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주식회사 알체라와 그 종속기업
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연 결 재 무 제 표 에 대 한
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| 제 5 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
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&cr;
삼화회계법인
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| 독립된 감사인의 감사보고서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |||||
| (첨부) 연결재무제표 | ...................................................................... | 6 | |||||
| 연결재무상태표 | .......................................................................... | 7 | |||||
| 연결포괄손익계산서 | ...................................................................... | 9 | |||||
| 연결자본변동표 | .......................................................................... | 11 | |||||
| 연결현금흐름표 | .......................................................................... | 12 | |||||
| 주석 | .......................................................................... | 14 | |||||
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| 주식회사 알체라 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 22일 |
감사의견
우리는 주식회사 알체라와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr; 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr; 당기중 설립된 피투자기업의 종속기업 ·공동기업 여부&cr; &cr; 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr; 회사는 당기중 스노우 주식회사와 같이 투자하여 (주)플레이스에이를 설립하였습니다. 2021년 12월 31일 현재 (주)플레이스에이의 총자산은 1,053백만원이며 당기중 매출액은 757백만원입니다.&cr;&cr;회사의 총자산 및 매출을 고려하였을 때 (주)플레이스에이의 재무상태 및 재무성과가 해당 피투자회사가 종속회사인지 공동기업인지 여부가 연결재무제표 전반에 대하여 유의적인 왜곡표시위험을 일으킬 수 있는 것으로 판단하였습니다. 따라서, 우리는 피투자회사의 종속기업 공동기업 여부에 대한 회계처리를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr;&cr; 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr; 회사의 피투자회사의 종속기업 공동기업 여부에 대한 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요한 감사 절차는 다음과 같습니다.&cr;- 종속기업과 공동기업 판단에 대한 회계정책, 프로세스 및 내부통제의 이해&cr;- 주주간 합작투자계약서 상 조건의 확인&cr;- 종속기업인지 공동기업인지 여부에 대한 회사의 판단 근거 확인.&cr;&cr; 기타사항&cr; 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 4월 10일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr;
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박영규입니다.&cr;&cr;&cr;
&cr;
| 서울특별시 강남구 봉은사로 407(삼성동) |
|
삼 화 회 계 법 인 |
| 대표이사 석 완 주 |
|
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 주식회사 알체라와 그 종속기업 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 5 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 4 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 알체라 대표이사 황 영 규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로 256번길 25 GB2 C동 7층 |
| (전 화) | 070-4681-0173 |
| 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제5기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제4기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 알체라와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제5(당)기말 | 제4(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 26,541,373,852 | 11,211,355,866 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,36,37 | 19,999,630,231 | 2,271,498,274 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,8,37 | 2,193,051,579 | 7,519,460,684 | ||
| 단기금융상품 | 5,36,37 | 1,050,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 매출채권및계약자산 | 5,7,9,37 | 1,526,468,335 | 288,237,578 | ||
| 기타유동금융자산 | 5,10,37 | 288,508,587 | 23,488,792 | ||
| 기타유동자산 | 13 | 475,270,700 | 103,116,618 | ||
| 당기법인세자산 | 26,327,920 | 5,553,920 | |||
| 재고자산 | 11 | 982,116,500 | - | ||
| II. 비유동자산 | 3,967,484,520 | 1,220,600,743 | |||
| 유형자산 | 14,27 | 2,249,611,853 | 896,475,243 | ||
| 무형자산 | 15,27 | 69,440,531 | 63,460,494 | ||
| 공동기업투자 | 12 | 319,073,360 | - | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,10,37 | 1,302,750,433 | 260,665,006 | ||
| 기타비유동자산 | 26,608,343 | - | |||
| 자산 총계 | 30,508,858,372 | 12,431,956,609 | |||
| <부채> | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,690,012,511 | 951,615,294 | |||
| 리스부채 | 5,16,35,36,37 | 381,513,684 | 208,680,488 | ||
| 기타유동금융부채 | 5,17,36,37 | 565,234,672 | 407,674,949 | ||
| 기타유동부채 | 7,18 | 743,264,155 | 335,259,857 | ||
| II. 비유동부채 | 1,140,070,627 | 206,069,936 | |||
| 순확정급여부채 | 28 | 157,549,432 | 67,947,500 | ||
| 리스부채 | 5,16,35,36,37 | 814,082,928 | 45,022,436 | ||
| 기타비유동금융부채 | 5,17,36,37 | 84,800,000 | 93,100,000 | ||
| 기타비유동부채 | 18 | 83,638,267 | - | ||
| 부채 총계 | 2,830,083,138 | 1,157,685,230 | |||
| <자본> | |||||
| I. 지배기업 소유주지분 | 27,678,775,234 | 11,274,271,379 | |||
| 자본금 | 20 | 6,684,397,000 | 1,884,799,000 | ||
| 자본잉여금 | 21 | 38,570,121,117 | 26,683,128,037 | ||
| 기타자본구성요소 | 22 | 3,740,683,358 | 210,410,959 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 23 | (7,526,247) | 45,034 | ||
| 결손금 | 24 | (21,308,899,994) | (17,504,111,651) | ||
| II. 비지배지분 | - | - | |||
| 자본 총계 | 27,678,775,234 | 11,274,271,379 | |||
| 부채와 자본 총계 | 30,508,858,372 | 12,431,956,609 | |||
| 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제5기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제4기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 알체라와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 7,25,33 | 4,569,851,705 | 3,291,178,750 |
| Ⅱ. 매출원가 | 27,28 | 4,293,465,438 | 2,680,793,608 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 276,386,267 | 610,385,142 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 26,27,28,33 | 5,396,622,901 | 2,673,805,431 |
| Ⅴ. 영업손실 | (5,120,236,634) | (2,063,420,289) | |
| 기타수익 | 29 | 200,632,273 | 108,268,158 |
| 기타비용 | 29 | 41,483,184 | 10,948,640 |
| 금융수익 | 30 | 1,182,548,361 | 90,372,761 |
| 금융비용 | 30 | 35,317,380 | 9,379,028,420 |
| 지분법이익 | 12 | 109,073,360 | - |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순손실 | (3,704,783,204) | (11,254,756,430) | |
| Ⅶ. 법인세비용 | 31 | 141,606 | - |
| Ⅷ. 당기순손실 | (3,704,924,810) | (11,254,756,430) | |
| Ⅸ. 세후기타포괄손익 | (107,434,814) | (71,969,411) | |
| 1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (99,863,533) | (72,903,066) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 28 | (99,863,533) | (72,903,066) |
| 2. 당기손익으로 재분류되는 항목 | (7,571,281) | 933,655 | |
| 해외환산손익 | (7,571,281) | 933,655 | |
| Ⅹ. 당기총포괄손실 | (3,812,359,624) | (11,326,725,841) | |
| XI. 당기순손실의 귀속 | (3,704,924,810) | (11,254,756,430) | |
| 지배기업소유주지분 | (3,704,924,810) | (11,254,756,430) | |
| 비지배지분 | - | - | |
| XII. 총포괄손실의 귀속 | (3,812,359,624) | (11,326,725,841) | |
| 지배기업소유주지분 | (3,812,359,624) | (11,326,725,841) | |
| 비지배지분 | - | - | |
| XIII. 지배기업소유주지분주당손익 | 32 | ||
| 보통주기본주당순손익 | (325 ) | (1,417) | |
| 우선주기본주당순손익 | - | (1,417) | |
| 보통주희석주당순손익 | (325) | (1,417) | |
| 우선주희석주당순손익 | - | (1,417) |
| 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제5기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제4기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 알체라와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배&cr;지분 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr;구성요소 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 결손금 | 소 계 | |||
| 2019.1.1(기초)&cr; (감사받지 아니한 재무제표) | 73,587,000 | 1,652,655,391 | 1,165,576,484 | (888,621) | (6,176,452,155) | (3,285,521,901) | - | (3,285,521,901) |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (11,254,756,430) | (11,254,756,430) | - | (11,254,756,430) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (72,903,066) | (72,903,066) | - | (72,903,066) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 933,655 | - | 933,655 | - | 933,655 |
| 총포괄이익소계 | - | - | - | 933,655 | (11,327,659,496) | (11,326,725,841) | - | (11,326,725,841) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||||
| 주식선택권 부여 | - | - | 404,894,538 | - | - | 404,894,538 | - | 404,894,538 |
| 주식선택권의 행사 | 12,145,000 | 1,360,060,063 | (1,360,060,063) | - | - | 12,145,000 | - | 12,145,000 |
| (상환)전환우선주의 보통주전환 | 324,608,000 | 16,144,999,333 | - | - | - | 16,469,607,333 | - | 16,469,607,333 |
| 유상증자 | 188,479,000 | 8,811,393,250 | - | - | - | 8,999,872,250 | - | 8,999,872,250 |
| 무상증자 | 1,285,980,000 | (1,285,980,000) | - | - | - | - | - | - |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 | 1,811,212,000 | 25,030,472,646 | (955,165,525) | - | - | 25,886,519,121 | - | 25,886,519,121 |
| 2019.12.31(전기말) | 1,884,799,000 | 26,683,128,037 | 210,410,959 | 45,034 | (17,504,111,651) | 11,274,271,379 | - | 11,274,271,379 |
| 2020.1.1(당기초) | 1,884,799,000 | 26,683,128,037 | 210,410,959 | 45,034 | (17,504,111,651) | 11,274,271,379 | - | 11,274,271,379 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (3,704,924,810) | (3,704,924,810) | - | (3,704,924,810) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (99,863,533) | (99,863,533) | - | (99,863,533) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (7,571,281) | - | (7,571,281) | - | (7,571,281) |
| 총포괄이익소계 | - | - | - | (7,571,281) | (3,804,788,343) | (3,812,359,624) | - | (3,812,359,624) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||||
| 주식선택권 부여 | - | - | 927,072,399 | - | - | 927,072,399 | - | 927,072,399 |
| 신주인수권 | - | (2,603,200,000) | 2,603,200,000 | - | - | - | - | - |
| 무상증자 | 3,769,598,000 | (3,769,598,000) | - | - | - | - | - | - |
| 유상증자 | 1,030,000,000 | 18,259,791,080 | - | - | - | 19,289,791,080 | 19,289,791,080 | |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 | 4,799,598,000 | 11,886,993,080 | 3,530,272,399 | - | - | 20,216,863,479 | - | 20,216,863,479 |
| 2020.12.31(당기말) | 6,684,397,000 | 38,570,121,117 | 3,740,683,358 | (7,526,247) | (21,308,899,994) | 27,678,775,234 | - | 27,678,775,234 |
| 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 |
| 제5기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제4기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 알체라와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로인한현금흐름 | (5,493,572,609) | (1,193,416,876) | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 35 | (5,472,966,785) | (1,170,902,921) |
| 2. 이자의 수취 | 34,589,459 | 26,487,002 | |
| 3. 이자의 지급 | (34,138,020) | (45,265,377) | |
| 4. 법인세의 납부 | (21,057,263) | (3,735,580) | |
| II. 투자활동으로인한현금흐름 | 4,253,059,009 | (8,487,874,290) | |
| 단기금융상품의 감소 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 9,187,541,791 | 4,109,703,291 | |
| 정부보조금의 수령 | 126,152,534 | 121,254,269 | |
| 비품의 처분 | 11,128,792 | - | |
| 기타보증금의 감소 | - | 6,198,450 | |
| 단기금융상품의 증가 | (1,050,000,000) | (1,000,000,000) | |
| 단기대여금의 증가 | (200,000,000) | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (2,751,799,505) | (12,270,392,847) | |
| 차량운반구의 취득 | (64,581,098) | (24,791,390) | |
| 비품의 취득 | (556,148,673) | (196,970,254) | |
| 시설장치의 취득 | (114,054,546) | (103,713,636) | |
| 소프트웨어의 취득 | (7,440,000) | (9,621,920) | |
| 특허권의 취득 | (6,121,900) | - | |
| 상표권의 취득 | (2,208,480) | (424,000) | |
| 공동기업투자주식의 증가 | (210,000,000) | - | |
| 장기대여금의 증가 | (428,778,000) | - | |
| 임차보증금의 증가 | (680,631,906) | (112,517,803) | |
| 기타보증금의 증가 | - | (6,598,450) | |
| III. 재무활동으로인한현금흐름 | 18,972,506,817 | 11,852,585,672 | |
| 주식선택권 행사 | - | 12,145,000 | |
| 리스부채의 상환 | (317,284,263) | (158,873,578) | |
| 유상증자 | 19,289,791,080 | 8,999,872,250 | |
| 전환상환우선주 발행 | - | 1,009,548,801 | |
| 파생상품부채의 발행 | - | 1,989,893,199 | |
| IV. 환율변동으로 인한 현금흐름 | (3,861,260) | 1,922,880 | |
| V. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 17,728,131,957 | 2,173,217,386 | |
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 2,271,498,274 | 98,280,888 | |
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 19,999,630,231 | 2,271,498,274 |
| 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 제5기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제4기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 알체라와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr;
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 알체라(이하 '지배기업')과 종속기업(이하, 지배기업과 그 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1-1. 지배기업의 개요&cr;주식회사 알체라(이하 "지배기업")는 인공지능 솔루션 연구 및 개발업 등을 주요 사업목적으로 하여 2016년 6월에 설립되었습니다. 본 사는 보고기간 종료일 현재 경기도 성남시 분당구 판교역로 225-15, 8층 801호(삼평동)에 소재하고 있으며, 2021년 1월28일에 경기도 성남시 분당구 판교로 256번길 25 GB2 C동 7층 으로 이전하였습니다. &cr; &cr;지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 수행하였으며, 그 결과 당기 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 6,684백만원 입니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 자본금 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 스노우㈜ | 2,057,184 | 1,028,592,000 | 15.39 |
| 김정배 | 1,644,960 | 822,480,000 | 12.30 |
| 황영규 | 1,593,792 | 796,896,000 | 11.92 |
| 기타 | 8,072,858 | 4,036,429,000 | 60.39 |
| 합 계 | 13,368,794 | 6,684,397,000 | 100.00 |
&cr;1-2. 종속기업의 개요&cr;
1-2-1. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| Alchera VN.,Ltd | 베트남 | 12월 | 100% | 100% | DATA 수집 |
| Alchera X, Inc.(*1) | 미국 | 12월 | 100% | - | 소프트웨어 출판 |
(*1) Alchera X, Inc.는 자본금 납입 지연으로 장부금액 0원 입니다.&cr;
1-2-2. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 종속기업명 | 당기말(*) | 당 기(*) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익 | 당기포괄이익 | |
| Alchera VN.,Ltd | 283,611,734 | 160,475,779 | 123,135,955 | 389,045,142 | (57,015,966) | (64,545,640) |
| Alchera X, Inc. | 10,880,000 | 10,388,224 | 491,776 | 6,997,697 | 533,383 | 491,776 |
(*) 종속기업의 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래 제거 전 금액입니다.&cr;
| <전기> | (단위: 원) |
| 종속기업명 | 전기말(*) | 전 기(*) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손실 | 당기포괄손실 | |
| Alchera VN.,Ltd | 212,857,507 | 25,175,912 | 187,681,595 | 470,545,935 | 161,228,658 | 161,561,743 |
(*) 종속기업의 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래 제거 전 금액입니다.&cr;&cr;1-3. 연결대상 범위의 변동&cr;당기 중 Alchera X, Inc.의 설립 시 출자에 따라 해당 회사가 종속회사에 새롭게 포함되었습니다.
&cr;&cr;2. 연결재무제표 작성기준
&cr;2-1. 준수사실의 기재 &cr;연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
&cr;2-2. 측정기준&cr;연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채&cr;- 주식선택권&cr;&cr;2-3. 기능통화와 표시통화&cr;연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다.
&cr;2-4. 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. &cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;3-1. 연결재무제표
지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.
&cr;3-2. 사업결합
사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.
연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.
&cr;3-3. 현금및현금성자산&cr;연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;3-4. 금융상품&cr;3-4-1. 금융자산의 인식 및 측정&cr;연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
&cr;(1) 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. &cr;
한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
(3) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3-4-2. 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
&cr;금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
&cr;3-4-3. 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. &cr;
연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr; 3-5. 매출채권&cr; 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr;&cr; 3-6. 재고자산 &cr; 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. &cr; &cr;3-7. 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 사용권자산 | 실질 임차기간 |
&cr;연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;3-8. 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 상표권 | 5년 |
| 특허권 | 7년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;3-8-1. 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3-8-2. 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;&cr;3-9. 비금융자산의 손상&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;3-10. 리스
연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
3-10-1. 리스이용자
연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
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고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
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잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
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매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
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리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
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리스부채의 최초 측정금액 |
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리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
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기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
3-10-2. 리스제공자
연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
&cr;3-11. 종업원급여&cr;3-11-1. 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;
3-11-2. 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;
3-12. 복합금융상품&cr; 전환상환우선주나 전환사채는 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 부채입니다. &cr; &cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;3-13. 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재 의무가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 있는 자원을 유출할 가능성이 높으며 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 금액을신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 최선의 추정치로 측정하여 충당부채로 인식합니다.&cr;&cr;3-14. 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr;
3-15. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 소프트웨어매출, 라이센스매출, 데이터수집매출 및 공동개발용역매출 등으로 구성되어 있습니다. 이 중 소프트웨어매출, 라이센스매출, 데이터수집매출은 한 시점에 수익을 인식하며 공동개발용역매출은 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;(1) 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
&cr;(3) 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고 있습니다.
&cr;(4) 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
&cr;(5) 수익인식
연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
(6) 투입법을 이용한 진행률의 측정&cr;연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대해서는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 선수금으로 표시하고 있습니다. 수행한 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.
&cr;3-16. 환율변동효과&cr;연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;3-17. 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3-17-1. 당기법인세&cr;당법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;3-17-2. 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3-18. 주당이익&cr;연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;3-19. 정부보조금&cr;정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;수익관련 정부보조금을 수령하는 경우 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3-20. 주식기준보상&cr;연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr; 3-21. 영업부문&cr; 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공 시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr;&cr; &cr; 4. 채택한 제 ㆍ개정 기준서 와 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr; &cr;4-1. 연결회사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서 &cr; 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; &cr;( 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁&cr; 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
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기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 |
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기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 |
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기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 |
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기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 |
(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
5. 금융상품&cr;&cr;5-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 19,999,630,231 | 19,999,630,231 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,193,051,579 | - | 2,193,051,579 |
| 단기금융상품 | - | 1,050,000,000 | 1,050,000,000 |
| 매출채권및계약자산 | - | 1,526,468,335 | 1,526,468,335 |
| 기타유동금융자산 | - | 288,508,587 | 288,508,587 |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,302,750,433 | 1,302,750,433 |
| 금융자산 계 | 2,193,051,579 | 24,167,357,586 | 26,360,409,165 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 2,271,498,274 | 2,271,498,274 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 7,519,460,684 | - | 7,519,460,684 |
| 단기금융상품 | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 매출채권및계약자산 | - | 288,237,578 | 288,237,578 |
| 기타유동금융자산 | - | 23,488,792 | 23,488,792 |
| 기타비유동금융자산 | - | 260,665,006 | 260,665,006 |
| 금융자산 계 | 7,519,460,684 | 3,843,889,650 | 11,363,350,334 |
5-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr; 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융부채 | 565,234,672 | - | 565,234,672 |
| 유동성리스부채 | 381,513,684 | - | 381,513,684 |
| 기타비유동금융부채 | 84,800,000 | - | 84,800,000 |
| 비유동성리스부채 | 814,082,928 | - | 814,082,928 |
| 금융부채 계 | 1,845,631,284 | - | 1,845,631,284 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr; 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융부채 | 407,674,949 | - | 407,674,949 |
| 유동성리스부채 | 208,680,488 | - | 208,680,488 |
| 기타비유동금융부채 | 93,100,000 | - | 93,100,000 |
| 비유동성리스부채 | 45,022,436 | - | 45,022,436 |
| 금융부채 계 | 754,477,873 | - | 754,477,873 |
&cr;5-3. 당기 및 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr; 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr; 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 72,319,173 | - | - | - | 72,319,173 |
| 외환차익 | - | - | - | 896,007 | 896,007 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 23,593,561 | - | - | 23,593,561 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 1,085,739,620 | - | - | 1,085,739,620 |
| 대손충당금환입 | 2,002,658 | - | - | - | 2,002,658 |
| 외화환산손실 | (7,039) | - | - | - | (7,039) |
| 외환차손 | - | - | - | (412,861) | (412,861) |
| 이자비용 | - | - | - | (34,897,480) | (34,897,480) |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr; 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr; 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 64,392,924 | 438,474 | - | - | 64,831,398 |
| 외환차익 | - | - | - | 6,590 | 6,590 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 6,014,871 | - | - | 6,014,871 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 19,519,902 | - | - | 19,519,902 |
| 대손충당금환입 | 1,449,723 | - | - | - | 1,449,723 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (1,000,000,000) | - | - | (1,000,000,000) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (8,093,131,283) | - | (8,093,131,283) |
| 외환차손 | (43,950) | - | - | (166,840) | (210,790) |
| 이자비용 | - | - | - | (285,686,347) | (285,686,347) |
&cr;
6. 현금및현금성자산&cr;
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 53,710,306 | 82,415,206 |
| 보통예금 | 19,945,919,925 | 2,189,083,068 |
| 합 계 | 19,999,630,231 | 2,271,498,274 |
7. 수주계약&cr;&cr;7-1. 당기 및 전기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 발주처 | 계약명 | 계약기간 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 수익인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국전력 | e-IoT 환경에서의 영상서비스 &cr;현장실증 Prototype 제작 | 19.10.23~20.01.22 | 372,906,606 | - | 372,906,606 | - |
| 합계 | 372,906,606 | - | 372,906,606 | - | ||
| <전기> | (단위: 원) |
| 발주처 | 계약명 | 계약기간 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 수익인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)칩스앤미디어 | Vision Processing IP 공동 개발 | 17.06.01~19.05.30 | 93,085,622 | - | 93,085,622 | - |
| 한국전력 | 전력 설비 관리를 위한 Visual Intelligence&cr;기반 Surveillance 알고리즘 개발 | 18.07.09~19.07.09 | 772,951,754 | - | 772,951,754 | - |
| 한국전력 | e-IoT 환경에서의 영상서비스 &cr;현장실증 Prototype 제작 | 19.10.23~20.01.22 | - | 501,938,180 | 129,031,574 | 372,906,606 |
| 합계 | 866,037,376 | 501,938,180 | 995,068,950 | 372,906,606 | ||
7-2. 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | 89,016,667 | - |
| 계약부채 | 636,301,570 | 230,968,426 |
&cr;7-3. 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기 및 전기에 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초계약부채 중 당기 인식한 수익 | ||
| 공동개발용역매출 | - | 18,085,622 |
| 정부출연과제매출 | 230,968,426 | 166,497,209 |
| 소프트웨어매출 | - | 38,463,200 |
| 합계 | 230,968,426 | 223,046,031 |
&cr;&cr;8. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;8-1. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 수익증권 | 2,193,051,579 | - | 7,519,460,684 | - |
| 합 계 | 2,193,051,579 | - | 7,519,460,684 | - |
8-2. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;평가이익 | 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;평가손실 | 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;처분이익 | 이자수익 | 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;평가이익 | 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;평가손실 | 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;처분이익 | |
| 사모펀드 | - | - | - | - | - | - | 1,000,000,000 | - |
| 수익증권 | - | 23,593,561 | - | 1,085,739,620 | 359,905 | 6,014,871 | - | 7,027,649 |
| MMF | - | - | - | - | 78,569 | - | - | 12,492,253 |
| 합계 | - | 23,593,561 | - | 1,085,739,620 | 438,474 | 6,014,871 | 1,000,000,000 | 19,519,902 |
&cr;
9. 매출채권 및 계약자산&cr;&cr;9-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 1,437,451,668 | - | 1,437,451,668 | 290,240,236 | (2,002,658) | 288,237,578 |
| 계약자산 | 89,016,667 | - | 89,016,667 | - | - | - |
| 합 계 | 1,526,468,335 | - | 1,526,468,335 | 290,240,236 | (2,002,658) | 288,237,578 |
&cr;9-2. 당기 및 전기의 보고기간 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 과 목 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개별평가 | 집합평가&cr; (계약자산) | 집합평가&cr; (매출채권) | ||
| 기초 손실충당금 | - | - | 2,002,658 | 2,002,658 |
| 환입 | - | - | (2,002,658) | (2,002,658) |
| 기말 손실충당금 | - | - | - | - |
| <전기> | (단위: 원) |
| 과 목 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개별평가 | 집합평가&cr; (계약자산) | 집합평가&cr; (매출채권) | ||
| 기초 손실충당금 | - | - | 3,452,381 | 3,452,381 |
| 환입 | - | - | (1,449,723) | (1,449,723) |
| 기말 손실충당금 | - | - | 2,002,658 | 2,002,658 |
&cr;&cr;10. 기타금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미수금 | 73,145,082 | - | 64,135 | - |
| 미수수익 | 15,363,505 | - | 23,424,657 | - |
| 단기대여금 | 200,000,000 | - | ||
| 임차보증금 | - | 992,261,115 | - | 312,467,932 |
| 현재가치할인차금 | - | (118,688,682) | - | (52,202,926) |
| 장기대여금 | 428,778,000 | |||
| 기타보증금 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 합 계 | 288,508,587 | 1,302,750,433 | 23,488,792 | 260,665,006 |
&cr;
11. 재고자산&cr;
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | ||
| 취득가액 | 9,729,500 | - |
| 평가충당금 | - | - |
| 장부가액 | 9,729,500 | - |
| 제품 | ||
| 취득가액 | 972,387,000 | - |
| 평가충당금 | - | - |
| 장부가액 | 972,387,000 | - |
| 합계 | 982,116,500 | - |
당기와 전기의 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 각각 1,144,831천원 및 3,881천원입니다.&cr;&cr;
12. 공동기업투자&cr;&cr;12-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 기업명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 공동기업 | 주식회사 플레이스에이 | 대한민국 | 51.2% | 319,073,360 | - | - |
&cr;12-2. 당기 중 공동기업 투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 취득/처분 | 지분변동 | 지분법평가 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 지분법&cr;자본변동 | 지분법&cr;이익잉여금 | |||||
| 주식회사 플레이스에이 | - | 210,000,000 | - | 109,073,360 | - | - | 319,073,360 |
&cr;12-3. 당기의 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 국가 | 자산 | 부채 | 매출 | 순손익 | 총포괄손익 | 배당수령금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 플레이스에이 | 대한민국 | 1,078,637,429 | 449,494,062 | 757,400,000 | 219,143,367 | 221,355,458 | - |
&cr;12-4. 보고기간 종료일 현재 공동기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 기업명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 내부거래&cr;미실현손익 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 플레이스에이 | 629,143,367 | 51.2% | 322,244,164 | - | (3,170,804) | 319,073,360 |
&cr;&cr;13. 기타유동자산&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 412,618,326 | 20,444,643 |
| 선급비용 | 40,540,437 | 67,457,693 |
| 부가가치세대급금 | 22,111,937 | 15,214,282 |
| 합 계 | 475,270,700 | 103,116,618 |
&cr;&cr;14. 유형자산
&cr;14-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 172,370,698 | 107,789,600 |
| 감가상각누계액 | (63,563,048) | (34,726,713) |
| 비품 | 1,122,316,611 | 720,597,621 |
| 감가상각누계액 | (349,322,348) | (182,392,866) |
| 정부보조금 | (218,673,203) | (145,904,316) |
| 시설장치 | 327,152,246 | 213,097,700 |
| 감가상각누계액 | (118,809,870) | (69,852,908) |
| 사용권자산 | 1,851,659,578 | 480,924,311 |
| 감가상각누계액 | (473,518,811) | (193,057,186) |
| 합 계 | 2,249,611,853 | 896,475,243 |
&cr;&cr;14-2. 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 환율변동효과 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 73,062,887 | 64,581,098 | - | (28,836,335) | - | 108,807,650 |
| 비품 | 392,300,439 | 287,496,139 | (7,580,414) | (117,763,436) | (131,668) | 554,321,060 |
| 시설장치 | 143,244,792 | 114,054,546 | - | (48,956,962) | - | 208,342,376 |
| 사용권자산 | 287,867,125 | 1,382,054,367 | - | (281,090,464) | (10,690,261) | 1,378,140,767 |
| 합 계 | 896,475,243 | 1,848,186,150 | (7,580,414) | (476,647,197) | (10,821,929) | 2,249,611,853 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 환율변동효과 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 67,350,278 | 24,791,390 | - | (19,078,781) | - | 73,062,887 |
| 비품 | 249,554,605 | 218,215,985 | - | (75,457,816) | (12,335) | 392,300,439 |
| 시설장치 | 75,934,178 | 103,713,636 | - | (36,403,022) | - | 143,244,792 |
| 사용권자산 | 18,685,210 | 480,924,311 | - | (211,742,396) | - | 287,867,125 |
| 합 계 | 411,524,271 | 827,645,322 | - | (342,682,015) | (12,335) | 896,475,243 |
14-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 사용권자산 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 건물 | 1,742,492,483 | (471,699,359) | 1,270,793,124 | 480,924,311 | (193,057,186) | 287,867,125 |
| 차량운반구 | 109,167,095 | (1,819,452) | 107,347,643 | - | - | - |
| 합계 | 1,851,659,578 | (473,518,811) | 1,378,140,767 | 480,924,311 | (193,057,186) | 287,867,125 |
&cr;
15. 무형자산&cr;
15-1. 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 특허권 | 6,121,900 | - |
| 상각누계액 | (362,211) | - |
| 소프트웨어 | 31,530,581 | 43,706,793 |
| 상각누계액 | (4,758,345) | (15,068,033) |
| 상표권 | 2,561,814 | 424,000 |
| 상각누계액 | (79,208) | (28,266) |
| 회원권 | 34,426,000 | 34,426,000 |
| 합 계 | 69,440,531 | 63,460,494 |
&cr;15-2. 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | - | 6,121,900 | - | (362,211) | 5,759,689 |
| 소프트웨어 | 28,638,760 | 7,440,000 | - | (9,306,524) | 26,772,236 |
| 상표권 | 395,734 | 2,208,480 | - | (121,608) | 2,482,606 |
| 회원권 | 34,426,000 | - | - | - | 34,426,000 |
| 합 계 | 63,460,494 | 15,770,380 | - | (9,790,343) | 69,440,531 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 전기초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 27,261,633 | 9,621,920 | - | (8,244,793) | 28,638,760 |
| 상표권 | - | 424,000 | - | (28,266) | 395,734 |
| 회원권 | 34,426,000 | - | - | - | 34,426,000 |
| 합 계 | 61,687,633 | 10,045,920 | - | (8,273,059) | 63,460,494 |
&cr;&cr;16. 리스부채&cr;&cr;16-1. 당기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 상환 | 대체 | 환율변동효과 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 208,680,488 | 117,416,931 | (317,284,263) | 375,870,503 | (3,169,975) | 381,513,684 |
| 리스부채 | 45,022,436 | 1,152,315,820 | - | (375,870,503) | (7,384,825) | 814,082,928 |
| 합계 | 253,702,924 | 1,269,732,751 | (317,284,263) | - | (10,554,800) | 1,195,596,612 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 상환 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 15,108,543 | 143,765,035 | (158,873,578) | 208,680,488 | 208,680,488 |
| 리스부채 | - | 253,702,924 | - | (208,680,488) | 45,022,436 |
| 합계 | 15,108,543 | 397,467,959 | (158,873,578) | - | 253,702,924 |
16-2. 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비 | 280,090,464 | 211,742,396 |
| 리스부채이자비용 | 34,138,020 | 44,374,347 |
| 단기리스료 | 55,214,104 | 42,570,639 |
| 소액자산리스료 | 5,174,612 | 3,730,161 |
| 합계 | 374,617,200 | 302,417,543 |
16-3. 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 411,258천원 및 239,549천원입니다.&cr;&cr;16-4. 보고기간말 현재 연결회사는 건물에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하고 있으며 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
1년 이내 |
530,522,971 | 234,000,000 |
|
1년 초과 5년 이내 |
882,063,142 | 46,152,075 |
|
5년 초과 |
- | |
|
합계 |
1,412,586,113 | 280,152,075 |
&cr;
17. 기타금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 229,164,722 | 84,800,000 | 179,577,075 | 93,100,000 |
| 미지급비용 | 336,069,950 | - | 228,097,874 | - |
| 합 계 | 565,234,672 | 84,800,000 | 407,674,949 | 93,100,000 |
&cr;
18. 기타유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 예수금 | 68,501,117 | - | 19,639,702 |
| 부가세예수금 | - | - | 69,651,721 |
| 선수수익 | 8,322,346 | - | 15,000,008 |
| 정부보조금 | 19,803,953 | - | - |
| 미지급법인세 | 6,421,169 | - | - |
| 선수금 | 640,215,570 | - | 230,968,426 |
| 장기종업원급여부채 | - | 83,638,267 | - |
| 합 계 | 743,264,155 | 83,638,267 | 335,259,857 |
&cr;
19. 충당부채&cr;&cr;당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기초 | 전입액 | 환입액 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | - | - | - | - |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 전기초 | 전입액 | 환입액 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | 34,912,428 | - | (34,912,428) | - |
&cr;
20. 자본금&cr;&cr;20-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | ||
| - 보통주 | 13,368,794주 | 1,884,799주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 1,000원 |
| 보통주자본금 | 6,684,397,000 | 1,884,799,000원 |
20-2. 당기 및 전기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주자본금 | 보통주자본금 | 우선주자본금(*) | 합계 | |
| 기초 | 1,884,799,000 | 52,158,000 | 21,429,000 | 73,587,000 |
| 주식선택권행사 | - | 12,145,000 | - | 12,145,000 |
| 유상증자 | 1,030,000,000 | 188,479,000 | - | 188,479,000 |
| 무상증자 | 3,769,598,000 | 964,545,000 | 321,435,000 | 1,285,980,000 |
| 우선주의 보통주전환 | - | 667,472,000 | (342,864,000) | 324,608,000 |
| 기말 | 6,684,397,000 | 1,884,799,000 | - | 1,884,799,000 |
(*) 우선주는 전기 중에 전부 보통주로 전환되었습니다.&cr;&cr;21. 자본잉여금&cr;
21-1. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 38,570,121,117 | 26,683,128,037 |
&cr;21-2. 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 주식발행초과금 | |
| 기초 | 26,683,128,037 | 1,652,655,391 |
| 주식선택권행사 | - | 1,360,060,063 |
| 유상증자 | 18,259,791,080 | 8,811,393,250 |
| 무상증자 | (3,769,598,000) | (1,285,980,000) |
| 우선주의 보통주 전환 | - | 16,144,999,333 |
| 신주인수권으로 대체 | (2,603,200,000) | - |
| 기말 | 38,570,121,117 | 26,683,128,037 |
&cr;
22. 기타자본구성요소&cr;&cr;22-1. 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 1,137,483,358 | 210,410,959 |
| 신주인수권 | 2,603,200,000 | - |
| 합 계 | 3,740,683,358 | 210,410,959 |
&cr;22-2. 연결회사가 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2016년 09월 01일 | 2016년 10월 10일 | 2017년 03월 01일 | 2017년 05월 19일 | 2019년 08월 26일 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 |
| 부여주식 총수 | 1,429주 | 2,143주 | 1,429주 | 9,287주 | 58,950주 |
| 행사가격 | 1주당 1,000원 | 1주당 1,000원 | 1주당 1,000원 | 1주당 1,000원 | 1주당 30,000원 |
| 결의기관 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 |
| 가득기간 | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 2년 |
| 행사가능기간 | 가득일 이후 5년 | 가득일 이후 5년 | 가득일 이후 5년 | 가득일 이후 5년 | 가득일 이후 5년 |
&cr;22-3. 연결회사가 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여일의 가중평균주가 | 85,665원 | 84,005원 | 106,970원 | 132,793원 | 39,481원 |
| 주식매수선택권1주당 공정가치 | 83,108원 | 80,737원 | 104,125원 | 117,638원 | 19,201원 |
| 무위험이자율 | 1.45% | 1.49% | 2.06% | 2.09% | 1.18% |
| 예상주가변동성 | 62.12% | 61.60% | 61.80% | 42.63% | 39.00% |
| 주식매수선택권 공정가치 | 118,761,332원 | 173,019,391원 | 148,794,625원 | 1,092,504,106원 | 1,131,898,950원 |
&cr;22-4. 주식선택권 수량의 변동내용 및 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기(*) | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 315,600 | 5,000 | 12,145 | 1,000 |
| 신규부여 | 375,300 | 8,333 | 58,950 | 30,000 |
| 감소 | (119,250) | 6,371 | (6,350) | 30,000 |
| 권리행사 | - | - | (12,145) | 1,000 |
| 기말 | 571,650 | 6,902 | 52,600 | 30,000 |
| 행사가능수량 | - | - | - | - |
(*) 당기 중 발생한 무상증자 및 액면분할을 고려하여 수량과 가중평균행사가격을 조정하였습니다.&cr;&cr;22-5. 보고기간말 현재 주식매수선택권의 가중평균 잔여만기는 5.9년입니다.
&cr;22-6. 연결회사는 신영증권 주식회사와 2020년 10월 15일부로 신주인수권 계약을 체결하였습니다. 연결회사가 부여한 신주인수권은 주식기준보상제도의 주식결제형으로 측정하여 자본에서 조정하였습니다. 신주인수권 세부 계약 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 계약내역 |
|---|---|
| 계 약 일 | 2020년 10월 15일 |
| 신주인수권 행사자 | 신영증권 주식회사 |
| 신주인수권 행사가격(*1) | 10,000 원 |
| 신주인수권 행사가능수량(*1) | Min(160,000주,최종공모주식수*8%) |
| 신주인수권 행사기간 | 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내 |
| 상 장 일 | 2020년 12월 21일 |
(*1) 행사가격은 확정공모가액인 20,000원이나 회사의 자본 또는 주식발생사항에 변동이 있는 경우 교부할 주식 수 또는 행사가격이 조정될 수 있습니다.&cr;최종 신주인수권 행사가능수량은 2020년 최종공모주식수량이 200만주로 확정되면서 160,000주로 확정되었습니다.&cr;&cr;아메리칸 옵션 형태의 신주인수권의 공정가치를 평가하기 위해 이항모형(Binomial options pricing model) 을 사용하였습니다. 이항모형은 기초자산의 분포를 위험중립 (risk neutral) 가정에 따라 생성한 후 각 node 별로 예상주가와 행사가액의 비교를 통해 행사조건의 유불리를 판단하여 현재시점의 옵션가치를 산정하는 방법론입니다&cr;평가대상 신주인수권의 기초자산인 평가대상회사의 주식이 2020 년 12 월 21 일부터 코스닥 시장에서 거래가 개시되었으므로 기초자산의 가치는 평가대상회사의 평가기준일 종가를 적용하였습니다
| 구 분 | 모형 적용 변수 및 파라미터 |
|---|---|
| 평가기준일 | 2020년 12월 21일 |
| 주식가격 | 26,000 |
| 무위험수익율 | 0.78% |
| 적용변동성 | 46.02% |
| 노드간격 | 월 |
| 할인율 | payoff 는 위험중립확률을 적용함에 따라 무위험수익률로 할인함 |
&cr;
23. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 해외사업환산손익 | (7,526,247) | - | (7,526,247) | 45,034 | - | 45,034 |
&cr;&cr;24. 결손금&cr;&cr;24-1. 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 결손금 | (21,308,899,994) | (17,504,111,651) |
&cr;
25. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;25-1. 연결회사는 다음의 주요부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | FACE | AR | ICT | DB | ACS | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부문수익: | ||||||
| 외부고객으로부터수익 | 988,597,716 | 279,300,000 | 382,906,606 | 1,593,997,383 | 1,325,050,000 | 4,569,851,705 |
| 수익인식시점: | ||||||
| 한시점에 인식 | 908,222,754 | 279,300,000 | 10,000,000 | 1,593,997,383 | 1,325,050,000 | 4,116,570,137 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 80,374,962 | - | 372,906,606 | - | - | 453,281,568 |
| 합계 | 988,597,716 | 279,300,000 | 382,906,606 | 1,593,997,383 | 1,325,050,000 | 4,569,851,705 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | FACE | AR | ICT | DB | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문수익: | |||||
| 외부고객으로부터수익 | 333,064,622 | 132,000,000 | 980,910,328 | 1,845,203,800 | 3,291,178,750 |
| 수익인식시점: | |||||
| 한시점에 인식 | 239,979,000 | 132,000,000 | 78,927,000 | 1,845,203,800 | 2,296,109,800 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 93,085,622 | - | 901,983,328 | - | 995,068,950 |
| 합계 | 333,064,622 | 132,000,000 | 980,910,328 | 1,845,203,800 | 3,291,178,750 |
&cr;25-2. 당기와 전기 중 매출의 지역별 부분정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 4,531,274,728 | 3,291,178,750 |
| 아시아 | 31,579,280 | - |
| 북아메리카 | 6,997,697 | - |
| 합계 | 4,569,851,705 | 3,291,178,750 |
&cr;25-3. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 고객명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 한국전력(*1) | 372,906,606 | 905,910,328 |
| 삼성전자㈜ | 725,047,383 | 1,303,953,800 |
| SK텔레콤㈜ | 825,950,000 | 441,250,000 |
| 티비티주식회사 | 916,540,000 | - |
(*1) 당기 한국전력 매출 비중은 10% 미만으로 감소하였습니다.&cr;&cr;25-4. 연결회사의 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 한국 | 2,180,664,034 | 956,851,856 |
| 베트남 | 138,388,350 | 3,083,881 |
| 합계 | 2,319,052,384 | 959,935,737 |
(*) 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.&cr;
26. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,268,024,643 | 531,824,193 |
| 퇴직급여 | 54,287,666 | 32,604,363 |
| 주식보상비용 | 208,543,217 | 96,835,230 |
| 복리후생비 | 191,260,220 | 160,211,748 |
| 여비교통비 | 43,861,939 | 38,882,798 |
| 접대비 | 42,833,362 | 895,357 |
| 통신비 | 3,045,301 | 1,792,906 |
| 세금과공과금 | 8,440,694 | 23,574,176 |
| 감가상각비 | 177,285,621 | 136,621,087 |
| 지급임차료 | 19,140,114 | 21,973,105 |
| 수선비 | 114,364 | - |
| 보험료 | 19,167,520 | 38,612,907 |
| 차량유지비 | 8,772,621 | 4,705,256 |
| 경상연구개발비 | 2,229,866,496 | 1,313,577,637 |
| 운반비 | 4,300,322 | 1,791,608 |
| 교육훈련비 | 2,053,000 | 498,698 |
| 도서인쇄비 | 11,138,127 | 2,269,899 |
| 회의비 | 1,429,731 | 425,875 |
| 사무용품비 | 6,013,063 | 1,780,601 |
| 소모품비 | 105,910,406 | 12,020,758 |
| 지급수수료 | 787,580,511 | 191,961,613 |
| 광고선전비 | 19,854,578 | 17,885,902 |
| 대손충당금환입 | (2,002,658) | (1,449,723) |
| 건물관리비 | 49,112,904 | 36,312,406 |
| 외주비 | 110,547,699 | - |
| 샘플비 | 19,937,994 | - |
| 무형자산상각비 | 2,827,728 | 4,301,991 |
| 잡비 | 3,275,718 | 3,895,040 |
| 합계 | 5,396,622,901 | 2,673,805,431 |
27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기의 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 | 2,126,947,700 | - |
| 재고자산의 변동 | (982,116,500) | 3,880,876 |
| 종업원급여 | 4,449,685,941 | 3,662,527,593 |
| 감가상각비 및 사용권자산상각비 | 476,647,197 | 342,682,015 |
| 무형자산상각비 | 9,790,343 | 8,273,059 |
| 지급수수료 | 993,154,244 | 289,151,195 |
| 기타비용 | 2,615,979,414 | 1,048,084,301 |
| 매출원가 및 판매관리비의 합계 | 9,690,088,339 | 5,354,599,039 |
&cr;&cr;28. 순확정급여부채&cr;&cr;28-1. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 67,947,500 | 237,781,037 |
| 사외적립자산납입액 | (78,000,000) | (441,545,390) |
| 퇴직급여 지급액 | (210,460,441) | (23,990,782) |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 278,198,840 | 222,799,569 |
| 보험수리적손익 | 99,863,533 | 72,903,066 |
| 기말금액 | 157,549,432 | 67,947,500 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| -확정급여채무의 현재가치 | 677,631,964 | 547,146,318 |
| -사외적립자산의 공정가치 | (520,082,532) | (479,198,818) |
| 합 계 | 157,549,432 | 67,947,500 |
28-2. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 282,923,004 | 220,638,943 |
| 순확정급여부채의 순이자 | (4,724,164) | 2,160,626 |
| 합 계 | 278,198,840 | 222,799,569 |
28-3. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 547,146,318 | 306,296,400 |
| 급여비용 | ||
| - 당기근무원가 | 282,923,004 | 220,638,943 |
| - 확정급여부채의 이자원가 | 10,402,592 | 6,092,700 |
| 소 계 | 293,325,596 | 226,731,643 |
| 확정급여채무의 재측정요소&cr;(법인세 차감 전) | ||
| - 인구통계학적 가정의 변동 | - | 7,510,818 |
| - 재무적가정의 변동 | 24,577,496 | 8,253,346 |
| - 경험조정 | 67,848,705 | 56,047,755 |
| 소 계 | 92,426,201 | 71,811,919 |
| 퇴직급여지급액 | (225,214,489) | (57,693,644) |
| 관계사전출액 | (30,051,662) | - |
| 기말금액 | 677,631,964 | 547,146,318 |
&cr;28-4. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 479,198,818 | 68,515,363 |
| 기여금납입액 | 78,000,000 | 441,545,390 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 15,126,756 | 3,932,074 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (7,437,332) | (1,091,147) |
| 지급액 | (44,805,710) | (33,702,862) |
| 기말금액 | 520,082,532 | 479,198,818 |
28-5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세 차감전 재측정요소 | (99,863,533) | (72,903,066) |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세 차감후 재측정요소 | (99,863,533) | (72,903,066) |
&cr;28-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.77% | 2.62% |
| 기대임금상승률 | 4.20% | 4.00% |
28-7. 보고기간종료일 현재 연?회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이율보증형 상품 | 111,817,188 | 37,778,010 |
| 정기예금 | 408,244,675 | 441,409,051 |
| 현금성자산 | 20,669 | 11,757 |
| 합 계 | 520,082,532 | 479,198,818 |
&cr;28-8. 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
| 할인율 | 1% 포인트 | (55,288,009) | 66,611,187 |
| 기대임금상승률 | 1% 포인트 | 64,984,696 | (55,118,264) |
&cr;상기 민감도분석은 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.&cr;&cr;28-9. 확정급여채무의 가중평균만기는 11.12년(전기 10.43년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
1년 미만 |
1~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
퇴직급여지급액 |
59,223,755 | 82,996,654 | 308,965,397 | 3,858,787,897 | 4,309,973,703 |
&cr;29. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;29-1. 당기와 전기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 3,548,378 | - |
| 고용촉진지원금 | 172,009,920 | 107,786,370 |
| 잡이익 | 25,073,975 | 481,788 |
| 합 계 | 200,632,273 | 108,268,158 |
&cr;29-2. 당기와 전기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 2,000,000 | - |
| 잡손실 | 39,483,184 | 10,948,640 |
| 합 계 | 41,483,184 | 10,948,640 |
&cr;
30. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;30-1. 당기와 전기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 72,319,173 | 64,831,398 |
| 외환차익 | 896,007 | 6,590 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 23,593,561 | 6,014,871 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,085,739,620 | 19,519,902 |
| 합계 | 1,182,548,361 | 90,372,761 |
30-2. 당기와 전기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 34,897,480 | 285,686,347 |
| 외환차손 | 412,861 | 210,790 |
| 외화환산손실 | 7,039 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 1,000,000,000 |
| 파생상품평가손실 | - | 8,093,131,283 |
| 합계 | 35,317,380 | 9,379,028,420 |
&cr;&cr;31. 법인세비용&cr;
31-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) | 141,606 | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | - | - |
| 총법인세비용 | 141,606 | - |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 141,606 | - |
31-2. 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (3,704,783,204) | (11,254,756,430) |
| 적용세율(당기:22%, 전기:22%)에 따른 법인세 | (815,052,305) | (2,476,046,415) |
| 조정사항 | 815,193,911 | 2,476,046,415 |
| - 비과세수익 | - | |
| - 비공제비용 | 206,858,687 | 43,302 |
| - 발생한 일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과 | 608,335,224 | 2,511,473,417 |
| - 기타(세율차이 등) | - | (35,470,304) |
| 법인세비용 | 141,606 | - |
| 유효세율 | 0.00% | 0.00% |
31-3. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 135,363 | 131,922 | - | 267,285 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 218,676,728 | (223,867,311) | - | (5,190,583) |
| 미지급비용 | 21,302,436 | 33,214 | - | 21,335,650 |
| 정부보조금 | 32,098,950 | 22,196,940 | - | 54,295,890 |
| 선수수익 | 3,300,002 | (3,300,002) | - | - |
| 확정급여채무 | 120,372,190 | 28,706,842 | - | 149,079,032 |
| 주식선택권 | 46,290,411 | (46,290,411) | - | - |
| 사용권자산 | 3,968,520 | (251,671,608) | - | (247,703,088) |
| 미수수익 | (5,153,425) | 1,773,454 | - | (3,379,971) |
| 퇴직연금운용자산 | (105,423,740) | (8,994,417) | - | (114,418,157) |
| 장기종업원부채 | - | 18,656,000 | - | 18,656,000 |
| 장기미지급금 | - | 18,400,419 | - | 18,400,419 |
| 리스부채 | - | 233,472,110 | - | 233,472,110 |
| 관계기업 | - | (23,996,139) | - | (23,996,139) |
| 소 계 | 335,567,435 | (234,748,987) | - | 100,818,448 |
| 이월결손금 | 1,037,641,069 | 904,652,279 | - | 1,942,293,348 |
| 세액공제 | 2,334,600,701 | 1,036,763,721 | - | 3,371,364,422 |
| 합 계 | 3,707,809,205 | 1,706,667,013 | - | 5,414,476,218 |
| 이연법인세 미인식효과 | (3,707,809,205) | (5,414,476,218) | ||
| 이연법인세자산 | - | - |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 전기초 | 전기손익 | 기타포괄손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 3,442 | 131,921 | - | 135,363 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 218,676,728 | - | 218,676,728 |
| 미지급비용 | 17,544,619 | 3,757,817 | - | 21,302,436 |
| 정부보조금 | 10,261,076 | 21,837,874 | - | 32,098,950 |
| 선수수익 | - | 3,300,002 | - | 3,300,002 |
| 확정급여채무 | 67,385,208 | 37,188,360 | 15,798,622 | 120,372,190 |
| 대손충당금 | 759,524 | (759,524) | - | - |
| 전환상환우선주 및 파생상품부채 | 580,063,198 | (580,063,198) | - | - |
| 주식선택권 | 256,426,826 | (210,136,415) | - | 46,290,411 |
| 매출채권 및 계약자산 | 19,388,000 | (19,388,000) | - | - |
| 사용권자산 | 321,092 | 3,647,428 | - | 3,968,520 |
| 공사손실충당부채 | 7,680,734 | (7,680,734) | - | - |
| 미수수익 | (4,701,370) | (452,055) | - | (5,153,425) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (166,437) | 166,437 | - | - |
| 재공품 | (853,793) | 853,793 | - | - |
| 선수금 | (7,161,807) | 7,161,807 | - | - |
| 퇴직연금운용자산 | (15,073,380) | (90,590,412) | 240,052 | (105,423,740) |
| 기타 | (7,514,100) | 7,514,100 | - | - |
| 소 계 | 924,362,832 | (604,834,071) | 16,038,674 | 335,567,435 |
| 이월결손금 | 395,943,525 | 641,697,544 | - | 1,037,641,069 |
| 세액공제 | 1,035,742,609 | 1,298,858,092 | - | 2,334,600,701 |
| 합 계 | 2,356,048,966 | 1,335,721,565 | 16,038,674 | 3,707,809,205 |
| 이연법인세 미인식효과 | (2,356,048,966) | (3,707,809,205) | ||
| 이연법인세자산 | - | - |
&cr;31-4. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일시적차이 | 458,265,670 | 1,525,306,522 |
| 세무상결손금 | 8,828,606,129 | 4,874,122,625 |
| 이월세액공제 | 3,371,364,422 | 2,334,600,701 |
31-5. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제 | |
| 1년이내 | - | - | - | - |
| 2년이내 | - | 214,957,052 | - | - |
| 3년이내 | - | 820,785,557 | - | 214,957,052 |
| 4년이내 | - | 1,298,858,092 | - | 820,785,557 |
| 5년이내 | - | 1,036,763,721 | - | 1,298,858,092 |
| 6년~10년 이내 | 8,828,606,129 | - | 4,874,122,625 | - |
| 합 계 | 8,828,606,129 | 3,371,364,422 | 4,874,122,625 | 2,334,600,701 |
&cr;&cr;32. 주당손익&cr;&cr;32-1. 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | 우선주(*2) | |
| 지배기업소유주지분당기순손실 | (3,704,924,810) | (8,452,497,351) | (2,802,259,079) |
| 가중평균유통주식수(*1) | 11,393,220 | 5,967,111 | 1,978,278 |
| 기본주당이익(손실) | (325) | (1,417) | (1,417) |
(*1) 2020년 1월 17일 주주총회에서 결의된 무상증자(3,769,598주, 당기말 유통주식수 2배) 및 2:1 액면분할을 추가로 소급조정하였습니다.&cr;(*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 우선주입니다.&cr;&cr;32-2. 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;
| <당기 보통주> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 조정 | 조정후 | 가중치 | 보통주식적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 2020-01-01 | 1,884,799 | 9,423,995 | 11,308,794 | 366 | 4,139,018,604 |
| 무상증자 | 2020-01-17 | 3,769,598 | (3,769,598) | - | 350 | - |
| 액면분할 | 2020-01-17 | 5,654,397 | (5,654,397) | - | 350 | - |
| 유상증자 | 2020-12-17 | 2,060,000 | 2,060,000 | 15 | 30,900,000 | |
| 합 계 | 13,368,794 | - | 13,368,794 | 4,169,918,604 | ||
| 적용일수 | 366 | |||||
| 유통보통주식수 | 11,393,220 | |||||
| <전기 보통주> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 조정 | 조정후 | 가중치 | 보통주식적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 2019-01-01 | 52,158 | 4,955,010 | 5,007,168 | 365 | 1,827,616,320 |
| 주식선택권행사 | 2019-03-07 | 1,429 | 135,755 | 137,184 | 300 | 41,155,200 |
| 주식선택권행사 | 2019-05-23 | 10,716 | 1,018,020 | 1,028,736 | 223 | 229,408,128 |
| 무상증자 | 2019-07-03 | 964,545 | (964,545) | - | 182 | - |
| 유상증자 | 2019-12-07 | 157,066 | 785,330 | 942,396 | 25 | 23,559,900 |
| 우선주 전환 | 2019-12-18 | 667,472 | 3,337,360 | 4,004,832 | 14 | 56,067,648 |
| 유상증자 | 2019-12-31 | 31,413 | 157,065 | 188,478 | 1 | 188,478 |
| 합 계 | 1,884,799 | 11,308,794 | 2,177,995,674 | |||
| 적용일수 | 365 | |||||
| 유통보통주식수 | 5,967,111 | |||||
| <전기 우선주> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 조정 | 조정후 | 가중치 | 보통주식적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초우선주식수 | 2019-01-01 | 21,429 | 2,035,755 | 2,057,184 | 365 | 750,872,160 |
| 보통주 전환 | 2019-12-18 | (342,864) | (1,714,320) | (2,057,184) | 14 | (28,800,576) |
| 합 계 | (321,435) | - | 722,071,584 | |||
| 적용일수 | 365 | |||||
| 유통보통주식수 | 1,978,278 | |||||
32-3. 당기 및 전기에 주식매입선택권(당기: 571,650주, 전기: 315,600주) 및 신주인수권(당기: 160,000주)으로 계상된 희석 대상 주식이 있으나, 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.&cr;&cr;
33. 특수관계자거래&cr;
33-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공동기업 | 주식회사 플레이스에이(*1)&cr;Lano Labs Inc.(*2) | - |
(*1) 당기 중 라노 주식회사에서 주식회사 플레이스에이로 상호를 변경하였습니다.&cr;(*2) Lano Labs Inc.는 당사의 보유 지분은 없으나 공동기업인 주식회사 플레이스에이가 100% 지분을 보유한 종속기업입니다.&cr;&cr;33-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 당사에 유의적인 &cr;영향력을 행사하는 회사 | 스노우㈜(*) | 매출 | - | 99,000,000 |
| 공동기업 | 주식회사 &cr;플레이스에이 | 지급수수료 | 3,200,000 | - |
| 매출 | 69,300,000 | - | ||
| 이자수익 | 1,562,739 | - | ||
| 유형자산처분 | 11,128,792 | - |
(*) 당기 중 특수관계가 해소되는 시점까지 발생한 거래내역입니다.&cr;&cr;33-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자본 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
특수관계 구분 |
회사명 |
현금출자 |
|
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
|
공동기업 |
주식회사 플레이스에이 | 210,000,000 | - |
33-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | 주식회사 &cr;플레이스에이 | 단기대여금 | 200,000,000 | - |
| 미수수익 | 1,562,739 | - | ||
| 매출채권 | 76,230,000 | - |
&cr; 33-4. 당기말과 전기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 1,334백만원 및 900백만원에 대하여 당사의 임원으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;
33-5. 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr;연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 511,700,062 | 422,704,162 |
| 장기종업원급여 | 9,894,965 | - |
| 퇴직급여 | 125,550,925 | 26,978,295 |
| 합 계 | 647,145,952 | 449,682,457 |
&cr;
34. 우발부채와 약정사항&cr; &cr;34-1. 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고 및 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. &cr; &cr; 34-2. 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 없습니다.
&cr;34-3. 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 당기말 현재 1,656백만원(전기말 1,089백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; &cr;35. 현금흐름표에 관한 사항
35-1. 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (3,704,924,810) | (11,254,756,430) |
| 외화환산손실 | 7,039 | - |
| 이자비용 | 34,138,020 | 285,686,347 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (2,002,658) | (1,449,723) |
| 감가상각비 | 476,647,197 | 342,682,015 |
| 무형자산상각비 | 9,790,343 | 8,273,059 |
| 퇴직급여(경상연구개발비 포함) | 278,198,840 | 222,799,569 |
| 장기종업원급여 | 83,638,267 | - |
| 주식보상비용(경상연구개발비 포함) | 927,072,399 | 404,894,538 |
| 파생상품평가손실 | - | 8,093,131,283 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (23,593,561) | (6,014,871) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | (1,085,739,620) | (19,519,902) |
| 이자수익 | (72,163,441) | (64,831,398) |
| 유형자산처분이익 | (3,548,378) | - |
| 지분법이익 | (109,073,360) | - |
| 매출채권의감소(증가) | (1,236,228,099) | 210,104,804 |
| 미수금의감소(증가) | (73,080,947) | 401,482 |
| 선급금의감소(증가) | (392,173,683) | 15,478,487 |
| 선급비용의감소(증가) | 27,183,156 | (42,565,261) |
| 부가세대급금의감소(증가) | (8,391,257) | (12,860,092) |
| 재고자산의감소(증가) | (982,116,500) | 3,880,876 |
| 장기선급금의 감소(증가) | (29,558,076) | - |
| 미지급금의증가(감소) | 192,094,688 | (14,128,537) |
| 미지급비용의증가(감소) | 109,206,275 | 93,185,844 |
| 미지급법인세 | 6,915,336 | - |
| 예수금의증가(감소) | 48,774,772 | 10,770,058 |
| 부가세예수금증가(감소) | (69,651,721) | 13,053,436 |
| 정부보조금의 증가 | 19,803,953 | - |
| 선수수익의증가(감소) | (6,677,662) | - |
| 선수금의증가(감소) | 409,247,144 | 6,530,095 |
| 퇴직급여 지급액 | (225,214,489) | (57,693,644) |
| 퇴직급여 관계사 전출액 | (30,051,662) | |
| 퇴직연금운용자산의변동 | (33,194,290) | (407,842,528) |
| 장기미지급금의증가(감소) | (8,300,000) | 34,800,000 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (5,472,966,785) | (1,170,902,921) |
&cr;35-2. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 파생상품평가손실 | 사용권자산취득 | 유동성대체 | 환율변동효과 | ||||
| 유동성리스부채 | 208,680,488 | (317,284,263) | - | - | 117,416,931 | 375,870,503 | (3,169,975) | 381,513,684 |
| 리스부채 | 45,022,436 | - | - | - | 1,152,315,820 | (375,870,503) | (7,384,825) | 814,082,928 |
| 합 계 | 253,702,924 | (317,284,263) | - | - | 1,269,732,751 | - | (10,554,800) | 1,195,596,612 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 파생상품평가손실 | 사용권자산취득 | 보통주전환 | 유동성대체 | ||||
| 유동성리스부채 | 15,108,543 | (158,873,578) | - | - | 143,765,035 | - | 208,680,488 | 208,680,488 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 253,702,924 | - | (208,680,488) | 45,022,436 |
| 전환상환우선주부채 | 904,436,172 | 1,009,548,801 | 240,420,970 | - | - | (2,154,405,943) | - | - |
| 파생상품부채 | 4,232,176,908 | 1,989,893,199 | - | 8,093,131,283 | - | (14,315,201,390) | - | - |
| 합 계 | 5,151,721,623 | 2,840,568,422 | 240,420,970 | 8,093,131,283 | 397,467,959 | (16,469,607,333) | - | 253,702,924 |
35-3. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환상환우선주부채의 자본 전환 | - | 2,154,405,943 |
| 파생상품부채의 자본 전환 | - | 14,315,201,390 |
| 무상증자 | 3,769,598,000 | 1,285,980,000 |
| 주식선택권행사 | - | 1,360,060,063 |
| 비품구입대금의 미지급 | - | 142,500,000 |
| 기타의자본조정 | 2,603,200,000 | - |
| 사용권자산의 계상 | 1,382,054,367 | - |
| 리스부채의 계상 | 1,269,732,751 | - |
| 보험수리적 손익 | 99,863,533 | - |
&cr;36. 위험관리&cr;
36-1. 시장위험&cr;&cr;36-1-1. 외환위험&cr;외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 대부분의 거래를 국내에서 수행하고 있어 원화 외 통화로부터의 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다.&cr;
36-1-2. 주가변동 위험&cr;연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자한 내역은 존재하지 않습니다. &cr;
36-1-3. 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자비용의 변동위험은 없습니다.
&cr;36-2. 신용위험&cr;신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. &cr;&cr;당기 중 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;36-3. 유동성위험&cr;연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 229,164,722 | 84,800,000 | 313,964,722 |
| 리스부채 | 530,522,971 | 882,063,142 | 1,412,586,113 |
| 미지급비용 | 336,069,950 | - | 336,069,950 |
| 합 계 | 1,095,757,643 | 966,863,142 | 2,062,620,785 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 179,577,075 | 93,100,000 | 272,677,075 |
| 리스부채 | 234,000,000 | 46,152,075 | 280,152,075 |
| 미지급비용 | 228,097,874 | - | 228,097,874 |
| 합 계 | 641,674,949 | 139,252,075 | 780,927,024 |
36-4. 자본위험관리&cr;연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 2,830,083,138 | 1,157,685,230 |
| 자본총계(B) | 27,678,775,234 | 11,274,271,379 |
| 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) | 21,049,630,231 | 3,271,498,274 |
| 차입금 및 리스부채(D) | 1,195,596,612 | 253,702,924 |
| 부채비율(=A/B)(%) | 10.22% | 10.27% |
| 순차입금비율(=(D-C)/B)(%) | - | - |
&cr;36. 공정가치&cr;&cr;37-1. 금융상품 종류별 공정가치 &cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산(유동) | ||||
| 현금및현금성자산 | 19,999,630,231 | - | 2,271,498,274 | - |
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 | 2,193,051,579 | 2,193,051,579 | 7,519,460,684 | 7,519,460,684 |
| 단기금융상품 | 1,050,000,000 | - | 1,000,000,000 | - |
| 매출채권 | 1,526,468,335 | - | 290,240,236 | - |
| 기타유동금융자산 | 288,508,587 | - | 23,488,792 | - |
| 유동자산계 | 25,057,658,732 | 2,193,051,579 | 11,104,687,986 | 7,519,460,684 |
| 금융자산(비유동) | ||||
| 기타비유동금융자산 | 1,302,750,433 | - | 260,665,006 | - |
| 비유동자산계 | 1,302,750,433 | - | 260,665,006 | - |
| 자산계 | 26,360,409,165 | 2,193,051,579 | 11,365,352,992 | 7,519,460,684 |
| 금융부채(유동) | ||||
| 리스부채 | 381,513,684 | - | 208,680,488 | - |
| 기타유동금융부채 | 565,234,672 | - | 407,674,949 | - |
| 유동부채계 | 946,748,356 | - | 616,355,437 | - |
| 금융부채(비유동) | ||||
| 리스부채 | 814,082,928 | - | 45,022,436 | - |
| 기타비유동금융부채 | 84,800,000 | - | 93,100,000 | - |
| 비유동부채계 | 898,882,928 | - | 138,122,436 | - |
| 부채계 | 1,845,631,284 | - | 754,477,873 | - |
37-2. 공정가치 서열체계&cr;연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다.
&cr;37-2-1. 공정가치자산
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 | - | 2,193,051,579 | - | 2,193,051,579 |
| 전기말: | ||||
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 | - | 7,519,460,684 | - | 7,519,460,684 |
&cr;37-2-2. 공정가치부채
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 전기말: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
&cr;37-3. 가치평가기법 및 투입변수&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr;
당기 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
수 준 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2 | 시장성없는&cr; 채무증권 등 | 2,193,051,579 | 7,519,460,684 | 발행자 또는 &cr;중개인의 공시가격 | 이자율 등 |
&cr;38. 연결재무제표가 승인된 날과 승인기관
&cr; 연결회사의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 지배기업의 2021년 2월 22일 이사회에서 승인되었습니다.
&cr;
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
전기 시간은 타감사인이 감사한 시간입니다.
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|