반기보고서 6.1 (주)제주은행 Y 220111-0000819

반 기 보 고 서

(제66기 반기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 8월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)제주은행
대 표 이 사 : 이희수
본 점 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 1100로 3351(노형동)
(전 화) 064-720-0200
(홈페이지) https://www.jejubank.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 본부장 (성 명) 정성훈
(전 화) 064-720-0226
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----8--888--88
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

(주1) 연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유합니다. 당기 중 연결대상회사 변동(신규, 제외)은 없었습니다. 나. 회사의 개황

구 분 내 용
회사의 법적·상업적 명칭 주식회사 제주은행
설립일자 1969년 3월 20일
본사의 주소 제주특별자치도 제주시 1100로 3351(노형동)
본사의 전화번호 064-720-0200
홈페이지 주소 https://www.jejubank.co.kr

다. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률 은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등

라. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

마. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장1972년 12월 28일해당사항 없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

바. 주요사업의 내용 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요사업으로하고 있으며, 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항 당행은 국내외 신용평가기관으로부터 각각 등급을 받고 있으며, 2025년 6월말 기준으로 평가등급은 아래와 같습니다.

신용평가기관 장기채권 단기채권
국내 한국기업평가(KR) 한국신용평가(KIS) AA+ AA+
국외 Moody's A2 Prime-1

(주1) 상기 등급중 AA등급부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄.

[회사채 신용등급 정의] 회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다. [국내신용등급 - 한국기업평가, 한국신용평가 신용등급 기준]

평정등급 등급의 정의 비고
AAA 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 　
AA 원리금 지급 확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 　
A 원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 　
BBB 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음 　
BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음 　
B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음 　
CCC 채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 　
CC 채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 　
C 채무 불이행이 발생할 가능성이 매우 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 　
D 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음 　

[국외신용등급 - Moody's 신용등급 기준]

구분 장기신용등급 신용등급내용 단기신용등급 신용등급내용
투자적격등급 Aaa 최상의 신용상태 Prime-1 최상의 신용등급
Aa1 전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재
Aa2
Aa3 Prime-2 신용등급 양호
A1 신용상태 양호
A2
A3
Baa1 신용상태 적절(현재 이자지급 및 원금상환에 문제는 없으나 미래에는 위험 존재)
Baa2 Prime-3 신용등급 적절
Baa3
투자요주의 및 부적격 등급 Ba1 투자시 요주의 대상 Not Prime 신용등급 요주의 또는 나쁨
Ba2
Ba3
B1 바람직한 투자대상이 아님
B2
B3
Caa1 신용상태 나쁨
Caa2
Caa3
Ca 신용상태 매우 나쁨
C 최악의 신용상태

2. 회사의 연혁

본 절에서 적용되는 공시대상 기간은 최근 5사업연도 입니다. 이 기간동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 1) 본점 소재지 제주특별자치도 제주시 1100로 3351 (노형동)2) 변경사항변경 전 주소 : 제주특별자치도 제주시 오현길 90 (이도일동)변경 후 주소 : 제주특별자치도 제주시 1100로 3351 (노형동)변경 일자 : 2022년 8월 25일

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임
2021.03.24 정기주총 사외이사 강영순사외이사 김정희비상임이사 김일환 은행장 서현주상임감사위원 박용욱사외이사 변영철비상임이사 박성현 사외이사 이상훈
2022.03.23 정기주총 은행장 박우혁비상임이사 이인균 상임감사위원 박용욱사외이사 이원호사외이사 변영철사외이사 정순여 은행장 서현주비상임이사 박성현
2023.03.22 정기주총 상임감사위원 박찬호 사외이사 이원호사외이사 정순여사외이사 강영순사외이사 김정희비상임이사 김일환 상임감사위원 박용욱사외이사 변영철비상임이사 이인균
2024.03.21 정기주총 사외이사 우영웅사외이사 홍은주 은행장 박우혁사외이사 정순여사외이사 강영순비상임이사 김일환 사외이사 이원호사외이사 김정희
2025.02.05 임시주총 은행장 이희수 - 은행장 박우혁
2025.03.25 정기주총 사외이사 강경환 상임감사위원 박찬호사외이사 강영순비상임이사 김일환 사외이사 정순여

(주1)은행장, 상임감사위원은 사내이사임 다. 최대주주의 변동

구분 주주명 소유주식수 지분율
최대주주 신한금융지주회사 24,196,024주 64.01%

(주1) 제주은행의 최대주주는 신한금융지주회사임(주2) 2022년 5월 이후 최대주주 변동은 없으나, 2025년 4월 유상증자(제3자배정) 이후 지분율 변동됨 (75.31% → 64.01%)

라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일자 내용
2012년 09월 제은 자동해외송금서비스 실시
2012년 12월 제2회 대한민국자원봉사대상(행정안전부장관상) 수상
2013년 10월 2013 대한민국 나눔 국민대상(보건복지부장관상) 수상
2013년 11월 제주특별자치도 협약 골목상권 우대 '제주통카드' 출시
2014년 03월 소득공제 장기펀드 출시
2014년 04월 제주MBC 제주사회봉사대상(자원봉사부문대상)수상
2014년 06월 1단체 1오름 가꾸기 장려상 수상
2014년 11월 대한적십자회원유공장 명예대장 수상
2014년 11월 저탄소녹색성장 자연보전운동 최우수상 수상
2015년 02월 콜센터 구축
2015년 12월 제주테크노파크 중소 벤처기업 기술금융지원 업무협약 체결
2016년 07월 모바일전문 브랜드 「jBANK」 출시
2016년 08월 제주지역 소상공인 노란우산공제가입 상담창구 운영
2016년 11월 모바일 간편결제 핀테크 제휴
2016년 12월 자동화기기 긴급출금 서비스 실시
2017년 02월 국고보조금 전용카드 e나라도움카드 출시
2017년 05월 제주교통복지카드 사업 업무 협약식 개최
2017년 10월 모바일뱅크(jbank Plus) 출시
2018년 07월 특정금전신탁(ELT)출시
2018년 07월 디지털플랫폼 '제주지니' 출시
2018년 11월 유상증자 실시(증자후 납입자본금 1,606억원)
2018년 12월 제주지니 스마트 앱 어워드 2018 여행ㆍ관광 부문 대상 수상
2019년 6월 모바일뱅킹(jBANK PLUS) & 생활서비스(jBANK) 앱통합
2019년 9월 창립50주년 기념행사 개최
2019년 10월 오픈뱅킹서비스 시행
2019년 12월 여성가족부 주관 '가족친화 우수기업' 선정
2020년 3월 코로나19상황 극복 '고객, 지역사회 종합지원대책' 추진
2021년 5월 '탈석탄금융 선언' ESG친환경 추진 본격화
2021년 7월 신용리스크 내부등급법 도입
2021년 11월 자금세탁방지의날 금융위원장 기관표창 수상
2022년 6월 제30회 경실련 좋은기업상 '최우수기업' 수상
2022년 9월 본점 이전 및 제2창업 선포
2022년 12월 기부문화 확산과 나눔의 '김만덕나눔 적금' 출시
2023년 3월 정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS) 인증 취득
2023년 7월 제주지역 공사3사 연계 '제주가치 상생협약대출' 시행
2023년 8월 전통시장 살리기 '장금이 결연' 체결
2023년 11월 AI기반 음성봇 서비스 시행
2024년 2월 제주도 최초 이동점포 '이어지니' 개점
2024년 6월 제주은행 홈페이지 재구축
2024년 12월 6년 연속 지역사회공헌 인정기업 선정
2025년 4월 유상증자 실시(증자후 납입자본금 1,890억원)

3. 자본금 변동사항
(단위 : 원, 주)
종류 구분 제66기 반기(2025년 6월말) 제65기 (2024년말) 제64기(2023년말) 제63기(2022년말) 제62기(2021년말)
보통주 발행주식총수 37,798,557 32,128,774 32,128,774 32,128,774 32,128,774
액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
자본금 188,992,785,000 160,643,870,000 160,643,870,000 160,643,870,000 160,643,870,000
우선주 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
기타 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
합계 자본금 188,992,785,000 160,643,870,000 160,643,870,000 160,643,870,000 160,643,870,000

(주1) 2025년 4월 유상증자(제3자배정) 이후 자본금 변동

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,000-100,000,000(주1)37,798,557-37,798,557(주2)--------------------37,798,557-37,798,557-----37,798,557-37,798,557-----
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

(주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 1억주이며, 당행이 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식임(주2) 2025년 4월 유상증자(제3자배정) 이후 발행주식 수 5,669,783주 증가

나. 자기주식 취득 및 처분현황 당행은 당해 사업연도 중 자기주식을 취득, 처분한 사실이 없습니다.

다. 종류주식 발행현황 당행은 사업보고서 제출일 현재 보통주 외의 주식이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 : 2025년 02월 05일 나. 정관 변경 이력

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2025.02.05 제66기(2025년도)임시주주총회 - 이사의 임기 정합성 제고- 이사회 내부통제 감시역할 강화- 이사회내위원회 내부통제위원회 신설 상법 및 지배구조내부규범 반영
2023.03.22 제63기정기주주총회 - 배당절차 개선 (현행) 배당기준일 확정 → 배당액 확정 (개정) 배당액 확정 → 배당기준일 확정 *투자자들이 배당액을 보고 투자 결정- 은행장 직무대행 선정 대상 범위 확대 (현행) 이사회에서 정하는 바에 따른 이사 (개정) 이사회에서 정하는 바에 따른 이사 또는 경영진 주주의 배당 예측가능성 제고하고 은행장 유고시 직무대행 선정 대상범위 확대
2022.03.23 제62기 정기주주총회 - 기타 경영진(전략기획·재무관리 담당 경영진, 준법감시인, 위험관리책임자 外 전체)의 선임을 이사회가 선임 → 은행장이 선임(이사회 보고)- 은행법 제41조에 따른 재무제표의 공고방법 : 당행 및 전국은행 연합회 인터넷 홈페이지 → 전국은행연합회 인터넷 홈페이지 이사회 운영 효율성 제고 및 은행장의 책임경영 지원, 은행업감독규정 제32조 제5항 반영하여 재무제표 공고방법 정비
2021.03.24 제61기정기주주총회 - 부행장을 포함하여 은행장이 아닌 경영진에 대해서는 지주회사 자회사경영관리위원회 심의 생략- 배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정 정비- 증권에 대한 명의개서대행 업무 관련 규정 정비- 주주명부 작성·비치 규정 신설- 주주명부의 폐쇄 및 기준일 관련 규정 정비- 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자등록 제외 근거 신설- 이사의 보수 관련 규정 정비 경영진 선임 절차 개선, 「상법」 일부 개정 및 전자등록제도 도입내용 반영

(주1) 상기 정관 변경의 자세한 사항은 주주총회 소집공고를 참고하시기 바랍니다.

다. 사업목적 현황

1은행법에 의한 은행업무영위2외국환 업무영위3신탁업무영위4전 각 호에 부수 또는 관련되는 업무영위
구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요

2025년 6월말 기준 순이자익 785억원, 순수수료이익 69억원, 기타영업손실 289억원, 판매비와 관리비 531억원 등으로 영업이익 34억원, 영업외이익 60억원, 법인세차감전순이익 94억원, 법인세비용 14억원, 당기순이익 81억원을 시현하였습니다. 2025년 6월말 기준 예수금(잔액기준)은 원화예수금 58,058억원, 양도성예금증서 2,910억원, 외화예수금 150억원, 기타 1,204억원 등 총 62,322억원의 수신고를 보였습니다. 2025년 6월말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 58,519억원, 신탁대출금 10억원, 지급보증 180억원, 기타 596억원 등 총 59,305억원의 여신을 취급하고 있습니다. 현재 파생상품거래는 없으며, 제주도내 21개 지점, 5개 출장소, 서울·부산 지역에 각각 1개 지점으로 총 28개의 영업망을 구축하고 있습니다. 또한, 2025년 6월말 기준 125개의 ATM(자체기기)을 보유하고 있습니다. 2025년 6월말 BIS기준 총자기자본비율은 17.72%이며, 유동성커버리지 비율(분기중 평균)은 157.20%, 외화유동성비율(가중치 적용 후)은 240.98% 입니다. 대손충당금 적립률은 78.08%(대손충당금 853억원, 고정이하여신 1,092억원)입니다.

 2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화라는 제주도민들의 여망 실현을 위해 설립되어, 지금까지 제주지역 경제에서 중추적 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다. 설립 이래 언제나 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 노하우 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 지역민들과 신뢰를 쌓아오고 있습니다. 이를 기반으로 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객들께 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제 성장ㆍ발전에 공헌한다는 사명을 실현해 나가고 있습니다. 2025년도에는 다음 사항을 전략과제로 선정하여 전행적 역량을 집중하겠습니다. 첫째, 「Digital Drive 2.0」 을 추진하겠습니다. 디지털 금융은 도전과 혁신의 영역으로 디지털 경쟁력 차별화를 통해 지속적으로 외형성장의 기반을 마련해 나가겠습니다. 디지털 고객 Lock-in/Bring-up을 통해 디지털 부문의 양적/질적 성장을 추진하고, 제주 가치 특화 콘텐츠 등 디지털 솔루션 경쟁력을 강화해 나가겠습니다. 둘째, 「금융 경쟁력 기본 확립」 에 집중하겠습니다. 전통 금융은 기본과 강화의 영역으로, 본업 경쟁력 견고화를 통해 안정적 성장의 기반을 마련해 나가겠습니다. 균형감 있는 조달 및 운용 몰입을 추진하고, 선제적인 고객관리 기반의 건전성 관리 체계를 재정립하여 핵심고객군 침투율 제고 및 외환 사업 확장 등 금융 솔루션 커버리지를 확대해 나가겠습니다. 셋째, 「조직 혁신 Deep Change 」 를 추진하겠습니다. 미래 경쟁력 확보를 위해 조직 혁신을 지속적으로 추진 해 나가겠습니다. 공정과 자발성을 높이는 HR체계를 구축해 나가고, 미래지향적인 조직문화 구현 및 일하는 방식과 비즈니스 혁신을 추진하며, 영업 효율성 및 효과성 극대화 관점의 지역본부 등 영업 구동체계를 재정비 해 나가겠습니다. 넷째, 「SCANDAL ZERO」 를 달성하겠습니다. 시대와 사회가 요구하는 금융의 기본 역할을 강화해 나가겠습니다. 내부통제, 소비자보호, 운영리스크, ICT/정보보호 측면에서 강력한 관리체계를 구축하여 선제적인 리스크 예방과 고객의 자산을 안전하게 보호하는데 조금의 소홀함 없이 각고의 노력을 다하겠습니다. 제반 사업과 업무를 추진함에 있어서 임직원 모두가 과정의 정당성을 유념해서 이행할 수 있도록 조직 전반을 관리해 나가겠습니다. 나. 영업의 종류 -「은행법」에 의한 은행업무 및 부수업무-「자본시장과 금융투자에 관한 법률」에 의한 신탁업무 및 부수업무- 그 외 관계 법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있음

다. 자금조달 및 운용실적1) 자금조달실적

[은행계정] (단위 : 억원, %)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율
조달 원화자금 예수금 55,876 75.59 768 2.77 54,129 75.46 1,705 3.15 53,711 77.02 1,812 3.37
CD 3,139 4.25 52 3.33 4,394 6.13 171 3.89 3,846 5.52 65 1.69
차입금 1,968 2.66 14 1.39 1,834 2.56 34 1.83 1,587 2.28 29 1.82
원화콜머니 91 0.12 1 2.87 156 0.22 5 3.49 - - 10 -
기타 3,743 5.06 69 3.69 2,417 3.37 88 3.63 2,598 3.72 71 2.74
소 계 64,818 87.69 903 2.81 62,929 87.73 2,003 3.18 61,741 88.53 1,987 3.22
외화자금 외화예수금 144 0.19 1 1.20 152 0.21 2 1.29 143 0.20 1 0.99
외화차입금 0 0.00 - - 123 0.17 7 5.59 148 0.21 7 4.85
외화콜머니 - - - - - - - - - - - -
사채 - - - - - - - - - - - -
기타 2 0.00 - - 1 0.00 - - 0 0.00 - -
소 계 146 0.20 1 1.18 276 0.38 9 3.20 290 0.42 9 2.95
원가성 자금계 64,964 87.89 904 2.81 63,205 88.11 2,012 3.18 62,032 88.95 1,995 3.22
기타 자본총계 7,086 9.59 - - 6,853 9.55 - - 5,359 7.68 - -
충당금 31 0.04 - - 49 0.07 - - 60 0.09 - -
기 타 1,836 2.48 - - 1,625 2.27 - - 2,289 3.28 - -
무원가성 자금계 8,954 12.11 - - 8,528 11.89 - - 7,707 11.05 - -
조달계 73,918 100.00 904 2.47 71,733 100.00 2,012 2.80 69,738 100.00 1,995 2.86

[신탁계정] (단위 : 억원, %)
구 분 조달항목 제66기 반기 제65기 제64기
평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율
비용성 금전신탁 1,150 97.6 3.31 600 97.5 4.38 776 98.3 4.68
차입금 - - - - - - - - -
무비용성 특별유보금 6 0.5 - 6 1.0 - 6 0.8 -
기타 23 1.9 - 10 1.6 - 7 0.9 -
재산신탁 - - - - - - - - -
합 계 1,179 100.0 3.23 616 100.0 4.26 789 100.0 -

2) 자금운용실적

[은행계정] (단위 : 억원, %)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율
운용 원화자금 예치금 3 0.00 0 0.05 2 0.00 0 0.11 0 0.00 0 79.63
유가증권 11,820 15.99 159 2.71 11,851 16.52 340 2.87 11,553 16.57 238 2.06
대출금 58,853 79.62 1,391 4.76 56,351 78.56 2,908 5.16 55,579 79.70 2,970 5.34
(가계대출금) 17,677 23.91 415 4.74 16,725 23.32 854 5.10 16,591 23.79 990 5.97
(기업대출금) 39,805 53.85 943 4.78 37,867 52.79 1,964 5.19 37,185 53.32 1,897 5.10
지급보증대지급금 0 0.00 - - 0 0.00 - - - - - -
원화콜론 272 0.37 4 2.73 192 0.27 7 3.41 - - 10 -
사모사채 - - - - - - - - - - - -
신용카드채권 667 0.90 72 21.86 719 1.00 161 22.33 666 0.95 157 23.58
(카드론) 2 0.00 0 4.12 1 0.00 0 12.68 0 0.00 - 26.47
기타 - - - - 3 0.00 0 3.49 - - 31 -
원화대손충당금(△) 862 1.17 - - 604 0.84 - - 669 0.96 -
소 계 70,753 95.72 1,626 4.63 68,514 95.51 3,415 4.98 67,129 96.26 3,407 5.08
외화자금 외화예치금 76 0.10 - - 116 0.16 - - 98 0.14 - -
외화증권 - - - - - - - - - - - -
대출금 0 0.00 - - 90 0.13 5 5.48 124 0.18 7 5.74
외화콜론 - - - - 6 0.01 0 4.95 - - - -
매입외환 0 0.00 0 5.81 0 0.00 0 3.98 0 0.00 0 348.31
기타 - - 0 - - - 0 - - - 0 -
외화대손충당금(△) 0 0.00 - - 1 0.00 - - 1 0.00 - -
소 계 77 0.10 0 0.04 211 0.29 5 2.50 220 0.32 7 3.24
수익성 자금계 70,830 95.82 1,626 4.63 68,725 95.81 3,420 4.98 67,349 96.57 3,414 5.07
기타 현 금 322 0.44 - - 353 0.49 - - 313 0.45 - -
업무용고정자산 579 0.78 - - 554 0.77 - - 563 0.81 - -
기 타 2,187 2.96 - - 2,101 2.93 - - 1,514 2.17 - -
무수익성 자금계 3,088 4.18 - - 3,008 4.19 - - 2,390 3.43 - -
운용계 73,918 100.00 1,626 4.44 71,733 100.00 3,420 4.77 69,738 100.00 3,414 4.90

[신탁계정] (단위 : 억원, %)
구 분 운용항목 제66기 반기 제65기 제64기
평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율
수익성 대출금 11 0.9 4.22 17 2.8 4.43 16 2.0 4.20
유가증권 1 0.1 1.23 30 4.9 17.00 116 14.7 8.38
예치금 920 78.1 3.63 363 58.9 4.06 437 55.4 4.59
금전채권 103 8.7 2.61 91 14.8 3.49 107 13.6 3.49
기타 144 12.2 2.95 115 18.7 3.59 113 14.3 3.71
무수익성 채권평가충당금 - - - - - - - - -
재산신탁 - - - - - - - - -
합 계 1,179 100.0 3.46 616 100.0 4.53 789 100.0 4.86

라. 부문별 영업실적 K-IFRS 연결기준 (단위 : 억원)

구 분 제66기 반기 제65기 제64기
이자부문 이자수익 1,656 3,464 3,399
현금및예치금이자 1 3 3
대출채권이자 1,472 3,074 3,126
기타이자수익 183 387 269
이자비용(△) 872 1,949 1,944
예수부채이자 789 1,817 1,828
차입부채및사채이자 77 121 106
기타이자비용 5 11 10
소계 785 1,515 1,455
수수료부문 수수료수익 109 192 193
수수료비용(△) 40 81 87
소계 69 111 105
기타영업부문 보험손익 - - -
배당수익 0 0 0
외환거래손익 8 16 15
당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 1 5 7
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 48 78 2
신용손실충당금전입(△) 241 397 498
기타 (588) (955) (102)
소계 (289) (458) (576)
부문별 이익 합계 565 1,168 984
일반관리비(△) 531 1,054 957
영업이익 34 114 26
관계기업 이익에 대한 지분 - - -
기타영업외손익 60 4 29
법인세비용차감전 순이익 94 118 55
법인세비용(수익)(△) 14 14 4
연결당기순이익 81 104 51
지배기업 소유주지분 귀속 81 104 51
비지배지분 귀속 - - -

마. 영업 종류별 현황1) 영업종류별 영업규모 및 자산운용현황(1) 예금업무① 예금별 잔고

(단위 : 억원)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액
원화예수금 요구불예금 8,248 9,238 7,920 7,657 8,562 7,861
저축성예금 49,036 48,550 47,603 49,415 49,203 47,419
수입부금 252 270 247 261 281 229
소 계 57,536 58,058 55,770 57,333 58,046 55,509
C D 3,139 2,910 4,394 3,592 1,572 3,846
외화예수금 144 150 152 133 120 143
신탁예수금 금전신탁 1,150 1,204 600 843 789 775
금전이외의 신탁 - - - - - -
소계 1,150 1,204 600 843 789 775
합 계 61,969 62,322 60,916 61,901 60,549 60,273

② 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
예 수 금 213,685 210,055 216,251
원화예수금 213,188 209,531 215,696

③ 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
예 수 금 13,702 13,940 13,637
원화예수금 13,670 13,905 13,602

(2) 대출업무① 종류별 대출금 현황

(단위 : 억원)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액
원화대출금 58,936 58,519 56,351 58,414 55,938 55,579
외화대출금 - - 88 - 127 123
지급보증대지급금 0 - 0 0 - -
소 계 58,936 58,519 56,439 58,414 56,065 55,702
신탁대출금 10 10 17 15 16 17
합 계 58,945 58,529 56,456 58,429 56,081 55,719

(주1) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함 ② 대출금의 잔존기간별 현황

(단위 : 억원)
구 분 1년이하 1년초과 ~ 3년이하 3년초과 ~ 5년이하 5년초과 합 계
원 화 39,523 7,026 3,585 8,386 58,519
외 화 - - - - -

(주1) 잔액기준(주2) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함 ③ 자금용도별 대출 현황

(단위 : 억원)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
기업자금대출 운전자금대출 26,020 26,363 25,060
시설자금대출 13,302 12,829 12,125
특별자금대출 - - -
가계자금대출 18,176 17,483 16,591
공공 및 기타 자금대출 운전자금대출 664 1,375 1,447
시설자금대출 357 364 356
재형저축자금대출 - - -
은행간대여금 - - -
합 계 58,519 58,414 55,579

(주1) 은행계정 원화대출금 잔액임

④ 예대율

(단위 : 억원, %)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
기말잔액 월중평잔 기말잔액 월중평잔 기말잔액 월중평잔
원화대출금(A) 56,381 56,715 56,127 56,140 53,484 53,642
원화예수금(B) 58,638 58,565 57,907 58,180 56,064 56,564
비율(A/B) 96.15% 96.84% 96.93% 96.49% 95.40% 94.83%

(주1) 원화대출금은 예대율 산정시 제외되는 정책자금 대출금 및 새희망홀씨 대출금을 제외한 금액임(주2) 제62기 2분기부터 원화예수금 가중치 적용 (3) 지급보증업무

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 건, 백만원)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
건수 금액 건수 금액 건수 금액
<확정지급보증> 62 18,020 58 18,258 67 18,063
가. 원화지급보증 61 18,007 57 18,243 66 18,051
1)사채발행지급보증 - - - - - -
2)융자담보지급보증 - - - - 2 399
3)상업어음보증 - - - - - -
4)기타원화지급보증 61 18,007 57 18,243 64 17,652
나. 외화지급보증 1 14 1 15 1 12
1)인수 - - - - - -
2)수입화물선취보증 - - - - - -
3)기타외화지급보증 1 14 1 15 1 12
합 계 62 18,020 58 18,258 67 18,063

(4) 유가증권 투자업무① 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액
은행계정원화증권 금융채 3,434 4,418 2,801 3,129 2,757 2,810
국ㆍ공채 4,627 4,200 5,555 4,993 6,273 6,328
사채 3,578 3,782 3,320 2,947 1,441 2,240
주식 27 29 27 27 36 27
기타증권 154 156 147 153 140 148
소 계 11,820 12,585 11,850 11,249 10,647 11,553
신탁계정원화증권 주식 - - - - - -
국ㆍ공채 - - - - - -
사채 - - - - - -
매입어음 - - - - - -
기타증권 1 7 30 - 116 109
소 계 1 7 30 - 116 109
외화 외화증권 - - - - - -
역외외화증권 - - - - - -
소 계 - - - - - -
합 계 11,821 12,592 11,880 11,249 10,763 11,662

② 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
유가증권(A) 12,585 11,350 11,553
예금 등(B) 58,058 57,334 59,498
비율(A/B) 21.68 19.80 19.42

(주1) 유가증권, 예금 등은 잔액 기준임

(5) 신탁업무

(단위 : 억원)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수
약정배당신탁 - - - - - -
실적배당신탁 1,179 1.3 616 2 789 3
합 계 1,179 1.3 616 2 789 3

(주1) 수탁고 : 기중평균잔액 기준 (6) 신용카드업무

(단위 : 명, 개, 백만원)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
가맹자수 법 인 12,843 13,378 13,872
개 인 53,779 61,096 67,310
수익상황 매출액 466,590 982,627 1,006,585
수수료수입액 4,207 9,496 8,877

2) 주요 상품ㆍ서비스 개요 (2025년 6월말 기준)

구 분 주요 상품 및 서비스
수신업무 입출금자유상품 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J 직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 탐나는 J 법인 통장, 탐나는 J 임의단체 통장, BIG증권거래예금, 저축예금, 보통예금, 기업자유예금, 한마음 종합통장, J 간편한통장, 달리자파킹통장 등
목돈굴리기상품 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등
목돈만들기상품 새희망키움적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, MZ플랜적금, 김만덕나눔적금 등
절세상품 제주공무원연금 평생안심통장, 새희망키움적금, 제주 행복지킴이 통장 등
인터넷예금 J 정기예금, 사이버우대 매일부금, JBANK 저금통 적금, MZ플랜적금, 김만덕나눔적금, 탐이나요 적금 등
부가 서비스 스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스
여신업무 기업자금대출 매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 주택사업보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증) 등
가계자금대출 직장인신용대출, 전문직우대론, 엘리트론, 경락자금지원대출, JJB 일반전세자금대출, JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론, 예금담보대출, 제주홈대출 등
서민금융상품 제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 햇살론 등
자동차대출상품 제주CAR드림(중고차)대출, 제주 개인택시 행복 대출
인터넷대출 예/적금 담보대출 등
외국환/ 국제업무 외국환 수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출
수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입
외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, 외화수표매입 , 해외직접투자신고수리, 외국인직접투자신고수리 등
국제금융 외환딜링, 외화자금 조달 및 운용 등
유가증권업무 통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 역외외화증권 등
보험/신탁 /펀드업무 신탁상품 특정금전신탁(ELT, MMT, 전단채), 신탁형ISA 등
퇴직연금상품 원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 해외투자형), 주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형) 등
펀드상품 국내펀드, 해외펀드 등
생명보험상품 연금보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험 등
손해보험상품 저축성보험, 보장성보험, 화재보험 등
신용카드 업무 회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등), 제휴카드업무, 장기카드대출(카드론) 등- 주요발급 카드 현황J 드라이빙카드, SIMPLE BACK카드, SIMPLE ON카드, SKYPASS PLUS카드, 드림비즈카드, 국민행복카드, 제주그린카드, 탐나는전 체크카드, 탐나는J 체크카드, 탐이나요 체크카드, 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등
내국환업무 당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금, 역환, 송금환, 당좌이체대금 추심 등
지로 대리점 업무 지로업무 은행지로제도
대리점업무 국고대리점(수납) 업무, 공공금고 업무, 시 공과금 및 공공요금수납

3. 파생상품거래 현황

해당사항 없음

 4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2025년 8월 14일 현재)
지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계
서울시 1 - - 1
부산시 1 - - 1
제주특별자치도 22 5 - 27
계 24 5 - 29

(주1) 본점 1개 지점으로 포함(주2) 지점 등 설치현황은 공시기준일(2025.08.14) 기준으로 작성 함

나. 영업설비 등 현황

(2025년 6월 30일 현재) (단위 : 백만원)
구 분 토지 건물 합계 비고
본 점 13,597 5,468 19,065
지 점 11,553 6,824 18,377
합 계 25,150 12,292 37,442

(주1) 공시작성기준일 현재 당행의 연결기준 영업설비 등의 현황임

다. 자동화기기 설치 상황

(단위 : 대)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
C D - - -
ATM 125 128 129
통장정리기 - - -

(주1) 자체기기 기준

라. 지점의 신설 및 중요 시설의 확충 계획금융환경 및 경영환경을 고려하여 충분한 검토 후 결정할 예정임

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. BIS 비율

(단위 : 백만원, %)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
자기자본(A) 603,840 556,194 512,737
위험가중자산(B) 3,407,212 3,155,224 2,928,892
BIS기준 총 자기자본비율 17.72 17.63 17.51

(주1) 바젤Ⅲ 기준임 나. 유동성 비율

[별도기준] (단위 : %)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
유동성커버리지비율 157.2 122.7 125.6
외화유동성비율 유동화가중치 적용 전 241.0 1,295.2 605.7
유동화가중치 적용 후 241.0 1,295.2 605.7

(주1) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출 다. 무수익여신 증감 현황

[별도기준] (단위 : 억원, %)
제66기 반기 제65기 제64기
무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%)
1,001 1.69% 725 1.22% 489 0.87%
(주1) 무수익여신은 90일이상 연체 및 이자 미계상 여신의 합임

라. 대손상각 및 충당금

[별도기준] (단위 : 억원)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
대손충당금 856 897 671
대손준비금 577 550 527
지급보증충당부채 2 2 2
미사용한도충당부채 29 29 31
기타충당부채 - - -
채권평가충당금 - - -
합 계 1,464 1,478 1,231
기중대손상각액 217 89 212

마. 대손충당금 적립률

[별도기준] (단위 : 억원,%)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
고정이하여신합계 1,092 783 556
대손충당금 합계 856 891 668
대손충당금 적립률(%) 78.08 113.86 120.04
(주1) 무수익여신산정대상 여신 기준(주2) 대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%)

바. 산업 전반의 현황1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성(1) 산업의 특성 은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예ㆍ적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및 지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 장기 저성장 국면, 각종 글로벌 경제 불안요소, 시장금리 상승 등에 따른 신용위험 확대 등으로 국내은행들이 리스크 관리를 강화하고, 가계대출 규제 등 금융규제 수준도 높아지면서 자산성장세가 둔화되고 있습니다. 이에 은행들은 건전성 관리와 더불어 비이자수익 모델 확대, 글로벌시장 진출 등 새로운 수익모델 발굴에 집중하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 은행업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종이라고 할 수 있습니다. 경기가 상승할 때는 자산증대와 수익 창출을 이룰 수 있는 반면, 경기가 하락할 때는 자산성장이 둔화되면서 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다. (4) 계절성 은행업은 계절적 요인에 큰 영향을 받지 않습니다. 2) 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 대외적으로 러시아-우크라이나 전쟁 및 중동분쟁의 장기화와 원자재 가격의 상승은 시장의 불안요소로 작용하고 있습니다. 또한, 미국의 기준금리 변동 및 관세 정책 영향이 국내외 시장에 큰 영향을 끼칠 것으로 예상됩니다. 대내적으로는 인구구조의 변화와 각종 규제개혁 등으로 은행산업의 환경변화가 빠르게 진행되고 있습니다. (2) 경쟁상황

은행사업 모델에 있어 디지털금융회사나 그림자금융회사들과의 경쟁 강도는 점차 심화되고 있습니다.이에 따라, 국내은행들은 디지털 트랜스포메이션을 가속화하여 비용구조 개선과 영업기회 발굴에 매진하고, 확대되는 디지털 경제에 대응하여 개방형 혁신을 통해 맞춤형 금융상품 및 서비스 개발의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 이와 관련하여 플랫폼 기업 등과의 제휴 및 고객중심적 영업방식과 체계를 강화함으로써 비대면거래로의 전환으로 산업생태계가 빠르게 변화할 것으로 보입니다.

(3) 시장점유율 추이(제주지역)

구분(단위:%) 2025년 5월말 2024년말 2023년말 2022년말
예수금 34.39 34.43 33.73 32.42
대출금 23.41 23.89 23.51 23.73

(주1) 한국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 산출 3) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 강점으로는 지역내 높은 브랜드 인지도와 고객충성도를 바탕으로 한 고객메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용편리성 등을 들 수 있습니다. 단점으로는 전국적인 영업망 부재로 인해 역외고객들이 은행을 이용하는데 불편하다는 점입니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 지역내 유기적으로 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회로 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
(2025년 6월 30일) (2024년 12월 31일) (2023년 12월 31일)
현금 및 예치금 339,400 228,151 235,890
유가증권 1,258,534 1,134,980 1,155,290
대출채권 5,838,061 5,827,564 5,576,304
유형자산 38,974 44,521 41,881
기타자산 130,021 209,555 153,349
자 산 총 계 7,604,990 7,444,771 7,162,714
예수부채 6,122,024 6,116,763 5,961,275
차입부채 192,562 195,452 173,437
사채 399,693 299,743 249,905
기타부채 241,770 242,705 242,247
부 채 총 계 6,956,049 6,854,663 6,626,864
자본금 188,993 160,644 160,644
신종자본증권 99,689 99,689 49,835
자본잉여금 38,810 10,311 10,311
자본조정 416 416 416
기타포괄손익누계액 (8,819) (8,863) (11,156)
이익잉여금 329,852 327,911 325,801
소수주주지분 - - -
자 본 총 계 648,941 590,108 535,851
부채와 자본총계 7,604,990 7,444,771 7,162,715

나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)
구 분 제66기 반기 제65기 반기 제65기 제64기
(2025년 1월 1일 ~ 2025년 6월 30일) (2024년 1월 1일 ~ 2024년 6월 30일) (2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일) (2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일)
매출액 183,370 188,113 382,120 371,210
영업이익 3,433 7,148 11,422 2,623
법인세차감전순이익 9,414 7,171 11,839 5,499
연결당기순이익 8,054 6,189 10,416 5,101
지배회사지분순이익 8,054 6,189 10,416 5,101
소수수수지분순이익 - - - -
주당순이익 151원 124원 166원 66원
연결에 포함된 회사수 8 8 8 8
※ 제66기 반기, 제65기, 64기중 연결에 포함된 회사 변동 없음

다. 요약재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)
구 분 제66기 반기 제65기 제64기
(2025년 6월 30일) (2024년 12월 31일) (2023년 12월 31일)
현금 및 예치금 331,900 221,151 228,390
유가증권 1,258,534 1,134,980 1,155,290
대출채권 5,837,099 5,826,098 5,574,603
유형자산 38,974 44,521 41,881
기타자산 130,430 209,742 153,508
자 산 총 계 7,596,937 7,436,492 7,153,672
예수부채 6,111,808 6,105,837 5,949,776
차입부채 192,562 195,452 173,437
사채 399,693 299,743 249,905
기타부채 243,933 245,352 244,703
부 채 총 계 6,947,996 6,846,384 6,617,821
자본금 188,993 160,644 160,644
신종자본증권 99,689 99,689 49,835
자본잉여금 38,810 10,311 10,311
자본조정 416 416 416
기타포괄손익누계액 (8,819) (8,863) (11,156)
이익잉여금 329,852 327,911 325,801
자 본 총 계 648,941 590,108 535,851
부채와 자본총계 7,596,937 7,436,492 7,153,672
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법

라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)
구 분 제66기 반기 제65기 반기 제65기 제64기
(2025년 1월 1일 ~ 2025년 6월 30일) (2024년 1월 1일 ~ 2024년 6월 30일) (2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일) (2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일)
매출액 183,239 187,951 381,811 370,900
영업이익 3,433 7,148 11,422 2,623
법인세차감전순이익 9,414 7,171 11,839 5,499
당기순이익 8,054 6,189 10,416 5,101
주당순이익 151원 124원 166원 66원

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 66 기 반기말 2025.06.30 현재

제 65 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 백만원)

자산

　　

　현금및상각후원가측정예치금

339,400

228,151

　당기손익-공정가치측정금융자산

15,579

15,292

　상각후원가측정대출채권

5,838,061

5,827,564

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1,018,041

883,416

　상각후원가측정유가증권

224,914

236,272

　유형자산

38,974

44,521

　무형자산

31,584

39,026

　투자부동산

4,160

14,270

　확정급여자산

0

3,196

　당기법인세자산

2,864

3,557

　이연법인세자산

2,886

5,257

　매각예정비유동자산

11,503

0

　기타자산

77,024

144,249

　자산총계

7,604,990

7,444,771

자본과 부채

　　

　부채

　　

　　예수부채

6,122,024

6,116,763

　　차입부채

192,562

195,452

　　사채

399,693

299,743

　　확정급여부채

1,648

0

　　충당부채

4,084

4,035

　　기타부채

236,038

238,670

　　부채총계

6,956,049

6,854,663

　자본

　　

　　지배주주지분

648,941

590,108

　　　자본금

188,993

160,644

　　　신종자본증권

99,689

99,689

　　　자본잉여금

38,810

10,311

　　　자본조정

416

416

　　　기타포괄손익누계액

(8,819)

(8,863)

　　　이익잉여금

329,852

327,911

　　　　대손준비금 적립액

54,992

52,667

　　　　대손준비금 전입(환입) 필요액

2,734

2,325

　　　　대손준비금 전입(환입) 예정액

2,734

2,325

　　비지배지분

0

0

　　자본총계

648,941

590,108

　자본과부채총계

7,604,990

7,444,771

　

제 66 기 반기말

제 65 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 66 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 65 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 백만원)

영업손익

2,166

3,433

1,857

7,148

(1)순이자손익

39,946

78,462

38,051

75,848

　이자수익

82,012

165,635

86,368

172,925

　이자비용

(42,066)

(87,173)

(48,317)

(97,077)

(2)순수수료손익

3,871

6,936

2,859

6,117

　수수료수익

5,839

10,915

4,791

10,077

　수수료비용

(1,968)

(3,979)

(1,932)

(3,960)

(3)배당수익

15

15

19

19

(4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

75

137

143

295

(5)외환거래손익

514

845

413

763

(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

3,114

4,768

564

3,735

(7)상각후원가측정금융자산처분손익

(206)

96

140

185

(8)신용손실충당금전입

(12,438)

(24,102)

(10,657)

(19,464)

(9)일반관리비

(27,216)

(53,068)

(25,256)

(50,959)

(10)기타영업손익

(5,509)

(10,656)

(4,419)

(9,391)

영업외손익

4,016

5,981

104

23

법인세비용차감전순이익

6,182

9,414

1,961

7,171

법인세비용(수익)

1,031

1,360

121

982

반기순이익(손실)

5,151

8,054

1,840

6,189

대손준비금 반영후 조정이익(손실)

5,519

5,320

155

(241)

분기순이익(손실)의 귀속

　　　　

　지배기업소유주지분

5,151

8,054

1,840

6,189

　비지배지분

0

0

0

0

기타포괄손익

(802)

44

3,492

987

　후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

　　　　

　　확정급여제도의재측정요소

(782)

(782)

774

774

　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

50

168

(13)

(553)

　후속적으로당기손익으로재분류되는항목

　　　　

　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

(70)

658

2,731

766

총포괄손익

4,349

8,098

5,332

7,176

포괄손익의 귀속

　　　　

　지배기업소유주지분

4,349

8,098

5,332

7,176

　비지배지분

0

0

0

0

주당이익

　　　　

　기본주당순이익 (단위 : 원)

106.0

151.0

12.0

124.0

　희석주당순이익 (단위 : 원)

106.0

151.0

12.0

124.0

　

제 66 기 반기

제 65 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 66 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 65 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 백만원)

2024.01.01 (기초자본)

160,644

49,835

10,311

416

(11,156)

325,801

535,851

0

535,851

자본의 변동

　　　　　　　　　

　포괄손익

　　　　　　　　　

　　반기순이익(손실)

0

0

0

0

0

6,189

6,189

0

6,189

　　기타포괄손익

　　　　　　　　　

　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

213

0

213

0

213

　　　확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

774

0

774

0

774

　소유주와의 거래

　　　　　　　　　

　　연차배당

0

0

0

0

0

(3,213)

(3,213)

0

(3,213)

　　신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(2,194)

(2,194)

0

(2,194)

　　신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

0

0

　　신종자본증권발행

0

49,854

0

0

0

0

49,854

0

49,854

　　유상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2024.06.30 (반기말자본)

160,644

99,689

10,311

416

(10,169)

326,583

587,474

0

587,474

2025.01.01 (기초자본)

160,644

99,689

10,311

416

(8,863)

327,911

590,108

0

590,108

자본의 변동

　　　　　　　　　

　포괄손익

　　　　　　　　　

　　반기순이익(손실)

0

0

0

0

0

8,054

8,054

0

8,054

　　기타포괄손익

　　　　　　　　　

　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

826

0

826

0

826

　　　확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

(782)

0

(782)

0

(782)

　소유주와의 거래

　　　　　　　　　

　　연차배당

0

0

0

0

0

(3,213)

(3,213)

0

(3,213)

　　신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(2,900)

(2,900)

0

(2,900)

　　신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

0

0

　　신종자본증권발행

0

0

0

0

0

0

0

0

0

　　유상증자

28,349

0

28,499

0

0

0

56,848

0

56,848

2025.06.30 (반기말자본)

188,993

99,689

38,810

416

(8,819)

329,852

648,941

0

648,941

　

자본

지배기업소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

신종자본증권

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누적액

이익잉여금

지배기업소유주지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 66 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 65 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 백만원)

영업활동현금흐름

　　

　영업활동순현금흐름

80,659

39,547

　　반기순이익(손실)

8,054

6,189

　　손익조정사항

(77,117)

(74,885)

　　　이자수익

(165,635)

(172,925)

　　　이자비용

87,173

97,077

　　　배당수익

(15)

(19)

　　　법인세비용

1,360

982

　　현금유출입이 없는 손익항목

27,033

29,532

　　　당기손익-공정가치측정금융자산관련손익

(137)

(295)

　　　외환거래손익

(390)

(295)

　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

(4,768)

(3,735)

　　　신용손실충당금전입

24,102

19,464

　　　종업원관련비용

1,615

1,981

　　　감가상각비

3,988

3,834

　　　무형자산상각비

8,852

8,551

　　　기타영업손익

(23)

(31)

　　　영업외손익

(6,206)

58

　　자산부채의증감

49,650

(8,824)

　　　상각후원가측정예치금의 감소(증가)

(500)

500

　　　상각후원가측정대출채권의 감소(증가)

(34,666)

(58,759)

　　　기타자산의 감소(증가)

72,948

(3,451)

　　　예수부채의 증가(감소)

6,014

61,113

　　　확정급여부채 증가(감소)

2,182

917

　　　충당부채의 증가(감소)

11

(1,728)

　　　기타부채의 증가(감소)

3,661

(7,416)

　　법인세의 납부

1,693

(156)

　　이자의 수취

163,838

171,447

　　이자의 지급

(92,507)

(83,775)

　　배당금의 수취

15

19

투자활동현금흐름

　　

　투자활동순현금흐름

(115,623)

(67,746)

　　당기손익-공정가치유가증권의처분

0

94

　　당기손익-공정가치유가증권의취득

(150)

0

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

725,545

517,142

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(856,021)

(580,794)

　　상각후원가측정유가증권의상환

11,400

70,000

　　상각후원가측정유가증권의취득

0

(70,279)

　　유형자산의 처분

2,507

2

　　유형자산의 취득

(398)

(796)

　　무형자산의 취득

(557)

(2,484)

　　매각예정비유동자산의 처분

5,500

0

　　기타자산의 증감

(3,449)

(631)

재무활동현금흐름

　　

　재무활동순현금흐름

146,244

12,696

　　차입부채의 증가

622,386

399,992

　　차입부채의 상환

(625,275)

(380,263)

　　사채의 발행

99,874

99,867

　　사채의 상환

0

(150,000)

　　배당금의 지급

(6,114)

(5,407)

　　기타부채의 감소

(1,475)

(1,347)

　　신종자본증권의 발행

0

49,854

　　신종자본증권의 상환

0

0

　　유상증자

56,848

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

　　

　현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(531)

427

현금및현금성자산의증감

110,749

(15,076)

기초현금및현금성자산

221,154

228,394

반기말현금및현금성자산

331,903

213,318

　

제 66 기 반기

제 65 기 반기

3. 연결재무제표 주석
제66(당)기 반기 2025년 6월 30일 현재
제65(전)기 반기 2024년 6월 30일 현재
주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재의 자본금은 188,993백만원입니다. 당행은 제주지역에 21개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 28개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 64.01%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.전기말 이후 당반기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*) 당반기말 전기말
연금신탁 원본보전약정 원본보전약정
개인연금신탁 원본보전약정 원본보전약정
신개인연금신탁 원본보전약정 원본보전약정
노후생활연금신탁 원본보전약정 원본보전약정
적립식목적신탁 원본보전약정 원본보전약정
기업금전신탁 원본보전약정 원본보전약정
가계금전신탁 원본보전약정 원본보전약정
불특정금전신탁 원리금보전약정 원리금보전약정

(*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 반기연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 반기연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 반기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 연결재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄파트장, 경영기획본부장, 영업추진본부장, 여신총괄파트장 및 자금총괄본부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신총괄파트담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신총괄파트장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당 자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크총괄파트 및 여신총괄파트 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크총괄파트는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크총괄파트는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신총괄파트는 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure 특성을 감안하여 일반기업, 특수금융, 금융회사, 정부/공공기관, 비영리법인/단체, 자산유동화 등 6개분야의 30개 모형으로 운영하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신총괄파트에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신총괄파트와 독립된 리스크총괄파트에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 정상기업, 관찰기업, 주의기업, 조기경보기업, 문제기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크총괄파트에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신총괄파트에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크총괄파트는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 연결재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니 다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저 소매익스포저 카드익스포저
신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동
계속연체일수 30일 초과 계속연체일수 30일 초과 연체일수 7일 초과
자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하
조기경보모형 모니터링 등급 조기경보모형 모니터링 등급
완전자본잠식
감사의견 부적정 또는 의견거절
3년 연속 이자보상배율 1미만
2년 연속 부의 영업현금흐름

연결실체는 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보

연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 대내외 경제 불확실성 반영을 위해 upside, central, downside의 3가지 시나리오에 worst 시나리오를 추가적으로 검토하여 미래전망정보를 반영하였습니다. 연결실체는 각 시나리오의 확률가중치는 그룹에서 시나리오별 GDP성장률 전망치 등을 기반으로 추정한 GDP성장률의 확률분포를 고려하여 결정한 값을 적용합니다.

주요 거시경제변수 신용위험 간 상관관계
소비자물가지수 양(+)의 상관관계
국고채(3년) 양(+)의 상관관계
아파트매매가격지수(서울, KB) 음(-)의 상관관계
국제유가(Dubai) 양(+)의 상관관계
가계신용(제주) 양(+)의 상관관계
어음부도율(제주) 양(+)의 상관관계

연결실체가 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다.

연결실체는 2020년 이후 COVID-19에 의한 경기 위축등에 대응하여 각종 정책적 지원을 진행 중 입니다. 이로 인한 잠재 부실 영향을 반영하기 위해 금융지원 프로그램 중 이자납입유예, 분할상환유예 여신은 Stage 2 분류 및 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한 해당 여신 보유 차주의 비소매 및 소매SOHO여신과 금융지원 프로그램중 만기연장 여신, 추정손실 여신에 대해서도 추가적인예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저 및 충당금은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 백만원)
구 분 익스포저 충당금
이자및원금분할상환유예 355,010 2,592

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 익스포저 충당금
이자및원금분할상환유예 441,891 3,371

5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)

이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」상의 방법론에 따라 연결실체가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

기간별 부도율은「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따라 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여 비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL 별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다.

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거부도 익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.

부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로산정됩니다.

연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실측정 대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2) 은행 13,164 13,366
개인 주거용부동산담보대출 844,146 845,354
기타 962,067 879,404
소 계 1,806,213 1,724,758
정부/공공기관/중앙은행 317,560 276,651
기업 중소기업 1,143,110 1,132,185
특수금융 353,907 322,574
기타 2,452,046 2,486,095
소 계 3,949,063 3,940,854
카드채권 52,575 60,361
합 계 6,138,575 6,015,990
당기손익-공정가치측정금융자산 15,579 15,292
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,015,126 880,712
상각후원가측정유가증권 224,914 236,272
기타금융자산(*1)(*3) 73,872 142,315
난외계정 지급보증 18,728 18,280
대출약정 및 기타 신용관련 부채 802,540 799,141
합 계 821,268 817,421
총 계 8,289,334 8,108,002

(*1) 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과
우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상
<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>
은행 13,167 - - - - 13,167 (3) 13,164 -
개인 1,013,048 717,811 5,919 58,920 35,052 1,830,750 (24,537) 1,806,213 1,522,757
- 주거용부동산담보대출 547,412 254,732 1,867 30,530 12,019 846,560 (2,414) 844,146 804,300
- 기타 465,636 463,079 4,052 28,390 23,033 984,190 (22,123) 962,067 718,457
정부/공공기관/중앙은행 307,242 - 10,340 - - 317,582 (22) 317,560 2,500
기업 2,568,215 268,676 653,912 429,132 82,220 4,002,155 (53,092) 3,949,063 3,240,503
- 중소기업 945,190 58,369 40,114 88,834 29,459 1,161,966 (18,856) 1,143,110 876,129
- 특수금융 236,939 - 113,599 - 4,501 355,039 (1,132) 353,907 226,373
- 기타 1,386,086 210,307 500,199 340,298 48,260 2,485,150 (33,104) 2,452,046 2,138,001
카드채권 12,432 29,872 175 12,206 4,880 59,565 (6,990) 52,575 3
소 계 3,914,104 1,016,359 670,346 500,258 122,152 6,223,219 (84,644) 6,138,575 4,765,763
기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 1,015,126 - - - - 1,015,126 - 1,015,126 -
상각후원가측정유가증권 224,966 - - - - 224,966 (52) 224,914 -
기타금융자산 - 70,039 - 4,167 653 74,859 (987) 73,872 -
합 계 5,154,196 1,086,398 670,346 504,425 122,805 7,538,170 (85,683) 7,452,487 4,765,763

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인)
등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.25% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상
등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.25% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 284백만원입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과
우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상
<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>
은행 13,369 - - - - 13,369 (3) 13,366 -
개인 1,016,236 634,054 7,898 59,920 36,960 1,755,068 (30,310) 1,724,758 1,419,190
- 주거용부동산담보대출 552,046 251,228 2,714 31,415 10,325 847,728 (2,374) 845,354 806,084
- 기타 464,190 382,826 5,184 28,505 26,635 907,340 (27,936) 879,404 613,106
정부/공공기관/중앙은행 194,938 - 81,783 - - 276,721 (70) 276,651 2,500
기업 2,576,236 272,981 677,031 406,446 57,867 3,990,561 (49,707) 3,940,854 3,242,331
- 중소기업 935,264 52,313 56,206 80,937 29,008 1,153,728 (21,543) 1,132,185 860,626
- 특수금융 238,743 - 80,439 - 4,502 323,684 (1,110) 322,574 210,096
- 기타 1,402,229 220,668 540,386 325,509 24,357 2,513,149 (27,054) 2,486,095 2,171,609
카드채권 15,172 34,633 355 12,071 6,505 68,736 (8,375) 60,361 22
소 계 3,815,951 941,668 767,067 478,437 101,332 6,104,455 (88,465) 6,015,990 4,664,043
기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 880,712 - - - - 880,712 - 880,712 -
상각후원가측정유가증권 236,325 - - - - 236,325 (53) 236,272 -
기타금융자산 - 138,340 - 3,839 1,415 143,594 (1,279) 142,315 -
합 계 4,932,988 1,080,008 767,067 482,276 102,747 7,365,086 (89,797) 7,275,289 4,664,043

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인)
등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.25% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상
등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.25% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 197백만원입니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계
12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계
우량 15,538 1,546 17,084 529,634 60,755 - 590,389 607,473
보통 974 670 1,644 190,470 21,406 - 211,876 213,520
손상 - - - - - 275 275 275
합 계 16,512 2,216 18,728 720,104 82,161 275 802,540 821,268

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계
12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계
우량 15,944 943 16,887 499,302 80,666 - 579,968 596,855
보통 1,157 236 1,393 197,512 21,410 - 218,922 220,315
손상 - - - - - 251 251 251
합 계 17,101 1,179 18,280 696,814 102,076 251 799,141 817,421

(6) 당반기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 85,395백만원입니다.(7) 당반기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(8) 지역별 구성 내역 당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계
<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>
은행 13,164 - - - - - - - 13,164
개인 1,806,213 - - - - - - - 1,806,213
- 주거용부동산담보대출 844,146 - - - - - - - 844,146
- 기타 962,067 - - - - - - - 962,067
정부/공공기관/중앙은행 317,560 - - - - - - - 317,560
기업 3,949,063 - - - - - - - 3,949,063
- 중소기업 1,143,110 - - - - - - - 1,143,110
- 특수금융 353,907 - - - - - - - 353,907
- 기타 2,452,046 - - - - - - - 2,452,046
카드채권 52,575 - - - - - - - 52,575
소 계 6,138,575 - - - - - - - 6,138,575
당기손익-공정가치측정금융자산 15,579 - - - - - - - 15,579
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,015,126 - - - - - - - 1,015,126
상각후원가측정유가증권 224,914 - - - - - - - 224,914
<난외계정>
지급보증 18,728 - - - - - - - 18,728
대출약정 및 기타 신용관련 부채 802,540 - - - - - - - 802,540
소 계 821,268 - - - - - - - 821,268
합 계 8,215,462 - - - - - - - 8,215,462

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계
<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>
은행 13,366 - - - - - - - 13,366
개인 1,724,758 - - - - - - - 1,724,758
- 주거용부동산담보대출 845,354 - - - - - - - 845,354
- 기타 879,404 - - - - - - - 879,404
정부/공공기관/중앙은행 276,651 - - - - - - - 276,651
기업 3,940,832 - - - - - 22 - 3,940,854
- 중소기업 1,132,185 - - - - - - - 1,132,185
- 특수금융 322,574 - - - - - - - 322,574
- 기타 2,486,073 - - - - - 22 - 2,486,095
카드채권 60,361 - - - - - - - 60,361
소 계 6,015,968 - - - - - 22 - 6,015,990
당기손익-공정가치측정금융자산 15,292 - - - - - - - 15,292
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 880,712 - - - - - - - 880,712
상각후원가측정유가증권 236,272 - - - - - - - 236,272
<난외계정>
지급보증 18,280 - - - - - - - 18,280
대출약정 및 기타 신용관련 부채 799,141 - - - - - - - 799,141
소 계 817,421 - - - - - - - 817,421
합 계 7,965,665 - - - - - 22 - 7,965,687

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(9) 산업별 구성 내역 당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계
<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>
은행 13,164 - - - - - - - 13,164
개인 - - - - - - - 1,806,213 1,806,213
- 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 844,146 844,146
- 기타 - - - - - - - 962,067 962,067
정부/공공기관/중앙은행 287,241 - - - - - 30,319 - 317,560
기업 156,719 271,888 834,505 715,796 252,394 748,392 969,369 - 3,949,063
- 중소기업 238 56,175 306,841 147,684 50,421 325,908 255,843 - 1,143,110
- 특수금융 139,475 - - 155,099 43,125 - 16,208 - 353,907
- 기타 17,006 215,713 527,664 413,013 158,848 422,484 697,318 - 2,452,046
카드채권 107 1,442 4,990 398 3,584 8,341 8,865 24,848 52,575
소 계 457,231 273,330 839,495 716,194 255,978 756,733 1,008,553 1,831,061 6,138,575
당기손익-공정가치측정금융자산 15,081 - - - - - 498 - 15,579
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 572,026 - - - - - 443,100 - 1,015,126
상각후원가측정유가증권 35,458 - - - - - 189,456 - 224,914
<난외계정>
지급보증 - 413 17,502 100 - 713 - - 18,728
대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,820 54,430 111,712 178,241 40,023 51,556 98,477 263,281 802,540
소 계 4,820 54,843 129,214 178,341 40,023 52,269 98,477 263,281 821,268
합 계 1,084,616 328,173 968,709 894,535 296,001 809,002 1,740,084 2,094,342 8,215,462

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계
<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>
은행 13,366 - - - - - - - 13,366
개인 - - - - - - - 1,724,758 1,724,758
- 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 845,354 845,354
- 기타 - - - - - - - 879,404 879,404
정부/공공기관/중앙은행 174,937 - - - - - 101,714 - 276,651
기업 104,111 248,890 878,761 714,500 247,674 746,573 1,000,345 - 3,940,854
- 중소기업 208 60,211 309,579 133,735 51,289 321,763 255,400 - 1,132,185
- 특수금융 91,613 - - 172,925 42,883 - 15,153 - 322,574
- 기타 12,290 188,679 569,182 407,840 153,502 424,810 729,792 - 2,486,095
카드채권 118 1,588 5,839 449 3,933 7,443 10,509 30,482 60,361
소 계 292,532 250,478 884,600 714,949 251,607 754,016 1,112,568 1,755,240 6,015,990
당기손익-공정가치측정금융자산 14,835 - - - - - 457 - 15,292
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 369,514 - - - - - 511,198 - 880,712
상각후원가측정유가증권 36,932 - - - - - 199,340 - 236,272
<난외계정>
지급보증 - 70 17,397 100 - 713 - - 18,280
대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,700 56,371 115,320 123,216 54,181 56,524 104,845 283,984 799,141
소 계 4,700 56,441 132,717 123,316 54,181 57,237 104,845 283,984 817,421
합 계 718,513 306,919 1,017,317 838,265 305,788 811,253 1,928,408 2,039,224 7,965,687

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크총괄파트는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총괄파트는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터링하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 리스크총괄파트에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 평균 최고 최저 반기말
환율 VaR 226 367 163 222

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 평균 최고 최저 기말
환율 VaR 250 367 18 178

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.연결실체는 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법연결실체는 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB 표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자수익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다.

2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당반기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중 최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
금리 VaR 26,354 14,431
금리 EaR 7,989 5,215

(3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금총괄파트에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당반기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계
<자산>
현금 및 예치금 7,665 2,860 491 834 1,909 13,759
기타금융자산 1,085 282 - - - 1,367
자산총계 8,750 3,142 491 834 1,909 15,126
<부채>
예수부채 11,336 3,038 52 588 32 15,046
기타금융부채 25 - - - - 25
부채총계 11,361 3,038 52 588 32 15,071
난내 외화 순 노출액 (2,611) 104 439 246 1,877 55
<난외>
지급보증 3,786 - 677 - - 4,463
대출약정 및 기타 신용관련 부채 3,767 - - - - 3,767
난외 외화 순 노출액 (7,553) - (677) - - (8,230)
외화 순 노출액 (10,164) 104 (238) 246 1,877 (8,175)

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계
<자산>
현금 및 예치금 7,771 4,084 515 333 2,135 14,838
상각후원가측정대출채권 42 - - - - 42
자산총계 7,813 4,084 515 333 2,135 14,880
<부채>
예수부채 9,025 4,158 44 13 31 13,271
차입부채 42 - - - - 42
기타금융부채 241 24 - - - 265
부채총계 9,308 4,182 44 13 31 13,578
난내 외화 순 노출액 (1,495) (98) 471 320 2,104 1,302
<난외>
지급보증 4,074 - - - - 4,074
대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,052 - - - - 4,052
난외 외화 순 노출액 (8,126) - - - - (8,126)
외화 순 노출액 (9,621) (98) 471 320 2,104 (6,824)

4-3. 유동성위험연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회의 유동성위험 관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간당반기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계
<비파생금융상품자산>
현금 및 상각후원가측정예치금 339,403 - - - - - 339,403
상각후원가측정대출채권 555,305 888,528 993,865 2,507,958 1,291,921 1,226,784 7,464,361
당기손익-공정가치측정금융자산 15,579 - - - - - 15,579
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 915,126 40,225 20,847 10,622 31,755 - 1,018,575
상각후원가측정유가증권 - - 3,346 33,346 205,633 - 242,325
기타금융자산 55,979 - - - 24,189 - 80,168
자 산 합 계 1,881,392 928,753 1,018,058 2,551,926 1,553,498 1,226,784 9,160,411
<비파생금융상품부채>
예수부채 1,677,729 15,607 1,330,017 2,306,052 939,392 36,703 6,305,500
차입부채 107,187 34 831 3,973 61,575 19,843 193,443
사채 - - 20,307 154,858 251,174 - 426,339
기타금융부채 134,151 9,094 20,965 36,861 26,060 7,879 235,010
부 채 합 계 1,919,067 24,735 1,372,120 2,501,744 1,278,201 64,425 7,160,292

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계
<비파생금융상품자산>
현금 및 상각후원가측정예치금 228,154 - - - - - 228,154
상각후원가측정대출채권 387,959 894,091 1,502,026 2,297,102 1,224,283 1,202,601 7,508,062
당기손익-공정가치측정금융자산 15,292 - - - - - 15,292
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 795,712 15,176 20,669 30,444 10,644 10,069 882,714
상각후원가측정유가증권 - - 13,532 3,376 190,182 50,344 257,434
기타금융자산 127,156 - - - 21,330 - 148,486
자 산 합 계 1,554,273 909,267 1,536,227 2,330,922 1,446,439 1,263,014 9,040,142
<비파생금융상품부채>
예수부채 2,111,441 1,065,989 1,226,470 1,380,820 511,237 29,233 6,325,190
차입부채 92,474 12,828 8,441 1,076 59,028 22,713 196,560
사채 - - - 20,654 302,962 - 323,616
기타금융부채 132,548 28,662 20,495 23,670 21,892 9,343 236,610
부 채 합 계 2,336,463 1,107,479 1,255,406 1,426,220 895,119 61,289 7,081,976

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당반기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
지급보증 18,728 18,280
대출약정 791,583 788,184
기타 신용관련 부채 10,957 10,957
합 계 821,268 817,421

4-4. 자본위험관리

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk Weighted Assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록높은 가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

연결실체는 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년 이후 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 총자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년 이후 2.5%p 부과하고 있으며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당반기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 11.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(1%p) 적용한 기준입니다.

당반기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융상품자산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 15,081 498 15,579
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 330,826 684,300 - 1,015,126
지분증권 - - 2,915 2,915
합 계 330,826 684,300 2,915 1,018,041

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 14,835 457 15,292
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 400,283 480,429 - 880,712
지분증권 - - 2,703 2,703
합 계 400,283 480,429 2,703 883,415

2) 당반기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역연결실체는 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당반기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 합계
기초 457 2,703 3,160
기타포괄손익인식금액 - 212 212
당기손익인식금액 (109) - (109)
취득 150 - 150
반기말 498 2,915 3,413

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 합계
기초 558 2,717 3,275
기타포괄손익인식금액 - (14) (14)
당기손익인식금액 47 - 47
취득 49 - 49
처분 (197) - (197)
기말 457 2,703 3,160

4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수

① 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 15,081 기초자산의 가격
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 684,300 할인율

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 14,835 기초자산의 가격
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 480,429 할인율

② 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 498 기초자산의 가격 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,134 할인율 4.36% ~ 13.23%
성장률 0.00%
순자산가치법 지분증권 782 기초자산의 가격 -

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 457 기초자산의 가격 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,053 할인율 4.75% ~ 12.54%
성장률 0.00%
순자산가치법 지분증권 650 기초자산의 가격 -

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당반기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2)
유리한 변동 불리한 변동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 55 (43)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.<전기말>

(단위: 백만원)
구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2)
유리한 변동 불리한 변동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 54 (42)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분 공정가치 산출 방법
현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
유가증권 외부전문평가기관(NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜)이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 이용하고 있으며, 외부전문평가기관이 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 외부전문평가기관은 활성시장 가격을 기초로 공정가치를 산출하며, 공시가격이 없는 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융자산 및 기타금융부채 현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 장부금액 공정가치
잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계
현금 및상각후원가측정예치금 현금 38,885 - - 38,885 38,885
예치금 300,518 - (3) 300,515 300,518
소 계 339,403 - (3) 339,400 339,403
상각후원가측정대출채권 가계 1,818,559 12,191 (24,537) 1,806,213 1,823,807
기업 3,932,222 (1,924) (52,701) 3,877,597 3,937,766
공공 및 기타 자금대출 102,087 2 (414) 101,675 102,134
신용카드 59,574 (8) (6,990) 52,576 59,536
소 계 5,912,442 10,261 (84,642) 5,838,061 5,923,243
상각후원가측정유가증권 224,966 - (52) 224,914 225,735
기타금융자산 80,167 (5,308) (987) 73,872 75,033
자산총계 6,556,978 4,953 (85,684) 6,476,247 6,563,414
예수부채 요구불예수부채 1,655,683 - - 1,655,683 1,655,683
기한부예수부채 4,148,353 - - 4,148,353 4,154,070
양도성예금증서 290,994 - - 290,994 291,389
기타 26,994 - - 26,994 27,055
소 계 6,122,024 - - 6,122,024 6,128,197
차입부채 차입금 192,562 - - 192,562 196,177
사채 원화사채 400,000 (307) - 399,693 402,070
기타금융부채 235,011 (1,121) - 233,890 233,890
부채총계 6,949,597 (1,428) - 6,948,169 6,960,334

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 장부금액 공정가치
잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계
현금 및상각후원가측정예치금 현금 39,725 - - 39,725 39,725
예치금 188,429 - (3) 188,426 188,430
소 계 228,154 - (3) 228,151 228,155
상각후원가측정대출채권 가계 1,749,744 5,324 (30,310) 1,724,758 1,755,380
기업 3,919,255 (962) (49,336) 3,868,957 3,923,258
공공 및 기타 자금대출 173,927 1 (440) 173,488 173,903
신용카드 68,746 (10) (8,375) 60,361 68,721
소 계 5,911,672 4,353 (88,461) 5,827,564 5,921,262
상각후원가측정유가증권 236,325 - (53) 236,272 235,316
기타금융자산 148,487 (4,893) (1,279) 142,315 143,905
자산총계 6,524,638 (540) (89,796) 6,434,302 6,528,638
예수부채 요구불예수부채 1,506,173 - - 1,506,173 1,506,173
기한부예수부채 4,225,227 - - 4,225,227 4,229,357
양도성예금증서 359,208 - - 359,208 359,363
기타 26,155 - - 26,155 26,137
소 계 6,116,763 - - 6,116,763 6,121,030
차입부채 차입금 195,452 - - 195,452 198,342
사채 원화사채 300,000 (257) - 299,743 300,858
기타금융부채 236,611 (1,328) - 235,283 235,283
부채총계 6,848,826 (1,585) - 6,847,241 6,855,513

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
현금 및상각후원가측정예치금 현금 38,884 - - 38,884
예치금 - 300,519 - 300,519
소 계 38,884 300,519 - 339,403
상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,823,807 1,823,807
기업 - - 3,937,766 3,937,766
공공 및 기타 자금대출 - - 102,134 102,134
신용카드 - - 59,536 59,536
소 계 - - 5,923,243 5,923,243
상각후원가측정유가증권 국공채 117,418 - - 117,418
금융채 - 10,288 - 10,288
특수채 - 98,029 - 98,029
소 계 117,418 108,317 - 225,735
기타금융자산 - 28,040 46,993 75,033
자산총계 156,302 436,876 5,970,236 6,563,414
예수부채 요구불예수부채 - 1,655,683 - 1,655,683
기한부예수부채 - - 4,154,070 4,154,070
양도성예금증서 - - 291,389 291,389
기타 - - 27,055 27,055
소 계 - 1,655,683 4,472,514 6,128,197
차입부채 차입금 - - 196,177 196,177
사채 원화사채 - 402,070 - 402,070
기타금융부채 - 69,894 163,996 233,890
부채총계 - 2,127,647 4,832,687 6,960,334

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
현금 및상각후원가측정예치금 현금 39,725 - - 39,725
예치금 - 188,430 - 188,430
소 계 39,725 188,430 - 228,155
상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,755,380 1,755,380
기업 - - 3,923,258 3,923,258
공공 및 기타 자금대출 - - 173,903 173,903
신용카드 - - 68,721 68,721
소 계 - - 5,921,262 5,921,262
상각후원가측정유가증권 국공채 125,933 - - 125,933
금융채 - 10,367 - 10,367
특수채 - 99,016 - 99,016
소 계 125,933 109,383 - 235,316
기타금융자산 - 101,639 42,266 143,905
자산총계 165,658 399,452 5,963,528 6,528,638
예수부채 요구불예수부채 - 1,506,173 - 1,506,173
기한부예수부채 - - 4,229,357 4,229,357
양도성예금증서 - - 359,363 359,363
기타 - - 26,137 26,137
소 계 - 1,506,173 4,614,857 6,121,030
차입부채 차입금 - - 198,342 198,342
사채 원화사채 - 300,858 - 300,858
기타금융부채 - 58,384 176,899 235,283
부채총계 - 1,865,415 4,990,098 6,855,513

(3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계
현금 및 상각후원가측정예치금 - - 339,400 - 339,400
당기손익-공정가치측정금융자산 15,579 - - - 15,579
상각후원가측정대출채권 - - 5,838,061 - 5,838,061
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,018,041 - - 1,018,041
상각후원가측정유가증권 - - 224,914 - 224,914
기타금융자산 - - 73,872 - 73,872
금융자산 총계 15,579 1,018,041 6,476,247 - 7,509,867
예수부채 - - - 6,122,024 6,122,024
차입부채 - - - 192,562 192,562
사채 - - - 399,693 399,693
기타금융부채 - - - 233,890 233,890
금융부채 총계 - - - 6,948,169 6,948,169

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계
현금 및 상각후원가측정예치금 - - 228,151 - 228,151
당기손익-공정가치측정금융자산 15,292 - - - 15,292
상각후원가측정대출채권 - - 5,827,564 - 5,827,564
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 883,416 - - 883,416
상각후원가측정유가증권 - - 236,272 - 236,272
기타금융자산 - - 142,315 - 142,315
금융자산 총계 15,292 883,416 6,434,302 - 7,333,010
예수부채 - - - 6,116,763 6,116,763
차입부채 - - - 195,452 195,452
사채 - - - 299,743 299,743
기타금융부채 - - - 235,283 235,283
금융부채 총계 - - - 6,847,241 6,847,241

4-6. 금융자산과 금융부채의 상계

당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액

연결재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

 연결재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액
금융상품 수취한 현금담보
미회수내국환채권 232,460 204,420 28,040 - - 28,040
미지급내국환채무 274,289 204,420 69,869 - - 69,869

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액

연결재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

 연결재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액
금융상품 수취한 현금담보
미회수내국환채권 311,741 210,102 101,639 - - 101,639
미지급내국환채무 268,221 210,102 58,119 - - 58,119

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말 대여처
기타포괄손익-공정가치측정유가증권 국공채 - 10,125 NH투자증권 등

5. 유의적인 회계추정 및 판단연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간 말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상 거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

6. 영업부문 정보

(1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다.

(2) 사업부문별 정보당반기와 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 은행 신탁 연결조정 합 계
순이자손익 78,428 34 - 78,462
순수수료손익 6,960 (24) - 6,936
기타손익 (81,955) (10) - (81,965)
영업이익 3,433 - - 3,433
영업외손익 5,981 - - 5,981
법인세비용 1,360 - - 1,360
반기순이익 8,054 - - 8,054
지배기업 소유주지분순이익 8,054 - - 8,054
비지배지분순이익 - - - -
자산총계(*) 7,596,937 11,834 (3,781) 7,604,990
부채총계(*) 6,947,996 11,834 (3,781) 6,956,049

(*) 당반기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 은행 신탁 연결조정 합 계
순이자손익 151,402 76 - 151,478
순수수료손익 11,169 (56) - 11,113
기타손익 (151,149) (20) - (151,169)
영업이익 11,422 - - 11,422
영업외손익 417 - - 417
법인세비용 1,423 - - 1,423
당기순이익 10,416 - - 10,416
지배기업 소유주지분순이익 10,416 - - 10,416
비지배지분순이익 - - - -
자산총계(*) 7,436,492 12,496 (4,217) 7,444,771
부채총계(*) 6,846,384 12,496 (4,217) 6,854,663

(*) 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.(3) 상품별 및 지역별 부문당반기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국 내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다.

7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
현금 현금 38,884 39,725
원화예치금 지준예치금 286,442 173,951
기타금융기관예치금 7,835 7,588
외화예치금 외화타점예치금 6,242 6,890
신용손실충당금 (3) (3)
합 계 339,400 228,151

(2) 사용제한 예치금당반기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말 근거 법령 등
원화예치금 지준예치금 286,442 173,951 한국은행법 제55조
기타금융기관예치금 7,500 7,000
외화예치금 외화타점예치금 798 986 한국은행법 제55조
합 계 294,740 181,937

8. 당기손익-공정가치측정유가증권당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
채무증권 수익증권 15,081 14,835
출자금 498 457
합 계 15,579 15,292

9. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당반기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
가계대출 일반 1,783,806 1,712,486
주택 33,316 35,311
기타 1,437 1,947
소 계 1,818,559 1,749,744
기업대출 운전자금 2,601,993 2,636,343
시설자금 1,330,229 1,282,859
기타 - 53
소 계 3,932,222 3,919,255
공공 및 기타자금대출 운전자금 66,350 137,503
시설자금 35,737 36,424
소 계 102,087 173,927
신용카드 59,574 68,746
대출채권 총계 5,912,442 5,911,672
이연대출부대비용 10,261 4,353
신용손실충당금 차감전 대출채권 총계 5,922,703 5,916,025
신용손실충당금 (84,642) (88,461)
신용손실충당금 차감후 대출채권 총계 5,838,061 5,827,564

(2) 총 장부금액 변동 내역당반기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계
12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산
기초 1,650,290 67,818 36,960 2,869,192 1,165,163 57,867 49,805 12,426 6,505 326,769 3,839 1,415 6,248,049
12개월 기대신용손실로 대체 16,249 (16,185) (64) 149,156 (148,552) (604) 1,697 (1,697) - 518 (518) - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (24,488) 25,965 (1,477) (225,433) 228,538 (3,105) (2,823) 2,862 (39) (887) 888 (1) -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7,448) (5,815) 13,263 (17,697) (30,100) 47,797 (623) (1,232) 1,855 (91) (477) 568 -
실행 및 회수 등(*2) 96,257 (6,944) (2,511) 81,563 (121,664) (2,702) (5,751) 21 363 44,249 435 (1,260) 82,056
상각 - - (10,897) - - (10,157) - - (3,348) - - (50) (24,452)
매각 - - (223) - - (6,876) - - (456) - - (19) (7,574)
반기말 1,730,860 64,839 35,051 2,856,781 1,093,385 82,220 42,305 12,380 4,880 370,558 4,167 653 6,298,079

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)
구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계
12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산
기초 1,571,681 61,837 31,199 2,861,760 1,012,344 37,225 49,850 12,906 3,809 266,684 5,283 361 5,914,939
12개월 기대신용손실로 대체 18,048 (17,787) (261) 111,509 (110,856) (653) 2,527 (2,505) (22) 502 (502) - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (36,824) 37,249 (425) (351,069) 351,261 (192) (3,619) 3,649 (30) (1,398) 1,398 - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (12,448) (7,203) 19,651 (20,407) (27,625) 48,032 (1,295) (2,142) 3,437 (146) (269) 415 -
실행 및 회수 등(*2) 109,833 (6,278) (2,395) 267,399 (59,961) (7,878) 2,342 518 1,336 61,127 (2,071) 793 364,765
상각 - - (5,779) - - (1,674) - - (1,450) - - (12) (8,915)
매각 - - (5,030) - - (16,993) - - (575) - - (142) (22,740)
기말 1,650,290 67,818 36,960 2,869,192 1,165,163 57,867 49,805 12,426 6,505 326,769 3,839 1,415 6,248,049

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 신용손실충당금 변동 내역당반기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계
12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산
기초 6,691 2,918 20,702 10,516 15,745 23,515 762 2,686 4,927 64 165 1,053 89,744
12개월 기대신용손실로 대체 414 (380) (34) 2,209 (2,116) (93) 337 (337) - 10 (10) - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (281) 538 (257) (1,336) 1,597 (261) (95) 125 (30) (7) 7 - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (285) (822) 1,107 (199) (3,111) 3,310 (29) (415) 444 (2) (96) 98 -
전입(환입)액(*2) (613) 794 5,607 (178) 2,271 14,433 (293) 544 2,040 (6) 47 (275) 24,371
상각 - - (10,897) - - (10,157) - - (3,348) - - (50) (24,452)
매각 - - (211) - - (1,910) - - (324) - - (8) (2,453)
할인차금 상각(*3) - - (453) - - (1,121) - - (4) - - - (1,578)
반기말 5,926 3,048 15,564 11,012 14,386 27,716 682 2,603 3,705 59 113 818 85,632

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 518백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계
12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산
기초 7,317 4,477 15,797 10,054 10,321 12,236 599 2,652 2,852 74 114 545 67,038
12개월 기대신용손실로 대체 557 (473) (84) 1,243 (1,203) (40) 392 (375) (17) 8 (8) - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (431) 532 (101) (1,949) 2,067 (118) (84) 107 (23) (10) 10 - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (799) (2,207) 3,006 (191) (1,625) 1,816 (45) (695) 740 (6) (51) 57 -
전입(환입)액(*2) 47 589 9,973 1,359 6,185 18,044 (100) 997 3,261 (2) 100 473 40,926
상각 - - (5,779) - - (1,674) - - (1,450) - - (12) (8,915)
매각 - - (1,032) - - (4,858) - - (434) - - (10) (6,334)
할인차금 상각(*3) - - (1,078) - - (1,891) - - (2) - - - (2,971)
기말 6,691 2,918 20,702 10,516 15,745 23,515 762 2,686 4,927 64 165 1,053 89,744

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,235백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.(4) 이연대출부대비용(수익)당반기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전기
기초 4,353 4,056
신규발생 7,567 2,965
상각액 (1,659) (2,668)
(반)기말 10,261 4,353

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
채무증권(*) 국공채 300,714 380,274
금융채 431,760 302,706
회사채 및 기타 282,652 197,732
소 계 1,015,126 880,712
지분증권 주식 2,735 2,524
출자금 180 180
소 계 2,915 2,704
합 계 1,018,041 883,416

(*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
채무증권 처분이익 3,114 4,768 564 3,735

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계
기초 880,712 - - 880,712
취득 856,021 - - 856,021
상환 및 매각 (722,374) - - (722,374)
기타(*) 767 - - 767
반기말 1,015,126 - - 1,015,126

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계
기초 839,081 - - 839,081
취득 984,527 - - 984,527
상환 및 매각 (948,438) - - (948,438)
기타(*) 5,542 - - 5,542
기말 880,712 - - 880,712

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계
기초 197 - - 197
전입액 236 - - 236
상환 및 매각 (149) - - (149)
반기말 284 - - 284

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계
기초 190 - - 190
전입액 175 - - 175
상환 및 매각 (168) - - (168)
기말 197 - - 197

11. 상각후원가측정유가증권(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
채무증권 국채 119,325 129,162
금융채 10,078 10,152
특수채 95,563 97,011
신용손실충당금 (52) (53)
합 계 224,914 236,272

(2) 당반기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계
기초 236,325 - - 236,325
상환 (11,400) - - (11,400)
기타(*) 41 - - 41
반기말 224,966 - - 224,966

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계
기초 298,739 - - 298,739
취득 70,279 - - 70,279
상환 (132,798) - - (132,798)
기타(*) 105 - - 105
기말 236,325 - - 236,325

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.

(3) 당반기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계
기초 53 - - 53
전입(환입)액 (1) - - (1)
반기말 52 - - 52

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계
기초 36 - - 36
전입액 34 - - 34
상환 (17) - - (17)
기말 53 - - 53

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 10,840 - 10,840
건물 7,962 (3,868) 4,094
기타의 유형자산 40,297 (32,878) 7,419
리스사용권자산 33,551 (16,930) 16,621
합 계 92,650 (53,676) 38,974

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 13,041 - 13,041
건물 10,519 (5,312) 5,207
기타의 유형자산 39,974 (31,067) 8,907
리스사용권자산 32,431 (15,065) 17,366
합 계 95,965 (51,444) 44,521

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계
기초 13,041 5,207 8,907 17,366 44,521
취득 - 71 327 1,238 1,636
처분 - (331) - - (331)
대체(*1) (2,201) (663) - - (2,864)
감가상각비(*2) - (190) (1,815) (1,983) (3,988)
반기말 10,840 4,094 7,419 16,621 38,974

(*1) 경영진의 매각결정에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계
기초 13,041 5,511 10,156 13,173 41,881
취득 - 97 2,362 8,100 10,559
처분 - - (7) (136) (143)
감가상각비(*1) - (401) (3,604) (3,771) (7,776)
기말 13,041 5,207 8,907 17,366 44,521

(*1) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역당반기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
보험종류 부보자산 부보액 부보처
금융기관 종합보험 현금(ATM 포함) 11,000 DB손해보험
재산종합보험 업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임) 24,302 삼성화재
합 계 35,302

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계
기초 31,688 6,281 1,049 8 39,026
취득 783 627 - - 1,410
상각(*1) (7,455) (1,397) - - (8,852)
반기말 25,016 5,511 1,049 8 31,584

(*1) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)
구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계
기초 40,622 6,734 1,049 8 48,413
취득 5,682 2,197 - - 7,879
상각(*1) (14,616) (2,650) - - (17,266)
기말 31,688 6,281 1,049 8 39,026

(*1) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토 지 3,899 - 3,899
건 물 779 (518) 261
합 계 4,678 (518) 4,160

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토 지 13,343 - 13,343
건 물 3,438 (2,511) 927
합 계 16,781 (2,511) 14,270

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 토 지 건 물 합 계
기초 13,343 927 14,270
대체(*1) (9,444) (619) (10,063)
상각 - (47) (47)
반기말 3,899 261 4,160

(*1) 경영진의 매각결정에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 토 지 건 물 합 계
기초 13,343 1,044 14,387
상각 - (117) (117)
기말 13,343 927 14,270

(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분(*) 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
투자부동산임대수익 83 185 89 183
투자부동산감가상각비 (22) (47) (29) (59)

(*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

15. 매각예정비유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
유형자산 2,056 -
투자부동산 9,447 -
합 계 11,503 -

연결실체는 보고기간 말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 지점의 유형자산과 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 매각예정비유동자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.(2) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다.

16. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
기타금융자산 보증금 23,582 20,642
미수금 4,467 3,352
미수수익 23,471 22,166
미회수내국환채권 28,040 101,639
여신성가지급금 607 688
현재가치할인차금 (5,308) (4,893)
신용손실충당금 (987) (1,279)
소 계 73,872 142,315
기타자산 선급금 511 855
선급비용 1,898 340
잡자산 743 739
소 계 3,152 1,934
합 계 77,024 144,249

17. 리스(1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 부동산 차량 합 계
기초 16,253 1,113 17,366
취득 1,238 - 1,238
감가상각 (1,765) (218) (1,983)
반기말 15,726 895 16,621

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 부동산 차량 합 계
기초 11,958 1,215 13,173
취득 7,677 423 8,100
처분 - (136) (136)
감가상각 (3,382) (389) (3,771)
기말 16,253 1,113 17,366

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계(*)
부동산 207 409 613 1,155 7,719 1,762 11,865
차량 39 78 116 222 510 - 965
합 계 246 487 729 1,377 8,229 1,762 12,830

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계(*)
부동산 205 401 587 1,166 8,433 2,160 12,952
차량 39 79 117 233 733 - 1,201
합 계 244 480 704 1,399 9,166 2,160 14,153

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당반기와 전반기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
소액기초자산리스료 32 124 44 90
단기리스료 - 6 - 4
합 계 32 130 44 94

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 1,473백만원 및 1,346백만원이며,당반기와 전반기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 209백만원 및 159백만원입니다.

18. 담보제공자산(1) 당반기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 담보제공처 당반기말 전기말 비고
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 한국은행 30,676 24,937 한은차입금담보(*)
45,005 34,794 결제리스크
신한은행 19,393 19,117 크레딧라인설정용담보(*)
소 계 95,074 78,848
상각후원가측정채무증권 한국은행 79,741 79,674 한은차입금담보(*)
101,884 111,849 결제리스크
신한은행 19,863 19,849 크레딧라인설정용담보(*)
소 계 201,488 211,372
합 계 296,562 290,220

(*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당반기말 각각 110,000백만원과 40,000백만원이며, 전기말 각각 105,000백만원과 40,000백만원입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다.

19. 예수부채당반기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목 당반기말 전기말
요구불예수부채 원화예수금 1,645,380 1,497,610
외화예수금 10,303 8,563
소 계 1,655,683 1,506,173
기한부예수부채 원화예수금 4,143,611 4,220,519
외화예수금 4,742 4,708
소 계 4,148,353 4,225,227
양도성예금증서 290,994 359,208
기타 26,994 26,155
합 계 6,122,024 6,116,763

20. 차입부채

당반기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목 당반기말 전기말
이자율(%) 금액 이자율(%) 금액
최고 최저 최고 최저
원화차입금 한은차입금 1.00 1.00 99,563 1.50 1.50 90,805
기타차입금 3.50 0.00 92,999 3.50 0.00 104,605
소 계 　 　 192,562 　 　 195,410
외화차입금 기타차입금 - - - 5.18 5.06 42
합 계 　 192,562 195,452

21. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목 당반기말 전기말
이자율(%) 금액 이자율(%) 금액
최고 최저 최고 최저
원화사채 일반사채 3.74 2.96 300,000 3.74 3.02 200,000
후순위사채 3.80 3.50 100,000 3.80 3.50 100,000
할인발행차금 　 　 (307) 　 　 (257)
합 계 　 　 399,693 　 　 299,743

(2) 당반기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목 당반기 전기
만기 이자율(%) 액면금액 만기 이자율(%) 액면금액
발행 일반사채 2028-03-14 2.96 100,000 2026-04-17 3.74 100,000
일반사채 - - - 2029-10-22 3.36 50,000
일반사채 - - - 2027-12-13 3.02 50,000
상환 일반사채 - - - 2024-04-26 1.45 150,000

22. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등입니다.

당반기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 50,537 48,302
사외적립자산의 공정가치 (48,889) (51,498)
확정급여제도의 부채(자산) 인식액 1,648 (3,196)

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전기
기초 48,302 44,984
당기근무원가 1,748 3,359
이자비용 1,049 2,206
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 　
- 경험적 조정 834 (1,027)
- 인구통계적 가정의 변동 (530) (4)
- 재무적 가정의 변동 169 2,069
급여지급액 (1,035) (3,351)
관계사전입액 - 66
(반)기말 50,537 48,302

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전기
기초 51,498 46,739
이자수익 1,123 2,293
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (516) (691)
급여지급액 (3,216) (1,663)
추가납입액 - 4,820
(반)기말 48,889 51,498

(4) 확정급여제도 관련 손익당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
당기근무원가 815 1,748 840 1,679
이자비용 525 1,049 551 1,103
이자수익 (561) (1,123) (574) (1,147)
합 계 779 1,674 817 1,635

(5) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당반기와 전반기 각각 17백만원과 66백만원입니다.

23. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
미사용한도 2,915 2,898
지급보증 177 171
기타장기종업원부채 375 352
복구충당부채 614 605
기타 3 9
합 계 4,084 4,035

(2) 당반기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 지급보증 미사용한도 기타장기종업원부채 복구충당부채 기 타 합 계
기초 171 2,898 352 605 9 4,035
전입(환입) (6) 17 23 (17) (6) 11
기타(*1) 12 - - 26 - 38
반기말 177 2,915 375 614 3 4,084

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 지급보증 미사용한도 기타 장기종업원부채 복구충당부채 기 타 합 계
기초 183 3,065 349 612 1,754 5,963
전입(환입) 3 (167) 40 (21) 5 (140)
지급(*1) - - (37) - (1,750) (1,787)
기타(*2) (15) - - 14 - (1)
기말 171 2,898 352 605 9 4,035

(*1) 기타에 대한 지급액은「은행권 민생금융지원방안」에 따른 자영업자·소상공인 등에 대한 지원 관련 금액입니다. (*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

(3) 당반기와 전기 중 미사용한도 및 지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 미사용한도 지급보증 합계
12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산
기초 1,627 1,182 89 128 43 3,069
12개월 기대신용손실로 대체 35 (35) - 4 (4) -
전체기간 기대신용손실로 대체 (54) 55 (1) (16) 16 -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (2) 2 - - -
전입(환입)액 14 (1) 4 - (6) 11
기타 - - - 12 - 12
반기말 1,622 1,199 94 128 49 3,092

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 미사용한도 지급보증 합계
12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산
기초 1,383 1,542 140 161 22 3,248
12개월 기대신용손실로 대체 52 (51) (1) 14 (14) -
전체기간 기대신용손실로 대체 (75) 78 (3) (15) 15 -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (18) 19 - - -
전입(환입)액 268 (369) (66) (19) 22 (164)
기타 - - - (13) (2) (15)
기말 1,627 1,182 89 128 43 3,069

(4) 지급보증충당부채1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
확정지급보증 원화 보증서 18,007 18,243
외화 보증서 14 15
수입화물선취보증 12 -
소 계 18,033 18,258
미확정지급보증 신용장개설관계 695 22
합 계 18,728 18,280

2) 지급보증충당부채 설정비율당반기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
설정대상지급보증총액 18,728 18,280
지급보증충당부채 177 171
충당부채 설정비율 0.95% 0.94%

(5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

24. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
기타금융부채 미지급금 9,489 15,138
미지급비용 110,144 119,080
리스부채 12,830 14,153
수입보증금 239 240
미지급내국환채무 69,869 58,119
미지급외국환채무 25 265
신탁계정미지급금 5,561 6,677
대행업무수입금 14,866 13,447
잡부채 11,810 9,321
현재가치할인차금 (1,121) (1,328)
소 계 233,712 235,112
기타부채 선수수익 758 771
선수금 8 13
가수금 84 604
제세예수금 1,476 2,170
소 계 2,326 3,558
합 계 236,038 238,670

25. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
자본금 보통주자본금 188,993 160,644
신종자본증권 99,689 99,689
자본잉여금 주식발행초과금 28,499 -
기타자본잉여금 10,311 10,311
소 계 38,810 10,311
자본조정 기타자본조정 416 416
기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,188) (4,014)
확정급여제도 재측정요소 (5,631) (4,849)
소 계 (8,819) (8,863)
이익잉여금 법정적립금 40,740 39,690
임의적립금(*1) 283,958 282,898
미처분이익잉여금(*2) 5,154 5,323
소 계 329,852 327,911
합 계 648,941 590,108

(*1) 당반기말 54,992백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기말 2,734백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)
구 분 당반기말 전기말
발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000
1주의 금액(원) 5,000 5,000
발행한 주식의 수 37,798,557 32,128,774
보통주자본금 188,993 160,644

(3) 당반기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당반기
기초 발행주식수 32,128,774
유상증자 5,669,783
반기말 발행주식주 37,798,557

(4) 신종자본증권당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말
원화신종자본증권 2022-09-19 - 5.95 50,000 50,000
2024-02-28 - 5.65 50,000 50,000
발행비용 (311) (311)
합 계 99,689 99,689
신종자본증권 배당금 2,900 5,093
가중평균이자율(%) 5.86% 5.54%

상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(5) 기타포괄손익누계액당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소
기초 174 (4,188) (4,849) (8,863)
공정가치평가로 인한 증감 (995) 212 - (783)
손상으로 인한 증감 236 - - 236
처분으로 인한 증감 1,598 - - 1,598
확정급여제도의 재측정 - - (989) (989)
법인세효과 (181) (44) 207 (18)
반기말 832 (4,020) (5,631) (8,819)

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소
기초 (3,497) (4,177) (3,482) (11,156)
공정가치평가로 인한 증감 1,532 (14) - 1,518
손상으로 인한 증감 175 - - 175
처분으로 인한 증감 2,935 - - 2,935
확정급여제도의 재측정 - - (1,728) (1,728)
법인세효과 (971) 3 361 (607)
기말 174 (4,188) (4,849) (8,863)

(6) 배당금1) 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 전기
배당받을 주식수 32,128,774
주당 액면금액 5,000
액면배당률 2.00%
주당 배당금액 100

2) 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 전기
배당액 3,213
당기순이익 10,416
배당성향 30.84%

26. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당반기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
　구 분 당반기 전기
대손준비금 적립액 54,992 52,667
대손준비금 전입 예정액 2,734 2,325
대손준비금 잔액 57,726 54,992

(2) 당반기와 전반기의 대손준비금 조정후 반기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
　구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
반기순이익 5,151 8,054 1,840 6,189
대손준비금 전입(환입) 필요액 (368) 2,734 1,685 6,430
대손준비금 조정후 반기순이익 5,519 5,320 155 (241)
대손준비금 조정후 기본주당순이익(원) 162 155 5 (7)
대손준비금 조정후 희석주당순이익(원) 162 155 5 (7)

27. 순이자손익당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 현금및현금성자산이자 65 131 77 156

기타포괄손익공정가치측정유가증권이자

 6,399 12,364 6,309 12,056
상각후원가측정금융자산이자 1,764 3,539 2,582 4,953
대출채권 원화대출금이자 71,541 145,345 75,065 151,007
외화대출금이자 - - 166 330
콜론이자 252 368 200 357
현금서비스이자 69 147 96 196
신용카드채권이자 601 1,301 744 1,472
소 계 72,463 147,161 76,271 153,362
기타이자 1,321 2,440 1,129 2,398
합 계 82,012 165,635 86,368 172,925
이자비용 예수부채 원화예수금이자 35,336 73,609 40,511 81,773
외화예수금이자 44 86 55 102
양도성예금증서이자 2,347 5,183 4,507 9,086
소 계 37,727 78,878 45,073 90,961
차입부채 원화차입금이자 652 1,361 828 1,607
외화차입금이자 - - 206 418
콜머니이자 6 130 84 185
소 계 658 1,491 1,118 2,210
사채 원화사채이자 3,426 6,258 1,855 3,351
기타이자 255 546 271 555
합 계 42,066 87,173 48,317 97,077
순이자손익 39,946 78,462 38,051 75,848

28. 순수수료손익당반기와 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
수수료수익 전자금융수수료 633 1,901 638 1,432
업무대행수수료 605 1,059 568 1,226
투자금융수수료 154 154 4 177
외환수입수수료 64 108 49 100
신탁보수수수료 61 107 19 56
신용카드수입수수료 2,552 4,932 2,770 5,385
대출금중도상환수수료 202 372 137 313
기타 1,568 2,282 606 1,388
소 계 5,839 10,915 4,791 10,077
수수료비용 신용카드지급수수료 1,012 2,172 1,248 2,413
그룹CI업무수수료 11 22 (41) 22
외환지급수수료 31 65 51 108
기타 914 1,720 674 1,417
소 계 1,968 3,979 1,932 3,960
순수수료손익 3,871 6,936 2,859 6,117

29. 배당수익당반기와 전반기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 15 15 19 19

30. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
채무증권 평가이익 119 246 143 402
처분손실 - - - (104)
평가손실 (44) (109) - (3)
합 계 75 137 143 295

31. 신용손실충당금전입당반기와 전반기 중 신용손실충당금전입의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
신용손실충당금 전입(환입) 예치금 1 - 1 1
대출채권 12,553 24,088 10,391 18,842
유가증권 138 236 67 186
기타자산 (186) (233) 168 343
금융지급보증 (36) (6) (18) 8
미사용한도 (32) 17 48 84
합 계 12,438 24,102 10,657 19,464

32. 일반관리비당반기와 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
종업원급여 장ㆍ단기종업원급여 10,963 19,470 9,058 18,197
복리후생비 3,276 6,222 3,139 6,024
퇴직급여 778 1,690 849 1,702
소 계 15,017 27,382 13,046 25,923
감가상각비 1,993 3,988 1,909 3,834
무형자산상각비 4,428 8,852 4,320 8,551
기타일반관리비 통신비 378 741 353 701
용역비 2,075 3,937 2,244 4,463
전산업무비 974 2,085 820 1,818
광고선전비 206 312 208 364
제세공과금 594 1,163 570 1,079
기타 1,551 4,608 1,786 4,226
소 계 5,778 12,846 5,981 12,651
합 계 27,216 53,068 25,256 50,959

33. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분 2020년부터 부여분
유형 현금결제형
부여기간(약정용역기간) 2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간)
성과조건 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)

신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2)
2022-01-01 21,769 - 21,769 37,387원 6,588
2022-03-23 5,884 - 5,884 39,700원 666
2023-01-01 22,298 - 22,298 37,081원 8,045
2023-03-22 3,020 - 3,020 35,350원 2,233
2024-01-01 21,722 - 21,722 38,156원 18,070
2025-01-01 18,070 - 18,070 50,444원 6,818

(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야 할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당반기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 61,400원입니다.

(3) 당반기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전기
당기 인식한 총보상원가 (81) 803
미지급비용 2,605 3,423

34. 기타영업손익당반기와 전반기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타영업수익 기타충당부채환입액 (4) 23 (6) 31
기타 - - - -
소 계 (4) 23 (6) 31
기타영업비용 기금출연금 3,082 6,262 2,615 5,670
기타충당부채전입액 - - - -
예금보험료 1,716 3,388 1,585 3,089
기타 707 1,029 213 663
소 계 5,505 10,679 4,413 9,422
기타영업손익 (5,509) (10,656) (4,419) (9,391)

35. 영업외손익당반기와 전반기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
영업외수익 투자부동산임대수익 83 185 89 183
특수채권회수 11 25 19 42
유형자산처분이익 - 2,177 - -
매각예정자산처분이익 4,075 4,075 - -
기타 14 26 125 132
소 계 4,183 6,488 233 357
영업외비용 특수채권추심비용 27 43 27 64
투자부동산감가상각비 22 47 29 58
기부금 98 362 68 180
기타 20 55 5 32
소 계 167 507 129 334
영업외손익 4,016 5,981 104 23

36. 법인세(1) 법인세비용 구성내역당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
법인세 부담액(*1) 23 (1,001) 1,151 1,065
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(*2) 796 2,373 (108) 139
자본에 직접 반영된 법인세 212 (12) (922) (222)
법인세비용 1,031 1,360 121 982

(*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
법인세비용차감전순이익 6,182 9,414 1,961 7,171
적용세율에 따른 법인세 1,292 1,967 410 1,499
조정사항: 　 　 　 　
비과세수익 (303) (606) (303) (458)
비과세비용 43 85 25 115
과거기간 법인세의 당기 조정액 - (81) - (201)
기타 (1) (6) (11) 27
법인세비용 1,031 1,359 121 982
유효세율 16.68% 14.44% 6.17% 13.69%

37. 주당순이익(1) 당반기와 전반기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
반기순이익 5,151 8,054 1,840 6,189
신종자본증권 배당 (1,450) (2,900) (1,450) (2,194)
보통주에 귀속되는 이익 3,701 5,154 390 3,995
가중평균유통보통주식수 34,227,533 34,227,533 32,128,774 32,128,774
기본 및 희석주당순이익(원) 106 151 12 124

연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당반기와 전반기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

<당반기>

(단위: 주)
구분 기간 주식수 일수(일) 적수
기초발생주식수 2025.01.01 ~ 2025.06.30 32,128,774 181 5,815,308,094
유상증자 2025.04.25 ~ 2025.06.30 5,669,783 67 379,875,461
소계(①) 6,195,183,555
가중평균유통보통주식수(②=①/181) 34,227,533

<전반기>

(단위: 주)
구분 기간 주식수 일수(일) 적수
기초발생주식수 2024.01.01 ~ 2024.06.30 32,128,774 182 5,847,436,868
소계(①) 5,847,436,868
가중평균유통보통주식수(②=①/182) 32,128,774

38. 영업수익당반기와 전반기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 82,011 165,635 86,368 172,925
수수료수익 5,839 10,915 4,791 10,077
배당수익 15 15 19 19
당기손익-공정가치측정금융상품관련수익 119 246 143 402
외환거래이익 514 845 413 763
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 3,114 4,768 564 3,735
상각후원가측정금융자산처분이익 628 946 146 192
합 계 92,240 183,370 92,444 188,113

39. 우발 및 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
지급보증 확정지급보증 18,032 18,258
미확정지급보증 696 22
소 계 18,728 18,280
약정 원화대출약정 787,817 784,133
외화대출약정 3,767 4,052
기타 10,956 10,956
소 계 802,540 799,141
합 계 821,268 817,421

(2) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 3건(총 소송금액: 953백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 199백만원)이 있습니다. 소송 결과는 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

40. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
　구 분 당반기말 전기말
현금 38,884 39,725
지준예치금 287,240 174,937
기타예치금(*1) 13,279 13,492
(조정)사용제한예치금(*2) (7,500) (7,000)
합 계 331,903 221,154

(*1) 예치금충당금을 반영하지 않은 금액입니다.(*2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
　구 분 당반기 전반기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동 1,045 268
유형자산의 매각예정비유동자산으로의 대체 2,864 -
투자부동산의 매각예정비유동자산으로의 대체 10,063 -

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 당반기말
차입부채 (주석 20) 195,452 (2,890) - 192,562
사채 (주석 21) 299,743 99,874 76 399,693
기타부채(*1) 13,065 (1,475) 358 11,948
재무활동으로부터의 총부채 508,260 95,509 434 604,203

(*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)
구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 기말
차입부채 (주석 20) 173,437 22,014 1 195,452
사채 (주석 21) 249,905 49,740 98 299,743
기타부채(*1) 9,540 (2,733) 6,258 13,065
재무활동으로부터의 총부채 432,882 69,021 6,357 508,260

(*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 64.01%)입니다.(2) 특수관계자의 범위연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 연결실체의 지배기업, 당행에 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(3) 특수관계자 자금거래

1) 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다.<전기>

(단위: 백만원)
구 분 회사명 계정과목 전기초 상환 차입 기타(*) 전기말
그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 1,825 (1,756) - (69) -

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 회사명 계정과목 기초 회수 대여 반기말(*)
그 밖의 특수관계자 에스비씨피에프브이 대출채권 50,000 (50,000) 16,400 16,400
KB물류전문투자형 사모부동산투자신탁제3-1호 대출채권 2,000 - - 2,000
캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁26호 대출채권 20,000 - - 20,000

(*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 회사명 계정과목 기초 회수 대여 기말(*)
그 밖의 특수관계자 에스비씨피에프브이 대출채권 - - 50,000 50,000
KB물류전문투자형 사모부동산투자신탁제3-1호 대출채권 - - 2,000 2,000
캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁26호 대출채권 - - 20,000 20,000

(*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.3) 당반기 중 특수관계자와의 금융약정에 따른 이전 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 회사명 내역 당반기
당행에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)더존비즈온 유상증자 56,848

(4) 특수관계자 자산거래당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 리스 및 무형자산 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 회사명 계정과목 당반기말 전기말
그 밖의 특수관계자 신한은행 리스자산 813 943
리스부채 837 931
신한DS 유형자산 550 883
무형자산 517 711

(5) 특수관계자 채권ㆍ채무 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 회사명 계정과목 당반기말 전기말
지배기업 신한금융지주 기타부채 2,605 3,423
그 밖의특수관계자 신한은행 현금 및 예치금 683 1,638
기타자산 3,402 1,952
충당부채 25 25
기타부채 1,362 -
신한카드 예수부채 1,968 1,687
기타부채 3 5
신한라이프 예수부채 109 86
신한투자증권 예수부채 2,544 2,695
신한DS 예수부채 1 -
기타부채 33 2
신한펀드파트너스 예수부채 15,000 5,000
기타부채 23 108
에스비씨피에프브이 대출채권 16,400 50,000
대손충당금 35 72
기타자산 3 17
KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 대출채권 2,000 2,000
대손충당금 4 4
기타자산 36 17
캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 대출채권 20,000 20,000
대손충당금 21 21
기타자산 88 90

(6) 특수관계자 수익ㆍ비용

당반기와 전반기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 회사명 계정과목 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업 신한금융지주 수수료비용 10 20 (38) 20
그 밖의특수관계자 신한은행 이자수익 42 83 39 79
이자비용 6 11 7 14
일반관리비 162 415 214 428
신한카드 수수료수익 1 2 1 2
수수료비용 13 28 26 44
신한라이프 수수료수익 4 8 5 13
신한투자증권 수수료수익 6 11 6 12
신한DS 일반관리비 796 1,626 1,053 2,185
신한펀드파트너스 이자비용 57 103 48 103
신한자산신탁 수수료비용 - 22 - -
에스비씨피에프브이 이자수익 699 1,396 26 26
대손상각비(환입) (36) (36) 72 72
KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 이자수익 20 41 25 51
대손상각비 - - 5 5
캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 이자수익 249 496 85 85
대손상각비 - - 22 22

(7) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
장ㆍ단기종업원급여 537 1,286 581 1,093
퇴직급여 22 44 22 52
주식기준보상 745 (81) 337 325
합 계 1,304 1,249 940 1,470

(8) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

(9) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명 한도금액 약정내용
당반기말 전기말
신한투자증권 3,000 3,000 미사용약정한도

(10) 당반기말 현재 신한라이프생명보험이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산은 14,529백만원입니다.(11) 당반기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.

42. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명 당반기말 전기말
자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계
제주은행(별도) 7,596,937 6,947,996 648,941 7,436,492 6,846,384 590,108
연금신탁 5,720 5,720 - 5,798 5,798 -
개인연금신탁 5,745 5,745 - 6,334 6,334 -
신개인연금신탁 8 8 - 8 8 -
노후생활연금신탁 10 10 - 10 10 -
적립식목적신탁 38 38 - 38 38 -
기업금전신탁 - - - - - -
가계금전신탁 297 297 - 293 293 -
불특정금전신탁 15 15 - 15 15 -

(2) 당반기와 전반기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 반기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명 당반기 전반기
영업수익 반기순손익 총포괄손익 영업수익 반기순손익 총포괄손익
제주은행(별도) 183,239 8,054 8,099 187,950 6,189 7,176
연금신탁 99 - - 119 - -
개인연금신탁 99 - - 127 - -
신개인연금신탁 - - - - - -
노후생활연금신탁 - - - - - -
적립식목적신탁 1 - - 1 - -
기업금전신탁 - - - - - -
가계금전신탁 4 - - 6 - -
불특정금전신탁 - - - - - -

43. 신탁부문 경영성과(1) 당반기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
신탁계정미지급금 5,561 6,677

(2) 당반기와 전반기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
보수수수료 62 107 18 56
신탁계정이자비용 68 161 64 135

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 66 기 반기말 2025.06.30 현재

제 65 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 백만원)

자산

　　

　현금및상각후원가측정예치금

331,900

221,151

　당기손익-공정가치측정금융자산

15,579

15,292

　상각후원가측정대출채권

5,837,099

5,826,098

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1,018,041

883,416

　상각후원가측정유가증권

224,914

236,272

　유형자산

38,974

44,521

　무형자산

31,584

39,026

　투자부동산

4,160

14,270

　확정급여자산

0

3,196

　당기법인세자산

2,864

3,557

　이연법인세자산

2,886

5,257

　매각예정비유동자산

11,503

0

　기타자산

77,433

144,436

　자산총계

7,596,937

7,436,492

자본과 부채

　　

　부채

　　

　　예수부채

6,111,808

6,105,837

　　차입부채

192,562

195,452

　　사채

399,693

299,743

　　확정급여부채

1,648

0

　　충당부채

4,084

4,035

　　기타부채

238,201

241,317

　　부채총계

6,947,996

6,846,384

　자본

　　

　　자본금

188,993

160,644

　　신종자본증권

99,689

99,689

　　자본잉여금

38,810

10,311

　　자본조정

416

416

　　기타포괄손익누계액

(8,819)

(8,863)

　　이익잉여금

329,852

327,911

　　　대손준비금 적립액

54,992

52,667

　　　대손준비금 전입(환입) 필요액

2,734

2,325

　　　대손준비금 전입(환입) 예정액

2,734

2,325

　　자본총계

648,941

590,108

　자본과부채총계

7,596,937

7,436,492

　

제 66 기 반기말

제 65 기말

재무상태표(신탁)
제66기 반기 2025년 6월 30일 현재
제65기 2024년 12월 31일 현재
[신탁계정] (단위 : 백만원)
과목 제66기 반기말 제65기말
자산
현금 및 예치금 104,109 66,308
유가증권 715 26
대출금 962 1,466
금전채권 8,000 8,000
기타자산 1,856 1,008
고유계정대 8,696 10,271
자산총계 124,337 87,079
부채 　
금전신탁 120,395 84,257
　불특정금전신탁합동운용 6 6
　적립식목적신탁합동운용(실적) 35 34
　가계금전신탁합동운용 261 258
　노후생활연금신탁합동운용 8 8
기업금전신탁합동운용 - -
　개인연금신탁합동운용 5,302 5,900
　가계장기신탁합동운용 10 10
　근로자우대신탁합동운용 3 3
　신종적립신탁합동운용 69 69
　퇴직연금신탁 26 26
ISA신탁 43,756 30,693
특정금전신탁 66,314 42,529
　신개인연금신탁합동운용 4 4
　연금신탁 4,600 4,715
기타부채 3,317 2,199
미지급신탁보수 20 5
미지급신탁이익 3,183 2,135
미지급비용 114 58
기타 0 -
특별유보금 626 623
부채총계 124,337 87,079

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 66 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 65 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 백만원)

영업손익

2,166

3,433

1,857

7,148

(1)순이자손익

39,929

78,428

38,030

75,806

　이자수익

81,936

165,481

86,273

172,732

　이자비용

(42,007)

(87,053)

(48,243)

(96,926)

(2)순수수료손익

3,883

6,960

2,876

6,149

　수수료수익

5,851

10,938

4,806

10,108

　수수료비용

(1,968)

(3,978)

(1,930)

(3,959)

(3)배당수익

15

15

19

19

(4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

75

137

143

295

(5)외환거래손익

514

845

413

763

(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

3,114

4,768

564

3,735

(7)상각후원가측정금융자산처분손익

(207)

96

140

185

(8)신용손실충당금전입

(12,438)

(24,102)

(10,657)

(19,464)

(9)일반관리비

(27,216)

(53,068)

(25,256)

(50,959)

(10)기타영업손익

(5,503)

(10,646)

(4,415)

(9,381)

영업외손익

4,017

5,981

104

23

법인세비용차감전순이익

6,183

9,414

1,961

7,171

법인세비용

1,031

1,360

121

982

반기순이익(손실)

5,152

8,054

1,840

6,189

대손준비금 반영후 조정이익(손실)

5,519

5,320

155

(241)

기타포괄손익

(802)

44

3,492

987

　후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

　　　　

　　확정급여제도의재측정요소

(782)

(782)

774

774

　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

50

168

(13)

(553)

　후속적으로당기손익으로재분류되는항목

　　　　

　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

(70)

658

2,731

766

총포괄손익

4,350

8,098

5,332

7,176

주당이익

　　　　

　기본주당순이익 (단위 : 원)

106.0

151.0

12.0

124.0

　희석주당순이익 (단위 : 원)

106.0

151.0

12.0

124.0

　

제 66 기 반기

제 65 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

포괄손익계산서 (신탁)
제66기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제65기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
[신탁계정] (단위 : 백만원)
과목 제66기 반기 제65기 반기
3개월 누적 3개월 누적
수익
　예치금이자 929 1,656 274 711
　대출금이자 10 22 19 38
　유가증권관련수익 0 1 197 463
금전채권이자 60 133 80 165
　기타수익 4 4 32 124
　은행계정대이자 91 211 94 195
수익계 1,095 2,026 696 1,695
비용 　 　 　 　
　신탁이익 1,016 1,886 628 1,490
가계금전신탁이익 1 3 2 4
　　 개인연금신탁이익 40 83 51 105
　　 신종적립신탁이익 0 1 1 1
　　 퇴직연금신탁이익 0 0 0 1
특정금전신탁이익 591 1,073 348 911
연금신탁이익 40 83 50 101
ISA신탁이익 343 642 176 366
기타신탁이익 0 1 1 1
지급수수료 0 　 0 　
유가증권관련비용 0 0 28 106
　보험료 5 9 5 10
　신탁보수 73 128 33 85
기타비용 0 0 0 1
　특별유보금전입 1 2 1 3
비용계 1,095 2,026 696 1,695

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 66 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 65 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 백만원)

2024.01.01 (기초자본)

160,644

49,835

10,311

416

(11,156)

325,801

535,851

자본의 변동

　　　　　　　

　총포괄이익

　　　　　　　

　　반기순이익(손실)

0

0

0

0

0

6,189

6,189

　　기타포괄손익

　　　　　　　

　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

213

0

213

　　　확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

774

0

774

　소유주와의 거래

　　　　　　　

　　연차배당

0

0

0

0

0

(3,213)

(3,213)

　　신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(2,194)

(2,194)

　　신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

　　신종자본증권발행

0

49,854

0

0

0

0

49,854

　　유상증자

0

0

0

0

0

0

0

2024.06.30 (반기말자본)

160,644

99,689

10,311

416

(10,169)

326,583

587,474

2025.01.01 (기초자본)

160,644

99,689

10,311

416

(8,863)

327,911

590,108

자본의 변동

　　　　　　　

　총포괄이익

　　　　　　　

　　반기순이익(손실)

0

0

0

0

0

8,054

8,054

　　기타포괄손익

　　　　　　　

　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

826

0

826

　　　확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

(782)

0

(782)

　소유주와의 거래

　　　　　　　

　　연차배당

0

0

0

0

0

(3,213)

(3,213)

　　신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(2,900)

(2,900)

　　신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

　　신종자본증권발행

0

0

0

0

0

0

0

　　유상증자

28,349

0

28,499

0

0

0

56,848

2025.06.30 (반기말자본)

188,993

99,689

38,810

416

(8,819)

329,852

648,941

　

자본

자본금

신종자본증권

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누적액

이익잉여금

자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 66 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 65 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 백만원)

영업활동현금흐름

　　

　영업활동순현금흐름

80,659

39,547

　　반기순이익(손실)

8,054

6,189

　　손익조정사항

(77,083)

(74,843)

　　　이자수익

(165,481)

(172,732)

　　　이자비용

87,053

96,926

　　　배당수익

(15)

(19)

　　　법인세비용

1,360

982

　　현금유출입이 없는 손익항목

27,033

29,532

　　　당기손익-공정가치측정금융자산관련손익

(137)

(295)

　　　외화거래손익

(390)

(295)

　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

(4,768)

(3,735)

　　　신용손실충당금전입

24,102

19,464

　　　종업원관련비용

1,615

1,981

　　　감가상각비

3,988

3,834

　　　무형자산상각비

8,852

8,551

　　　기타영업손익

(23)

(31)

　　　영업외손익

(6,206)

58

　　자산부채의증감

49,821

(8,613)

　　　상각후원가측정대출채권의 감소(증가)

(35,169)

(58,767)

　　　기타자산의 감소(증가)

72,726

(3,610)

　　　예수부채의 증가(감소)

6,893

61,581

　　　확정급여부채 증가(감소)

2,182

917

　　　충당부채의 증가(감소)

11

(1,728)

　　　기타부채의 증가(감소)

3,178

(7,006)

　　법인세의 납부

1,693

(156)

　　이자의 수취

163,682

171,254

　　이자의 지급

(92,556)

(83,835)

　　배당금의 수취

15

19

투자활동현금흐름

　　

　투자활동순현금흐름

(115,623)

(67,746)

　　당기손익-공정가치유가증권의처분

0

94

　　당기손익-공정가치유가증권의취득

(150)

0

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

725,545

517,142

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(856,021)

(580,794)

　　상각후원가측정유가증권의상환

11,400

70,000

　　상각후원가측정유가증권의취득

0

(70,279)

　　유형자산의 처분

2,507

2

　　유형자산의 취득

(398)

(796)

　　무형자산의 취득

(557)

(2,484)

　　매각예정비유동자산의 처분

5,500

0

　　기타자산의 증감

(3,449)

(631)

재무활동현금흐름

　　

　재무활동순현금흐름

146,244

12,696

　　차입부채의 증가

622,386

399,992

　　차입부채의 상환

(625,275)

(380,263)

　　사채의 발행

99,874

99,867

　　사채의 상환

0

(150,000)

　　배당금의 지급

(6,114)

(5,407)

　　기타부채의 감소

(1,475)

(1,347)

　　신종자본증권의 발행

0

49,854

　　신종자본증권의 상환

0

0

　　유상증자

56,848

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

　　

　현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(531)

427

현금및현금성자산의증감

110,749

(15,076)

기초현금및현금성자산

221,154

228,394

반기말현금및현금성자산

331,903

213,318

　

제 66 기 반기

제 65 기 반기

5. 재무제표 주석
제66(당)기 반기 2025년 6월 30일 현재
제65(전)기 반기 2024년 6월 30일 현재
주식회사 제주은행

1. 은행의 개요주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재의 자본금은 188,993백만원입니다. 당행은 제주지역에 21개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 28개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 64.01%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 반기재무제표를 작성하였습니다. 당행의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당행의 반기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화당행의 반기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.반기재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당행은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄파트장, 경영기획본부장, 영업추진본부장, 여신총괄파트장 및 자금총괄본부장으로 구성되어, 당행 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 여신총괄파트담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신총괄파트장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당 자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크총괄파트 및 여신총괄파트 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크총괄파트는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크총괄파트는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신총괄파트는 당행 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 일반기업, 특수금융, 금융회사, 정부/공공기관, 비영리법인/단체, 자산유동화 등 6개분야의 30개 모형으로 운영하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신총괄파트에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신총괄파트와 독립된 리스크총괄파트에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 정상기업, 관찰기업, 주의기업, 조기경보기업, 문제기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크총괄파트에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신총괄부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크총괄파트는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법당행은 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 당행이 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정당행은 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.

② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 당행은 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.당행은 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가당행은 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 당행이 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저 소매익스포저 카드익스포저
신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동
계속연체일수 30일 초과 계속연체일수 30일 초과 연체일수 7일 초과
자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하
조기경보모형 모니터링 등급 조기경보모형 모니터링 등급
완전자본잠식
감사의견 부적정 또는 의견거절
3년 연속 이자보상배율 1미만
2년 연속 부의 영업현금흐름

당행은 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 당행은 당행이 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

당행은 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 당행은 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.당행은 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정('채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,당행은 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험당행은 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 당행이 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당행은 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 당행에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보

당행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영당행은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당행은 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

당행은 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 대내외 경제 불확실성 반영을 위해 upside, central, downside의 3가지 시나리오에 worst 시나리오를 추가적으로 검토하여 미래전망정보를 반영하였습니다. 당행은 각 시나리오의 확률가중치는 그룹에서 시나리오별 GDP성장률 전망치 등을 기반으로 추정한 GDP성장률의 확률분포를 고려하여 결정한 값을 적용합니다.

주요 거시경제변수 신용위험 간 상관관계
소비자물가지수 양(+)의 상관관계
국고채(3년) 양(+)의 상관관계
아파트매매가격지수(서울, KB) 음(-)의 상관관계
국제유가(Dubai) 양(+)의 상관관계
가계신용(제주) 양(+)의 상관관계
어음부도율(제주) 양(+)의 상관관계

당행이 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다.

당행은 2020년 이후 COVID-19에 의한 경기 위축등에 대응하여 각종 정책적 지원을진행 중 입니다. 이로 인한 잠재 부실 영향을 반영하기 위해 금융지원 프로그램 중 이자납입유예, 분할상환유예 여신은 Stage 2 분류 및 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한 해당 여신 보유 차주의 비소매 및 소매SOHO여신과 금융지원 프로그램중 만기연장 여신, 추정손실 여신에 대해서도 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저 및 충당금은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 익스포저 충당금
이자및원금분할상환유예 355,010 2,592

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 익스포저 충당금
이자및원금분할상환유예 441,891 3,371

5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)

이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」상의 방법론에 따라 당행이 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

기간별 부도율은「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따라 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다.

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당행은 과거 부도익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다.부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.

부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 당행은 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

당행은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 당행은 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각당행은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당행의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 당행은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액

당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2) 은행 5,664 6,366
개인 주거용부동산담보대출 844,146 845,354
기타 961,105 877,938
소 계 1,805,251 1,723,292
정부/공공기관/중앙은행 317,560 276,651
기업 중소기업 1,143,110 1,132,185
특수금융 353,907 322,574
기타 2,452,046 2,486,095
소 계 3,949,063 3,940,854
카드채권 52,575 60,361
합 계 6,130,113 6,007,524
당기손익-공정가치측정금융자산 15,579 15,292
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,015,126 880,712
상각후원가측정유가증권 224,914 236,272
기타금융자산(*1)(*3) 74,281 142,502
난외계정 지급보증 18,728 18,280
대출약정 및 기타 신용관련 부채 802,540 799,141
합 계 821,268 817,421
총 계 8,281,281 8,099,723

(*1) 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과
우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상
<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>
은행 5,667 - - - - 5,667 (3) 5,664 -
개인 1,012,088 717,811 5,919 58,920 35,051 1,829,789 (24,538) 1,805,251 1,522,757
- 주거용부동산담보대출 547,412 254,732 1,867 30,530 12,019 846,560 (2,414) 844,146 804,300
- 기타 464,676 463,079 4,052 28,390 23,032 983,229 (22,124) 961,105 718,457
정부/공공기관/중앙은행 307,242 - 10,340 - - 317,582 (22) 317,560 2,500
기업 2,568,216 268,676 653,911 429,132 82,220 4,002,155 (53,092) 3,949,063 3,240,503
- 중소기업 945,190 58,369 40,114 88,834 29,459 1,161,966 (18,856) 1,143,110 876,129
- 특수금융 236,938 - 113,600 - 4,501 355,039 (1,132) 353,907 226,373
- 기타 1,386,088 210,307 500,197 340,298 48,260 2,485,150 (33,104) 2,452,046 2,138,001
카드채권 12,432 29,872 175 12,206 4,880 59,565 (6,990) 52,575 3
소 계 3,905,645 1,016,359 670,345 500,258 122,151 6,214,758 (84,645) 6,130,113 4,765,763
기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 1,015,126 - - - - 1,015,126 - 1,015,126 -
상각후원가측정유가증권 224,966 - - - - 224,966 (52) 224,914 -
기타금융자산 - 70,448 - 4,167 653 75,268 (987) 74,281 -
합 계 5,145,737 1,086,807 670,345 504,425 122,804 7,530,118 (85,684) 7,444,434 4,765,763

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인)
등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.25% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상
등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.25% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 284백만원입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과
우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상
<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>
은행 6,369 - - - - 6,369 (3) 6,366 -
개인 1,014,770 634,054 7,897 59,921 36,960 1,753,602 (30,310) 1,723,292 1,419,190
- 주거용부동산담보대출 552,046 251,228 2,714 31,415 10,325 847,728 (2,374) 845,354 806,084
- 기타 462,724 382,826 5,183 28,506 26,635 905,874 (27,936) 877,938 613,106
정부/공공기관/중앙은행 194,938 - 81,783 - - 276,721 (70) 276,651 2,500
기업 2,576,237 272,980 677,031 406,446 57,867 3,990,561 (49,707) 3,940,854 3,242,331
- 중소기업 935,264 52,313 56,206 80,937 29,008 1,153,728 (21,543) 1,132,185 860,626
- 특수금융 238,743 - 80,439 - 4,502 323,684 (1,110) 322,574 210,096
- 기타 1,402,230 220,667 540,386 325,509 24,357 2,513,149 (27,054) 2,486,095 2,171,609
카드채권 15,172 34,633 355 12,071 6,505 68,736 (8,375) 60,361 22
소 계 3,807,486 941,667 767,066 478,438 101,332 6,095,989 (88,465) 6,007,524 4,664,043
기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 880,712 - - - - 880,712 - 880,712 -
상각후원가측정유가증권 236,325 - - - - 236,325 (53) 236,272 -
기타금융자산 - 138,527 - 3,839 1,415 143,781 (1,279) 142,502 -
합 계 4,924,523 1,080,194 767,066 482,277 102,747 7,356,807 (89,797) 7,267,010 4,664,043

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인)
등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.25% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상
등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.25% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 197백만원입니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계
12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계
우량 15,538 1,546 17,084 529,634 60,755 - 590,389 607,473
보통 974 670 1,644 190,470 21,406 - 211,876 213,520
손상 - - - - - 275 275 275
합 계 16,512 2,216 18,728 720,104 82,161 275 802,540 821,268

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계
12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계
우량 15,944 943 16,887 499,302 80,666 - 579,968 596,855
보통 1,157 236 1,393 197,512 21,410 - 218,922 220,315
손상 - - - - - 251 251 251
합 계 17,101 1,179 18,280 696,814 102,076 251 799,141 817,421

(6) 당반기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 85,158백만원입니다.(7) 당반기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(8) 지역별 구성 내역 당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계
<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>
은행 5,664 - - - - - - - 5,664
개인 1,805,251 - - - - - - - 1,805,251
- 주거용부동산담보대출 844,146 - - - - - - - 844,146
- 기타 961,105 - - - - - - - 961,105
정부/공공기관/중앙은행 317,560 - - - - - - - 317,560
기업 3,949,063 - - - - - - - 3,949,063
- 중소기업 1,143,110 - - - - - - - 1,143,110
- 특수금융 353,907 - - - - - - - 353,907
- 기타 2,452,046 - - - - - - - 2,452,046
카드채권 52,575 - - - - - - - 52,575
소 계 6,130,113 - - - - - - - 6,130,113
당기손익-공정가치측정금융자산 15,579 - - - - - - - 15,579
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,015,126 - - - - - - - 1,015,126
상각후원가측정유가증권 224,914 - - - - - - - 224,914
<난외계정>
지급보증 18,728 - - - - - - - 18,728
대출약정 및 기타 신용관련 부채 802,540 - - - - - - - 802,540
소 계 821,268 - - - - - - - 821,268
합 계 8,207,000 - - - - - - - 8,207,000

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계
<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>
은행 6,366 - - - - - - - 6,366
개인 1,723,292 - - - - - - - 1,723,292
- 주거용부동산담보대출 845,354 - - - - - - - 845,354
- 기타 877,938 - - - - - - - 877,938
정부/공공기관/중앙은행 276,651 - - - - - - - 276,651
기업 3,940,832 - - - - - 22 - 3,940,854
- 중소기업 1,132,185 - - - - - - - 1,132,185
- 특수금융 322,574 - - - - - - - 322,574
- 기타 2,486,073 - - - - - 22 - 2,486,095
카드채권 60,361 - - - - - - - 60,361
소 계 6,007,502 - - - - - 22 - 6,007,524
당기손익-공정가치측정금융자산 15,292 - - - - - - - 15,292
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 880,712 - - - - - - - 880,712
상각후원가측정유가증권 236,272 - - - - - - - 236,272
<난외계정>
지급보증 18,280 - - - - - - - 18,280
대출약정 및 기타 신용관련 부채 799,141 - - - - - - - 799,141
소 계 817,421 - - - - - - - 817,421
합 계 7,957,199 - - - - - 22 - 7,957,221

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(9) 산업별 구성 내역 당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계
<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>
은행 5,664 - - - - - - - 5,664
개인 - - - - - - - 1,805,251 1,805,251
- 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 844,146 844,146
- 기타 - - - - - - - 961,105 961,105
정부/공공기관/중앙은행 287,241 - - - - - 30,319 - 317,560
기업 156,719 271,888 834,505 715,796 252,394 748,392 969,369 - 3,949,063
- 중소기업 238 56,175 306,841 147,684 50,421 325,908 255,843 - 1,143,110
- 특수금융 139,475 - - 155,099 43,125 - 16,208 - 353,907
- 기타 17,006 215,713 527,664 413,013 158,848 422,484 697,318 - 2,452,046
카드채권 107 1,442 4,990 398 3,584 8,341 8,865 24,848 52,575
소 계 449,731 273,330 839,495 716,194 255,978 756,733 1,008,553 1,830,099 6,130,113
당기손익-공정가치측정금융자산 15,081 - - - - - 498 - 15,579
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 572,026 - - - - - 443,100 - 1,015,126
상각후원가측정유가증권 35,458 - - - - - 189,456 - 224,914
<난외계정>
지급보증 - 413 17,502 100 - 713 - - 18,728
대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,820 54,430 111,713 178,241 40,023 51,556 98,476 263,281 802,540
소 계 4,820 54,843 129,215 178,341 40,023 52,269 98,476 263,281 821,268
합 계 1,077,116 328,173 968,710 894,535 296,001 809,002 1,740,083 2,093,380 8,207,000

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계
<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>
은행 6,366 - - - - - - - 6,366
개인 - - - - - - - 1,723,292 1,723,292
- 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 845,354 845,354
- 기타 - - - - - - - 877,938 877,938
정부/공공기관/중앙은행 174,937 - - - - - 101,714 - 276,651
기업 104,111 248,890 878,761 714,500 247,674 746,573 1,000,345 - 3,940,854
- 중소기업 208 60,211 309,579 133,735 51,289 321,763 255,400 - 1,132,185
- 특수금융 91,613 - - 172,925 42,883 - 15,153 - 322,574
- 기타 12,290 188,679 569,182 407,840 153,502 424,810 729,792 - 2,486,095
카드채권 118 1,588 5,839 449 3,933 7,443 10,509 30,482 60,361
소 계 285,532 250,478 884,600 714,949 251,607 754,016 1,112,568 1,753,774 6,007,524
당기손익-공정가치측정금융자산 14,835 - - - - - 457 - 15,292
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 369,514 - - - - - 511,198 - 880,712
상각후원가측정유가증권 36,932 - - - - - 199,340 - 236,272
<난외계정>
지급보증 - 70 17,397 100 - 713 - - 18,280
대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,700 56,371 115,321 123,216 54,181 56,524 104,844 283,984 799,141
소 계 4,700 56,441 132,718 123,316 54,181 57,237 104,844 283,984 817,421
합 계 711,513 306,919 1,017,318 838,265 305,788 811,253 1,928,407 2,037,758 7,957,221

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 당행은 시장위험을 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할 수있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

당행의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크총괄파트는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총괄파트는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

당행은 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 리스크총괄파트에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 당행은 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 당행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 평균 최고 최저 반기말
환율 VaR 226 367 163 222

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 평균 최고 최저 기말
환율 VaR 250 367 18 178

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 회사 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.당행은 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법당행은 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자수익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다.

2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당반기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중 최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
금리 VaR 26,354 14,431
금리 EaR 7,989 5,215

(3) 외환위험당행은 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행의 자금총괄파트에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당반기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계
<자산>
현금 및 예치금 7,665 2,860 491 834 1,909 13,759
기타금융자산 1,085 282 - - - 1,367
자산총계 8,750 3,142 491 834 1,909 15,126
<부채>
예수부채 11,336 3,038 52 588 32 15,046
기타금융부채 25 - - - - 25
부채총계 11,361 3,038 52 588 32 15,071
난내 외화 순 노출액 (2,611) 104 439 246 1,877 55
<난외>
지급보증 3,786 - 677 - - 4,463
대출약정 및 기타 신용관련 부채 3,767 - - - - 3,767
난외 외화 순 노출액 (7,553) - (677) - - (8,230)
외화 순 노출액 (10,164) 104 (238) 246 1,877 (8,175)

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계
<자산>
현금 및 예치금 7,771 4,084 515 333 2,135 14,838
상각후원가측정대출채권 42 - - - - 42
자산총계 7,813 4,084 515 333 2,135 14,880
<부채>
예수부채 9,025 4,158 44 13 31 13,271
차입부채 42 - - - - 42
기타금융부채 241 24 - - - 265
부채총계 9,308 4,182 44 13 31 13,578
난내 외화 순 노출액 (1,495) (98) 471 320 2,104 1,302
<난외>
지급보증 4,074 - - - - 4,074
대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,052 - - - - 4,052
난외 외화 순 노출액 (8,126) - - - - (8,126)
외화 순 노출액 (9,621) (98) 471 320 2,104 (6,824)

4-3. 유동성위험

당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 당행의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간당반기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계
<비파생금융상품자산>
현금 및 상각후원가측정예치금 331,903 - - - - - 331,903
상각후원가측정대출채권 555,305 888,528 993,865 2,507,958 1,291,921 1,225,822 7,463,399
당기손익-공정가치측정금융자산 15,579 - - - - - 15,579
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 915,124 40,225 20,847 10,622 31,755 - 1,018,573
상각후원가측정유가증권 - - 3,346 33,346 205,633 - 242,325
기타금융자산 56,388 - - - 24,189 - 80,577
자 산 합 계 1,874,299 928,753 1,018,058 2,551,926 1,553,498 1,225,822 9,152,356
<비파생금융상품부채>
예수부채 1,677,729 15,607 1,330,017 2,295,836 939,392 36,703 6,295,284
차입부채 107,187 34 831 3,973 61,575 19,843 193,443
사채 - - 20,307 154,858 251,174 - 426,339
기타금융부채 133,178 9,094 20,965 36,861 26,060 11,014 237,172
부 채 합 계 1,918,094 24,735 1,372,120 2,491,528 1,278,201 67,560 7,152,238

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계
<비파생금융상품자산>
현금 및 상각후원가측정예치금 221,154 - - - - - 221,154
상각후원가측정대출채권 387,959 894,091 1,502,026 2,297,102 1,224,283 1,201,135 7,506,596
당기손익-공정가치측정금융자산 15,292 - - - - - 15,292
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 795,711 15,176 20,669 30,444 10,644 10,069 882,713
상각후원가측정유가증권 - - 13,532 3,376 190,182 50,344 257,434
기타금융자산 127,343 - - - 21,330 - 148,673
자 산 합 계 1,547,459 909,267 1,536,227 2,330,922 1,446,439 1,261,548 9,031,862
<비파생금융상품부채>
예수부채 2,111,441 1,065,989 1,226,470 1,369,894 511,237 29,233 6,314,264
차입부채 92,474 12,828 8,441 1,076 59,028 22,713 196,560
사채 - - - 20,654 302,962 - 323,616
기타금융부채 131,607 28,662 20,495 23,670 21,892 9,343 235,669
부 채 합 계 2,335,522 1,107,479 1,255,406 1,415,294 895,119 61,289 7,070,109

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간당행은 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당반기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
지급보증 18,728 18,280
대출약정 791,583 788,184
기타 신용관련 부채 10,957 10,957
합 계 821,268 817,421

4-4. 자본위험관리은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당행은 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준이 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 당행은 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

당행은 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년 이후 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 총자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년 이후 2.5%p 부과하고 있으며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당반기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 11.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(1.0%p) 적용한 기준입니다.

당반기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치당행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융상품자산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 15,081 498 15,579
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 330,826 684,300 - 1,015,126
지분증권 - - 2,915 2,915
합 계 330,826 684,300 2,915 1,018,041

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 14,835 457 15,292
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 400,283 480,429 - 880,712
지분증권 - - 2,703 2,703
합 계 400,283 480,429 2,703 883,415

2) 당반기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당행은 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당반기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 당기손익-공정가치 측정유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정유가증권 합계
기초 457 2,703 3,160
기타포괄손익인식금액 - 212 212
당기손익인식금액 (109) - (109)
취득 150 - 150
반기말 498 2,915 3,413

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 당기손익-공정가치 측정유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정유가증권 합계
기초 558 2,717 3,275
기타포괄손익인식금액 - (14) (14)
당기손익인식금액 47 - 47
취득 49 - 49
처분 (197) - (197)
기말 457 2,703 3,160

4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수

① 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 15,081 기초자산의 가격
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 684,300 할인율

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 14,835 기초자산의 가격
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 480,429 할인율

② 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위
당기손익- 공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 498 기초자산의 가격 -
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 현금흐름 할인모형(*) 지분증권 2,134 할인율 4.36% ~ 13.23%
성장률 0.00%
순자산가치법 지분증권 782 기초자산의 가격 -

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 457 기초자산의 가격 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,053 할인율 4.75% ~ 12.54%
성장률 0.00%
순자산가치법 지분증권 650 기초자산의 가격 -

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당반기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2)
유리한 변동 불리한 변동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 55 (43)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2)
유리한 변동 불리한 변동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 54 (42)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분 공정가치 산출 방법
현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
유가증권 외부전문평가기관(NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜)이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 이용하고 있으며, 외부전문평가기관이 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 외부전문평가기관은 활성시장 가격을 기초로 공정가치를 산출하며, 공시가격이 없는 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융자산 및 기타금융부채 현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 장부금액 공정가치
잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계
현금 및상각후원가측정예치금 현금 38,885 - - 38,885 38,884
예치금 293,018 - (3) 293,015 293,018
소 계 331,903 - (3) 331,900 331,902
상각후원가측정대출채권 가계 1,817,597 12,191 (24,537) 1,805,251 1,822,845
기업 3,932,222 (1,924) (52,701) 3,877,597 3,937,766
공공 및 기타 자금대출 102,087 2 (414) 101,675 102,134
신용카드 59,574 (8) (6,990) 52,576 59,536
소 계 5,911,480 10,261 (84,642) 5,837,099 5,922,281
상각후원가측정유가증권 224,966 - (52) 224,914 225,735
기타금융자산 80,576 (5,308) (987) 74,281 75,442
자산총계 6,548,925 4,953 (85,684) 6,468,194 6,555,360
예수부채 요구불예수부채 1,655,683 - - 1,655,683 1,655,683
기한부예수부채 4,138,137 - - 4,138,137 4,143,854
양도성예금증서 290,994 - - 290,994 291,389
기타 26,994 - - 26,994 27,055
소 계 6,111,808 - - 6,111,808 6,117,981
차입부채 차입금 192,562 - - 192,562 196,177
사채 원화사채 400,000 (307) - 399,693 402,070
기타금융부채 237,173 (1,121) - 236,052 236,052
부채총계 6,941,543 (1,428) - 6,940,115 6,952,280

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 장부금액 공정가치
잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계
현금 및상각후원가측정예치금 현금 39,725 - - 39,725 39,725
예치금 181,429 - (3) 181,426 181,430
소 계 221,154 - (3) 221,151 221,155
상각후원가측정대출채권 가계 1,748,277 5,324 (30,310) 1,723,291 1,753,914
기업 3,919,255 (962) (49,336) 3,868,957 3,923,258
공공 및 기타 자금대출 173,928 1 (440) 173,489 173,903
신용카드 68,746 (10) (8,375) 60,361 68,721
소 계 5,910,206 4,353 (88,461) 5,826,098 5,919,796
상각후원가측정유가증권 236,325 - (53) 236,272 235,316
기타금융자산 148,674 (4,893) (1,279) 142,502 144,092
자산총계 6,516,359 (540) (89,796) 6,426,023 6,520,359
예수부채 요구불예수부채 1,506,173 - - 1,506,173 1,506,173
기한부예수부채 4,214,301 - - 4,214,301 4,218,431
양도성예금증서 359,208 - - 359,208 359,363
기타 26,155 - - 26,155 26,137
소 계 6,105,837 - - 6,105,837 6,110,104
차입부채 차입금 195,452 - - 195,452 198,342
사채 원화사채 300,000 (257) - 299,743 300,858
기타금융부채 239,259 (1,328) - 237,931 237,931
부채총계 6,840,548 (1,585) - 6,838,963 6,847,235

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
현금 및상각후원가측정예치금 현금 38,884 - - 38,884
예치금 - 293,019 - 293,019
소 계 38,884 293,019 - 331,903
상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,822,845 1,822,845
기업 - - 3,937,766 3,937,766
공공 및 기타 자금대출 - - 102,134 102,134
신용카드 - - 59,536 59,536
소 계 - - 5,922,281 5,922,281
상각후원가측정유가증권 국공채 117,418 - - 117,418
금융채 - 10,288 - 10,288
특수채 - 98,029 - 98,029
소 계 117,418 108,317 - 225,735
기타금융자산 - 28,040 47,401 75,441
자산총계 156,302 429,376 5,969,682 6,555,360
예수부채 요구불예수부채 - 1,655,683 - 1,655,683
기한부예수부채 - - 4,143,854 4,143,854
양도성예금증서 - - 291,389 291,389
기타 - - 27,055 27,055
소 계 - 1,655,683 4,462,298 6,117,981
차입부채 차입금 - - 196,177 196,177
사채 원화사채 - 402,070 - 402,070
기타금융부채 - 69,894 166,158 236,052
부채총계 - 2,127,647 4,824,633 6,952,280

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
현금 및상각후원가측정예치금 현금 39,725 - - 39,725
예치금 - 181,430 - 181,430
소 계 39,725 181,430 - 221,155
상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,753,914 1,753,914
기업 - - 3,923,258 3,923,258
공공 및 기타 자금대출 - - 173,903 173,903
신용카드 - - 68,721 68,721
소 계 - - 5,919,796 5,919,796
상각후원가측정유가증권 국공채 125,933 - - 125,933
금융채 - 10,367 - 10,367
특수채 - 99,016 - 99,016
소 계 125,933 109,383 - 235,316
기타금융자산 - 101,639 42,453 144,092
자산총계 165,658 392,452 5,962,249 6,520,359
예수부채 요구불예수부채 - 1,506,173 - 1,506,173
기한부예수부채 - - 4,218,431 4,218,431
양도성예금증서 - - 359,363 359,363
기타 - - 26,137 26,137
소 계 - 1,506,173 4,603,931 6,110,104
차입부채 차입금 - - 198,342 198,342
사채 원화사채 - 300,858 - 300,858
기타금융부채 - 58,384 179,547 237,931
부채총계 - 1,865,415 4,981,820 6,847,235

(3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계
현금 및 상각후원가측정예치금 - - 331,900 - 331,900
당기손익-공정가치측정금융자산 15,579 - - - 15,579
상각후원가측정대출채권 - - 5,837,099 - 5,837,099
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,018,041 - - 1,018,041
상각후원가측정유가증권 - - 224,914 - 224,914
기타금융자산 - - 74,281 - 74,281
금융자산 총계 15,579 1,018,041 6,468,194 - 7,501,814
예수부채 - - - 6,111,808 6,111,808
차입부채 - - - 192,562 192,562
사채 - - - 399,693 399,693
기타금융부채 - - - 236,052 236,052
금융부채 총계 - - - 6,940,115 6,940,115

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계
현금 및 상각후원가측정예치금 - - 221,151 - 221,151
당기손익-공정가치측정금융자산 15,292 - - - 15,292
상각후원가측정대출채권 - - 5,826,098 - 5,826,098
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 883,416 - - 883,416
상각후원가측정유가증권 - - 236,272 - 236,272
기타금융자산 - - 142,502 - 142,502
금융자산 총계 15,292 883,416 6,426,023 - 7,324,731
예수부채 - - - 6,105,837 6,105,837
차입부채 - - - 195,452 195,452
사채 - - - 299,743 299,743
기타금융부채 - - - 237,930 237,930
금융부채 총계 - - - 6,838,962 6,838,962

4-6. 금융자산과 금융부채의 상계

당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액
금융상품 수취한 현금담보
미회수내국환채권 232,460 204,420 28,040 - - 28,040
미지급내국환채무 274,289 204,420 69,869 - - 69,869

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액
금융상품 수취한 현금담보
미회수내국환채권 311,741 210,102 101,639 - - 101,639
미지급내국환채무 268,221 210,102 58,119 - - 58,119

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품당행이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 당행은 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말 대여처
기타포괄손익-공정가치측정유가증권 국공채 - 10,125 NH투자증권 등

5. 유의적인 회계추정 및 판단당행은 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세당행은 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당행은 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

당행은 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당행은 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당행은 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

6. 영업부문 정보

당행은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 대한 주석에 공시하고 있습니다.

7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
현금 현금 38,884 39,725
원화예치금 지준예치금 286,442 173,951
기타금융기관예치금 335 588
외화예치금 외화타점예치금 6,242 6,890
신용손실충당금 (3) (3)
합 계 331,900 221,151

(2) 사용제한 예치금당반기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말 근거 법령 등
원화예치금 지준예치금 286,442 173,951 한국은행법 제55조
외화예치금 외화타점예치금 798 986 한국은행법 제55조
합 계 287,240 174,937

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
채무증권 수익증권 15,081 14,835
출자금 498 457
합 계 15,579 15,292

9. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당반기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
가계대출 일반 1,783,806 1,712,486
주택 33,316 35,311
기타 475 481
소 계 1,817,597 1,748,278
기업대출 운전자금 2,601,993 2,636,343
시설자금 1,330,229 1,282,859
기타 - 53
소 계 3,932,222 3,919,255
공공 및 기타자금대출 운전자금 66,350 137,503
시설자금 35,737 36,424
소 계 102,087 173,927
신용카드 59,574 68,746
대출채권 총계 5,911,480 5,910,206
이연대출부대비용 10,261 4,353
신용손실충당금 차감전 대출채권 총계 5,921,741 5,914,559
신용손실충당금 (84,642) (88,461)
신용손실충당금 차감후 대출채권 총계 5,837,099 5,826,098

(2) 총 장부금액 변동 내역당반기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계
12개월기대신용손실 신용위험증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험증가금융자산 신용손상금융자산
기초 1,648,824 67,818 36,960 2,869,192 1,165,163 57,867 49,805 12,426 6,505 319,956 3,839 1,415 6,239,770
12개월 기대신용손실로 대체 16,249 (16,185) (64) 149,156 (148,552) (604) 1,697 (1,697) - 518 (518) - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (24,488) 25,965 (1,477) (225,433) 228,538 (3,105) (2,823) 2,862 (39) (887) 888 (1) -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7,448) (5,815) 13,263 (17,697) (30,100) 47,797 (623) (1,232) 1,855 (91) (477) 568 -
실행 및 회수 등(*2) 96,761 (6,944) (2,511) 81,563 (121,664) (2,702) (5,751) 21 363 43,971 435 (1,260) 82,282
상각 - - (10,897) - - (10,157) - - (3,348) - - (50) (24,452)
매각 - - (223) - - (6,876) - - (456) - - (19) (7,574)
반기말 1,729,898 64,839 35,051 2,856,781 1,093,385 82,220 42,305 12,380 4,880 363,467 4,167 653 6,290,026

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)
구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계
12개월기대신용손실 신용위험증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험증가금융자산 신용손상금융자산
기초 1,569,980 61,837 31,199 2,861,760 1,012,344 37,225 49,850 12,906 3,809 259,343 5,283 361 5,905,897
12개월 기대신용손실로 대체 18,048 (17,787) (261) 111,509 (110,856) (653) 2,527 (2,505) (22) 502 (502) - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (36,824) 37,249 (425) (351,069) 351,261 (192) (3,619) 3,649 (30) (1,399) 1,399 - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (12,448) (7,203) 19,651 (20,407) (27,625) 48,032 (1,295) (2,142) 3,437 (146) (269) 415 -
실행 및 회수 등(*2) 110,068 (6,278) (2,395) 267,399 (59,961) (7,878) 2,342 518 1,336 61,656 (2,072) 793 365,528
상각 - - (5,779) - - (1,674) - - (1,450) - - (12) (8,915)
매각 - - (5,030) - - (16,993) - - (575) - - (142) (22,740)
기말 1,648,824 67,818 36,960 2,869,192 1,165,163 57,867 49,805 12,426 6,505 319,956 3,839 1,415 6,239,770

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 신용손실충당금 변동 내역당반기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계
12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산
기초 6,691 2,918 20,702 10,516 15,745 23,515 762 2,686 4,927 64 165 1,053 89,744
12개월 기대신용손실로 대체 414 (380) (34) 2,209 (2,116) (93) 337 (337) - 10 (10) - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (281) 538 (257) (1,336) 1,597 (261) (95) 125 (30) (7) 7 - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (285) (822) 1,107 (199) (3,111) 3,310 (29) (415) 444 (2) (96) 98 -
전입(환입)액(*2) (613) 794 5,607 (178) 2,271 14,433 (293) 544 2,040 (6) 47 (275) 24,371
상각 - - (10,897) - - (10,157) - - (3,348) - - (50) (24,452)
매각 - - (211) - - (1,910) - - (324) - - (8) (2,453)
할인차금 상각(*3) - - (453) - - (1,121) - - (4) - - - (1,578)
반기말 5,926 3,048 15,564 11,012 14,386 27,716 682 2,603 3,705 59 113 818 85,632

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 518백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계
12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산
기초 7,317 4,477 15,797 10,054 10,321 12,236 599 2,652 2,852 74 114 545 67,038
12개월 기대신용손실로 대체 557 (473) (84) 1,243 (1,203) (40) 392 (375) (17) 8 (8) - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (431) 532 (101) (1,949) 2,067 (118) (84) 107 (23) (10) 10 - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (799) (2,207) 3,006 (191) (1,625) 1,816 (45) (695) 740 (6) (51) 57 -
전입(환입)액(*2) 47 589 9,973 1,359 6,185 18,044 (100) 997 3,261 (2) 100 473 40,926
상각 - - (5,779) - - (1,674) - - (1,450) - - (12) (8,915)
매각 - - (1,032) - - (4,858) - - (434) - - (10) (6,334)
할인차금 상각(*3) - - (1,078) - - (1,891) - - (2) - - - (2,971)
기말 6,691 2,918 20,702 10,516 15,745 23,515 762 2,686 4,927 64 165 1,053 89,744

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,235백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.(4) 이연대출부대비용(수익)당반기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전기
기초 4,353 4,056
신규발생 7,567 2,965
상각액 (1,659) (2,668)
(반)기말 10,261 4,353

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
채무증권(*) 국공채 300,714 380,274
금융채 431,760 302,706
회사채 및 기타 282,652 197,732
소 계 1,015,126 880,712
지분증권 주식 2,735 2,524
출자금 180 180
소 계 2,915 2,704
합 계 1,018,041 883,416

(*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
채무증권 처분이익 3,114 4,768 564 3,735

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계
기초 880,712 - - 880,712
취득 856,021 - - 856,021
상환 및 매각 (722,374) - - (722,374)
기타(*) 767 - - 767
반기말 1,015,126 - - 1,015,126

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계
기초 839,081 - - 839,081
취득 984,527 - - 984,527
상환 및 매각 (948,438) - - (948,438)
기타(*) 5,542 - - 5,542
기말 880,712 - - 880,712

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계
기초 197 - - 197
전입액 236 - - 236
상환 및 매각 (149) - - (149)
반기말 284 - - 284

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계
기초 190 - - 190
전입액 175 - - 175
상환 및 매각 (168) - - (168)
기말 197 - - 197

11. 상각후원가측정유가증권(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
채무증권 국채 119,325 129,162
금융채 10,078 10,152
특수채 95,563 97,011
신용손실충당금 (52) (53)
합 계 224,914 236,272

(2) 당반기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계
기초 236,325 - - 236,325
상환 (11,400) - - (11,400)
기타(*) 41 - - 41
반기말 224,966 - - 224,966

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계
기초 298,739 - - 298,739
취득 70,279 - - 70,279
상환 (132,798) - - (132,798)
기타(*) 105 - - 105
기말 236,325 - - 236,325

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.

(3) 당반기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계
기초 53 - - 53
전입(환입)액 (1) - - (1)
반기말 52 - - 52

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계
기초 36 - - 36
전입액 34 - - 34
상환 (17) - - (17)
기말 53 - - 53

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 10,840 - 10,840
건물 7,962 (3,868) 4,094
기타의 유형자산 40,297 (32,878) 7,419
리스사용권자산 33,551 (16,930) 16,621
합 계 92,650 (53,676) 38,974

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 13,041 - 13,041
건물 10,519 (5,312) 5,207
기타의 유형자산 39,974 (31,067) 8,907
리스사용권자산 32,431 (15,065) 17,366
합 계 95,965 (51,444) 44,521

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계
기초 13,041 5,207 8,907 17,366 44,521
취득 - 71 327 1,238 1,636
처분 - (331) - - (331)
대체(*1) (2,201) (663) - - (2,864)
감가상각비(*2) - (190) (1,815) (1,983) (3,988)
반기말 10,840 4,094 7,419 16,621 38,974

(*1) 경영진의 매각결정에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계
기초 13,041 5,511 10,156 13,173 41,881
취득 - 97 2,362 8,100 10,559
처분 - - (7) (136) (143)
감가상각비(*1) - (401) (3,604) (3,771) (7,776)
기말 13,041 5,207 8,907 17,366 44,521

(*1) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역당반기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
보험종류 부보자산 부보액 부보처
금융기관 종합보험 현금(ATM 포함) 11,000 DB손해보험
재산종합보험 업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임) 24,302 삼성화재
합 계 35,302

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계
기초 31,688 6,281 1,049 8 39,026
취득 783 627 - - 1,410
상각(*1) (7,455) (1,397) - - (8,852)
반기말 25,016 5,511 1,049 8 31,584

(*1) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)
구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계
기초 40,622 6,734 1,049 8 48,413
취득 5,682 2,197 - - 7,879
상각(*1) (14,616) (2,650) - - (17,266)
기말 31,688 6,281 1,049 8 39,026

(*1) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토 지 3,899 - 3,899
건 물 779 (518) 261
합 계 4,678 (518) 4,160

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토 지 13,343 - 13,343
건 물 3,438 (2,511) 927
합 계 16,781 (2,511) 14,270

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 토 지 건 물 합 계
기초 13,343 927 14,270
대체(*1) (9,444) (619) (10,063)
상각 - (47) (47)
반기말 3,899 261 4,160

(*1) 경영진의 매각결정에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 토 지 건 물 합 계
기초 13,343 1,044 14,387
상각 - (117) (117)
기말 13,343 927 14,270

(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분(*) 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
투자부동산임대수익 83 185 89 183
투자부동산감가상각비 (22) (47) (29) (59)

(*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

15. 매각예정비유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
유형자산 2,056 -
투자부동산 9,447 -
합 계 11,503 -

당행은 보고기간 말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 지점의 유형자산과 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 매각예정비유동자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.(2) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다.

16. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
기타금융자산 보증금 23,582 20,642
미수금 4,467 3,352
미수수익 23,880 22,353
미회수내국환채권 28,040 101,639
여신성가지급금 607 688
현재가치할인차금 (5,308) (4,893)
신용손실충당금 (987) (1,279)
소 계 74,281 142,502
기타자산 선급금 511 855
선급비용 1,898 340
잡자산 743 739
소 계 3,152 1,934
합 계 77,433 144,436

17. 리스(1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 부동산 차량 합 계
기초 16,253 1,113 17,366
취득 1,238 - 1,238
감가상각 (1,765) (218) (1,983)
반기말 15,726 895 16,621

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 부동산 차량 합 계
기초 11,958 1,215 13,173
취득 7,677 423 8,100
처분 - (136) (136)
감가상각 (3,382) (389) (3,771)
기말 16,253 1,113 17,366

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계(*)
부동산 207 409 613 1,155 7,719 1,762 11,865
차량 39 78 116 222 510 - 965
합 계 246 487 729 1,377 8,229 1,762 12,830

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계(*)
부동산 205 401 587 1,166 8,433 2,160 12,952
차량 39 79 117 233 733 - 1,201
합 계 244 480 704 1,399 9,166 2,160 14,153

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당반기와 전반기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
소액기초자산리스료 32 124 44 90
단기리스료 - 6 - 4
합 계 32 130 44 94

(4) 당반기말과 전기말 현재 당행은 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 1,473백만원 및 1,346백만원이며,당반기와 전반기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 209백만원 및 159백만원입니다.

18. 담보제공자산(1) 당반기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 담보제공처 당반기말 전기말 비고
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 한국은행 30,676 24,937 한은차입금담보(*)
45,005 34,794 결제리스크
신한은행 19,393 19,117 크레딧라인설정용담보(*)
소 계 95,074 78,848
상각후원가측정채무증권 한국은행 79,741 79,674 한은차입금담보(*)
101,884 111,849 결제리스크
신한은행 19,863 19,849 크레딧라인설정용담보(*)
소 계 201,488 211,372
합 계 296,562 290,220

(*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당반기말 각각 110,000백만원과 40,000백만원이며, 전기말 각각 105,000백만원과 40,000백만원입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 제3자가 당행의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다.

19. 예수부채당반기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목 당반기말 전기말
요구불예수부채 원화예수금 1,645,380 1,497,610
외화예수금 10,303 8,563
소 계 1,655,683 1,506,173
기한부예수부채 원화예수금 4,133,395 4,209,593
외화예수금 4,742 4,708
소 계 4,138,137 4,214,301
양도성예금증서 290,994 359,208
기타 26,994 26,155
합 계 6,111,808 6,105,837

20. 차입부채

당반기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목 당반기말 전기말
이자율(%) 금액 이자율(%) 금액
최고 최저 최고 최저
원화차입금 한은차입금 1.00 1.00 99,563 1.50 1.50 90,805
기타차입금 3.50 0.00 92,999 3.50 0.00 104,605
소 계 　 　 192,562 　 　 195,410
외화차입금 기타차입금 - - - 5.18 5.06 42
합 계 　 192,562 195,452

21. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목 당반기말 전기말
이자율(%) 금액 이자율(%) 금액
최고 최저 최고 최저
원화사채 일반사채 3.74 2.96 300,000 3.74 3.02 200,000
후순위사채 3.80 3.50 100,000 3.80 3.50 100,000
할인발행차금 　 　 (307) 　 　 (257)
합 계 　 　 399,693 　 　 299,743

(2) 당반기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목 당반기 전기
만기 이자율(%) 액면금액 만기 이자율(%) 액면금액
발행 일반사채 2028-03-14 2.96 100,000 2026-04-17 3.74 100,000
일반사채 - - - 2029-10-22 3.36 50,000
일반사채 - - - 2027-12-13 3.02 50,000
상환 일반사채 - - - 2024-04-26 1.45 150,000

22. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채당행은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 당행의 사외적립자산은 예치금 등입니다.

당반기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 50,537 48,302
사외적립자산의 공정가치 (48,889) (51,498)
확정급여제도의 부채(자산) 인식액 1,648 (3,196)

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전기
기초 48,302 44,984
당기근무원가 1,748 3,359
이자비용 1,049 2,206
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 　
- 경험적 조정 834 (1,027)
- 인구통계적 가정의 변동 (530) (4)
- 재무적 가정의 변동 169 2,069
급여지급액 (1,035) (3,351)
관계사전입액 - 66
(반)기말 50,537 48,302

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전기
기초 51,498 46,739
이자수익 1,123 2,293
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (516) (691)
급여지급액 (3,216) (1,663)
추가납입액 - 4,820
(반)기말 48,889 51,498

(4) 확정급여제도 관련 손익

당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
당기근무원가 815 1,748 840 1,679
이자비용 525 1,049 551 1,103
이자수익 (561) (1,123) (574) (1,147)
합 계 779 1,674 817 1,635

(5) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당반기와 전반기 각각 17백만원과 66백만원입니다.

23. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
미사용한도 2,915 2,898
지급보증 177 171
기타장기종업원부채 375 352
복구충당부채 614 605
기타 3 9
합 계 4,084 4,035

(2) 당반기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 지급보증 미사용한도 기타 장기종업원부채 복구충당부채 기 타 합 계
기초 171 2,898 352 605 9 4,035
전입(환입) (6) 17 23 (17) (6) 11
기타(*1) 12 - - 26 - 38
반기말 177 2,915 375 614 3 4,084

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 지급보증 미사용한도 기타장기종업원부채 복구충당부채 기 타 합 계
기초 183 3,065 349 612 1,754 5,963
전입(환입) 3 (167) 40 (21) 5 (140)
지급(*1) - - (37) - (1,750) (1,787)
기타(*2) (15) - - 14 - (1)
기말 171 2,898 352 605 9 4,035

(*1) 기타에 대한 지급액은「은행권 민생금융지원방안」에 따른 자영업자·소상공인 등에 대한 지원 관련 금액입니다. (*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

(3) 당반기와 전기 중 미사용한도 및 지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 미사용한도 지급보증 합계
12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산
기초 1,627 1,182 89 128 43 3,069
12개월 기대신용손실로 대체 35 (35) - 4 (4) -
전체기간 기대신용손실로 대체 (54) 55 (1) (16) 16 -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (2) 2 - - -
전입(환입)액 14 (1) 4 - (6) 11
기타 - - - 12 - 12
반기말 1,622 1,199 94 128 49 3,092

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 미사용한도 지급보증 합계
12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산
기초 1,383 1,542 140 161 22 3,248
12개월 기대신용손실로 대체 52 (51) (1) 14 (14) -
전체기간 기대신용손실로 대체 (75) 78 (3) (15) 15 -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (18) 19 - - -
전입(환입)액 268 (369) (66) (19) 22 (164)
기타 - - - (13) (2) (15)
기말 1,627 1,182 89 128 43 3,069

(4) 지급보증충당부채1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
확정지급보증 원화 보증서 18,007 18,243
외화 보증서 14 15
수입화물선취보증 12 -
소 계 18,033 18,258
미확정지급보증 신용장개설관계 695 22
합 계 18,728 18,280

2) 지급보증충당부채 설정비율당반기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
설정대상지급보증총액 18,728 18,280
지급보증충당부채 177 171
충당부채 설정비율 0.95% 0.94%

(5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

24. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
기타금융부채 미지급금 9,489 15,133
미지급비용 109,172 118,139
리스부채 12,830 14,153
수입보증금 239 240
미지급내국환채무 69,869 58,119
미지급외국환채무 25 265
신탁계정미지급금 8,696 10,270
대행업무수입금 14,866 13,447
잡부채 11,810 9,321
현재가치할인차금 (1,121) (1,328)
소 계 235,875 237,759
기타부채 선수수익 758 771
선수금 8 13
가수금 84 604
제세예수금 1,476 2,170
소 계 2,326 3,558
합 계 238,201 241,317

25. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
자본금 보통주자본금 188,993 160,644
신종자본증권 99,689 99,689
자본잉여금 주식발행초과금 28,499 -
기타자본잉여금 10,311 10,311
소 계 38,810 10,311
자본조정 기타자본조정 416 416
기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,188) (4,014)
확정급여제도 재측정요소 (5,631) (4,849)
소 계 (8,819) (8,863)
이익잉여금 법정적립금 40,740 39,690
임의적립금(*1) 283,958 282,898
미처분이익잉여금(*2) 5,154 5,323
소 계 329,852 327,911
합 계 648,941 590,108

(*1) 당반기말 54,992백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기말 2,734백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)
구 분 당반기말 전기말
발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000
1주의 금액(원) 5,000 5,000
발행한 주식의 수 37,798,557 32,128,774
보통주자본금 188,993 160,644

(3) 당반기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당반기
기초 발행주식수 32,128,774
유상증자 5,669,783
반기말 발행주식주 37,798,557

(4) 신종자본증권당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말
원화신종자본증권 2022-09-19 - 5.95 50,000 50,000
2024-02-28 - 5.65 50,000 50,000
발행비용 (311) (311)
합 계 99,689 99,689
신종자본증권 배당금 2,900 5,093
가중평균이자율(%) 5.86% 5.54%

상기 신종자본증권은 당행이 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(5) 기타포괄손익누계액당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소
기초 174 (4,188) (4,849) (8,863)
공정가치평가로 인한 증감 (995) 212 - (783)
손상으로 인한 증감 236 - - 236
처분으로 인한 증감 1,598 - - 1,598
확정급여제도의 재측정 - - (989) (989)
법인세효과 (181) (44) 207 (18)
반기말 832 (4,020) (5,631) (8,819)

<전기>

(단위: 백만원)
구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소
기초 (3,497) (4,177) (3,482) (11,156)
공정가치평가로 인한 증감 1,532 (14) - 1,518
손상으로 인한 증감 175 - - 175
처분으로 인한 증감 2,935 - - 2,935
확정급여제도의 재측정 - - (1,728) (1,728)
법인세효과 (971) 3 361 (607)
기말 174 (4,188) (4,849) (8,863)

(6) 배당금1) 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 전기
배당받을 주식수 32,128,774
주당 액면금액 5,000
액면배당률 2.00%
주당 배당금액 100

2) 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 전기
배당액 3,213
당기순이익 10,416
배당성향 30.84%

26. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 당반기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
　구 분 당반기 전기
대손준비금 적립액 54,992 52,667
대손준비금 전입 예정액 2,734 2,325
대손준비금 잔액 57,726 54,992

(2) 당반기와 전반기의 대손준비금 조정후 반기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
　구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
반기순이익 5,152 8,054 1,840 6,189
대손준비금 전입(환입) 필요액 (367) 2,734 1,685 6,430
대손준비금 조정후 반기순이익 5,519 5,320 155 (241)
대손준비금 조정후 기본주당순이익(원) 162 155 5 (7)
대손준비금 조정후 희석주당순이익(원) 162 155 5 (7)

27. 순이자손익당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 현금및현금성자산이자 - - - -

기타포괄손익공정가치측정유가증권이자

 6,399 12,364 6,309 12,056
상각후원가측정금융자산이자 1,764 3,539 2,582 4,953
대출채권 원화대출금이자 71,530 145,322 75,047 150,970
외화대출금이자 - - 166 330
콜론이자 252 368 200 357
현금서비스이자 69 147 96 196
신용카드채권이자 601 1,301 744 1,472
소 계 72,452 147,138 76,253 153,325
기타이자 1,321 2,440 1,129 2,398
합 계 81,936 165,481 86,273 172,732
이자비용 예수부채 원화예수금이자 35,254 73,439 40,407 81,562
외화예수금이자 44 86 55 102
양도성예금증서이자 2,347 5,183 4,507 9,086
소 계 37,645 78,708 44,969 90,750
차입부채 원화차입금이자 652 1,361 828 1,607
외화차입금이자 - - 206 418
콜머니이자 6 130 84 185
소 계 658 1,491 1,118 2,210
사채 원화사채이자 3,426 6,258 1,855 3,351
기타이자 278 596 301 615
합 계 42,007 87,053 48,243 96,926
순이자손익 39,929 78,428 38,030 75,806

28. 순수수료손익당반기와 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
수수료수익 전자금융수수료 633 1,901 638 1,432
업무대행수수료 605 1,059 568 1,226
투자금융수수료 154 154 4 177
외환수입수수료 64 108 49 100
신탁보수수수료 73 130 34 87
신용카드수입수수료 2,552 4,932 2,770 5,385
대출금중도상환수수료 202 372 137 313
기타 1,568 2,282 606 1,388
소 계 5,851 10,938 4,806 10,108
수수료비용 신용카드지급수수료 1,012 2,172 1,248 2,413
그룹CI업무수수료 11 22 (41) 22
외환지급수수료 31 65 51 108
기타 914 1,719 672 1,416
소 계 1,968 3,978 1,930 3,959
순수수료손익 3,883 6,960 2,876 6,149

29. 배당수익

당반기와 전반기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 15 15 19 19

30. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
채무증권 평가이익 119 246 143 402
처분손실 - - - (104)
평가손실 (44) (109) - (3)
합 계 75 137 143 295

31. 신용손실충당금전입당반기와 전반기 중 신용손실충당금전입의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
신용손실충당금 전입(환입) 예치금 1 - 1 1
대출채권 12,553 24,088 10,391 18,842
유가증권 138 236 67 186
기타자산 (186) (233) 168 343
금융지급보증 (36) (6) (18) 8
미사용한도 (32) 17 48 84
합 계 12,438 24,102 10,657 19,464

32. 일반관리비당반기와 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
종업원급여 장ㆍ단기종업원급여 10,963 19,470 9,058 18,197
복리후생비 3,276 6,222 3,139 6,024
퇴직급여 778 1,690 849 1,702
소 계 15,017 27,382 13,046 25,923
감가상각비 1,993 3,988 1,909 3,834
무형자산상각비 4,428 8,852 4,320 8,551
기타일반관리비 통신비 378 741 353 701
용역비 2,075 3,937 2,244 4,463
전산업무비 974 2,085 820 1,818
광고선전비 206 312 208 364
제세공과금 594 1,163 570 1,079
기타 1,551 4,608 1,786 4,226
소 계 5,778 12,846 5,981 12,651
합 계 27,216 53,068 25,256 50,959

33. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분 2020년부터 부여분
유형 현금결제형
부여기간(약정용역기간) 2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간)
성과조건 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)

신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 당행이 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2)
2022-01-01 21,769 - 21,769 37,387원 6,588
2022-03-23 5,884 - 5,884 39,700원 666
2023-01-01 22,298 - 22,298 37,081원 8,045
2023-03-22 3,020 - 3,020 35,350원 2,233
2024-01-01 21,722 - 21,722 38,156원 18,070
2025-01-01 18,070 - 18,070 50,444원 6,818

(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야 할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당반기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 61,400원입니다.

(3) 당반기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전기
당기 인식한 총보상원가 (81) 803
미지급비용 2,605 3,423

34. 기타영업손익당반기와 전반기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타영업수익 기타충당부채환입액 (4) 23 (6) 31
기타영업비용 기금출연금 3,082 6,262 2,615 5,670
예금보험료 1,712 3,379 1,580 3,078
기타 705 1,028 214 664
소 계 5,499 10,669 4,409 9,412
기타영업손익 (5,503) (10,646) (4,415) (9,381)

35. 영업외손익

당반기와 전반기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
영업외수익 투자부동산임대수익 83 185 89 183
특수채권회수 11 25 19 42
유형자산처분이익 - 2,177 - -
매각예정자산처분이익 4,075 4,075 - -
기타 15 26 125 132
소 계 4,184 6,488 233 357
영업외비용 특수채권추심비용 27 43 27 64
투자부동산감가상각비 22 47 29 58
기부금 98 362 68 180
기타 20 55 5 32
소 계 167 507 129 334
영업외손익 4,017 5,981 104 23

36. 법인세(1) 법인세비용 구성내역당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
법인세 부담액(*1) 23 (1,001) 1,151 1,065
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(*2) 796 2,372 (108) 139
자본에 직접 반영된 법인세 212 (12) (922) (222)
법인세비용 1,031 1,359 121 982

(*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.

(2) 법인세비용 차이내역당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
법인세비용차감전순이익 6,182 9,414 1,961 7,171
적용세율에 따른 법인세 1,292 1,967 410 1,499
조정사항: 　 　 　 　
비과세수익 (303) (606) (303) (458)
비과세비용 43 85 25 115
과거기간 법인세의 당기 조정액 - (81) - (201)
기타 (1) (6) (11) 27
법인세비용 1,031 1,359 121 982
유효세율 16.68% 14.44% 6.17% 13.69%

37. 주당순이익(1) 당반기와 전반기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
반기순이익 5,152 8,054 1,840 6,189
신종자본증권 배당 (1,450) (2,900) (1,450) (2,194)
보통주에 귀속되는 이익 3,702 5,154 390 3,995
가중평균유통보통주식수 34,227,533 34,227,533 32,128,774 32,128,774
기본 및 희석주당순이익(원) 106 151 12 124

당행은 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당반기와 전반기희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수<당반기>

(단위: 주)
구분 기간 주식수 일수(일) 적수
기초발생주식수 2025.01.01 ~ 2025.06.30 32,128,774 181 5,815,308,094
유상증자 2025.04.25 ~ 2025.06.30 5,669,783 67 379,875,461
소계(①) 6,195,183,555
가중평균유통보통주식수(②=①/181) 34,227,533

<전반기>

(단위: 주)
구분 기간 주식수 일수(일) 적수
기초발생주식수 2024.01.01 ~ 2024.06.30 32,128,774 182 5,847,436,868
소계(①) 5,847,436,868
가중평균유통보통주식수(②=①/182) 32,128,774

38. 영업수익당반기와 전반기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 81,935 165,481 86,273 172,732
수수료수익 5,851 10,938 4,806 10,108
배당수익 15 15 19 19
당기손익-공정가치측정금융상품관련수익 119 246 143 402
외환거래이익 514 845 413 763
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 3,114 4,768 564 3,735
상각후원가측정금융자산처분이익 628 946 146 192
합 계 92,176 183,239 92,364 187,951

39. 우발 및 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
지급보증 확정지급보증 18,032 18,258
미확정지급보증 696 22
소 계 18,728 18,280
약정 원화대출약정 787,817 784,133
외화대출약정 3,767 4,052
기타 10,956 10,956
소 계 802,540 799,141
합 계 821,268 817,421

(2) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 3건(총 소송금액: 953백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 199백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(3) 원본 또는 이익보전 신탁당반기말과 전기말 현재 원금보전 또는 원리금보전 신탁의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
원금보전약정 시가평가형 5,556 5,644
장부가평가형 5,614 6,210
소 계 11,170 11,854
원리금보전약정 장부가평가형 14 14
합 계 11,184 11,868
금전신탁원본 10,216 10,927
미지급신탁이익 968 941

당반기 이후 약정신탁의 운용결과에 따라 손실이 추가로 발생할 수 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 약정신탁의 운용결과에 따라 당행이 추가로 부담해야 할 금액은 없습니다.

40. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
　구 분 당반기말 전기말
현금 38,884 39,725
지준예치금 287,240 174,937
기타예치금(*1) 5,779 6,492
합 계 331,903 221,154

(*1) 예치금충당금을 반영하지 않은 금액입니다.(2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
　구 분 당반기 전반기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동 1,045 268
유형자산의 매각예정비유동자산으로의 대체 2,864 -
투자부동산의 매각예정비유동자산으로의 대체 10,063 -

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동 (*2) 당반기말
차입부채 (주석 20) 195,452 (2,890) - 192,562
사채 (주석 21) 299,743 99,874 76 399,693
기타부채(*1) 13,065 (1,475) 358 11,948
재무활동으로부터의 총부채 508,260 95,509 434 604,203

(*1) 기타부채는 임대보증금과 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)
구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 기말
차입부채 (주석 20) 173,437 22,014 1 195,452
사채 (주석 21) 249,905 49,740 98 299,743
기타부채(*1) 9,540 (2,733) 6,258 13,065
재무활동으로부터의 총부채 432,882 69,021 6,357 508,260

(*1) 기타부채는 임대보증금과 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당반기말과 전기말 현재 당행의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 64.01%)입니다.(2) 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 당행의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 소재지 업종 지분율(%) 비고
연금신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정
개인연금신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정
신개인연금신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정
노후생활연금신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정
적립식목적신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정
기업금전신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정
가계금전신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정
불특정금전신탁 대한민국 신탁업 - 원리금보전약정

연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고, 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 지배력을 보유하고 있습니 다.(3) 특수관계자의 범위당행은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 당행의 종속기업 및 지배기업, 당행에 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(4) 특수관계자 자금거래

1) 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다.<전기>

(단위: 백만원)
구 분 회사명 계정과목 전기초 상환 차입 기타(*) 전기말
그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 1,825 (1,756) - (69) -

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)
구 분 회사명 계정과목 기초 회수 대여 반기말(*)
그 밖의 특수관계자 에스비씨피에프브이 대출채권 50,000 (50,000) 16,400 16,400
KB물류전문투자형 사모부동산투자신탁제3-1호 대출채권 2,000 - - 2,000
캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁26호 대출채권 20,000 - - 20,000

(*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.<전기>

(단위: 백만원)
구 분 회사명 계정과목 기초 회수 대여 기말(*)
그 밖의 특수관계자 에스비씨피에프브이 대출채권 - - 50,000 50,000
KB물류전문투자형 사모부동산투자신탁제3-1호 대출채권 - - 2,000 2,000
캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁26호 대출채권 - - 20,000 20,000

(*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.

3) 당반기 중 특수관계자와의 금융약정에 따른 이전 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 회사명 내역 당반기
당행에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)더존비즈온 유상증자 56,848

(5) 특수관계자 자산거래당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 리스 및 무형자산 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 회사명 계정과목 당반기말 전기말
그 밖의 특수관계자 신한은행 리스자산 813 943
리스부채 837 931
신한DS 유형자산 550 883
무형자산 517 711

(6) 특수관계자 채권ㆍ채무 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 회사명 계정과목 당반기말 전기말
지배기업 신한금융지주 기타부채 2,605 3,423
연결대상종속기업 신탁 기타자산 645 623
기타부채 3,135 3,594
그 밖의특수관계자 신한은행 현금 및 예치금 683 1,638
기타자산 3,402 1,952
충당부채 25 25
기타부채 1,362 -
신한카드 예수부채 1,968 1,687
기타부채 3 5
신한라이프 예수부채 109 86
신한투자증권 예수부채 2,544 2,695
신한DS 예수부채 1 -
기타부채 33 2
신한펀드파트너스 예수부채 15,000 5,000
기타부채 23 108
에스비씨피에프브이 대출채권 16,400 50,000
대손충당금 35 72
기타자산 3 17
KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 대출채권 2,000 2,000
대손충당금 4 4
기타자산 36 17
캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 대출채권 20,000 20,000
대손충당금 21 21
기타자산 88 90

(7) 특수관계자 수익ㆍ비용

당반기와 전반기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 회사명 계정과목 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업 신한금융지주 수수료비용 10 20 (38) 20
연결대상종속기업 신탁 수수료수익 13 24 16 31
이자비용 23 49 30 59
그 밖의특수관계자 신한은행 이자수익 42 83 39 79
이자비용 6 11 7 14
일반관리비 162 415 214 428
신한카드 수수료수익 1 2 1 2
수수료비용 13 28 26 44
신한라이프 수수료수익 4 8 5 13
신한투자증권 수수료수익 6 11 6 12
신한DS 일반관리비 796 1,626 1,053 2,185
신한펀드파트너스 이자비용 57 103 48 103
신한자산신탁 수수료비용 - 22 - -
에스비씨피에프브이 이자수익 699 1,396 26 26
대손상각비(환입) (36) (36) 72 72
KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 이자수익 20 41 25 51
대손상각비 - - 5 5
캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 이자수익 249 496 85 85
대손상각비 - - 22 22

(8) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
장ㆍ단기종업원급여 537 1,286 581 1,093
퇴직급여 22 44 22 52
주식기준보상 745 (81) 337 325
합 계 1,304 1,249 940 1,470

(9) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

(10) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명 한도금액 약정내용
당반기말 전기말
신한투자증권 3,000 3,000 미사용약정한도

(11) 당반기말 현재 신한라이프생명보험이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산은 14,529백만원입니다.(12) 당반기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.

42. 신탁부문 경영성과(1) 당반기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기말 전기말
신탁계정미지급금 8,696 10,270

(2) 당반기와 전반기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
보수수수료 74 131 34 87
신탁계정이자비용 92 211 94 195

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당행은 금융업을 영위하는데 있어 발생할 수 있는 각종 리스크에 대비하기 위하여 적정 수준의 자기자본을 유지할 필요가 있으며, 해당 금융 감독당국에서도 적정 자기자본이 유지되도록 규제하고 있습니다. 당행은 해당년도 당기순이익에서 적정 자기자본 유지를 위하여 필요한 내부유보를 차감한 후의 잉여자본금에 대하여 배당을 하고 있습니다. 현재 및 향후의 자산성장 등을 감안한 자기자본비율을 유지한 후의 잉여자금을 기초로 배당수준을 결정하고 있으며, 배당수준은 당분간 현행수준을 유지할 것으로 판단됩니다. 자사주 매입 및 소각계획은 없으며, 기타 배당의 제한에 관한 특이사항은 없습니다. 당행은 배당수준의 일관성을 유지하기 위하여 당기순이익의 변동 및 적정 자기자본 유지를 위한 내부유보액의 변동을 최소화하도록 리스크관리에 최선을 다하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회가능2023년 정기주주총회를 통하여 정관 개정 후 글로벌 스탠더드에 부합하는 배당절차를 갖춤
구분 현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

제65기결산배당2024.12O2025.03.252025.03.31O-제64기결산배당2023.12O2024.03.212024.03.29O-제63기결산배당2022.12O2023.03.222022.12.31X-
구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

3. 기타 참고사항

[정관에 기재된 배당에 관한 사항]- 제12조(동등배당) 본 은행은 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. - 제51조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.③ 제2항의 시효완성으로 인한 배당금은 본 은행에 귀속한다.④ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

<주요배당지표>

5,0005,0005,00010,4165,10122,82010,4165,10122,820166666363,2133,2133,213---30.863.014.1보통주1.290.820.99우선주---보통주---우선주---보통주100100100우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제65기 제64기 제63기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

<과거 배당 이력>

(단위: 회, %)
0131.031.51
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

(주1) 보통주 결산배당은 제53기부터 연속적으로 시행 중

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

<증자(감자)현황>

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2009년 01월 31일유상증자(주주배정)보통주6,600,0005,0005,0002018년 11월 14일유상증자(주주배정)보통주10,000,0005,0005,0002025년 04월 26일유상증자(제3자배정)보통주5,669,7835,00010,055
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

<채무증권 발행실적>

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
제주은행회사채공모2025.03.14100,0002.96AA+(한신평,한기평)2028.03.14미상환한양증권100,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

(주1) 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간중 발행된 채무증권의 내역을 기재함 <기업어음증권 미상환 잔액>

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

<단기사채 미상환 잔액>

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

<회사채 미상환 잔액>

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
100,000-150,000-50,000--300,000--------100,000-150,000-50,000--300,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

<신종자본증권 미상환 잔액>

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

<조건부자본증권 미상환 잔액>

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------100,000100,000------------------100,000100,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

<자본으로 인정되는 채무증권의 발행> (기준일 : 2025년 6월 30일)

구분 제주은행 조건부(상)5 (신종-영구-5콜)(사) 제주은행 조건부(상)6 (신종-영구-5콜)(사)
발행일 2022-09-19 2024-02-28
발행금액(억원) 500 500
발행목적 자본확충 자본확충
발행방법 공모 공모
상장여부 상장 상장
미상환잔액(억원) 500 500
자본인정에관한 사항 회계처리 근거 - 만기가 영구적임- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음 - 만기가 영구적임- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음
신용평가기관의 자본인정 비율 등(주1) - -
미지급누적이자 없음 없음
만기 만기 없음 만기 없음
조기상환 가능일 발행일로부터 5년이 경과된 2027년 9월 19일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능 발행일로부터 5년이 경과된 2029년 2월 28일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행 금리 5.95% 5.65%
Step up 포함 여부 미포함 미포함
우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(2025년 6월말 기준 1,071.91%에서 1,169.39%로 상승) 부채비율 상승(2025년 6월말 기준 1,071.91%에서 1,169.43%로 상승)
기타투자자에게중요한 발행조건 - 이자지급의 제한(주2)- 만기일(주3)- 상각(주4) - 이자지급의 제한(주2)- 만기일(주3)- 상각(주4)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표2-11에서 정하는 이익 배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상승하는 절차가 개시되는 날② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(주4) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.

 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

공모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
무보증사채(사회적채권)21-04이3갑-262021.04.26사회가치 창출 사업 분야 지원150,000사회가치 창출 사업 분야 지원150,000-조건부자본증권(사회적채권)52022.09.19사회가치 창출 사업 분야 지원50,000사회가치 창출 사업 분야 지원50,000-조건부자본증권(사회적채권)62024.02.28사회가치 창출 사업 분야 지원50,000사회가치 창출 사업 분야 지원50,000-무보증사채24-04이2갑-182024.04.18사회가치 창출 사업 분야 지원100,000사회가치 창출 사업 분야 지원100,000-무보증사채24-12이3갑-132024.10.22운영자금 등50,000운영자금 등50,000-무보증사채24-10이5갑-222024.12.13운영자금 등50,000운영자금 등50,000-무보증사채25-03이3갑-142025.03.14운영자금 등100,000운영자금 등100,000-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

(주1) 2021년 4월 26일 발행된 제주은행 21-04이3갑-26 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치 창출 사업 분야 지원을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사회가치창출 사업 분야 지원에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지에 게시하였으니 참고하시기 바랍니다.(주2) 2022년 9월 19일 발행된 조건부자본증권은 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치 창출 사업 분야 지원을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사회가치 창출 사업 분야 지원에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지에 게시하였으니 참고하시기 바랍니다(주3) 2024년 2월 28일 발행된 조건부자본증권은 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치 창출 사업 분야 지원을 위하여 발행되었으며, 구체적인 사용내역은 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트에 ESG채권 사후보고서를 통해 기한 내 공시될 예정입니다.(주4) 2024년 4월 18일 발행된 무보증사채는 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치창출 사업분야 지원을 위하여 발행되었으며, 구체적인 사용내역은 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트에 ESG채권 사후보고서를 통해 기한 내 공시될 예정입니다.

나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결실체의 주요 회계정책연결실체의 주요회계정책은 '연결재무제표주석'의 「3. 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.(2) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유 및 내용해당사항 없음.

(3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항해당사항 없음

(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리

연결 실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(5) 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 39. 우발 및 약정사항'을참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

계정과목

 제66기 반기 제65기 제64기

예치금

 300,519 188,430 194,881

대출채권

 5,922,703 5,916,025 5,642,610
채무증권 1,240,092 1,117,036 1,137,821
기타금융자산 74,859 143,593 77,447
충당금설정대상 합계 7,538,173 7,365,084 7,052,759

충당금

 85,684 89,796 67,076

충당금설정률(%)

 1.14 1.22 0.95

(2) 대손충당금 변동현황대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

 제66기 반기 제65기 제64기
기초 89,744 67,038 40,280
전입액 24,371 40,926 50,304
상각액 (26,905) (15,249) (22,006)
할인차금 상각(*1) (1,578) (2,971) (1,540)
기타(*2) - - -
기말 85,632 89,744 67,038
(*1) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.
(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분 손실충당금
Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3 신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.

기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당행은 금융업을 영위하며, 주된 영업활동으로 인하여 발생하는 채권은 대출채권입니다. 대출채권의 만기구조는 '연결재무제표주석'의 「4-3. 유동성 위험 부분의 금융상품의 잔존기간」을 참고하시기 바랍니다.

라. 금융상품의 공정가치 및 평가방법

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당반기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 15,081 498 15,579
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 330,826 684,300 - 1,015,126
지분증권 - - 2,915 2,915
합 계 330,826 684,300 2,915 1,018,041

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 14,835 457 15,292
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 400,283 480,429 - 880,712
지분증권 - - 2,703 2,703
합 계 400,283 480,429 2,703 883,415

<전전기말>

(단위: 백만원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 14,231 558 14,789
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 454,358 384,723 - 839,082
지분증권 - - 2,717 2,717
합 계 454,358 384,723 2,717 841,798

2) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당반기말과 전기말 및 전전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 15,081 기초자산의 가격
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 684,300 할인율

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 14,835 기초자산의 가격
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 480,429 할인율

<전전기말>

(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 14,231 기초자산의 가격
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 384,723 할인율

② 당반기말과 전기말 및 전전기말현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 498 기초자산의 가격 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,134 할인율 4.36% ~ 13.23%
성장률 0.00%
순자산가치법 지분증권 782 기초자산의 가격 -

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 457 기초자산의 가격 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,053 할인율 4.75% ~ 12.54%
성장률 0.00%
순자산가치법 지분증권 650 기초자산의가격 -

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전전기말>

(단위: 백만원)
구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 558 기초자산의 가격 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,055 할인율 5.14% ~ 19.90%
성장률 0% ~ 0%
순자산가치법 지분증권 662 기초자산의 가격 -

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3)연결실체의 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준간 이동, 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역 및 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 내역은 '연결재무제표 주석'의 「4-5.금융상품의 공정가치 측정」을 참조하시기 바랍니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목 공정가치 산출 방법
현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.
예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 장부금액 공정가치
잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계
현금 및상각후원가측정예치금 현금 38,885 - - 38,885 38,885
예치금 300,518 - (3) 300,515 300,518
소 계 339,403 - (3) 339,400 339,403
상각후원가측정대출채권 가계 1,818,559 12,191 (24,537) 1,806,213 1,823,807
기업 3,932,222 (1,924) (52,701) 3,877,597 3,937,766
공공 및 기타 자금대출 102,087 2 (414) 101,675 102,134
신용카드 59,574 (8) (6,990) 52,576 59,536
소 계 5,912,442 10,261 (84,642) 5,838,061 5,923,243
상각후원가측정유가증권 224,966 - (52) 224,914 225,735
기타금융자산 80,167 (5,308) (987) 73,872 75,033
자산총계 6,556,978 4,953 (85,684) 6,476,247 6,563,414
예수부채 요구불예수부채 1,655,683 - - 1,655,683 1,655,683
기한부예수부채 4,148,353 - - 4,148,353 4,154,070
양도성예금증서 290,994 - - 290,994 291,389
기타 26,994 - - 26,994 27,055
소 계 6,122,024 - - 6,122,024 6,128,197
차입부채 차입금 192,562 - - 192,562 196,177
사채 원화사채 400,000 (307) - 399,693 402,070
기타금융부채 235,011 (1,121) - 233,890 233,890
부채총계 6,949,597 (1,428) - 6,948,169 6,960,334

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 장부금액 공정가치
잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계
현금 및상각후원가측정예치금 현금 39,725 - - 39,725 39,725
예치금 188,429 - (3) 188,426 188,430
소 계 228,154 - (3) 228,151 228,155
상각후원가측정대출채권 가계 1,749,744 5,324 (30,310) 1,724,758 1,755,380
기업 3,919,255 (962) (49,336) 3,868,957 3,923,258
공공 및 기타 자금대출 173,927 1 (440) 173,488 173,903
신용카드 68,746 (10) (8,375) 60,361 68,721
소 계 5,911,672 4,353 (88,461) 5,827,564 5,921,262
상각후원가측정유가증권 236,325 - (53) 236,272 235,316
기타금융자산 148,487 (4,893) (1,279) 142,315 143,905
자산총계 6,524,638 (540) (89,796) 6,434,302 6,528,638
예수부채 요구불예수부채 1,506,173 - - 1,506,173 1,506,173
기한부예수부채 4,225,227 - - 4,225,227 4,229,357
양도성예금증서 359,208 - - 359,208 359,363
기타 26,155 - - 26,155 26,137
소 계 6,116,763 - - 6,116,763 6,121,030
차입부채 차입금 195,452 - - 195,452 198,342
사채 원화사채 300,000 (257) - 299,743 300,858
기타금융부채 236,611 (1,328) - 235,283 235,283
부채총계 6,848,826 (1,585) - 6,847,241 6,855,513

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전전기말>

(단위: 백만원)
구 분 장부금액 공정가치
잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계
현금 및상각후원가측정예치금 현금 41,013 - - 41,013 41,013
예치금 194,881 - (4) 194,877 194,881
소 계 235,894 - (4) 235,890 235,894
상각후원가측정대출채권 가계 1,660,811 3,906 (27,593) 1,637,124 1,660,274
기업 3,730,895 163 (32,251) 3,698,807 3,733,288
공공 및 기타 자금대출 180,273 (2) (360) 179,911 180,287
신용카드 66,575 (11) (6,102) 60,462 66,539
소 계 5,638,554 4,056 (66,306) 5,576,304 5,640,388
상각후원가측정유가증권 298,739 - (36) 298,703 294,951
기타금융자산 81,414 (3,967) (731) 76,716 77,525
자산총계 6,254,601 89 (67,077) 6,187,613 6,248,758
예수부채 요구불예수부채 1,558,913 - - 1,558,913 1,558,913
기한부예수부채 3,994,811 - - 3,994,811 3,992,984
양도성예금증서 384,611 - - 384,611 384,949
기타 22,939 - - 22,939 22,858
소 계 5,961,274 - - 5,961,274 5,959,704
차입부채 차입금 173,437 - - 173,437 173,078
사채 원화사채 250,000 (95) - 249,905 247,265
기타금융부채 235,214 (1,171) - 234,043 234,043
부채총계 6,619,925 (1,266) - 6,618,659 6,614,090

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당반기말과 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

<당반기말>

(단위: 백만원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
현금 및상각후원가측정예치금 현금 38,884 - - 38,884
예치금 - 300,519 - 300,519
소 계 38,884 300,519 - 339,403
상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,823,807 1,823,807
기업 - - 3,937,766 3,937,766
공공 및 기타 자금대출 - - 102,134 102,134
신용카드 - - 59,536 59,536
소 계 - - 5,923,243 5,923,243
상각후원가측정유가증권 국공채 117,418 - - 117,418
금융채 - 10,288 - 10,288
특수채 - 98,029 - 98,029
소 계 117,418 108,317 - 225,735
기타금융자산 - 28,040 46,993 75,033
자산총계 156,302 436,876 5,970,236 6,563,414
예수부채 요구불예수부채 - 1,655,683 - 1,655,683
기한부예수부채 - - 4,154,070 4,154,070
양도성예금증서 - - 291,389 291,389
기타 - - 27,055 27,055
소 계 - 1,655,683 4,472,514 6,128,197
차입부채 차입금 - - 196,177 196,177
사채 원화사채 - 402,070 - 402,070
기타금융부채 - 69,894 163,996 233,890
부채총계 - 2,127,647 4,832,687 6,960,334

<전기말>

(단위: 백만원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
현금 및상각후원가측정예치금 현금 39,725 - - 39,725
예치금 - 188,430 - 188,430
소 계 39,725 188,430 - 228,155
상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,755,380 1,755,380
기업 - - 3,923,258 3,923,258
공공 및 기타 자금대출 - - 173,903 173,903
신용카드 - - 68,721 68,721
소 계 - - 5,921,262 5,921,262
상각후원가측정유가증권 국공채 125,933 - - 125,933
금융채 - 10,367 - 10,367
특수채 - 99,016 - 99,016
소 계 125,933 109,383 - 235,316
기타금융자산 - 101,639 42,266 143,905
자산총계 165,658 399,452 5,963,528 6,528,638
예수부채 요구불예수부채 - 1,506,173 - 1,506,173
기한부예수부채 - - 4,229,357 4,229,357
양도성예금증서 - - 359,363 359,363
기타 - - 26,137 26,137
소 계 - 1,506,173 4,614,857 6,121,030
차입부채 차입금 - - 198,342 198,342
사채 원화사채 - 300,858 - 300,858
기타금융부채 - 58,384 176,899 235,283
부채총계 - 1,865,415 4,990,098 6,855,513

<전전기말>

(단위: 백만원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
현금 및상각후원가측정예치금 현금 41,013 - - 41,013
예치금 - 194,881 - 194,881
소 계 41,013 194,881 - 235,894
상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,660,274 1,660,274
기업 - - 3,733,288 3,733,288
공공 및 기타 자금대출 - - 180,287 180,287
신용카드 - - 66,539 66,539
소 계 - - 5,640,388 5,640,388
상각후원가측정유가증권 국공채 193,291 - - 193,291
금융채 - 40,615 - 40,615
회사채 - 61,044 - 61,044
소 계 193,291 101,659 - 294,950
기타금융자산 - 34,083 43,442 77,525
자산총계 234,304 330,623 5,683,830 6,248,757
예수부채 요구불예수부채 - 1,558,913 - 1,558,913
기한부예수부채 - - 3,992,984 3,992,984
양도성예금증서 - - 384,949 384,949
기타 - - 22,858 22,858
소 계 - 1,558,913 4,400,791 5,959,704
차입부채 차입금 - - 173,078 173,078
사채 원화사채 - 247,265 - 247,265
기타금융부채 - 83,374 150,669 234,043
부채총계 - 1,889,552 4,724,538 6,614,090

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 의하여 반기보고서 기재를 생략함에 따라, 2025.03.17에 제출한 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제66기 반기(당기)삼정회계법인----분/반기 검토 시 미적용삼정회계법인----분/반기 검토 시 미적용제65기(전기)삼정회계법인적정의견---집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 기업차주의 내부신용등급삼정회계법인적정의견---집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 기업차주의 내부신용등급제64기(전전기)삼정회계법인적정의견---집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 기업차주의 내부신용등급삼정회계법인적정의견---집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 기업차주의 내부신용등급
사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

(*)당반기의 경우 외부감사인 검토결과 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)
제66기 반기 (당기)삼정회계법인분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사525백만원5,200(연간)525백만원1,729(2분기 누적)제65기 (전기)삼정회계법인분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사525백만원5,200(연간)525백만원5,005(연간)제64기 (전전기)삼정회계법인분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사516백만원5,200(연간)516백만원5,067(연간)
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제66기 반기 (당기)----------제65기 (전기)----------제64기 (전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12025.02.28<회사측 총3명>정순여 감사위원장강영순 감사위원박찬호 감사위원<외부감사인측 1명>임수빈 상무대면회의2024년 재무제표에 대한 외부감사인의 감사결과핵심감사사항, 감사결과, 내부회계관리제도 감사 결과22025.05.22<회사측 총3명>강영순 감사위원장강경환 감사위원박찬호 감사위원<외부감사인측 1명>임수빈 상무대면회의2025년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 최근 3사업연도 중 회계감사인의 변경

사업연도 변경 전 변경 후 내용
제64기(전전기) 삼일회계법인 삼정회계법인 계약기간만료

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

감사위원회는「감사위원회규정」등에 따라 매년 1회 이상 내부통제체계 운영의 적정성을 평가하고 개선사항을 심의하고 있습니다. 감사위원회는 2024년 내부통제체계 운영의 적정성에 대한 평가를 2025년 1회 수행하고 개선사항을 심의하였으며, 그 결과 당행의 내부통제체계 운영 상태가 전반적으로 양호한 것으로 판단하였습니다.

나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 해당사항 없음 2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책- 해당사항 없음 3) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제66기 반기(당기)--------제65기(전기)2024.02.29중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음　-2024.02.29중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음　-제64기(전전기)2023.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음　-2023.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음　-
사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

(주1) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제4항에 따라, 매 사업연도 종료일을 기준으로 평가 결과를 보고하고 있으므로 당반기에는 기재를 생략함 4) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제66기 반기(당기)--------제65기(전기)2024.02.29중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음-2024.02.29중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음-제64기(전전기)2023.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음-2023.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음-
사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

(주1) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제5항에 따라, 매 사업연도 종료일을 기준으로 평가 결과를 보고하고 있으므로 당반기에는 기재를 생략함 5) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제66기 반기(당기)----------제65기(전기)삼정회계법인감사적정의견해당사항 없음-삼정회계법인감사적정의견해당사항 없음-제64기(전전기)삼정회계법인감사적정의견해당사항 없음-삼정회계법인감사적정의견해당사항 없음-
사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

(주1) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제6항에 따라, 매 사업연도 종료일을 기준으로 평가 결과를 보고하고 있으므로 당반기에는 기재를 생략함 6) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사위원회31--60이사회71--60내부회계관리자11--15회계처리부서23313395전산운영부서534--84자금운영부서102--48기타관련부서31--48
소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수
내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100)

(주1) 내부회계관리,운영조직은 기공시된 2024년도 사업보고서 상 첨부서류인 '내부회계관리제도운영보고서'와 동일하게 기재하였습니다.

7) 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자한윤철-3115개월14회계담당임원권준석-3336개월13자금총괄파트장고성찬-24109개월14경영기획파트장고병출-3148월14
직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간)
근무연수 회계관련경력 당기 누적

(주1) 전기말 기준 회계담당자 현황임

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2025년 6월 30일 기준 당행의 이사회는 2인의 사내이사, 4인의 사외이사, 1인의 기타비상무이사(비상임이사) 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 위험관리위원회, 감사위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회, 내부통제위원회 이상 5개의 소위원회가 있습니다. 2025년 3월 25일 당행은 이사회를 개최하여 우영웅 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 경영 불확실성이 커지는 상황에서 은행의 성장과 발전 그리고 금융소비자 보호를 위한 이사회의 역할이 다대한 바, 여러 이사들의 의견을 수렴하여 이사회의 효율적 운영과 합리적 판단을 이끌어 나가야 하는 이사회 의장은 다른 이사들보다 더욱 막중한 책무를 수행해야 하는 만큼 금융기관 재직경험을 통해 은행업무에 대한 전문지식이 풍부하고, 신한금융그룹 및 제주은행에 대한 이해도가 높은 우영웅 사외이사가 이사회 의장직을 수행하는 것이 좋겠다는 이사 전원의 의견에 따라 우영웅 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 회사의 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다.※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원 현황'을 참조하시기 바랍니다.

<사외이사 및 그 변동현황>

(단위 : 명)
742--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

(주1) 사외이사의 선임은 제65기(2024년도) 정기주주총회 결과에 의함.(주2) 선임은 재선임 포함.

나. 주요 의결사항

회차 개최일자 이사회 가결여부 사내이사 사외이사 비상임이사
이희수 박찬호 박우혁 우영웅 강영순 홍은주 강경환 정순여 김일환
출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100%
찬반여부
1 2025.01.16 1. 정관 일부 변경의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
2. 임시주주총회 소집 및 의안 확정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
<보고사항> 1. 임시주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고 2. 선순위 금융채 발행 완료 보고 3. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영실적 보고 보고 - 출석 출석 출석 출석 출석 - 출석 출석
2 2025.02.05 1. 제65기(2024년도) 결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
2. 금융소비자보호 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
3. 지배구조내부규범 및 관련 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
4. 내부통제위원회 규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
5. 내부통제위원회 위원 및 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
6. 경영고문역 위촉의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
7. 책무구조도 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
<보고사항> 1. 경영진(업무집행책임자/CISO) 선임 보고 2. 이사회사무국장 임면 보고 3. 이사회 및 이사회내위원회 평가결과 보고 4. 이사회내위원회 운영실적 보고 5. 2024년 4분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검 결과 6. 2024년 내부통제 활동결과 보고 7. 2024년 재산상 이익제공 점검결과 보고 8. 2024년 4분기 자금세탁방지업무 이행실적 보고 9. 2024년 자금세탁방지업무 수행의 적정성과 효과성에 대한 평가결과 보고 보고 출석 출석 - 출석 출석 출석 - 출석 출석
3 2025.02.28 1. 2025년 이사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
2. 비상임이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
3. 제65기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
4. 업무용 부동산 매각의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
5. 특수관계인에 대한 신용공여한도 연장 운영의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
6. 내부통제 기본방침 및 전략수립의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
7. 책무구조도 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
<보고사항> 1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 2024년 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가결과 보고 3. 제65기 사업연도(2024년) 감사보고서 작성 및 제출 보고 4. 제65기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고 5. 2024년 감사 결과 보고 6. 2024년 비예금상품판매 내부통제체계 적정성 점검 결과 보고 7. 이사회내위원회 운영실적 보고 보고 출석 출석 - 출석 출석 출석 - 출석 출석
4 2025.03.25 1. 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
2. 위험관리위원회 위원 및 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
3. 보수위원회 위원 및 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
4. 내부통제위원회 위원 및 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
5. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
6. 신한금융희망재단 출연의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
7. 업무용 부동산 매각의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
8. 리스크관리정책규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
9. 위험관리위원회규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
10. 자금세탁방지규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
11. 이사회규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
12. 2025년 이사회사무국 평가기준 수립의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
<보고사항> 1. 감사위원회 위원장 선임 보고 2. 상임감사위원 성과평가체계 수립 보고 3. 2024년 신용정보관리 · 보호인 업무수행 실적 보고 4. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영실적 보고 5. 2025년 사외이사 연수 운영계획 보고 보고 출석 출석 - 출석 출석 출석 출석 - 출석
5 2025.04.18 1. 책무구조도 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
2. 유상증권 실시의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
6 2025.05.22 1. 계열사간 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
2. 주요주주간 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
3. 감사위원회규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
4. 채무조정 내부기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
5. 채권 발행한도 설정 및 일괄신고서 제출 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
6. 내부통제정책규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
<보고사항>1. 2025년 1분기 경영실적 현황 보고 2. 특수관계인에 대한 신용공여한도 연장 운용 보고3. 선순위 금융채 발행 완료 보고 4. 재산상이익제공 보고 5. 비예금상품위원회 운영실적 보고6. 2025년 1분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검 결과 7. 이사회내위원회 운영실적 보고 보고 출석 출석 - 출석 출석 출석 출석 - 출석

다. 이사회내 위원회1) 위원회 구성 현황

위원회명 구성 설치목적 및 권한사항 비고
감사위원회 [2024년 3월 21일 ~ 2025년 3월 25일 이전] ※위원장 : 정순여 ※사내이사위원 : 박찬호 ※사외이사위원 : 강영순 이사의 직무 집행을 감독하고, 회계와 재무보고의 신뢰성을 확보하기 위한 이사회 내 위원회로서 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 갖고 있음 　
[2025년 3월 25일 ~ 현재] ※위원장 : 강영순 ※사내이사위원 : 박찬호 ※사외이사위원 : 강경환
위험관리 위원회 [2024년 3월 21일 ~ 2025년 3월 25일 이전] ※위원장 : 홍은주 ※사외이사위원 : 우영웅 ※비상임이사위원 : 김일환 금융환경 변화에 대응하고 은행경영상 발생 가능한 각종리스크의 인식, 측정, 통제 등 리스크 관리정책을 수립하고 이의 준수 여부를 감시 　
[2025년 3월 25일 ~ 현재] ※위원장 : 홍은주 ※사외이사위원 : 우영웅 ※비상임이사위원 : 김일환
보수위원회 [2024년 3월 21일 ~ 2025년 3월 25일 이전] ※위원장 : 강영순 ※사외이사위원 : 정순여, 우영웅 경영진 및 특정직원에 대한 성과보상체계 결정에 관한사항, 성과보상체계 적용을 받는 경영진 및 특정직원 범위 결정에 관한 사항, 경영진 및 특정직원에 대한 평가 및 보상안에 대한 심의, 조정에 관한 사항, 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 　
[2025년 3월 25일 ~ 현재] ※위원장 : 강경환 ※사외이사위원 : 우영웅 ※비상임이사위원 : 김일환
임원후보 추천위원회 [2024년 3월 21일 ~ 2025년 3월 25일 이전] ※위원장 : 우영웅 ※사외이사위원 : 강영순, 홍은주, 정순여 ※비상임이사위원 : 김일환 은행 및 주주의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명하게 은행장, 사외이사, 감사위원 후보로 추천하기 위해 설치된 이사회 내 위원회로서 은행장 후보 추천시 위원회는 지주회사의 자회사 경영관리위원회에서 추천한 은행장 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천, 사외이사후보 추천시 사외이사 선임 원칙을 수립ㆍ점검ㆍ보완하고 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증, 감사위원 후보 추천시 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서 정한자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천함 　
[2025년 3월 25일 ~ 현재] ※위원장 : 우영웅 ※사외이사위원 : 강영순, 홍은주, 강경환 ※비상임이사위원 : 김일환
내부통제 위원회 [2025년 2월 5일 ~ 2025년 3월 25일 이전] ※위원장 : 홍은주 ※사외이사위원 : 강영순, 우영웅 은행의 내부통제 기본방침 및 전략 수립 등 내부통제와 관련된 주요사항을 심의 의결하고, 임원과 은행장이 각각 지배구조법에 따른 내부통제 등 관리조치와 보고를 적절하게 수행하고 있는지 여부를 점검,평가하고 미흡한 사항은 개선 등 필요조치를 요구 　
[2025년 3월 25일 ~ 현재] ※위원장 : 홍은주 ※사외이사위원 : 강영순, 우영웅

2) 이사회내위원회 사외이사 활동내역<감사위원회>

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사
박찬호 (출석률:100 %) 강영순 (출석률:100 %) 강경환 (출석률:100 %) 정순여 (출석률:100 %)
찬반여부
1 2025.01.16 1. 임시주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
2 2025.02.05 1. 2024년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가 가결 찬성 찬성 - 찬성
<심의사항>1. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토 심의 출석 출석 - 출석
3 2025.02.28 1. 제65기 사업년도(2024년) 감사보고서 작성 및 제출 가결 찬성 찬성 - 찬성
2. 제65기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 가결 찬성 찬성 - 찬성
<심의사항>1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과의 적정성 평가<보고사항>1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2024년도(제65기) 재무제표에 대한 변동사항 보고3. 2024년 감사 결과 보고4. 2024년 기말 재무제표 감사결과 보고 심의/ 보고 출석 출석 - 출석
4 2025.03.25 1. 감사위원회 위원장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 -
2. 외부감사인 감사보수 등에 대한 결의 가결 찬성 찬성 찬성 -
3. 상임감사위원 성과 평가 체계 수립 가결 찬성 찬성 찬성 -
<심의사항>1. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가 심의 출석 출석 출석 -
5 2025.05.22 1. 상임감사위원직무규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -
<심의사항>1. 감사위원회규정 개정의 건2. 2024년 외부감사인의 감사활동에 대한 평가<보고사항>1. 2025년 1분기 재무제표 검토결과 보고2. 2025년 내부회계관리제도 운영 계획 보고 심의/ 보고 출석 출석 출석 -

<위험관리위원회>

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비상임이사
홍은주 (출석률:100%) 우영웅 (출석률:100%) 김일환 (출석률:100%)
　찬반여부
1 2025.02.05 1. 2025년 재무회계(IFRS9) LGD 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2 2025.02.28 <보고사항>1. 2024년 12월말 기준 통합위기상황분석 시나리오 설정 보고 2. 2025년 K-IFRS9 기준 대손충당금 적립 방법론 적정성 검증결과 보고 3. 2025년 제1차 운영리스크위원회 결과 보고4. 2024년 4분기 리스크정책 수행 보고5. 2024년 4분기 리스크관리 현황 보고 보고 출석 출석 출석
3 2025.03.24 <심의사항>1. 리스크관리정책규정 제정의 건2. 위험관리위원회규정 개정의 건 심의 출석 출석 출석
1. 리스크관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성
4 2025.05.14 1. 신용리스크 내부등급법 변경 승인 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성
5 2025.05.22 1. 2024년 12월말 기준 통합위기상황분석 결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2. 위기상황시 자본관리계획 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성
3. 위기상황시 자금조달계획 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성
4. 2025년 재무회계(IFRS9) PD 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성
<보고사항>1. 2025년 1분기 리스크관리 주요 정책수행 보고2. 2025년 1분기 리스크관리 현황 보고 보고 출석 출석 출석
6 2025.06.30 1. 내부등급법 변경 승인 이행 및 리스크측정요소 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성

<보수위원회>

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비상임이사
강경환 (출석률:100%) 우영웅 (출석률:100%) 강영순 (출석률:100%) 정순여 (출석률:100%) 김일환 (출석률:100%)
찬반여부
1 2025.02.05 1. 2024년도 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 -
2 2025.03.25 1. 2024년도 경영진 성과평가에 관한 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성
2. 2024년도 경영진 연간성과급 지급의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성
3. 경영진 장기성과급 산정을 위한 성과지표 적용의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성
4. 2024년도 보수체계 설계·운영의 적정성 평가의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성
5. 2025년도 경영진 성과평가체계에 관한 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성
<보고사항>1. 보수체계 연차보고서 추가 공시 보고 보고 출석 출석 - - 찬성

<임원후보추천위원회>

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비상임이사
우영웅 (출석률:100%) 강영순 (출석률:100%) 홍은주 (출석률:100%) 강경환 (출석률:100%) 정순여 (출석률:100%) 김일환 (출석률:100%)
　찬반여부
1 2025.02.05 1. 사외이사 예비후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 (주1) 찬성 - 찬성 찬성
<보고사항> 1. 사외이사 평가결과 보고 보고 출석 출석 출석 - 출석 출석
2 2025.02.28 1. 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 (주1) 찬성 - 찬성 찬성
2. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
3. 감사위원회 위원 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 (주1) 찬성 - 찬성 찬성
<보고사항> 1. 사외이사 후보자 자격요건 검토 보고 보고 출석 출석 출석 - 출석 출석
3 2025.03.25 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 (주1) 찬성 찬성 찬성 - 찬성
2. 사외이사 후보군 관리에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성

(주1)본인과 관련된 안건은 의결권 제한

<내부통제위원회>

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사
홍은주 (출석률:100%) 우영웅 (출석률:100%) 강영순 (출석률:100%)
찬반여부
1 2025.02.28 1. 내부통제 기본방침 및 정책 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성
<심의사항> 1. 책무구조도 변경의 건 심의 출석 출석 출석
2 2025.04.18 <심의사항>1. 책무구조도 변경의 건 심의 출석 출석 출석
3 2025.05.22 <심의사항>1. 내부통제정책규정 심의 출석 출석 출석

라. 이사의 독립성 당행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조 및 동법 시행령 제8조에 따른 사외이사의 자격요건에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 현재 당행의 모든 사외이사는 해당 자격요건에 충족하며 이사의 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한, 당행은 이사회 규정 제14조 제1항에 의거하여 임원후보추천위원회를 설치하였으며, 그 구성 및 운영은 별도의 임원후보추천위원회 규정을 따르고 있습니다

<이사회 규정>제14조(위원회) ①이사회는 다음 각호의 이사회내위원회를 두며 위원회의 구성 및 운영 등에 관하여는 별도로 정하는 위원회 규정에 따른다. 1.임원후보추천위원회2.감사위원회 3.위험관리위원회4.보수위원회5.내부통제위원회(2025.02.05 개정)<임원후보추천위원회 규정>제2조(구성) ①위원회는 3인 이상 5인 이내의 이사로 구성하며, 총 위원의 과반수는 사외이사로 한다.제3조 (위원장)①위원회는 위원회 결의로 사외이사인 위원 중 1인을 위원장으로 선임한다. ②위원장이 부재중이거나 유고시에는 위원회에서 정한 순위에 따른 위원이 이를 대행한다. 다만, 위원회에서 별도로 순위를 정하지 아니한 경우 이사회에서 정한 이사회 의장 직무대행 순서에 따른 위원회 소속 위원이 그 직무를 대행한다.

1) 임원후보추천위원회 구성 현황

구분 성명 사외이사 여부 비고
위원장 우영웅 O 법상 요건충족함
위원 강영순 O
홍은주 O
강경환 O
김일환 X(비상임이사)

2) 사외이사 현황

(기준일 : 2025년 6월 30일)

성명 선임배경 임기 연임여부 및 연임횟수 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계
우영웅 신한은행 본부장, 부행장보, 부행장, 신한금융지주회사 부사장, 제주은행 비상임이사 등을 역임하였고, 다년간의 금융회사 재직 경험을 바탕으로 금융분야의 전문성을 갖추고 있으며 당행과 그룹에 대한 이해도와 경험을 바탕으로 향후 당행의 발전에 기여할 것으로 판단하여 추천함 2026.03 정기주주 총회 초임 임원후보추천위원회 없음 해당사항없음
강영순 현재 제주대학교 경영학과 교수로 재직하고 있으며, 대한리더십학회 회장을 역임하고, 한국윤리경영학회 부회장, 한국인적자원개발학회 부회장으로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 경영분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음. 경영분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함 2026.03 정기주주 총회 연임3회 임원후보추천위원회 없음 해당사항없음
홍은주 한양사이버대학교 경제금융자산관리학과 교수(~2024.2월), ㈜iMBC 대표이사, 은행연합회 자문위원, 한국여성경제학회 회장, 금융감독원 금융소비자 위원, 하나금융지주 사외이사, 신용보증기금 리스크관리 위원 등을 역임하고, 삼성그룹 준법감시위원으로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 경제/금융/소비자보호 분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음. 다양한 학회활동과 정부기관 자문위원 등 각종위원회에서 위원직을 활발히 수행한 이력이 확인되는 등 후보자의 사회 전반에 대한 풍부한 식견과 경험을 바탕으로 은행의 발전에 크게 기여할 것으로 기대하며, 소비자의 권익보호과 소비자 중심 경영활동 등 은행의 금융소비자보호 내부통제 활동 강화에 많은 도움을 줄 수 있을 것으로 기대되어 추천함 2026.03 정기주주 총회 초임 임원후보추천위원회 없음 해당사항없음
강경환 현재 회계법인 길인 공인회계사 및 이사로 재직하고 있으며, 제주공인회계사회 회장, 제주특별자치도교육청 지방보조금 심의위원회 위원, 제주특별자치도 특별납세보호관, 제주특별자치도 공유재산심의위원회 위원 등을 역임하였고, 도내 공공기관 등 자문위원 등 다양한 활동을 통해 회계분야의 이론과 실무적 전문성을 두루 갖추고 있어 이러한 전문성과 독립성을 바탕으로 경영진 감시/감독 업무를 충실히 수행할것으로 기대됨.또한 사외이사로서의 직무 공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족하며, 이사회 구성의 다양성, 당행과의 적합성 기준 모두 적정함. 회계분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 다양한 활동을 통한 경험을 바탕으로 이사회의 주요 경영 의사결정 과정에서 전문적 의견을 제시하고, 전문성과 독립성을 바탕으로 경영진 감시·감독업무를 충실히 수행할 것으로 평가되며, 감사위원회 구성을 위한 회계전문가의 필요성 및 연속성 유지 등을 종합적으로 감안하여 임원후보추천위원 회의 총의를 모아 추천함 2027.03정기주주총회 초임 임원후보추천위원회 없음 해당사항 없음

(주1) 회사와의 거래 : 일반적인 은행거래를 제외한 사업목적상 거래

마. 사외이사의 전문성 1) 조직내 사외이사 보조 및 지원조직

조직명 소속직원 담당업무
직명 직원명
이사회 사무국 국장 오치림 이사회 및 사외이사 관련 업무

2) 사외이사 교육실시 현황

2025.06.25제주은행(준법감시파트)우영웅강영순홍은주강경환-자금세탁방지
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

(기준일 : 2025년 6월 30일)

박찬호-Univ. of Illinois (경제학 박사)한국은행 국제국 뉴욕사무소 (워싱턴주재) (2018.2 ~ 2021.2)한국은행 부산본부장 (2021.3 ~ 2023.1)---강영순예제주대 경영학과 교수 (2002~현재)---강경환예회계법인 길인 공인회계사 (2011~현재)예공인회계사회계법인 길인 공인회계사 (2011~현재)
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

2) 감사위원회 위원의 독립성 (기준일 : 2025년 6월 30일)

성명 선임배경 추천인 임기 연임여부및연임횟수 회사와의 관계 최대주주또는주요주주와의 관계
박찬호 상임감사위원으로 임원후보추천위원회에서 추천을 받은자이며 당행의 사내이사이고, 제주은행 정관 제45조에 따라 감사위원회 위원을 당연직으로 부여받아 추천함 임원후보추천위원회 2026.3월 정기주주총회 연임 1회 상임감사위원 자회사 상임감사위원
강영순 현재 제주대학교 경영학과 교수로 재직중으로 경영분야에 있어 깊이있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함 임원후보추천위원회 2026.3월 정기주주총회 연임 3회 해당사항없음 해당사항없음
강경환 현재 회계법인 길인 공인회계사로 재직중인 회계전문가로서 회계분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함 임원후보추천위원회 2027.3월 정기주주총회 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
구분 내용 비고
감사위원회 설치여부 2001.09.01. 감사위원회 설치 -
구성방법 상임감사위원 1인이상을 포함한 3인 이상의 이사로구성하며, 총위원의 3분의 2이상을 사외이사로 구성 -

<감사위원회 구성> 1. 본 은행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률이 정한 감사위원회를 둔다.2. 감사위원회는 상임감사위원 1인 이상을 포함한 3인 이상의 이사로 구성하며, 총 위원의 3분의 2 이상을 사외이사로 구성한다.3. 위원 중 1인 이상은 관계법령이 정하는 회계 또는 재무 전문가로 구성한다.4. 당행 임원후보추천위원회는 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천한다. 감사위원 후보추천의 경우 재적위원 3분의 2이상의 찬성으로 한다.5. 감사위원회의 위원장은 사외이사인 위원 중에서 위원회의 결의로 선임한다. <감사위원회 위원 자격기준> - 감사위원회 위원 자격기준감사위원회의 위원 중 1인 이상은 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 회계 및 재무 또는 관련 업무 전문가 이어야 한다.1. 공인회계사 자격을 취득한 후 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 2. 재무 또는 회계 분야의 석사 이상의 학위가 있는 사람으로서 해당 학위 취득 후 연구기관이나 대학에서 재무 또는 회계 관련 분야의 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 경력이 있는 사람 3. 주권상장법인에서 재무 또는 회계 관련 업무에 임원으로 5년 이상 근무하거나 임직원으로 10년 이상 근무한 경력이 있는 사람 4. 국가, 지방자치단체,「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 공공기관, 「금융위원회 설치 등에 관한 법률」에 따른 금융감독원,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 한국거래소 또는 같은 법 제9조제17항에 따른 금융투자업 관계기관 (같은 항 제8호에 따른 금융투자 관계 단체는 제외한다)에서 재무 또는 회계 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 5.「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」제38조에 따른 검사대상기관(이에 상응하는 외국금융기관을 포함한다)에서 재무 또는 회계 관련 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람6. 그 밖에 제 1호부터 제5호까지의 규정에 준하는 사람으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자격을 갖춘 사람

(기준일 : 2025년 6월 30일)

선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항등
사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(3명 중 사외이사 2명)
회계 또는 재무전문가 1인 이상 포함 충족(강경환 이사 1인) 상법 제542조의11 제2항등
감사위원회의 대표는 사외이사 충족(강영순 이사)
사외이사 1명 이상에 대해서 분리선임 충족(강영순 이사, 강경환 이사) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항

3) 감사위원회의 활동

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사
박찬호 (출석률:100 %) 강영순 (출석률:100 %) 강경환 (출석률:100 %) 정순여 (출석률:100 %)
찬반여부
1 2025.01.16 1. 임시주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
2 2025.02.05 1. 2024년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가 가결 찬성 찬성 - 찬성
<심의사항> 1. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토 심의 출석 출석 - 출석
3 2025.02.28 1. 제65기 사업년도(2024년) 감사보고서 작성 및 제출 가결 찬성 찬성 - 찬성
2. 제65기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 가결 찬성 찬성 - 찬성
<심의사항> 1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과의 적정성 평가<보고사항> 1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 2024년도(제65기) 재무제표에 대한 변동사항 보고 3. 2024년 감사 결과 보고 4. 2024년 기말 재무제표 감사결과 보고 심의/ 보고 출석 출석 - 출석
4 2025.03.25 1. 감사위원회 위원장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 -
2. 외부감사인 감사보수 등에 대한 결의 가결 찬성 찬성 찬성 -
3. 상임감사위원 성과 평가 체계 수립 가결 찬성 찬성 찬성 -
<심의사항> 1. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가 심의 출석 출석 출석 -
5 2025.05.22 1. 상임감사위원직무규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -
<심의사항>1. 감사위원회규정 개정의 건2. 2024년 외부감사인의 감사활동에 대한 평가<보고사항>1. 2025년 1분기 재무제표 검토결과 보고2. 2025년 내부회계관리제도 운영 계획 보고 심의/ 보고 출석 출석 출석 -

4) 감사위원회 교육실시 현황

2021.05.28경영지원부박용욱, 강영순, 정순여해당사항 없음연결내부회계관리제도 도입 및 감사위원회 역할(외부교육:서본회계법인)2022.08.25경영지원부박용욱, 강영순, 정순여해당사항 없음내부회계관리제도 관련 규제 등(외부교육:서본회계법인)2023.08.31경영지원부박찬호, 강영순, 정순여해당사항 없음내부회계 운영의 중요성과 최근 동향(외부교육:서본회계법인)2024.08.29자금총괄파트박찬호, 강영순, 정순여해당사항 없음내부회계관리제도 최근 동향(외부교육:서본회계법인)
교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

5) 감사위원회 지원조직 현황

감사파트6파트장 1명(평균 1.4년)차·과장 5명(평균 1.6년)1. 영업점 및 본부부서 감사2. 외부감사인 선정 및 관리3. 결산감사 및 재무보고내부통제 평가4. 내부통제시스템 평가5. 자금세탁방지업무의 적정성 평가6. 공시정책 점검
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

나. 준법감시인에 관한 사항1) 준법감시인 인적사항 및 주요경력

성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 재직기간 임기 만료일
이철승 남 1970.02 상무 미등기임원 상근 준법감시인 제주은행 감사부장(2021)제주은행 노형금융센터장(2022.01~2022.08)제주은행 영업부장(2022.08~2023.12) 2024.01.01~현재 2025.12.31

2) 준법감시인등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시 주요내용 점검결과
수시 일상업무에 대한 법규준수 측면 사전심사(검토) 적정함
수시 자금세탁방지업무 내부통제 강화 적정함
매일 전임감사자 영업점 준법감시업무 실태 지도 점검 적정함
분기 그룹사간 내부거래 점검 적정함
2025.01 준법감시인 특별점검_성과평가 기간 중 영업성과 이상거래 점검 적정함
2025.01 준법감시인 특별점검_인사발령에 따른 영업점 내부통제 점검 적정함
2025.02 부실점장 대상 내부통제 관련 화상교육 실시(내부통제 전반,윤리의식 제고) 적정함
2025.02 「2025년 임직원 윤리경영 실천을 위한 결의 행사」실시 적정함
2025.03 사고예방 점검 적정함
2025.03 준법감시인 특별점검_심의필 번호 유효기간 적정성 점검 적정함
2025.03 숨은 내부통제 리스크 찾기 시행 적정함
2025.04 준법감시인 특별점검_현금시재 및 중요용지 관리 적정성 점검 적정함
2025.05 그룹 공동 윤리준법 사이버 교육 실시 적정함
2025.05 준법감시인 특별점검_계약 업무의 적정성 점검 적정함
2025.05 2025년 상반기 영업점 내부통제 이행실태 점검 실시 적정함
2025.06 전 직원 대상 준법감시인 내부통제 교육 실시 적정함

3) 준법감시인 지원조직 현황 (2025년 6월 30일 기준)

준법감시부16부장 1명(2년 6개월) 수석 3명(평균 2년 10개월) 선임 2명(평균 3년 9개월) 상시감시 검사역 1명(2년 4개월) 전임감사검사역 7명 (평균 2년 4개월) STR 모니터링 전담직원 2명(평균 2년 1개월)1. 그룹 임직원 윤리준법 의식 강화활동(준법감시, 법규 준수 교육 등)2. 법규준수 측면 내부통제 모니터링 및 그룹 법무업무 지원3. 내부통제위원회 운영 등 내부통제 강화 활동4. 자금세탁방지 체계 강화5. 영업점 일일 준법감시 업무 실태 점검
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2025년 06월 30일
(기준일 : )
-도입도입-미실시도입
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

(주1) 집중투표제와 관련하여 정관에 특별히 정한 바가 없음 1) 서면투표제의 채택여부 서면에 의한 의결권 행사(정관 제28조) ①주주는 이사회의 결의에 따라 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ②본 은행은 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 은행에 제출하여야 한다. 2) 전자투표제의 채택여부 당사는 『상법』제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있도록하고 있습니다. 전자투표 기간 중 주주는 공인인증을 통해 시스템에 접속하여 주주본인임을 확인 후 의안별 의결권 행사를 할 수 있습니다. 단, 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리됩니다. 나. 소수주주권 및 경영권 경쟁 해당사항 없음 다. 의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주37,798,557-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주37,798,557-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

(주1) 2025년 4월 유상증자(제3자 배정) 이후 주식수가 5,669,783주 증가함다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

정관 제9조(신주인수권) ① 본 은행의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하게 하는 경우

3. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임ㆍ직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사의 출자로 인하여 신주를 발행하는 경우

7. 은행 경영상 필요에 따라 은행법 등 관련 규정에서 정하는 기준을 충족하는 외국인 또는 내국인에게 신주를 배정하는 경우

8. 자금, 여신 또는 선진금융기술을 제공하는 등으로 은행경영에 기여할 수 있는자에게 우선 배정하는 경우

9. 일정시점기준 주주명부에 등재되었던 주주에게 발행주식 총수의 25% 범위내에서 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기

정관 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① (삭제)<2021.3.24>

② 본 은행은 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 본 은행은 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.<개정 2021.3.24>
주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 없음 공고방법 본 은행의 공고는 은행의 인터넷 홈페이지(https://www.jejubank.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 은행의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 제주특별자치도에서 발행되는 「제주일보」에 게재한다.

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결의내용
제65기 정기주주총회 (2025.03.25) 제1호 의안 : 제65기(2024.01.01~2024.12.31)재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 선임의 건(후보 박찬호) 제2-2호 : 사외이사 선임의 건(후보 강영순) 제2-3호 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건(후보 김일환) 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 강경환) 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제4-1호 : 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 박찬호) 제4-2호 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 강영순) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 →원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨
제66기 임시주주총회 (2025.02.05) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보 이희수)제3호 의안 : 은행장 선임의 건 (후보 이희수) →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨
제64기 정기주주총회 (2024.03.21) 제1호 의안:제64기(2023.01.01~2023.12.31)재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안:이사 선임의 건 제2-1호 의안:사내이사 선임의 건 (후보 박우혁) 제2-2호 의안:사외이사 선임의 건 (후보 강영순) 제2-3호 의안:사외이사 선임의 건 (후보 홍은주) 제2-4호 의안:사외이사 선임의 건 (후보 우영웅) 제2-5호 의안:기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 김일환) 제3호 의안:은행장 선임의 건 (후보 박우혁) 제4호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보 정순여)제5호 의안:사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 강영순)제6호 의안:이사 보수한도 승인의 건 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨
제63기 정기주주총회 (2023.03.22) 제1호 의안 : 63기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안:이사 선임의 건 제3호-1호:사내이사 선임의 건(후보 박찬호) 제3호-2호:사외이사 선임의 건(후보 이원호) 제3호-3호:사외이사 선임의 건(후보 강영순) 제3호-4호:사외이사 선임의 건(후보 김정희) 제3호-5호:기타비상무이사(비상임이사) 선임의건(후보 김일환) 제4호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 김일환) 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제5호-1호 : 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 박찬호) 제5호-2호 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 강영순) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨
제62기 정기주주총회 (2022.03.23) 제1호 의안 : 62기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3호-1호 : 사내이사 선임의 건(후보 박우혁) 제3호-2호 : 사내이사 선임의 건(후보 박용욱) 제3호-3호 : 사외이사 선임의 건(후보 이원호) 제3호-4호 : 사외이사 선임의 건(후보 변영철) 제3호-5호 : 사외이사 선임의 건(후보 정순여) 제3호-6호 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건(후보 이인균) 제4호 의안 : 은행장 선임의 건(후보 박우혁) 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제5호-1호 : 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 박용욱) 제5호-2호 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 정순여) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨
제61기 정기주주총회 (2021.03.24) 제1호 의안 : 61기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3호-1호 : 사내이사 선임의 건(후보 서현주) 제3호-2호 : 사내이사 선임의 건(후보 박용욱) 제3호-3호 : 사외이사 선임의 건(후보 변영철) 제3호-4호 : 사외이사 선임의 건(후보 김정희) 제3호-5호 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건(후보 박성현) 제3호-6호 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건(후보 김일환) 제4호 의안 : 은행장 선임의 건(후보 서현주) 제5호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 강영순) 제6호 의안:사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 박용욱) 제7호 의안:이사 보수한도 승인의 건 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 6월 30일 현재 당사의 최대주주는 ㈜신한금융지주회사입니다.

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
신한금융지주회사본인보통주24,196,02475.3124,196,02464.01-보통주24,196,02475.3124,196,02464.01-우선주-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

(주1) 2025년 4월 유상증자(제3자배정) 이후 지분율 변동

(2) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%)
신한금융지주 134,308 진옥동 0.00 국민연금 9.11
(주1) 출자자수는 2024년말 기준 주주명부 내용에 따른 것임
(주2) 최대주주 지분(%)은 2025년 6월말 기준 주주명부 내용에 따른 것으로 보통주식수 기준 비율임

(3) 최대주주의 대표자

(기준일 : 2025년 06월 30일 )
성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 재직기간 임기만료일
진옥동 1961.02 대표이사 회장 등기임원 상근 총괄,자회사최고경영자후보추천위원회 위원장,ESG전략위원회 위원 ㆍ중앙대학교 경영학 석사ㆍSBJ은행 법인장(2015.06~2016.12)ㆍ신한은행 부행장(2017.1~2017.3)ㆍ신한금융지주회사 부사장(2017.3~2018.12)ㆍ신한은행 은행장(2019.3~2022.12.31) 2023.3.23 ~ 현재 2026년 3월
(주1) 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.

(4) 재무현황

주식회사 신한금융지주회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)
과 목

제25기 반기

(2025.06.30)

제24기

(2024.12.31)

제23기

(2023.12.31)
자산 총계 752,691,462 739,764,256 691,795,333
부채 총계 692,495,598 680,943,223 635,473,468
자본 총계 60,195,864 58,821,033 56,321,865
매출액 39,340,056 74,520,439 61,332,629
Ⅰ.영업이익 3,958,471 6,458,670 6,100,850
Ⅱ.관계기업 이익에 대한 지분 114,678 -23,822 125,088
Ⅲ.기타영업외손익 4,533 -405,756 -260,978
Ⅳ.법인세비용차감전순이익 4,077,682 6,029,092 5,964,960
Ⅴ.법인세비용 983,402 1,470,922 1,486,960
Ⅵ.당기순이익 3,094,280 4,558,170 4,478,000
Ⅶ.기타포괄손익 -794,420 -745,665 844,389
Ⅷ.총포괄이익 2,299,860 3,812,505 5,322,389
Ⅸ.당기순이익의 귀속 3,094,280 4,558,170 4,478,000
(1) 지배기업 소유주지분 3,037,399 4,450,177 4,368,035
(2) 비지배지분 56,881 107,993 109,965
(주1) 매출액 항목은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표 상 대응되는 계정과목이 없어 이자수익, 수수료수익, 기타 영업수익 등을 합산한 수치를 기재하였습니다.

(5) 사업의 현황 신한금융지주회사는 금융업을 영위하는 회사 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속회사에대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2001년 9월 1일에 주식회사 신한은행, 신한증권 주식회사, 신한캐피탈 주식회사 및 신한비엔피파리바자산운용주식회사(舊신한투자신탁운용주식회사)의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립된 금융지주회사입니다. 또한, 동년 9월 10일에는 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 신한금융지주회사는 2003년 9월 16일 미국 증권거래위원회 (Securities and Exchange Commission)에 등록되었으며, 동 일자로 당사의 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)를 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장하였습니다. 현재 신한금융지주회사의 대표이사직은 진옥동 회장이 역임하고 있습니다. 신한금융지주회사의 최대주주는 국민연금공단으로 신한금융지주의 의결권 있는 보통주에 대하여 9.11%의 지분을 보유하고 있습니다. 신한금융지주회사는 자회사를 통하여 은행업, 신용카드업, 금융투자업, 생명보험업, 여신전문금융업, 자산운용업, 저축은행업, 부동산신탁업, 시스템 개발 및 공급업, 집합투자 일반사무관리업, 부동산자산관리업,벤처캐피탈, 손해보험업 사업을 영위하고 있습니다. ※ 최대주주(신한금융지주)의 최대주주 관련 정보

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%)
국민연금공단 - 김태현(이사장) - - -

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
구 분 2024년 말
자산총계 228,993
부채총계 584,915
자본총계 -355,922
매출액 44,544,620
영업이익 3,288
당기순이익 -17,155

주) 2024년 사업연도 고유사업 기준

<국민연금공단 개요>

- 국민연금공단은 국민연금법에 의거하여 1987년 9월 18일에 설립되었으며, 국민연 금을 운영, 관리하는 준정부기관으로 주요업무로는 국민연금 가입자의 이력 관리, 연금보험료 징수, 연금급여 지급, 기금운용, 가입자와 연금 수급권자를 위한 복지사 업 실시 등 입니다.

<국민연금공단 주요연혁>1987년 09월 국민연금관리공단 설립1988년 01월 국민연금제도 실시(10인 이상 사업장)1999년 11월 기금운용본부 설치2007년 07월 '국민연금공단'으로 명칭 변경2014년 07월 기초연금 사업 수행2015년 12월 전 국민 대상 노후준비서비스 시행2016년 08월 실업크레딧 제도 시행2022년 07월 지역가입자 보험료 지원제도 시행<국민연금공단 경영진 현황>- 김태현 이사(이사장) : 공단 업무 총괄- 류지영 감사 : 업무전반, 재무회계 및 기금운용 내역 감사 총괄- 장재혁 이사 : 기획조정, 인사혁신, 경영지원 및 국민소통 업무 총괄- 정태규 이사 : 고객지원, 가입지원, 연금급여, 4대사회보험 정보연계 업무 및 국제협력 업무 총괄- 이여규 이사 : 노후준비지원, 장애인지원, 기초연금 및 복지사업 업무 총괄- 서원주 이사 : 기금운용본부 업무 총괄- 한정림 연구원장 : 연금제도, 재청추계, 기금운용 평가관련 연구업무 수행 총괄- 조영훈 본부장 : 디지털혁신본부 업무 총괄(2025년 5월 23일 기준)<국민연금공단 사업현황>- 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지- 연금보험료의 부과- 급여의 결정 및 지급- 노후설계 상담, 소득활동 지원 및 자금의 대여- 복지시설의 설치·운영 등 복지증진 사업- 기금증식을 위한 자금의 대여사업- 국민연금법 또는 다른 법령에 따라 위탁받은 사항- 그 밖의 국민연금사업에 관하여 보건복지부장관이 위탁하는 사항- 국민연금기금의 관리 및 운영

※ 국민연금공단에 관한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 국민연금공단 홈페이지(http://www.nps.or.kr) 및 공공기관 경영정보 공개시스템(http://www.alio.go.kr)을 참고

2. 최대주주 변동내역 당행은 공시대상 기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 다만, 최대주주의 소유주식수(지분율) 변동내역은 아래와 같습니다.

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2002.07.10신한금융지주회사9,692,36962.42--2009.01.31신한금융지주회사15,241,42468.88유상증자-2018.11.14신한금융지주회사23,096,02471.89유상증자-2019.03.13신한금융지주회사24,196,02475.31장내매수-2025.04.26신한금융지주회사24,196,02464.01유상증자(제3자배정)-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

3. 주식 소유현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)신한금융지주회사24,196,02464.01(주)더존비즈온5,669,78314.9930,6680.08
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

4. 소액주주현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
24,71724,72099.997,382,75037,798,55719.53-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

(주1) 소액주주는 의결권 있는 보통주 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수임.

5. 주가 및 주식거래 실적<국내증권시장>

(기준일 : 2025년 6월 30일) (단위 : 원, 주)
종 류 2025년 1월 2025년 2월 2025년 3월 2025년 4월 2025년 5월 2025년 6월
보통주 최 고 8,360 8,290 7,910 12,290 11,060 15,710
최 저 7,900 7,930 7,550 7,000 9,230 9,270
평 균 8,168 8,091 7,773 9,063 9,810 11,366
월간거래량 5,625,800 2,032,922 4,039,922 31,036,761 4,842,846 34,905,616
월간최고 일거래량 1,311,382 357,794 2,854,920 11,272,688 855,777 10,612,094
월간최저 일거래량 61,092 43,742 31,495 50,648 73,099 127,490

(주1) 상기 주가 및 거래량은 한국거래소 기준임

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
이희수남1964.01대표이사사내이사상근업무총괄건국대학교 행정학과신한저축은행 사장 (2021.01 ~ 2024.12)신한은행 영업그룹 부행장보 (2020.01 ~ 2020.12)10,000-자회사CEO2025.02.05~현재2026.12.31박찬호남1967.01상임감사위원감사상근이사회 감사위원회 Univ. of Illinois 경제학 박사한국은행 부산본부장 (2021.3~2023.1) 한국은행 국제국 뉴욕사무소(워싱턴주재) 1급(2018.2~2021.2)--자회사 상임감사위원2023.03.22~현재2026.03.22우영웅남1960.03사외이사사외이사비상근이사회 임원후보추천위원회 위험관리위원회 보수위원회 내부통제위원회단국대 경영학 박사신한금융지주 부사장/신한은행 부행장(2017~2018)제주은행 비상임이사(2018~2019)--해당사항없음2024.03.21~현재2026.03.21강영순남1962.12사외이사사외이사비상근이사회 감사위원회 임원후보추천위원회 내부통제위원회단국대 경영학 석사 제주대 경영학 박사 제주대 경영학과 교수(2002~현재)--해당사항없음2021.03.24~현재2026.03.24홍은주여1958.12사외이사사외이사비상근이사회 위험관리위원회 내부통제위원회 임원후보추천위원회한양대학교 식품영양학과미 오하이오주립대학교 대학원 경제학석사/박사한양사이버대학교 경제금융자산관리학과 교수(2010~2024.2)--해당사항없음2024.03.21~현재2026.03.21강경환남1972.03사외이사사외이사비상근이사회 보수위원회 감사위원회 임원후보추천위원회제주대학교 회계학과회계법인 길인 이사(2016.04 ~ 현재)제주공인회계사회 회장(2017.07~2019.06)--해당사항없음2025.03.25~현재2027.03.25김일환남1966.11비상임 이사기타비상무이사비상근이사회위험관리위원회 보수위원회 임원후보추천위원회私立武相高等學校 주식회사 대영물산 대표 (2015~현재) 유한회사 만선물산 대표(1993~현재) 유한회사 스타 대표(1993~현재)--해당사항없음2021.03.24~현재2026.03.24한윤철남1968.10부행장미등기상근리테일금융파트SOHO금융파트기업금융파트 상품솔루션파트 자금총괄파트 인재경영파트제주전문대 경영학과제주은행 화북지점장 (2018~2019)제주은행 화북금융센터장 (2019~2020)제주은행 영업추진본부장 (2021~2021)제주은행 금융소비자보호총괄책임자(2022~2023)1,500-자회사임원2024.01.01~현재2025.12.31김호대남1967.11부행장미등기상근디지털신사업파트여신총괄파트경영기획파트경영지원파트고려대학교 경제학과 신한은행 대기업강남본부장 (2024.01 ~ 2024.12) 신한은행 기관영업3본부장 (2021.01 ~ 2023.12)1,000-자회사임원2025.01.01~현재2026.12.31김현웅남1969.06상무미등기상근리스크총괄파트 모형검증파트 안전관리파트제주대 경영대학원 제주은행 이도뉴타운지점장 (2014) 제주은행 전략기획부장 (2015~2020) 제주은행 상무(디지털금융본부 담당)(2021)제주은행 준법감시인(2022~2023)1,260-자회사임원2021.01.01~현재2025.12.31이철승남1970.02상무미등기상근준법감시파트제주산업정보대 세무회계학과제주은행 공항지점장(2020)제주은행 감사부장(2021)제주은행 노형금융센터장(2022.01~2022.08)제주은행 영업부장(2022.08~2023)1,000 - 자회사임원2024.01.01~현재2025.12.31오민순여1971.02상무미등기상근소비자보호파트표선고등학교제주은행 노형금융센터 리테일지점장(2019)제주은행 이도뉴타운지점장(2020.01~2020.11)제주은행 이도지점장(2020.11~2021)제주은행 감사부장(2022~2023)1,200 - 자회사임원2024.01.01~현재2025.12.31정태성남1969.11상무미등기상근ICT총괄파트정보보호파트신탁Biz파트동국대학교 전산통계학과신한은행 준법감시부 팀장 겸 검사역(부서장 대우) (2024.07 ~ 2024.12)신한은행 덕소지점장 (2023.01 ~ 2024.06)신한은행 행신지점장 (2021.01 ~ 2022.12)1,100-자회사임원2025.02.05~현재2026.12.31
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

(주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임

나. 직원 등 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
사무/관리남237 - 26 - 26312년 4개월15,296 58 - - - -사무/관리여196 - 9 - 20512년 5개월8,779 43 -433 - 35 - 46812년 4개월24,075 51 -
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

(주1) 미등기임원 포함(주2) 평균근속연수는 정규직 기준, 미등기임원의 경우 직원으로 재직한 기간 포함(주3) 연간급여총액은 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 지급한 금액임(주4) 상기 연간급여총액에는 2024년 성과를 반영하여 2025년에 지급된 미등기임원의 단기성과급도 포함

다. 미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
6767128-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

(주1) 2024년 성과를 반영하여 2025년에 지급된 단기성과급 278백만원 포함(주2) 장기성과를 반영하여 2025년에 지급된 장기성과급 62백만원 포함

라. 육아지원제도 사용 현황

(기준일 : 2025년 6월 30일 ) (단위 : 명,%)
구분 당기(제66기 반기) 전기(제65기) 전전기(제64기)
육아휴직 사용자수(남) 0 0 0
육아휴직 사용자수(여) 6 5 1
육아휴직 사용자수(전체) 6 5 1
육아휴직 사용률(남) 0 0 0
육아휴직 사용률(여) 100% 100% 100%
육아휴직 사용률(전체) 50.5% 45.5% 12.5%
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) 1 0 0
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) 4 3 4
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) 5 3 4
육아기 단축근무제 사용자 수 1 1 1
배우자 출산휴가 사용자 수 4 6 6

※ 육아휴직 사용률 계산법 산식에 대한 설명(당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 마. 유연근무제도 사용 현황

(기준일 : 2025년 6월 30일 ) (단위 : 명,%)
구분 당기(제66기 반기) 전기(제65기) 전전기(제64기)
유연근무제 활용여부 활용 활용 활용
시차출퇴근제 사용자 수 - - -
선택근무제 사용자 수 - - -
원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - -

※ 유연근무제 활용 여부에 대한 설명(시차출퇴근제,선택근무제,원격근무(재택근무 포함)) 중 1개 이상 제도의 도입 및 활용 여부※ 선택근무제에 대한 설명(1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작, 종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도)

 2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사(사외이사)7명(4명)1,500등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원등을 구분하지 않음
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(주1) 주총승인금액 : 등기이사(사외이사 포함) 총한도 기준, 장기성과연동형 주식보수(PS) 제외(주2) 이사보수지급 기준은 주총승인금액 범위 내에서 이사회에서 결정함

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
768297-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(주1) 인원수 : 2025년 6월말 재직 인원수 기준(주2) 보수총액 : 2025년 상반기 중 퇴직한 사외이사 보수 포함(주3) 상기 '보수총액'에는 2025년에 지급된 단기성과급(302백만원) 포함

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
2362181은행장, 비상임이사25327사외이사326789상임감사, 사외이사 2명---감사위원회 위원에 포함
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(주1) 인원수 : 2025년 6월말 재직 인원수 기준(주2) 보수총액 : 2025년 상반기 중 퇴직한 사외이사 보수 포함(주3) 상기 '보수총액'에는 2025년에 지급된 단기성과급(302백만원) 포함

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분 지급근거 보수체계 보수결정시 평가항목
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) 정관지배구조내부규범경영진보수및평가규정 기본급, 활동수당, 단기성과급, 장기성과급 - 사내이사의 경우 기본급, 활동수당은 고정보수, 장단기성과급은 변동보수로 단기성과급은 성과평가등급(KPI, 전략과제)에 따라 결정되며, 장기성과급은 4년간 은행 장기성과(영업순이익, 조정ROE등) 및 지급시점 신한지주 주가수준 등에 따라 변동
사외이사 (감사위원회 위원 제외) 정관지배구조내부규범 기본급, 직책수당, 회의수당, 참가수당 - 기본급은 고정보수, 수당은 이사회(내위원회) 참여도 등 활동실적에 상응
감사위원회 위원 정관지배구조내부규범 경영진보수및평가규정 - 사외이사인 감사위원 기본급, 직책수당, 회의수당,참가수당- 사내이사인 감사위원(상임감사위원) 기본급, 활동수당, 단기성과급, 장기성과급 - 사외이사인 감사위원의 경우 기본급은 고정보수, 수당은 이사회(내위원회) 참여도 등 활동실적에 상응- 사내이사인 감사위원(상임감사위원)의 경우 기본급, 활동수당은 고정보수, 장단기성과급은 변동보수로 성과는 재무적 성과와 연동하지 않는 별도의 평가체계(담당업무 전략과제) 적용
감사 　- - 감사위원회 위원에 포함
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

4. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황4-1. 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없음

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

4-2. 산정기준 및 방법 : 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

5. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황5-1. 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없음

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

5-2. 산정기준 및 방법 : 해당사항 없음 6. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 6-1. 주식매수선택권 : 해당사항 없음6-2. 주식기준보상제도 당행은 주식기준보상 제도를 운영하고 있으며, 자세한 사항은 아래와 같습니다.

- 주식기준보상 제도의 명칭 장기성과연동형 주식보수(Performance Share, PS)- 부여 근거 및 절차 당행 PS운영규정에 따라 보수위원회 결의로 부여- 주요내용 신한금융지주회사가 발행한 기명식 보통주 기준으로 PS를 부여하고, 부여 후 4년의 운영기간 중 경쟁사 대비 주가 상승률과 영업순이익, ROE 및 상·매각 전 고정이하여신비율 목표 달성률에 따라 최종 PS 획득수량을 산정하여 운영기간 종료시점의 주가에 따라 현금 지급 ※ 단, 업무의 독립성이 요구되는 리스크관리, 준법감시, 감사 업무 등을 담당하는 임원은 은행의 재무적 성과에 연동되지 않는 개인 성과지표를 적용하여 PS 획득수량 산정 (단위:주)

부여 연도 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년
부여 인원 수 8명 9명 9명 8명 10명
부여 PS 수 25,025 21,664 22,297 21,666 15,504
당기중 지급한 PS 수 10,837 15,606 15,233 11,557 14,603
- 평가조정 -3,962 -1,293 -4,378 -6,437 -10,422
누적 지급 PS 수 10,837 26,443 41,676 53,233 67,836
당기중 취소한 PS 수 - - - - -
미지급 PS 수 전기말 69,303 79,529 84,294 86,980 90,652
당기말 79,529 84,294 86,980 90,652 81,131

※부여 PS 수 및 미지급 PS 수는 부여 연도 재직기간 등에 따라 산정한 PS 조정수량 기준※지급 PS 수는 부여 후 4년의 운영기간 중 평가결과에 따라 조정된 최종 PS 획득수량 기준

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2025년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
㈜신한금융지주회사24648
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------883,141-1043,245-883,141-1043,245
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1.대주주등에 대한 신용공여 등

(기준일 : 2025년 6월 30일 ) (단위 : 백만원)
신용공여대상회사 계정과목 자금용도 신용공여액 2025년 6월말 현재 B/S 계상금액(난내/난외 포함) 거래조건 담보 주요 특별약정 내용 비고
2024년말 2025년 6월말 증감 한도 잔액 미사용한도 취급일 만기일 금리(%) 종류 평가액
신한금융투자(주) 당좌대출 증권사 소액결제용일중 영업자금 1,200 1,200 - 3,000 - 3,000 2018-03-20 2026-03-20 1.00 신용 - 해당사항 없음 -
소계 1,200 1,200 - 3,000 - 3,000 -
합계 1,200 1,200 - 3,000 - 3,000

(주1) 은행업감독규정 <별표2> 신용공여의 범위에 따라 산출함(주2) 신용공여기간 : 최초 취급일로부터 최종 상환일까지의 기간임(주3) 은행법 제35조의 2(은행의 대주주에 대한 신용공여한도 등) 의거하여 이사회 의결 완료

2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3.대주주와의 영업거래' Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 41. 특수관계자 거래'를 참고하시기 바랍니다. 4.대주주이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당행은 은행법에 의해 은행업무를 영위하는 금융기관으로서, 은행법 상의 임원 및 이해관계자 대상 신용공여 현황은 아래와 같습니다.

대상 신용공여 금액 비고
이사 등 7명 226백만원 신용카드 포함

(주1) 은행업감독규정 <별표2> 신용공여의 범위에 따라 산출(주2) 2025.06.30 기준 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건(1) 제소건 해당사항 없음 (2) 응소건 해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 6월 30일 ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
한국은행 27 280,000 한은차입담보외
신한은행 4 40,000 신용공여설정
계 31 320,000 　

다. 채무보증 현황

(기준일 : 2025년 6월 30일) (단위 : 백만원)
구분 2025년 6월말 2024년말 2023년말
확정지급보증 18,032 18,258 18,064
미확정지급보증 696 22 1,140
합계 18,728 18,280 19,204

(주1) K-IFRS 연결기준임 <채무보증 세부현황>

(기준일 : 2025년 6월 30일) (단위 : 백만원 )
채무자 보증시작일 보증만료일 구분 지급보증금액
(주)*주*원*품 2021.05.11 2026.05.11 확정지금보증 4,109
(주)*주*오* 2022.09.13 2025.08.02 확정지금보증 2,650
(주)*주*오* 2019.08.02 2025.08.02 확정지금보증 1,910
(주)*약* 2021.06.17 2025.10.24 확정지금보증 730
주*회*지*프 2022.08.29 2027.07.27 확정지금보증 713
(주)*월* 2022.07.28 2025.07.28 확정지금보증 686
백*약*(주) 2021.06.28 2026.06.28 확정지금보증 680
제*키*영*조*법* 2025.06.27 2025.11.30 미확정지급보증 677
(주)*양*인 2021.05.18 2026.05.16 확정지금보증 670
(주)*주*테* 2025.05.02 2026.05.02 확정지금보증 500
(주)*일*품 2021.10.18 2025.08.26 확정지금보증 485
김*수 동*기* 2025.04.22 2026.02.04 확정지금보증 334
남*철*(주) 2024.11.01 2025.11.01 확정지금보증 300
장*수 현*모*스 2025.03.21 2026.03.21 확정지금보증 260
(주)*룡*산 2024.07.26 2025.07.25 확정지금보증 250
제*도*퍼*켓*동*합 2021.05.25 2026.05.25 확정지금보증 236
제*킹*토*(주) 2021.09.17 2025.09.13 확정지금보증 205
강*필 산*모*스 2024.09.26 2025.09.26 확정지금보증 200
이*형 제*철* 2025.04.11 2026.04.11 확정지금보증 200
(주)*현*엔* 2024.07.31 2025.07.31 확정지금보증 200

(주1) 확정/미확정 지급보증 잔액 기준 상위 20건으로 작성함. 라. 채무인수 약정현황 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 해당사항 없음

(기준일 : 2025년 6월 30일) (단위 : 백만원 )
일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임 등 금액 근거 법령
- - - - - - -

2) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황 해당사항 없음

(기준일 : 2025년 6월 30일) (단위 : 백만원 )
일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임 등 금액 근거 법령
2024.01.05 금융위원회 (금융정보분석원) (주)제주은행 고액 현금거래 보고의무 위반 (과태료 부과) 부과금액 : 116,550,000 원 납부금액 : 93,240,000 원 (기한내 납부시 20% 경감) - 특정 금융거래정보의 보고 및이용 등에 관한 법률 등
2024.02.02 금융위원회 (주)제주은행 재산상 이익제공 관련불건전 영업행위 금지 위반(과태료 부과) 부과금액 : 12,000,000 원 납부금액 : 9,600,000 원 (기한내 납부시 20% 경감) - 은행법 등
2024.11.07 금융감독원 (주)제주은행 투자권유자문인력이아닌 자에 의한 투자권유(기관경고) - - 자본시장과 금융투자업에관한 법률 등
2024.11.07 금융감독원 (전)부행장 투자권유자문인력이아닌 자에 의한 투자권유(퇴직자 위법,부당사항 통지)(견책상당) - - 자본시장과 금융투자업에관한 법률 등
2024.11.07 금융감독원 (전)부행장 투자권유자문인력이아닌 자에 의한 투자권유(퇴직자 위법,부당사항 통지)(견책상당) - - 자본시장과 금융투자업에관한 법률 등
2024.11.07 금융감독원 부장 ((현)부행장) 투자권유자문인력이아닌 자에 의한 투자권유(견책) - - 자본시장과 금융투자업에관한 법률 등

(주1) 회사 및 임직원의 제재현황(퇴직 임·직원의 회사 재직 당시 위반사항을 포함)을 구분하고, 금전적 제재금액은 해당사항이 있는 경우에만 기재(주2) 개선사항 및 직원이 받은 경고, 주의와 같은 경미한 제재 등은 생략

(2) 공정거래위원회의 제재현황 해당사항 없음

(기준일 : 2025년 6월 30일) (단위 : 백만원 )
일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임 등 금액 근거 법령
- - - - - - -

(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 해당사항 없음

(기준일 : 2025년 6월 30일) (단위 : 백만원 )
일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임 등 금액 근거 법령
- - - - - - -

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 해당사항 없음

(기준일 : 2025년 6월 30일) (단위 : 백만원 )
일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임 등 금액 근거 법령
- - - - - - -

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음

나. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음 다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 정부가 부보금융회사로부터 보험료를 받아 기금을 조성한 후 부보금융회사의 경영이부실하거나 영업정지 등으로 고객의 예금을 지급할 수 없을 때 예금보험공사가 대신 보험금을 지급해 주는 제도- 보호한도 : 원금과 소정의 이자를 합하여 예금자 1인당 최고 5천만원까지 보호- 보호 금융상품 현황

라. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황1) 전환 ·채무재조정 사유의 변동현황- 변동사항 없음

보호금융상품 비보호금융상품
- 보통예금, 저축예금, 기업자유예금,별단예금, 당좌예금 등 요구불예금- 정기예금, 표지어음 등 저축성 예금- 정기적금, 상호부금 등 적립식예금- 연금신탁 등 원금보전형신탁, 외화예금 등 - 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP), 은행발행채권- 금융투자상품 (수익증권 등)- 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁
전환 ·채무재조정사유 제66기 반기(2025.06.30) 발행시(주1) (2015.12.08) 발행시(주2) (2016.06.29) 발행시(주3) (2017.06.22) 발행시(주4) (2022.09.19) 비고
부실금융기관지정여부 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항없음 상각형 조건부자본증권 1,000억원

(주1) 2015.12.08일 발행은 후순위채임(주2) 2016.06.29일 발행은 후순위채임(주3) 2017.06.22일 발행은 후순위채임(주4) 2022.09.19일 발행은 신종자본증권임(1) 상각형조건부자본증권(후순위채) 상각 사유 당행이 다음에 해당하는 경우 상각형조건부자본증권은 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 ※ 상기 사유가 발행한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함(2) 부실금융기관의 의의 및 요건 금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 구체적으로 부실금융기관은다음 법률의 항목에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호"부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관2.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있습니다. 구체적으로 은행업 감독규정 제42조에 의하면, 금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행입니다.

「은행업 감독규정 제 42 조 (평가대상 은행)」「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로 한다.1. 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주 자본비율 100분의 2.3 미만인 은행3. 제 33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행

2) 관련 지표의 변동현황 (1) 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이

(단위: 백만원, %)
관련지표 2025년 반기 2024년 2023년
총자본합계 603,840 556,194 512,687
기본자본계 595,477 531,927 468,612
보통주자본 495,788 432,238 418,777
위험가중자산 3,407,212 3,155,224 2,928,892
총자본비율 17.72% 17.63% 17.51%
기본자본비율 17.48% 16.86% 16.00%
보통주자본비율 14.55% 13.70% 14.30%
고정이하여신비율 1.84% 1.32% 0.98%
연체율 1.68% 1.18% 0.98%
대손충당금적립비율 (주1) 78.08% 113.86% 120.04%

(주1) 금융감독원 업무보고서 기준임(2) 자산 및 부채 현황

(단위: 백만원)
구분 2025년 반기 2024년 2023년
자산 7,596,937 7,600,873 7,153,672
부채 6,947,996 7,011,678 6,617,821
자본 648,941 589,195 535,851

(주1) 별도재무제표 기준으로 작성함(3) 은행 손실금액에 따른 BIS 비율 민감도

(단위: 백만원)
구분 2025년 반기 2024년 2023년
BIS비율 1% 하락 34,072 31,552 29,289
BIS비율 2% 하락 68,144 63,104 58,578
BIS비율 3% 하락 102,216 94,657 87,867

(4) 은행업 감독규정 제 42조 2호에 따른 자본여력

(단위: 백만원, %)
구분 2025년 반기(A) 감독규정기준(B) 자본여력 비율(C=A-B) 자본여력(D=C*위험가중자산)
총자본비율 17.72 4.00 13.72 432,897
기본자본비율 17.48 3.00 14.48 456,876
보통주자본비율 14.55 2.30 12.25 386,515

(5) 경영실태평가 등급 금융업감독규정 제33조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 백만원)
연금신탁2001.04.21제주특별자치도 제주시 오현길 90번지신탁업5,798 힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7) 해당없음개인연금신탁1994.06.20제주특별자치도 제주시 오현길 90번지신탁업6,334 힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7) 해당없음신개인연금신탁2000.07.07제주특별자치도 제주시 오현길 90번지신탁업8 힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7) 해당없음노후생활연금신탁1987.01.05제주특별자치도 제주시 오현길 90번지신탁업10 힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7) 해당없음적립식목적신탁1993.04.20제주특별자치도 제주시 오현길 90번지신탁업38 힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7) 해당없음기업금전신탁1987.09.01제주특별자치도 제주시 오현길 90번지신탁업- 힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7) 해당없음가계금전신탁1985.03.25제주특별자치도 제주시 오현길 90번지신탁업293 힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7) 해당없음불특정금전신탁1985.04.24제주특별자치도 제주시 오현길 90번지신탁업15 힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7) 해당없음
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

가. 기업집단의 명칭 : ㈜신한금융지주회사 나. 기업집단에 소속된 회사

☞ 본문 위치로 이동
2025년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
2㈜신한금융지주회사(종목코드: 055550) (주2)104-81-64625㈜제주은행(종목코드: 006220)616-81-0061546㈜신한은행202-81-02637신한카드㈜202-81-48079신한투자증권㈜116-81-36684신한라이프생명보험㈜104-81-28992신한자산운용㈜116-81-60452신한캐피탈㈜134-81-11323㈜신한저축은행120-87-90239신한자산신탁120-87-07104㈜신한DS110-81-34825신한펀드파트너스㈜ 107-81-85143신한리츠운용㈜711-88-00923(주)신한벤처투자201-81-55941신한EZ손해보험110111-2799299SHC매니지먼트 주3)104-81-72014신한신용정보㈜119-81-58580신한 제2호 사모투자전문회사101-86-40537신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사611-88-00069네오플럭스 제3호 사모투자합자회사275-81-01086신한위벤처뎁1호사모투자회사110113-0034908신한에스케이에스기업재무안정PEF442-88-01860신한금융플러스569-86-01934신한라이프케어124-87-59356신한 큐이디 제1호 PEF110113-0030005제이에스신한 PEF110113-0030013신한리오그린 PEF110113-0036889아메리카신한은행해외현지법인SBJ은행해외현지법인유럽신한은행해외현지법인신한캄보디아은행해외현지법인신한카자흐스탄은행해외현지법인신한은행(중국)유한공사해외현지법인캐나다신한은행해외현지법인신한베트남은행해외현지법인멕시코신한은행해외현지법인신한인도네시아은행해외현지법인유한회사신한파이낸스해외현지법인신한인도파이낸스해외현지법인신한마이크로파이낸스해외현지법인신한투자증권 뉴욕해외현지법인신한투자증권 홍콩해외현지법인신한투자증권 베트남해외현지법인신한투자증권 인도네시아해외현지법인신한DS 베트남해외현지법인신한베트남파이낸스해외현지법인신한라이프생명보험 베트남해외현지법인SBJ DNX해외현지법인
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장
(주1) 2025년 6월 말 기준이며, 금융지주회사법에 따른 지주회사, 자회사 및 (증)손자회사임
(주2) 신한금융지주회사는 기업집단의 지주회사임
(주3) SHC Management는 구 신한카드 청산법인으로, 청산 종결 시까지 존속

다. 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 : 2025년 6월 30일 )
성명 대상회사 직위명 선임일 비고
정상혁 신한은행 은행장 2023.02.15 상근
고석헌 신한카드 비상임이사 2024.01.01 비상근
신한저축은행 비상임이사 2024.01.01 비상근
신한펀드파트너스 비상임이사 2024.01.01 비상근
천상영 신한라이프 비상임이사 2024.01.01 비상근
신한자산신탁 비상임이사 2025.01.01 비상근
신한리츠운용 비상임이사 2023.01.01 비상근
이인균 신한은행 비상임이사 2023.01.01 비상근
신한캐피탈 비상임이사 2024.01.01 비상근
신한리츠운용 비상임이사 2025.01.01 비상근
박현주 신한은행 부행장 2022.01.01 상근
김지온 신한DS 비상근감사 2024.03.28 비상근
신한리츠운용 비상근감사 2024.01.01 비상근
신한벤처투자 비상근감사 2024.01.01 비상근
김준환 신한DS 비상임이사 2024.01.01 비상근
신한벤처투자 비상임이사 2024.01.01 비상근
황경업 신한펀드파트너스 비상임이사 2024.01.01 비상근
고유선 신한자산운용 비상임이사 2024.01.01 비상근
이원태 신한투자증권 비상임이사 2025.01.01 비상근
신한DS 비상임이사 2025.01.01 비상근
신한벤처투자 비상임이사 2025.01.01 비상근
김원길 신한EZ손해보험 비상임이사 2025.03.21 비상근

(4) 사업라인 (2025년 6월 말 기준)

신한금융그룹_사업라인.jpg 신한금융그룹_사업라인

3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
제주국제컨벤션센타비상장1997.08.16단순투자1,000200,0000.50882--0200,0000.50882177,842-1,547제주미술관비상장2007.10.26단순투자18236,32010.00181--036,32010.0018110,461-72청정서귀포비상장2007.10.30단순투자37775,3103.80225---675,3103.8022046,822112국민행복기금비상장2009.01.05단순투자4,5451,5150.21662---6621,5150.21-498,105-141,904한국자산관리공사비상장1997.12.22단순투자18036,0000.01180--036,0000.0118011,990,09399,585한국자금중개비상장1996.07.18단순투자346,8400.34510---266,8400.34484128,25810,899위지방기업육성펀드1호비상장2019.11.25단순투자2001252313---104125220910357589티에스 2024-16 M&A 성장조합비상장2024.07.31단순투자2002000.45199---22000.4519747115-423356,310-3,141--104356,310173,24515,570,129190,301
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.