주석
| 제66(당)기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제65(전)기 2024년 12월 31일 현재 |
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| 주식회사 제주은행 |
1. 은행의 개요주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 188,993백만원입니다. 당행은 제주지역에 19개 지점과 4개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 3개의 지점 등 26개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 64.01%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당행의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 측정기준당행의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상
(3) 기능통화와 표시통화당행의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책
당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경
1) 당행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당행은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)기준서 제1118호는 기준서 제1001호를 대체합니다. 기준서 제1118호는 기준서 제1001호의 많은 요구사항을 변경 없이 승계하였고 새로운 요구사항을 추가하였습니다.기준서 제1001호의 일부 문단은 기준서 제1008호 및 제1107호로 이동하였으며, 기준서 제1007호 및 제1033호가 일부 개정되었습니다. 기준서 제1118호는 다음과 같은 새로운 요구사항을 도입하였습니다.- 손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시- 재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공- 통합 및 세분화 개선새로운 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다. 기준서 제1118호는 소급 적용이 요구되며 특정 경과규정을 제시하고 있습니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제 1118호에 따라 재작성됩니다.
(2) 외화거래당행은 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금 및 현금성자산당행은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산당행은 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.
최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로처리합니다.
1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.당행은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당행이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.
① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기대신용손실의 인식과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 기대신용손실 인식 금액은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.
4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당행이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당행이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
7) 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.
| 구 분 |
손실충당금 |
| Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.
① 미래전망정보의 반영당행은 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.
기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.
② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.
(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당행에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 건 물 |
20 ~ 40년 |
| 기타의 유형자산 |
5년 |
| 리스사용권자산 |
잔여계약기간(1~30년) |
당행은 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
당행은 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있으며, 당기와 전기의 추정내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
감가상각방법 |
| 건 물 |
20 ~ 40년 |
정액법 |
(8) 매각예정자산자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.
자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.
(9) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.
(11) 종업원급여1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
4) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
5) 해고급여당행은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(12) 주식기준보상당행은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다.
당행의 임직원에게는 당행의 지배기업인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 당행은 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 당행은 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간 동안 임직원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. 한편, 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 당행 내 기업간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 당행이 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.(13) 비파생금융부채 당행은 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.
1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.
(14) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다.
(16) 수익ㆍ비용의 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
2) 수수료수익당행은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에 하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 "포인트")와 수수료수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당행은 보상을 결제 대금할인 및 사은품 등의 다양한 형태로 제공하고 있습니다. 포인트에 배분할 대가는 고객충성제도에 따라 부여된 포인트의 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치로 추정하고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 고객에게 지급할 대가로 보아 수수료수익에서 차감하여 인식하고 있습니다.
(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당행의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당행이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당행이 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 세무상 불확실성은 당행이 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당행이 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당행은 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.
(18) 신탁관련 회계처리당행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다.
(19) 주당이익
당행은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 리스1) 리스제공자당행이 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시합니다.2) 리스이용자당행은 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당행은 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당행이 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당행은 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당행은 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ잔존가치보증에 따라 당행(리스이용자)이 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ당행(리스이용자)이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 당행(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당행은 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당행은 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당행은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ리스부채의 최초 측정금액ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당행이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.3) 연장선택권 및 종료선택권당행 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당행이 행사할 수 있습니다.
4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당행은 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
4. 금융상품 위험 관리
금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
4-1. 신용위험
당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.
(1) 신용위험 관리
당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄본부장, 경영기획본부장, 영업총괄본부장, 여신총괄파트장 및 자금총괄파트장으로구성되어, 당행 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 여신총괄파트담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신총괄파트장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.
신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당 자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크총괄파트 및 여신총괄파트 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크총괄파트는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크총괄파트는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신총괄파트는 당행 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.
모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.
당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 일반기업, 특수금융, 금융회사, 정부/공공기관, 비영리법인/단체, 자산유동화 등 6개분야의 30개 모형으로 운영하고 있습니다.
기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신총괄파트에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.
개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신총괄파트와 독립된 리스크총괄파트에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 정상기업, 관찰기업, 주의기업, 조기경보기업, 문제기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.
(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책
신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.
- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.
- 리스크총괄파트에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신총괄파트에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.
- 리스크총괄파트는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.
- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.
- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.
- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.
- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.
- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.
기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.
1) 담보
당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.
- 주택 담보
- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등
- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품
상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다.
대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.
2) 신용 관련 약정
보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.
신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.
(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법
1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법당행은 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 당행이 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.
① 채무불이행 위험의 측정당행은 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.
② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 당행은 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.당행은 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.
③ 신용위험의 유의적인 증가당행은 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 당행이 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.
| 기업익스포저 |
소매익스포저 |
카드익스포저 |
| 신용등급의 유의적인 변동 |
신용등급의 유의적인 변동 |
신용등급의 유의적인 변동 |
| 계속연체일수 30일 초과 |
계속연체일수 30일 초과 |
연체일수 7일 초과 |
| 자산건전성등급 '요주의' 이하 |
자산건전성등급 '요주의' 이하 |
자산건전성등급 '요주의' 이하 |
| 조기경보모형 모니터링 등급 |
조기경보모형 모니터링 등급 |
|
| 완전자본잠식 |
|
|
| 감사의견 부적정 또는 의견거절 |
|
|
| 3년 연속 이자보상배율 1미만 |
|
|
| 2년 연속 부의 영업현금흐름 |
|
|
당행은 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 당행은 당행이 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.
당행은 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것
2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 당행은 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.당행은 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정('채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,당행은 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.
3) 채무불이행 위험당행은 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 당행이 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당행은 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 당행에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보
당행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.
4) 미래전망정보의 반영
당행은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당행은 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.당행은 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 당행이 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다. 예측부도율 산출을 위한 주요 거시경제변수인 국내총생산, 회사채, 어음부도율 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2025년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.
당행은 대내외 경제 불확실성 반영을 위해 upside, central, downside의 3가지 시나리오에 worst 시나리오를 추가적으로 검토하여 미래전망정보를 반영하였습니다. 각 시나리오의 확률가중치는 그룹에서 시나리오별 GDP성장률 전망치 등을 기반으로 추정한 GDP성장률의 확률분포를 고려하여 결정한 값을 적용합니다.
각 시나리오의 확률 가중치를 100% 가정하고 다른 가정은 동일할 경우 당행의 기대 신용손실충당금 및 충당부채에 미치는 영향에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 시나리오 |
실제 적용 확률 가중치 |
시나리오 100% 가정시 충당금 및 충당부채 |
재무제표 장부가액 |
장부가액과의 차이 |
| upside |
10% |
63,626 |
88,969 |
(25,343) |
| central |
35% |
68,761 |
(20,208) |
| downside |
35% |
80,222 |
(8,747) |
| worst |
20% |
146,834 |
57,865 |
당행은 2020년 이후 COVID-19에 의한 경기 위축등에 대응하여 각종 정책적 지원을진행 중 입니다. 이로 인한 잠재 부실 영향을 반영하기 위해 금융지원 프로그램 중 이자납입유예, 분할상환유예 여신은 Stage 2 분류 및 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한 해당 여신 보유 차주의 비소매 및 소매SOHO여신과 금융지원 프로그램중 만기연장 여신, 추정손실 여신에 대해서도 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저 및 충당금은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
익스포저 |
충당금 |
| 이자및원금분할상환유예 |
356,696 |
3,065 |
<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
익스포저 |
충당금 |
| 이자및원금분할상환유예 |
411,891 |
3,371 |
5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)
이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」상의 방법론에 따라 당행이 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.
기간별 부도율은「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따라 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다.
부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당행은 과거 부도익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다.부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.
부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 당행은 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
당행은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.
부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 당행은 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.
6) 금융자산의 제각당행은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당행의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 당행은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.
(4) 신용위험에 대한 최대노출액
당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2) |
은행 |
11,187 |
6,366 |
| 개인 |
주거용부동산담보대출 |
818,931 |
845,354 |
| 기타 |
1,030,456 |
877,938 |
| 소 계 |
1,849,387 |
1,723,292 |
| 정부/공공기관/중앙은행 |
394,194 |
276,651 |
| 기업 |
중소기업 |
1,201,337 |
1,132,185 |
| 특수금융 |
452,638 |
322,574 |
| 기타 |
2,504,876 |
2,486,095 |
| 소 계 |
4,158,851 |
3,940,854 |
| 카드채권 |
53,181 |
60,361 |
| 합 계 |
6,466,800 |
6,007,524 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
15,973 |
15,292 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 |
1,045,839 |
880,712 |
| 상각후원가측정유가증권(*1) |
281,152 |
236,272 |
| 기타금융자산(*1)(*3) |
66,963 |
142,502 |
| 난외계정 |
지급보증 |
19,951 |
18,280 |
| 대출약정 및 기타 신용관련 부채 |
862,297 |
799,141 |
| 합 계 |
882,248 |
817,421 |
| 총 계 |
8,758,975 |
8,099,723 |
(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며,신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.
(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
총액(A) |
차감:신용손실충당금(B) |
순액(C=A+B) |
담보에 의한신용위험경감효과 |
| 우량(*1) |
보통(*1) |
우량(*1) |
보통(*1) |
손상 |
| <상각후원가측정 예치금 및 대출채권> |
| 은행 |
11,193 |
- |
- |
- |
- |
11,193 |
(6) |
11,187 |
- |
| 개인 |
1,070,657 |
700,034 |
6,317 |
52,979 |
42,220 |
1,872,207 |
(22,820) |
1,849,387 |
1,499,280 |
| - 주거용부동산담보대출 |
534,383 |
246,146 |
1,718 |
25,611 |
13,731 |
821,589 |
(2,658) |
818,931 |
783,917 |
| - 기타 |
536,274 |
453,888 |
4,599 |
27,368 |
28,489 |
1,050,618 |
(20,162) |
1,030,456 |
715,363 |
| 정부/공공기관/중앙은행 |
385,004 |
- |
9,283 |
- |
- |
394,287 |
(93) |
394,194 |
2,500 |
| 기업 |
2,766,097 |
291,935 |
675,346 |
402,359 |
79,136 |
4,214,873 |
(56,022) |
4,158,851 |
3,414,018 |
| - 중소기업 |
1,025,162 |
56,150 |
37,628 |
72,190 |
28,202 |
1,219,332 |
(17,995) |
1,201,337 |
910,485 |
| - 특수금융 |
331,944 |
- |
121,544 |
- |
700 |
454,188 |
(1,550) |
452,638 |
316,489 |
| - 기타 |
1,408,991 |
235,785 |
516,174 |
330,169 |
50,234 |
2,541,353 |
(36,477) |
2,504,876 |
2,187,044 |
| 카드채권 |
13,215 |
31,933 |
433 |
9,762 |
3,715 |
59,058 |
(5,877) |
53,181 |
2 |
| 소 계 |
4,246,166 |
1,023,902 |
691,379 |
465,100 |
125,071 |
6,551,618 |
(84,818) |
6,466,800 |
4,915,800 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) |
1,045,839 |
- |
- |
- |
- |
1,045,839 |
- |
1,045,839 |
- |
| 상각후원가측정유가증권 |
281,223 |
- |
- |
- |
- |
281,223 |
(71) |
281,152 |
- |
| 기타금융자산 |
- |
63,488 |
- |
3,615 |
767 |
67,870 |
(907) |
66,963 |
- |
| 합 계 |
5,573,228 |
1,087,390 |
691,379 |
468,715 |
125,838 |
7,946,550 |
(85,796) |
7,860,754 |
4,915,800 |
(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
개 인 |
정부, 공공기관, 중앙은행 |
기업 및 은행(카드채권 포함) |
카드채권(개인) |
| 등급: 1. 우량 |
Pool별 부도율2.25% 미만 |
OECD 국가신용등급6이상 |
내부신용등급BBB+ 이상 |
Behavior Scoring System 상7등급 이상 |
| 등급: 2. 보통 |
Pool별 부도율2.25% 이상 |
OECD 국가신용등급6미만 |
내부신용등급BBB+ 미만 |
Behavior Scoring System 상7등급 미만 |
(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 301백만원입니다.
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
총액(A) |
차감:신용손실충당금(B) |
순액(C=A+B) |
담보에 의한신용위험경감효과 |
| 우량(*1) |
보통(*1) |
우량(*1) |
보통(*1) |
손상 |
| <상각후원가측정 예치금 및 대출채권> |
| 은행 |
6,369 |
- |
- |
- |
- |
6,369 |
(3) |
6,366 |
- |
| 개인 |
1,014,770 |
634,054 |
7,897 |
59,921 |
36,960 |
1,753,602 |
(30,310) |
1,723,292 |
1,419,190 |
| - 주거용부동산담보대출 |
552,046 |
251,228 |
2,714 |
31,415 |
10,325 |
847,728 |
(2,374) |
845,354 |
806,084 |
| - 기타 |
462,724 |
382,826 |
5,183 |
28,506 |
26,635 |
905,874 |
(27,936) |
877,938 |
613,106 |
| 정부/공공기관/중앙은행 |
194,938 |
- |
81,783 |
- |
- |
276,721 |
(70) |
276,651 |
2,500 |
| 기업 |
2,576,237 |
272,980 |
677,031 |
406,446 |
57,867 |
3,990,561 |
(49,707) |
3,940,854 |
3,242,331 |
| - 중소기업 |
935,264 |
52,313 |
56,206 |
80,937 |
29,008 |
1,153,728 |
(21,543) |
1,132,185 |
860,626 |
| - 특수금융 |
238,743 |
- |
80,439 |
- |
4,502 |
323,684 |
(1,110) |
322,574 |
210,096 |
| - 기타 |
1,402,230 |
220,667 |
540,386 |
325,509 |
24,357 |
2,513,149 |
(27,054) |
2,486,095 |
2,171,609 |
| 카드채권 |
15,172 |
34,633 |
355 |
12,071 |
6,505 |
68,736 |
(8,375) |
60,361 |
22 |
| 소 계 |
3,807,486 |
941,667 |
767,066 |
478,438 |
101,332 |
6,095,989 |
(88,465) |
6,007,524 |
4,664,043 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) |
880,712 |
- |
- |
- |
- |
880,712 |
- |
880,712 |
- |
| 상각후원가측정유가증권 |
236,325 |
- |
- |
- |
- |
236,325 |
(53) |
236,272 |
- |
| 기타금융자산 |
- |
138,527 |
- |
3,839 |
1,415 |
143,781 |
(1,279) |
142,502 |
- |
| 합 계 |
4,924,523 |
1,080,194 |
767,066 |
482,277 |
102,747 |
7,356,807 |
(89,797) |
7,267,010 |
4,664,043 |
(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
개 인 |
정부, 공공기관, 중앙은행 |
기업 및 은행(카드채권 포함) |
카드채권(개인) |
| 등급: 1. 우량 |
Pool별 부도율2.25% 미만 |
OECD 국가신용등급6이상 |
내부신용등급BBB+ 이상 |
Behavior Scoring System 상7등급 이상 |
| 등급: 2. 보통 |
Pool별 부도율2.25% 이상 |
OECD 국가신용등급6미만 |
내부신용등급BBB+ 미만 |
Behavior Scoring System 상7등급 미만 |
(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 197백만원입니다.
2) 당기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
지급보증 |
대출약정 및 기타 신용관련 부채 |
합 계 |
| 12개월기대신용손실 |
전체기간기대신용손실 |
소 계 |
12개월기대신용손실 |
전체기간기대신용손실 |
신용이 손상된 금융자산 |
소 계 |
| 우량 |
16,970 |
1,271 |
18,241 |
733,728 |
46,570 |
- |
780,298 |
798,539 |
| 보통 |
940 |
770 |
1,710 |
57,542 |
24,160 |
- |
81,702 |
83,412 |
| 손상 |
- |
- |
- |
- |
- |
297 |
297 |
297 |
| 합 계 |
17,910 |
2,041 |
19,951 |
791,270 |
70,730 |
297 |
862,297 |
882,248 |
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
지급보증 |
대출약정 및 기타 신용관련 부채 |
합 계 |
| 12개월기대신용손실 |
전체기간기대신용손실 |
소 계 |
12개월기대신용손실 |
전체기간기대신용손실 |
신용이 손상된 금융자산 |
소 계 |
| 우량 |
15,944 |
943 |
16,887 |
499,302 |
80,666 |
- |
579,968 |
596,855 |
| 보통 |
1,157 |
236 |
1,393 |
197,512 |
21,410 |
- |
218,922 |
220,315 |
| 손상 |
- |
- |
- |
- |
- |
251 |
251 |
251 |
| 합 계 |
17,101 |
1,179 |
18,280 |
696,814 |
102,076 |
251 |
799,141 |
817,421 |
(6) 당기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 83,659백만원입니다.(7) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.
(8) 지역별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분(*) |
한국 |
미국 |
영국 |
일본 |
독일 |
베트남 |
중국 |
기타 |
합계 |
| <상각후원가측정 예치금 및 대출채권> |
| 은행 |
11,187 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
11,187 |
| 개인 |
1,849,387 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,849,387 |
| - 주거용부동산담보대출 |
818,931 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
818,931 |
| - 기타 |
1,030,456 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,030,456 |
| 정부/공공기관/중앙은행 |
394,194 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
394,194 |
| 기업 |
4,158,835 |
- |
- |
- |
- |
16 |
- |
- |
4,158,851 |
| - 중소기업 |
1,201,337 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,201,337 |
| - 특수금융 |
452,638 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
452,638 |
| - 기타 |
2,504,860 |
- |
- |
- |
- |
16 |
- |
- |
2,504,876 |
| 카드채권 |
53,181 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
53,181 |
| 소 계 |
6,466,784 |
- |
- |
- |
- |
16 |
- |
- |
6,466,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
15,973 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
15,973 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 |
1,045,839 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,045,839 |
| 상각후원가측정유가증권 |
281,152 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
281,152 |
| <난외계정> |
| 지급보증 |
19,951 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
19,951 |
| 대출약정 및 기타 신용관련 부채 |
862,297 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
862,297 |
| 소 계 |
882,248 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
882,248 |
| 합 계 |
8,691,996 |
- |
- |
- |
- |
16 |
- |
- |
8,692,012 |
(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분(*) |
한국 |
미국 |
영국 |
일본 |
독일 |
베트남 |
중국 |
기타 |
합계 |
| <상각후원가측정 예치금 및 대출채권> |
| 은행 |
6,366 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6,366 |
| 개인 |
1,723,292 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,723,292 |
| - 주거용부동산담보대출 |
845,354 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
845,354 |
| - 기타 |
877,938 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
877,938 |
| 정부/공공기관/중앙은행 |
276,651 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
276,651 |
| 기업 |
3,940,832 |
- |
- |
- |
- |
- |
22 |
- |
3,940,854 |
| - 중소기업 |
1,132,185 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,132,185 |
| - 특수금융 |
322,574 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
322,574 |
| - 기타 |
2,486,073 |
- |
- |
- |
- |
- |
22 |
- |
2,486,095 |
| 카드채권 |
60,361 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
60,361 |
| 소 계 |
6,007,502 |
- |
- |
- |
- |
- |
22 |
- |
6,007,524 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
15,292 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
15,292 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 |
880,712 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
880,712 |
| 상각후원가측정유가증권 |
236,272 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
236,272 |
| <난외계정> |
| 지급보증 |
18,280 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
18,280 |
| 대출약정 및 기타 신용관련 부채 |
799,141 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
799,141 |
| 소 계 |
817,421 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
817,421 |
| 합 계 |
7,957,199 |
- |
- |
- |
- |
- |
22 |
- |
7,957,221 |
(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.
(9) 산업별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분(*) |
금융 및보험업 |
제조업 |
도매 및소매업 |
부동산임대 및 사업서비스업 |
건설업 |
숙박 및음식점업 |
기타 |
개인고객 |
합계 |
| <상각후원가측정 예치금 및 대출채권> |
| 은행 |
11,187 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
11,187 |
| 개인 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,849,387 |
1,849,387 |
| - 주거용부동산담보대출 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
818,931 |
818,931 |
| - 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,030,456 |
1,030,456 |
| 정부/공공기관/중앙은행 |
195,855 |
- |
- |
- |
- |
- |
198,339 |
- |
394,194 |
| 기업 |
220,398 |
297,990 |
833,211 |
822,957 |
225,259 |
742,499 |
1,016,537 |
- |
4,158,851 |
| - 중소기업 |
235 |
82,771 |
299,560 |
164,624 |
50,229 |
325,020 |
278,898 |
- |
1,201,337 |
| - 특수금융 |
181,389 |
- |
- |
225,261 |
24,764 |
- |
21,224 |
- |
452,638 |
| - 기타 |
38,774 |
215,219 |
533,651 |
433,072 |
150,266 |
417,479 |
716,415 |
- |
2,504,876 |
| 카드채권 |
137 |
1,703 |
4,983 |
404 |
3,768 |
6,983 |
10,223 |
24,980 |
53,181 |
| 소 계 |
427,577 |
299,693 |
838,194 |
823,361 |
229,027 |
749,482 |
1,225,099 |
1,874,367 |
6,466,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
15,269 |
- |
- |
- |
- |
- |
704 |
- |
15,973 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 |
606,880 |
- |
- |
- |
- |
- |
438,959 |
- |
1,045,839 |
| 상각후원가측정유가증권 |
41,538 |
- |
- |
- |
- |
- |
239,614 |
- |
281,152 |
| <난외계정> |
| 지급보증 |
- |
399 |
18,601 |
100 |
- |
851 |
- |
- |
19,951 |
| 대출약정 및 기타 신용관련 부채 |
4,709 |
76,437 |
113,654 |
207,485 |
50,350 |
50,551 |
105,986 |
253,125 |
862,297 |
| 소 계 |
4,709 |
76,836 |
132,255 |
207,585 |
50,350 |
51,402 |
105,986 |
253,125 |
882,248 |
| 합 계 |
1,095,973 |
376,529 |
970,449 |
1,030,946 |
279,377 |
800,884 |
2,010,362 |
2,127,492 |
8,692,012 |
(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분(*) |
금융 및보험업 |
제조업 |
도매 및소매업 |
부동산임대 및 사업서비스업 |
건설업 |
숙박 및음식점업 |
기타 |
개인고객 |
합계 |
| <상각후원가측정 예치금 및 대출채권> |
| 은행 |
6,366 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6,366 |
| 개인 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,723,292 |
1,723,292 |
| - 주거용부동산담보대출 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
845,354 |
845,354 |
| - 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
877,938 |
877,938 |
| 정부/공공기관/중앙은행 |
174,937 |
- |
- |
- |
- |
- |
101,714 |
- |
276,651 |
| 기업 |
104,111 |
248,890 |
878,761 |
714,500 |
247,674 |
746,573 |
1,000,345 |
- |
3,940,854 |
| - 중소기업 |
208 |
60,211 |
309,579 |
133,735 |
51,289 |
321,763 |
255,400 |
- |
1,132,185 |
| - 특수금융 |
91,613 |
- |
- |
172,925 |
42,883 |
- |
15,153 |
- |
322,574 |
| - 기타 |
12,290 |
188,679 |
569,182 |
407,840 |
153,502 |
424,810 |
729,792 |
- |
2,486,095 |
| 카드채권 |
118 |
1,588 |
5,839 |
449 |
3,933 |
7,443 |
10,509 |
30,482 |
60,361 |
| 소 계 |
285,532 |
250,478 |
884,600 |
714,949 |
251,607 |
754,016 |
1,112,568 |
1,753,774 |
6,007,524 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
14,835 |
- |
- |
- |
- |
- |
457 |
- |
15,292 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 |
369,514 |
- |
- |
- |
- |
- |
511,198 |
- |
880,712 |
| 상각후원가측정유가증권 |
36,932 |
- |
- |
- |
- |
- |
199,340 |
- |
236,272 |
| <난외계정> |
| 지급보증 |
- |
70 |
17,397 |
100 |
- |
713 |
- |
- |
18,280 |
| 대출약정 및 기타 신용관련 부채 |
4,700 |
56,371 |
115,321 |
123,216 |
54,181 |
56,524 |
104,844 |
283,984 |
799,141 |
| 소 계 |
4,700 |
56,441 |
132,718 |
123,316 |
54,181 |
57,237 |
104,844 |
283,984 |
817,421 |
| 합 계 |
711,513 |
306,919 |
1,017,318 |
838,265 |
305,788 |
811,253 |
1,928,407 |
2,037,758 |
7,957,221 |
(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.
4-2. 시장위험
시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 당행은 시장위험을 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할 수있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.
당행의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크총괄파트는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.
시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총괄파트는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.
당행은 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.
각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 리스크총괄파트에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.
(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 당행은 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에 따라금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당기말과 전기말 당행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
평균 |
최고 |
최저 |
기말 |
| 환율 VaR |
318 |
585 |
163 |
219 |
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
평균 |
최고 |
최저 |
기말 |
| 환율 VaR |
250 |
367 |
18 |
178 |
(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리
당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 회사 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.당행은 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법당행은 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의 변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자수익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다.
2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중 최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금리 VaR |
19,243 |
14,431 |
| 금리 EaR |
2,808 |
5,215 |
(3) 외환위험당행은 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행의 자금총괄파트에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.
(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
USD |
JPY |
EUR |
CNY |
기타 |
합계 |
| <자산> |
| 현금 및 예치금 |
12,742 |
2,882 |
781 |
397 |
1,993 |
18,795 |
| 상각후원가측정대출채권 |
17 |
- |
- |
- |
- |
17 |
| 기타금융자산 |
- |
551 |
- |
- |
- |
551 |
| 자산총계 |
12,759 |
3,433 |
781 |
397 |
1,993 |
19,363 |
| <부채> |
| 예수부채 |
15,120 |
3,457 |
70 |
19 |
33 |
18,699 |
| 차입부채 |
16 |
- |
- |
- |
- |
16 |
| 부채총계 |
15,136 |
3,457 |
70 |
19 |
33 |
18,715 |
| 난내 외화 순 노출액 |
(2,377) |
(24) |
711 |
378 |
1,960 |
648 |
| <난외> |
| 지급보증 |
3,284 |
- |
- |
- |
- |
3,284 |
| 대출약정 및 기타 신용관련 부채 |
3,268 |
- |
- |
- |
- |
3,268 |
| 난외 외화 순 노출액 |
(6,552) |
- |
- |
- |
- |
(6,552) |
| 외화 순 노출액 |
(8,929) |
(24) |
711 |
378 |
1,960 |
(5,904) |
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
USD |
JPY |
EUR |
CNY |
기타 |
합계 |
| <자산> |
| 현금 및 예치금 |
7,771 |
4,084 |
515 |
333 |
2,135 |
14,838 |
| 상각후원가측정대출채권 |
42 |
- |
- |
- |
- |
42 |
| 자산총계 |
7,813 |
4,084 |
515 |
333 |
2,135 |
14,880 |
| <부채> |
| 예수부채 |
9,025 |
4,158 |
44 |
13 |
31 |
13,271 |
| 차입부채 |
42 |
- |
- |
- |
- |
42 |
| 기타금융부채 |
241 |
24 |
- |
- |
- |
265 |
| 부채총계 |
9,308 |
4,182 |
44 |
13 |
31 |
13,578 |
| 난내 외화 순 노출액 |
(1,495) |
(98) |
471 |
320 |
2,104 |
1,302 |
| <난외> |
| 지급보증 |
4,074 |
- |
- |
- |
- |
4,074 |
| 대출약정 및 기타 신용관련 부채 |
4,052 |
- |
- |
- |
- |
4,052 |
| 난외 외화 순 노출액 |
(8,126) |
- |
- |
- |
- |
(8,126) |
| 외화 순 노출액 |
(9,621) |
(98) |
471 |
320 |
2,104 |
(6,824) |
4-3. 유동성위험
당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 당행의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.
당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달
2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리
3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보
4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리
5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립
6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영
당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.
(1) 금융상품의 잔존기간당기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은금액입니다.
<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분(*) |
1개월 이하 |
1개월 초과~3개월 이하 |
3개월 초과~6개월 이하 |
6개월 초과~1년 이하 |
1년 초과~5년 이하 |
5년 초과 |
합계 |
| <비파생금융상품자산> |
| 현금 및 상각후원가측정예치금 |
240,421 |
- |
- |
- |
- |
- |
240,421 |
| 상각후원가측정대출채권 |
406,315 |
818,547 |
1,477,999 |
2,401,832 |
1,433,408 |
1,397,042 |
7,935,143 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
15,973 |
- |
- |
- |
- |
- |
15,973 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 |
905,838 |
- |
22,174 |
1,855 |
124,061 |
- |
1,053,928 |
| 상각후원가측정유가증권 |
10,283 |
10,063 |
13,848 |
13,754 |
252,106 |
- |
300,054 |
| 기타금융자산 |
47,103 |
- |
- |
- |
25,950 |
- |
73,053 |
| 자 산 합 계 |
1,625,933 |
828,610 |
1,514,021 |
2,417,441 |
1,835,525 |
1,397,042 |
9,618,572 |
| <비파생금융상품부채> |
| 예수부채 |
2,273,492 |
829,394 |
1,410,985 |
1,750,215 |
308,215 |
38,195 |
6,610,496 |
| 차입부채 |
192,558 |
1,361 |
1,972 |
8,940 |
65,377 |
19,191 |
289,399 |
| 사채 |
- |
- |
152,017 |
- |
247,506 |
- |
399,523 |
| 기타금융부채 |
151,961 |
15,337 |
18,576 |
29,198 |
18,625 |
21,717 |
255,414 |
| 부 채 합 계 |
2,618,011 |
846,092 |
1,583,550 |
1,788,353 |
639,723 |
79,103 |
7,554,832 |
(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분(*) |
1개월 이하 |
1개월 초과~3개월 이하 |
3개월 초과~6개월 이하 |
6개월 초과~1년 이하 |
1년 초과~5년 이하 |
5년 초과 |
합계 |
| <비파생금융상품자산> |
| 현금 및 상각후원가측정예치금 |
221,154 |
- |
- |
- |
- |
- |
221,154 |
| 상각후원가측정대출채권 |
387,959 |
894,091 |
1,502,026 |
2,297,102 |
1,224,283 |
1,201,135 |
7,506,596 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
15,292 |
- |
- |
- |
- |
- |
15,292 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 |
795,711 |
15,176 |
20,669 |
30,444 |
10,644 |
10,069 |
882,713 |
| 상각후원가측정유가증권 |
- |
- |
13,532 |
3,376 |
190,182 |
50,344 |
257,434 |
| 기타금융자산 |
127,343 |
- |
- |
- |
21,330 |
- |
148,673 |
| 자 산 합 계 |
1,547,459 |
909,267 |
1,536,227 |
2,330,922 |
1,446,439 |
1,261,548 |
9,031,862 |
| <비파생금융상품부채> |
| 예수부채 |
2,111,441 |
1,065,989 |
1,226,470 |
1,369,894 |
511,237 |
29,233 |
6,314,264 |
| 차입부채 |
92,474 |
12,828 |
8,441 |
1,076 |
59,028 |
22,713 |
196,560 |
| 사채 |
- |
- |
- |
20,654 |
302,962 |
- |
323,616 |
| 기타금융부채 |
131,607 |
28,662 |
20,495 |
23,670 |
21,892 |
9,343 |
235,669 |
| 부 채 합 계 |
2,335,522 |
1,107,479 |
1,255,406 |
1,415,294 |
895,119 |
61,289 |
7,070,109 |
(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.
(2) 난외항목의 잔존기간당행은 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지급보증 |
19,951 |
18,280 |
| 대출약정 |
851,341 |
788,184 |
| 기타 신용관련 부채 |
10,956 |
10,957 |
| 합 계 |
882,248 |
817,421 |
4-4. 자본위험관리은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.
상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.
(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.
2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.
(2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.
당행은 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준이 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 당행은 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.
당행의 당기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총 자기자본 |
Tier 1 (보통주자본) |
493,068 |
432,238 |
| Tier 1 (기타기본자본) |
99,693 |
99,689 |
| 기본자본 소계 |
592,761 |
531,927 |
| Tier 2 (보완자본) |
8,653 |
24,267 |
| 합 계 |
601,414 |
556,194 |
| 총 위험가중자산 |
3,702,731 |
3,155,224 |
| 자기자본비율 |
보통주자본 비율 |
13.32% |
13.70% |
| 기본자본 비율 |
16.01% |
16.86% |
| 보완자본 비율 |
0.23% |
0.77% |
| 총 자기자본 비율 |
16.24% |
17.63% |
당행은 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년 이후 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 총자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년 이후 2.5%p 부과하고 있으며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 11.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(1%p) 적용한 기준입니다.
당기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.
4-5. 금융상품의 공정가치 측정
활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치당행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.
- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.
1) 공정가치로 측정하는 금융상품
당기말과 전기말 현재 금융상품자산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
채무증권 |
- |
15,269 |
704 |
15,973 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
채무증권 |
308,474 |
737,365 |
- |
1,045,839 |
| 지분증권 |
- |
- |
3,341 |
3,341 |
| 합 계 |
308,474 |
737,365 |
3,341 |
1,049,180 |
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
채무증권 |
- |
14,835 |
457 |
15,292 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
채무증권 |
400,283 |
480,429 |
- |
880,712 |
| 지분증권 |
- |
- |
2,703 |
2,703 |
| 합 계 |
400,283 |
480,429 |
2,703 |
883,415 |
2) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.
3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당행은 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정유가증권 |
기타포괄손익-공정가치 측정유가증권 |
합계 |
| 기초 |
457 |
2,703 |
3,160 |
| 기타포괄손익인식금액 |
- |
639 |
639 |
| 당기손익인식금액 |
(103) |
- |
(103) |
| 취득 |
349 |
- |
349 |
| 기말 |
703 |
3,342 |
4,045 |
<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정유가증권 |
기타포괄손익-공정가치 측정유가증권 |
합계 |
| 기초 |
558 |
2,717 |
3,275 |
| 기타포괄손익인식금액 |
- |
(14) |
(14) |
| 당기손익인식금액 |
47 |
- |
47 |
| 취득 |
49 |
- |
49 |
| 처분 |
(197) |
- |
(197) |
| 기말 |
457 |
2,703 |
3,160 |
4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수
① 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
가치평가기법 |
종류 |
장부금액 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
순자산가치법 |
채무증권 |
15,269 |
기초자산의 가격 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
현금흐름할인모형 |
채무증권 |
737,365 |
할인율 |
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
가치평가기법 |
종류 |
장부금액 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
순자산가치법 |
채무증권 |
14,835 |
기초자산의 가격 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
현금흐름할인모형 |
채무증권 |
480,429 |
할인율 |
② 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
가치평가기법 |
종류 |
장부금액 |
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
범위 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 |
순자산가치법 |
채무증권 |
703 |
기초자산의 가격 |
- |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 |
현금흐름 할인모형(*) |
지분증권 |
2,136 |
할인율 |
4.20% ~ 13.06% |
| 성장률 |
0.00% |
| 순자산가치법 |
지분증권 |
1,205 |
기초자산의 가격 |
- |
(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
가치평가기법 |
종류 |
장부금액 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
순자산가치법 |
채무증권 |
457 |
기초자산의 가격 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
현금흐름할인모형(*) |
지분증권 |
2,053 |
할인율 |
4.75% ~ 12.54% |
| 성장률 |
0.00% |
| 순자산가치법 |
지분증권 |
650 |
기초자산의 가격 |
- |
(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분(*1) |
기타포괄손익으로 인식(*2) |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
55 |
(43) |
(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분(*1) |
기타포괄손익으로 인식(*2) |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
54 |
(42) |
(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품
1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 산출 방법 |
| 현금 및 예치금 |
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. |
| 대출채권 |
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. |
| 유가증권 |
외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 이용하고 있으며, 외부전문평가기관이 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 외부전문평가기관은 활성시장 가격을 기초로 공정가치를 산출하며, 공시가격이 없는 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. |
| 예수부채 및차입부채 |
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
| 사 채 |
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
| 기타금융자산 및 기타금융부채 |
현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 잔 액 |
미상각잔액(*) |
충당금 |
합 계 |
| 현금 및상각후원가측정예치금 |
현금 |
33,369 |
- |
- |
33,369 |
33,369 |
| 예치금 |
207,052 |
- |
(6) |
207,046 |
207,052 |
| 소 계 |
240,421 |
- |
(6) |
240,415 |
240,421 |
| 상각후원가측정대출채권 |
가계 |
1,860,367 |
11,840 |
(22,820) |
1,849,387 |
1,861,487 |
| 기업 |
4,147,524 |
(1,463) |
(55,682) |
4,090,379 |
4,144,018 |
| 공공 및 기타 자금대출 |
267,244 |
(5) |
(433) |
266,806 |
267,145 |
| 신용카드 |
59,065 |
(6) |
(5,877) |
53,182 |
59,051 |
| 소 계 |
6,334,200 |
10,366 |
(84,812) |
6,259,754 |
6,331,701 |
| 상각후원가측정유가증권 |
281,223 |
- |
(71) |
281,152 |
279,764 |
| 기타금융자산 |
73,053 |
(5,183) |
(907) |
66,963 |
67,829 |
| 자산총계 |
6,928,897 |
5,183 |
(85,796) |
6,848,284 |
6,919,716 |
| 예수부채 |
요구불예수부채 |
1,663,943 |
- |
- |
1,663,943 |
1,663,943 |
| 기한부예수부채 |
4,277,924 |
- |
- |
4,277,924 |
4,271,716 |
| 양도성예금증서 |
467,764 |
- |
- |
467,764 |
467,548 |
| 기타 |
29,584 |
- |
- |
29,584 |
29,598 |
| 소 계 |
6,439,215 |
- |
- |
6,439,215 |
6,432,805 |
| 차입부채 |
차입금 |
283,888 |
- |
- |
283,888 |
283,275 |
| 사채 |
원화사채 |
380,000 |
(221) |
- |
379,779 |
379,578 |
| 기타금융부채 |
255,410 |
(1,206) |
- |
254,204 |
254,204 |
| 부채총계 |
7,358,513 |
(1,427) |
- |
7,357,086 |
7,349,862 |
(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 잔 액 |
미상각잔액(*) |
충당금 |
합 계 |
| 현금 및상각후원가측정예치금 |
현금 |
39,725 |
- |
- |
39,725 |
39,725 |
| 예치금 |
181,429 |
- |
(3) |
181,426 |
181,430 |
| 소 계 |
221,154 |
- |
(3) |
221,151 |
221,155 |
| 상각후원가측정대출채권 |
가계 |
1,748,277 |
5,324 |
(30,310) |
1,723,291 |
1,753,914 |
| 기업 |
3,919,255 |
(962) |
(49,336) |
3,868,957 |
3,923,258 |
| 공공 및 기타 자금대출 |
173,928 |
1 |
(440) |
173,489 |
173,903 |
| 신용카드 |
68,746 |
(10) |
(8,375) |
60,361 |
68,721 |
| 소 계 |
5,910,206 |
4,353 |
(88,461) |
5,826,098 |
5,919,796 |
| 상각후원가측정유가증권 |
236,325 |
- |
(53) |
236,272 |
235,316 |
| 기타금융자산 |
148,674 |
(4,893) |
(1,279) |
142,502 |
144,092 |
| 자산총계 |
6,516,359 |
(540) |
(89,796) |
6,426,023 |
6,520,359 |
| 예수부채 |
요구불예수부채 |
1,506,173 |
- |
- |
1,506,173 |
1,506,173 |
| 기한부예수부채 |
4,214,301 |
- |
- |
4,214,301 |
4,218,431 |
| 양도성예금증서 |
359,208 |
- |
- |
359,208 |
359,363 |
| 기타 |
26,155 |
- |
- |
26,155 |
26,137 |
| 소 계 |
6,105,837 |
- |
- |
6,105,837 |
6,110,104 |
| 차입부채 |
차입금 |
195,452 |
- |
- |
195,452 |
198,342 |
| 사채 |
원화사채 |
300,000 |
(257) |
- |
299,743 |
300,858 |
| 기타금융부채 |
239,259 |
(1,328) |
- |
237,931 |
237,931 |
| 부채총계 |
6,840,548 |
(1,585) |
- |
6,838,963 |
6,847,235 |
(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.
3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 현금 및상각후원가측정예치금 |
현금 |
33,369 |
- |
- |
33,369 |
| 예치금 |
- |
207,052 |
- |
207,052 |
| 소 계 |
33,369 |
207,052 |
- |
240,421 |
| 상각후원가측정대출채권 |
가계 |
- |
- |
1,861,487 |
1,861,487 |
| 기업 |
- |
- |
4,144,018 |
4,144,018 |
| 공공 및 기타 자금대출 |
- |
- |
267,145 |
267,145 |
| 신용카드 |
- |
- |
59,051 |
59,051 |
| 소 계 |
- |
- |
6,331,701 |
6,331,701 |
| 상각후원가측정유가증권 |
국공채 |
125,889 |
- |
- |
125,889 |
| 금융채 |
- |
20,129 |
- |
20,129 |
| 특수채 |
- |
133,746 |
- |
133,746 |
| 소 계 |
125,889 |
153,875 |
- |
279,764 |
| 기타금융자산 |
- |
19,698 |
48,130 |
67,828 |
| 자산총계 |
159,258 |
380,625 |
6,379,831 |
6,919,714 |
| 예수부채 |
요구불예수부채 |
- |
1,663,943 |
- |
1,663,943 |
| 기한부예수부채 |
- |
- |
4,271,716 |
4,271,716 |
| 양도성예금증서 |
- |
- |
467,548 |
467,548 |
| 기타 |
- |
- |
29,598 |
29,598 |
| 소 계 |
- |
1,663,943 |
4,768,862 |
6,432,805 |
| 차입부채 |
차입금 |
- |
100,000 |
183,275 |
283,275 |
| 사채 |
원화사채 |
- |
379,578 |
- |
379,578 |
| 기타금융부채 |
- |
86,722 |
167,482 |
254,204 |
| 부채총계 |
- |
2,230,243 |
5,119,619 |
7,349,862 |
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 현금 및상각후원가측정예치금 |
현금 |
39,725 |
- |
- |
39,725 |
| 예치금 |
- |
181,430 |
- |
181,430 |
| 소 계 |
39,725 |
181,430 |
- |
221,155 |
| 상각후원가측정대출채권 |
가계 |
- |
- |
1,753,914 |
1,753,914 |
| 기업 |
- |
- |
3,923,258 |
3,923,258 |
| 공공 및 기타 자금대출 |
- |
- |
173,903 |
173,903 |
| 신용카드 |
- |
- |
68,721 |
68,721 |
| 소 계 |
- |
- |
5,919,796 |
5,919,796 |
| 상각후원가측정유가증권 |
국공채 |
125,933 |
- |
- |
125,933 |
| 금융채 |
- |
10,367 |
- |
10,367 |
| 특수채 |
- |
99,016 |
- |
99,016 |
| 소 계 |
125,933 |
109,383 |
- |
235,316 |
| 기타금융자산 |
- |
101,639 |
42,453 |
144,092 |
| 자산총계 |
165,658 |
392,452 |
5,962,249 |
6,520,359 |
| 예수부채 |
요구불예수부채 |
- |
1,506,173 |
- |
1,506,173 |
| 기한부예수부채 |
- |
- |
4,218,431 |
4,218,431 |
| 양도성예금증서 |
- |
- |
359,363 |
359,363 |
| 기타 |
- |
- |
26,137 |
26,137 |
| 소 계 |
- |
1,506,173 |
4,603,931 |
6,110,104 |
| 차입부채 |
차입금 |
- |
- |
198,342 |
198,342 |
| 사채 |
원화사채 |
- |
300,858 |
- |
300,858 |
| 기타금융부채 |
- |
58,384 |
179,547 |
237,931 |
| 부채총계 |
- |
1,865,415 |
4,981,820 |
6,847,235 |
(3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 현금 및 상각후원가측정예치금 |
- |
- |
240,415 |
- |
240,415 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
15,973 |
- |
- |
- |
15,973 |
| 상각후원가측정대출채권 |
- |
- |
6,259,754 |
- |
6,259,754 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,049,180 |
- |
- |
1,049,180 |
| 상각후원가측정유가증권 |
- |
- |
281,152 |
- |
281,152 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
66,963 |
- |
66,963 |
| 금융자산 총계 |
15,973 |
1,049,180 |
6,848,284 |
- |
7,913,437 |
| 예수부채 |
- |
- |
- |
6,439,215 |
6,439,215 |
| 차입부채 |
- |
- |
- |
283,888 |
283,888 |
| 사채 |
- |
- |
- |
379,779 |
379,779 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
- |
254,204 |
254,204 |
| 금융부채 총계 |
- |
- |
- |
7,357,086 |
7,357,086 |
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 현금 및 상각후원가측정예치금 |
- |
- |
221,151 |
- |
221,151 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
15,292 |
- |
- |
- |
15,292 |
| 상각후원가측정대출채권 |
- |
- |
5,826,098 |
- |
5,826,098 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
883,416 |
- |
- |
883,416 |
| 상각후원가측정유가증권 |
- |
- |
236,272 |
- |
236,272 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
142,502 |
- |
142,502 |
| 금융자산 총계 |
15,292 |
883,416 |
6,426,023 |
- |
7,324,731 |
| 예수부채 |
- |
- |
- |
6,105,837 |
6,105,837 |
| 차입부채 |
- |
- |
- |
195,452 |
195,452 |
| 사채 |
- |
- |
- |
299,743 |
299,743 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
- |
237,930 |
237,930 |
| 금융부채 총계 |
- |
- |
- |
6,838,962 |
6,838,962 |
4-6. 금융자산과 금융부채의 상계
당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
인식된금융자산/부채 총액 |
상계되는인식된 금융자산/부채 총액 |
재무상태표에
표시되는
금융자산/부채 순액
|
재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 |
순액 |
| 금융상품 |
수취한 현금담보 |
| 미회수내국환채권 |
202,819 |
183,121 |
19,698 |
- |
- |
19,698 |
| 미지급내국환채무 |
269,843 |
183,121 |
86,722 |
- |
- |
86,722 |
은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
인식된금융자산/부채 총액 |
상계되는인식된 금융자산/부채 총액 |
재무상태표에
표시되는
금융자산/부채 순액
|
재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 |
순액 |
| 금융상품 |
수취한 현금담보 |
| 미회수내국환채권 |
311,741 |
210,102 |
101,639 |
- |
- |
101,639 |
| 미지급내국환채무 |
268,221 |
210,102 |
58,119 |
- |
- |
58,119 |
은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품당행이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 당행은 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
대여처 |
| 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 |
국공채 |
- |
10,125 |
NH투자증권 등 |
5. 유의적인 회계추정 및 판단당행은 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세당행은 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당행은 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.
(3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채
당행은 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
(4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당행은 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당행은 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
6. 영업부문 정보
당행은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 대한 주석에 공시하고 있습니다.
7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
현금 |
33,369 |
39,725 |
| 원화예치금 |
지준예치금 |
195,188 |
173,951 |
| 기타금융기관예치금 |
320 |
588 |
| 외화예치금 |
외화타점예치금 |
11,544 |
6,890 |
| 신용손실충당금 |
(6) |
(3) |
| 합 계 |
240,415 |
221,151 |
(2) 사용제한 예치금당기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
근거 법령 등 |
| 원화예치금 |
지준예치금 |
195,188 |
173,951 |
한국은행법 제55조 |
| 외화예치금 |
외화타점예치금 |
670 |
986 |
한국은행법 제55조 |
| 합 계 |
195,858 |
174,937 |
|
8. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채무증권 |
수익증권 |
15,269 |
14,835 |
| 출자금 |
704 |
457 |
| 합 계 |
15,973 |
15,292 |
9. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 가계대출 |
일반 |
1,831,384 |
1,712,486 |
| 주택 |
28,528 |
35,311 |
| 기타 |
455 |
481 |
| 소 계 |
1,860,367 |
1,748,278 |
| 기업대출 |
운전자금 |
2,635,827 |
2,636,343 |
| 시설자금 |
1,511,681 |
1,282,859 |
| 기타 |
16 |
53 |
| 소 계 |
4,147,524 |
3,919,255 |
| 공공 및 기타자금대출 |
운전자금 |
231,933 |
137,503 |
| 시설자금 |
35,311 |
36,424 |
| 소 계 |
267,244 |
173,927 |
| 신용카드 |
59,065 |
68,746 |
| 대출채권 총계 |
6,334,200 |
5,910,206 |
| 이연대출부대비용 |
10,366 |
4,353 |
| 신용손실충당금 차감전 대출채권 총계 |
6,344,566 |
5,914,559 |
| 신용손실충당금 |
(84,812) |
(88,461) |
| 신용손실충당금 차감후 대출채권 총계 |
6,259,754 |
5,826,098 |
(2) 총 장부금액 변동 내역당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
가계대출 |
기업대출 |
신용카드 |
기타(*1) |
합계 |
| 12개월기대신용손실 |
신용위험증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
12개월기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
12개월기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
12개월기대신용손실 |
신용위험증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
| 기초 |
1,648,824 |
67,818 |
36,960 |
2,869,192 |
1,165,163 |
57,867 |
49,805 |
12,426 |
6,505 |
319,956 |
3,839 |
1,415 |
6,239,770 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
21,259 |
(20,752) |
(507) |
213,212 |
(212,989) |
(223) |
2,953 |
(2,910) |
(43) |
756 |
(756) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(26,412) |
27,423 |
(1,011) |
(271,935) |
273,237 |
(1,302) |
(4,081) |
4,117 |
(36) |
(934) |
935 |
(1) |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(18,351) |
(7,773) |
26,124 |
(26,804) |
(38,702) |
65,506 |
(1,033) |
(1,128) |
2,161 |
(149) |
(482) |
631 |
- |
| 실행 및 회수 등(*2) |
145,369 |
(7,419) |
1,381 |
463,561 |
(99,770) |
(2,841) |
(2,496) |
(2,309) |
1,531 |
(49,090) |
79 |
(1,025) |
446,971 |
| 상각 |
- |
- |
(19,221) |
- |
- |
(19,283) |
- |
- |
(5,667) |
- |
- |
(149) |
(44,320) |
| 매각 |
- |
- |
(1,506) |
- |
- |
(20,589) |
- |
- |
(736) |
- |
- |
(104) |
(22,935) |
| 기말 |
1,770,689 |
59,297 |
42,220 |
3,247,226 |
1,086,939 |
79,135 |
45,148 |
10,196 |
3,715 |
270,539 |
3,615 |
767 |
6,619,486 |
(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
가계대출 |
기업대출 |
신용카드 |
기타(*1) |
합계 |
| 12개월기대신용손실 |
신용위험증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
12개월기대신용손실 |
신용위험증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
12개월기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
12개월기대신용손실 |
신용위험증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
| 기초 |
1,569,980 |
61,837 |
31,199 |
2,861,760 |
1,012,344 |
37,225 |
49,850 |
12,906 |
3,809 |
259,343 |
5,283 |
361 |
5,905,897 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
18,048 |
(17,787) |
(261) |
111,509 |
(110,856) |
(653) |
2,527 |
(2,505) |
(22) |
502 |
(502) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(36,824) |
37,249 |
(425) |
(351,069) |
351,261 |
(192) |
(3,619) |
3,649 |
(30) |
(1,399) |
1,399 |
- |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(12,448) |
(7,203) |
19,651 |
(20,407) |
(27,625) |
48,032 |
(1,295) |
(2,142) |
3,437 |
(146) |
(269) |
415 |
- |
| 실행 및 회수 등(*2) |
110,068 |
(6,278) |
(2,395) |
267,399 |
(59,961) |
(7,878) |
2,342 |
518 |
1,336 |
61,656 |
(2,072) |
793 |
365,528 |
| 상각 |
- |
- |
(5,779) |
- |
- |
(1,674) |
- |
- |
(1,450) |
- |
- |
(12) |
(8,915) |
| 매각 |
- |
- |
(5,030) |
- |
- |
(16,993) |
- |
- |
(575) |
- |
- |
(142) |
(22,740) |
| 기말 |
1,648,824 |
67,818 |
36,960 |
2,869,192 |
1,165,163 |
57,867 |
49,805 |
12,426 |
6,505 |
319,956 |
3,839 |
1,415 |
6,239,770 |
(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.
(3) 신용손실충당금 변동 내역당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
가계대출 |
기업대출 |
신용카드 |
기타(*1) |
합계 |
| 12개월기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
12개월기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
12개월기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
12개월기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
| 기초 |
6,691 |
2,918 |
20,702 |
10,516 |
15,745 |
23,515 |
762 |
2,686 |
4,927 |
64 |
165 |
1,053 |
89,744 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
794 |
(651) |
(143) |
3,023 |
(2,994) |
(29) |
512 |
(478) |
(34) |
14 |
(14) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(274) |
447 |
(173) |
(1,485) |
1,724 |
(239) |
(121) |
149 |
(28) |
(7) |
7 |
- |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(507) |
(607) |
1,114 |
(290) |
(3,898) |
4,188 |
(44) |
(317) |
361 |
(4) |
(89) |
93 |
- |
| 전입(환입)액(*2) |
(194) |
(78) |
13,339 |
233 |
2,849 |
30,235 |
(384) |
293 |
3,810 |
- |
26 |
(228) |
49,901 |
| 상각 |
- |
- |
(19,221) |
- |
- |
(19,283) |
- |
- |
(5,667) |
- |
- |
(149) |
(44,320) |
| 매각 |
- |
- |
(433) |
- |
- |
(5,143) |
- |
- |
(544) |
- |
- |
(18) |
(6,138) |
| 할인차금 상각(*3) |
- |
- |
(904) |
- |
- |
(2,553) |
- |
- |
(6) |
- |
- |
- |
(3,463) |
| 기말 |
6,510 |
2,029 |
14,281 |
11,997 |
13,426 |
30,691 |
725 |
2,333 |
2,819 |
67 |
95 |
751 |
85,724 |
(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,252백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.
<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
가계대출 |
기업대출 |
신용카드 |
기타(*1) |
합계 |
| 12개월기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
12개월기대신용손실 |
신용위 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
12개월기대신용손실 |
신용위 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
12개월기대신용손실 |
신용위험증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
| 기초 |
7,317 |
4,477 |
15,797 |
10,054 |
10,321 |
12,236 |
599 |
2,652 |
2,852 |
74 |
114 |
545 |
67,038 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
557 |
(473) |
(84) |
1,243 |
(1,203) |
(40) |
392 |
(375) |
(17) |
8 |
(8) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(431) |
532 |
(101) |
(1,949) |
2,067 |
(118) |
(84) |
107 |
(23) |
(10) |
10 |
- |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(799) |
(2,207) |
3,006 |
(191) |
(1,625) |
1,816 |
(45) |
(695) |
740 |
(6) |
(51) |
57 |
- |
| 전입(환입)액(*2) |
47 |
589 |
9,973 |
1,359 |
6,185 |
18,044 |
(100) |
997 |
3,261 |
(2) |
100 |
473 |
40,926 |
| 상각 |
- |
- |
(5,779) |
- |
- |
(1,674) |
- |
- |
(1,450) |
- |
- |
(12) |
(8,915) |
| 매각 |
- |
- |
(1,032) |
- |
- |
(4,858) |
- |
- |
(434) |
- |
- |
(10) |
(6,334) |
| 할인차금 상각(*3) |
- |
- |
(1,078) |
- |
- |
(1,891) |
- |
- |
(2) |
- |
- |
- |
(2,971) |
| 기말 |
6,691 |
2,918 |
20,702 |
10,516 |
15,745 |
23,515 |
762 |
2,686 |
4,927 |
64 |
165 |
1,053 |
89,744 |
(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,235백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.
(4) 이연대출부대비용(수익)당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
4,353 |
4,056 |
| 신규발생 |
10,377 |
2,965 |
| 상각액 |
(4,364) |
(2,668) |
| 기말 |
10,366 |
4,353 |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채무증권(*) |
국공채 |
258,613 |
380,274 |
| 금융채 |
498,424 |
302,706 |
| 회사채 및 기타 |
288,801 |
197,732 |
| 소 계 |
1,045,838 |
880,712 |
| 지분증권 |
주식 |
3,162 |
2,524 |
| 출자금 |
180 |
180 |
| 소 계 |
3,342 |
2,704 |
| 합 계 |
1,049,180 |
883,416 |
(*) 채무증권 공정가치는 나이스피엔아이㈜, 한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, ㈜에프앤자산평가가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 채무증권 |
처분이익 |
6,035 |
7,814 |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
12개월기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
합 계 |
| 기초 |
880,712 |
- |
- |
880,712 |
| 취득 |
1,306,659 |
- |
- |
1,306,659 |
| 상환 및 매각 |
(1,134,007) |
- |
- |
(1,134,007) |
| 기타(*) |
(7,525) |
- |
- |
(7,525) |
| 기말 |
1,045,839 |
- |
- |
1,045,839 |
(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
12개월기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
합 계 |
| 기초 |
839,081 |
- |
- |
839,081 |
| 취득 |
984,527 |
- |
- |
984,527 |
| 상환 및 매각 |
(948,438) |
- |
- |
(948,438) |
| 기타(*) |
5,542 |
- |
- |
5,542 |
| 기말 |
880,712 |
- |
- |
880,712 |
(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.
(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
12개월기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
합 계 |
| 기초 |
197 |
- |
- |
197 |
| 전입액 |
286 |
- |
- |
286 |
| 상환 및 매각 |
(182) |
- |
- |
(182) |
| 기말 |
301 |
- |
- |
301 |
<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
12개월기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
합 계 |
| 기초 |
190 |
- |
- |
190 |
| 전입액 |
175 |
- |
- |
175 |
| 상환 및 매각 |
(168) |
- |
- |
(168) |
| 기말 |
197 |
- |
- |
197 |
11. 상각후원가측정유가증권(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채무증권 |
국채 |
129,236 |
129,162 |
| 금융채 |
19,960 |
10,152 |
| 특수채 |
132,027 |
97,011 |
| 신용손실충당금 |
(71) |
(53) |
| 합 계 |
281,152 |
236,272 |
(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
12개월기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
합 계 |
| 기초 |
236,325 |
- |
- |
236,325 |
| 취득 |
60,032 |
- |
- |
60,032 |
| 상환 |
(15,195) |
- |
- |
(15,195) |
| 기타(*) |
61 |
- |
- |
61 |
| 기말 |
281,223 |
- |
- |
281,223 |
(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다
<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
12개월기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
합 계 |
| 기초 |
298,739 |
- |
- |
298,739 |
| 취득 |
70,279 |
- |
- |
70,279 |
| 상환 |
(132,798) |
- |
- |
(132,798) |
| 기타(*) |
105 |
- |
- |
105 |
| 기말 |
236,325 |
- |
- |
236,325 |
(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.
(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
12개월기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
합 계 |
| 기초 |
53 |
- |
- |
53 |
| 전입액 |
21 |
- |
- |
21 |
| 상환 |
(3) |
- |
- |
(3) |
| 기말 |
71 |
- |
- |
71 |
<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
12개월기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
합 계 |
| 기초 |
36 |
- |
- |
36 |
| 전입액 |
34 |
- |
- |
34 |
| 상환 |
(17) |
- |
- |
(17) |
| 기말 |
53 |
- |
- |
53 |
12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
10,020 |
- |
10,020 |
| 건물 |
7,857 |
(3,563) |
4,294 |
| 기타의 유형자산 |
41,963 |
(34,043) |
7,920 |
| 리스사용권자산 |
36,725 |
(18,552) |
18,173 |
| 합 계 |
96,565 |
(56,158) |
40,407 |
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
13,041 |
- |
13,041 |
| 건물 |
10,519 |
(5,312) |
5,207 |
| 기타의 유형자산 |
39,974 |
(31,067) |
8,907 |
| 리스사용권자산 |
32,431 |
(15,065) |
17,366 |
| 합 계 |
95,965 |
(51,444) |
44,521 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기타의 유형자산 |
리스사용권자산 |
합 계 |
| 기초 |
13,041 |
5,207 |
8,907 |
17,366 |
44,521 |
| 취득 |
- |
747 |
2,619 |
4,917 |
8,283 |
| 처분 |
- |
(331) |
(2) |
(6) |
(339) |
| 대체 |
(3,021) |
(987) |
- |
- |
(4,008) |
| 감가상각비(*) |
- |
(342) |
(3,604) |
(4,104) |
(8,050) |
| 기말 |
10,020 |
4,294 |
7,920 |
18,173 |
40,407 |
(*) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.
<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기타의 유형자산 |
리스사용권자산 |
합 계 |
| 기초 |
13,041 |
5,511 |
10,156 |
13,173 |
41,881 |
| 취득 |
- |
97 |
2,362 |
8,100 |
10,559 |
| 처분 |
- |
- |
(7) |
(136) |
(143) |
| 감가상각비(*) |
- |
(401) |
(3,604) |
(3,771) |
(7,776) |
| 기말 |
13,041 |
5,207 |
8,907 |
17,366 |
44,521 |
(*) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 보험가입 내역당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 보험종류 |
부보자산 |
부보액 |
부보처 |
| 금융기관 종합보험 |
현금(ATM 포함) |
11,000 |
DB손해보험 |
| 재산종합보험 |
업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임) |
21,640 |
삼성화재 |
| 개인정보보호배상 책임보험 |
개인정보누출사고 배상책임위험 |
2,000 |
메리츠화재 |
| 합 계 |
34,640 |
|
상기 보험 외 임원배상책임보험 및 전자금융거래배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
개발비 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타 |
합 계 |
| 기초 |
31,688 |
6,281 |
1,049 |
8 |
39,026 |
| 취득 |
1,785 |
1,259 |
- |
3,421 |
6,465 |
| 처분 |
- |
(502) |
- |
- |
(502) |
| 상각(*) |
(14,898) |
(2,753) |
- |
- |
(17,651) |
| 기말 |
18,575 |
4,285 |
1,049 |
3,429 |
27,338 |
(*) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
개발비 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타 |
합 계 |
| 기초 |
40,622 |
6,734 |
1,049 |
8 |
48,413 |
| 취득 |
5,682 |
2,197 |
- |
- |
7,879 |
| 상각(*) |
(14,616) |
(2,650) |
- |
- |
(17,266) |
| 기말 |
31,688 |
6,281 |
1,049 |
8 |
39,026 |
(*) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.
14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
3,898 |
- |
3,898 |
| 건 물 |
779 |
(527) |
252 |
| 합 계 |
4,677 |
(527) |
4,150 |
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
13,343 |
- |
13,343 |
| 건 물 |
3,438 |
(2,511) |
927 |
| 합 계 |
16,781 |
(2,511) |
14,270 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기초 |
13,343 |
927 |
14,270 |
| 대체 |
(9,445) |
(619) |
(10,064) |
| 감가상각비(*) |
- |
(56) |
(56) |
| 기말 |
3,898 |
252 |
4,150 |
(*) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다.
<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기초 |
13,343 |
1,044 |
14,387 |
| 감가상각비(*) |
- |
(117) |
(117) |
| 기말 |
13,343 |
927 |
14,270 |
(*) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분(*) |
당기 |
전기 |
| 투자부동산임대수익 |
381 |
386 |
| 투자부동산감가상각비 |
(56) |
(117) |
(*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.
(4) 투자부동산 공정가치당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 토 지 |
10,057 |
30,752 |
| 건 물 |
604 |
2,477 |
| 합 계 |
10,661 |
33,229 |
투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
투입변수 |
| 시장접근법 |
10,661 |
33,229 |
시장거래사례, 공시지가 등 |
투자부동산의 공정가치 평가는 전문 자격을 보유한 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 시장접근법은 유사한 입지, 용도 및 규모를 가진 비교가능한 부동산의 최근 시장거래사례 및 공시지가를 포함한 다양한 시장자료를 기초로 산정하였습니다. 이러한 과정에서 시장에서 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수가 활용됨에 따라 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류됩니다.
15. 매각예정비유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유형자산 |
3,200 |
- |
| 투자부동산 |
9,447 |
- |
| 합 계 |
12,647 |
- |
당행은 분류 시점으로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 지점의 유형자산과 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 매각예정비유동자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.(2) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다.(3) 당기말 현재 매각예정비유동자산은 당행이 보유 중인 부동산 4건으로, 경영진의 매각결정에 따라 매각예정비유동자산으로 분류되었으나 미처분된 것입니다. 이 중 1건의 부동산(*)은 2026년 2월 26일부로 매각 절차가 완료되었습니다.(*) 해당 부동산의 장부금액은 당기말 현재 8,009백만원(유형자산 1,125백만원, 투자부동산 6,884백만원)입니다.
16. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타금융자산 |
보증금 |
25,234 |
20,642 |
| 미수금 |
3,114 |
3,352 |
| 미수수익 |
24,291 |
22,353 |
| 미회수내국환채권 |
19,698 |
101,639 |
| 여신성가지급금 |
716 |
688 |
| 현재가치할인차금 |
(5,183) |
(4,893) |
| 신용손실충당금 |
(907) |
(1,279) |
| 소 계 |
66,963 |
142,502 |
| 기타자산 |
선급금 |
2 |
855 |
| 선급비용 |
735 |
340 |
| 잡자산 |
802 |
739 |
| 소 계 |
1,539 |
1,934 |
| 합 계 |
68,502 |
144,436 |
17. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
부동산 |
차량 |
합 계 |
| 기초 |
16,253 |
1,113 |
17,366 |
| 취득 |
4,917 |
- |
4,917 |
| 처분 |
(6) |
- |
(6) |
| 감가상각 |
(3,671) |
(433) |
(4,104) |
| 기말 |
17,493 |
680 |
18,173 |
<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
부동산 |
차량 |
합 계 |
| 기초 |
11,958 |
1,215 |
13,173 |
| 취득 |
7,677 |
423 |
8,100 |
| 처분 |
- |
(136) |
(136) |
| 감가상각 |
(3,382) |
(389) |
(3,771) |
| 기말 |
16,253 |
1,113 |
17,366 |
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
1개월 이하 |
1개월 초과~3개월 이하 |
3개월 초과~6개월 이하 |
6개월 초과~1년 이하 |
1년 초과~5년 이하 |
5년 초과 |
합 계(*) |
| 부동산 |
255 |
503 |
733 |
1,457 |
9,596 |
1,385 |
13,929 |
| 차량 |
37 |
75 |
111 |
196 |
314 |
- |
733 |
| 합 계 |
292 |
578 |
844 |
1,653 |
9,910 |
1,385 |
14,662 |
(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
1개월 이하 |
1개월 초과~3개월 이하 |
3개월 초과~6개월 이하 |
6개월 초과~1년 이하 |
1년 초과~5년 이하 |
5년 초과 |
합 계(*) |
| 부동산 |
205 |
401 |
587 |
1,166 |
8,433 |
2,160 |
12,952 |
| 차량 |
39 |
79 |
117 |
233 |
733 |
- |
1,201 |
| 합 계 |
244 |
480 |
704 |
1,399 |
9,166 |
2,160 |
14,153 |
(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 소액기초자산리스료 |
221 |
175 |
| 단기리스료 |
6 |
4 |
| 합 계 |
227 |
179 |
(4) 당기말과 전기말 현재 당행은 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 2,991백만원 및 2,731백만원이며, 당기와 전기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 406백만원 및 321백만원입니다.
18. 담보제공자산(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
담보제공처 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 |
한국은행 |
30,528 |
24,937 |
한은차입금담보(*) |
| 90,292 |
34,794 |
결제리스크 |
| 신한은행 |
18,983 |
19,117 |
크레딧라인설정용담보(*) |
| 소 계 |
139,803 |
78,848 |
|
| 상각후원가측정채무증권 |
한국은행 |
79,810 |
79,674 |
한은차입금담보(*) |
| 70,116 |
111,849 |
결제리스크 |
| 신한은행 |
19,877 |
19,849 |
크레딧라인설정용담보(*) |
| 소 계 |
169,803 |
211,372 |
|
| 합 계 |
309,606 |
290,220 |
|
(*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당기말 각각110,000백만원과 40,000백만원이며, 전기말 각각 105,000백만원과 40,000백만원입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 제3자가 당행의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다.
19. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 요구불예수부채 |
원화예수금 |
1,653,181 |
1,497,610 |
| 외화예수금 |
10,762 |
8,563 |
| 소 계 |
1,663,943 |
1,506,173 |
| 기한부예수부채 |
원화예수금 |
4,269,987 |
4,209,593 |
| 외화예수금 |
7,937 |
4,708 |
| 소 계 |
4,277,924 |
4,214,301 |
| 양도성예금증서 |
467,764 |
359,208 |
| 기타 |
29,584 |
26,155 |
| 합 계 |
6,439,215 |
6,105,837 |
20. 차입부채
당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 이자율(%) |
금액 |
이자율(%) |
금액 |
| 최고 |
최저 |
최고 |
최저 |
| 원화차입금 |
한은차입금 |
1.00 |
1.00 |
89,811 |
1.50 |
1.50 |
90,805 |
| 기타차입금 |
3.50 |
0.00 |
94,061 |
3.50 |
0.00 |
104,605 |
| 콜머니 |
2.68 |
2.68 |
100,000 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
|
|
283,872 |
|
|
195,410 |
| 외화차입금 |
기타차입금 |
4.57 |
4.57 |
16 |
5.18 |
5.06 |
42 |
| 합 계 |
|
|
283,888 |
|
|
195,452 |
21. 사채(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 이자율(%) |
금액 |
이자율(%) |
금액 |
| 최고 |
최저 |
최고 |
최저 |
| 원화사채 |
일반사채 |
3.74 |
2.96 |
300,000 |
3.74 |
3.02 |
200,000 |
| 후순위사채 |
3.80 |
3.75 |
80,000 |
3.80 |
3.50 |
100,000 |
| 할인발행차금 |
|
|
(221) |
|
|
(257) |
| 합 계 |
|
|
379,779 |
|
|
299,743 |
(2) 당기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 만기 |
이자율(%) |
액면금액 |
만기 |
이자율(%) |
액면금액 |
| 발행 |
일반사채 |
2028-03-14 |
2.96 |
100,000 |
2026-04-17 |
3.74 |
100,000 |
| 일반사채 |
- |
- |
- |
2029-10-22 |
3.36 |
50,000 |
| 일반사채 |
- |
- |
- |
2027-12-13 |
3.02 |
50,000 |
| 상환 |
일반사채 |
- |
- |
- |
2024-04-26 |
1.45 |
150,000 |
| 후순위사채 |
2025-12-08 |
3.50 |
20,000 |
- |
- |
- |
22. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채당행은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 당행의 사외적립자산은 예치금 등입니다.
당기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
54,994 |
48,302 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(59,519) |
(51,498) |
| 확정급여제도의 자산 인식액 |
(4,525) |
(3,196) |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
48,302 |
44,984 |
| 당기근무원가 |
3,496 |
3,359 |
| 이자비용 |
2,097 |
2,206 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
| - 경험적 조정 |
1,288 |
(1,027) |
| - 인구통계적 가정의 변동 |
(597) |
(4) |
| - 재무적 가정의 변동 |
(597) |
2,069 |
| 급여지급액 |
(1,120) |
(3,351) |
| 관계사전입액 |
2,390 |
66 |
| 관계사전출 |
(265) |
- |
| 기말 |
54,994 |
48,302 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
51,498 |
46,739 |
| 이자수익 |
2,246 |
2,293 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
(956) |
(691) |
| 급여지급액 |
(3,269) |
(1,663) |
| 추가납입액 |
10,000 |
4,820 |
| 기말 |
59,519 |
51,498 |
(4) 사외적립자산의 구성내역당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
59,501 |
51,481 |
| 기타 |
18 |
17 |
| 합 계 |
59,519 |
51,498 |
(5) 확정급여제도 관련 손익
당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
3,496 |
3,359 |
| 이자비용 |
2,097 |
2,206 |
| 이자수익 |
(2,246) |
(2,293) |
| 합 계 |
3,347 |
3,272 |
(6) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비 고 |
| 할인율(%) |
4.86 |
4.44 |
AA0 회사채 수익률 |
| 미래임금상승률(%) |
정규직 |
2.7+승급률 |
2.4+승급률 |
과거 5개년 평균 |
| 정규직7급 및 계약직 |
3.58 |
4.00 |
| 퇴직률(%) |
정규직 및 정규직7급 |
0.99~12.50 |
1.40~23.81 |
과거 3개년 경험퇴직률 |
| 계약직 |
6.27~39.44 |
6.27~39.44 |
보험개발원 제공 표준율 |
| 사망률(%) |
남 |
0.003~0.059 |
0.003~0.059 |
보험개발원 제공 표준율 |
| 여 |
0.002~0.024 |
0.002~0.024 |
| 가중평균만기 |
8.99년 |
8.33년 |
- |
(7) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
확정급여채무의 현재가치 영향 |
| 당기말 |
전기말 |
| 1% Point 증가 |
1% Point 감소 |
1% Point 증가 |
1% Point 감소 |
| 할인율 |
(4,007) |
5,167 |
(3,559) |
4,075 |
| 임금인상률 |
5,226 |
(4,130) |
4,119 |
(3,659) |
(8) 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
1년이하 |
1년초과~2년이하 |
2년초과~5년이하 |
5년초과~10년이하 |
10년초과 |
합 계 |
| 퇴직급여지급액 |
1,266 |
5,376 |
12,300 |
23,076 |
47,740 |
89,758 |
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
1년이하 |
1년초과~2년이하 |
2년초과~5년이하 |
5년초과~10년이하 |
10년초과 |
합 계 |
| 퇴직급여지급액 |
1,785 |
5,748 |
11,316 |
17,668 |
28,745 |
65,262 |
(9) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당기와 전기 각각 173백만원과 112백만원입니다.(10) 확정급여제도의 미래 납입할 예상 기여금은 향후 1년간 4,000백만원(전기: 4,000백만원)입니다.
23. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미사용한도 |
3,081 |
2,898 |
| 금융지급보증 |
164 |
171 |
| 기타장기종업원부채 |
495 |
352 |
| 복구충당부채 |
640 |
605 |
| 기타 |
11 |
9 |
| 합 계 |
4,391 |
4,035 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
지급보증 |
미사용한도 |
기타장기종업원부채 |
복구충당부채 |
기 타 |
합 계 |
| 기초 |
171 |
2,898 |
352 |
605 |
9 |
4,035 |
| 전입(환입) |
(3) |
183 |
208 |
20 |
2 |
410 |
| 지급 |
- |
- |
(65) |
- |
- |
(65) |
| 기타(*1) |
(4) |
- |
- |
15 |
- |
11 |
| 기말 |
164 |
3,081 |
495 |
640 |
11 |
4,391 |
(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.
<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
지급보증 |
미사용한도 |
기타장기종업원부채 |
복구충당부채 |
기 타 |
합 계 |
| 기초 |
183 |
3,065 |
349 |
612 |
1,754 |
5,963 |
| 전입(환입) |
3 |
(167) |
40 |
(21) |
5 |
(140) |
| 지급(*1) |
- |
- |
(37) |
- |
(1,750) |
(1,787) |
| 기타(*2) |
(15) |
- |
- |
14 |
- |
(1) |
| 기말 |
171 |
2,898 |
352 |
605 |
9 |
4,035 |
(*1) 기타에 대한 지급액은「은행권 민생금융지원방안」에 따른 자영업자·소상공인 등에 대한 지원 관련 금액입니다. (*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.
(3) 당기와 전기 중 미사용한도 및 지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
미사용한도 |
지급보증 |
합계 |
| 12개월 기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
12개월 기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
| 기초 |
1,627 |
1,182 |
89 |
128 |
43 |
3,069 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
70 |
(69) |
(1) |
4 |
(4) |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(77) |
77 |
- |
(14) |
14 |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(1) |
(4) |
5 |
- |
- |
- |
| 전입(환입)액 |
181 |
10 |
(8) |
(2) |
(1) |
180 |
| 기타 |
- |
- |
- |
(4) |
- |
(4) |
| 기말 |
1,800 |
1,196 |
85 |
112 |
52 |
3,245 |
<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
미사용한도 |
지급보증 |
합계 |
| 12개월 기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
신용손상금융자산 |
12개월 기대신용손실 |
신용위험 증가금융자산 |
| 기초 |
1,383 |
1,542 |
140 |
161 |
22 |
3,248 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
52 |
(51) |
(1) |
14 |
(14) |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(75) |
78 |
(3) |
(15) |
15 |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(1) |
(18) |
19 |
- |
- |
- |
| 전입(환입)액 |
268 |
(369) |
(66) |
(19) |
22 |
(164) |
| 기타 |
- |
- |
- |
(13) |
(2) |
(15) |
| 기말 |
1,627 |
1,182 |
89 |
128 |
43 |
3,069 |
(4) 지급보증충당부채1) 당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정지급보증 |
원화 |
보증서 |
19,920 |
18,243 |
| 외화 |
보증서 |
14 |
15 |
| 소 계 |
19,934 |
18,258 |
| 미확정지급보증 |
신용장개설관계 |
17 |
22 |
| 합 계 |
19,951 |
18,280 |
2) 지급보증충당부채 설정비율당기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 설정대상지급보증총액 |
19,951 |
18,280 |
| 지급보증충당부채 |
164 |
171 |
| 충당부채 설정비율 |
0.82% |
0.94% |
(5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
24. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타금융부채 |
미지급금 |
11,721 |
15,133 |
| 미지급비용 |
98,008 |
118,139 |
| 리스부채 |
14,662 |
14,153 |
| 수입보증금 |
239 |
240 |
| 미지급내국환채무 |
86,722 |
58,119 |
| 미지급외국환채무 |
- |
265 |
| 신탁계정미지급금 |
19,856 |
10,270 |
| 대행업무수입금 |
15,383 |
13,447 |
| 잡부채 |
8,655 |
9,321 |
| 현재가치할인차금 |
(1,206) |
(1,328) |
| 소 계 |
254,040 |
237,759 |
| 기타부채 |
선수수익 |
817 |
771 |
| 선수금 |
1,206 |
13 |
| 가수금 |
421 |
604 |
| 제세예수금 |
1,804 |
2,170 |
| 소 계 |
4,248 |
3,558 |
| 합 계 |
258,288 |
241,317 |
25. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자본금 |
보통주자본금 |
188,993 |
160,644 |
| 신종자본증권 |
99,693 |
99,689 |
| 자본잉여금 |
주식발행초과금 |
28,499 |
- |
| 기타자본잉여금 |
10,311 |
10,311 |
| 소 계 |
38,810 |
10,311 |
| 자본조정 |
기타자본조정 |
410 |
416 |
| 기타포괄손익누계액 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(7,863) |
(4,014) |
| 확정급여제도 재측정요소 |
(5,600) |
(4,849) |
| 소 계 |
(13,463) |
(8,863) |
| 이익잉여금 |
법정적립금 |
40,740 |
39,690 |
| 임의적립금(*1) |
283,958 |
282,898 |
| 미처분이익잉여금(*2) |
8,129 |
5,323 |
| 소 계 |
332,827 |
327,911 |
| 합 계 |
647,270 |
590,108 |
(*1) 당기말 54,992백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 1,452백만원의 대손준비금 환입 예정액이 포함되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주의 금액(원) |
5,000 |
5,000 |
| 발행한 주식의 수 |
37,798,557 |
32,128,774 |
| 보통주자본금 |
188,993 |
160,644 |
(3) 당기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당기 |
| 기초 발행주식수 |
32,128,774 |
| 유상증자(*) |
5,669,783 |
| 기말 발행주식주 |
37,798,557 |
(*) 당행은 2025년 4월 25일자(증자납입일)로 주식회사 더존비즈온에게 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다.(4) 신종자본증권당기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 원화신종자본증권 |
2022-09-19 |
- |
5.95 |
50,000 |
50,000 |
| 2024-02-28 |
- |
5.65 |
50,000 |
50,000 |
| 발행비용 |
(307) |
(311) |
| 합 계 |
99,693 |
99,689 |
| 신종자본증권 배당금 |
5,801 |
5,093 |
| 가중평균이자율(%) |
5.80% |
5.54% |
상기 신종자본증권은 당행이 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.
(5) 기타포괄손익누계액당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 |
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 |
확정급여제도 재측정요소 |
| 기초 |
174 |
(4,188) |
(4,849) |
(8,863) |
| 공정가치평가로 인한 증감 |
(7,095) |
638 |
- |
(6,457) |
| 손상으로 인한 증감 |
286 |
- |
- |
286 |
| 처분으로 인한 증감 |
1,165 |
- |
- |
1,165 |
| 확정급여제도의 재측정 |
- |
- |
(1,050) |
(1,050) |
| 법인세효과 |
1,240 |
(82) |
298 |
1,456 |
| 기말 |
(4,230) |
(3,632) |
(5,601) |
(13,463) |
<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 |
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 |
확정급여제도 재측정요소 |
| 기초 |
(3,497) |
(4,177) |
(3,482) |
(11,156) |
| 공정가치평가로 인한 증감 |
1,532 |
(14) |
- |
1,518 |
| 손상으로 인한 증감 |
175 |
- |
- |
175 |
| 처분으로 인한 증감 |
2,935 |
- |
- |
2,935 |
| 확정급여제도의 재측정 |
- |
- |
(1,728) |
(1,728) |
| 법인세효과 |
(971) |
3 |
361 |
(607) |
| 기말 |
174 |
(4,188) |
(4,849) |
(8,863) |
(6) 배당금1) 당기와 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 배당받을 주식수 |
37,798,557 |
32,128,774 |
| 주당 액면금액 |
5,000 |
5,000 |
| 액면배당률 |
2.00% |
2.00% |
| 주당 배당금액 |
100 |
100 |
2) 당기와 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 배당액 |
3,780 |
3,213 |
| 당기순이익 |
13,930 |
10,416 |
| 배당성향 |
27.14% |
30.84% |
(7) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일: 2026년 03월 24일 |
처분확정일: 2025년 03월 25일 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
8,129 |
5,323 |
| 1. 신종자본증권이자 |
(5,801) |
(5,093) |
| 2. 당기순이익 |
13,930 |
10,416 |
| II. 임의적립금등의이입액 |
1,452 |
1,265 |
| 1.대손준비금 |
1,452 |
- |
| 2.별도준비금 |
- |
1,265 |
| 합 계 |
9,581 |
6,588 |
| III. 이익잉여금처분액 |
9,581 |
6,588 |
| 1. 배당금 |
3,780 |
3,213 |
| 2. 이익준비금 |
1,400 |
1,050 |
| 3. 대손준비금 |
- |
2,325 |
| 4. 별도준비금 |
4,401 |
- |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
- |
- |
26. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.
(1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 대손준비금 적립액 |
54,992 |
52,667 |
| 대손준비금 전입(환입) 예정액 |
(1,452) |
2,325 |
| 대손준비금 잔액 |
53,540 |
54,992 |
(2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
13,930 |
10,416 |
| 대손준비금 전입(환입) 필요액 |
(1,452) |
2,325 |
| 대손준비금 조정후 당기순이익 |
15,381 |
8,091 |
| 대손준비금 조정후 기본주당순이익(원) |
427 |
252 |
| 대손준비금 조정후 희석주당순이익(원) |
427 |
252 |
27. 순이자손익당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
기타포괄손익공정가치측정유가증권이자
|
25,670 |
24,710 |
| 상각후원가측정금융자산이자 |
7,161 |
9,266 |
| 대출채권 |
원화대출금이자 |
287,803 |
302,754 |
| 외화대출금이자 |
- |
496 |
| 콜론이자 |
512 |
682 |
| 현금서비스이자 |
289 |
390 |
| 신용카드채권이자 |
2,536 |
3,002 |
| 소 계 |
291,140 |
307,324 |
| 기타이자 |
5,328 |
4,715 |
| 합 계 |
329,299 |
346,015 |
| 이자비용 |
예수부채 |
원화예수금이자 |
139,247 |
163,975 |
| 외화예수금이자 |
167 |
195 |
| 양도성예금증서이자 |
9,615 |
17,081 |
| 소 계 |
149,029 |
181,251 |
| 차입부채 |
원화차입금이자 |
2,549 |
3,351 |
| 외화차입금이자 |
- |
686 |
| 콜머니이자 |
581 |
543 |
| 소 계 |
3,130 |
4,580 |
| 사채 |
원화사채이자 |
13,135 |
7,548 |
| 기타이자 |
1,200 |
1,234 |
| 합 계 |
166,494 |
194,613 |
| 순이자손익 |
162,805 |
151,402 |
28. 순수수료손익
당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수수료수익 |
전자금융수수료 |
4,475 |
1,986 |
| 업무대행수수료 |
2,364 |
2,183 |
| 투자금융수수료 |
199 |
368 |
| 외환수입수수료 |
219 |
250 |
| 신탁보수수수료 |
419 |
158 |
| 신용카드수입수수료 |
10,214 |
11,057 |
| 대출금중도상환수수료 |
617 |
652 |
| 기타 |
4,184 |
2,641 |
| 소 계 |
22,691 |
19,295 |
| 수수료비용 |
신용카드지급수수료 |
4,679 |
4,953 |
| 그룹CI업무수수료 |
44 |
44 |
| 외환지급수수료 |
175 |
205 |
| 기타 |
4,900 |
2,924 |
| 소 계 |
9,798 |
8,126 |
| 순수수료손익 |
12,893 |
11,169 |
29. 배당수익당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
13 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
15 |
19 |
| 합계 |
15 |
32 |
30. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 채무증권 |
평가이익 |
433 |
655 |
| 처분손실 |
- |
(104) |
| 평가손실 |
(103) |
(4) |
| 합 계 |
330 |
547 |
31. 신용손실충당금전입당기와 전기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 신용손실충당금전입(환입) |
예치금 |
3 |
- |
| 대출채권 |
48,857 |
39,121 |
| 유가증권 |
304 |
191 |
| 기타자산 |
(204) |
569 |
| 금융지급보증 |
(3) |
3 |
| 미사용한도 |
183 |
(167) |
| 합 계 |
49,140 |
39,717 |
32. 일반관리비당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 종업원급여 |
장ㆍ단기종업원급여 |
40,028 |
36,782 |
| 복리후생비 |
12,479 |
11,808 |
| 퇴직급여 |
3,520 |
3,383 |
| 해고급여 |
- |
3,529 |
| 소 계 |
56,027 |
55,502 |
| 감가상각비 |
8,050 |
7,776 |
| 무형자산상각비 |
17,651 |
17,266 |
| 기타일반관리비 |
통신비 |
1,460 |
1,345 |
| 용역비 |
8,462 |
8,766 |
| 전산업무비 |
3,979 |
3,698 |
| 광고선전비 |
1,033 |
817 |
| 제세공과금 |
4,872 |
2,210 |
| 기타 |
7,171 |
8,031 |
| 소 계 |
26,977 |
24,867 |
| 합 계 |
108,705 |
105,411 |
33. 주식기준보상(1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년부터 부여분 |
| 유형 |
현금결제형 |
| 부여기간(약정용역기간) |
2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) |
| 성과조건 |
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) |
신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 당행이 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.
(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
부여수량 |
행사수량 |
잔여부여수량 |
공정가치(*1) |
추정수량(*2) |
| 2022-01-01 |
21,769 |
- |
21,769 |
37,387원 |
6,759 |
| 2022-03-23 |
5,884 |
- |
5,884 |
39,700원 |
774 |
| 2023-01-01 |
22,298 |
- |
22,298 |
37,081원 |
8,295 |
| 2023-03-31 |
3,020 |
- |
3,020 |
35,350원 |
2,279 |
| 2024-01-01 |
21,722 |
- |
21,722 |
38,156원 |
18,307 |
| 2025-01-01 |
18,070 |
- |
18,070 |
50,444원 |
13,965 |
(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.
지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 76,900원입니다.
(3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 인식한 총보상원가 |
1,195 |
803 |
| 미지급비용 |
3,881 |
3,423 |
34. 기타영업손익
당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타영업수익 |
기타충당부채환입액 |
- |
21 |
| 기타 |
1 |
107 |
| 소 계 |
1 |
128 |
| 기타영업비용 |
기금출연금 |
12,266 |
11,940 |
| 기타충당부채전입액 |
23 |
5 |
| 예금보험료 |
6,933 |
6,549 |
| 기타 |
2,024 |
1,376 |
| 소 계 |
21,246 |
19,870 |
| 기타영업손익 |
(21,245) |
(19,742) |
35. 영업외손익
당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 영업외수익 |
투자부동산임대수익 |
381 |
386 |
| 특수채권회수 |
1,046 |
135 |
| 유형자산처분이익 |
2,177 |
3 |
| 매각예정자산처분이익 |
4,075 |
- |
| 기타 |
63 |
851 |
| 소 계 |
7,742 |
1,375 |
| 영업외비용 |
특수채권추심비용 |
77 |
118 |
| 투자부동산감가상각비 |
56 |
117 |
| 기부금 |
531 |
360 |
| 기타 |
951 |
363 |
| 소 계 |
1,615 |
958 |
| 영업외손익 |
6,127 |
417 |
36. 법인세(1) 법인세비용 구성내역
당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세 부담액(*1) |
(394) |
1,747 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(*2) |
1,071 |
243 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
1,454 |
(567) |
| 법인세비용 |
2,131 |
1,423 |
(*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.
(2) 법인세비용 차이내역
당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
16,061 |
11,839 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
3,357 |
2,474 |
| 조정사항 : |
|
|
| 비과세수익 |
(1,337) |
(1,065) |
| 비과세비용 |
178 |
192 |
| 과거기간 법인세의 당기 조정액 |
(81) |
(201) |
| 기타 |
15 |
23 |
| 법인세비용 |
2,131 |
1,423 |
| 평균유효세율 |
13.27% |
12.02% |
(3) 이연법인세자산(부채) 증감당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익등반영 |
기말잔액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
2,644 |
(83) |
1,158 |
3,719 |
| 압축기장충당금 |
(950) |
(50) |
- |
(1,000) |
| 지급보증충당부채 |
36 |
- |
- |
36 |
| 미사용한도충당부채 |
606 |
72 |
- |
678 |
| 기타충당부채 |
2 |
1 |
- |
3 |
| 미지급비용 |
1,213 |
360 |
- |
1,573 |
| 대손충당금 및 대손금 |
59 |
3 |
- |
62 |
| 유형자산평가 및 상각 |
1,445 |
57 |
- |
1,502 |
| 선수수익 |
155 |
1 |
- |
156 |
| 이연대출부대수익비용 |
(910) |
(1,370) |
- |
(2,280) |
| 미수이자 |
(716) |
(465) |
- |
(1,181) |
| 퇴직연금운용자산 |
(9,981) |
(3,247) |
312 |
(12,916) |
| 퇴직급여채무 |
10,095 |
2,018 |
(14) |
12,099 |
| 기타 |
1,559 |
178 |
(2) |
1,735 |
| 합 계 |
5,257 |
(2,525) |
1,454 |
4,186 |
<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익등반영 |
기말잔액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
3,472 |
139 |
(967) |
2,644 |
| 압축기장충당금 |
(950) |
- |
- |
(950) |
| 지급보증충당부채 |
38 |
(2) |
- |
36 |
| 미사용한도충당부채 |
582 |
24 |
- |
606 |
| 기타충당부채 |
367 |
(365) |
- |
2 |
| 미지급비용 |
771 |
442 |
- |
1,213 |
| 대손충당금 및 대손금 |
59 |
- |
- |
59 |
| 유형자산평가 및 상각 |
1,445 |
- |
- |
1,445 |
| 선수수익 |
163 |
(8) |
- |
155 |
| 이연대출부대수익비용 |
(848) |
(62) |
- |
(910) |
| 미수이자 |
(1,003) |
287 |
- |
(716) |
| 퇴직연금운용자산 |
(9,159) |
(966) |
144 |
(9,981) |
| 퇴직급여채무 |
9,402 |
476 |
217 |
10,095 |
| 기타 |
1,162 |
358 |
39 |
1,559 |
| 합 계 |
5,501 |
323 |
(567) |
5,257 |
(4) 당행은 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다.
(5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세
당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
당기초 |
법인세효과증감 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세전금액 |
법인세효과 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(10,081) |
2,218 |
(5,075) |
1,061 |
1,157 |
| 주식보상비용 |
526 |
(116) |
526 |
(110) |
(6) |
| 재측정요소 |
(7,180) |
1,580 |
(6,130) |
1,281 |
299 |
| 신종자본증권 |
(393) |
86 |
(393) |
82 |
4 |
| 합 계 |
(17,128) |
3,768 |
(11,072) |
2,314 |
1,454 |
<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
전기말 |
전기초 |
법인세효과증감 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세전금액 |
법인세효과 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(5,075) |
1,061 |
(9,702) |
2,028 |
(967) |
| 주식보상비용 |
526 |
(110) |
526 |
(110) |
- |
| 재측정요소 |
(6,130) |
1,281 |
(4,401) |
920 |
361 |
| 신종자본증권 |
(393) |
82 |
(210) |
43 |
39 |
| 합 계 |
(11,072) |
2,314 |
(13,787) |
2,881 |
(567) |
(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
21,564 |
17,814 |
| 이연법인세부채 |
17,378 |
12,557 |
| 당기법인세자산 |
5,309 |
5,391 |
| 당기법인세부채 |
707 |
1,834 |
37. 주당순이익
(1) 당기와 전기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
13,930 |
10,416 |
| 신종자본증권 배당 |
(5,801) |
(5,093) |
| 보통주에 귀속되는 이익 |
8,129 |
5,323 |
| 가중평균유통보통주식수 |
36,027,721 |
32,128,774 |
| 기본 및 희석주당순이익(원) |
226 |
166 |
당행은 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기와 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
(2) 가중평균유통보통주식수
<당기>
| (단위: 주) |
| 구분 |
기간 |
주식수 |
일수(일) |
적수 |
| 기초발행주식수 |
2025.01.01 ~ 2025.12.31 |
32,128,774 |
365 |
11,727,002,510 |
| 유상증자 |
2025.04.25 ~ 2025.12.31 |
5,669,783 |
251 |
1,423,115,533 |
| 소계(①) |
13,150,118,043 |
| 가중평균유통보통주식수(②=①/365) |
36,027,721 |
<전기>
| (단위: 주) |
| 구분 |
기간 |
주식수 |
일수(일) |
적수 |
| 기초발행주식수 |
2024.01.01 ~ 2024.12.31 |
32,128,774 |
366 |
11,759,131,284 |
| 소계(①) |
11,759,131,284 |
| 가중평균유통보통주식수(②=①/366) |
32,128,774 |
38. 영업수익
당기와 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
329,299 |
346,015 |
| 수수료수익 |
22,691 |
19,295 |
| 배당수익 |
15 |
32 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 |
433 |
655 |
| 외환거래이익 |
1,586 |
1,621 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
|
6,035 |
7,814 |
| 상각후원가측정금융자산처분이익 |
9,251 |
6,273 |
| 기타영업수익 |
1 |
107 |
| 합 계 |
369,311 |
381,812 |
39. 우발 및 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지급보증 |
확정지급보증 |
19,934 |
18,258 |
| 미확정지급보증 |
17 |
22 |
| 소 계 |
19,951 |
18,280 |
| 약정 |
원화대출약정 |
848,073 |
784,133 |
| 외화대출약정 |
3,268 |
4,052 |
| 기타 |
10,956 |
10,956 |
| 소 계 |
862,297 |
799,141 |
| 합 계 |
882,248 |
817,421 |
(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 2건(총 소송금액: 169백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 199백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.
(3) 원본 또는 이익보전 신탁당기말과 전기말 현재 원금보전 또는 원리금보전 신탁의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원금보전약정 |
시가평가형 |
5,276 |
5,644 |
| 장부가평가형 |
5,503 |
6,210 |
| 소 계 |
10,779 |
11,854 |
| 원리금보전약정 |
장부가평가형 |
15 |
14 |
| 합 계 |
10,794 |
11,868 |
| 금전신탁원본 |
9,843 |
10,927 |
| 미지급신탁이익 |
951 |
941 |
당기 이후 약정신탁의 운용결과에 따라 손실이 추가로 발생할 수 있습니다. 당기말과전기말 현재 약정신탁의 운용결과에 따라 당행이 추가로 부담해야 할 금액은 없습니다.
40. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
33,369 |
39,725 |
| 지준예치금 |
195,858 |
174,937 |
| 기타예치금(*) |
11,194 |
6,492 |
| 합 계 |
240,421 |
221,154 |
(*) 예치금충당금을 반영하지 않은 금액입니다.(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동 |
(5,006) |
4,628 |
| 유형자산의 매각예정비유동자산으로의 대체 |
4,008 |
- |
| 투자부동산의 매각예정비유동자산으로의 대체 |
10,064 |
- |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름에서발생한 변동 |
기타변동(*2) |
기말 |
| 차입부채 (주석 20) |
195,452 |
88,436 |
- |
283,888 |
| 사채 (주석 21) |
299,743 |
79,874 |
162 |
379,779 |
| 기타부채(*1) |
13,065 |
(2,992) |
3,622 |
13,695 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
508,260 |
165,318 |
3,784 |
677,362 |
(*1) 기타부채는 임대보증금과 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름에서발생한 변동 |
기타변동(*2) |
기말 |
| 차입부채 (주석 20) |
173,437 |
22,014 |
1 |
195,452 |
| 사채 (주석 21) |
249,905 |
49,740 |
98 |
299,743 |
| 기타부채(*1) |
9,540 |
(2,733) |
6,258 |
13,065 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
432,882 |
69,021 |
6,357 |
508,260 |
(*1) 기타부채는 임대보증금과 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.
41. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당기말과 전기말 현재 당행의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율은 당기말 64.01%, 전기말 75.31%)입니다.(2) 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 당행의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
소재지 |
업종 |
지분율(%) |
비고 |
| 연금신탁 |
대한민국 |
신탁업 |
- |
원본보전약정 |
| 개인연금신탁 |
대한민국 |
신탁업 |
- |
원본보전약정 |
| 신개인연금신탁 |
대한민국 |
신탁업 |
- |
원본보전약정 |
| 노후생활연금신탁 |
대한민국 |
신탁업 |
- |
원본보전약정 |
| 적립식목적신탁 |
대한민국 |
신탁업 |
- |
원본보전약정 |
| 기업금전신탁 |
대한민국 |
신탁업 |
- |
원본보전약정 |
| 가계금전신탁 |
대한민국 |
신탁업 |
- |
원본보전약정 |
| 불특정금전신탁 |
대한민국 |
신탁업 |
- |
원리금보전약정 |
연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고, 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 지배력을 보유하고 있습니 다.(3) 특수관계자의 범위당행은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 당행의 종속기업 및 지배기업, 당행에 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.
(4) 특수관계자 자금거래
1) 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다.<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
회사명 |
계정과목 |
전기초 |
상환 |
차입 |
기타(*) |
전기말 |
| 그 밖의 특수관계자 |
신한은행 |
차입부채 |
1,825 |
(1,756) |
- |
(69) |
- |
(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
회사명 |
계정과목 |
기초 |
회수 |
대여 |
기말(*) |
| 그 밖의 특수관계자 |
에스비씨피에프브이 |
대출채권 |
50,000 |
(50,000) |
18,200 |
18,200 |
| KB물류전문투자형 사모부동산투자신탁제3-1호 |
대출채권 |
2,000 |
(2,000) |
- |
- |
| 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁26호 |
대출채권 |
20,000 |
- |
- |
20,000 |
(*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.
<전기>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
회사명 |
계정과목 |
기초 |
회수 |
대여 |
기말(*) |
| 그 밖의 특수관계자 |
에스비씨피에프브이 |
대출채권 |
- |
- |
50,000 |
50,000 |
| KB물류전문투자형 사모부동산투자신탁제3-1호 |
대출채권 |
- |
- |
2,000 |
2,000 |
| 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁26호 |
대출채권 |
- |
- |
20,000 |
20,000 |
(*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.
3) 당기 중 특수관계자와의 금융약정에 따른 이전 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
회사명 |
내역 |
당기
|
| 당행에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
더존비즈온(*) |
유상증자 |
56,848 |
(*) 당기 중 유상증자로 인해 당행에 유의적인 영향력을 행사하게 되었으며, 특수관계자로 편입되었습니다.당행에 대한 지분율은 14.99%이나, 당행의 이사 1인 선임권을 보유함으로써 유의적인 영향력을 행사합니다.
(5) 특수관계자 자산거래당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 유형자산 및 무형자산 관련 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
회사명 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 당행에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
더존비즈온 |
사용권자산 |
3,012 |
- |
| 리스부채 |
3,016 |
- |
| 그 밖의 특수관계자 |
신한은행 |
사용권자산 |
704 |
943 |
| 리스부채 |
742 |
931 |
| 신한DS |
유형자산 |
218 |
883 |
| 무형자산 |
313 |
711 |
(6) 특수관계자 채권ㆍ채무 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
회사명 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
신한금융지주 |
기타부채 |
3,881 |
3,423 |
| 연결대상종속기업 |
신탁 |
기타자산 |
628 |
623 |
| 기타부채 |
3,702 |
3,594 |
| 당행에유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
더존비즈온 |
기타자산 |
358 |
- |
| 충당부채 |
47 |
- |
| 그 밖의특수관계자 |
신한은행 |
현금 및 예치금 |
629 |
1,638 |
| 기타자산 |
2,673 |
1,952 |
| 충당부채 |
25 |
25 |
| 기타부채 |
550 |
- |
| 신한카드 |
예수부채 |
2,394 |
1,687 |
| 기타부채 |
20 |
5 |
| 신한라이프 |
예수부채 |
102 |
86 |
| 신한투자증권 |
예수부채 |
3,599 |
2,695 |
| 신한DS |
기타부채 |
- |
2 |
| 신한펀드파트너스 |
예수부채 |
15,000 |
5,000 |
| 기타부채 |
174 |
108 |
| 에스비씨피에프브이 |
대출채권 |
18,200 |
50,000 |
| 대손충당금 |
42 |
72 |
| 기타자산 |
6 |
17 |
| KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 |
대출채권 |
- |
2,000 |
| 대손충당금 |
- |
4 |
| 기타자산 |
- |
17 |
| 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 |
대출채권 |
20,000 |
20,000 |
| 대손충당금 |
21 |
21 |
| 기타자산 |
93 |
90 |
(7) 특수관계자 수익ㆍ비용
당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
회사명 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| 지배기업 |
신한금융지주 |
수수료비용 |
40 |
40 |
| 연결대상종속기업 |
신탁 |
수수료수익 |
98 |
56 |
| 이자비용 |
93 |
126 |
| 당행에유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
더존비즈온 |
이자수익 |
2 |
- |
| 이자비용 |
9 |
- |
| 기타영업비용 |
47 |
- |
| 일반관리비 |
64 |
- |
| 그 밖의특수관계자 |
신한은행 |
이자수익 |
170 |
160 |
| 이자비용 |
20 |
25 |
| 일반관리비 |
776 |
880 |
| 수수료비용 |
31 |
- |
| 신한카드 |
수수료수익 |
3 |
4 |
| 수수료비용 |
114 |
70 |
| 신한라이프 |
수수료수익 |
14 |
21 |
| 신한투자증권 |
수수료수익 |
23 |
22 |
| 신한DS |
일반관리비 |
3,341 |
4,157 |
|
신한자산신탁
|
수수료비용 |
40 |
67 |
| 신한펀드파트너스 |
이자비용 |
454 |
197 |
| 신한EZ손해보험 |
수수료수익 |
1 |
- |
| 에스비씨피에프브이 |
이자수익 |
1,957 |
1,631 |
| 대손상각비(환입) |
(30) |
72 |
| KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 |
이자수익 |
83 |
103 |
| 대손상각비(환입) |
(4) |
4 |
| 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 |
이자수익 |
1,000 |
589 |
| 대손상각비 |
- |
21 |
(8) 주요 경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 장ㆍ단기종업원급여 |
2,567 |
1,991 |
| 퇴직급여 |
89 |
97 |
| 주식기준보상 |
1,195 |
803 |
| 합 계 |
3,851 |
2,891 |
(9) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.
(10) 특수관계자 담보제공1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 제공받는자 |
담보제공자산 |
담보설정액 |
| 구 분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 그 밖의 특수관계자 |
신한은행 |
국채 |
40,000 |
40,000 |
2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.(11) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 회사명 |
한도금액 |
약정내용 |
| 당기말 |
전기말 |
| 신한투자증권 |
3,000 |
3,000 |
미사용약정한도 |
(12) 당기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.
42. 신탁부문 경영성과(1) 당기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 신탁계정미지급금 |
19,857 |
10,270 |
(2) 당기와 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보수수수료 |
419 |
157 |
| 신탁계정이자비용 |
451 |
414 |
43. 재무제표의 발행승인일
당행의 재무제표는 2026년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.