,591,382

21,451,774

<전기>

(단위 : 천원)

구분

제12회차

제13회차

제14회차

제15회차

합계

전환사채

전환사채

전환사채

전환사채

발행일

2018-09-27

2018-09-27

2018-10-01

2018-12-18

만기일

2023-09-27

2023-09-27

2023-10-01

2021-12-18

표면이자율

-

-

-

-

보장수익율

-

-

-

3.00%

전환사채 액면금액

12,000,000

7,000,000

3,400,000

1,460,000

23,860,000

사채상환할증금

-

-

-

136,958

136,958

사채할인발행차금

(30,489)

(17,782)

(8,768)

(205)

(57,243)

전환권조정

(4,505,607)

(2,627,746)

(1,281,460)

(219,740)

(8,634,552)

장부금액

7,463,904

4,354,473

2,109,773

1,377,013

15,305,163

(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 행사조건은 다음과 같습니다.

구분

제12회차

제13회차

제14회차

제15회차

제16회차

권리행사 및 청구기간

2018.09.27 ~ 2023.09.27

2018.09.27 ~ 2023.09.27

2018.10.01 ~ 2021.10.01

2019.11.03 ~ 2021.09.03

2021.08.13 ~ 2025.08.13

권리행사 및 청구가격

1,486원

1,486원

1,486원

1,486원

2,389원

발행할 주식의 종류

기명식 보통주

기명식 보통주

기명식 보통주

기명식 보통주

(주)코디 기명식 보통주

행사가액의 조정

주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상)

주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상)

주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상)

주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상)

주가하락, 유상증자 등 행사가액 계약에서 정한 사항에 해당할 경우

조기상환청구권(Put/Call Option)

-

-

-

(주4)

(주5)

권리 미행사 및 미청구 주식의 수

사채권면 100% 전환

사채권면 100% 전환(주1)

사채권면 100% 전환(주2)

사채권면 100% 전환(주3)

사채권면 100% 행사

(주1) 2019년 9월 28일과 2021년 7월 16일에 120억원 중 60억원이 주식 3,992,685주로 전환되었습니다.(주2) 2020년 5월 31일 및 2020년 6월 30일, 2021년 2월 24일, 2021년 4월 23일, 2021년 7월 16일에 90억원 중 88억이 주식 5,921,930주로 전환되었습니다.(주3) 2020년 5월 31일과 2020년 6월 30일, 2020년 9월 30일, 2021년 2월 24일, 2021년 7월 16에 92억원 전액이 주식 5,895,008주로 전환되었습니다.(주4) 2019년 10월 31일 변경약정 체결로 조기상환청구권(Put Option) 조항이 삭제되었습니다.(주5) 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 13일부터 2024년 8월 13일까지 발행자의 조기상환권이 존재합니다. 또한, 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 8월 13일 및 이후 매3개월 투자자의 조기상환청구권이 존재합니다.

17. 장단기차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처

종류

이자율(%)

당분기

전기

<단기차입금>

기타

주종임차입금

4.60

49,569

49,569

소계

49,569

49,569

<유동성장기차입금>

200,000

400,000

합계

249,569

449,569

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처

종류

만기

이자율(%)

당분기

전기

기업은행

시설자금대출

2022-11-15

-

-

4,500,000

운전자금대출

2023-07-16

3.20

3,000,000

3,000,000

시설자금대출

2022-03-03

3.91

200,000

500,000

소계

3,200,000

8,000,000

유동성대체

200,000

400,000

합계

3,000,000

7,600,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연도

상환금액

1년 이내

200,000

1년 초과 ~ 2년 이내

-

2년 초과 ~ 3년 이내

3,000,000

합계

3,200,000

18. 기타유동부채

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

선수금

208,322

851,234

예수금

83,773

77,922

미지급배당금

7,273

7,273

부가세예수금

2,455

260,867

합계

301,823

1,197,296

19. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

퇴직급여

117,721

512,107

153,133

461,525

20. 지배기업소유주지분(1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다.

구분

당분기

전기

발행할 주식의 총수

100,000,000주

100,000,000주

1주당 액면금액

500원

500원

보통주 발행주식수

28,291,298주

24,482,424주

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구분

보통주자본금

주식발행초과금

기초

12,241,212

56,954,457

전환사채 전환

1,904,437

5,130,667

유상증자

-

-

기말

14,145,649

62,085,124

<전기>

(단위 : 천원)

구분

보통주자본금

주식발행초과금

기초

7,613,434

46,407,454

전환사채 전환

4,488,554

10,112,423

유상증자

139,224

434,580

기말

12,241,212

56,954,457

(3) 결손금1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

법정적립금(주1)

79,600

79,600

미처분이익잉여금(결손금)

(43,721,601)

(42,277,076)

합계

(43,642,001)

(42,197,476)

(주1)

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

신주인수권대가(주1)

3,502,116

185,751

전환권대가

8,174,326

10,333,106

자기주식처분이익

10,415

10,415

주식매수선택권

129,852

-

자기주식(주2)

(720,934)

(720,934)

기타포괄손실

(167,166)

(157,673)

연결지분변동차액

(436,949)

(436,949)

합계

10,491,660

9,213,716

(주1) 제1회 사모신주인수권부사채 3,500백만원(2016년 상환완료)에 부여된 동 신주인수권의 행사가능기간은 2021년 7월 28일까지이며, 신주인수권에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구분

신주인수권

발행일자, 권리행사 및 청구기간

2016년 7월 28일, 2017.07.29 ~ 2021.07.28

발행시점의 권리행사 및 청구가격

200,000원

발행할 주식의 종류

기명식 보통주

행사가액의 조정

합병, 주식분할, 자본감소 병합 발생시 행사가액 조정조건 과 주가 하락시 행사가액 인하조건이 존재

(주2) 주가안정 등을 목적으로 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있습니다.(5) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

약정유형

대상자

부여일

부여수량

최장만기

결제방식

가득조건

신주교부

임직원

2021.4.14

302,883

2026.4.13

주식결제형

2년근무

신주교부

임직원

2021.07.15

438,000

2025.7.14

주식결제형

2년근무

2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분

당분기

전기

수량

가중평균행사가격

수량

가중평균행사가격

기초

-

-

-

-

부여

740,883

2,526

-

-

상실

-

-

-

-

행사

-

-

-

-

만기소멸

-

-

-

-

기말

740,883

2,526

-

-

기말행사가능

-

-

-

-

3) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

총비용 :

주식결제형관련부문

15,267

-

기타

-

-

부채 :

부채의 총장부금액

-

-

부채의 총내재가치

-

-

21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

제품매출액

14,807,868

43,597,773

11,829,730

42,082,588

상품매출액

12,303

90,966

134,454

179,953

기타매출액

1,682

3,734

6,339

53,765

합계

14,821,853

43,692,473

11,970,523

42,316,306

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

<제품매출원가>

기초제품

-

1,881,892

-

1,444,068

당기제품제조원가

10,076,914

32,446,150

8,477,294

31,452,400

타계정에서대체

600

600

-

　

재고자산평가손실환입

(158,646)

(279,129)

(1,218)

(24,321)

타계정으로대체액

(122,632)

(122,797)

(1,534)

(169,942)

기말제품

871,454

(1,749,319)

144,808

(1,755,018)

제품매출원가

10,667,690

32,177,397

8,619,350

30,947,187

<상품매출원가>

기초상품재고액

-

1,235,637

-

2,110,807

당기상품매입액

410,711

914,035

151,361

658,956

기말상품재고액

142,286

(996,324)

250,220

(1,838,080)

상품매출원가

552,997

1,153,348

401,581

931,683

합계

11,220,687

33,330,745

9,020,931

31,878,870

22. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

급여

914,423

2,588,699

772,496

2,473,497

퇴직급여

56,627

200,067

63,112

174,924

복리후생비

145,695

388,412

103,718

325,161

여비교통비

23,730

84,981

14,499

42,029

접대비

18,864

65,233

36,609

79,082

통신비

3,206

9,989

3,820

10,700

세금과공과금

36,496

110,341

57,725

116,238

감가상각비

151,198

428,590

204,727

551,332

지급임차료

13,558

46,150

6,371

38,613

경상연구개발비

515,954

1,125,050

144,765

367,715

지급수수료

1,133,037

2,755,950

1,126,953

2,280,433

기타

1,577,436

2,974,946

803,227

2,009,653

합계

4,590,224

10,778,408

3,338,022

8,469,377

23. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

재고자산의 변동

157,124

(1,259,050)

88,501

(550,940)

원부재료의 사용액

4,152,278

15,263,112

3,131,219

14,579,225

급여

2,098,636

6,744,604

2,093,043

6,800,769

감가상각비

559,185

1,649,611

578,437

1,641,392

경상연구개발비

636,766

1,359,813

273,206

543,740

소모품비

326,767

768,438

136,789

483,893

지급수수료

1,201,309

3,015,211

1,208,279

2,534,857

무형자산상각비

262,716

791,018

261,439

778,661

외주가공비

3,157,338

9,605,621

3,163,718

9,578,409

기타

3,258,791

6,170,775

1,424,322

3,958,242

합계(주1)

15,810,910

44,109,153

12,358,953

40,348,248

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

수입임대료

-

-

-

5,120

유형자산처분이익

4,554

30,930

20,414

21,322

무형자산처분이익

-

18,182

-

587

외환차익

2,068

4,244

108

8,219

외화환산이익

11,304

18,704

(259)

9,173

국고보조금

22,097

109,079

64,066

131,289

잡이익

4,045

76,095

7,190

39,784

수입수수료

-

-

1,019

1,394

합계

44,068

257,234

92,538

216,888

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

기부금

67,340

69,340

3,000

171,901

기타의대손상긱비

-

-

288,316

288,316

유형자산처분손실

131

145,634

405,069

515,198

유형자산폐기손실

-

3,696

　-

1,727

무형자산처분손실

-

4,306

　-

　-

외환차손

545

9,863

1,362

7,069

외화환산손실

8,527

8,574

532

1,914

잡손실

28

6,775

(74,704)

122,675

합계

76,571

248,188

623,575

1,108,800

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

이자수익

434,521

496,152

27,991

90,614

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익

1,190,238

1,208,017

　-

13,396

장기금융상품평가이익

16,023

16,023

-

-

합계

1,640,782

1,720,192

27,991

104,010

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

이자비용

728,430

2,167,769

680,210

2,595,805

26. 법인세비용법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

법인세부담액

-

-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

917,249

2,033,288

합계

917,249

2,033,288

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)

(332,812)

(1,063,020)

기타

4,878

-

법인세비용(수익)

589,315

970,268

27. 주당순손익

(1) 보통주 기본주당순손익 (단위 : 원, 주)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

<기본주당순이익>

보통주당기순손익

(789,709,218)

(1,454,019,506)

(1,631,802,575)

(359,914,911)

가중평균유통보통주식수

27,621,522

25,652,753

23,763,589

18,837,394

기본주당순손익

(29)

(57)

(69)

(19)

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정합니다. 다만, 전환사채 및 신주인수권 등 잠재적 보통주에 대하여는 희석화 효과가 없다고 판단되어 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

기타의대손상각비(환입)

-

288,316

대손상각비(환입)

754,951

187,612

재고자산평가손실(환입)

(279,129)

(24,321)

감가상각비

1,649,610

1,641,392

무형자산상각비

796,585

778,661

이자수익

(468,962)

(90,615)

이자비용

2,167,769

2,595,805

기부금

67,340

-

장기금융상품평가이익

(16,023)

　-

외화환산손실

-

457

외화환산이익

(186)

　-

유형자산처분이익

(30,930)

(21,322)

유형자산처분손실

145,634

515,198

유형자산폐기손실

3,696

1,727

무형자산처분이익

(18,182)

(587)

무형자산처분손실

4,306

　-

주식보상비용

129,852

-

공정가치측정금융자산처분이익

(1,208,017)

-

잡손실

3,219

　-

잡이익

　-

(624)

법인세비용(수익)

589,315

(970,268)

합계

4,290,848

4,901,431

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)

1,474,092

(494,896)

기타유동자산의 감소(증가)

(624,184)

27,477

재고자산의 증가(감소)

(142,895)

(422,866)

매입채무및기타채무의 증가(감소)

(1,360,645)

(10,164)

기타유동부채의 증가(감소)

(1,004,116)

533,123

퇴직금의 지급

-

(2,427)

합계

(1,657,748)

(369,753)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용

당분기

전분기

건설중인자산의 본계정대체

1,198,166

426,675

전환사채의 유동성대체

1,377,013

500,000

전환사채의 전환권행사

7,062,876

14,066,066

사용권자산인식

293,295

1,069,595

(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

기초

현금흐름

비현금 변동

기말

상각

기타

단기차입금

49,569

-

-

-

49,569

유동성장기차입금

400,000

(300,000)

　-

100,000

200,000

장기차입금

7,600,000

(4,500,000)

-

(100,000)

3,000,000

전환사채

15,305,163

(27,772)

1,848,097

(4,265,096)

12,860,392

신주인수권부사채

-

15,000,000

160,189

(6,568,807)

8,591,382

유동성금융리스부채

582,394

(592,092)

66,939

429,093

486,334

금융리스부채

531,308

-

3,114

(182,201)

352,221

합계

24,468,434

9,580,136

2,078,339

(10,587,011)

25,539,898

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

관계

기업명

당분기

전기

<연결실체에 영향력을 행사하는 기업>

지배기업

시너지파트너스(주)

시너지파트너스(주)

<기타특수관계자>

지배기업의 종속기업

시너지파트너스(주)의 그룹사 외

시너지파트너스(주)의 그룹사 외

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구분

회사명

매출 등

이자비용(주1)

이자수익

수입임대료 등

지급수수료

유형자산취득

지배기업

시너지파트너스(주)

673

1,752,091

54,706

-

33,030

-

기타특수관계자

시너지미모스(주) 외

37,712

-

-

-

52,638

265,772

합계

38,385

1,752,091

54,706

-

85,668

265,772

(주1) 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다.<전분기>

(단위 : 천원)

구분

회사명

매출 등

이자수익

이자비용

수입임대료등

지급수수료

지배기업

시너지파트너스(주)

-

41,337

1,773,080

-

-

기타특수관계자

시너지미모스(주) 외

12,389

-

-

13,294

165

합계

12,389

41,337

1,773,080

13,294

165

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구분

회사명

외상매출금

기타채권

대여금(주1)

전환사채

미지급금

지배기업

시너지파트너스(주)

-

-

-

18,200,000

-

기타특수관계자

(주)시너지이노베이션

-

-

-

-

2,507

시너지벤처스

8,580

-

-

-

-

시너지시스템즈(주)

-

472,950

-

-

1,386

합계

8,580

472,950

-

18,200,000

3,893

(주1) 대여금 담보로 시너지파트너스 소유의 시너지아이비투자(주) 보통주식 26만주를 질권설정하고 있습니다.<전기>

(단위 : 천원)

구분

회사명

외상매출금

기타채권

대여금(주1)

전환사채

미지급금

지배기업

시너지파트너스(주)

-

31,507

2,000,000

22,400,000

-

기타특수관계자

(주)시너지이노베이션

5,720

-

-

-

3,058

합계

5,720

31,507

2,000,000

22,400,000

3,058

(주1) 대여금 담보로 시너지파트너스 소유의 시너지아이비투자(주) 보통주식 26만주를 질권설정하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래

1) 임직원과의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

성명

기초

증가

감소

기말

임직원

4,400

265,000

(22,800)

246,600

김근영

3,461,000

-

-

3,461,000

합계

3,465,400

265,000

(22,800)

3,707,600

<전기>

(단위 : 천원)

성명

기초

증가

감소

기말

임직원

6,000

5,000

(6,600)

4,400

김근영

3,461,000

-

-

3,461,000

합계

3,467,000

5,000

(6,600)

3,465,400

지배기업의 전 대표이사인 김근영(2016.11.7. 취임, 2017.8.2. 사임)은 2017.4.17일부터 2017.7.21일까지 3,497백만원을대여금 형식으로 출금하였으며, 2017.7.3일 36백만원을 상환하였으며, 나머지 원금은 2017.8.4일에서 2017.8.7일 사이 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅으로부터 3,461백만원 전액에 대하여 대위변제를 받았습니다. 그러나, 김근영의 출금자금 3,461백만원에 대하여는 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 원인관계를 파악할 수 없어 불법행위미수금으로 회계처리하고 전액 대손충당금을 설정하였으며, (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 3,461백만원에 대하여는 2017년에 대위변제이익으로 기타수익에 계상하였습니다.한편, 김근영의 출금자금은 이사회 결의절차를 거치지 않았을 뿐만 아니라 상법 제542조의9 제1항에 따른 상장회사의 이사 등에 대한 신용공여 규정을 위반한 것으로 보아 김근영을 2018년 3월 26일자로 상법위반(상법제542조의9 제1항, 제624조의2)으로 경기용인동부경찰서에 고소하였으며, 2018.5.3. 경기용인동부경찰서로부터 접수된 사건처리결과 수원지방검찰청에 각하의견으로 송치되었습니다.

2) 기타 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구분

회사명

계정과목

기초

증가

감소

기말

지배기업

시너지파트너스(주)

전환사채

22,400,000

-

(4200,000)

18,200,000

대여금

2,000,000

-

(2,000,000)

-

<전기>

(단위 : 천원)

구분

회사명

계정과목

기초

증가

감소

기말

지배기업

시너지파트너스(주)

전환사채

28,000,000

-

(5,600,000)

22,400,000

대여금

2,000,000

2,000,000

(2,000,000)

2,000,000

(5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

단기종업원급여

1,151,444

927,469

퇴직급여

80,208

83,162

합계

1,231,652

1,010,631

(6) 연결실체는 전환사채 18,200백만원를 인수한 지배기업인 시너지파트너스(주)에게 부동산, 기계장치 및 종속기업투자주식을 담보로 제공하였습니다(주석 29참조).

30. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공 자산내용

(단위 : 천원)

구분

장부금액

설정금액

차입금종류

차입금액

설정권자

토지 및 건물

5,597,708

4,000,000

일반차입금

3,000,000

기업은행

토지 및 건물

3,608,143

42,600,000

전환사채

18,200,000

시너지파트너스(주)

기계장치

1,499,894

종속기업투자주식

26,008,102

합계

36,713,847

46,600,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

(단위 : 천원)

제공자

보증금액

사용액

보증내용

서울보증보험

18,320

18,320

하자보수이행보험 등

(3) 보험가입내용

(단위 : 천원)

소재지

부보자산

구분

부보금액

보험사

질권

용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 3층

소재지내 자산일체

화재

1,458,500

MG손해보험

-

화성시 정남면 안념길 112번길 45

소재지내 자산일체

화재

4,070,000

MG손해보험

-

김천시 어모면 남산리 2034번지

소재지내 자산일체

화재

5,431,617

MG손해보험

기업은행

경기도 광주시 회덕길68번길14-57

건물

화재

1,853,352

한화손해보험

-

합계

　

　

12,813,469

　

　

(주) 상기의 부보금액 중 3,520백만원은 금융기관에 질권설정되어 있습니다

(4) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원)

금융기관

약정내용

한도금액

실행금액

기업은행

시설자금대출

200,000

200,000

기업은행

운전자금대출

3,000,000

3,000,000

합계

3,200,000

3,200,000

(5) 계류 중인 소송사건1) 연결실체가 원고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피고

사건번호

계류법원

진행상황

내용

소송가액

강유성외 1명

2017가단252894

인천지방법원

1심 진행중

채무부존재확인

50,000

합계

50,000

2) 연결실체가 피고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고

사건번호

계류법원

진행상황

내용

소송가액

(주)이스타홀딩스

2020나2028274

서울고등법원

2심 진행중

주식인도청구

2,000,000

김상선

2020나67448

인천지방법원

2심 진행중

약정금

162,000

이학병

2020가합543411

서울중앙지방법원

1심 진행중

주식양도대금청구

1,442,917

합계

3,604,917

상기 소송사건에 대한 최종 결과는 현재 예측할 수 없습니다.

31. 영업부문 정보(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문별 주요한 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구 분

Device사업부

화장품사업부

화장품용기사업부

연결조정 등

합 계

매출액

77,170

30,397,796

13,622,442

(404,935)

43,692,473

영업손익

(226)

2,285,210

(1,973,792)

(727,872)

(416,680)

자산

96,407

87,032,307

12,295,843

(17,327,751)

82,096,806

부채

-

39,610,742

3,163,361

(3,757,728)

39,016,375

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분

Device사업부

화장품사업부

화장품용기사업부

연결조정 등

합 계

매출액

532,124

27,948,710

14,606,248

(770,776)

42,316,306

영업손익

45,344

2,247,567

280,283

(605,135)

1,968,059

자산

146,311

72,829,316

14,072,704

(14,000,837)

73,047,494

부채

40,579

33,053,098

4,420,222

(2,707,201)

34,806,698

(2) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 1%이상을 차지하는 외부고객으로부터 창출된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결회사

주요매출처

당분기

전반기

(주)코디

A사

15,178,945

12,537,363

32. 위험관리정책(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기

현금및현금성자산

30,181,083

5,949,096

매출채권및기타채권

7,756,714

10,959,295

단기금융상품

8,252

54,112

기타채권

2,053,641

735,877

장기금융상품

294,374

236,301

당기손익인식금융자산

592,893

12,000,732

합 계

40,886,957

29,935,414

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구 분

3개월 미만

3개월에서 1년이하

1년에서 2년이하

2년 초과

합 계

매입채무및기타채무

6,688,955

-

-

-

6,688,955

단기차입금

-

-

　-

　-

0

장기차입금(유동성포함)

　-

200,000

-

3,000,000

3,300,000

전환사채

　-

-

　-

2,000,000

2,000,000

신주인수권부사채

-

15,000,000

15,000,000

금융리스부채

88,653

437,912

266,949

99,442

892,956

합 계

6,777,608

637,912

266,949

20,099,442

27,781,911

<전기>

(단위 : 천원)

구 분

3개월 미만

3개월에서 1년이하

1년에서 2년이하

2년 초과

합 계

매입채무및기타채무

7,982,975

65,698

22,664

-

8,071,337

단기차입금

　-

49,569

　-

　-

49,569

장기차입금(유동성포함)

　-

400,000

100,000

7,500,000

8,000,000

전환사채

　-

1,596,958

　-

22,400,000

23,996,958

금융리스부채

74,775

553,081

453,804

93,788

1,175,448

합 계

8,057,750

2,665,306

576,468

29,993,788

41,293,312

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리① 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분

계 정 과 목

외화단위

당분기말

전기말

외 화

원화환산액

외 화

원화환산액

자 산

현금및현금성자산

USD

159,676.63

189,045

152,058.59

165,440

EUR

120,686.33

165,860

120,685.43

161,506

JPY

151,122.00

1,599

151,122.00

1,593

AUD

9,160.29

7,789

9,131.36

7,639

NOK

52,874.60

7,142

52,874.21

6,740

합 계

　

371,435

342,918

② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화단위

당분기말

전기말

10%상승

10%하락

10%상승

10%하락

USD

18,905

(18,905)

16,544

(16,544)

EUR

16,586

(16,586)

16,151

(16,151)

JPY

160

(160)

159

(159)

AUD

779

(779)

764

(764)

NOK

714

(714)

674

(674)

합 계

34,314

(34,314)

34,292

(34,292)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기

부채총계

39,016,375

35,984,084

차입금

25,539,899

24,468,434

단기차입금

49,569

49,569

장기차입금

3,200,000

8,000,000

전환사채

12,860,392

15,305,163

신주인수권부사채

8,591,382

금융리스부채

838,556

1,113,703

차감 : 현금및현금성자산

(30,181,083)

(5,949,096)

순부채

(4,641,184)

18,519,338

자본총계

43,080,431

36,211,910

부채비율

90.57%

99.37%

순부채비율

-10.77%

51.14%

4. 재무제표

재무상태표

제 23 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 22 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기말

제 22 기말

자산

 　 　

　Ⅰ.유동자산

38,156,332,016

16,995,546,247

　　(1)현금및현금성자산 (주3,4,5)

28,215,992,779

3,114,056,781

　　(2)매출채권및기타채권 (주3,4,6,29)

6,483,422,864

5,895,776,846

　　(3)단기금융상품 (주3,4,8)

8,252,169

6,112,481

　　(4)재고자산 (주7)

2,074,229,918

1,608,655,916

　　(5)당기법인세자산 (주26)

67,289,614

21,281,580

　　(6)기타유동자산 (주9)

273,571,575

56,812,643

　　(7)유동파생상품자산 (주11)

1,033,573,097

0

　　(8)매각예정비유동자산 (주15)

0

6,292,850,000

　Ⅱ.비유동자산

47,366,992,550

53,643,349,411

　　(1)기타채권 (주3,4)

1,531,399,560

297,871,957

　　(2)당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,8)

592,892,605

12,000,732,081

　　(3)종속기업투자 (주10,30)

26,008,102,405

26,008,102,405

　　(4)유형자산 (주11,30)

19,016,148,458

15,104,329,621

　　(5)무형자산 (주13)

218,449,522

232,313,347

　자산총계

85,523,324,566

70,638,895,658

부채

 　 　

　Ⅰ.유동부채

4,376,290,397

5,542,880,365

　　(1)매입채무및기타채무 (주3,4,16)

3,848,264,582

4,246,748,255

　　(2)기타유동부채 (주19)

225,839,743

1,047,407,821

　　(3)유동성금융리스부채 (주3,4,14)

302,186,072

248,724,289

　Ⅱ.비유동부채

30,719,748,743

24,795,822,658

　　(1)전환사채 (주3,4,17,29,30)

12,860,392,145

15,305,162,535

　　(2)신주인수권부사채

8,591,382,041

 　

　　(3)파생상품금융부채

3,339,295,027

0

　　(4)장기차입금 (주3,4,18,30)

3,000,000,000

7,500,000,000

　　(5)금융리스부채 (주3,4,14)

204,887,880

326,387,579

　　(6)이연법인세부채 (주26)

2,723,791,650

1,664,272,544

　부채총계

35,096,039,140

30,338,703,023

자본

 　 　

　Ⅰ.자본금 (주1,20)

14,145,649,000

12,241,212,000

　Ⅱ.주식발행초과금 (주20)

62,085,123,779

56,954,457,091

　Ⅲ.이익잉여금(결손금) (주20)

(36,763,012,383)

(38,567,564,165)

　Ⅳ.기타자본구성요소 (주20)

10,959,525,030

9,672,087,709

　자본총계

50,427,285,426

40,300,192,635

부채및자본총계

85,523,324,566

70,638,895,658

포괄손익계산서

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기

제 22 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출액 (주21,29,31)

8,827,947,173

25,922,085,999

5,839,126,368

25,251,078,461

　(1)제품매출

8,827,947,173

25,922,085,999

5,884,251,006

25,251,078,461

　(2)기타매출

0

0

(45,124,638)

0

Ⅱ.매출원가 (주21,23)

6,493,099,450

19,027,731,600

4,733,539,091

18,272,791,851

　(1)제품매출원가

6,493,099,450

19,027,731,600

4,733,539,091

18,272,791,851

Ⅲ.매출총이익

2,334,847,723

6,894,354,399

1,105,587,277

6,978,286,610

Ⅳ.판매비와관리비 (주22,23)

1,781,236,249

4,031,128,350

1,382,747,171

3,893,866,698

Ⅴ.영업이익(손실)

553,611,474

2,863,226,049

(277,159,894)

3,084,419,912

Ⅵ.영업외손익

935,877,185

(334,645,326)

(1,139,224,381)

(3,114,438,639)

　(1)기타수익 (주24)

6,886,608

85,864,233

56,021,469

206,657,354

　(2)기타비용 (주24)

(114,329)

(17,660,693)

(579,259,122)

(907,300,381)

　(3)금융수익 (주25)

1,647,141,385

1,728,145,269

44,442,820

103,482,438

　(4)금융비용 (주25,29)

(718,036,479)

(2,130,994,135)

(660,429,548)

(2,517,278,050)

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)

1,489,488,659

2,528,580,723

(1,416,384,275)

(30,018,727)

Ⅷ.법인세비용 (주26)

740,065,705

724,028,941

(1,382,554)

(887,489,402)

Ⅸ.당기순이익(손실)

749,422,954

1,804,551,782

(1,415,001,721)

857,470,675

Ⅹ.기타포괄손익

0

0

0

0

XI.총포괄이익(손실)

749,422,954

1,804,551,782

(1,415,001,721)

857,470,675

XⅡ.주당순손익

 　 　 　 　

　(1)보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

27

70

(60)

46

　(2)보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

27

70

(60)

46

자본변동표

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,613,433,500

46,407,454,043

(37,881,300,202)

13,431,600,076

29,571,187,417

Ⅱ.총포괄손익

(1)당기순이익(손실)

 　 　

857,470,675

 　

857,470,675

(2)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　

Ⅲ.소유주와의거래등

(1)전환사채의 전환권행사

4,488,553,500

10,112,423,078

 　

(3,759,512,367)

10,841,464,211

(2)신주인수권부사채 발행

 　 　 　 　 　

(3)유상증자

 　 　 　 　 　

(4)무상감자

 　 　 　 　 　

Ⅳ.기타거래

(1)주식매수선택권

 　 　 　 　 　

2020.09.30 (Ⅴ.기말자본)

12,101,987,000

56,519,877,121

(37,023,829,527)

9,672,087,709

41,270,122,303

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)

12,241,212,000

56,954,457,091

(38,567,564,165)

9,672,087,709

40,300,192,635

Ⅱ.총포괄손익

(1)당기순이익(손실)

 　 　

1,804,551,782

 　

1,804,551,782

(2)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　

Ⅲ.소유주와의거래등

(1)전환사채의 전환권행사

1,904,437,000

5,130,666,688

 　

(2,158,780,627)

4,876,323,061

(2)신주인수권부사채 발행

 　 　 　

3,316,365,635

3,316,365,635

(3)유상증자

 　 　 　 　 　

(4)무상감자

 　 　 　 　 　

Ⅳ.기타거래

(1)주식매수선택권

 　 　 　

129,852,313

129,852,313

2021.09.30 (Ⅴ.기말자본)

14,145,649,000

62,085,123,779

(36,763,012,383)

10,959,525,030

50,427,285,426

현금흐름표

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기 3분기

제 22 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

3,000,545,470

4,185,540,270

　(1)영업으로부터 창출된 현금흐름

3,062,880,059

4,312,312,588

　　1.당기순이익(손실)

1,804,551,782

857,470,675

　　2.당기순손익에 대한 조정

2,274,581,882

3,408,873,161

　　3.영업활동 자산ㆍ부채의 증감

(1,016,253,605)

45,968,752

　(2)이자의 수취

0

85,501,445

　(3)이자의 지급

(83,616,169)

(212,273,763)

　(4)법인세납부(환급)

21,281,580

0

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

11,870,325,502

(4,273,226,636)

　(1)투자활동으로 인한 현금유입액

17,698,789,740

13,326,293,183

　　1.단기대여금의 회수

13,400,000

0

　　2.보증금의 감소

15,627,960

20,475,000

　　3.매각예정자산의 처분

6,292,850,000

13,100,000,000

　　4.당기손익공정가치측정금융자산의 감소

11,081,429,780

0

　　5.유형자산의 처분

16,999,000

204,999,999

　　6.국고보조금의 수취

278,483,000

0

　　7.무형자산의 처분

0

818,184

　(2)투자활동으로 인한 현금유출액

(5,828,464,238)

(17,599,519,819)

　　1.단기대여금의 증가

(529,200,000)

(4,000,000,000)

　　2.장기대여금의 증가

(230,800,000)

0

　　3.보증금의 증가

(35,000,000)

(246,186,000)

　　4.유형자산의 취득

(1,191,098,838)

(964,222,319)

　　5.무형자산의 취득

(8,480,000)

(4,625,000)

　　6.건설중인자산의 취득

(3,784,375,000)

(784,486,500)

　　7.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(49,510,400)

(11,600,000,000)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

10,231,065,026

(3,396,978,611)

　(1)재무활동으로 인한 현금유입액

15,000,000,000

3,006,600,000

　　1.리스채권의 회수

0

6,600,000

　　2.단기차입금의 증가

0

3,000,000,000

　　3.신주인수권부사채의 증가

15,000,000,000

0

　(2)재무활동으로 인한 현금유출액

(4,768,934,974)

(6,403,578,611)

　　1.장기차입금의 상환

(4,500,000,000)

(6,000,000,000)

　　2.유동성금융리스부채의 상환

(241,162,725)

(147,150,983)

　　3.금융리스부채의 상환

0

(36,075,550)

　　4.임대보증금의 상환

0

(186,800,000)

　　5.전환사채의 전환

(27,772,249)

(33,552,078)

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감(I+II+III)

25,101,935,998

(3,484,664,977)

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

3,114,056,781

5,644,737,717

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과

0

0

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산

28,215,992,779

2,160,072,740

5. 재무제표 주석

제 23 기 (당) 3분기 2021년 09월 30일 현재

제 22 기 (전) 3분기 2020년 09월 30일 현재

주식회사 코디

1. 일반사항 주식회사 코디(이하 "회사")는 1999년 2월에 설립되어 코스메틱(화장품)의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며경상북도 김천시와 경기도 화성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2010년 1월에 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명

당분기

전기

주식수(주)

지분율(%)

주식수(주)

지분율(%)

시너지파트너스(주) (주1)

11,546,128

40.81

7,227,455

29.52

(유)코스메틱플랫폼1호 (주1)

-

-

4,318,673

17.64

기타

16,597,659

58.67

12,788,785

52.24

(주)코디(자기주식)

147,511

0.52

147,511

0.60

합 계

28,291,298

100.00

24,482,424

100.00

(주1) 2021년 2월 18일 시너지파트너스(주)와 (유)코스메틱플랫폼1호 합병됨

2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중간재무제표 측정기준분기재무제표에서 측정은 당해 회계연도 누적기간을 기준으로 하고 있으며 다만, 중간기간에 인식한 영업권 손상차손은 이후 기간에 환입하지 아니하고 있습니다.

(3) 중간기간의 법인세중간기간의 법인세는 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

상각후원가측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

합계

상각후원가측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

합계

현금및현금성자산

28,215,993

-

28,215,993

3,114,057

-

3,114,057

매출채권및기타채권

6,483,423

-

6,483,423

5,895,777

-

5,895,777

단기금융상품

8,252

-

8,252

6,112

-

6,112

당기손익-공정가치측정 금융자산

-

592,893

592,893

-

12,000,732

12,000,732

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

-

-

-

-

-

-

유동파생상품자산

-

1,033,573

1,033,573

기타채권(비유동자산)

1,531,400

-

1,531,400

297,872

-

297,872

합계

36,239,068

1,626,466

37,865,534

9,313,818

12,000,732

21,314,550

(2) 금융부채의 범주

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

상각후원가측정금융부채

당기손익인식금융부채

합계

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무

3,848,265

-

3,848,265

4,246,748

유동성금융리스부채

302,186

　-

302,186

248,724

유동성전환사채

-

　-

0

-

전환사채

12,860,392

　-

12,860,392

15,305,163

신주인수권부사채

8,591,382

　-

8,591,382

-

파생상품부채

　

3,339,295

3,339,295

장기차입금

3,000,000

　-

3,000,000

7,500,000

금융리스부채

204,888

　-

204,888

326,388

합계

28,807,113

3,339,295

32,146,408

27,627,023

(3) 금융상품 범주별 순손익<당분기>

(단위 : 천원)

구분

이자수익

외환손익

대손상각비

기타대손상각비

처분손익

이자비용

합계

상각후원가측정금융자산

520,128

(1,743)

(29,577)

-

-

-

488,808

당기손익-공정가치측정금융자산

-

-

-

-

1,208,017

-

1,208,017

상각후원가측정금융부채

-

-

-

-

-

(2,130,994)

(2,130,994)

합계

520,128

(1,743)

(29,577)

-

1,208,017

(2,130,994)

(434,169)

<전분기>

(단위 : 천원)

구분

이자수익

외환손익

대손상각비

기타대손상각비

처분손익

이자비용

합 계

상각후원가측정금융자산

90,087

3,055

(93,691)

(288,316)

　

　

(288,865)

당기손익-공정가치측정금융자산

　

　

　

　

13,396

　

13,396

상각후원가측정금융부채

　

　

　

　

　

(2,517,278)

(2,517,278)

합계

90,087

3,055

(93,691)

(288,316)

13,396

(2,517,278)

(2,792,747)

4. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

종류

장부금액

공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산

28,215,993

28,215,993

매출채권및기타채권

6,483,423

6,483,423

단기금융상품

8,252

8,252

당기손익-공정가치측정금융자산

592,893

592,893

유동파생상품자산

1,033,573

1,033,573

기타채권

1,531,400

1,531,400

합계

37,865,534

37,865,534

<금융부채>

매입채무및기타채무

3,848,265

3,848,265

유동성금융리스부채

302,186

302,186

전환사채

12,860,392

12,860,392

신주인수권부사채

8,591,382

8,591,382

장기차입금

3,000,000

3,000,000

금융리스부채

204,888

204,888

파생상품부채

3,339,295

3,339,295

합계

32,146,408

32,146,408

<전기>

(단위 : 천원)

종류

장부금액

공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산

3,114,057

3,114,057

매출채권및기타채권

5,895,777

5,895,777

단기금융상품

6,112

6,112

당기손익-공정가치측정금융자산

12,000,732

12,000,732

기타채권

297,872

297,872

합계

21,314,550

21,314,550

<금융부채>

매입채무및기타채무

4,246,748

4,246,748

유동성금융리스부채

248,724

248,724

전환사채

15,305,163

15,305,163

장기차입금

7,500,000

7,500,000

금융리스부채

326,388

326,388

합계

27,627,023

27,627,023

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분

수준1

수준2

수준3

합계

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채

-

-

-

-

신주인수권부사채

-

-

592,893

592,893

유동파생상품자산

1,033,573

1,033,573

합계

1,626,466

1,626,466

<부채>

파생상품부채

-

-

3,339,295

3,339,295

합계

-

-

3,339,295

3,339,295

수준3으로 분류되는 자산 부채의 공정가치는 이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분

수준1

수준2

수준3

합계

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채

-

-

11,407,839

11,407,839

신주인수권부사채

-

-

592,893

592,893

합계

12,000,732

12,000,732

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

기초

12,000,732

-

취득

　-

11,600,000

평가

　-

400,732

처분

(11,407,839)

기타

1,033,573

기말

1,626,466

12,000,732

공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

기초

-

-

기타

3,339,295

-

기말

3,339,295

-

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

현금

1,101

-

보통예금 등

28,214,892

3,114,057

합계

28,215,993

3,114,057

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

채권액

손실충당금

장부금액

채권액

손실충당금

장부금액

매출채권

4,167,516

(505,735)

3,661,781

5,217,491

(476,158)

4,741,333

단기대여금

5,559,723

(3,943,923)

1,615,800

5,043,923

(3,943,923)

1,100,000

미수금

4,780,986

(3,688,155)

1,092,831

3,688,736

(3,688,155)

581

미수수익

113,011

-

113,011

37,889

-

37,889

유동성리스채권

-

-

-

15,974

-

15,974

합계

14,621,236

(8,137,814)

6,483,423

14,004,013

(8,108,236)

5,895,777

(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연령별 기대신용손실율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연령분석

당분기

전기

매출채권

기대신용손실율

매출채권

기대신용손실율

3개월 이하

3,693,165

2.13%

4,625,935

1.88%

3개월 초과 ~ 6개월 이하

48,647

38.74%

12,883

29.51%

6개월 초과 ~ 9개월 이하

47,179

63.34%

475,871

59.34%

9개월 초과 ~ 12개월 이하

314,704

100.00%

36,682

100.00%

1년 초과

63,821

100.00%

66,120

100.00%

차감: 대손충당금

(505,735)

-

(476,158)

-

합계

3,661,781

4,741,333

(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구분

매출채권

단기대여금

미수금

불법행위미수금

합계

기초

476,158

3,943,923

3,688,155

-

8,108,236

대손상각

29,577

　-

　-

　-

29,577

대체

　-

　-

　-

　-

-

기말

505,735

3,943,923

3,688,155

-

8,137,813

<전기>

(단위 : 천원)

구분

매출채권

단기대여금

미수금

불법행위미수금

합계

기초

135,405

3,943,923

227,155

3,461,000

7,767,483

대손상각

340,753

-

-

-

340,753

대체

-

-

3,461,000

(3,461,000)

-

기말

476,158

3,943,923

3,688,155

-

8,108,236

7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

취득원가

평가손실충당금

장부금액

취득원가

평가손실충당금

장부금액

제품

199,138

(101)

199,037

103,058

(5,307)

97,751

재공품

762,747

-

762,747

293,976

-

293,976

원재료

661,664

-

661,664

669,327

-

669,327

부재료

450,782

-

450,782

547,601

-

547,601

합계

2,074,331

(101)

2,074,230

1,613,962

(5,307)

1,608,655

8. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

단기기타금융자산 :

단기금융상품

8,252

6,112

장기기타금융자산 :

　

당기손익-공정가치측정금융자산

592,893

12,000,732

합계

601,145

12,006,844

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

(주)비앤비코리아 사모 전환사채

-

11,407,839

뉴로바이오젠(주) 사모 분리형 신주인수권부사채

592,893

592,893

합계

592,893

12,000,732

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분

주식수

지분율

취득원가

공정가치

장부금액

미실현보유손익

(주)대일테크

21,835주

19.85%

174,680

-

-

174,680

<전기>

(단위 : 천원)

구분

주식수

지분율

취득원가

공정가치

장부금액

미실현보유손익

(주)대일테크

21,835주

19.85%

174,680

-

-

174,680

9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

선급금

244,436

28,959

선급비용

29,136

27,854

합계

273,572

56,813

10. 종속기업투자(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

기업명

지분율

주된 사업장

보고기간종료일

업종

측정방법

(주)에스유알코리아

100%

한국

2021.9.30

화장품 유통

원가법

(주)이노코스텍

100%

한국

2021.9.30

화장품용기 제조

원가법

<전기>

기업명

지분율

주된 사업장

보고기간종료일

업종

측정방법

(주)에스유알코리아

100%

한국

2020.12.31

화장품 유통

원가법

(주)이노코스텍

100%

한국

2020.12.31

화장품용기 제조

원가법

(2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명

당분기

전기

취득원가

순자산지분가액

장부금액

취득원가

순자산지분가액

장부금액

(주)에스유알코리아

6,375,000

(2,909,313)

3,000,000

6,375,000

(2,131,666)

3,000,000

(주)이노코스텍

26,450,000

9,132,482

23,008,102

26,450,000

11,045,666

23,008,102

합계

32,825,000

6,223,169

26,008,102

32,825,000

8,914,000

26,008,102

(3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

기업명

기초

취득

처분

손상차손

기말

(주)에스유알코리아

3,000,000

-

-

-

3,000,000

(주)이노코스텍

23,008,102

-

-

-

23,008,102

합계

26,008,102

-

-

-

26,008,102

<전기>

(단위 : 천원)

기업명

기초

취득

처분

손상차손

기말

(주)에스유알코리아

-

3,000,000

-

-

3,000,000

(주)이노코스텍

24,269,773

-

-

(1,261,671)

23,008,102

합계

24,269,773

3,000,000

-

(1,261,671)

26,008,102

(4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기>

(단위 : 천원)

기업명

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

(주)에스유알코리아

1,605,390

(4,514,703)

(2,909,313)

3,229,756

(1,132,870)

(1,142,364)

(주)이노코스텍

12,295,843

(3,163,361)

9,132,482

13,622,442

(1,913,185)

(1,913,185)

<전기>

(단위 : 천원)

기업명

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

(주)에스유알코리아

1,977,460

(4,109,126)

(2,131,666)

5,400,684

(1,899,610)

(1,908,989)

(주)이노코스텍

15,564,918

(4,519,252)

11,045,666

20,238,174

1,835,308

1,835,308

11. 파생금융상품파생금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분

평가액

파생상품자산

파생상품부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품

풋옵션

-

3,339,295

콜옵션

1,033,573

-

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

과 목

토지

건물

기계장치

기타의유형자산

사용권자산

건설중인자산

합계

<취득원가>

기초

2,865,021

7,508,199

4,087,137

3,427,965

760,059

385,491

19,033,872

취득

306,122

-

461,450

423,527

172,942

3,784,375

5,148,416

처분

-

-

(28,503)

(3,304)

(24,018)

-

(55,825)

대체

44,000

-

223,950

930,216

-

(1,198,166)

-

폐기

-

-

(44,001)

(4,968)

-

-

(48,969)

기말

3,215,143

7,508,199

4,700,033

4,773,436

908,984

2,971,700

24,077,494

<국고보조금>

기초

-

-

-

-

-

-

-

취득

-

-

-

213,003

-

63,275

276,278

상각

-

-

-

(31,950)

-

-

(31,950)

기말

-

-

-

181,053

-

63,275

244,328

<감가상각누계액>

기초

-

761,909

1,204,960

1,726,923

235,751

-

3,929,543

상각

-

147,117

334,229

299,309

205,783

-

986,438

처분

-

-

(26,373)

(3,298)

(24,018)

-

(53,689)

폐기

-

-

(40,311)

(4,963)

-

-

(45,274)

기말

-

909,025

1,472,506

2,017,970

417,517

-

4,817,018

<장부금액>

3,215,143

6,599,174

3,227,527

2,574,413

491,467

2,908,425

19,016,148

<전기>

(단위 : 천원)

과 목

토지

건물

기계장치

기타의유형자산

사용권자산

건설중인자산

합계

<취득원가>

기초

2,865,021

7,508,199

4,282,062

5,262,193

83,969

-

20,001,444

취득

-

-

533,425

586,890

716,727

833,766

2,670,808

처분

-

-

(1,151,800)

(665,046)

(40,637)

-

(1,857,483)

대체

-

-

434,450

13,825

-

(448,275)

-

폐기

-

-

(11,000)

(1,769,897)

-

-

(1,780,897)

기말

2,865,021

7,508,199

4,087,137

3,427,965

760,059

385,491

19,033,872

<감가상각누계액>

기초

-

565,752

1,296,160

3,081,257

30,687

-

4,973,856

상각

-

196,156

494,249

416,637

206,192

-

1,313,234

처분

-

-

-

(563,715)

(1,129)

-

(564,844)

폐기

-

-

(585,449)

(1,207,257)

-

-

(1,792,706)

기말

-

761,908

1,204,960

1,726,922

235,751

-

3,929,541

<장부금액>

2,865,021

6,746,291

2,882,177

1,701,043

524,308

385,491

15,104,331

(2) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목

종 류

당분기

전기

장부금액

공시지가

장부금액

공시지가

토지

공장부지 등

3,215,143

2,540,449

2,865,021

2,354,135

13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. <전기>

(단위 : 천원)

구분

기초

대체(주1)

감가상각비

기말

토지

5,526,712

(5,526,712)

-

-

건물

1,490,013

(1,449,054)

(40,959)

-

합 계

7,016,725

(6,975,766)

(40,959)

-

(주1)

투자부동산은 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

임대수익

-

163,968

운영비용

-

(30,719)

합계

-

133,249

14. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위 : 천원)

구분

개발비

산업재산권

소프트웨어

회원권

영업권

합계

취득원가

2,429,000

431,896

487,121

515,674

7,115,207

10,978,897

상각누계액

(737,400)

(310,780)

(392,928)

-

　

(1,441,108)

손상차손누계액

(1,691,600)

(113,080)

(22,593)

(350,674)

(7,115,207)

(9,293,153)

정부보조금

-

-

(26,186)

-

-

(26,186)

장부금액

-

8,036

45,414

165,000

-

218,450

<전기>

(단위 : 천원)

구분

개발비

산업재산권

소프트웨어

회원권

영업권

합계

취득원가

2,429,000

431,896

486,231

515,674

7,115,207

10,978,008

상각누계액

(737,400)

(307,163)

(376,754)

-

(1,421,317)

손상차손누계액

(1,691,600)

(113,080)

(22,593)

(350,674)

(7,115,207)

(9,293,154)

정부보조금

-

-

(31,223)

-

-

(31,223)

장부금액

-

11,653

55,660

165,000

-

232,313

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위 : 천원)

과 목

개발비

산업재산권

소프트웨어

회원권

영업권

합계

기초

-

11,653

55,660

165,000

-

232,313

취득

-

-

8,480

-

-

8,480

처분

-

-

(4,306)

-

-

(4,306)

상각비

-

(3,618)

(19,457)

-

-

(23,074)

정부보조금

-

-

5,037

-

-

5,037

기말

-

8,036

45,414

165,000

-

218,450

<전기>

(단위 : 천원)

과 목

개발비

산업재산권

소프트웨어

회원권

영업권

합계

기초

-

15,539

54,994

165,000

-

235,533

취득

-

2,300

14,870

-

-

17,170

처분

-

(231)

-

-

-

(231)

상각비

-

(5,955)

(23,811)

-

-

(29,766)

정부보조금

-

-

9,607

-

-

9,607

기말

-

11,653

55,660

165,000

-

232,313

15. 리스

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

부동산

375,871

424,037

차량운반구

115,596

100,271

합계

491,467

524,308

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

사용권자산 감가상각비

205,783

133,689

리스부채에 이자비용

45,650

44,584

합계

251,434

178,273

(3) 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

최소리스료

현재가치

최소리스료

현재가치

1년 이내

310,705

302,186

281,038

248,724

1년 초과 5년 이내

238,933

204,888

368,790

326,388

5년 초과

-

-

-

-

합계

549,638

507,074

649,828

575,112

(4) 금융리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

유동

302,186

248,724

비유동

204,888

326,387

합계

507,074

575,111

(5) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기

유동

비유동

유동

비유동

금융리스채권

-

-

15,974

16,644

전기 금융리스채권은 임차부동산의 전대로 인해 발생하였습니다

16. 매각예정비유동자산

매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.<전기>

(단위 : 천원)

구 분

취득원가

장부가

손상차손

유형자산

7,166,708

6,292,850

682,916

안산소재 토지 및 건물을 양도하는 계약을 체결한 후 동 유형자산을 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며 해당 계약의 잔금청산일은 2021년 1월 15일입니다.

17. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

매입채무

1,432,018

1,933,840

미지급금

2,306,599

2,145,662

미지급비용

109,647

167,246

합계

3,848,265

4,246,748

18. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구분

제12회차

제13회차

제14회차

제15회차

제16회차

합계

전환사채

전환사채

전환사채

전환사채

신주인수권부사채

발행일

2018-09-27

2018-09-27

2018-10-01

2018-12-18

2021-08-13

만기일

2023-09-27

2023-09-27

2023-10-01

2021-12-18

2025-08-13

표면이자율

-

-

-

-

-

보장수익율

-

-

-

3.00%

-

사채 액면금액

12,000,000

6,000,000

200,000

-

15,000,000

33,200,000

사채상환할증금

-

-

-

-

-

-

사채할인발행차금

(23,665)

(11,828)

(401)

-

(11,058)

(46,952)

전환권/신주인수권조정

(3,497,199)

(1,747,919)

(58,596)

-

(6,397,560)

(11,701,274)

장부금액

8,479,136

4,240,253

141,003

-

8,591,382

21,451,774

<전기>

(단위 : 천원)

구분

제12회차

제13회차

제14회차

제15회차

합계

전환사채

전환사채

전환사채

전환사채

발행일

2018-09-27

2018-09-27

2018-10-01

2018-12-18

만기일

2023-09-27

2023-09-27

2023-10-01

2021-12-18

표면이자율

-

-

-

-

보장수익율

-

-

-

3.00%

전환사채 액면금액

12,000,000

7,000,000

3,400,000

1,460,000

23,860,000

사채상환할증금

-

-

-

136,958

136,958

사채할인발행차금

(30,489)

(17,782)

(8,768)

(205)

(57,243)

전환권조정

(4,505,607)

(2,627,746)

(1,281,460)

(219,740)

(8,634,552)

장부금액

7,463,904

4,354,473

2,109,773

1,377,013

15,305,163

(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 행사조건은 다음과 같습니다.

구분

제12회차

제13회차

제14회차

제15회차

제16회차

권리행사 및 청구기간

2018.09.27 ~ 2023.09.27

2018.09.27 ~ 2023.09.27

2018.10.01 ~ 2021.10.01

2019.11.03 ~ 2021.09.03

2021.08.13 ~ 2025.08.13

권리행사 및 청구가격

1,486원

1,486원

1,486원

1,486원

2,389원

발행할 주식의 종류

기명식 보통주

기명식 보통주

기명식 보통주

기명식 보통주

(주)코디 기명식 보통주

행사가액의 조정

주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상)

주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상)

주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상)

주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상)

주가하락, 유상증자 등 행사가액 계약에서 정한 사항에 해당할 경우

조기상환청구권(Put/Call Option)

-

-

-

(주4)

(주5)

권리 미행사 및 미청구 주식의 수

사채권면 100% 전환

사채권면 100% 전환(주1)

사채권면 100% 전환(주2)

사채권면 100% 전환(주3)

사채권면 100% 행사

(주1) 2019년 9월 28일과 2021년 7월 16일에 120억원 중 60억원이 주식 3,992,685주로 전환되었습니다.(주2) 2020년 5월 31일 및 2020년 6월 30일, 2021년 2월 24일, 2021년 4월 23일, 2021년 7월 16일에 90억원 중 88억이 주식 5,921,930주로 전환되었습니다.(주3) 2020년 5월 31일과 2020년 6월 30일, 2020년 9월 30일, 2021년 2월 24일, 2021년 7월 16에 92억원 전액이 주식 5,895,008주로 전환되었습니다.(주4) 2019년 10월 31일 변경약정 체결로 조기상환청구권(Put Option) 조항이 삭제되었습니다.(주5) 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 13일부터 2024년 8월 13일까지 발행자의 조기상환권이 존재합니다. 또한, 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 8월 13일 및 이후 매3개월 투자자의 조기상환청구권이 존재합니다.

19. 장기차입금(1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처

종류

만기

이자율(%)

당분기

전기

기업은행

시설자금대출

2022-11-15

-

-

4,500,000

운전자금대출

2023-07-16

3.20

3,000,000

3,000,000

소계

3,000,000

7,500,000

유동성대체

-

-

합계

3,000,000

7,500,000

(2) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연도

상환금액

1년 이내

-

1년 초과 ~ 2년 이내

-

2년 초과 ~ 3년 이내

3,000,000

합계

3,000,000

20. 기타유동부채

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

예수금

60,713

65,125

선수금

157,854

716,597

미지급배당금

7,273

7,273

부가세예수금

-

258,413

합계

225,840

1,047,408

21. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

퇴직급여

65,888

271,461

67,829

180,158

합계

65,888

271,461

67,829

180,158

22. 자본(1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다.

구분

당분기

전기

발행할 주식의 총수

100,000,000주

100,000,000주

1주당 액면금액

500원

500원

보통주 발행주식수

28,291,298주

24,482,424주

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구분

보통주자본금

주식발행초과금

기초

12,241,212

56,954,457

전환사채 전환

1,904,437

5,130,667

기말

14,145,649

62,085,124

<전기>

(단위 : 천원)

구분

보통주자본금

주식발행초과금

기초

7,613,434

46,407,454

전환사채 전환

4,488,554

10,112,423

유상증자

139,224

434,580

기말

12,241,212

56,954,457

(3) 결손금1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

법정적립금(주1)

79,600

79,600

미처분이익잉여금(결손금)

(36,842,612)

(38,647,164)

합계

(36,763,012)

(38,567,564)

(주1)

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

신주인수권대가(주1)

3,502,116

185,751

전환권대가

8,174,326

10,333,106

자기주식처분이익

10,415

10,415

자기주식(주2)

(720,934)

(720,934)

기타포괄손실

(136,250)

(136,250)

주식매수선택권

129,852

-

합계

10,959,525

9,672,088

(주1) 제1회 사모신주인수권부사채 3,500백만원(2016년 상환완료)에 부여된 동 신주인수권의 행사가능기간은 2021년 7월 28일까지이며, 신주인수권에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구분

신주인수권

발행일자, 권리행사 및 청구기간

2016년 7월 28일, 2017.07.29 ~ 2021.07.28

발행시점의 권리행사 및 청구가격

200,000원

발행할 주식의 종류

기명식 보통주

행사가액의 조정

합병, 주식분할, 자본감소 병합 발생시 행사가액 조정조건 과 주가 하락시 행사가액 인하조건이 존재

(주2) 주가안정 등을 목적으로 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있습니다.(5) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

약정유형

대상자

부여일

부여수량

최장만기

결제방식

가득조건

신주교부

임직원

2021.4.14

302,883

2026.4.13

주식결제형

2년근무

신주교부

임직원

2021.07.15

438,000

2025.7.14

주식결제형

2년근무

2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분

당분기

전기

수량

가중평균행사가격

수량

가중평균행사가격

기초

-

-

-

-

부여

740,883

2,526

-

-

상실

-

-

-

-

행사

-

-

-

-

만기소멸

-

-

-

-

기말

740,883

2,526

-

-

기말행사가능

-

-

-

-

3) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

총비용 :

주식결제형관련부문

15,267

-

기타

-

-

부채 :

부채의 총장부금액

-

-

부채의 총내재가치

-

-

23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

제품매출액

8,827,947

25,922,086

5,884,251

25,251,078

기타매출액

-

-

(45,125)

-

합계

8,827,947

25,922,086

5,839,126

25,251,078

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

<제품매출원가>

기초제품

-

103,058

-

286,436

당기제품제조원가

6,004,829

19,129,017

4,275,329

18,251,823

타계정대체액

-

-

-

-

관세환급금

-

-

(1,534)

(1,534)

재고자산평가손실환입

(4,466)

(5,206)

(1,218)

(24,321)

기말제품

492,737

(199,138)

460,962

(239,613)

합계

6,493,100

19,027,731

4,733,539

18,272,791

24. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

급여

490,881

1,321,081

367,350

1,136,232

퇴직급여

23,586

97,683

33,469

63,170

복리후생비

80,845

221,456

64,493

189,117

여비교통비

17,328

70,407

13,222

36,522

접대비

7,631

23,380

17,296

31,109

통신비

735

2,424

855

2,660

세금과공과

27,934

81,980

46,298

84,404

감가상각비

95,808

265,548

143,535

409,077

지급임차료

(229)

3,500

(4,818)

22

경상연구개발비

515,954

1,125,050

144,765

367,715

지급수수료

222,011

481,809

507,850

1,256,967

기타

298,751

336,812

48,432

316,872

합계

1,781,235

4,031,130

1,382,747

3,893,867

25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

제품 및 재공품 등의 변동

599,282

(570,056)

475,932

13,378

원부재료의 사용액

3,639,778

13,075,884

2,529,160

12,390,764

급여

1,123,516

3,287,304

925,003

2,960,666

감가상각비

334,206

954,488

341,210

982,584

경상연구개발비

562,447

1,244,813

184,691

455,225

소모품비

281,341

609,420

75,982

360,057

지급수수료

270,971

639,025

565,292

1,403,739

무형자산상각비

5,004

15,832

4,918

14,727

외주가공비

608,398

1,856,350

478,298

1,936,693

기타

849,388

1,945,799

535,801

1,648,826

합계(주1)

8,274,331

23,058,859

6,116,287

22,166,659

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

수입임대료

-

-

39,712

163,968

외환차익

860

2,617

-

8,111

외화환산이익

2,116

2,116

200

200

유형자산처분이익

-

14,864

4,090

4,998

무형자산처분이익

-

-

587

587

수입수수료

-

-

6,367

6,742

잡이익

3,911

66,267

5,065

22,050

합계

6,887

85,864

56,021

206,656

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

임대비용

-

-

10,240

30,719

외환차손

115

4,360

176

5,055

외화환산손실

-

-

164

457

기타대손상각비

-

-

288,316

288,316

유형자산처분손실

-

-

377,351

487,480

유형자산폐기손실

-

3,696

-

1,727

무형자산처분손실

-

4,306

　-

-

기부금

-

2,000

3,000

3,494

잡손실

-

3,299

(99,988)

90,053

합계

115

17,661

579,259

907,301

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

이자수익

456,903

520,128

36,815

90,087

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익

1,190,238

1,208,017

-

13,395

합계

1,647,141

1,728,145

36,815

103,482

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

이자비용

718,036

2,130,994

660,429

2,517,278

합계

718,036

2,130,994

660,429

2,517,278

28. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

법인세부담액

-

-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

1,059,519

(1,947,864)

합계

1,059,519

(1,947,864)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)

335,490

(1,060,375)

법인세비용(수익)

724,029

(887,489)

29. 주당순손익

(1) 보통주 기본주당순손익

(단위 : 원, 주)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

<기본주당순이익>

보통주당기순손익

749,422,954

1,804,551,782

(1,415,001,721)

857,470,675

가중평균유통보통주식수

27,621,522

25,652,753

23,763,585

18,837,394

기본주당순손익

27

70

(60)

46

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정합니다. 다만, 전환사채 및 신주인수권 등 잠재적 보통주에 대하여는 희석화 효과가 없다고 판단되어 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

대손상각비(환입)

29,578

93,691

기타의대손상각비

-

288,316

감가상각비

954,488

982,584

무형자산상각비

15,832

14,727

이자수익

(491,414)

(90,087)

이자비용

2,085,344

200,886

전환사채 및 리스부채 등의 상각

45,650

2,316,392

외화환산손실

-

457

유형자산처분이익

(14,864)

(4,998)

유형자산처분손실

-

487,480

무형자산처분이익

-

(587)

유형자산폐기손실

3,696

1,727

무형자산처분손실

4,306

-

재고자산평가충당금환입

-

(24,321)

임대비용

-

30,719

잡이익

(1,910)

(624)

법인세비용(수익)

724,029

(887,489)

재고자산평가손실환입

(5,206)

-

당기손익금융자산처분이익

(1,208,017)

　-

주식보상비용

129,852

　-

기타

3,218

　-

합계

2,274,582

3,408,873

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

매출채권의 감소(증가)

1,176,991

(133,494)

받을어음의 감소(증가)

(129,301)

-

미수금의 감소(증가)

581

(13,584)

선납세금의 감소(증가)

(67,290)

(147)

선급금의 감소(증가)

(229,261)

13,068

선급비용의 감소(증가)

(1,282)

3,382

재고자산의 감소(증가)

(460,368)

254,020

매입채무의 감소(증가)

(501,822)

(431,797)

미지급금의 감소(증가)

160,937

386,574

미지급비용의 감소(증가)

(51,041)

(51,729)

선수금의 감소(증가)

(558,743)

53,047

예수금의 감소(증가)

(4,412)

9,600

부가세예수금의 감소(증가)

(351,243)

(42,972)

합계

(1,016,254)

45,968

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용

당분기

전분기

건설중인자산에서 유형자산대체

1,198,166

426,675

전환사채의 자본전환

7,062,876

14,066,066

(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

기초

현금흐름

비현금 변동

기말

취득

자본전환

상각

기타

전환사채

15,305,163

(27,772)

　-

(4,265,096)

1,848,097

　-

12,860,392

신주인수권부사채

　-

15,000,000

　-

　-

160,189

(6,568,807)

8,591,382

장기차입금

7,500,000

(4,500,000)

　-

-

　-

　-

3,000,000

리스부채

575,112

(241,165)

172,942

　-

45,651

(45,466)

507,074

합계

23,380,275

10,231,063

172,942

(4,265,096)

2,053,937

(6,614,273)

24,958,848

31. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

관계

기업명

당분기

전기

<회사에 영향력을 행사하는 기업>

지배기업

시너지파트너스(주)

시너지파트너스(주)

<회사가 영향력을 행사하는 기업>

종속기업

(주)에스유알코리아

(주)에스유알코리아

(주)이노코스텍

(주)이노코스텍

<기타특수관계자>

지배기업의 종속기업

시너지파트너스(주)의 그룹사 외

시너지파트너스(주)의 그룹사 외

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구분

회사명

매출 등

매입 등

이자비용(주1)

이자수익

수입임대료 등

지급수수료

지배기업

시너지파트너스(주)

-

-

1,752,091

-

-

-

종속기업

(주)이노코스텍

　-

287,994

-

　-

　-

-

(주)에스유알코리아

116,940

-

　-

113,011

-

　-

기타특수관계자

시너지미모스(주) 외

2,000

　-

　-

8,013

-

40,139

합계

118,940

287,994

1,752,091

121,024

　-

40,139

(주1) 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다.<전분기>

(단위 : 천원)

구분

회사명

매출 등

매입 등

이자비용(주1)

이자수익

수입임대료등

지급수수료

지배기업

시너지파트너스(주)

-

-

1,773,080

-

-

-

종속기업

(주)이노코스텍

　-

　-

-

　-

164,196

　-

(주)에스유알코리아

175,829

-

　-

67,937

-

1,058

기타특수관계자

시너지미모스(주) 외

4,695

-

　-

　-

13,294

165

합계

180,524

　-

1,773,080

67,937

177,490

1,223

(주1) 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 천원)

구분

회사명

외상매출금

대여금(주1)

전환사채

외상매입금

미지급금

지배기업

시너지파트너스

-

-

18,200,000

-

-

종속기업

(주)이노코스텍

-

-

　-

8,800

　-

(주)에스유알코리아

241,921

2,265,000

　-

-

　-

기타특수관계자

(주)시너지이노베이션

　-

　-

　-

　-

2,507

합계

241,921

2,265,000

18,200,000

8,800

2,507

(주1) 에스유알코리아의 대여금에 대손충당금 665백만원이 설정되었습니다.<전기말>

(단위 : 천원)

구분

회사명

외상매출금

대여금(주1)

전환사채

외상매입금

미지급금

지배기업

시너지파트너스

-

-

22,400,000

-

-

종속기업

(주)이노코스텍

-

-

-

13,618

-

(주)에스유알코리아

220,878

1,765,000

-

-

-

기타특수관계자

(주)시너지이노베이션

-

-

-

-

3,058

합계

220,878

1,765,000

22,400,000

13,618

3,058

(주1) 에스유알코리아의 대여금에 대손충당금 665백만원이 설정되었습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래

1) 임직원과의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

성명

기초

증가

감소

기말

김근영

3,461,000

-

-

3,461,000

임직원

-

260,000

(13,400)

246,600

<전기>

(단위 : 천원)

성명

기초

증가

감소

기말

김근영

3,461,000

-

-

3,461,000

전 대표이사인 김근영(2016.11.7. 취임, 2017.8.2. 사임)은 2017.4.17일부터 2017.7.21일까지 3,497백만원을대여금 형식으로 출금하였으며, 2017.7.3일 36백만원을 상환하였으며, 나머지 원금은 2017.8.4일에서 2017.8.7일 사이 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅으로부터 3,461백만원 전액에 대하여 대위변제를 받았습니다. 그러나, 김근영의 출금자금 3,461백만원에 대하여는 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 원인관계를 파악할 수 없어 불법행위미수금으로 회계처리하고 전액 대손충당금을 설정하였으며, (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 3,461백만원에 대하여는 2017년에 대위변제이익으로 기타수익에 계상하였습니다.한편, 김근영의 출금자금은 이사회 결의절차를 거치지 않았을 뿐만 아니라 상법 제542조의9 제1항에 따른 상장회사의 이사 등에 대한 신용공여 규정을 위반한 것으로 보아 김근영을 2018년 3월 26일자로 상법위반(상법 제542조의9 제1항, 제624조의2)으로 경기용인동부경찰서에 고소하였으며, 2018.5.3. 경기용인동부경찰서로부터 접수된 사건처리결과 수원지방검찰청에 각하의견으로 송치되었습니다.

2) 기타 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분

회사명

계정과목

기초

증가

감소

기말

지배기업

시너지파트너스(주)

전환사채

22,400,000

-

(4,200,000)

18,200,000

종속기업

(주)에스유알코리아

단기대여금

1,765,000

500,000

　-

2,265,000

<전기>

(단위 : 천원)

구분

회사명

계정과목

기초

증가

감소

기말

지배기업

시너지파트너스(주)

전환사채

28,000,000

-

5,600,000

22,400,000

종속기업

(주)에스유알코리아

단기대여금

665,000

4,100,000

3,000,000

1,765,000

(5) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자

관계

보증금액

보증처

(주)이노코스텍

종속기업

840,000

기업은행

(6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

단기종업원급여

672,468

367,209

퇴직급여

40,294

21,036

합계

712,762

388,245

32. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공 자산내용

(단위 : 천원)

담보제공자산

장부금액

설정금액

차입금종류

차입금액

설정권자

토지 및 건물

5,567,674

4,000,000

일반차입금

3,000,000

기업은행

토지 및 건물

3,591,296

42,600,000

전환사채

18,200,000

시너지파트너스(주)

기계장치

1,633,703

종속기업투자주식

26,008,102

합계

36,800,775

46,600,000

21,200,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

(단위 : 천원)

제공자

보증금액

사용액

보증내용

서울보증보험

12,320

12,320

하자보수이행보험 등

(3) 타인을 위한 지급보증 제공 내용

(단위 : 천원)

수혜자

보증처

보증금액

사용액

보증내용

(주)이노코스텍

기업은행

840,000

200,000

관계사 보증

(4) 보험가입내용

(단위 : 천원)

소재지

부보자산

구분

부보금액

보험사

질권

용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 3층

소재지내 자산일체

화재

1,458,500

MG손해보험

-

화성시 정남면 안념길 112번길 45

소재지내 자산일체

화재

4,070,000

MG손해보험

-

김천시 어모면 남산리 2034번지

소재지내 자산일체

화재

5,431,617

MG손해보험

기업은행

합계

　

　

10,960,117

　

　

(주) 상기의 부보금액 중 3,520백만원은 금융기관에 질권설정되어 있습니다

(5) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원)

금융기관

약정내용

한도금액

실행금액

기업은행

운전자금대출

3,000,000

3,000,000

합계

3,000,000

3,000,000

(6) 계류 중인 소송사건1) 회사가 원고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피고

사건번호

계류법원

진행상황

내용

소송가액

강유성외 1명

2017가단252894

인천지방법원

1심 진행중

채무부존재확인

50,000

2) 회사가 피고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고

사건번호

계류법원

진행상황

내용

소송가액

(주)이스타홀딩스

2020나2028274

서울고등법원

2심 진행중

주식인도청구

2,000,000

김상선

2020나67448

인천지방법원

2심 진행중

약정금

162,000

이학병

2020가합543411

서울중앙지방법원

1심 진행중

주식양도대금청구

1,442,917

합계

3,604,917

상기 소송사건에 대한 최종 결과는 현재 예측할 수 없습니다.

33. 영업부문(1) 영업부문은 코스메틱(화장품)사업 단일부문에 해당하여 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

국내

21,003,724

19,295,544

해외(미국 외)

4,918,362

5,955,534

합계

25,922,086

25,251,078

34. 위험관리정책(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기

현금및현금성자산

28,215,992

3,114,056

매출채권및기타채권

6,483,422

5,895,776

단기금융상품

8,252

6,112

장기대여금및기타채권

531,399

297,871

합 계

35,239,065

9,313,815

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분

3개월 미만

3개월에서 1년이하

1년에서 2년이하

2년 초과

합 계

매입채무및기타채무

3,848,264

-

-

-

3,848,264

전환사채

　-

　-

18,000,000

2,000,000

20,000,000

신주인수권부사채

　-

　-

　-

15,000,000

15,000,000

장기차입금

-

-

-

3,000,000

3,000,000

금융리스부채

86,580

254,997

162,912

55,964

560,453

합 계

3,934,844

254,997

18,162,912

20,055,964

42,408,717

<전기>

(단위 : 천원)

구 분

3개월 미만

3개월에서 1년이하

1년에서 2년이하

2년 초과

합 계

매입채무및기타채무

4,246,748

-

-

-

4,246,748

전환사채

　-

1,596,958

　-

22,400,000

23,996,958

장기차입금

-

-

-

7,500,000

7,500,000

금융리스부채

74,775

224,324

291,135

59,594

649,828

합 계

4,321,523

1,821,282

291,135

29,959,594

36,393,534

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리당반기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

부채총계

35,096,039

30,338,703

차입금총계

24,958,848

23,380,275

장기차입금

3,000,000

7,500,000

전환사채

12,860,392

15,305,163

신주인수권부사채

8,591,382

-

금융리스부채

507,074

575,112

차감 : 현금및현금성자산

(28,215,993)

(3,114,057)

순부채

(3,257,145)

20,266,218

자 본

50,427,285

40,300,193

부채비율

69.60%

75.28%

순부채비율

-6.46%

50.29%

&cr;

 6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

500500500--3,048-7,0461,804-686-4,978--147-540-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제23기 3분기 제22기 제21기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

당사는 과거 누적손실로 인하여 현재 (-)이익잉여금인 결손누적으로 상법상 배당가능 이익이 없습니다. 또한, 당사는 배당기준일 2010.12.31 이후 최근 10년간 현금 또는 현물배당한 사실이 없어 과거 배당이력 산출이 불가하여 기재를 생략합니다.

과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

당사는 배당기준일 2010.12.31 이후 최근 10년간 현금 또는 현물배당한 사실이 없어 과거 배당이력 산출이 불가하여 기재를 생략합니다.

&cr;

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2016년 06월 10일유상증자(제3자배정)보통주568,8625005,0102016년 12월 13일유상증자(제3자배정)보통주1,000,0005005,3002018년 02월 12일유상증자(제3자배정)보통주1,850,0005001,1452018년 07월 09일무상감자보통주9,843,2885003,5902018년 10월 05일유상증자(제3자배정)보통주2,018,8425001,4862020년 12월 07일유상증자(제3자배정)보통주278,4505002,065
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-
50%감자
-
-

미상환 전환사채 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
사모&cr;전환사채122018년 09월 27일2023년 09월 27일12,000보통주2023년 8월 27일1001,48612,0008,075,370-사모&cr;전환사채132018년 09월 27일2023년 09월 27일12,000보통주2023년 8월 27일1001,4866,0004,037,685-사모&cr;전환사채142018년 10월 01일2023년 10월 01일9,000보통주2023년 9월 1일1001,486200134,589-사모&cr;전환사채152018년 12월 18일2021년 12월 18일9,200보통주2021년 11월 18일1001,48600-42,200---18,20012,247,644-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
사모&cr;신주인수권부사채162021년 08월 13일2025년 08월 13일15,000보통주2022.08.13~2025.07.131002,38915,0006,278,777-15,000---15,0006,278,777-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환&cr;사채 미행사&cr;신주&cr;인수권 비고
행사비율&cr;(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수
합 계 - - - -

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)코디&cr;제12회회사채사모2018.09.2712,000--2023.09.27-(주)코디(주)코디&cr;제13회회사채사모2018.09.2712,000--2023.09.27부분전환(주)코디(주)코디&cr;제14회회사채사모2018.10.019,000--2023.10.01부분전환(주)코디(주)코디&cr;제15회회사채사모2018.12.189,2003.00%-2021.12.18전환완료(주)코디(주)코디&cr;제16회회사채사모2021년 08월 13일15,000--2025.08.13-(주)코디57,200----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

※ 제15회차 사모전환사채(발행금액 92억)는 2021.09.30 현재 모두 전환 완료 되었습니다.&cr;

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------18,000200-15,000--33,200-18,000200-15,000--33,200
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 현재 미상환 전환사채 및 신주인수권부사채는 전환사채 18,200백만원, 신주인수권부사채는 15,000백만원 입니다.&cr;

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-----------18,000200-15,000----33,200-18,000200-15,000----33,200
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

주1) 제15회 전환사채 는 전환청구행사에 따라 92억 100% 전환완료 하였습니다.&cr;주2) 2021.08.12 제16회 신주인수권부사채 150억을 발행하였습니다.

 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유상증자-2002년 12월 09일시설,운영225시설,운영225-유상증자-2005년 07월 21일시설,운영2,000시설,운영2,000-유상증자-2006년 02월 09일시설,운영166시설,운영166-유상증자222020년 12월 07일재무구조개선575채무상환575-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

사모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제3회 신주인수권부사채32012년 04월 30일시설자금&cr;운영자금10,000시설자금&cr;운영자금10,000신사옥 건축비 사용 및&cr;2회차 BW Put 상환제4회 신주인수권부사채42013년 02월 28일운영자금2,500운영자금2,500운영자금제5회 전환사채52014년 12월 05일운영자금5,000운영자금5,000토지매입 및 운영자금제6회 전환사채62016년 02월 24일운영자금4,500운영자금4,500운영자금제7회 전환사채72016년 11월 09일운영자금20,000운영자금20,000운영자금제9회 전환사채92016년 12월 14일운영자금2,700운영자금2,700운영자금제2회 전환사채22016년 03월 08일운영자금723운영자금723운영자금제8회 전환사채82017년 01월 06일운영자금&cr;타법인출자5,000운영자금&cr;타법인출자5,000운영자금,타법인출자제10회 전환사채102017년 04월 20일운영자금&cr;타법인출자10,000운영자금&cr;타법인출자10,000운영자금,타법인출자제11회 전환사채112017년 06월 15일운영자금2,000운영자금2,000운영자금제12회 전환사채122018년 09월 27일운영자금&cr;타법인출자12,000운영자금&cr;타법인출자12,000타법인 주식취득제13회 전환사채132018년 09월 27일운영자금&cr;타법인출자12,000운영자금&cr;타법인출자12,000타법인 주식취득제14회 전환사채142018년 10월 01일운영자금&cr;타법인출자9,000운영자금&cr;타법인출자9,000운영자금제15회 전환사채152018년 12월 18일운영자금&cr;타법인출자9,200운영자금&cr;타법인출자9,200운영자금제16회 신주인수권부사채162021년 08월 12일운영자금&cr;시설투자15,000운영자금&cr;시설투자5,000운영자금,시설투자
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(연결재무제표기준)&cr;(1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; (단위 : 천원)

구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률
제23기&cr;3분기 매출채권 8,176,224 (1,543,829) 18.88%
단기대여금 3,295,631 (3,279,831) 99.52%
미수금 4,796,675 (3,688,155) 76.89%
미수수익 - - -
유동성리스채권 - - -
합 계 16,268,530 (8,511,815) 52.32%
제22기 매출채권 10,043,216 (1,216,180) 12.11%
단기대여금 5,289,231 (3,279,831) 62.01%
미수금 3,740,345 (3,688,155) 98.60%
미수수익 54,696 - -
유동성리스채권 15,973 - -
합 계 19,143,461 (8,184,166) 42.75%
제21기 매출채권 6,903,911 (703,678) 10.19%
단기대여금 5,285,831 (3,279,831) 62.00%
미수금 231,837 (227,155) 97.98%
불법행위미수금 3,461,000 (3,461,000) 100.00%
미수수익 1,260 - -
유동성리스채권 223,186 - -
합 계 16,107,025 (7,671,664) 47.63%

&cr;(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 천원)

구분 제23기 3분기 제22기 제21기
1.기초 대손충당금 잔액합계 8,184,166 7,671,664 7,414,685
2.순대손처리액 427,301 27,018 205,052
① 대손처리액(상각채권액) 427,301 27,018 205,052
3. 대손상각비계상(환입액) 754,950 539,520 462,031
4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,511,815 8,184,166 7,671,664

&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;회사는 매출채권, 미수금, 장.단기대여금 등 채권잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 회사가 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다,&cr;&cr;

(4) 당분기말 현재 경과기관별 매출채권 잔액현황(연결재무제표 기준)&cr; (단위 : 천원)

구분 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;1년 이하 1년 초과 합계
일반 6,441,847 346,614 889,775 489,408 8,167,644
특수관계인 8,580 - - - 8,580
합계 6,450,427 346,614 889,775 489,408 8,176,224
특수관계인&cr;구성비율 0.13% - - - -

※ 대손충당금 반영전 순수채권잔액 기준이며 특수관계인은 관계회사입니다.

&cr;2) 재고자산 현황 등(연결재무제표기준)&cr;&cr;(1) 재고자산 보유현황&cr; (단위 : 천원,%)

계정과목 제23기 3분기&cr;(2021년) 제22기 3분기&cr;(2020년) 제22기&cr;(2020년) 제21기&cr;(2019년) 제20기&cr;(2018년)
상품 169,207 631,855 134,899 798,545 -
제품 1,083,050 1,321,588 1,155,741 970,212 880,904
원재료 868,119 889,805 897,129 814,667 873,320
부재료 450,782 447,656 547,601 731,128 128,753
재공품 1,613,000 1,433,796 1,094,105 962,961 1,072,501
합계 4,184,158 4,724,700 3,829,475 4,277,513 2,955,478
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계/기말자산총계X100] 5.10% 6.47% 5.30% 5.63% 3.61%
재고자산회전율(회수)&cr;[매출액/{(기초재고+기말재고)/2}] 10.9회 9.0회 11.0회 11.6회 9.9회

주1) 평가손실충당금 차감 후 금액입니다.&cr;

(2) 재고자산의 실사내용&cr;&cr;(가) 실사일자&cr;당사는 각 부문별 월별(또는 분기별)로 관리담당자가 실시하며 전산으로 관리되는 수불부와 실제재고를 대조하는 실사작업이 매월 이루어지고 있습니다.&cr;&cr;(나) 실사방법&cr;재무상태표일 현재 재고자산의 변동내역은 해당기간 재고자산의 입출고 내역 확인을통해 실재성을 확인합니다.&cr;&cr;(다) 장기체화재고등 현황&cr;(2021.09.30 기준) (단위 : 천원,%)

구 분 취득원가 당분기 평가충당금 기말잔액
상품 996,023 (826,816) 169,207
제품 1,749,319 (666,269) 1,083,050
원재료 899,279 (31,160) 868,119
부재료 450,782 - 450,782
재공품 1,613,000 - 1,613,000
합계 5,708,403 (1,524,245) 4,184,158

&cr;(4) 재고자산의 담보제공&cr;- 당사는 공시기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제23(당반기)삼덕회계법인적정--제22기(전기)삼덕회계법인적정-당기손익-공정가치측정금융자산의 평가제21기(전전기)삼정회계법인적정- 관리종목 지정&cr;- 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 추가발생&cr;- 상장적격성 실질심사, 주권매매 거래정지 및&cr; 경영개선기간 부여&cr;- 자진 보호예수 실시-
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제23(당분기)삼덕회계법인제23기 별도 및 연결감사&cr;별도 및 연결분기검토&cr;중간감사 재고실사170백만원1,320170백만원1,320제22기(전기)삼덕회계법인제22기 별도 및 연결감사&cr;별도 및 연결분기검토&cr;중간감사 재고실사190백만원1,246190백만원1,246제21기(전전기)삼덕회계법인제21기 별도 및 연결감사&cr;별도 및 연결분기검토&cr;중간감사 재고실사167백만원1987167백만원1,987
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

※ 감사계약내역 및 실제수행내역의 보수/시간은 연간 기준이며, 당해 사업년도는 실제수행내역은 2021.09.30기준 아직 미확정으로 기재를 생략하였습니다.&cr;

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제23(당반기)----------제22기(전기)----------제21기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12021년 07월 08일회사: 감사, 담당이사&cr;감사인: 담당이사대면회의감사계획 및 감사일정
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경&cr;회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로 부터 다음 기간(2020.1.1 ~ 2022.12.31) 3개년 동안 감사인 지정을 받았으며, 1차년도(2020년) 삼덕회계법인, 2차년도(2021년) 삼덕회계법인, 3차년도(2022년)삼덕회계법인으로 지정을 받았습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

※ 당분기 기재 생략.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

1) 이사회의 구성 개요&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총4명으로 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;2) 이사회의 구성 개요&cr;(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.&cr;② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;- 해당 사항 없습니다.&cr;(3) 사외이사 현황

성 명 주요경력 최대주주등과의&cr;이해관계 대내외 교육&cr;참여현황 비 고
박종식 현)주식회사 코디 사외이사&cr;현)에코마이스터 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 -

3) 이사회의 제도에 관한 사항&cr;(1) 이사회 운영규정의 주요내용

제 39 조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

제 40 조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다

제 41 조 (이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제 42 조 (상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
311--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

※ 2021.3.29 주주총회 이후 사외이사 수 변동사항 없습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를&cr;제공하고 있습니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;

가. 감사위원회

보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

&cr;

나. 감사&cr;(1) 감사의 인적사항

성 명 생년월일 주요경력 비 고
이승관 1959.02

- 서울대학교 법학과

- 현)변호사

 -

&cr;(2) 감사의 독립성&cr;당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회전에 감사에 대한 모든정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다

감사 교육 미실시 내역

당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

감사 지원조직 현황

----
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

본 보고서 제출일 현재 당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나, 필요할 경우 회계관리부서와 경영지원부서에서 감사의 직무수행 관련 내부감사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만이므로 해당사항 없습니다

당사는 본 보고서 제출 기준일(2021년 09월 30일) 현재 선임된 준법지원인이 없습니다

 3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2021년 09월 30일
(기준일 : )
배제미도입미도입---
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

가. 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 배제하고 있으며 당사 정관에 기재된 내용은 다음과 같습니다.

정관 제 34조(이사의 선임)

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 '상법' 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr;- 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr;다. 소수주주권의 행사 여부&cr;- 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;라. 경영권 경쟁 여부&cr;- 해당사항이 없습니다.

의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주28,291,298----보통주147,511자기주식---------------------보통주28,143,787----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
시너지파트너스최대주주보통주7,227,45529.5210,646,12837.63-유한회사&cr;코스메틱플랫폼1호특수관계인보통주4,318,67317.6400-이건영특수관계인보통주114,2550.47114,2550.40-육일수특수관계인보통주0089,5890.32-보통주11,660,38347.6311,749,97238.35-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

※ 최대주주의 특수관계인인 유한회사 코스메틱플랫폼1호는 2021년 02월 18일&cr; 최대주주인 시너지파트너스로 흡수합병되었습니다.&cr; 또한, 특수관계인인 육일수사내이사는 2021.02.23일 전환사채를 134,589주의 &cr; 주식으로 전환하였으며, 2021.07.19에 45,000주를 매각하여, 본 보고서 제출일 &cr; 현재 기말주식수는 85,589주 입니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

시너지파트너스19구자형43.68--구자형43.68------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
시너지파트너스224,198118,617105,58120,113-16,906-10,997
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 상기 재무현황은 2020.12.31 기준입니다.&cr;

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

구분

 예수주식수&cr;(원본금액)

보호예수기간

비고
보통주 2,018,842 2018.10.26~2021.10.25 의무1년,자진보호예수 2년
보통주 3,364,737 2019.11.15~2022.11.14 상장적격성 실질심사 3년
전환사채 (9,500백만원) 2020.05.18~2022.05.17 자발적 실무보호예수
전환사채 (200백만원) 2020.05.20~2022.05.19 자발적 실무보호예수

※ 보호예수 중 보통주는 주식수, 전환사채는 권면금액(원본금액)을 기재하였습니다

결산일 이후 2021.10.25 보호예수주식 2,018,842주는 보호해지 되었습니다.

&cr;최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역 2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2019.09.28유한회사 코스메틱플랫폼1호3,443,84222.62시너지파트너스(주) 13회차 전환사채 전환권 행사로 인한&cr;지분율 변동-2020.06.22유한회사 코스메틱플랫폼1호4,318,67317.64제15회차 전환사채 13억 전환권 행사로 인한 지분율 변동-2020.05.06시너지파트너스6,729,47427.49제14회차 전환사채 50억 전환권 행사로 인한 지분율 변동-2020.10.28시너지파트너스7,227,45529.52시너지벤처파트너스 합병으로 인한 지분율 변동-2021.02.09시너지파트너스10,646,12837.63코스메틱플랫폼1호 합병으로 인한 지분율 변동-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

※ 최대주주의 특수관계인인 유한회사 코스메틱플랫폼1호는 2021년 02월 18일&cr; 최대주주인 시너지파트너스로 흡수합병되었습니다. 또한 교환사채권 90만주의 &cr; 교환청구 에 따라 2021.02.09의 최대주주지분을 2021.09.30기준으로 반영하였&cr; 습니다.

주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
시너지파트너스10,646,12837.63-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

소액주주현황 2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
---14,237,72128,291,29850.32-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를&cr; 말합니다.

2) 소액주주 보유주식에는 자사주(147,511주)를 포함하고 있으며, 특수관계인 주식 수는 제외하였습니다.&cr;3) 분기보고서 제출 현재 주주명부 폐쇄등의 곤란으로 결산일 현재 소액주주 수 등의&cr; 파악이 곤란하여 소액소유주식수만 기재하였습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김종원남1964.10대표이사사내이사상근대표이사현)코디 대표이사--특수관계인43개월2024.03.28구자형남1965.01사내이사사내이사비상근사내이사현)코디 대표이사(주1)&cr;현) 시너지파트너스 대표이사--특수관계인&cr;법인의 임원6개월2024.03.28육일수남1967.02사내이사사내이사비상근사내이사현)코디 사내이사&cr;현)메디카코리아 대표이사89,589-특수관계인43개월2024.03.28박종식남1959.11사외이사사외이사비상근사외이사현)코디 사외이사&cr;현)에코마이스터 사외이사--특수관계인43개월2024.03.28이승관남1959.02감사감사비상근감사현)코디 감사---21개월2022.12.03
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

(주1) 2021.03.29 사내이사로 선임된 구자형사내이사는 2021.04.12 이사회결의를 통해 대표이사로 선임되어, 김종원, 구자형 각자 대표이사로 구성되어 있습니다.

&cr;

직원 등 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
코스메틱사업부남48---484.12,12344----코스메틱사업부여67---675.52,77841-디바이스사업부남2---28.88241-117---117-4,983--
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

상기 연간급여총액 및 1인당 평균급여액은 연환산 금액입니다.&cr;

미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
5540108-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

상기 연간급여총액 및 1인당 평균급여액은 연환산 금액입니다.

 2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사41,000-감사150-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
500-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 해당사항(지급금액)이 없습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
----------------
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 해당사항(지급금액)이 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 해당사항(지급금액)이 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

※ 해당사항(지급금액)이 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 해당사항(지급금액)이 없습니다.&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

※ 해당사항(지급금액)이 없습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)
------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

※ 해당사항(지급금액)이 없습니다.

<표2>

2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
박정윤-2021년 04월 14일이사회보통주240,384----240,3842023.04.14~2026.04.132,080임직원&cr;(3명)직원2021년 04월 14일이사회보통주62,499----62,4992023.04.14~2026.04.132,080임직원&cr;(121명)직원2021년 07월 15일이사회보통주438,000----438,0002023.07.15~2025.07.142,835
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격
행사 취소 행사 취소

※ 박정윤 미등기임원(부여주식수 240,384주)은 2021.08.31 자로 퇴사하였습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
----
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-2226,008--26,008---------------2226,008--26,008
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

(1) 담보제공 자산내용&cr;(기준일 : 2021.09.30)

(단위 : 백만원)
담보제공자산 장부금액 설정금액 발행(원본)종류 차입금액 채권자 및 설정권자
토지 및 건물 3,591,296 42,600 제12회 전환사채&cr;제13회 전환사채&cr;제14회 전환사채 18,200 시너지파트너스(주)
기계장치 1,633,703
종속기업투자주식 26,008,102
합계 31,233,101 42,600 - 18,200 -

※ 당사는 2018.9.27~2018.10.01 전환사채 제12회 120억, 제13회 120억, 제14회 90억을 발행하였으며, 최대주주인 시너지파트너스가 인수자이며, 전환 또는 상환 담보를 위하여 토지 및 건물, 부속 기계장치, 종속기업투자주식을 담보로 제공하였습니다.&cr;

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

※ 분기보고서 작성기준일 2021.09.30 한국거래소, 금융감독원등 공시된 내용 중 미행되거나 변경된 사항없음.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

※ 해당사항없음

 3. 제재 등과 관련된 사항

※ 2021.09.30기준일 현재 해당사항없음.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : ) (단위 : 백만원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액
매출액 - - - - - ( - ) -
내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - -
순 매출액 - - - - - - -
영업손익 - - - - - ( - ) -
계속사업손익 - - - - - ( - ) -
당기순손익 - - - - - ( - ) -
자산총액 - - - - - ( - ) -
현금및현금성자산 - - - - - - -
유동자산 - - - - - - -
단기금융상품 - - - - - - -
부채총액 - - - - - ( - ) -
자기자본 - - - - - ( - ) -
자본금 - - - - - ( - ) -
감사인 - - - - - - -
감사ㆍ검토 의견 - - - - - - -
비 고 - - - - - - -

※ 해당사항 없음.

보호예수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주2,018,8422018.10.262021.10.253년의무1년,자진보호예수 2년11,862,130보통주3,364,7372019.11.152022.11.143년상장적격성 실질심사 3년15,226,867전환사채-2020.05.182022.05.172년9,500백만원22,629,280전환사채-2020.05.202022.05.192년200백만원22,629,280
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

※ 상기보호예수 현황의 '전환사채'는 미전환된 사채로 금액으로 기재하였으며,&cr; 총발행주식수는 보호예수일 기준 주식수입니다.

결산기 이후 2021.10.25 보호예수주식 2,018,842주는 보호해제되었습니다.

 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
이노코스텍2002.09.14경기도 광주시 회덕길68번길화장품용기12,295100%종속회사여에스유알코리아2013.06.01서울 서초구 강남대로 275화장품1,605100%종속회사부
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
----------
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
에스유알코리아비상장2018년 08월 27일종속회사6,375600,000100.003,000---600,000100.003,0001,605-768이노코스텍비상장2018년 09월 27일종속회사26,45440,000100.0023,008---40,000100.0023,00812,295-1,913640,000-26,008---640,000-26,00813,900-2,681
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

* 해당사항없음.

 2. 전문가와의 이해관계

* 해당사항없음.