주석
| 당기말 2025년 12월 31일 현재 |
| 전기말 2024년 12월 31일 현재 |
|
| 코오롱모빌리티그룹 주식회사 |
1. 회사의 개요코오롱모빌리티그룹 주식회사(이하 "당사")는 2023년 1월 1일을 분할기일로 코오롱글로벌㈜의 수입 자동차 판매 사업부문을 인적분할하여 설립되었으며, 2023년 1월 31일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 수입차 및 모빌리티 유통, 인증중고차, 수입오디오 등의 사업을 영위하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 31,801백만원 입니다.한편, 당사는 2025년 8월 7일 이사회 결의에 따라 2025년 12월 17일 포괄적 주식교환을 통해 ㈜코오롱의 완전자회사로 편입되었으며, 2026년 1월 7일 유가증권시장에서 상장폐지되었습니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
| ㈜코오롱 |
61,331,228 |
2,270,272 |
100.00 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2026년 3월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 유형자산(토지)(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 수익인식- 주석 18 : 리스계약 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부- 주석 21 : 구매자금대출약정 - 공급자 금융약정과 관련된 금액의 재무상태표와 현금흐름표상의 표시② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 종속기업투자 - 손상평가를 위한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 17 : 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 24, 26 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 25 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 36 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이의 사용과 법인세 회계처리의 불확실성③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.
3. 회계정책의 변경당사의 당기 연차 재무제표에 적용한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.(1) 별도재무제표에서의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법(단, 정비부품은 이동평균법, 오디오는 총평균법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정가. 금융자산 - 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전
하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.나. 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) ③ 제거당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 파생상품① 파생상품과 위험회피회계당사는 외환 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 당사는 환율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다. 위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.② 현금흐름위험회피당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 통화스왑의 공정가치변동만을지정합니다.(6) 금융자산의 손상① 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채권자인 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.당기 추정 내용연수는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
5 ~ 20년 |
| 기계장치 |
5 ~ 16년 |
| 차량운반구 |
5 ~ 7년 |
| 공구와기구, 비품 |
5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 기타의무형자산 |
5 ~ 10년 |
| 영업권, 시설이용권 |
비한정 |
(9) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산건물은 경제적 내용연수에 따라 각각 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(10) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 분리하여 표시하고 리스부채는 금융부채 항목에 포함합니다.당사는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.(12) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (13) 충당부채판매보증충당부채는 상품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 추정하고 있습니다.
(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 상품매출수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건 등에 대한 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 |
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 |
수익인식 정책 |
| 수입자동차 판매 |
자동차 판매의 경우 제조사로부터 상품을 공급받아 일반고객을 상대로 판매하고 있으며, A/S 용역을 별도로 제공하고 있습니다. |
기업회계기준서 제 1115호 적용지침에 따라 재화나 용역이 고객에게 이전되었을 때, 수익을 인식하고 있습니다. |
| 수입오디오 판매 |
오디오 판매의 경우 B&O 및 B&W로부터 상품을 공급받아 일반고객을 상대로 판매하고 있습니다. |
② 임대수익임대로 인한 수익은 임차인으로부터 수취하는 임대료를 임대기간에 비례하여 수익으로 인식하고 있습니다.③ 배당금수익 당사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (15) 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(16) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서가 당사의 재무제표 작성시 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 조기적용하지 아니하였습니다.- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)- 연차개선 (K-IFRS 1007 현금흐름표, K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준의 최초채택, K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표)- K-IFRS 제1118 '재무제표 표시와 공시' 제정
5. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 전략재무본부에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.1) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산: |
| 현금및현금성자산 |
3,911,435 |
9,043,521 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
3,900,000 |
| 매출채권 |
6,351,212 |
4,010,806 |
| 기타채권 |
3,888,012 |
3,708,150 |
| 소 계 |
14,150,659 |
20,662,477 |
| 비유동자산: |
| 당기손익인식금융자산 |
5,538,679 |
2,500,000 |
| 파생상품 |
1,991,505 |
2,529,059 |
| 기타채권 |
3,397,568 |
3,466,564 |
| 소 계 |
10,927,752 |
8,495,623 |
| 합 계 |
25,078,411 |
29,158,100 |
2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 또한 금융보증부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년 이상 2년 미만 |
2년 이상 |
| 차입금 |
45,654,973 |
49,014,555 |
33,725,573 |
11,077,757 |
4,211,225 |
| 사채 |
65,224,563 |
68,661,777 |
3,278,064 |
65,383,713 |
- |
| 매입채무 |
2,457,793 |
2,457,793 |
2,457,793 |
- |
- |
| 기타채무(*1) |
6,043,954 |
6,043,954 |
4,287,554 |
- |
1,756,400 |
| 금융보증부채(*2) |
15,892 |
20,000,000 |
20,000,000 |
- |
- |
| 리스부채 |
13,277,234 |
13,850,840 |
4,017,819 |
3,279,167 |
6,553,854 |
| 합 계 |
132,674,409 |
160,028,919 |
67,766,803 |
79,740,637 |
12,521,479 |
(*1) 종업원급여 관련 부채는 기타채무에서 제거하였습니다.(*2) 당기말 현재 지급이 요구될 경우 지급될 수 있는 총 금액입니다.
②전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년 이상 2년 미만 |
2년 이상 |
| 차입금 |
22,907,716 |
24,161,763 |
19,809,490 |
4,352,273 |
- |
| 사채 |
99,364,742 |
103,927,848 |
74,820,684 |
1,001,550 |
28,105,614 |
| 매입채무 |
918,092 |
918,092 |
918,092 |
- |
- |
| 기타채무(*1) |
5,862,667 |
5,862,667 |
4,315,074 |
- |
1,547,593 |
| 금융보증부채(*2) |
106,671 |
67,000,000 |
67,000,000 |
- |
- |
| 리스부채 |
15,634,783 |
17,085,474 |
3,799,685 |
3,732,997 |
9,552,792 |
| 합 계 |
144,794,671 |
218,955,844 |
170,663,025 |
9,086,820 |
39,205,999 |
(*1) 종업원급여 관련 부채는 기타채무에서 제거하였습니다.(*2) 전기말 현재 지급이 요구될 경우 지급될 수 있는 총 금액입니다.3) 시장위험① 환위험가. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| EUR |
SGD |
합계 |
USD |
EUR |
SGD |
합계 |
| 미수금 |
15,591 |
- |
15,591 |
13,910 |
514 |
- |
14,424 |
| 자산계 |
15,591 |
- |
15,591 |
13,910 |
514 |
- |
14,424 |
| 매입채무 |
156,368 |
- |
156,368 |
- |
386,443 |
- |
386,443 |
| 미지급금 |
- |
782 |
782 |
- |
- |
541 |
541 |
| 부채계 |
156,368 |
782 |
157,150 |
- |
386,443 |
541 |
386,984 |
| 재무제표상 순액 |
(140,777) |
(782) |
(141,559) |
13,910 |
(385,929) |
(541) |
(372,560) |
당기와 전기 중 재무제표에 적용된 주요 통화의 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,422.22 |
1,363.98 |
1,434.90 |
1,470.00 |
| EUR |
1,607.46 |
1,475.05 |
1,685.72 |
1,528.73 |
| SGD |
1,088.34 |
1,020.35 |
1,117.52 |
1,081.08 |
나. 민감도 분석
이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
환율변동 |
손익효과 |
| 당기 |
전기 |
| USD |
3% 상승 |
- |
417 |
| EUR |
3% 상승 |
(4,223) |
(11,578) |
| SGD |
3% 상승 |
(24) |
(16) |
기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.② 이자율 위험가. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
| 금융부채 |
(51,629,537) |
(39,272,458) |
| 변동이자율 |
| 금융자산 |
6,111,435 |
15,443,521 |
| 금융부채 |
(59,250,000) |
(83,000,000) |
| 합 계 |
(53,138,565) |
(67,556,479) |
나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 회계처리하지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동할 경우 이자율변동이 당기 및 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 변동금리부 순금융부채 |
(531,386) |
531,386 |
(675,565) |
675,565 |
③ 가격위험
당사는 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
(2) 자본위험관리
당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 (A) |
145,415,224 |
155,205,277 |
| 자본 (B) |
203,382,477 |
220,488,931 |
| 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) |
3,911,435 |
9,043,521 |
| 차입금및사채 (D) |
110,879,537 |
122,272,458 |
| 부채비율 (A/B) |
71% |
70% |
| 순차입금비율 ((D-C)/B) |
53% |
51% |
6. 영업부문당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사는 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다. 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.
7. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
위험회피지정 파생상품 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 현금및현금성자산 |
3,911,435 |
- |
- |
- |
| 금융자산 |
- |
5,538,679 |
- |
- |
| 파생상품자산 |
- |
- |
1,991,505 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
13,636,792 |
- |
- |
- |
| 매입채무및기타채무(*) |
- |
- |
- |
8,517,639 |
| 차입금및사채 |
- |
- |
- |
110,879,537 |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
13,277,234 |
| 합 계 |
17,548,227 |
5,538,679 |
1,991,505 |
132,674,410 |
(*) 종업원급여 관련 부채는 기타채무에서 제거하였습니다.② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융상품 |
위험회피지정 파생상품 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 현금및현금성자산 |
9,043,521 |
- |
- |
- |
| 금융자산 |
- |
6,400,000 |
- |
- |
| 파생상품자산 |
- |
- |
2,529,059 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
11,185,520 |
- |
- |
- |
| 매입채무및기타채무(*) |
- |
- |
- |
6,887,429 |
| 차입금및사채 |
- |
- |
- |
122,272,458 |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
15,634,783 |
| 합 계 |
20,229,041 |
6,400,000 |
2,529,059 |
144,794,670 |
(*) 종업원급여 관련 부채는 기타채무에서 제거하였습니다.
(2) 금융상품의 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 및 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 공정가치로 인식된 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,538,679 |
- |
- |
5,538,679 |
5,538,679 |
| 파생상품자산 |
| 통화스왑 |
1,991,505 |
- |
1,991,505 |
- |
1,991,505 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 공정가치로 인식된 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
6,400,000 |
- |
- |
6,400,000 |
6,400,000 |
| 파생상품자산 |
| 통화스왑 |
2,529,059 |
- |
2,529,059 |
- |
2,529,059 |
당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치로 인식된 금융자산의 장부금액에는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용한 금액이 포함되어 있습니다.
② 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 간 변동은 없습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2와 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
평가금액 |
가치평가기법 |
투입변수 |
공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,200,000 |
장부가액 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,338,679 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산가치가 증가(하락)하는 경우 |
| 파생상품자산 |
1,991,505 |
시장접근법 |
- |
- |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
평가금액 |
가치평가기법 |
투입변수 |
공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
6,400,000 |
장부가액 |
- |
- |
| 파생상품자산 |
2,529,059 |
시장접근법 |
- |
- |
(5) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
위험회피지정파생상품 |
합 계 |
| 금융수익 |
이자수익 |
497,299 |
149,041 |
- |
- |
646,340 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
838,679 |
- |
- |
838,679 |
| 금융비용 |
이자비용 |
- |
- |
(6,582,015) |
- |
(6,582,015) |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
(537,554) |
(537,554) |
| 기타수익 |
외환차익 |
95,455 |
- |
147,003 |
- |
242,458 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
705,197 |
- |
705,197 |
| 기타비용 |
외환차손 |
(94,359) |
- |
(590,909) |
- |
(685,268) |
| 외화환산손실 |
(374) |
- |
(254,489) |
- |
(254,863) |
| 당기손익 합계 |
498,021 |
987,720 |
(6,575,213) |
(537,554) |
(5,627,026) |
| 세전기타포괄손익 |
파생상품평가손익 |
- |
- |
- |
(1,023,059) |
(1,023,059) |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
위험회피지정파생상품 |
합 계 |
| 금융수익 |
이자수익 |
567,351 |
197,387 |
- |
- |
764,738 |
| 금융비용 |
이자비용 |
- |
- |
(7,623,249) |
- |
(7,623,249) |
| 기타수익 |
외환차익 |
24,314 |
- |
56,918 |
- |
81,232 |
| 외화환산이익 |
1,263 |
- |
1,188 |
- |
2,451 |
| 기타비용 |
외환차손 |
(146,283) |
- |
(240,193) |
- |
(386,476) |
| 외화환산손실 |
- |
- |
(7,454) |
- |
(7,454) |
| 당기손익 합계 |
446,645 |
197,387 |
(7,812,790) |
- |
(7,168,758) |
| 세전기타포괄손익 |
파생상품평가손익 |
- |
- |
- |
1,023,059 |
1,023,059 |
8. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 은행예금 등 |
3,911,435 |
9,043,521 |
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
9. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권: |
| 매출채권 |
6,351,212 |
- |
4,010,806 |
- |
| 기타채권: |
| 미수금 |
3,115,817 |
- |
3,375,794 |
- |
| 미수수익 |
57,417 |
- |
332,357 |
- |
| 보증금 |
714,778 |
3,741,324 |
- |
3,968,290 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(343,756) |
- |
(501,726) |
| 소 계 |
3,888,012 |
3,397,568 |
3,708,151 |
3,466,564 |
| 합 계 |
10,239,224 |
3,397,568 |
7,718,957 |
3,466,564 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.
10. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
5,538,679 |
3,900,000 |
2,500,000 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수익증권 |
3,338,679 |
2,500,000 |
| 후순위채권 |
2,200,000 |
3,900,000 |
| 합 계 |
5,538,679 |
6,400,000 |
② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초 |
3,900,000 |
2,500,000 |
- |
6,400,000 |
| 취득 |
- |
2,200,000 |
- |
- |
| 대체 |
- |
- |
3,900,000 |
(3,900,000) |
| 처분 |
(3,900,000) |
- |
- |
- |
| 평가 |
- |
838,679 |
- |
- |
| 기말 |
- |
5,538,679 |
3,900,000 |
2,500,000 |
③ 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 후순위채권 이자수익 |
149,041 |
197,387 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
838,679 |
- |
| 합 계 |
987,720 |
197,387 |
(3) 상각후원가측정금융자산① 당기 중 변동내역은 없으며, 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
유동 |
비유동 |
| 기초 |
- |
- |
| 취득 |
5,000,000 |
- |
| 처분 |
(5,000,000) |
- |
| 기말 |
- |
- |
② 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
- |
100,481 |
11. 파생상품(1) 당기말 현재 위험회피회계처리의 개요는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
종류 |
파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 |
| 현금흐름위험회피 |
통화스왑 |
변동금리부 외화사채의 환율 변동위험을 회피 |
(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 통화스왑(*) |
- |
1,991,505 |
- |
2,529,059 |
(*) 변동금리부 사모사채에 대해 변동금리 및 외화를 수취하고 고정금리 및 원화를 지급하는 스왑계약의 평가금액입니다.(3) 당기와 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익 |
세전기타포괄손익 |
당기손익 |
세전기타포괄손익 |
| 통화스왑 |
(537,554) |
(1,023,059) |
- |
1,023,059 |
12. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
33,220,226 |
(139,717) |
33,080,509 |
26,084,609 |
(4,227) |
26,080,382 |
| 미착품 |
4,087,352 |
- |
4,087,352 |
6,376,621 |
- |
6,376,621 |
| 합 계 |
37,307,578 |
(139,717) |
37,167,861 |
32,461,230 |
(4,227) |
32,457,003 |
당기의 재고자산평가손실 136,416천원과 전기의 재고자산평가손실 2,652천원은 매출원가에 가산하였습니다.13. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,653,260 |
4,443,717 |
1,311,944 |
- |
| 선급비용 |
710,436 |
- |
931,167 |
- |
| 합 계 |
2,363,696 |
4,443,717 |
2,243,111 |
- |
14. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
소재지 |
결산월 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율 |
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
| 코오롱모터스㈜(*3) |
대한민국 |
12월 |
수입자동차 및 그 관련 부품판매업 |
100.00% |
136,591,609 |
100.00% |
115,832,243 |
| 코오롱아우토㈜(*1) |
대한민국 |
12월 |
수입자동차 및 그 관련 부품판매업 |
99.71% |
6,650,000 |
99.64% |
36,043,053 |
| 코오롱오토모티브㈜ |
대한민국 |
12월 |
수입자동차 및 그 관련 부품판매업 |
100.00% |
45,197,677 |
100.00% |
45,197,677 |
| 코오롱제이모빌리티㈜(*3) |
대한민국 |
12월 |
수입자동차 및 그 관련 부품판매업 |
- |
- |
100.00% |
20,759,366 |
| 로터스카스코리아㈜(*2) |
대한민국 |
12월 |
수입자동차 및 그 관련 부품판매업 |
100.00% |
12,483,844 |
100.00% |
18,000,000 |
| 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜ |
대한민국 |
12월 |
자동차판매대행 및 중개업 |
100.00% |
5,597,750 |
100.00% |
5,597,750 |
| 합 계 |
|
206,520,880 |
|
241,430,089 |
(*1) 당기 중 유상증자에 참여하여 3,000백만원을 추가로 취득하였으며, 32,393백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 유상증자에 참여하여 4,000백만원을 추가로 취득하였으며, 9,516백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당사의 종속기업인 코오롱모터스㈜는 2025년 10월 10일을 합병기일로 하여 당사의 종속기업인 코오롱제이모빌리티㈜를 흡수합병하였습니다.(2) 당사는 당기 중 종속기업투자와 관련하여 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다.
① 종속기업투자주식 손상검토 결과 회수가능액 및 손상차손 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
회수가능액 |
손상차손 |
| 코오롱아우토㈜ |
39,043,053 |
6,650,000 |
(32,393,053) |
| 로터스카스코리아㈜ |
22,000,000 |
12,483,844 |
(9,516,156) |
| 합 계 |
61,043,053 |
19,133,844 |
(41,909,209) |
② 종속기업투자주식의 회수가능액 측정에 사용된 주요가정 및 방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
할인율 |
영구성장률 |
회수가능액 측정 |
| 코오롱아우토㈜ |
- |
- |
순공정가치 |
| 로터스카스코리아㈜ |
10.77% |
0% |
사용가치 |
15. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
4,670,167 |
(9,730) |
4,660,437 |
- |
- |
- |
| 구축물 |
292,145 |
(175,641) |
116,504 |
175,157 |
(175,154) |
3 |
| 기계장치 |
402,617 |
(278,575) |
124,042 |
334,817 |
(250,522) |
84,295 |
| 차량운반구 |
272,549 |
(59,962) |
212,587 |
302,964 |
(22,316) |
280,648 |
| 공구와기구 |
344,074 |
(230,089) |
113,985 |
344,074 |
(187,225) |
156,849 |
| 비품 |
11,984,019 |
(7,699,691) |
4,284,328 |
10,866,649 |
(6,483,922) |
4,382,727 |
| 렌탈자산 |
7,442,627 |
(1,525,827) |
5,916,800 |
4,062,977 |
(541,044) |
3,521,933 |
| 건설중인자산 |
106,561 |
- |
106,561 |
4,110,424 |
- |
4,110,424 |
| 합 계 |
25,514,759 |
(9,979,515) |
15,535,244 |
20,197,062 |
(7,660,183) |
12,536,879 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득(*1) |
처분 |
상각(*2) |
대체(*3) |
기말 |
| 건물 |
- |
- |
- |
(9,729) |
4,670,166 |
4,660,437 |
| 구축물 |
3 |
- |
- |
(488) |
116,989 |
116,504 |
| 기계장치 |
84,295 |
67,800 |
- |
(28,053) |
- |
124,042 |
| 차량운반구 |
280,648 |
48,127 |
(147,963) |
(51,509) |
83,284 |
212,587 |
| 공구와기구 |
156,849 |
- |
- |
(42,864) |
- |
113,985 |
| 비품 |
4,382,727 |
362,701 |
(3) |
(1,189,889) |
728,792 |
4,284,328 |
| 렌탈자산 |
3,521,933 |
4,112,311 |
(467,254) |
(1,166,906) |
(83,284) |
5,916,800 |
| 건설중인자산 |
4,110,424 |
1,410,035 |
(4,512) |
- |
(5,409,386) |
106,561 |
| 합 계 |
12,536,879 |
6,000,974 |
(619,732) |
(2,489,438) |
106,561 |
15,535,244 |
(*1) 당기 중 유형자산 취득 관련 미지급금이 437,523천원 감소하였습니다.(*2) 렌탈자산 감가상각비 중 1,116,817천원은 매출원가로 대체되었습니다.(*3) 투자부동산 건물에서 건설중인자산으로 106,561천원 대체되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득(*1) |
처분 |
상각(*2) |
대체 |
기말 |
| 구축물 |
3 |
- |
- |
- |
- |
3 |
| 기계장치 |
65,216 |
- |
(3,284) |
(54,637) |
77,000 |
84,295 |
| 차량운반구 |
2,528 |
32,330 |
- |
(20,744) |
266,534 |
280,648 |
| 공구와기구 |
46,912 |
79,875 |
(884) |
(52,818) |
83,764 |
156,849 |
| 비품 |
1,333,813 |
1,076,541 |
(101,582) |
(1,182,463) |
3,256,418 |
4,382,727 |
| 렌탈자산 |
- |
2,344,148 |
(2,480) |
(582,179) |
1,762,444 |
3,521,933 |
| 건설중인자산 |
5,810,221 |
3,746,363 |
- |
- |
(5,446,160) |
4,110,424 |
| 합 계 |
7,258,693 |
7,279,257 |
(108,230) |
(1,892,841) |
- |
12,536,879 |
(*1) 전기 중 유형자산 취득 관련 미지급금이 327,718천원 증가하였습니다.(*2) 렌탈자산 감가상각비 중 514,056천원은 매출원가로 대체되었습니다.(3) 차입원가 자본화에 적용한 자본화이자율은 5.30%이며, 유형자산으로 자본화된 차입원가는 248,611천원입니다.
16. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
20,787,977 |
- |
20,787,977 |
20,787,977 |
- |
20,787,977 |
| 건물 |
14,321,260 |
(4,049,213) |
10,272,047 |
14,427,821 |
(3,687,842) |
10,739,979 |
| 합 계 |
35,109,237 |
(4,049,213) |
31,060,024 |
35,215,798 |
(3,687,842) |
31,527,956 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
감가상각 |
대체 (*) |
기말 |
| 토지 |
20,787,977 |
- |
- |
20,787,977 |
| 건물 |
10,739,979 |
(361,371) |
(106,561) |
10,272,047 |
| 합 계 |
31,527,956 |
(361,371) |
(106,561) |
31,060,024 |
(*) 투자부동산 건물에서 건설중인자산으로 106,561천원 대체되었습니다.② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
감가상각 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
20,787,977 |
- |
- |
20,787,977 |
| 건물 |
10,994,789 |
(361,371) |
106,561 |
10,739,979 |
| 건설중인자산 |
106,561 |
- |
(106,561) |
- |
| 합 계 |
31,889,327 |
(361,371) |
- |
31,527,956 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
1,425,360 |
1,397,424 |
(4) 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등의 신뢰성 있는 예측이 어려워 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.
17. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
3,798,673 |
- |
3,798,673 |
3,798,673 |
- |
3,798,673 |
| 시설이용권 |
324,486 |
- |
324,486 |
324,486 |
- |
324,486 |
| 기타의무형자산 |
1,692,414 |
(160,541) |
1,531,873 |
1,739,705 |
(1,425,704) |
314,001 |
| 합 계 |
5,815,573 |
(160,541) |
5,655,032 |
5,862,864 |
(1,425,704) |
4,437,160 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
처분 |
기말 |
| 영업권 |
3,798,673 |
- |
- |
- |
3,798,673 |
| 시설이용권 |
324,486 |
- |
- |
- |
324,486 |
| 기타의무형자산 |
314,001 |
1,559,189 |
(175,983) |
(165,334) |
1,531,873 |
| 합 계 |
4,437,160 |
1,559,189 |
(175,983) |
(165,334) |
5,655,032 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 영업권 |
3,798,673 |
- |
- |
3,798,673 |
| 시설이용권 |
290,211 |
34,275 |
- |
324,486 |
| 기타의무형자산 |
365,149 |
127,740 |
(178,888) |
314,001 |
| 합 계 |
4,454,033 |
162,015 |
(178,888) |
4,437,160 |
(3) 당기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 분 류 |
내역 |
당기말 |
전기말 |
잔여상각기간 |
| 영업권 |
사업결합 |
3,798,673 |
3,798,673 |
비한정 |
| 시설이용권 |
콘도 회원권 등 |
324,486 |
324,486 |
비한정 |
(4) 비한정내용연수 무형자산 회수가능성 검토당사는 비한정 내용연수를 가진 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 추정된 현금창출단위의 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 측정하였습니다. 미래 현금흐름추정을 위하여 당기 적용한 할인율은 8.69%이며, 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 향후 연 0%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하였으며, 이에 따른 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.
18. 리스계약
(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
상각 |
기말 |
| 토지 |
5,744,815 |
465,816 |
- |
(855,545) |
5,355,086 |
| 건물 |
11,261,687 |
665,041 |
- |
(3,080,552) |
8,846,176 |
| 차량운반구 |
157,735 |
70,974 |
(64,181) |
(81,103) |
83,425 |
| 합 계 |
17,164,237 |
1,201,831 |
(64,181) |
(4,017,200) |
14,284,687 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
상각 |
기말 |
| 토지 |
6,806 |
5,864,497 |
- |
(126,488) |
5,744,815 |
| 건물 |
8,852,889 |
5,428,375 |
(145,371) |
(2,874,206) |
11,261,687 |
| 차량운반구 |
517,442 |
62,682 |
(245,094) |
(177,295) |
157,735 |
| 합 계 |
9,377,137 |
11,355,554 |
(390,465) |
(3,177,989) |
17,164,237 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
이자비용 |
상환 |
기말 |
| 리스부채 |
15,634,783 |
1,225,302 |
(64,474) |
479,537 |
(3,997,914) |
13,277,234 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
이자비용 |
상환 |
기말 |
| 리스부채 |
9,793,279 |
9,021,879 |
(403,892) |
391,593 |
(3,168,076) |
15,634,783 |
(3) 당기와 전기 중 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기리스료 |
581,105 |
50,447 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
122,439 |
83,850 |
(4) 당기와 전기 중 리스계약으로 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 리스의 총 현금유출 |
4,221,921 |
2,910,780 |
(5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
4,017,819 |
3,799,685 |
| 1년 초과 2년 이내 |
3,279,167 |
3,732,997 |
| 2년 초과 3년 이내 |
2,966,007 |
3,167,954 |
| 3년 초과 4년 이내 |
1,481,848 |
2,986,223 |
| 4년 초과 5년 이내 |
936,000 |
1,420,865 |
| 5년 초과 |
1,170,000 |
1,977,750 |
| 합 계 |
13,850,841 |
17,085,474 |
(6) 연장선택권당사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당기말 현재 연장선택권과 관련하여 증가된 리스부채는 없습니다.(7) 리스제공자 - 운용리스당사는 투자부동산과 건물 등을 리스로 제공하는 것이 있으며, 이러한 리스의 경우에자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당기에 인식한 리스료 수익은 2,574,685천원입니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1년 이내 |
2,961,269 |
2,310,887 |
| 1년 초과 2년 이내 |
2,983,902 |
2,310,887 |
| 2년 초과 3년 이내 |
2,923,694 |
2,301,455 |
| 3년 초과 |
7,710,236 |
7,528,403 |
| 합 계 |
16,579,101 |
14,451,632 |
19. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 차입금 또는 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 |
차입금 등의 내역 |
담보제공자산 |
장부가액 |
채권최고액 |
| 케이파이브제십일차㈜ |
사모사채 담보 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,200,000 |
2,200,000 |
| 하나은행 |
여신한정근담보 |
투자부동산토지, 건설중인자산 |
6,864,735 |
12,000,000 |
| 합 계 |
9,064,735 |
14,200,000 |
20. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
2,457,793 |
- |
918,092 |
- |
| 미지급금 |
4,688,855 |
- |
4,258,928 |
- |
| 미지급비용 |
883,417 |
- |
783,372 |
- |
| 금융보증부채 |
15,892 |
- |
106,671 |
- |
| 보증금 |
- |
1,756,400 |
- |
1,547,593 |
| 합 계 |
8,045,957 |
1,756,400 |
6,067,063 |
1,547,593 |
21. 차입금및사채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 차입금 |
31,984,653 |
13,670,320 |
18,719,937 |
4,187,779 |
| 사채 |
- |
65,224,563 |
72,000,000 |
27,364,742 |
| 합 계 |
31,984,653 |
78,894,883 |
90,719,937 |
31,552,521 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금대출 |
수협은행 |
4.65~4.70 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 시설자금대출 |
하나은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 구매자금대출 |
BMW FSK |
6.10~6.50 |
1,519,505 |
6,287,691 |
| 구매자금대출 |
BNK캐피탈 |
- |
- |
1,380,300 |
| 금융리스승계 |
VW FSK |
- |
- |
51,946 |
| 소 계 |
12,519,505 |
18,719,937 |
| 유동성장기차입금 |
19,465,148 |
- |
| 합 계 |
31,984,653 |
18,719,937 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 구매자금대출 |
하나캐피탈 |
5.60~6.30 |
6,885,468 |
4,187,779 |
| 운영자금대출 |
농협은행 |
4.80~5.24 |
11,250,000 |
- |
| 운영자금대출 |
우리투자증권 |
15,000,000 |
- |
| 소 계 |
33,135,468 |
4,187,779 |
| 유동성장기차입금 |
(19,465,148) |
- |
| 합 계 |
13,670,320 |
4,187,779 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 사채종류 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
보증여부 |
당기말 |
전기말 |
| 케이파이브제십차 |
2023-05-24 |
2025-05-24 |
- |
무보증 |
- |
72,000,000 |
| 케이파이브제십일차 |
2025-05-26 |
2027-05-26 |
5.41 |
무보증 |
37,000,000 |
- |
| 사모사채 |
2024-09-27 |
2027-09-27 |
3.66 |
보증 |
28,698,000 |
28,124,000 |
| 소 계 |
65,698,000 |
100,124,000 |
| 사채할인발행차금 |
(473,437) |
(759,258) |
| 합 계 |
65,224,563 |
99,364,742 |
(5) 공급자금융거래당사는 공급자 매입채무에 대한 효율적인 지급을 목적으로 공급자금융거래에 참여하고 있습니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제조건을 제공하는 것입니다. 당사는 해당 공급자금융거래를 통해 각 개별 공급자에게 매입채무를 지급하는 대신 금융기관을 통해 그 지급을 일원화할 수 있습니다.당사의 공급자금융거래에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 공급자금융거래에 해당하는 금융부채의 장부금액 |
1,519,505 |
11,855,770 |
| 지급기일의 범위 |
| 공급자금융거래에 해당하는 금융부채 |
매입일로부터 3일~150일 |
매입일로부터 3일~150일 |
| 공급자금융거래에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 |
송장발행일 후 38일 |
송장발행일 후 40일 |
| 매입채무에서 공급자금융거래 부채로의 비현금 변동(*) |
65,376,717 |
77,612,769 |
(*) 공급자금융거래의 금융기관이 공급자에게 지급한 장부금액과 동일합니다.
22. 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
4,084,376 |
9,192,858 |
3,728,030 |
11,906,753 |
23. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
9,763,610 |
- |
6,275,182 |
- |
| 기타부채 |
- |
76,348 |
- |
71,034 |
| 합 계 |
9,763,610 |
76,348 |
6,275,182 |
71,034 |
24. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 판매보증충당부채 |
85,644 |
113,570 |
- |
168,571 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
전입액 |
환입액 |
사용액 |
당기말 |
| 판매보증충당부채 |
168,571 |
31,916 |
(2,200) |
927 |
199,214 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
전입액 |
사용액 |
전기말 |
| 판매보증충당부채 |
166,599 |
28,427 |
(26,455) |
168,571 |
25. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 종업원 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 순확정급여부채 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
7,937,764 |
8,100,952 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(6,520,839) |
(4,932,359) |
| 순확정급여부채 |
1,416,925 |
3,168,593 |
| 장기종업원급여채무 |
| 장기종업원급여채무 |
76,348 |
71,034 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
8,100,952 |
7,903,978 |
| 당기근무원가 |
1,287,387 |
1,296,901 |
| 이자비용 |
288,829 |
371,064 |
| 지급액 |
(391,258) |
(1,197,213) |
| 확정기여형퇴직연금 전환 |
(1,959,635) |
- |
| 관계사 전입 |
517,187 |
881,643 |
| 관계사 전출 |
(187,212) |
(1,577,174) |
| 확정급여채무의 재측정요소 |
281,514 |
421,753 |
| 기말 |
7,937,764 |
8,100,952 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
4,932,359 |
6,068,818 |
| 부담금 납입액 |
2,700,000 |
- |
| 이자수익 |
148,680 |
284,910 |
| 지급액 |
(174,145) |
(686,963) |
| 확정기여형퇴직연금 전환 |
(1,207,141) |
- |
| 관계사 전입 |
192,776 |
546,821 |
| 관계사 전출 |
(49,845) |
(1,011,561) |
| 사외적립자산의 재측정요소 |
(21,845) |
(269,666) |
| 기말 |
6,520,839 |
4,932,359 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
6,520,839 |
4,932,359 |
(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
13,318,709 |
13,231,002 |
| 퇴직급여 |
1,427,536 |
1,383,056 |
| 장기종업원급여 |
18,313 |
(328) |
| 합 계 |
14,764,558 |
14,613,730 |
(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다
| (단위: %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.18 |
3.93 |
| 미래임금인상률 |
2.00 |
2.00 |
(7) 당기말과 전기말 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 4.5년 및 4.7년입니다.(8) 당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 순확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 감소 |
증가 |
감소 |
증가 |
| 할인율(1% 변동) |
355,826 |
(325,506) |
386,693 |
(352,851) |
| 미래임금인상률(1% 변동) |
(335,965) |
360,967 |
(363,416) |
391,395 |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(9) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무의 재측정요소 |
281,514 |
421,753 |
| 재무적 가정 |
(84,275) |
727,017 |
| 비재무적 가정 |
- |
145,936 |
| 경험조정 |
365,789 |
(451,200) |
| 사외적립자산의 재측정요소 |
21,845 |
269,666 |
26. 우발부채와 약정사항(1) 차입한도약정당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 |
약정한도 |
비 고 |
| 우리은행 |
100,000 |
운용자금대출 등 |
| 하나은행 |
10,000,000 |
| 농협은행 |
11,250,000 |
| 우리투자증권 |
20,000,000 |
| 수협은행 |
10,000,000 |
| 하나캐피탈 |
10,000,000 |
| BNK캐피탈 |
3,000,000 |
| BMW FSK |
35,000,000 |
| 합 계 |
99,350,000 |
(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. ① 당사가 원고인 사건
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
소송상대방 |
소송사건내용 |
진행상황 |
소송가액 |
| 서울중앙지방법원 |
인터파크커머스 |
물품대금 청구 등 |
1심 진행중 |
7,622 |
| 수원지법안양지원 |
최*선 |
자동차 인도 및 대여료 청구 등 |
1심 진행중 |
34,557 |
| 서울동부지방법원 |
문*규 |
자동차 인도 및 대여료 청구 등 |
공시송달 |
19,031 |
| 서울동부지방법원 |
이*기, 한*호 |
자동차 인도 및 대여료 청구 등 |
1심 진행중 |
47,330 |
상기 소송은 당기말 진행되고 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는 예측 할 수 없습니다.② 당사가 피고인 사건
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
소송상대방 |
소송사건내용 |
진행상황 |
소송가액 |
| 수원지방법원 |
대주엔터프라이즈 |
부당이득반환 등 |
2심 진행중 |
37,916 |
상기 소송은 당기말 진행되고 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는 예측 할 수 없습니다.(3) 비연결구조화기업 관련 약정
당기말 현재 당사가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구조화기업명 |
구조화기업에제공한 재무적 지원 |
구조화기업지분과관련한 자산의 장부금액 |
구조화기업지분과관련한 부채의 장부금액 |
구조화기업의 손실에대한 최대노출액(*2) |
| 케이파이브제십일차㈜(*1) |
후순위사채 근질권 설정 |
2,257,417 |
37,000,000 |
2,257,417 |
(*1) 케이파이브제십일차㈜는 당사가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.(*2) 최대위험노출 금액은 자산유동화증권 매입약정으로 취득한 후순위채권금액과 관련 미수수익의 합계입니다.
27. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주식수:주) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
63,601,500 |
65,233,370 |
| 보통주 |
61,331,228 |
62,777,250 |
| 우선주(*) |
2,270,272 |
2,456,120 |
| 자본금 |
31,800,750,000 |
32,616,685,000 |
(*) 당기말 현재 당사의 우선주는 비참가적, 비누적적이익배당우선주이며 현금배당시 보통주 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당합니다.(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
| 기초 발행주식수 |
65,233,370 |
(1,631,643) |
63,601,727 |
65,233,370 |
(1,631,643) |
63,601,727 |
| 자기주식 취득 |
- |
(3,511) |
(3,511) |
- |
- |
- |
| 자기주식 처분 |
- |
3,284 |
3,284 |
- |
- |
- |
| 자기주식 소각 |
(1,631,870) |
1,631,870 |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 발행주식수 |
63,601,500 |
- |
63,601,500 |
65,233,370 |
(1,631,643) |
63,601,727 |
(3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
150,501,541 |
180,501,541 |
| 자기주식처분이익 |
20,474 |
- |
| 합 계 |
150,522,015 |
180,501,541 |
28. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
- |
(7,990,064) |
| 주식매입선택권 |
767,971 |
185,046 |
| 감자차손 |
(7,176,115) |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
809,240 |
| 합 계 |
(6,408,144) |
(6,995,778) |
29. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금 |
26,765,966 |
14,110,941 |
| 법정적립금(*) |
701,889 |
255,542 |
| 합 계 |
27,467,855 |
14,366,483 |
(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 주주총회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
주당배당금 |
당기 |
전기 |
| 연차배당 |
보통주 1주당 40원 |
2,453,249 |
2,453,251 |
| 우선주 1주당 45원 |
102,162 |
102,170 |
| 중간배당 |
보통주 1주당 30원 |
- |
1,839,939 |
| 우선주 1주당 30원 |
- |
68,113 |
| 합 계 |
2,555,411 |
4,463,473 |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기(처리예정일: 2026년 3월 26일) |
전기(처리확정일: 2025년 3월 26일) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
26,765,966 |
|
14,110,941 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
11,109,173 |
- |
30,996,788 |
- |
| 당기순이익(손실) |
(13,992,828) |
|
(14,430,883) |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(350,379) |
- |
(546,912) |
- |
| 배당금의 지급 |
- |
|
(1,908,052) |
|
| 주식발행초과금의 전입 |
30,000,000 |
|
- |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
2,810,952 |
|
3,001,768 |
| 이익준비금 |
255,541 |
|
446,347 |
|
| 현금배당 보통주 주당배당금(율): 당기: 40원(8%), 전기: 40원(8%) 우선주 주당배당금(율): 당기: 45원(9%), 전기: 45원(9%) |
2,555,411 |
|
2,555,421 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
- |
23,955,014 |
- |
11,109,173 |
30. 주당이익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
| 귀속이익(*1) |
(13,591,864,601) |
(503,133,726) |
(14,079,935,994) |
(521,230,263) |
| 가중평균유통주식수(*2) |
61,331,150 |
2,270,312 |
61,331,282 |
2,270,445 |
| 기본주당순이익 |
(222) |
(222) |
(230) |
(230) |
(*1) 보통주당기순이익과 우선주당기순이익의 산정내역
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(A) |
(13,992,828,302) |
(14,430,882,882) |
| 우선주 배당금(B) |
102,170,025 |
170,283,375 |
| 잔여이익(A-B) |
(14,094,998,327) |
(14,601,166,257) |
| 잔여이익 중 보통주귀속이익 |
(13,591,864,601) |
(14,079,935,994) |
| 잔여이익 중 우선주귀속이익 |
(503,133,726) |
(521,230,263) |
(*2) 가중평균유통주식수의 산정내역가. 가중평균유통보통주식수① 당기
| (단위: 주) |
| 구 분 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
가중평균유통주식수 |
| 기초유통보통주식수 |
61,331,282 |
365/365 |
22,385,917,930 |
61,331,282 |
| 자기주식의 취득 |
(54) |
281/365 |
(15,174) |
(42) |
| 자기주식의 취득 |
(3,282) |
31/365 |
(101,742) |
(279) |
| 자기주식의 처분 |
3,282 |
21/365 |
68,922 |
189 |
| 합 계 |
61,331,228 |
|
22,385,869,936 |
61,331,150 |
② 전기
| (단위: 주) |
| 구 분 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
가중평균유통주식수 |
| 기초유통보통주식수 |
61,331,282 |
366/366 |
22,447,249,212 |
61,331,282 |
나. 가중평균유통우선주식수① 당기
| (단위: 주) |
| 구 분 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
가중평균유통주식수 |
| 기초유통우선주식수 |
2,270,445 |
365/365 |
828,712,425 |
2,270,445 |
| 자기주식의 취득 |
(173) |
281/365 |
(48,613) |
(133) |
| 자기주식의 취득 |
(2) |
31/365 |
(62) |
- |
| 자기주식의 처분 |
2 |
21/365 |
42 |
- |
| 합 계 |
2,270,272 |
|
828,663,792 |
2,270,312 |
② 전기
| (단위: 주) |
| 구 분 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
가중평균유통주식수 |
| 기초유통보통주식수 |
2,270,445 |
366/366 |
830,982,870 |
2,270,445 |
(2) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 잠재적보통주는 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
31. 매출 및 매출원가
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출 |
164,991,910 |
137,568,923 |
| 용역매출 |
8,166,218 |
4,081,835 |
| 기타매출 |
2,574,685 |
1,697,837 |
| 배당수익 |
35,000,000 |
23,000,000 |
| 합 계 |
210,732,813 |
166,348,595 |
| 수익인식 시기: |
| 한 시점에 이행 |
208,158,128 |
163,327,159 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
2,574,685 |
3,021,436 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출원가 |
137,095,504 |
107,937,094 |
| 용역매출원가 |
7,017,620 |
2,769,475 |
| 합 계 |
144,113,124 |
110,706,569 |
(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
9,659,773 |
6,197,105 |
32. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산변동 |
140,135,440 |
109,015,787 |
| 급여 |
13,318,709 |
13,231,002 |
| 퇴직급여 |
1,427,536 |
1,383,056 |
| 복리후생비 |
647,292 |
535,367 |
| 여비교통비 |
232,739 |
288,092 |
| 차량유지비 |
455,879 |
343,167 |
| 지급임차료 |
827,994 |
664,247 |
| 감가상각비(투자부동산 포함) |
2,850,809 |
2,254,212 |
| 무형자산상각비 |
175,983 |
178,888 |
| 보험료 |
1,277,553 |
1,575,674 |
| 교육비 |
170,072 |
235,539 |
| 접대비 |
369,784 |
377,693 |
| 광고선전비 |
857,940 |
929,636 |
| 판매촉진비 |
1,229,824 |
1,572,660 |
| 운반비 |
1,000,405 |
661,282 |
| 지급수수료 |
7,529,439 |
4,706,896 |
| 사용권자산상각비 |
4,017,200 |
3,177,989 |
| 리스료비용 |
703,543 |
611,358 |
| 기타 |
2,356,517 |
1,352,424 |
| 합 계(*) |
179,584,658 |
143,094,969 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
33. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
12,512,377 |
12,880,267 |
| 퇴직급여 |
1,340,348 |
1,354,894 |
| 주식보상비용 |
750,639 |
139,809 |
| 복리후생비 |
625,903 |
526,013 |
| 여비교통비 |
218,618 |
284,274 |
| 차량유지비 |
431,719 |
329,866 |
| 통신비 |
114,131 |
106,041 |
| 세금과공과 |
832,317 |
353,948 |
| 지급임차료 |
827,994 |
664,247 |
| 감가상각비 |
1,532,944 |
1,588,212 |
| 무형자산상각비 |
175,983 |
178,888 |
| 사용권자산상각비 |
3,460,517 |
2,898,433 |
| 보험료 |
1,194,141 |
1,540,701 |
| 교육비 |
146,734 |
235,179 |
| 접대비 |
369,627 |
377,693 |
| 광고선전비 |
855,740 |
929,636 |
| 판매촉진비 |
1,220,224 |
1,568,262 |
| 운반비 |
498,353 |
504,189 |
| 지급수수료 |
7,234,052 |
4,629,587 |
| 수선유지비 |
9,110 |
60,097 |
| 수도광열비 |
85,660 |
76,785 |
| 회의비 |
79,204 |
109,389 |
| 도서인쇄비 |
80,864 |
73,380 |
| 소모품비 |
236,987 |
211,881 |
| 리스료비용 |
553,663 |
600,881 |
| 기타 |
83,686 |
165,848 |
| 합 계 |
35,471,535 |
32,388,400 |
34. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
646,340 |
764,738 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
838,679 |
- |
| 합 계 |
1,485,019 |
764,738 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
6,102,478 |
7,231,656 |
| 리스이자비용 |
479,537 |
391,593 |
| 파생상품평가손실 |
537,554 |
- |
| 합 계 |
7,119,569 |
7,623,249 |
35. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
242,458 |
81,232 |
| 외화환산이익 |
705,197 |
2,451 |
| 유형자산처분이익 |
- |
5,620 |
| 사용권자산처분이익 |
293 |
21,992 |
| 수수료수익 |
- |
7,014 |
| 잡이익 |
1,026,198 |
1,057,285 |
| 합 계 |
1,974,146 |
1,175,594 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
685,268 |
386,476 |
| 외화환산손실 |
254,863 |
7,454 |
| 재고자산감모손실 |
30,752 |
34,623 |
| 기부금 |
205,600 |
203,350 |
| 유형자산처분손실 |
113,132 |
85,878 |
| 사용권자산처분손실 |
- |
17 |
| 무형자산처분손실 |
165,333 |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
41,909,209 |
30,934,394 |
| 잡손실 |
65,812 |
31,282 |
| 합 계 |
43,429,969 |
31,683,474 |
36. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
- |
- |
| 법인세환급액 등 전기법인세 조정사항 |
- |
3,420,312 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 |
(1,948,477) |
(2,983,989) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 |
(913) |
(118,206) |
| 법인세 비용 |
(1,949,390) |
318,117 |
(2) 당기와 전기중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(47,019) |
144,507 |
| 파생상품평가 |
213,820 |
(213,819) |
| 주식매입선택권 |
(167,714) |
(48,894) |
| 합 계 |
(913) |
(118,206) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(15,942,218) |
(14,112,765) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(3,331,924) |
(2,949,568) |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 |
(6,901,549) |
(4,576,180) |
| 법인세환급액 등 전기법인세 조정사항 |
- |
3,420,313 |
| 과거기간의 이연법인세 조정 |
(3,022) |
(2,083,537) |
| 발생한 일시적차이의 이연법인세 미인식효과 |
9,220,026 |
6,465,289 |
| 기타 |
(932,921) |
41,800 |
| 법인세비용 |
(1,949,390) |
318,117 |
| 평균유효세율(*) |
- |
- |
(*) 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산정하지 아니합니다.
(4) 보고기간말 현재의 이연법인세자산(부채) 내역과 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 이연법인세자산(부채) |
4,739,672 |
1,755,683 |
| 기말 이연법인세자산(부채) |
6,688,149 |
4,739,672 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용 |
(1,948,477) |
(2,983,989) |
(5) 당기와 전기중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
자본 |
기말 |
| 유형자산 상각부인액 |
65,068 |
4,915 |
- |
- |
69,983 |
| 미수수익 |
(69,463) |
56,831 |
- |
- |
(12,632) |
| 미지급비용(연차등) |
151,990 |
26,808 |
- |
- |
178,798 |
| 사용권자산 |
(3,189,871) |
47,240 |
- |
- |
(3,142,631) |
| 임차보증금(현재가치) |
104,860 |
(24,260) |
- |
- |
80,600 |
| 리스부채 |
3,267,670 |
(346,678) |
- |
- |
2,920,992 |
| 재고자산평가충당금 |
883 |
29,854 |
- |
- |
30,737 |
| 판매보증충당부채 |
35,231 |
1,574 |
- |
- |
36,805 |
| 차량운반구(업무용승용차) |
623 |
2 |
- |
- |
625 |
| 확정급여채무(퇴직급여충당금) |
1,670,232 |
87,194 |
(47,019) |
- |
1,710,407 |
| 확정급여채무(장기종업원) |
14,846 |
1,950 |
- |
- |
16,796 |
| 퇴직연금 |
(1,030,863) |
(403,722) |
- |
- |
(1,434,585) |
| 파생상품 |
(528,573) |
90,442 |
213,819 |
- |
(224,312) |
| 압축기장충당금(건물) |
3,152,566 |
165,925 |
- |
- |
3,318,491 |
| 수익증권평가 |
- |
(184,509) |
- |
- |
(184,509) |
| 선급임차료 |
- |
335,182 |
- |
- |
335,182 |
| 기타 |
1,094,473 |
2,060,643 |
- |
(167,714) |
2,987,402 |
| 합 계 |
4,739,672 |
1,949,391 |
166,800 |
(167,714) |
6,688,149 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
자본 |
기말 |
| 유형자산 상각부인액 |
54,117 |
10,951 |
- |
- |
65,068 |
| 미수수익 |
(36,152) |
(33,311) |
- |
- |
(69,463) |
| 미지급비용(연차등) |
98,097 |
53,893 |
- |
- |
151,990 |
| 사용권자산 |
(1,959,821) |
(1,230,050) |
- |
- |
(3,189,871) |
| 임차보증금(현재가치) |
69,487 |
35,374 |
- |
- |
104,861 |
| 리스부채 |
2,046,795 |
1,220,875 |
- |
- |
3,267,670 |
| 재고자산평가충당금 |
329 |
554 |
- |
- |
883 |
| 판매보증충당부채 |
34,819 |
412 |
- |
- |
35,231 |
| 차량운반구(업무용승용차) |
11,507 |
(10,884) |
- |
- |
623 |
| 확정급여채무(퇴직급여충당금) |
(481,910) |
2,007,634 |
144,507 |
- |
1,670,231 |
| 확정급여채무(장기종업원) |
17,737 |
(2,891) |
- |
- |
14,846 |
| 퇴직연금 |
(1,268,383) |
237,520 |
- |
- |
(1,030,863) |
| 파생상품 |
- |
(314,754) |
(213,819) |
- |
(528,573) |
| 압축기장충당금(건물) |
3,169,061 |
(16,495) |
- |
- |
3,152,566 |
| 기타 |
- |
1,143,367 |
- |
(48,894) |
1,094,473 |
| 합 계 |
1,755,683 |
3,102,195 |
(69,312) |
(48,894) |
4,739,672 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 이월결손금 |
12,228,763 |
12,228,763 |
물적분할에 따라 사업부문 축소로 회수가능성 불투명 |
| 종속기업투자주식 |
106,210,341 |
64,301,132 |
예측가능한 미래에 처분 계획을 보유하고 있지 않으므로 이연법인세 미인식 |
| 압축기장충당금 |
(76,975,770) |
(76,975,770) |
사업부문 축소로 회수가능성 불투명 |
| 영업권 |
(3,798,673) |
(3,798,673) |
사업결합으로 인한 합병대가에 따른 영업권으로 이연법인세 미인식 |
37. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 증감 |
1,137,650 |
10,965,089 |
| 리스부채의 증감 |
1,160,828 |
8,617,986 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체 |
- |
3,900,000 |
| 차입금의 유동성대체 |
19,465,148 |
- |
| 사채의 유동성대체 |
- |
72,000,000 |
| 리스부채의 유동성대체 |
356,346 |
993,839 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소(증가) |
437,523 |
(327,718) |
(2) 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
기타 |
기말 |
| 단기차입금 |
18,719,937 |
- |
(6,200,432) |
12,519,505 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
19,465,148 |
19,465,148 |
| 장기차입금 |
4,187,779 |
28,947,689 |
(19,465,148) |
13,670,320 |
| 단기사채 |
72,000,000 |
(72,000,000) |
- |
- |
| 장기사채 |
27,364,742 |
37,000,000 |
859,822 |
65,224,564 |
| 리스부채 |
15,634,783 |
(3,518,377) |
1,160,828 |
13,277,234 |
| 합 계 |
137,907,241 |
(9,570,688) |
(4,179,782) |
124,156,771 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
기타 |
기말 |
| 단기차입금 |
21,030,000 |
(10,000,000) |
7,689,937 |
18,719,937 |
| 유동성장기차입금 |
7,500,000 |
(7,500,000) |
- |
- |
| 장기차입금 |
2,129,053 |
- |
2,058,726 |
4,187,779 |
| 단기사채 |
- |
- |
72,000,000 |
72,000,000 |
| 장기사채 |
72,000,000 |
25,787,035 |
(70,422,293) |
27,364,742 |
| 리스부채 |
9,793,279 |
(2,776,483) |
8,617,987 |
15,634,783 |
| 합 계 |
112,452,332 |
5,510,552 |
19,944,357 |
137,907,241 |
38. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
| 지배기업 |
㈜코오롱 |
| 종속기업 |
코오롱아우토㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜, 로터스카스코리아㈜, 코오롱모터스㈜(*1) |
| 그 밖의 특수관계자(*2) |
코오롱 기업집단 계열회사 |
(*1) 당사의 종속기업인 코오롱모터스㈜는 2025년 10월 10일을 합병기일로 하여 당사의 종속기업인 코오롱제이모빌리티㈜를 흡수합병하였습니다.(*2) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 계열회사입니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
유형자산취득 |
기타매입 |
| 지배기업: |
| ㈜코오롱 |
94,437 |
- |
- |
- |
245,884 |
| 종속기업: |
| 코오롱모터스㈜(*) |
35,263,823 |
5,114,813 |
6,388,426 |
3,083,859 |
967,834 |
| 코오롱아우토㈜ |
118,736 |
416,853 |
283,947 |
- |
11,769 |
| 코오롱오토모티브㈜ |
- |
434,563 |
551,458 |
- |
50 |
| 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜ |
- |
15,058 |
- |
6,275 |
- |
| 로터스카스코리아㈜ |
- |
402,575 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
35,382,559 |
6,383,862 |
7,223,831 |
3,090,134 |
979,653 |
| 그 밖의 특수관계자: |
| 코오롱글로벌㈜ |
- |
- |
- |
- |
571,271 |
| ㈜파파모빌리티 |
- |
- |
- |
- |
10,497 |
| 코오롱글로텍㈜ |
- |
- |
- |
- |
3,443 |
| 코오롱베니트㈜ |
- |
- |
5,703 |
1,029,310 |
1,523,124 |
| 코오롱인더스트리㈜ |
3,071 |
- |
4,727 |
- |
311,648 |
| 그린나래㈜ |
- |
- |
- |
- |
3,171 |
| 코오롱티슈진㈜ |
31,233 |
- |
- |
- |
7,223 |
| 소 계 |
34,304 |
- |
10,430 |
1,029,310 |
2,430,377 |
| 합 계 |
35,511,300 |
6,383,862 |
7,234,261 |
4,119,444 |
3,655,914 |
(*) 합병 전 코오롱제이모빌리티㈜의 거래 내역이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
유형자산매각 |
기타수익(*) |
원재료매입 |
유형자산취득 |
기타매입 |
| 지배기업: |
| ㈜코오롱 |
- |
2,067 |
- |
- |
1,454 |
255,155 |
| 종속기업: |
| 코오롱모터스㈜ |
857,755 |
50,077 |
12,495,808 |
562,079 |
2,264,325 |
42,793 |
| 코오롱아우토㈜ |
111,239 |
- |
166,664 |
- |
- |
735 |
| 코오롱오토모티브㈜ |
273,492 |
13,821 |
13,170,663 |
36,294 |
- |
- |
| 코오롱제이모빌리티㈜ |
46,240 |
- |
56,904 |
3,297 |
136,121 |
77,322 |
| 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜ |
24,480 |
- |
13,992 |
3,959 |
1,010 |
- |
| 로터스카스코리아㈜ |
35,615 |
10,352 |
151,698 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
1,348,821 |
74,250 |
26,055,729 |
605,629 |
2,401,456 |
120,850 |
| 그 밖의 특수관계자: |
| 코오롱글로벌㈜ |
- |
- |
- |
- |
5,455 |
87,789 |
| ㈜파파모빌리티 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,315 |
| 코오롱글로텍㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
2,612 |
| 스위트밀㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
760 |
| ㈜엠오디 |
- |
- |
- |
- |
- |
68,822 |
| 코오롱베니트㈜ |
- |
- |
- |
5,395 |
107,350 |
692,538 |
| 코오롱인더스트리㈜ |
719 |
- |
- |
291,818 |
- |
295,568 |
| 코오롱엘에스아이㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
134,951 |
| 코오롱티슈진㈜ |
8,481 |
- |
- |
- |
- |
17,283 |
| 소 계 |
9,200 |
- |
- |
297,213 |
112,805 |
1,306,638 |
| 합 계 |
1,358,021 |
76,317 |
26,055,729 |
902,842 |
2,515,715 |
1,682,643 |
(*) 기타수익에는 당사가 수령한 배당금 23,000백만원이 포함되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배기업: |
| ㈜코오롱 |
- |
117,660 |
- |
14,630 |
| 종속기업: |
| 코오롱모터스㈜ |
- |
1,691,801 |
- |
1,590,497 |
| 코오롱아우토㈜ |
- |
82,185 |
- |
227 |
| 코오롱오토모티브㈜ |
- |
108,492 |
- |
- |
| 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜ |
- |
3,471 |
- |
- |
| 로터스카스코리아㈜ |
- |
91,193 |
- |
- |
| 소 계 |
- |
1,977,142 |
- |
1,590,724 |
| 그 밖의 특수관계자: |
| 코오롱글로텍㈜ |
- |
- |
- |
847 |
| 코오롱베니트㈜ |
- |
- |
463 |
460,236 |
| 코오롱인더스트리㈜ |
28,604 |
18 |
- |
68,182 |
| 코오롱글로벌㈜ |
- |
28,200 |
- |
54,350 |
| 코오롱티슈진㈜ |
599 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
29,203 |
28,218 |
463 |
583,615 |
| 합 계 |
29,203 |
2,123,020 |
463 |
2,188,969 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배기업: |
| ㈜코오롱 |
- |
110,769 |
- |
16,782 |
| 종속기업: |
| 코오롱모터스㈜ |
98,219 |
525,089 |
- |
1,500,000 |
| 코오롱아우토㈜ |
12,815 |
94,363 |
- |
- |
| 코오롱오토모티브㈜ |
33,935 |
88,661 |
- |
- |
| 코오롱제이모빌리티㈜ |
3,432 |
767,870 |
- |
233,747 |
| 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜ |
3,212 |
8,364 |
- |
- |
| 로터스카스코리아㈜ |
4,323 |
116,974 |
- |
- |
| 소 계 |
155,936 |
1,601,321 |
- |
1,733,747 |
| 그 밖의 특수관계자: |
| 코오롱글로텍㈜ |
- |
8,268 |
- |
- |
| ㈜엠오디 |
- |
- |
- |
14,051 |
| 코오롱베니트㈜ |
- |
- |
481 |
21,435 |
| 코오롱인더스트리㈜ |
12,758 |
497 |
- |
24,232 |
| 코오롱엘에스아이㈜ |
- |
- |
- |
20,101 |
| 코오롱글로벌㈜ |
- |
28,200 |
- |
- |
| ㈜파파모빌리티 |
- |
- |
- |
1,698 |
| 코오롱티슈진㈜ |
1,852 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
14,610 |
36,965 |
481 |
81,517 |
| 합 계 |
170,546 |
1,749,055 |
481 |
1,832,046 |
(4) 특수관계자에게 제공한 담보내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자의 명칭 |
담보제공내용 |
담보제공금액 |
담보설정액(*) |
비고 |
| 종속기업 |
로터스카스코리아㈜ |
투자부동산토지 및 건물(*) |
13,179,214 |
20,000,000 |
차입금담보 |
(*) 당사는 로터스카스코리아㈜의 하나캐피탈 재고금융 차입금에 대하여 당사 소유의 BMW 의정부전시장 및 AS센터 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
(5) 주요경영진에 대한 보상당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,286,129 |
2,066,054 |
| 퇴직급여 |
299,307 |
357,060 |
| 주식보상비용 |
636,258 |
139,809 |
| 합 계 |
2,221,694 |
2,562,923 |
39. 지급보증(1) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) |
| 제공자 |
보증연월 |
통화 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
2023-10 |
KRW |
778,000 |
손해배상책임 및 운임 지급보증 등 |
| 우리은행 |
2024-09 |
USD |
20,400,000 |
사모사채 지급보증 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.
40. 주식기준보상(1) 당사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 행사할 수 있습니다. (2) 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 |
부여일 |
부여받은 종업원 |
부여주식수 |
행사가격 |
가득조건 |
공정가치(*) |
| 주식결제형 |
2025년 03월 26일 |
주요 경영진 |
616,666 |
5,000 |
행사일까지 재직 |
1,737 |
| 주식결제형 |
2025년 03월 26일 |
주요 경영진 |
616,666 |
5,000 |
행사일까지 재직 |
1,990 |
| 주식결제형 |
2025년 03월 26일 |
주요 경영진 |
616,668 |
5,000 |
행사일까지 재직 |
2,202 |
(*) 당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다.
(3) 권리부여일 이후 당기와 전기의 부여주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기초 |
380,000 |
1,060,000 |
| 기중 권리부여 |
1,850,000 |
- |
| 기중 상실 |
(380,000) |
(680,000) |
| 당기말 현재 존속 |
1,850,000 |
380,000 |
| 당기말 현재 행사가능 |
- |
- |
(4) 당사는 주식선택권의 가치를 추정하였으며, 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,%) |
| 구 분 |
옵션가격결정모형 |
무위험이자율(*1) |
행사가격 |
기초자산평가액(*2) |
기대주가변동성 |
가득기간 |
옵션만기 |
공정가치 |
| 1차부여 (2023년 07월 21일) |
이항모형 |
3.588 |
5,000 |
3,870 |
28.58 |
3년 |
8년 |
970 |
| 2차부여 (2025년 03월 26일) |
이항모형 |
2.669 |
5,000 |
3,860 |
70.50 |
2년 |
5년 |
1,737 |
| 2.713 |
5,000 |
3,860 |
70.50 |
2년 |
6년 |
1,990 |
| 2.730 |
5,000 |
3,860 |
70.50 |
2년 |
7년 |
2,202 |
(*1) 부여일 현재의 무위험이자율입니다.(*2) 부여일 현재의 기초자산인 당사의 주식평가액입니다.
(5) 당기와 전기 중 주식기준 보상거래로 인하여 인식한 총비용과 주식선택권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식기준보상거래로 인해 회계기간에 인식한 총비용 |
750,639 |
139,809 |
| 주식결제형 |
| 자본에 인식한 주식선택권 |
767,971 |
185,046 |
41. 보고기간 후 사건회사는 2026년 2월 23일 이사회 결의를 통해 종속회사인 코오롱아우토㈜에 대한 보유 지분을 제3자에게 매각하기로 결정하고, 매수자와 지분 매각에 관한 협약을 체결하였습니다. 본 계약에 따라 회사가 보유하고 있는 코오롱아우토㈜의 지분이 매각 대상에 포함되며, 세부적인 계약 조건은 양 당사자 간 합의된 내용에 따릅니다. 본 건은 회사의 사업 구조 조정 및 투자 포트폴리오 재편을 위한 전략적 결정이며, 향후 별도재무제표에 미치는 영향은 지속적으로 검토할 예정입니다.