주석
| 제29기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제28기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 조아제약주식회사 |
1. 일반사항 :조아제약주식회사(이하 "회사")는 1964년 5월 9일 의약품의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하여 삼강제약사로 설립되었고 1996년 3월 15일 조아제약주식회사로 법인전환되어 1999년 8월 13일자로 코스닥시장에 등록되었으며, 당기말 현재 대한민국 서울특별시 영등포구에 본사를 두고 있으며, 경남 함안군에 공장을 두고있습니다.회사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 15,490백만원이며, 회사의 최대주주는 20.00%의 지분을 가지고 있는 조원기 등입니다.
2. 중요한 회계정책 :다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
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특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
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확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 외화환산2.3.1 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2.3.2 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 금융자산2.4.1 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2.4.2 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
2.4.3 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.가.(2) 참조).
2.4.4 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
2.4.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.가.(2) 참조).
2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 제품과 재공품은 월총평균법, 이외의 재고자산은 선입선출법에 따라 결정됩니다.
2.8 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 건 물 |
20 ~ 40년 |
| 구 축 물 |
30년 |
| 기 계 장 치 |
10 ~ 15년 |
| 차 량 운 반 구 |
6년 |
| 공 구 와 기 구 |
6년 |
| 비 품 |
6년 |
| 기타의 유형자산 |
비한정 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 산업재산권과 기타의무형자산 |
5 ~ 10년 |
| 컴퓨터소프트웨어 |
5년 |
2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.15 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채2.16.1 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급부채",
"금융보증부채" 등으로 표시됩니다.
2.16.2 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
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기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 |
| - |
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
2.16.3 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.한편, 복합금융상품의 전환 시 전환일 시점에 내재파생관련 부채를 공정가치로 재측정하여, 주계약의 장부금액과 내재파생상품의 공정가치를 자본으로 인식하고, 전환과 관련된 손익을 인식하지 않습니다.
2.18 충당부채 및 우발채무충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여2.20.1 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.20.2 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.21 수익인식회사는 고객에게 의약품 등을 제조 및 구입하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다.고객과의 계약에서 제품의 공급을 수행의무로 식별하고, 고객에게 회사의 제품을 이전하여 수행의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.2.22 리스2.22.1 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2.22.2 리스이용자회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다.
내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.
2.22.3 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.24 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
2.25 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.26 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 21일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
3.3 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.가.(2) 참조).
3.4 비금융자산의 손상보유하는 자산에 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 추정하여 인식합니다. 회사는 사용가치 측정을 위해 미래현금흐름, 할인율 등 추정시 이용가능한 내ㆍ외부 정보 등을 고려하여 판단을 하고 있습니다. (주석 12.라 참조)
3.5 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20참조).
3.6 수익인식회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
3.7
리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실 등 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - |
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리 : 가. 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 |
노출 위험 |
측정 |
관리 |
| 시장위험 - 환율 |
미래 상거래 기능통화 이외의표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 |
현금흐름 추정민감도 분석 |
환율변동으로 인한 손익변동성 관리 |
| 시장위험 - 이자율 |
변
동금리 차입금
|
민감도 분석 |
외부차입 최소화 및차입구조 개선 |
| 시장위험 - 주가 |
지분상품 투자 |
민감도 분석 |
포트폴리오 분산 |
| 신용위험 |
현금성자산, 매출채권, 채무상품 |
연체율 분석신용등급 |
고객 신용등급 평가관리및 은행예치금 다원화 관리 |
| 유동성위험 |
차입금 및 기타부채 |
현금흐름 추정 |
차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을
식별 및 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
(1) 시장위험1) 외환위험① 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의
금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| USD |
EUR |
USD |
EUR |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
743,667 |
1,233 |
893,613 |
2,931 |
| 매출채권 |
1,014,037 |
236,102 |
970,933 |
- |
| 장기대여금 |
128,940 |
- |
128,940 |
- |
② 회사의 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.③ 민감도분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의
환율이 10%변동시 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| U S D |
173,122 |
(173,122) |
199,349 |
(199,349) |
| E U R |
23,733 |
(23,733) |
293 |
(293) |
2) 가격위험① 가격위험회사는 재무
상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을
관리하기 위해 포트폴리오를 분산하여 투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며
KOSPI, KOSDAQ중 하나에 속해 있습니다.
② 민감도분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상장주식의 경우 주가의 10% 변동시, 펀드 등의 경우 관련 평가금액 및 펀드내 보유주식 평가금액의 10% 변동시 법인세비용차감전
순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 지 수 |
법인세비용차감전순이익에 대한 영향 |
| 당 기 말 |
전 기 말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| K O S P I |
80 |
(80) |
58 |
(58) |
| 펀드 등 |
80,074 |
(80,074) |
77,502 |
(77,502) |
3) 이자율위험① 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이
변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재
계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
| 변동금리 차입금 |
17,155,000 |
78.86% |
15,655,000 |
100.00% |
| 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*1): |
| 6개월 미만 |
4,600,000 |
21.14% |
- |
- |
| 계 |
21,755,000 |
100.00% |
15,655,000 |
100.00% |
| (*1) |
이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 |
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.② 회사의 위험회사는 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금의 구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.
③ 민감도분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리차입금의 이자율이 100bp 변동시 변동금리차입금으로 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 이 자 비 용 |
163,665 |
(163,665) |
164,136 |
(164,136) |
(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 등의
장단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.① 위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.
보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융보증계약(*1) |
1,019,807 |
- |
| (*1) |
금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.
|
신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.② 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(a) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와
관련하여 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및
실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
보고기간말
매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).
| 구 분 |
정상 |
3개월 이내 |
6개월 이내 |
6개월 초과 |
계 |
| 당기말 |
| 기대 손실률 |
4.18% |
32.64% |
48.96% |
100.00% |
|
| 총 장부금액 - 매출채권 |
16,766,587 |
1,746,670 |
787,665 |
3,441,477 |
22,742,399 |
| 손실충당금 |
700,338 |
570,089 |
385,642 |
3,441,477 |
5,097,546 |
| 전기말 |
| 기대 손실률 |
1.73% |
12.89% |
34.74% |
65.89% |
|
| 총 장부금액 - 매출채권 |
18,646,247 |
1,983,937 |
769,376 |
3,575,606 |
24,975,166 |
| 손실충당금 |
323,055 |
255,825 |
267,253 |
2,355,898 |
3,202,031 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유 동 |
비 유 동 |
계 |
유 동 |
비 유 동 |
계 |
| 비손상채권 |
손상채권 |
비손상채권 |
손상채권 |
비손상채권 |
손상채권 |
비손상채권 |
손상채권 |
| 기초 |
1,207,767 |
364,010 |
1,630,254 |
- |
3,202,031 |
1,073,258 |
289,038 |
1,596,351 |
- |
2,958,647 |
| 당기손익으로 인식된손실충당금의 증가 |
1,191,306 |
235 |
701,838 |
- |
1,893,379 |
134,509 |
74,972 |
33,903 |
- |
243,384 |
| 환입된 미사용금액 |
2,136 |
- |
- |
- |
2,136 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
2,401,209 |
364,245 |
2,332,092 |
- |
5,097,546 |
1,207,767 |
364,010 |
1,630,254 |
- |
3,202,031 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 소멸시효 완성 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(b) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당 기 |
유동성대여금 |
미수금 |
비유동성대여금 |
계 |
| 기초 손실충당금 |
267,671 |
522,942 |
4,313,822 |
5,104,435 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
21,500 |
74,886 |
(13,130) |
83,256 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
- |
(98,563) |
- |
(98,563) |
| 당기말 손실충당금 |
289,171 |
499,265 |
4,300,692 |
5,089,128 |
| 전 기 |
유동성대여금 |
미수금 |
비유동성대여금 |
계 |
| 기초 손실충당금 |
267,671 |
522,942 |
4,187,092 |
4,977,705 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
- |
- |
126,730 |
126,730 |
| 당기말 손실충당금 |
267,671 |
522,942 |
4,313,822 |
5,104,435 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금을 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한
능력이 있는 경우
신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(c) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
1,893,379 |
243,384 |
| 기타금융자산 |
83,256 |
126,730 |
| 대손상각비 |
1,976,635 |
370,114 |
위의 대손상각비 중 1,893,379천원(전기: 243,384천원)은 고객과의 계약에서 생기는채권과 관련된 금액입니다.(3) 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자
금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
① 유동성 약정회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 변동금리 |
| - 1년 내 만기 도래(
회전자금대출 등)
|
1,000,000 |
4,800,000 |
당좌차월 및 구매자금 등 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 합니다.
② 만기분석유동성위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.(a) 모든 비파생 금융부채(b) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 지급을 요
구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있지 아니합니다(단위 : 천원).
| 당 기 말 |
1 년 이 하 |
2 년 이 하 |
2 년 초 과 |
계 |
장 부 금 액 |
| 차 입 금 |
20,505,633 |
373,788 |
875,579 |
21,755,000 |
21,755,000 |
| 매 입 채 무 |
4,861,622 |
- |
- |
4,861,622 |
4,861,622 |
| 리 스 부 채 |
374,216 |
302,468 |
896,915 |
1,573,599 |
1,573,599 |
| 기타지급부채(*1,2) |
4,916,606 |
279,072 |
227,760 |
5,423,438 |
5,423,438 |
| (*1) |
종업원급여부채에 해당하는 미지급비용은 제외하였습니다. |
| (*2) |
금융보증계약
1,019,807천원의 현금흐름으로 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 포함되어 있습니다.
|
| 전 기 말 |
1 년 이 하 |
2 년 이 하 |
2 년 초 과 |
계 |
장 부 금 액 |
| 차 입 금 |
14,550,000 |
357,424 |
747,576 |
15,655,000 |
15,655,000 |
| 매 입 채 무 |
5,485,788 |
- |
- |
5,485,788 |
5,485,788 |
| 리 스 부 채 |
262,862 |
225,698 |
683,105 |
1,171,665 |
1,171,665 |
| 기타지급부채(*1) |
2,714,751 |
1,685,000 |
- |
4,399,751 |
4,399,751 |
| (*1) |
종업원급여부채에 해당하는 미지급비용은 제외하였습니다. |
나. 자본위험 관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금)에서 현금및현금성자산을
차감한 금액이며
총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 자본조달비율의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 총 차 입 금 |
21,755,000 |
15,655,000 |
| 차감 : 현금및현금성자산 |
(1,360,669) |
(1,703,163) |
| 순 부 채 |
20,394,331 |
13,951,837 |
| 자 본 총 계 |
30,217,862 |
42,140,725 |
| 총 자 본 |
50,612,193 |
56,092,562 |
| 자본조달비율 |
40.30% |
24.87% |
5. 공정가치 :가. 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
1,360,669 |
1,360,669 |
1,703,163 |
1,703,163 |
| 단기금융상품(*1) |
2,500,000 |
2,500,000 |
1,490,000 |
1,490,000 |
| 유동성 당기손익-공정가치금융자산 |
800,735 |
800,735 |
775,020 |
775,020 |
| 유동성 매출채권 |
17,644,853 |
17,644,853 |
20,282,516 |
20,282,516 |
| 유동성 기타수취채권 |
2,677,810 |
2,677,810 |
3,879,599 |
3,879,599 |
| 장기금융상품(*1) |
146,445 |
146,445 |
5,000 |
5,000 |
| 비유동성 매출채권(*1) |
- |
- |
1,490,618 |
1,490,618 |
| 비유동성 기타수취채권(*1) |
2,100,637 |
2,100,637 |
585,034 |
585,034 |
| 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 |
2,820,681 |
2,820,681 |
2,686,202 |
2,686,202 |
| 소 계 |
30,051,830 |
30,051,830 |
32,897,152 |
32,897,152 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
4,861,622 |
4,861,622 |
5,485,788 |
5,485,788 |
| 유동성 기타지급부채(*2) |
4,223,630 |
4,223,630 |
2,714,751 |
2,714,751 |
| 유동성 차입금 |
20,505,633 |
20,505,633 |
14,550,000 |
14,550,000 |
| 유동성 리스부채 |
374,216 |
374,216 |
262,862 |
262,862 |
| 비유동성 차입금(*1) |
1,249,367 |
1,249,367 |
1,105,000 |
1,105,000 |
| 비유동성 리스부채 |
1,199,382 |
1,199,382 |
908,802 |
908,802 |
| 비유동성 기타지급부채
(*1,2)
|
1,199,807 |
1,199,807 |
1,685,000 |
1,685,000 |
| 소 계 |
33,613,657 |
33,613,657 |
26,712,203 |
26,712,203 |
| (*1) |
단기금융상품, 장기금융상품, 비유동성 매출채권, 비유동성 기타수취채권, 비유동성 차입금, 비유동성 기타지급부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.
|
| (*2) |
종업원급여부채에 해당하는 미지급비용은 제외하였습니다. |
나. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - 수준 1. |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원)
| 당 기 말 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 유동성 당기손익-공정가치금융자산 |
|
|
|
|
| ELS 등 |
- |
800,735 |
- |
800,735 |
| 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 |
|
|
|
|
| 지분상품 |
800 |
- |
1,417,437 |
1,418,237 |
| 보험상품 |
- |
- |
1,402,444 |
1,402,444 |
| 공시되는 공정가치 |
| 투자부동산 |
- |
- |
11,572,118 |
11,572,118 |
| 계 |
800 |
800,735 |
14,391,999 |
15,193,534 |
| 전 기 말 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 유동성 당기손익-공정가치금융자산 |
|
|
|
|
| ELS 등 |
- |
775,020 |
- |
775,020 |
| 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 |
|
|
|
|
| 지분상품 |
582 |
- |
1,446,417 |
1,446,999 |
| 보험상품 |
- |
- |
1,239,203 |
1,239,203 |
| 공시되는 공정가치 |
| 투자부동산 |
- |
- |
11,943,618 |
11,943,618 |
| 계 |
582 |
775,020 |
14,629,238 |
15,404,840 |
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.
라. 당기 및 전기 중 수준2와 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 수 준 2 |
수 준 3 |
수 준 2 |
수 준 3 |
| 기 초 금 액 |
775,020 |
2,685,620 |
2,386,462 |
2,848,606 |
| 취 득 |
- |
192,121 |
- |
215,121 |
| 처 분 |
- |
(28,980) |
(1,644,700) |
(365,145) |
| 평 가 |
25,715 |
(28,880) |
33,258 |
(12,962) |
| 기 말 금 액 |
800,735 |
2,819,881 |
775,020 |
2,685,620 |
마. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
| 유동성 당기손익-공정가치금융자산 |
| ELS 등 |
800,735 |
2 |
운용사 고시가격 |
775,020 |
2 |
운용사 고시가격 |
| 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 |
| 지분상품 |
1,417,437 |
3 |
(*1) |
1,446,417 |
3 |
(*1) |
| 보험상품 |
1,402,444 |
3 |
운용사고시가격 |
1,239,203 |
3 |
운용사고시가격 |
| 투자부동산 |
11,572,118 |
3 |
공정가치기법(비교가치법 등) |
11,943,618 |
3 |
공정가치기법(비교가치법 등) |
| (*1) |
시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분합니다. 이에 회사는 당기말 장부가액이 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하고 있습니다. |
6. 금융상품 범주별 분류 :
가. 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 재무상태표 상 자산 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
| 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 |
800,735 |
775,020 |
| 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 |
2,820,681 |
2,686,202 |
| 상각후원가 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
1,360,669 |
1,703,163 |
| 단기금융상품 |
2,500,000 |
1,490,000 |
| 유동성 매출채권 |
17,644,853 |
20,282,516 |
| 유동성 기타수취채권 |
2,677,810 |
3,879,599 |
| 장기금융상품 |
146,445 |
5,000 |
| 비유동성 매출채권 |
- |
1,490,618 |
| 비유동성 기타수취채권 |
2,100,637 |
585,034 |
| 합 계 |
30,051,830 |
32,897,152 |
| 재무상태표 상 부채 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 상각후원가 |
| 매입채무 |
4,861,622 |
5,485,788 |
| 유동성 기타지급부채(*1) |
4,223,630 |
2,714,751 |
| 유동성 차입금 |
20,505,633 |
14,550,000 |
| 비유동성 차입금 |
1,249,367 |
1,105,000 |
| 비유동성 기타지급부채 |
1,199,807 |
1,685,000 |
| 기타 |
| 유동성 리스부채 |
374,216 |
262,862 |
| 비유동성 리스부채 |
1,199,382 |
908,802 |
| 합 계 |
33,613,657 |
26,712,203 |
| (*1) |
종업원급여부채에 해당하는 미지급비용은 제외하였습니다. |
나. 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
| 평가손익 |
(2,948) |
19,216 |
| 처분손익 |
- |
152,775 |
| 상각후원가 금융자산 |
| 이자수익 |
142,485 |
87,956 |
| 대손상각비 |
(1,976,635) |
(370,114) |
| 환손익 |
250,197 |
(20,545) |
| 상각후원가 금융부채 |
| 이자비용 |
(976,374) |
(904,487) |
| 기타부채 |
| 이자비용 |
(66,093) |
(48,059) |
7. 현금및현금성자산 및
장단기금융상품
:가. 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 보 유 현 금 |
513 |
1,201 |
| 당 좌 예 금 |
- |
782,138 |
| 보 통 예 금 |
615,257 |
23,280 |
| 외 화 예 금 |
744,899 |
896,544 |
| 계 |
1,360,669 |
1,703,163 |
나.
장단기금융상품
의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 단기금융상품 |
| 정기예금 등 |
2,500,000 |
1,490,000 |
| 장기금융상품 |
| 당좌개설보증금 |
5,000 |
5,000 |
| 기타금융상품 |
141,445 |
- |
| 소 계 |
146,445 |
5,000 |
| 합 계 |
2,646,445 |
1,495,000 |
다.
사용제한된 금융상품회사의 당좌계좌개설 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계 정 과 목 |
구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
제 한 사 유 |
| 단기금융상품 |
중소기업은행 |
- |
1,480,000 |
차입금담보(*1) |
| 장기금융상품 |
중소기업은행하 나 은 행 |
5,000 |
5,000 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
5,000 |
1,485,000 |
|
| (*1) |
전기말 현재 금융기관이 동 금융자산에 대해 담보설정한 한도금액은 1,628백만원입니다. |
8. 당기손익-공정가치 금융자산 :가. 유동성 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
| DB금융투자 신영밸류우선주증권자투자신탁(주식) |
270,039 |
344,915 |
344,915 |
270,039 |
364,061 |
364,061 |
| 삼성증권 타임폴리오위드타임증권자투자신탁(사모투자재간접형) |
357,995 |
455,820 |
455,820 |
357,995 |
410,959 |
410,959 |
| 합 계 |
628,034 |
800,735 |
800,735 |
628,034 |
775,020 |
775,020 |
나. 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말
| 구 분 |
보유주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| <보험상품> |
| New플래티넘 변액유니버셜종신보험 |
- |
- |
342,664 |
287,822 |
| 직장인 연금보험 |
- |
- |
520,000 |
558,005 |
| 마음든든유니버셜종신보험(무) |
- |
- |
612,900 |
519,933 |
| 삼성생명 행복종신보험 2023(무배당) 2형 플러스형 |
- |
- |
96,504 |
34,260 |
| 에이스법인사랑연금보험(무배당) |
- |
- |
2,500 |
2,424 |
| 소 계 |
1,574,568 |
1,402,444 |
| <시장성 있는 지분증권> |
| (주)대양금속 |
519주 |
- |
170,635 |
800 |
| <시장성 없는 지분증권>(*1) |
| (주)위너지스 |
57주 |
- |
344,903 |
- |
| (주)지엘골프코리아 |
362주 |
1.81 |
81,021 |
- |
| 네스테크(주) |
141,000주 |
0.22 |
405,035 |
- |
| (주)디랙스 |
10,000주 |
7.94 |
150,000 |
62,018 |
| (주)메디트론바이오 우선주 |
20,000주 |
18.46 |
400,000 |
- |
| 썬즈웰(주) |
8,000주 |
0.80 |
120,000 |
- |
| 썬즈웰네트웍(주) |
40,000주 |
2.22 |
80,000 |
- |
| (주)메티스에이치엔비 |
20,000주 |
16.67 |
200,000 |
- |
| 대한약품공업협동조합 |
69좌 |
- |
6,000 |
6,000 |
| 한국홈쇼핑유통사업조합 |
200좌 |
- |
20,000 |
20,000 |
| 에쓰비방송콘텐츠투자조합 |
60좌 |
4.58 |
389,320 |
329,419 |
| (주)피코노베이션 |
50,000좌 |
1.92 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 소 계 |
3,196,279 |
1,417,437 |
| 합 계 |
4,941,482 |
2,820,681 |
| (*1) |
시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분합니다. 이에 회사는 시장성 없는 지분증권을 취득원가로 평가하고 있습니다. |
(2) 전기말
| 구 분 |
보유주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| <보험상품> |
| New플래티넘 변액유니버셜종신보험 |
- |
- |
317,744 |
271,323 |
| 직장인 연금보험 |
- |
- |
472,000 |
496,166 |
| 마음든든유니버셜종신보험(무) |
- |
- |
554,100 |
464,438 |
| 삼성생명 행복종신보험 2023(무배당) 2형 플러스형 |
- |
- |
38,602 |
7,276 |
| 소 계 |
1,382,446 |
1,239,203 |
| <시장성 있는 지분증권> |
| (주)대양금속 |
519주 |
- |
170,635 |
582 |
| <시장성 없는 지분증권>(*1) |
| (주)위너지스 |
57주 |
- |
344,903 |
- |
| (주)지엘골프코리아 |
362주 |
1.81 |
81,021 |
- |
| 네스테크(주) |
141,000주 |
0.22 |
405,035 |
- |
| (주)디랙스 |
10,000주 |
7.94 |
150,000 |
62,018 |
| (주)메디트론바이오 우선주 |
20,000주 |
18.46 |
400,000 |
- |
| 썬즈웰(주) |
8,000주 |
0.80 |
120,000 |
- |
| 썬즈웰네트웍(주) |
40,000주 |
2.22 |
80,000 |
- |
| (주)메티스에이치엔비 |
20,000주 |
16.67 |
200,000 |
- |
| 대한약품공업협동조합 |
69좌 |
- |
6,000 |
6,000 |
| 한국홈쇼핑유통사업조합 |
200좌 |
- |
20,000 |
20,000 |
| 에쓰비방송콘텐츠투자조합 |
60좌 |
4.58 |
418,300 |
358,399 |
| (주)피코노베이션 |
50,000좌 |
1.92 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 소 계 |
3,225,259 |
1,446,417 |
| 합 계 |
4,778,340 |
2,686,202 |
| (*1) |
시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분합니다. 이에 회사는 시장성 없는 지분증권을 취득원가로 평가하고 있습니다. |
(3) 상기 시장성 없는 지분증권 중 (주)위너지스, (주)지엘골프코리아, 네스테크(주), (주)메디트론바이오 우선주, 썬즈웰(주), 썬즈웰네트웍(주), (주)메티스에이치엔비는 전기 이전에 완전자본잠식상태 및 누적결손 등이 됨에 따라 취득원가 전액이 손상 처리되었습니다.
다. 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 |
| 평가손익 |
(2,948) |
19,216 |
| 처분손익 |
- |
152,775 |
| 계 |
(2,948) |
171,991 |
9. 매출채권 및 기타상각후원가금융자산 :가. 매출채권 및 손실충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 매 출 채 권 |
20,410,307 |
2,332,092 |
22,742,399 |
21,854,293 |
3,120,872 |
24,975,165 |
| 손 실 충 당 금 |
(2,765,454) |
(2,332,092) |
(5,097,546) |
(1,571,777) |
(1,630,254) |
(3,202,031) |
| 매출채권(순액) |
17,644,853 |
- |
17,644,853 |
20,282,516 |
1,490,618 |
21,773,134 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 180일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.가.(2)에서 제공됩니다.나. 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 아래와 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 대 여 금 |
1,685,437 |
4,406,032 |
6,091,469 |
2,042,137 |
4,316,033 |
6,358,170 |
| 미 수 금 |
1,731,249 |
1,053,636 |
2,784,885 |
2,484,298 |
- |
2,484,298 |
| 보 증 금 |
34,000 |
941,662 |
975,662 |
98,222 |
582,824 |
681,046 |
| 기 타 |
15,559 |
- |
15,559 |
45,555 |
- |
45,555 |
| 차감: 손실충당금 |
(788,435) |
(4,300,693) |
(5,089,128) |
(790,613) |
(4,313,823) |
(5,104,436) |
| 상각후원가 |
2,677,810 |
2,100,637 |
4,778,447 |
3,879,599 |
585,034 |
4,464,633 |
다. 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.가.(2)를 참고하시기 바랍니다.
10. 재고자산 :재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
2,709,724 |
- |
2,709,724 |
2,214,643 |
(6,449) |
2,208,194 |
| 제 품 |
3,438,506 |
(64,130) |
3,374,376 |
4,103,222 |
(89,687) |
4,013,535 |
| 재 공 품 |
1,826,395 |
- |
1,826,395 |
1,830,615 |
- |
1,830,615 |
| 원 재 료 |
3,378,541 |
(12,811) |
3,365,730 |
3,793,497 |
(8,935) |
3,784,562 |
| 부 재 료 |
801,180 |
(64,853) |
736,327 |
772,982 |
(55,034) |
717,948 |
| 미 착 품 |
34,613 |
- |
34,613 |
5,699 |
- |
5,699 |
| 계 |
12,188,959 |
(141,794) |
12,047,165 |
12,720,658 |
(160,105) |
12,560,553 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 20,004백만원(전기: 18,673백만원)이며, 비용으로 인식한 재고자산 평가손실 및 평가손실환입액은 14백만원 및 32백만원(전기: 75백만원 및 13백만원)입니다.
11. 기타자산 :기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동성 기타자산 |
| 선급금 |
726,528 |
589,619 |
| 손상차손누계액 |
(181,283) |
(10,000) |
| 선급비용 |
231,444 |
61,497 |
| 소 계 |
776,689 |
641,116 |
| 비유동성 기타자산 |
| 장기선급금 |
705,081 |
719,990 |
| 손상차손누계액 |
(694,059) |
(708,011) |
| 기타투자자산 |
676,563 |
676,563 |
| 대손충당금 |
(676,563) |
(676,563) |
| 확정급여자산 |
510,595 |
1,079,229 |
| 소 계 |
521,617 |
1,091,208 |
| 합 계 |
1,298,306 |
1,732,324 |
12. 유형자산 :
가. 유형자산 상세내역유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구 축 물 |
기 계 장 치 |
비 품 |
차량운반구 |
공구와기구 |
기타의유형자산 |
계 |
| 취 득 원 가 |
8,242,128 |
13,861,136 |
1,421,361 |
23,837,695 |
3,756,387 |
482,315 |
4,344,499 |
161,452 |
56,106,973 |
| 감가상각누계액 |
- |
(9,857,111) |
(986,895) |
(16,721,472) |
(3,576,360) |
(265,445) |
(3,868,493) |
- |
(35,275,776) |
| 정 부 보 조 금 |
- |
- |
- |
(86,443) |
- |
- |
- |
- |
(86,443) |
| 손상차손누계액 |
- |
(1,046,965) |
(94,916) |
(2,461,981) |
(30,883) |
(34,124) |
(53,848) |
- |
(3,722,717) |
| 순 장 부 금 액 |
8,242,128 |
2,957,060 |
339,550 |
4,567,799 |
149,144 |
182,746 |
422,158 |
161,452 |
17,022,037 |
(2) 전기말
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구 축 물 |
기 계 장 치 |
비 품 |
차량운반구 |
공구와기구 |
기타의유형자산 |
계 |
| 취 득 원 가 |
8,295,175 |
13,861,136 |
1,384,411 |
23,744,695 |
3,681,661 |
434,296 |
4,049,299 |
164,965 |
55,615,638 |
| 감가상각누계액 |
- |
(9,506,645) |
(954,749) |
(15,958,858) |
(3,487,750) |
(219,351) |
(3,719,342) |
- |
(33,846,695) |
| 정 부 보 조 금 |
- |
- |
- |
(96,838) |
- |
- |
- |
- |
(96,838) |
| 손상차손누계액 |
- |
(1,028,965) |
(92,916) |
(2,433,981) |
(29,883) |
(33,124) |
(50,848) |
- |
(3,669,717) |
| 순 장 부 금 액 |
8,295,175 |
3,325,526 |
336,746 |
5,255,018 |
164,028 |
181,821 |
279,109 |
164,965 |
18,002,388 |
나. 유형자산 순장부금액의 변동내역유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
| 토 지 |
건 물 |
구 축 물 |
기 계 장 치 |
비 품 |
차량운반구 |
공구와기구 |
기타의유형자산 |
계 |
| 기초 순장부가액 |
8,295,175 |
3,325,526 |
336,746 |
5,255,017 |
164,029 |
181,821 |
279,109 |
164,965 |
18,002,388 |
| 취 득 |
- |
- |
36,950 |
86,000 |
74,726 |
48,019 |
300,000 |
- |
545,695 |
| 정부보조금수령 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처 분 |
(53,047) |
- |
- |
- |
- |
- |
(1) |
(3,513) |
(56,561) |
| 대 체 |
- |
- |
- |
7,000 |
- |
- |
- |
- |
7,000 |
| 감 가 상 각 비 |
- |
(350,466) |
(32,146) |
(762,613) |
(88,611) |
(46,094) |
(153,950) |
- |
(1,433,880) |
| 정부보조금 상계 |
- |
- |
- |
10,395 |
- |
- |
- |
- |
10,395 |
| 손 상 차 손 |
- |
(18,000) |
(2,000) |
(28,000) |
(1,000) |
(1,000) |
(3,000) |
- |
(53,000) |
| 기말 순장부가액 |
8,242,128 |
2,957,060 |
339,550 |
4,567,799 |
149,144 |
182,746 |
422,158 |
161,452 |
17,022,037 |
| 구 분 |
전 기 |
| 토 지 |
건 물 |
구 축 물 |
기 계 장 치 |
비 품 |
차량운반구 |
공구와기구 |
기타의유형자산 |
건설중인자산 |
계 |
| 기초 순장부가액 |
8,838,644 |
5,415,443 |
435,368 |
2,309,513 |
288,486 |
124,204 |
520,715 |
164,965 |
4,156,657 |
22,253,995 |
| 취 득 |
- |
- |
- |
177,150 |
21,780 |
196,219 |
- |
- |
499,740 |
894,889 |
| 정부보조금수령 |
- |
- |
- |
(45,360) |
- |
- |
- |
- |
- |
(45,360) |
| 처 분 |
- |
- |
- |
(3,666) |
- |
(40,177) |
- |
- |
- |
(43,843) |
| 대 체 |
(543,469) |
(960,991) |
- |
4,388,650 |
- |
- |
- |
- |
(4,656,397) |
(1,772,207) |
| 감 가 상 각 비 |
- |
(523,083) |
(37,274) |
(620,536) |
(116,354) |
(65,301) |
(190,758) |
- |
- |
(1,553,306) |
| 정부보조금 상계 |
- |
- |
- |
6,623 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,623 |
| 손 상 차 손 |
- |
(605,843) |
(61,348) |
(957,357) |
(29,883) |
(33,124) |
(50,848) |
- |
- |
(1,738,403) |
| 기말 순장부가액 |
8,295,175 |
3,325,526 |
336,746 |
5,255,017 |
164,029 |
181,821 |
279,109 |
164,965 |
- |
18,002,388 |
다. 감가상각비가 포함되어 있는 계정 과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 판매비와관리비 |
309,772 |
492,037 |
| 제 조 원 가 |
1,113,713 |
1,054,646 |
| 계 |
1,423,485 |
1,546,683 |
라. 자산손상당기와 전기 중 회사의 사업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 완제의약품 제조및판매부문의 영업손실 누적 등으로 손상검사가 수행되었으며, 65,000천원 및 1,989,185천원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 기 계상된 유형자산, 무형자산, 사용권자산에 배분되었으며, 주로 제조 건물 및 기계장치에 해당됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다.당기와 전기 중 사용가치 산정에 사용된 할인율은 6.30% 및 8.46%입니다.
마. 회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제
공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 담보제공자산 |
소 재 지 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
관련 금액 |
담 보 권 자 |
| 토지, 건물,기계장치 |
경상남도 함안군 함안면 광정로318 외 조아제약(주) 함안공장 |
1,846,976 |
5,360,000 |
차입금(주석18) |
4,300,000 |
하 나 은 행 |
| 토지, 건물 |
서울특별시 영등포구 당산로2길12 (문래동3가) 에이스테크노타워1층 |
1,404,564 |
1,620,000 |
950,000 |
중소기업은행 |
| 1,466,400 |
1,105,000 |
하 나 은 행 |
| 〃 |
서울특별시 영등포구 당산로2길12 (문래동3가) 에이스테크노타워5층 |
3,032,775 |
2,760,000 |
2,300,000 |
하 나 은 행 |
| 7,320,000 |
5,700,000 |
중소기업은행 |
| 토지 |
경기도 화성시 장안면 독정리 375-1 외 2필지 |
3,738,961 |
3,600,000 |
3,100,000 |
중소기업은행 |
2) 전기말
| 담보제공자산 |
소 재 지 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
관련 금액 |
담 보 권 자 |
| 토지, 건물,기계장치 |
경상남도 함안군 함안면 광정로318 외 조아제약(주) 함안공장 |
1,854,717 |
5,360,000 |
차입금(주석18) |
3,300,000 |
하 나 은 행 |
| 토지, 건물 |
서울특별시 영등포구 당산로2길12 (문래동3가) 에이스테크노타워1층 |
1,480,269 |
1,140,000 |
950,000 |
중소기업은행 |
| 1,466,400 |
1,105,000 |
하 나 은 행 |
| 〃 |
서울특별시 영등포구 당산로2길12 (문래동3가) 에이스테크노타워5층 |
3,320,312 |
2,760,000 |
2,300,000 |
하 나 은 행 |
| 6,840,000 |
5,700,000 |
중소기업은행 |
바. 보험가입자산회사의 유형자산 및 투자부동산 등과 관련한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보 험 종 류 |
부 보 가 액(천원) |
| 당 기 말 |
전 기 말 |
| 종합재산보험 |
41,026,595 |
38,585,958 |
상기 보험금은 당사의 차입금 등과 관련하여 하나은행 등에 당기말 현재 3,020,815천원(전기말: 3,020,815천원)의 질권이 설정되어 있으며, 당사 소유 차량운반구에 대하여 차량종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 생산물배상책임보험 및 상해보험 등에 가입하고 있습니다.
13. 리스 :회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 14에서 다루고 있습니다.
가. 재무상태표에 인식된 금액(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 사용권자산 |
| 부동산 |
1,034,292 |
622,567 |
| 차량운반구 |
526,796 |
375,989 |
| 계 |
1,561,088 |
998,556 |
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 리스부채 |
| 유동 |
374,216 |
262,862 |
| 비유동 |
1,199,382 |
908,802 |
| 계 |
1,573,598 |
1,171,664 |
당기 중 증가된 사용권자산은 912,918천원(전기: 286,643천원)입니다.(2) 리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 1 년 이 내 |
438,408 |
305,086 |
| 2 년 이 내 |
349,086 |
257,750 |
| 2 년 초 과 |
995,697 |
749,204 |
| 소 계 |
1,783,191 |
1,312,040 |
| 차감 : 현재가치조정금액 |
(209,593) |
(140,376) |
| 리스부채의 현재가치 |
1,573,598 |
1,171,664 |
나. 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| 부동산 |
157,965 |
143,558 |
| 차량운반구 |
185,842 |
207,601 |
| 합 계 |
343,807 |
351,159 |
| 사용권자산의 손상차손(*1) |
| 부동산 |
6,625 |
113,419 |
| 차량운반구 |
3,375 |
68,498 |
| 합 계 |
10,000 |
181,917 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) |
66,093 |
48,059 |
| 단기리스료(판관비에 포함) |
35,859 |
47,491 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함) |
56,999 |
58,907 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 561,537천원(전기: 532,015천원)입니다.
14. 투자부동산 :
가. 투자부동산 상세내역투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
계 |
| 취 득 원 가 |
3,384,346 |
5,740,494 |
9,124,840 |
| 감가상각누계액 |
- |
(3,418,179) |
(3,418,179) |
| 순 장 부 금 액 |
3,384,346 |
2,322,315 |
5,706,661 |
(2) 전기말
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
계 |
| 취 득 원 가 |
3,437,035 |
5,851,005 |
9,288,040 |
| 감가상각누계액 |
- |
(3,273,084) |
(3,273,084) |
| 순 장 부 금 액 |
3,437,035 |
2,577,921 |
6,014,956 |
나. 투자부동산 순장부금액의 변동내역투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 토 지 |
건 물 |
계 |
토 지 |
건 물 |
계 |
| 기초 순장부가액 |
3,437,035 |
2,577,921 |
6,014,956 |
2,893,566 |
1,718,087 |
4,611,653 |
| 처 분 |
(52,689) |
(44,372) |
(97,061) |
- |
- |
- |
| 대 체 |
- |
- |
- |
543,469 |
960,991 |
1,504,460 |
| 감가상각비 |
- |
(211,234) |
(211,234) |
- |
(101,157) |
(101,157) |
| 기말 순장부가액 |
3,384,346 |
2,322,315 |
5,706,661 |
3,437,035 |
2,577,921 |
6,014,956 |
다. 상기 투자부동산의 공정가치는 11,572,118천원(전기: 11,943,618천원)입니다.
라. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 349,215천원(전기: 354,845천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 운영비용은 247,791천원(전기: 161,978천원)입니다.
마. 회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 약국 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 회사가받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 1 년 이 내 |
291,444 |
327,805 |
| 1년초과 5년이내 |
36,250 |
341,865 |
| 계 |
327,694 |
669,670 |
바.담보로 제공된
투자부동산의 내역은
다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 자기담보 제공시1) 당기말
| 담보제공자산 |
소 재 지 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
관련 금액 |
담 보 권 자 |
| 토지, 건물 |
서울특별시 영등포구 당산로2길12 (문래동3가) 에이스테크노타워5층 |
558,826 |
9,600,000 |
차입금(주석18) |
8,000,000 |
중소기업은행하 나 은 행 |
| 〃 |
경기도 여주시 대신면 하림리 273 여주연구소 |
1,353,501 |
1,560,000 |
1,300,000 |
중소기업은행 |
2) 전기말
| 담보제공자산 |
소 재 지 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
관련 금액 |
담 보 권 자 |
| 토지, 건물 |
서울특별시 영등포구 당산로2길12 (문래동3가) 에이스테크노타워5층 |
569,832 |
9,600,000 |
차입금(주석18) |
8,000,000 |
중소기업은행하 나 은 행 |
| 〃 |
경기도 여주시 대신면 하림리 273 여주연구소 |
1,484,892 |
1,560,000 |
1,300,000 |
중소기업은행 |
(2) 타인담보제공시1) 당기말
| 담보제공자산 |
소 재 지 |
장부금액 |
담보설정금액 |
제공받은자 |
담 보 권 자 |
| 집합건물 |
대구광역시 북구 칠곡중앙대로404 (태전동) 메디팜빌딩 제 101호 |
999,314 |
600,000 |
예준애(매출처) |
중소기업은행 |
| 집합건물 |
대구광역시 북구 칠곡중앙대로 404 (태전동) 메디팜빌딩 제 801,802호 |
211,753 |
330,000 |
메디팜(주) |
김미성 외 1 |
2) 전기말
| 담보제공자산 |
소 재 지 |
장부금액 |
담보설정금액 |
제공받은자 |
담 보 권 자 |
| 집합건물 |
대구광역시 북구 칠곡중앙대로404 (태전동) 메디팜빌딩 제 101호 |
1,016,721 |
600,000 |
예준애(매출처) |
중소기업은행 |
| 집합건물 |
대구광역시 북구 칠곡중앙대로 404 (태전동) 메디팜빌딩 제 801,802호 |
215,441 |
330,000 |
메디팜(주) |
김미성 외 1 |
사. 당기말 현재 회사의 투자부동산에 대해서는 760백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.
15. 무형자산 :
가. 무형자산 상세내역무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회 원 권 |
기타의무형자산 |
건설중인자산 |
계 |
| 취 득 원 가 |
734,413 |
2,053,673 |
207,470 |
776,025 |
86,574 |
3,858,155 |
| 상각누계액 |
(654,482) |
(1,666,235) |
(1,119) |
(775,960) |
- |
(3,097,796) |
| 손상차손누계액 |
(16,024) |
(54,841) |
- |
- |
- |
(70,865) |
| 순장부금액 |
63,907 |
332,597 |
206,351 |
65 |
86,574 |
689,494 |
(2) 전기말
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회 원 권 |
기타의무형자산 |
계 |
| 취 득 원 가 |
709,280 |
1,907,013 |
348,914 |
776,025 |
3,741,232 |
| 상각누계액 |
(611,788) |
(1,557,633) |
- |
(775,960) |
(2,945,381) |
| 손상차손누계액 |
(15,024) |
(53,841) |
- |
- |
(68,865) |
| 순장부금액 |
82,468 |
295,539 |
348,914 |
65 |
726,986 |
나. 무형자산 순장부금액 변동내역무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
| 산업재산권 |
소프트웨어 |
회 원 권 |
기타의무형자산 |
건설중인자산 |
계 |
| 기초 순장부금액 |
82,468 |
295,539 |
348,914 |
65 |
- |
726,986 |
| 증 가 액 |
- |
146,660 |
- |
- |
84,197 |
230,857 |
| 대 체 |
25,133 |
- |
(141,444) |
- |
2,377 |
(113,934) |
| 상 각 액 |
(42,694) |
(108,602) |
(1,119) |
- |
- |
(152,415) |
| 손상차손(*1) |
(1,000) |
(1,000) |
- |
- |
- |
(2,000) |
| 기말 순장부금액 |
63,907 |
332,597 |
206,351 |
65 |
86,574 |
689,494 |
| 구 분 |
전 기 |
| 산업재산권 |
소프트웨어 |
회 원 권 |
기타의무형자산 |
계 |
| 기초 순장부금액 |
118,609 |
238,664 |
348,914 |
65 |
706,252 |
| 증 가 액 |
15,317 |
214,923 |
- |
- |
230,240 |
| 상 각 액 |
(36,434) |
(104,207) |
- |
- |
(140,641) |
| 손상차손(*1) |
(15,024) |
(53,841) |
- |
- |
(68,865) |
| 기말 순장부금액 |
82,468 |
295,539 |
348,914 |
65 |
726,986 |
다. 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 판매비와관리비 |
152,415 |
140,641 |
라. 비한정 내용연수 무형자산사용기한 이후 소멸하는 회원권을 제외한 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 당기와 전기 인식한 손상차손 금액은 없습니다.
16. 종속기업 및 관계기업 투자 :
가. 종속기업 및 관
계기업 투자현황은 다음과 같습니다(
단위: 천원)
| 구 분 |
종 목 |
소 재 국 가 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 지분율(%) |
장 부 가 액 |
지분율(%) |
장 부 가 액 |
| 종 속 기 업 |
메디팜(주)(*1)(*2) |
대 한 민 국 |
49.06 |
- |
49.06 |
- |
| (주)아이비스마트(*3) |
〃 |
93.81 |
- |
93.81 |
200,010 |
| THE GIOI SUC KHOE COMPANY LIMITED(*4) |
베 트 남 |
100.00 |
- |
100.00 |
- |
| 소 계 |
|
- |
|
200,010 |
| 관 계 기 업 |
(주)에프앤에이취넷(*2) |
대 한 민 국 |
45.00 |
- |
45.00 |
- |
| 팬바이오텍(주)(*2)(*5) |
〃 |
- |
- |
30.00 |
- |
| 케 어 몰(주)(*2) |
〃 |
22.54 |
- |
22.54 |
- |
| 소 계 |
|
- |
|
- |
| 합 계 |
|
- |
|
200,010 |
| (*1) |
메디팜(주)에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 특수관계자를 제외한 나머지 주주지분이 넓게 분산되어 있으며 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행
사할 수 있음을 감안하여 종속기업으로 판단하였습니다.
|
| (*2) |
회사는 상기 투자지분에 대하여 전기 이전에 누적으로 전액 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다. |
| (*3) |
회사는 상기 투자지분에 대하여 당기 및 전기 이전에 각각 200,010천원 및 900,000천원의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다. |
| (*4) |
회사는 당기 및 전기 중 각각 416,700천원 및 390,300천원을 추가 출자하였으며, 상기 투자지분에 대하여 당기, 전기 및 전기 이전에 각각 616,710천원, 1,692,787천원 및 436,231천원 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다. |
| (*5) |
회사는 당기 중 상기 투자지분을 전액 매각하였습니다. |
나. 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 및 당기
| 기 업 명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
수 익 |
영업손익 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| 메 디 팜(주) |
1,938,599 |
1,132,216 |
4,354,490 |
3,278,367 |
3,712,344 |
(1,025,991) |
(1,077,595) |
(1,110,551) |
| (주)아이비스마트 |
54,550 |
315,922 |
201,310 |
463,823 |
529,952 |
9,394 |
(103) |
7,836 |
| THE GIOI SUC KHOECOMPANY LIMITED |
221,659 |
5,848 |
134,129 |
23,497 |
56,315 |
(243,444) |
(469,113) |
(444,514) |
| (*) |
(주)에프앤에이취넷과 케어몰(주)는 폐업상태로 재무정보가 존재하지 않습니다. |
(2) 전기말 및 전기
| 기 업 명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
수 익 |
영업손익 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| 메 디 팜(주) |
1,697,253 |
1,354,373 |
3,579,255 |
2,923,862 |
3,745,242 |
(1,215,746) |
(1,215,522) |
(1,569,994) |
| (주)아이비스마트 |
61,693 |
306,492 |
550,771 |
119,911 |
574,641 |
19,064 |
16,993 |
8,357 |
| THE GIOI SUC KHOECOMPANY LIMITED |
279,843 |
5,178 |
151,358 |
35,968 |
53,365 |
(183,893) |
(1,915,382) |
(1,889,568) |
| 팬바이오텍(주) |
53,746 |
547,460 |
520,355 |
310,000 |
19,600 |
(9,901) |
(18,553) |
(18,553) |
| (*) |
(주)에프앤에이취넷과 케어몰(주)는 폐업상태로 재무정보가 존재하지 않습니다. |
다. 종속기업 및 관계기업 증감현황(단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
200,010 |
1,502,497 |
| 취 득 |
416,700 |
390,300 |
| 손 상 |
(616,710) |
(1,692,787) |
| 기 말 |
- |
200,010 |
17. 기타지급부채 :기타지급부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동성 기타지급부채 |
| 미지급금 |
1,035,555 |
1,052,085 |
| 미지급비용 |
3,420,361 |
3,393,671 |
| 임대보증금 |
1,495,000 |
- |
| 소 계 |
5,950,916 |
4,445,756 |
| 비유동성 기타지급부채 |
| 임대보증금 |
180,000 |
1,685,000 |
| 금융보증부채 |
1,019,807 |
- |
| 소 계 |
1,199,807 |
1,685,000 |
| 합 계 |
7,150,723 |
6,130,756 |
18. 차입금 :
가.
차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동성차입금 |
| 단기차입금 |
20,150,000 |
14,550,000 |
| 유동성장기부채 |
355,633 |
- |
| 비유동성차입금 |
| 장기차입금 |
1,249,367 |
1,105,000 |
| 계 |
21,755,000 |
15,655,000 |
나. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 차입금종류 |
차 입 처 |
연이자율(%) |
장 부 금 액(천원) |
| 당 기 말 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 중소기업자금대출 |
중소기업은행 |
4.70~5.63 |
5,850,000 |
6,850,000 |
| 시설자금대출 |
중소기업은행 |
4.23~4.80 |
5,200,000 |
2,100,000 |
| 일반자금대출 |
하 나 은 행 |
4.24~4.54 |
7,600,000 |
5,600,000 |
| 일반운전자금대출 |
국 민 은 행 |
4.95 |
1,500,000 |
- |
| 계 |
20,150,000 |
14,550,000 |
다. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 차입금종류 |
차 입 처 |
만 기 일 |
연이자율(%) |
장부금액(천원) |
| 당 기 말 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 시설자금대출 |
하 나 은 행 |
2027.10.31 |
3.88~3.91 |
1,105,000 |
1,105,000 |
| 육성자금대출 |
경 남 은 행 |
2027.03.22 |
2.56 |
500,000 |
- |
| 차감 : 유동성장기부채 |
(355,633) |
- |
| 차 감 계 |
1,249,367 |
1,105,000 |
라. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7, 12, 14, 32, 35참조).
19. 기타부채 :
기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동성 기타부채 |
| 선수금 |
172,116 |
288,965 |
| 예수금 |
614,696 |
580,226 |
| 부가가치세예수금 |
225,621 |
261,082 |
| 소 계 |
1,012,433 |
1,130,273 |
| 비유동성 기타부채 |
| 장기종업원채무(*1) |
719,698 |
686,407 |
| 합 계 |
1,732,131 |
1,816,680 |
| (*1) |
회사가 장기 근속 임직원에게 제공하는 장기종업원급여와 관련하여 계상하였으며 퇴직급여부채 산정시 사용된 것과 동일한 방법을 사용하였습니다. |
20. 순확정급여부채 :
가. 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
10,810,452 |
10,259,357 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(11,321,047) |
(11,338,586) |
| 재무상태표상 부채(자산)(*1) |
(510,595) |
(1,079,229) |
| (*1) |
기존의 국민연금전환금 9,323천원(전기말: 9,323천원)은 확정급여채무의 현재가치에서 차감되었으며, 당기말 현재 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 510,595천원(전기말 : 1,079,229천원)은 기타비유동자산으로 표시하고 있습니다. |
(2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
10,259,357 |
9,359,996 |
| 당기근무원가 |
1,167,712 |
1,065,238 |
| 이자비용 |
392,450 |
436,565 |
| 재측정요소: |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(347,933) |
(1,290) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
530,695 |
600,006 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(156,164) |
774,162 |
| 제도에서의 지급액: |
| - 급여의 지급 |
(963,379) |
(1,521,801) |
| - 확정기여형으로 전환 |
(72,286) |
(453,519) |
| 보고기간말 금액 |
10,810,452 |
10,259,357 |
(3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
11,338,586 |
12,744,633 |
| 이자수익 |
438,083 |
611,571 |
| 재측정요소: |
| - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) |
(9,651) |
(49,556) |
| 기여금: |
| - 사용자 |
400,000 |
- |
| 제도에서의 지급: |
| - 급여의 지급 |
(777,920) |
(1,514,543) |
| - 확정기여형으로 전환 |
(68,051) |
(453,519) |
| 보고기간말 금액 |
11,321,047 |
11,338,586 |
(4) 사외적립자산의 구성내역보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 장부금액 |
구성비(%) |
장부금액 |
구성비(%) |
| 정 기 예 금 |
7,501,309 |
66 |
8,647,767 |
76 |
| 수 익 증 권 |
3,736,116 |
33 |
2,680,314 |
23 |
| 기 타 자 산 |
83,622 |
1 |
10,505 |
1 |
| 계 |
11,321,047 |
100 |
11,338,586 |
100 |
(5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다(단위: %).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 할 인 율 |
3.46 |
4.22 |
| 임 금 인 상 률 |
4.39 |
4.42 |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할 인 율 |
1% 증가/감소 |
비 율 |
4.20% 감소 |
4.60% 증가 |
| 금 액 |
(10,360,407) |
11,302,733 |
| 임 금 상 승 률 |
1% 증가/감소 |
비 율 |
4.40% 증가 |
4.10% 감소 |
| 금 액 |
11,291,029 |
(10,362,406) |
상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위 접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이로 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평
균만기는 4.5년입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
1,612,123 |
2,910,494 |
4,572,490 |
11,211,526 |
20,306,633 |
나. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 565,923천원(전기: 562,921천원)입니다.
21. 법인세비용 및 이연법인세 :가. 법인세비용의 주요 구성내역(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
| 법인세부담액 |
- |
- |
| 총당기법인세 |
- |
- |
| 이연법인세 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
129,258 |
(98,589) |
| 자본에 직접 차감하는 법인세효과 |
7,576 |
297,288 |
| 총이연법인세 |
136,834 |
198,699 |
| 법인세비용 |
136,834 |
198,699 |
나. 자본에 직접 반영된 법인세비용(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 반 영 전 |
법인세효과 |
반 영 후 |
반 영 전 |
법인세효과 |
반 영 후 |
| 보험수리적손익 |
(36,249) |
(7,576) |
(28,673) |
(1,422,434) |
(297,288) |
(1,125,146) |
다. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(11,757,356) |
(9,664,063) |
| 국내 법정세율로 계산된 법인세비용 |
- |
- |
| 조정사항 |
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
42,471 |
87,109 |
| 이월결손금 |
(503,211) |
- |
| 이월세액공제 |
279,615 |
- |
| 기타 |
317,959 |
111,590 |
| 법인세비용 |
136,834 |
198,699 |
라. 이연법인세자산과 부채의 내역이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
62,790 |
94,741 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
3,244,755 |
3,794,897 |
| 소 계 |
3,307,545 |
3,889,638 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(62,790) |
(94,741) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(1,874,773) |
(2,295,657) |
| 소 계 |
(1,937,563) |
(2,390,398) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
1,369,982 |
1,499,240 |
마. 이연법인세자산과 부채의 총변동액이연법인세자산과 부채의 총변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,499,240 |
1,400,651 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 |
(136,834) |
(198,700) |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 |
7,576 |
297,289 |
| 기말금액 |
1,369,982 |
1,499,240 |
바. 상계전 이연법인세자산과 부채 변동동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기
| 구 분 |
기 초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기 말 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(9,521) |
7,981 |
- |
(1,540) |
| 유동성 당기손익-공정가치금융자산 |
(30,720) |
13,623 |
- |
(17,097) |
| 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 |
(5,051) |
1,289 |
- |
(3,762) |
| 사외적립자산 |
(2,128,943) |
378,198 |
2,017 |
(1,748,728) |
| 유형자산 |
(7,465) |
1,687 |
- |
(5,778) |
| 사용권자산 |
(208,698) |
54,150 |
- |
(154,548) |
| 기타 |
- |
(6,110) |
- |
(6,110) |
| 소 계 |
(2,390,398) |
450,818 |
2,017 |
(1,937,563) |
| 이연법인세자산 |
| 대손충당금 |
1,972,347 |
(529,303) |
- |
1,443,044 |
| 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 |
442,308 |
(106,282) |
- |
336,026 |
| 관계기업투자주식 |
1,434,486 |
(226,882) |
- |
1,207,604 |
| 환불부채 |
468,081 |
(222,749) |
- |
245,332 |
| 확정급여채무 |
2,128,943 |
(385,774) |
5,559 |
1,748,728 |
| 유형자산 |
575,505 |
(369,215) |
- |
206,290 |
| 무형자산 |
14,393 |
(8,604) |
- |
5,789 |
| 미지급비용 |
505,239 |
(217,817) |
- |
287,422 |
| 리스부채 |
244,878 |
(89,092) |
- |
155,786 |
| 임차보증금 |
8,773 |
10,320 |
- |
19,093 |
| 금융보증부채 |
- |
100,961 |
- |
100,961 |
| 기타 |
33,462 |
9,900 |
- |
43,362 |
| 세무상 결손금 |
1,816,696 |
(148,782) |
- |
1,667,914 |
| 세무상 세액공제 |
1,932,428 |
176,866 |
- |
2,109,294 |
| 소 계 |
11,577,539 |
(2,006,453) |
5,559 |
9,576,645 |
| 차감 : 이연법인세 인식 제외 |
7,687,901 |
(1,418,801) |
- |
6,269,100 |
| 순 액 |
1,499,240 |
(136,834) |
7,576 |
1,369,982 |
(2) 전기
| 구 분 |
기 초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기 말 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(4,107) |
(5,414) |
- |
(9,521) |
| 유동성 당기손익-공정가치금융자산 |
(15,225) |
(15,495) |
- |
(30,720) |
| 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
(5,051) |
- |
(5,051) |
| 사외적립자산 |
(1,939,460) |
(199,840) |
10,357 |
(2,128,943) |
| 유형자산 |
(7,465) |
- |
- |
(7,465) |
| 사용권자산 |
(262,648) |
53,950 |
- |
(208,698) |
| 소 계 |
(2,228,905) |
(171,850) |
10,357 |
(2,390,398) |
| 이연법인세자산 |
| 대손충당금 |
1,890,303 |
82,044 |
- |
1,972,347 |
| 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 |
407,094 |
35,214 |
- |
442,308 |
| 관계기업투자주식 |
1,080,693 |
353,793 |
- |
1,434,486 |
| 환불부채 |
465,687 |
2,394 |
- |
468,081 |
| 확정급여채무 |
1,939,460 |
(97,449) |
286,932 |
2,128,943 |
| 유형자산 |
313,274 |
262,231 |
- |
575,505 |
| 무형자산 |
- |
14,393 |
- |
14,393 |
| 미지급비용 |
344,921 |
160,318 |
- |
505,239 |
| 리스부채 |
257,857 |
(12,979) |
- |
244,878 |
| 임차보증금 |
10,028 |
(1,255) |
- |
8,773 |
| 기타 |
48,373 |
(14,911) |
- |
33,462 |
| 세무상 결손금 |
523,096 |
1,293,600 |
- |
1,816,696 |
| 세무상 세액공제 |
1,718,831 |
213,597 |
- |
1,932,428 |
| 소 계 |
8,999,617 |
2,290,990 |
286,932 |
11,577,539 |
| 차감 : 이연법인세 인식 제외 |
5,370,061 |
2,317,840 |
- |
7,687,901 |
| 순 액 |
1,400,651 |
(198,700) |
297,289 |
1,499,240 |
사. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.
회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,
보고기간말 현재
실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액(천원) |
| 당 기 말 |
전 기 말 |
| 세 액 공 제(*) |
2,209,013 |
1,731,447 |
| 이월결손금(*) |
6,480,870 |
6,189,473 |
| 종속기업 및 관계기업 관련 일시적차이 |
7,465,279 |
6,863,569 |
| 기타 차감할일시적차이 등 |
18,928,180 |
15,822,977 |
(*) 세무상 세액공제 및 결손금의 만기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
만 기 |
| 세 액 공 제 |
272,609 |
2 0 2 6 년 |
| 217,228 |
2 0 2 7 년 |
| 201,490 |
2 0 2 8 년 |
| 220,006 |
2 0 2 9 년 |
| 230,052 |
2 0 3 0 년 |
| 210,223 |
2 0 3 1 년 |
| 457,410 |
2 0 3 2 년 |
| 221,409 |
2 0 3 3 년 |
| 178,586 |
2 0 3 4 년 |
| 이 월 결 손 금 |
6,480,870 |
2 0 3 9 년 |
22. 납입자본 :가. 보통주자본금회사의 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 발행할 주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주의 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
30,979,827주 |
30,979,827주 |
| 자 본 금 |
15,489,914천원 |
15,489,914천원 |
당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의해 감사선임과 관련하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 5,266,610주(전기: 5,266,610주)입니다.
나. 납입자본의 구성내역회사의 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 자 본 금 |
15,489,914 |
15,489,914 |
| 주식발행초과금 |
62,041,773 |
62,041,773 |
| 계 |
77,531,687 |
77,531,687 |
23. 결손금 :가. 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 이익준비금(*1) |
272,597 |
272,597 |
| 기업발전적립금 |
2,565,544 |
2,565,544 |
| 미처리결손금 |
(51,513,480) |
(39,590,616) |
| 계 |
(48,675,339) |
(36,752,475) |
| (*1) |
대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
나. 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
(36,752,475) |
(25,764,567) |
| 당기순이익(손실) |
(11,894,191) |
(9,862,763) |
| 보험수리적손익 |
(28,673) |
(1,125,145) |
| 기 말 |
(48,675,339) |
(36,752,475) |
다. 결손금처리계산서(단위: 천원)
| 과 목 |
제29기(처리예정일: 2025년 3월 24일) |
제28기(처리확정일: 2024년 3월 25일) |
| 미처리결손금 |
|
(51,513,480) |
|
(39,590,616) |
| 전기이월미처리결손금 |
(39,590,616) |
|
(28,602,708) |
|
| 보험수리적손익 |
(28,673) |
|
(1,125,145) |
|
| 당기순이익(손실) |
(11,894,191) |
|
(9,862,763) |
|
| 차기이월미처리결손금 |
|
(51,513,480) |
|
(39,590,616) |
24. 기타자본구성요소 :기타자본구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 자본조정 |
| 자기주식처분손실 |
(477,898) |
(477,898) |
| 기타의 자본잉여금 |
| 기타자본잉여금 |
1,839,411 |
1,839,411 |
| 계 |
1,361,513 |
1,361,513 |
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :
가. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 : |
| 제품매출(내수) |
40,862,636 |
42,364,078 |
| 제품매출(수출) |
6,808,508 |
4,153,600 |
| 상 품 매 출 |
13,498,573 |
14,918,304 |
| 계 |
61,169,717 |
61,435,982 |
| 수익인식시기 : |
| 한시점에 수익인식 |
61,169,717 |
61,435,982 |
고객으로부터의 수익은 약국 및 도매상 기반의 의약품 판매에서 발생합니다. 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 제품 및 상품매출로 구분하였습니다
나.
환불부채회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여
환불부채로 설정하고 있으며,
환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 잔 액 |
2,239,621 |
2,228,168 |
| 설 정 액 |
1,438,981 |
1,419,904 |
| 사 용 액 |
(1,200,503) |
(1,408,451) |
| 기 말 잔 액 |
2,478,099 |
2,239,621 |
26. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산 변동액 |
(1,460,941) |
(4,017,128) |
| 재고자산 매입액 |
21,465,024 |
22,689,975 |
| 여 비 교 통 비 |
1,597,364 |
1,794,303 |
| 종 업 원 급 여 |
21,027,672 |
21,192,501 |
| 접 대 비 |
362,644 |
345,767 |
| 세 금 과 공 과 |
840,551 |
874,872 |
| 상 각 비 |
2,130,941 |
2,139,640 |
| 운 반 비 |
1,941,732 |
2,127,367 |
| 교 육 훈 련 비 |
48,910 |
58,240 |
| 소 모 품 비 |
713,861 |
642,692 |
| 지 급 수 수 료 |
3,098,977 |
3,472,182 |
| 임 차 료 |
12,117 |
170,473 |
| 광 고 선 전 비 |
2,694,312 |
948,359 |
| 판 매 촉 진 비 |
309,700 |
382,827 |
| 대 손 상 각 비 |
1,893,379 |
243,384 |
| 외 주 가 공 비 |
10,262,038 |
9,571,799 |
|
환불부채전입액
|
1,438,981 |
1,419,904 |
| 기 타 비 용 |
2,623,615 |
2,954,303 |
| 계(*) |
71,000,877 |
67,011,460 |
| (*) |
손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
27. 종업원급여 :
종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급 여 |
17,591,457 |
18,002,681 |
| 복 리 후 생 비 |
1,748,213 |
1,736,667 |
| 퇴직급여-확정급여제도 |
1,122,079 |
890,232 |
| 퇴직급여-확정기여제도 |
565,923 |
562,921 |
| 계 |
21,027,672 |
21,192,501 |
28. 판매비와관리비 :판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급 여 |
12,255,730 |
12,521,169 |
| 퇴 직 급 여 |
1,300,317 |
1,036,745 |
| 복 리 후 생 비 |
1,308,782 |
1,338,649 |
| 여 비 교 통 비 |
1,579,034 |
1,779,578 |
| 접 대 비 |
361,778 |
345,446 |
| 세 금 과 공 과 |
610,809 |
647,199 |
| 감 가 상 각 비 |
602,377 |
668,233 |
| 경상연구개발비 |
1,558,312 |
2,180,553 |
| 운 반 비 |
1,929,777 |
2,112,655 |
| 지 급 수 수 료 |
2,666,073 |
3,110,531 |
| 임 차 료 |
3,661 |
163,673 |
| 광 고 선 전 비 |
2,694,312 |
948,359 |
| 대 손 상 각 비 |
1,893,379 |
243,384 |
| 무형자산상각비 |
152,415 |
140,641 |
| 교 육 훈 련 비 |
43,696 |
52,583 |
| 판 매 촉 진 비 |
309,700 |
382,827 |
| 기타의판매비와관리비 |
921,431 |
837,331 |
| 계 |
30,191,583 |
28,509,556 |
29. 기타수익 및 비용 : 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타수익 |
| 임대료수익 |
349,215 |
354,845 |
| 외화환산이익 |
80,609 |
3,451 |
| 외환차익 |
62,672 |
46,849 |
| 수입수수료 |
6,264 |
6,264 |
| 유형자산처분이익 |
37,468 |
85,301 |
| 투자부동산처분이익 |
253,074 |
- |
| 유동성 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 |
44,861 |
33,258 |
| 유동성 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 |
- |
144,744 |
| 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 |
14,057 |
32,941 |
| 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 |
- |
8,031 |
| 관계기업투자처분이익 |
15,000 |
- |
| 금융보증부채평가이익 |
25,312 |
- |
| 기타의대손충당금환입 |
13,952 |
- |
| 기타 |
97,646 |
137,193 |
| 소 계 |
1,000,130 |
852,877 |
| 기타비용 |
| 외화환산손실 |
- |
8,957 |
| 외환차손 |
27,336 |
35,681 |
| 기부금 |
109,819 |
129,823 |
| 유형자산손상차손 |
53,000 |
1,738,403 |
| 사용권자산손상차손 |
10,000 |
181,917 |
| 무형자산손상차손 |
2,000 |
68,865 |
| 선급금손상차손 |
181,283 |
- |
| 유동성 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
19,146 |
- |
| 비유동성 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
42,719 |
46,982 |
| 종속기업투자손상차손 |
616,710 |
1,692,787 |
| 금융보증비용 |
983,416 |
- |
| 기타의대손상각비 |
83,256 |
126,730 |
| 기타 |
31,913 |
20,519 |
| 소 계 |
2,160,598 |
4,050,664 |
30. 금융수익 및 비용 : 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
142,485 |
87,956 |
| 외화환산이익 |
127,192 |
11,841 |
| 외환차익 |
7,060 |
- |
| 소 계 |
276,737 |
99,797 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
1,042,467 |
952,546 |
| 외화환산손실 |
- |
38,048 |
| 소 계 |
1,042,467 |
990,594 |
31. 주당손익 :가.
기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| (1) 당기순이익(손실) |
(-)11,894,190,678원 |
(-)9,862,762,533원 |
| (2) 가중평균유통보통주식수 |
30,979,827주 |
30,979,827주 |
| (3) 주당순이익(손실)[(1)÷(2)] |
(-)384원 |
(-)318원 |
나. 희석주당순이익회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로
희석주당순이익(손실)은 기
본주당순이익(손실)과 동일합니다.32. 특수관계자 거래 :가. 종속기업 현황
| 회 사 명 |
지 분 율(%) |
| 당 기 말 |
전 기 말 |
| 메 디 팜(주)(*1) |
49.06 |
49.06 |
| (주)아이비스마트 |
93.81 |
93.81 |
| THE GIOI SUC KHOECOMPANY LIMITED |
100.00 |
100.00 |
| (*1) |
회사의 메디팜(주)에 대한 보유 지분율은 49.06%이나, 특수관계자를 제외한 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다. |
나. 관계기업 및 기타특수관계자
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 관계기업 |
(주)메디팜약품(*1), (주)에프앤에이취넷, 케어몰(주) |
팬바이오텍(주)(*2), (주)메디팜약품(*1), (주)에프앤에이취넷, 케어몰(주) |
| 기 타 |
조아넷(주), Paul&cho parmarcy |
조아넷(주), (주)에이치비유나이티드(*3),Paul&cho parmarcy |
| (*1) |
회사의 종속기업인 메디팜(주)를 통하여 지분율 10%를 보유하고 있으며, 회사의 대표이사가 (주)메디팜약품의 임원을 겸직하고 있어 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. |
| (*2) |
회사는 당기 중 관계기업인 팬바이오텍(주) 투자지분을 전액 매각하였습니다. |
| (*3) |
(주)에이치비유나이티드는 전기 이전 청산되었으므로 특수관계자에서 제외하였습니다. |
다. 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)(1) 당기
| 특수관계구분 |
회 사 명 |
매 출 |
기타수익 |
매 입 |
기타비용 |
| 종 속 기 업 |
메 디 팜(주) |
1,415,999 |
200,100 |
426,564 |
897,700 |
| THE GIOI SUC KHOECOMPANY LIMITED |
34,321 |
- |
- |
- |
| (주)아이비스마트 |
- |
14,311 |
- |
- |
| 관 계 기 업 |
(주)메디팜약품 |
2,115,918 |
- |
- |
- |
| 주 요 경 영 진 |
- |
24,502 |
- |
40,472 |
| 계 |
3,566,238 |
238,913 |
426,564 |
938,172 |
(2) 전기
| 특수관계구분 |
회 사 명 |
매 출 |
기타수익 |
매 입 |
기타비용 |
| 종 속 기 업 |
메 디 팜(주) |
1,740,619 |
266,897 |
78,700 |
938,004 |
| THE GIOI SUC KHOECOMPANY LIMITED |
78,162 |
- |
- |
- |
| (주)아이비스마트 |
- |
9,200 |
- |
- |
| 관 계 기 업 |
(주)메디팜약품 |
1,919,996 |
493 |
- |
- |
| 주 요 경 영 진 |
- |
22,514 |
- |
40,472 |
| 계 |
3,738,777 |
299,104 |
78,700 |
978,476 |
라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원)(1) 당기말
| 특수관계구분 |
회 사 명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
대 여 금 |
기타수취채권 |
기타채권 |
기타부채 |
| 종 속 기 업 |
메 디 팜(주) |
2,968,500 |
- |
- |
42,175 |
194,855 |
| THE GIOI SUC KHOECOMPANY LIMITED |
111,708 |
- |
- |
- |
- |
| (주)아이비스마트 |
- |
400,000 |
- |
- |
- |
| 관 계 기 업 |
(주)메디팜약품 |
1,913,039 |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
조 아 넷(주) |
- |
2,554,654 |
221,211 |
- |
- |
| 주 요 경 영 진 |
- |
1,073,066 |
1,053,636 |
- |
- |
| 계 |
4,993,247 |
4,027,720 |
1,274,847 |
42,175 |
194,855 |
(2) 전기말
| 특수관계구분 |
회 사 명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
대 여 금 |
기타수취채권 |
기타부채 |
| 종 속 기 업 |
메 디 팜(주) |
2,719,751 |
- |
3,214 |
258,947 |
| THE GIOI SUC KHOECOMPANY LIMITED |
135,119 |
- |
- |
- |
| (주)아이비스마트 |
- |
200,000 |
767 |
- |
| 관 계 기 업 |
팬바이오텍(주) |
- |
310,000 |
98,563 |
- |
| (주)메디팜약품 |
2,035,662 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)에이치비유나이티드 |
1,053,636 |
- |
- |
- |
| 조 아 넷(주) |
- |
2,554,654 |
221,211 |
- |
| 주 요 경 영 진 |
- |
929,266 |
- |
- |
| 계 |
5,944,168 |
3,993,920 |
323,755 |
258,947 |
(3) 상기의 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 6,229,233천원(전기말: 4,993,947천원)이며, 당기 중 인식한 대손상각비는 1,333,848천원(전기: 97,659천원)입니다.
마. 특수관계자와의 자금 거래(단위:천원)(1) 당기
| 특수관계구분 |
회 사 명 |
자 금 대 여 |
현 금 출 자 |
지 분 매 각 |
| 대 여 |
회 수 |
| 종 속 기 업 |
THE GIOI SUC KHOECOMPANY LIMITED |
- |
- |
416,700 |
- |
| (주)아이비스마트 |
200,000 |
- |
- |
- |
| 관 계 기 업 |
팬바이오텍(주) |
- |
310,000 |
- |
15,000 |
| 주 요 경 영 진 |
대표이사 등 |
279,200 |
135,400 |
- |
- |
(2) 전기
| 특수관계구분 |
회 사 명 |
자 금 대 여 |
현 금 출 자 |
| 대 여 |
회 수 |
| 종 속 기 업 |
THE GIOI SUC KHOECOMPANY LIMITED |
- |
- |
390,300 |
| 관 계 기 업 |
메디팜약품(주) |
- |
90,000 |
- |
| 주 요 경 영 진 |
대표이사 등 |
510,000 |
108,200 |
- |
바. 지급보증 및 담보제공(1) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(주석 14참조).
| 특수관계자 구분 |
회 사 명 |
담보제공자산 |
장 부 가 액 |
담 보 설 정 액 |
담 보 권 자 |
| 당 기 말 |
전 기 말 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 종 속 기 업 |
메디팜(주) |
투자부동산
(집합건물)
|
211,753 |
215,441 |
330,000 |
330,000 |
김미성 외 1 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사는 주요경영진으로부터 담보설정액 1,123백만원에 해당하는 토지 및 건물을 담보로 제공받고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 회사는 차입금 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있으며 금융기관별 제공내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 금 융 기 관 |
구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 중소기업은행 |
회전자금대출 |
1,529,700 |
1,200,000 |
| 중소기업은행 |
당 좌 대 출 |
- |
600,000 |
| 중소기업은행 |
구매자금대출 |
- |
624,000 |
| 중소기업은행 |
일 반 대 출 |
120,000 |
- |
| 하 나 은 행 |
회전자금대출 |
1,379,213 |
1,379,213 |
| 하 나 은 행 |
일 반 대 출 |
2,400,000 |
- |
| 국 민 은 행 |
일 반 대 출 |
1,650,000 |
- |
| 경 남 은 행 |
운 전 자 금 |
550,000 |
- |
| 계 |
7,628,913 |
3,803,213 |
(4) 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 특수관계자 구분 |
회 사 명 |
내 역 |
제 공 처 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 종 속 기 업 |
메디팜(주) |
차입금 지급보증 |
중소기업은행 |
1,320,000 |
- |
회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 1,019,807천원을 인식하고 있습니다.사. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기종업원급여 |
2,231,023 |
2,405,410 |
| 퇴 직 급 여 |
434,515 |
476,548 |
| 계 |
2,665,538 |
2,881,958 |
주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
33. 보고부문별 정보 :가. 회사는 최고영업의사결정자에 의해 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하여 의약품 제조 판매 등을 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.
나. 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 부문별 매출 |
|
|
| 제품매출 |
47,671,144 |
46,517,678 |
| 상품매출 |
13,498,573 |
14,918,304 |
| 계 |
61,169,717 |
61,435,982 |
| 지리적시장 |
|
|
| 국내 |
54,072,165 |
56,989,822 |
| 해외 |
7,097,552 |
4,446,160 |
| 계 |
61,169,717 |
61,435,982 |
다. 회사의 비유동자산(관계기업투자주식 제외)은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.라. 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
34. 현금흐름표 :가. 영업으로부터 창출된 현금영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익(손실) |
(11,894,191) |
(9,862,763) |
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
10,026,334 |
10,011,667 |
| 감가상각비 |
1,978,526 |
1,999,000 |
| 유형자산손상차손 |
53,000 |
1,738,403 |
| 무형자산손상차손 |
2,000 |
68,865 |
| 사용권자산손상차손 |
10,000 |
181,917 |
| 선급금손상차손 |
181,283 |
- |
| 유형자산처분손실 |
1 |
- |
| 유형자산폐기손실 |
3,513 |
3,666 |
| 무형자산상각비 |
152,415 |
140,641 |
| 대손상각비 |
1,893,379 |
243,384 |
| 유동성당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
19,146 |
- |
| 비유동성당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
42,719 |
46,982 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 |
616,710 |
1,692,787 |
|
환불부채전입액
|
1,438,981 |
1,419,904 |
| 장기종업원급여 |
33,291 |
19,704 |
| 퇴직급여 |
1,122,079 |
890,232 |
| 이자비용 |
1,042,467 |
952,546 |
| 외화환산손실 |
- |
47,006 |
| 법인세비용(수익) |
136,835 |
198,699 |
| 재고자산평가손실 |
13,695 |
75,451 |
| 기타의대손상각비 |
83,256 |
126,730 |
| 금융보증비용 |
983,416 |
- |
| 기타 |
219,622 |
165,750 |
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(789,349) |
(426,645) |
| 이자수익 |
142,484 |
87,956 |
| 유형자산처분이익 |
37,469 |
85,301 |
| 투자부동산처분이익 |
253,074 |
- |
| 유동성당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
44,861 |
33,258 |
| 유동성당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
- |
144,744 |
| 재고자산평가손실환입 |
32,005 |
12,661 |
| 비유동성당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
14,057 |
32,941 |
| 비유동성당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
- |
8,031 |
| 종속기업및관계기업투자처분이익 |
15,000 |
- |
| 외화환산이익 |
207,802 |
15,292 |
| 기타의대손충당금환입 |
13,952 |
- |
| 금융보증부채평가이익 |
25,312 |
- |
| 기타 |
3,333 |
6,461 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
(462,533) |
153,874 |
| 매출채권의 감소 |
1,261,876 |
2,102,283 |
| 기타수취채권의 감소 |
654,486 |
70,030 |
| 기타자산의 감소(증가) |
(492,774) |
59,887 |
| 재고자산의 감소(증가) |
531,698 |
(2,215,315) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(624,166) |
499,088 |
| 기타지급부채의 증가 |
114,385 |
1,056,285 |
| 기타부채의 감소 |
(117,840) |
(2,674) |
|
환불부채의 감소
|
(1,200,504) |
(1,408,452) |
| 퇴직금의 지급 |
(1,035,665) |
(1,975,320) |
| 사외적립자산의 감소 |
445,971 |
1,968,062 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
(3,119,739) |
(123,867) |
나. 회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기금융상품의 장기금융상품 대체 |
10,000 |
- |
| 매출채권의 비유동성 대체 |
264,855 |
237,008 |
| 단기대여금의 비유동성 대체 |
200,000 |
- |
| 유동성미수금의 제각 |
98,563 |
- |
| 유동성선급금의 제각 |
10,000 |
- |
| 유동성선급금의 무형자산 대체 |
245,531 |
- |
| 비유동성선급금의 유형자산 대체 |
7,000 |
- |
| 임차보증금의 유동성 대체 |
- |
80,854 |
| 유동성임차보증금의 비유동성 대체 |
5,854 |
- |
|
장단기금융상품의 비유동성 당기손익-공정가치금융자산 대체
|
- |
1,336,189 |
| 장기성매출채권의 장기미수금 대체 |
1,053,636 |
- |
| 건설중인자산(유형자산)의 본계정대체 |
- |
4,492,050 |
| 건설중인자산(무형자산)의 본계정대체 |
25,133 |
- |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
- |
1,504,460 |
| 회원권의 비유동성 금융상품 대체 |
141,444 |
- |
| 선급금의 무형자산 대체 |
- |
15,317 |
| 사용권자산의 증가 |
934,611 |
492,597 |
| 리스부채의 증가 |
760,785 |
484,306 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
374,216 |
231,187 |
| 유무형자산 취득 관련 미지급금 |
29,750 |
138,710 |
| 비유동성 임대보증금 유동성 대체 |
1,495,000 |
- |
| 금융보증부채의 인식 |
87,015 |
- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
28,673 |
1,422,434 |
| 확정급여자산의 사외적립자산 대체 |
568,633 |
2,305,408 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
355,633 |
1,000,000 |
다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기
| 구 분 |
기초금액 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
기말금액 |
| 유동성대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
14,550,000 |
5,600,000 |
- |
- |
20,150,000 |
| 유동성 장기부채 |
- |
- |
355,633 |
- |
355,633 |
| 유동성 리스부채 |
262,862 |
(402,586) |
374,216 |
139,724 |
374,216 |
| 장기차입금 |
1,105,000 |
500,000 |
(355,633) |
- |
1,249,367 |
| 비유동성 리스부채 |
908,802 |
- |
(374,216) |
664,796 |
1,199,382 |
(2) 전기
| 구 분 |
기초금액 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
기말금액 |
| 유동성대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
14,553,829 |
(3,829) |
- |
- |
14,550,000 |
| 유동성 장기부채 |
- |
(1,000,000) |
1,000,000 |
- |
- |
| 유동성 리스부채 |
286,176 |
(377,558) |
231,187 |
123,057 |
262,862 |
| 장기차입금 |
1,903,500 |
201,500 |
(1,000,000) |
- |
1,105,000 |
| 비유동성 리스부채 |
947,592 |
- |
(231,187) |
192,397 |
908,802 |
35. 우발채무와 약정사항 :가. 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 거 래 은 행 |
구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 서울보증보험 |
인허가보증 등 |
138,370 |
152,184 |
나. 회사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은자 |
담보제공자산 |
소 재 지 |
채 권 최 고 액(천원) |
설 정 일 |
담 보 권 자 |
| 당 기 말 |
전 기 말 |
| 예 준 애(매 출 처) |
투자부동산(집합건물) |
대구광역시 북구 칠곡중앙대로404 (태전동) 메디팜빌딩 제101호 |
600,000 |
600,000 |
2014.02.04 |
중소기업은행 |
| 메디팜(주) |
투자부동산(집합건물) |
대구광역시 북구 칠곡중앙대로404 (태전동) 메디팜빌딩 제801,802호 |
330,000 |
330,000 |
2017.01.17 |
김미성 외 1 |
다. 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 융 기 관 |
약 정 금 액(천원) |
| 당 기 말 |
전 기 말 |
| 당 좌 차 월 |
중소기업은행 |
- |
500,000 |
| 기업구매자금 |
중소기업은행 |
- |
2,000,000 |
| 회전자금대출 |
중소기업은행 |
2,000,000 |
1,000,000 |
| 일 반 자 금 |
하 나 은 행 |
- |
1,300,000 |
| 기업시설일반 |
하 나 은 행 |
1,222,000 |
1,222,000 |
라. 당기말 현재 회사가 국내에서 피고로 계류 중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류중인 소송사건은 손해배상관련 1건으로서 소송가액은 79,859천원입니다. 마. 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자의 차입금에 대하여 1,320,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 32참조).