반기보고서 4.8 주식회사 코디

130111-0050847

반 기 보 고 서

(제 24 기)

2022년 01월 01일2022년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022 년 08 월 16 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 코디
대 표 이 사 :	김종원,구자형
본 점 소 재 지 :	경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 316호 (상현동, 광교우미뉴브)
	(전 화) 031 - 322 - 7788
	(홈페이지) http://www.kodi.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 본 부 장 (성 명) 권 성 일
	(전 화) 031 - 322 - 7788

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명_22.08.16.jpg 대표이사등의 확인서명_22.08.16

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----2--212--21

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 코디"라고 표기하고, 영문으로는 "KODI Co., LTD."라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 주식회사 코디(이하 '당사')는 1999년 2월 13일에 설립되어 색조화장품 OEM/ODM 제조 및 판매, LCD Probe Unit 검사키트의 A/S사업을 주요사업으로 하고 있으며, 당사는 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.

라. 본사주소, 전화번호 및 홈페이지

구분	내 용
주소	경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, 에이동 에이301호, 에이302호, 에이303호, 에이304호, 에이308호,에이309호, 에이310호, 에이315호, 에이316호, 에이317호에이319호, 에이320호 (상현동, 광교우미뉴브)
전화번호	031-322-7788
홈페이지	http://www.kodi.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용당사는 색조화장품 OEM/ODM 제조 및 판매, LCD Probe Unit 검사키트의 A/S사업을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. [정관상 사업의 목적]

목 적 사 업

1. 디스플레이 제조장비 및 검사장비, 부품 제조 및 판매

2. 반도체 제조장비 및 검사장비 부품 제조 및 판매

3. 발광다이오드 제조장비 및 검사장비, 부품제조 및 판매

4. 유기발광다이오드 제조장비 및 검사장비, 부품 제조 및 판매

5. 산업용 가열기 및 가정용 전열기 제조 및 판매

6. 산업용, 자동차용 및 에너지 저장용 배터리 제조 및 판매

7. 무정전 전원장치 및 산업전자기기 제조 및 판매

8. 전기차용, 산업용, 통신용, 레저용, 군사용, 특수목적용 등 전력변환장치 제조 및 판매

9. 배터리관리시스템 및 보호회로가 장착된 전지 팩 제조 및 판매

10. 전력저장용, UPS용 배터리관리시스템 및 보호회로 제조 및 판매

11. 전기차용 배터리관리시스템 및 보호회로 제조 및 판매

12. 배터리 화성용 충, 방전기와 평가용 장비 제조 및 판매

13. 탄소배출권 거래 및 이에 수반되는 관련 사업

14. 박막트랜지스터 디스플레이 요소 및 플랙서블 실리콘 기판 기술을 이용한 센서 판매

15. 지문인식 또는 바이오인식 솔루션 및 제품에 탑재되는 이미지 센싱 칩 및 모듈 판매

16. 화장품 제조 및 판매업

17. 화장품 도소매, 유통업

18. 화장품용기 제조 및 유통, 판매업

19. 화장품 원료 무역 및 수출입업

20. 미용 관련 서비스업

21. 동물용 의약부외품의 제조 및 판매업

22. 의약품 연구 및 개발

23. 의약품 제조 및 판매업

24. 의약품 수출업

25. 의약품 임가공업

26. 의약품 도소매업

27. 기타화학제품의 제조 및 판매업

28. 항공기 및 항공기 부품, 항공기 엔진 및 계기 수리 개조 정비업

29. 항공기 및 항공기 부품, 항공기 엔진 및 계기 개발, 제조업

30. 항공기 부품 개발 제작 유통 및 소모품 공급사업

31. 항공기 전자정비업

32. 항공우주산업 관련 신소재 연구 개발사업

33. 항공기 소프트웨어 개발사업

34. 항공기 정비창 관리시스템 소프트웨어 및 하드웨어 개발 제조사업

35. 항공기 부품 무역업

36. 냉동, 냉장창고, 보관 및 창고업

37. 전자상거래업

38. 부동산 임대업

39. 통신판매업

40. 생활용품, 주방용품, 가전제품 수출입업

41. 생활용품, 주방용품, 가전제품 도소매업 및 유통업

42. 각종상품의 위탁 및 수탁 매매 대리업(상품중개업)

43. 위 각호에 관련된 기술개발 및 용역연구

44. 위 각호에 관련된 수출입업

45. 위 각호에 관련된 사업 일체

사. 신용평가에 관한 사항 당사는 2022년 05월 신용평가 전문기관으로 부터 평가를 받았으며, 신용평가 현황은 다음과 같습니다.

평가일	평가기관	기업신용평가등급	비고
2022/05/04	한국평가데이터	BB-	결 산 일 : 2021.12.31유효기간 : 2023.05.03
2021/07/30	한국기업데이터	BB	결 산 일 : 2020.12.31유효기간 : 2022.07.29
2020/06/05	한국기업데이터	BB	결 산 일 : 2019.12.31유효기간 : 2021.07.08

한국기업데이터 - 신용등급 정의

용등급	등급정의
AAA	상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임
AA	상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음
A	상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB	상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음
BB	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
B	현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여견 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음
CCC	현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음
CC	상거래 신용위험의 가능성이 높음
C	상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음
D	현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음
NR	조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

주) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가함.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2010년 01월 05일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일	내역	주 소
2012.07.18	본점소재지 변경	경기도 용인시 기흥구 중부대로 200 (영덕동)
2020.04.28	본점소재지 변경	경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, 에이동 에이301호, 에이302호, 에이303호, 에이304호, 에이308호,에이309호, 에이310호, 에이315호, 에이316호, 에이317호에이319호, 에이320호 (상현동, 광교우미뉴브)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018.03.30정기주총대표이사 김종원(주1)사내이사 육일수사외이사 박종식감사 이유준-[자진사임]대표이사 전철민사내이사 이현수감사 이창현2019.12.04임시주총감사 이승관-[자진사임]감사 이유준2021.03.30정기주총대표이사 구자형(주2)대표이사 김종원사내이사 육일수사외이사 박종식-2022.03.28정기주총-감사 이승관-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

주1) 18.03.30 개최된 이사회에서 김종원 이사가 대표이사로 선임되었습니다.주2) 21.04.12 개최된 이사회에서 구자형 이사가 각자 대표이사로 선임되었습니다.

다. 최대주주 변동공시대상기간인 최근 3사업연도 중 최대주주의 변동은 아래와 같습니다.

변경일자	변경전	변경후
2020.05.06	유한회사 코스메틱플랫폼1호	시너지파트너스 주식회사

라. 상호의 변경 - 당사는 소규모 기업에 해당하므로 공시대상기간인 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 당사는 소규모 기업에 해당하므로 공시대상기간인 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 당사는 소규모 기업에 해당하므로 공시대상기간인 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

구분	내용
2016.11	(주)마린코스메틱 흡수합병
2018.03	김종원 대표이사 취임
2018.07	(주)뉴벨 지분 취득(100%)
2018.08	(주)SUR코리아 지분 취득 (90.00%)
2018.09	(주)이노코스텍 지분 취득 (100%)
2018.10	(주)뉴벨 흡수합병
2019.04	김천공장 CGMP 인증
2019.06	특허권 취득 (유수분 흡수 및 악취 제거 기능을 가지는 화장품 조성물)
2019.10	화성공장 CGMP 인증 갱신
2020.01	김천시 이달의 기업 수상
2020.04	본점이전 (경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338(상현동, 광교우미뉴브))
2020.07	(주)SUR코리아 지분 취득 (100%)
2020.10	이노비즈 인증 (제110601-01817호)
2021.04	김종원,구자형 각자 대표이사 변경
2021.10	김천공장 VEGAN 인증 (VGN2103028)
2022.01	벤처기업 인증 (제20220127010074호)
2022.04	글로벌강소기업 지정 (제2022-050호)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	24기(반기말)	23기(2021년말)	22기(2020년말)	21기(2019년말)	20기(2018년말)
보통주	발행주식총수	28,291,298	28,291,298	24,482,424	15,226,867	11,862,130
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	14,145,649,000	14,145,649,000	12,241,212,000	7,613,433,500	5,931,065,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	14,145,649,000	14,145,649,000	12,241,212,000	7,613,433,500	5,931,065,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주97,000,0003,000,000100,000,000-38,134,586-38,134,586-9,843,288-9,843,288-9,843,288-9,843,288-------------28,291,298-28,291,298-147,511-147,511-28,143,787-28,143,787-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주147,511---147,511-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주147,511---147,511-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주147,511---147,511-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

주) 당사는 공시 대상기간 중 자기주식의 취득 및 처분내역은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 당사의 최근 정관은 제23기 정기주주총회에서 일부 변경을 승인 받아 2022년 03월 28일부로 개정되었습니다.

나. 정관 변경 이력

2019년 03월 29일제20기 정기주주총회1) 제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kodi-corp.com)에 한다. 다만, 전산장애또는 그 밖 의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다.2) 제8조(주식 등의 전자등록)회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록 계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.

1)홈페이지 주소 변경

2)전자증권법 시행사항 반영

2020년 03월 30일제21기 정기주주총회제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kodi.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다.홈페이지 주소 변경2022년 03월 28일제23기 정기주주총회

1) 제8조 (주식 등의 전자등록)

회사는『주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률』제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.2) 제33조 (이사의 수)

회사의 이사는 3인 이상 4인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.3) 제45조 (감사의 수)회사의 감사는 1인으로 한다.4) 제46조 (감사의 선임 해임)

① 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결 하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그 의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하 는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.5) 부칙 제1조 (시행일)이 정관은 2022년 03월 28일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제14조,제16조 및 제20조의 개정 규정은「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행령 이 시행되는 날로부터 시행한다.6) 부칙 제2조 (감사 선임에 관한 적용)제46조제3,5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.7) 부칙 제3조 (감사 해임에 관한 적용)제46조제4,5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.

1)주식등의 전자등록에 관한 규정 반영2) 코스닥협회 표준정관사외이사를 두는 경우 반영3) 회사규모 반영4) 감사의 선임 조문정비,개정상법 반영5) 주식등의 전자등록에 관한 규정 반영6,7) 부칙 신설

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1999년 2월 13일 설립하여 사업 초기에는 LCD 및 LED 검사장치와 산업용 축전지 및 급속충전기 사업을 영위하였으며, 2016년 색조화장품 생산 전문기업인 마린코스메틱 인수를 통해 코스메틱 사업에 진출하였습니다. 현재 당사는 색조화장품 OEM/ODM 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 , LCD Probe Unit 검사키트의 A/S사업 일부를 유지하고 있습니다.당사의 연결회사는 (주)이노코스텍, (주)에스유알코리아 2개사이며, 화장품 용기사업과 유통사업으로 나뉘어 사업을 영위하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	회사	사업의 내용	비고
코스메틱 부문	(주)코디	화장품 제조 및 판매	-
용기사업 부문	(주)이노코스텍	화장품 용기 제조 및 판매	주요 종속회사
화장품 유통 부문	(주)에스유알코리아	화장품 제조/유통/수출	-
디바이스솔루션 부문	(주)코디	디스플레이 검사 부품인 PROBE UNIT A/S	-

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품 등의 현황

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	매출액	비중
코스메틱(코디)	제품外	립,파우더외	화장품 제조/유통/수출	14,960	53.1%
용기(이노코스텍)	제품外	화장품용기 외	화장품 용기제조 및 판매	11,542	40.9%
화장품유통(에스유알코리아)	제품外	화장품	화장품 유통/수출	1,912	6.8%
디바이스솔루션(코디)	제품外	Probe Unit 外	LCD 패널검사외	42	0.1%
기타(연결조정)	-	-	-	(268)	1.0%
합 계	-	-	-	28,188	100%

주) 주요 제품 등의 현황은 연결재무제표 기준이며, 부문 간 내부거래를 포함하고 있습니다.

나. 주요 제품의 가격변동 추이

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :천원)

사업부문	품목	제24기반기	제23기	제22기	비고
코스메틱	립,파우더 외	3	3	3	-
디바이스솔루션	Probe Unit 등	15	15	15	-

주1) 주요 제품의 가격변동 추이는 별도재무제표 기준입니다.주2) 당사는 제품구성 및 거래조건의 다양성으로 동일 제품의 가격비교는 어렵습니다. 해당기간별 매출금액을 매출수량을 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :백만원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적 용도	매입액	비율	비고
코스메틱	원재료	립,파우더외	색조외	2,471	22.4	사업부별원재료등
	부재료	용기외	화장품 용기외	7,030	63.8
용기	원재료	원료	사출	1,028	9.3
	부재료	부자재외	포장재외	465	4.2
화장품유통	원재료	원료외	원료외	19	0.2
디바이스솔루션	A/S	BASE외	Probe Unit 外	-	-
합 계		-	-	11,013	100.0	-

주) 주요 원재료 등의 현황은 연결재무제표 기준입니다 나. 주요 원재료 가격변동추이

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :원)

사업부문	품목	제24기반기	제23기	제22기	비고
코스메틱	립,파우더외	30	30	36	/g
용기	화장품 용기외	-	-	-	/kg
디바이스솔루션	Probe Unit 등	75,364	75,364	75,364	A/S,/ea

주1) 주요 원재료 가격변동추이는 별도재무제표 기준입니다주2) 산출기준은 각 사업연도별 품목별 '전체 입고액/원재료 전체 입고수량' 에 의한 단순 산술평균으로 구입단가를 적용하였습니다.

다. 생산실적 및 가동률

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :백만원)

사업부문	품목	사업소	제24기반기	제23기	제22기
코스메틱	립,파우더외	화성,김천	14,960	30,847	33,458
디바이스솔루션	Probe Unit외	본사	42	104	662
합 계			15,002	30,951	34,120

주) 당사는 개별수주에 의한 생산을 진행하는 사업형태로 생산실적 및 가동률 산출하는데에 어려움이 있어 각 사업연도별 별도재무제표기준 총 매출액을 기재하였습니다 . 라. 생산설비의 현황 등 ① 주요 사업장 현황

사업장	주요 사업	소재지
김천공장	색조화장품 제조 (립,파우더 외)	경상북도 김천시 어모면 산업단지 4로 90
화성공장	색조화장품 제조 (새도우,팩트 외)	경기도 화성시 정남면 안념길 112번길 45

② 생산설비현황

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :천원)

과 목	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
<취득원가>
기초	3,215,143	8,467,587	7,431,197	5,042,324	821,384	896,900	25,874,535
취득	-	-	120,600	365,740	285,057	2,925,417	3,696,814
처분	-	-	(161,846)	(130,423)	(31,684)	-	(323,953)
대체	-	-	307,400	32,550	-	(567,567)	(227,617)
폐기	-	-	(2,871)	-	-	-	(2,871)
정책변경	-	-	-	-	480,424	-	480,424
기말	3,215,143	8,467,587	7,694,480	5,310,191	1,555,181	3,254,750	29,497,332
<국고보조금>
기초	-	-	70,061	184,090	-	63,275	317,426
취득	-	-	85,000	631	-	127,034	212,665
상각	-	-	(4,279)	(22,486)	-	-	(26,765)
대체	-	-	-	-	-	(190,309)	(190,309)
기말	-	-	150,782	162,235	-	-	313,017
<감가상각누계액>
기초	-	985,339	1,548,336	2,141,827	450,451	-	5,125,953
상각	-	111,715	370,212	261,036	200,444	-	943,407
처분	-	-	(108,357)	(75,750)	(17,075)	-	(201,182)
폐기	-	-	(2,870)	-	-	-	(2,870)
기말	-	1,097,054	1,807,321	2,327,113	633,820	-	5,865,308
<장부금액>	3,215,143	7,370,533	5,736,377	2,820,843	921,361	3,254,750	23,319,007

주) 생산설비현황은 별도재무제표 기준입니다

4. 매출 및 수주상황

가. 주요 제품 등의 매출현황

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :백만원)

사업부문	매출유형	품목		제24기(반기)	제23기	제22기
화장품	제품外	립, 파우더외	수출	3,900	6,622	6,408
			내수	11,060	24,225	27,050
			합계	14,960	30,847	33,458
화장품유통	제품外	화장품	수출	60	663	651
			내수	1,851	4,743	4,750
			합계	1,911	5,406	5,401
용기	제품外	화장품 용기외	수출	706	167	1,076
			내수	10,835	18,801	19,162
			합계	11,542	18,968	20,238
Display	제품外	Probe Unit 外	수출	-	-	-
			내수	42	104	662
			합계	42	104	662
내부거래	-	-	수출	-	-	-
			내수	(268)	(565)	(966)
			합계	(268)	(565)	(966)
합계			수출	4,668	7,452	8,135
			내수	23,520	47,308	50,658
			합계	28,188	54,760	58,793

주) 주요 제품 등의 매출현황은 연결재무제표 기준입니다 나. 판매경로 등

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :백만원)

구분	당기(24기 반기)		전기(23기)
	매출액	비중	매출액	비중
국내	23,520	83.4%	47,308	86.4%
해외(미국외)	4,668	16.6%	7,452	13.6%
합계	28,188	100.0%	54,760	100.0%

주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 다. 판매전략 - 품목 및 경쟁사별 시장조사를 통한 가격ㆍ품질 중심의 마케팅 강화, - ODM 기반의 고객사 미팅을 통한 차별화된 맞춤형 신제품 개발, 연구개발 강화

- 글로벌 고객ㆍ시장 중심의 수요 촉발 마케팅 강화 라. 수주현황 당사 주요사업인 코스메틱 사업의 경우 OEM/ODM 생산방식으로 수주가 발생하나,대부분의 납기가 단납기(1개월이내)로 이루어짐에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다. 종속회사 용기사업의 경우 월 주문 방식에 따른 단납기 형태로서 납기가 중, 장기인 거래는 제한적으로 발생함에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.① 신용위험관리채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :천원)

구분	당기(반기)	전기
현금및현금성자산	3,303,249	7,446,473
매출채권및기타채권	8,475,566	6,501,936
단기금융상품	3,000,000	10,000,000
기타채권	2,503,432	1,501,359
장기금융상품	5,639	312,483
유동파생상품자산	728,803	728,803
당기손익인식금융자산	1,690,099	1,690,099
합계	19,706,788	28,181,153

주) 상기는 연결재무제표 기준임. ② 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1년~2년	2년 초과	합계
매입채무및기타채무	9,105,190	-	-	-	9,105,190
단기차입금	49,569	-	-	-	49,569
전환사채	-	-	9,750,000	-	9,750,000
신주인수권부사채	-	-	15,000,000	-	15,000,000
금융리스부채	159,254	383,925	441,895	214,238	1,199,312
합계	9,314,013	383,925	25,191,895	214,238	35,104,071

주1) 상기는 연결재무제표 기준임.주2) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ③ 시장위험1) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화 환산 기준액은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :천원)

구분	계정과목	외화단위	당기(반기)		전기
			외화	원화환산액	외화	원화환산액
자산	현금및현금성자산	USD	20,021.67	25,886	144,793.60	171,704
		EUR	10,000.00	13,501	120,686.63	162,002
		AUD	9.04	8	9.02	8
		NOK	0.12	-	0.12	-
	매출채권및기타채권	USD	-	-	17,640.00	20,912
	합계			39,395		354,626

외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :천원)

외화단위	당기(반기)		전기
	10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
USD	2,589	(2,589)	19,262	(19,262)
EUR	1,350	(1,350)	16,200	(16,200)
AUD	1	(1)	1	(1)
NOK	-	-	-	-
합계	3,940	(3,940)	35,463	(35,463)

주1) 상기는 연결재무제표 기준임.주2) 상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다.2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 :천원)

구분	당기(반기)	전기
부채총계	32,562,909	31,945,826
차입금총계	18,559,913	19,505,867
단기차입금	49,569	49,569
장기차입금	-	100,000
전환사채	7,868,952	9,773,444
신주인수권부사채	9,571,411	8,907,862
금융리스부채	1,069,981	674,992
차감 : 현금및현금성자산	(3,303,249)	(7,446,473)
순부채	15,256,664	12,059,394
자본총계	33,127,383	37,025,688
부채비율	98.30%	87.06%
순부채비율	46.05%	32.86%

주) 상기는 연결재무제표 기준임. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 연구개발활동

① 연구개발 개요- 당사는 기업부설연구소를 운영하고 있습니다.

[연구소현황]

구분	소재지	담당활동
제주도	기업부설연구소	화장품원료 개발을 위한 제주도연구소 설립
경기도 용인시 수지구		코스메틱사업의 신제품 연구 및 개발을통해 현 사업의 경쟁력 강화

② 연구개발 조직도

코디 기업부설연구소_조직도.jpg 코디 기업부설연구소_조직도

③ 연구개발 비용

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :천원)

과목	제24기(반기)	제23기	제22기
연구개발비용 계	1,428,844	1,826,282	548,185
(정부보조금)	-	-	-
연구개발비/매출액비율[연구개발비용계-당기매출액 X100]	5.07%	3.34%	1.61%

주) 상기는 연결재무제표 기준임.④ 연구개발 실적 당사 기업부설연구소는 ODM 방식을 바탕으로 고객사의 만족을 극대화하는 신제품 개발을 하고 있으며 축적된 기술개발 능력으로 제품 개발 노하우를 보유하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황 (특허)

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	출원국
1	특허권	표시판 검사 장치, 구동 필름 및이를 이용한 표시판 검사 방법	코디	15.10.24	16.10.24	-	한국
2	특허권	표시판 검사 장치, 표시판 검사필름 및 이를 이용한 표시판 검사 방법	코디	15.01.21	16.10.24	-	한국
3	특허권	립스틱 성형장치 및 그를 이용한립스틱 성형방법	코디	11.07.14	13.03.04	립제품	한국
4	특허권	스틱형 화장품용기	코디	14.10.29	16.03.21	-	한국
5	특허권	화장품 용기	코디	16.01.08	17.09.18	-	한국
6	특허권	유수분 흡수 및 악취 제거 기능을가지는 화장품 조성물	코디	18.09.05	19.06.10	-	한국

나. 시장현황 및 영업의 개황① 코스메틱 사업부문 당사는 립류, 유화류, 파우더류, 펜슬류, 네일 등의 색조화장품을 생산하고 있습니다.

1) 산업의 특성첫째, 화장품 산업은 고부가가치 산업입니다.

화장품산업은 화학, 생물과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용하는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다.

둘째, 화장품 산업은 유행에 민감한 이미지 산업입니다.

화장품 산업은 기호와 유행의 영향을 많이 받으며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번한 특성을 지닙니다. 또 일반 소비재와는 달리 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 재화로 그 어떤 산업보다도 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용합니다

셋째, 화장품 산업은 계절에 따라 수요 변동요인이 변화하는 대표적 산업입니다.계절 변화에 따른 소비자의 기능적, 정서적 요구가 화장품 출시에 많은 영향을 끼치며 계절에 따라 새로운 색상 등을 원하는 니즈에 따라 화장품 업체들이 변화하는 소비자들의 관심도를 반영할 수 있는 혁신적인 제품들을 출시하고 있습니다.넷째, 화장품 산업은 낮은 장벽으로 인해 완전 경쟁시장으로 볼 수 있으나, 축적된 R&D 기술력과 대량생산을 통한 가격 경쟁력을 가진 상위업체의 지속적인 시장 지위강화가 예상되어 실질적으로는 진입 장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 화장품의특성상 소비자의 수요패턴 변화에 부합하는 차별화된 제품 개발뿐만 아니라 브랜드 이미지 구축 및 홍보, 유통경로 확보 등의 마케팅 역량이 시장진입에 크게 작용하고 있으며, 우리의 신체에 사용하는 제품이기 때문에 타 제품에 비해 제조와 생산, 유통,판매 과정에서의 안전과 관련된 법률적 규제가 엄격하여 신규 시장 진입 업체에 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 특히 ODM 산업은 고객사의 요구에 대응할 수 있는 설비와 인력 확보뿐만 아니라 지속적인 R&D 투자가 병행되어야 하는 구조로서 ODM 업체의 R&D 규모가 중요하며 R&D 투자 여력이 부족한 기업은 선두 업체들과의 격차를 좁히기 힘들다고 보고 있습니다

2) 해외 시장여건글로벌 화장품산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내 는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 특히 새로운 소비 트렌드 부상과 유통채널의 다양한 발전가능성으로 앞으로의 성장이 더욱 기대되는 분야입니다.Euromonitor 자료에 의하면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년 대비 4.5% 증가했다. 2020년 코로나19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품 산업 성장에 큰 제약이 따를 것으로 예측되며, 특히, 중국, 한국을 제외한 대부분의 국 가에서 시장규모가 둔화되는 양상을 나타낼 것으로 전망했습니다. 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 2021년 세계 화장품 시장규모는 반등할 것으로 예상되며 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 보입니다.

세계 화장품 시장규모 및 증가율.jpg 세계 화장품 시장규모 및 증가율

[출처 : Euromonitor International, 2021 ]

지역별 시장규모는 아시아/태평양)이 1,587억 달러(전년대비 +7.4%)로 가장 크며, 이어서 아메리카 지역이 1,381억 달러, 유럽 1,049억 달러 순으로 나타났습니다. 지역별 화장품 시장규모

(단위 : 백만달러,%)

지역	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년		CAGR(15~19)
					시장규모	YoY
Asia Pacific	122,495	129,169	137,610	147,716	158,707	7.4	6.7
Americas	118,632	123,790	128,758	134,038	138,074	3.0	3.9
Europe	95,159	97,490	100,140	102,599	104,868	2.2	2.5
Middle East and Afica	15,403	16,286	16,908	17,826	18,668	4.7	4.9
합계	351,688	366,735	383,415	402,180	420,317	4.5	4.6

[출처 : Euromonitor International, 2021 ]

2019년 화장품 시장규모는 미국이 804억 달러(19.1%)로 개별국가 기준 세계에 서 가장 큰 시장이며, 다음으로 중국(619억 달러, 14.7%)이 가파르게 성장하고 있습니다. 이어서 일본(357억 달러, 8.5%), 브라질(257억 달러, 6.1%), 독일(165억 달러, 3.9%) 등 순으로 나타났습니다. 한편 우리나라 2019년 화장품 시장규모는 123억 달러로 프랑스에 이어 8위를 차지했으며, 세계 화장품 시장에서 차지하는 비중은 2.9% 수준입니다.

주요국의 화장품 시장규모

(단위 : 백만달러,%)

순위	국가명	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2019년
							점유율	YoY
1	미국	69,826	72,941	75,937	78,770	80,429	19.1	2.1
2	중국	41,115	43,590	48,088	54,208	61,940	14.7	14.3
3	일본	32,862	33,433	34,364	35,160	35,677	8.5	1.5
4	브라질	21,981	22,766	23,536	24,688	25,714	6.1	4.2
5	독일	15,163	15,448	15,832	16,185	16,540	3.9	2.2
6	영국	13,512	13,916	14,343	14,600	14,636	3.5	0.2
7	프랑스	13,032	12,830	12,727	12,652	12,553	3	-0.8
8	한국	11,068	11,988	12,134	12,170	12,281	2.9	0.9
9	인도	8,554	9,359	10,200	11,180	12,113	2.9	8.3
10	이탈리아	9,277	9,310	9,483	9,624	9,743	2.3	1.2
11	멕시코	7,124	7,710	8,321	8,756	9,108	2.2	4
12	러시아	7,782	8,468	8,730	8,864	9,015	2.1	1.7
13	스페인	6,976	7,153	7,313	7,493	7,681	1.8	2.5
14	캐나다	6,350	6,497	6,624	6,772	6,919	1.6	2.2
15	태국	4,763	5,073	5,416	5,794	6,182	1.5	6.7
16	호주	4,970	5,241	5,506	5,792	6,094	1.4	5.2
17	인도네시아	3,726	4,141	4,552	5,037	5,503	1.3	9.2
18	사우디아라비아	4,983	5,027	4,801	4,839	4,792	1.1	-1
19	폴란드	3,693	3,854	4,022	4,221	4,450	1.1	5.4
20	대만	3,350	3,595	3,731	3,827	3,919	0.9	2.4
상위 20개국 합계		290,105	302,340	315,659	330,630	345,287	82.1	4.4
합계(80개국)		351,688	366,735	383,415	402,180	420,317	100.0	4.5

[출처 : Euromonitor International, 2021 ]

3) 국내 시장여건국내 화장품 생산 및 수출입 현황 자료(2019년 기준)를 이용하여 산출한 시장규모(생산 -수출+수입)는 전년대비 4.0% 증가한 10조 5,347억 원으로 나타났으며, 연평균성 장률(2015∼19) 또한 4.0%로 꾸준한 성장세를 보이고 있다. 국내 화장품산업 총생산규모는 16조 2,633억 원으로 전년대비 14.7% 증가했습니다. 최근 5년 연평균(2015~19) 증가율이 10.9%로 매년 10% 이상 지속 성장하는 것으 로 나타났습니다. 화장품 수출은 해마다 빠른 속도로 증가하여 2019년 7조 6,359억 원으로 전년대 비 4.2% 증가했으며, 수입(1조 9,073억 원)은 전년대비 2.3% 감소했습니다. 국내 화장 품의 뚜렷한수출 성장세와 수입의 감소에 따라 2019년 무역수지는 2014년 흑자전환 이후로 흑자규모가 매년크게 벌어지고 있습니다.

국내 화장품 시장규모

(단위 : 백만원,%)

구분	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	YoY	CAGR(15~19)
시장규모	9,005,079	9,898,726	9,585,993	10,128,876	10,534,735	4	4
(백만 달러)	7,722	8,489	8,220	8,686	9,034
생산	10,732,853	13,051,262	13,515,507	15,502,849	16,263,316	4.9	10.9
(백만 달러)	9,204	11,192	11,590	13,294	13,947
수출	3,428,769	4,900,311	5,791,641	7,325,924	7,635,909	4.2	22.2
(백만 달러)	2,940	4,202	4,967	6,282	6,548
수입	1,700,995	1,747,775	1,862,127	1,951,951	1,907,328	-2.3	2.9
(백만 달러)	1,459	1,499	1,597	1,674	1,636
무역수지	1,727,774	3,152,536	3,929,514	5,373,973	5,728,581	-	-
(백만 달러)	1,482	2,703	3,370	4,608	4,913

주1) 시장규모는 생산-수출+수입주2) 생산 및 수출입에 대한 환율 적용은 한국은행의 2019년 연평균 기준 환율(1,166.11원)을 사용함[출처 : 한국화장품협회, 화장품 생산실적 자료, 각 연도 한국무역통계진흥원 무역통계, 한국보건산업진흥원 재가공]

국내 화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수 소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, H&B스토어, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다. 이러한 채널의 다양화에 따라 중소화장품 업체의 시장진출이 용이해졌으나 대부분은 자체 생산시설을 갖추고 있지않아 국내 OEM/ODM 업체에 위탁 생산을 하고 있어 화장품산업에서의 유통채널의 변화와 브랜드 다양화로 위탁생산업체의 필요성은 점점 늘어날 전망입니다. 또한 국내 ODM 업체들은 세계 최고수준의 제조 기술을 보유하고 있어 중국 로컬 브랜드의 성장 및 주문 증가, 글로벌 색조화장품 시장 성장, 선진국 브랜드사의 주문 증가 등으로 안정적인 성장세를 이어나갈 것으로 예상되고 있습니다.

4) 경쟁상황화장품제조 산업은 "한국콜마"와 "코스맥스" 등의 상위사와 "코스메카코리아" , "코스온" 등의 몇몇 중위권사들이 경쟁하고 있습니다. 현재 OEM 및 ODM시장은 시장의 확대와 더불어 높은 기술력이 요구되고 있습니다. 따라서 회사들은 지나친 가격할인경쟁보다는 높은 기술력확보를 위한 시설투자와 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다.

② 코스메틱 용기 사업부문1) 산업의 특징첫째, 브랜드의 이미지를 결정하는 핵심 산업 입니다.화장품 산업의 특성상 제품이 보여지는 모습이 소비자들의 구매선택에 중요한 영향을 미치며, 해당 제품 및 브랜드의 이미지는 화장품 용기를 통해서 형성되고 전달되게 됩니다. 따라서 각 화장품 업체들은 각각의 고유한 이미지를 창출하기 위해서 제품의 용기 디자인에 많은 노력을 쏟아부으며, 제작에서부터 전반적인 마케팅 컨셉을 세부적으로 관리하고 있고, 이러한 트렌드가 반영되어 당사와 같이 디자인 개발 역량을 보유한 화장품 용기 전문업체에 대한 관심 및 수요가 증가하고 있는 상황입니다.둘째, 상품 신뢰에 대한 소비자 상관계수가 높은 산업 입니다.화장품은 소비자들의 몸에 직접적으로 접촉되는 제품으로 제품의 청결함, 보관의 상태 및 보존기간 등이 중요합니다. 특히 최근에는 나노화장품, 기능성 화장품 등 화장품 내용물에 대한 기술적 발전이 진일보하면서 이러한 내용물을 잘 보관하고 사용할 수 있게 해주는 기능성 화장품 용기가 필수적으로 요구되고 있는 추세입니다. 또한 기능성 화장품 용기가 지니고 있는 밀폐성, 보관성 등의 기술력이 화장품의 신뢰도에 중요하게 영향을 미치고 있어 그 중요성이 점차 부각되고 있습니다.셋째, 상품의 평균 수명이 짧고 품종이 다양한 산업 입니다.화장품용기 산업은 아름다움에 대한 인간의 욕망과 새로운 트렌드를 추구하는 소비성향이 반영되어 다른 패키징 제품에 비해 상대적으로 짧은 라이프사이클을 가지고 있으며, 다품종 소량 생산의 특징을 가지고 있습니다.2) 국내 화장품 용기 시장규모 및 전망화장품 용기 시장은 전방산업인 화장품(완제품) 시장과 밀접한 연관이 있습니다. 한국과학기술정보연구원(KISTI) 등 전문기관에서는 화장품 용기 시장의 규모는 대체적으로 화장품 시장규모와 비례하는 것으로 분석하고 있으며, 전체 화장품 시장규모의 약 10% 수준으로 추정하고 있습니다.

2015년~2021(F)년 국내 화장품 및 화장품 부자재/용기 시장규모 추이

(단위: 십억원, %)

구분	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년(F)	2021년(F)
국내 화장품 시장규모(내수 리테일 기준)	16,897	20,375	23,133	27,677	30,641	33,747	36,956
화장품 부자재/용기시장규모	2,125	2,757	3,202	3,968	4,594	5,267	5,977
부자재/용기 시장성장률	17.2	29.7	16.1	23.9	15.8	14.6	13.5

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 당사의 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

주식회사 코디와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과목	2022년 반기(제24기)	2021년(제23기)	2020년(제22기)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	25,013	31,004	27,290
ㆍ현금및현금성자산	3,303	7,447	5,949
ㆍ매출채권및기타채권	8,476	6,502	10,959
ㆍ단기금융상품	3,000	10,000	54
ㆍ재고자산	8,187	4,671	3,829
ㆍ당기법인세자산	6	106	44
ㆍ기타자산	2,041	2,278	6,454
[비유동자산]	40,678	37,636	44,906
ㆍ기타채권 및 장기금융상품	2,509	1,814	972
ㆍ기타비유동금융자산	1,690	1,690	12,001
ㆍ유형자산	26,246	23,514	18,176
ㆍ무형자산	9,840	10,182	13,476
ㆍ기타비유동자산	393	436	281
자산총계	65,690	68,640	72,196
[유동부채]	9,908	7,957	10,301
[비유동부채]	22,655	23,989	25,683
부채총계	32,563	31,946	35,984
[지배기업 소유주지분]	33,127	36,694	36,212
ㆍ자본금	14,146	14,146	12,241
ㆍ주식발행초과금	62,052	62,052	56,954
ㆍ이익잉여금(결손금)	(53,161)	(49,528)	(42,197)
ㆍ기타자본구성요소	10,091	10,024	9,214
[비지배지분]	0	0	0
자본총계	33,127	36,694	36,212
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2022.01.01~2022.06.30)	(2021.01.01~2021.12.31)	(2020.01.01~2020.12.31)
매출액	28,189	54,761	58,793
영업이익(손실)	(2,252)	(3,132)	1,937
법인세비용차감전계속사업이익(손실)	(3,987)	(8,166)	(4,461)
당기순이익(손실)	(3,633)	(7,331)	(3,048)
주당순이익(원) / (손실)	(129)	(279)	(147)
연결에 포함된 회사수	2	2	2

나. 요약 별도재무정보 당사의 요약 별도재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

주식회사 코디 (단위 : 백만원)

과목	2022년 반기(제24기)	2021년(제23기)	2020년(제22기)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	17,680	23,384	16,996
ㆍ현금및현금성자산	963	4,752	3,114
ㆍ매출채권및기타채권	7,763	4,909	5,896
ㆍ단기금융상품	3,000	10,000	6
ㆍ재고자산	4,536	2,145	1,609
ㆍ당기법인세자산	7	81	21
ㆍ기타자산	1,410	1,497	6,350
[비유동자산]	49,926	45,960	53,643
ㆍ장기대여금 및 기타채권	2,333	1,352	298
ㆍ기타비유동금융자산	1,690	1,690	12,001
ㆍ종속기업및공동기업투자	22,271	22,271	26,008
ㆍ유형자산	23,319	20,431	15,104
ㆍ무형자산	313	216	232
자산총계	67,606	69,344	70,639
[유동부채]	5,847	3,981	5,543
[비유동부채]	22,338	23,576	24,796
부채총계	28,184	27,557	30,339
[자본금]	14,146	14,146	12,241
[주식발행초과금]	62,052	62,052	56,954
[이익잉여금(결손금)]	(47,344)	(44,903)	(38,568)
[기타자본구성요소]	10,567	10,492	9,672
자본총계	39,421	41,787	40,300
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2022.01.01~2022.06.30)	(2021.01.01~2021.12.31)	(2020.01.01~2020.12.31)
매출액	15,003	30,952	34,120
영업이익(손실)	(1,139)	1,122	4,142
법인세비용차감전계속사업이익(손실)	(2,761)	(6,796)	(1,826)
당기순이익(손실)	(2,441)	(6,335)	(686)
주당순이익(원) / (손실)	(87)	(241)	(34)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 24 기 반기말 2022.06.30 현재

제 23 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 24 기 반기말	제 23 기말
자산
Ⅰ.유동자산	25,012,712,329	31,003,565,180
(1)현금및현금성자산 (주3,4,5)	3,303,249,088	7,446,472,617
(2)매출채권및기타채권 (주3,4,6,28)	8,475,565,875	6,501,936,437
(3)단기금융상품 (주3,4,8)	3,000,000,000	10,000,000,000
(4)재고자산 (주7)	8,186,547,616	4,671,429,582
(5)당기법인세자산 (주25)	6,482,604	105,847,951
(6)기타유동자산 (주9)	1,312,063,745	1,549,075,192
(7)유동파생상품자산 (주3,4,10)	728,803,401	728,803,401
Ⅱ.비유동자산	40,677,579,386	37,636,073,478
(1)기타채권 (주3,4)	2,503,432,282	1,501,359,023
(2)장기금융상품 (주3,4,8)	5,638,600	312,483,037
(3)당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,8)	1,690,098,826	1,690,098,826
(4)유형자산 (주11,13,28,29)	26,246,063,014	23,513,869,650
(5)무형자산 (주12)	9,839,802,517	10,182,309,170
(6)이연법인세자산 (주25)	392,544,147	435,953,772
자산총계	65,690,291,715	68,639,638,658
부채
Ⅰ.유동부채	9,908,309,004	7,956,564,204
(1)매입채무및기타채무 (주3,4,14)	9,105,189,701	7,106,567,661
(2)단기차입금 (주3,4,16)	49,568,900	49,568,900
(3)유동성장기차입금 (주3,4,16)	0	100,000,000
(4)유동성금융리스부채 (주3,4,13)	462,310,193	489,007,761
(5)기타유동부채 (주17)	277,535,405	211,419,882
(6)당기법인세부채 (주25)	13,704,805	0
Ⅱ.비유동부채	22,654,599,945	23,989,261,825
(1)전환사채 (주3,4,15,28)	7,868,952,423	9,773,443,779
(2)신주인수권부사채 (주3,4,15)	9,571,410,645	8,907,861,771
(3)파생상품부채 (주3,4,10)	3,426,444,928	3,426,444,928
(4)금융리스부채 (주3,4,13)	607,671,135	185,984,401
(5)이연법인세부채 (주25)	1,180,120,814	1,695,526,946
부채총계	32,562,908,949	31,945,826,029
자본
Ⅰ.지배기업소유주지분	33,127,382,766	36,693,812,629
(1)자본금 (주1,19)	14,145,649,000	14,145,649,000
(2)주식발행초과금 (주19)	62,052,447,409	62,052,447,409
(3)이익잉여금(결손금) (주19)	(53,161,392,502)	(49,528,379,825)
(4)기타자본구성요소 (주19)	10,090,678,859	10,024,096,045
자본총계	33,127,382,766	36,693,812,629
부채및자본총계	65,690,291,715	68,639,638,658

연결 포괄손익계산서

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 반기		제 23 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.매출액 (주20,28,30)	14,983,390,960	28,188,893,111	12,904,451,540	28,870,619,765
Ⅱ.매출원가 (주20,22)	11,769,478,044	22,715,142,086	10,036,631,508	22,110,058,511
Ⅲ.매출총이익(손실)	3,213,912,916	5,473,751,025	2,867,820,032	6,760,561,254
Ⅳ.판매비와관리비 (주21,22)	3,855,198,190	7,725,389,868	3,120,899,424	6,188,183,678
Ⅴ.영업이익(손실)	(641,285,274)	(2,251,638,843)	(253,079,392)	572,377,576
Ⅵ.영업외손익	(76,282,888)	(53,091,464)	(5,157,681)	41,549,268
(1)기타수익 (주3,23)	23,792,840	97,082,099	111,859,722	213,166,399
(2)기타비용 (주3,23)	(100,075,728)	(150,173,563)	(117,017,403)	(171,617,131)
Ⅶ.금융손익	(649,778,347)	(1,682,543,433)	(675,354,126)	(1,359,929,873)
(1)금융수익 (주3,24,28)	45,023,283	123,317,523	31,556,840	79,409,501
(2)금융비용 (주3,24,28)	(694,801,630)	(1,805,860,956)	(706,910,966)	(1,439,339,374)
Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,367,346,509)	(3,987,273,740)	(933,591,199)	(746,003,029)
Ⅸ.법인세비용(수익) (주25)	(173,892,496)	(354,261,063)	(18,374,889)	(87,029,813)
Ⅹ.당기순이익(손실)	(1,193,454,013)	(3,633,012,677)	(915,216,310)	(658,973,216)
XI.기타포괄손익	(4,459,806)	(8,902,920)	0	(5,337,072)
(1)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (주8)	(4,459,806)	(8,902,920)	0	(5,337,072)
XⅡ.총포괄이익(손실)	(1,197,913,819)	(3,641,915,597)	(915,216,310)	(664,310,288)
XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속
(1)지배기업소유주	(1,193,454,013)	(3,633,012,677)	(915,216,310)	(658,973,216)
XIV.총 포괄손익의 귀속
(1)지배기업소유주	(1,197,913,819)	(3,641,915,597)	(915,216,310)	(664,310,288)
XV.주당순손익
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주26)	(42)	(129)	(37)	(27)

연결 자본변동표

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업 소유주 귀속분					비지배지분	자본 합계
		자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업 소유주 귀속분 합계
2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)		12,241,212,000	56,954,457,091	(42,197,476,069)	9,213,716,478	36,211,909,500		36,211,909,500
Ⅱ.당기순이익(손실)				(658,973,216)		(658,973,216)		(658,973,216)
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익					(5,337,072)	(5,337,072)		(5,337,072)
Ⅳ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)전환사채의 전환권행사	302,825,500	781,083,579		(347,599,091)	736,309,988		736,309,988
	(2)전환사채의 상환
	(3)주식보상비용				27,909,090	27,909,090		27,909,090
2021.06.30 (Ⅴ.기말자본)		12,544,037,500	57,735,540,670	(42,856,449,285)	8,888,689,405	36,311,818,290		36,311,818,290
2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)		14,145,649,000	62,052,447,409	(49,528,379,825)	10,024,096,045	36,693,812,629		36,693,812,629
Ⅱ.당기순이익(손실)				(3,633,012,677)		(3,633,012,677)		(3,633,012,677)
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익					(8,902,920)	(8,902,920)		(8,902,920)
Ⅳ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)전환사채의 전환권행사
	(2)전환사채의 상환				(361,917,991)	(361,917,991)		(361,917,991)
	(3)주식보상비용				437,403,725	437,403,725		437,403,725
2022.06.30 (Ⅴ.기말자본)		14,145,649,000	62,052,447,409	53,161,392,502	10,090,678,859	33,127,382,766		33,127,382,766

연결 현금흐름표

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 반기	제 23 기 반기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(2,943,448,395)	2,104,925,876
(1)영업에서 창출된 현금	(3,028,732,953)	2,051,816,430
1.반기순손익(손실)	(3,633,012,677)	(658,973,216)
2.반기순이익에 대한 조정 (주27)	3,609,642,302	3,156,700,539
3.영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (주27)	(3,005,362,578)	(445,910,893)
(2)이자의 수취	61,173,419	109,058,452
(3)이자의 지급	(1,127,832)	(68,214,182)
(4)법인세의 납부(환급)	25,238,971	12,265,176
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	2,681,759,555	4,253,923,105
(1)투자활동으로 인한 현금유입액	7,642,724,101	7,403,660,169
1.단기금융상품의 감소	7,000,000,000	48,000,000
2.장기금융상품의 감소	303,323,637	37,613
3.단기대여금의 회수	4,200,000	514,800,000
4.보증금의 감소	77,430,000	22,361,960
5.당기손익공정가치금융자산의 처분	68,533,250	28,899,000
6.유형자산의 처분	42,788,956	196,149,834
7.무형자산의 처분	0	118,181,818
8.정부보조금의 수령	141,404,658	170,879,744
9.확정급여자산의 감소	5,043,600	11,500,200
10.매각예정비유동자산의 처분	0	6,292,850,000
(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(4,960,964,546)	(3,149,737,064)
1.장기금융상품의 증가	0	(39,580,638)
2.단기대여금의 증가	0	(29,200,000)
3.장기대여금의 증가	0	(230,800,000)
4.보증금의 증가	(1,144,890,000)	(21,636,000)
5.확정급여자산의 증가	(1,522,800)	(2,686,800)
6.당기손익-공정가치금융자산의 취득	(34,432,600)	(11,120,000)
7.기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(11,414,000)	(6,842,400)
8.유형자산의 취득	(798,060,918)	(1,450,626,924)
9.무형자산의 취득	(37,263,258)	(27,159,302)
10.건설중인자산의 취득	(2,933,380,970)	(1,330,085,000)
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(3,885,373,180)	(5,065,081,971)
(1)재무활동으로 인한 현금유입액	0	0
(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(3,885,373,180)	(5,065,081,971)
1.전환사채의 상환 (주27)	(3,450,404,240)	0
2.장기차입금의 상환 (주27)	0	(4,500,000,000)
3.유동성장기부채의 상환 (주27)	(100,000,000)	(200,000,000)
4.금융리스부채의 상환 (주27)	(334,968,940)	(361,751,297)
5.신주발행비 (주27)	0	(3,330,674)
Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)	(4,147,062,020)	1,293,767,010
Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 (주27)	7,446,472,617	5,949,096,482
Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과	3,838,491	0
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 (주27)	3,303,249,088	7,242,863,492

3. 연결재무제표 주석

제 24(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재

제 23(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 코디와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 코디와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 코디(이하 "지배기업")는 1999년 2월에 설립되어 코스메틱(화장품)의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며 경상북도 김천시와 경기도 화성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2010년 1월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기		전기
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
시너지파트너스(주)	10,646,128	37.63	10,646,128	37.63
기타	17,497,659	61.85	17,497,659	61.85
(주)코디(자기주식)	147,511	0.52	147,511	0.52
합계	28,291,298	100.00	28,291,298	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기>

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거
(주)에스유알코리아	100%	한국	2022.06.30	화장품 유통	의결권 과반수보유
(주)이노코스텍	100%	한국	2022.06.30	화장품용기 제조	의결권 과반수보유

<전기>

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거
(주)에스유알코리아	100%	한국	2021.12.31	화장품 유통	의결권 과반수보유
(주)이노코스텍	100%	한국	2021.12.31	화장품용기 제조	의결권 과반수보유

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)에스유알코리아	1,874,907	6,406,975	(4,532,068)	1,911,927	(1,114,222)	(1,123,125)
(주)이노코스텍	12,709,878	3,596,081	9,113,797	11,542,535	250,963	250,963

<전기>

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)에스유알코리아	1,705,772	5,114,715	(3,408,943)	5,406,253	(1,267,783)	(1,277,277)
(주)이노코스텍	12,550,338	3,687,504	8,862,834	18,968,438	(2,182,833)	(2,182,833)

2. 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간연결재무제표와 선별적 주석으로 구성되어 있으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보가 포함되어 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차연결재무제표와 함께 이용되어야 합니다.

반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중간재무제표 측정기준반기연결재무제표에서 측정은 당해 회계연도 누적기간을 기준으로 하고 있으며 다만, 중간기간에 인식한 영업권 손상차손은 이후 기간에 환입하지 아니하고 있습니다.

(3) 중간기간의 법인세중간기간의 법인세는 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주

(단위: 천원)

구분	당반기			전기
	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	3,303,249	-	3,303,249	7,446,473	-	7,446,473
매출채권및기타채권	8,475,566	-	8,475,566	6,501,936	-	6,501,936
단기금융상품	3,000,000	-	3,000,000	10,000,000	-	10,000,000
기타채권(비유동자산)	2,503,432	-	2,503,432	1,501,359	-	1,501,359
장기금융상품	-	5,639	5,639	-	312,483	312,483
유동파생상품자산	-	728,803	728,803	-	728,803	728,803
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,690,099	1,690,099	-	1,690,099	1,690,099
합계	17,282,247	2,424,541	19,706,788	25,449,768	2,731,385	28,181,153

(2) 금융부채의 범주

(단위: 천원)

구분	당반기		전기
	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
매입채무및기타채무	9,105,190	-	7,106,568	-
단기차입금	49,569	-	49,569	-
유동성장기차임금	-	-	100,000	-
유동성금융리스부채	462,310	-	489,008	-
전환사채	7,868,952	-	9,773,444	-
신주인수권부사채	9,571,411	-	8,907,862	-
파생상품부채	-	3,426,445	-	3,426,445
금융리스부채	607,671	-	185,984	-
합계	27,665,103	3,426,445	26,612,435	3,426,445

(3) 금융상품 범주별 순손익<당반기>

(단위: 천원)

구분	이자수익	처분/상환손익	외환손익	대손상각비	평가손실	이자비용	합계
상각후원가측정금융자산	89,217	-	25,954	80,885	-	-	196,056
당기손익-공정가치측정금융자산	-	34,101	-	-	-	-	34,101
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	(11,414)	-	(11,414)
상각후원가측정금융부채	-	(397,263)	-	-	-	(1,408,598)	(1,805,861)
합계	89,217	(363,162)	25,954	80,885	(11,414)	(1,408,598)	(1,587,118)

<전반기>

(단위: 천원)

구분	이자수익	처분/상환손익	외환손익	대손상각비	평가손실	이자비용	합계
상각후원가측정금융자산	61,631	-	(7,142)	(266,517)	-	-	(212,028)
당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,779	-	-	-	-	17,779
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	(6,842)	-	(6,842)
상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	(1,439,339)	(1,439,339)
합계	61,631	17,779	(7,142)	(266,517)	(6,842)	(1,439,339)	(1,640,430)

4. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

종류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	3,303,249	3,303,249
매출채권및기타채권	8,475,566	8,475,566
단기금융상품	3,000,000	3,000,000
기타채권	2,503,432	2,503,432
장기금융상품	5,639	5,639
유동파생상품자산	728,803	728,803
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,690,099	1,690,099
합계	19,706,788	19,706,788
<금융부채>
매입채무및기타채무	9,105,190	9,105,190
단기차입금	49,569	49,569
유동성금융리스부채	462,310	462,310
신주인수권부사채	9,571,411	9,571,411
파생상품부채	3,426,445	3,426,445
전환사채	7,868,952	7,868,952
금융리스부채	607,671	607,671
합계	31,091,548	31,091,548

<전기>

(단위: 천원)

종류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	7,446,473	7,446,473
매출채권및기타채권	6,501,936	6,501,936
단기금융상품	10,000,000	10,000,000
기타채권	1,501,359	1,501,359
장기금융상품	312,483	312,483
유동파생상품자산	728,803	728,803
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,690,099	1,690,099
합계	28,181,153	28,181,153
<금융부채>
매입채무및기타채무	7,106,568	7,106,568
단기차입금	49,569	49,569
유동성장기차입금	100,000	100,000
유동성금융리스부채	489,008	489,008
신주인수권부사채	8,907,862	8,907,862
파생상품부채	3,426,445	3,426,445
전환사채	9,773,444	9,773,444
금융리스부채	185,984	185,984
합계	30,038,880	30,038,880

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산
신주인수권부사채	-	-	572,025	572,025
지분상품	-	-	1,118,074	1,118,074
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	-	-	-	-
유동파생상품자산	-	-	728,803	728,803
합계	-	-	2,418,902	2,418,902
<부채>
파생상품부채	-	-	3,426,445	3,426,445
합계	-	-	3,426,445	3,426,445

수준3으로 분류되는 자산 부채의 공정가치는 이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산
신주인수권부사채	-	-	572,025	572,025
지분상품	-	-	1,118,074	1,118,074
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	-	-	-	-
유동파생상품자산	-	-	728,803	728,803
합계	-	-	2,418,902	2,418,902
<부채>
파생상품부채	-	-	3,426,445	3,426,445
합계	-	-	3,426,445	3,426,445

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전기
	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채
기초	2,418,903	3,426,445	12,000,732	-
취득	-	-	1,000,000	3,339,295
평가	-	-	(207,563)	87,150
처분	-	-	(11,407,839)	-
기타	-	-	1,033,573	-
기말	2,418,903	3,426,445	2,418,903	3,426,445

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
현금	639	-
보통예금 등	3,302,610	7,446,473
합계	3,303,249	7,446,473

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기			전기
	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	8,057,462	(1,250,261)	6,807,201	6,632,841	(1,729,598)	4,903,243
단기대여금	3,486,031	(3,279,831)	206,200	3,490,231	(3,279,831)	210,400
미수금	5,115,915	(3,688,155)	1,427,760	5,055,748	(3,688,155)	1,367,593
미수수익	34,405	-	34,405	20,701	-	20,701
합계	16,693,813	(8,218,247)	8,475,566	15,199,521	(8,697,584)	6,501,936

(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연령별 기대신용손실율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연령분석	당반기		전기
	매출채권	기대신용손실율	매출채권	기대신용손실율
3개월 이하	6,848,847	1.93%	4,854,546	3.35%
3개월 초과 ~ 6개월 이하	115,491	39.75%	158,519	40.38%
6개월 초과 ~ 9개월 이하	326,201	93.64%	1,455,134	91.97%
9개월 초과 ~ 12개월 이하	-	100.00%	-	100.00%
1년 초과	766,923	100.00%	164,643	100.00%
차감: 대손충당금	(1,250,261)		(1,729,598)
합계	6,807,201		4,903,244

(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	합계
기초	1,729,598	3,279,831	3,688,155	8,697,584
대손상각	(80,885)	-	-	(80,885)
제각	(398,452)	-	-	(398,452)
기말	1,250,261	3,279,831	3,688,155	8,218,247

<전기>

(단위: 천원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	합계
기초	1,216,180	3,279,831	3,688,155	8,184,167
대손상각	644,291	-	-	644,291
제각	(130,873)	-	-	(130,873)
기말	1,729,598	3,279,831	3,688,155	8,697,584

7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기			전기
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	116,138	(1,125)	115,013	104,656	(767)	103,889
제품	2,409,859	(482,663)	1,927,196	1,598,272	(478,983)	1,119,289
원재료	1,754,247	(36,853)	1,717,394	1,281,940	(39,354)	1,242,586
부재료	1,473,327	-	1,473,327	508,759	(12,864)	495,895
재공품	2,953,617	-	2,953,617	1,709,771	-	1,709,771
합계	8,707,188	(520,641)	8,186,547	5,203,398	(531,968)	4,671,430

8. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
단기기타금융자산 :
단기금융상품	3,000,000	10,000,000
장기기타금융자산 :
장기금융상품	5,639	312,483
당기손익-공정가치측정금융자산	1,690,099	1,690,099
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-
합계	4,695,738	12,002,582

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
뉴로바이오젠(주) 사모 분리형 신주인수권부사채	572,025	572,025
시너지턴어라운드 17호 지분증권	1,118,074	1,118,074
합계	1,690,099	1,690,099

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익
(주)대일테크	21,835주	19.85%	174,680	-	-	(174,680)

<전기>

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익
(주)대일테크	21,835주	19.85%	174,680	-	-	(174,680)

9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
선급금	708,824	899,052
선급비용	264,615	291,398
유동임차보증금	338,625	358,625
합계	1,312,064	1,549,075

10. 파생금융상품

파생금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전기
	유동	비유동	유동	비유동
파생상품자산:
콜옵션(매도청구권)	728,803	-	728,803	-
파생상품부채:
풋옵션(조기상환권)	-	3,426,445	-	3,426,445

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
<취득원가>
기초	3,215,143	8,467,587	9,409,686	8,790,158	1,445,993	957,102	32,285,669
취득	-	-	120,600	677,461	314,295	2,933,381	4,045,737
처분	-	-	(161,846)	(159,220)	(31,684)	-	(352,750)
대체	-	-	307,400	42,032	(53,007)	(627,769)	(331,344)
폐기	-	-	(2,871)	-	-	-	(2,871)
추정변경	-	-	-	-	480,424	-	480,424
기말	3,215,143	8,467,587	9,672,969	9,350,431	2,156,021	3,262,714	36,124,865
<감가상각누계액>
기초	-	985,339	2,243,538	3,522,355	808,943	-	7,560,175
상각	-	111,715	457,681	528,791	318,518	-	1,416,705
대체	-	-	-	(8,488)	(47,660)	-	(56,148)
처분	-	-	(108,357)	(88,229)	(17,074)	-	(213,660)
폐기	-	-	(2,870)	-	-	-	(2,870)
기말	-	1,097,054	2,589,992	3,954,429	1,062,727	-	8,704,202
<손상차손누계액>
기초	-	-	177,087	380,473	-	-	557,560
손상	-	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	-	-	-	-
기말	-	-	177,087	380,473	-	-	557,560
<국고보조금>
기초	-	-	70,061	520,730	-	63,275	654,066
취득	-	-	85,000	631	-	127,034	212,665
상각	-	-	(4,279)	(55,103)	-	-	(59,382)
대체	-	-	-	-	-	(190,309)	(190,309)
기말	-	-	150,782	466,258	-	-	617,040
<장부금액>	3,215,143	7,370,533	6,755,108	4,549,271	1,093,294	3,262,714	26,246,063

<전기>

(단위: 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
<취득원가>
기초	2,865,021	7,508,199	6,750,545	6,278,830	1,647,047	385,491	25,435,133
취득	306,122	-	1,900,555	1,682,208	292,361	4,787,845	8,969,090
처분	-	-	(1,244,726)	(215,122)	(503,504)	-	(1,963,352)
대체	44,000	959,388	2,141,470	1,049,210	10,089	(4,216,234)	(12,077)
폐기	-	-	(138,158)	(4,968)	-	-	(143,126)
기말	3,215,143	8,467,587	9,409,686	8,790,158	1,445,993	957,102	32,285,669
<감가상각누계액>
기초	-	761,909	2,391,550	2,913,235	608,061	-	6,674,754
상각	-	223,430	701,822	826,029	619,675	-	2,370,956
대체	-	-	-	(2,586)	9,685	-	7,098
처분	-	-	(745,716)	(209,359)	(428,478)	-	(1,383,553)
폐기	-	-	(104,118)	(4,963)	-	-	(109,081)
기말	-	985,339	2,243,538	3,522,355	808,943	-	7,560,174
<손상차손누계액>
기초	-	-	202,637	381,716	-	-	584,353
손상	-	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	(25,550)	(1,243)	-	-	(26,794)
기말	-	-	177,087	380,473	-	-	557,560
<국고보조금>
기초	-	-	-	-	-	-	-
취득	-	-	70,650	570,146	-	63,275	704,071
상각	-	-	(589)	(49,416)	-	-	(50,005)
기말	-	-	70,061	520,730	-	63,275	654,066
<장부금액>	3,215,143	7,482,249	6,919,000	4,366,601	637,050	893,827	23,513,870

(2) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	종 류	당반기		전기
		장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
토지	공장부지 등	3,215,143	2,943,668	3,215,143	2,759,488

12. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	고객과의관계	합 계
취득원가	540,320	1,309,379	515,674	16,416,430	4,951,773	23,733,576
감가상각누계액	(371,688)	(640,867)	-	-	(3,698,599)	(4,711,154)
손상차손누계액	(113,080)	(22,593)	(350,674)	(8,380,218)	(190,260)	(9,056,825)
정부보조금	-	(125,795)	-	-	-	(125,795)
장부금액	55,552	520,124	165,000	8,036,212	1,062,914	9,839,802

<전기>

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	고객과의관계	합 계
취득원가	540,320	1,027,499	515,674	16,416,430	4,951,773	23,451,696
감가상각누계액	(364,005)	(551,450)	-	-	(3,273,433)	(4,188,888)
손상차손누계액	(113,080)	(22,593)	(350,674)	(8,380,218)	(190,260)	(9,056,825)
정부보조금	-	(23,674)	-	-	-	(23,674)
장부금액	63,236	429,782	165,000	8,036,212	1,488,079	10,182,309

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 천원)

과 목	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	고객과의관계	합 계
기초	63,236	429,782	165,000	8,036,212	1,488,079	10,182,309
취득	-	37,263	-	-	-	37,263
처분	-	-	-	-	-	-
상각비	(7,684)	(89,418)	-	-	(425,165)	(522,267)
정부보조금	-	(102,120)	-	-	-	(102,120)
대체	-	244,617	-	-	-	244,617
기말	55,552	520,124	165,000	8,036,212	1,062,914	9,839,802

<전기>

(단위: 천원)

과 목	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	고객과의관계	합 계
기초	55,903	231,475	265,000	10,274,728	2,648,835	13,475,941
취득	22,393	293,417	-	-	-	315,810
처분	-	(4,306)	(100,000)	-	-	(104,306)
상각비	(15,060)	(98,352)	-	-	(970,496)	(1,083,908)
정부보조금	-	7,548	-	-	-	7,548
손상차손	-	-	-	(2,238,516)	(190,260)	(2,428,776)
기말	63,236	429,782	165,000	8,036,212	1,488,079	10,182,309

13. 리스

(1) 사용권자산의 기초자산 유형별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
부동산	888,992	447,214
차량운반구	204,302	189,836
합계	1,093,294	637,050

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
사용권자산 감가상각비	118,276	316,211
리스부채 이자비용	8,575	48,066
합계	126,851	364,277

(3) 금융리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
유동	462,310	489,008
비유동	607,671	185,984
합계	1,069,981	674,992

14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
매입채무	5,091,043	3,466,444
미지급금	3,416,464	3,005,057
미지급비용	597,682	635,066
합계	9,105,189	7,106,567

15. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	제12회차	제14회차	전환사채합계	제16회차
	전환사채	전환사채		신주인수권부사채
발행일	2018-09-27	2018-10-01		2021-08-13
만기일	2023-09-27	2023-10-01		2025-08-13
표면이자율	-	-		-
보장수익율	-	-		-
액면금액	9,700,000	50,000	9,750,000	15,000,000
상환할증금	-	-	-	-
할인발행차금	(12,578)	(66)	(12,644)	(9,367)
전환권/신주인수권조정	(1,858,748)	(9,656)	(1,868,404)	(5,419,223)
장부금액	7,828,674	40,278	7,868,952	9,571,410

<전기>

(단위 : 천원)

구분	제12회차	제13회차	제14회차	전환사채합계	제16회차
	전환사채	전환사채	전환사채		신주인수권부사채
발행일	2018-09-27	2018-09-27	2018-10-01		2021-08-13
만기일	2023-09-27	2023-09-27	2023-10-01		2025-08-13
표면이자율	-	-	-		-
보장수익율	-	-	-		-
액면금액	11,000,000	2,000,000	200,000	13,200,000	15,000,000
상환할증금	-	-	-	-	-
할인발행차금	(19,193)	(3,487)	(355)	(23,035)	(10,512)
전환권/신주인수권조정	(2,836,331)	(515,317)	(51,873)	(3,403,521)	(6,081,626)
장부금액	8,144,476	1,481,196	147,772	9,773,444	8,907,862

(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 행사조건은 다음과 같습니다.

구분	제12회차	제13회차	제14회차	제16회차
권리행사 및 청구기간	2018.09.27 ~ 2023.09.27	2018.09.27 ~ 2023.09.27	2018.10.01 ~ 2021.10.01	2021.08.13 ~ 2025.08.13
권리행사 및 청구가격	1,486원	1,486원	1,486원	2,389원
발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주
행사가액의 조정	주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상)	주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상)	주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상)	주가하락, 유상증자 등 행사가액 계약에서 정한 사항에 해당할 경우
조기상환청구권(Put/Call Option)	-	-	-	(주1)
권리 미행사 및 미청구 주식의 수	사채권면 100%전환(주2)	사채권면 100%전환(주3)	사채권면 100%전환(주4)	사채권면 100%전환

(주1) 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 13일부터 2024년 8월 13일까지 발행자의 조기상환권이 존재합니다. 또한, 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 8월 13일 및 이후 매3개월 투자자의 조기상환청구권이 존재합니다. (주2) 2021년 12월 9일에 사채원금 10억원, 2022년 2월 14일에 사채원금 13억원이 조기상환되었습니다.(주3) 2019년 9월 28일과 2021년 7월 16일에 사채원금 120억원 중 60억원이 주식 3,992,685주로 전환되었습니다. 또한, 2021년 12월 9일에 사채원금 40억원, 2022년 2월 14일에 사채원금 20억원이 조기상환되었습니다.(주4) 2020년 5월 31일 및 2020년 6월 30일, 2021년 2월 24일, 2021년 4월 23일, 2021년 7월 16일에 사채원금 90억원 중 88억이 주식 5,921,930주로 전환되었습니다. 또한, 2022년 2월 14일에 사채원금 1.5억원이 조기상환되었습니다.

16. 장단기차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율(%)	당반기	전기
<단기차입금>
기타	주임종차입금	4.60	49,569	49,569
소계			49,569	49,569
<유동성장기차입금>			-	100,000
합계			49,569	149,569

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	만기	이자율(%)	당반기	전기
기업은행	시설자금대출	2022-03-03	3.91	-	100,000
소계				-	100,000
유동성대체				-	100,000
합계				-	-

17. 기타유동부채

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
선수금	169,138	127,293
예수금	98,670	74,399
미지급배당금	7,273	7,273
부가세예수금	2,455	2,455
합계	277,536	211,420

18. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
퇴직급여	181,628	337,970	135,050	362,369

19. 지배기업소유주지분(1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
보통주 발행주식수	28,291,298주	28,291,298주

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분	보통주자본금	주식발행초과금
기초	14,145,649	62,052,447
증감	-	-
기말	14,145,649	62,052,447

<전기>

(단위: 천원)

구분	보통주자본금	주식발행초과금
기초	12,241,212	56,954,457
전환사채 전환	1,904,437	5,097,990
기말	14,145,649	62,052,447

(3) 결손금결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
법정적립금(주1)	79,600	79,600
미처분이익잉여금(결손금)	(53,240,993)	(49,607,980)
합계	(53,161,393)	(49,528,380)

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
신주인수권대가	3,502,116	3,502,116
전환권대가	7,236,727	7,598,645
자기주식처분이익	10,415	10,415
자기주식(주1)	(720,934)	(720,934)
기타포괄손실	(176,070)	(167,167)
연결지분변동차액	(436,949)	(436,949)
주식매수선택권	675,373	237,969
합계	10,090,678	10,024,095

(주1) 주가안정 등을 목적으로 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있습니다.

(5) 주식기준보상제도

1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	부여잔량	최장만기	결제방식	가득조건
신주교부	임직원	2021.4.14	302,883	302,883	2026.4.13	주식결제형	2년근무
신주교부(주1)	임직원	2021.7.15	438,000	-	2025.7.14	주식결제형	2년근무
신주교부(주2)	임직원	2022.3.28	2,047,500	1,982,500	2028.3.27	주식결제형	2년근무

(주1)	2021.07.15 부여수량 438,000주는 2022.02.25 부여취소 되었습니다.
(주2)	2022.03.28 부여수량 2,047,500주는 조건변경 후 재부여된 2021.07.15 부여수량 438,000주가 포함되어 있습니다.

2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기		전기
	수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격
기초	740,883	2,526	-	-
부여	2,047,500	1,655	740,883	2,526
상실	(503,000)	-	-	-
행사	-	-	-	-
만기소멸	-	-	-	-
기말	2,285,383	1,711	740,883	2,526
기말행사가능	-	-	-	-

3) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
총비용 :
주식결제형관련부문	437,404	27,909
부채 :
부채의 총장부금액	-	-
부채의 총내재가치	-	-

20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출액	13,368,880	25,270,274	12,899,822	28,789,905
상품매출액	1,611,873	2,914,423	3,344	78,663
기타매출액	2,638	4,196	1,286	2,052
합계	14,983,391	28,188,893	12,904,452	28,870,620

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<제품매출원가>
기초제품	1,871,490	1,631,171	2,193,665	1,881,892
당기제품제조원가	11,176,298	21,471,846	10,280,021	22,369,236
재고자산평가손실환입	(3,714)	(9,184)	(73,493)	(120,483)
타계정으로대체액	(16,744)	(17,275)	(83)	(165)
기말제품	(2,439,470)	(2,439,470)	(2,620,773)	(2,620,773)
제품매출원가	10,587,860	20,637,088	9,779,337	21,509,707
<상품매출원가>
기초상품재고액	145,759	104,656	1,054,009	1,235,637
당기상품매입액	1,045,002	1,983,219	351,768	623,068
상품평가손실	1,035	357	(9,874)	(119,744)
타계정으로대체액	105,960	105,960	-	-
기말상품재고액	(116,138)	(116,138)	(1,138,609)	(1,138,609)
상품매출원가	1,181,618	2,078,054	257,294	600,352
합계	11,769,478	22,715,142	10,036,631	22,110,059

21. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	851,337	1,774,600	854,046	1,674,276
퇴직급여	51,166	103,229	56,501	143,440
복리후생비	122,552	261,425	128,896	242,717
여비교통비	97,513	162,026	35,950	61,251
접대비	33,040	70,187	26,370	46,369
통신비	4,305	8,749	3,291	6,783
세금과공과금	64,944	111,880	30,867	73,845
감가상각비	199,702	379,201	141,148	277,392
지급임차료	23,163	64,711	15,315	32,592
경상연구개발비	677,990	1,428,844	328,592	609,096
지급수수료	742,541	1,428,191	1,033,918	1,622,913
무형자산상각비	239,803	479,302	261,444	523,286
운반비	103,750	194,628	79,067	140,979
대손상각비	(85,081)	(80,885)	(156,122)	266,517
기타	728,473	1,339,302	281,617	466,728
합계	3,855,198	7,725,390	3,120,900	6,188,184

22. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(1,533,148)	(2,069,318)	(356,902)	(1,416,174)
원부재료의 사용액	4,793,709	8,820,089	4,621,668	11,110,834
급여	2,307,613	4,579,175	2,295,513	4,645,968
감가상각비	708,839	1,357,324	550,924	1,090,426
경상연구개발비	641,349	1,340,052	217,184	723,047
소모품비	497,008	839,516	215,718	441,671
지급수수료	815,538	1,555,486	1,166,144	1,813,902
무형자산상각비	257,713	505,338	264,470	528,302
외주가공비	4,463,970	7,886,779	3,268,013	6,448,283
기타	2,672,086	5,626,091	914,799	2,911,983
합계(주1)	15,624,677	30,440,532	13,157,531	28,298,242

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	1,636	11,316	25,476	26,376
무형자산처분이익	-	-	18,182	18,182
외환차익	24,614	26,850	312	2,176
외화환산이익	(3,867)	3,891	1,215	7,400
국고보조금	-	-	43,116	86,982
잡이익	1,410	55,025	23,558	72,050
합계	23,793	97,082	111,859	213,166

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기부금	-	-	-	2,000
유형자산처분손실	48,224	93,006	96,508	145,503
유형자산폐기손실	2	3	3,615	3,696
무형자산처분손실	-	-	4,306	4,306
외환차손	854	897	7,347	9,318
외화환산손실	-	52	(32)	47
잡손실	50,996	56,216	5,273	6,747
합계	100,076	150,174	117,017	171,617

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	45,023	89,217	31,557	61,631
당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	-	34,101	-	17,779
합계	45,023	123,318	31,557	79,410

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	694,802	1,408,598	706,911	1,439,339
사채상환손실	-	397,263	-	-
합계	694,802	1,805,861	706,911	1,439,339

25. 법인세비용법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
법인세부담액	13,145	13,145	4,879	4,879
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(188,295)	(471,997)	(86,860)	(191,454)
합계	(175,150)	(458,852)	(81,981)	(186,575)
자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(1,258)	(104,591)	(63,606)	(99,545)
법인세비용(수익)	(173,892)	(354,261)	(18,375)	(87,030)

26. 주당순손익

(1) 보통주 기본주당순손익

(단위 : 원, 주)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순손익	(1,193,454,013)	(3,633,012,677)	(915,216,310)	(658,973,216)
가중평균유통보통주식수	28,143,787	28,143,787	24,859,219	24,652,052
기본주당순손익	(42)	(129)	(37)	(27)

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기초주식수	28,291,298	28,291,298	24,751,602	24,482,424
가중평균신주주식수	-	-	255,128	317,139
차감 : 가중평균자기주식수	(147,511)	(147,511)	(147,511)	(147,511)
가중평균유통보통주식수	28,143,787	28,143,787	24,859,219	24,652,052

(3) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정합니다. 다만, 전환사채 및 신주인수권 등 잠재적 보통주에 대하여는 희석화 효과가 없다고 판단되어 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
대손상각비(환입)	(80,885)	266,518
재고자산평가손실(환입)	(11,328)	(120,483)
감가상각비	1,357,324	1,090,426
무형자산상각비	505,338	528,302
이자수익	(89,159)	(61,366)
이자비용	1,408,598	1,439,339
외화환산손실	52	-
외화환산이익	(3,891)	-
유형자산처분이익	(11,316)	(26,376)
유형자산처분손실	93,006	149,114
유형자산폐기손실	3	84
유형자산손상차손환입	-	(21,301)
무형자산처분이익	-	(18,182)
무형자산처분손실	-	4,306
주식보상비용	437,404	27,909
공정가치측정금융자산처분이익	(34,101)	(17,779)
사채상환손실	397,263	-
잡손실	772	3,219
잡이익	(5,177)	-
법인세비용(수익)	(354,261)	(87,029)
합계	3,609,642	3,156,701

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,883,240)	3,116,750
기타유동자산의 감소(증가)	291,698	(425,426)
재고자산의 감소(증가)	(3,478,558)	(1,195,128)
매입채무및기타채무의 증가(감소)	2,036,006	(919,185)
기타유동부채의 증가(감소)	28,731	(1,022,922)
합계	(3,005,363)	(445,911)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당반기	전반기
건설중인자산의 본계정대체	627,769	549,376
전환사채의 유동성대체	-	1,377,013
전환사채의 전환권행사	-	1,087,240
사용권자산의 인식	794,718	199,948
전환사채의 상환	860,857	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동		기말
			상각	기타
단기차입금	49,569	-	-	-	49,569
유동성장기차입금	100,000	(100,000)	-	-	-
전환사채	9,773,444	(3,450,404)	684,652	861,261	7,868,953
신주인수권부사채	8,907,862	-	663,549	-	9,571,411
리스부채	674,992	(334,969)	59,269	670,689	1,069,981
합계	19,505,867	(3,885,373)	1,407,470	1,531,950	18,559,914

<전반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동		기말
			상각	기타
단기차입금	49,569	-	-	-	49,569
유동성장기차입금	400,000	(200,000)		100,000	300,000
장기차입금	7,600,000	(4,500,000)	-	(100,000)	3,000,000
전환사채	15,305,163	(3,331)	1,329,617	(638,270)	15,993,179
리스부채	1,113,702	(361,751)	48,067	132,009	932,028
합계	24,468,435	(5,065,082)	1,377,684	(506,261)	20,274,776

28. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

관계	기업명
	당반기	전기
<연결실체에 영향력을 행사하는 기업>
지배기업	시너지파트너스(주)	시너지파트너스(주)
<기타특수관계자>
지배기업의 종속기업	시너지파트너스(주)의 그룹사 외	시너지파트너스(주)의 그룹사 외

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	이자비용(주1)	이자수익	수입임대료 등	지급수수료	유형자산취득
지배기업	시너지파트너스(주)	250	684,652	-	-	-	-
기타특수관계자	시너지벤처스(주) 외	15,861	-	6,326	16,631	22,069	14,532
합계		16,111	684,652	6,326	16,631	22,069	14,532

(주1) 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다.

<전반기>

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	이자비용(주1)	이자수익	지급수수료
지배기업	시너지파트너스(주)	273	1,233,611	43,290	22,020
기타특수관계자	시너지미모스(주) 외	30,341	-	-	20,333
합계		30,614	1,233,611	43,290	42,353

(주1) 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분	회사명	외상매출금	전환사채	미지급금
지배기업	시너지파트너스(주)	110	9,750,000	-
기타특수관계자	(주)시너지이노베이 션	-	-	4,585
	시너지시스템즈(주)	289	-	32,025
합계		399	9,750,000	36,610

<전기>

(단위: 천원)

구분	회사명	전환사채	미지급금
지배기업	시너지파트너스(주)	13,200,000	-
기타특수관계자	(주)시너지이노베이션	-	356
	시너지시스템즈(주)	-	35,411
합계		13,200,000	35,767

(4) 특수관계자와의 자금거래

1) 임직원과의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

성명	기초	증가	감소	기말
임직원	244,800	-	(4,200)	240,600
김근영(주1)	3,461,000	-	-	3,461,000
합계	3,705,800	-	(4,200)	3,701,600

(주1) 상기 대여금은 전액 대손설정되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

성명	기초	증가	감소	기말
임직원	4,400	461,400	(221,000)	244,800
김근영(주1)	3,461,000	-	-	3,461,000
합계	3,465,400	461,400	(221,000)	3,705,800

(주1) 상기 대여금은 전액 대손설정되었습니다.2) 기타 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지배기업	시너지파트너스(주)	전환사채	13,200,000	-	(3,450,000)	9,750,000

<전기>

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지배기업	시너지파트너스(주)	전환사채	22,400,000	-	(9,200,000)	13,200,000
		대여금	2,000,000	-	(2,000,000)	-

(5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
단기종업원급여	767,339	811,658
퇴직급여	55,762	56,033
합계	823,101	867,691

(6) 연결실체는 전환사채 9,750백만원를 인수한 지배기업인 시너지파트너스(주)에게유형자산 및 종속기업투자주식을 담보로 제공하였습니다(주석 29 참조).

29. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공 자산내용

(단위: 천원)

구분	장부금액	설정금액	차입금종류	차입금액	설정권자
토지 및 건물	4,459,231	42,600,000	전환사채	9,750,000	시너지파트너스(주)
기계장치	3,634,055
종속기업투자주식	22,270,450
합계	30,363,736	42,600,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

(단위: 천원)

제공자	보증금액	사용액	보증내용
서울보증보험	259,900	259,900	하자보수이행보험 등

(3) 보험가입내용

(단위: 천원)

소재지	부보자산	구분	부보금액	보험사	질권
용인시 수지구 광교중앙로 338	소재지내 자산일체	화재	1,458,500	MG손해보험	-
화성시 정남면 안념길 112번길 45	소재지내 자산일체	화재	9,350,112	MG손해보험	-
김천시 어모면 남산리 2034번지	소재지내 자산일체	화재	5,431,617	MG손해보험	-
광주시 회덕동 191-1	소재지내 자산일체	화재	2,929,949	한화손해보험	-
합계			19,170,178

(4) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액
하나은행	외담대	50,000	-
합계		50,000	-

(5) 계류 중인 소송사건1) 연결실체가 원고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피고	진행상황	내용	소송가액
(주)씨엔티드림	1심 진행중	물품대금	22,500
(주)허니템	1심 진행중	물품대금	42,305
(주)아랜디	1심 진행중	물품대금	7,391
(주)피앤스토리	1심 진행중	물품대금	26,789
(주)씨앤아이화장품	1심 진행중	물품대금	10,400
합계			109,385

2) 연결실체가 피고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	진행상황	내용	소송가액
주식회사 주경	1심 패소후 2심 진행중	추심금	102,560
(주)이스타홀딩스	2심 승소후 3심 진행중	주식인도청구	2,000,000
이학병	1심 패소후 2심 진행중	주식양수도 대금청구	1,442,917
(주)피앤스토리	1심 진행중	물품대금	29,000
합계			3,574,477

상기 소송사건에 대한 최종 결과는 당반기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

30. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문별 주요한 재무정보는 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 천원)

구분	Device사업부	화장품사업부	화장품용기사업부	연결조정 등	합계
매출액	42,325	16,872,202	11,542,535	(268,169)	28,188,893
영업손익	(6,502)	(2,134,887)	311,628	(421,878)	(2,251,639)
자산	93	69,480,364	12,709,878	(16,500,044)	65,690,291
부채	-	34,591,322	3,596,081	(5,624,495)	32,562,908

<전반기>

(단위: 천원)

구 분	Device사업부	화장품사업부	화장품용기사업부	연결조정 등	합 계
매출액	48,049	19,497,650	9,666,210	(341,288)	28,870,620
영업손익	(5,017)	1,897,720	(835,077)	(485,248)	572,378
자산	73,272	69,212,451	13,884,346	(17,063,758)	66,106,311
부채	-	29,798,415	3,679,059	(3,682,981)	29,794,493

(2) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
국내	23,520,646	24,873,311
해외	4,668,247	3,997,308
합계	28,188,893	28,870,619

(3) 주요고객에 대한 정보

매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요매출처	당반기	전반기
A	5,548,014	9,622,055
B	4,424,575	1,854,938
C	3,477,373	2,865,505

31. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
현금및현금성자산	3,303,249	7,446,473
매출채권및기타채권	8,475,566	6,501,936
단기금융상품	3,000,000	10,000,000
기타채권	2,503,432	1,501,359
장기금융상품	5,639	312,483
합계	17,287,886	25,762,251

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1년~2년	2년 초과	합계
매입채무및기타채무	9,105,190	-	-	-	9,105,190
단기차입금	49,569	-	-	-	49,569
전환사채	-	-	9,750,000	-	9,750,000
신주인수권부사채	-	-	15,000,000	-	15,000,000
리스부채	159,254	383,925	441,895	214,238	1,199,312
합계	9,314,013	383,925	25,191,895	214,238	35,104,071

<전기>

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1년~2년	2년 초과	합계
매입채무및기타채무	7,106,568	-	-	-	7,106,568
단기차입금	149,569	-	-	-	149,569
전환사채	-	-	13,200,000	-	13,200,000
신주인수권부사채	-	-	-	15,000,000	15,000,000
리스부채	82,087	435,518	129,223	63,087	709,915
합계	7,338,224	435,518	13,329,223	15,063,087	36,166,052

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리① 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	계정과목	외화단위	당반기		전기
			외화	원화환산액	외화	원화환산액
자산	현금및현금성자산	USD	20,021.67	25,886	144,793.60	171,704
		EUR	10,000.00	13,501	120,686.63	162,002
		AUD	9.04	8	9.02	8
		NOK	0.12	-	0.12	-
	매출채권및기타채권	USD	-	-	17,640.00	20,912
	합계			39,395		354,626

② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화단위	당반기말		전기말
	10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
USD	2,589	(2,589)	19,262	(19,262)
EUR	1,350	(1,350)	16,200	(16,200)
AUD	1	(1)	1	(1)
NOK	-	-	-	-
합 계	3,940	(3,940)	35,463	(35,463)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및부채만을 대상으로 하였습니다.(나) 기타가격위험요소연결실체는 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 채무상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 현재 1,690백만원이며, 다른 변수가 일정하고채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 현재 169백만원입니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
부채총계	32,562,909	31,945,826
차입금총계	18,559,913	19,505,867
단기차입금	49,569	49,569
장기차입금	-	100,000
전환사채	7,868,952	9,773,444
신주인수권부사채	9,571,411	8,907,862
금융리스부채	1,069,981	674,992
차감 : 현금및현금성자산	(3,303,249)	(7,446,473)
순부채	15,256,664	12,059,394
자본총계	33,127,383	36,693,813
부채비율	98.30%	87.06%
순부채비율	46.05%	32.86%

4. 재무제표

재무상태표

제 24 기 반기말 2022.06.30 현재

제 23 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 24 기 반기말	제 23 기말
자산
Ⅰ.유동자산	17,679,553,646	23,383,928,423
(1)현금및현금성자산 (주3,4,5)	963,175,276	4,752,088,741
(2)매출채권및기타채권 (주3,4,6,28)	7,763,155,200	4,908,652,329
(3)단기금융상품 (주3,4,8)	3,000,000,000	10,000,000,000
(4)재고자산 (주7)	4,536,317,200	2,145,225,886
(5)당기법인세자산 (주25)	6,478,484	81,089,114
(6)기타유동자산 (주9)	681,624,085	768,068,952
(7)유동파생상품자산 (주3,4,11,16)	728,803,401	728,803,401
Ⅱ.비유동자산	49,925,997,138	45,959,909,715
(1)기타채권 (주3,4)	2,333,490,819	1,352,157,560
(2)당기손익인식금융자산 (주3,4,8)	1,690,098,826	1,690,098,826
(3)종속기업투자 (주10,29)	22,270,450,107	22,270,450,107
(4)유형자산 (주12,14,29)	23,319,007,474	20,431,155,845
(5)무형자산 (주13)	312,949,912	216,047,377
자산총계	67,605,550,784	69,343,838,138
부채
Ⅰ.유동부채	5,846,541,212	3,980,447,210
(1)매입채무및기타채무 (주3,4,15,28)	5,309,315,054	3,615,518,101
(2)기타유동부채 (주17)	172,621,900	68,110,716
(3)유동성금융리스부채 (주3,4,14)	364,604,258	296,818,393
Ⅱ.비유동부채	22,337,805,968	23,576,261,356
(1)전환사채 (주3,4,16,28,29)	7,868,952,423	9,773,443,779
(2)신주인수권부사채 (주3,4,16)	9,571,410,645	8,907,861,771
(3)파생상품부채 (주3,4,11)	3,426,444,928	3,426,444,928
(4)금융리스부채 (주3,4,14)	524,718,216	100,361,413
(5)이연법인세부채 (주25)	946,279,756	1,368,149,465
부채총계	28,184,347,180	27,556,708,566
자본
Ⅰ.자본금 (주1,19)	14,145,649,000	14,145,649,000
Ⅱ.주식발행초과금 (주19)	62,052,447,409	62,052,447,409
Ⅲ.이익잉여금(결손금) (주19)	(47,344,339,897)	(44,902,928,195)
Ⅳ.기타자본구성요소 (주19)	10,567,447,092	10,491,961,358
자본총계	39,421,203,604	41,787,129,572
부채및자본총계	67,605,550,784	69,343,838,138

포괄손익계산서

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 반기		제 23 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.매출액 (주20,28,30)	8,267,457,606	15,002,599,327	6,385,051,619	17,094,138,826
Ⅱ.매출원가 (주20,22,28)	6,496,757,422	12,095,730,471	5,473,598,930	12,534,632,150
Ⅲ.매출총이익(손실)	1,770,700,184	2,906,868,856	911,452,689	4,559,506,676
Ⅳ.판매비와관리비 (주21,22)	2,049,447,013	4,046,104,926	1,022,702,122	2,249,892,101
Ⅴ.영업이익(손실)	(278,746,829)	(1,139,236,070)	(111,249,433)	2,309,614,575
Ⅵ.영업외손익	(46,445,085)	(39,912,178)	21,031,283	61,431,261
(1)기타수익 (주3,23)	3,361,024	55,863,549	35,434,231	78,977,625
(2)기타비용 (주3,23)	(49,806,109)	(95,775,727)	(14,402,948)	(17,546,364)
Ⅶ.금융손익	(597,178,369)	(1,582,053,730)	(661,034,403)	(1,331,953,772)
(1)금융수익 (주3,24)	92,480,229	214,154,757	33,286,866	81,003,884
(2)금융비용 (주3,24)	(689,658,598)	(1,796,208,487)	(694,321,269)	(1,412,957,656)
Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)	(922,370,283)	(2,761,201,978)	(751,252,553)	1,039,092,064
Ⅸ.법인세비용(수익) (주25)	88,395,379	319,790,276	(5,624,183)	16,036,764
Ⅹ.당기순이익(손실)	(833,974,904)	(2,441,411,702)	(756,876,736)	1,055,128,828
XI.기타포괄손익	0	0	0	0
XⅡ.총포괄이익(손실)	(833,974,904)	(2,441,411,702)	(756,876,736)	1,055,128,828
XⅢ.주당순손익
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주26)	(30)	(87)	(30)	43

자본변동표

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계
2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)		12,241,212,000	56,954,457,091	(38,567,564,165)	9,672,087,709	40,300,192,635
Ⅱ.당기순이익(손실)				1,055,128,828		1,055,128,828
Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)전환사채의 자본전환	302,825,500	781,083,579		(347,599,091)	736,309,988
	(2)전환사채의 상환
	(3)주식보상비용				27,909,090	27,909,090
2021.06.30 (Ⅳ.기말자본)		12,544,037,500	57,735,540,670	(37,512,435,337)	9,352,397,708	42,119,540,541
2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)		14,145,649,000	62,052,447,409	(44,902,928,195)	10,491,961,358	41,787,129,572
Ⅱ.당기순이익(손실)				(2,441,411,702)		(2,441,411,702)
Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)전환사채의 자본전환
	(2)전환사채의 상환				(361,917,991)	(361,917,991)
	(3)주식보상비용				437,403,725	437,403,725
2022.06.30 (Ⅳ.기말자본)		14,145,649,000	62,052,447,409	(47,344,339,897)	10,567,447,092	39,421,203,604

현금흐름표

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 반기	제 23 기 반기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(2,060,064,185)	3,459,358,288
(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,108,626,841)	3,483,117,967
1.당기순이익(손실)	(2,441,411,702)	1,055,128,828
2.당기순이익에 대한 조정 (주27)	2,839,918,503	1,870,978,851
3.영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (주27)	(2,507,133,642)	557,010,288
(2)이자의 수취	48,562,656	14,354,966
(3)이자의 지급	0	(59,396,225)
(4)법인세의 납부(환급)	0	21,281,580
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	1,930,808,533	3,668,974,960
(1)투자활동으로 인한 현금유입액	7,270,469,591	6,571,902,960
1.단기대여금의 회수	4,200,000	9,600,000
2.보증금의 감소	36,270,000	15,627,960
3.매각예정자산의 처분	0	6,292,850,000
4.당기손익공정가치측정금융자산의 감소	68,533,250	28,899,000
5.유형자산의 처분	20,061,683	16,999,000
6.단기금융상품의 감소	7,000,000,000	0
7.국고보조금의 수취	141,404,658	207,927,000
(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(5,339,661,058)	(2,902,928,000)
1.단기대여금의 증가	(780,000,000)	(529,200,000)
2.장기대여금의 증가	0	(230,800,000)
3.보증금의 증가	(1,102,990,000)	0
4.유형자산의 취득	(486,340,458)	(797,653,000)
5.무형자산의 취득	(10,481,000)	(4,070,000)
6.건설중인자산의 취득	(2,925,417,000)	(1,330,085,000)
7.당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(34,432,600)	(11,120,000)
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(3,660,982,162)	(4,658,212,994)
(1)재무활동으로 인한 현금유입액	0	0
(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(3,660,982,162)	(4,658,212,994)
1.장기차입금의 상환 (주27)	0	(4,500,000,000)
2.유동성금융리스부채의 상환 (주27)	(196,730,322)	(154,882,320)
3.전환사채의 상환 (주27)	(3,450,404,240)	0
4.금융리스부채의 상환 (주27)	(13,847,600)	0
5.전환사채의 전환 (주27)	0	(3,330,674)
Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)	(3,790,237,814)	2,470,120,254
Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 (주27)	4,752,088,741	3,114,056,781
Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과	1,324,349	0
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 (주27)	963,175,276	5,584,177,035

5. 재무제표 주석

제24(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재

제23(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 코디

1. 일반사항주식회사 코디(이하 "회사")는 1999년 2월에 설립되어 코스메틱(화장품)의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며경상북도 김천시와 경기도 화성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2010년 1월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기		전기
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
시너지파트너스(주)	10,646,128	37.63	10,646,128	37.63
기타	17,497,659	61.85	17,497,659	61.85
(주)코디(자기주식)	147,511	0.52	147,511	0.52
합계	28,291,298	100.00	28,291,298	100.00

2. 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표와 선별적 주석으로 구성되어 있으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보가 포함되어 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차재무제표와 함께 이용되어야 합니다.회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중간재무제표 측정기준반기재무제표에서 측정은 당해 회계연도 누적기간을 기준으로 하고 있으며 다만, 중간기간에 인식한 영업권 손상차손은 이후 기간에 환입하지 아니하고 있습니다.

(3) 중간기간의 법인세중간기간의 법인세는 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주

(단위 : 천원)

구분	당반기			전기
	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	963,175	-	963,175	4,752,089	-	4,752,089
매출채권및기타채권	7,763,155	-	7,763,155	4,908,652	-	4,908,652
단기금융상품	3,000,000	-	3,000,000	10,000,000	-	10,000,000
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,690,099	1,690,099	-	1,690,099	1,690,099
유동파생상품자산	-	728,803	728,803	-	728,803	728,803
기타채권	2,333,491	-	2,333,491	1,352,158	-	1,352,158
합계	14,059,821	2,418,902	16,478,723	21,012,899	2,418,902	23,431,801

(2) 금융부채의 범주

(단위 : 천원)

구분	당반기			전기
	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
매입채무및기타채무	-	5,309,315	5,309,315	-	3,615,518	3,615,518
유동성금융리스부채	-	364,604	364,604	-	296,818	296,818
전환사채	-	7,868,952	7,868,952	-	9,773,444	9,773,444
신주인수권부사채	-	9,571,411	9,571,411	-	8,907,862	8,907,862
파생상품부채	3,426,445	-	3,426,445	3,426,445	-	3,426,445
금융리스부채	-	524,718	524,718	-	100,361	100,361
합계	3,426,445	23,639,000	27,065,445	3,426,445	22,694,003	26,120,448

(3) 금융상품 범주별 순손익<당반기>

(단위 : 천원)

구분	이자수익	평가손익	외환손익	대손상각비	처분(상환)손익	이자비용	합계
상각후원가측정금융자산	180,054	-	6,791	(126,778)	-	-	60,067
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	34,101	-	34,101
상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(397,263)	(1,398,945)	(1,796,208)
합계	180,054	-	6,791	(126,778)	(363,162)	(1,398,945)	(1,702,040)

<전반기>

(단위 : 천원)

구분	이자수익	평가손익	외환손익	대손상각비	처분(상환)손익	이자비용	합계
상각후원가측정금융자산	63,225	-	(2,489)	99,574	-	-	160,310
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	17,779	-	17,779
상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	(1,412,958)	(1,412,958)
합계	63,225	-	(2,489)	99,574	17,779	(1,412,958)	(1,234,868)

4. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

종류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	963,175	963,175
매출채권및기타채권	7,763,155	7,763,155
단기금융상품	3,000,000	3,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	1,690,099	1,690,099
유동파생상품자산	728,803	728,803
기타채권	2,333,491	2,333,491
합계	16,478,723	16,478,723
<금융부채>
매입채무및기타채무	5,309,315	5,309,315
유동성금융리스부채	364,604	364,604
전환사채	7,868,952	7,868,952
신주인수권부사채	9,571,411	9,571,411
금융리스부채	524,718	524,718
파생상품부채	3,426,445	3,426,445
합계	27,065,445	27,065,445

<전기>

(단위 : 천원)

종류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	4,752,089	4,752,089
매출채권및기타채권	4,908,652	4,908,652
단기금융상품	10,000,000	10,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	1,690,099	1,690,099
유동파생상품자산	728,803	728,803
기타채권	1,352,158	1,352,158
합계	23,431,801	23,431,801
<금융부채>
매입채무및기타채무	3,615,518	3,615,518
유동성금융리스부채	296,818	296,818
전환사채	9,773,444	9,773,444
신주인수권부사채	8,907,862	8,907,862
금융리스부채	100,361	100,361
파생상품부채	3,426,445	3,426,445
합계	26,120,448	26,120,448

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산
신주인수권부사채	-	-	572,025	572,025
지분상품	-	-	1,118,074	1,118,074
유동파생상품자산	-	-	728,803	728,803
합계	-	-	2,418,902	2,418,902
<부채>
파생상품부채	-	-	3,426,445	3,426,445
합계	-	-	3,426,445	3,426,445

수준3으로 분류되는 자산 부채의 공정가치는 이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산
신주인수권부사채	-	-	572,025	572,025
지분상품	-	-	1,118,074	1,118,074
유동파생상품자산	-	-	728,803	728,803
합계	-	-	2,418,902	2,418,902
<부채>
파생상품부채	-	-	3,426,445	3,426,445
합계	-	-	3,426,445	3,426,445

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전기
	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채
기초	2,418,902	3,426,445	12,000,732	-
취득	-	-	2,033,573	3,339,295
평가	-	-	(207,563)	87,150
처분	-	-	(11,407,840)	-
기말	2,418,902	3,426,445	2,418,902	3,426,445

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
현금	639	-
보통예금 등	962,536	4,752,089
합계	963,175	4,752,089

6. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기			전기
	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	3,836,533	(415,070)	3,421,463	1,854,499	(306,458)	1,548,041
단기대여금	8,530,123	(5,838,151)	2,691,972	7,754,323	(5,838,151)	1,916,172
미수금	5,085,724	(3,688,155)	1,397,569	4,997,655	(3,688,155)	1,309,500
미수수익	252,151	-	252,151	134,940	-	134,940
합계	17,704,531	(9,941,376)	7,763,155	14,741,417	(9,832,765)	4,908,653

(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연령별 기대신용손실율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연령분석	당반기		전기
	매출채권	기대신용손실율	매출채권	기대신용손실율
3개월 이하	3,449,060	1.33%	1,538,575	1.96%
3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	46.87%	43,611	40.38%
6개월 초과 ~ 9개월 이하	64,197	71.49%	37,844	63.91%
9개월 초과 ~ 12개월 이하	251,604	100.00%	170,648	100.00%
1년 초과	71,673	100.00%	63,821	100.00%
차감: 대손충당금	(415,070)		(306,458)
합계	3,421,464		1,548,041

(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	합계
기초	306,458	5,838,151	3,688,155	9,832,764
제각	(18,167)	-	-	(18,167)
대손상각	126,779	-	-	126,779
기말	415,070	5,838,151	3,688,155	9,941,376

<전기>

(단위 : 천원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	합계
기초	476,158	3,943,923	3,688,155	8,108,236
대손상각	(169,699)	1,894,228	-	1,724,529
기말	306,459	5,838,151	3,688,155	9,832,765

7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기			전기
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
제품	679,109	(101)	679,008	40,160	(101)	40,059
재공품	1,275,021	-	1,275,021	849,278	-	849,278
원재료	1,108,961	-	1,108,961	759,993	-	759,993
부재료	1,473,327	-	1,473,327	508,759	(12,864)	495,895
합계	4,536,418	(101)	4,536,317	2,158,190	(12,965)	2,145,225

8. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
단기기타금융자산 :
단기금융상품	3,000,000	10,000,000
장기기타금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	1,690,099	1,690,099
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-
합계	4,690,099	11,690,099

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
뉴로바이오젠(주) 사모 분리형 신주인수권부사채	572,025	572,025
시너지턴어라운드 17호 지분증권	1,118,074	1,118,074
합계	1,690,099	1,690,099

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익
(주)대일테크	21,835주	19.85%	174,680	-	-	(174,680)

<전기>

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익
(주)대일테크	21,835주	19.85%	174,680	-	-	(174,680)

9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
선급금	651,831	753,098
선급비용	29,793	14,971
합계	681,624	768,069

10. 종속기업투자(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기>

기업명	지분율	주된 사업장	보고기간종료일	업종	측정방법
(주)에스유알코리아	100%	한국	2022.06.30	화장품 유통	원가법
(주)이노코스텍	100%	한국	2022.06.30	화장품용기 제조	원가법

<전기>

기업명	지분율	주된 사업장	보고기간종료일	업종	측정방법
(주)에스유알코리아	100%	한국	2021.12.31	화장품 유통	원가법
(주)이노코스텍	100%	한국	2021.12.31	화장품용기 제조	원가법

(2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기			전기
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
(주)에스유알코리아	6,375,000	(4,532,069)	1,500,863	6,375,000	(3,408,943)	1,500,863
(주)이노코스텍	26,450,000	9,113,797	20,769,587	26,450,000	8,862,833	20,769,587
합계	32,825,000	4,581,728	22,270,450	32,825,000	5,453,890	22,270,450

(3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말
(주)에스유알코리아	1,500,863	-	-	-	1,500,863
(주)이노코스텍	20,769,587	-	-	-	20,769,587
합계	22,270,450	-	-	-	22,270,450

<전기>

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말
(주)에스유알코리아	3,000,000	-	-	(1,499,137)	1,500,863
(주)이노코스텍	23,008,102	-	-	(2,238,515)	20,769,587
합계	26,008,102	-	-	(3,737,652)	22,270,450

(4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당반기>

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)에스유알코리아	1,874,906	6,406,975	(4,532,069)	1,911,927	(1,114,222)	(1,123,125)
(주)이노코스텍	12,709,878	3,596,081	9,113,797	11,542,535	250,963	250,963

<전기>

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)에스유알코리아	1,705,772	5,114,715	(3,408,943)	5,406,253	(1,267,783)	(1,277,277)
(주)이노코스텍	12,550,338	3,687,504	16,237,842	18,968,438	(2,182,833)	(2,182,833)

11. 파생금융상품파생금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전기
	유동	비유동	유동	비유동
파생상품자산:
콜옵션(매도청구권)	728,803	-	728,803	-
파생상품부채:
풋옵션(조기상환권)	-	3,426,445	-	3,426,445

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
<취득원가>
기초	3,215,143	8,467,587	7,431,197	5,042,324	821,384	896,900	25,874,535
취득	-	-	120,600	365,740	285,057	2,925,417	3,696,814
처분	-	-	(161,846)	(130,423)	(31,684)	-	(323,953)
대체	-	-	307,400	32,550	-	(567,567)	(227,617)
폐기	-	-	(2,871)	-	-	-	(2,871)
추정변경	-	-	-	-	480,424	-	480,424
기말	3,215,143	8,467,587	7,694,480	5,310,191	1,555,181	3,254,750	29,497,332
<국고보조금>
기초	-	-	70,061	184,090	-	63,275	317,426
취득	-	-	85,000	631	-	127,034	212,665
상각	-	-	(4,279)	(22,486)	-	-	(26,765)
대체	-	-	-	-	-	(190,309)	(190,309)
기말	-	-	150,782	162,235	-	-	313,017
<감가상각누계액>
기초	-	985,339	1,548,336	2,141,827	450,451	-	5,125,953
상각	-	111,715	370,212	261,036	200,444	-	943,407
처분	-	-	(108,357)	(75,750)	(17,075)	-	(201,182)
폐기	-	-	(2,870)	-	-	-	(2,870)
기말	-	1,097,054	1,807,321	2,327,113	633,820	-	5,865,308
<장부금액>	3,215,143	7,370,533	5,736,377	2,820,843	921,361	3,254,750	23,319,007

<전기>

(단위 : 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
<취득원가>
기초	2,865,021	7,508,199	4,087,137	3,427,965	760,059	385,491	19,033,873
취득	306,122	-	1,667,623	658,134	172,942	4,626,213	7,431,034
처분	-	-	(330,355)	(5,274)	(111,617)	-	(447,246)
대체	44,000	959,388	2,144,950	966,466	-	(4,114,804)	-
폐기	-	-	(138,158)	(4,968)	-	-	(143,126)
기말	3,215,143	8,467,587	7,431,197	5,042,323	821,384	896,900	25,874,535
<국고보조금>
기초	-	-	-	-	-	-	-
취득	-	-	70,650	226,303	-	63,275	360,228
상각	-	-	(589)	(42,213)	-	-	(42,801)
기말	-	-	70,061	184,090	-	63,275	317,427
<감가상각누계액>
기초	-	761,909	1,204,960	1,726,923	235,751	-	3,929,543
상각	-	223,430	520,327	425,135	280,540	-	1,449,432
처분	-	-	(72,833)	(5,267)	(65,841)	-	(143,941)
폐기	-	-	(104,118)	(4,963)	-	-	(109,081)
기말	-	985,339	1,548,336	2,141,828	450,450	-	5,125,953
<장부금액>	3,215,143	7,482,249	5,812,800	2,716,405	370,934	833,625	20,431,156

(2) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종 류	당반기		전기
		장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
토지	공장부지 등	3,215,143	2,943,668	3,215,143	2,759,488

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위 : 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계
취득원가	2,429,000	434,696	725,219	515,674	7,115,207	11,219,796
상각누계액	(737,400)	(314,305)	(436,192)	-	-	(1,487,897)
손상차손누계액	(1,691,600)	(113,080)	(22,593)	(350,674)	(7,115,207)	(9,293,154)
정부보조금	-	-	(125,795)	-	-	(125,795)
장부금액	-	7,311	140,639	165,000	-	312,950

<전기>

(단위 : 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계
취득원가	2,429,000	434,696	487,121	515,674	7,115,207	10,981,697
상각누계액	(737,400)	(312,010)	(399,412)	-	-	(1,448,822)
손상차손누계액	(1,691,600)	(113,080)	(22,593)	(350,674)	(7,115,207)	(9,293,153)
정부보조금	-	-	(23,674)	-	-	(23,674)
장부금액	-	9,607	41,441	165,000	-	216,047

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위 : 천원)

과 목	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계
기초	9,607	41,441	165,000	216,048
취득	-	10,481	-	10,481
대체	-	227,617	-	227,617
처분	-	-	-	-
상각비	(2,296)	(36,780)	-	(39,076)
정부보조금	-	(102,120)	-	(102,120)
기말	7,311	140,639	165,000	312,950

<전기>

(단위 : 천원)

과 목	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계
기초	11,653	55,660	165,000	232,313
취득	2,800	8,480	-	11,280
처분	-	(4,306)	-	(4,306)
상각비	(4,847)	(25,941)	-	(30,788)
정부보조금	-	7,549	-	7,549
기말	9,607	41,441	165,000	216,047

14. 리스

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
부동산	836,271	314,231
차량운반구	85,090	56,703
합계	921,361	370,934

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
사용권자산 감가상각비	200,444	133,619
리스부채 이자비용	50,744	30,503
합계	251,188	164,122

당반기 리스의 총 현금유출액은 211백만원입니다. (3) 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전기
	최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치
1년 이내	445,143	364,604	324,740	296,818
1년 초과 5년 이내	573,180	524,718	106,610	100,361
합계	1,018,323	889,322	431,350	397,179

(4) 금융리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
유동	364,604	296,818
비유동	524,718	100,361
합계	889,322	397,179

15. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
매입채무	2,290,683	761,836
미지급금	2,867,137	2,655,995
미지급비용	151,495	197,687
합계	5,309,315	3,615,518

16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	제12회차	제14회차	전환사채합계	제16회차
	전환사채	전환사채		신주인수권부사채
발행일	2018-09-27	2018-10-01		2021-08-13
만기일	2023-09-27	2023-10-01		2025-08-13
표면이자율	-	-		-
보장수익율	-	-		-
액면금액	9,700,000	50,000	9,750,000	15,000,000
상환할증금	-	-	-	-
할인발행차금	(12,578)	(66)	(12,644)	(9,367)
전환권/신주인수권조정	(1,858,748)	(9,656)	(1,868,404)	(5,419,223)
장부금액	7,828,674	40,278	7,868,952	9,571,410

<전기>

(단위 : 천원)

구분	제12회차	제13회차	제14회차	전환사채합계	제16회차
	전환사채	전환사채	전환사채		신주인수권부사채
발행일	2018-09-27	2018-09-27	2018-10-01		2021-08-13
만기일	2023-09-27	2023-09-27	2023-10-01		2025-08-13
표면이자율	-	-	-		-
보장수익율	-	-	-		-
액면금액	11,000,000	2,000,000	200,000	13,200,000	15,000,000
상환할증금	-	-	-	-	-
할인발행차금	(19,193)	(3,487)	(355)	(23,035)	(10,512)
전환권/신주인수권조정	(2,836,331)	(515,317)	(51,873)	(3,403,521)	(6,081,626)
장부금액	8,144,476	1,481,196	147,772	9,773,444	8,907,862

(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 행사조건은 다음과 같습니다.

구분	제12회차	제13회차	제14회차	제16회차
권리행사 및 청구기간	2018.09.27 ~ 2023.09.27	2018.09.27 ~ 2023.09.27	2018.10.01 ~ 2021.10.01	2021.08.13 ~ 2025.08.13
권리행사 및 청구가격	1,486원	1,486원	1,486원	2,389원
발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주
행사가액의 조정	주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상)	주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상)	주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상)	주가하락, 유상증자 등 행사가액 계약에서 정한 사항에 해당할 경우
조기상환청구권(Put/Call Option)	-	-	-	(주1)
권리 미행사 및 미청구 주식의 수	사채권면 100%전환(주2)	사채권면 100%전환(주3)	사채권면 100%전환(주4)	사채권면 100%전환

(주1) 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 13일부터 2024년 8월 13일까지 발행자의 조기상환권이 존재합니다. 또한, 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 8월 13일 및 이후 매3개월 투자자의 조기상환청구권이 존재합니다. (주2) 2021년 12월 9일에 사채원금 10억원, 2022년 2월 14일에 사채원금 13억원이 조기상환되었습니다.(주3) 2019년 9월 28일과 2021년 7월 16일에 사채원금 120억원 중 60억원이 주식 3,992,685주로 전환되었습니다. 또한, 2021년 12월 9일에 사채원금 40억원, 2022년 2월 14일에 사채원금 20억원이 조기상환되었습니다.(주4) 2020년 5월 31일 및 2020년 6월 30일, 2021년 2월 24일, 2021년 4월 23일, 2021년 7월 16일에 사채원금 90억원 중 88억이 주식 5,921,930주로 전환되었습니다. 또한, 2022년 2월 14일에 사채원금 1.5억원이 조기상환되었습니다.

17. 기타유동부채

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
예수금	56,203	42,741
선수금	109,146	18,097
미지급배당금	7,273	7,273
합계	172,622	68,111

18. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
퇴직급여	98,605	184,760	59,596	205,573

19. 자본(1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
보통주 발행주식수	28,291,298주	28,291,298주

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	보통주자본금	주식발행초과금
기초	14,145,649	62,052,447
증감	-	-
기말	14,145,649	62,052,447

<전기>

(단위 : 천원)

구분	보통주자본금	주식발행초과금
기초	12,241,212	56,954,457
전환사채 전환	1,904,437	5,097,990
기말	14,145,649	62,052,447

(3) 결손금결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
법정적립금(주1)	79,600	79,600
미처분이익잉여금(결손금)	(47,423,940)	(44,982,528)
합계	(47,344,340)	(44,902,928)

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
신주인수권대가	3,502,116	3,502,116
전환권대가	7,236,727	7,598,645
자기주식처분이익	10,415	10,415
자기주식(주1)	(720,934)	(720,934)
기타포괄손실	(136,250)	(136,250)
주식매수선택권	675,373	237,969
합계	10,567,447	10,491,961

(주1) 주가안정 등을 목적으로 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있습니다.(5) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	부여잔량	최장만기	결제방식	가득조건
신주교부	임직원	2021.4.14	302,883	302,883	2026.4.13	주식결제형	2년근무
신주교부(주1)	임직원	2021.7.15	438,000	-	2025.7.14	주식결제형	2년근무
신주교부(주2)	임직원	2022.3.28	2,047,500	1,982,500	2028.3.27	주식결제형	2년근무

(주1)	2021.07.15 부여수량 438,000주는 2022.02.25 부여취소 되었습니다.
(주2)	2022.03.28 부여수량 2,047,500주는 조건변경 후 재부여된 2021.07.15 부여수량 438,000주가 포함되어 있습니다.

2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기		전기
	수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격
기초	740,883	2,526	-	-
부여	2,047,500	1,655	740,883	2,526
상실	(503,000)	-	-	-
행사	-	-	-	-
만기소멸	-	-	-	-
기말	2,285,383	1,711	740,883	2,526
기말행사가능	-	-	-	-

3) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
총비용 :
주식결제형관련부문	437,404	27,909
부채 :
부채의 총장부금액	-	-
부채의 총내재가치	-	-

20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출액	8,267,458	15,002,599	6,385,052	17,094,139
합계	8,267,458	15,002,599	6,385,052	17,094,139

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<제품매출원가>
기초제품	349,453	40,160	568,310	103,058
당기제품제조원가	6,826,414	12,747,543	5,597,642	13,124,188
재고자산평가손실	-	(12,864)	-	-
재고자산평가손실환입	-	-	(478)	(739)
기말제품	(679,109)	(679,109)	(691,875)	(691,875)
합계	6,496,758	12,095,730	5,473,599	12,534,632

21. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	487,555	962,240	427,153	830,200
퇴직급여	27,207	50,550	24,970	74,097
복리후생비	73,897	159,814	76,984	140,611
여비교통비	84,404	142,645	31,595	53,079
접대비	13,025	23,803	9,054	15,749
통신비	1,851	3,728	766	1,688
세금과공과	60,133	97,705	21,350	54,046
감가상각비	148,252	278,244	85,591	169,740
대손상각비	(30,501)	126,778	(138,003)	(99,574)
지급임차료	(71)	18,218	1,324	3,729
경상연구개발비	585,425	1,238,980	328,591	609,096
지급수수료	114,084	258,242	68,357	259,798
기타	484,186	685,158	84,969	137,633
합계	2,049,447	4,046,105	1,022,701	2,249,892

22. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품 및 재공품 등의 변동	(795,398)	(1,069,109)	(239,151)	(1,169,338)
원부재료의 사용액	4,582,844	8,079,380	3,771,481	9,436,106
급여	1,316,839	2,563,932	1,071,086	2,163,788
감가상각비	465,376	916,641	312,934	620,282
경상연구개발비	641,349	1,340,052	372,723	682,366
소모품비	329,482	531,667	153,167	328,079
지급수수료	172,717	364,046	135,146	368,054
무형자산상각비	16,960	22,146	5,194	10,828
외주가공비	660,706	1,247,030	495,154	1,247,952
기타	1,155,331	2,146,049	418,567	1,096,409
합계(주1)	8,546,206	16,141,834	6,496,301	14,784,526

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	7,436	7,515	132	1,757
외화환산이익	(1,067)	1,324	-	-
유형자산처분이익	1,636	4,908	14,863	14,864
잡이익	(4,644)	42,116	20,439	62,357
합계	3,361	55,863	35,434	78,978

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	724	724	4,244	4,245
외화환산손실	-	-	(47)	-
유형자산처분손실	48,224	93,006	-	-
유형자산폐기손실	2	3	3,615	3,696
무형자산처분손실	-	-	4,306	4,306
기부금	-	-	-	2,000
잡손실	857	2,043	2,285	3,299
합계	49,807	95,776	14,403	17,546

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	92,480	180,054	33,287	63,225
당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	-	34,101	-	-
당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	-	17,779
합계	92,480	214,155	33,287	81,004

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	689,659	1,398,945	694,321	1,412,958
사채상환손실	-	397,263	-	-
합계	689,659	1,796,208	694,321	1,412,958

25. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
법인세부담액	-	-	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(88,395)	(421,870)	(57,982)	(114,077)
합계	(88,395)	(421,870)	(57,982)	(114,077)
자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	(102,079)	(63,606)	(98,040)
법인세비용(수익)	(88,395)	(319,790)	5,624	(16,037)

26. 주당순손익

(1) 보통주 기본주당순손익

(단위 : 원, 주)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순손익	(833,974,904)	(2,441,411,702)	(756,876,736)	1,055,128,828
가중평균유통보통주식수	28,143,787	28,143,787	24,859,219	24,652,052
기본주당순손익	(30)	(87)	(30)	43

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기초주식수	28,291,298	28,291,298	24,482,424	24,482,424
가중평균신주주식수	-	-	524,306	317,139
차감 : 가중평균자기주식수	(147,511)	(147,511)	(147,511)	(147,511)
가중평균유통보통주식수	28,143,787	28,143,787	24,859,219	24,652,052

(3) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정합니다. 다만, 전환사채 및 신주인수권 등 잠재적 보통주에 대하여는 희석화 효과가 없다고 판단되어 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
대손상각비(환입)	126,779	(99,574)
감가상각비	916,641	620,282
무형자산상각비	22,146	10,828
이자수익	(180,054)	(63,225)
이자비용	1,398,945	1,412,958
유형자산처분이익	(4,908)	(14,864)
유형자산처분손실	93,006	-
유형자산폐기손실	3	3,696
무형자산처분손실	-	4,306
사채상환손실	397,263	-
외화환산이익	(1,324)	-
법인세비용(수익)	(319,790)	(16,037)
재고자산평가손실환입	(12,864)	(739)
당기손익금융자산처분이익	(34,101)	(17,779)
주식보상비용	437,404	27,909
기타	773	3,218
합계	2,839,919	1,870,979

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
매출채권의 감소(증가)	(2,000,201)	2,999,030
미수금의 감소(증가)	(88,069)	580
선납세금의 감소(증가)	74,611	(1,302)
선급금의 감소(증가)	101,266	1,525
선급비용의 감소(증가)	(14,822)	(8,800)
재고자산의 감소(증가)	(2,378,228)	(1,089,529)
매입채무의 증가(감소)	1,528,847	(338,735)
미지급금의 증가(감소)	211,142	106,408
미지급비용의 증가(감소)	(46,192)	(1,213)
선수금의 증가(감소)	91,049	(652,071)
예수금의 증가(감소)	13,462	(26,905)
부가세예수금의 증가(감소)	-	(431,978)
합계	(2,507,135)	557,010

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당반기	전반기
건설중인자산에서 유형자산대체	567,567	549,376
전환사채의 자본전환	-	1,087,240

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동			기말
			취득	상각	기타
전환사채	9,773,444	(3,450,404)	-	684,652	861,261	7,868,953
신주인수권부사채	8,907,862	-	-	663,549	-	9,571,411
리스부채	397,180	(210,578)	285,057	50,744	366,920	889,323
합계	19,078,486	(3,660,982)	285,057	1,398,945	1,228,181	18,329,687

<전반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동				기말
			취득	자본전환	상각	기타
전환사채	15,305,163	(3,331)	-	(638,270)	1,329,617	-	15,993,179
장기차입금	7,500,000	(4,500,000)	-	-	-	-	3,000,000
리스부채	575,112	(154,884)	89,959	-	30,503	(45,467)	495,223
합계	23,380,275	(4,658,215)	89,959	(638,270)	1,360,120	(45,467)	19,488,402

28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

관계	기업명
	당반기	전기
<회사에 영향력을 행사하는 기업>
지배기업	시너지파트너스(주)	시너지파트너스(주)
<회사가 영향력을 행사하는 기업>
종속기업	(주)에스유알코리아	(주)에스유알코리아
	(주)이노코스텍	(주)이노코스텍
<기타특수관계자>
지배기업의 종속기업	시너지파트너스(주)의 그룹사 외	시너지파트너스(주)의 그룹사 외

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	이자비용(주1)	이자수익	수입임대료 등	지급수수료
지배기업	시너지파트너스(주)	-	-	684,652	-	-	-
종속기업	(주)이노코스텍	-	259,589	-	-	-	-
	(주)에스유알코리아	-	-	-	103,506	-	-
기타특수관계자	(주)시너지이노베이션 외	-	-	-	6,326	16,631	12,468
합계		-	259,589	684,652	109,832	16,631	12,468

(주1) 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다.<전반기>

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	이자비용(주1)	이자수익	수입임대료 등	지급수수료
지배기업	시너지파트너스(주)	-	-	1,233,611	-	-	-
종속기업	(주)이노코스텍	-	263,994	-	-	-	-
	(주)에스유알코리아	77,294	-	-	48,861	-	-
기타특수관계자	(주)시너지이노베이션 외	-	-	-	5,888	16,469	11,400
합계		77,294	263,994	1,233,611	54,749	16,469	11,400

(주1) 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	회사명	외상매출금	대여금(주1)	전환사채	외상매입금	미지급금
지배기업	시너지파트너스	-	-	9,750,000	-	-
종속기업	(주)이노코스텍	-	-	-	54,880	-
	(주)에스유알코리아	306,118	5,045,000	-	-	-
기타특수관계자	(주)시너지이노베이션 외	-	-	-	-	36,610
합계		306,118	5,045,000	9,750,000	54,880	36,610

(주1) 에스유알코리아의 대여금에 대해 대손충당금 2,559백만원이 설정되었습니다.<전기>

(단위 : 천원)

구분	회사명	외상매출금	대여금(주1)	전환사채	외상매입금	미지급금
지배기업	시너지파트너스	-	-	13,200,000	-	-
종속기업	(주)이노코스텍	-	-	-	55,123	-
	(주)에스유알코리아	306,118	4,265,000	-	-	-
기타특수관계자	(주)시너지이노베이션 외	-	-	-	-	34,381
합계		306,118	4,265,000	13,200,000	55,123	34,381

(주1) 에스유알코리아의 대여금에 대해 대손충당금 2,559백만원이 설정되었습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래

1) 임직원과의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
김근영(주1)	3,461,000	-	-	3,461,000
임직원	244,800	-	(4,200)	240,600

(주1) 상기 대여금은 전액 대손설정되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
김근영(주1)	3,461,000	-	-	3,461,000
임직원	-	456,400	(211,600)	244,800

(주1) 상기 대여금은 전액 대손설정되었습니다.2) 기타 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지배기업	시너지파트너스(주)	전환사채	13,200,000	-	(3,450,000)	9,750,000
종속기업	(주)에스유알코리아	단기대여금	4,265,000	780,000	-	5,045,000

<전기>

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말
지배기업	시너지파트너스(주)	전환사채	22,400,000	-	(9,200,000)	13,200,000
종속기업	(주)에스유알코리아	단기대여금	1,765,000	2,500,000	-	4,265,000

(5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
단기종업원급여	348,580	404,264
퇴직급여	26,260	22,083
합계	374,840	426,347

(6) 회사는 전환사채 9,750백만원을 인수한 지배기업인 시너지파트너스(주)에게 유형자산 및 종속기업투자주식을 담보로 제공하였습니다(주석 29 참조).

29. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공 자산내용

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금종류	차입금액	설정권자
토지 및 건물	4,459,231	42,600,000	전환사채	9,750,000	시너지파트너스(주)
기계장치	3,634,055
종속기업투자주식	22,270,450
합계	30,363,736	42,600,000		9,750,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	183,600	하자보수이행보험 등

(3) 보험가입내용

(단위 : 천원)

소재지	부보자산	구분	부보금액	보험사	질권
용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 3층	소재지내 자산일체	화재	1,458,500	MG손해보험	-
화성시 정남면 안념길 112번길 45	소재지내 자산일체	화재	9,350,112	MG손해보험	-
김천시 어모면 남산리 2034번지	소재지내 자산일체	화재	5,431,617	MG손해보험	-
합계			16,240,229

(4) 계류 중인 소송사건회사가 피고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	진행상황	내용	소송가액
(주)이스타홀딩스	2심 승소후 3심 진행중	주식인도청구	2,000,000
이학병	1심 패소후 2심 진행중	주식양도대금청구	1,442,917
주식회사 주경	1심 패소후 2심 진행중	추심금	102,560
합계			3,545,477

상기 소송사건에 대한 최종 결과는 당반기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

30. 영업부문(1) 영업부문은 코스메틱(화장품)사업 단일부문에 해당하여 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
국내	11,102,114	13,777,202
해외	3,900,485	3,316,937
합계	15,002,599	17,094,139

(3) 주요고객에 대한 정보

매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요매출처	당반기	전반기
A	5,548,014	9,622,055
B	3,477,373	2,865,505

31. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기
현금및현금성자산	963,175	4,752,089
매출채권및기타채권	7,763,155	4,908,652
단기금융상품	3,000,000	10,000,000
기타채권	2,333,491	1,352,158
합계	14,059,821	21,012,899

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년이하	2년 초과	합 계
매입채무및기타채무	5,309,315	-	-	-	5,309,315
전환사채	-	-	9,750,000	-	9,750,000
신주인수권부사채	-	-	15,000,000	-	15,000,000
금융리스부채	112,923	332,220	394,270	178,911	1,018,324
합계	5,422,238	332,220	25,144,270	178,911	31,077,639

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년이하	2년 초과	합 계
매입채무및기타채무	3,615,518	-	-	-	3,615,518
전환사채	-	-	13,200,000	-	13,200,000
신주인수권부사채	-	-	-	15,000,000	15,000,000
금융리스부채	81,051	243,689	80,890	25,720	431,350
합계	3,696,569	243,689	13,280,890	15,025,720	32,246,868

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	외화단위	당반기		전기
			외화	원화환산액	외화	원화환산액
자산	매출채권및기타채권	USD	-	-	17,640	20,912

② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화구분	당반기		전기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	-	-	2,091	(2,091)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다.

(나) 기타가격위험요소회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 및 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말 현재 1,690백만원이며, 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 169백만원입니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
부채총계	28,184,347	27,556,709
차입금총계	18,329,685	19,078,486
전환사채	7,868,952	9,773,444
신주인수권부사채	9,571,411	8,907,862
금융리스부채	889,322	397,180
차감 : 현금및현금성자산	(963,175)	(4,752,089)
순부채	17,366,510	14,326,397
자본	39,421,204	41,787,130
부채비율	71.50%	65.95%
순부채비율	44.05%	34.28%

6. 배당에 관한 사항

당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.또한 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다.

가. 배당에 관한 사항

당사 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용
제12조(신주의배당기산일)	회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.
제55조(이익배당)	① 이익의 배당은 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제56조(분기배당)	① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다 ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

- 주요배당지표

500500500-3,633-7,331-3,048-2,441-6,335-686-129-279-147---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제24기 반기	제23기	제22기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

※ 당사는 최근 10년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2017년 02월 27일전환권행사보통주947,6755003,7462017년 02월 28일전환권행사보통주53,3905003,7462017년 02월 28일신주인수권행사보통주91,7715003,2692017년 03월 27일신주인수권행사보통주61,1805003,2692017년 03월 28일신주인수권행사보통주183,5425003,2692017년 03월 29일신주인수권행사보통주214,1325003,2692017년 03월 30일신주인수권행사보통주30,5905003,2692017년 05월 04일전환권행사보통주342,4655002,9202018년 02월 13일유상증자(제3자배정)보통주1,850,0005001,1452018년 07월 09일무상감자보통주9,843,288500-2018년 10월 06일유상증자(제3자배정)보통주2,018,8425001,4862019년 09월 28일전환권행사보통주3,364,7375001,4862020년 05월 04일전환권행사보통주3,025,5675001,4862020년 05월 06일전환권행사보통주3,364,7375001,4862020년 05월 06일전환권행사보통주915,2065001,4862020년 05월 08일전환권행사보통주96,9035001,4862020년 06월 22일전환권행사보통주403,7675001,4862020년 06월 22일전환권행사보통주874,8315001,4862020년 09월 02일전환권행사보통주296,0965001,4862020년 12월 08일유상증자(제3자배정)보통주278,4505002,0652021년 02월 23일전환권행사보통주134,5895001,4862021년 02월 24일전환권행사보통주134,5895001,4862021년 04월 16일전환권행사보통주336,4735001,4862021년 07월 14일전환권행사보통주672,9465001,4862021년 07월 14일전환권행사보통주578,7335001,4862021년 07월 15일전환권행사보통주269,1795001,4862021년 07월 16일전환권행사보통주672,9475001,4862021년 07월 16일전환권행사보통주1,009,4185001,486

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(6회차)
무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(6회차)
무기명식 이권부 무보증 분리형사모 신주인수권부사채(3회차)
무기명식 이권부 무보증 분리형사모 신주인수권부사채(3회차)
무기명식 이권부 무보증 분리형사모 신주인수권부사채(3회차)
무기명식 이권부 무보증 분리형사모 신주인수권부사채(3회차)
무기명식 이권부 무보증 분리형사모 신주인수권부사채(3회차)
무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(5회차)
제3자배정 유상증자
주1)
제3자배정 유상증자
무기명식 이권부 사모 전환사채(13회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채(15회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채(14회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채(15회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채(15회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채(14회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채(15회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채(15회차)
제3자배정 유상증자
무기명식 이권부 사모 전환사채(15회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채(14회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채(14회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채(14회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채(15회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채(15회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채(13회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채(14회차)

주) 2018년 07월 08일은 감자기준일이며, 액면가 500원의 주식2주를 1주로 병합하여, 발행주식의 총수가 19,686,576주에서 9,843,288주로 변경되었습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

무기명식 이권부사모 전환사채122018.09.272023.09.2712,000,000,000보통주2019.09.27~2023.08.271001,4869,700,000,0006,527,590-무기명식 이권부사모 전환사채142018.10.012023.10.019,000,000,000보통주2019.09.27~2023.09.011001,48650,000,00033,647-21,000,000,000---9,750,000,0006,561,237-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

사모신주인수권부사채162021.08.132025.08.1315,000,000,000보통주2022.08.13~2025.07.131001,67315,000,000,000 8,965,929 주)15,000,000,000---15,000,000,000 8,965,929 -

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환사채	미행사신주인수권	비고
							행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수
합 계	-	-	-	-

주) 2022.02.14 시가하락에 따른 행사가액 조정으로 행사가액 1,673원, 행사가능주식수: 8,965,929 주로 변경되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2022년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

(주)코디제12회회사채사모2018년 09월 27일12,000--2023.09.27일부상환(주)코디(주)코디제13회회사채사모2018년 09월 27일12,000--2023.09.27전체상환(주)코디(주)코디제14회회사채사모2018년 10월 01일9,000--2023.10.01일부상환(주)코디(주)코디제15회회사채사모2018년 12월 18일9,2003.00%-2021.12.18전체상환(주)코디(주)코디제16회회사채사모2021년 08월 13일15,000--2025.08.13미상환(주)코디57,200----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

제3자 배정유상증자-2018년 10월 05일운영자금 및타법인출자3,000운영자금 및타법인출자3,000-제3자 배정유상증자-2020년 12월 07일재무구조개선575채무상환575-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

나. 사모자금의 사용내역

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

제12회전환사채122018년 09월 27일차입금 상환및 신규사업을위한 운영자금12,000차입금 상환및 신규사업을위한 운영자금12,000-제13회전환사채132018년 09월 27일운영자금타법인출자12,000운영자금타법인출자12,000-제14회전환사채142018년 10월 01일운영자금타법인출자9,000운영자금타법인출자9,000-제15회전환사채152018년 12월 18일운영자금(차입금 상환 및재료비, 인건비 등)9,200운영자금(차입금 상환 및재료비, 인건비 등)9,200-제16회신주인수권부사채162021년 08월 12일운영자금시설투자15,000운영자금시설투자15,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항① 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.② 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항1) 자산양도 (전환사채권)당사는 사업다각화 및 경영효율성 제고를 위하여 2021년 7월 20일,(주)비앤비코리아의 전환사채권 100억원(사채의 권면총액)을 시로드제일호바이오사모투자 합자회사외 1개사에 양도를 결정하였으며, 2021년 7월 20일 거래대금을 납입받고 (주)비앤비코리아 전환사채권 양도를 완료하였습니다. 거래대금은 총 130억원입니다.관련한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 등은 본 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. ※ 관련공시: 2021.07.20 주요사항보고서(주권 관련 사채권 양도 결정) ③ 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

구 분	강조사항 등	핵심감사사항
제23기(2021년)	-	1. 영업권 손상검사2. 종속기업 투자주식의 손상평가
제22기(2020년)	-	1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가
제21기(2019년)	1. 관리종목 지정2. 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 추가발생3. 상장적격성 실질심사, 주권매매거래정지 및 경영개선기간 부여4. 자진 보호예수실시	-

나. 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정률
제24기(2022년)반기	매출채권	8,057,462	(1,250,261)	15.52%
	단기대여금	3,486,031	(3,279,831)	94.08%
	미수금	5,115,915	(3,688,155)	72.09%
	미수수익	34,405	-	-
	합 계	16,693,813	(8,218,247)	49.23%
제23기(2021년)	매출채권	6,632,841	(1,729,598)	26.08%
	단기대여금	3,490,231	(3,279,831)	93.97%
	미수금	5,055,748	(3,688,155)	72.95%
	미수수익	20,701	-	-
	유동성리스채권	-	-	-
	합 계	15,199,521	(8,697,584)	57.22%
제22기(2020년)	매출채권	10,043,216	(1,216,180)	12.11%
	단기대여금	5,289,231	(3,279,831)	62.01%
	미수금	3,740,345	(3,688,155)	98.60%
	미수수익	54,696	-	-
	유동성리스채권	15,973	-	-
	합 계	19,143,461	(8,184,166)	42.75%

주) 상기는 연결재무제표 기준임.

② 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제24기(2022년 반기)	제23기(2021년)	제22기(2020년)
1.기초 대손충당금 잔액합계	8,697,584	8,184,167	7,671,664
2.순대손처리액	(80,885)	644,291	539,520
① 대손처리액(상각채권액)	(80,885)	644,291	539,520
3. 대손상각비계상(환입액)	(398,452)	(130,873)	(27,018)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,218,247	8,697,584	8,184,166

주) 상기는 연결재무제표 기준임. ③ 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. ④ 2022년 반기말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위 : 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과	대손충당금	합계
일반	6,848,847	115,491	326,201	766,923	(1,250,261)	6,807,201
특수관계인	-	-	-	-	-	-
합계	6,848,847	115,491	326,201	766,923	(1,250,261)	6,807,201
특수관계인구성비율	-	-	-	-	-	-

주) 상기는 연결재무제표 기준이며, 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

다. 재고자산 현황 ① 재고자산 보유현황

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 천원,%)

계정과목	제24기(2022년 반기)	제23기(2021년)	제22기(2020년)	비고
상품	115,013	103,889	134,899	-
제품	1,927,196	1,119,289	1,155,741	-
원재료	1,717,394	1,242,586	897,129	-
부재료	1,473,327	495,895	547,601	-
재공품	2,953,617	1,709,771	1,094,105	-
합계	8,186,547	4,671,430	3,829,475	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100]	12.46%	6.81%	5.30%	-
재고자산회전율(회수)[매출액/{(기초재고+기말재고)/2}]	8.8회	12.8회	11.0회	-

주) 상기는 연결재무제표 기준이며, 평가손실충당금 차감 후 금액입니다.

② 재고자산의 실사내용1) 재고자산의 실사 당사는 각 부문별 월별(또는 분기별)로 관리담당자가 실시하며 전산으로 관리되는 수불부와 실제 재고를 대조하는 실사작업이 매월 이루어지고 있습니다. 사업년도말 재무제표를 작성함에 있어 매년 12월 31일 시점에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 2) 재고자산의 실사방법 당사는 재고관리 정책에 따라 기말 시점에 외부감사인의 입회하여 재고실사를 실시하고 있습니다. 3) 재고자산 담보내역당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역 ① 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

[당기 24기 반기] (단위 : 천원)

종류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	3,303,249	3,303,249
매출채권및기타채권	8,475,566	8,475,566
단기금융상품	3,000,000	3,000,000
기타채권	2,503,432	2,503,432
장기금융상품	5,639	5,639
유동파생상품자산	728,803	728,803
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,690,099	1,690,099
합계	19,706,788	19,706,788
<금융부채>
매입채무및기타채무	9,105,190	9,105,190
단기차입금	49,569	49,569
유동성금융리스부채	462,310	462,310
전환사채	7,868,952	7,868,952
신주인수권부사채	9,571,411	9,571,411
파생상품부채	3,426,445	3,426,445
금융리스부채	607,671	607,671
합계	31,091,548	31,091,548

[전기 23기 ] (단위 : 천원)

종류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	7,446,473	7,446,473
매출채권및기타채권	6,501,936	6,501,936
단기금융상품	10,000,000	10,000,000
기타채권	1,501,359	1,501,359
장기금융상품	312,483	312,483
유동파생상품자산	728,803	728,803
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,690,099	1,690,099
합계	28,181,153	28,181,153
<금융부채>
매입채무및기타채무	7,106,568	7,106,568
단기차입금	49,569	49,569
유동성장기차입금	100,000	100,000
유동성금융리스부채	489,008	489,008
신주인수권부사채	8,907,862	8,907,862
파생상품부채	3,426,445	3,426,445
전환사채	9,773,444	9,773,444
금융리스부채	185,984	185,984
합계	30,038,880	30,038,880

주) 상기는 내용은 연결재무제표 기준임.

② 공정가치로 측정되는 자산 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

[당기 24기 반기] (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산
신주인수권부사채	-	-	572,025	572,025
지분상품	-	-	1,118,074	1,118,074
유동파생상품자산	-	-	728,803	728,803
합계	-	-	2,418,902	2,418,902
<부채>
파생상품부채	-	-	3,426,445	3,426,445
합계	-	-	3,426,445	3,426,445

[전기 23기] (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산
신주인수권부사채	-	-	572,025	572,025
지분상품	-	-	1,118,074	1,118,074
유동파생상품자산	-	-	728,803	728,803
합계	-	-	2,418,902	2,418,902
<부채>
파생상품부채	-	-	3,426,445	3,426,445
합계	-	-	3,426,445	3,426,445

주) 상기는 내용은 연결재무제표 기준임. 수준3으로 분류되는 자산 부채의 공정가치는 이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

③ 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기(24기 반기말)		전기(23기말)
	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채
기초	2,418,903	3,426,445	12,000,732	-
취득	-	-	1,000,000	3,339,295
평가	-	-	(207,563)	87,150
처분	-	-	(11,407,839)	-
기타	-	-	1,033,573	-
기말	2,418,903	3,426,445	2,418,903	3,426,445

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제24기반기(당기)삼덕회계법인---제23기(전기)삼덕회계법인적정-1. 영업권 손상검사2. 종속기업 투자주식의 손상평가제22기(전전기)삼덕회계법인적정-1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 백만원)

제24기(당기)삼덕회계법인분ㆍ반기 검토 및기말 감사1801,566--제23기(전기)삼덕회계법인분ㆍ반기 검토 및기말 감사1701,3201701,273제22기(전전기)삼덕회계법인분ㆍ반기 검토 및기말 감사1901,2461901,246

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제24기(당기)----------제23기(전기)----------제22기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12022년 02월 25일회사측 : 비상근감사, 재무담당 임원감사인측 : 담당이사서면회의2021 기말감사 결과

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 제23(전)기 (2021.01.01 ~ 2021.12.31) 내부회계관리제도 운영실태를 평가하였으며,『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음을 2022년 03월 02일 감사 및 이사회에게보고하였습니다. 나. 내부회계관리제도

< 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 >

사업연도	회계감사인	검토의견
제23기(전기)	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제22기(전전기)	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

① 이사의 구성 현황당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류 제출일 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다. 이사회 내 별도 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

② 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

41---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

③ 주요 이사회 운영규정당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	내용
구성	제4조 【구 성】 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 선임된 사외이사를 포함한다.
소집	제8조 【종 류】 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 2. 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제9조 【소집권자】 1. 이사회는 의장이 소집한다. 2. 의장이 직무를 수행할 수 없는 경우에는 제5조 2항에 따라 이사회에서 정한 순으로 직무를 대행한다.3. 감사규정 제22조의 각호 사항이 발생한 경우에는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조 【소집절차】 1. 의장은 이사회 개최 1주일전에 회의의 일시, 장소, 부의안건 등을 각 이사 및 감사에게 통지하여야 한다. 2. 이사 및 감사 전원의 사전동의가 있을 때에는 전항의 절차 없이 개최할 수 있다.
권한과의무	제12조 【부의사항】 ■ 상법 및 회사규정 결의사항 1. 주주총회의 소집 2. 영업보고서 및 재무제표의 승인 3. 대표이사등의 선임 4. 신주의 발행사항 결정 및 실권주 처리 5. 준비금의 자본전입 6. 전환사채의 발행 7. 신주인수권부사채의 발행 8. 사채의 발행 9. 지점의 설치.이전 또는 폐지 10. 자본의 감소 11. 주식매수선택권 부여 12. 영업의 양도,양수,임대등 13. 회사규정의 변경 14. 회사의 합병 및 분할 15. 주식의 분할 ■ 회사경영에 관한 사항 1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2. 장단기사업계획 3. 신규사업 또는 신제품의 개발 4. 자금계획 및 기본예산■ 조직에 관한 사항 1. 기본조직의 제정 및 개정 2. 중요한 규칙의 제정 및 개정■ 인사에 관한 사항 1. 정원의 책정 2. 간부사원(비등재 임원)의 인사 ■ 자산에 관한 사항 1. 투자에 관한 사항 2. 중요한 계약의 체결 3. 중요한 재산의 취득 또는 처분 4. 결손의 처분5. 주요시설의 신설, 개폐 ■ 장기자금 조달에 관한 사항 1. 신주의 발행 2. 사채의 모집 3. 자금의 차입■ 기타 1. 주요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항2. 업무무관거래규정 제2조에 규정된 사항 3. 기타법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 제13조 【사후추인】 긴급을 요하는 사항으로써 이사회 결의를 경유할 여유가 없을 때에는 이사회 의장이 담당이사와 협의하여 임시 처리할 수 있다. 단, 이 경우에는 사후 신속 하게 이사회를 소집하고 그 승인을 받아야 한다. 제14조 【위임】 이사회의 결의를 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 회사규정에 정하는 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 위임 전결케 할 수 있다.
결의방법	제11조 【결의방법】 1. 이사회의 결의는 이사 3분의 2의 출석과 출석이사의 2분의 1로 한다. 단, 가부 동수인 때는 의장이 결정한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고, 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것은 허용할 수있다. 이 경우 당해 이사는 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 전항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의수는 출석한 이사의 의결권에 산입하지 아니한다.

나. 이사회의 주요 의결사항 등

[2022년 이사회]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	사내이사(출석률)			사외이사(출석률)
				김종원(100%)	구자형(100%)	육일수(100%)	박종식(100%)
22-1	2022-02-11	1. 제23기(2021년) 감사 전 별도 재무제표 승인의 건2. 제23기(2021년) 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
22-2	2022-02-14	1. 제12회차 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 상환의 건2. 제13회차 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 상환의 건3. 제14회차 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 상환의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
22-3	2022-02-16	1. 제12회차 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 일부 상환 후 소각의 건2. 제13회차 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 상환 후 소각의 건3. 제14회차 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 일부 상환 후 소각의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
22-4	2022-02-21	1. 제23기(2021년) 감사 전 연결 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
22-5	2022-02-25	1. 주식매수선택권 부여 취소의 건 (438,000주)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
22-6	2022-03-02	보고사항1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가 의결사항1. 전자투표제 도입의 건2. 제23기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
22-7	2022-03-28	1. 감사 보수액 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
22-8	2022-03-30	1. 금전 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
22-9	2022-04-19	1. 김천공장 CGMP 증축 공사의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 성실히 준수하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음와 같습니다.

(기준일 : 2021년 12월 31일)

구분	성 명	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계	임기만료일	연임여부(연임회수)	선임배경
사내이사(대표이사)	김종원	이사회	경영전반총괄	해당없음	특수관계인	2021.03.30~2024.03.29	연임 1회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함
사내이사(대표이사)	구자형	이사회	경영전반총괄	해당없음	특수관계인(최대주주 대표이사)	2021.03.30~2024.03.29	신규선임	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함
사내이사	육일수	이사회	경영전반에대한 업무	해당없음	특수관계인	2021.03.30~2024.03.29	연임 1회	경영전략 분야 전문가
사외이사	박종식	이사회	경영자문	해당없음	해당없음	2021.03.30~2024.03.29	연임 1회	경영에 대한 전문 지식과 경험 보유 경영자문

마. 사외이사의 전문성당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 다만, 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할수 있도록사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.

바. 이사회내 위원회 구성 현황

① 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회 및 그 구성이 되어 있지않습니다.② 이사회내의 위원회 구성현황- 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.③ 이사회내의 위원회 활동내역- 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않아 활동내역이 없습니다.

사. 사외이사 교육 미실시 내역

보고서 제출작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 경영,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 설치여부 및 구성방법 등 당사는 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 정관 제45조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 1인의 비상근 감사를 두고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
이승관 (59.02)	- 서울대학교 법학과- 前 서울중앙지검 검사- 前 법무법인(유한) 정률 구성원 변호사- 現 변호사 이승관 법률사무소- 現 주식회사 코디 비상근 감사	상법 제542조의10 에의한 결격요건에해당사항 없음	비상근

다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

조항	내용	비고
제48조 (감사의직무와의무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항을 청구하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.	-
제49조(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	-

라. 감사의 주요 활동내역

[2021년 이사회]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	이승관 감사(출석률100%)
				참석여부
22-1	2022-02-11	1. 제23기(2021년) 감사 전 별도 재무제표 승인의 건2. 제23기(2021년) 영업보고서 승인의 건	가결	참석
22-2	2022-02-14	1. 제12회차 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 상환의 건2. 제13회차 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 상환의 건3. 제14회차 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 상환의 건	가결	참석
22-3	2022-02-16	1. 제12회차 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 일부 상환 후 소각의 건2. 제13회차 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 상환 후 소각의 건3. 제14회차 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 일부 상환 후 소각의 건	가결	참석
22-4	2022-02-21	1. 제23기(2021년) 감사 전 연결 재무제표 승인의 건	가결	참석
22-5	2022-02-25	1. 주식매수선택권 부여 취소의 건 (438,000주)	가결	참석
22-6	2022-03-02	보고사항1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가 의결사항1. 전자투표제 도입의 건2. 제23기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석
22-7	2022-03-28	1. 감사 보수액 결정의 건	가결	참석
22-8	2022-03-30	1. 금전 대여의 건	가결	참석
22-9	2022-04-19	1. 김천공장 CGMP 증축 공사의 건	가결	참석

마. 감사 교육 미실시 내역

감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.

사. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 보고서 제출일 현재「상법」제542조의13 규정에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당되지 않는 바, 별도의 준법지원인을 두고있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다.

제 33 조 【이사의 선임】

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제 382 조의 2 에서 규정하는 집중 투표제는 채택하지 아니 한다.

2022년 06월 30일

(기준일 : )

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는 이사회 결의를 통해 한시적으로 제23기 정기주주총회에서 전자투표를 도입하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁여부 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주28,291,298-우선주--보통주147,511자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주28,143,787-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관 제10조(신주인수권)	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주식등의 전자등록	회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록 하여야 한다.
명의개서대리인	(주)국민은행 증권대행부
공고 방법	회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kodi.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다.
주주의 특전	해당사항 없음

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	내용	가결여부
2022-03-28	정기	1. 제23기(2021.01.01~2021.12.31)재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건(비상근)4-1. 주식매수선택권 신규 부여의 건4-2. 주식매수선택권 부여 승인의 건5. 이사 보수한도액 승인의 건6. 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로 가결
2021-03-29	정기	1. 제22기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건2. 이사선임의 건 2-1. 사내이사 김종원 선임의 건 (재선임) 2-2. 사내이사 육일수 선임의 건 (재선임) 2-3. 사내이사 구자형 선임의 건 (신규) 2-4. 사외이사 박종식 선임의 건 (재선임)3. 이사보수 한도 승인의 건4. 감사보수 한도 승인의 건	원안대로 가결
2020-03-30	정기	1. 제21기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건2. 이사보수 한도 승인의 건3. 감사보수 한도 승인의 건4. 정관 변경의 건	원안대로 가결
2019-12-04	임시	1. 감사 선임의 건 (이승관 감사)	원안대로 가결
2019-07-05	임시	1. 감사 선임의 건 (이승관 감사)	부결의결정족수 미달
2019-03-29	정기	1. 제20기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건2. 이사보수 한도 승인의 건3. 감사보수 한도 승인의 건4. 정관 변경의 건	원안대로 가결

VII. 주주에 관한 사항

※ 회사의 최근 주주명부 폐쇄 기준일은 2021년 12월 31일 제23기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정일입니다. 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 공시서류작성기준일 현재 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황이며, 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

시너지파트너스(주)최대주주보통주10,646,12837.6310,646,12837.63-이건영특수관계인보통주114,2550.40114,2550.40-육일수특수관계인보통주89,5890.3289,5890.32-보통주 10,849,97238.35 10,849,97238.35-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

2. 최대주주의 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

시너지파트너스(주)18구자형43.81--구자형43.81-43.81--구자형43.81

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

※ 상기 출자자수는 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준 의결권을 가진 주식의 주주수 입니다.

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2017년 03월 09일----밸류인포맥스㈜41.422019년 09월 03일구자형4.53--밸류인포맥스㈜40.322020년 01월 31일구자형28.68--구자형28.682020년 03월 05일구자형28.52--구자형28.522020년 05월 04일구자형46.64--구자형46.642020년 12월 18일구자형43.81--구자형43.81

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

시너지파트너스(주)477,497213,178264,319211,65134,75328,408

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

주) 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2021년 연결기준 재무현황으로 기재하였습니다.

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사의 최대주주인 시너지파트너스(주)는 2010년 7월에 투자자문 및 투자회사, 신탁회사, 구조조정 전문회사업을 주요 목적사업으로 설립되었으며, 최대주주는 본 보고서 제출일 현재 경영참가목적으로 당사의 주식을 소유하고 있습니다.

3. 최대주주 변동내역

2022년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2019.09.27유한회사 코스메틱플랫폼1호 6,808,57944.71특별관계자 시너지파트너스(주) 전환사채 전환권 행사로 인한 지분율 변동-2020.05.06시너지파트너스(주)10,906,82748.41전환사채 전환권 행사 및 특별관계자 추가로 인한 지분율 변동-2020.05.29시너지파트너스(주)10,785,55247.66특별관계자 장외매수(전화사채권) 및 장내매도로 인한 지분율 변동-2020.06.22시너지파트너스(주)11,660,38349.61최대주주의 장외매도(전환사채) 및 전환사채 전환권 행사로 인한 지분율 변동-2021.04.16시너지파트너스(주)11,794,97247.01전환사채권 일부 매도 및 전환사채 행사로 인한 지분율 변동-2021.07.16시너지파트너스(주)10,849,97238.35특별관계자 장내매도, 전환사채권 장외매도 및 교환사채권 교환청구로 인한 지분율 변동-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

※ 소유주식수 및 지분율은 최대주주 및 그 특수관계인의 합산 내역이며, 발행주식총수 기준입니다.

4. 주식의 분포 현황

가. 주식 소유현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

시너지파트너스 10,646,128 37.6-----

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	주)
	-
우리사주조합		-

주) 교환사채계약으로 인한 한국예탁결제원에 담보계약이 되어 있는 1,000,000 주를 포함하였습니다.

나. 소액주주 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

6,9196,92699.916,067,04228,291,29856.79-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

※ 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2021.12.31 기준입니다.

다. 주가 및 주식거래실적① 국내증권시장- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업 해당으로 기재를 생략합니다.

② 해외증권시장

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김종원남1964.10대표이사사내이사상근경영총괄- 2001~2018 한국투자증권 동래지점장- 2018~現 디에스케이 대표이사- 2022~現 유네코 대표이사- 2018~現 코디 대표이사--특수관계인4년 3개월2024년 03월 29일구자형남1965.01대표이사사내이사상근경영총괄- 고려대학교 산업공학 학사- 2010~現 시너지파트너스 대표이사- 2016~現 엠아이텍 사내이사- 2017~現 시너지이노베이션 대표이사- 2021~現 코디 대표이사--특수관계인법인의 임원1년 3개월2024년 03월 29일육일수남1967.02사내이사사내이사비상근경영관리- 現 메디카코리아 대표이사- 2018~現 코디 사내이사89,589-특수관계인4년 3개월2024년 03월 29일박종식남1959.11사외이사사외이사비상근경영자문- 동아대학교 경제학과 졸- 부산대학교 행정학 석사- 1983~2008 세원 전무이사- 2008~2013 부산테크노파크 전문위원- 2018~現 유네코 사외이사- 2018~現 코디 사외이사---4년 3개월2024년 03월 29일이승관남1959.02감사감사비상근감사- 서울대학교 법학과- 前 서울중앙지검 검사- 前 법무법인 정률 구성원 변호사- 現 변호사 이승관 법률사무소- 現 코디 비상근 감사---2년6개월2025년 03월 28일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

코스메틱

남

72

---

72

2.7

1,889

26

----

코스메틱

여

81

---

81

3.4

1,589

20

-

디바이스

남

2

---

2

10.6

41

21

-155---1553.13,51923-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

주1) 등기 임원을 제외한 임직원의 현황입니다.주2) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

834643-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사41,000사외이사 포함감사150-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

① 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 52,822564-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

② 유형별

(단위 : 백만원) 3---1-------122-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

① 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 해당사항이 없습니다.

② 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

① 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

② 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원) ---------7597미등기임원7--

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자
계

<표2>

2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

박정윤-2021년 04월 14일신주교부보통주240,384----240,3842023.04.14~2026.04.132,080X-임직원(3명)직원2021년 04월 14일신주교부보통주62,499----62,4992023.04.14~2026.04.132,080X-조인규미등기임원2022년 03월 28일신주교부보통주100,000----100,0002024.03.28~2028.03.271,635X-이정미미등기임원2022년 03월 28일신주교부보통주100,000----100,0002024.03.28~2028.03.271,635X-김봉주미등기임원2022년 03월 28일신주교부보통주100,000----100,0002024.03.28~2028.03.271,635X-목진철미등기임원2022년 03월 28일신주교부보통주100,000----100,0002024.03.28~2028.03.271,635X-김준연미등기임원2022년 03월 28일신주교부보통주100,000----100,0002024.03.28~2028.03.271,635X-김형운미등기임원2022년 03월 28일신주교부보통주100,000----100,0002024.03.28~2028.03.271,635X-이청화미등기임원2022년 03월 28일신주교부보통주100,000----100,0002024.03.28~2028.03.271,635X-임직원(15명)직원2022년 03월 28일신주교부보통주330,000----330,0002024.03.28~2027.03.271,635X-임직원(120명)직원2022년 03월 28일신주교부보통주1,017,500----1,017,5002024.03.28~2026.03.271,635X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약) 당사는 보고서 작성기준일 현재『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다. 다만, 당사는 2개의 비상장회사(이노코스텍,에스유알코리아) 를 두고 있습니다.

2022년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

--22

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-2222,270--22,270---------------2222,270--22,270

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 담보제공 자산내용

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :백만원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	발행(원본)종류	차입금액	채권자 및 설정권자
토지 및 건물	4,459	42,600	전환사채	9,750	시너지파트너스(주)
기계장치	3,634
종속기업투자주식	22,270
합계	30,363	42,600	-	9,750	-

※ 당사는 2018.9.27~2018.10.01 전환사채 제12회 120억, 제13회 120억(상환), 제14회 90억을 발행하였으며, 최대주주인 시너지파트너스가 인수자이며, 전환 또는 상환 담보를 위하여 토지 및 건물, 부속 기계장치, 종속기업투자주식을 담보로 제공하였습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 -당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래 -당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 -당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시내용의 진행/변경사항

신고일자	제목	주요 신고내용(최초 공시내용)	신고사항의 진행사항
2021.07.20	주요사항보고서(주권 관련 사채권 양도 결정)	1. 거래대상- (주)비앤비코리아 2회차 무기명식 이권부사모 전환사채권 - 사채의 권면총액 : 100억원 2. 거래목적 : 운영자금 확보3. 거래상대방-양수인: 로드제일호바이오사모투자 합자회사외 1개사 4. 양도금액 : 130억원5. 계약 체결일: 2021.07.206. 양도 예정일: 2021.07.20	- 2021.07.20, 거래대금 납입 완료 및(주)비앤비코리아 전환사채권 양도완료⇒ 공시사항 이행완료

주) 신고일자는 최초 공시일이며, 기타 상세내용은 DART전자공시시스템(dart.fss.or.kr)에 공시된 관련 공시문서를 참고하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 소송사건보고기간 종료일 현재 당사의 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

1) 연결실체가 원고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :천원)

피고	진행상황	내용	소송가액
(주)씨엔티드림	1심 진행중	물품대금	22,500
(주)허니템	1심 진행중	물품대금	42,305
(주)아랜디	1심 진행중	물품대금	7,391
(주)피앤스토리	1심 진행중	물품대금	26,789
(주)씨앤아이화장품	1심 진행중	물품대금	10,400
합계			109,385

2) 연결실체가 피고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :천원)

원 고	진행상황	내용	소송가액
주식회사 주경	1심 패소후 2심 진행중	추심금	102,560
(주)이스타홀딩스	2심 승소후 3심 진행중	주식인도청구	2,000,000
이학병	1심 패소후 2심 진행중	주식양수도 대금청구	1,442,917
(주)피앤스토리	1심 진행중	물품대금	29,000
합계			3,574,477

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황 -당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 -당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등

① 담보제공 자산내용

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금종류	차입금액	설정권자
토지 및 건물	4,459,231	42,600,000	전환사채	9,750,000	시너지파트너스(주)
기계장치	3,634,055
종속기업투자주식	22,270,450
합계	30,363,736	42,600,000		9,750,000

② 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :천원)

제공자	보증금액	사용액	보증내용
서울보증보험	259,900	259,900	하자보수이행보험 등

③ 보험가입내용

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :천원)

소재지	부보자산	구분	부보금액	보험사	질권
용인시 수지구 광교중앙로 338	소재지내 자산일체	화재	1,458,500	MG손해보험	-
화성시 정남면 안념길 112번길 45	소재지내 자산일체	화재	9,350,112	MG손해보험	-
김천시 어모면 남산리 2034번지	소재지내 자산일체	화재	5,431,617	MG손해보험	-
광주시 회덕동 191-1	소재지내 자산일체	화재	2,929,949	한화손해보험	-
합계			19,170,178

④ 금융기관 여신한도약정

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 :천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액
하나은행	외담대	50,000	-
합계		50,000	-

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ① 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득 (12.13.14회차)당사는 2022.02.14 전환사채 12회차 13억원, 13회차 20억원, 14회차 1.5억원을 만기전취득하였습니다. 관련한 세부내용은 당사가 DART전자공시시스템에 공시한 공시서류(2022.02.14 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득)를 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표

중소기업검토기준표_코디_fy2021_1.jpg 중소기업검토기준표_코디_fy2021_1 중소기업검토기준표_코디_fy2021_2.jpg 중소기업검토기준표_코디_fy2021_2

다. 외국지주회사의 자회사 현황

-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 ① (주)코디와 (주) 뉴벨의 소규모 합병 - 계약내용

계약내용	합병배경	㈜코디가 피합병회사인 ㈜뉴벨를 흡수합병함으로써 화장품사업에 대한 원가경쟁력 강화
	법적형태	소규모 합병
	구체적내용	(주)코디가 (주)뉴벨을 흡수합병 - 존속회사 : (주)코디 - 소멸회사 : (주)뉴벨※ 합병 후 존속법인의 상호 : (주)코디- 본건 합병은 상법 제527조의3의 소규모합병 방식으로 합병 절차가 진행되므로, 주주총회의 승인은 이사회의 승인으로 갈음합니다.- 합병비율 ㈜코디 : ㈜뉴벨 = 1.0000000: 0.0000000① (주)코디는 (주)뉴벨의 발행주식을 100% 소유하고 있으며 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되며 합병 완료후 (주)코디의 주주 변경은 없으며, 본 합병 완료시 (주)코디는 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 (주)뉴벨은 합병 후 해산함. ② 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음함. ③ 존속회사인 (주)코디는 공시제출일 현재 코스닥시장에 상장된 법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항 없음.
	주요일정	이사회 결의일: 2018년 9월 3일합병 계약일: 2018년 9월 5일 합병 종료보고 이사회: 2018년 10월 29일 합병 및 해산 등기: 2018년 10월 30일

주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2018년 09월 03일에 공시한 주요사항보고서(합병결정)및 2018년 10월 29일에 공시한 합병등종료보고서를 참고 하시기 바랍니다. - 합병 등의 전후 주요 재무사항 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면 서 신주를 발행하지않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. ② 유형자산 양도 결정 (토지 및 건물)당사는 2020년 02월 07일 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2020년 4월 29일 양도가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다. - 거래의 개요

구분		내용
소재지		건물 : 경기도 용인시 기흥구 중부대로 200(영덕동)토지 : 경기도 용인시 기흥구 영덕동 102, 103-1,104-15, 105-4
대상자산	건물	3,687.52 ㎡
	토지	4,714 ㎡
양수도 배경		보유자산 매각을 통한 재무구조 개선
양도인		주식회사 코디
양수인		주식회사 마스터스인터내셔널
양수도가액		13,100,000,000

- 주요일정

구분	일자
외부평가기간	2020.02.03~2020.02.07
이사회결의일	2020.02.07
계약체결일(계약금 수령)	2020.02.07
주요사항보고서 제출	2020.02.07
잔금 지급 완료일	2020.04.29
자산양수도 완료일	2020.04.29

- 합병 등 전후의 재무사항 비교표

(단위 :원)

구분	자산양도 전	증감	자산양도 후
[자산]
유동자산	20,855,994,757	13,100,000,000	33,955,994,757
매각예정비유동자산	13,100,000,000	(13,100,000,000)	0
비유동자산	41,368,196,626		41,368,196,626
자산총계	75,324,191,383	0	75,324,191,383
[부채]
유동부채	10,565,157,949		10,565,157,949
비유동부채	37,512,903,856		37,512,903,856
부채총계	48,078,061,805	0	48,078,061,805
[자본]
자본금	7,613,433,500		7,613,433,500
기타자본항목	19,632,696,078		19,632,696,078
자본총계	27,246,129,578	0	27,246,129,578
자본과부채총계	75,324,191,383	0	75,324,191,383

주) 상기 재무정보는 작성기준일(2019.12.31)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

③ 주권 관련 사채권 양도 결정 (전환사채권)당사는 2021년 07월 20일 주권 관련 사채권 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2021년 07월 26일 양도가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다. - 거래의 개요

구 분	내 역
발 행 회 사	(주)비앤비코리아
사채의 종류	무기명식 이권부 사모 전환사채
총 권면금액	10,000,000,000원
양수자 및 양도가액(권면금액)	로드인베스트먼트 98.8억(권면금액 76억)
	(주)비앤비코리아 31.2억(권면금액 24억)

- 주요일정

구 분	일 자
이사회결의일	2021년 7월 20일
주요사항보고서 제출일	2021년 7월 20일
사채권양도완료일	2021년 7월 26일

- 합병 등 전후의 재무사항 비교표

(단위 :원)

과 목	자산양수도 전	증감액	자산양수도 후
Ⅰ. 유동자산	14,053,008,444	13,000,000,000	27,053,008,444
Ⅱ. 비유동자산	54,138,736,187	(11,407,839,476)	42,730,896,711
자산총계	68,191,744,631	1,592,160,524	69,783,905,155
Ⅰ. 유동부채	6,398,744,441	-	6,398,744,441
Ⅱ. 비유동부채	19,330,701,643	-	19,330,701,643
부채총계	25,729,446,084	-	25,729,446,084
Ⅰ. 자본금	12,375,801,000	-	12,375,801,000
Ⅱ. 주식발행초과금	57,292,053,978	-	57,292,053,978
Ⅲ. 이익잉여금(결손금)	(36,755,558,601)	1,592,160,524	(35,163,398,077)
Ⅳ. 기타자본구성요소	9,550,002,170	-	9,550,002,170
자본총계	42,462,298,547	-	44,051,459,071

주) 상기 재무정보는 작성기준일(2021.03.31)의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

마. 보호예수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주3,364,7372019.11.152022.11.143년상장적격성 실질심사 3년15,226,867

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

※ 상기보호예수 현황의 전환사채는 미전환된 사채로 금액으로 기재하였으며, 총발행 주식수는 보호예수일 기준 주식수입니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) 이노코스텍2002.09.14경기도 광주시 회덕길68번길화장품용기12,550기업의결권의과반수 소유(100%)해당에스유알코리아2013.06.01서울 서초구 강남대로 275화장품1,706기업의결권의과반수 소유(100%)해당없음

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2022년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----2(주)이노코스텍134211-0053308(주)에스유알코리아285011-0243456

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

에스유알코리아비상장2018.08.27사업다각화6,375600,0001001,500---600,0001001,5001,706-1,277이노코스텍비상장2018.09.27사업다각화26,45440,00010020,769---40,00010020,76912,550-2,183640,00010022,270---640,00010022,27014,256-3,460

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.