반기보고서 6.1 주식회사 코디

Y

반 기 보 고 서

(제 27 기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 08월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 코디
대 표 이 사 :	김도연
본 점 소 재 지 :	경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 3층(상현동, 광교우미뉴브)
	(전 화)031-322-7788
	(홈페이지) http://www.kodi.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책)경영관리본부장 (성 명)김대식
	(전 화)031-322-7788

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인 서명_2q.jpg 대표이사 등의 확인 서명_2q

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 코디"라고 표기하고, 영문으로는 "KODI Co., LTD."라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 주식회사 코디(이하 '당사')는 1999년 2월 13일에 설립되어 색조화장품 OEM/ODM 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 2010년 1월 5일에 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 당사는 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다. 다. 주요 사업의 내용 연결회사는 색조화장품 및 화장품 용기 OEM/ODM 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

라. 본사주소, 전화번호 및 홈페이지

구분	내 용
주소	경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, 에이동 에이301호, 에이302호, 에이303호, 에이304호, 에이308호, 에이309호, 에이310호, 에이315호, 에이316호, 에이317호, 에이319호, 에이320호 (상현동, 광교우미뉴브)
전화번호	031-322-7788
홈페이지	http://www.kodi.co.kr

마. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----1--111--11

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

바. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

사. 신용평가에 관한 사항 당사는 2025년 06월 신용평가 전문기관으로 부터 평가를 받았으며, 신용평가 현황은 다음과 같습니다.

평가일	평가기관	기업신용평가등급	비고
2023/07/10	한국평가데이터	BB-	결 산 일 : 2022.12.31유효기간 : 2024.07.09
2024/07/02	한국평가데이터	BB	결 산 일 : 2023.12.31유효기간 : 2025.07.01
2025/06/18	한국평가데이터	BB+	결 산 일 : 2024.12.31유효기간 : 2026.06.17

<한국평가데이터 - 신용등급 정의>

신용등급	등급정의
AAA	상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임
AA	상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음
A	상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB	상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음
BB	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
B	현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여견 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음
CCC	현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음
CC	상거래 신용위험의 가능성이 높음
C	상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음
D	현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음
NR	조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

주) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가함.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2010년 01월 05일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일	내역	주 소
2012.07.18	본점소재지 변경	경기도 용인시 기흥구 중부대로 200 (영덕동)
2020.04.28	본점소재지 변경	경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, 에이동 에이301호, 에이302호, 에이303호, 에이304호, 에이308호, 에이309호, 에이310호, 에이315호, 에이316호, 에이317호, 에이319호, 에이320호 (상현동, 광교우미뉴브)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2021년 03월 30일정기주총대표이사 구자형대표이사 김종원사내이사 육일수사외이사 박종식-2022년 03월 28일정기주총-감사 이승관-2024년 03월 29일정기주총대표이사 정철사내이사 김도선사내이사 반종윤사외이사 한상흥감사 양창은-대표이사 김종원대표이사 구자형사내이사 육일수사외이사 박종식감사 이승관2024년 05월 31일-대표이사 김도선-대표이사 정철2024년 09월 05일임시주총대표이사 김도연사내이사 박진우사내이사 정영한사외이사 김용재감사 최경희-사내이사 김도선사내이사 반종윤사외이사 한상흥감사 양창은2025년 03월 31일정기주총사내이사 서창원-사내이사 박진우

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

주1) 2021년 4월 12일 개최된 이사회에서 구자형 이사가 각자 대표이사로 선임되었습니다주2) 2024년 3월 29일 김종원 대표이사, 구자형 대표이사, 육일수 사내이사, 박종식 사외이사, 이승관 감사는 사임하였습니다.주3) 2024년 3월 29일 개최된 이사회에서 정철 이사가 대표이사로 선임되었습니다.주4) 2024년 5월 31일 정철 대표이사는 중도사임하였으며, 이사회에서 김도선 이사가 대표이사로 선임되었습니다.

주5) 2024년 9월 5일 김도선 대표이사, 반종윤 사내이사, 한상흥 사내이사, 양창은 감사는 사임하였습니다.

주6) 2024년 9월 5일 개최된 이사회에서 김도연 이사가 대표이사로 선임되었습니다.주7) 2025년 3월 31일 개최된 이사회에서 박진우 사내이사는 사임하였습니다.

다. 최대주주 변동 공시대상기간인 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동은 아래와 같습니다.

변경일자	변경전	변경후
2020.05.06	유한회사 코스메틱플랫폼1호	시너지파트너스 주식회사
2024.03.29	시너지파트너스 주식회사	주식회사 지피클럽

라. 상호의 변경

변경일자	변경전	변경후
2020.05.06	(주)신환코스텍	(주)이노코스텍

주) 당사 및 주요 종속기업 기준으로 작성하였습니다. 주요 종속기업에 대한 사항은 'XII. 상세표'의 '1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 항목을 참고하시기 바랍니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

일자	거래 상대방	내용	합병목적	합병조건 (합병비율, 합병교부금 등)
2016.11.01	(주)마린코스메틱	흡수 합병	화장품사업에 대한 경쟁력 강화를 통해 매출 증대 및 수익 창출을 통한 기업가치 제고	㈜코디가 ㈜마린코스메틱의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의
2018.10.29	(주)뉴벨	흡수 합병	화장품사업에 대한 원가경쟁력 강화를 통해 매출 증대 및 수익 창출을 통한 기업가치 제고	㈜코디가 ㈜뉴벨의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 공시대상기간인 최근 5사업연도 중 해당사항이 없습니다.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) 주식회사 코디

구분	내용
2019.04	김천공장 CGMP 인증
2019.06	특허권 취득 (유수분 흡수 및 악취 제거 기능을 가지는 화장품 조성물)
2019.10	화성공장 CGMP 인증 갱신
2020.01	김천시 이달의 기업 수상
2020.04	본점 이전 (경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338(상현동, 광교우미뉴브)
2020.07	(주)SUR코리아 지분 취득 (100%)
2020.10	이노비즈 인증 (제110601-01817호)
2021.04	김종원,구자형 각자 대표이사 변경
2021.10	김천공장 VEGAN 인증 (VGN2103028)
2022.01	벤처기업 인증 (제20220127010074호)
2022.04	글로벌강소기업 지정 (제2022-050호)
2022.10	경영혁신형 중소기업(Main-Biz)인증(제220601-02544호)
2022.12	수출의 탑 500만불탑 수상
2023.01	김천공장 증축공사 완공
2024.03	정철 대표이사 취임
2024.05	김도선 대표이사 취임
2024.09	김도연 대표이사 취임
2024.12	경상북도 투자유치상 특별상

(2) 주식회사 이노코스텍

구분	내용
2020.08	대표이사 변경(김영호 대표이사 → 이규영대표이사)
2020.08	사명 변경 (신환코스텍 → 이노코스텍)
2022.12	이노코스텍 '백만불 수출의 탑' 수상
2023.07	대표이사 변경(김봉주, 이규영 각자 대표이사)
2023.12	대표이사 변경(김봉주, 이규영 각자 대표이사 → 김봉주 대표이사)
2024.04	대표이사 변경(김봉주 대표이사 → 정철 대표이사)
2024.05	대표이사 변경(정철 대표이사 → 김도선 대표이사)
2024.09	대표이사 변경(김도선 대표이사 → 김도연 대표이사)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	27기(2025년 반기)	26기(2024년말)	25기(2023년말)
보통주	발행주식총수	55,350,514	43,300,427	31,643,740
	액면금액	500	500	500
	자본금	27,675,257,000	21,650,213,500	15,821,870,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	27,675,257,000	21,650,213,500	15,821,870,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

보통주우선주97,000,0003,000,000100,000,000-65,193,802-65,193,802-9,843,288-9,843,288-9,843,288-9,843,288-------------55,350,514-55,350,514-147,511-147,511-55,203,003-55,203,003-0.27-0.27-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주147,511---147,511-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주147,511---147,511-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주147,511---147,511-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력 당사의 최근 정관은 2025년 3월 31일에 개최된 제26기 정기주주총회에서 일부 변경 승인을 받았습니다.

2019년 03월 29일제20기 정기주주총회 1) 제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kodi-corp.com)에 한다.다만, 전산장애또는 그 밖 의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다.2) 제8조(주식 등의 전자등록)회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록 계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.1) 홈페이지 주소 변경2) 전자증권법 시행사항 반영2020년 03월 30일제21기 정기주주총회제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kodi.co.kr)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다.홈페이지 주소 변경2022년 03월 28일제23기 정기주주총회

1) 제8조 (주식 등의 전자등록)

회사는『주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률』제2조 제1호따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.2) 제33조 (이사의 수)

회사의 이사는 3인 이상 4인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.3) 제45조 (감사의 수)회사의 감사는 1인으로 한다.4) 제46조 (감사의 선임 해임)

① 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결 하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그 의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하 는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.5) 부칙 제1조 (시행일)이 정관은 2022년 03월 28일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제14조,제16조 및 제20조의 개정 규정은「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행령 이 시행되는 날로부터 시행한다.6) 부칙 제2조 (감사 선임에 관한 적용)제46조제3,5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.7) 부칙 제3조 (감사 해임에 관한 적용)제46조제4,5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.

1)주식등의 전자등록에 관한 규정 반영2) 코스닥협회 표준정관 사외이사를 두는 경우 반영3) 회사규모 반영4) 감사의 선임 조문정비,개정상법 반영5) 주식등의 전자등록에 관한 규정 반영6,7) 부칙 신설2023년 03월 29일제24기 정기주주총회

1) 제2조(목적)1. 화장품 제조 및 판매업2. 화장품 도소매, 유통업3. 화장품용기 제조 및 유통, 판매업4. 화장품 원료 무역 및 수출입업5. 미용 관련 서비스업6. 동물용 의약부외품의 제조 및 판매업7. 의약품 연구 및 개발8. 의약품 제조 및 판매업9. 의약품 수출업10. 의약품 임가공업11. 의약품 도소매업12. 기타화학제품의 제조 및 판매업13. 전자상거래업14. 부동산 임대업15. 통신판매업16. 생활용품, 주방용품, 가전제품 수출입업17. 생활용품, 주방용품, 가전제품 도소매업 및 유통업18. 각종상품의 위탁 및 수탁 매매 대리업(상품중개업)19. 위 각호에 관련된 기술개발 및 용역연구20. 위 각호에 관련된 수출입업21. 위 각호에 관련된 사업 일체2) 제20조 (사채발행에 관한 준용규정)제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.3)제39조 (이사회의 구성과 소집)(생략)② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

4) 제47조 (감사의 임기와 보선)

(생략)

② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회서 이를 선임한다. 그러나 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

5) 부칙

이 정관은 2023년3월 29일부터 시행한다

1) 사업내용을 반영하여 사업목적 일부 삭제 정리2) 단순오기정정3) 이사회 소집통지 간소화4) 단순오기 정정5) 부칙 신설2024년 09월 05일임시주주총회제33조(이사의 수)회사의 이사는 3인 이상으로 하고 사외이사는이사총수의 4분의 1이상으로 한다.이사회 운영의 유연성 확보와 효율성 향상2025년 03월 31일제26기 정기주주총회

1) 제2조 (목적) 1. 화장품 제조 및 판매업2. 화장품 도소매, 유통업

3. 화장품용기 제조 및 유통, 판매업

4. 화장품 원료 무역 및 수출입업

5. 미용 관련 서비스업

6. 동물용 의약부외품의 제조 및 판매업

7. 의약품 연구 및 개발

8. 의약품 제조 및 판매업

9. 의약품 수출업

10. 의약품 임가공업

11. 의약품 도소매업

12. 기타화학제품의 제조 및 판매업

13. 전자상거래업

14. 부동산 임대업

15. 통신판매업

16. 생활용품, 주방용품, 가전제품 수출입업

17. 생활용품, 주방용품, 가전제품 도소매업 및 유통업

18. 각종상품의 위탁 및 수탁 매매 대리업(상품중개업)19. 의료기기 제조 및 유통, 판매업20. 미용기기 제조 및 유통, 판매업21. 전자제품 제조 및 유통, 판매업22. 건강보조식품 및 건강기능식품 제조 및 유통, 판매업23. 가상화폐 투자업24. 회사가 보유하고 있는 유형자산 또는 무형자산의 판매, 유통사업과 용역사업25. 위 각호에 관련된 기술개발 및 용역연구26. 위 각호에 관련된 수출입업27. 위 각호에 관련된 사업 일체

1)사업목적 추가

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 현황

1화장품 제조 및 판매업영위2화장품 도소매, 유통업영위3화장품용기 제조 및 유통, 판매업영위4화장품 원료 무역 및 수출입업영위5미용 관련 서비스업미영위6동물용 의약부외품의 제조 및 판매업미영위7의약품 연구 및 개발미영위8의약품 제조 및 판매업미영위9의약품 수출업미영위10의약품 임가공업미영위11의약품 도소매업미영위12기타화학제품의 제조 및 판매업미영위13전자상거래업미영위14부동산 임대업미영위15통신판매업미영위16생활용품, 주방용품, 가전제품 수출입업미영위17생활용품, 주방용품, 가전제품 도소매업 및 유통업미영위18각종상품의 위탁 및 수탁 매매 대리업(상품중개업)미영위19의료기기 제조 및 유통, 판매업미영위20미용기기 제조 및 유통, 판매업미영위21전자제품 제조 및 유통, 판매업미영위22건강보조식품 및 건강기능식품 제조 및 유통, 판매업미영위23가상화폐 투자업미영위24회사가 보유하고 있는 유형자산 또는 무형자산의 판매, 유통사업과 용역사업미영위25위 각호에 관련된 기술개발 및 용역연구영위26위 각호에 관련된 수출입업영위27위 각호에 관련된 사업 일체영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

주1) 화장품용기 제조 및 유통, 판매업은 본 보고서 제출일 현재 자회사인 주식회사 이노코스텍에서 영위하고 있습니다.

다. 사업목적 변경 내용

삭제2023년 03월 29일1.디스플레이 제조장비 및 검사장비, 부품 제조 및 판매2.반도체 제조장비 및 검사장비 부품 제조 및 판매3.발광다이오드 제조장비 및 검사장비, 부품제조 및 판매4.유기발광다이오드 제조장비 및 검사장비, 부품 제조 및 판매5.산업용 가열기 및 가정용 전열기 제조 및 판매6.산업용, 자동차용 및 에너지 저장용 배터리 제조 및 판매7.무정전 전원장치 및 산업전자기기 제조 및 판매8.전기차용, 산업용, 통신용, 레저용, 군사용, 특수목적용 등 전력변환장치 제조 및 판매9.배터리관리시스템 및 보호회로가 장착된 전지 팩 제조 및 판매10.전력저장용, UPS용 배터리관리시스템 및 보호회로 제조 및 판매11.전기차용 배터리관리시스템 및 보호회로 제조 및 판매12.배터리 화성용 충, 방전기와 평가용 장비 제조 및 판매13.탄소배출권 거래 및 이에 수반되는 관련 사업14.박막트랜지스터 디스플레이 요소 및 플랙서블 실리콘 기판 기술을 이용한 센서 판매15.지문인식 또는 바이오인식 솔루션 및 제품에 탑재되는 이미지 센싱 칩 및 모듈 판매16.항공기 및 항공기 부품, 항공기 엔진 및 계기 수리 개조 정비업17.항공기 및 항공기 부품, 항공기 엔진 및 계기 개발, 제조업18.항공기 부품 개발 제작 유통 및 소모품 공급사업19.항공기 전자정비업20.항공우주산업 관련 신소재 연구 개발사업21.항공기 소프트웨어 개발사업22.항공기 정비창 관리시스템 소프트웨어 및 하드웨어 개발 제조사업23.항공기 부품 무역업24.냉동, 냉장창고, 보관 및 창고업-추가2025년 03월 31일-19. 의료기기 제조 및 유통, 판매업20. 미용기기 제조 및 유통, 판매업21. 전자제품 제조 및 유통, 판매업22. 건강보조식품 및 건강기능식품 제조 및 유통, 판매업23. 가상화폐 투자업24. 회사가 보유하고 있는 유형자산 또는 무형자산의 판매, 유통사업과 용역사업

구분	변경일	사업목적
		변경 전	변경 후

라. 변경 사유1) 변경 취지 및 목적- 사업 다각화를 통한 기업가치 제고.2) 사업목젹 변경 제안 주체- 이사회에서 결의되었고, 제 26기(2024년) 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향- 회사의 주된 사업은 변동없이 유지되며, 실제 사업에 미치는 영향은 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1999년 2월 13일 설립하여 사업 초기에는 LCD 및 LED 검사장치와 산업용 축전지 및 급속충전기 사업을 영위하였으며, 2016년 색조화장품 생산 전문기업인 마린코스메틱 인수를 통해 코스메틱 사업에 진출하였습니다. 현재 당사는 색조화장품 OEM/ODM 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사의 연결회사는 (주)이노코스텍 1개사이며, OEM/ODM 화장품 제조 사업과 용기사업으로 나뉘어 사업을 영위하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	회사명	사업의 내용	비고
코스메틱 부문	(주)코디	화장품 제조 및 판매	-
용기사업 부문	(주)이노코스텍	화장품 용기 제조 및 판매	주요 종속회사

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품 등의 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 :백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	매출액	비중
코스메틱(코디)	제품外	립,파우더외	화장품 제조/유통/수출	37,535	82.97%
용기(이노코스텍)	제품外	화장품용기 외	화장품 용기제조 및 판매	8,148	18.01%
기타(연결조정)	-	-	-	(445)	(0.98%)
합 계				45,238	100.00%

주) 주요 제품 등의 현황은 연결재무제표 기준이며, 부문 간 내부거래를 포함하고 있습니다.

나. 주요 제품의 가격변동 추이

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 :천원)

사업부문	품목	제27기 반기	제26기	제25기	비고
코스메틱	립,파우더 외	2	2	3	-

주1) 주요 제품의 가격변동 추이는 별도재무제표 기준입니다.주2) 당사는 제품구성 및 거래조건의 다양성으로 동일 제품의 가격비교는 어렵습니다. 해당기간별 매출금액을 매출수량을 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적 용도	매입액	비율	비고
코스메틱	원재료	립,파우더외	색조외	3,727	18.02%	-
	부재료	용기외	화장품 용기외	14,909	72.08%
용기	원재료	사출용기	사출용기	1,762	8.52%
	부재료	부자재외	포장재외	285	1.38%
합 계				20,684	100.00%	-

주) 주요 원재료 등의 현황은 연결재무제표 기준입니다 나. 주요 원재료 가격변동추이

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 :원)

사업부문	품목	제27기 반기	제26기	제25기	비고
코스메틱	립,파우더외	35	38	39	-

주1) 주요 원재료 가격변동추이는 별도재무제표 기준입니다주2) 산출기준은 각 사업연도별 품목별 '전체 입고액/원재료 전체 입고수량' 에 의한 단순 산술평균으로 구입단가를 적용하였습니다.

다. 생산실적 및 가동률

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 :백만원)

사업부문	품목	사업소	제27기 반기	제26기	제25기
코스메틱	립,파우더외	화성,김천	37,535	60,819	59,035
용기	화장품 용기	시흥	8,148	21,752	22,122
합 계			45,683	82,571	81,157

주) 당사는 개별수주에 의한 생산을 진행하는 사업형태로 생산실적 및 가동률 산출하는데에 어려움이 있어 각 사업연도별 별도재무제표기준 총 매출액을 기재하였습니다. 라. 생산설비의 현황 등① 주요 사업장 현황

사업장	주요 사업	소재지
김천공장	색조화장품 제조 (립,파우더 외)	경상북도 김천시 어모면 산업단지 4로 90
화성공장	색조화장품 제조 (새도우,팩트 외)	경기도 화성시 정남면 안념길 112번길 45
(주)이노코스텍	화장품 용기 제조	경기도 시흥시 마유로238번길17, 3나 108-1

② 생산설비현황

(단위 : 천원)

과목	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
<취득원가>
기초	3,205,021	12,017,940	15,099,455	11,168,243	3,422,059	63,009	44,975,727
취득	-	-	9,800	124,217	1,107,517	141,914	1,383,448
처분	-	-	-	(46,401)	-	-	(46,401)
대체	-	-	15,000	116,483	-	(131,483)	-
기타	-	-	-	-	(1,554,974)	-	(1,554,974)
기말	3,205,021	12,017,940	15,124,255	11,362,542	2,974,602	73,440	44,757,800
<감가상각누계액>
기초	-	1,795,258	4,901,285	6,141,369	2,279,013	-	15,116,925
상각	-	156,095	716,725	682,623	476,069	-	2,031,512
처분	-	-	-	(42,199)	(158,888)	-	(201,087)
기타	-	-	-	-	(1,341,664)	-	(1,341,664)
기말	-	1,951,353	5,618,010	6,781,793	1,254,530	-	15,605,686
<손상상각누계액>
기초	-	-	231,235	658,261	-	-	889,496
기말	-	-	231,235	658,261	-	-	889,496
<정부보조금>
기초	-	545,207	635,828	67,148	-	-	1,248,183
상각	-	(7,174)	(33,728)	(24,852)	-	-	(65,754)
기말	-	538,033	602,100	42,296	-	-	1,182,429
<장부금액>	3,205,021	9,528,554	8,672,910	3,880,192	1,720,072	73,440	27,080,189

주) 생산설비현황은 연결재무제표 기준입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 주요 제품 등의 매출현황

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 :백만원)

사업부문	매출유형	품목		제27기반기	제26기	제25기
화장품	제품外	립, 파우더외	수출	4,034	6,380	7,578
			내수	33,501	54,438	51,457
			합계	37,535	60,819	59,035
용기	제품外	화장품 용기외	수출	79	748	1,152
			내수	8,069	21,004	20,969
			합계	8,148	21,752	22,122
연결조정(내부거래)	-	-	수출	-	-	-
			내수	(445)	(4,157)	(1,913)
			합계	(445)	(4,157)	(1,913)
합계			수출	4,113	7,128	8,730
			내수	41,125	71,285	70,513
			합계	45,238	78,413	79,243

주) 주요 제품 등의 매출현황은 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 등

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 :백만원)

구분	당기(27기 반기)		전기(26기)
	매출액	비중	매출액	비중
국내	41,570	91.89%	75,442	96.21%
해외(미국외)	4,113	9.09%	7,128	9.09%
내부거래	(445)	(0.98%)	(4,157)	(5.30%)
합계	45,238	100.00%	78,413	100.00%

주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 다. 판매전략- 품목 및 경쟁사별 시장조사를 통한 가격ㆍ품질 중심의 마케팅 강화,- ODM 기반의 고객사 미팅을 통한 차별화된 맞춤형 신제품 개발, 연구개발 강화

- 글로벌 고객ㆍ시장 중심의 수요 촉발 마케팅 강화 라. 수주현황당사 주요사업인 코스메틱 사업의 경우 OEM/ODM 생산방식으로 수주가 발생하나,대부분의 납기가 단납기(1개월이내)로 이루어지고 있으며, 종속회사 용기사업의 경우 월 주문 방식에 따른 단납기 형태로서 납기가 중장기인 거래는 제한적으로 발생함에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

① 신용위험관리

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
현금및현금성자산	2,268,298	1,311,442
매출채권및기타채권	10,217,712	10,739,395
당기손익-공정가치측정금융자산	31,120,237	23,825,314
장기대여금및기타채권	699,140	713,936
합계	44,305,387	36,590,087

주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.

② 유동성위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1년~2년	2년 초과	합계
매입채무및기타채무	6,364,750	-	-	-	6,364,750
유동성장기차입금	2,077,270	6,135,854	-	-	8,213,124
장기차입금	20,769	61,631	2,037,927	-	2,120,327
신주인수권부사채	5,350,371	-	-	-	5,350,371
리스부채	227,162	673,416	654,153	48,584	1,603,315
합계	14,040,322	6,870,901	2,692,080	48,584	23,651,887

주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.③ 시장위험

(가) 외환위험관리① 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	계정과목	외화단위	당반기말		전기말
			외화	원화환산액	외화	원화환산액
자산	현금및현금성자산	USD	415,082	563,017	605	889

주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화단위	당반기말		전기말
	10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
USD	56,302	(56,302)	89	(89)

주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험관리연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 및 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말 현재 31,120백만원이며, 다른 변수가 일정하고 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 3,112백만원입니다.(다) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
부채총계	23,836,109	35,485,401
차입금총계	16,302,848	28,235,160
차입금	10,000,000	10,000,000
전환사채	-	2,740,888
신주인수권부사채	4,791,358	14,417,031
리스부채	1,511,490	1,077,241
차감 : 현금및현금성자산	(2,268,298)	(1,311,442)
순부채	14,034,549	26,923,719
자 본	56,221,918	39,992,556
부채비율	42.40%	88.73%
순부채비율	24.96%	67.32%

주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 연구개발활동

① 연구개발 개요- 당사는 기업부설연구소를 운영하고 있습니다.[연구소현황]

구분	소재지	담당활동
경기도 용인시 수지구	기업부설연구소	코스메틱사업의 신제품 연구 및 개발을 통해 현 사업의 경쟁력 강화

② 연구개발 조직도

조직도(연구소).jpg 연구개발 조직도

③ 연구개발 비용

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 :천원)

과 목	제27기 반기	제26기	제25기
연구개발비용 계	1,549,753	2,834,882	3,316,166
(정부보조금)	-	-	-
연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액 X100]	3.43%	3.62%	4.18%

주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.④ 연구개발 실적당사 기업부설연구소는 ODM 방식을 바탕으로 고객사의 만족을 극대화하는 신제품 개발을 하고 있으며 축적된 기술개발 능력으로 제품 개발 노하우를 보유하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황 (특허)

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	출원국
1	특허권	립스틱 성형장치 및 그를 이용한 립스틱 성형방법	코디	11.07.14	13.03.04	립제품	한국
2	특허권	스틱형 화장품용기	코디	14.10.29	16.03.21	-	한국
3	특허권	화장품 용기	코디	16.01.08	17.09.18	-	한국
4	특허권	유수분 흡수 및 악취 제거 기능을 가지는 화장품 조성물	코디	18.09.05	19.06.10	-	한국
5	특허권	피부에 도포시 전상되어 우수한 광택감을 부여하는화장료 조성물 및 이를 제조하는 방법	코디	23.08.22	24.04.24	-	한국
6	특허권	Oil/IPDI공중합체를 포함하여 우수한 제형 안정성을 나타내고고광택감을 부여하는 입술용 화장료 조성물 및 이를 제조하는 방법	코디	23.06.30	24.04.24	-	한국

나. 시장현황 및 영업의 개황1) 코스메틱 사업부문당사는 립류, 유화류, 파우더류, 펜슬류, 네일 등의 색조화장품을 생산하고 있습니다.

(1) 산업의 특성첫째, 화장품 산업은 고부가가치 산업입니다.

화장품산업은 화학, 생물과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용하는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다.

둘째, 화장품 산업은 유행에 민감한 이미지 산업입니다.

화장품 산업은 기호와 유행의 영향을 많이 받으며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번한 특성을 지닙니다. 또 일반 소비재와는 달리 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 재화로 그 어떤 산업보다도 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용합니다

셋째, 화장품 산업은 계절에 따라 수요 변동요인이 변화하는 대표적 산업입니다.계절 변화에 따른 소비자의 기능적, 정서적 요구가 화장품 출시에 많은 영향을 끼치며 계절에 따라 새로운 색상 등을 원하는 니즈에 따라 화장품 업체들이 변화하는 소비자들의 관심도를 반영할 수 있는 혁신적인 제품들을 출시하고 있습니다.넷째, 화장품 산업은 낮은 장벽으로 인해 완전 경쟁시장으로 볼 수 있으나, 축적된 R&D 기술력과 대량생산을 통한 가격 경쟁력을 가진 상위업체의 지속적인 시장 지위강화가 예상되어 실질적으로는 진입 장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 화장품의특성상 소비자의 수요패턴 변화에 부합하는 차별화된 제품 개발뿐만 아니라 브랜드 이미지 구축 및 홍보, 유통경로 확보 등의 마케팅 역량이 시장진입에 크게 작용하고 있으며, 우리의 신체에 사용하는 제품이기 때문에 타 제품에 비해 제조와 생산, 유통,판매 과정에서의 안전과 관련된 법률적 규제가 엄격하여 신규 시장 진입 업체에 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 특히 ODM 산업은 고객사의 요구에 대응할 수 있는 설비와 인력 확보뿐만 아니라 지속적인 R&D 투자가 병행되어야 하는 구조로서 ODM 업체의 R&D 규모가 중요하며 R&D 투자 여력이 부족한 기업은 선두 업체들과의 격차를 좁히기 힘들다고 보고 있습니다.

(2) 화장품 산업 시장 동향① 화장품 산업의 수출 전망화장품 산업은 코로나 팬데믹으로 인한 대외여건 악화 등으로 위축되어 있었으나, 정책의 봉쇄 조치 완화로 일상 회복과 외부 활동이 증가함에 따라 메이크업 제품류에서 수요 및 수출이 증가할 것으로 전망됩니다. 코로나19로 수출이 주춤했던 색조화장품의 경우 기저효과 및 코로나 팬데믹에 따른 관광 및 문화 개방 등으로 수출 활성화가 가능할 것으로 보입니다. 또한 일본과 미국 등을 중심으로 K-Beauty에 대한 인식과 수요가 확대되면서 수출이 크게 증가하는 것으로 나타났습니다.

② 경쟁상황화장품제조 산업은 "한국콜마"와 "코스맥스" 등의 상위사와 "코스메카코리아", "코스온" 등의 몇몇 중위권사들이 경쟁하고 있습니다. 현재 OEM 및 ODM시장은 시장의 확대와 더불어 높은 기술력이 요구되고 있습니다. 따라서 회사들은 지나친 가격할인경쟁보다는 높은 기술력확보를 위한 시설투자와 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다.③ 화장품 산업시장의 안정성<국내 시장의 안정성>- 지속적인 성장세 : 국내 화장품 제조업은 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 소비자들의 미용 및 피부 관리에 대한 관심이 증가하면서 시장의 수요도 꾸준히 증가하고 있습니다.- 다양한 수요층 : 다양한 연령층과 성별에 걸쳐 화장품에 대한 수요가 높아지고 있습니다. 특히 젊은 세대의 미용 관심과 남성들의 피부 관리에 대한 관심이 늘어나면서 시장이 다각화되고 있습니다.- 신제품 개발과 기술 혁신 : 대기업부터 중소기업까지 다양한 기업이 신제품 개발 및 기술 혁신에 힘을 쏟고 있습니다. 기능성 화장품, 천연성 원료 활용 제품 등이 출시되면서 소비자들의 선택 폭이 넓어지고 있습니다.- 규제 및 안전 기준 준수 : 국내 화장품 제조업체들은 규제 및 안전 기준을 준수하는 데 큰 관심을 기울이고 있습니다. 제품의 안전성과 품질을 보장하기 위한 노력이 지속되고 있습니다.<해외 시장의 안정성>- 글로벌 시장 진출과 수출 확대 : 국내 화장품 제조업체들은 글로벌 시장으로 진출하여 다양한 국가에서 활발한 활동을 펼치고 있습니다. 특히 아시아 지역을 중심으로 한류 열풍과 한국 화장품 브랜드에 대한 인지도 상승으로 수출이 지속적으로 확대되고 있습니다.- 해외 시장에서의 인지도 상승: 한류 열풍 및 K뷰티의 인기 상승으로 해외 시장에서 한국 화장품 브랜드에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 이는 국내 화장품 제조업체들이 글로벌 시장에서 안정적인 포지션을 유지하고 있음을 보여줍니다.- 현지화 및 다양화된 전략 : 해외 시장에서의 경쟁력을 강화하기 위해 국내 화장품 제조업체들은 현지화 전략과 다양화된 마케팅 전략을 추구하고 있습니다. 지역별 특성에 맞는 제품과 마케팅 전략을 통해 시장 안정성을 높이고 있습니다.④ 화장품산업의 시장점유율 추이국내 시장에서는 LG생활건강과 아모레퍼시픽이 안정적인 시장지배력을 유지하고 있으며, 특히 LG생활건강의 시장점유율이 꾸준히 상승하는 추세입니다. 해외 시장에서는 L'Oreal과 Estee Lauder가 주요 브랜드로서의 지위를 확고히 하고 있으며, Shiseido와 Amorepacific 등이 경쟁력을 강화하고 있는 모습입니다. 국내 시장에서는 대기업과 중소기업의 경쟁이 치열하지만, 중소기업과 수입 브랜드들도 꾸준한 점유율을 유지하고 있습니다. 해외 시장에서는 국내 기업들뿐만 아니라 글로벌 기업들과의 경쟁이 심화되고 있으며, 향후 국내 기업들의 글로벌 시장진출이 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.

2) 코스메틱 용기 사업부문가) 산업의 특징첫째, 브랜드의 이미지를 결정하는 핵심 산업입니다.화장품 산업의 특성상 제품이 보여지는 모습이 소비자들의 구매선택에 중요한 영향을 미치며, 해당 제품 및 브랜드의 이미지는 화장품 용기를 통해서 형성되고 전달되게 됩니다. 따라서 각 화장품 업체들은 각각의 고유한 이미지를 창출하기 위해서 제품의 용기 디자인에 많은 노력을 쏟아부으며, 제작에서부터 전반적인 마케팅 컨셉을 세부적으로 관리하고 있고, 이러한 트렌드가 반영되어 당사와 같이 디자인 개발 역량을 보유한 화장품 용기 전문업체에 대한 관심 및 수요가 증가하고 있는 상황입니다.둘째, 상품 신뢰에 대한 소비자 상관계수가 높은 산업 입니다.화장품은 소비자들의 몸에 직접적으로 접촉되는 제품으로 제품의 청결함, 보관의 상태 및 보존기간 등이 중요합니다. 특히 최근에는 나노화장품, 기능성 화장품 등 화장품 내용물에 대한 기술적 발전이 진일보하면서 이러한 내용물을 잘 보관하고 사용할 수 있게 해주는 기능성 화장품 용기가 필수적으로 요구되고 있는 추세입니다. 또한 기능성 화장품 용기가 지니고 있는 밀폐성, 보관성 등의 기술력이 화장품의 신뢰도에 중요하게 영향을 미치고 있어 그 중요성이 점차 부각되고 있습니다.셋째, 상품의 평균 수명이 짧고 품종이 다양한 산업 입니다.화장품용기 산업은 아름다움에 대한 인간의 욕망과 새로운 트렌드를 추구하는 소비성향이 반영되어 다른 패키징 제품에 비해 상대적으로 짧은 라이프사이클을 가지고 있으며, 다품종 소량 생산의 특징을 가지고 있습니다.나) 국내 화장품 용기 시장규모 및 전망화장품 용기 시장은 전방산업인 화장품(완제품)시장과 밀접한 연관이 있습니다. 한국과학기술정보연구원(KISTI) 등 전문기관에서는 화장품 용기 시장의 규모는 대체적으로 화장품 시장규모와 비례하는 것으로 분석하고 있으며, 전체 화장품 시장규모의 약 10% 수준으로 추정하고 있습니다.

다. 사업부문별 요약 재무 현황연결기준 주요 사업부문별 매출액, 영업이익, 총자산의 비중 및 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원, %)

부문	구 분	2025년(제27기 반기)		2024년(제26기)		2023년(제25기)
		금액	비중	금액	비중	금액	비중
코스메틱	매출액	37,535	82.97	60,819	77.56	59,035	74.50
	영업이익	4,034	99.73	3,013	195.27	1,072	-138.86
	총자산	76,237	95.23	71,445	94.66	58,577	91.72
용기	매출액	8,148	18.01	21,752	27.74	22,122	27.92
	영업이익	51	1.26	-1,541	-99.87	-1,230	159.33
	총자산	8,643	10.80	9,581	12.69	12,422	19.45
연결조정	매출액	-445	-0.98	-4,157	-5.30	-1,914	-2.42
	영업이익	-40	-0.99	72	4.67	-614	79.53
	총자산	-4,821	-6.02	-5,548	-7.35	-7,134	-11.17
계	매출액	45,238	100.00	78,414	100.00	79,243	100.00
	영업이익	4,045	100.00	1,543	100.00	-772	100.00
	총자산	80,058	100.00	75,478	100.00	63,865	100.00

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

주식회사 코디와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과목	2025년(제27기 반기)	2024년(제26기)	2023년(제25기)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	49,546	43,912	28,517
ㆍ현금및현금성자산	2,268	1,311	8,516
ㆍ매출채권및기타채권	10,218	10,739	11,487
ㆍ유동당기손익공정가치측정금융자산	30,215	22,921	-
ㆍ재고자산	6,158	8,095	6,805
ㆍ당기법인세자산	54	73	19
ㆍ기타유동자산	633	773	422
ㆍ유동파생상품자산	-	-	1,268
[비유동자산]	30,512	31,566	35,347
ㆍ장기대여금및기타채권	699	714	669
ㆍ장기금융상품	-	-	-
ㆍ당기손익공정가치측정금융자산	905	905	1,675
ㆍ유형자산	27,080	27,721	31,199
ㆍ무형자산	960	1,015	1,749
ㆍ기타비유동자산	58	67	55
ㆍ이연법인세자산	810	1,144	-
자산총계	80,058	75,478	63,865
[유동부채]	20,798	16,867	10,044
[비유동부채]	3,038	18,619	28,314
부채총계	23,836	35,486	38,358
[지배기업 소유주지분]	56,222	39,993	25,506
ㆍ자본금	27,675	21,650	15,822
ㆍ주식발행초과금	21,549	11,299	68,622
ㆍ이익잉여금(결손금)	3,543	527	(68,700)
ㆍ기타자본구성요소	3,455	6,516	9,762
[비지배지분]	-	-	-
자본총계	56,222	39,993	25,506
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2025.01.01~2025.06.30)	(2024.01.01~2024.12.31)	(2023.01.01~2023.12.31)
매출액	45,238	78,414	79,243
영업이익(손실)	4,045	1,543	(772)
법인세비용차감전계속사업이익(손실)	3,371	(553)	(7,090)
당기순이익(손실)	3,016	605	(6,216)
기본주당이익(손실)	67	15	(207)
연결에 포함된 회사수	1	1	1

주1) 기본주당이익(손실)의 단위는 원입니다.주2) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받은 재무정보입니다.

나. 요약 별도재무정보 당사의 요약 별도재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

주식회사 코디 (단위 : 백만원)

과목	2025년(제27기 반기)	2024년(제26기)	2023년(제25기)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	43,307	37,176	20,526
ㆍ현금및현금성자산	2,003	1,248	7,334
ㆍ유동당기손익공정가치측정금융자산	27,710	20,700	-
ㆍ매출채권및기타채권	8,047	7,884	7,425
ㆍ재고자산	4,999	6,573	4,137
ㆍ당기법인세자산	49	69	10
ㆍ기타유동자산	499	702	352
ㆍ유동파생상품자산	-	-	1,268
[비유동자산]	32,930	33,748	38,050
ㆍ장기대여금 및 기타채권	478	484	445
ㆍ비유동당기손익공정가치측정금융자산	905	905	1,675
ㆍ종속기업투자	5,426	5,426	8,001
ㆍ유형자산	25,042	25,484	27,575
ㆍ무형자산	211	238	295
ㆍ이연법인세자산	810	1,144	-
ㆍ기타비유동자산	58	67	59
자산총계	76,237	70,924	58,577
[유동부채]	16,768	14,229	7,008
[비유동부채]	2,643	16,111	25,495
부채총계	19,412	30,340	32,503
[자본금]	27,675	21,650	15,822
[주식발행초과금]	21,549	11,299	68,622
[이익잉여금(결손금)]	3,669	642	(68,609)
[기타자본구성요소]	3,931	6,993	10,239
자본총계	56,825	40,584	26,074
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2025.01.01~2025.06.30)	(2024.01.01~2024.12.31)	(2023.01.01~2023.12.31)
매출액	37,535	60,819	59,035
영업이익(손실)	4,034	3,013	1,072
법인세비용차감전계속사업이익(손실)	3,383	(529)	(6,807)
당기순이익(손실)	3,027	629	(5,816)
기본주당이익(손실)	67	16	(194)

주1) 기본주당이익(손실)의 단위는 원입니다.주2) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받은 재무정보입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 27 기 반기말 2025.06.30 현재

제 26 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

49,546,009,061

43,911,852,505

　　현금및현금성자산 (주4,5,6)

2,268,298,436

1,311,441,515

　　유동당기손익공정가치측정금융자산 (주4,5,9)

30,215,431,286

22,920,507,889

　　매출채권및기타채권 (주4,5,7)

10,217,711,851

10,739,395,311

　　재고자산 (주8)

6,157,989,857

8,094,997,329

　　당기법인세자산

54,076,550

72,958,050

　　기타유동자산 (주10)

632,501,081

772,552,411

　　유동파생상품자산 (주4,5,11)

0

0

　비유동자산

30,512,017,588

31,566,104,471

　　장기대여금및기타채권 (주4)

699,140,193

713,935,694

　　비유동당기손익공정가치측정금융자산 (주4,5,9)

904,806,055

904,806,055

　　장기금융상품

0

0

　　유형자산 (주12)

27,080,188,298

27,721,122,597

　　무형자산 (주13)

960,006,615

1,014,896,931

　　기타비유동자산 (주10)

58,370,320

67,443,427

　　이연법인세자산 (주10)

809,506,107

1,143,899,767

　자산총계

80,058,026,649

75,477,956,976

부채

　　

　유동부채

20,798,378,388

16,866,624,711

　　매입채무및기타채무 (주4,5,15)

6,364,749,730

6,119,247,548

　　기타유동부채 (주18)

807,916,212

787,996,043

　　유동성장기차입금 (주4,5,17)

8,000,000,000

2,000,000,000

　　유동성전환사채 (주4,5,16)

0

2,740,888,370

　　유동성리스부채 (주4,5,14)

834,354,761

482,591,018

　　유동성신주인수권부사채 (주4,5,16)

3,878,910,688

3,601,758,592

　　유동성파생상품부채 (주11)

912,446,997

1,009,722,885

　　유동성복구충당부채 (주11)

0

124,420,255

　비유동부채

3,037,730,603

18,618,775,796

　　전환사채

0

0

　　신주인수권부사채 (주4,5,16)

0

9,805,549,685

　　파생상품금융부채

0

0

　　장기차입금 (주4,5,17)

2,000,000,000

8,000,000,000

　　리스부채 (주4,5,14)

677,134,923

594,650,052

　　복구충당부채 (주20)

360,595,680

218,576,059

　　기타비유동부채

0

0

　　이연법인세부채

0

0

　부채총계

23,836,108,991

35,485,400,507

자본

　　

　지배기업소유주지분

56,221,917,658

39,992,556,469

　　자본금 (주21)

27,675,257,000

21,650,213,500

　　주식발행초과금 (주21)

21,548,979,757

11,299,125,109

　　이익잉여금(결손금) (주21)

3,543,106,942

527,366,625

　　기타자본구성요소 (주21)

3,454,573,959

6,515,851,235

　비지배지분

0

0

　자본총계

56,221,917,658

39,992,556,469

자본과부채총계

80,058,026,649

75,477,956,976

제 27 기 반기말 제 26 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액 (주22)

22,023,478,133

45,238,190,174

23,130,814,389

41,132,641,866

매출원가 (주22)

17,910,069,822

36,984,104,889

20,014,541,636

35,557,592,880

매출총이익(손실)

4,113,408,311

8,254,085,285

3,116,272,753

5,575,048,986

판매비와관리비 (주23,24)

2,092,353,704

4,209,563,075

2,108,890,121

4,414,688,415

영업이익(손실)

2,021,054,607

4,044,522,210

1,007,382,632

1,160,360,571

기타수익 (주25)

85,697,891

251,856,469

(14,200,899)

45,417,152

기타비용 (주25)

(98,682,115)

(169,336,890)

(55,384,950)

(95,468,338)

금융수익 (주26)

326,548,751

487,572,464

2,830,208,100

2,897,874,826

금융비용 (주26)

(584,627,771)

(1,243,391,228)

(1,222,051,324)

(1,952,659,462)

법인세비용차감전순이익(손실)

1,749,991,363

3,371,223,025

2,545,953,559

2,055,524,749

법인세비용 (주27)

334,393,660

355,482,708

44,316,430

(175,958,286)

당기순이익(손실)

1,415,597,703

3,015,740,317

2,501,637,129

2,231,483,035

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄이익(손실)

1,415,597,703

3,015,740,317

2,501,637,129

2,231,483,035

주당이익 (주28)

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

30.0

67.0

62.0

62.0

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

30.0

66.0

53.0

60.0

	제 27 기 반기		제 26 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

15,821,870,000

68,622,233,321

(68,699,709,892)

9,761,919,435

25,506,312,864

0

25,506,312,864

당기순이익(손실)

　　

2,231,483,035

　

2,231,483,035

　

2,231,483,035

기타포괄손익-공정가치측정

0

0

0

0

0

0

0

유상증자 (주21)

3,164,374,000

5,278,175,832

0

　

8,442,549,832

0

8,442,549,832

복합금융상품 전환 (주21)

1,246,640,500

2,326,339,776

0

(750,089,643)

2,822,890,633

0

2,822,890,633

복합금융상품 발행 (주21)

0

0

0

2,344,672,268

2,344,672,268

0

2,344,672,268

복합금융상품 상환 (주21)

0

0

0

(769,933,485)

(769,933,485)

0

(769,933,485)

주식매수선택권 (주21)

0

0

0

0

0

0

0

2024.06.30 (기말자본)

20,370,865,000

76,765,470,190

(66,468,226,857)

10,449,448,374

41,117,556,707

0

41,117,556,707

2025.01.01 (기초자본)

21,650,213,500

11,299,125,109

527,366,625

6,515,851,235

39,992,556,469

0

39,992,556,469

당기순이익(손실)

0

0

3,015,740,317

0

3,015,740,317

0

3,015,740,317

기타포괄손익-공정가치측정

0

0

0

0

0

0

0

유상증자 (주21)

0

0

0

0

0

0

0

복합금융상품 전환 (주21)

6,025,043,500

10,249,854,648

0

(3,057,097,288)

13,217,800,860

0

13,217,800,860

복합금융상품 발행 (주21)

0

0

0

0

0

0

0

복합금융상품 상환 (주21)

0

0

0

0

0

0

0

주식매수선택권 (주21)

0

0

0

(4,179,988)

(4,179,988)

0

(4,179,988)

2025.06.30 (기말자본)

27,675,257,000

21,548,979,757

3,543,106,942

3,454,573,959

56,221,917,658

0

56,221,917,658

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

1,649,415,716

(88,066,011)

　당기순이익(손실)

3,015,740,317

2,231,483,035

　당기순이익에 대한 조정 (주29)

2,695,260,254

854,938,310

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주29)

(4,161,851,574)

(3,006,759,695)

　이자의 수취

351,220,618

158,461,514

　이자의 지급

(269,835,399)

(312,942,929)

　법인세 환급(납부)

18,881,500

(13,246,246)

투자활동으로 인한 현금흐름

(249,435,774)

(13,244,688,714)

　단기금융상품의 감소

0

0

　장기금융상품의 감소

0

0

　단기대여금의 회수

0

192,000,000

　장기대여금의 회수

0

0

　보증금의 감소

10,970,000

32,766,000

　미수금의 회수

5,694,600

25,740,000

　유형자산의 처분

5,176,910

2,663,637

　무형자산의 처분

0

0

　종속기업의 처분

0

0

　정부보조금의 수취

0

0

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

0

700,000,000

　장기대여금의 증가

0

0

　단기대여금의 증가

0

0

　보증금의 증가

0

(2,640,000)

　유형자산의 취득

(121,772,030)

(487,058,469)

　무형자산의 취득

(5,279,500)

(39,952,500)

　건설중인자산의 취득

(144,225,754)

(68,207,382)

　장기금융상품의 증가

0

0

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

0

(13,600,000,000)

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

0

　

재무활동으로 인한 현금흐름 (주29)

(425,640,162)

18,280,891,716

　유상증자

0

8,442,549,832

　신주인수권부사채의 발행

0

11,497,214,069

　단기차입금의 증가

0

214,955,983

　장기차입금의 증가

0

0

　주식매수선택권의 행사

0

468,311,380

　유동성장기부채의 상환

0

0

　단기차입금의 상환

0

(214,955,983)

　신주인수권부사채의 상환

0

(1,685,654,793)

　유동성리스부채의 상환

(385,951,784)

(408,808,242)

　전환사채의 상환

0

　

　사채발행비

0

　

　신주발행비

(39,688,378)

(32,720,530)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

974,339,780

4,948,136,991

기초의 현금및현금성자산

1,311,441,515

8,516,227,890

연결범위의 변동으로 인한 순현금유출입액

0

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(17,482,859)

956,487

기말의 현금및현금성자산

2,268,298,436

13,465,321,368

제 27 기 반기 제 26 기 반기

3. 연결재무제표 주석

제 27 기 반기 : 2025년 06월 30일 현재

제 26 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재

주식회사 코디와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 코디와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 코디(이하 "지배기업")는 1999년 2월에 설립되어 코스메틱(화장품)의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며 경상북도 김천시와 경기도 화성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2010년 1월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당반기말		전기말
	주식수	지분율	주식수	지분율
㈜지피클럽	20,359,923	36.78	10,941,414	25.27
시너지파트너스 주식회사	7,683,704	13.88	7,683,704	17.75
기타	27,159,376	49.07	24,527,798	56.64
자기주식	147,511	0.27	147,511	0.34
합계	55,350,514	100	43,300,427	100

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기말>

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거
(주)이노코스텍	100%	한국	2025.12.31	화장품용기 제조	의결권과반수보유

<전기말>

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거
(주)이노코스텍	100%	한국	2024.12.31	화장품용기 제조	의결권과반수보유

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)이노코스텍	8,642,761	(4,479,775)	4,162,986	8,148,200	41,935	41,935

<전기>

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)이노코스텍	9,580,846	(5,459,794)	4,121,052	21,751,669	(2,202,942)	(2,202,942)

2. 재무제표의 작성기준

(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 추정과 판단

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 또한 연결회사는 공정가치 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 제1109호 '금융상품 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 연결회사는 상기에 열겨된 제/개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 금융자산의 범주

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	2,268,298	-	2,268,298	1,311,442	-	1,311,442
매출채권및기타채권	10,217,712	-	10,217,712	10,739,395	-	10,739,395
당기손익-공정가치측정금융자산	-	31,120,237	31,120,237	-	23,825,314	23,825,314
장기대여금및기타채권	699,140	-	699,140	713,936	-	713,936
합계	13,185,150	31,120,237	44,305,387	12,764,773	23,825,314	36,590,087

(2) 금융부채의 범주

(단위: 천원)

구분	당반기말				전기말
	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계
매입채무및기타채무(주1)	6,040,907	-	-	6,040,907	5,876,725	-	-	5,876,725
유동성리스부채(주1)	-	-	834,355	834,355	-	-	482,591	482,591
유동성장기차입금	8,000,000	-	-	8,000,000	2,000,000	-	-	2,000,000
장기차입금	2,000,000	-	-	2,000,000	8,000,000	-	-	8,000,000
전환사채	-	-	-	-	2,740,888	-	-	2,740,888
신주인수권부사채	3,878,911	-	-	3,878,911	13,407,308	-	-	13,407,308
파생상품부채	-	912,447	-	912,447	-	1,009,723	-	1,009,723
리스부채(주1)	-	-	677,135	677,135	-	-	594,650	594,650
합계	19,919,818	912,447	1,511,490	22,343,755	32,024,921	1,009,723	1,077,241	34,111,885

(주1) 기업회계기준서 제 1109호의 범주에 포함되지 않는 리스부채가 포함되어 있으며, 매입채무 및 기타채무에는 기업회계기준서 제 1109호의 범주에 포함되지 않는 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당반기>

(단위: 천원)

구분	이자수익	평가손익	외환손익	대손상각비환입	이자비용	합계
상각후원가측정금융자산	27,434	-	(61,249)	140,076	-	106,261
당기손익-공정가치측정금융자산	345,456	16,560	-	-	-	362,016
상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(1,188,815)	(1,188,815)
파생상품부채	-	97,276	-	-	-	97,276
기타	-	-	-	-	(48,135)	(48,135)
합계	372,890	113,836	(61,249)	140,076	(1,236,950)	(671,397)

<전반기>

(단위: 천원)

구분	이자수익	처분손익	평가손익	외환손익	대손상각비환입	이자비용	합계
상각후원가측정금융자산	206,077	-	-	27,017	38,029	-	271,123
당기손익-공정가치측정금융자산	90,552	26,869	-	-	-	-	117,421
파생상품자산	-	-	2,574,377	-	-	-	2,574,377
파생상품부채	-	-	(186,380)	-	-	-	(186,380)
상각후원가측정금융부채	-	(53,011)	-	-	-	(1,631,301)	(1,684,312)
기타	-	-	-	-	-	(75,472)	(75,472)
합계	296,629	(26,142)	2,387,997	27,017	38,029	(1,706,773)	1,016,757

5. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	2,268,298	(주1)	1,311,442	(주1)
매출채권및기타채권	10,217,712	(주1)	10,739,395	(주1)
기타채권	699,140	(주1)	713,936	(주1)
당기손익-공정가치측정 금융자산	31,120,237	31,120,237	23,825,314	23,825,314
합계	44,305,387		36,590,087
<금융부채>
매입채무및기타채무(주3)	6,040,907	(주1)	5,876,725	(주1)
유동성리스부채	834,355	(주2)	482,591	(주2)
전환사채	-	-	2,740,888	2,804,667
신주인수권부사채	3,878,911	4,183,510	13,407,308	14,003,171
파생상품부채	912,447	912,447	1,009,723	1,009,723
장기차입금	2,000,000	(주1)	8,000,000	(주1)
유동성장기차입금	8,000,000	(주1)	2,000,000	(주1)
리스부채	677,135	(주2)	594,650	(주2)
합계	22,343,755		34,111,885

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주3) 매입채무 및 기타채무에는 1107호의 적용대상에 포함되지 않는 종업원급여 관련부채는 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공시되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	30,215,431	904,806	31,120,237
<부채>
신주인수권부사채	-	4,183,510	-	4,183,510
파생상품부채	-	912,447	-	912,447

<전기말>

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,920,508	904,806	23,825,314
<부채>
전환사채	-	2,804,667	-	2,804,667
신주인수권부사채	-	14,003,171	-	14,003,171
파생상품부채	-	1,009,723	-	1,009,723

수준 2로 분류되는 금융자산 및 금융부채에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, 수준3으로 분류되는 자산 부채의 공정가치는이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

1) 당반기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 없습니다.

2) 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 당반기에 적용한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원, %)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 :
시너지턴어라운드 17호 투자조합	904,806	T-F Model 등	기초자산가격	265
			기초자산 변동성	0.4311
			위험이자율	12.09%~21.72%
			무위험이자율	2.60%~2.87%

3) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당반기말 현재 '수준3'으로 분류되는 투입변수의 변동에 따른 세전손익효과는 유의적이지 않습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
보통예금	2,268,298	1,311,442

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	10,485,754	(333,465)	10,152,289	11,045,350	(473,541)	10,571,809
단기대여금	21,180	(21,180)	-	21,180	-	21,180
미수수익	65,423	-	65,423	146,406	-	146,406
합계	10,572,357	(354,645)	10,217,712	11,212,936	(473,541)	10,739,395

(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연령별 기대신용손실율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당반기말		전기말
		매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금
집합평가 대상채권	3개월 이하	9,785,454	16,427	10,228,725	60,859
	3개월 초과 ~ 6개월 이하	280,038	17,061	381,864	116,205
	6개월 초과 ~ 9개월 이하	11,890	9,525	59,095	38,730
	9개월 초과 ~ 12개월 이하	24,405	24,405	-	-
	1년 초과	266,047	266,047	257,746	257,746
개별평가 대상채권		117,920	-	117,920	-
합계		10,485,754	333,465	11,045,350	473,540

(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	매출채권	단기대여금	매출채권
기초	473,541	-	463,220
대손상각(환입)	(140,076)	21,180	(38,030)
반기말	333,465	21,180	425,190

8. 재고자산

(1) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	150,272	(47,445)	102,827	186,540	(43,993)	142,547
제품	1,694,871	(236,950)	1,457,921	2,219,937	(270,286)	1,949,651
원재료	1,075,683	(44,812)	1,030,871	1,088,730	(38,734)	1,049,996
부재료	2,015,726	(249,036)	1,766,690	3,210,986	(329,827)	2,881,159
재공품	1,871,745	(107,361)	1,764,384	2,216,000	(151,835)	2,064,165
기타재고자산	35,295	-	35,295	7,480	-	7,480
합계	6,843,592	(685,604)	6,157,988	8,929,673	(834,675)	8,094,998

(2) 재고자산 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
재고자산평가손실(환입)	(149,072)	(239,608)

9. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
유동기타금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	30,215,431	22,920,508
비유동기타금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	904,806	904,806
합계	31,120,237	23,825,314

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
단기금융상품(MMF)	30,215,431	22,920,508
시너지턴어라운드 17호 지분증권	904,806	904,806
합계	31,120,237	23,825,314

10. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
기타유동자산:
선급금	468,774	559,827
선급비용	117,727	166,726
유동임차보증금	46,000	46,000
소계	632,501	772,553
기타비유동자산:
장기선급비용	58,370	67,443
소계	58,370	67,443
합계	690,871	839,996

11. 파생금융상품

파생금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
파생상품부채:
풋옵션(조기상환권)(주1)	912,447	-	1,009,723	-

(주1) 당반기말 및 전기말 유동파생상품부채는 17회차 신주인수권부사채와 관련된 풋옵션(조기상환권) 내재파생상품입니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

과목	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
<취득원가>
기초	3,205,021	12,017,940	15,099,455	11,168,243	3,422,059	63,009	44,975,727
취득	-	-	9,800	124,217	1,107,517	141,914	1,383,448
처분	-	-	-	(46,401)	-	-	(46,401)
대체	-	-	15,000	116,483	-	(131,483)	-
기타	-	-	-	-	(1,554,974)	-	(1,554,974)
기말	3,205,021	12,017,940	15,124,255	11,362,542	2,974,602	73,440	44,757,800
<감가상각누계액>
기초	-	1,795,258	4,901,285	6,141,369	2,279,013	-	15,116,925
상각	-	156,095	716,725	682,623	476,069	-	2,031,512
처분	-	-	-	(42,199)	(158,888)	-	(201,087)
기타	-	-	-	-	(1,341,664)	-	(1,341,664)
기말	-	1,951,353	5,618,010	6,781,793	1,254,530	-	15,605,686
<손상상각누계액>
기초	-	-	231,235	658,261	-	-	889,496
기말	-	-	231,235	658,261	-	-	889,496
<정부보조금>
기초	-	545,207	635,828	67,148	-	-	1,248,183
상각	-	(7,174)	(33,728)	(24,852)	-	-	(65,754)
기말	-	538,033	602,100	42,296	-	-	1,182,429
<장부금액>	3,205,021	9,528,554	8,672,910	3,880,192	1,720,072	73,440	27,080,189

<전반기>

(단위: 천원)

과목	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
<취득원가>
기초	3,205,021	12,017,787	15,168,541	10,612,088	3,664,129	93,651	44,761,217
취득	-	-	37,100	263,628	8,849	331,575	641,152
처분	-	-	(291,230)	(21,471)	(42,497)	-	(355,198)
대체	-	-	24,764	159,401	-	(315,340)	(131,175)
폐기	-	-	(33,720)	(21,550)	-	-	(55,270)
기말	3,205,021	12,017,787	14,905,455	10,992,096	3,630,481	109,886	44,860,726
<감가상각누계액>
기초	-	1,483,069	3,698,230	4,735,626	1,605,842	-	11,522,767
상각	-	156,093	734,753	724,926	447,466	-	2,063,238
처분	-	-	(230,136)	(21,470)	(42,497)	-	(294,103)
폐기	-	-	(32,313)	(21,542)	-	-	(53,855)
기말	-	1,639,162	4,170,534	5,417,540	2,010,811	-	13,238,047
<손상상각누계액>
기초	-	-	161,230	364,878	-	-	526,108
기말	-	-	161,230	364,878	-	-	526,108
<정부보조금>
기초	-	559,555	769,003	103,895	-	-	1,432,453
상각	-	(7,174)	(42,370)	(23,763)	-	-	(73,307)
기말	-	552,381	726,633	80,132	-	-	1,359,146
<장부금액>	3,205,021	9,826,244	9,847,058	5,129,546	1,619,670	109,886	29,737,425

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
매출원가	1,533,435	1,590,330
판매비와 관리비	196,539	250,234
경상연구개발비	235,783	149,368
합계	1,965,757	1,989,932

(3) 연결회사는 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 유형자산 처분과 관련하여약정을 체결하였습니다.(주석31 참고)

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	영업권	고객과의관계	합계
취득원가	182,703	1,245,800	40,300	53,280	13,112,592	4,251,656	18,886,331
감가상각누계액	(132,199)	(860,772)	-	-	-	(4,251,656)	(5,244,627)
손상차손누계액	-	(119,839)	(20,300)	-	(12,497,932)	-	(12,638,071)
정부보조금	-	(43,625)	-	-	-	-	(43,625)
장부금액	50,504	221,564	20,000	53,280	614,660	-	960,008

<전기말>

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	영업권	고객과의관계	합계
취득원가	177,424	1,245,800	40,300	50,968	13,112,592	4,251,656	18,878,740
감가상각누계액	(123,470)	(794,129)	-	-	-	(4,251,656)	(5,169,255)
손상차손누계액	-	(119,839)	(20,300)	-	(12,497,932)	-	(12,638,071)
정부보조금	-	(56,515)	-	-	-	-	(56,515)
장부금액	53,954	275,317	20,000	50,968	614,660	-	1,014,899

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

과목	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	영업권	합계
기초	53,954	275,316	20,000	50,968	614,660	1,014,898
취득	5,280	-	-	2,312	-	7,592
대체	-	-	-	-	-	-
상각비	(8,730)	(53,752)	-	-	-	(62,482)
손상	-	-	-	-	-	-
기말	50,504	221,564	20,000	53,280	614,660	960,008

<전반기>

(단위: 천원)

과목	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	영업권	합계
기초	61,052	476,739	20,000	136,973	1,054,656	1,749,420
취득	173	-	-	43,834	-	44,007
대체	9,910	104,780	-	(130,807)	-	(16,117)
상각비	(8,339)	(93,083)	-	-	-	(101,422)
기말	62,796	488,436	20,000	50,000	1,054,656	1,675,888

(3) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
매출원가	23,438	20,986
판매비와 관리비	38,053	67,822
경상연구개발비	991	12,614
합계	62,482	101,422

(4) 연결회사가 당반기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출의 총액은 1,549,753천원, 전반기는 1,478,758천원 입니다.

14. 리스

(1) 사용권자산의 기초자산 유형별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
부동산	1,604,978	1,023,546
차량운반구	115,094	119,500
합계	1,720,072	1,143,046

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
사용권자산 감가상각비	476,069	447,466
리스부채 이자비용	48,135	75,472
단기리스료	111,137	99,420
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	29,562	10,333
합계	664,903	632,691

당반기 리스의 총 현금유출액은 574,785천원(전반기 : 563,014천원)입니다.

(3) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치
1년 이내	900,578	834,355	572,761	482,591
1년 초과 5년 이내	702,737	677,135	703,860	594,650
합계	1,603,315	1,511,490	1,276,621	1,077,241

(4) 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
유동	834,355	482,591
비유동	677,135	594,650
합계	1,511,490	1,077,241

15. 매입채무및기타채무

매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
매입채무	3,610,437	3,785,298
미지급금	2,001,462	1,610,004
미지급비용	752,850	723,946
합계	6,364,749	6,119,248

16. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	신주인수권부사채
	제 17회차
발행일	2023-08-09
만기일	2027-08-09
표면이자율	-
보장수익율	2%
액면금액	4,940,000
상환할증금	410,371
할인발행차금	(30,316)
전환권/신주인수권조정	(1,441,144)
장부금액	3,878,911

(주) 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)을 회계정책으로 적용하여 복합금융상품에 내재된 신주인수권을 자본으로 분류하였습니다.

2025년 3월 12일, 12회차 전환사채 원금 잔액 3,000백만원이 전부 주식 2,631,578주로 전환되었습니다. (전환가액: 1,140원)

2025년 6월 24일, 18회차 신주인수권부사채 원금 잔액 11,500백만원이 전부 주식 9,418,509주로 전환되었습니다. (행사가액: 1,221원)

<전기말>

(단위: 천원)

구분	전환사채	신주인수권부사채
	제12회차	제 17회차	제 18회차	합계
발행일	2018-09-27	2023-08-09	2024-03-29
만기일	2025-09-27	2027-08-09	2026-03-29
표면이자율	-	-	-
보장수익율	-	2%	-
액면금액	3,000,000	4,940,000	11,500,000	16,440,000
상환할증금	-	410,371	-	410,371
할인발행차금	-	(36,026)	(1,402)	(37,428)
전환권/신주인수권조정	(259,112)	(1,712,586)	(1,693,048)	(3,405,634)
장부금액	2,740,888	3,601,759	9,805,550	13,407,309

(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 행사조건은 다음과 같습니다.

구분	신주인수권부사채
	제 17회차
권리행사 및 청구기간	2024.08.09~2027.07.09
권리행사 및 청구가격	1,216원
발행할 주식의 종류	기명식 보통주
행사가액의 조정	주가하락, 유상증자 등 행사가액 계약에서 정한 사항에 해당할 경우
조기상환청구권(Put/Call Option)	(주1)
권리 미행사 및미청구 주식의 수	사채권면 108.3071%전환

(주1) 본 사채 발행일인 2023년 8월 9일로부터 2년이 되는 날인 2025년 8월 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 투자자의 조기상환권이 존재합니다.

17. 차입금

(1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	만기	이자율(%) (주1)	당반기말	전기말
기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	2025-08-15	4.430	2,000,000	2,000,000
	원화해외온렌딩운전자금대출	2026-02-15	4.354	4,000,000	4,000,000
	온렌딩자금대출	2026-12-15	4.360	2,000,000	2,000,000
	온렌딩운전자금대출	2026-06-15	5.020	2,000,000	2,000,000
합계				10,000,000	10,000,000
유동성장기차입금				8,000,000	2,000,000
장기차입금				2,000,000	8,000,000

(주1) 해당 이자율은 변동이자율이며, 이자율에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.

차입처	종류	만기	여신이자율
기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	2025-08-15	3개월수은채유통수익률+2.048%
	원화해외온렌딩운전자금대출	2026-02-15	3개월수은채유통수익률+1.614%
	온렌딩자금대출	2026-12-15	외부차입금리+1.454%
	운전자금대출	2026-06-15	외부차입금리+1.81%

(2) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	상환금액
2025년	2,000,000
2026년	8,000,000
합계	10,000,000

18. 기타유동부채

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
선수금	119,054	266,261
예수금	71,440	140,114
미지급배당금	-	7,273
부가세예수금	617,422	374,349
합계	807,916	787,997

19. 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
퇴직급여(주1)	256,655	459,039	244,370	398,478

(주1) 판매관리비, 제조원가, 경상연구개발비에 포함된 퇴직급여액의 합계액입니다.

20. 복구충당부채

(1) 복구충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
복구충당부채	-	360,596	124,420	218,576

(2) 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초	342,996	329,938
증가	198,379	-
이자비용	5,595	6,495
감소	(186,375)	-
기말	360,595	336,433

21. 지배기업소유주지분

(1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
보통주 발행주식수	55,350,514주	43,300,427주

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 원, 주)

구분	보통주자본금	보통주 주식수	주식발행초과금
기초	21,650,213,500	43,300,427	11,299,125,109
전환사채의 전환	1,315,789,000	2,631,578	2,216,437,351
신주인수권부사채 전환	4,709,254,500	9,418,509	8,033,417,297
당반기말	27,675,257,000	55,350,514	21,548,979,757

<전반기>

(단위: 원, 주)

구분	보통주자본금	보통주주식수	주식발행초과금
기초	15,821,870,000	31,643,740	68,622,233,321
유상증자	3,164,374,000	6,328,748	5,278,175,832
신주인수권부사채의 전환	179,318,000	358,636	565,627,233
전환사채의 전환	1,067,322,500	2,134,645	1,760,712,543
주식매수선택권	137,980,500	275,961	538,721,261
전반기말	20,370,865,000	40,741,730	76,765,470,190

(3) 미처분이익잉여금

미처분이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
법정적립금(주1)	79,600,000	79,600,000
미처분이익잉여금	3,463,506,942	447,766,625
합계	3,543,106,942	527,366,625

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
신주인수권대가	2,302,222,749	4,646,895,017
전환권대가	1,513,284,567	2,225,709,587
자기주식처분이익	10,415,166	10,415,166
자기주식(주1)	(720,934,144)	(720,934,144)
기타포괄손실	(176,069,549)	(176,069,549)
연결지분변동차액	(436,949,085)	(436,949,084)
주식매수선택권	691,199,756	795,610,973
기타자본잉여금	271,404,499	171,173,269
합계	3,454,573,959	6,515,851,235

(주1) 주가안정 등을 목적으로 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있습니다.

(5) 주식기준보상제도

주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	부여잔량	최장만기	결제방식	가득조건
신주교부	임직원	2021.04.14	302,883	240,384	2026-04-13	주식결제형	2년근무
신주교부(주1)	임직원	2021.07.15	438,000	-	2025-07-14	주식결제형	2년근무
신주교부(주2)	임직원	2022.03.28	2,047,500	367,500	2028-03-27	주식결제형	2년근무
신주교부	임직원	2022.11.03	100,000	-	2028-11-02	주식결제형	2년근무
신주교부	임직원	2023.09.15	592,000	244,500	2028-09-14	주식결제형	2년근무

(주1) 2021.07.15 부여수량 438,000주는 2022.02.25 부여취소 되었습니다.

(주2) 2022.03.28 부여수량 2,047,500주에는 조건변경 후 재부여된 2021.07.15 부여수량 438,000주가 포함되어 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출액	20,641,980	42,667,416	21,365,705	37,923,378
상품매출액	1,134,385	2,236,985	1,725,523	3,045,441
기타매출액	247,113	333,790	39,587	163,824
합계	22,023,478	45,238,191	23,130,815	41,132,643

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출원가	17,003,902	35,314,816	18,520,107	32,848,831
상품매출원가	761,578	1,585,467	1,488,434	2,617,958
기타매출원가	144,590	83,822	6,000	90,803
합계	17,910,070	36,984,105	20,014,541	35,557,592

23. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	685,272	1,338,500	582,455	1,148,873
퇴직급여	87,630	124,923	52,069	80,638
복리후생비	85,330	160,168	91,303	166,561
여비교통비	49,903	109,254	80,979	170,308
접대비	26,297	58,944	10,701	59,698
통신비	1,583	3,090	2,362	4,696
세금과공과금	24,875	49,348	25,670	72,914
감가상각비	102,920	196,539	124,492	250,234
지급임차료	14,018	30,010	(4,715)	14,556
경상연구개발비	800,281	1,549,753	741,938	1,478,758
지급수수료	136,941	462,527	150,105	499,245
운반비	99,395	191,735	115,370	205,227
대손상각비(환입)	(36,850)	(140,076)	53,380	(38,029)
기타	14,759	74,848	82,781	301,008
합계	2,092,354	4,209,563	2,108,890	4,414,687

24. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품 및 재공품 등의 변동	1,016,378	389,457	(426,346)	(2,662,791)
원부재료의 사용액 및 상품 매입액 등	10,589,810	23,744,606	13,472,759	24,748,914
급여	1,977,558	4,028,606	2,151,706	4,049,377
퇴직급여	199,797	366,844	198,299	316,607
감가상각비	1,106,158	1,965,758	993,218	1,989,931
경상연구개발비	563,507	1,312,979	660,275	1,316,775
소모품비	358,287	792,668	434,555	772,053
지급수수료	1,851,070	3,937,297	1,797,133	3,475,299
무형자산상각비	31,720	62,482	51,419	101,422
외주가공비	1,438,223	2,859,622	1,846,659	3,866,517
복리후생비	354,358	672,537	375,930	693,897
기타	515,557	1,060,812	567,823	1,304,279
합계(주1)	20,002,423	41,193,668	22,123,430	39,972,280

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
수입임대료	-	-	(11,700)	-
유형자산처분이익	-	4,090	1,363	1,363
외환차익	1,106	1,426	11,865	29,439
외화환산이익	(2,223)	-	(1,359)	1,540
리스상환이익	94	9,070	-	-
복구충당부채 환입	42,719	186,375	-	-
잡이익	44,003	50,895	(14,370)	13,075
합계	85,699	251,856	(14,201)	45,417

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산폐기손실	-	-	1,415	1,415
유형자산처분손실	3,115	3,115	59,794	59,794
외환차손	30,750	31,165	1,281	3,859
외화환산손실	31,510	31,510	103	103
기타의대손상각비	21,180	21,180	-	-
기타지급수수료	4,584	9,066	3,356	6,675
잡손실	7,544	73,300	(10,564)	23,623
합계	98,683	169,336	55,385	95,469

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	304,753	372,890	255,831	296,630
당기손익공정가치측정-금융자산처분이익	-	-	-	26,869
당기손익공정가치측정-금융자산평가이익	(75,480)	17,406	-	-
파생상품평가이익	97,276	97,276	2,574,377	2,574,377
합계	326,549	487,572	2,830,208	2,897,876

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	584,077	1,242,545	982,660	1,713,268
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	551	846	-	-
파생상품평가손실	-	-	186,380	186,380
사채상환손실	-	-	53,011	53,011
합계	584,628	1,243,391	1,222,051	1,952,659

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 10.5%입니다.

28. 주당순손익

(1) 보통주 기본주당순손익

(단위: 원,주)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주반기순손익	1,415,597,703	3,015,740,317	2,501,637,129	2,231,483,035
가중평균유통보통주식수	46,508,995	45,116,469	40,585,097	36,261,743
기본주당이익	30	67	62	62

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
발행주식수
기초주식수	45,932,005	43,300,427	38,607,085	31,643,740
가중평균신주주식수	724,501	1,963,553	2,125,523	4,765,514
차감 : 가중평균자기주식수	(147,511)	(147,511)	(147,511)	(147,511)
가중평균유통보통주식수	46,508,995	45,116,469	40,585,097	36,261,743

(3) 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채,신주인수권부사채,주식매수선택권이 있습니다. 전환사채와 신주인수권부사채는 보통주로 전환된 것으로 보며당기순이익에 전환사채와 신주인수권부사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주반기순이익	1,415,597,703	3,015,740,317	2,501,637,129	2,231,483,035
신주인수권부사채에 대한 이자비용	-	810,840,749	669,872,099	58,706,604
전환사채에 대한 이자비용	-	60,529,173	99,191,426	-
희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,415,597,703	3,887,110,239	3,270,700,654	2,290,189,639
발행된 가중평균유통보통주식수	46,508,995	45,116,469	40,585,097	36,261,743
신주인수권부사채의 전환 가정	-	13,168,794	18,951,167	1,572,588
전환사채의 전환 가정	-	1,032,277	2,481,099	-
주식매수선택권의 행사 가정	-	-	148,138	304,449
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	46,508,995	59,317,540	62,165,500	38,138,780
희석주당순이익	30	66	53	60

(4) 잠재적 보통주

반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기
	3개월	누적
주식선택권	852,384	852,384
신주인수권부사채	13,481,009	-
합계	14,333,393	852,384

29. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
대손상각비(환입)	(140,076)	(38,029)
감가상각비	1,965,758	1,989,931
무형자산상각비	62,482	101,422
이자수익	(372,890)	(296,630)
이자비용	1,242,545	1,713,268
유형자산처분이익	(4,090)	(1,363)
유형자산처분손실	3,115	59,794
유형자산폐기손실	-	1,415
외화환산이익	-	(1,540)
외화환산손실	31,510	103
파생상품평가이익	(97,276)	(2,574,377)
파생상품평가손실	-	186,380
법인세비용(수익)	355,483	(175,958)
재고자산평가손실(환입)	(149,072)	(239,608)
주식보상비용	(4,180)	103,986
당기손익인식금융자산평가이익	(17,406)	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(26,869)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	846	-
사채상환손실	-	53,011
기타	(181,488)	-
합계	2,695,261	854,936

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
매출채권의 감소(증가)	(326,240)	(3,011,435)
미수금의 감소(증가)	75,289	42,922
선급금의 감소(증가)	519,232	(609,042)
선급비용의 감소(증가)	58,072	(23,883)
재고자산의 감소(증가)	1,639,878	(1,969,422)
선납세금의 감소(증가)	-	7,692
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(7,278,363)	-
매입채무의 증가(감소)	(158,819)	982,846
미지급금의 증가(감소)	383,173	270,795
미지급비용의 증가(감소)	28,905	92,857
선수금의 증가(감소)	722,622	1,260,283
예수금의 증가(감소)	(68,674)	(31,212)
부가세예수금의 증가(감소)	243,073	(19,160)
합계	(4,161,852)	(3,006,759)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	당반기	전반기
건설중인자산에서 유형자산대체	131,483	210,560
유형자산 취득 관련 미지급금	12,245	41,311
신주인수권부사채의 전환	10,428,332	480,865
신주인수권부사채의 상환	-	769,933
전환사채의 자본전환	2,808,068	2,162,532
리스채권의 유동성대체	-	3,867
신주인수권부사채의 유동성대체	10,121,047	-
리스부채의 유동성대체	699,269	116,799
차입금의 유동성대체	6,000,000	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동				당기말
			취득	자본전환	상각	기타
장기차입금	8,000,000	-	-	-	-	(6,000,000)	2,000,000
유동성장기차입금	2,000,000	-	-	-	-	6,000,000	8,000,000
전환사채	2,740,888	-	-	(2,808,068)	67,180	-	-
신주인수권부사채	13,407,308	-	-	(10,428,332)	899,934	-	3,878,910
리스부채	1,077,241	(434,086)	890,045	-	48,135	(69,845)	1,511,490
합계	27,225,437	(434,086)	890,045	(13,236,400)	1,015,249	(69,845)	15,390,400

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동				전기말
			취득	자본전환	상각	기타(주1)
장기차입금	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000
전환사채	4,448,808	(2)	-	(2,162,532)	283,579	-	2,569,853
신주인수권부사채	11,130,317	9,811,557	-	(480,865)	1,079,232	(2,241,607)	19,298,634
리스부채	1,858,562	(453,261)	8,849	-	75,472	-	1,489,622
합계	27,437,687	9,358,294	8,849	(2,643,397)	1,438,283	(2,241,607)	33,358,109

(주1) 신주인수권부사채 신규발행 효과가 포함되어 있습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

관계	명칭
최상위지배자	지배회사의 최대주주 개인
지배주주	(주)지피클럽
기타의 특수관계자	(주)제이오알알앤디, (주)한국미라클피플사 등 (주)지피클럽의 계열사

시너지파트너스㈜ 및 관련 계열사는 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	기타수익	기타비용(주1)
최상위지배자	지배회사의 최대주주 개인	-	-	-	67,180
지배기업	(주)지피클럽	35,056	-	5,000	622,782
기타특수관계자	(주)제이오알알앤디 외	128,933	1,154,448	-	4,349
합계		163,989	1,154,448	5,000	694,311

(주1) 전환사채 등의 상각이자가 포함되어 있습니다.

<전반기>

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	기타비용(주2)
지배기업	(주)지피클럽	-	-	295,894
기타특수관계자	(주)제이오알알앤디 외	438,599	246,803	-
	시너지파트(주) 외(주1)	-	-	147,678
합계		438,599	246,803	443,572

(주1) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래가 포함되어 있습니다.

(주2) 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어있습니다.

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	회사명	외상매출금	외상매입금
지배기업	(주)지피클럽	19,947	-
기타특수관계자	(주)제이오알알앤디 외	655,464	466,124
합계		675,411	466,124

<전기말>

(단위: 천원)

구분	회사명	외상매출금	기타채무
지배기업	(주)지피클럽	18,061	-
기타특수관계자	(주)제이오알알앤디 외	98,037	91,648
합계		116,098	91,648

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여 및 차입 거래 내용은 없습니다.

(5) 당반기중 특수관계자와의 복합금융상품 및 유상증자 등 기타 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

구분	회사명	자금거래	자금거래상세
최상위지배자	지배기업의 최대주주(개인)	주식회사 코디 제12회차 전환사채	최상위지배자가 보유한 회사의 제12회차 전환사채 액면 3,000백만원 전액이 2025년3월12일 전환청구되어 보통주 주식 2,631,578주로 전환 되였으며, 그로인하여 보통주자본금과주식발행초과금이 각각 증가하였습니다.
지배기업	(주)지피클럽	주식회사 코디 제18회차 신주인수권부사채	지배기업이 보유한 회사의 제18회차 신주인수권부사채 액면 11,500백만원 전액이 2025년 6월24일 보통주 주식 9,418,509주로 전환되었으며, 그로인하여 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 증가하였습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상

연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
급여 및 상여	487,300	495,226
주식기준보상	9,602	47,989
퇴직급여	65,722	46,879
합계	562,624	590,094

31. 우발부채와 약정사항

(1) 담보제공 자산내용

(단위: 천원)

구분	장부금액	설정금액	차입금종류	차입금액	설정권자
토지 및 건물	12,694,116	10,800,000	차입금	8,000,000	기업은행

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

(단위: 천원)

제공자	보증금액	사용액	보증내용
서울보증보험	1,426,902	1,426,902	하자보수이행보험 등

(3) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액
기업은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000

(4) 계류 중인 소송사건

연결회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(5) 기타 약정

연결회사는 2023년 7월 5일 제이엠글램과 경기도 광주시 소재 공장 내 기계장치 일체를 양도하는 계약을 체결하면서 향후 3년간 제이엠글램에게 안정적인 물량 공급을발주하기로 약정하였습니다.

32. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문별 주요한 재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	화장품사업부문	화장품용기사업부	연결조정 등	합계
자산	76,236,603	8,642,761	(4,821,337)	80,058,027
부채	19,411,596	4,479,775	(55,262)	23,836,109

<전기말>

(단위: 천원)

구분	화장품사업부	화장품용기사업부	연결조정 등	합계
자산	70,924,789	9,580,846	(5,027,678)	75,477,957
부채	30,340,634	5,459,794	(315,028)	35,485,400

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 보고부문별 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	화장품사업부	화장품용기사업부	내부거래조정 등	합계
총 부문 수익	37,534,698	8,148,200	(444,708)	45,238,190
외부고객으로부터의 수익	37,534,698	7,703,492	-	45,238,190
부문간 수익	-	444,708	(444,708)	-
감가상각비/무형자산상각비	1,552,790	475,450	-	2,028,240
영업손익	4,033,743	50,551	(39,772)	4,044,522

<전반기>

(단위: 천원)

구분	화장품사업부	화장품용기사업부	내부거래조정 등	합계
총 부문 수익	32,602,050	10,320,472	(1,789,880)	41,132,642
외부고객으로부터의 수익	32,602,050	8,530,592	-	41,132,642
부문간 수익	-	1,789,880	(1,789,880)	-
감가상각비/무형자산상각비	1,466,861	624,493	-	2,091,354
영업손익	2,542,442	(1,530,813)	148,732	1,160,361

(3) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
국내	41,029,342	37,699,658
해외(미국 외)	4,208,848	3,432,984
합계	45,238,190	41,132,642

(4) 주요고객에 대한 정보

연결매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요매출처	당반기	전반기
A	5,939,796	-

33. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산	2,268,298	1,311,442
매출채권및기타채권	10,217,712	10,739,395
당기손익-공정가치측정금융자산	31,120,237	23,825,314
장기대여금및기타채권	699,140	713,936
합계	44,305,387	36,590,087

2) 유동성위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년미만	1년~ 2년미만	2년 초과	합 계
매입채무및기타채무	6,364,750	-	-	-	6,364,750
유동성장기차입금	2,077,270	6,135,854	-	-	8,213,124
장기차입금	20,769	61,631	2,037,927	-	2,120,327
신주인수권부사채	5,350,371	-	-	-	5,350,371
리스부채	227,162	673,416	654,153	48,584	1,603,315
합계	14,040,322	6,870,901	2,692,080	48,584	23,651,887

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년미만	1년~ 2년미만	2년 초과	합 계
매입채무및기타채무	6,119,248	-	-	-	6,119,248
단기차입금	23,671	2,036,033	-	-	2,059,704
장기차입금	96,401	294,559	8,163,012	-	8,553,972
전환사채	-	3,000,000	-	-	3,000,000
신주인수권부사채	-	5,350,371	11,500,000	-	16,850,371
리스부채	171,413	401,348	504,268	199,592	1,276,621
합계	6,410,733	11,082,311	20,167,280	199,592	37,859,916

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 시장위험

연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리

① 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	계정과목	외화단위	당반기말		전기말
			외화	원화환산액	외화	원화환산액
자산	현금및현금성자산	USD	415,082	563,017	605	889

② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	56,302	(56,302)	89	(89)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(나) 기타가격위험요소

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 및 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 현재 31,120백만원이며, 다른 변수가 일정하고 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 현재 3,112백만원입니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
부채총계	23,836,109	35,485,401
차입금총계	16,302,848	28,235,160
장기차입금	10,000,000	10,000,000
전환사채	-	2,740,888
신주인수권부사채	4,791,358	14,417,031
리스부채	1,511,490	1,077,241
차감 : 현금및현금성자산	(2,268,298)	(1,311,442)
순부채	14,034,549	26,923,719
자 본	56,221,918	39,992,556
부채비율	42.40%	88.73%
순부채비율	24.96%	67.32%

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 27 기 반기말 2025.06.30 현재

제 26 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

43,306,720,925

37,176,058,492

　　현금및현금성자산 (주4,5,6,34)

2,002,534,395

1,248,043,196

　　유동당기손익공정가치측정금융자산 (주4,5,9,34)

27,710,363,960

20,699,607,841

　　매출채권및기타채권 (주4,5,7,31,34)

8,046,784,695

7,884,370,610

　　재고자산 (주8)

4,998,715,467

6,572,525,801

　　당기법인세자산 (주28)

48,966,870

69,239,610

　　기타유동자산 (주10)

499,355,538

702,271,434

　비유동자산

32,929,882,072

33,748,730,675

　　장기대여금및기타채권 (주4,5,34)

477,706,655

483,839,186

　　비유동당기손익공정가치측정금융자산 (주4,5,9,34)

904,806,055

904,806,055

　　종속기업투자자산 (주11)

5,426,398,957

5,426,398,957

　　유형자산 (주13,15,32)

25,042,246,471

25,484,089,069

　　무형자산 (주14)

210,847,507

238,254,214

　　이연법인세자산 (주28)

809,506,107

1,143,899,767

　　기타비유동자산 (주10)

58,370,320

67,443,427

　자산총계

76,236,602,997

70,924,789,167

부채

　　

　유동부채

16,768,460,751

14,229,158,295

　　매입채무및기타채무 (주4,5,16,31,34)

4,696,265,996

3,935,561,460

　　기타유동부채 (주19)

744,668,723

603,481,043

　　유동성장기차입금 (주4,5,18,34)

6,000,000,000

2,000,000,000

　　유동성리스부채 (주4,5,15,34)

536,168,347

213,325,690

　　유동성전환사채 (주4,5,17,34)

0

2,740,888,370

　　유동성신주인수권부사채 (주4,5,17,34)

3,878,910,688

3,601,758,592

　　유동성파생상품부채 (주4,5,12,34)

912,446,997

1,009,722,885

　　유동성복구충당부채 (주21)

0

124,420,255

　비유동부채

2,643,135,278

16,111,475,808

　　신주인수권부사채 (주4,5,17,34)

0

9,805,549,685

　　장기차입금 (주4,5,18,34)

2,000,000,000

6,000,000,000

　　리스부채 (주4,5,15,34)

404,919,163

236,526,299

　　복구충당부채 (주21)

238,216,115

69,399,824

　부채총계

19,411,596,029

30,340,634,103

자본

　　

　자본금 (주22)

27,675,257,000

21,650,213,500

　주식발행초과금 (주22)

21,548,979,757

11,299,125,109

　이익잉여금(결손금) (주22)

3,669,428,018

642,196,987

　기타자본구성요소 (주22)

3,931,342,193

6,992,619,468

　자본총계

56,825,006,968

40,584,155,064

자본과부채총계

76,236,602,997

70,924,789,167

제 27 기 반기말 제 26 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액 (주23,31,33)

18,236,953,565

37,534,698,329

18,803,613,484

32,602,050,156

매출원가 (주23,25,31)

14,360,790,845

29,716,185,193

14,991,944,844

26,508,115,266

매출총이익(손실)

3,876,162,720

7,818,513,136

3,811,668,640

6,093,934,890

판매비와관리비 (주24,25)

1,876,030,764

3,784,769,838

1,629,203,426

3,551,493,376

영업이익(손실)

2,000,131,956

4,033,743,298

2,182,465,214

2,542,441,514

기타수익 (주26)

42,981,569

206,973,620

(15,586,698)

43,725,740

기타비용 (주26)

(98,549,352)

(144,692,769)

11,480,206

(26,773,703)

금융수익 (주27)

312,512,418

460,125,508

2,833,080,047

2,896,036,269

금융비용 (주27)

(547,134,423)

(1,173,435,918)

(1,177,348,892)

(1,867,019,006)

법인세비용차감전순이익(손실)

1,709,942,168

3,382,713,739

3,834,089,877

3,588,410,814

법인세비용(수익) (주28)

334,393,660

355,482,708

44,316,430

(175,958,286)

당기순이익(손실)

1,375,548,508

3,027,231,031

3,789,773,447

3,764,369,100

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄이익(손실)

1,375,548,508

3,027,231,031

3,789,773,447

3,764,369,100

주당이익 (주29)

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

30.0

67.0

93.0

104.0

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

30.0

66.0

73.0

92.0

	제 27 기 반기		제 26 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

15,821,870,000

68,622,233,321

(68,608,922,605)

10,238,687,668

26,073,868,384

당기순이익(손실)

0

0

3,764,369,100

0

3,764,369,100

유상증자 (주22)

3,164,374,000

5,278,175,832

0

0

8,442,549,832

복합금융상품 전환 (주22)

1,246,640,500

2,326,339,776

0

(750,089,643)

2,822,890,633

복합금융상품 발행 (주22)

0

0

0

2,344,672,268

2,344,672,268

복합금융상품 상환 (주22)

0

0

0

(769,933,485)

(769,933,485)

주식보상비용

0

0

0

0

0

주식매수선택권 (주22)

137,980,500

538,721,261

0

(137,120,201)

539,581,560

2024.06.30 (기말자본)

20,370,865,000

76,765,470,190

(64,844,553,505)

10,926,216,607

43,217,998,292

2025.01.01 (기초자본)

21,650,213,500

11,299,125,109

642,196,987

6,992,619,468

40,584,155,064

당기순이익(손실)

0

0

3,027,231,031

0

3,027,231,031

유상증자 (주22)

0

0

0

0

0

복합금융상품 전환 (주22)

6,025,043,500

10,249,854,648

0

(3,057,097,288)

13,217,800,860

복합금융상품 발행 (주22)

0

0

0

0

0

복합금융상품 상환 (주22)

0

0

0

0

0

주식보상비용

0

0

0

0

0

주식매수선택권 (주22)

0

0

0

(4,179,987)

(4,179,987)

2025.06.30 (기말자본)

27,675,257,000

21,548,979,757

3,669,428,018

3,931,342,193

56,825,006,968

	자본
	자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

1,171,683,565

230,393,470

　당기순이익(손실)

3,027,231,031

3,764,369,100

　당기순이익에 대한 조정 (주30)

2,334,773,102

107,291,637

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주30)

(4,325,803,464)

(3,517,258,278)

　이자의 수취

317,981,951

150,109,518

　이자의 지급

(202,771,795)

(260,872,261)

　법인세 환급(납부)

20,272,740

(13,246,246)

투자활동으로 인한 현금흐름

(123,733,229)

(12,972,775,473)

　단기대여금의 회수

0

192,000,000

　장기대여금의 회수

0

0

　보증금의 감소

0

16,000,000

　단기금융상품의 감소

0

0

　매각예정자산의 처분

0

0

　리스료의 수입

0

23,400,000

　정부보조금의 수취

0

0

　유형자산의 처분

5,176,910

0

　무형자산의 처분

0

0

　종속기업의 처분

0

0

　장기금융상품의 감소

0

0

　미수금의 회수

5,694,600

25,740,000

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

0

700,000,000

　단기대여금의 증가

0

0

　보증금의 증가

0

(2,640,000)

　유형자산의 취득

(115,842,939)

(259,068,091)

　무형자산의 취득

0

0

　건설중인자산의 취득

(18,761,800)

(68,207,382)

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

0

(13,600,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름 (주30)

(275,976,278)

18,470,456,863

　단기차입금의 증가

0

0

　장기차입금의 증가

0

0

　신주인수권부사채의 발행

0

11,497,214,069

　유상증자

0

8,442,549,832

　주식매수선택권의 행사

0

468,311,380

　단기차입금의 상환

0

0

　유동성금융리스부채의 상환

(236,287,900)

(219,243,095)

　신주인수권부사채의 상환

0

(1,685,654,793)

　전환사채의 상환

0

　

　신주발행비

(39,688,378)

(32,720,530)

　사채발행비

0

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

771,974,058

5,728,074,860

기초현금및현금성자산

1,248,043,196

7,334,488,521

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(17,482,859)

956,487

기말의 현금및현금성자산

2,002,534,395

13,063,519,868

제 27 기 반기 제 26 기 반기

5. 재무제표 주석

제 27 기 반기 : 2025년 06월 30일 현재

제 26 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재

주식회사 코디

1. 일반사항

주식회사 코디(이하 "회사")는 1999년 2월에 설립되어 코스메틱(화장품)의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며경상북도 김천시와 경기도 화성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2010년 1월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당반기말		전기말
	주식수	지분율	주식수	지분율
㈜지피클럽	20,359,923	36.78	10,941,414	25.27
시너지파트너스 주식회사	7,683,704	13.88	7,683,704	17.75
기타	27,159,376	49.07	24,527,798	56.64
자기주식	147,511	0.27	147,511	0.34
합계	55,350,514	100.00	43,300,427	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 재무제표 작성기준

회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 추정과 판단

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 또한 회사는 공정가치 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 제1109호 '금융상품 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 회사는 상기에 열겨된 제/개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 금융자산의 범주

(단위: 천원)

구분	당반기말				전기말
	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타	합계
현금및현금성자산	2,002,534	-	-	2,002,534	1,248,043	-	-	1,248,043
당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,615,170	-	28,615,170	-	21,604,414	-	21,604,414
매출채권및기타채권	8,046,785	-	-	8,046,785	7,884,371	-	-	7,884,371
장기대여금및기타채권	477,707	-	-	477,707	483,839	-	-	483,839
합계	10,527,026	28,615,170	-	39,142,196	9,616,253	21,604,414	-	31,220,667

(2) 금융부채의 범주

(단위: 천원)

구분	당반기말				전기말
	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	기타	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	기타	합계
매입채무및기타채무(주1)	4,408,182	-	-	4,408,182	3,718,963	-	-	3,718,963
유동성리스부채(주1)	-	-	536,168	536,168	-	-	213,326	213,326
유동성장기차입금	6,000,000	-	-	6,000,000	2,000,000	-	-	2,000,000
장기차입금	2,000,000	-	-	2,000,000	6,000,000	-	-	6,000,000
전환사채	-	-	-	-	2,740,888	-	-	2,740,888
신주인수권부사채	3,878,911	-	-	3,878,911	13,407,308	-	-	13,407,308
파생상품부채	-	912,447	-	912,447	-	1,009,723	-	1,009,723
리스부채(주1)	-	-	404,919	404,919	-	-	236,526	236,526
합계	16,287,093	912,447	941,087	18,140,627	27,867,159	1,009,723	449,852	29,326,734

(주1) 기업회계기준서 제 1109호의 범주에 포함되지 않는 리스부채가 포함되어 있으며, 매입채무 및 기타채무에는 1109호의 범주에 포함되지 않는 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당반기>

(단위: 천원)

구분	이자수익	평가손익	외환손익	대손상각비환입	이자비용
상각후원가측정금융자산	19,476	-	(62,216)	81,426	-
당기손익-공정가치측정금융자산	312,313	17,406	-	-	-
상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(1,141,694)
파생상품부채	-	97,276	-	-	-
기타	-	-	-	-	(28,192)
합계	331,789	114,682	(62,216)	81,426	(1,169,886)

<전반기>

(단위: 천원)

구분	이자수익	평가손익	외환손익	대손상각비	처분손익	이자비용
상각후원가측정금융자산	190,510	-	26,967	(51,777)	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	90,552	-	-	-	26,869	-
파생상품자산	-	2,574,377	-	-	-	-
파생상품부채	-	(186,380)	-	-	-	-
상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(53,011)	(1,577,225)
기타	-	-	-	-	-	(46,459)
합계	281,062	2,387,997	26,967	(51,777)	(26,142)	(1,623,684)

5. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	2,002,534	(주1)	1,248,043	(주1)
당기손익-공정가치측정금융자산	28,615,170	28,615,170	21,604,414	21,604,414
매출채권및기타채권	8,046,785	(주1)	7,884,371	(주1)
장기대여금및기타채권	477,707	(주1)	483,839	(주1)
합계	39,142,196		31,220,667
<금융부채>
매입채무및기타채무(주3)	4,408,182	(주1)	3,718,963	(주1)
유동성리스부채	536,168	(주2)	213,326	(주2)
유동성장기차입금	6,000,000	(주1)	2,000,000	(주1)
장기차입금	2,000,000	(주1)	6,000,000	(주1)
전환사채	-	-	2,740,888	4,582,763
신주인수권부사채	3,878,911	4,183,510	13,407,308	14,003,171
리스부채	404,919	(주2)	236,526	(주2)
파생상품부채	912,447	912,447	1,009,723	1,009,723
합계	18,140,627		29,326,734

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주3) 매입채무 및 기타채무에는 1107호의 적용대상에 포함되지 않는 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공시되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	27,710,364	904,806	28,615,170
<금융부채>
신주인수권부사채	-	4,183,510	-	4,183,510
파생상품부채	-	912,447	-	912,447

<전기말>

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,699,608	904,806	21,604,414
<금융부채>
전환사채	-	2,804,667	-	2,804,667
신주인수권부사채	-	14,003,171	-	14,003,171
파생상품부채	-	1,009,723	-	1,009,723

수준 2로 분류되는 금융자산 및 금융부채에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, 수준3으로 분류되는 자산 부채의 공정가치는이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

당반기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 없습니다.

1) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 당반기에 적용한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 :
시너지턴어라운드 17호 투자조합	904,806	T-F Model 등	기초자산가격	265
			기초자산 변동성	0.4311
			위험이자율	12.09%~21.72%
			무위험이자율	2.60%~2.87%

2) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당반기말 현재 '수준3'으로 분류되는 투입변수의 변동에 따른 세전손익효과는 유의적이지 않습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
보통예금	2,002,534	1,248,043

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	8,055,724	(63,732)	7,991,992	7,938,587	(145,158)	7,793,429
단기대여금	21,180	(21,180)	-	21,180	-	21,180
미수금	54,793	-	54,793	69,761	-	69,761
합계	8,131,697	(84,912)	8,046,785	8,029,528	(145,158)	7,884,370

(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연령별 기대신용손실율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당반기말		전기말
		매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금
집합평가 대상채권	3개월 이하	7,778,753	6,041	7,553,097	25,710
	3개월 초과 ~ 6개월 이하	109,197	10,203	246,911	102,518
	6개월 초과 ~ 9개월 이하	11,890	9,524	9,810	6,081
	9개월 초과 ~ 12개월 이하	18,305	18,305	-	-
	1년 초과	19,659	19,659	10,849	10,849
개별평가 대상채권		117,920	-	117,920	-
합계		8,055,724	63,732	7,938,587	145,158

(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	매출채권	단기대여금	매출채권
기초	145,158	-	95,500
대손상각(환입)	(81,426)	21,180	(51,777)
반기말	63,732	21,180	43,723

8. 재고자산

(1) 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
제품	1,287,062	(9,457)	1,277,605	1,584,600	(23,140)	1,561,460
재공품	997,728	-	997,728	1,212,216	(5,655)	1,206,561
원재료	1,075,683	(44,812)	1,030,871	1,088,730	(38,734)	1,049,996
부재료	1,911,047	(218,536)	1,692,511	3,052,846	(298,338)	2,754,508
합계	5,271,520	(272,805)	4,998,715	6,938,392	(365,867)	6,572,525

(2) 재고자산 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
재고자산평가손실(환입)	(93,063)	(206,678)

9. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
유동기타금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	27,710,364	20,699,608
비유동기타금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	904,806	904,806
합계	28,615,170	21,604,414

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
단기금융상품(MMF)	27,710,364	20,699,608
시너지턴어라운드 17호 지분증권	904,806	904,806
합계	28,615,170	21,604,414

10. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
기타유동자산 :
선급금	404,946	559,638
선급비용	94,409	142,633
소계	499,355	702,271
기타비유동자산 :
장기선급비용	58,370	67,443
소계	58,370	67,443
합계	557,725	769,714

11. 종속기업투자

(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주된 사업장	결산월	업종	지분율		측정방법
				당반기말	전기말
(주)이노코스텍	한국	12월	화장품용기 제조	100%	100%	원가법

(2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말			전기말
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
(주)이노코스텍	26,450,000	4,162,986	5,426,399	26,450,000	4,121,052	5,426,399

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)이노코스텍	8,642,761	(4,479,775)	4,162,986	8,148,200	41,935	41,935

<전기>

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)이노코스텍	9,580,846	(5,459,794)	4,121,052	21,751,669	(2,202,942)	(2,202,942)

12. 파생금융상품

파생금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
파생상품부채:
풋옵션(조기상환권)(주1)	912,447	-	1,009,723	-

(주1) 당반기말 및 전기말 유동파생상품부채는 17회차 신주인수권부사채와 관련된 풋옵션(조기상환권) 내재파생상품입니다.

13. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
<취득원가>
기초	3,205,021	12,017,940	14,279,066	6,670,218	2,125,489	-	38,297,734
취득	-	-	9,800	118,288	992,858	16,450	1,137,396
처분	-	-	-	(46,401)	-	-	(46,401)
기타	-	-	-	-	(1,393,629)	-	(1,393,629)
기말	3,205,021	12,017,940	14,288,866	6,742,105	1,724,718	16,450	37,995,100
<정부보조금>
기초	-	545,207	635,828	67,148	-	-	1,248,183
상각	-	(7,174)	(33,728)	(24,852)	-	-	(65,754)
기말	-	538,033	602,100	42,296	-	-	1,182,429
<감가상각누계액>
기초	-	1,795,258	4,642,412	3,459,489	1,668,304	-	11,565,463
상각	-	156,095	690,953	443,303	298,475	-	1,588,826
처분	-	-	-	(42,199)	-	-	(42,199)
기타	-	-	-	-	(1,341,664)	-	(1,341,664)
기말	-	1,951,353	5,333,365	3,860,593	625,115	-	11,770,426
<장부금액>	3,205,021	9,528,554	8,353,401	2,839,216	1,099,603	16,450	25,042,245

<전반기>

(단위: 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
<취득원가>
기초	3,205,021	12,017,787	14,081,686	6,250,182	2,069,869	-	37,624,545
취득	-	-	37,100	254,426	8,849	73,006	373,381
처분	-	-	-	-	(22,427)	-	(22,427)
대체	-	-	-	38,888	-	(38,888)	-
폐기	-	-	(33,720)	(21,550)	-	-	(55,270)
기타	-	-	-	-	-	-	-
기말	3,205,021	12,017,787	14,085,066	6,521,946	2,056,291	34,118	37,920,229
<정부보조금>
기초	-	559,555	769,003	103,895	-	-	1,432,453
취득	-	-	-	-	-	-	-
상각	-	(7,174)	(42,370)	(23,763)	-	-	(73,307)
기말	-	552,381	726,633	80,132	-	-	1,359,146
<감가상각누계액>
기초	-	1,483,069	3,272,896	2,624,760	1,235,976	-	8,616,701
상각	-	156,093	703,101	419,379	229,407	-	1,507,980
처분	-	-	-	-	(22,427)	-	(22,427)
폐기	-	-	(32,313)	(21,542)	-	-	(53,855)
기타(주1)	-	-	-	-	-	-	-
기말	-	1,639,162	3,943,684	3,022,597	1,442,956	-	10,048,399
<장부금액>	3,205,021	9,826,244	9,414,749	3,419,217	613,335	34,118	26,512,684

(2) 감가상각비의 세부 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
매출원가	1,138,703	1,120,771
판매비와 관리비	148,585	173,972
경상연구개발비	235,783	139,931
합계	1,523,071	1,434,674

(3) 회사는 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 32 참고)

14. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계
취득원가	42,524	511,814	40,300	53,280	647,918
상각누계액	(26,346)	(346,799)	-	-	(373,145)
손상차손누계액	-	-	(20,300)	-	(20,300)
정부보조금	-	(43,625)	-	-	(43,625)
장부금액	16,178	121,390	20,000	53,280	210,848

<전기말>

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계
취득원가	42,524	511,814	40,300	50,968	645,606
상각누계액	(23,905)	(306,632)	-	-	(330,537)
손상차손누계액	-	-	(20,300)	-	(20,300)
정부보조금	-	(56,515)	-	-	(56,515)
장부금액	18,619	148,667	20,000	50,968	238,254

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

과 목	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계
기초	18,619	148,668	20,000	50,968	238,255
취득	-	-	-	2,312	2,312
상각비	(2,441)	(27,278)	-	-	(29,719)
기말	16,178	121,390	20,000	53,280	210,848

<전반기>

(단위: 천원)

과 목	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계
기초	13,095	206,213	20,000	55,855	295,163
취득	-	-	-	4,055	4,055
대체	9,910	-	-	(9,910)	-
상각비	(1,945)	(30,241)	-	-	(32,186)
기말	21,060	175,972	20,000	50,000	267,032

(3) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
매출원가	12,960	12,973
판매비와 관리비	15,769	19,214
경상연구개발비	991	-
합계	29,720	32,187

(4) 회사가 당반기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출의 총액은 1,549,753천원(전반기: 1,337,313천원) 입니다.

15. 리스

1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
부동산	997,646	349,741
차량운반구	101,957	107,444
합계	1,099,603	457,185

2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
사용권자산 감가상각비
차량	18,926	17,753
부동산	279,549	211,654
소계	298,475	229,407
리스부채 이자비용	28,192	46,459
단기리스료	108,430	95,010
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	11,028	8,183
합계	446,125	379,059

당반기 리스의 총 현금유출액은 383,938천원(전반기: 368,895천원)입니다.

(3) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치
1년 이내	576,829	536,168	248,977	213,326
1년 초과 5년 이내	422,905	404,919	255,504	236,526
합계	999,734	941,087	504,481	449,852

(4) 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
유동	536,168	213,326
비유동	404,919	236,526
합계	941,087	449,852

16. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
매입채무	2,356,401	2,080,965
미지급금	1,966,522	1,546,111
미지급비용	373,343	308,486
합계	4,696,266	3,935,562

17. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	신주인수권부사채
	제 17회차
발행일	2023-08-09
만기일	2027-08-09
표면이자율	-
보장수익율	2%
액면금액	4,940,000
상환할증금	410,371
할인발행차금	(30,316)
전환권/신주인수권조정	(1,441,144)
장부금액	3,878,911

(주) 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)을 회계정책으로 적용하여 복합금융상품에 내재된 신주인수권을 자본으로 분류하였습니다.

2025년 3월 12일, 12회차 전환사채 원금 잔액 3,000백만원이 전부 주식 2,631,578주로 전환되었습니다. (전환가액: 1,140원)

2025년 6월 24일, 18회차 신주인수권부사채 원금 잔액 11,500백만원이 전부 주식 9,418,509주로 전환되었습니다. (행사가액: 1,221원)

<전기말>

(단위: 천원)

구분	전환사채	신주인수권부사채
	제12회차	제 17회차	제 18회차	합계
발행일	2018-09-27	2023-08-09	2024-03-29
만기일	2025-09-27	2027-08-09	2026-03-29
표면이자율	-	-	-
보장수익율	-	2%	-
액면금액	3,000,000	4,940,000	11,500,000	16,440,000
상환할증금	-	410,371	-	410,371
할인발행차금	-	(36,026)	(1,402)	(37,428)
전환권/신주인수권조정	(259,112)	(1,712,586)	(1,693,048)	(3,405,634)
장부금액	2,740,888	3,601,759	9,805,550	13,407,309

(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 행사조건은 다음과 같습니다.

구분	신주인수권부사채
	제 17회차
권리행사 및 청구기간	2024.08.09~2027.07.09
권리행사 및 청구가격	1,216원
발행할 주식의 종류	기명식 보통주
행사가액의 조정	주가하락, 유상증자 등 행사가액 계약에서 정한 사항에 해당할 경우
조기상환청구권(Put/Call Option)	(주1)
권리 미행사 및미청구 주식의 수	사채권면 108.3071%전환

(주1) 본 사채 발행일인 2023년 8월 9일로부터 2년이 되는 날인 2025년 8월 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 투자자의 조기상환권이 존재합니다.

18. 차입금

(1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	만기	이자율(%) (주1)	당반기말	전기말
기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	2025-08-15	4.080	2,000,000	2,000,000
	원화해외온렌딩운전자금대출	2026-02-15	3.954	4,000,000	4,000,000
	온렌딩자금대출	2026-12-15	4.120	2,000,000	2,000,000
합계				8,000,000	8,000,000
유동성 장기차입금				6,000,000	2,000,000
비유동성 장기차입금				2,000,000	6,000,000

(주1) 해당 이자율은 변동 이자율이며, 이자율에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

차입처	종류	만기	여신이자율
기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	2025-08-15	3개월수은채유통수익률+2.048%
	원화해외온렌딩운전자금대출	2026-02-15	3개월수은채유통수익률+1.614%
	온렌딩자금대출	2026-12-15	외부차입금리+1.454%

(2) 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	상환금액
2025년	2,000,000
2026년	6,000,000
합계	8,000,000

19. 기타유동부채

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
예수금	66,369	127,282
선수금	81,712	149,315
미지급배당금	-	7,273
금융보증부채	26,402	40,056
부가세예수금	570,186	279,555
합계	744,669	603,481

20. 퇴직급여

(1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
퇴직급여(주1)	232,109	416,783	188,756	324,259

(주1) 판매관리비, 제조원가, 경상연구개발비에 포함된 퇴직급여액의 합계액입니다.

21. 복구충당부채

(1) 복구충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
복구충당부채	-	238,216	124,420	69,400

(2) 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초	193,820	185,848
증가	184,503	-
이자비용	3,550	3,944
감소	(143,657)	-
당기말	238,216	189,792

22. 자본

(1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
보통주 발행주식수	55,350,514주	43,300,427주

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원, 주)

구분	보통주자본금	보통주 주식수	주식발행초과금
기초	21,650,214	43,300,427	11,299,125
전환사채의 전환	1,315,789	2,631,578	2,216,437
신주인수권부사채 전환	4,709,254	9,418,509	8,033,418
당반기말	27,675,257	55,350,514	21,548,980

<전반기>

(단위: 천원, 주)

구분	보통주자본금	보통주 주식수	주식발행초과금
기초	15,821,870	31,643,740	68,622,233
유상증자	3,164,374	6,328,748	5,278,176
신주인수권부사채의 전환	179,318	358,636	565,627
전환사채의 전환	1,067,323	2,134,645	1,760,713
주식매수선택권	137,981	275,961	538,721
전반기말	20,370,866	40,741,730	76,765,470

(3) 미처분이익잉여금

미처분이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
법정적립금(주1)	79,600	79,600
미처분이익잉여금	3,589,828	562,597
합계	3,669,428	642,197

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
신주인수권대가	2,302,223	4,646,895
전환권대가	1,513,284	2,225,710
자기주식처분이익	10,415	10,415
자기주식(주1)	(720,934)	(720,934)
기타자본잉여금	271,404	171,173
기타포괄손실	(136,250)	(136,250)
주식매수선택권	691,200	795,611
합계	3,931,342	6,992,620

(주1) 회사는 주가안정 등을 목적으로 장내에서 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있습니다.

(5) 주식기준보상제도

주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	부여잔량	최장만기	결제방식	가득조건
신주교부	임직원	2021.04.14	302,883	240,384	2026-04-13	주식결제형	2년근무
신주교부(주1)	임직원	2021.07.15	438,000	-	2025-07-14	주식결제형	2년근무
신주교부(주2)	임직원	2022.03.28	2,047,500	367,500	2028-03-27	주식결제형	2년근무
신주교부	임직원	2022.11.03	100,000	-	2028-11-02	주식결제형	2년근무
신주교부	임직원	2023.09.15	592,000	244,500	2028-09-14	주식결제형	2년근무

(주1) 2021.07.15 부여수량 438,000주는 2022.02.25 부여취소 되었습니다.

(주2) 2022.03.28 부여수량 2,047,500주에는 조건변경 후 재부여된 2021.07.15 부여수량 438,000주가 포함되어 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출액	17,994,783	37,198,542	18,341,760	32,099,343
상품매출액	-	-	438,599	452,956
기타매출액	242,171	336,156	23,254	49,751
합계	18,236,954	37,534,698	18,803,613	32,602,050

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출원가	14,216,201	29,632,363	14,582,040	26,083,993
상품매출원가	-	-	409,905	414,614
기타매출원가	144,590	83,822	-	9,508
합계	14,360,791	29,716,185	14,991,945	26,508,115

24. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	558,956	1,097,474	427,646	813,093
퇴직급여	72,814	105,848	31,110	51,571
주식보상비용	(36,502)	(25,305)	13,483	52,905
복리후생비	70,779	131,471	73,359	131,028
여비교통비	43,604	93,217	73,482	152,725
접대비	19,665	46,436	9,321	46,521
통신비	1,195	2,331	1,194	2,506
세금과공과	24,875	49,275	25,491	72,562
감가상각비	77,632	148,585	86,927	173,972
대손상각비(환입)	(7,360)	(81,426)	(10,083)	(51,777)
지급임차료	12,176	26,728	(749)	20,675
경상연구개발비	800,281	1,549,753	665,191	1,337,313
지급수수료	108,983	392,348	110,638	420,872
기타	128,933	248,035	122,193	327,527
합계	1,876,031	3,784,770	1,629,203	3,551,493

25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품 및 재공품 등의 변동	1,202,699	495,624	(418,931)	(1,745,829)
원부재료의 사용액 및 상품 매입액 등	8,705,775	20,099,023	10,931,801	19,585,621
급여	1,647,988	3,391,045	1,759,362	3,236,788
퇴직급여	175,252	324,588	144,698	248,857
감가상각비	885,065	1,523,071	721,913	1,434,674
경상연구개발비	563,507	1,312,979	594,556	1,197,381
소모품비	244,877	554,292	290,266	502,700
지급수수료	1,531,128	3,337,152	1,409,752	2,687,373
무형자산상각비	15,348	29,719	14,889	32,186
외주가공비	475,130	873,015	424,648	1,181,733
복리후생비	297,224	557,452	306,923	554,506
기타	492,830	1,002,995	441,273	1,143,618
합계(주1)	16,236,823	33,500,955	16,621,150	30,059,608

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	-	320	11,865	29,286
외화환산이익	(2,223)	-	(1,359)	1,540
유형자산처분이익	-	4,090	-	-
수입임대료	-	-	(11,700)	-
리스상환이익	-	8,976	-	-
복구충당부채 환입	-	143,656	-	-
잡이익	45,205	49,932	(14,393)	12,900
합계	42,982	206,974	(15,587)	43,726

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기타의대손상각비	21,180	21,180	-	-
외화환산손실	31,509	31,509	-	-
외환차손	30,618	31,027	1,281	3,859
유형자산폐기손실	-	-	1,415	1,415
유형자산처분손실	3,115	3,115	-	-
잡손실	7,544	48,795	(17,532)	14,825
기타지급수수료	4,583	9,067	3,356	6,675
합계	98,549	144,693	(11,480)	26,774

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	283,852	331,790	251,839	281,062
금융보증수익	6,865	13,654	6,865	13,729
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	26,869
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(75,481)	17,406	-	-
파생상품평가이익	97,276	97,276	2,574,377	2,574,377
합계	312,512	460,126	2,833,081	2,896,037

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	547,134	1,173,436	937,958	1,627,628
파생상품평가손실	-	-	186,380	186,380
사채상환손실	-	-	53,011	53,011
합계	547,134	1,173,436	1,177,349	1,867,019

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 10.5% 입니다.

29. 주당순손익

(1) 보통주 기본주당순손익

(단위: 원,주)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순손익	1,375,548,508	3,027,231,031	3,789,773,447	3,764,369,100
가중평균유통보통주식수	46,508,995	45,116,469	40,585,197	36,261,743
기본주당이익	30	67	93	104

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
발행주식수
기초주식수	45,932,005	43,300,427	38,607,085	31,643,740
가중평균신주주식수	724,501	1,963,553	2,125,623	4,765,514
차감 : 가중평균자기주식수	(147,511)	(147,511)	(147,511)	(147,511)
가중평균유통보통주식수	46,508,995	45,116,469	40,585,197	36,261,743

(3) 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채,신주인수권부사채,주식매수선택권이 있습니다. 전환사채와 신주인수권부사채는 보통주로 전환된 것으로 보며당기순이익에 전환사채와 신주인수권부사채에 대한 이자비용을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익	1,375,548,508	3,027,231,031	3,789,773,447	3,764,369,100
신주인수권부사채에 대한 이자비용	-	810,840,749	669,872,099	1,079,232,105
전환사채에 대한 이자비용	-	60,529,173	99,191,426	283,579,269
희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,375,548,508	3,898,600,953	4,558,836,972	5,127,180,474
발행된 가중평균유통보통주식수	46,508,995	45,116,469	40,585,197	36,261,743
신주인수권부사채의 전환 가정	-	13,168,794	18,951,167	15,867,102
전환사채의 전환 가정	-	1,032,277	2,481,099	3,566,212
주식매수선택권의 행사 가정	-	-	120,330	279,628
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	46,508,995	59,317,540	62,137,793	55,974,685
희석주당순이익	30	66	73	92

(4) 잠재적 보통주

반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기
	3개월	누적
주식선택권	852,384	852,384
신주인수권부사채	13,481,009	-
합계	14,333,393	852,384

30. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
대손상각비(환입)	(81,426)	(51,777)
감가상각비	1,523,071	1,434,674
무형자산상각비	29,719	32,186
이자수익	(331,790)	(281,062)
이자비용	1,173,436	1,627,628
외화환산이익	-	(1,540)
법인세비용(수익)	355,483	(175,958)
금융보증수익	(13,654)	(13,729)
재고자산평가손실(환입)	(93,063)	(206,678)
주식보상비용	(4,180)	103,986
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(26,869)
유형자산폐기손실	-	1,415
파생상품평가이익	(97,276)	(2,574,377)
파생상품평가손실	-	186,380
복구충당부채환입	(143,656)	-
사채상환손실	-	53,011
기타	18,109	-
합계	2,334,773	107,290

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
매출채권의 감소(증가)	(1,000,991)	(2,959,444)
미수금의 감소(증가)	9,274	(45,850)
선급금의 감소(증가)	582,871	(609,045)
선급비용의 감소(증가)	57,297	(34,847)
재고자산의 감소(증가)	1,220,671	(2,906,558)
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(6,993,350)	-
매입채무의 증가(감소)	293,458	1,534,984
미지급금의 증가(감소)	408,166	213,885
미지급비용의 증가(감소)	64,857	85,210
선수금의 증가(감소)	802,224	1,275,188
예수금의 증가(감소)	(60,913)	3,194
부가세예수금의 증가(감소)	290,632	(73,976)
합계	(4,325,804)	(3,517,259)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	당반기	전반기
건설중인자산에서 유형자산대체	-	38,888
유형자산 취득 관련 미지급금	12,245	41,311
신주인수권부사채의 전환	10,428,332	480,865
리스채권의 유동성대체	-	769,933
신주인수권부사채의 유동성대체	10,121,047	-
리스부채의 유동성대체	401,083	-
차입금의 유동성대체	4,000,000	-
전환사채의 자본 전환	2,808,068	2,162,532

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동				기말
			취득	자본전환	상각	기타
전환사채	2,740,888	-	-	(2,808,068)	67,180	-	-
신주인수권부사채	13,407,308	-	-	(10,428,332)	899,934	-	3,878,910
장기차입금	6,000,000	-	-	-	-	(4,000,000)	2,000,000
유동성장기차입금	2,000,000	-	-	-	-	4,000,000	6,000,000
리스부채	449,852	(264,480)	794,817	-	28,192	(67,294)	941,087
합계	24,598,048	(264,480)	794,817	(13,236,400)	995,306	(67,294)	12,819,997

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동				기말
			취득	자본전환	상각	기타(주1)
전환사채	4,448,808	(2)	-	(2,162,532)	283,579	-	2,569,853
신주인수권부사채	11,130,317	9,811,557	-	(480,865)	1,079,232	(2,241,607)	19,298,634
장기차입금	8,000,000	-	-	-	-	-	8,000,000
리스부채	822,483	(265,702)	8,849	-	46,459	-	612,089
합계	24,401,608	9,545,853	8,849	(2,643,397)	1,409,270	(2,241,607)	30,480,576

(주1) 신주인수권부사채 신규발행 효과가 포함되어 있습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

관계	명칭
최상위지배자	지배회사의 최대주주 개인
지배기업	(주)지피클럽
종속기업	(주)이노코스텍
기타특수관계자	(주)제이오알알앤디, (주)한국미라클피플사 등 (주)지피클럽의 계열사

시너지파트너스㈜ 및 관련 계열사는 전기중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	기타수익	기타비용(주1)
최상위지배자	지배회사의 최대주주 개인	-	-	-	67,180
지배기업	(주)지피클럽	35,056	-	5,000	622,782
종속기업	(주)이노코스텍	-	444,708	13,654	-
기타특수관계자	(주)제이오알알앤디 외	128,933	1,154,448	-	3,718
합계		163,989	1,599,156	18,654	693,680

(주1) 전환사채 등의 상각이자가 포함되어 있습니다.

<전반기>

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용(주2)
지배기업	(주)지피클럽	-	-	-	295,894
종속기업	(주)이노코스텍	-	-	13,729	-
기타특수관계자	㈜제이오알알앤디 외	438,599	246,803	-	-
	시너지파트너스㈜외(주1)	-	-	-	147,678
합계		438,599	246,803	13,729	443,572

(주1) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래가 포함되어 있습니다.

(주2) 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	회사명	외상매출금	외상매입금	기타채무
지배기업	(주)지피클럽	19,947	-	-
종속기업	(주)이노코스텍	-	26,880	1,980
기타특수관계자	제이오알알앤디 외	655,464	466,124	-
합계		675,411	493,004	1,980

<전기말>

(단위: 천원)

구분	회사명	외상매입금	기타채권	기타채무
지배기업	(주)지피클럽	18,061	-	-
종속기업	(주)이노코스텍	-	272,662	2,310
기타특수관계자	제이오알알앤디 외	98,037	91,648	-
합계		116,098	364,310	2,310

(4) 당반기 밎 전반기 중 특수관계자와의 대여 및 차입 거래 내용은 없습니다.

(5) 당반기중 특수관계자와의 복합금융상품 및 유상증자 등 기타 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

구분	회사명	자금거래	자금거래상세
최상위지배자	지배기업의 최대주주(개인)	주식회사 코디 제12회차 전환사채	최상위지배자가 보유한 회사의 제12회차 전환사채 액면 3,000백만원 전액이 2025년3월12일 전환청구되어 보통주 주식 2,631,578주로 전환 되였으며, 그로인하여 보통주자본금과주식발행초과금이 각각 증가하였습니다.
지배기업	(주)지피클럽	주식회사 코디 제18회차 신주인수권부사채	지배기업이 보유한 회사의 제18회차 신주인수권부사채 액면 11,500백만원 전액이 2025년 6월24일 보통주 주식 9,418,509주로 전환되었으며, 그로인하여 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 증가하였습니다.

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용

(단위: 천원)

구분	수혜자	담보권자	보증한도	실행액	보증내용
종속기업	이노코스텍	기업은행	2,400,000	2,000,000	차입금이행보증
			360,000	-	외상매출채권 담보대출
			960,000	-	B2B팩토링

(7) 주요경영진에 대한 보상

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
단기종업원급여	435,500	394,290
주식기준보상	9,602	47,989
퇴직급여	56,921	36,450
합계	502,023	478,729

32. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공 자산내용

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금종류	차입금액	설정권자
토지 및 건물	12,694,116	10,800,000	차입금	8,000,000	기업은행

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

(단위: 천원)

제공자	보증금액	사용액	보증내용
서울보증보험	1,426,902	1,426,902	지급보증 등

(3) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액
기업은행	운전자금대출	8,000,000	8,000,000

(4) 계류 중인 소송사건

회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 없습니다.

33. 영업부문

(1) 영업부문은 코스메틱(화장품)사업 단일부문에 해당하여 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
국내	33,500,829	29,846,681
해외(미국외)	4,033,870	2,755,369
총 합계	37,534,699	32,602,050

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요매출처	당반기	전반기
A	5,939,796	-
B	4,290,206	3,091,050

34. 위험관리

(1) 금융위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산	2,002,534	1,248,043
매출채권및기타채권	8,046,785	7,884,371
당기손익-공정가치측정금융자산	28,615,170	21,604,414
장기대여금및기타채권	477,707	483,839
금융보증부채	2,000,000	2,000,000
합계	41,142,196	33,220,667

2) 유동성위험관리

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년미만	1년~ 2년미만	2년 초과	합 계
매입채무및기타채무	4,696,266	-	-	-	4,696,266
유동성장기차입금	2,050,149	4,059,797	-	-	6,109,946
장기차입금	20,769	61,631	2,037,927	-	2,120,327
신주인수권부사채	5,350,371	-	-	-	5,350,371
리스부채	142,732	434,098	374,321	48,584	999,735
금융보증부채	2,000,000	-	-	-	2,000,000
합계	14,260,287	4,555,526	2,412,248	48,584	21,276,645

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년미만	1년~ 2년미만	2년 초과	합 계
매입채무및기타채무	3,935,561	-	-	-	3,935,561
유동성장기차입금	23,671	2,036,033	-	-	2,059,704
장기차입금	69,870	213,490	6,114,076	-	6,397,436
전환사채	-	3,000,000	-	-	3,000,000
신주인수권부사채	-	5,350,371	11,500,000	-	16,850,371
리스부채	89,263	159,714	191,812	63,692	504,481
금융보증부채	2,000,000	-	-	-	2,000,000
합계	6,118,365	10,759,608	17,805,888	63,692	34,747,553

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 시장위험

회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리

① 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	계정과목	외화단위	당반기말		전기말
			외화	원화환산액	외화	원화환산액
자산	외화예금	USD	415,082	563,017	605	889

② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	56,302	(56,302)	89	(89)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다.

(나) 기타가격위험요소

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 및 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말 현재 28,615백만원이며, 다른 변수가 일정하고 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 2,862백만원입니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
부채총계	19,411,596	30,340,634
차입금총계	13,732,446	25,607,771
장기차입금	8,000,000	8,000,000
전환사채	-	2,740,888
신주인수권부사채	4,791,358	14,417,031
리스부채	941,088	449,852
차감 : 현금및현금성자산	(2,002,534)	(1,248,043)
순부채	11,729,912	24,359,728
자 본	56,825,007	40,584,155
부채비율	34.16%	74.76%
순부채비율	20.64%	60.02%

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.또한 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다. 나. 배당에 관한 사항

당사 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용
제12조 (신주의 배당기산일)	회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.
제55조 (이익배당)	① 이익의 배당은 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1 항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제56조 (분기배당)	① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

다. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회불가검토 중

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

기말배당2024년 12월X2025년 03월 31일2024년 12월 31일X-기말배당2023년 12월X2024년 03월 29일2023년 12월 31일X-기말배당2022년 12월X2022년 03월 28일2022년 12월 31일X-

구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

라. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항주요배당지표

(단위: 백만원, 주)

5005005003,016605-6,2163,027628-5,8166715207-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제27기 반기	제26기	제25기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

- 최근 5사업연도 중 배당을 지급한 사실이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2019년 09월 28일전환권행사보통주3,364,7375001,4862020년 05월 04일전환권행사보통주3,025,5675001,4862020년 05월 06일전환권행사보통주3,364,7375001,4862020년 05월 06일전환권행사보통주915,2065001,4862020년 05월 08일전환권행사보통주96,9035001,4862020년 06월 22일전환권행사보통주403,7675001,4862020년 06월 22일전환권행사보통주874,8315001,4862020년 09월 02일전환권행사보통주296,0965001,4862020년 12월 08일유상증자(제3자배정)보통주278,4505002,0652021년 02월 23일전환권행사보통주134,5895001,4862021년 02월 24일전환권행사보통주134,5895001,4862021년 04월 16일전환권행사보통주336,4735001,4862021년 07월 14일전환권행사보통주672,9465001,4862021년 07월 14일전환권행사보통주578,7335001,4862021년 07월 15일전환권행사보통주269,1795001,4862021년 07월 16일전환권행사보통주672,9475001,4862021년 07월 16일전환권행사보통주1,009,4185001,4862023년 06월 09일전환권행사보통주3,311,7925001,2382023년 06월 13일전환권행사보통주40,6505001,2302024년 01월 23일신주인수권행사보통주358,6365001,6732024년 03월 12일주식매수선택권행사보통주38,4615002,0802024년 03월 28일주식매수선택권행사보통주237,5005001,6352024년 03월 30일유상증자(제3자배정)보통주6,328,7485001,3342024년 04월 01일전환권행사보통주1,313,6285001,2182024년 04월 02일전환권행사보통주821,0175001,2182024년 08월 09일신주인수권행사보통주314,2265001,4482024년 08월 12일신주인수권행사보통주2,244,4715001,4482025년 03월 12일전환권행사보통주2,631,5785001,1402025년 06월 24일신주인수권행사보통주9,418,5095001,221

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
무기명식 이권부 사모 전환사채 (13회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (15회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (14회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (15회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (15회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (14회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (15회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (15회차)
제3자배정 유상증자
무기명식 이권부 사모 전환사채 (15회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (14회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (14회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (14회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (15회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (15회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (13회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (14회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (12회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (14회차)
무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채(16회차)
주식매수선택권 행사
주식매수선택권 행사
제3자배정 유상증자
무기명식 이권부 사모 전환사채 (12회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (12회차)
무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채(17회차)
무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채(17회차)
무기명식 이권부 사모 전환사채 (12회차)
무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채(18회차)

미상환 전환사채 발행현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

무기명식 이권부 사모 전환사채122018.09.272025.09.2712,000,000,000보통주2019.09.27~2025.08.271001,140---12,000,000,000보통주1001,140---

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

주1) 상기 전환사채는 2023년 7월 26일자로 채권자와의 협의를 통해 만기를 2025년 9월 27일로 연장하였습니다.주2) 미상환사채 잔액 30억은 2025년 3월 12일에 투자자로부터 전환청구되어 전액 보통주로 전환되었습니다.

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채172023.08.092027.08.0915,000,000,000보통주2024.08.09~2027.07.091001,2164,940,000,0004,062,500-무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채182024.03.292026.03.2911,500,000,000보통주2025.03.29~2026.02.281001,221---26,500,000,000---4,940,000,0004,062,500-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환사채	미행사신주인수권	비고
							행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수
합 계	-	-	-	-

주1) 18회차 신주인수권부사채는 2025년 6월 24일자로 전액 전환청구되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2025년 06월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

제12회 전환사채122018.09.27타법인 증권 취득12,000타법인 증권 취득12,000-제16회 신주인수권부사채162021.08.12운영자금(재료비 및 인건비 등) : 7,500백만원시설투자 : 7,500백만원15,000운영자금(재료비 및 인건비 등) : 7,271백만원시설투자 : 7,729백만원15,000-제17회 신주인수권부사채172023.08.09운영자금 : 4,000백만원채무상환 : 11,000백만원15,000운영자금 : 2,200백만원차입금 상환 : 12,800백만원15,000-제18회 신주인수권부사채182024.03.29타법인 증권 취득자금 : 6,500백만원기타자금 : 5,000백만원11,500차입금 상환 : 3,000백만원3,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

나. 미사용자금의 운용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

단기금융상품MMF8,500--8,500

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

주1) 상기 '나. 미사용자금의 운용내역'은 제18회 무보증 사모 신주인수권부사채 대한 미사용 자금내역을 기재하였습니다.주2) 상기 수시입출금이 가능한 단기금융상품은 계약기간과 실투자기간에 대한 기재를 생략하였습니다

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 제24기(2022년) 별도재무제표 재작성 유의사항 회사는 종속기업투자주식과 유형자산에 대한 회계처리 오류로 인한 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.

(1) 오류의 성격

오류의 성격은 다음과 같습니다.

(가)	① 오류 계정과목	종속기업투자주식, 기초이익잉여금, 종속기업투자주식손상차손
	② 오류 발생경위	종속기업투자주식 손상금액을 계산할 때 영업가치에 비영업용자산 및 이자부부채를 가감한 사용가치금액과 장부금액의 비교과정에서 오류가 발생함
	③ 오류 내용	(재무상태표) 종속기업투자주식 3,581백만원 과대계상(재무상태표) 기초이익잉여금 2,382백만원 과대계상(*1)(포괄손익계산서) 종속기업투자주식손상차손 1,199백만원 과소계상
	④ 관련 기준서	기업회계기준서 제1036호 문단 59,60,76
(나)	① 오류 계정과목	유형자산, 매출원가
	② 오류 발생경위	유형자산인 몰드를 자산으로 계상하지 않고 취득 즉시 비용으로 처리함
	③ 오류 내용	(재무상태표) 유형자산 388백만원 과소계상(포괄손익계산서) 매출원가 388백만원 과대계상
	④ 관련 기준서	기업회계기준서 제1016호 문단 7

*1) FY2021 손상차손 과소계상 2,994백만원, FY2020 손상차손 과대계상 612백만원, 합계 2,382백만원

(2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표재작성된 재무제표의 오류 수정내용은 다음과 같으며, '이전 보고금액'은 최종 공시된 2023년 3월 21일자 감사보고서에 첨부된 재무제표의 금액입니다.

① 재무상태표<24기>

(단위 : 천원)

계정과목	주석	이전보고금액	(가)수정금액	(나)수정금액	재작성금액
I. 유동자산		11,185,139	-	-	11,185,139
II. 비유동자산		48,411,537	(3,581,298)	388,285	45,218,523
3.종속기업투자	10,31	18,414,865	(3,581,298)	-	14,833,567
4.유형자산	12,14,31	26,671,795	-	388,285	27,060,080
자산총계		59,596,675	(3,581,298)	388,285	56,403,662
I. 유동부채		28,733,739	-	-	28,733,739
II. 비유동부채		3,360,369	-	-	3,360,369
부채총계		32,094,108	-	-	32,094,108
I. 자본금		14,145,649	-	-	14,145,649
II. 주식발행초과금		62,052,448	-	-	62,052,448
III. 이익잉여금(결손금)	21	(59,599,603)	(3,581,298)	388,285	(62,792,616)
IV. 기타자본구성요소		10,904,074	-	-	10,904,074
자본총계		27,502,568	(3,581,298)	388,285	24,309,555
부채와 자본총계		59,596,675	(3,581,298)	388,285	56,403,662

<23기>

(단위 : 천원)

과목	주석	이전보고금액	(가)수정금액	재작성금액
I. 유동자산		23,383,928	-	23,383,928
II. 비유동자산		45,959,910	(2,382,462)	43,577,448
3.종속기업투자	10,31	22,270,450	(2,382,462)	19,887,988
자산총계		69,343,838	(2,382,462)	66,961,376
I. 유동부채		3,980,447	-	3,980,447
II. 비유동부채		23,576,261	-	23,576,261
부채총계		27,556,709	-	27,556,709
I. 자본금		14,145,649	-	14,145,649
II. 주식발행초과금		62,052,448	-	62,052,448
III. 이익잉여금(결손금)	21	(44,902,928)	(2,382,462)	(47,285,390)
IV. 기타자본구성요소		10,491,961	-	10,491,961
자본총계		41,787,130	(2,382,462)	39,404,668
부채와 자본총계		69,343,838	(2,382,462)	66,961,376

② 포괄손익계산서<24기>

(단위 : 천원)

과목	주석	이전보고금액	(가)수정금액	(나)수정금액	재작성금액
I. 매출액		33,344,460	-	-	33,344,460
II. 매출원가	22,24,30	29,810,929	-	(388,285)	29,422,644
III. 매출총이익		3,533,531	-	388,285	3,921,816
IV. 판매비와관리비		8,625,433	-	-	8,625,433
V. 영업이익(손실)		(5,091,902)	-	388,285	(4,703,617)
VI. 영업외손익		(6,322,767)	(1,198,837)	-	(7,521,604)
2.기타비용	3,25	(6,446,865)	(1,198,837)		(7,645,702)
VII. 금융손익		(4,045,126)	-	-	(4,045,126)
VIII. 법인세비용차감전순이익(손실)		(15,459,796)	(1,198,837)	388,285	(16,270,347)
IX. 법인세비용(수익)		(794,138)	-	-	(794,138)
X.계속영업이익(손실)		(14,665,658)	(1,198,837)	388,285	(15,476,209)
XI.중단영업이익(손실)		(31,017)	-	-	(31,017)
XII.당기순이익(손실)		(14,696,674)	(1,198,837)	388,285	(15,507,226)
XIII.기타포괄손익		-	-	-	-
XIV.총포괄이익(손실)		(14,696,674)	(1,198,837)	388,285	(15,507,226)
XV.주당이익
계속영업 기본주당손익	28	(522)	(42)	14	(550)
중단영업 기본주당손익	28	(1)	-	-	(1)

<23기>

(단위 : 천원)

계정과목	주석	이전보고금액	(가)수정금액	재작성금액
I. 매출액		30,847,751	-	30,847,751
II. 매출원가		24,029,277	-	24,029,277
III. 매출총이익		6,818,474		6,818,474
IV. 판매비와관리비		5,695,752	-	5,695,752
V. 영업이익		1,122,722	-	1,122,722
VI. 영업외손익		(5,830,614)	(2,994,605)	(8,825,219)
2. 기타비용	3,25	(5,991,738)	(2,994,605)	(8,986,343)
VII. 금융손익		(2,086,611)	-	(2,086,611)
VIII. 법인세비용차감전순이익(손실)		(6,794,503)	(2,994,605)	(9,789,108)
IX. 법인세비용(수익)		(460,250)	-	(460,250)
X.계속영업이익(손실)		(6,334,253)	(2,994,605)	(9,328,858)
XI.중단영업이익(손실)		(1,111)	-	(1,111)
XII.당기순이익(손실)		(6,335,364)	(2,994,605)	(9,329,969)
XIII.기타포괄손익		-	-	-
XIV.총포괄이익(손실)		(6,335,364)	(2,994,605)	(9,329,969)
XV.주당이익
계속영업 기본주당손익	28	(241)	114	(355)

③ 자본변동표

(단위 : 천원)

과목	이전보고금액	(가)수정금액	(나)수정금액	재작성금액
2021.01.01(기초)	40,300,193	612,143	-	40,912,336
당기순이익(손실)	(6,335,364)	(2,994,605)	-	(9,329,969)
2021.12.31(기말)	41,787,130	(2,382,462)	-	39,404,668
2022.01.01(기초)	41,787,130	(2,382,462)	-	39,404,668
당기순이익(손실)	(14,696,674)	(1,198,837)	388,285	(15,507,226)
2022.12.31(기말)	27,502,568	(3,581,299)	388,285	24,309,555

④ 현금흐름표<24기>

(단위 : 천원)

과목	주석	이전보고금액	(가)수정금액	(나)수정금액	재작성금액
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		(4,573,026)	-	430,538	(4,142,488)
1. 영업에서 창출된 현금		(4,692,685)	-	430,538	(4,262,147)
가. 당기순손실		(14,696,674)	(1,198,837)	388,285	(15,507,226)
나. 당기순손실에 대한 조정	29	12,538,823	1,198,837	42,253	13,779,913
II. 투자활동으로 인한 현금흐름		2,797,037	-	(430,538)	2,366,499
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(9,414,641)	-	(430,538)	(9,845,179)
유형자산의 취득		1,626,505	-	430,538	2,057,043
III. 재무활동으로 인한 현금흐름		(1,889,774)	-	-	(1,889,774)
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)		(3,665,763)	-	-	(3,665,763)
V. 기초의 현금및현금성자산		4,752,089	-	-	4,752,089
VI. 기말의 현금및현금성자산		1,086,326	-	-	1,086,326

<23기>

(단위 : 천원)

과목	주석	이전보고금액	(가)수정금액	재작성금액
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		2,557,034	-	2,557,034
1. 영업에서 창출된 현금		2,542,893	1	2,542,894
가. 당기순손실		(6,335,364)	(2,994,605)	(9,329,969)
나. 당기순손실에 대한 조정	29	8,754,535	2,994,605	11,749,140
II. 투자활동으로 인한 현금흐름		(3,052,496)	-	(3,052,496)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름		2,133,494	-	2,133,494
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)		1,638,032	-	1,638,032
V. 기초의 현금및현금성자산		3,114,057	-	3,114,057
VI. 기말의 현금및현금성자산		4,752,089	-	4,752,089

⑤ 주석재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표와 현금흐름표의 정정사항으로 인하여 관련 주석들도 정정하였습니다.

2) 제24기(2022년) 연결재무제표 재작성 유의사항연결회사는 유형자산에 대한 회계처리 오류로 인한 수정사항을 반영하여 제24기 연결재무제표를 재작성하였습니다.

(1)오류의 성격은 다음과 같습니다.

① 오류 계정과목	유형자산, 매출원가
② 오류 발생경위	유형자산인 몰드를 자산으로 계상하지 않고 취득 즉시 비용으로 처리함
③ 오류 내용	(재무상태표) 유형자산 388백만원 과소계상(포괄손익계산서) 매출원가 388백만원 과대계상
④ 관련 기준서	기업회계기준서 제1016호 문단 7

(2)오류수정의 영향을 받는 연결재무제표

재작성된 연결재무제표의 오류 수정내용은 다음과 같으며, '이전 보고금액'은 최종 공시된 2023년 3월 21일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표의 금액입니다.

① 연결재무상태표<24기>

(단위 : 천원)

계정과목	주석	이전보고금액	수정금액	재작성금액
I. 유동자산		19,692,637	-	19,692,637
II. 비유동자산		39,866,731	388,285	40,255,016
4.유형자산	11,13,30	29,471,189	388,286	29,859,475
자산총계		59,559,368	388,285	59,947,653
I. 유동부채		32,210,238	-	32,210,238
II. 비유동부채		3,595,673	-	3,595,673
부채총계		35,805,911	-	35,805,911
지배기업소유주지분		23,753,457	388,285	24,141,742
I. 자본금		14,145,649	-	14,145,649
II. 주식발행초과금		62,052,448	-	62,052,448
III. 이익잉여금(결손금)	20	(62,871,945)	388,285	(62,483,660)
IV. 기타자본구성요소		10,427,306	-	10,427,306
비지배지분		-	-	-
자본총계		23,753,457	388,285	24,141,742
부채와 자본총계		59,559,368	388,285	59,947,653

② 연결포괄손익계산서<24기>

(단위 : 천원)

과목	주석	이전보고금액	수정금액	재작성금액
I. 매출액		55,200,192	-	55,200,192
II. 매출원가	21,23	49,527,248	(388,285)	49,138,963
III. 매출총이익		5,672,944	388,286	6,061,230
IV. 판매비와관리비		11,261,143	-	11,261,143
V. 영업손실		(5,588,198)	388,285	(5,199,913)
VI. 영업외손익		(3,235,739)	-	(3,235,739)
VII. 금융손익		(4,177,334)	-	(4,177,334)
VIII. 법인세비용차감전순손실		(13,001,271)	388,285	(12,612,986)
IX. 법인세비용(수익)		(805,378)	-	(805,378)
X. 계속영업 당기순손실		(12,195,893)	388,285	(11,807,608)
XI. 중단영업 당기순손실		(1,147,672)	-	(1,147,672)
XII. 당기순손실		(13,343,565)	388,285	(12,955,280)
XIII. 기타포괄손익		(8,903)	-	(8,903)
XIV. 총포괄손익		(13,352,468)	388,285	(12,964,183)
XV.계속영업 당기순손익의 귀속
지배기업의 소유주지분		(12,195,893)	388,285	(11,807,608)
XVI.중단영업 당기순손익의 귀속
지배기업의 소유주지분		(1,147,672)	-	(1,147,672)
XVII.당기순손익의 귀속
지배기업의 소유주지분		(13,343,565)	388,285	(12,955,280)
XVIII.총포괄손익의 귀속
지배기업소유주		(13,352,468)	388,285	(12,964,183)
XVIV. 주당이익
계속영업 기본주당손익	27	(433)	13	(420)
중단영업 기본주당손익	27	(41)	-	(41)

③ 연결자본변동표

(단위 : 천원)

과목	이전보고금액	수정금액	재작성금액
2022.01.01(기초)	36,693,813		36,693,813
당기순손실	(13,343,565)	388,285	(12,955,280)
2022.12.31(기말)	23,753,457	388,285	24,141,742

④ 연결현금흐름표<24기>

(단위 : 천원)

과목	주석	이전보고금액	수정금액	재작성금액
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		(5,053,855)	430,538	(4,623,317)
1. 영업에서 창출된 현금		(5,230,290)	430,538	(4,799,752)
가. 당기순손실		(13,343,565)	388,285	(12,955,280)
나. 당기순손실에 대한 조정	28	10,615,870	42,253	10,658,123
II. 투자활동으로 인한 현금흐름		3,505,765	(430,538)	3,075,227
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(9,128,079)	(430,538)	(9,558,617)
유형자산의 취득		1,688,105	430,538	2,118,643
III. 재무활동으로 인한 현금흐름		(2,247,401)	-	(2,247,401)
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)		(3,795,491)	-	(3,795,491)
V. 기초의 현금및현금성자산		7,446,472	-	7,446,472
VI. 연결범위변동 순현금유출입액		(270,683)	-	(270,683)
VII. 현금및현금성자산 환율변동효과		-	-	-
VIII. 기말의 현금및현금성자산		3,380,298	-	3,380,298

⑤ 연결주석연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 및 연결자본변동표와 연결현금흐름표의 정정사항으로 인하여 관련 주석들도 정정하였습니다.

3) 제23기(2021년) 별도재무제표 재작성 유의사항

회사는 종속기업투자주식에 대한 회계처리 오류로 인한 수정사항을 반영하여 제23기 재무제표를 재작성하였습니다.(1) 오류의 성격은 다음과 같습니다.

① 오류 계정과목	종속기업투자주식, 기초이익잉여금, 종속기업투자주식손상차손
② 오류 발생경위	종속기업투자주식 손상금액을 계산할 때 영업가치에 비영업용자산 및 이자부부채를 가감한 사용가치금액과 장부금액의 비교과정에서 오류가 발생함
③ 오류 내용	(재무상태표) 종속기업투자주식 2,383백만원 과대계상(재무상태표) 기초이익잉여금 612백만원 과소계상(*1)(포괄손익계산서) 종속기업투자주식손상차손 2,995백만원 과소계상
④ 관련 기준서	기업회계기준서 제1036호 문단 59,60,76

*1) FY2020 손상차손 과대계상 612백만원

(2) 재작성된 재무제표의 오류 수정내용은 다음과 같으며, '이전 보고금액'은 최종 공시된 2022년 3월 15일자 감사보고서에 첨부된 재무제표의 금액입니다.① 재무상태표<23기>

(단위 : 천원)

계정과목	주석	이전보고금액	수정금액	재작성금액
I. 유동자산		23,383,928	-	23,383,928
II. 비유동자산		45,959,910	(2,382,462)	43,577,448
3.종속기업투자	10,32	22,270,450	(2,382,462)	19,887,988
자산총계		69,343,838	(2,382,462)	66,961,376
I. 유동부채		3,980,447	-	3,980,447
II. 비유동부채		23,576,261	-	23,576,261
부채총계		27,556,709	-	27,556,709
I. 자본금		14,145,649	-	14,145,649
II. 주식발행초과금		62,052,448	-	62,052,448
III. 이익잉여금(결손금)	22	(44,902,928)	(2,382,462)	(47,285,390)
IV. 기타자본구성요소		10,491,961	-	10,491,961
자본총계		41,787,130	(2,382,462)	39,404,668
부채와 자본총계		69,343,838	(2,382,462)	66,961,376

<22기>

(단위 : 천원)

계정과목	주석	이전보고금액	수정금액	재작성금액
I. 유동자산		16,995,546	-	16,995,546
II. 비유동자산		53,643,349	612,144	54,255,493
3.종속기업투자	10,32	26,008,102	612,144	26,620,246
자산총계		70,638,896	612,143	71,251,039
I. 유동부채		5,542,880	-	5,542,880
II. 비유동부채		24,795,823	-	24,795,823
부채총계		30,338,703	-	30,338,703
I. 자본금		12,241,212	-	12,241,212
II. 주식발행초과금		56,954,457	-	56,954,457
III. 이익잉여금(결손금)	22	(38,567,564)	612,143	(37,955,421)
IV. 기타자본구성요소		9,672,088	-	9,672,088
자본총계		40,300,193	612,143	40,912,336
부채와 자본총계		70,638,896	612,143	71,251,039

② 포괄손익계산서<23기>

(단위 : 천원)

계정과목	주석	이전보고금액	수정금액	재작성금액
I. 매출액		30,951,829	-	30,951,829
II. 매출원가		24,131,178	-	24,131,178
III. 매출총이익		6,820,651	-	6,820,651
IV. 판매비와관리비		5,699,040	-	5,699,040
V. 영업이익		1,121,611	-	1,121,611
VI. 영업외손익		(5,830,614)	(2,994,605)	(8,825,219)
3.종속기업투자손익	10	(3,737,652)	(2,994,605)	(6,732,257)
VII. 금융손익		(2,086,611)	-	(2,086,611)
VIII. 법인세비용차감전순이익(손실)		(6,795,614)	(2,994,605)	(9,790,219)
IX. 법인세비용(수익)		(460,250)	-	(460,250)
X. 당기순이익(손실)		(6,335,364)	(2,994,605)	(9,329,969)
XI. 기타포괄손익		-	-	-
XII. 총포괄이익(손실)		(6,335,364)	(2,994,605)	(9,329,969)
XIII. 주당순손익
보통주 기본주당순손익	29	(241)	(114)	(355)

<22기>

(단위 : 천원)

계정과목	주석	이전보고금액	수정금액	재작성금액
I. 매출액		34,120,401	-	34,120,401
II. 매출원가		24,682,869	-	24,682,869
III. 매출총이익		9,437,532	-	9,437,532
IV. 판매비와관리비		5,295,147	-	5,295,147
V. 영업이익		4,142,385	-	4,142,385
VI. 영업외손익		(3,219,351)	612,143	(2,607,208)
3.종속기업투자손익	10	(1,261,671)	612,143	(649,528)
VII. 금융손익		(2,748,605)	-	(2,748,605)
VIII. 법인세비용차감전순이익(손실)		(1,825,571)	612,143	(1,213,428)
IX. 법인세비용(수익)		(1,139,307)	-	(1,139,307)
X. 당기순이익(손실)		(686,264)	612,143	(74,121)
XI. 기타포괄손익		-	-	-
XII. 총포괄이익(손실)		(686,264)	612,143	(74,121)
XIII. 주당순손익
보통주 기본주당순손익	29	(34)	30	(4)

③ 자본변동표

(단위 : 천원)

과목	이전보고금액	수정금액	재작성금액
2020.01.01(기초)	29,571,187	-	29,571,187
당기순이익(손실)	(686,264)	612,143	(74,121)
2020.12.31(기말)	40,300,193	612,143	40,912,336
2021.01.01(기초)	40,300,193	612,143	40,912,336
당기순이익(손실)	(6,335,364)	(2,994,605)	(9,329,969)
2021.12.31(기말)	41,787,130	(2,382,462)	39,404,668

④ 현금흐름표<23기>

(단위 : 천원)

과목	주석	이전보고금액	수정금액	재작성금액
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		2,557,034	-	2,557,034
1. 영업에서 창출된 현금		2,542,893	1	2,542,894
가. 당기순손실		(6,335,364)	(2,994,605)	(9,329,969)
나. 당기순손실에 대한 조정	29	8,754,535	2,994,605	11,749,140
II. 투자활동으로 인한 현금흐름		(3,052,496)	-	(3,052,496)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름		2,133,494	-	2,133,494
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)		1,638,032	-	1,638,032
V. 기초의 현금및현금성자산		3,114,057	-	3,114,057
VI. 기말의 현금및현금성자산		4,752,089	-	4,752,089

<22기>

(단위 : 천원)

과목	주석	이전보고금액	수정금액	재작성금액
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		4,981,319	-	4,981,319
1. 영업에서 창출된 현금		5,163,932	-	5,163,932
가. 당기순손실		(686,264)	612,143	(74,121)
나. 당기순손실에 대한 조정	29	6,617,363	(612,143)	6,005,220
II. 투자활동으로 인한 현금흐름		(4,603,491)	-	(4,603,491)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름		(2,908,509)	-	(2,908,509)
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)		(2,530,681)	-	(2,530,681)
V. 기초의 현금및현금성자산		5,644,738	-	5,644,738
VI. 기말의 현금및현금성자산		3,114,057	-	3,114,057

⑤ 주석재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표와 현금흐름표의 정정사항으로 인하여 관련 주석들도 정정 하였습니다.

4) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항(1) 자산양도 (전환사채권)당사는 사업다각화 및 경영효율성 제고를 위하여 2021년 7월 20일,(주)비앤비코리아의 전환사채권 100억원(사채의 권면총액)을 시로드제일호바이오사모투자 합자회사외 1개사에 양도를 결정하였으며, 2021년 7월 20일 거래대금을 납입받고 (주)비앤비코리아 전환사채권 양도를 완료하였습니다. 거래대금은 총 130억원입니다.- 거래의 개요

구 분	내 역
발 행 회 사	(주)비앤비코리아
사채의 종류	무기명식 이권부 사모 전환사채
총 권면금액	10,000,000,000원
양수자 및 양도가액(권면금액)	로드인베스트먼트 98.8억(권면금액 76억)
	(주)비앤비코리아 31.2억(권면금액 24억)

- 주요일정

구 분	일 자
이사회결의일	2021년 7월 20일
주요사항보고서 제출일	2021년 7월 20일
사채권양도완료일	2021년 7월 26일

- 합병 등 전후의 재무사항 비교표

(단위 :원)

과 목	자산양수도 전	증감액	자산양수도 후
Ⅰ. 유동자산	14,053,008,444	13,000,000,000	27,053,008,444
Ⅱ. 비유동자산	54,138,736,187	(11,407,839,476)	42,730,896,711
자산총계	68,191,744,631	1,592,160,524	69,783,905,155
Ⅰ. 유동부채	6,398,744,441	-	6,398,744,441
Ⅱ. 비유동부채	19,330,701,643	-	19,330,701,643
부채총계	25,729,446,084	-	25,729,446,084
Ⅰ. 자본금	12,375,801,000	-	12,375,801,000
Ⅱ. 주식발행초과금	57,292,053,978	-	57,292,053,978
Ⅲ. 이익잉여금(결손금)	(36,755,558,601)	1,592,160,524	(35,163,398,077)
Ⅳ. 기타자본구성요소	9,550,002,170	-	9,550,002,170
자본총계	42,462,298,547	-	44,051,459,071

주) 상기 재무정보는 작성기준일(2021.03.31)의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

관련한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 등은 본 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.※ 관련공시: 2021.07.20 주요사항보고서(주권 관련 사채권 양도 결정)(2) 자산양도 (종속기업투자주식)당사는 2022년 09월 07일 당사의 이사회에서 (주)에스유알코리아 주식 양수도계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2022년 10월 07일 양수도대금 수령 및 주식의 인도 후 종결되었습니다. 5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제27기(당기)	삼정회계법인	- 회계감사인의 검토결과 상기 요약반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.	-	-
제26기(전기)	삼정회계법인	적정	-	화장품용기사업부문 현금창출단위 손상검사 연결재무제표에 대한 주석 13에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기 중 영업권이 배부된 화장품용기사업부문에 대하여 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 영업권에 배분하고, 장부금액 감소분을 손상차손으로 회계처리 하였습니다. 연결회사의 경영진은 화장품용기사업부문의 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다 우리는 화장품용기사업부문의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 재무예산의 예측, 성장률 및 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함됩니다. 연결재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다. 해당 주요 가정들의 변동이 연결회사의 영업권 손상검토에 미치는 잠재적인 영향이 중요하다고판단되어, 우리는 화장품용기사업부문 현금창출단위 손상검사를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
제25기(전전기)	삼일회계법인	적정	-	- 주식회사 이노코스텍에 대한 종속기업투자주식 손상검사회사는 당기 중 종속기업인 주식회사 이노코스텍에 대한 종속기업투자주식(이하 “종속기업투자주식”)에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 사용가치에 근거하여 산정한 종속기업투자주식의 회수가능액을 해당 종속기업투자주식의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 차이금액은 손상차손으로 회계처리 하였습니다. 회사의 경영진은 종속기업투자주식의 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다. 우리는 종속기업투자주식의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 재무예산의 예측, 성장률 및 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다.-화장품용기사업부문 현금창출단위 손상검사연결회사는 당기 중 영업권이 배부된 화장품용기사업부문에 대하여 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 영업권에 배분하고, 장부금액 감소분을 손상차손으로 회계처리 하였습니다. 연결회사의 경영진은 화장품용기사업부문의 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다. 우리는 화장품용기사업부문의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 재무예산의 예측, 성장률 및 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 연결재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정률
제27기 반기(2025년)	매출채권	10,485,754	(333,465)	3.18%
	단기대여금	21,180	(21,180)	100.00%
	미수금	65,423	-	0.00%
	합 계	10,572,357	(354,645)	3.35%
제26기(2024년)	매출채권	11,045,350	(473,541)	4.29%
	단기대여금	21,180	-	0.00%
	미수금	146,406	-	0.00%
	합 계	11,212,936	(473,541)	4.22%
제25기(2023년)	매출채권	11,027,740	(463,220)	4.20%
	단기대여금	225,000	-	0.00%
	미수금	697,879	-	0.00%
	합 계	11,950,619	(463,220)	3.88%

주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제27기 반기(2025년)	제26기(2024년)	제25기(2023년)
기초대손충당금	473,541	463,220	7,905,728
대손상각비	(118,896)	10,321	(410,478)
제각	-	-	(7,032,030)
연결범위 변동	-	-	-
기타	-	-	-
기말대손충당금	354,645	473,541	463,220

주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.4) 2025년 반기 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위 : 천원, %)

구분		3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과	대손충당금	합계
집합평가	일반	9,621,465	280,038	36,295	266,047	(330,717)	9,873,128
	특수관계인	163,989	-	-	-	(2,748)	161,241
개별평가	일반	-	-	-	117,920	-	117,920
	특수관계인	-	-	-	-	-	-
합계	일반	9,621,465	280,038	36,295	383,967	(330,717)	9,991,048
	특수관계인	163,989	-	-	-	(2,748)	161,241
특수관계인구성비율	-	1.68%	0.00%	0.00%	0.00%	0.82%	1.59%

주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준이며, 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

다. 재고자산 현황

1) 재고자산 보유현황

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 : 천원,%)

사업부문	계정과목	제27기 반기	제26기	제25기
코스메틱 부문	상품	-	-	4,709
	제품	1,277,605	1,561,460	653,536
	원재료	997,728	1,049,996	1,054,736
	부재료	1,030,871	2,754,509	1,431,850
	재공품	1,692,511	1,206,561	992,202
	미착품	-	-	-
	기타재고자산	-	-	-
	소계	4,998,715	6,572,526	4,137,033
용기사업 부문	상품	102,828	142,547	129,499
	제품	161,055	329,158	570,891
	원재료	766,656	-	5,917
	부재료	-	126,650	158,228
	재공품	74,179	857,604	1,815,522
	미착품	35,295	-	-
	기타재고자산	-	7,480	1,200
	소계	1,140,013	1,463,439	2,681,257
내부거래	상품	-	-	-
	제품	19,261	59,033	(12,932)
	원재료	-	-	-
	부재료	-	-	-
	재공품	-	-	(1)
	미착품	-	-	-
	기타재고자산	-	-	-
	소계	19,261	59,033	(12,933)
합계	상품	102,828	142,547	134,208
	제품	1,457,921	1,949,651	1,211,495
	원재료	1,764,384	1,049,996	1,060,653
	부재료	1,030,871	2,881,159	1,590,078
	재공품	1,766,690	2,064,165	2,807,723
	미착품	35,295	-	-
	기타재고자산	-	7,480	1,200
	합계	6,157,989	8,094,998	6,805,357
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		7.69%	10.72%	10.66%
재고자산회전율(회수)		12.70회	10.57회	12.24회

※ 상기는 연결재무제표 기준이며, 평가손실충당금 차감 후 금액입니다.

2) 재고자산의 실사내용(1) 재고자산의 실사 원칙재고자산의 실사는 매월 실사하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 실사 시 장부와 실제 보관중인 재고의 수량 일치 여부, 장기재고와 불용재고의 현황을 확인하여 재고자산관리의 불필요한 요소 및 Risk를 제거함을 목적으로 하고 있습니다..(2) 재고자산의 실사방법연중 재고실사는 외부감사인의 입회없이 당사 담당부서에서 재고실사를 실시하고 있으며, 기말 재고 실사는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있습니다.(3) 재고실사 내역① 기준일자 : 2025년 06월 30일② 실사방법 : 재고관리 담당부서에서 재고조사 진행③ 실사요령 : 사내보관재고는 전수를 기본으로 하며, 중요성이 낮은 경우 샘플조사를 실시, 타처보관재고는 타처보관처에서 타처보관증 징구(4) 재고자산 담보내역당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(5) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 재무상태표 가액으로 표시하고충당금을 설정하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제27기 반기(2025년)
	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	150,272	(47,444)	102,828
제품	1,694,871	(236,950)	1,457,921
원재료	1,075,683	(44,812)	1,030,871
부재료	2,015,726	(249,036)	1,766,690
재공품	1,871,745	(107,361)	1,764,384
기타재고자산	35,295	-	35,295
합계	6,843,592	(685,603)	6,157,989

라. 수주계약 현황- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	2,268,298	(주1)	1,311,442	(주1)
매출채권및기타채권	10,217,712	(주1)	10,739,395	(주1)
기타채권	699,140	(주1)	713,936	(주1)
당기손익-공정가치측정 금융자산	31,120,237	31,120,237	23,825,314	23,825,314
합계	44,305,387		36,590,087
<금융부채>
매입채무및기타채무(주3)	6,040,907	(주1)	5,876,725	(주1)
유동성리스부채	834,355	(주2)	482,591	(주2)
전환사채	-	-	2,740,888	2,804,667
신주인수권부사채	3,878,911	4,183,510	13,407,308	14,003,171
파생상품부채	912,447	912,447	1,009,723	1,009,723
장기차입금	2,000,000	(주1)	8,000,000	(주1)
유동성장기차입금	8,000,000	(주1)	2,000,000	(주1)
리스부채	677,135	(주2)	594,650	(주2)
합계	22,343,755		34,111,885

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주3) 매입채무 및 기타채무에는 1107호의 적용대상에 포함되지 않는 종업원급여 관련부채는 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공시되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	30,215,431	904,806	31,120,237
<부채>
신주인수권부사채	-	4,183,510	-	4,183,510
파생상품부채	-	912,447	-	912,447

<전기말>

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,920,508	904,806	23,825,314
<부채>
전환사채	-	2,804,667	-	2,804,667
신주인수권부사채	-	14,003,171	-	14,003,171
파생상품부채	-	1,009,723	-	1,009,723

수준 2로 분류되는 금융자산 및 금융부채에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, 수준3으로 분류되는 자산 부채의 공정가치는이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

1) 당반기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 없습니다.

2) 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 당반기에 적용한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원, %)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 :
시너지턴어라운드 17호 투자조합	904,806	T-F Model 등	기초자산가격	265
			기초자산 변동성	0.4311
			위험이자율	12.09%~21.72%
			무위험이자율	2.60%~2.87%

3) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당반기말 현재 '수준3'으로 분류되는 투입변수의 변동에 따른 세전손익효과는 유의적이지 않습니다.

마. 회계감사인의 변경 - 당사는 삼일회계법인과의 지정감사 종료로 인하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제12조 및 동법 시행령 제18조에 의거 제26기(2024.01.01.~.2024.12.31.) 사업연도부터 외부감사인을 삼정회계법인으로 선정하였습니다. 삼정회계법인은 세계적인 대형 회계법인인 KPMG의 제휴법인(Member Firm)으로서 감사업무의 협력·지원 및 글로벌 네트워크를 통한 정보의 공유를 통한 최상의 종합적인 전문 서비스를 고객에게 제공하고 있으며 회계 시스템의 효율성과 능률을 극대화할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한 재무관리, 경영혁신, 경영혁신, 경영전략, 정보기술 등 기업 경영에 관한 전반적인 분야에서 효과적인 방안이 기대되고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

제27기(당반기)삼정회계법인-해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음삼정회계법인-해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제26기(전기)삼정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음종속기업투자주식손상검사삼정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음영업권손상검사제25기(전전기)삼일회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음종속기업투자주식손상검사삼일회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음영업권손상검사

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제27기(당기)삼정회계법인분ㆍ반기 검토 및 기말 감사1721,490--제26기(전기)삼정회계법인분ㆍ반기 검토 및 기말 감사1651,4051651,394제25기(전전기)삼일회계법인분ㆍ반기 검토 및 기말 감사1951,4172001,802

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제27기(당기)----------제26기(전기)----------제25기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12025년 01월 03일- 주식회사 코디 감사- 삼정회계법인 업무수행이사 외 2명서면보고- 감사팀의 구성- 책임 구분- 감사계획 및 핵심감사사항- 감사수수료 및 독립성22025년 03월 17일- 주식회사 코디 감사- 삼정회계법인 업무수행이사 외 2명서면보고- 감사 진행 상황- 감사결과- 경영진과의 중요한 서면진술 사항- 감사수수료 및 독립성

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경 - 당사는 삼일회계법인과의 지정감사 종료로 인하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제12조 및 동법 시행령 제18조에 의거 제26기(2024.01.01.~.2024.12.31.) 사업연도부터 외부감사인을 삼정회계법인으로 선정하였습니다. 삼정회계법인은 세계적인 대형 회계법인인 KPMG의 제휴법인(Member Firm)으로서 감사업무의 협력·지원 및 글로벌 네트워크를 통한 정보의 공유를 통한 최상의 종합적인 전문 서비스를 고객에게 제공하고 있으며 회계 시스템의 효율성과 능률을 극대화할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한 재무관리, 경영혁신, 경영혁신, 경영전략, 정보기술 등 기업 경영에 관한 전반적인 분야에서 효과적인 방안이 기대되고 있습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.- 당 분기에 중요한 변동사항 없으며, 관련사항은 2025년 3월 21일에 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

1) 이사회의 구성 현황당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류 제출일 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다. 이사회 내 별도 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

41---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

3) 사외이사 교육 미실시 내역

보고서 제출작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 경영,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

4) 주요 이사회 운영규정당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	내용
구성	제4조 【구 성】 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 선임된 사외이사를 포함한다.
소집	제8조 【종 류】 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 2. 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제9조 【소집권자】 1. 이사회는 의장이 소집한다. 2. 의장이 직무를 수행할 수 없는 경우에는 제5조 2항에 따라 이사회에서 정한 순으로 직무를 대행한다.3. 감사규정 제22조의 각호 사항이 발생한 경우에는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조 【소집절차】 1. 의장은 이사회 개최 1주일전에 회의의 일시, 장소, 부의안건 등을 각 이사 및 감사에게 통지하여야 한다. 2. 이사 및 감사 전원의 사전동의가 있을 때에는 전항의 절차 없이 개최할 수 있다.
권한과의무	제12조 【부의사항】■ 상법 및 회사규정 결의사항 1. 주주총회의 소집 2. 영업보고서 및 재무제표의 승인 3. 대표이사등의 선임 4. 신주의 발행사항 결정 및 실권주 처리 5. 준비금의 자본전입 6. 전환사채의 발행 7. 신주인수권부사채의 발행 8. 사채의 발행 9. 지점의 설치.이전 또는 폐지 10. 자본의 감소 11. 주식매수선택권 부여 12. 영업의 양도,양수,임대등 13. 회사규정의 변경 14. 회사의 합병 및 분할 15. 주식의 분할■ 회사경영에 관한 사항 1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2. 장단기사업계획 3. 신규사업 또는 신제품의 개발 4. 자금계획 및 기본예산■ 조직에 관한 사항 1. 기본조직의 제정 및 개정 2. 중요한 규칙의 제정 및 개정■ 인사에 관한 사항 1. 정원의 책정 2. 간부사원(비등재 임원)의 인사■ 자산에 관한 사항 1. 투자에 관한 사항 2. 중요한 계약의 체결 3. 중요한 재산의 취득 또는 처분 4. 결손의 처분5. 주요시설의 신설, 개폐■ 장기자금 조달에 관한 사항 1. 신주의 발행 2. 사채의 모집 3. 자금의 차입■ 기타 1. 주요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항2. 업무무관거래규정 제2조에 규정된 사항 3. 기타법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 제13조 【사후추인】 긴급을 요하는 사항으로써 이사회 결의를 경유할 여유가 없을 때에는 이사회 의장이 담당이사와 협의하여 임시 처리할 수 있다. 단, 이 경우에는 사후 신속 하게 이사회를 소집하고 그 승인을 받아야 한다. 제14조 【위임】 이사회의 결의를 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 회사규정에 정하는 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 위임 전결케 할 수 있다.
결의방법	제11조 【결의방법】 1. 이사회의 결의는 이사 3분의 2의 출석과 출석이사의 2분의 1로 한다. 단, 가부 동수인 때는 의장이 결정한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고, 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것은 허용할 수있다. 이 경우 당해 이사는 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 전항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의수는 출석한 이사의 의결권에 산입하지 아니한다.

나. 이사회의 주요 의결사항 등[2025년 이사회]

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사				사외이사
				김도연	박진우	정영한	서창원	김용재
				(출석율 : 100%)	(출석율 : 0%)	(출석율 : 100%)	(출석율 : 100%)	(출석률: 100%)
				찬반여부
제1차	2025.02.12	승인사항 - 감사 前 별도 재무제표 승인의 건	가결	찬성	불참	찬성	신규선임 (2025.03.31~)	찬성
제2차	2025.02.17	승인사항 - 감사 前 연결 재무제표 승인의 건	가결	찬성	불참	찬성		찬성
제3차	2025.03.14	보고사항 - 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	찬성	불참	찬성		찬성
		보고사항 - 내부감시장치에 대한 감사의 의견보고
		승인사항 - 제26기 정기주주총회 소집의 건
제4차	2025.03.21	보고사항 - 감사의 감사보고	가결	찬성	불참	찬성		찬성
		보고사항 - 감사의 내부회계관리제도 평가 보고
		보고사항 - 2024년 확정 재무제표 보고
		보고사항 - 사외이사 김용재 자기거래 내역 보고
제5차	2025.05.23	승인사항 - 첨단 레이저 의료기기 JVC 투자 계약 체결의 건	가결	찬성	중도사임	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 이사의 독립성당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 성실히 준수하고 있습니다.

마. 사외이사의 전문성당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 다만, 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.

바. 이사회내 위원회 구성 현황

1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회 및 그 구성이 되어 있지 않습니다.2) 이사회내의 위원회 구성현황- 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.3) 이사회내의 위원회 활동내역- 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않아 활동내역이 없습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 설치여부 및 구성방법 등당사는 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 정관 제45조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 1인의 비상근 감사를 두고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
최경희(1975.02)	ㆍ서울대학교 법과대학 졸업 ㆍ사법연수원 수료(1997~1998) ㆍ육군법무관(1999~2001) ㆍ김&장 법률사무소(2002-2015) ㆍ미국 Duke 대 법학석사(LLM)(2007~2008) ㆍ법무법인 혜화 파트너변호사(2016~2025.06) ㆍ법무법인 광야 파트너변호사(2025.07~현재)	상법 제542조의10 에의한 결격요건에해당사항 없음	비상근

다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

조항	내용	비고
제48조 (감사의직무와의무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항을 청구하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.	-
제49조(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	-

라. 감사의 주요 활동내역

[2025년 이사회]

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사
				최경희
				(출석율 : 80%)
				찬반여부
제1차	2025.02.12	승인사항 - 감사 前 별도 재무제표 승인의 건	가결	찬성
제2차	2025.02.17	승인사항 - 감사 前 연결 재무제표 승인의 건	가결	불참
제3차	2025.03.14	보고사항 - 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	찬성
		보고사항 - 내부감시장치에 대한 감사의 의견보고
		승인사항 - 제26기 정기주주총회 소집의 건
제4차	2025.03.21	보고사항 - 감사의 감사보고	가결	찬성
		보고사항 - 감사의 내부회계관리제도 평가 보고
		보고사항 - 2024년 확정 재무제표 보고
		보고사항 - 사외이사 김용재 자기거래 내역 보고
제5차	2025.05.23	승인사항 - 첨단 레이저 의료기기 JVC 투자 계약 체결의 건	가결	찬성

마. 감사 교육 미실시 내역

감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.

--------

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재「상법」제542조의13 규정에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당되지 않는 바, 별도의 준법지원인을 두고있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황 당사의 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다.

제34조 【이사의 선임】

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제 382 조의 2 에서 규정하는 집중 투표제는 채택하지 아니 한다.

2025년 06월 30일

(기준일 : )

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권의 행사여부- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁여부- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주55,498,025----보통주147,511자기주식---------------------보통주55,350,514----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	내용	가결여부
2025.03.31	정기	제1호 의안 : 제26기(2024년) 별도(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 서창원 신규선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건	원안대로 가결
2024.09.05	임시	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김도연 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 박진우 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 정영한 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 김용재 선임의 건 제3호 의안 : 감사 최경희 선임의 건 제4호 의안 : 준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건	원안대로 가결
2024.03.29	정기	제1호 의안 : 제25기(2023년) 별도(결손금처리계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(정철) 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(김도선) 제2-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(반종윤) 제2-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(한상흥) 제3호 의안 : 감사 선임의 건(양창은) 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결
2023.03.29	정기	1. 제24기(2022년) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3. 제 3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건4. 제 4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 5. 제 5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로 가결
2022.03.28	정기	1. 제23기(2021.01.01~2021.12.31)재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건(비상근)4-1. 주식매수선택권 신규 부여의 건4-2. 주식매수선택권 부여 승인의 건5. 이사 보수한도액 승인의 건6. 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로 가결
2021.03.29	정기	1. 제22기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건2. 이사선임의 건2-1. 사내이사 김종원 선임의 건 (재선임)2-2. 사내이사 육일수 선임의 건 (재선임)2-3. 사내이사 구자형 선임의 건 (신규)2-4. 사외이사 박종식 선임의 건 (재선임)3. 이사보수 한도 승인의 건4. 감사보수 한도 승인의 건	원안대로 가결
2020.03.30	정기	1. 제21기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건2. 이사보수 한도 승인의 건3. 감사보수 한도 승인의 건4. 정관 변경의 건	원안대로 가결
2019.12.04	임시	1. 감사 선임의 건 (이승관 감사)	원안대로 가결
2019.07.05	임시	1. 감사 선임의 건 (이승관 감사)	부결의결정족수 미달
2019.03.29	정기	1. 제20기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건2. 이사보수 한도 승인의 건3. 감사보수 한도 승인의 건4. 정관 변경의 건	원안대로 가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)지피클럽최대주주보통주10,941,41425.2720,359,92336.78-김정웅최대주주의 최대주주보통주002,631,5785.73-김미화발행회사임원보통주60,0000.1460,0000.13-김명성발행회사임원보통주5,0000.015,0000.01-보통주11,006,41425.4223,056,50142.65-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주1) 지분율은 발행주식총수 55,350,514주 기준으로 산정한 수치입니다.

주2) 상기 주주 현황은 2025년 06월 30일 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 대량보유상황보고 내역 등을 토대로 작성하였으므로, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

구 분	내 용
회사명	(주)지피클럽
영문명	GPCLUB Co., Ltd
대표자	김정웅
설립일	2003년 9월 5일
업 종	화장품 도소매업
회사와의 관계	최대주주

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)지피클럽	9	김정웅	47.91	-	-	김정웅	47.91
		-	-	-	-	-	-

주1) 상기 출자자수는 (주)지피클럽의 2024년 12월 31일 주주명부 기준입니다. 주2) 상기 지분은 (주)지피클럽의 2024년 12월 31일 발행주식총수(45,198,554주) 기준입니다.

(3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
-	-	-	-	-	-	-

(4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)지피클럽
자산총계	321,436
부채총계	22,519
자본총계	298,916
매출액	165,511
영업이익	(24,843)
당기순이익	(18,966)

주) 2024년말 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 (주)지피클럽은 2003년 9월 5일 설립되었으며, 본 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 화장품 유통 및 수출 사업입니다. 최대주주는 본 보고서 제출일 현재 경영참가목적으로 당사의 주식을 소유하고 있습니다.

3. 최대주주 변동내역

2024년 1월 8일 당사와 (주)지피클럽은 제3자 배정을 통한 보통주 신주 인수를 내용으로 하는 투자 계약을 체결하였습니다. 또한, 2024년 1월 17일 (주)지피클럽과 시너지파트너스 주식회사는 경영권 양수도를 목적으로 최대 주주 보유지분 주식매매계약을 체결하였습니다. 이후, 2024년 3월 29일에 납입이 완료되며 계약이 종결되었고, 이에 따라 당사의 최대주주가 (주)지피클럽로 변경되었습니다. 자세한 내용은 2024년 3월 29일에 제출된 최대주주 변경 공시를 참고하시기 바랍니다.

최대주주 변동내역

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2022.02.14	시너지파트너스 주식회사	10,849,972	38.35	전환사채 일부 상환으로 인한 보유주식수 감소	-
2023.01.05	시너지파트너스 주식회사	11,185,125	39.54	장내매수로 인한 주식수 증가 및 특별관계자 수 증가	-
2023.01.12	시너지파트너스 주식회사	11,702,925	41.37	장내매수로 인한 지분율 증가	-
2023.04.06	시너지파트너스 주식회사	11,975,080	42.33	보유주식등의 수량 증가로 인한 지분율 증가	-
2023.04.27	시너지파트너스 주식회사	12,063,760	42.64	보유주식 수 증가로 인한 지분율 증가	-
2023.08.09	시너지파트너스 주식회사	15,375,552	48.59	신주인수권부사채 취득 및 전환사채의 전환권 행사	-
2023.11.22	시너지파트너스 주식회사	15,375,552	48.59	특별관계자 간 거래로 인한 변동	-
2024.01.02	시너지파트너스 주식회사	15,261,297	48.23	특별관계자 해소로 인한 변동	-
2024.01.08	시너지파트너스 주식회사	13,761,297	43.49	교환사채권 교환청구로 인한 변동	-
2024.03.29	시너지파트너스 주식회사	9,084,042	22.30	경영권 양도, 주식매수선택권 행사	-
2024.03.29	㈜지피클럽	10,941,414	28.34	경영권 양수, 구주 매수 및 제3자배정 유상증자 신주 취득	-
2024.04.01	㈜지피클럽	10,941,414	28.34	주식전환으로 인한 발행주식수 증가	-
2024.04.02	㈜지피클럽	10,941,414	27.40	주식전환으로 인한 발행주식수 증가	-
2024.08.09	㈜지피클럽	10,941,414	26.85	주식전환으로 인한 발행주식수 증가	-
2024.08.12	㈜지피클럽	10,941,414	25.26	주식전환으로 인한 발행주식수 증가	-
2025.06.24	㈜지피클럽	20,359,923	36.78	신주인수권부사채의 신주인수권 행사	-

가. 주식 소유현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)지피클럽	20,359,923	36.78	-
	시너지파트너스	7,683,704	13.88	주2)
우리사주조합		-	-	-

주1) 지분율은 2025년 06월 30일 기준 발행주식총수 55,350,514주 기준으로 산정한 수치입니다.주2) 시너지파트너스 소유 주식수에는 교환사채 발행 계약이 이루어진 3,400,000주가 포함되어 있습니다.

소액주주현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주	5,165	5,177	99.7	17,622,813	55,350,514	31.84	-

※ 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2025년 6월30일 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김도연남1970.09대표이사사내이사상근경영총괄ㆍ경남대학교 화학과 졸업('89.03~'96.02)ㆍ前 한국콜마㈜ 화장품본부 본부장('02.03~'22.03)ㆍ前 아이큐어㈜ 화장품사업본부 부사장('23.04~'24.06)ㆍ現 주식회사 코디 사장('24.06~현재)--　-12개월2027.09.04정영한남1975.03사내이사사내이사상근경영전반ㆍ여주대학교 경영학과 졸업(1996~1999)ㆍ119골프 대표이사(2008~2019)ㆍ㈜지피클럽 영업본부장(2020.03~현재)--임원9개월2027.09.04서창원남1975.11사내이사사내이사비상근경영전반 ㆍ 고려대학교 문과대학 학사 졸업(1994~2001)ㆍ KT그룹 본사 전략투자실(2004~2010)ㆍ CJ그룹지주사기획실, 올리브영 전략기획담당 (2011~2017)ㆍ ㈜지피클럽 CFO/전략재무본부장(2024~현재) --임원3개월2028.03.31김용재남1966.05사외이사사외이사비상근경영전반ㆍ한양대학교 화공재료 석사 졸업(1994~1996)ㆍ㈜인터케어 대표이사(1997~2010)ㆍ㈜인투바이오 대표이사(2010~현재)--　9개월2027.09.04최경희남1975.02감사감사비상근감사ㆍ서울대학교 법과대학 졸업ㆍ사법연수원 수료(1997~1998)ㆍ육군법무관(1999~2001)ㆍ김&장 법률사무소(2002-2015)ㆍ미국 Duke 대 법학석사(LLM)(2007~2008)ㆍ법무법인 혜화 파트너변호사(2016~2025.06)ㆍ법무법인 광야 파트너변호사(2025.07~현재)--　9개월2027.09.04유승욱남1966.12부사장미등기상근영업ㆍ대구대학교 무역학과 졸업('85.03~'94.02)ㆍ前 ㈜코스메카코리아 마케팅사업부 전무('00~'21)ㆍ前 ㈜믹스플레이스 대표('22~'24)ㆍ現 주식회사 코디 부사장('24.06~현재)--　12개월-김대식남1971.12상무미등기상근경영관리ㆍ前 ㈜디엠씨 재무팀 부장('12.07~'21.11)ㆍ現 ㈜이노코스텍 경영관리본부장('21.11~현재)ㆍ現 주식회사 코디 상무('23.01~현재)--　30개월-김미화여1973.09상무미등기상근품질총괄ㆍ前 한국콜마㈜ 화장품 품질보증팀장 ('96.02 ~ '12.10)ㆍ前 콜마비앤에이치㈜ 건강기능식품 품질본부총괄 ('12.11 ~ '23.03)ㆍ現주식회사 코디 상무('23.06 ~ 현재)60,000-　25개월-김명성남1969.08이사미등기상근연구소.생산본부ㆍ前 코스맥스 연구소장, 생산본부장 ('06.01~'23.11)ㆍ現 주식회사 코디 이사('24.05~현재)5,000-　13개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

주1) 2025-03-31 자로 박진우 사내이사가 사임하였으며, 서창원 사내이사가 신규로 선임되었습니다.

나. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일)

겸직자		겸직회사
성 명	직 위	회사명	직 위	재임기간
김도연	대표이사	㈜이노코스텍	사내이사	2024.09~현재
정영한	사외이사	㈜지피클럽	이사	2024.09~현재
		한국미라클피플사		2025.03.31자
서창원	사내이사	㈜지피클럽	CFO	2024.09~현재
		한국미라클피플사	이사	2025.03.31자
최경희	감사	법무법인 광야	파트너변호사	2025.07~현재
김대식	상무	㈜이노코스텍	경영관리본부장	2021.11~현재

다. 직원 등 현황1) 당사는 2025년 06월 30일 현재 총 170명의 직원을 고용하고 있으며, 당기 급여 총액 및 1인 평균 급여액은 아래와 같습니다.

2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

코스메틱남68 -1 - 693.7 1,875,490 27,375----코스메틱여98 - 3 - 101 3.2 2,188,885 20,247-166 - 4 - 170 3.4 4,064,375 23,811-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

주1) 등기 임원을 제외한 임직원의 현황입니다.

주2) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였습니다. 2) 육아지원제도 사용현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 명,%)

구분	당반기(27기)	전기(26기)	전전기(25기)
육아휴직 사용자수(남)	-	1	1
육아휴직 사용자수(여)	4	4	2
육아휴직 사용자수(전체)	4	5	3
육아휴직 사용률(남)	0%	20%	33%
육아휴직 사용률(여)	100%	80%	67%
육아휴직 사용률(전체)	80%	71%	50%
육아휴직 복귀 후	-	-	-
12개월 이상 근속자(남)
육아휴직 복귀 후	-	-	-
12개월 이상 근속자(여)
육아휴직 복귀 후	-	-	-
12개월 이상 근속자(전체)
육아기 단축근무제 사용자 수	-	-	-
배우자 출산휴가 사용자 수	-	1	3

주1) 육아휴직 사용률 계산법 산식 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 3) 유연근무제도 사용현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 명,%)

구분	당반기(27기)	전기(26기)	전전기(25기)
유연근무제 활용 여부	여	여	여
시차출퇴근제 사용자 수	1	3	1
선택근무제 사용자 수	-	-	-
원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수	-	-	-

마. 미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

424862-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주1) 2025년 06월 30일 기준 현재 재임 중인 임원 기준입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사41,000사외이사 포함감사150-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 511238-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 3100100-166-----166-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 백만원) ---------235미등기임원235-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

OOO-2021.04.14신주교부보통주240,384----240,3842023.04.14~2026.04.132,080X-임직원(3명)직원2021.04.14신주교부보통주62,499--38,46124,038-2023.04.14~2026.04.132,080X-임직원(121명)직원2021.07.15신주교부보통주438,000---438,000-2023.07.15~2025.07.142,835X-OOO퇴직자2022.03.28신주교부보통주100,000---100,000-2024.03.28~2028.03.271,635X-OOO퇴직자2022.03.28신주교부보통주100,000---100,000-2024.03.28~2028.03.271,635X-OOO계열회사 임원2022.03.28신주교부보통주100,000--25,00075,000-2024.03.28~2028.03.271,635X-OOO퇴직자2022.03.28신주교부보통주100,000---100,000-2024.03.28~2028.03.271,635X-OOO-2022.03.28신주교부보통주100,000--25,000-75,0002024.03.28~2028.03.271,635X-OOO퇴직자2022.03.28신주교부보통주100,000---100,000-2024.03.28~2028.03.271,635X-OOO퇴직자2022.03.28신주교부보통주100,000---100,000-2024.03.28~2028.03.271,635X-임직원(15명)직원2022.03.28신주교부보통주330,000--35,000193,000102,0002024.03.28~2028.03.271,635X-임직원(120명)직원2022.03.28신주교부보통주1,017,500-112,000152,500674,500190,5002024.03.28~2028.03.271,635X-OOO퇴직자2022.11.03신주교부보통주100,000---100,000-2024.11.03~2028.11.021,540X-OOO퇴직자2023.09.15신주교부보통주100,000-100,000-100,000-2025.09.15~2028.09.141,472X-김대식미등기임원2023.09.15신주교부보통주50,000----50,0002025.09.15~2028.09.141,472X-OOO퇴직자2023.09.15신주교부보통주50,000---50,000-2025.09.15~2028.09.141,472X-김미화미등기임원2023.09.15신주교부보통주20,000----20,0002025.09.15~2028.09.141,472X-OOO퇴직자2023.09.15신주교부보통주50,000---50,000-2025.09.15~2028.09.141,472X-임직원(54명)직원2023.09.15신주교부보통주322,000-5,0000147,500174,5002025.09.15~2028.09.141,472X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

※ 공시서류작성기준일(2025년 06월 30일) 현재 종가 : 1,570 원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2025년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

--11

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-115,426--5,426---------------115,426--5,426

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등

-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대주주와의 자산양수도 등 -당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 -당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 -당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 -당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 소송사건

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 담보제공 자산내용

(단위 : 천원)

구분	장부금액	설정금액	차입금종류	차입금액	설정권자
토지 및 건물	12,694,116	10,800,000	차입금	8,000,000	기업은행

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	사용액	보증내용
서울보증보험	1,426,902	1,426,902	하자보수이행보험 등

(3) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액
기업은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000

(4) 계류 중인 소송사건

연결회사가 피고인 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(5) 기타 약정연결회사는 2023년 7월 5일 제이엠글램과 경기도 광주시 소재 공장 내 기계장치 일체를 양도하는 계약을 체결하면서 향후 3년간 제이엠글램에게 안정적인 물량 공급을발주하기로 약정하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) (주)이노코스텍2002.09.14경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, 광교우미뉴브지식산업센터A동 415호, 416호, 417호화장품용기 제조9,581기업의결권의 과반수 소유(100%)해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2025년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----1(주)이노코스텍134211-0053308--

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

(주)이노코스텍비상장2018.09.27사업다각화26,45440,000100.05,426---40,000100.05,4269,581-2,20340,000100.05,426---40,000100.05,4269,581-2,203

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.