&cr;&cr;&cr;
(제 44 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018 년 4 월 1 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 아이에스동서주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 권 민 석 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 영동대로 741 |
| (전 화) 02 - 3218 - 6701 | |
| (홈페이지) http://www.isdongseo.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명) 김 갑 진 |
| (전 화) 02 - 3218 - 6701 | |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;&cr; 가. 연결대상 종속회사 개황
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 아이에스동서주식회사이고 영문명은 I S DONGSEO CO., LTD입니다.&cr;&cr; 다. 설립일자&cr;당사는 1975년 9월에 현대건설(주) 토목사업부로부터 분리ㆍ독립되어 벽제콘크리트(주)로 설립되었으며 1976년 4월에 동서산업(주)로 상호를 변경하였고 1986년 1월에당사의 주식이 한국거래소에 상장되었습니다. 이후 2008년 6월 아이에스동서(주)로 상호를 변경하였고 동년 7월에 일신건설산업(주)와 합병하였습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;- 주 소 : 서울시 강남구 영동대로 741&cr;- 전화번호 : 02-3218-6701&cr;- 홈페이지 : http://www.isdongseo.co.kr&cr;&cr; 마. 중소기업 해당 여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 명시되어 있는 중소기업의 범위에 포함되지 않습니다.&cr;&cr; 바. 주요사업의 내용&cr;당사의 주요사업으로는 요업ㆍ콘크리트제품 제조 및 판매업, 비데 제조 및 판매업, 건축 및 주택건설사업, 토목건축공사업등을 영위하고 있습니다.&cr;또한 당사는 종속회사를 통하여 해상화물 운송업, 산업용기계 및 장비 임대업, 서비스업 등을 영위하고 있습니다. 보다 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 사. 계열회사의 현황&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 주 업 종 | 법인등록번호 | 사업자등록번호 |
| 상 장 | 아이에스동서(주) | 요업 및 콘크리트제품 제조업, 종합건설업 | 110111-0208383 | 211-86-31577 |
| 비상장 | 아이에스지주(주) | 지주사업 | 110111-4889022 | 211-88-79032 |
| 비상장 | 한국렌탈(주) | 산업용기계 및 장비 임대업 | 110111-0639900 | 220-81-15601 |
| 비상장 | 아이에스해운(주) | 해상화물 운송업 | 110111-4356625 | 211-88-44396 |
| 비상장 | 영풍파일(주) | 콘크리트제품 제조업 | 151211-0001116 | 304-81-02743 |
| 비상장 | 중앙레미콘(주) | 레미콘 제조업 | 154511-0032930 | 303-81-45185 |
| 비상장 | 중앙물산(주) | 시멘트제품 제조업 | 154511-0036239 | 303-81-48635 |
| 비상장 | (주)삼정이알케이 | 서비스업 | 210111-0092462 | 402-86-03833 |
| 비상장 | (주)아토스터디 | 교육서비스업 | 110111-5489938 | 220-88-86615 |
| 비상장 | (주)바운스 | 서비스업 | 110111-5701879 | 631-86-00114 |
| 비상장 | 다온이앤씨(주) | 부동산매매업 | 180111-0911049 | 126-86-76709 |
| 비상장 | 디에스이앤씨(주) | 부동산매매업 | 180111-0910950 | 613-81-75816 |
| 비상장 | 새빛이앤씨(주) | 부동산매매업 | 180111-0911057 | 261-81-12774 |
| 비상장 | (주)부산블루코스트 | 부동산매매업 | 180111-0910976 | 312-86-66331 |
| 비상장 | 유라이앤씨(주) | 부동산매매업 | 110111-5607522 | 261-81-24154 |
| 비상장 | 도담이앤씨(주) | 부동산매매업 | 134411-0063593 | 126-86-80498 |
| 비상장 | 초아건설(주) | 부동산매매업 | 164811-0084165 | 312-86-75524 |
| 비상장 | 다솜건설(주) | 부동산매매업 | 191111-0065108 | 613-81-79734 |
| 비상장 | 아람이앤씨(주) | 부동산매매업 | 154411-0025292 | 317-81-46392 |
| 비상장 | (주)서현관리 | 부동산매매업 | 161511-0176200 | 312-86-75432 |
| 비상장 | 해니건설(주) | 부동산매매업 | 164611-0009000 | 310-81-31812 |
| 비상장 | 나래이앤씨(주) | 부동산매매업 | 194711-0012881 | 613-81-79767 |
| 비상장 | 티와이건설(주) | 부동산매매업 | 195111-0020265 | 608-86-08979 |
| 비상장 | INUS위욕(광주)유한공사 | 요업제품 판매업 | - | - |
| 비상장 | USPA EUROPE,. S.r.l | 비데등 판매업 | - | - |
| 비상장 | INUS HOME USA, INC. | 비데등 판매업 | - | - |
| 비상장 | INUS HOME VINA LIMITED COMPANY | 비데등 제조업 | - | - |
| 비상장 | 객이희설비조임(상해)유한공사 | 계측기 임대업 | - | - |
| 비상장 | IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA | 장비 임대업 | - | - |
| 비상장 | BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION | 장비 임대업 | - | - |
| 비상장 | Korea Rental for Trading & Service W.L.L. | 장비 임대업 | - | - |
| 비상장 | KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA | 부동산 임대업 | - | - |
| 비상장 | 아이에스토탈서비스(주) | 장비 임대업 | 134411-0064757 | 110-87-00045 |
| 비상장 | (주)일신홀딩스 | 부동산매매업 | 180111-0541482 | 605-81-75528 |
| 비상장 | (주)일신이앤씨 | 종합건설업 | 194211-0065905 | 609-81-62457 |
| 비상장 | (주)일신개발 | 전문건설업 | 180111-0129527 | 617-81-09768 |
| 비상장 | 일신건설산업(주) | 부동산매매업 | 110111-2952540 | 120-86-63996 |
| 비상장 | (주)오션디앤씨 | 부동산임대업 | 180111-0710665 | 605-81-99802 |
| 비상장 | (주)아모르소프트 | 소프트웨어개발업 | 110111-4681577 | 211-88-66236 |
| 비상장 | 아이에스인코비즈(주) | 경영자문업 | 110111-4794172 | 120-87-78725 |
| 비상장 | (주)아크로건설 | 부동산매매업 | 180111-0911073 | 303-81-74564 |
| 비상장 | (주)인하우스건설 | 부동산매매업 | 180111-0911081 | 613-81-75820 |
| 비상장 | (주)도원건설 | 부동산매매업 | 180111-0910992 | 310-81-30977 |
| 비상장 | (주)동서건설 | 부동산매매업 | 180111-0911065 | 608-86-05157 |
| 비상장 | (주)이누스건설 | 부동산매매업 | 180111-0910984 | 312-86-65986 |
| 비상장 | 백년건강지킴이(주) | 건설업 | 170111-0402446 | 502-86-05204 |
| 비상장 | (주)크린텍 | 증기생산공급업 | 230111-0141322 | 610-81-91272 |
| 비상장 | 케이알에너지(주) | 증기생산공급업 | 230111-0228724 | 610-86-31089 |
| 비상장 | (주)하남스마트에이엠씨 | 부동산임대업 | 135711-0120544 | 862-87-00786 |
| 비상장 | ILSHIN HOLDINGS INC. | 호텔업 | - | - |
| 비상장 | ILSHIN AJU HOTEL BELLEVUE LLC. | 호텔업 | - | - |
| 비상장 | AC HOTEL BELLEVUE | 호텔업 | - | - |
| 비상장 | ILSHIN HOLDINGS PTE. LTD | 건설업 | - | - |
※ 특수목적기업은 계열회사 현황에서 제외하였으며, 해외계열사는 법인등록번호 및 사업자등록번호 기재를 제외하였습니다.
아. 신용평가에 관한 사항
당사의 최근 3년간 신용평가전문기관으로부터 신용평가를 받은 내용은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 평가대상 | 신용등급 | 평가회사 | 평가구분 | 평가등급 범위 |
| 2016.03.21 | 회사채신용평가 | BBB0 | 한국기업평가 | 본평정 | AAA ~ CCC이하 |
| 2016.03.22 | 회사채신용평가 | BBB0 | 한국신용평가 | 본평정 | AAA ~ CCC이하 |
| 2017.03.24 | 회사채신용평가 | BBB0 | 한국신용평가 | 정기평가 | AAA ~ CCC이하 |
| 2017.03.28 | 회사채신용평가 | BBB0 | 한국기업평가 | 정기평가 | AAA ~ CCC이하 |
| 2018.06.26 | 회사채신용평가 | BBB0 | 한국신용평가 | 정기평가 | AAA ~ CCC이하 |
| 2018.06.28 | 회사채신용평가 | BBB0 | 한국기업평가 | 정기평가 | AAA ~ CCC이하 |
&cr;또한 신용등급 체계 및 등급의 의미는 평가대상별로 다음과 같습니다.&cr;&cr;기업신용평가(Issuer Rating)의 신용등급은 AAA에서 D까지 10개의 등급으로 구성되며 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부 됩니다.
| 신용등급 | 등급의 의미 |
| AAA |
전반적인 채무상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한&cr;장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. |
| AA | 전반적인 채무상환능력이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. |
| A | 전반적인 채무상환능력이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을&cr;받을 가능성이 있음. |
| BBB | 전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음. |
| BB | 전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. |
| B | 전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. |
| CCC | 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. |
| D | 채무 지급불능 상태에 있음. |
&cr;회사채 신용등급은 아래표와 같습니다.
| 신용등급(한신평, 한기평) | 등급의 의미 |
| AAA | 안정성 최상위급, 상황변화에 관계없이 원리금 지불가능 |
| AA+,AA,AA- | 최상급보다 안정성 떨어지나 기본적으로 문제 없음 |
| A+,A,A- | 안전성 상위급, 원리금 지불문제 없으나 상황악화 가능 |
| BBB+,BBB,BBB- | 현 상태의 안정성,수익성 문제없으나 불황시 주의 |
| BB+,BB,BB- | 투기성 있음, 장래의 안정성을 보장할 수 없음 |
| B+,B,B- | 투자대상 부적격, 원리금 지불, 계약조건 유지 불확실 |
| CCC 이하 | 원리금 지불 불능 가능성 있음 |
자 . 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
공시대상기간인 최근 5사업연도 중 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 2014년 04월 | INUS위욕(광주)유한공사, 다온이앤씨(주), 디에스이앤씨(주),&cr;새빛이앤씨(주), (주)아크로건설, (주)인하우스건설, (주)도원건설, (주)동서건설, (주)이누스건설,(주)부산블루코스트 계열추가 |
| 2014년 05월 | 상해 주방&욕실 박람회 6년연속 참가 |
| 2014년 09월 | 한국표준협회 선정 KS 품질우수기업 10년 연속 수상 |
| 2014년 11월 | 영풍파일(주), 중앙물산(주), 중앙레미콘(주) 계열추가 |
| 2015년 01월 | 유라이앤씨(주), 도담이앤씨(주), 초아건설(주), 다솜건설(주), &cr;아람이앤씨(주), (주)서현관리, 해니건설(주), 나래이앤씨(주), &cr;티와이건설(주), (주)삼정이알케이 계열추가 |
| 2015년 04월 | 아이에스토탈서비스(주), Korea Rental for Trading & Service W.L.L. 계열추가 |
| 2015년 05월 | (주)크린텍, 케이알에너지(주) 계열추가 |
| 2015년 09월 | 한국표준협회 주관 '한국사용품질지수' 도자기질 타일부문 11년 연속 1위 선정 |
| 2015년 10월 | 논현동 'inus 전시장' 오픈 |
| 2015년 12월 | 서울시 '민관협력 우수기관' 선정 |
| 2016년 03월 | 2016년 타일 '신제품 품평회' 개최 |
| 2016년 04월 | (주)삼홍테크 흡수합병 |
| 2016년 04월 | 'inus'온라인 쇼핑몰 OPEN |
| 2016년 08월 | 종합건설업자 토목건축공사업 시공능력평가순위 61위 → 43위로 상승 |
| 2016년 09월 | 한국표준협회 주관 '한국사용품질지수' 도자기질 타일부문 12년 연속 1위 선정 |
| 2016년 12월 | 권혁운 대표이사 선임 (권혁운, 권민석 각자대표) |
| 2017년 03월 | 초고속 진공블렌더V38 론칭 및 굿디자인 우수디자인 선정 |
| 2017년 07월 | 종합건설업자 토목건축공사업 시공능력평가순위 43위 → 28위로 상승 |
| 2017년 08월 | (주)아토스터디 계열추가 |
| 2017년 09월 | 한국표준협회 주관 '한국품질만족지수' 도자기질 타일부문 13년 연속 1위 선정 |
| 2017년 11월 | 산업통상자원부 후원, 한국세라믹연합회 주관&cr;'세라믹의날' 산업통상부 장관상 수상 |
| 2017년 12월 | 한국소비자브랜드위원회, 한국소비자포럼 선정&cr;2018 대한민국 퍼스트브랜드 욕실인테리어 대상 수상 |
| 2017년 12월 | 부산시 도시,건축문화 발전 유공자 타지역기업 대상 수상 |
| 2018년 01월 | (주)바운스 계열추가 |
| 2018년 02월 | 한국경영자총협회, 한국언론인협회 공동 주최&cr;'2018행복더함 사회공헌 대상' 공유가치창출공헌 부문 산업통상부 장관상 수상 |
| 2018년 02월 | 코스피ㆍ코스닥 통합지수 'KRX300' 종목 편입 |
| 2018년 03월 | 대표이사 변경(권혁운, 권민석 → 권민석) |
| 2018년 04월 | '2018 국가브랜드 종합욕실자재 부문' 대상 수상 |
| 2018년 06월 | INUS HOME USA, INC. 신규설립 |
| 2018년 06월 | '2018년 상반기 한경주거문화대상' 종합대상 수상 |
| 2018년 07월 | '제22회 매경 살기좋은아파트 고층주거 부문' 우수상 수상 |
| 2018년 07월 | G-하우징 리모델링 사업 참여 |
| 2018년 07월 | '2018친환경건설산업대상 주상복합 부문' 대상 수상 |
| 2018년 07월 | 종합건설업자 토목건축공사업 시공능력평가순위 28위 → 21위로 상승 |
| 2018년 10월 | '2018 올해의 공감경영' 제조부문 대상 수상 |
| 2018년 10월 | INUS HOME VINA LIMITED COMPANY 신규 설립 |
| 2018년 11월 | 경기도 실시 '2017 공동주택 품질 검수' 우수 시공업체 선정 |
&cr;
또한 최근 5사업연도 중 주요종속회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
| 법인명 | 주요사업 내용 | 년 월 | 내 용 |
| 아이에스해운(주) | 해상화물 &cr;운송업 | 2015년 12월 | SWISS MARINE과 2호선 대선연장계약 |
| 2016년 02월 | SWISS MARINE과 1호선 대선연장계약 | ||
| 2016년 06월 | 200억원 유상증자 | ||
| 2016년 12월 | 297억원 무상감자 | ||
| 2017년 08월 | SWISS MARINE과 1호선 대선연장계약 | ||
| 2017년 11월 | SWISS MARINE과 2호선 대선연장계약 | ||
| 2018년 11월 | SWISS MARINE과 1호선 대선연장계약 | ||
| 2018년 11월 | SWISS MARINE과 2호선 대선연장계약 | ||
| 한국렌탈(주) | 산업용기계 &cr;및 &cr;장비 임대업 | 2014년 01월 | IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA 계열 추가 |
| 2014년 09월 | 2014 인천아시안게임 공식 렌탈공급업체 지정 | ||
| 2014년 11월 | BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION 계열 추가 | ||
| 2015년 04월 | 아이에스토탈서비스(주), Korea Rental for Trading & Service W.L.L. 계열추가 | ||
| 2015년 10월 | 베트남 호치민 지점 설립 | ||
| 2018년 08월 | 쿠웨이트 쿠웨이트 지점 설립 | ||
| 2018년 08월 | KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA 계열 추가 | ||
| 2018년 10월 | 우즈베키스탄 지점 설립 | ||
| 영풍파일(주) | 콘크리트제품&cr;제조업 | 2014년 11월 | 계열회사 편입 |
| 2015년 05월 | 청주지방법원 회생종결 판결 |
&cr;
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| 제30회무보증전환사채 | ||||||
| 제30회무보증전환사채 | ||||||
| 제30회무보증전환사채 | ||||||
| 제31회무보증전환사채 | ||||||
| 제33회무보증전환사채 (2016년 2분기 누적행사현황) | ||||||
| 제31회무보증전환사채 | ||||||
| 제33회무보증전환사채 (2016년 3분기 누적행사현황) | ||||||
| 제33회무보증전환사채 (2016년 4분기 누적행사현황) | ||||||
| 제33회무보증전환사채 (2017년 1분기 누적행사현황) | ||||||
| 제33회무보증전환사채 (2017년 2분기 누적행사현황) | ||||||
| 제31회무보증전환사채 (2017년 3분기 누적행사현황) | ||||||
| 제33회무보증전환사채 (2017년 3분기 누적행사현황) | ||||||
| 제33회무보증전환사채 (2017년 3분기 누적행사현황) | ||||||
| 제33회무보증전환사채 (2017년 4분기 누적행사현황) | ||||||
| 제33회무보증전환사채 (2018년 1분기 누적행사현황) | ||||||
| 제33회무보증전환사채 (2018년 1분기 누적행사현황) | ||||||
| 제33회무보증전환사채 (2018년 2분기 누적행사현황) | ||||||
| 제33회무보증전환사채 (2018년 3분기 누적행사현황) | ||||||
| 제33회무보증전환사채 (2018년 4분기 누적행사현황) | ||||||
&cr;
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr;주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율&cr;(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 | |||||||
| 제33회&cr;무보증&cr;전환사채 | ||||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 | 직접&cr;취득 | 장내 &cr;직접 취득 | |||||||
| 장외&cr;직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제44기 | 제43기 | 제42기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
※ 주당순이익은 보통주 기본주당순이익 입니다.
※ 연결기업은 2018년(제44기 당기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 제43기(전기) 및 제42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익' 및 제1039호 '금융상품:인식과측정'에 따라 작성되었습니다.
1. 사업의 개요
&cr;당사 및 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.
| 사업부문명 | 회 사 명 | 주요 생산 및 판매제품 유형 | 주요고객 |
| 요업사업부문 | 아이에스동서(주), USPA EUROPE,. S.r.l, &cr; INUS위욕(광주)유한공사, INUS HOME USA, INC.,&cr; INUS HOME VINA LIMITED COMPANY | 타일, 위생도기, 비데 외 | 현대건설(주) 외 |
| 콘크리트사업부문 | 아이에스동서(주), 영풍파일(주), 중앙물산(주), 중앙레미콘(주) | 콘크리트 파일, PC 부재 외 | 삼성엔지니어링㈜ 외 |
| 건설사업부문 | 아이에스동서(주), 다온이앤씨(주), 디에스이앤씨(주),&cr; 새빛이앤씨(주), 유라이앤씨(주), 아람이앤씨(주),&cr; 도담이앤씨(주), 초아건설(주), 다솜건설(주),&cr; (주)서현관리, 해니건설(주), 나래이앤씨(주), &cr; 티와이건설(주), (주)부산블루코스트 | 토목, 건축공사 및 분양공사 외 | 한국토지주택공사 외 |
| 렌탈사업부문 | 한국렌탈(주), 객이희설비조임(상해)유한공사,&cr; IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA,&cr; BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION,&cr; 아이에스토탈서비스(주),&cr; KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA | 산업용기계 및 장비 임대 외 | 삼성전자(주) 외 |
| 해운사업부문 | 아이에스해운(주), 베네치아 SPC, 셀렌다인 SPC | 해상화물운송 외 | SWISS MARINE |
| 기타사업부문 | 아이에스동서(주), (주)삼정이알케이, (주)아토스터디, (주)바운스 | 임대업, 소지매출, 서비스 외 | 문화교역 외 |
※ 시장점유율은 합리적으로 추정할 수 없어 기재를 생략합니다.&cr;
가. 요업사업부문&cr; &cr;[산업의 특성]&cr; 타일, 위생도기 등은 건축 마감재로서 국내 건설경기에 직접적인 영향을 받으며, 제품 생산에 투입되는 원ㆍ부자재 중 일부는 수입에 의존하고 있어 환율 및 국제 유가 등 국제 원자재 시장 동향에 영향을 받습니다.&cr;&cr; [산업의 성장성]&cr; 건설경기는 금리인상, 수요위축 등으로 국내 요업시장의 성장성 둔화가 우려되나 해외시장 개척등을 통해서 시장 확대를 도모하고 있습니다. 또한 소득수준이 향상됨에 따라 주거환경 개선에 대한 관심이 증대되어 고급제품을 선호하는 경향은 지속적으로 증가되리라 예상됩니다.&cr;&cr; [경기변동의 특성]&cr; 건설경기 중 특히 민간건설부문의 영향을 많이 받고 있으며, 아울러 국제 원자재 시장의 영향도 받고 있습니다.&cr;&cr; [시장여건]&cr; 일반적으로 고가제품 시장은 이태리 및 유럽 제품의 인지도가 높으며 저가제품 시장은 중국 및 동남아 제품이 수입되고 있는 상황입니다. 따라서 고가시장은 다양한 기능성제품의 개발과 함께 트렌드에 부합하는 신제품을 지속적으로 출시하고 있으며 저가시장은 중국을 통한 OEM방식으로 상품을 수입 판매하여 치열한 경쟁에 대응하고 있습니다.&cr;&cr; [ 회사의 경쟁 우위 요소]&cr; 도기제품은 한국표준협회 선정 '품질 우수기업' 및 산업자원부 주최 '우수디자인(GOOD DESIGN)' 에 선정되었고 3D프린팅 설비를 도입하는 등 뛰어난 디자인에 기능성과 실용성을 고루 갖춘 환경 웰빙형 제품을 지속적으로 개발, 출시하여 경쟁력 확보에 노력하고 있습니다. 그 리고 욕실 직영 온라인 쇼핑몰인 '이누스몰'을 운영하고 홈쇼핑 판매 등으로 B2C 사업을 확대해 나가고 있습니다. 아울러 국내 최초로 욕실에 IoT 기술을 적용한 스마트욕실등으로 소비자의 다양한 니즈를 만족시키기 위해 노력하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 콘크리트사업부문&cr;&cr; [ 산업의 특성]&cr; PHC PILE 등의 콘크리트 제품은 토목 및 건축 기초자재로서 부피가 크고 중량품이기 때문에 판매관리비 중 운반비의 비중이 높으며 제품 야적공간 확보가 필요합니다.&cr;&cr; [산업의 성장성]&cr; 2014년 이후 큰 폭으로 증가해온 국내 건설수주가 작년 하반기 하락 전환하였고&cr;올해에는 하락폭이 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 민간부문은 정부의 강도 높은 부동산 안정화 정책 등과 공공부문 또한 정부의 SOC 예산마저 축소 편성되어 앞으로 전반적인 건설경기 둔화로 PILE 수요 감소가 우려되고 있습니다. &cr;&cr; [경기변동의 특성]&cr; 건설경기 중 산업기반, 국토개발 등 사회간접자본 시설투자에 따른 정부의 정책적 건설수요 확대 및 부동산 정책에 상당한 영향을 받고 있습니다.&cr;&cr; [시장여건]&cr; 내수시장 은 올해 건설경기 하락폭이 확대될 것으로 전망되고 있는 가운데 공급업체간 치열한 경쟁 상황이지만, 이러한 상황에 대처하기 위해 당사는 ICP PILE, PHC PILE 특수규격 등 고부가가치 제품의 적극적인 수주와 함께 원가절감을 통한 경쟁력 제고에 주력하고 있습니다.&cr;&cr; [회사의 경쟁 우위 요소]&cr; 국내 최초로 PHC PILE 생산기술을 자체개발하였고, 최신시설의 AUTO CLAVE 양생으로 품질 및 공급의 안정성을 확보하고 있으며 차별화된 대형규격의 생산과 선단 확장형 파일인 Ext PILE, ICP PILE 등 고부가가치 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다.&cr; &cr; 다. 건설사업부문&cr;&cr; [산업의 특성]&cr; 건설업은 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로 국민생활의 근간을 이루는 주택건설에서부터 도로, 항만 등 산업기반 시설의 건설 및 국토개발 등 광범위한 고정자본의 형성과 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다.&cr;&cr; [산업의 성장성]&cr; 건설업은 과거의 고성장과는 달리 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 따라서 향후에는 시장경쟁을 통한 건설업체의 차별화가 심화될 것이며 건설 시공위주의 단순 서비스 산업에서 개발기획, 자금조달, 시공관리, 시설운영 등을 포괄하는 복합산업구조로의 변화가 예상됩니다. 또한 국민소득 향상은 삶의 질적수준 향상에 대한 욕구로 이어져 고급주택에 대한 수요도 확대될 것으로 전망됩니다.&cr;&cr; [경기변동의 특성]&cr; 건설업이 가지고 있는 기본적인 특성인 수주산업으로 인하여 정부의 사회간접 시설에 대한 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등은 물론 가계의 주택 구매상황 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 또한 정부의 부동산 가격 및 관련법규나 정부정책, 정부의 투자 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다. &cr;&cr; [시장여건]&cr; 국내 건설경기는 국내 건설수주가 2018년부터 하락하기 시작했으며 2019년에도 하락폭이 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 민간부문은 부동산 시장 과열로 정부에서 강도 높은 부동산 억제정책을 유지하고 있고 국내외 금리 상승에 따른 가계부채 상환부담 증가 및 자산가격 하락 리스크 등이 잠재적 위협요인으로 작용할 것이라 예상됩니다. 공공부문도 정부의 SOC 예산은 2015년 이후 처음으로 증가되었으나 소폭 증가에 그쳐 앞으로 전반적인 건설경기 둔화의 계속은 불가피한 상황으로 판단됩니다. &cr;&cr; [회사의 경쟁 우위 요소]&cr; 주요 일간지에서 주최하는 '친환경 경영대상'과 '살기좋은 아파트'로 선정되는 등 공신력 있는 외부기관으로부터 그 우수성을 인정받고 있으며 기업의 외형보다는 내실에 충실하여 건설경기 침체에도 건전한 재무구조를 유지하고 있습니다. 또한 2018년종합건설업자 토목건축공사업 시공능력평가 순위는 전년대비 7단계 상승한 21위 입니다.&cr; &cr; 라. 렌탈사업부문&cr;&cr; [산업의 특성] &cr;국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사로 출발하여 급격히 성장하던 중 외환위기의 여파로 대부분 구조조정되었으며 2000년 이후 통신망의 폭발적인 진화와 소비자의 소비수준 향상, 웰빙 트렌드를 기점으로 재도약기를 거치고 있습니다. 외환위기의 교훈으로 렌탈 고유의 사업이라고 할 수 있는 단기렌탈 분야로 집중하고 있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 또한 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황으로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 현대에는 기술의 변화 흐름이 매우 빠르므로 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다. &cr;&cr; [산업의 성장성]&cr; 일반기업 및 소비자의 소유 개념에서 렌탈로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세를 나타날 것으로 전망되고 있습니다.&cr; &cr; [경기변동의 특성]&cr; 법인을 대상으로 하는 B2B 사업용 장비나 사무정보화 기기의 경우 호황기에는 투자 증가로 인한 렌탈 수요 증가하며, 불황기에는 비용 절감 및 장비 구매 대체제로써 렌탈이 발생하여 꾸준한 수요가 발생하는 장점이 있습니다. 계측장비의 경우 통신세대 및 서비스의 발전에 상당한 영향을 받으며, 그에 따른 수요가 발생합니다. 고소작업대 시장은 타 건설장비에 비하여 건설경기 영향을 적게 받는 품목으로 특히 최근 산업재해와 안전규정에 대한 관리가 강화되면서, 고소작업대에 대한 수요가 상당히 증가하였습니다. 아파트 및 주택 건설 현장뿐만 아니라 국책사업 관련 대형공사, 반도체와 LCD 주요 생산 공장 등 다양한 수요처가 존재하여 건설 경기 변동에 따른 유연한 대응이 가능한 장점이 있습니다.&cr;&cr; [시장여건]&cr; 국내 렌탈시장은 크게 렌터카시장과 계측기, 정보통신기기, 건설장비 등을 취급하는 B2B 장비 렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데, 안마기 등이 주요 품목인 가정용 B2C 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다. 계측기 렌탈 시장은 국내 렌탈시장의 초기부터 꾸준히 이어져온 주력 아이템으로서, 당사와 롯데렌탈이 시장의 주요업체로 자리매김 하고 있습니다. 최근 5G 통신세대 상용화와 사물인터넷(LoT) 등의 보급 활성화로 인하여 중계기 분야에 대한 렌탈 수요가 지속적으로 늘고 있습니다. 복합기 및 컴퓨터 등 OA 및 정보통신기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체와 제조사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. 당사는 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있으며, 주요 업체로는 당사와 AJ네트웍스, 롯데렌탈 등이 있습니다. 이 시장은 상품 특성 상 진입장벽이 높지 않고 OA 기기의 급속한 진화로 인하여 최근 컴퓨터, 복사기 등을 중심으로 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server 등 주변기기로의 렌탈수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 것으로 예상됩니다. 건설장비 중 하나인 고소작업대 시장은 주요 국책사업 관련 공사, 반도체 및 LCD 생산업체들의 신축, 증축 등으로 인하여 관련 장비 수요가 크게 증가한 품목입니다. 최근 시장의 급속한 확대로 인하여 다수 중소업체가 난립하여 경쟁이 심화되고 있으나, 장비에 대한 지속적인 유지보수와 산업재해 관련 규제 강화로 인한 신규 장비 도입등으로 자산관리 부분의 중요성이 대두되고 있어 향후 대형 주요 업체위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다.&cr;&cr; [회사의 경쟁 우위 요소]&cr; 렌탈사업은 시장진입 장벽이 없어 다수의 업체들이 영업을 하고 있는 상태이나 그 수요와 시장이 지속적으로 확대되고 있는 추세입니다. 실제 시장에서는 당사의 종속회사인 한국렌탈(주)를 비롯하여 AJ네트웍스, 롯데렌탈이 주요 업체로서 시장을 지배하고 있습니다. 당사의 렌탈부문은 국내 최초 종합렌탈사이며, 가장 오래된 업력을 가진 업체로서 렌탈사업에 대한 뛰어난 노하우와 영업능력을 지니고 있으며, 최적의 렌탈 프로그램을 제공하기 위한 지속적인 기술력 향상, 고객의 필요에 빠르게 대응하기 위한 효율적인 자산관리와 물류서비스, 고객의 다양한 요구를 위한 렌탈상품 개발, 해외시장개척 등으로 현재의 시장지배력을 유지하고 상품다각화를 통하여 명실상부한 종합렌탈사로 거듭나고 있습니다.&cr; &cr; 마. 해운사업부문&cr;&cr; [산업의 특성]&cr; 해운업은 선박을 이용하여 화물을 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 서비스산업으로서 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며 국가간 장벽 구애 없이 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업입니다. 해운업은 세계물동량에 의해 기본적 수요 및 규모가 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송을 담당하는 관계로 국가의 주요산업으로 분류되고 있습니다.&cr;&cr; [산업의 성장성]&cr; 산업의 현대화는 국가간 교역량의 증가를 가져오게 되어 해운이 중요한 수송수단으로 부상하게 되었습니다. 이러한 해운은 다른 수송수단과 비교해 볼 때 운송비의 경우 월등히 저렴하며 선박의 대형화로 인하여 대량수송이 가능합니다. 또한 해상운송의 경우 국제법상 운송의 자유성을 확보하고 있으며 선박운항과 취득, 용대선 등의 활동범위 또한 국경을 초월하는 국제성을 띠고 있습니다. 특히, 우리나라의 경우 국제 수출입화물의 99% 이상을 해운을 통하여 수송되고 있는 실정입니다.&cr; &cr; [경기변동의 특성]&cr; 해운업 경기는 세계 경기변동, 기후, 유가, 국제 정치 정황 등 많은 변수에 의해 호황과 불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되는 경향이 있습니다. 또한 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다.&cr;&cr; [시장여건]&cr; 해운산업은 저렴한 운송비로 대량운송, 원거리 운송이 가능하며 또한 목표 시장을 특정 지역이나 권역에 한정하는 것이 아니라 세계무대에서 영업망을 구축하고 경쟁하기 때문에 타산업보다 국제간, 기업간의 경쟁이 치열하며 세계경기변동, 선박의 수급, 기후, 국제적인 정황 등의 많은 변수에 의해 해운경기의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성이 있습니다.&cr;&cr; [회사의 경쟁 우위 요소]&cr; 지속적인 신용관리 강화를 통한 우량 용선주와의 용선계약으로 안정적인 수익원 확보, 철저한 안전품질관리로 양질의 서비스 제공 등의 강점을 가지고 있습니다.&cr;
바. 사업부문별 주요 재무정보&cr;&cr; 최근 3년간 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제44기 | 제43기 | 제42기 | |
|---|---|---|---|---|
| 요 업 부 문 | 매 출 액 | 207,386 | 206,047 | 179,166 |
| 영업이익 | 5,710 | 11,121 | 11,430 | |
| 총 자 산 | 186,902 | 186,469 | 201,910 | |
| 콘크리트부문 | 매 출 액 | 156,336 | 202,210 | 256,365 |
| 영업이익 | (4,812) | 19,677 | 57,934 | |
| 총 자 산 | 223,601 | 215,050 | 224,778 | |
| 건 설 부 문 | 매 출 액 | 1,208,258 | 1,301,689 | 1,199,459 |
| 영업이익 | 378,235 | 278,422 | 227,151 | |
| 총 자 산 | 1,388,794 | 1,461,750 | 1,241,232 | |
| 렌 탈 부 문 | 매 출 액 | 123,345 | 126,219 | 104,273 |
| 영업이익 | 6,669 | 11,766 | 13,433 | |
| 총 자 산 | 219,905 | 234,100 | 228,390 | |
| 해 운 부 문 | 매 출 액 | 12,930 | 12,152 | 6,175 |
| 영업이익 | 3,728 | 2,755 | (3,286) | |
| 총 자 산 | 98,510 | 97,320 | 109,811 | |
| 기 타 | 매 출 액 | 18,540 | 2,692 | 285 |
| 영업이익 | (3,901) | (1,106) | (183) | |
| 총 자 산 | 310,763 | 319,726 | 346,098 | |
| 내부거래제거 | 매 출 액 | (11,195) | (18,048) | (21,622) |
| 영업이익 | 1,805 | 1,888 | (1,687) | |
| 총 자 산 | (245,798) | (242,245) | (277,846) | |
| 합 계 | 매 출 액 | 1,715,600 | 1,832,961 | 1,724,101 |
| 영업이익 | 387,434 | 324,523 | 304,792 | |
| 총 자 산 | 2,182,677 | 2,272,170 | 2,074,373 | |
※ 연결기업은 2018년(제44기 당기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 제43기(전기) 및 제42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr;
2. 주요 제품, 서비스 등&cr;&cr; 가. 주요 제품등의 현황&cr;&cr;당사 및 종속회사의 최근 3년간 품목별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 | 제44기 | 제43기 | 제42기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||||
| 요 업 | 타일, 위생도기, 비데 외 | 건축자재 | INUS, USPA | 207,386 | 12.1% | 206,047 | 11.2% | 179,166 | 10.4% |
| 콘크리트 | PHC PILE, Ext PILE 외 | 건축자재 | IS DONGSEO | 156,336 | 9.1% | 202,210 | 11.0% | 256,365 | 14.9% |
| 건 설 | 건축 / 토목 | 아파트외 | 에일린의뜰 | 1,208,258 | 70.4% | 1,301,689 | 71.0% | 1,199,459 | 69.6% |
| 렌 탈 | 정보기기, 건설장비 외 | 장비임대 | - | 123,345 | 7.2% | 126,219 | 6.9% | 104,273 | 6.0% |
| 해 운 | 해상화물운송 외 | 선박운송 | - | 12,930 | 0.8% | 12,152 | 0.7% | 6,175 | 0.4% |
| 기 타 | 소지 / 임대, 서비스 | - | 아토스터디&cr;바운스 | 18,540 | 1.1% | 2,692 | 0.2% | 285 | 0.0% |
| 내부거래 제거 | (11,195) | -0.7% | (18,048) | -1.0% | (21,622) | -1.3% | |||
| 합 계 | 1,715,600 | 100.0% | 1,832,961 | 100.0% | 1,724,101 | 100.0% | |||
※ 연결기업은 2018년(제44기 당기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 제43기(전기) 및 제42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 나. 주요 제품등의 판매가격 변동 추이&cr;
당사 및 종속회사의 최근 3년간 제품의 판매가격 추이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제44기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|
| 타 일 ( ㎡ ) | 8,571 | 8,749 | 8,566 |
| 위생도기 (ton) | 3,220,838 | 3,274,513 | 3,177,580 |
| 비 데 (pcs) | 137,968 | 148,354 | 148,556 |
| PHC파일 (ton) | 95,569 | 111,820 | 128,839 |
&cr;
3. 주요 원재료에 관한 사항&cr;
당사 및 종속회사는 제품의 생산에 필요한 주원료인 원광석류 (점토, 도석, 장석, Clay 등), 유약류 (Frit, Pigment 등), 골재류 (모래, 자갈 등) 및 철재류 (PC강봉, 철근, 철선 등), 사출레진류 (ABS, PP), 동류 (CU) 등의 대부분을 국내의 생산업체들로부터 조달하고 있으며 일부는 중국, 이태리, 인도네시아 등에서도 조달하고 있습니다. 이러한 원재료의 단위당 가격은 환율, 국제유가 및 경기의 변동에 따라 민감하게 반응하여 당사의 제품 제조원가에 크게 영향을 미칩니다. 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제44기 | 제43기 | 제42기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원광석류 (ton) | 국 내 | 26,440 | 23,232 | 25,518 |
| 수 입 | 238,913 | 234,803 | 238,237 | |
| 유약류 (ton) | 국 내 | 933,096 | 956,530 | 958,778 |
| 수 입 | 1,113,814 | 1,129,314 | 1,237,364 | |
| 골재류 ( ㎥ ) | 국 내 | 16,572 | 17,074 | 16,570 |
| 철재류 (ton) | 국 내 | 777,323 | 715,724 | 616,839 |
| 수 입 | - | 773,271 | 669,304 | |
| ABS (ton) | 국 내 | 2,800,000 | 2,650,000 | 2,750,000 |
| PP (ton) | 국 내 | 2,450,000 | 2,450,000 | 2,500,000 |
| 동 (ton) | 국 내 | 9,800,000 | 10,600,000 | 9,000,000 |
&cr;
4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr;&cr; 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률&cr; 2018년 당기 당사 및 종속회사 생산공장의 1일 평균가동시간은 약 13시간(요업공장 일부 야간가동시간 포함)이며 11개 생산공장의 당기 총 가동시간은 약 38,725시간입니다. 또한 당기 생산능력은 타일 6,999,000BOX, 소지 168,000TON, 위생도기 13,500TON, 콘크리트 2,058,000TON, 비데 227,700PCS이며 생산능력은 생산제품의 규격변화 및 가동시간 조정으로 변동될 수 있습니다. &cr; &cr; 당사 및 종속회사의 2018년 당기 생산실적은 제조금액을 기준으로 247,238백만원이며 전년 동기대비 1.37% 감소하였습니다 . 또한 평균 가동률은 약 82.7%(생산시간÷생산가능시간)입니다 . &cr;
나. 생산설비, 사업장의 현황 &cr;당사는 서울에 위치한 본사를 제외하고 국내에 총 9개의 생산공장과 2개의 사업소를 보유하고 있으며 세부 현황은 다음과 같습니다.&cr;
1) 사업장 현황&cr;
| 사 업 장 | 사업내용 또는 제품 | 소 재 지 |
|---|---|---|
| 본 사 | 건설부문, 제조영업 및 경영관리 | 서울시 강남구 영동대로 741 (청담동) |
| 부산사업소 | 건축 A/S, 영남권개발 | 부산시 해운대구 센텀중앙로 97 (재송동) |
| 강남직영점 | 요업제품, 비데, 욕실용품 판매 | 서울시 강남구 학동로 140 (논현동) |
| 진주공장 | TILE (벽타일, 바닥타일) | 경남 진주시 도동로 57 (상평동) |
| 괴산공장 | TILE (바닥타일) | 충북 괴산군 감물면 충민로 512-22 |
| 하동공장 | POWDER | 경남 하동군 옥종면 옥단로 536 |
| 아산공장 | 위생도기, 수전금구 | 충남 아산시 탕정면 탕정면로 350-41 |
| 청양공장 | PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE | 충남 청양군 남양면 구용길 338 |
| 창녕공장 | PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE | 경남 창녕군 대합면 우포2로 654 |
| 이천공장 | PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, PC부재 | 경기 이천시 부발 중부대로 1763번길 12 |
| 천안공장 | SEGMENT, 침목, PC부재 | 충남 천안시 동남구 청당산업길 39 |
| 예산공장 | 비데, 블렌더 | 충남 예산군 예산읍 예산산업단지로 34 |
&cr;※ 종속회사의 사업장현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사업장 | 사업내용 또는 제품 | 소재지 |
|---|---|---|---|
| 한국렌탈(주) | 본사 | 정보기기 영업, 경영관리 | 서울시 강남구 영동대로 741 (청담동) |
| 테크노센터 | 계측기기 영업, 물류센터 | 경기 안양시 동안구 흥안대로 415 | |
| 대전지점 | 충청지역 영업 | 대전시 서구 둔산북로 121 | |
| 대구지점 | 경상지역 영업 | 대구시 수성구 동대구로 401 | |
| 건설장비남부센터 | 건설장비 영업, 물류센터 | 경남 사천시 축동면 서삼로 1617 | |
| 건설장비센터 | 건설장비 영업, 물류센터 | 경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 14 | |
| 아이에스해운(주) | 본사 | 해상화물운송업 | 서울시 강남구 영동대로 741 (청담동) |
| 영풍파일(주) | 본사 | 콘크리트 제품 제조, 판매업 | 충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042 |
| 중앙레미콘(주) | 본사 | 레미콘 제품 제조, 판매업 | 충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042 |
| 중앙물산(주) | 본사 | 시멘트 제품 제조, 판매업 | 충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042 |
| (주)삼정이알케이 | 본사 | 서비스업 | 전라북도 전주시 완산구 우전로 323 |
| (주)아토스터디 | 본사 | 교육서비스업 | 서울시 강남구 논현로 28길 27 |
| (주)바운스 | 본사 | 서비스업 | 경기도 용인시 처인구 모현읍 오산로 13번길 46 |
| 다온이앤씨(주) | 본사 | 부동산매매업 | 경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12 |
| 디에스이앤씨(주) | 본사 | 부동산매매업 | 충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042 |
| 새빛이앤씨(주) | 본사 | 부동산매매업 | 서울시 강남구 영동대로 741 |
| (주)부산블루코스트 | 본사 | 부동산매매업 | 부산광역시 남구 이기대공원로 57-170 |
| 유 라 이앤씨(주) | 본사 | 부동산매매업 | 서울시 강남구 영동대로 741 |
| 도담이앤씨(주) | 본사 | 부동산매매업 | 경기도 이천시 부발읍 중부대로1763번길 12 |
| 초아건설(주) | 본사 | 부동산매매업 | 충남 아산시 탕정면 탕정면로 350-41 |
| 다솜건설(주) | 본사 | 부동산매매업 | 충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042 |
| 아람이앤씨(주) | 본사 | 부동산매매업 | 충북 괴산군 감물면 충민로 512-22 |
| (주)서현관리 | 본사 | 부동산매매업 | 충남 천안시 동남구 청당산업길 39 |
| 해니건설(주) | 본사 | 부동산매매업 | 충남 청양군 남양면 구용길 338 |
| 나래이앤씨(주) | 본사 | 부동산매매업 | 경남 하동군 옥종면 옥단로 533 |
| 티와이건설(주) | 본사 | 부동산매매업 | 경남 창녕군 대합면 우포2로 654 |
| INUS위욕(광주)유한공사 | 본사 | 요업제품 판매업 | 중국 광주시 천하구 체육동로 140-148호 |
| USPA EUROPE,. S.r.l | 본사 | 비데등 판매업 | 이탈리아 Via Antonio D' Enricis |
| INUS HOME USA, INC. | 본사 | 비데등 판매업 | 미국 18430 SAN JOSE AVE.&cr; STE C CITY OF INDUSTRY, &cr;CA 91748 |
| INUS HOME VINA &cr;LIMITED COMPANY | 본사 | 비데등 제조업 | 베트남 Trang Bom , Giang Dien commune, &cr;Giang Dien IP, Workshop B2, Street 06, |
| 객이희설비조임(상해)유한공사 | 본사 | 계측기기 영업, 경영관리 | 중국 상해시 전림로 388호 |
| IS KOREA RENTAL &cr;CORPORATION VINA | 본사 | 건설장비 영업 | 베트남 하노이 Ha Dong,&cr;La Khe,&cr;Le Van Luong Extended Street |
| BRANCH OF KOREA RENTAL &cr;CORPORATION | 본사 | 건설장비 영업 | 사우디아라비아 Al Jubail &cr;District Al-Murgab King Abdul-Aziz Street &cr;with Abu Baker |
| 아이에스토탈서비스(주) | 본사 | 건설장비 영업 | 경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12 |
| KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA | 본사 | 부동산 임대업 | 우즈베키스탄 City of Tashkent, Shaykhontokhur district, Jangokhblock |
| 셀렌다인 SPC | 본사 | 특수목적기업 | 파나마 |
| 베네치아 SPC | 본사 | 특수목적기업 | 파나마 |
&cr; 2) 생산설비의 현황&cr;&cr; 보고서 작성기준일 현재 당 사 및 종속회사의 생산설비 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 요업부문 | 콘크리트부문 | 건설부문 | 렌탈부문 | 해운부문 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 80,288 | 96,039 | 31,569 | 1,974 | - | 3,117 | 212,987 |
| 건 물 | 13,706 | 16,563 | 3,554 | 4,558 | - | 2,876 | 41,257 |
| 구 축 물 | 1,512 | 8,695 | - | - | - | 75 | 10,282 |
| 기 계 장 치 | 15,134 | 13,764 | - | 25 | - | 4,106 | 33,029 |
| 차량운반구 | 193 | 196 | 8 | 278 | - | 18 | 693 |
| 공기구비품 | 1,486 | 3,738 | 2,845 | 1,017 | - | 8,431 | 17,517 |
| 선 박 | - | - | - | - | 88,701 | - | 88,701 |
| 렌 탈 자 산 | - | - | - | 162,394 | - | - | 162,394 |
| 합 계 | 112,319 | 138,995 | 37,976 | 170,246 | 88,701 | 18,623 | 566,860 |
5. 매출에 관한 사항&cr;
가. 매출실적&cr;&cr; 당사 및 종속회사의 사업부문은 제품의 특성을 기준으로 다음과 같이 구분하고 있습니다.
| 사 업 부 문 | 주 요 품 목 | |
|---|---|---|
| 요업사업부문 | 타 일 | 벽타일, 바닥타일, 외장타일, 기능성타일 등 |
| 위생도기 | 양변기, 세면기, 소변기, 비데일체형양변기, 비데, 수전금구 등 | |
| 기 타 | 천정시스템, 경량벽체, 블렌더 등 | |
| 콘크리트사업부문 | PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, SEGMENT, PC부재, 침목 등 | |
| 건설사업부문 | 건 축 | 상업용ㆍ업무용ㆍ주거용ㆍ공장건물 신축공사 등 |
| 토 목 | 도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등 | |
| 렌탈사업부문 | 정보기기, 계측기기, 건설장비 등 | |
| 해운사업부문 | 해상화물운송, 주선 등 | |
| 기 타 | 소지, 임대, 서비스 등 | |
&cr;
당사 및 종속회사의 최근 3사업년도의 매출 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출&cr;유형 | 품 목 | 제44기 | 제43기 | 제42기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 요업 | 제품&cr;상품 | 타일&cr;위생도기&cr;비데 외 | 수 출 | 17,493 | 13,578 | 19,275 |
| 내 수 | 189,893 | 192,469 | 159,891 | |||
| 합 계 | 207,386 | 206,047 | 179,166 | |||
| 콘크리트 | 제품&cr;상품 | PHC PILE,&cr;PC부재 외 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 156,336 | 202,210 | 256,365 | |||
| 합 계 | 156,336 | 202,210 | 256,365 | |||
| 건설 | 국내도급공사 | 건 축 | 111,211 | 140,180 | 118,886 | |
| 토 목 | 8,615 | 6,012 | 5,646 | |||
| 자 체 공 사 | - | 1,086,355 | 1,155,117 | 1,074,794 | ||
| 기 타 | - | 2,077 | 380 | 133 | ||
| - | 합 계 | 1,208,258 | 1,301,689 | 1,199,459 | ||
| 렌탈 | 렌탈수익 외 | 수 출 | 27,263 | 20,573 | 26,056 | |
| 내 수 | 96,082 | 105,646 | 78,217 | |||
| 합 계 | 123,345 | 126,219 | 104,273 | |||
| 해운 | 용선수익 | - | 12,930 | 12,152 | 6,175 | |
| 기타 | 소지, 임대, 서비스 | - | 18,540 | 2,692 | 285 | |
| 내부거래 제거 | - | (11,195) | (18,048) | (21,622) | ||
| 합 계 | 1,715,600 | 1,832,961 | 1,724,101 | |||
※ 연결기업은 2018년(제44기 당기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 제43기(전기) 및 제42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr;
나. 판매경로 및 판매방법&cr;
당사 요업 및 콘크리트부문의 판매경로는 크게 납품판매 및 유통판매로 구분지어집니다. 납품판매는 건설회사 및 지방자치단체등을 통하여 이루어지는 판매방식이며 유통판매는 대리점 및 건재상등을 통하여 이루어지는 판매방식입니다. 또한 비데의 판매경로는 주문자생산방식(OEM)의 판매, 건설회사 납품, 대리점 유통, 미주 및 유럽등 해외로의 수출 등이 있습니다. 당기 판매비중은 요업부문의 경우 납품판매가 61 %, 유통판매가 39 % 로 이 루어졌으며, 콘크리트부문의 경우 100% 납품판매로 이루어집니다. 또한 건설부문은 도급공사 및 자체공사로 이루어지며 그 비중은 도급공사가 10 %, 자체공사가 90 % 를 차지합니다. &cr; &cr; 한국렌탈(주)의 판매경로의 경우 직영 영업망을 통한 판매활동을 하고 있습니다.&cr;&cr;판매방법으로는 요업 및 콘크리트부문의 경우 거래선의 신용도나 담보요건등을 감안하여 현금 또는 어음결제조건으로 판매가 이루어지며 판매조건 미충족시(신규거래선, 재정상태 불안)에는 선수금을 수령 후 판매를 하고 있습니다. 또한 건설부문은 도급공사의 경우 계약조건 및 공사진행률에 따라 공사대금을 수령하고 있으며 자체공사의 경우 분양계약자들에게 계약금, 중도금, 잔금의 방법으로 분할하여 분양대금을 수령하고 있습니다. 렌탈부문의 경우 신용평가를 거쳐 담보와 보증금등에 의하여 계약 이행보증을 하고 있으며 대부분은 운용리스방식의 렌탈계약을 체결하고 있습니다.&cr;
6. 수주상황 &cr;&cr; 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 당사 건설부문의 주요 수주상황은 다음과 같으며 건설부문 이외의 사업부문 및 종속회사의 수주상황은 수주의 빈번한 발생과 변동가능성으로 인하여 기재를 생략합니 다 .&cr;
| (단위 : 백만원) |
| 발주처 | 공사명 | 계약일 | 완공예정일 | 기본도급액 | 완성공사액 | 계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국전력공사 | 김해일반산업단지내 지중배전관로 설치공사 | 11.06 | 18.01 | 307 | 307 | - |
| 부산산성터널(주) | 산성터널 민간투자사업 | 14.04 | 19.02 | 7,926 | 7,421 | 505 |
| 부산산성터널(주) | 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) | 14.06 | 19.02 | 567 | 521 | 46 |
| 윈스틸㈜ | (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 | 14.07 | 18.05 | 38,584 | 38,584 | - |
| 아이에스건설(주) | 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 | 14.10 | 18.02 | 58,851 | 58,851 | - |
| 아이에스건설(주) | 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) | 14.08 | 18.10 | 8,458 | 8,458 | - |
| 아이에스건설(주) | 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) | 14.08 | 18.10 | 4,819 | 4,819 | - |
| 아이에스건설(주) | 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 | 15.03 | 18.02 | 49,699 | 49,699 | - |
| 아이에스건설(주) | 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 | 15.02 | 18.02 | 32,492 | 32,492 | - |
| 봉래1구역 주택재개발정비사업조합 | 봉래1구역 주택재개발 정비사업 | 15.03 | 21.03 | 237,684 | 28,149 | 209,535 |
| 아이에스동서㈜ | 부산 영도 봉래 에일린의 뜰(발코니,옵션) | 16.06 | 21.03 | 6,519 | - | 6,519 |
| 동삼2구역 주택재개발정비사업조합 | 동삼2구역 주택재개발정비사업 | 17.11 | 22.06 | 218,099 | - | 218,099 |
| 덕하지구토지구획정리조합 | 울산 덕하지구 토지구획정리사업 | 16.07 | 20.07 | 26,563 | 612 | 25,951 |
| 동서건설(주) | 남양주 다산지금지구 B-2BL 공동주택 신축공사 | 16.09 | 19.04 | 121,728 | 115,206 | 6,522 |
| 서울시 구로구청 | 구로자원순환센터 건립 기계공사 | 17.02 | 19.02 | 2,162 | 1,880 | 282 |
| 광안2구역 주택재건축정비사업조합 | 광안2구역 주택재건축정비사업 | 17.05 | 21.03 | 53,439 | 5,484 | 47,955 |
| 아이에스동서㈜ | 광안 에일린의 뜰(발코니,옵션) | 17.05 | 21.03 | 715 | - | 715 |
| 서울시 은평구청 | 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) | 17.03 | 18.08 | 1,077 | 1,077 | - |
| 양주시 하수도사업공기업 | 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 | 17.05 | 20.08 | 4,124 | 2,117 | 2,007 |
| 금오생활권1구역 주택재개발정비사업조합 | 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 | 17.06 | 21.07 | 127,126 | - | 127,126 |
| 한국토지주택공사 경기지역본부 | 안성아양지구 백성초등학교 신축(건축)공사 | 17.07 | 18.12 | 3,084 | 3,084 | - |
| 수성범어 지역주택조합 | 대구범어W현장 | 17.12 | 23.12 | 533,755 | - | 533,755 |
| 중산매곡 지역주택조합 | 울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업 | 17.11 | 21.07 | 138,573 | - | 138,573 |
| 아산교육지원청 | (가칭) 공수초등학교 교사 신축공사 | 18.02 | 19.03 | 2,757 | 1,373 | 1,384 |
| 인선이엔티(주) | 인선이엔티(주) 세종사옥 증축공사 | 18.06 | 19.02 | 1,600 | 1,364 | 236 |
| 용두동2구역 주택재개발정비사업조합 | 용두동2구역 주택재개발정비사업 | 18.09 | 23.06 | 141,849 | - | 141,849 |
| - | 기타 | - | - | 41,234 | 36,355 | 4,879 |
| 합 계 | 1,863,791 | 397,853 | 1,465,938 | |||
&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr;
연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;
가. 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
&cr;
① 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 변동이자율 차입금 | 184,764,330 | 321,572,330 | |
| 기준금리 | 1%포인트 상승시 | (1,847,643) | (3,215,723) |
&cr;② 환위험&cr; 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 금 액 | 원화환산액 | 외 화 금 액 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,579,449 | 1,765,982 | USD | - | - |
| KRW | 1,668,537 | 1,668,537 | KRW | 1,610,524 | 1,610,524 | |
| 매출채권및기타채권 | USD | 4,385,165 | 4,903,054 | USD | 4,702,126 | 5,037,857 |
| EUR | 200,000 | 255,832 | EUR | 200,000 | 255,850 | |
| KRW | 1,499,393 | 1,499,393 | KRW | 1,478,748 | 1,478,748 | |
| 매도가능금융자산 | KRW | 1,835,438 | 1,835,438 | KRW | 2,176,099 | 2,176,099 |
| 매입채무및기타채무 | USD | 1,455,824 | 1,627,757 | USD | 1,065,387 | 1,141,456 |
| EUR | 214,326 | 274,157 | EUR | 53,376 | 68,282 | |
| GBP | 9,300 | 13,209 | GBP | - | - | |
| KRW | 9,493 | 9,493 | KRW | 10,255 | 10,255 | |
| 기타채무 | KRW | 1,437 | 1,437 | KRW | 94,096 | 94,096 |
연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5%포인트 상승시 | 5%포인트 하락시 | 5%포인트 상승시 | 5%포인트 하락시 | |
| USD | 252,064 | (252,064) | 194,820 | (194,820) |
| EUR | (916) | 916 | 9,379 | (9,379) |
| GBP | (660) | 660 | - | - |
| KRW | 249,621 | (249,621) | 258,051 | (258,051) |
| 합 계 | 500,109 | (500,109) | 462,250 | (462,250) |
&cr;③ 기타가격위험&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 98% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당기 및 전기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 대선수익 | 646,517 | (646,517) | 607,586 | (607,586) |
&cr; 나. 신 용위험&cr;
연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 198,893,869 | 239,207,492 |
| 매출채권및기타채권 | 220,598,642 | 706,606,518 |
| 기타금융자산 | 111,173,807 | 32,788,366 |
&cr;연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.
다. 유동성위험 &cr;
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
&cr;<당기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 66,562,398 | 9,093,356 | - | - | 75,655,754 |
| 단기차입금 | 108,369,694 | 149,802,981 | - | - | 258,172,675 |
| 유동성장기차입금 | 72,885,742 | 70,612,197 | - | - | 143,497,939 |
| 유동성장기유동화채무 | 942,751 | 2,828,252 | - | - | 3,771,003 |
| 단기사채 | 77,000,000 | - | - | - | 77,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 78,932,109 | - | - | 78,932,109 |
| 파생상품부채 | 10,440 | 13,694,658 | - | - | 13,705,098 |
| <비유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 19,538,555 | 3,718,713 | 23,257,268 |
| 장기차입금 | - | - | 170,207,225 | - | 170,207,225 |
| 장기유동화채무 | - | - | 3,552,168 | - | 3,552,168 |
| 사채 | - | - | 17,000,000 | - | 17,000,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,760 | - | 1,760 |
| 기타금융부채(주1) | 404,693,010 | 41,200,000 | 188,626,800 | - | 634,519,810 |
| 비지배지분부채 | - | - | 799,648 | - | 799,648 |
| 합 계 | 730,464,035 | 366,163,553 | 399,726,156 | 3,718,713 | 1,500,072,457 |
&cr;
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 169,003,428 | 6,645,969 | - | - | 175,649,397 |
| 단기차입금 | 99,775,193 | 269,078,100 | - | - | 368,853,293 |
| 유동성장기차입금 | 44,635,852 | 119,436,989 | - | - | 164,072,841 |
| 유동성장기유동화채무 | 701,445 | 1,578,252 | - | - | 2,279,697 |
| 단기사채 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 96,384,487 | - | - | 96,384,487 |
| 파생상품부채 | 7,737 | 12,355,948 | - | - | 12,363,685 |
| <비유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 11,590,925 | 3,414,433 | 15,005,358 |
| 장기차입금 | - | - | 171,070,064 | 3,926,018 | 174,996,082 |
| 장기유동화채무 | - | - | 3,156,504 | - | 3,156,504 |
| 파생상품부채 | - | - | 3,585 | - | 3,585 |
| 기타금융부채(주1) | 300,869,635 | 194,844,668 | 78,426,800 | - | 574,141,103 |
| 비지배지분부채 | - | - | 2,029,794 | - | 2,029,794 |
| 합 계 | 634,993,290 | 700,324,413 | 266,277,672 | 7,340,451 | 1,608,935,826 |
&cr;(주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채이며, 상기 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
&cr; 라. 자본관리&cr;
자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
&cr;연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 98,913,022 | 190,654,755 |
| 차입금 등 | 763,820,042 | 838,977,085 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (198,893,869) | (239,207,492) |
| 순부채 | 663,839,195 | 790,424,348 |
| 자기자본 | 1,107,807,660 | 1,106,025,643 |
| 순부채 및 자기자본 | 1,771,646,855 | 1,896,449,991 |
| 부채비율 | 37.47% | 41.68% |
&cr; 8. 파생상품 거래현황 &cr;
공시서류작성기준일 현재 연결기업은 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 가. 이자율스왑 평가내역&cr; 보고기간종료일 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 이자율스왑 평가의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 계약일 | 만기일 | 차입금원금 | 계약이자율 | 평가금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 도 | 매 입 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 국민은행 | 2015-06-24 | 2018-04-30 | 10,000,000 | 3.34% | 3M MOR(CD)+1.08% | - | (20,918) |
| 2015-06-24 | 2020-06-24 | 3,000,000 | 3.40% | 3M MOR(CD)+1.11% | (10,486) | (23,727) | |
| 2017-04-03 | 2018-04-03 | 10,000,000 | 3.44% | 3M MOR(CD)+1.53% | - | (6,435) | |
| 2017-06-24 | 2018-06-24 | 29,000,000 | 3.25% | 3M MOR(CD)+1.35% | - | (27,774) | |
| 2018-04-30 | 2019-04-30 | 10,000,000 | 3.67% | 3M MOR(CD)+1.51% | (9,240) | - | |
| 합 계 | 62,000,000 | (19,726) | (78,854) | ||||
&cr;보고기간종료일 현재 현금흐름위험회피회계를 적용하지 않은 이자율스왑 평가의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 계약일 | 만기일 | 차입금원금 | 계약이자율 | 평가금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 도 | 매 입 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 한국산업은행 | 2018-09-18 | 2019-09-18 | 4,000,000 | 3.46% | 3M MOR(CD)+0.6% | (28,872) | - |
&cr; 나. 풋옵션 평가내역&cr; &cr;연결기업은 당기 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 매도자 및 그 특수관계자의 잔여보유 지분을 인수한 이앤에프앰버제이호사모투자회사에 대하여 아래와 같이 인선이엔티㈜ 지분에 대한 풋옵션 발행 계약을 체결하였습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 풋옵션 발행 계약에 따른 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 주, 천원) |
| 계약일 | 행사가능기간 | 행사가능주식수 | 주당 옵션가치 | 평가금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| 2017-12-15 | 2017-12-15 ~ 2020-12-06 | 3,652,918 | 3,739원 | 3,364원 | (13,658,260) | (12,288,416) |
&cr; 다. 파생상품별 평가내역&cr; &cr;공시대상기간 중 유효한 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 평가손익 | 포괄손익(법인세차감전) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 이자율스왑 | (28,872) | - | 59,128 | 204,336 |
| 풋옵션 | (1,369,844) | (12,288,416) | - | - |
| 합 계 | (1,398,716) | (12,288,416) | 59,128 | 204,336 |
9. 연구개발활동&cr; &cr; 가. 연구개발 담당조직&cr;&cr;당사 및 종속회사의 연구개발 업무는 요업, 콘크리트부문 및 건설부문으로 나뉘어 다음과 같이 연구개발이 이루어지고 있습니다.
| 구 분 | 담 당 업 무 |
|---|---|
| 요 업 부 문 | 신제품 개발, 소지 및 유약 개발, 기능성 소재 개발 및 제품 기능성 강화,&cr; 신소재 제품 연구, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 |
| 콘크리트부문 | 신제품 개발, 고강도 소재 개발, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 |
| 건 설 부 문 | 건축/토목 과제 연구, 건설신기술ㆍ신공법 개발, 현장기술 지원 |
나. 연구개발비용&cr;&cr; 당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제44기 | 제43기 | 제42기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 750 | 1,031 | 119 | |
| 인 건 비 | 2,337 | 2,570 | 2,955 | |
| 감 가 상 각 비 | 56 | 46 | 33 | |
| 위 탁 용 역 비 | 349 | 370 | 311 | |
| 기 타 | 629 | 615 | 501 | |
| 연 구 개 발 비 용 계 | 4,121 | 4,632 | 3,919 | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 2,798 | 2,759 | 2,544 |
| 제 조 경 비 | 1,323 | 1,873 | 1,375 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.24% | 0.25% | 0.23% | |
※ 상기 연구개발비용은 내부거래 제거전 금액입니다.&cr;
다. 연구개발 실적&cr;&cr; 당사 및 종속회사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
| 개발연도 | 주요 연구과제명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2016년 | DIGITAL effect 타일 제품개발 | 신제품 개발 |
| IW950 비데일체형 양변기 제품개발 | 신제품 개발 | |
| 페데스탈 일체형 세면기 개발 | 신제품 개발 | |
| 저심도 철도 PC-BOX 개발 | 신제품개발 | |
| 대형 벽걸이 센서내장형 소변기 개발 | 신제품개발 | |
| 밀폐형 후레쉬밸브 양변기 개발 | 신제품개발 | |
| 스팀방수비데 개발 | 신제품개발 | |
| 페로니켈슬래그 분말 활용 &cr;초고성능 PHC파일 개발 | 기술 향상 | |
| 철근콘크리트 보조 횡강근 &cr;V-타이의 설계 및 시공기술 | 신기술개발 | |
| 2017년 | 밀폐형 벽걸이 양변기 개발 | 신제품개발 |
| 초고속 진공블렌더 개발 | 신제품개발 | |
| 벽매립형 리모컨 개발 | 신제품개발 | |
| 일체형 IoT 비데 개발 | 신제품개발 | |
| 초소형 방호방폭 모듈블록 개발 | 신기술개발 | |
| 2018년 | 이누스바스 IoT 스마트욕실 출시 | 신제품개발 |
| QW-312 에티켓벨 모듈 | 성능향상 | |
| 건축 PC 슬라브 개발 | 신제품개발 | |
| 무용접 PHC 파일 연결재 개발 | 신제품개발 | |
| 림리스 양변기 개발 | 신제품개발 |
&cr;
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제44기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|
| (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | (2016년 12월말) | |
| [유동자산] | 1,271,153 | 1,537,152 | 1,382,371 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 198,894 | 239,207 | 216,012 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 166,440 | 662,792 | 513,240 |
| ㆍ재고자산 | 640,005 | 448,656 | 536,931 |
| ㆍ기타유동자산 | 265,814 | 186,497 | 116,188 |
| [비유동자산] | 911,524 | 735,018 | 692,002 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 54,158 | 43,815 | 37,311 |
| ㆍ유형자산 | 579,201 | 579,382 | 583,019 |
| ㆍ투자부동산 | 126,689 | 41,004 | 37,090 |
| ㆍ기타비유동자산 | 151,476 | 70,817 | 34,582 |
| 자산총계 | 2,182,677 | 2,272,170 | 2,074,373 |
| [유동부채] | 810,542 | 923,809 | 681,314 |
| [비유동부채] | 264,328 | 242,335 | 453,460 |
| 부채총계 | 1,074,870 | 1,166,144 | 1,134,774 |
| [자본금] | 15,427 | 15,414 | 15,359 |
| [자본잉여금] | 397,739 | 396,817 | 392,229 |
| [자본조정] | 2,620 | 2,621 | 3,416 |
| [기타포괄손익누계액] | 1,814 | (3,134) | (1,099) |
| [이익잉여금] | 649,078 | 652,974 | 489,947 |
| [소수주주지분] | 41,129 | 41,334 | 39,747 |
| 자본총계 | 1,107,807 | 1,106,026 | 939,599 |
| (2018년 01월 01일 ~&cr;2018년 12월 31일) | (2017년 01월 01일 ~&cr;2017년 12월 31일) | (2016년 01월 01일 ~&cr;2016년 12월 31일) | |
| 매출액 | 1,715,600 | 1,832,961 | 1,724,101 |
| 영업이익 | 387,434 | 324,523 | 304,792 |
| 당기순이익 | 243,839 | 194,968 | 214,028 |
| 지배회사지분순이익 | 245,201 | 195,174 | 212,336 |
| 소수주주지분순이익 | (1,362) | (205) | 1,692 |
| 기본주당순이익 (단위:원) | 7,961 | 6,355 | 7,340 |
| 희석주당순이익 (단위:원) | 7,542 | 6,003 | 6,583 |
| 연결에포함된회사수 | 31 | 28 | 27 |
※ 연결기업은 2018년(제44기 당기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 제43기(전기) 및 제42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익' 및 제1039호 '금융상품:인식과측정'에 따라 작성되었습니다.&cr;
나. 요약재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제44기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|
| (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | (2016년 12월말) | |
| [유동자산] | 1,207,696 | 1,463,723 | 1,310,152 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 164,045 | 195,143 | 186,154 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 155,102 | 647,661 | 488,784 |
| ㆍ재고자산 | 628,318 | 439,657 | 529,038 |
| ㆍ기타유동자산 | 260,231 | 181,262 | 106,176 |
| [비유동자산] | 742,921 | 551,855 | 518,818 |
| ㆍ관계기업및종속기업투자 | 140,942 | 133,025 | 140,747 |
| ㆍ유형자산 | 225,111 | 215,135 | 211,940 |
| ㆍ무형자산 | 99,180 | 14,996 | 3,634 |
| ㆍ기타비유동자산 | 277,688 | 188,699 | 162,497 |
| 자산총계 | 1,950,617 | 2,015,578 | 1,828,970 |
| [유동부채] | 709,374 | 798,855 | 554,112 |
| [비유동부채] | 194,751 | 166,822 | 375,006 |
| 부채총계 | 904,125 | 965,677 | 929,118 |
| [자본금] | 15,427 | 15,414 | 15,359 |
| [자본잉여금] | 397,738 | 396,816 | 392,229 |
| [자본조정] | 2,620 | 2,621 | 3,416 |
| [기타포괄손익누계액] | 1,814 | (3,134) | (1,099) |
| [이익잉여금] | 628,893 | 638,184 | 489,947 |
| 자본총계 | 1,046,492 | 1,049,901 | 899,852 |
| 종속ㆍ관계기업&cr;투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| (2018년 01월 01일 ~&cr;2018년 12월 31일) | (2017년 01월 01일 ~&cr;2017년 12월 31일) | (2016년 01월 01일 ~&cr;2016년 12월 31일) | |
| 매출액 | 1,525,427 | 1,651,679 | 1,538,979 |
| 영업이익 | 382,862 | 305,580 | 278,181 |
| 당기순이익 | 240,405 | 180,384 | 212,336 |
| 기본주당순이익 (단위:원) | 7,805 | 5,873 | 7,340 |
| 희석주당순이익 (단위:원) | 7,396 | 5,559 | 6,583 |
※ 연결기업은 2018년(제44기 당기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 제43기(전기) 및 제42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익' 및 제1039호 '금융상품:인식과측정'에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr;
|
연결 재무상태표 |
|
제 44 기 2018.12.31 현재 |
|
제 43 기 2017.12.31 현재 |
|
제 42 기 2016.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 44 기 |
제 43 기 |
제 42 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
1,271,153,044,392 |
1,537,151,515,961 |
1,382,371,111,988 |
|
현금및현금성자산 |
198,893,868,703 |
239,207,492,276 |
216,012,363,455 |
|
매출채권및기타채권 |
166,440,394,627 |
662,791,880,005 |
513,239,889,342 |
|
기타금융자산 |
21,000,000,000 |
203,191,822 |
1,198,000,000 |
|
미청구공사 |
22,001,473,182 |
5,465,658,730 |
5,776,421,487 |
|
재고자산 |
640,004,505,037 |
448,656,027,990 |
536,931,435,771 |
|
기타유동자산 |
222,696,973,021 |
180,472,944,523 |
108,789,989,517 |
|
당기법인세자산 |
115,829,822 |
354,320,615 |
423,012,416 |
|
비유동자산 |
911,524,444,258 |
735,018,073,629 |
692,001,528,333 |
|
매출채권및기타채권 |
54,158,246,837 |
43,814,638,016 |
37,310,764,058 |
|
기타금융자산 |
90,173,807,390 |
32,585,173,731 |
19,060,678,370 |
|
관계기업및종속기업투자 |
29,157,175,798 |
20,500,308,885 |
0 |
|
유형자산 |
579,200,970,556 |
579,381,854,320 |
583,018,551,305 |
|
투자부동산 |
126,689,448,249 |
41,003,571,247 |
37,089,725,190 |
|
무형자산 |
26,150,716,393 |
12,123,946,412 |
8,465,723,094 |
|
기타비유동자산 |
1,842,041,914 |
520,621,250 |
1,132,497,880 |
|
이연법인세자산 |
4,152,037,121 |
5,087,959,768 |
5,923,588,436 |
|
자산총계 |
2,182,677,488,650 |
2,272,169,589,590 |
2,074,372,640,321 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
810,541,740,078 |
923,809,144,576 |
681,313,546,178 |
|
매입채무및기타채무 |
75,655,753,757 |
175,649,397,409 |
191,454,148,655 |
|
단기차입금 |
258,172,674,761 |
368,853,292,731 |
177,206,295,001 |
|
유동성장기차입금 |
143,253,184,978 |
163,771,922,448 |
158,784,451,943 |
|
유동성장기유동화채무 |
3,771,002,748 |
2,279,697,433 |
8,000,000,000 |
|
단기사채 |
77,000,000,000 |
20,000,000,000 |
0 |
|
유동성전환사채 |
78,932,109,154 |
94,364,121,750 |
3,611,522,649 |
|
초과청구공사 |
12,869,793,095 |
8,247,160,380 |
3,484,655,656 |
|
기타유동부채 |
132,057,646,868 |
21,600,287,830 |
74,192,588,762 |
|
유동성충당부채 |
329,747,614 |
994,413,196 |
427,083,401 |
|
유동성파생상품부채 |
13,705,098,392 |
12,363,684,558 |
127,068,448 |
|
당기법인세부채 |
14,794,728,711 |
55,685,166,841 |
64,025,731,663 |
|
비유동부채 |
264,328,088,932 |
242,334,802,357 |
453,460,424,315 |
|
매입채무및기타채무 |
23,257,267,758 |
15,005,357,946 |
10,419,724,144 |
|
사채 |
17,000,000,000 |
0 |
|
|
장기차입금 |
168,432,043,760 |
174,184,277,353 |
305,319,164,663 |
|
장기유동화채무 |
3,552,168,030 |
3,156,504,138 |
0 |
|
전환사채 |
90,005,820,387 |
||
|
기타금융부채 |
4,256,963,330 |
2,220,736,450 |
3,516,319,530 |
|
순확정급여부채 |
9,083,205,991 |
8,563,942,551 |
4,808,517,207 |
|
충당부채 |
28,383,302,605 |
26,557,459,579 |
16,986,798,868 |
|
파생상품부채 |
1,760,109 |
3,584,951 |
166,442,985 |
|
이연법인세부채 |
9,561,728,938 |
10,613,145,877 |
22,237,636,531 |
|
비지배지분부채 |
799,648,411 |
2,029,793,512 |
0 |
|
부채총계 |
1,074,869,829,010 |
1,166,143,946,933 |
1,134,773,970,493 |
|
자본 |
|||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
1,066,678,298,064 |
1,064,691,211,129 |
899,851,839,769 |
|
자본금 |
15,426,685,500 |
15,413,640,500 |
15,359,233,500 |
|
자본잉여금 |
397,738,977,496 |
396,817,057,554 |
392,229,332,222 |
|
자본조정 |
2,620,474,575 |
2,620,474,575 |
3,415,864,569 |
|
기타포괄손익누계액 |
1,813,634,888 |
(3,134,210,632) |
(1,098,960,621) |
|
이익잉여금(결손금) |
649,078,525,605 |
652,974,249,132 |
489,946,370,099 |
|
비지배지분 |
41,129,361,576 |
41,334,431,528 |
39,746,830,059 |
|
자본총계 |
1,107,807,659,640 |
1,106,025,642,657 |
939,598,669,828 |
|
자본과부채총계 |
2,182,677,488,650 |
2,272,169,589,590 |
2,074,372,640,321 |
&cr;
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 44 기 |
제 43 기 |
제 42 기 |
|
|---|---|---|---|
|
매출액 |
1,715,600,367,742 |
1,832,961,032,244 |
1,724,101,422,471 |
|
매출원가 |
1,149,425,819,607 |
1,346,732,374,144 |
1,256,788,701,455 |
|
매출총이익 |
566,174,548,135 |
486,228,658,100 |
467,312,721,016 |
|
판매비와관리비 |
178,740,386,696 |
161,705,742,081 |
162,520,482,751 |
|
영업이익(손실) |
387,434,161,439 |
324,522,916,019 |
304,792,238,265 |
|
기타수익 |
9,010,038,470 |
5,403,511,689 |
12,821,149,231 |
|
기타비용 |
14,707,531,601 |
17,813,736,611 |
19,786,525,403 |
|
금융수익 |
4,085,313,874 |
3,608,542,997 |
3,176,335,942 |
|
금융비용 |
44,986,416,145 |
35,746,224,751 |
14,320,342,512 |
|
지분법손익 |
(3,159,059,585) |
(5,122,062,455) |
0 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
337,676,506,452 |
274,852,946,888 |
286,682,855,523 |
|
법인세비용 |
93,837,448,280 |
79,884,452,708 |
72,655,220,677 |
|
당기순이익(손실) |
243,839,058,172 |
194,968,494,180 |
214,027,634,846 |
|
기타포괄손익 |
(2,868,256,087) |
(3,699,590,201) |
157,952,205 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 |
(1,228,696,027) |
(2,437,250,866) |
734,581,310 |
|
매도가능금융자산평가손익 |
0 |
(821,098,730) |
121,811,990 |
|
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) |
(11,067,219) |
(1,771,038,959) |
432,910,893 |
|
파생상품평가손익 |
44,818,918 |
154,886,823 |
179,858,427 |
|
지분법 자본변동 |
(1,262,447,726) |
0 |
0 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 |
(1,639,560,060) |
(1,262,339,335) |
(576,629,105) |
|
기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 |
(294,612,150) |
0 |
0 |
|
지분법이익잉여금변동 |
(104,845) |
0 |
0 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(1,344,843,065) |
(1,262,339,335) |
(576,629,105) |
|
총포괄손익 |
240,970,802,085 |
191,268,903,979 |
214,185,587,051 |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
|||
|
지배기업소유주지분 |
245,201,129,415 |
195,173,728,822 |
212,335,774,281 |
|
비지배지분 |
(1,362,071,243) |
(205,234,642) |
1,691,860,565 |
|
총 포괄손익의 귀속 |
|||
|
지배기업소유주지분 |
242,406,017,138 |
191,711,096,022 |
212,550,640,509 |
|
비지배지분 |
(1,435,215,053) |
(442,192,043) |
1,634,946,542 |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
7,961 |
6,355 |
7,340 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
7,542 |
6,003 |
6,583 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2016.01.01 (기초자본) |
13,635,073,500 |
253,646,828,634 |
1,498,370,041 |
(1,794,781,751) |
291,726,624,220 |
558,712,114,644 |
38,111,883,517 |
596,823,998,161 |
|
K-IFRS 1115호 최초적용효과 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
K-IFRS 1109호 최초적용효과 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
수정 후 기초자본 |
13,635,073,500 |
253,646,828,634 |
1,498,370,041 |
(1,794,781,751) |
291,726,624,220 |
558,712,114,644 |
38,111,883,517 |
596,823,998,161 |
|
당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
212,335,774,281 |
212,335,774,281 |
1,691,860,565 |
214,027,634,846 |
|
매도가능금융자산평가손익 |
0 |
0 |
0 |
121,811,990 |
0 |
121,811,990 |
0 |
121,811,990 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
해외사업환산손익 |
0 |
0 |
0 |
394,150,713 |
0 |
394,150,713 |
38,760,180 |
432,910,893 |
|
파생상품평가손익 |
0 |
0 |
0 |
179,858,427 |
0 |
179,858,427 |
0 |
179,858,427 |
|
지분법자본변동 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
지분법이익잉여금변동 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(480,954,902) |
(480,954,902) |
(95,674,203) |
(576,629,105) |
|
비지배지분부채변동 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
연결실체변동 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
전환권대가 |
0 |
1,944,090,301 |
0 |
0 |
0 |
1,944,090,301 |
0 |
1,944,090,301 |
|
전환권행사 |
1,724,160,000 |
136,638,413,287 |
0 |
0 |
0 |
138,362,573,287 |
0 |
138,362,573,287 |
|
주식선택권 |
0 |
0 |
1,917,494,528 |
0 |
0 |
1,917,494,528 |
0 |
1,917,494,528 |
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(13,635,073,500) |
(13,635,073,500) |
0 |
(13,635,073,500) |
|
자본 증가(감소) 합계 |
1,724,160,000 |
138,582,503,588 |
1,917,494,528 |
695,821,130 |
198,219,745,879 |
341,139,725,125 |
1,634,946,542 |
342,774,671,667 |
|
2016.12.31 (기말자본) |
15,359,233,500 |
392,229,332,222 |
3,415,864,569 |
(1,098,960,621) |
489,946,370,099 |
899,851,839,769 |
39,746,830,059 |
939,598,669,828 |
|
2017.01.01 (기초자본) |
15,359,233,500 |
392,229,332,222 |
3,415,864,569 |
(1,098,960,621) |
489,946,370,099 |
899,851,839,769 |
39,746,830,059 |
939,598,669,828 |
|
K-IFRS 1115호 최초적용효과 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
K-IFRS 1109호 최초적용효과 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
수정 후 기초자본 |
15,359,233,500 |
392,229,332,222 |
3,415,864,569 |
(1,098,960,621) |
489,946,370,099 |
899,851,839,769 |
39,746,830,059 |
939,598,669,828 |
|
당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
195,173,728,822 |
195,173,728,822 |
(205,234,642) |
194,968,494,180 |
|
매도가능금융자산평가손익 |
0 |
0 |
0 |
(821,098,730) |
0 |
(821,098,730) |
0 |
(821,098,730) |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
해외사업환산손익 |
0 |
0 |
0 |
(1,369,038,104) |
0 |
(1,369,038,104) |
(402,000,855) |
(1,771,038,959) |
|
파생상품평가손익 |
0 |
0 |
0 |
154,886,823 |
0 |
154,886,823 |
0 |
154,886,823 |
|
지분법자본변동 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
지분법이익잉여금변동 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(1,427,382,789) |
(1,427,382,789) |
165,043,454 |
(1,262,339,335) |
|
비지배지분부채변동 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
연결실체변동 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2,029,793,512 |
2,029,793,512 |
|
전환권대가 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
전환권행사 |
54,407,000 |
4,409,892,259 |
0 |
0 |
0 |
4,464,299,259 |
0 |
4,464,299,259 |
|
주식선택권 |
0 |
0 |
413,885,431 |
0 |
0 |
413,885,431 |
0 |
413,885,431 |
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
0 |
177,833,073 |
(1,209,275,425) |
0 |
0 |
(1,031,442,352) |
0 |
(1,031,442,352) |
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(30,718,467,000) |
(30,718,467,000) |
0 |
(30,718,467,000) |
|
자본 증가(감소) 합계 |
54,407,000 |
4,587,725,332 |
(795,389,994) |
(2,035,250,011) |
163,027,879,033 |
164,839,371,360 |
1,587,601,469 |
166,426,972,829 |
|
2017.12.31 (기말자본) |
15,413,640,500 |
396,817,057,554 |
2,620,474,575 |
(3,134,210,632) |
652,974,249,132 |
1,064,691,211,129 |
41,334,431,528 |
1,106,025,642,657 |
|
2018.01.01 (기초자본) |
15,413,640,500 |
396,817,057,554 |
2,620,474,575 |
(3,134,210,632) |
652,974,249,132 |
1,064,691,211,129 |
41,334,431,528 |
1,106,025,642,657 |
|
K-IFRS 1115호 최초적용효과 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(214,376,020,889) |
(214,376,020,889) |
0 |
(214,376,020,889) |
|
K-IFRS 1109호 최초적용효과 |
0 |
0 |
0 |
6,549,295,083 |
344,497,061 |
6,893,792,144 |
0 |
6,893,792,144 |
|
수정 후 기초자본 |
15,413,640,500 |
396,817,057,554 |
2,620,474,575 |
3,415,084,451 |
438,942,725,304 |
857,208,982,384 |
41,334,431,528 |
898,543,413,912 |
|
당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
245,201,129,415 |
245,201,129,415 |
(1,362,071,243) |
243,839,058,172 |
|
매도가능금융자산평가손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 |
0 |
0 |
0 |
(294,612,150) |
0 |
(294,612,150) |
0 |
(294,612,150) |
|
해외사업환산손익 |
0 |
0 |
0 |
(89,208,605) |
0 |
(89,208,605) |
78,141,386 |
(11,067,219) |
|
파생상품평가손익 |
0 |
0 |
0 |
44,818,918 |
0 |
44,818,918 |
0 |
44,818,918 |
|
지분법자본변동 |
0 |
0 |
0 |
(1,262,447,726) |
0 |
(1,262,447,726) |
0 |
(1,262,447,726) |
|
지분법이익잉여금변동 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(104,845) |
(104,845) |
0 |
(104,845) |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(1,193,557,869) |
(1,193,557,869) |
(151,285,196) |
(1,344,843,065) |
|
비지배지분부채변동 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1,230,145,101 |
1,230,145,101 |
|
연결실체변동 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
전환권대가 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
전환권행사 |
13,045,000 |
921,919,942 |
0 |
0 |
0 |
934,964,942 |
0 |
934,964,942 |
|
주식선택권 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(33,871,666,400) |
(33,871,666,400) |
0 |
(33,871,666,400) |
|
자본 증가(감소) 합계 |
13,045,000 |
921,919,942 |
0 |
(1,601,449,563) |
210,135,800,301 |
209,469,315,680 |
(205,069,952) |
209,264,245,728 |
|
2018.12.31 (기말자본) |
15,426,685,500 |
397,738,977,496 |
2,620,474,575 |
1,813,634,888 |
649,078,525,605 |
1,066,678,298,064 |
41,129,361,576 |
1,107,807,659,640 |
&cr;
|
연결 현금흐름표 |
|
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 44 기 |
제 43 기 |
제 42 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
256,133,931,899 |
111,302,863,256 |
105,851,104,239 |
|
당기순이익(손실) |
243,839,058,172 |
194,968,494,180 |
214,027,634,846 |
|
비현금항목의 조정 |
233,686,150,822 |
228,028,733,987 |
175,502,400,621 |
|
영업자산 부채의 변동 |
(105,847,160,790) |
(183,905,678,058) |
(217,383,446,532) |
|
이자의 수취 |
3,394,580,720 |
3,357,752,369 |
3,297,556,223 |
|
이자의 지급 |
(50,628,751,546) |
(32,964,180,596) |
(36,728,847,192) |
|
배당금의 수취 |
210,000,000 |
279,701,760 |
241,111,256 |
|
법인세의 납부 |
(68,519,945,479) |
(98,461,960,386) |
(33,105,304,983) |
|
투자활동현금흐름 |
(190,916,204,239) |
(137,896,721,351) |
(148,301,406,839) |
|
투자활동으로 인한 현금유입액 |
92,894,517,555 |
66,634,247,556 |
137,910,804,322 |
|
단기대여금의 감소 |
1,198,515,710 |
6,275,797,230 |
1,139,618,106 |
|
기타유동금융자산의 처분 |
70,383,546,822 |
53,242,993,904 |
118,360,739,341 |
|
장기대여금의 감소 |
8,828,244,315 |
1,895,777,454 |
0 |
|
기타비유동금융자산의 처분 |
4,047,000,000 |
2,500,000 |
4,658,134,075 |
|
유형자산의 처분 |
305,964,977 |
1,381,305,447 |
10,015,949,071 |
|
무형자산의 처분 |
0 |
610,909,090 |
35,400,000 |
|
보증금의 감소 |
8,131,245,731 |
3,224,964,431 |
3,700,963,729 |
|
사업결합으로 인한 순현금유입액 |
0 |
0 |
0 |
|
투자활동으로 인한 현금유출액 |
(283,810,721,794) |
(204,530,968,907) |
(286,212,211,161) |
|
단기대여금의 증가 |
(2,174,308,220) |
(8,616,606,923) |
(16,159,938,881) |
|
기타유동금융자산의 취득 |
(91,180,440,000) |
(53,491,468,304) |
(109,139,137,346) |
|
장기대여금의 증가 |
(13,107,816,917) |
(8,679,847,191) |
(776,055,580) |
|
기타비유동금융자산의 취득 |
(54,305,379,528) |
(14,901,311,784) |
(8,449,188,040) |
|
관계기업주식의 취득 |
(13,078,479,069) |
(25,008,963,533) |
0 |
|
유형자산의 취득 |
(77,379,300,012) |
(83,477,614,604) |
(146,581,675,425) |
|
투자부동산의 취득 |
(1,287,629,648) |
0 |
0 |
|
무형자산의 취득 |
(1,148,826,052) |
(755,690,951) |
(810,360,900) |
|
보증금의 증가 |
(16,181,421,744) |
(2,172,677,700) |
(4,295,854,989) |
|
사업결합으로 인한 순현금유출액 |
(13,967,120,604) |
(7,426,787,917) |
0 |
|
재무활동현금흐름 |
(105,852,131,620) |
50,564,639,577 |
65,320,028,915 |
|
재무활동으로 인한 현금유입액 |
1,023,476,818,898 |
600,343,763,804 |
1,014,521,432,010 |
|
단기차입금의 증가 |
604,251,164,714 |
382,221,717,544 |
698,005,690,846 |
|
장기차입금의 증가 |
226,858,447,244 |
91,206,926,625 |
106,154,241,164 |
|
단기사채의 발행 |
147,000,000,000 |
0 |
0 |
|
사채의 증가 |
17,000,000,000 |
110,000,000,000 |
0 |
|
유동화채무의 발행 |
5,000,000,000 |
6,488,369,635 |
0 |
|
전환사채의 증가 |
0 |
0 |
200,000,000,000 |
|
리스미지급금의 증가 |
19,684,856,940 |
10,000,000,000 |
10,000,000,000 |
|
장기임대보증금의 증가 |
3,682,350,000 |
426,750,000 |
361,500,000 |
|
재무활동으로 인한 현금유출액 |
(1,129,328,950,518) |
(549,779,124,227) |
(949,201,403,095) |
|
단기차입금의 상환 |
(715,023,282,347) |
(189,448,079,303) |
(686,075,684,611) |
|
단기사채의 상환 |
(90,000,000,000) |
(90,000,000,000) |
0 |
|
유동성장기차입금의 상환 |
(231,535,800,572) |
(162,089,692,080) |
(156,329,760,524) |
|
유동성리스미지급금의 상환 |
(10,204,118,438) |
(4,904,364,989) |
(2,006,624,562) |
|
유동성장기유동화채무의 상환 |
(3,113,030,793) |
(9,052,168,064) |
(4,000,000,000) |
|
유동성전환사채의 상환 |
(18,035,574,679) |
(1,680,016) |
0 |
|
장기차입금의 상환 |
(27,514,606,040) |
(53,079,845,140) |
(83,727,906,720) |
|
자기주식의 취득 |
0 |
(9,709,416,250) |
0 |
|
사채발행비 |
0 |
0 |
(3,227,100,000) |
|
신주발행비 |
(8,804,400) |
(19,296,590) |
(125,930,439) |
|
연차배당 |
(33,871,666,400) |
(30,718,467,000) |
(13,635,073,500) |
|
파생상품정산 |
(12,066,849) |
(13,094,795) |
(33,322,739) |
|
장기임대보증금의 감소 |
(10,000,000) |
(743,020,000) |
(40,000,000) |
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(40,634,403,960) |
23,970,781,482 |
22,869,726,315 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
320,780,387 |
(775,652,661) |
419,997,654 |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(40,313,623,573) |
23,195,128,821 |
23,289,723,969 |
|
기초현금및현금성자산 |
239,207,492,276 |
216,012,363,455 |
192,722,639,486 |
|
기말현금및현금성자산 |
198,893,868,703 |
239,207,492,276 |
216,012,363,455 |
※ 연결기업은 2018년(제44기 당기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 제43기(전기) 및 제42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익' 및 제1039호 '금융상품:인식과측정'에 따라 작성되었습니다.&cr;
| 제 44 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 43 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 아이에스동서 주식회사와 그 종속기업 |
&cr;1. 일반사항 &cr;&cr;지배회사인 아이에스동서 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 아이에스해운 주식회사 등 31개의 종속기업 (이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;지배기업은 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 지배회사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서 아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 삼홍테크와 합병하였습니다.&cr;&cr;당기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 (주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 아이에스지주㈜ | 13,743,443 | 44.54% |
| (재)문암장학문화재단 | 300,000 | 0.97% |
| 권혁운 | 2,449,512 | 7.94% |
| 배한선 | 337,314 | 1.09% |
| 우리사주조합 | 43,377 | 0.14% |
| 자기주식(신탁) | 34,857 | 0.11% |
| 기타 | 13,944,868 | 45.21% |
| 합 계 | 30,853,371 | 100.00% |
한편, 지배기업 및 종속기업의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2019년 3월 14 일에 지배기업의 이사회에서 최종 승인되었습니다.&cr;
(2) 종속기업의 현황&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 회사명 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업 종 | 지배기업 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 한국렌탈㈜ | 54.7 | 54.7 | 대한민국 | 12월 | 산업용기계 및 장비임대업 | 아이에스동서㈜ |
| ㈜아토스터디 | 55.0 | 55.0 | 〃 | 〃 | 교육서비스업 | 〃 |
| 아이에스해운㈜ | 100.0 | 100.0 | 〃 | 〃 | 해상화물운송업 | 〃 |
| 영풍파일㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 콘크리트제품 제조업 | 〃 |
| 중앙레미콘㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 레미콘 제조업 | 〃 |
| 중앙물산㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 시멘트제품 제조업 | 〃 |
| ㈜삼정이알케이 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 서비스업 | 〃 |
| ㈜바운스 | 〃 | - | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 |
| 다온이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 부동산매매업 | 〃 |
| 디에스이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 |
| 새빛이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 |
| ㈜부산블루코스트 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 |
| 유라이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 |
| 도담이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 |
| 초아건설㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 |
| 다솜건설㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 |
| 아람이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 |
| ㈜서현관리(구, 서현이앤씨㈜) | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 |
| 해니건설㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 |
| 나래이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 |
| 티와이건설㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 |
| INUS HOME USA, INC. | 〃 | - | 미국 | 〃 | 도매업 | 〃 |
| INUS HOME VINA LIMITED COMPANY | 〃 | - | 베트남 | 〃 | 〃 | 〃 |
| INUS위욕(광주)유한공사 | 〃 | 100.0 | 중국 | 〃 | 〃 | 〃 |
| 객이희설비조임(상해)유한공사 | 〃 | 〃 | 〃 | 〃 | 임대업 | 한국렌탈㈜ |
| IS KOREA RENTAL &cr;CORPORATION VINA | 〃 | 〃 | 베트남 | 〃 | 건설장비 임대업 | 〃 |
| BRANCH OF KOREA RENTAL &cr; CORPORATION | 〃 | 〃 | 사우디아라비아 | 〃 | 〃 | 〃 |
| KOREA RENTAL CORPORATION&cr; CENTRAL ASIA | 〃 | - | 우즈베키스탄 | 〃 | 임대업 | 〃 |
| 아이에스토탈서비스㈜ | 〃 | 100.0 | 대한민국 | 〃 | 〃 | 〃 |
| 셀렌다인 SPC (주1) | - | - | 파나마 | - | 특수목적기업 | 아이에스해운㈜ |
| 베네치아 SPC (주1) | - | - | 〃 | - | 〃 | 〃 |
&cr;
(주1) 선박취득을 위하여 설립된 연결구조화기업이며, 국적취득조건부 나용선계약과관련하여 셀렌다인 SPC와 베네치아 SPC의 한국수출입은행의 차입금에 대하여 지배기업인 아이에스동서㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 아이에스해운㈜가국적취득조건부 나용선계약을 통하여 특수목적기업을 지배하고 있으므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.&cr;
| 회사명 | 소유지분율(%) | 종속기업에서 제외한 사유 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| USPA EUROPE,. S.r.l | 51.0 | 51.0 | 지분율이 과반수이나, 피투자회사의 자산, 부채 및 매출규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 종속기업이 아닌 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. |
| 이앤에프로빈&cr;사모투자합자회사 | 58.5 | - | 지분율이 과반수이나, 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. |
| 엔피글로벌성장제1호&cr;사모투자합자회사 | 99.1 | - | 지분율이 과반수이나, 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 연결대상범위의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 회사명 | 사유 |
|---|---|
| ㈜바운스 | 지분취득(지분율100%)으로 인한 연결범위 포함 |
| INUS HOME USA, INC. | 설립출자(지분율100%)로 인한 연결범위 포함 |
| INUS HOME VINA LIMITED COMPANY | 〃 |
| KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA | 〃 |
(5) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국렌탈㈜ (주1) | 219,905,444 | 130,896,770 | 89,008,674 | 123,345,493 | 972,119 | 810,689 |
| 아이에스해운㈜ (주2) | 98,508,930 | 95,305,009 | 3,203,921 | 12,930,333 | 3,000,863 | 2,528,634 |
| 영풍파일㈜ | 77,169,476 | 11,872,316 | 65,297,160 | 37,876,442 | (1,377,576) | (1,486,387) |
| 중앙레미콘㈜ | 4,598,852 | 1,026,065 | 3,572,787 | 6,126,816 | 462,568 | 458,113 |
| 중앙물산㈜ | 724,507 | - | 724,507 | - | (36,986) | (36,986) |
| ㈜삼정이알케이 | 8,754,173 | 11,152,655 | (2,398,482) | - | (768,484) | (768,484) |
| 다온이앤씨㈜ | 265,113 | 45,620 | 219,493 | - | (74,204) | (74,204) |
| 디에스이앤씨㈜ | 333,665 | 20,051 | 313,614 | - | (60,140) | (60,140) |
| 새빛이앤씨㈜ | 299,546 | 49,989 | 249,557 | - | (75,574) | (75,574) |
| ㈜부산블루코스트 | 37,331,670 | 59,136,143 | (21,804,473) | 206,061 | (13,137,971) | (13,114,137) |
| 유라이앤씨㈜ | 1,688,929 | 1,669,732 | 19,197 | - | (164,171) | (164,171) |
| 도담이앤씨㈜ | 40,420 | 1,520 | 38,900 | - | (33,684) | (33,684) |
| 초아건설㈜ | 257,069 | 1,310 | 255,759 | - | (44,243) | (44,243) |
| 다솜건설㈜ | 247,087 | 4,191 | 242,896 | - | (60,997) | (60,997) |
| 아람이앤씨㈜ | 166,028 | 45,877 | 120,151 | - | (82,501) | (82,501) |
| ㈜서현관리(구.서현이앤씨㈜) | 1,212,669 | 991,247 | 221,422 | 1,296,376 | (70,233) | (70,233) |
| 해니건설㈜ | 254,746 | 40,971 | 213,775 | - | (96,975) | (96,975) |
| 나래이앤씨㈜ | 251,323 | 52,817 | 198,506 | - | (84,337) | (84,337) |
| 티와이건설㈜ | 223,627 | 27,486 | 196,141 | - | (57,150) | (57,150) |
| ㈜바운스 | 7,747,313 | 1,496,744 | 6,250,569 | 7,071,764 | 100,791 | 100,791 |
| INUS위욕(광주)유한공사 | 2,345,519 | 861,122 | 1,484,397 | 1,272,081 | (171,447) | (176,716) |
| INUS HOME USA, INC. | 260,337 | 168,604 | 91,733 | 36,824 | (74,772) | (76,061) |
| INUS HOME VINA LIMITED COMPANY | 2,435,494 | 1,596 | 2,433,898 | - | (32,847) | (78,248) |
| ㈜아토스터디 | 12,835,154 | 10,168,834 | 2,666,320 | 11,206,050 | (4,327,401) | (4,327,401) |
&cr;
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 전기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국렌탈㈜ (주1) | 234,099,335 | 145,901,349 | 88,197,986 | 126,219,458 | 998,719 | 475,748 |
| 아이에스해운㈜ (주2) | 97,320,307 | 96,645,020 | 675,287 | 12,151,720 | (8,179,126) | (8,433,429) |
| 영풍파일㈜ | 90,129,930 | 23,346,383 | 66,783,547 | 49,917,251 | 5,188,723 | 5,212,899 |
| 중앙레미콘㈜ | 4,164,918 | 1,050,245 | 3,114,673 | 7,017,522 | 430,241 | 435,350 |
| 중앙물산㈜ | 761,493 | - | 761,493 | - | (24,921) | (24,921) |
| ㈜삼정이알케이 | 8,781,765 | 10,411,763 | (1,629,998) | - | (716,950) | (716,950) |
| 다온이앤씨㈜ | 332,189 | 38,492 | 293,697 | - | (61,636) | (61,636) |
| 디에스이앤씨㈜ | 385,898 | 12,145 | 373,753 | - | (54,112) | (54,112) |
| 새빛이앤씨㈜ | 369,039 | 43,910 | 325,129 | - | (88,231) | (88,231) |
| ㈜부산블루코스트 | 46,883,216 | 55,573,552 | (8,690,336) | 200,000 | (3,209,209) | (3,209,209) |
| 유라이앤씨㈜ | 1,849,283 | 1,665,916 | 183,367 | - | (147,417) | (147,417) |
| 도담이앤씨㈜ | 87,413 | 14,828 | 72,585 | - | (290,562) | (290,562) |
| 초아건설㈜ | 315,731 | 15,729 | 300,002 | - | (63,171) | (63,171) |
| 다솜건설㈜ | 318,038 | 14,144 | 303,894 | - | (67,967) | (67,967) |
| 아람이앤씨㈜ | 225,652 | 22,999 | 202,653 | - | (101,456) | (101,456) |
| 서현이앤씨㈜ | 306,599 | 14,944 | 291,655 | - | (61,072) | (61,072) |
| 해니건설㈜ | 380,794 | 70,043 | 310,751 | - | (94,311) | (94,311) |
| 나래이앤씨㈜ | 326,145 | 43,301 | 282,844 | - | (94,658) | (94,658) |
| 티와이건설㈜ | 275,950 | 22,659 | 253,291 | - | (64,874) | (64,874) |
| INUS위욕(광주)유한공사 | 2,812,364 | 1,151,252 | 1,661,112 | 1,351,138 | (39,284) | (138,190) |
| ㈜아토스터디(주3) | 8,709,943 | 1,716,222 | 6,993,721 | 8,588,975 | (2,713,250) | (2,713,250) |
(주 1) 상기 한국렌탈㈜의 재무정보는 객이희설비조임(상해)유한공사, IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA, BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION및 아이에스토탈서비스㈜의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보이며, 당기에는 KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA의 자산과 부채 및 손익이 추가된 연결재무정보입니다.&cr;
(주2) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 셀렌다인SPC와 베네치아SPC의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.&cr;&cr;(주3) 전기 ㈜아토스터디의 매출액 및 당기순손실, 총포괄손실은 사업결합이전 금액을 포함한 전기 누적금액입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;
지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr;연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;(2) 연결기준&cr;
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.&cr;
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리)
- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &cr;
- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
&cr;(3) 중요한 회계정책&cr;&cr;1) 현금및현금성자산&cr;&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr;
2) 금융상품 : 최초 인식과 후속 측정&cr;&cr;금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr;&cr;① 금융자산&cr;&cr;가. 최초 인식 및 측정&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. &cr;&cr;금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr;&cr;금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr;&cr;시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr; &cr;나. 후속측정&cr;후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다.&cr;
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr;- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr;ㆍ상각후원가 측정 금융자산(채무상품)&cr;이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. &cr;&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고&cr;- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구 성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다&cr; &cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)&cr;연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr;&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고&cr;- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 이 발생&cr; &cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;&cr;연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr;&cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&cr;최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다&cr; &cr;ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게되는 경우에만 재평가가 발생합니다.&cr;&cr;주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리 하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
&cr;다. 제거&cr;금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr;&cr;- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나&cr;- 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through )계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체없이 제 3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않 으나 자산에 대한 통제를 이전&cr;&cr;연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr;&cr;보증을 제공하는 형태인 지속적관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;② 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시사항은 아래 주석에 제공됩니다&cr;&cr;- 유의적인 가정에 대한 공시&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품&cr;- 계약자산을 포함한 매출채권&cr;&cr;연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의필수조건인 그밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr;&cr;기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하 여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에 근거하여 충당금설정률표를 설정합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.&cr;&cr;연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr;&cr;연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
③ 금융부채&cr; &cr;가. 최초인식 및 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
&cr;나. 후속측정&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr; &cr;ㆍ당기손익인식금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr;
ㆍ차입금
이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
&cr;ㆍ금융보증계약&cr;연결기업은 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업은 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;다. 제거&cr;금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
&cr;④ 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr;&cr;3) 재고자산&cr;&cr;연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 연결기업이 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법(단, 미착품, 용지, 렌탈관련 상품 및 할부자산은 개별법)입니다.
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가충당금의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
4) 렌탈자산과 유형자산&cr;&cr;렌탈자산과 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 렌탈자산과 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 렌탈자산과 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 렌탈자산과유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나,부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 렌탈자산과 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
&cr;고객으로부터 이전받은 렌탈자산과 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;
토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 렌탈자산과 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. &cr;
| 렌탈자산 | 유형자산 | ||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
| 계측기기 | 3년 ~ 6년 | 건물 | 5년~50년 |
| 사무자동화기기 | 2년 ~ 5년 | 선박 | 25년 |
| 고소작업장비 | 5년 ~ 8년 | 구축물 | 15년~40년 |
| 기타 렌탈자산 | 3년 ~ 10년 | 기계장치 | 2년~20년 |
| 차량운반구 | 2년~8년 | ||
| 공기구비품 | 3년~15년 | ||
&cr;유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.
유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
&cr;5) 차입원가 &cr;&cr;연결기업은 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
6) 투자부동산&cr;
투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.
&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;7) 무형자산&cr;&cr;연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;8) 관계기업 및 공동기업투자&cr;&cr;관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. &cr;&cr;공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr;
연결기업은 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
&cr;관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. &cr;&cr;관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 지분법손익에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;관계기업 및 공동기업의 보고기간은 연결기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr;
지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분법손익의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr;
연결기업은 관계기업에 대하여 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
&cr; 9) 비금융자산의 손상&cr;&cr;연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
&cr;다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;
ㆍ영업권&cr;연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.&cr;
ㆍ무형자산
연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 혹은 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;
10) 충당부채&cr;&cr;연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업은 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;ㆍ하자보수충당부채&cr;연결기업의 하자보수 관련 비용에 대한 충당부채는 공사 종료 후에 하자보수 의무가 있는 경우 과거 경험에 근거하여 인식하고 있습니다. 하자보수 충당부채는 보고기간 말마다 조정됩니다.&cr;&cr;ㆍ판매보증충당부채&cr;제품의 보증수리 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다.&cr;
ㆍ판매촉진충당부채&cr;제품의 판매와 관련하여 고객에게 마일리지를 지급하고 있는 바, 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으므로 동 마일리지 부여에 따라 예상되는 지출액을 충당부채로 설정하고 있습니다. &cr;&cr; ㆍ기타충당부채&cr;소송 등으로 인하여 당기말 현재 연결기업에 존재하는 의무를 이행하기 위하여 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 최선의 추정치를 기타충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;
11) 사업결합 및 영업권 &cr;&cr;사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다.
취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
&cr;영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
&cr;12) 법인세&cr;
① 당기법인세&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
&cr;② 이연법인세&cr;&cr;연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우
- 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시 적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr;&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우&cr;- 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시 적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용 될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr;&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;
사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr;13) 주식기준보상&cr;&cr; 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.&cr;
주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기손익계산서에 가감됩니다.&cr;&cr;용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.&cr;
14) 자기주식&cr;&cr;연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리 하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리 하고 있습니다.&cr;
15) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
연결기업은 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr; &cr;고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 2-(3)-23)을 참조바랍니다.&cr; &cr; ① 제ㆍ상품 등의 판매&cr; 제ㆍ상품등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 제ㆍ상품등 의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일 입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다.
&cr; ② 도급공사
연결기업이 수행하고 있는 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 아파트, 상업시설,도로, 교량 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 2~3년의 공사 기간이 소요됩니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. i) 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ii) 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. iii) 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 연결기업의 대부분의 건설 계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 연결기업이 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할 수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
③ 자체분양공사&cr;연결기업은 고객과의 장기계약에 따라 주거용 부동산을 건설하고 매각하고 있습니다. 이러한 계약은 주거용 부동산의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 문단35(3)의 지급청구권 요건을 충족하는 경우 매수자에게 동 미성공사에 대한 법적 소유권 또는 물리적 점유가 건설이 진행됨에 따라 이전되지않는다고 하더라도 분양보증제도, 정부의 사업계획 승인, 대금지급 조건, 계약해지 제도 등과 같은 법률 및 계약서상의 제도적 장치에 따라 미성공사에 대한 통제나 소유권에 따른유의적인 위험과 보상이 실질적으로 매수자에게 이전된다고 보아, 분양계약이 체결된 자체분양공동주택에 대해 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 연결기업의 분양매출 중 지급청구권 요건을 계약기간 내내 충족하지 못하는 아파트 및 상가 분양계약에 대해 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무가 아닌 공사가 완공되고고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;④ 유의적인 금융요소&cr; 일반적으로 분양계약에서 연결기업은 고객으로부터 분양선수금을 수령합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 제공하는 재화나 용역에 대한 거래가격을 산정할 때,계약 당사자들 간에 (명시적으로나 암묵적으로) 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가(금액)를 조정해야 합니다. 연결기업의 일부 분양계약에서 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이상이므로 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하 였습니다.&cr;&cr; ⑤ 고객에게 지급할 대가 &cr;기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 회사가 고객에게 지급하는 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 수익금액에서 차감하여야 합니다. 연결기업의 일부 분양계약에는 고객에게 금융비용지원 등을 제공하는 조건이 포함되어 있으며, 이러한 대가는 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에해당하지 않으므로 수익금액에서 차감하였습니다.&cr;
⑥ 계약잔액&cr;&cr;ㆍ계약자산
고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기입이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리입니다. &cr;
ㆍ매출채권
매출채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-(3)-2) 부분을 참조합니다.
ㆍ계약부채
계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만일 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
16) 리스계약&cr;&cr;연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. &cr;&cr; ㆍ리 스이용자로서의 회계처리&cr;리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.&cr;
리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; ㆍ리 스제공자로서의 회계처리 &cr;연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 조정리스료는 가득된 기간에 수익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 17) 퇴직급여&cr;&cr; 연결기업의 퇴직급여제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
18) 외화환산&cr;
연결기업은 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.
연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.
이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.
&cr;19) 유동성/비유동성 분류&cr;
연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr; - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr;
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
&cr;20) 공정가치 측정&cr;
연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
&cr;- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
&cr;연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
&cr;비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr;
연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
&cr;수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격
수준2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간 접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
수준3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
&cr;공정가치 공시 목적상 연결기업의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
&cr;21) 파생금융상품 및 위험회피&cr;
가. 최초 인식 및 후속 측정
연결기업은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.
위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.&cr;
- 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회 피하는 공정가치위험회피
- 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성 이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대 한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피&cr;- 해외사업장순투자의 위험회피&cr;
위험회피관계의 개시 시점에 연결기업은 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.
2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.
2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.&cr;
- 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.
- 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘ 가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.
- 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항 목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결기업이 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.&cr;
위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.
&cr;ㆍ공정가치위험회피
위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.
위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.
미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
ㆍ현금흐름위험회피
위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.
연결기업은 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다.
2018년 1월 1일 이전에, 연결기업은 모든 선도계약을 위험회피수단으로 지정했습니다. 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 모든 손익은 현금흐름위험회피에 효과적인 부분을 제외하고는 즉시 당기손익으로 처리되었으며, 현금흐름위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류되었습니다.
2018년 1월 1일부터 연결기업은 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.
기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.
현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.
만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.
ㆍ해외사업장순투자의 위험회피
해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.
&cr;22) 지배기업의 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배&cr;&cr;지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인이 필요합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
&cr;비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
&cr;비현금자산의 분배시점에 부채의 장부금액과 분배된 자산의 장부금액의 차이를 손익에 반영하고 있습니다.
23) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;
연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;
① 회계 추정 및 변경 &cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr;
가. 비금융자산의 손상 &cr;연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;&cr;나. 주식기준보상&cr;연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.
다. 이연법인세자산 &cr;차감할일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
&cr;라. 퇴직급여제도&cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. &cr;&cr;적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.
&cr; ② 회계적판단&cr; &cr; 연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr; 연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다.&cr;
i) 건설계약의 이행시기 판단&cr; 연결기업의 대부분의 건설 계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 연결기업이 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할수 있는 것으로 판단하였으므로, 도급공사 및 분양공사를 기간에 걸쳐 수익을 인식하 는 것으로 판단했습니다. 일부 분양공사는 주석2-14)에서 설명한 대로 지급청구권 요건을 계약기간 내내 충족하지 못하므로 한시점에 수익을 인식하는 것으로 판단했습니다.&cr; &cr; 연결기업은 투입법이 건설계약의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단하였습니다.연결기업의 노력(발생원가)과 건설계약의 제공이 직접적으로 관련되기 때문입니다. 연결기업은 용역을 완료하는데 예상되는 총예정원가에 실제투입한 원가의 비율에 근거하여 수익을 인식합니다.&cr; &cr; ii) 고객과의 계약에 있는 유의적인 금융요소의 고려&cr;연결기업은 주거용아파트를 판매하고 있으며, 공사소요기간은 계약 후 약 2년~3년입니다. 이러한 유형의 계약은 두 가지 지급 방법을 고객이 선택할 수 있습니다. 아파트의인도 시점에 현금 판매 가격과 동일한 거래가격을 지급하거나, 계약 시에 낮은 거래가격을 지급합니다. 연결기업은 이러한 계약에 유의적인 금융요소가 있다고 결론 내렸습니다. 고객은 고객의 대가의 지급과 아파트의 이전 사이의 기간과 관련 시장에서의 이자율을 고려하여 선급하였기 때문입니다.&cr; &cr; 대가(금액)에 적용된 이자율에 대해, 연결기업은 계약에 내재된 이자율(선수금에 대해 현금판매가격을 할인한 이자율)을 적절하다고 판단하였습니다. 이는 연결기업과 고객의 계약 개시 시점에 별도의 금융 거래를 반영하는 이자율과 일치하기 때문입니다. &cr; &cr; 나.운용리스약정- 리스제공자로서의 연결기업&cr;&cr;연결기업은 투자부동산에 대하여 상업용부동산 리스계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 계약의 기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산의 소유에 따른 중요한위험과보상이 당사에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다.
(4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;
연결기업은 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.&cr;
몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr;
1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 발생하는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr;&cr;연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;동 기준서를 도입하면서 새로운 규정의 내용 및 연결기업이 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
&cr;가.자체분양공사의 수익인식&cr; 연결기업은 전기말까지 기업회계기준서 제1011호 및 한국회계기준원의 질의회신에 따라 자체분양공사계약에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 진행기준을 적용하여 수익을 인식하기 위해서는 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있어야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 문단 35(3)에 따른 대체 용도가 없다고 판단하고 있으나, 지급청구권 존재 유무에 따라 일부의 분양계약에 대해 인도기준으로 수익인식기준을 변경하였습니다.&cr; &cr; 나.고객에게 지급하는 대가&cr; 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 회사가 고객에게 지급하는 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 수익금액에서 차감하여야 합니다. 연결기업의 일부 건설계약에는 고객에게 금융비용지원 등을 제공하는 조건이 포함되어 있으며, 이러한 대가는 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에 해당하지 않으므로 수익금액에서 차감되어야 합니다. 연결기업은 전기말까지해당 금융비용을 판매비와관리비로 분류하였으나, 새로운 기준서에 따라 매출에서 차감하였습니다. 일부의 인도기준으로 수익인식하는 분양계약에 대한 금융비용은 자산화한 후 인도시 매출에서 차감합니다.&cr;&cr;다.유의적인 금융요소&cr;기업회계기준서 제1115호에 따르면 제공하는 재화나 용역에 대한 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 (명시적으로나 암묵적으로) 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가(금액)를 조정해야 합니다. "가"에서 설명한대로, 연결기업의 일부 분양계약에 대해서는 인도기준으로 수익인식기준이 변경되었으며, 이에 따라 수분양자들에게 미리 받은 중도금 등에 대해 유의적인 금융요소가 발생하였습니다.
라. 차입원가자본화인식변경 &cr; 기업회계기준서에 제1023호에 따르면, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산입니다. 연결기업이수행하는 분양공사는일반적으로 선 판매 후 공사를 진행합니다. 그러므로 미완성주택은 이미 판매활동을 시작한 후의 자산이기 때문에, 적격자산의 정의를 충족하지 못한다고 판단하였습니다. 연결기업은 전기말 현재 진행중인 분양현장 중 미완성주택에 자본화한 차입원가를 기초잉여금에서 조정하였으며, 당기에 미완성주택에서 발생하는 모든이자비용에 대해 당기손익 처리하였습니다.&cr;
기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따라 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 한편, 동일자로 종료되는 연결현금흐름표는 제1115호 변경 전 기준에 따라 작성한 연결현금흐름표와 영업활동, 투자활동, 재무활동 현금흐름에서 차이가 발생하지 않습니다.
&cr;< 2018년 1월 1일 연결자본변동표에 미치는 영향 > &cr; (단위 : 천원)
| 조정 내역 | 이익잉여금 | |
|---|---|---|
| 1.조정내역 | (282,817,970) | |
| 가.자체분양공사 진행기준에서 인도기준으로 수익인식기준 변경(매출) | (610,919,084) | |
| 가.자체분양공사 진행기준에서 인도기준으로 수익인식기준 변경(원가) | 368,605,985 | |
| 나.고객에게 지급할 대가(중도금무이자) | 4,154,210 | |
| 다.분양선수금에 대한 유의적인 금융요소 | (41,321,189) | |
| 라.차입원가자본화인식변경 | (3,337,892) | |
| 2.법인세효과 | 68,441,949 | |
| 3.기준서 제1115호 도입으로 인한 총 이익잉여금의 변동 | (214,376,021) | |
< 2018년 12월 31일 연결재무상태표에 미치는 영향 >
(단위 : 천원)
| 구분 |
기준서 제1115호 &cr;채택 전 금액 |
조정 |
보고금액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 분양미수금 | 92,076,903 | (82,098,261) | 9,978,642 |
| 완성주택 | 88,787,878 | 78,911,187 | 167,699,065 |
| 선급금 | 203,227,155 | 2,797,526 | 206,024,681 |
| 부채 | |||
| 분양선수금 | 81,254,938 | 41,715,934 | 122,970,872 |
| 당기법인세부채 | 16,854,905 | (2,060,176) | 14,794,729 |
| 이연법인세부채 | 17,691,080 | (8,129,351) | 9,561,729 |
| 자본 | |||
| 이익잉여금 | 680,994,482 | (31,915,956) | 649,078,526 |
&cr;< 2018년 12월 31일 연결포괄손익계산서에 미치는 영향 >
(단위 : 천원)
| 구분 |
기준서 제1115호 채택 전 금액 |
조정 |
보고금액 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 1,186,589,408 | 529,010,960 | 1,715,600,368 |
| Ⅱ.매출원가 | 863,068,914 | 286,356,906 | 1,149,425,820 |
| Ⅲ.매출총이익 | 323,520,494 | 242,654,054 | 566,174,548 |
| 판매비와관리비 | 190,035,181 | (11,294,794) | 178,740,387 |
| Ⅳ.영업이익 | 133,485,313 | 253,948,848 | 387,434,161 |
| 금융비용 | 31,750,055 | 13,236,361 | 44,986,416 |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익 | 96,964,019 | 240,712,487 | 337,676,506 |
| Ⅵ.법인세비용 | 35,585,026 | 58,252,422 | 93,837,448 |
| Ⅶ.당기순이익 | 61,378,993 | 182,460,065 | 243,839,058 |
| Ⅷ.기타포괄손익 | (2,868,256) | - | (2,868,256) |
| Ⅸ.총포괄이익 | 58,510,737 | 182,460,065 | 240,970,802 |
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업의 2018년 1월 1일 기초자본에미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 조정 내역 | 이익잉여금 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|
|
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 채무증권으로 재분류 |
919,989 | - |
|
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 |
45,769 | 8,640,231 |
|
기대손실모형에 따른 손상차손 추가인식 |
(511,276) | - |
|
법인세효과 |
(109,985) | (2,090,936) |
|
기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본의 변동 |
344,497 | 6,549,295 |
&cr;가. 분류 및 측정&cr;특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.&cr;&cr;연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.&cr;- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업 의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.&cr;- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.&cr;&cr;기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.&cr;- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익 -공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행 하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr;- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는, 취소할 수 없는 선택을 하지 않 은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유 하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. &cr;&cr;연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.&cr;
동 기준서의 도입으로 인한 2018년 1월 1일 현재 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 분 류 | 금 액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제1039호 | 제1109호 | 제1039호 | 제1109호 | |
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 |
상각후원가 측정 금융자산 |
239,207,492 | 239,207,492 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 |
상각후원가 측정 금융자산 |
706,606,518 | 706,606,518 |
| 매도가능금융자산&cr;(채무증권) | 매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 채무상품 |
27,460 | 27,460 |
| 매도가능금융자산&cr;(지분증권) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 28,843,569 | 26,211,363 |
| 매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 채무상품 |
- | 12,238,195 | |
|
장단기금융상품 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 측정 금융자산 |
3,917,337 | 3,917,337 |
&cr;연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.&cr;&cr;금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.
&cr;나. 손상&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.&cr;&cr;기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.&cr;&cr;계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.&cr;&cr;기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr; 연결기업은 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향(법인세반영후)은 387,547천원 감소입니다.&cr; &cr;다. 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.
&cr;이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.
&cr;기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.
3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)&cr;&cr;해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체&cr;&cr;이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr;&cr;기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준에따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함&cr;&cr;개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 최초채택기업의 단기 면제 규정 삭제&cr;
기준서 제1101호 문단E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;(5) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. &cr;
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.
&cr;또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는2019년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다&cr;&cr;동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 예비적 영향 분석을 실시하는 등 기업회계기준서 제1116호 도입을 위한 준비를 하고 있습니다.&cr;
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성
&cr;기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자
&cr;이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.
4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. &cr;
- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 정산 전ㆍ후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여부채(자산)를 재측정
- 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정
개정사항은 제도의 개정, 축소, 정산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 정산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결기업에 제도의 개정, 축소, 정산이발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.
&cr;5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분
&cr;개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)&cr;
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
&cr;연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. &cr;
7) 2015 - 2017 연차개선
ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)&cr;
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.
ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)&cr;&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. &cr;
ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)&cr;&cr;이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)&cr;
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 범주별 금융상품 &cr;&cr;(1) 금융상품 범주별 분류&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익- 공정가치 측정 금융부채 |
위험회피회계&cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||||
| <유동> | |||||||
| 현금및현금성자산 | 198,893,869 | - | - | - | - | - | 198,893,869 |
| 매출채권및기타채권 | 166,440,395 | - | - | - | - | - | 166,440,395 |
| 기타금융자산 | 21,000,000 | - | - | - | - | - | 21,000,000 |
| <비유동> | |||||||
| 매출채권및기타채권 | 54,158,247 | - | - | - | - | - | 54,158,247 |
| 기타금융자산 | 4,506,667 | 27,772,592 | 57,894,548 | - | - | - | 90,173,807 |
| 합 계 | 444,999,178 | 27,772,592 | 57,894,548 | - | - | - | 530,666,318 |
| 부채 | |||||||
| <유동> | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 75,655,754 | - | - | 75,655,754 |
| 단기차입금 | - | - | - | 258,172,675 | - | - | 258,172,675 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 143,253,185 | - | - | 143,253,185 |
| 유동성장기유동화채무 | - | - | - | 3,771,003 | - | - | 3,771,003 |
| 단기사채 | - | - | - | 77,000,000 | - | - | 77,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | - | 78,932,109 | - | - | 78,932,109 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | - | 13,658,260 | 46,838 | 13,705,098 |
| <비유동> | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 23,257,268 | - | - | 23,257,268 |
| 장기차입금 | - | - | - | 168,432,044 | - | - | 168,432,044 |
| 장기유동화채무 | - | - | - | 3,552,168 | - | - | 3,552,168 |
| 사채 | - | - | - | 17,000,000 | - | - | 17,000,000 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 4,256,963 | - | - | 4,256,963 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | 1,760 | 1,760 |
| 비지배지분부채 | - | - | - | 799,648 | - | - | 799,648 |
| 합 계 | - | - | - | 854,082,817 | 13,658,260 | 48,598 | 867,789,675 |
<전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 대여금 및 &cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 위험회피회계&cr;금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||||
| <유동> | ||||||
| 현금및현금성자산 | 239,207,492 | - | - | - | - | 239,207,492 |
| 매출채권및기타채권 | 662,791,880 | - | - | - | - | 662,791,880 |
| 기타금융자산 | - | 203,192 | - | - | - | 203,192 |
| <비유동> | ||||||
| 매출채권및기타채권 | 43,814,638 | - | - | - | - | 43,814,638 |
| 기타금융자산 | 3,741,605 | 28,843,569 | - | - | - | 32,585,174 |
| 합 계 | 949,555,615 | 29,046,761 | - | - | - | 978,602,376 |
| 부채 | ||||||
| <유동> | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 175,649,397 | 175,649,397 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 368,853,293 | 368,853,293 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | 163,771,922 | 163,771,922 |
| 유동성장기유동화채무 | - | - | - | - | 2,279,697 | 2,279,697 |
| 단기사채 | - | - | - | - | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | - | - | 94,364,122 | 94,364,122 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | 12,288,416 | 75,269 | - | 12,363,685 |
| <비유동> | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 15,005,358 | 15,005,358 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 174,184,277 | 174,184,277 |
| 장기유동화채무 | - | - | - | - | 3,156,504 | 3,156,504 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | 2,220,736 | 2,220,736 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 3,585 | - | 3,585 |
| 비지배지분부채 | - | - | - | - | 2,029,794 | 2,029,794 |
| 합 계 | - | - | 12,288,416 | 78,854 | 1,021,515,100 | 1,033,882,370 |
(2) 금융상품 범주별 손익&cr;&cr;당기 및 전기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익- 공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 : | ||||||
| 이자수익 | 3,319,731 | - | 73,818 | - | - | 3,393,549 |
| 배당금수익 | - | 210,000 | - | - | - | 210,000 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr; 채무상품 평가이익 | - | - | 481,765 | - | - | 481,765 |
| 외환차익 | 576,860 | - | - | 2,655 | - | 579,515 |
| 외화환산이익 | 4,273,109 | - | - | 6,450 | - | 4,279,559 |
| 합 계 | 8,169,700 | 210,000 | 555,583 | 9,105 | - | 8,944,388 |
| 비용 : | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | 41,088,516 | - | 41,088,516 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr; 채무상품 평가손실 | - | - | 2,487,031 | - | - | 2,487,031 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr; 채무상품 처분손실 | - | - | 85 | - | - | 85 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | 1,398,717 | 1,398,717 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | - | 12,067 | 12,067 |
| 대손상각비 | 2,310,195 | - | - | - | - | 2,310,195 |
| 기타의대손상각비(환입) | (872,420) | - | - | - | - | (872,420) |
| 외환차손 | 343,198 | - | - | 32,517 | - | 375,715 |
| 외화환산손실 | 264,693 | - | - | 130,153 | - | 394,846 |
| 합 계 | 2,045,666 | - | 2,487,116 | 41,251,186 | 1,410,784 | 47,194,752 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 대여금 및 &cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 : | |||||
| 이자수익 | 3,318,452 | 10,389 | - | - | 3,328,841 |
| 배당금수익 | - | 279,702 | - | - | 279,702 |
| 외환차익 | 388,043 | - | - | 100,296 | 488,339 |
| 외화환산이익 | 362,043 | - | - | 8,484 | 370,527 |
| 합 계 | 4,068,538 | 290,091 | - | 108,780 | 4,467,409 |
| 비용 : | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 23,441,540 | 23,441,540 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 1,251 | - | - | 1,251 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 12,245 | - | - | 12,245 |
| 대손상각비 | 614,627 | - | - | - | 614,627 |
| 기타의대손상각비 | 816,023 | - | - | - | 816,023 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 12,288,416 | - | 12,288,416 |
| 파생상품거래손실 | - | - | 2,773 | - | 2,773 |
| 외환차손 | 1,042,388 | - | - | 6,988 | 1,049,376 |
| 외화환산손실 | 3,709,510 | - | - | 7,704,253 | 11,413,763 |
| 합 계 | 6,182,548 | 13,496 | 12,291,189 | 31,152,781 | 49,640,014 |
&cr;&cr;4. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 69,345 | 57,445 |
| 보통예금 | 197,928,142 | 239,088,771 |
| 당좌예금 | 896,382 | 61,276 |
| 합 계 | 198,893,869 | 239,207,492 |
5. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 98,182,612 | 4,613,020 | 79,720,197 | 4,471,003 |
| 현재가치할인차금 | (2,835) | (930) | (4,210) | (3,013) |
| 대손충당금 | (2,893,427) | (4,352,429) | (2,563,922) | (4,229,284) |
| 공사미수금 | 14,167,610 | - | 46,758,639 | - |
| 대손충당금 | (6,591,058) | - | (6,023,092) | - |
| 분양미수금 | 9,978,642 | - | 393,040,963 | - |
| 미수금 | 19,223,113 | 131,891 | 121,129,271 | 7,527 |
| 대손충당금 | (263,065) | (7,527) | (294,856) | (7,527) |
| 미수수익 | 142,436 | 323,493 | 77,535 | 146,704 |
| 대손충당금 | (41) | (1,154) | - | - |
| 당좌개설보증금 | - | 17,900 | - | 15,900 |
| 대여금 | 18,838,490 | 29,925,923 | 14,116,437 | 27,293,058 |
| 대손충당금 | (100,351) | (1,239,555) | - | (1,810,264) |
| 보증금 | - | 24,722,493 | - | 17,905,412 |
| 렌탈료미수금 | 18,169,033 | - | 18,425,385 | - |
| 대손충당금 | (2,877,962) | - | (1,987,935) | - |
| 기타 | 467,198 | 25,122 | 397,468 | 25,122 |
| 합 계 | 166,440,395 | 54,158,247 | 662,791,880 | 43,814,638 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 16,916,880 | 22,600,190 |
| K-IFRS 1109호 전환효과 | 511,277 | - |
| 연결범위변동 | 2,815 | - |
| 손상차손 | 1,477,775 | 1,430,650 |
| 제각채권회수 | 21,664 | - |
| 제각 | (603,842) | (7,113,960) |
| 기말금액 | 18,326,569 | 16,916,880 |
&cr;한편, 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
6. 기타금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단ㆍ장기금융상품 | 21,000,000 | 4,506,667 | 175,732 | 3,741,605 |
| 매도가능금융자산(지분증권) | - | - | - | 28,843,569 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | - | - | 27,460 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | - | 27,772,592 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | - | 57,894,548 | - | - |
| 합 계 | 21,000,000 | 90,173,807 | 203,192 | 32,585,174 |
(1) 기타금융자산에 포함된 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역과 전기말 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>&cr; (단위 : 천원)
| 회사(종목)명 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기이전 | 당기 | |||||
| 샘소슬㈜ | 3.72 | 159,541 | (주1) | 159,541 | - | - |
| 교육나눔터㈜ | 3.00 | 107,629 | 〃 | 107,629 | - | - |
| 늘푸른학교㈜ | 2.74 | 143,272 | 〃 | 143,272 | - | - |
| 부산산성터널㈜ | 1.10 | 396,000 | 〃 | 396,000 | - | - |
| ㈜오티디코퍼레이션 | 2.61 | 1,999,760 | 〃 | 1,999,760 | - | - |
| 신성건설㈜ | 0.05 | 31,740 | 〃 | 725 | (31,015) | - |
| 새롬성원㈜ | - | 1,070 | 〃 | 1,070 | - | - |
| ㈜웅진 | - | 930 | 〃 | 930 | - | - |
| ㈜청구 우선주 | - | 300 | 〃 | 300 | - | - |
| 남광토건㈜ | - | 4,928 | 〃 | 2,419 | (2,509) | - |
| 경남기업㈜ | - | 12,755 | 〃 | 510 | (12,245) | - |
| ㈜서현컨스텍 | 3.29 | 13,025 | 〃 | 13,025 | - | - |
| ㈜만년타일상사 | - | 11,380 | 〃 | 11,380 | - | - |
| USPA EUROPE,. S.r.l (주2) | 51.00 | 7,258 | 〃 | 7,258 | - | - |
| 인선이엔티㈜ | 4.66 | 14,000,000 | 10,783,500 | 10,783,500 | (1,783,250) | (1,433,250) |
| 에어부산㈜ | 3.84 | 2,000,000 | 12,180,000 | 12,180,000 | 8,686,000 | 1,494,000 |
| 한국능률협회컨설팅㈜ | 2.50 | 100,000 | 〃 | 100,000 | - | - |
| Korea Rental for Trading & Service W.L.L. (주3) | 49.00 | 29,835 | 〃 | 29,835 | - | - |
| 팬오션㈜ | 0.08 | 1,470,101 | 1,835,438 | 1,835,438 | 705,998 | (340,661) |
| 합 계 | 20,489,524 | 27,772,592 | 7,562,979 | (279,911) | ||
<전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 회사(종목)명 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현&cr;보유손익 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기이전 | 당기 | ||||||
| 주택도시보증공사 (주4) | 0.01 | 2,008,000 | (주1) | 1,004,000 | - | 1,004,000 | - |
| 건설공제조합 (주4) | 0.03 | 1,525,868 | 〃 | 1,525,868 | - | - | - |
| 전기공사공제조합 (주4) | 0.01 | 56,132 | 〃 | 56,132 | - | - | - |
| 샘소슬㈜ | 3.72 | 159,541 | 〃 | 159,541 | - | - | - |
| 교육나눔터㈜ | 3.00 | 107,629 | 〃 | 107,629 | - | - | - |
| 에어부산㈜ | 4.00 | 2,000,000 | 〃 | 2,000,000 | - | - | - |
| 정보통신공제조합 (주4) | 0.01 | 30,705 | 〃 | 30,705 | - | - | - |
| 늘푸른학교㈜ | 2.74 | 143,272 | 〃 | 143,272 | - | - | - |
| 소방공제조합 (주4) | 0.02 | 20,000 | 〃 | 20,000 | - | - | - |
| 부산산성터널㈜ | 1.10 | 396,000 | 〃 | 396,000 | - | - | - |
| 엔지니어링공제조합 (주4) | 1.47 | 8,133,188 | 〃 | 8,133,188 | - | - | - |
| ㈜플랫폼 | 10.00 | 170,000 | 〃 | 170,000 | - | - | - |
| 신성건설㈜ | 0.05 | 31,740 | 〃 | 725 | - | 31,015 | - |
| 새롬성원㈜ | - | 1,070 | 〃 | 1,070 | - | - | - |
| ㈜웅진 | - | 930 | 〃 | 930 | - | - | - |
| ㈜청구 우선주 | - | 300 | 〃 | 300 | - | - | - |
| 남광토건㈜ | - | 4,928 | 〃 | 2,419 | - | 2,509 | - |
| 경남기업㈜ | - | 12,755 | 〃 | 510 | - | - | 12,245 |
| 한국도자기공업협동조합 (주4) | - | 7,500 | 〃 | 7,500 | - | - | - |
| 전문건설공제조합 (주4) | - | 40,814 | 〃 | 40,814 | - | - | - |
| USPA EUROPE,. S.r.l (주2) | 51.00 | 7,258 | 〃 | 7,258 | - | - | - |
| 한국능률협회컨설팅㈜ | 2.50 | 100,000 | 〃 | 100,000 | - | - | - |
| 기세전자㈜ | 14.20 | 71,000 | 〃 | - | - | 71,000 | - |
| Korea Rental for Trading & &cr;Service W.L.L. (주3) | 49.00 | 29,835 | 〃 | 29,835 | - | - | - |
| 엘케이제2호사모투자 합자회사(주4) | 4.88 | 500,000 | 〃 | 500,000 | - | - | - |
| ㈜서현컨스텍 | 3.29 | 13,025 | 〃 | 13,025 | - | - | - |
| 인선이엔티㈜ | 4.77 | 14,000,000 | 12,216,750 | 12,216,750 | (1,783,250) | - | - |
| 팬오션㈜ | 0.08 | 1,470,101 | 2,176,098 | 2,176,098 | 705,997 | - | - |
| 합 계 | 31,041,591 | 28,843,569 | (1,077,253) | 1,108,524 | 12,245 | ||
(주1) 연결기업은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 지분상품은 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. &cr;&cr; (주2) 연결기업은 USPA EUROPE,. S.r.l 의 지배력을 확보하고 있으나, 피투자회사의 순자산 지분변동금액이 중요하지 않아 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)으로 분류하였습니다. &cr;&cr; (주3) 연결기업은 Korea Rental for Trading & Service W.L.L.에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나, 피투자회사의 지분변동금액이 중요하지 않아 타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)으로 분류하였습니다. &cr; &cr; (주4) 기업회계기준서 1109호 적용으로 인해 당기 중 매도가능금융자산의 지분증권에서 당기손익-공정가가치 측정 채무상품으로 계정분류하였습니다. &cr;&cr;(2) 기타금융자산에 포함된 당기말 당기손익-공정가치 측정 채무상품과 전기말 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;<당기말>&cr; (단위 : 천원)
| 종목명 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기이전 | 당기 | ||||
| 주택도시보증공사 | 2,008,000 | (주1) | 1,094,638 | (913,362) | - |
| 건설공제조합 | 1,525,868 | 〃 | 1,880,073 | 370,221 | (16,016) |
| 전기공사공제조합 | 56,132 | 〃 | 64,973 | 8,551 | 290 |
| 정보통신공제조합 | 30,704 | 〃 | 36,554 | 5,521 | 329 |
| 소방공제조합 | 20,000 | 〃 | 20,000 | - | - |
| 엔지니어링공제조합 | 8,133,188 | 〃 | 9,059,393 | 445,058 | 481,147 |
| 나인트리 | 17,900,000 | 〃 | 17,900,000 | - | - |
| 한국도자기공업협동조합 | 7,500 | 〃 | 7,500 | - | - |
| 전문건설공제조합 | 40,814 | 〃 | 40,814 | - | - |
| 전환상환우선주(㈜오티디코퍼레이션) | 8,005,034 | 〃 | 8,005,034 | - | - |
| 엘케이제2호사모투자합자회사 | 500,000 | 〃 | 500,000 | - | - |
| 이앤에프제1호사모투자합자회사 | 9,105,145 | 8,503,546 | 8,503,546 | - | (601,599) |
| 제2차 전환사채 ((주)인선이엔티) | 5,865,208 | 4,931,297 | 4,931,297 | - | (933,911) |
| 제4차 전환사채 ((주)인선이엔티) | 6,786,232 | 5,850,726 | 5,850,726 | - | (935,506) |
| 합계 | 59,983,825 | 57,894,548 | (84,011) | (2,005,266) | |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 만기일 | 종목명 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현&cr;보유손익 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기이전 | 당기 | |||||
| <유동> | ||||||
| 1년이내 | 국공채 | 27,460 | 27,460 | - | - | - |
&cr; (주1) 연결기업은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 공정가치-당기손익 금융자산은 공정가치손익 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.&cr;&cr;한편, 당기 주택도시보증공사, 건설공제조합, 전기공사공제조합, 정보통신공제조합, 소방공제조합, 엔지니어링공제조합 및 전문건설공제조합에 대한 출자금은 차입금 및이행보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다. &cr;&cr;
7. 기타자산&cr;
보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 206,024,681 | 515 | 166,350,358 | - |
| 손상차손누계액 | (2,791,638) | - | (2,831,638) | - |
| 선급비용 | 9,332,927 | 1,840,794 | 5,541,083 | 520,621 |
| 선급공사원가 | 10,131,003 | - | 11,409,702 | - |
| 기타 | - | 733 | 3,439 | - |
| 합 계 | 222,696,973 | 1,842,042 | 180,472,944 | 520,621 |
&cr;한편, 당기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 9,173,483천원(전기: 3,749,581천원)입니다. 당기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~7.80%입니다.
8. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 용지 (주1) | 372,910,821 | - | 372,910,821 | 253,038,338 | - | 253,038,338 |
| 미완성공사 | 2,876,720 | - | 2,876,720 | 2,232,290 | - | 2,232,290 |
| 미완성주택 | 22,488,464 | - | 22,488,464 | 119,400,614 | - | 119,400,614 |
| 완성주택 | 167,699,065 | - | 167,699,065 | 6,215,044 | - | 6,215,044 |
| 상품 | 18,658,345 | (924,818) | 17,733,527 | 16,326,466 | (609,514) | 15,716,952 |
| 제품 | 43,553,183 | (1,454,975) | 42,098,208 | 37,658,835 | (669,585) | 36,989,250 |
| 재공품 | 1,936,202 | - | 1,936,202 | 1,492,115 | - | 1,492,115 |
| 원재료 | 8,563,225 | (1,088,291) | 7,474,934 | 10,190,273 | (1,343,992) | 8,846,281 |
| 저장품 | 1,440,633 | - | 1,440,633 | 1,539,120 | - | 1,539,120 |
| 미착품 | 3,345,931 | - | 3,345,931 | 3,186,024 | - | 3,186,024 |
| 합 계 | 643,472,589 | (3,468,084) | 640,004,505 | 451,279,119 | (2,623,091) | 448,656,028 |
(주1) 당기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금에서 자본화된 금액으로 용지로 대체된 금액은 3,471,357천원(전기 : 3,188,962천원)입니다. 한편, 용지 중 일부는 케이비부동산신탁㈜ 등에 신탁되어 있습니다.&cr;
9. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 구 분 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||
| 이앤에프앰버사모투자합자회사 | 관계기업 | 대한민국 | 35.3 | 15,270,214 | 10,959,178 | 28.5 | 15,092,725 | 13,296,092 |
| 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 | 〃 | 〃 | 27.0 | 9,916,239 | 5,874,969 | 27.0 | 9,916,239 | 7,204,217 |
| 이앤에프로빈사모투자합자회사 (주1) | 〃 | 〃 | 58.5 | 10,000,000 | 9,022,243 | - | - | - |
| 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 (주1) | 〃 | 〃 | 99.1 | 2,990,990 | 3,300,786 | - | - | - |
| 합 계 | 38,177,443 | 29,157,176 | 25,008,964 | 20,500,309 | ||||
&cr; (주1) 지분율이 과반수이나, 당사는 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법&cr;손익 | 지분법&cr; 자본변동 | 지분법이익&cr;잉여금변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이앤에프앰버사모투자합자회사 | 13,296,092 | 177,489 | (1,251,868) | (1,262,448) | (87) | 10,959,178 |
| 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 | 7,204,217 | - | (1,329,243) | - | (5) | 5,874,969 |
| 이앤에프로빈사모투자합자회사 | - | 10,000,000 | (977,744) | - | (13) | 9,022,243 |
| 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 | - | 2,900,990 | 399,796 | - | - | 3,300,786 |
| 합 계 | 20,500,309 | 13,078,479 | (3,159,059) | (1,262,448) | (105) | 29,157,176 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손실 | 연결범위변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이앤에프앰버사모투자합자회사 | - | 15,092,725 | (1,796,633) | - | 13,296,092 |
| 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 | - | 9,916,239 | (2,712,022) | - | 7,204,217 |
| ㈜아토스터디(주1) | - | 5,000,000 | (613,408) | (4,386,592) | - |
| 합 계 | - | 30,008,964 | (5,122,063) | (4,386,592) | 20,500,309 |
&cr;(주1) 전기 중 지배력을 획득하여 연결범위에 포함되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;
<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이앤에프앰버사모투자합자회사 | 32,429,662 | 1,400,870 | 31,028,792 | - | (3,544,423) | (3,544,423) |
| 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 | 23,404,252 | 1,660,992 | 21,743,260 | - | (4,919,529) | (4,919,529) |
| 이앤에프로빈사모투자합자회사 | 15,686,261 | 258,226 | 15,428,035 | - | (1,671,943) | (1,671,943) |
| 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 | 3,333,794 | - | 3,333,794 | - | 403,794 | 403,794 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 전기순손실 | 총포괄손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이앤에프앰버사모투자합자회사 | 46,610,136 | 7,333 | 46,602,803 | - | (6,297,197) | (6,297,197) |
| 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 | 26,687,338 | 24,532 | 26,662,806 | - | (10,037,193) | (10,037,193) |
&cr;
10. 비연결구조화기업에 대한 지분&cr;
연결기업이 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업은 늘푸른학교㈜ 등 민간투자사업과 관련되어 있습니다. 연결기업은 관련 기업들에 대한 투자자로서 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 기업의 가치 하락시 원금 손실에 노출될수 있습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 비연결구조화기업 자산총액 | 250,289,929 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 | 2,399,109 |
| 매도가능금융자산 | 2,399,109 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 | - |
| 최대손실 노출액 | 2,399,109 |
| 투자자산 | 2,399,109 |
| 비연결구조화기업으로부터 손실 | - |
11. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 212,987,385 | 212,977,575 |
| 손상차손누계액 | (7,508,309) | - |
| 건물 | 64,177,537 | 63,092,712 |
| 감가상각누계액 | (19,142,408) | (17,215,053) |
| 손상차손누계액 | (3,778,182) | (3,778,182) |
| 구축물 | 16,409,069 | 14,735,029 |
| 감가상각누계액 | (5,968,058) | (5,351,983) |
| 손상차손누계액 | (158,975) | (158,975) |
| 기계장치 | 69,943,027 | 59,237,545 |
| 감가상각누계액 | (36,468,214) | (31,032,203) |
| 손상차손누계액 | (446,083) | (570,129) |
| 차량운반구 | 2,680,663 | 2,733,867 |
| 감가상각누계액 | (1,988,322) | (1,898,509) |
| 공기구비품 | 38,195,007 | 30,950,956 |
| 감가상각누계액 | (20,677,978) | (16,982,105) |
| 선박 | 129,373,909 | 123,970,312 |
| 감가상각누계액 | (34,947,122) | (29,856,992) |
| 손상차손누계액 | (5,725,853) | (5,486,700) |
| 렌탈자산(주1~4) | 343,896,456 | 340,627,970 |
| 감가상각누계액 | (181,502,292) | (169,326,114) |
| 선급렌탈자산 | 1,649,074 | 28,946 |
| 입목 | 40,294 | 40,294 |
| 건설중인자산 | 18,160,345 | 12,643,593 |
| 합 계 | 579,200,970 | 579,381,854 |
(주1) 연결기업의 렌탈자산은 대부분 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기 등으로서 대여기간은 1일 내지 60개월이며, 이러한 렌탈자산에 대한 일반적인 계약조건은 다음과 같습니다.
&cr;- 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈 이용자는 연결기업에 렌탈물건을 반환하거나 렌탈물건을 구입할 수 있습니다.&cr;- 연결기업은 전 렌탈기간에 걸쳐 렌탈자산의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반 하는 위험을 부보하기 위하여 연결기업의 부담으로 연결기업을 보험금수익자로 하 는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.
&cr;(주2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계측기기 | 80,359,862 | 74,409,530 |
| 사무자동화기기 | 102,778,139 | 107,346,373 |
| 고소작업장비 | 160,758,455 | 158,872,067 |
| 합 계 | 343,896,456 | 340,627,970 |
&cr;(주3) 보고기간종료일 현재 실행중인 렌탈계약의 스케쥴상 연도별 렌탈료의 회수계획은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 27,271,440 | 29,480,854 |
| 1년 초과 5년 이내 | 18,938,068 | 19,224,895 |
| 합 계 | 46,209,508 | 48,705,749 |
(주4) 연결기업의 렌탈자산 중 일부는 ㈜케이티캐피탈 등으로부터 계측기 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.&cr;
① 금융리스 자산 내역&cr;&cr;<당기> &cr; (단위 : 천원)
| 금융리스자산 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | 감가상각비 |
|---|---|---|---|---|
| 렌탈자산 | 44,635,191 | (10,040,858) | 34,594,333 | (5,429,156) |
&cr;<전기> &cr; (단위 : 천원)
| 금융리스자산 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | 감가상각비 |
|---|---|---|---|---|
| 렌탈자산 | 23,230,999 | (3,131,295) | 20,099,704 | (2,722,056) |
&cr;② 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치 &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 현재가치 | 최소리스료 | 현재가치 | |
| 1년 이내 | 13,568,942 | 12,538,150 | 7,184,072 | 6,521,722 |
| 1년 초과 5년이내 | 14,708,604 | 14,146,714 | 11,271,386 | 10,720,048 |
| 합 계 | 28,277,546 | 26,684,864 | 18,455,458 | 17,241,770 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr;자본적지출 | 연결범위변동 | 처분 및&cr;폐기 | 본계정대체&cr;(주1) | 재고자산으로&cr;대체 | 감가상각비&cr;(주2) | 기타 증감액&cr;(주3) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 212,977,575 | 9,810 | - | - | - | - | - | (7,508,309) | 205,479,076 |
| 건물 | 42,099,477 | 271,213 | - | - | 813,176 | - | (1,927,143) | 224 | 41,256,947 |
| 구축물 | 9,224,071 | 113,700 | - | (1) | 1,560,766 | - | (616,500) | - | 10,282,036 |
| 기계장치 | 27,635,213 | 4,522,169 | 2,443,211 | (102,401) | 4,633,432 | - | (6,103,018) | 124 | 33,028,730 |
| 차량운반구 | 835,358 | 275,097 | - | (51,299) | - | - | (371,789) | 4,974 | 692,341 |
| 공기구비품 | 13,968,851 | 6,159,386 | 63,970 | (6,402) | 1,184,482 | - | (3,853,691) | 433 | 17,517,029 |
| 렌탈자산 | 171,301,856 | 48,278,841 | - | (9,933) | 2,733,213 | (9,118,374) | (49,437,129) | (1,354,310) | 162,394,164 |
| 선급렌탈자산 | 28,946 | 4,398,043 | - | - | (2,777,915) | - | - | - | 1,649,074 |
| 선박 | 88,626,620 | - | - | - | - | - | (3,728,412) | 3,802,726 | 88,700,934 |
| 입목 | 40,294 | - | - | - | - | - | - | - | 40,294 |
| 건설중인자산 | 12,643,593 | 14,331,506 | - | - | (8,814,754) | - | - | - | 18,160,345 |
| 합 계 | 579,381,854 | 78,359,765 | 2,507,181 | (170,036) | (667,600) | (9,118,374) | (66,037,682) | (5,054,138) | 579,200,970 |
&cr;<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr;자본적지출 | 연결범위변동 | 처분 및&cr;폐기 | 본계정대체 | 재고자산대체 | 감가상각비&cr;(주1) | 기타 증감액&cr;(주2) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 214,756,481 | 767,575 | - | (358,258) | - | 171,874 | - | (2,360,097) | 212,977,575 |
| 건물 | 40,127,892 | 906,113 | - | - | 1,702,920 | 1,233,463 | (1,869,172) | (1,739) | 42,099,477 |
| 구축물 | 9,679,891 | 1,598,852 | - | (151,143) | - | - | (680,746) | (1,222,783) | 9,224,071 |
| 기계장치 | 27,576,123 | 3,230,740 | - | (365,699) | 1,675,490 | - | (4,481,441) | - | 27,635,213 |
| 차량운반구 | 1,119,355 | 165,864 | 3,516 | (19,892) | - | - | (401,579) | (31,906) | 835,358 |
| 공기구비품 | 6,992,149 | 4,968,929 | 3,960,879 | (397,579) | 1,276,490 | - | (2,829,393) | (2,624) | 13,968,851 |
| 렌탈자산 | 167,109,230 | 57,268,488 | - | (377,953) | 9,875,965 | (7,332,733) | (50,387,962) | (4,853,179) | 171,301,856 |
| 선급렌탈자산 | 540,344 | 9,422,132 | - | - | (9,933,530) | - | - | - | 28,946 |
| 선박 | 104,062,638 | - | - | - | - | - | (3,831,898) | (11,604,120) | 88,626,620 |
| 입목 | 40,294 | - | - | - | - | - | - | - | 40,294 |
| 건설중인자산 | 11,014,154 | 6,226,774 | - | - | (4,597,335) | - | - | - | 12,643,593 |
| 합 계 | 583,018,551 | 84,555,467 | 3,964,395 | (1,670,524) | - | (5,927,396) | (64,482,191) | (20,076,448) | 579,381,854 |
(주 1) 당기 본계정대체액은 기타의무형자산으로 대체된 667,600천원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(주2) 상기 감가상각비에는 일시 운휴중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당기 중 운휴자산감가상각비는 45,958천원(전기:69,728천원)이며, 당기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 137,736 | (34,434) | 103,302 |
| 기계장치 | 434,660 | (202,802) | 231,858 |
| 공기구비품 | 54,500 | (42,010) | 12,490 |
| 합 계 | 626,896 | (279,246) | 347,650 |
&cr; (주3) 당기 기타증감액은 자산손상차손, 외화환산효과로 대체된 금액이며, 전기 기타증감액은 외화환산효과와 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
12. 투자부동산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 43,792,285 | 32,961,524 |
| 손상차손누계액 | (2,073,001) | - |
| 건물 | 87,739,044 | 9,128,832 |
| 감가상각누계액 | (2,768,880) | (1,086,785) |
| 합 계 | 126,689,448 | 41,003,571 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득및&cr;자본적지출 | 재고자산에서&cr;대체 | 손상 | 감가상각비 | 기타증감액 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 32,961,524 | 599,394 | 10,231,367 | (2,073,001) | - | - | 41,719,284 |
| 건물 | 8,042,047 | 688,236 | 74,244,524 | - | (1,685,719) | 3,681,076 | 84,970,164 |
| 합 계 | 41,003,571 | 1,287,630 | 84,475,891 | (2,073,001) | (1,685,719) | 3,681,076 | 126,689,448 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 유형자산에서&cr;대체 | 재고자산에서&cr;대체 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 29,081,336 | 3,582,880 | 297,308 | - | 32,961,524 |
| 건물 | 8,008,389 | - | 800,589 | (766,931) | 8,042,047 |
| 합 계 | 37,089,725 | 3,582,880 | 1,097,897 | (766,931) | 41,003,571 |
&cr;(3) 투자부동산 관련 손익&cr;&cr;당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 1,761,110 | 764,785 |
| 운영비용 | (1,914,392) | (937,972) |
| 합 계 | (153,282) | (173,187) |
&cr;(4) 투자부동산의 공정가치&cr;&cr;연결기업의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.
13. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 영업권 | 17,159,745 | 5,434,291 |
| 산업재산권 | 79,438 | 122,659 |
| 기타의무형자산 | 5,610,474 | 3,265,937 |
| 시설이용권(회원권) | 3,301,059 | 3,301,059 |
| 합 계 | 26,150,716 | 12,123,946 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr;자본적지출 | 연결범위변동 | 손 상 | 유형자산에서&cr; 대체 | 상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 5,434,291 | 290,661 | 12,193,377 | (758,584) | - | - | 17,159,745 |
| 산업재산권 | 122,659 | - | 3,289 | - | - | (46,510) | 79,438 |
| 기타의무형자산 | 3,265,937 | 858,165 | 2,186,500 | - | 667,600 | (1,367,728) | 5,610,474 |
| 시설이용권(회원권) | 3,301,059 | - | - | - | - | - | 3,301,059 |
| 합 계 | 12,123,946 | 1,148,826 | 14,383,166 | (758,584) | 667,600 | (1,414,238) | 26,150,716 |
&cr;<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr;자본적지출 | 연결범위변동 | 처 분 | 손 상 | 상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | - | 9,416 | 5,424,875 | - | - | - | 5,434,291 |
| 산업재산권 | 2,266,384 | - | 8,328 | - | (1,841,000) | (311,053) | 122,659 |
| 기타의무형자산 | 2,433,922 | 503,579 | 1,528,523 | - | (53,667) | (1,146,420) | 3,265,937 |
| 시설이용권(회원권) | 3,765,417 | 242,695 | - | (707,052) | - | - | 3,301,059 |
| 합 계 | 8,465,723 | 755,690 | 6,961,726 | (707,052) | (1,894,667) | (1,457,473) | 12,123,946 |
&cr; (3) 경상연구개발비&cr;&cr; 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,121,249천천원 및 4,631,994천원 입니다 .
(4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr;&cr;연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 이에 따라 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
&cr;&cr;14. 매입채무및기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 27,460,576 | - | 132,925,532 | - |
| 미지급금 | 24,491,096 | - | 23,089,262 | - |
| 예수보증금 | 86,466 | 3,286,093 | 15,414 | 2,150,000 |
| 미지급비용 | 11,016,276 | 1,377,780 | 12,887,611 | 1,259,433 |
| 임대보증금 | - | 4,276,600 | - | 603,250 |
| 렌탈보증금 | 56,888 | 170,081 | 204,721 | 272,627 |
| 리스미지급금 | 12,538,150 | 14,146,714 | 6,521,722 | 10,720,048 |
| 기타채무 | 6,302 | - | 5,135 | - |
| 합 계 | 75,655,754 | 23,257,268 | 175,649,397 | 15,005,358 |
15. 차입금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 건설공제조합 | 1.40~1.43 | 1,272,000 | 1,272,000 |
| 〃 | 농협은행 | 3.56~5.00 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 〃 | KEB하나은행 | 4.38~4.82 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 〃 | 한국산업은행 | 3.41~3.79 | 85,500,000 | 65,500,000 |
| 〃 | 신한은행 | 3.65~4.50 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 〃 | IBK캐피탈 | 4.20~4.80 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 〃 | 국민은행 | 3.25~4.70 | 5,000,000 | 42,000,000 |
| 〃 | 애큐온캐피탈 | 4.20 | 15,000,000 | 10,000,000 |
| 〃 | 부산은행 | 4.53 | 2,000,000 | 4,000,000 |
| 〃 | 한국씨티은행 | 3.46 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 〃 | 한국씨티은행(VINA) | 7.30~7.50 | 3,424,560 | 4,520,551 |
| 〃 | 신한은행(VINA) | 6.40 | 484,459 | 366,796 |
| 〃 | 국민은행(VINA) | 6.71~7.29 | 350,546 | 1,193,946 |
| 〃 | 국민은행(CHINA) | 5.22 | 43,416 | - |
| 〃 | 유안타증권 | 3.5 | 30,000,000 | - |
| 〃 | 한국산업은행 | - | - | 20,000,000 |
| 〃 | 대구은행 | - | - | 5,000,000 |
| 〃 | 유진투자증권 | - | - | 20,000,000 |
| 〃 | HMC투자증권 | - | - | 55,000,000 |
| 토지대금 | 티제이플러스 | 3.70~4.10 | 42,097,694 | - |
| 〃 | 메리츠종금증권 | - | - | 15,000,000 |
| 〃 | 씨에프에이치 | - | - | 52,000,000 |
| 〃 | SBI저축은행 | - | - | 10,000,000 |
| 합 계 | 258,172,675 | 368,853,293 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 주택도시보증공사 | 1.00 | 1,013,333 | 1,140,000 |
| 〃 | 국민은행 | 3.34~3.83 | 42,000,000 | 15,000,000 |
| 〃 | 신한은행 | 3.80 | 972,222 | 16,664,385 |
| 〃 | KEB하나은행 | 4.33 | 1,000,000 | 5,600,000 |
| 〃 | 전북은행 | 4.40 | 1,500,000 | 2,999,980 |
| 〃 | 농협은행 | 4.45~4.46 | 2,916,630 | 7,083,310 |
| 〃 | 우리은행 | 4.87 | 2,250,000 | 833,332 |
| 〃 | 수협은행 | 5.68 | 1,500,000 | 2,500,000 |
| 〃 | 국민은행 | 4.82~4.87 | 7,333,333 | 7,222,222 |
| 〃 | 대구은행 | 4.37 | 1,249,920 | 2,916,480 |
| 〃 | 부산은행 | 4.85 | 1,171,740 | 2,860,702 |
| 〃 | 광주은행 | 4.49 | 1,499,994 | 2,499,990 |
| 〃 | SBI저축은행 | 4.50 | 4,791,667 | 9,791,667 |
| 〃 | IBK캐피탈 | 4.40 | 4,616,708 | 3,158,606 |
| 〃 | 신한은행(VINA) | 6.25~7.11 | 614,526 | 1,070,003 |
| 〃 | 국민은행(VINA) | - | - | 343,273 |
| 〃 | IBK기업은행 | - | - | 1,833,260 |
| 〃 | 롯데캐피탈 | - | - | 2,368,955 |
| 〃 | 신한캐피탈 | - | - | 2,368,955 |
| 〃 | 에잇퍼센트대부 | - | - | 141,934 |
| 〃 | 기업은행 | 5.62 | 833,300 | - |
| 〃 | 신한은행 | 3.75 | 2,462,222 | - |
| 〃 | 프레스티지에일린제일차 | 4.50 | 80,000,000 | - |
| 하남미사 PF | 국민은행 | 4.50~4.75 | 4,410,000 | - |
| 〃 | 신한캐피탈 | 〃 | 4,410,000 | - |
| 〃 | KB캐피탈 | 〃 | 8,820,000 | - |
| 〃 | 와이케이비즈 | 6.70~6.95 | 10,000,000 | - |
| 가산동 PF | 미래에셋캐피탈 | 4.80~4.96 | 15,000,000 | - |
| 덕은지구 토지중도금 | 티제이플러스 | 3.70~4.10 | 63,102,306 | 42,053,281 |
| 〃 | IBK캐피탈 | 3.75~4.02 | 12,825,000 | 4,275,000 |
| 〃 | DB생명보험 | 3.80 | 14,812,376 | 7,403,575 |
| 하남미사 토지중도금 | 포스코기술투자 | - | - | 12,224,912 |
| 평촌PF | 스프링필드㈜ | - | - | 7,500,000 |
| 청라 M1 PF_Tr A | 한국산업은행 | - | - | 22,725,000 |
| 〃 | 농협중앙회 | - | - | 22,725,000 |
| 〃 | 농협은행 | - | - | 9,090,000 |
| 〃 | 수협중앙회 | - | - | 10,100,000 |
| 〃 | 신협중앙회 | - | - | 22,321,000 |
| 〃 | KB손해보험 | - | - | 13,635,000 |
| 〃 | 서인천신협 | - | - | 404,000 |
| 〃 | 원청라제일차 | - | - | 20,000,000 |
| 〃 | 청라트루디제일차 | - | - | 15,000,000 |
| 〃 | 청라헤이즈제일차 | - | - | 15,000,000 |
| 선박금융(주1) | 한국수출입은행 | Libor+2.8 | 22,599,887 | 26,215,101 |
| 총 계 | 313,705,164 | 339,068,923 | ||
| 차입금할인차금 | (2,019,935) | (1,112,724) | ||
| 장기차입금 순액 | 311,685,229 | 337,956,199 | ||
| 차감 : 유동성장기부채 | (143,253,185) | (163,771,922) | ||
| 비유동성 장기차입금 | 168,432,044 | 174,184,277 | ||
&cr;(주1) 연결기업은 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전될 예정입니다. 한편, 연결기업은 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다.
&cr;한편, 동 차입금의 원금(현재가치할인차금 제외)에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 기 간 | USD | KRW |
|---|---|---|
| 2019.01.01~2019.12.31 | 4,255,320 | 4,757,873 |
| 2019.01.01~2020.12.31 | 4,255,320 | 4,757,873 |
| 2020.01.01~2021.12.31 | 4,255,320 | 4,757,873 |
| 2021.01.01~2022.12.31 | 4,255,320 | 4,757,873 |
| 2022.01.01~2023.07.12 | 3,191,480 | 3,568,395 |
| 당기 보고기간종료일 잔액 | 20,212,760 | 22,599,887 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 종 류 | 발행일 | 상환일 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전자단기사채 | 2018-11-12 | 2019-02-11 | 3.60 | 77,000,000 | - |
| 사모사채 | 2018-08-31 | 2020-08-31 | 4.60 | 12,000,000 | - |
| 〃 | 2018-10-30 | 2020-10-30 | 〃 | 5,000,000 | - |
| 〃 | 2017-04-05 | 2018-01-05 | - | - | 15,000,000 |
| 〃 | 2017-04-05 | 2018-01-05 | - | - | 5,000,000 |
| 차감 : 사채할인발행차금 | - | - | |||
| 유동 일반사채 | 77,000,000 | 20,000,000 | |||
| 비유동 일반사채 | 17,000,000 | - | |||
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 차입처 | 발행일 | 만기일 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행(주1) | 2017-05-31 | 2020-06-30 | 3.31 | 7,323,171 | 5,436,201 |
| 차감 : 유동성대체 | (3,771,003) | (2,279,697) | |||
| 장기유동화 채무 | 3,552,168 | 3,156,504 | |||
&cr;(주1) 연결기업는 장래에 회수할 렌탈채권을 유동화회사에 양도하였으며, 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권을 발행하여 자산유동화를 실시하였습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 유동화채무의 기초자산은 5,979,787천원입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 종 류 | 발행일 | 상환일 | 액면이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공모전환사채(제33회) | 2016-05-17 | 2019-05-17 | 1.00 | 72,915,256 | 90,745,388 |
| 상환할증금 | 6,016,853 | 5,639,100 | |||
| 사채할인발행차금 | - | (283,212) | |||
| 전환권조정 | - | (1,737,154) | |||
| 차감 : 유동성 대체 | (78,932,109) | (94,364,122) | |||
| 잔 액 | - | - | |||
당기 중 제33회 전환사채 액면가액 882,878천원이 전환청구되어 보통주 26,090주가발행되었습니다. 한편, 제33회 전환사채의 발행 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 공모전환사채(제33회) | 내 용 | |
|---|---|---|
| 액면가액 | 200,000백만원 | |
| 발행가액 | 200,000백만원 | |
| 액면이자율 | 1% | |
| 상환보장수익률 | 4% | |
| 전환조건 | 전환가격 | 36,050원/주 → 33,900원/주 (2018년 2월 시가하락으로 전환가액 조정) |
| 33,900원/주 → 33,800원/주 (2018년 5월 시가하락으로 전환가액 조정) | ||
| 청구기간 | 2016년 6월 17일 ~ 2019년 4월 17일 | |
| 전환가격조정 | 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 | |
| 조기상환청구권&cr;(Put Option) | 행사기간 | 2018년 5월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 행사가격 | 106.2142% ~ 109.5118% | |
16. 담보제공자산 등&cr;&cr;(1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 담보목적 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 토지및건물 | 18,850,000 | 차입금 |
| 한국산업은행 | 〃 | 50,400,000 | 〃 |
| 국민은행 | 〃 | 64,800,000 | 〃 |
| 농협은행 | 〃 | 24,000,000 | 〃 |
| 국민은행 | 〃 | USD 8,400,000 | 외화차입금 |
| 국민은행 | 수익권증서(주1) | 37,044,000 | 차입금 |
| 신한캐피탈 | 〃 | 5,292,000 | 〃 |
| KB캐피탈 | 〃 | 10,584,000 | 〃 |
| 와이케이비즈 | 〃 | 12,000,000 | 〃 |
| 미래에셋캐피탈 | 〃 | 33,800,000 | 〃 |
| 프레스티지에일린제일차 | 수익권증서(주2) | 104,000,000 | 〃 |
| 티제이플러스 | 〃 | 136,760,000 | 〃 |
| IBK캐피탈 | 〃 | 25,650,000 | 〃 |
| DB생명보험 | 〃 | 24,078,600 | 〃 |
| 건설공제조합 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 1,525,868 | 차입금/이행보증 |
| 주택도시보증공사 | 〃 | 1,004,000 | 〃 |
| 전기공사공제조합 | 〃 | 56,132 | 공사계약등 |
| 정보통신공제조합 | 〃 | 15,393 | 〃 |
| 소방공제조합 | 〃 | 20,000 | 〃 |
| 엔지니어링공제조합 | 〃 | 8,133,188 | 〃 |
| 전문건설공제조합 | 〃 | 40,814 | 〃 |
| 삼성전자 | 기타보증금 | 10,000 | 상품매입 |
| 신한은행 | 장래매출채권(주3) | 5,979,787 | 유동화채무 |
| 신한은행 | 기계기구 | 2,923,135 | 장기차입금 |
| KEB외환은행 | 〃 | 3,937,946 | 〃 |
| IBK캐피탈 외 2개사 | 〃 | 9,944,389 | 〃 |
| KEB외환은행 | 정기예금 | 10,000 | 〃 |
| 한국수출입은행 | 선박 | 22,599,887 | 〃 |
| 합 계 | 603,459,139 | ||
| USD 8,400,000 | |||
&cr;(주1) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.&cr;&cr;(주2) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다.&cr;&cr;(주3) 렌탈채권의 기초자산을 담보로 차입한 자산담보부 기업대출(ABL)으로서 당기 보고기간종료일 현재 유동화채무의 기초자산은 5,979,787천원입니다.
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 제 한 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 농협은행 외 | 11,630,825 | 9,337,434 | 예금질권 |
| 기타금융자산 | 국민은행 외 | 5,000,000 | - | 〃 |
| 〃 | KB증권 | - | 175,732 | 자사주신탁 |
| 장기매출채권및기타채권 | 우리은행 외 | 15,900 | 15,900 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 16,646,725 | 9,529,066 | ||
&cr;&cr;17. 기타유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 분양선수금 | 122,970,872 | 309,790 |
| 공사선수금 | 6,000 | - |
| 선수금 | 2,733,208 | 7,379,466 |
| 예수금 | 3,337,683 | 12,911,907 |
| 기타 | 3,009,884 | 999,125 |
| 합 계 | 132,057,647 | 21,600,288 |
&cr;
18. 충당부채&cr;&cr;당기와 전기 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;<당기> &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| <유동> | ||||
| 판매보증충당부채 | 501,618 | - | (237,556) | 264,062 |
| 판매촉진충당부채 | 21,610 | 1,467,352 | (1,423,277) | 65,685 |
| 소송충당부채 | 471,185 | - | (471,185) | - |
| 합 계 | 994,413 | 1,467,352 | (2,132,018) | 329,747 |
| <비유동> | ||||
| 하자보수충당부채 | 26,557,460 | 5,601,101 | (3,775,258) | 28,383,303 |
&cr;<전기> &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 연결범위변동 | 감 소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동> | |||||
| 판매보증충당부채 | 415,963 | 193,549 | - | (107,894) | 501,618 |
| 판매촉진충당부채 | 11,120 | 672,435 | - | (661,945) | 21,610 |
| 소송충당부채 | - | 471,185 | - | - | 471,185 |
| 합 계 | 427,083 | 1,337,169 | - | (769,839) | 994,413 |
| <비유동> | |||||
| 하자보수충당부채 | 16,986,799 | 10,531,219 | 57,494 | (1,018,052) | 26,557,460 |
&cr;
19. 퇴직급여&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 8,563,942 | 4,808,517 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,927,008) | (865,602) |
| 사외적립자산 납입 | (7,300,000) | (5,089,026) |
| 관계회사 전출입액 | (364,705) | 109,658 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 8,346,845 | 7,858,064 |
| 재측정요소(법인세차감전) | 1,726,224 | 1,675,350 |
| 연결범위변동 | 37,907 | 66,981 |
| 기말금액 | 9,083,205 | 8,563,942 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| ―확정급여채무의 현재가치 | 47,522,560 | 51,013,968 |
| ―사외적립자산의 공정가치 | (38,439,355) | (42,450,026) |
| 합 계 | 9,083,205 | 8,563,942 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 8,107,337 | 7,745,326 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 239,508 | 112,738 |
| 합 계 | 8,346,845 | 7,858,064 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 51,013,968 | 44,229,534 |
| 급여비용 | ||
| - 당기근무원가 | 8,107,337 | 7,745,326 |
| - 확정급여부채의 이자원가 | 1,437,002 | 1,080,918 |
| 소 계 | 9,544,339 | 8,826,244 |
| 관계회사 전출입액 | 536,998 | 57,091 |
| 확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전) | ||
| - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 1,012 | - |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 1,900,790 | (1,473,402) |
| - 경험조정 | (931,838) | 2,597,100 |
| 소 계 | 946,130 | 1,123,698 |
| 퇴직급여지급액 | (14,556,782) | (3,345,590) |
| 연결범위변동 | 37,907 | 122,991 |
| 기말금액 | 47,522,560 | 51,013,968 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 42,450,026 | 39,421,017 |
| 기여금납입액 | 7,300,000 | 5,089,026 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 1,197,494 | 968,180 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (780,094) | (551,652) |
| 관계회사 전출입액 | 901,703 | (52,567) |
| 지급액 | (12,629,774) | (2,479,988) |
| 연결범위변동 | - | 56,010 |
| 기말금액 | 38,439,355 | 42,450,026 |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세 차감전 재측정요소 | (1,726,225) | (1,675,350) |
| 법인세효과 | 381,382 | 413,011 |
| 법인세 차감후 재측정요소 | (1,344,843) | (1,262,339) |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.67%~3.25% | 2.67%~3.25% |
| 기대임금상승률 | 3.02%~6.20% | 3.02%~6.20% |
&cr;(7) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 정기예금 | 38,389,685 | 42,386,096 |
| 기타 | 49,670 | 63,930 |
| 합 계 | 38,439,355 | 42,450,026 |
&cr;( 8) 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
| 할인율 | 1% 포인트 | (3,537,934) | 4,062,083 |
| 기대임금상승률 | 1% 포인트 | 4,051,648 | (3,594,828) |
상기 민감도분석은 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. &cr;&cr;
20. 파생상품&cr;
(1) 보 고기간 종료일 현재 연결기업의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 이자율스왑(주1) | 17,966 | 1,760 | 75,269 | 3,585 |
| 이자율스왑(주2) | 28,872 | - | - | - |
| 풋옵션(주3) | 13,658,260 | - | 12,288,416 | - |
| 합 계 | 13,705,098 | 1,760 | 12,363,685 | 3,585 |
&cr;(주1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 계약일 | 만기일 | 차입금원금 | 계약이자율 | 평가금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 도 | 매 입 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 국민은행 | 2015-06-24 | 2018-04-30 | 10,000,000 | 3.34% | 3M MOR(CD)+1.08% | - | (20,918) |
| 2015-06-24 | 2020-06-24 | 3,000,000 | 3.40% | 3M MOR(CD)+1.11% | (10,486) | (23,727) | |
| 2017-04-03 | 2018-04-03 | 10,000,000 | 3.44% | 3M MOR(CD)+1.53% | - | (6,435) | |
| 2017-06-24 | 2018-06-24 | 29,000,000 | 3.25% | 3M MOR(CD)+1.35% | - | (27,774) | |
| 2018-04-30 | 2019-04-30 | 10,000,000 | 3.67% | 3M MOR(CD)+1.51% | (9,240) | - | |
| 합 계 | 62,000,000 | (19,726) | (78,854) | ||||
(주2) 보고기간종료일 현재 위험회피회계를 적용하지 않은 이자율스왑계약의 내역은다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 계약일 | 만기일 | 차입금원금 | 계약이자율 | 평가금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도 | 매입 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 한국산업은행 | 2018-09-18 | 2019-09-18 | 4,000,000 | 3.46% | 3M MOR(CD)+0.6% | (28,872) | - |
(주3) 연결기업은 당기 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 매도자 및 그 특수관계자의 잔여보유 지분을 인수한 이앤에프앰버제이호사모투자회사에 대하여 아래와 같이 인선이엔티㈜ 지분에 대한 풋옵션 발행 계약을 체결하였습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 풋옵션 발행 계약에 따른 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 계약일 | 행사가능기간 | 행사가능주식수 | 주당 옵션가치 | 평가금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| 2017-12-15 | 2017-12-15 ~ 2020-12-06 | 3,652,918 | 3,739원 | 3,364원 | (13,658,260) | (12,288,416) |
(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 유효한 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니 다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 평가손익 | 포괄손익(법인세차감전) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 이자율스왑 | (28,872) | - | 59,128 | 204,336 |
| 풋옵션 | (1,369,844) | (12,288,416) | - | - |
| 합계 | (1,398,716) | (12,288,416) | 59,128 | 204,336 |
21. 자본금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구 분 | 당기말(주1) | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 주당금액 | 자본금 | 발행주식수 | 주당금액 | 자본금 | |
| 보통주 | 30,853,371주 | 500 | 15,426,685,500 | 30,827,281주 | 500 | 15,413,640,500 |
&cr;(주1) 당기 중 제33회 전환사채 액면가액 882,878천원이 전환청구되어 보통주 26,090주가 발행되었습니다.
&cr;22. 자본잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 395,315,256 | 394,371,271 |
| 전환권대가 | 2,245,888 | 2,267,954 |
| 자기주식처분이익 | 177,833 | 177,833 |
| 합 계 | 397,738,977 | 396,817,058 |
&cr;
23. 자본조정&cr;&cr;보고기간종료일 현재 지배기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 3,829,750 | 3,829,750 |
| 자기주식(주1) | (1,209,275) | (1,209,275) |
| 합 계 | 2,620,475 | 2,620,475 |
(주1) 당기 중 주가안정 등을 목적으로 KB증권 및 NH투자증권과 전기에 체결한 100억원의 자사주신탁계약이 만료되었으며, 당기 보고기간종료일 현재 자사주 잔여주식수는 총매입주식 279,871주에서 전기에 임직원상여로 지급한 주식수 245,014주를 제외한 34,857주입니다.&cr;&cr;
24. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (645,706) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 5,608,977 | - |
| 해외사업환산손실 | (2,517,942) | (2,428,734) |
| 파생상품평가손실 | (14,952) | (59,771) |
| 지분법자본변동 | (1,262,448) | - |
| 합 계 | 1,813,635 | (3,134,211) |
&cr;&cr;25. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 12,420,200 | 9,033,033 |
| 2. 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 15,803 | 15,803 |
| 임의적립금 | 110,444,001 | 110,444,001 |
| 소 계 | 110,459,804 | 110,459,804 |
| 3. 미처분이익잉여금 | 526,198,522 | 533,481,412 |
| 합 계 | 649,078,526 | 652,974,249 |
(2) 당기와 전기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 652,974,249 | 489,946,370 |
| K-IFRS 1109호 및 1115호 전환효과 | (214,031,524) | - |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익 | 245,201,129 | 195,173,729 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,193,558) | (1,427,383) |
| 지분법이익잉여금변동 | (104) | - |
| 배당금지급액 | (33,871,666) | (30,718,467) |
| 기말잔액 | 649,078,526 | 652,974,249 |
&cr; (3) 당기 및 전기에 지배기업이 지급한 배당금은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 (당기: 1,100원(220%), 전기: 1,000원(200%)) | 33,871,666 | 30,718,467 |
&cr;한편, 당기 및 전기 중 지급한 전기 및 전전기 최종 배당금액은 지배기업의 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.
&cr; (4) 당기 지배기업의 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 당기 처분예정액 | ||
|---|---|---|---|
| 1주당배당금 | 액면배당률 | 배당총액 | |
| 보통주 | 1,200 | 240% | 36,982,216,800 |
26. 건설계약&cr;
(1) 당기 보고기간종료일 현재 도급공사의 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 부 문 | 공사유형 | 기초건설&cr;계약잔액 | 변경/신규&cr;계약액 | 당기&cr;계약수익 | 당기말건설&cr;계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건설부문 | 건축공사 | 1,358,514,849 | 184,966,166 | 111,211,256 | 1,432,269,759 |
| 토목공사 | 41,000,063 | (3,595,910) | 8,614,546 | 28,789,607 | |
| 콘크리트부문 | 건축공사 | 8,504,938 | 5,507,528 | 9,134,068 | 4,878,398 |
| 토목공사 | 390,689 | 318,606 | 709,295 | - | |
| 합 계 | 1,408,410,539 | 187,196,390 | 129,669,165 | 1,465,937,764 | |
&cr;(2) 당기 보고기간종료일 현재 도급공사의 회수액 및 진행청구액 등의 내역은 다음과같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 공사유형 | 계약수익&cr;누계 | 당기&cr;계약수익 | 청구누계액 | 당기&cr;청구액 | 회수누계액 | 미회수잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설부문 | 건축공사 | 334,283,980 | 111,211,256 | 337,592,226 | 109,512,870 | 330,657,356 | 6,934,870 |
| 토목공사 | 27,213,959 | 8,614,546 | 30,049,237 | 3,580,302 | 29,488,589 | 560,648 | |
| 콘크리트부문 | 건축공사 | 13,204,877 | 9,134,068 | 10,293,362 | 5,999,802 | 9,644,362 | 649,000 |
| 토목공사 | 23,150,445 | 709,295 | 25,465,490 | 726,567 | 25,465,490 | - | |
| 합 계 | 397,853,261 | 129,669,165 | 403,400,315 | 119,819,541 | 395,255,797 | 8,144,518 | |
(3) 당기 보고기간종료일 현재 도급공사의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 공사유형 | 공사계약금액 | 누적수익 | 누적발생원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건설부문 | 건축공사 | 599,917,368 | 334,283,980 | 313,930,282 | 20,353,698 |
| 토목공사 | 56,003,566 | 27,213,959 | 24,862,690 | 2,351,269 | |
| 콘크리트부문 | 건축공사 | 18,083,274 | 13,204,877 | 12,725,812 | 479,064 |
| 토목공사 | 23,150,445 | 23,150,445 | 20,241,219 | 2,909,226 | |
| 합 계 | 697,154,653 | 397,853,261 | 371,760,003 | 26,093,257 | |
(4) 당기 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 건설계약 중 계약금액이 직전 회계연도매출액의 5% 이상인 도급공사의 진행율, 공사미수금 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 구 분 | 공사(예정)기간 | 진행율 | 공사계약금액 | 공사미수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총 액 | 대손충당금 | 총 액 | 손상차손누계 | ||||||
| 건설부문 | 봉래1구역 주택재개발 정비사업 | 2015.03~2021.03 | 11.84% | 237,684,824 | - | - | - | - | 11,086,908 |
| 남양주 다산지금지구 B-2BL 공동주택 신축공사 | 2016.09~2019.04 | 94.64% | 121,727,947 | 6,565,370 | 45,301 | 11,978,297 | - | - | |
| 동삼2구역 주택재개발정비사업 | 2017.11~2022.06 | 0.00% | 218,098,730 | - | - | - | - | - | |
| 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 | 2017.06~2021.07 | 0.00% | 127,126,495 | - | - | - | - | - | |
| 대구범어W현장 | 2017.12~2023.12 | 0.00% | 533,755,000 | - | - | - | - | - | |
| 울산 중산매곡지역주택조합 아파트 및 부대복리시설 신축공사 | 2017.11~2021.07 | 0.00% | 138,572,510 | - | - | - | - | - | |
| 용두동2구역 주택재개발정비사업 | 2018.09~2023.06 | 0.00% | 141,849,371 | - | - | - | - | - | |
&cr;(5) 당기 보고기간종료일 현재 분양공사의 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 공사유형 | 기초건설&cr;분양잔액 | 변경/신규분양액 | 당기 분양수익(주1,2) | 당기말건설&cr;분양잔액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 분양수익 | 유의적인&cr;금융요소수익 | 합계 | |||||
| 건설부문 | 건축공사 | 1,151,355,366 | 556,999,228 | 1,050,448,157 | 48,713,780 | 1,099,161,937 | 657,906,436 |
&cr; (주1) 분양수익 금액 중 포함되지 않은 매출할인 금액은 12,805,791천원 입니다.&cr;&cr;(주2) 기준서 1115호 도입에 따라 일부 분양계약이 인도기준 수익인식방법으로 변경되었으며, 당사는 동 분양공사에 대해 누적효과 일괄조정법을 적용하였습니다.
&cr;(6) 당기 보고기간종료일 현재 분양공사의 계약의 회수액 및 진행청구액 등의 내역은다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 공사유형 | 계약수익누계&cr;(주1) | 당기계약수익&cr;(주1) | 청구누계액 | 당기청구액 | 회수누계액 | 미회수잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설부문 | 건축공사 | 3,191,659,272 | 1,099,161,937 | 3,405,947,901 | 958,389,716 | 3,386,260,639 | 19,687,262 |
&cr;(주1) 유의적인 금융요소 수익금액이 포함되어 있습니다.
(7) 당기 보고기간종료일 현재 분양공사의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 공사유형 | 총 분양금액 | 누적수익(주1) | 누적발생원가(주1) | 누적손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건설부문 | 건축공사 | 3,800,851,928 | 3,191,659,272 | 2,190,535,766 | 1,001,123,506 |
&cr;(주1) 유의적인 금융요소 금액이 포함되어 있습니다.
(8) 당기 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 건설계약 중 분양계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 분양공사의 진행율, 분양미수금 및 분양선수금은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 구 분 | 공사(예정)기간 | 진행률 | 분양계약금액 |
분양미수금 |
분양선수금&cr;(주1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설부문 | 용호만 더블유 | 2013.09~2018.06 | 100.0% | 1,224,448,195 | - | 5,516,963 |
| 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 | 2014.07~2017.10 | 100.0% | 136,391,978 | - | - | |
| 동탄2지구 A34블럭 | 2015.02~2016.12 | 100.0% | 176,806,891 | - | - | |
| 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 | 2015.04~2017.11 | 100.0% | 333,936,327 | - | 1,232 | |
| 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 | 2015.01~2016.08 | 100.0% | 131,924,400 | - | 120,740 | |
| 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 | 2015.08~2017.12 | 100.0% | 165,340,750 | 9,789,444 | - | |
| 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 | 2015.08~2017.11 | 100.0% | 209,069,454 | 189,198 | - | |
| 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 | 2015.10~2018.11 | 100.0% | 753,506,402 | - | 35,825,394 | |
| 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 | 2016.04~2018.05 | 100.0% | 108,079,600 | - | 127,470 | |
| 대구 수성구 범어동 청솔지구 주택사업 | 2018.06~2021.04 | 6.5% | 458,874,121 | - | 61,964,516 | |
| 하남 미사 25-1블록 지식산업센터 신축사업 | 2018.04~2020.05 | 16.0% | 93,962,000 | - | 18,253,465 |
&cr; (주1) 유의적인 금융요소 금액이 포함되어 있습니다.
&cr;(9) 보고기간종료일 현재 연결기업의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 계약유형 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약자산(주1) | 계약부채(주2) | 미청구공사 | 분양미수금 | 초과청구공사 | 분양선수금 | ||
| 건설부문 | 도급계약 | 18,156,646 | 12,875,793 | 5,293,837 | - | 8,194,130 | - |
| 분양계약 | 9,978,642 | 122,970,872 | - | 393,040,963 | - | 309,790 | |
| 콘크리트부문 | 도급계약 | 3,844,828 | - | 171,822 | - | 53,030 | - |
| 합 계 | 31,980,116 | 135,846,665 | 5,465,659 | 393,040,963 | 8,247,160 | 309,790 | |
(주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(주2) 계약부채에는 초과청구공사 및 분양선수금이 포함되어 있습니다.
&cr;(10) 당기 중 연결기업이 수행중인 공사의 원가변동 요인이 있어 당기 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 계약유형 | 총공사수익의&cr;변동 | 추정총계약원가의변동 | 당기손익에 &cr; 미치는영향 | 미래손익에&cr; 미치는영향 | 미청구공사의 변동 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | ||||||
| 건설부문 | 도급계약 | 1,085,043 | 1,022,942 | (4) | 62,105 | (4) | - |
&cr;당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
&cr;&cr;27. 운용리스&cr;&cr;연결기업은 당기 및 전기 중 계측기 등에 대하여 케이티캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 당기 및 전기 중 인식한 리스료의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 2,453,601 | 1,035,775 |
28. 매출과 매출원가&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 분양수익 | 1,086,356,146 | 1,155,117,366 |
| 공사수익 | 129,669,165 | 169,654,831 |
| 제품매출 | 272,607,031 | 297,851,988 |
| 상품매출 | 93,069,886 | 90,158,908 |
| 수수료수익 | 8,367,291 | 1,806,534 |
| 기타용역매출 | 16,988,805 | 6,586,970 |
| 리스계약에서 생기는 수익: | ||
| 렌탈료수입 | 94,356,872 | 98,770,298 |
| 대선수익 | 12,930,333 | 12,151,720 |
| 임대수익 | 1,254,839 | 862,417 |
| 합 계 | 1,715,600,368 | 1,832,961,032 |
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||
| 분양수익 | 736,772,548 | - |
| 제품매출 | 272,607,031 | 297,851,988 |
| 상품매출 | 93,069,886 | 90,158,908 |
| 소 계 | 1,102,449,465 | 388,010,896 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | ||
| 분양수익 | 349,583,598 | 1,155,117,366 |
| 공사수익 | 129,669,165 | 169,654,831 |
| 렌탈료수입 | 94,356,872 | 98,770,298 |
| 대선수익 | 12,930,333 | 12,151,720 |
| 수수료수익 | 8,367,291 | 1,806,534 |
| 임대수익 | 1,254,839 | 862,417 |
| 기타용역매출 | 16,988,805 | 6,586,970 |
| 소 계 | 613,150,903 | 1,444,950,136 |
| 합 계 | 1,715,600,368 | 1,832,961,032 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 분양원가 | 660,131,373 | 820,546,137 |
| 공사원가 | 116,606,281 | 158,141,348 |
| 제품매출원가 | 223,915,105 | 218,366,873 |
| 상품매출원가 | 71,962,296 | 71,863,196 |
| 렌탈료원가 | 62,016,845 | 62,238,398 |
| 대선원가 | 8,922,142 | 9,103,974 |
| 임대원가 | 1,914,392 | 986,476 |
| 기타용역매출원가 | 3,957,386 | 5,485,972 |
| 합 계 | 1,149,425,820 | 1,346,732,374 |
&cr;
29. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 199,448,874 | (72,173,596) |
| 원재료와 저장품의 사용액 | 352,683,544 | 557,430,347 |
| 상품매출원가 | 71,962,296 | 71,863,196 |
| 소모품비 | 10,019,056 | 9,583,545 |
| 보험료 | 13,603,406 | 14,491,295 |
| 전력비 | 6,149,107 | 6,403,695 |
| 외주비 | 253,244,088 | 498,262,991 |
| 수수료비용 | 56,892,116 | 51,530,915 |
| 세금과공과 | 50,253,562 | 26,763,948 |
| 종업원급여 | 117,383,812 | 123,469,047 |
| 복리후생비 | 18,581,702 | 17,570,461 |
| 유/무형자산 및 투자부동산상각비 | 69,091,681 | 66,636,866 |
| 운반비 | 22,889,792 | 24,732,500 |
| 광고선전비 및 판매촉진비 | 17,496,650 | 24,308,182 |
| 운용리스료 및 임차료 | 22,557,711 | 25,460,566 |
| 기타비용 | 45,908,810 | 62,104,158 |
| 매출원가 및 판관비 합계 | 1,328,166,207 | 1,508,438,116 |
30. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 45,914,465 | 48,264,086 |
| 퇴직급여 | 5,778,604 | 3,161,793 |
| 복리후생비 | 8,682,349 | 6,957,985 |
| 주식보상비 | 12,762 | 413,885 |
| 여비교통비 | 2,614,200 | 2,022,433 |
| 통신비 | 779,126 | 545,207 |
| 수도광열비 | 1,712,147 | 377,510 |
| 세금과공과 | 6,716,347 | 3,929,406 |
| 감가상각비 | 3,840,726 | 1,451,076 |
| 소모품비 | 3,042,171 | 1,569,951 |
| 보험료 | 2,222,714 | 893,210 |
| 접대비 | 2,016,652 | 1,905,761 |
| 광고선전비 | 12,575,194 | 8,372,736 |
| 운반비 | 21,404,070 | 22,949,473 |
| 대손상각비 | 2,310,195 | 614,627 |
| 임차료 | 11,390,755 | 6,021,113 |
| 교육훈련비 | 298,141 | 206,207 |
| 도서인쇄비 | 231,812 | 229,301 |
| 수수료비용 | 28,288,218 | 23,694,006 |
| 차량유지비 | 1,365,318 | 1,324,931 |
| 파손품비 | 402,841 | 413,441 |
| 포장비 | 1,579,300 | 1,590,723 |
| 사무실유지비 | 2,079,423 | 590,958 |
| 하자보수비 | 271,173 | 1,119,068 |
| 수출부대비 | 526,948 | 227,215 |
| 수선비 | 541,831 | 249,863 |
| 외주비 | 5,210,334 | 4,472,537 |
| 잡급 | 638,850 | 144,856 |
| 시험연구비 | 106,226 | 134,203 |
| 판매촉진비 | 1,589,285 | 12,362,204 |
| 판매보증비 | (158,470) | 193,549 |
| 무형자산상각비 | 1,360,389 | 1,396,575 |
| 공사수주비 | 310,000 | 1,144,125 |
| 경상연구개발비 | 2,798,552 | 2,758,568 |
| 잡비 | 287,738 | 3,160 |
| 합 계 | 178,740,386 | 161,705,742 |
31. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산처분이익 | 28,490 | 1,323 |
| 유형자산처분이익 | 188,462 | 260,365 |
| 무형자산처분이익 | - | 64,000 |
| 외환차익 | 579,515 | 488,339 |
| 외화환산이익 | 4,279,559 | 370,527 |
| 잡이익 | 3,934,012 | 4,218,958 |
| 합 계 | 9,010,038 | 5,403,512 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산폐기손실 | 181,089 | 133,793 |
| 재고자산처분손실 | 87,071 | 2,623 |
| 유형자산폐기손실 | 2,453 | 8 |
| 유형자산손상차손 | 11,933,985 | 353,867 |
| 유형자산처분손실 | 50,080 | 201,987 |
| 운휴자산감가상각비 | 45,958 | 69,728 |
| 무형자산손상차손 | 758,584 | 1,894,667 |
| 무형자산처분손실 | - | 160,143 |
| 외환차손 | 375,715 | 1,049,376 |
| 외화환산손실 | 394,846 | 11,413,763 |
| 기타의대손상각비 | (872,420) | 816,023 |
| 기부금 | 660,403 | 837,707 |
| 보상비 | 428,896 | 95,165 |
| 잡손실 | 660,872 | 784,886 |
| 합 계 | 14,707,532 | 17,813,736 |
32. 금융수익과 금융비용&cr;
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 3,393,549 | 3,328,841 |
| 배당금수익 | 210,000 | 279,702 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 | 481,765 | - |
| 합 계 | 4,085,314 | 3,608,543 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 41,088,516 | 23,441,540 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 12,245 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 1,251 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 | 2,487,031 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 | 85 | - |
| 파생상품평가손실 | 1,398,717 | 12,288,416 |
| 파생상품거래손실 | 12,067 | 2,773 |
| 합계 | 44,986,416 | 35,746,225 |
&cr;
33. 법인세&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) | 27,175,857 | 89,934,982 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 66,309,220 | (10,788,862) |
| 총법인세비용 | 93,485,077 | 79,146,120 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 352,371 | 738,333 |
| 법인세비용 | 93,837,448 | 79,884,453 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 381,382 | 356,236 |
| - 자기주식처분이익 | - | (56,775) |
| - 확정급여제도의 재측정요소 | 381,382 | 413,011 |
| 이연법인세 | (29,011) | 382,097 |
| - 매도가능평가손익 | - | 431,546 |
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 | (14,702) | - |
| - 파생상품평가손익 | (14,309) | (49,449) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 352,371 | 738,333 |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 337,676,505 | 274,852,947 |
| 적용세율(당기:24.2%, 전기:24.2%)에 따른 법인세 | 81,717,714 | 66,514,413 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (591,577) | (232,861) |
| - 비공제비용 | 3,434,339 | 3,350,381 |
| - 세액공제등 | (34,406) | (151,068) |
| - 미환류법인세등 | 1,963,493 | 5,228,566 |
| - 추가납부세액등 | 256,721 | 2,720,157 |
| - 발생한 일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과 | 7,022,189 | 8,195,998 |
| - 이월결손금 공제효과 | 1,342,310 | (1,527,355) |
| - 기타(세율차이 등) | (1,273,335) | (4,213,778) |
| 법인세비용 | 93,837,448 | 79,884,453 |
| 유효세율 | 27.8% | 29.1% |
&cr;(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산 | 4,152,037 | 5,087,960 |
| 기초 이연법인세자산 | 5,087,960 | 5,923,588 |
| 기말 이연법인세부채 | (9,561,728) | (10,613,145) |
| 기초 이연법인세부채 | (10,613,145) | (22,237,635) |
| K-IFRS 1109호 및 1115호 적용 이연법인세계상액 | 66,424,714 | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 66,309,220 | (10,788,862) |
&cr;
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적 차이) | ||||
| 퇴직급여부채 | 11,452,326 | (771,995) | - | 10,680,331 |
| 하자보수충당부채 | 6,412,992 | 455,767 | - | 6,868,759 |
| 매도가능금융자산 | 1,484,979 | (1,484,979) | - | - |
| 대손충당금 | 5,402,649 | (1,085,399) | - | 4,317,250 |
| 대손상각비 | 3,460,103 | 201,233 | - | 3,661,336 |
| 이월결손금 | 642,795 | (642,795) | - | - |
| 전환사채상환할증금 | 1,364,662 | 91,417 | - | 1,456,079 |
| 파생상품평가손익 | 2,992,879 | 331,503 | (14,309) | 3,310,073 |
| 기타 | 7,839,250 | 3,937,010 | - | 11,776,260 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||
| 사외적립자산 | (10,120,962) | 986,734 | - | (9,134,228) |
| 금융비용자본화 | (2,561,132) | (1,116,827) | - | (3,677,959) |
| 금융자산평가손익 | - | (429,571) | - | (429,571) |
| 전환권조정 | (420,391) | 435,093 | (14,702) | - |
| 차입금현할차 | (208,212) | (228,408) | - | (436,620) |
| 토지재평가차액 | (6,951,143) | (50,260) | - | (7,001,403) |
| 토지(합병시평가증) | (21,008,227) | - | - | (21,008,227) |
| 건물(합병시평가증) | (1,172,442) | 52,217 | - | (1,120,225) |
| 감가상각비 | (625,212) | 85,462 | - | (539,750) |
| 이익잉여금(주1) | (1,631,351) | 275,973 | - | (1,355,378) |
| 기타 | (1,878,748) | (897,670) | - | (2,776,418) |
| 합 계 | (5,525,185) | 144,505 | (29,011) | (5,409,691) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적 차이) | ||||
| 퇴직급여부채 | 9,838,985 | 1,613,341 | - | 11,452,326 |
| 하자보수충당부채 | 4,110,805 | 2,302,187 | - | 6,412,992 |
| 매도가능금융자산 | 1,066,090 | (12,657) | 431,546 | 1,484,979 |
| 대손충당금 | 8,966,693 | (3,564,044) | - | 5,402,649 |
| 대손상각비 | 535,982 | 2,924,121 | - | 3,460,103 |
| 이월결손금 | 411,642 | 231,153 | - | 642,795 |
| 전환사채상환할증금 | 1,535,749 | (171,087) | - | 1,364,662 |
| 파생상품평가손익 | - | 3,042,328 | (49,449) | 2,992,879 |
| 기타 | 5,402,422 | 2,436,828 | - | 7,839,250 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||
| 사외적립자산 | (9,402,577) | (718,385) | - | (10,120,962) |
| 금융비용자본화 | (2,575,090) | 13,958 | - | (2,561,132) |
| 전환권조정 | (1,530,643) | 1,110,252 | - | (420,391) |
| 차입금현할차 | (829,793) | 621,581 | - | (208,212) |
| 토지재평가차액 | (6,951,143) | - | - | (6,951,143) |
| 토지(합병시평가증) | (21,066,010) | 57,783 | - | (21,008,227) |
| 건물(합병시평가증) | (1,034,396) | (138,046) | - | (1,172,442) |
| 감가상각비 | (837,694) | 212,482 | - | (625,212) |
| 이익잉여금(주1) | (1,631,351) | - | - | (1,631,351) |
| 기타 | (2,323,717) | 444,969 | - | (1,878,748) |
| 합 계 | (16,314,046) | 10,406,764 | 382,097 | (5,525,185) |
&cr;(주1) 지배기업의 기능통화와 다른 기능통화를 가진 종속기업의 세무신고 목적 재무제표상의 이익잉여금과 재무보고상 이익잉여금의 차이에 대한 법인세 효과입니다.&cr;
(6) 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 일시적차이의 총액&cr; (단위 : 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종속기업 등 (주1) | 9,437,390 | 1,017,066 |
&cr;(주1) 연결기업은 예측가능한 미래에 처분 및 배당 계획이 없는 종속기업과 관련하여발생한 누적손익 및 기타포괄손익누계액에 따른 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 처분 및 배당을 통한 실현가능성이 낮아 이연법인세를 인식하지 않았습니다.
34. 주당이익&cr;&cr;주당순이익은 보통주 1주 또는 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당이익
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 | 245,201,129,415 | 195,173,728,822 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 30,799,830주 | 30,712,041주 |
| 주당이익 | 7,961 | 6,355 |
&cr;(주1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>&cr; (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 30,827,281 | 365 | 11,251,957,565 |
| 제33회차전환청구 | 26,090 | 104 | 2,703,504 |
| 자기주식 | (34,857) | 365 | (12,722,805) |
| 합 계 | 30,818,514 | 11,241,938,264 | |
| 가중평균유통주식수 | 30,799,830 | ||
&cr;
<전기>&cr; (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 30,718,467 | 365 | 11,212,240,455 |
| 제31회차전환청구 | 90,866 | 159 | 14,447,694 |
| 제33회차전환청구 | 17,948 | 195 | 3,502,520 |
| 자기주식취득(신탁) | (279,871) | 78 | (21,765,638) |
| 자기주식처분 | 245,014 | 6 | 1,470,084 |
| 합 계 | 30,792,424 | 11,209,895,115 | |
| 가중평균유통주식수 | 30,712,041 | ||
&cr;(2) 희석주당이익
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 | 245,201,129,415 | 195,173,728,822 |
| 가산)전환사채이자(세후) | 3,513,858,735 | 4,655,963,764 |
| 보통주희석 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 | 248,714,988,150 | 199,829,692,586 |
| 가중평균유통/잠재적보통주식수(주1) | 32,975,770주 | 33,288,885주 |
| 희석주당이익 | 7,542 | 6,003 |
(주1) 가중평균유통/잠재적보통주식수 산정 내역
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 30,799,830주 | 30,712,041주 |
| 희석성 잠재적보통주 | ||
| - 전환사채 | 2,175,940주 | 2,576,844주 |
| 가중평균유통/잠재적보통주식수 | 32,975,770주 | 33,288,885주 |
&cr;희석주당이익은 보통주와 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며,이때 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다. 한편, 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았습니다.
35. 현금흐름표 &cr;&cr;(1) 연결기업의 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 비현금항목의 조정: | ||
| 법인세비용 | 93,837,448 | 79,884,453 |
| 금융비용 | 44,986,416 | 35,746,225 |
| 금융수익 | (4,085,314) | (3,608,543) |
| 대손상각비 | 2,310,195 | 614,627 |
| 기타의대손상각비 | (872,420) | 816,023 |
| 재고자산평가손실 | 1,032,220 | 316,435 |
| 재고자산처분손실 | 87,071 | 2,623 |
| 재고자산폐기손실 | 181,089 | 133,793 |
| 감가상각비 | 67,677,442 | 65,179,394 |
| 운휴자산감가상각비 | 45,958 | 69,728 |
| 유형자산손상차손 | 11,933,986 | 353,867 |
| 유형자산처분손실 | 50,080 | 201,987 |
| 유형자산폐기손실 | 2,452 | 8 |
| 무형자산상각비 | 1,414,238 | 1,457,472 |
| 무형자산처분손실 | - | 160,143 |
| 무형자산손상차손 | 758,584 | 1,894,667 |
| 급여 | - | 8,734,749 |
| 퇴직급여 | 8,346,845 | 7,858,064 |
| 주식보상비용 | 12,762 | 413,885 |
| 세금과공과 | - | 100,000 |
| 판매보증비 | (158,470) | 193,549 |
| 판매촉진비 | 1,467,352 | 672,435 |
| 하자보수비 | 5,601,101 | 10,531,219 |
| 외화환산손실 | 394,846 | 11,413,763 |
| 지분법손실 | 3,558,856 | 5,122,062 |
| 잡손실 | - | 471,185 |
| 재고자산처분이익 | (28,491) | (1,322) |
| 유형자산처분이익 | (188,462) | (260,365) |
| 무형자산처분이익 | - | (64,000) |
| 외화환산이익 | (4,279,559) | (370,527) |
| 지분법이익 | (399,796) | - |
| 잡이익 | (278) | (8,865) |
| 합 계 | 233,686,151 | 228,028,734 |
(2) 연결기업의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의감소(증가) | (19,111,778) | 23,138,843 |
| 미수금의감소 | 97,969,091 | 7,432,307 |
| 미수수익의감소(증가) | 14,904 | (60,597) |
| 공사미수금의감소(증가) | 32,591,029 | (12,415,947) |
| 분양미수금의감소(증가) | 75,668,828 | (165,380,976) |
| 렌탈미수금의감소(증가) | 1,230,535 | (633,256) |
| 미청구공사의감소(증가) | (16,535,815) | 310,763 |
| 선급금의증가 | (93,239,417) | (69,375,033) |
| 선급비용의증가 | (4,757,394) | (231,105) |
| 선급공사원가의감소 | 1,278,699 | 3,049,302 |
| 기타당좌자산의감소(증가) | 3,439 | (3,439) |
| 예치보증금의증가 | (69,730) | (246,988) |
| 재고자산의감소 | 163,044,500 | 107,452,338 |
| 장기매출채권의감소 | 24,736 | 34,687 |
| 장기매출채권의증가 | (124,364) | - |
| 장기매출채권의증가 | (515) | - |
| 매입채무의감소 | (105,137,911) | (21,881,955) |
| 미지급금의증가(감소) | 346,638 | (798,033) |
| 소송충당부채의감소 | (471,185) | - |
| 선수금의증가(감소) | (4,676,443) | 2,453,236 |
| 선수수익의증가(감소) | (131,481) | 332,897 |
| 초과청구공사의증가 | 4,622,633 | 4,703,020 |
| 분양선수금의감소 | (222,185,698) | (64,680,566) |
| 예수금의증가(감소) | (9,508,451) | 9,540,069 |
| 미지급비용의증가 | 5,047,791 | 525,834 |
| 렌탈보증금의증가(감소) | (250,380) | 57,460 |
| 기타유동부채의증가 | 2,146,955 | 34,718 |
| 기타채무의증가(감소) | 1,167 | (648) |
| 장기미지급비용의증가 | 105,585 | 80,251 |
| 장기예수보증금의증가 | 1,126,204 | 290,000 |
| 하자보수비의지급 | (3,775,258) | (1,018,052) |
| 판매보증비의지급 | (1,502,362) | (769,840) |
| 퇴직금의지급 | (14,556,782) | (3,345,590) |
| 관계사전입액 | (364,705) | 109,660 |
| 사외적립자산의감소 | 12,629,774 | 2,479,988 |
| 사외적립자산의불입 | (7,300,000) | (5,089,026) |
| 합 계 | (105,847,161) | (183,905,678) |
(3 ) 연결기업은 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 본계정 대체 | 8,191,856 | 4,654,900 |
| 선급렌탈자산 렌탈자산 대체 | 2,777,915 | 9,933,530 |
| 선급금 재고자산 대체 | 63,267,773 | - |
| 금융보증부채 인식 | 3,926,917 | 1,661,989 |
| 선급비용 유동성 대체 | 1,047,882 | 1,300,277 |
| 재고자산 유형자산/투자부동산 대체 | 84,475,891 | 2,503,234 |
| 유형자산 재고자산/투자부동산 대체 | 9,118,374 | 10,915,613 |
| 대여금 유동성 대체 | 200,000 | 300,000 |
| 전환권행사 | 943,769 | 4,483,596 |
| 전환사채 유동성 대체 | - | 91,911,133 |
| 리스미지급금 유동성 대체 | 16,228,225 | 6,198,160 |
| 장기유동화채무 유동성 대체 | 4,604,336 | 3,331,865 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 206,004,302 | 167,450,331 |
| K-IFRS 1109호 및 1115호 전환효과 | 207,482,229 | - |
(4) 재무활동으로인한 부채의 변동&cr;
당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;< 당기 >&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금거래 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치변동 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 368,853,293 | (110,772,118) | - | - | 91,500 | 258,172,675 |
| 단기사채 | 20,000,000 | 57,000,000 | - | - | - | 77,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 163,771,922 | (231,535,801) | - | 206,004,302 | 5,012,762 | 143,253,185 |
| 유동성전환사채 | 94,364,122 | (18,035,575) | - | - | 2,603,562 | 78,932,109 |
| 유동성장기유동화채무 | 2,279,697 | (3,113,030) | - | 4,604,336 | - | 3,771,003 |
| 유동성리스미지급금 | 6,521,722 | (10,204,118) | - | 16,228,225 | (7,679) | 12,538,150 |
| 유동성파생상품부채 | 12,363,685 | (12,067) | 1,369,844 | 1,825 | (18,189) | 13,705,098 |
| 장기차입금 | 174,184,277 | 199,343,841 | - | (206,004,302) | 908,228 | 168,432,044 |
| 사채 | - | 17,000,000 | - | - | - | 17,000,000 |
| 장기유동화채무 | 3,156,504 | 5,000,000 | - | (4,604,336) | - | 3,552,168 |
| 리스미지급금 | 10,720,048 | 19,684,857 | - | (16,228,225) | (29,966) | 14,146,714 |
| 장기임대보증금 | 603,250 | 3,672,350 | - | - | 1,000 | 4,276,600 |
| 파생상품부채 | 3,585 | - | - | (1,825) | - | 1,760 |
| 합 계 | 856,822,105 | (71,971,661) | 1,369,844 | - | 8,561,218 | 794,781,506 |
&cr;< 전기 >&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금거래 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치변동 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 177,206,295 | 192,773,638 | - | - | (1,126,640) | 368,853,293 |
| 단기사채 | - | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 158,784,452 | (162,089,692) | - | 167,450,331 | (373,169) | 163,771,922 |
| 유동성전환사채 | 3,611,523 | (1,680) | - | 91,911,133 | (1,156,854) | 94,364,122 |
| 유동성장기유동화채무 | 8,000,000 | (9,052,168) | - | 3,331,865 | - | 2,279,697 |
| 유동성리스미지급금 | 4,618,590 | (4,904,365) | - | 6,198,160 | 609,337 | 6,521,722 |
| 유동성파생상품부채 | 127,068 | (13,094) | 12,288,416 | 162,858 | (201,563) | 12,363,685 |
| 장기차입금 | 305,319,165 | 38,127,081 | - | (167,450,331) | (1,811,638) | 174,184,277 |
| 전환사채 | 90,005,820 | - | - | (91,911,133) | 1,905,313 | - |
| 장기유동화채무 | - | 6,488,369 | - | (3,331,865) | - | 3,156,504 |
| 리스미지급금 | 6,266,859 | 10,000,000 | - | (6,198,160) | 651,349 | 10,720,048 |
| 장기임대보증금 | 914,520 | (316,270) | - | - | 5,000 | 603,250 |
| 파생상품부채 | 166,443 | - | - | (162,858) | - | 3,585 |
| 합 계 | 755,020,735 | 91,011,819 | 12,288,416 | - | (1,498,865) | 856,822,105 |
&cr;(5) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
36. 보험가입자산&cr;&cr;당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.&cr; (원화단위 : 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 동산종합보험 | 렌탈자산및기계장치 | 현대해상화재보험 | 53,112,181 |
| 책임보험 | 고소작업대 | 에이스손해보험 | 500,000 |
| 화재보험 | 건설장비센터건물 | DB화재해상보험 | 11,103,317 |
| 중장비보험 | 건설장비(해외) | QGIRC외 | 89,039,680 |
| 동산종합보험 | 건물및기계장치 등 | 농협손해보험 | 9,980,000 |
| 화재보험 | 공장재산종합 | 롯데손해보험 | 19,322,421 |
| 재산종합보험 | 건물 및 구축물 등 | 현대해상화재보험 | 77,609,509 |
| 재산종합보험 | 건물 및 구축물 등 | KB손해보험 | 51,739,672 |
| 화재보험 | 건물등 | 롯데손해보험 | 400,000 |
| 제조물책임보험 | 재고자산 | DB화재해상보험 | 500,000 |
| 제조물책임보험 | 재고자산 | DB화재해상보험 | USD 2,000,000 |
| 재산종합보험 | 선박(WISDOM OF THE SEA 1) | KB손해보험 | USD 48,000,000 |
| 재산종합보험 | 선박(WISDOM OF THE SEA 2) | KB손해보험 | USD 48,000,000 |
| 책임보험 | 선박(WISDOM OF THE SEA 1) | Standard(P&cCLUB) | USD 1,000,000,000 |
| 책임보험 | 선박(WISDOM OF THE SEA 2) | Standard(P&cCLUB) | USD 1,000,000,000 |
| 선박저당권보험 | 선박(WISDOM OF THE SEA 1) | KB손해보험 | USD 10,106,380 |
| 선박저당권보험 | 선박(WISDOM OF THE SEA 2) | KB손해보험 | USD 10,106,380 |
| 합계 | 313,306,780 | ||
| USD 2,118,212,760 | |||
&cr;한편, 상기 부보사항 이외에 연결기업은 영업배상책임보험, 건설공사보험, 근재보험,가스사고배상책임보험, 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대해서는 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.
37. 특수관계자&cr;&cr;(1) 당기 보고기간종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | 아이에스지주㈜ |
| 관계기업 |
Korearental for trading & services (이하 IS KRC QATAR), 이앤에프앰버사모투자합자회사, 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사, 이앤에프로빈사모투자합자회사, 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 |
| 기타 특수관계자 | ㈜일신홀딩스, ㈜일신이앤씨, 오션디앤씨㈜, 아이에스인코비즈㈜ , ㈜아크로건설, ㈜인하우스건설, ㈜도원건설, ㈜동서건설, ㈜이누스건설, ㈜일신개발, 일신건설산업㈜, ㈜아모르소프트 , ㈜하남스마트에이엠씨,㈜케이알에너지 |
&cr;(2) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;당기 및 전기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,335,661 | 4,049,974 |
| 퇴직급여 | 547,403 | 557,764 |
| 합 계 | 2,883,064 | 4,607,738 |
&cr;(3) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업에 속하지 아니하는 특수관계자와의 거래내역 및 채 권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 거래내역&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 아이에스지주㈜ | 매출거래 | 12,000 | 12,000 |
| 기타수익 | 546 | - | ||
| 관계기업 | IS KRC QATAR | 매출거래 | 496,713 | 881,260 |
| 매입거래 | 616,722 | - | ||
| 이앤에프앰버&cr;사모투자합자회사 | 지분출자 | 177,489 | 15,092,725 | |
| 이앤에프앰버제이호&cr;사모투자합자회사 | 지분출자 | - | 9,916,239 | |
| 이앤에프로빈&cr;사모투자합자회사 | 지분출자 | 10,000,000 | - | |
| 엔피글로벌성장1호&cr;사모투자합자회사 | 지분출자 | 2,900,990 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜일신이앤씨 | 매출거래 | 228,265 | 291,109 |
| 기타수익 | 2,118 | 40,632 | ||
| 매입거래 | 195,000 | - | ||
| ㈜일신홀딩스&cr; (구. ㈜아이에스건설) | 매출거래 | 3,167,931 | 78,517,509 | |
| 기타수익 | 635,750 | 2,901 | ||
| 기타비용 | - | 12,944,736 | ||
| ㈜아크로건설 | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| ㈜인하우스건설 | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| ㈜도원건설 | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| ㈜동서건설 | 매출거래 | 71,105,293 | 42,309,517 | |
| 기타수익 | 247,393 | 373,793 | ||
| ㈜이누스건설 | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| 아이에스인코비즈㈜ | 매출거래 | 6,000 | 6,000 | |
| ㈜일신개발 | 매출거래 | 2,040 | 170 | |
| 기타수익 | 360 | 1,461 | ||
| 일신건설산업㈜ | 매출거래 | 2,040 | 170 | |
| 기타수익 | 360 | 156 | ||
| ㈜오션디앤씨 | 매출거래 | 18,450 | - | |
| 기타수익 | 4,565 | 6,000 | ||
| 기타비용 | 19,500 | - | ||
| ㈜아모르소프트 | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| ㈜하남스마트에이엠씨 | 매출거래 | 1,200 | 700 | |
| ㈜케이알에너지 | 매출거래 | 4,892 | - | |
| 합 계 | 매출거래 | 75,050,824 | 122,024,435 | |
| 기타수익 | 891,092 | 424,943 | ||
| 매입거래 | 811,722 | - | ||
| 기타비용 | 19,500 | 12,944,736 | ||
| 지분출자 | 13,078,479 | 25,008,964 | ||
&cr;
2) 채권ㆍ채무 잔액
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 거래종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 아이에스지주㈜ | 기타채권 | 601 | - |
| 기타채무 | 30 | - | ||
| 관계기업 | IS KRC QATAR | 매출채권 | 717,042 | 1,135,778 |
| 기타특수관계자 | ㈜일신이앤씨 | 매출채권 | 1,370 | 1,274 |
| 기타채권 | 251 | 389 | ||
| 기타채무 | 61,966 | - | ||
| ㈜일신홀딩스&cr;(구. ㈜아이에스건설) | 매출채권 | - | 21,881,944 | |
| 기타채권 | - | 109 | ||
| 기타채무 | - | 7,895,938 | ||
| ㈜아크로건설 | 매출채권 | 110 | 110 | |
| ㈜인하우스건설 | 매출채권 | 110 | 110 | |
| ㈜도원건설 | 매출채권 | 110 | 110 | |
| ㈜동서건설 | 매출채권 | 6,565,480 | 18,770,831 | |
| 기타채권 | 11,978,297 | 4,599,793 | ||
| ㈜이누스건설 | 매출채권 | - | 110 | |
| ㈜일신개발 | 기타채권 | 220 | 220 | |
| 기타채무 | 2,800 | - | ||
| 일신건설산업㈜ | 기타채권 | 220 | 220 | |
| 기타채무 | 2,800 | - | ||
| ㈜오션디앤씨 | 기타채권 | - | 550 | |
| 기타채무 | 10,725 | - | ||
| ㈜아모르소프트 | 매출채권 | 110 | - | |
| ㈜하남스마트에이엠씨 | 매출채권 | 110 | 110 | |
| ㈜케이알에너지 | 매출채권 | 482 | - | |
| 합 계 | 매출채권 | 7,284,924 | 41,790,377 | |
| 기타채권 | 11,979,589 | 4,601,281 | ||
| 기타채무 | 78,321 | 7,895,938 | ||
(4) 자금거래내역&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 거래종류 | 당기 | 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 대여 | 상환 | 당기말 | 전기초 | 대여 | 상환 | 전기말 | |||
| 기타특수관계자 | 종업원등 | 대여거래 | 1,532,035 | 5,032,150 | (671,200) | 5,892,985 | 1,485,002 | 492,834 | (445,801) | 1,532,035 |
&cr;(5) 지급보증&cr;&cr;1) 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜동서건설 | 224,078,800 | 주택분양 공사이행보증 |
&cr;2) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증은없습니다.
38. 영업부문&cr;&cr;(1) 사업별 부문정보&cr;&cr;연결기업은 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편,각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 건설부문 | 토목, 건축공사 및 분양공사외 | 한국토지주택공사 외 |
| 콘크리트부문 | 콘크리트 파일, PC부재, 침목 외 | 삼성엔지니어링㈜ 외 |
| 요업부문 | 타일, 위생도기, 비데, 블렌더 외 | 현대건설㈜ 외 |
| 렌탈부문 | 산업용기계 및 장비 임대 외 | 삼성전자㈜ 외 |
| 해운부문 | 해상화물운송 외 | SWISS MARINE CO. LTD |
| 기타부문 | 임대업, 소지매출 외 | 문화교역 외 |
&cr;(2) 사업부문별 재무현황&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 총자산 | 매출액 | 영업이익 | 총자산 | |
| 건설부문 | 1,208,258,498 | 378,234,695 | 1,388,794,328 | 1,301,689,319 | 278,422,112 | 1,461,749,302 |
| 콘크리트부문 | 156,336,021 | (4,811,940) | 223,600,731 | 202,209,482 | 19,677,378 | 215,050,177 |
| 요업부문 | 207,386,274 | 5,710,245 | 186,902,235 | 206,047,276 | 11,121,052 | 186,468,916 |
| 렌탈부문 | 123,345,493 | 6,668,789 | 219,905,444 | 126,219,458 | 11,766,224 | 234,099,335 |
| 해운부문 | 12,930,333 | 3,727,854 | 98,508,930 | 12,151,720 | 2,754,420 | 97,320,307 |
| 기타부문 | 18,538,936 | (3,900,519) | 310,763,394 | 2,691,956 | (1,106,002) | 319,726,204 |
| 소 계 | 1,726,795,555 | 385,629,124 | 2,428,475,062 | 1,851,009,211 | 322,635,184 | 2,514,414,241 |
| 내부거래제거등 | (11,195,187) | 1,805,037 | (245,797,573) | (18,048,179) | 1,887,732 | (242,244,651) |
| 합 계 | 1,715,600,368 | 387,434,161 | 2,182,677,489 | 1,832,961,032 | 324,522,916 | 2,272,169,590 |
(3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨)&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국내 | 1,659,184,465 | 1,786,657,533 |
| 아시아 | 29,816,562 | 23,698,133 |
| 유럽 | 16,131,499 | 17,368,033 |
| 오세아니아 | 46,424 | 132,491 |
| 북아메리카 | 10,415,782 | 5,097,796 |
| 남아메리카 | 3,884 | 7,046 |
| 아프리카 | 1,752 | - |
| 합 계 | 1,715,600,368 | 1,832,961,032 |
&cr;&cr;39. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;
(1) 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
&cr;
① 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 변동이자율 차입금 | 184,764,330 | 321,572,330 | |
| 기준금리 | 1%포인트 상승시 | (1,847,643) | (3,215,723) |
&cr;② 환위험&cr; 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 금 액 | 원화환산액 | 외 화 금 액 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,579,449 | 1,765,982 | USD | - | - |
| KRW | 1,668,537 | 1,668,537 | KRW | 1,610,524 | 1,610,524 | |
| 매출채권및기타채권 | USD | 4,385,165 | 4,903,054 | USD | 4,702,126 | 5,037,857 |
| EUR | 200,000 | 255,832 | EUR | 200,000 | 255,850 | |
| KRW | 1,499,393 | 1,499,393 | KRW | 1,478,748 | 1,478,748 | |
| 매도가능금융자산 | KRW | 1,835,438 | 1,835,438 | KRW | 2,176,099 | 2,176,099 |
| 매입채무및기타채무 | USD | 1,455,824 | 1,627,757 | USD | 1,065,387 | 1,141,456 |
| EUR | 214,326 | 274,157 | EUR | 53,376 | 68,282 | |
| GBP | 9,300 | 13,209 | GBP | - | - | |
| KRW | 9,493 | 9,493 | KRW | 10,255 | 10,255 | |
| 기타채무 | KRW | 1,437 | 1,437 | KRW | 94,096 | 94,096 |
연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5%포인트 상승시 | 5%포인트 하락시 | 5%포인트 상승시 | 5%포인트 하락시 | |
| USD | 252,064 | (252,064) | 194,820 | (194,820) |
| EUR | (916) | 916 | 9,379 | (9,379) |
| GBP | (660) | 660 | - | - |
| KRW | 249,621 | (249,621) | 258,051 | (258,051) |
| 합 계 | 500,109 | (500,109) | 462,250 | (462,250) |
&cr;③ 기타가격위험&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 98% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당기 및 전기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 대선수익 | 646,517 | (646,517) | 607,586 | (607,586) |
(2) 신용위험&cr;&cr; 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 198,893,869 | 239,207,492 |
| 매출채권및기타채권 | 220,598,642 | 706,606,518 |
| 기타금융자산 | 111,173,807 | 32,788,366 |
&cr;연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
&cr;<당기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 66,562,398 | 9,093,356 | - | - | 75,655,754 |
| 단기차입금 | 108,369,694 | 149,802,981 | - | - | 258,172,675 |
| 유동성장기차입금 | 72,885,742 | 70,612,197 | - | - | 143,497,939 |
| 유동성장기유동화채무 | 942,751 | 2,828,252 | - | - | 3,771,003 |
| 단기사채 | 77,000,000 | - | - | - | 77,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 78,932,109 | - | - | 78,932,109 |
| 파생상품부채 | 10,440 | 13,694,658 | - | - | 13,705,098 |
| <비유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 19,538,555 | 3,718,713 | 23,257,268 |
| 장기차입금 | - | - | 170,207,225 | - | 170,207,225 |
| 장기유동화채무 | - | - | 3,552,168 | - | 3,552,168 |
| 사채 | - | - | 17,000,000 | - | 17,000,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,760 | - | 1,760 |
| 기타금융부채(주1) | 404,693,010 | 41,200,000 | 188,626,800 | - | 634,519,810 |
| 비지배지분부채 | - | - | 799,648 | - | 799,648 |
| 합 계 | 730,464,035 | 366,163,553 | 399,726,156 | 3,718,713 | 1,500,072,457 |
&cr;
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 169,003,428 | 6,645,969 | - | - | 175,649,397 |
| 단기차입금 | 99,775,193 | 269,078,100 | - | - | 368,853,293 |
| 유동성장기차입금 | 44,635,852 | 119,436,989 | - | - | 164,072,841 |
| 유동성장기유동화채무 | 701,445 | 1,578,252 | - | - | 2,279,697 |
| 단기사채 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 96,384,487 | - | - | 96,384,487 |
| 파생상품부채 | 7,737 | 12,355,948 | - | - | 12,363,685 |
| <비유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 11,590,925 | 3,414,433 | 15,005,358 |
| 장기차입금 | - | - | 171,070,064 | 3,926,018 | 174,996,082 |
| 장기유동화채무 | - | - | 3,156,504 | - | 3,156,504 |
| 파생상품부채 | - | - | 3,585 | - | 3,585 |
| 기타금융부채(주1) | 300,869,635 | 194,844,668 | 78,426,800 | - | 574,141,103 |
| 비지배지분부채 | - | - | 2,029,794 | - | 2,029,794 |
| 합 계 | 634,993,290 | 700,324,413 | 266,277,672 | 7,340,451 | 1,608,935,826 |
&cr;(주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채이며, 상기 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
(4) 자본관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
&cr;연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 98,913,022 | 190,654,755 |
| 차입금 등 | 763,820,042 | 838,977,085 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (198,893,869) | (239,207,492) |
| 순부채 | 663,839,195 | 790,424,348 |
| 자기자본 | 1,107,807,660 | 1,106,025,643 |
| 순부채 및 자기자본 | 1,771,646,855 | 1,896,449,991 |
| 부채비율 | 37.47% | 41.68% |
40. 공정가치&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| <유동성> | ||||
| 현금및현금성자산 | 198,893,869 | 198,893,869 | 239,207,492 | 239,207,492 |
| 매출채권및기타채권 | 166,440,395 | 166,440,395 | 662,791,880 | 662,791,880 |
| 기타금융자산 | 21,000,000 | 21,000,000 | 203,192 | 203,192 |
| 소 계 | 386,334,264 | 386,334,264 | 902,202,564 | 902,202,564 |
| <비유동성> | ||||
| 매출채권및기타채권 | 54,158,247 | 54,158,247 | 43,814,638 | 43,814,638 |
| 기타금융자산 | 90,173,807 | 90,173,807 | 32,585,174 | 32,585,174 |
| 소 계 | 144,332,054 | 144,332,054 | 76,399,812 | 76,399,812 |
| 금융자산 합계 | 530,666,318 | 530,666,318 | 978,602,376 | 978,602,376 |
| 금융부채: | ||||
| <유동성> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 75,655,754 | 75,655,754 | 175,649,397 | 175,649,397 |
| 단기차입금 | 258,172,675 | 258,172,675 | 368,853,293 | 368,853,293 |
| 유동성장기차입금 | 143,253,185 | 143,253,185 | 163,771,922 | 163,771,922 |
| 유동성장기유동화채무 | 3,771,003 | 3,771,003 | 2,279,697 | 2,279,697 |
| 단기사채 | 77,000,000 | 77,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 유동성전환사채 | 78,932,109 | 78,932,109 | 94,364,122 | 94,364,122 |
| 유동성파생상품부채 | 13,705,098 | 13,705,098 | 12,363,685 | 12,363,685 |
| 소 계 | 650,489,824 | 650,489,824 | 837,282,116 | 837,282,116 |
| <비유동성> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 23,257,268 | 23,257,268 | 15,005,358 | 15,005,358 |
| 장기차입금 | 168,432,044 | 168,432,044 | 174,184,277 | 174,184,277 |
| 장기유동화채무 | 3,552,168 | 3,552,168 | 3,156,504 | 3,156,504 |
| 전환사채 | 17,000,000 | 17,000,000 | - | - |
| 파생상품부채 | 1,760 | 1,760 | 3,585 | 3,585 |
| 기타금융부채 | 4,256,963 | 4,256,963 | 2,220,736 | 2,220,736 |
| 비지배지분부채 | 799,648 | 799,648 | 2,029,794 | 2,029,794 |
| 소 계 | 217,299,851 | 217,299,851 | 196,600,254 | 196,600,254 |
| 금융부채 합계 | 867,789,675 | 867,789,675 | 1,033,882,370 | 1,033,882,370 |
연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. &cr;
1) 공정가치자산&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| 공정가치가 공시되는 자산: | ||||
| - 현금및현금성자산 | 69,345 | 198,824,524 | - | 198,893,869 |
| - 매출채권및기타채권 | - | - | 220,598,642 | 220,598,642 |
| - 기타금융자산 | - | 25,506,667 | - | 25,506,667 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| - 기타금융자산 | 22,963,500 | - | 4,809,092 | 27,772,592 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| - 기타금융자산 | - | 10,782,023 | 47,112,525 | 57,894,548 |
| 전기말: | ||||
| 공정가치가 공시되는 자산: | ||||
| - 현금및현금성자산 | 57,445 | 239,150,047 | - | 239,207,492 |
| - 매출채권및기타채권 | - | - | 706,606,518 | 706,606,518 |
| - 기타금융자산 | - | 3,917,337 | 14,478,181 | 18,395,518 |
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| - 기타금융자산 | 14,392,848 | - | - | 14,392,848 |
2) 공정가치부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| 공정가치가 공시되는 부채: | ||||
| - 매입채무및기타채무 | - | - | 98,913,022 | 98,913,022 |
| - 차입금 등 | - | 656,113,184 | 94,000,000 | 750,113,184 |
| - 기타금융부채 | - | - | 4,256,963 | 4,256,963 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| - 파생상품부채 | - | 13,706,858 | - | 13,706,858 |
| - 비지배지분부채 | - | - | 799,648 | 799,648 |
| 전기말: | ||||
| 공정가치가 공시되는 부채: | ||||
| - 매입채무및기타채무 | - | - | 190,654,755 | 190,654,755 |
| - 차입금 등 | - | 806,609,815 | 20,000,000 | 826,609,815 |
| - 기타금융부채 | - | - | 2,220,736 | 2,220,736 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| - 파생상품부채 | - | 12,367,270 | - | 12,367,270 |
| - 비지배지분부채 | - | - | 2,029,794 | 2,029,794 |
&cr;당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. &cr;
(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
&cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr;
당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 평가대상 | 가치평가기법 | 관측가능하지않은 &cr;유의적인 투입변수 | 당기말 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |||||
| - 이앤에프제1호사모투자합자회사 | 8,503,546 | 보통주 | 현금흐름할인모형 | 영구성장율 | 0%~1% |
| 가중평균자본비용 | 10.20%~11.75% | ||||
| 옵션 | 이항모형 | 주가변동성 | 26.39%~41.68% | ||
41. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 발행내역&cr;
지배기업은 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 지배기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 |
| 가득조건 및 행사가능시점 | 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임원으로 재직한자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 |
| 권리부여일 | 2015년 3월 20일 |
| 발행할 주식의 총수 | 250,000주 |
| 행사가격 | 64,700원 |
&cr;(2) 공정가치 추정 주요가정&cr;&cr;부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 당기 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
내 용 |
|---|---|
|
기대변동율(%) |
25.69 |
|
무위험이자율(%) |
1.83 |
|
기대옵션행사기간(년) |
5 |
|
주식가격(원) |
69,400 |
&cr;한편, 지배기업이 부여한 주식선택권의 가득이 완료되었으며 인식한 총액은 3,829,750천원(주석23)입니다.
42. 우발채무와 주요 약정사항&cr;&cr;(1) 금융기관별 한도 약정내역&cr; (원화단위 : 천원)
| 금융기관 | 내 역 | 금 액 |
|---|---|---|
| 한국산업은행 | 일반차입금 등 | 67,500,000 |
| 우리은행 | 〃 | 10,000,000 |
| KEB하나은행 | 〃 | 17,000,000 |
| 농협은행 | 〃 | 30,000,000 |
| 국민은행 | 〃 | 45,000,000 |
| 신한은행 | 〃 | 12,000,000 |
| IBK캐피탈 | 〃 | 10,000,000 |
| 대구은행 | 〃 | 5,000,000 |
| 건설공제조합 | 〃 | 1,272,000 |
| 주택도시보증공사 | 〃 | 1,013,333 |
| 부산은행 | 〃 | 4,000,000 |
| 티제이플러스 | 〃 | 105,200,000 |
| DB생명보험 | 〃 | 18,522,000 |
| IBK캐피탈 | 〃 | 21,375,000 |
| 프레스티지에일린제일차 | 〃 | 80,000,000 |
| 유안타증권 | 〃 | 30,000,000 |
| 애큐온캐피탈 | 〃 | 15,000,000 |
| IBK캐피탈 | 〃 | 10,000,000 |
| 교보증권 | 전자단기사채 | 40,000,000 |
| 유안타증권 | 〃 | 37,000,000 |
| 국민은행 | PF차입금 | 30,870,000 |
| 신한캐피탈 | 〃 | 4,410,000 |
| KB캐피탈 | 〃 | 8,820,000 |
| 와이케이비즈 | 〃 | 10,000,000 |
| 미래에셋캐피탈 | 〃 | 26,000,000 |
| 신한은행 | 상업어음할인 | 3,000,000 |
| 농협은행 | 수입일람불 | USD 4,000,000 |
| 국민은행 | 〃 | USD 7,000,000 |
| 합 계 | 642,982,333 | |
| USD 11,000,000 | ||
&cr;(2) 계류중인 소송사건&cr;&cr;당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 15건으로 소송가액은 11,828,278천원이며, 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 총 8건으로소송가액은 13,074,129천원입니다.
&cr;(3) 견질수표&cr;&cr;당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된수표의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공처 | 내 용 |
|---|---|
| 발해인프라투융자회사 | 백지당좌수표 2매 |
(4) 인선이엔티㈜ 주식의 의결권 위임 및 양도 등의 제한&cr;&cr;연결기업은 당기 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 해당 주식은 아이에스앰버제일호유한회사에 의결권이 위임되어 있습니다. 또한, 해당 주식 및 그에 대한 권리의 양도, 이전, 신탁 등이 제한되어 있습니다.&cr;
(5) ㈜아토스터디 주주간 약정사항&cr;
- 연결기업은 전기 중 ㈜아토스터디의 비지배지분 주주들과 장외주식매매계약을 통 해 ㈜아토스터디의 보통주를 취득하고, ㈜아토스터디가 신규로 발행한 전환우선주 를 전액 취득하였습니다. 향후 ㈜아토스터디의 2020회계연도 영업이익에 따라 비 지배지분 주주들이 보유한 주식 중 50%를 연결기업에게 매도 할 수 있는 권리(put option)를 부여하였으며, 일정 영업이익에 도달하지 못 할 경우 put option을 행사 할 수 없습니다.
- ㈜아토스터디가 2020회계연도에 일정 영업이익에 도달하지 못할 경우 연결기업은 기존 비지배지분 주주들이 보유한 ㈜아토스터디의 잔여지분 전부에 대해 동반매도 청구 (Drag- along Right) 를 할 수 있습니다.
- 연결기업이 동반매각청구를 이행하지 못하거나, 동반매각을 청구하지 않을 경우 기존 비지배지분 주주들에게 잔여지분 50%에 다시 put option이 생기며, 이 경우 연결기업은 나머지지분(put option 행사가 가능한 지분 이외 지분)에 대해 매수할 수 있는 권리(call option)를 가지고 있습니다.
- 당기 보고기간종료일 현재 ㈜아토스터디의 비지배지분 중 50%를 금융부채로 계 상 하였습니다(주석44 참조).&cr;
(6) 관계기업주식에 대한 우선매수청구권&cr;&cr;연결기업은 관계기업(이앤에프앰버사모투자합자회사, 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사, 이앤에프로빈사모투자합자회사)이 소유하는 주식을 매각시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다.&cr;
(7) 선박계약&cr;&cr;1) 국적취득조건부 나용선계약 (BBCHP)&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업은 선박명 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 국적취득조건부 나용선계약을 체결하고 있으 며, 동 계약과 관련하여 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.&cr;ㆍ선주 : CELANDINE MARINES S.A., BENECIA MARINES S.A.&cr;ㆍ미상환 선가(원금 기준) : USD 20,212,760&cr;ㆍ기간 : 2011.7.12 ~ 2023.7.12
&cr;2) 기간용선계약(Time Charter)&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 SWISS MARINE과 2013년 7월, 8월부터에 계약한 기존대선계약을 각각 2016년 2월 및 2016년 11월에 계약조건을 변경하였습니다. &cr;&cr;한편, 연장계약을 통해 만기를 각각 변경계약일로부터 10~15개월, 11~14개월의 기간으로 연장하는 용선계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 향후 수취할 예상 용선료는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 기 간 | 대선료조건 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| WISDOM OF THE SEA 1 | 2018년 11월 ~ 2020년 6월 |
Average of 5T/C Route for BCI의 100% |
USD 8,368,011 |
| WISDOM OF THE SEA 2 | 2018년 11월 ~2020년 6월 |
Average of 5T/C Route for BCI의 100% |
USD 8,368,011 |
| 합 계 | USD 16,736,022 | ||
3) 선박관리계약&cr;&cr;당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 STX마린서비스와 선박관리계약 체결하고 있으며, 동 계약종료일인 2016년 7월 12일에 기존 선박관리회사인 STX마린서비스와 5년간 연장하는 조건으로 선박관리 재계약을 체결하였습니다. 한편, 상기 계약과 관련하여 향후 지급할 관리수수료는 다음과 같습니다.&cr;
| 기 간 | 금 액 |
|---|---|
| 2018년 4월 ~ 2021년 7월 | USD 11,060,791 |
43. 지급보증&cr;&cr;(1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (원화단위 : 천원)
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 하자이행보증외 | 27,469,772 |
| 전문건설공제조합 | 〃 | 176,440 |
| KEB하나은행 | 〃 | 1,562,870 |
| 주택도시보증공사 | 주택분양 및 하자보수보증 | 699,914,777 |
| 건설공제조합 | 이행보증 | 327,276 |
| 엔지니어링공제조합 | 〃 | 15,329,875 |
| 농협은행 | 수입일람불 | USD 2,258,784 |
| 〃 | EUR 162,348 | |
| 〃 | GBP 9,300 | |
| 국민은행 | 〃 | USD 3,020,444 |
| 〃 | EUR 299,454 | |
| 합계 | 744,781,010 | |
| USD 5,279,228 | ||
| EUR 461,802 | ||
| GBP 9,300 | ||
&cr;한편, 연결기업은 부산 봉래1구역주택재개발정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출과 관련하여 국민은행 등에 595,519,810천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.
&cr;
44. 비지배지분부채 &cr;&cr;연결기업은 전기 중 ㈜아토스터디의 지분 55%(전환우선주 포함)를 취득하면서 대주주들이 보유한 기존주식 50%를 연결기업에게 매도 할 수 있는 풋옵션을 발행하였습니다. 풋가능 금융상품은 연결재무제표에서 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융상품을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 금융부채로 분류하였습니다.
45. 사업결합&cr; &cr; 연결기업은 2018년 1월 1일을 간주취득일로 하여, 기타 스포츠시설 운영업을 주 영업활동으로 하는 ㈜바운스의 의결권 있는 주식 100%를 취득하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 간주취득일로부터 당기 보고기간종료일까지의 12개월에 대한 ㈜바운스의 재무성과를 포함하고 있습니다.
(1) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 신규취득 피투자회사주식의 공정가치 | 15,000,000 |
| 이전대가의 공정가치 | 15,000,000 |
(2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 식별가능한 자산의 공정가치 | |
| 유동자산 | 1,540,822 |
| 비유동자산(주1) | 5,298,583 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | |
| 유동부채 | 493,236 |
| 비유동부채 | 3,539,546 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계(주1) | 2,806,623 |
&cr;(주1) 식별가능한 무형자산으로서, ㈜바운스와의 사업결합에서 인식된 브랜드가치가포함되어 있습니다.&cr;
(3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| I. 이전대가의 공정가치 | 15,000,000 |
| II. 식별가능한 순자산공정가치 | 2,806,623 |
| III. 영업권(I-II) | 12,193,377 |
&cr;(4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금지급액 | (15,000,000) |
| 종속기업보유현금 | 1,032,879 |
| 순현금흐름 | (13,967,121) |
.&cr;
|
재무상태표 |
|
제 44 기 2018.12.31 현재 |
|
제 43 기 2017.12.31 현재 |
|
제 42 기 2016.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 44 기 |
제 43 기 |
제 42 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
1,207,696,476,595 |
1,463,723,564,315 |
1,310,152,184,513 |
|
현금및현금성자산 |
164,044,852,935 |
195,142,966,054 |
186,153,626,815 |
|
매출채권및기타채권 |
155,101,586,905 |
647,660,815,091 |
488,783,743,767 |
|
기타금융자산 |
21,000,000,000 |
203,191,822 |
1,198,000,000 |
|
미청구공사 |
22,001,473,182 |
5,465,658,730 |
5,776,421,487 |
|
재고자산 |
628,317,580,328 |
439,656,752,982 |
529,038,413,129 |
|
기타유동자산 |
217,230,983,245 |
175,594,179,636 |
99,201,979,315 |
|
비유동자산 |
742,921,492,713 |
551,854,675,934 |
518,817,906,045 |
|
매출채권및기타채권 |
140,942,461,602 |
133,025,238,734 |
128,251,918,034 |
|
기타금융자산 |
88,186,555,547 |
30,255,323,071 |
17,278,788,071 |
|
관계기업및종속기업투자 |
183,465,223,305 |
153,350,938,299 |
140,747,178,499 |
|
유형자산 |
225,110,853,488 |
215,135,005,499 |
211,939,789,962 |
|
투자부동산 |
99,179,541,564 |
14,995,976,252 |
13,919,558,951 |
|
무형자산 |
3,397,946,677 |
3,345,866,999 |
3,634,259,948 |
|
기타비유동자산 |
2,638,910,530 |
1,746,327,080 |
3,046,412,580 |
|
자산총계 |
1,950,617,969,308 |
2,015,578,240,249 |
1,828,970,090,558 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
709,373,788,260 |
798,854,857,844 |
554,111,640,846 |
|
매입채무및기타채무 |
46,091,075,832 |
148,301,092,855 |
166,265,086,947 |
|
단기차입금 |
225,869,694,250 |
326,772,000,000 |
127,272,000,000 |
|
유동성장기차입금 |
112,671,838,326 |
120,371,379,461 |
120,847,543,592 |
|
단기사채 |
77,000,000,000 |
20,000,000,000 |
0 |
|
유동성전환사채 |
78,932,109,154 |
94,364,121,750 |
3,611,522,649 |
|
초과청구공사 |
12,869,793,095 |
8,247,160,380 |
3,544,140,423 |
|
기타유동부채 |
127,967,316,625 |
12,616,061,374 |
69,504,480,305 |
|
유동성충당부채 |
278,911,865 |
994,413,196 |
427,083,401 |
|
유동성파생상품부채 |
13,676,225,790 |
12,363,684,558 |
116,746,549 |
|
당기법인세부채 |
14,016,823,323 |
54,824,944,270 |
62,523,036,980 |
|
비유동부채 |
194,751,047,178 |
166,821,975,511 |
375,006,609,943 |
|
매입채무및기타채무 |
7,791,618,293 |
3,634,433,127 |
3,807,202,064 |
|
장기차입금 |
141,916,959,795 |
119,365,007,065 |
236,263,879,538 |
|
전환사채 |
0 |
0 |
90,005,820,387 |
|
기타금융부채 |
5,308,486,600 |
3,789,490,090 |
6,051,702,610 |
|
순확정급여부채 |
5,827,683,014 |
6,107,597,689 |
2,682,544,066 |
|
충당부채 |
28,383,302,605 |
26,499,965,700 |
16,986,798,868 |
|
파생상품부채 |
1,760,109 |
3,584,951 |
166,442,985 |
|
이연법인세부채 |
5,521,236,762 |
7,421,896,889 |
19,042,219,425 |
|
부채총계 |
904,124,835,438 |
965,676,833,355 |
929,118,250,789 |
|
자본 |
|||
|
자본금 |
15,426,685,500 |
15,413,640,500 |
15,359,233,500 |
|
자본잉여금 |
397,738,977,496 |
396,817,057,554 |
392,229,332,222 |
|
자본조정 |
2,620,474,575 |
2,620,474,575 |
3,415,864,569 |
|
기타포괄손익누계액 |
1,813,634,888 |
(3,134,210,632) |
(1,098,960,621) |
|
이익잉여금(결손금) |
628,893,361,411 |
638,184,444,897 |
489,946,370,099 |
|
자본총계 |
1,046,493,133,870 |
1,049,901,406,894 |
899,851,839,769 |
|
자본과부채총계 |
1,950,617,969,308 |
2,015,578,240,249 |
1,828,970,090,558 |
&cr;
|
포괄손익계산서 |
|
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 44 기 |
제 43 기 |
제 42 기 |
|
|---|---|---|---|
|
매출액 |
1,525,427,316,329 |
1,651,678,798,838 |
1,538,978,855,152 |
|
매출원가 |
1,029,726,266,405 |
1,226,194,490,056 |
1,140,606,307,545 |
|
매출총이익 |
495,701,049,924 |
425,484,308,782 |
398,372,547,607 |
|
판매비와관리비 |
112,838,574,057 |
119,904,059,295 |
120,191,272,480 |
|
영업이익(손실) |
382,862,475,867 |
305,580,249,487 |
278,181,275,127 |
|
기타수익 |
3,392,990,988 |
3,940,916,925 |
4,150,044,340 |
|
기타비용 |
1,977,402,855 |
2,535,870,693 |
3,847,003,722 |
|
금융수익 |
6,103,999,588 |
5,593,597,811 |
5,470,555,965 |
|
금융비용 |
40,415,863,349 |
25,952,878,195 |
6,074,429,221 |
|
지분법손익 |
(17,538,339,364) |
(27,637,545,618) |
5,557,264,048 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
332,427,860,875 |
258,988,469,717 |
283,437,706,537 |
|
법인세비용 |
92,022,911,666 |
78,604,545,130 |
71,101,932,256 |
|
당기순이익(손실) |
240,404,949,209 |
180,383,924,587 |
212,335,774,281 |
|
기타포괄손익 |
(2,818,945,753) |
(3,462,632,800) |
214,866,228 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 |
(1,647,498,063) |
(2,035,250,011) |
695,821,130 |
|
매도가능금융자산평가손익 |
0 |
(1,351,703,500) |
0 |
|
파생상품평가손익 |
44,818,918 |
154,886,823 |
179,858,427 |
|
지분법 자본변동 |
(1,692,316,981) |
(838,433,334) |
515,962,703 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 |
(1,171,447,690) |
(1,427,382,789) |
(480,954,902) |
|
기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 |
46,048,500 |
0 |
0 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(921,520,550) |
(1,655,879,560) |
(266,175,166) |
|
지분법이익잉여금 변동 |
(295,975,640) |
228,496,771 |
(214,779,736) |
|
총포괄손익 |
237,586,003,456 |
176,921,291,787 |
212,550,640,509 |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
7,805 |
5,873 |
7,340 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
7,396 |
5,559 |
6,583 |
|
자본변동표 |
|
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2016.01.01 (기초자본) |
13,635,073,500 |
253,646,828,634 |
1,498,370,041 |
(1,794,781,751) |
291,726,624,220 |
558,712,114,644 |
|
K-IFRS 1115호 최초적용효과 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
K-IFRS 1109호 최초적용효과 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
수정후 기초자본 |
13,635,073,500 |
253,646,828,634 |
1,498,370,041 |
(1,794,781,751) |
291,726,624,220 |
558,712,114,644 |
|
당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
212,335,774,281 |
212,335,774,281 |
|
매도가능금융자산평가손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
파생상품평가손익 |
0 |
0 |
0 |
179,858,427 |
0 |
179,858,427 |
|
지분법자본변동 |
0 |
0 |
0 |
515,962,703 |
0 |
515,962,703 |
|
지분법이익잉여금변동 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(214,779,736) |
(214,779,736) |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(266,175,166) |
(266,175,166) |
|
전환권행사 |
1,724,160,000 |
138,582,503,588 |
0 |
0 |
0 |
140,306,663,588 |
|
주식선택권 |
0 |
0 |
1,917,494,528 |
0 |
0 |
1,917,494,528 |
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(13,635,073,500) |
(13,635,073,500) |
|
자본 증가(감소) 합계 |
1,724,160,000 |
138,582,503,588 |
1,917,494,528 |
695,821,130 |
198,219,745,879 |
341,139,725,125 |
|
2016.12.31 (기말자본) |
15,359,233,500 |
392,229,332,222 |
3,415,864,569 |
(1,098,960,621) |
489,946,370,099 |
899,851,839,769 |
|
2017.01.01 (기초자본) |
15,359,233,500 |
392,229,332,222 |
3,415,864,569 |
(1,098,960,621) |
489,946,370,099 |
899,851,839,769 |
|
K-IFRS 1115호 최초적용효과 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
K-IFRS 1109호 최초적용효과 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
수정후 기초자본 |
15,359,233,500 |
392,229,332,222 |
3,415,864,569 |
(1,098,960,621) |
489,946,370,099 |
899,851,839,769 |
|
당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
180,383,924,587 |
180,383,924,587 |
|
매도가능금융자산평가손익 |
0 |
0 |
0 |
(1,351,703,500) |
0 |
(1,351,703,500) |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
파생상품평가손익 |
0 |
0 |
0 |
154,886,823 |
0 |
154,886,823 |
|
지분법자본변동 |
0 |
0 |
0 |
(838,433,334) |
0 |
(838,433,334) |
|
지분법이익잉여금변동 |
0 |
0 |
0 |
0 |
228,496,771 |
228,496,771 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(1,655,879,560) |
(1,655,879,560) |
|
전환권행사 |
54,407,000 |
4,409,892,259 |
0 |
0 |
0 |
4,464,299,259 |
|
주식선택권 |
0 |
0 |
413,885,431 |
0 |
0 |
413,885,431 |
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
0 |
177,833,073 |
(1,209,275,425) |
0 |
0 |
(1,031,442,352) |
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(30,718,467,000) |
(30,718,467,000) |
|
자본 증가(감소) 합계 |
54,407,000 |
4,587,725,332 |
(795,389,994) |
(2,035,250,011) |
148,238,074,798 |
150,049,567,125 |
|
2017.12.31 (기말자본) |
15,413,640,500 |
396,817,057,554 |
2,620,474,575 |
(3,134,210,632) |
638,184,444,897 |
1,049,901,406,894 |
|
2018.01.01 (기초자본) |
15,413,640,500 |
396,817,057,554 |
2,620,474,575 |
(3,134,210,632) |
638,184,444,897 |
1,049,901,406,894 |
|
K-IFRS 1115호 최초적용효과 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(214,376,020,889) |
(214,376,020,889) |
|
K-IFRS 1109호 최초적용효과 |
0 |
0 |
0 |
6,549,295,083 |
(230,849,216) |
6,318,445,867 |
|
수정후 기초자본 |
15,413,640,500 |
396,817,057,554 |
2,620,474,575 |
3,415,084,451 |
423,577,574,792 |
841,843,831,872 |
|
당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
240,404,949,209 |
240,404,949,209 |
|
매도가능금융자산평가손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 |
0 |
0 |
0 |
46,048,500 |
0 |
46,048,500 |
|
파생상품평가손익 |
0 |
0 |
0 |
44,818,918 |
0 |
44,818,918 |
|
지분법자본변동 |
0 |
0 |
0 |
(1,692,316,981) |
0 |
(1,692,316,981) |
|
지분법이익잉여금변동 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(295,975,640) |
(295,975,640) |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(921,520,550) |
(921,520,550) |
|
전환권행사 |
13,045,000 |
921,919,942 |
0 |
0 |
0 |
934,964,942 |
|
주식선택권 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(33,871,666,400) |
(33,871,666,400) |
|
자본 증가(감소) 합계 |
13,045,000 |
921,919,942 |
0 |
(1,601,449,563) |
205,315,786,619 |
204,649,301,998 |
|
2018.12.31 (기말자본) |
15,426,685,500 |
397,738,977,496 |
2,620,474,575 |
1,813,634,888 |
628,893,361,411 |
1,046,493,133,870 |
&cr;
|
현금흐름표 |
|
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 44 기 |
제 43 기 |
제 42 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
193,316,429,272 |
15,907,372,791 |
33,260,385,093 |
|
당기순이익(손실) |
240,404,949,209 |
180,383,924,587 |
212,335,774,281 |
|
비현금항목의 조정 |
168,390,085,872 |
164,674,136,856 |
92,347,247,704 |
|
영업자산 부채의 변동 |
(106,237,149,778) |
(209,355,676,422) |
(216,428,249,707) |
|
이자의 수취 |
2,112,653,006 |
2,693,537,590 |
2,261,244,006 |
|
이자의 지급 |
(43,512,347,560) |
(25,689,271,266) |
(25,445,035,779) |
|
배당금의 수취 |
200,000,000 |
269,701,760 |
231,109,056 |
|
법인세의 납부 |
(68,041,761,477) |
(97,068,980,314) |
(32,041,704,468) |
|
투자활동현금흐름 |
(145,491,036,662) |
(65,840,536,596) |
(76,707,177,595) |
|
투자활동으로 인한 현금유입액 |
110,224,172,155 |
77,806,955,658 |
296,686,006,725 |
|
단기대여금의 감소 |
19,198,515,710 |
15,697,441,230 |
155,980,249,100 |
|
기타유동금융자산의 처분 |
70,383,546,822 |
53,242,993,904 |
118,360,739,341 |
|
장기대여금의 감소 |
8,542,005,949 |
4,583,823,228 |
5,940,000 |
|
기타비유동금융자산의 처분 |
4,047,000,000 |
0 |
19,018,434,177 |
|
유형자산의 처분 |
173,144,674 |
1,207,024,446 |
199,851,089 |
|
무형자산의 처분 |
0 |
160,000,000 |
35,400,000 |
|
보증금의 감소 |
7,879,959,000 |
2,915,672,850 |
2,869,130,106 |
|
합병으로 인한 증가 |
0 |
0 |
216,262,912 |
|
투자활동으로 인한 현금유출액 |
(255,715,208,817) |
(143,647,492,254) |
(373,393,184,320) |
|
단기대여금의 증가 |
(20,450,591,480) |
(19,031,198,230) |
(221,509,938,881) |
|
기타유동금융자산의 취득 |
(91,180,440,000) |
(53,491,468,304) |
(109,153,601,146) |
|
장기대여금의 증가 |
(21,743,989,141) |
(9,537,013,687) |
(478,180,580) |
|
기타비유동금융자산의 취득 |
(54,305,379,528) |
(14,886,000,000) |
(8,449,188,040) |
|
종속기업주식의 취득 |
(22,679,816,500) |
(11,000,000,000) |
(20,000,000,000) |
|
관계기업주식의 취득 |
(13,078,479,069) |
(25,008,963,533) |
0 |
|
유형자산의 취득 |
(17,220,023,787) |
(8,861,951,514) |
(9,358,155,773) |
|
투자부동산의 취득 |
(599,393,758) |
0 |
0 |
|
무형자산의 취득 |
(581,403,000) |
(505,000,286) |
(456,867,900) |
|
보증금의 증가 |
(13,875,692,554) |
(1,325,896,700) |
(3,987,252,000) |
|
재무활동현금흐름 |
(78,923,505,729) |
58,922,503,044 |
72,065,955,651 |
|
재무활동으로 인한 현금유입액 |
966,321,118,910 |
482,752,611,262 |
479,360,654,310 |
|
단기차입금의 증가 |
595,804,694,250 |
325,469,496,562 |
237,772,000,000 |
|
장기차입금의 증가 |
219,839,824,660 |
47,083,114,700 |
41,373,654,310 |
|
단기사채의 발행 |
147,000,000,000 |
110,000,000,000 |
0 |
|
전환사채의 증가 |
0 |
0 |
200,000,000,000 |
|
장기임대보증금의 증가 |
3,676,600,000 |
200,000,000 |
215,000,000 |
|
재무활동으로 인한 현금유출액 |
(1,045,244,624,639) |
(423,830,108,218) |
(407,294,698,659) |
|
단기차입금의 상환 |
(696,707,000,000) |
(125,969,496,562) |
(218,572,000,000) |
|
단기사채의 상환 |
(90,000,000,000) |
(90,000,000,000) |
0 |
|
유동성장기차입금의 상환 |
(186,586,666,660) |
(125,626,666,660) |
(91,000,000,000) |
|
유동성전환사채의 상환 |
(18,035,574,679) |
(1,680,016) |
0 |
|
장기차입금의 상환 |
(20,024,912,500) |
(41,042,065,140) |
(80,694,594,720) |
|
자기주식의 취득 |
0 |
(9,709,416,250) |
0 |
|
연차배당 |
(33,871,666,400) |
(30,718,467,000) |
(13,635,073,500) |
|
사채발행비 |
0 |
0 |
(3,227,100,000) |
|
신주발행비 |
(8,804,400) |
(19,296,590) |
(125,930,439) |
|
장기임대보증금의 감소 |
(10,000,000) |
(743,020,000) |
(40,000,000) |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(31,098,113,119) |
8,989,339,239 |
28,619,163,149 |
|
기초현금및현금성자산 |
195,142,966,054 |
186,153,626,815 |
157,534,463,666 |
|
기말현금및현금성자산 |
164,044,852,935 |
195,142,966,054 |
186,153,626,815 |
※ 연결기업은 2018년(제44기 당기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 제43기(전기) 및 제42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익' 및 제1039호 '금융상품:인식과측정'에 따라 작성되었습니다.&cr;
| 제 44 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 43 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 아이에스동서 주식회사 |
1. 일반사항&cr;
당사는 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 당사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한 편, 당사는 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 삼홍테크와 합병하였습니다.&cr;&cr;당기 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 15,427백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 아이에스지주㈜ | 13,743,443 | 44.54% |
| (재)문암장학문화재단 | 300,000 | 0.97% |
| 권혁운 | 2,449,512 | 7.94% |
| 배한선 | 337,314 | 1.09% |
| 우리사주조합 | 43,377 | 0.14% |
| 자기주식 | 34,857 | 0.11% |
| 기타 | 13,944,868 | 45.21% |
| 합 계 | 30,853,371 | 100.00% |
&cr; 한편, 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2019년 3월 14일 에 당사의 이사회에서 최종 승인되었습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;
(1) 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
(2) 중요한 회계정책&cr;&cr;1) 현금및현금성자산&cr;&cr;당사의 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr; &cr;2) 금융상품 : 최초 인식과 후속 측정&cr;&cr;금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr;&cr;① 금융자산&cr;&cr;가. 최초 인식 및 측정&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. &cr;&cr;금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr;&cr;금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr;&cr;시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr; &cr;나. 후속측정&cr;후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다.&cr;
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr;- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr;ㆍ상각후원가 측정 금융자산(채무상품)&cr;이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. &cr;&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고&cr;- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구 성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr; &cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)&cr;당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr;&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고&cr;- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 이 발생&cr; &cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;&cr;당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr;&cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&cr;최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr; &cr;ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게되는 경우에만 재평가가 발생합니다.&cr;&cr;주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리 하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
&cr;다. 제거&cr;금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr;&cr;- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나&cr;- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체없이 제 3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr;&cr;당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당금융자산에 지속적으로 관여하는정도까지 그 금융자산을 계속인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr;&cr;보증을 제공하는 형태인 지속적관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;② 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시사항은 아래 주석에 제공됩니다&cr;&cr;- 유의적인 가정에 대한 공시&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품&cr;- 계약자산을 포함한 매출채권&cr;&cr;당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr;&cr;기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에 근거하여 충당금설정률표를 설정합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.&cr;&cr;당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr;&cr;당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사는 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
&cr; ③ 금융부채&cr; &cr;가. 최초인식 및 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
&cr;나. 후속측정&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr; &cr;ㆍ당기손익인식금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr;
ㆍ차입금
이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
&cr;ㆍ금융보증계약&cr;당사는 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사는 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;다. 제거&cr;금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
④ 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr;
3) 재고자산&cr;&cr;당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법(미착품 및 용지는 개별법)입니다.
&cr;재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가충당금의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr;4) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. &cr;
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년~50년 |
| 구축물 | 15년~40년 |
| 기계장치 | 2년~20년 |
| 차량운반구 | 2년~8년 |
| 공기구비품 | 3년~15년 |
&cr;유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.
유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
&cr;5) 차입원가 &cr;&cr;당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
6) 투자부동산&cr;&cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.
&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년~40년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;7) 무형자산&cr;&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;8) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr;&cr;당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.&cr; &cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 종속기업, 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 종속기업,관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. &cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 지분법손익에 표시하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr;
지분법을 적용한 이후, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분법손익의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr;
당사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 종속기업 및 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
9) 비금융자산의 손상&cr;
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. &cr;&cr;사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
&cr;당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;
ㆍ무형자산
비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 혹은 손상징후가 발견될 때, 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
10) 충당부채&cr;&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;ㆍ하자보수충당부채&cr;당사의 하자보수 관련 비용에 대한 충당부채는 공사 종료 후에 하자보수 의무가 있는경우 과거 경험에 근거하여 인식하고 있습니다. 하자보수 충당부채는 보고기간 말마다 조정됩니다.&cr;&cr;ㆍ판매보증충당부채&cr;제품의 보증수리 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr; ㆍ판매촉진충당부채&cr;제품의 판매와 관련하여 고객에게 마일리지를 지급하고 있는 바, 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으므로 동 마일리지 부여에 따라 예상되는 지출액을 충당부채로 설정하고 있습니다.
&cr; ㆍ기타충당부채&cr;소송 등으로 인하여 당기말 현재 당사에 존재하는 의무를 이행하기 위하여 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 최선의 추정치를 기타충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;11) 법인세&cr;&cr;① 당기법인세&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
&cr;② 이연법인세&cr;
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
&cr;당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우&cr;- 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시 적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우&cr;- 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시 적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용 될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
12) 주식기준보상&cr; &cr; 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.&cr;
주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.&cr;&cr;용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.&cr;
13) 자기주식&cr;&cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리 하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리 하고 있습니다.&cr;
14) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr; 당사는 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr; &cr;고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 2-(2)-20)을 참조바랍니다.&cr; &cr; ① 제ㆍ상품 등의 판매&cr; 제ㆍ상품등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 제ㆍ상품등 의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일 입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다.
&cr; ② 도급공사
당사가 수행하고 있는 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 아파트, 상업시설, 도로, 교량 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 2~3년의 공사 기간이 소요됩니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. i) 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ii) 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. iii) 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 당사의 대부분의 건설 계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 당사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할 수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
③ 자체분양공사&cr;당사는 고객과의 장기계약에 따라 주거용 부동산을 건설하고 매각하고 있습니다. 이러한 계약은 주거용 부동산의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 문단35(3)의 지급청구권 요건을 충족하는 경우 매수자에게 동 미성공사에 대한 법적 소유권 또는 물리적 점유가 건설이 진행됨에 따라 이전되지 않는다고하더라도 분양보증제도, 정부의 사업계획 승인, 대금지급 조건, 계약해지 제도 등과 같은 법률 및 계약서상의 제도적 장치에 따라 미성공사에 대한 통제나 소유권에 따른유의적인 위험과 보상이 실질적으로 매수자에게 이전된다고 보아, 분양계약이 체결된 자체분양공동주택에 대해 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 당사의 분양매출 중 지급청구권 요건을 계약기간 내내 충족하지 못하는 아파트 및 상가 분양계약에 대해 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무가 아닌 공사가 완공되고 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;④ 유의적인 금융요소&cr; 일반적으로 분양계약에서 당사는 고객으로부터 분양선수금을 수령합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 제공하는 재화나 용역에 대한 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 (명시적으로나 암묵적으로) 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가(금액)를 조정해야 합니다. 당사의 일부 분양계약에서 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이상이므로 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하 였습니다.&cr;&cr; ⑤ 고객에게 지급할 대가 &cr;기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 회사가 고객에게 지급하는 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 수익금액에서 차감하여야 합니다. 당사의 일부 분양계약에는 고객에게 금융비용지원 등을 제공하는 조건이 포함되어 있으며, 이러한 대가는 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에해당하지 않으므로 수익금액에서 차감하였습니다.&cr;
⑥ 계약잔액&cr;&cr;ㆍ계약자산
고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리입니다. &cr;
ㆍ매출채권
매출채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-(2)-2) 부분을 참조합니다.
ㆍ계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만일 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
15) 퇴직급여&cr;&cr; 당사의 퇴직급여제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
&cr;확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니 하고 있습니다.&cr;
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;16) 외화환산&cr;
당사는 별도재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있으며, 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.
이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.
17) 유동성ㆍ비유동성 분류&cr;
당사는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
&cr;18) 공정가치 측정&cr;
당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
&cr;당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr;&cr;비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
&cr;수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격
수준2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간 접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
수준3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 당사의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
19) 파생금융상품과 위험회피회계&cr;&cr;가. 최초 인식 및 후속 측정
당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.
위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.&cr;
- 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회 피하는 공정가치위험회피
- 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성 이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대 한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피&cr;- 해외사업장순투자의 위험회피&cr;
위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.
2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.
2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.&cr;
- 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.
- 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘ 가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.
- 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항 목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용 하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.&cr;
위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.
&cr;ㆍ공정가치위험회피
위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.
위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.
&cr;미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
ㆍ현금흐름위험회피
위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.
당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다.
2018년 1월 1일 이전에, 당사는 모든 선도계약을 위험회피수단으로 지정했습니다. 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 모든 손익은 현금흐름위험회피에 효과적인 부분을 제외하고는 즉시 당기손익으로 처리되었으며, 현금흐름위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류되었습니다.
2018년 1월 1일부터 당사는 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.
기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.
현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.
만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.
ㆍ해외사업장순투자의 위험회피
해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.
20) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;
당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;
① 회계 추정 및 변경 &cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr;
가. 비금융자산의 손상 &cr;당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;&cr;나. 주식기준보상&cr;당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. &cr;
다. 이연법인세자산
차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
&cr;라. 퇴직급여제도&cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
&cr;적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. &cr;&cr; ② 회계적판단&cr; &cr; 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.
가. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr; 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다&cr; &cr; i) 건설계약의 이행시기 판단&cr; 당사의 대부분의 건설 계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 당사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할수 있는 것으로 판단하였으므로, 도급공사 및 분양공사를 기간에 걸쳐 수익을 인식하 는 것으로 판단했습니다. 일부 분양공사는 주석2-14)에서 설명한 대로 지급청구권 요건을 계약기간 내내 충족하지 못하므로 한시점에 수익을 인식하는 것으로 판단했습니다.&cr; &cr; 당사는 투입법이 건설계약의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단하였습니다. 당사의 노력(발생원가)과 건설계약의 제공이 직접적으로 관련되기 때문입니다. 당사는 용역을 완료하는데 예상되는 총예정원가에 실제투입한 원가의 비율에 근거하여 수익을 인식합니다.&cr; &cr; ii) 고객과의 계약에 있는 유의적인 금융요소의 고려&cr;당사는 주거용아파트를 판매하고 있으며, 공사소요기간은 계약 후 약 2년~3년입니다. 이러한 유형의 계약은 두 가지 지급 방법을 고객이 선택할 수 있습니다. 아파트의인도 시점에 현금 판매 가격과 동일한 거래가격을 지급하거나, 계약 시에 낮은 거래가격을 지급합니다. 당사는 이러한 계약에 유의적인 금융요소가 있다고 결론 내렸습니다. 고객은 고객의 대가의 지급과 아파트의 이전 사이의 기간과 관련 시장에서의 이자율을 고려하여 선급하였기 때문입니다.&cr; &cr; 대가(금액)에 적용된 이자율에 대해, 당사는 계약에 내재된 이자율(선수금에 대해 현금판매가격을 할인한 이자율)을 적절하다고 판단하였습니다. 이는 당사와 고객의 계약 개시 시점에 별도의 금융 거래를 반영하는 이자율과 일치하기 때문입니다. &cr; &cr; 나.운용리스약정- 리스제공자로서의 당사&cr;&cr;당사는 투자부동산에 대하여 상업용부동산 리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 계약의 기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산의 소유에 따른 중요한 위험과보상이 당사에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다.&cr;
(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.&cr;
몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다
1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 발생하는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.
&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;동 기준서를 도입하면서 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr; 가.자체분양공사의 수익인식&cr; 당사는 전기말까지 기업회계기준서 제1011호 및 한국회계기준원의 질의회신에 따라자체분양공사계약에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 진행기준을 적용하여 수익을 인식하기 위해서는 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있어야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 문단 35(3)에 따른 대체 용도가 없다고 판단하고 있으나, 지급청구권 존재 유무에 따라 일부의 분양계약에 대해 인도기준으로 수익인식기준을 변경하였습니다.&cr; &cr; 나.고객에게 지급하는 대가&cr; 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 회사가 고객에게 지급하는 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 수익금액에서 차감하여야 합니다. 당사의 일부 건설계약에는 고객에게 금융비용지원 등을 제공하는 조건이 포함되어 있으며, 이러한 대가는 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에&cr;해당하지 않으므로 수익금액에서 차감되어야 합니다. 당사는 전기말까지 해당 금융비용을 판매비와관리비로 분류하였으나, 새로운 기준서에 따라 매출에서 차감하였습니다. 일부의 인도기준으로 수익인식하는 분양계약에 대한 금융비용은 자산화한 후 인도시 매출에서 차감합니다.&cr;&cr;다.유의적인 금융요소&cr;기업회계기준서 제1115호에 따르면 제공하는 재화나 용역에 대한 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 (명시적으로나 암묵적으로) 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가(금액)를 조정해야 합니다. "가"에서 설명한대로, 당사의 일부 분양계약은 인도기준으로 수익인식기준이 변경되었으며, 이에 따라 수분양자들에게 미리 받은 중도금 등에 대해 유의적인 금융요소가 발생하였습니다. &cr;&cr; 라. 차입원가자본화인식변경 &cr;기업회계기준서에 제1023호에 따르면, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산입니다. 당사가 수행하는 분양공사는 일반적으로 선 판매 후 공사를 진행합니다. 그러므로 미완성주택은 이미 판매활동을 시작한 후의 자산이므로 적격자산의 정의를 충족하지 못한다고 판단하였습니다. 당사는 전기말 현재 진행중인 분양현장 중 미완성주택에 자본화한 차입원가를 기초이익잉여금에서 조정하였으며, 당기에 미완성주택에서 발생하는 모든 이자비용에 대해 당기손익 처리하였습니다.&cr; &cr; 기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 한편, 동일자로 종료되는 반기현금흐름표는 제1115호 변경 전 기준에 따라 작성한 현금흐름표와 영업활동, 투자활동, 재무활동 현금흐름에서 차이가 발생하지 않습니다.&cr; &cr;< 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향 > &cr; (단위 : 천원)
| 조정 내역 | 이익잉여금 | |
|---|---|---|
| 1.조정내역 | (282,817,970) | |
| 가.자체분양공사 진행기준에서 인도기준으로 수익인식기준 변경(매출) | (610,919,084) | |
| 가.자체분양공사 진행기준에서 인도기준으로 수익인식기준 변경(원가) | 368,605,985 | |
| 나.고객에게 지급할 대가(중도금무이자) | 4,154,210 | |
| 다.분양선수금에 대한 유의적인 금융요소 | (41,321,189) | |
| 라.차입원가자본화인식변경 | (3,337,892) | |
| 2.법인세효과 | 68,441,949 | |
| 3.기준서 제1115호 도입으로 인한 총 이익잉여금의 변동 | (214,376,021) | |
< 2018년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향 >
(단위 : 천원)
| 구분 |
기준서 제1115호 &cr;채택 전 금액 |
조정 |
보고금액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 분양미수금 | 92,076,903 | (82,098,261) | 9,978,642 |
| 완성주택 | 88,787,878 | 78,911,187 | 167,699,065 |
| 선급금 | 200,449,628 | 2,797,526 | 203,247,154 |
| 부채 | |||
| 분양선수금 | 81,254,938 | 41,715,934 | 122,970,872 |
| 당기법인세부채 | 16,076,999 | (2,060,176) | 14,016,823 |
| 이연법인세부채 | 13,650,588 | (8,129,351) | 5,521,237 |
| 자본 | |||
| 이익잉여금 | 660,809,317 | (31,915,956) | 628,893,361 |
&cr; < 2018년 12월 31일 포괄손익계산서에 미치는 영향 >
(단위 : 천원)
| 구분 |
기준서 제1115호 채택 전 금액 |
조정 |
보고금액 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 996,416,356 | 529,010,960 | 1,525,427,316 |
| Ⅱ.매출원가 | 743,369,359 | 286,356,907 | 1,029,726,266 |
| Ⅲ.매출총이익 | 253,046,997 | 242,654,053 | 495,701,050 |
| 판매비와관리비 | 124,133,368 | (11,294,794) | 112,838,574 |
| Ⅳ.영업이익 | 128,913,629 | 253,948,847 | 382,862,476 |
| 금융비용 | 27,179,502 | 13,236,361 | 40,415,863 |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익 | 91,715,374 | 240,712,487 | 332,427,861 |
| Ⅵ.법인세비용 | 33,770,490 | 58,252,422 | 92,022,912 |
| Ⅶ.당기순이익 | 57,944,884 | 182,460,065 | 240,404,949 |
| Ⅷ.기타포괄손익 | (2,818,946) | - | (2,818,946) |
| Ⅸ.총포괄이익 | 55,125,938 | 182,460,065 | 237,586,003 |
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사의 2018년 1월 1일 기초 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 조정 내역 | 이익잉여금 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|
|
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 |
919,989 | - |
|
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 |
45,769 | 8,640,231 |
|
기대손실모형에 따른 손상차손 추가인식 |
(1,270,309) | - |
|
법인세효과 |
73,701 | (2,090,936) |
|
기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본의 변동 |
(230,850) | 6,549,295 |
&cr;가. 분류 및 측정&cr;특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.&cr;&cr;당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.&cr;- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매 출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.&cr;- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.&cr;&cr;기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.&cr;- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또 는 거래시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니 다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산 으로 분류되었습니다.&cr;- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는, 취소할 수 없는 선택을 하지 않 은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유 하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. &cr;&cr;당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.&cr;&cr; 동 기준서의 도입으로 인한 2018년 1월 1일 현재 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 계정과목 | 분 류 | 금 액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제1039호 | 제1109호 | 제1039호 | 제1109호 | |
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 |
상각후원가 측정 금융자산 |
195,142,966 | 195,142,966 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 |
상각후원가 측정 금융자산 |
780,686,054 | 780,686,054 |
| 매도가능금융자산&cr;(채무증권) | 매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 채무상품 |
27,460 | 27,460 |
| 매도가능금융자산&cr;(지분증권) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 26,522,323 | 23,905,429 |
| 매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 채무상품 |
- | 12,222,884 | |
|
장단기금융상품 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 측정 금융자산 |
3,908,732 | 3,908,732 |
&cr;당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.&cr;&cr;금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;나. 손상&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.&cr;&cr;기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.
계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.&cr;&cr;기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr; &cr; 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향(법인세반영후)은 962,894천원 감소입니다.&cr;&cr;다. 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. &cr;
이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.
&cr;기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.
3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)&cr;&cr;해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체&cr;&cr;이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr;&cr;기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택&cr;&cr;개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 최초채택기업의 단기 면제 규정 삭제&cr;
기준서 제1101호 문단E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;
기업회계기준서 제1116호 '리스’는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr;&cr;또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다&cr;&cr;동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 예비적 영향 분석을 실시하는 등 기업회계기준서 제1116호 도입을 위한 준비를 하고 있습니다.&cr;
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성
&cr;기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자
&cr;이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.
4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
&cr;개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. &cr;
- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 정산 전ㆍ후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여부채(자산)를 재측정
- 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정
개정사항은 제도의 개정, 축소, 정산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 정산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.
5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분
&cr;개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작 되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 있으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을&cr;검토하고 있습니다.&cr;
6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)&cr;
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
&cr;당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. &cr;
7) 2015 - 2017 연차개선
ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)&cr;
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.
ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)&cr;
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.
ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)&cr;
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)&cr;
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 금융상품 범주별 분류&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익- 공정가치 측정 금융부채 |
위험회피회계&cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||||
| <유동> | |||||||
| 현금및현금성자산 | 164,044,853 | - | - | - | - | - | 164,044,853 |
| 매출채권및기타채권 | 155,101,587 | - | - | - | - | - | 155,101,587 |
| 기타금융자산 | 21,000,000 | - | - | - | - | - | 21,000,000 |
| <비유동> | |||||||
| 매출채권및기타채권 | 140,942,462 | - | - | - | - | - | 140,942,462 |
| 기타금융자산 | 4,500,000 | 25,807,319 | 57,879,237 | - | - | - | 88,186,556 |
| 합 계 | 485,588,902 | 25,807,319 | 57,879,237 | - | - | - | 569,275,458 |
| 부채 | |||||||
| <유동> | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 46,091,076 | - | - | 46,091,076 |
| 단기차입금 | - | - | - | 225,869,694 | - | - | 225,869,694 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 112,671,838 | - | - | 112,671,838 |
| 단기사채 | - | - | - | 77,000,000 | - | - | 77,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | - | 78,932,109 | - | - | 78,932,109 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | - | 13,658,260 | 17,966 | 13,676,226 |
| <비유동> | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 7,791,618 | - | - | 7,791,618 |
| 장기차입금 | - | - | - | 141,916,960 | - | - | 141,916,960 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 5,308,487 | - | - | 5,308,487 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | 1,760 | 1,760 |
| 합 계 | - | - | - | 695,581,782 | 13,658,260 | 19,726 | 709,259,768 |
<전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 대여금 및 &cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 위험회피회계&cr;금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||||
| <유동> | ||||||
| 현금및현금성자산 | 195,142,966 | - | - | - | - | 195,142,966 |
| 매출채권및기타채권 | 647,660,815 | - | - | - | - | 647,660,815 |
| 기타금융자산 | - | 203,192 | - | - | - | 203,192 |
| <비유동> | ||||||
| 매출채권및기타채권 | 133,025,239 | - | - | - | - | 133,025,239 |
| 기타금융자산 | 3,733,000 | 26,522,323 | - | - | - | 30,255,323 |
| 합 계 | 979,562,020 | 26,725,515 | - | - | - | 1,006,287,535 |
| 부채 | ||||||
| <유동> | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 148,301,093 | 148,301,093 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 326,772,000 | 326,772,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | 120,371,379 | 120,371,379 |
| 단기사채 | - | - | - | - | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | - | - | 94,364,122 | 94,364,122 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | 12,288,416 | 75,269 | - | 12,363,685 |
| <비유동> | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 3,634,433 | 3,634,433 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 119,365,007 | 119,365,007 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | 3,789,490 | 3,789,490 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 3,585 | - | 3,585 |
| 합 계 | - | - | 12,288,416 | 78,854 | 836,597,524 | 848,964,794 |
(2) 금융상품 범주별 손익&cr;&cr;당기 및 전기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익- 공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 : | ||||||
| 이자수익 | 5,348,417 | - | 73,818 | - | - | 5,422,235 |
| 배당금수익 | - | 200,000 | - | - | - | 200,000 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr; 채무상품 평가이익 | - | - | 481,765 | - | - | 481,765 |
| 외환차익 | 98,219 | - | - | 2,655 | - | 100,874 |
| 외화환산이익 | 7,485 | - | - | 6,449 | - | 13,934 |
| 합 계 | 5,454,121 | 200,000 | 555,583 | 9,104 | - | 6,218,808 |
| 비용 : | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | 36,558,903 | - | 36,558,903 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr; 채무상품 평가손실 | - | - | 2,487,031 | - | - | 2,487,031 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr; 채무상품 처분손실 | - | - | 85 | - | - | 85 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | 1,369,844 | 1,369,844 |
| 대손상각비 | 1,162,051 | - | - | - | - | 1,162,051 |
| 기타의대손상각비 | 12,132 | - | - | - | - | 12,132 |
| 외환차손 | 147,553 | - | - | 476 | - | 148,029 |
| 외화환산손실 | 10,467 | - | - | 195 | - | 10,662 |
| 합 계 | 1,332,203 | - | 2,487,116 | 36,559,574 | 1,369,844 | 41,748,737 |
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 대여금 및 &cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 : | |||||
| 이자수익 | 5,313,507 | 10,389 | - | - | 5,323,896 |
| 배당금수익 | - | 269,702 | - | - | 269,702 |
| 외환차익 | 41,896 | - | - | 12,409 | 54,305 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 8,484 | 8,484 |
| 합 계 | 5,355,403 | 280,091 | - | 20,893 | 5,656,387 |
| 비용 : | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 13,650,966 | 13,650,966 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 1,251 | - | - | 1,251 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 12,245 | - | - | 12,245 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 12,288,416 | - | 12,288,416 |
| 대손상각비 | 1,726,278 | - | - | - | 1,726,278 |
| 기타의대손상각비 | 29,665 | - | - | - | 29,665 |
| 외환차손 | 327,343 | - | - | 6,988 | 334,331 |
| 외화환산손실 | 201,265 | - | - | - | 201,265 |
| 합 계 | 2,284,551 | 13,496 | 12,288,416 | 13,657,954 | 28,244,417 |
&cr;
4. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 59,450 | 57,445 |
| 보통예금 | 163,970,282 | 195,084,324 |
| 당좌예금 | 15,121 | 1,197 |
| 합 계 | 164,044,853 | 195,142,966 |
&cr;
5. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 92,261,329 | 4,537,870 | 71,251,904 | 4,339,294 |
| 대손충당금 | (2,647,378) | (4,330,230) | (2,310,250) | (4,216,781) |
| 공사미수금 | 16,056,896 | - | 48,647,925 | - |
| 대손충당금 | (8,232,069) | - | (7,662,378) | - |
| 분양미수금 | 9,978,642 | - | 393,040,963 | - |
| 미수금 | 17,315,024 | 7,527 | 119,383,194 | 7,527 |
| 대손충당금 | (222,858) | (7,527) | (238,521) | (7,527) |
| 미수수익 | 257,744 | 10,626,813 | 103,715 | 7,471,261 |
| 대손충당금 | (1,139) | (73,325) | - | - |
| 당좌개설보증금 | - | 10,900 | - | 10,900 |
| 대여금 | 30,043,828 | 135,102,649 | 25,046,795 | 121,700,684 |
| 대손충당금 | (175,630) | (24,968,163) | - | (10,320,333) |
| 보증금 | - | 20,035,948 | - | 14,040,214 |
| 기타 | 467,198 | - | 397,468 | - |
| 합 계 | 155,101,587 | 140,942,462 | 647,660,815 | 133,025,239 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 24,755,790 | 18,837,214 |
| K-IFRS 1109호 전환효과 | 1,270,309 | - |
| 손상차손 | 15,056,805 | 6,598,221 |
| 제각 | (424,585) | (679,645) |
| 기말금액 | 40,658,319 | 24,755,790 |
&cr;한편, 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는경우 장부상 매출채권및기타채권으로 인식하고 있습니다.
6. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단ㆍ장기금융상품 | 21,000,000 | 4,500,000 | 175,732 | 3,733,000 |
| 매도가능금융자산(지분증권) | - | - | - | 26,522,323 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | - | - | 27,460 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | - | 25,807,319 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | - | 57,879,237 | - | - |
| 합 계 | 21,000,000 | 88,186,556 | 203,192 | 30,255,323 |
&cr; (2) 기타금융자산에 포함된 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역과 전기말 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>&cr; (단위 : 천원)
| 회사(종목)명 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기이전 | 당기 | |||||
| 샘소슬㈜ | 3.72 | 159,541 | (주1) | 159,541 | - | - |
| 교육나눔터㈜ | 3.00 | 107,629 | 〃 | 107,629 | - | - |
| 늘푸른학교㈜ | 2.74 | 143,272 | 〃 | 143,272 | - | - |
| 부산산성터널㈜ | 1.10 | 396,000 | 〃 | 396,000 | - | - |
| ㈜오티디코퍼레이션 | 2.61 | 1,999,760 | 〃 | 1,999,760 | - | - |
| 신성건설㈜ | 0.05 | 31,740 | 〃 | 725 | (31,015) | - |
| 새롬성원㈜ | - | 1,070 | 〃 | 1,070 | - | - |
| ㈜웅진 | - | 930 | 〃 | 930 | - | - |
| ㈜청구 우선주 | - | 300 | 〃 | 300 | - | - |
| 남광토건㈜ | - | 4,928 | 〃 | 2,419 | (2,509) | - |
| 경남기업㈜ | - | 12,755 | 〃 | 510 | (12,245) | - |
| ㈜서현컨스텍 | 3.29 | 13,025 | 〃 | 13,025 | - | - |
| ㈜만년타일상사 | - | 11,380 | 〃 | 11,380 | - | - |
| USPA EUROPE,. S.r.l (주2) | 51.00 | 7,258 | 〃 | 7,258 | - | - |
| 인선이엔티㈜ | 4.66 | 14,000,000 | 10,783,500 | 10,783,500 | (1,783,250) | (1,433,250) |
| 에어부산㈜ | 3.84 | 2,000,000 | 12,180,000 | 12,180,000 | 8,686,000 | 1,494,000 |
| 합 계 | 18,889,588 | 25,807,319 | 6,856,981 | 60,750 | ||
&cr; <전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 회사(종목)명 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현&cr;보유손익 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기이전 | 전기 | ||||||
| 주택도시보증공사(주4) | 0.01 | 2,008,000 | (주3) | 1,004,000 | - | 1,004,000 | - |
| 건설공제조합(주4) | 0.03 | 1,525,868 | 〃 | 1,525,868 | - | - | - |
| 전기공사공제조합(주4) | 0.01 | 56,132 | 〃 | 56,132 | - | - | - |
| 샘소슬㈜ | 3.72 | 159,541 | 〃 | 159,541 | - | - | - |
| 교육나눔터㈜ | 3.00 | 107,629 | 〃 | 107,629 | - | - | - |
| 에어부산㈜ | 4.00 | 2,000,000 | 〃 | 2,000,000 | - | - | - |
| 정보통신공제조합(주4) | 0.01 | 15,392 | 〃 | 15,392 | - | - | - |
| 늘푸른학교㈜ | 2.74 | 143,272 | 〃 | 143,272 | - | - | - |
| 소방공제조합(주4) | 0.02 | 20,000 | 〃 | 20,000 | - | - | - |
| 부산산성터널㈜ | 1.10 | 396,000 | 〃 | 396,000 | - | - | - |
| 엔지니어링공제조합(주4) | 1.47 | 8,133,188 | 〃 | 8,133,188 | - | - | - |
| ㈜플랫폼 | 10.00 | 170,000 | 〃 | 170,000 | - | - | - |
| 신성건설㈜ | 0.05 | 31,740 | 〃 | 725 | - | 31,015 | - |
| 새롬성원㈜ | - | 1,070 | 〃 | 1,070 | - | - | - |
| ㈜웅진 | - | 930 | 〃 | 930 | - | - | - |
| ㈜청구 우선주 | - | 300 | 〃 | 300 | - | - | - |
| 남광토건㈜ | - | 4,928 | 〃 | 2,419 | - | 2,509 | - |
| 경남기업㈜ | - | 12,755 | 〃 | 510 | - | - | 12,245 |
| 한국도자기공업협동조합(주4) | - | 7,500 | 〃 | 7,500 | - | - | - |
| 전문건설공제조합(주4) | - | 40,814 | 〃 | 40,814 | - | - | - |
| USPA EUROPE,. S.r.l (주2) | 51.00 | 7,258 | 〃 | 7,258 | - | - | - |
| 엘케이제2호사모투자 합자회사(주4) | 4.88 | 500,000 | 〃 | 500,000 | - | - | - |
| ㈜서현컨스텍 | 3.29 | 13,025 | 〃 | 13,025 | - | - | - |
| 인선이엔티㈜ | 4.77 | 14,000,000 | 12,216,750 | 12,216,750 | (1,783,250) | - | - |
| 합 계 | 29,355,342 | 26,522,323 | (1,783,250) | 1,037,524 | 12,245 | ||
&cr; (주1) 당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의추정치를 나타내는 지분상품은 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.
&cr; (주2) 당사는 USPA EUROPE,. S.r.l 의 지배력을 확보하고 있으나, 피투자회사의 순자산 지분변동금액이 중요하지 않아 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기말:매도가능금융자산)으로 분류하였습니다.
(주3) 전기말 현재 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(주4) 기업회계기준서 1109호 적용으로 인해 당기 중 매도가능금융자산의 지분증권에서 당기손익-공정가가치 측정 채무상품으로 계정분류하였습니다.
&cr;(3) 기타금융자산에 포함된 당기말 당기손익-공정가치 측정 채무상품과 전기말 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
(단위 : 천원)
| 종목명 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기이전 | 당기 | ||||
| 주택도시보증공사 | 2,008,000 | (주1) | 1,094,638 | (913,362) | - |
| 건설공제조합 | 1,525,868 | 〃 | 1,880,074 | 370,221 | (16,015) |
| 전기공사공제조합 | 56,132 | 〃 | 64,973 | 8,550 | 291 |
| 정보통신공제조합 | 15,392 | 〃 | 21,242 | 5,522 | 328 |
| 소방공제조합 | 20,000 | 〃 | 20,000 | - | - |
| 엔지니어링공제조합 | 8,133,188 | 〃 | 9,059,392 | 445,058 | 481,146 |
| 한국도자기공업협동조합 | 7,500 | 〃 | 7,500 | - | - |
| 전문건설공제조합 | 40,814 | 〃 | 40,814 | - | - |
| 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁14호 | 17,900,000 | 〃 | 17,900,000 | - | - |
| 엘케이제2호사모투자합자회사 | 500,000 | 〃 | 500,000 | - | - |
| 전환상환우선주(㈜오티디코퍼레이션) | 8,005,035 | 〃 | 8,005,035 | - | - |
| 이앤에프제1호사모투자합자회사 | 9,105,145 | 8,503,546 | 8,503,546 | - | (601,599) |
| 제2차 전환사채 (㈜인선이엔티) | 5,865,208 | 4,931,297 | 4,931,297 | - | (933,911) |
| 제4차 전환사채 (㈜인선이엔티) | 6,786,232 | 5,850,726 | 5,850,726 | - | (935,506) |
| 합계 | 59,968,514 | 57,879,237 | (84,011) | (2,005,266) | |
<전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 만기일 | 종목명 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현&cr;보유손익 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기이전 | 전기 | |||||
| <유동> | ||||||
| 1년이내 | 국공채 | 27,460 | 27,460 | - | - | - |
(주1) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 공정가치-당기손익 측정 금융자산은 공정가치손익 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.&cr; &cr; 한편, 전기 주택도시보증공사, 건설공제조합, 전기공사공제조합, 정보통신공제조합, 소방공제조합, 엔지니어링공제조합 및 전문건설공제조합에 대한 출자금은 차입금 및이행보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.
&cr;&cr;7. 기타자산&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 203,247,154 | - | 162,222,963 | - |
| 손상차손누계액 | (2,730,794) | - | (2,730,794) | - |
| 선급비용 | 6,583,620 | 2,638,911 | 4,688,869 | 1,746,327 |
| 선급공사원가 | 10,131,003 | - | 11,409,702 | - |
| 기타 | - | - | 3,440 | - |
| 합 계 | 217,230,983 | 2,638,911 | 175,594,180 | 1,746,327 |
&cr;한편, 당기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 9,173,483 천원 (전기: 3,749,581 천원)이며, 당기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~7.80%입니다.
8. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 용지 (주1) | 372,910,821 | - | 372,910,821 | 253,038,338 | - | 253,038,338 |
| 미완성공사 | 2,876,720 | - | 2,876,720 | 2,232,290 | - | 2,232,290 |
| 미완성주택 | 22,521,061 | - | 22,521,061 | 121,515,387 | - | 121,515,387 |
| 완성주택 | 167,699,065 | - | 167,699,065 | 6,215,044 | - | 6,215,044 |
| 상품 | 15,661,622 | (749,617) | 14,912,005 | 12,742,700 | (528,164) | 12,214,536 |
| 제품 | 35,807,382 | (1,340,543) | 34,466,839 | 32,073,603 | (669,586) | 31,404,017 |
| 반제품 | 276,140 | (114,432) | 161,708 | 293,905 | (144,394) | 149,511 |
| 재공품 | 1,936,202 | - | 1,936,202 | 1,492,115 | - | 1,492,115 |
| 원재료 | 7,192,014 | (1,088,292) | 6,103,722 | 7,908,107 | (1,199,597) | 6,708,510 |
| 저장품 | 1,384,414 | - | 1,384,414 | 1,504,236 | - | 1,504,236 |
| 미착품 | 3,345,023 | - | 3,345,023 | 3,182,769 | - | 3,182,769 |
| 합 계 | 631,610,464 | (3,292,884) | 628,317,580 | 442,198,494 | (2,541,741) | 439,656,753 |
&cr;(주1) 당기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금에서 자본화된 금액으로 용지로 대체된 금액은 3,471,357천원(전기 : 3,188,962천원)입니다. 한편, 용지 중 일부는 케이비부동산신탁㈜ 등에 신탁되어 있습니다.
9. 관계기업투자 및 종속기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 구 분 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 소유지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||
| 한국렌탈㈜ | 종속기업 | 대한민국 | 54.7 | 39,400,068 | 48,678,962 | 54.7 | 39,400,068 | 47,982,501 |
| 아이에스해운㈜ | 〃 | 〃 | 100.0 | 42,500,000 | 3,203,921 | 100.0 | 42,500,000 | 675,287 |
| 영풍파일㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 15,000,000 | 65,272,451 | 〃 | 15,000,000 | 65,643,327 |
| 중앙레미콘㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 305,480 | 3,572,786 | 〃 | 305,480 | 3,114,673 |
| 중앙물산㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 1,226,810 | 724,507 | 〃 | 1,226,810 | 761,493 |
| ㈜삼정이알케이 (주1) | 〃 | 〃 | 〃 | 3,669,900 | - | 〃 | 3,669,900 | - |
| 다온이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 700,000 | 219,493 | 〃 | 700,000 | 293,697 |
| 디에스이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 800,000 | 313,613 | 〃 | 800,000 | 373,753 |
| 새빛이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 800,000 | 249,556 | 〃 | 800,000 | 325,130 |
| ㈜부산블루코스트 (주1) | 〃 | 〃 | 〃 | 400,000 | - | 〃 | 400,000 | - |
| 유라이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 600,000 | 19,197 | 〃 | 600,000 | 183,368 |
| 도담이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 600,000 | 38,900 | 〃 | 600,000 | 72,584 |
| 초아건설㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 600,000 | 255,759 | 〃 | 600,000 | 300,002 |
| 다솜건설㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 700,000 | 242,896 | 〃 | 700,000 | 303,893 |
| 아람이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 600,000 | 120,151 | 〃 | 600,000 | 202,653 |
| ㈜서현관리 (구.서현이앤씨㈜) | 〃 | 〃 | 〃 | 600,000 | 221,422 | 〃 | 600,000 | 291,655 |
| 해니건설㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 700,000 | 213,775 | 〃 | 700,000 | 310,750 |
| 나래이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 700,000 | 198,507 | 〃 | 700,000 | 282,843 |
| 티와이건설㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 600,000 | 196,142 | 〃 | 600,000 | 253,292 |
| ㈜바운스 | 〃 | 〃 | 〃 | 19,999,875 | 19,934,994 | - | - | - |
| ㈜아토스터디 | 〃 | 〃 | 55.0 | 11,000,000 | 6,620,987 | 55.0 | 11,000,000 | 9,818,616 |
| INUS위욕(광주)유한공사 | 〃 | 중국 | 100.0 | 3,337,310 | 1,484,396 | 100.0 | 3,337,310 | 1,661,112 |
| INUS HOME USA, INC. | 〃 | 미국 | 〃 | 167,795 | 91,733 | - | - | - |
| INUS HOME VINA LIMITED COMPANY | 〃 | 베트남 | 〃 | 2,512,147 | 2,433,899 | - | - | - |
| 소 계 | 147,519,385 | 154,308,047 | 124,839,568 | 132,850,629 | ||||
| 이앤에프앰버사모투자합자회사 | 관계기업 | 대한민국 | 35.3 | 15,270,214 | 10,959,178 | 28.5 | 15,092,725 | 13,296,092 |
| 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 | 〃 | 〃 | 27.0 | 9,916,239 | 5,874,969 | 27.0 | 9,916,239 | 7,204,217 |
| 이앤에프로빈사모투자합자회사 (주2) | 〃 | 〃 | 58.5 | 10,000,000 | 9,022,243 | - | - | - |
| 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 (주2) | 〃 | 〃 | 99.0 | 2,900,990 | 3,300,786 | - | - | - |
| 소 계 | 38,087,443 | 29,157,176 | 25,008,964 | 20,500,309 | ||||
| 합 계 | 185,606,828 | 183,465,223 | 149,848,532 | 153,350,938 | ||||
(주1) 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 미반영한 지분변동액의 처리내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 지분법손실 | 대여금(대손충당금) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| ㈜삼정이알케이 | 768,484 | 1,629,998 | 2,398,482 | 1,629,998 |
| ㈜부산블루코스트 | 13,114,137 | 3,212,280 | 21,804,472 | 8,690,335 |
| 합계 | 13,882,621 | 4,842,278 | 24,202,954 | 10,320,333 |
&cr; (주2) 지분율이 과반수이나, 당사는 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법&cr;손익 | 지분법&cr; 자본변동 | 지분법이익&cr;잉여금변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| < 종속기업> | ||||||
| 한국렌탈㈜ | 47,982,501 | - | 784,747 | 94,319 | (182,605) | 48,678,962 |
| 아이에스해운㈜ | 675,287 | - | 3,000,863 | (472,229) | - | 3,203,921 |
| 영풍파일㈜ | 65,643,327 | - | (262,065) | - | (108,811) | 65,272,451 |
| 중앙레미콘㈜ | 3,114,673 | - | 462,568 | - | (4,455) | 3,572,786 |
| 중앙물산㈜ | 761,493 | - | (36,986) | - | - | 724,507 |
| 다온이앤씨㈜ | 293,697 | - | (74,204) | - | - | 219,493 |
| 디에스이앤씨㈜ | 373,753 | - | (60,140) | - | - | 313,613 |
| 새빛이앤씨㈜ | 325,130 | - | (75,574) | - | - | 249,556 |
| 유라이앤씨㈜ | 183,368 | - | (164,171) | - | - | 19,197 |
| 도담이앤씨㈜ | 72,584 | - | (33,684) | - | - | 38,900 |
| 초아건설㈜ | 300,002 | - | (44,243) | - | - | 255,759 |
| 다솜건설㈜ | 303,893 | - | (60,997) | - | - | 242,896 |
| 아람이앤씨㈜ | 202,653 | - | (82,502) | - | - | 120,151 |
| ㈜서현관리 (구.서현이앤씨(주)) | 291,655 | - | (70,233) | - | - | 221,422 |
| 해니건설㈜ | 310,750 | - | (96,975) | - | - | 213,775 |
| 나래이앤씨㈜ | 282,843 | - | (84,336) | - | - | 198,507 |
| 티와이건설㈜ | 253,292 | - | (57,150) | - | - | 196,142 |
| ㈜바운스 | - | 19,999,875 | (64,881) | - | - | 19,934,994 |
| ㈜아토스터디 | 9,818,616 | - | (3,197,629) | - | - | 6,620,987 |
| INUS위욕(광주)유한공사 | 1,661,112 | - | (171,448) | (5,268) | - | 1,484,396 |
| INUS HOME USA, INC. | - | 167,795 | (74,773) | (1,289) | - | 91,733 |
| INUS HOME VINA LIMITED COMPANY | - | 2,512,147 | (32,847) | (45,401) | - | 2,433,899 |
| 소 계 | 132,850,629 | 22,679,817 | (496,660) | (429,868) | (295,871) | 154,308,047 |
| <관계기업> | ||||||
| 이앤에프앰버사모투자합자회사 | 13,296,092 | 177,489 | (1,251,868) | (1,262,448) | (87) | 10,959,178 |
| 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 | 7,204,217 | - | (1,329,243) | - | (5) | 5,874,969 |
| 이앤에프로빈사모투자합자회사 | - | 10,000,000 | (977,744) | - | (13) | 9,022,243 |
| 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 | - | 2,900,990 | 399,796 | - | - | 3,300,786 |
| 소 계 | 20,500,309 | 13,078,479 | (3,159,059) | (1,262,448) | (105) | 29,157,176 |
| 합 계 | 153,350,938 | 35,758,296 | (3,655,719) | (1,692,316) | (295,976) | 183,465,223 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법&cr;손익 | 지분법&cr; 자본변동 | 지분법이익&cr; 잉여금변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| < 종속기업 > | ||||||
| 한국렌탈㈜ | 47,975,407 | - | 293,107 | (485,225) | 199,212 | 47,982,501 |
| 아이에스해운㈜ | 22,259,234 | - | (21,329,645) | (254,302) | - | 675,287 |
| 영풍파일㈜ | 59,673,458 | - | 5,945,693 | - | 24,176 | 65,643,327 |
| 중앙레미콘㈜ | 2,679,323 | - | 430,241 | - | 5,109 | 3,114,673 |
| 중앙물산㈜ | 786,413 | - | (24,920) | - | - | 761,493 |
| ㈜삼정이알케이 | 1,190,952 | - | (1,190,952) | - | - | - |
| 다온이앤씨㈜ | 355,334 | - | (61,637) | - | - | 293,697 |
| 디에스이앤씨㈜ | 427,866 | - | (54,113) | - | - | 373,753 |
| 새빛이앤씨㈜ | 413,360 | - | (88,230) | - | - | 325,130 |
| 유라이앤씨㈜ | 330,785 | - | (147,417) | - | - | 183,368 |
| 도담이앤씨㈜ | 363,146 | - | (290,562) | - | - | 72,584 |
| 초아건설㈜ | 363,173 | - | (63,171) | - | - | 300,002 |
| 다솜건설㈜ | 371,861 | - | (67,968) | - | - | 303,893 |
| 아람이앤씨㈜ | 304,109 | - | (101,456) | - | - | 202,653 |
| ㈜서현관리 (구.서현이앤씨㈜) | 352,727 | - | (61,072) | - | - | 291,655 |
| 해니건설㈜ | 405,061 | - | (94,311) | - | - | 310,750 |
| 나래이앤씨㈜ | 377,501 | - | (94,658) | - | - | 282,843 |
| 티와이건설㈜ | 318,166 | - | (64,874) | - | - | 253,292 |
| ㈜아토스터디 | - | 11,000,000 | (1,181,384) | - | - | 9,818,616 |
| INUS위욕(광주)유한공사 | 1,799,302 | - | (39,284) | (98,906) | - | 1,661,112 |
| 소 계 | 140,747,178 | 11,000,000 | (18,286,613) | (838,433) | 228,497 | 132,850,629 |
| < 관계기업 > | ||||||
| 이앤에프앰버사모투자합자회사 | - | 15,092,725 | (1,796,633) | - | - | 13,296,092 |
| 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 | - | 9,916,239 | (2,712,022) | - | - | 7,204,217 |
| 소 계 | - | 25,008,964 | (4,508,655) | - | - | 20,500,309 |
| 합 계 | 140,747,178 | 36,008,964 | (22,795,268) | (838,433) | 228,497 | 153,350,938 |
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| < 종속기업 > | ||||||
| 한국렌탈㈜ (주1) | 219,905,444 | 130,896,770 | 89,008,674 | 123,345,493 | 972,119 | 810,689 |
| 아이에스해운㈜ (주2) | 98,508,930 | 95,305,009 | 3,203,921 | 12,930,333 | 3,000,863 | 2,528,634 |
| 영풍파일㈜ | 77,169,476 | 11,872,316 | 65,297,160 | 37,876,442 | (1,377,576) | (1,486,387) |
| 중앙레미콘㈜ | 4,598,852 | 1,026,066 | 3,572,786 | 6,126,816 | 462,568 | 458,113 |
| 중앙물산㈜ | 724,507 | - | 724,507 | - | (36,986) | (36,986) |
| ㈜삼정이알케이 | 8,754,173 | 11,152,655 | (2,398,482) | - | (768,484) | (768,484) |
| 다온이앤씨㈜ | 265,113 | 45,620 | 219,493 | - | (74,204) | (74,204) |
| 디에스이앤씨㈜ | 333,665 | 20,052 | 313,613 | - | (60,140) | (60,140) |
| 새빛이앤씨㈜ | 299,546 | 49,990 | 249,556 | - | (75,574) | (75,574) |
| ㈜부산블루코스트 | 37,331,670 | 59,136,143 | (21,804,473) | 206,061 | (13,137,971) | (13,114,137) |
| 유라이앤씨㈜ | 1,688,929 | 1,669,732 | 19,197 | - | (164,171) | (164,171) |
| 도담이앤씨㈜ | 40,420 | 1,520 | 38,900 | - | (33,684) | (33,684) |
| 초아건설㈜ | 257,069 | 1,310 | 255,759 | - | (44,243) | (44,243) |
| 다솜건설㈜ | 247,087 | 4,191 | 242,896 | - | (60,997) | (60,997) |
| 아람이앤씨㈜ | 166,028 | 45,877 | 120,151 | - | (82,502) | (82,502) |
| ㈜서현관리 (구.서현이앤씨㈜) | 1,212,669 | 991,247 | 221,422 | 1,295,527 | (70,233) | (70,233) |
| 해니건설㈜ | 254,746 | 40,971 | 213,775 | - | (96,975) | (96,975) |
| 나래이앤씨㈜ | 251,323 | 52,816 | 198,507 | - | (84,336) | (84,336) |
| 티와이건설㈜ | 223,627 | 27,485 | 196,142 | - | (57,150) | (57,150) |
| ㈜바운스 | 7,747,313 | 1,496,744 | 6,250,569 | 7,071,764 | 100,791 | 100,791 |
| ㈜아토스터디 | 12,835,154 | 10,168,834 | 2,666,320 | 11,206,050 | (4,327,401) | (4,327,401) |
| INUS위욕(광주)유한공사 | 2,345,519 | 861,123 | 1,484,396 | 1,272,081 | (171,448) | (176,716) |
| INUS HOME USA, INC. | 260,337 | 168,604 | 91,733 | 36,824 | (74,772) | (76,061) |
| INUS HOME VINA LIMITED COMPANY | 2,435,494 | 1,595 | 2,433,899 | - | (32,847) | (78,248) |
| <관계기업> | ||||||
| 이앤에프앰버사모투자합자회사 | 32,429,662 | 1,400,870 | 31,028,792 | - | (3,544,423) | (3,544,423) |
| 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 | 23,404,252 | 1,660,992 | 21,743,260 | - | (4,919,529) | (4,919,529) |
| 이앤에프로빈사모투자합자회사 | 15,686,261 | 258,226 | 15,428,035 | - | (1,671,943) | (1,671,943) |
| 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 | 3,333,794 | - | 3,333,794 | - | 403,794 | 403,794 |
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 전기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| < 종속기업 > | ||||||
| 한국렌탈㈜ (주1) | 234,099,335 | 145,901,349 | 88,197,986 | 126,219,458 | 998,719 | 475,748 |
| 아이에스해운㈜ (주2) | 97,320,307 | 96,645,020 | 675,287 | 12,151,720 | (8,179,126) | (8,433,429) |
| 영풍파일㈜ | 90,129,930 | 23,346,383 | 66,783,547 | 49,914,151 | 5,188,723 | 5,212,899 |
| 중앙레미콘㈜ | 4,164,918 | 1,050,245 | 3,114,673 | 7,017,522 | 430,241 | 435,350 |
| 중앙물산㈜ | 761,493 | - | 761,493 | - | (24,921) | (24,921) |
| ㈜삼정이알케이 | 8,781,765 | 10,411,763 | (1,629,998) | - | (716,950) | (716,950) |
| 다온이앤씨㈜ | 332,189 | 38,492 | 293,697 | - | (61,636) | (61,636) |
| 디에스이앤씨㈜ | 385,898 | 12,145 | 373,753 | - | (54,112) | (54,112) |
| 새빛이앤씨㈜ | 369,039 | 43,910 | 325,129 | - | (88,231) | (88,231) |
| ㈜부산블루코스트 | 46,883,216 | 55,573,552 | (8,690,336) | 200,000 | (3,209,209) | (3,209,209) |
| 유라이앤씨㈜ | 1,849,283 | 1,665,916 | 183,367 | - | (147,417) | (147,417) |
| 도담이앤씨㈜ | 87,413 | 14,828 | 72,585 | - | (290,562) | (290,562) |
| 초아건설㈜ | 315,731 | 15,729 | 300,002 | - | (63,171) | (63,171) |
| 다솜건설㈜ | 318,038 | 14,144 | 303,894 | - | (67,967) | (67,967) |
| 아람이앤씨㈜ | 225,652 | 22,999 | 202,653 | - | (101,456) | (101,456) |
| ㈜서현관리 (구.서현이앤씨㈜) | 306,599 | 14,944 | 291,655 | - | (61,072) | (61,072) |
| 해니건설㈜ | 380,794 | 70,043 | 310,751 | - | (94,311) | (94,311) |
| 나래이앤씨㈜ | 326,145 | 43,301 | 282,844 | - | (94,658) | (94,658) |
| 티와이건설㈜ | 275,950 | 22,659 | 253,291 | - | (64,874) | (64,874) |
| ㈜아토스터디 | 8,709,943 | 1,716,222 | 6,993,721 | 8,588,975 | (2,713,250) | (2,713,250) |
| INUS위욕(광주)유한공사 | 2,812,364 | 1,151,252 | 1,661,112 | 1,351,138 | (39,284) | (138,190) |
| <관계기업> | ||||||
|
이앤에프앰버사모투자합자회사 |
46,610,136 | 7,333 | 46,602,803 | - | (6,297,197) | (6,297,197) |
|
이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 |
26,687,338 | 24,532 | 26,662,806 | - | (10,037,193) | (10,037,193) |
&cr; (주 1) 상기 한국렌탈㈜의 재무정보는 객이희설비조임(상해)유한공사, IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA, BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION및 아이에스토탈서비스㈜의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보이며, 당기에는 KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA의 자산과 부채 및 손익이 추가된 연결재무정보입니다. &cr; &cr;(주2) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 셀렌다인SPC와 베네치아SPC의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.&cr;
10. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 151,297,740 | 151,287,930 |
| 건물 | 40,453,233 | 40,368,170 |
| 감가상각누계액 | (13,662,051) | (12,254,342) |
| 구축물 | 12,215,265 | 10,541,225 |
| 감가상각누계액 | (5,323,937) | (4,813,269) |
| 기계장치 | 47,880,474 | 41,953,655 |
| 감가상각누계액 | (24,022,113) | (20,572,060) |
| 차량운반구 | 1,019,218 | 1,030,836 |
| 감가상각누계액 | (788,434) | (819,132) |
| 공기구비품 | 21,355,290 | 18,688,625 |
| 감가상각누계액 | (14,625,712) | (12,782,651) |
| 입목 | 40,294 | 40,294 |
| 건설중인자산 | 9,271,586 | 2,465,724 |
| 합 계 | 225,110,853 | 215,135,005 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr;자본적지출 | 처분 및&cr;폐기 | 본계정대체 |
감가상각비 (주1) |
당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 151,287,930 | 9,810 | - | - | - | 151,297,740 |
| 건물 | 28,113,828 | 85,063 | - | - | (1,407,709) | 26,791,182 |
| 구축물 | 5,727,956 | 113,700 | (1) | 1,560,766 | (511,093) | 6,891,328 |
| 기계장치 | 21,381,595 | 1,719,573 | (85,308) | 4,633,432 | (3,790,931) | 23,858,361 |
| 차량운반구 | 211,704 | 132,506 | (6,611) | - | (106,815) | 230,784 |
| 공기구비품 | 5,905,974 | 2,043,061 | (46) | 760,230 | (1,979,641) | 6,729,578 |
| 입목 | 40,294 | - | - | - | - | 40,294 |
| 건설중인자산 | 2,465,724 | 13,760,290 | - | (6,954,428) | - | 9,271,586 |
| 합 계 | 215,135,005 | 17,864,003 | (91,966) | - | (7,796,189) | 225,110,853 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr;자본적지출 | 재고자산에서&cr;대체 | 처분 및&cr;폐기 | 본계정대체 |
감가상각비 (주1) |
기타 증감액 |
전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 149,483,956 | 767,575 | 171,874 | (358,258) | - | - | 1,222,783 | 151,287,930 |
| 건물 | 27,397,247 | 835,614 | 1,233,463 | - | 11,754 | (1,364,250) | - | 28,113,828 |
| 구축물 | 7,234,900 | 464,994 | - | (151,143) | - | (598,012) | (1,222,783) | 5,727,956 |
| 기계장치 | 21,771,478 | 1,740,910 | - | (283,940) | 1,675,490 | (3,522,343) | - | 21,381,595 |
| 차량운반구 | 272,582 | 56,362 | - | (16,850) | - | (100,390) | - | 211,704 |
| 공기구비품 | 4,618,144 | 2,410,146 | - | (394,652) | 1,218,925 | (1,946,589) | - | 5,905,974 |
| 입목 | 40,294 | - | - | - | - | - | - | 40,294 |
| 건설중인자산 | 1,121,189 | 4,250,704 | - | - | (2,906,169) | - | - | 2,465,724 |
| 합 계 | 211,939,790 | 10,526,305 | 1,405,337 | (1,204,843) | - | (7,531,584) | - | 215,135,005 |
&cr;(주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당기 중 운휴자산감가상각비는 42,515천원 (전기: 41,686천원)이며, 당기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 434,660 | (202,802) | 231,858 |
| 공기구비품 | 54,500 | (42,010) | 12,490 |
| 합 계 | 489,160 | (244,812) | 244,348 |
11. 투자부동산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 24,494,554 | 13,663,793 |
| 건물 | 75,705,178 | 1,464,278 |
| 감가상각누계액 | (1,020,190) | (132,095) |
| 합 계 | 99,179,542 | 14,995,976 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득및&cr;자본적지출 | 재고자산에서 &cr;대체 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,663,793 | 599,394 | 10,231,367 | - | 24,494,554 |
| 건물 | 1,332,183 | - | 74,244,525 | (891,720) | 74,684,988 |
| 합 계 | 14,995,976 | 599,394 | 84,475,892 | (891,720) | 99,179,542 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 재고자산에서 &cr;대체 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,366,485 | 297,308 | - | 13,663,793 |
| 건물 | 553,074 | 800,589 | (21,480) | 1,332,183 |
| 합 계 | 13,919,559 | 1,097,897 | (21,480) | 14,995,976 |
(3) 투자부동산 관련 손익&cr;&cr;당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 595,114 | 200,409 |
| 운영비용 | (896,476) | (22,260) |
| 합 계 | (301,362) | 178,149 |
&cr;(4) 투자부동산의 공정가치&cr;&cr;당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.&cr;&cr;
12. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 72,842 | 116,089 |
| 기타의무형자산 | 1,178,479 | 1,083,152 |
| 시설이용권(회원권) | 2,146,626 | 2,146,626 |
| 합 계 | 3,397,947 | 3,345,867 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr;자본적지출 | 상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 116,089 | - | (43,247) | 72,842 |
| 기타의무형자산 | 1,083,152 | 581,403 | (486,076) | 1,178,479 |
| 시설이용권(회원권) | 2,146,626 | - | - | 2,146,626 |
| 합 계 | 3,345,867 | 581,403 | (529,323) | 3,397,947 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr;자본적지출 | 처 분 | 상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 162,384 | - | - | (46,295) | 116,089 |
| 기타의무형자산 | 1,392,445 | 281,805 | - | (591,098) | 1,083,152 |
| 시설이용권(회원권) | 2,079,431 | 223,195 | (156,000) | - | 2,146,626 |
| 합 계 | 3,634,260 | 505,000 | (156,000) | (637,393) | 3,345,867 |
(3) 경상연구개발비&cr;&cr;당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,121,249천원 및 4,631,994천원입니다.&cr; &cr;(4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr;&cr;당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 이에 따라 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
13. 매입채무및기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 15,810,018 | - | 120,335,709 | - |
| 미지급금 | 21,364,593 | - | 18,994,146 | - |
| 예수보증금 | 15,414 | 2,535,000 | 15,414 | 2,150,000 |
| 미지급비용 | 8,894,749 | 1,365,018 | 8,950,689 | 1,259,433 |
| 임대보증금 | - | 3,891,600 | - | 225,000 |
| 기타채무 | 6,302 | - | 5,135 | - |
| 합 계 | 46,091,076 | 7,791,618 | 148,301,093 | 3,634,433 |
&cr;
14. 차입금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 건설공제조합 | 1.40~1.43 | 1,272,000 | 1,272,000 |
| 〃 | 농협은행 | 3.56~5.00 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 〃 | KEB하나은행 | 4.38~4.82 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 〃 | 한국산업은행 | 3.41~3.64 | 65,500,000 | 65,500,000 |
| 〃 | 신한은행 | 3.65~4.50 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 〃 | IBK캐피탈 | 4.80 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 〃 | 국민은행 | 3.86 | 3,000,000 | 39,000,000 |
| 〃 | 유안타증권 | 3.50 | 30,000,000 | - |
| 〃 | IBK캐피탈 | 4.20 | 10,000,000 | - |
| 〃 | 애큐온캐피탈 | 4.20 | 15,000,000 | - |
| 〃 | HMC투자증권 | - | - | 55,000,000 |
| 〃 | 애큐온캐피탈 | - | - | 10,000,000 |
| 〃 | 유진투자증권 | - | - | 20,000,000 |
| 토지대금 | 티제이플러스 | 3.70~4.10 | 42,097,694 | - |
| 〃 | 메리츠종금증권 | - | - | 15,000,000 |
| 〃 | 씨에프에이치 | - | - | 52,000,000 |
| 〃 | SBI저축은행 | - | - | 10,000,000 |
| 합 계 | 225,869,694 | 326,772,000 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 주택도시보증공사 | 1.00 | 1,013,333 | 1,140,000 |
| 〃 | 국민은행 | 3.34~3.83 | 42,000,000 | 15,000,000 |
| 〃 | 프레스티지에일린제일차 | 4.50 | 80,000,000 | - |
| 가산동 PF | 미래에셋캐피탈 | 4.80~4.96 | 15,000,000 | - |
| 하남미사 PF | 국민은행 | 4.50~4.75 | 4,410,000 | - |
| 〃 | 신한캐피탈 | 〃 | 4,410,000 | - |
| 〃 | KB캐피탈 | 〃 | 8,820,000 | - |
| 〃 | 와이케이비즈 | 6.70~6.95 | 10,000,000 | - |
| 덕은지구 토지중도금 | 티제이플러스 | 3.70~4.10 | 63,102,306 | 42,053,281 |
| 〃 | IBK캐피탈 | 3.75~4.02 | 12,825,000 | 4,275,000 |
| 〃 | DB생명보험 | 3.80 | 14,812,375 | 7,403,575 |
| 청라 M1 PF_Tr A | 한국산업은행 | - | - | 22,725,000 |
| 〃 | 농협중앙회 | - | - | 22,725,000 |
| 〃 | 농협은행 | - | - | 9,090,000 |
| 〃 | 수협중앙회 | - | - | 10,100,000 |
| 〃 | 신협중앙회 | - | - | 22,321,000 |
| 〃 | KB손해보험 | - | - | 13,635,000 |
| 〃 | 서인천신협 | - | - | 404,000 |
| 청라 M1 PF_Tr B | 원청라제일차 | - | - | 20,000,000 |
| 〃 | 청라트루디제일차 | - | - | 15,000,000 |
| 〃 | 청라헤이즈제일차 | - | - | 15,000,000 |
| 하남미사 토지중도금 | 포스코기술투자 | - | - | 12,224,913 |
| 평촌PF | 스프링필드㈜ | - | - | 7,500,000 |
| 총 계 | 256,393,014 | 240,596,769 | ||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (1,804,216) | (860,383) | ||
| 차감 : 유동성장기부채 | (112,671,838) | (120,371,379) | ||
| 비유동성 장기차입금 | 141,916,960 | 119,365,007 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 종 류 | 발행일 | 상환일 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사모사채 | 2017-04-05 | 2018-01-05 | - | - | 15,000,000 |
| 〃 | 2017-04-05 | 2018-01-05 | - | - | 5,000,000 |
| 전자단기사채 | 2018-11-12 | 2019-02-11 | 3.60 | 77,000,000 | - |
| 차감 : 사채할인발행차금 | - | - | |||
| 유동 일반사채 | 77,000,000 | 20,000,000 | |||
(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 종 류 | 발행일 | 상환일 | 액면이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공모전환사채(제33회) | 2016-05-17 | 2019-05-17 | 1.00 | 72,915,256 | 90,745,388 |
| 상환할증금 | 6,016,853 | 5,639,100 | |||
| 사채할인발행차금 | - | (283,212) | |||
| 전환권조정 | - | (1,737,154) | |||
| 차감 : 유동성 대체 | (78,932,109) | (94,364,122) | |||
| 비유동 전환사채 | - | - | |||
당기 중 제33회 전환사채 액면가액 882,878천원이 전환청구되어 보통주 26,090주가발행되었습니다. 한편, 제33회 전환사채의 발행 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 공모전환사채(제33회) | 내 용 | |
|---|---|---|
| 액면가액 | 200,000백만원 | |
| 발행가액 | 200,000백만원 | |
| 액면이자율 | 1% | |
| 상환보장수익률 | 4% | |
| 전환조건 | 전환가격 | 36,050원/주 → 33,900원/주 (2018년 2월 시가하락으로 전환가액 조정) |
| 33,900원/주 → 33,800원/주 (2018년 5월 시가하락으로 전환가액 조정) | ||
| 청구기간 | 2016년 6월 17일 ~ 2019년 4월 17일 | |
| 전환가격조정 | 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 | |
| 조기상환청구권&cr;(Put Option) | 행사기간 | 2018년 5월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 행사가격 | 106.2142% ~ 109.5118% | |
&cr;
15. 담보제공자산 등&cr;&cr;(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 담보목적 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 토지및건물 | 18,850,000 | 차입금 |
| 한국산업은행 | 〃 | 50,400,000 | 〃 |
| 국민은행 | 〃 | 64,800,000 | 〃 |
| 농협은행 | 〃 | 24,000,000 | 〃 |
| 국민은행 | 〃 | USD 8,400,000 | 외화차입금 |
| 국민은행 | 수익권증서(주1) | 37,044,000 | 차입금 |
| 신한캐피탈 | 〃 | 5,292,000 | 〃 |
| KB캐피탈 | 〃 | 10,584,000 | 〃 |
| 와이케이비즈 | 〃 | 12,000,000 | 〃 |
| 미래에셋캐피탈 | 〃 | 33,800,000 | 〃 |
| 티제이플러스 | 수익권증서(주2) | 136,760,000 | 〃 |
| IBK캐피탈 | 〃 | 25,650,000 | 〃 |
| DB생명보험 | 〃 | 24,078,600 | 〃 |
| 프레스티지에일린제일차 | 〃 | 104,000,000 | 〃 |
| 건설공제조합 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 1,525,868 | 차입금/이행보증 |
| 주택도시보증공사 | 〃 | 1,004,000 | 〃 |
| 전기공사공제조합 | 〃 | 56,132 | 공사계약등 |
| 정보통신공제조합 | 〃 | 15,392 | 〃 |
| 소방공제조합 | 〃 | 20,000 | 〃 |
| 엔지니어링공제조합 | 〃 | 8,133,188 | 〃 |
| 전문건설공제조합 | 〃 | 40,814 | 〃 |
| 합 계 | 558,053,994 | ||
| USD 8,400,000 | |||
&cr;(주1) 신탁회사에 신탁된 당사의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.&cr;&cr;(주2) 신탁회사에 신탁된 당사의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 농협은행 외 | 9,994,625 | 7,725,408 | 예금질권 |
| 기타금융자산 | 국민은행 외 | 5,000,000 | - | 〃 |
| 〃 | KB증권 | - | 175,732 | 자사주신탁 |
| 장기매출채권및기타채권 | 우리은행 외 | 10,900 | 10,900 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 15,005,525 | 7,912,040 | ||
&cr;
16. 기타유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 분양선수금 | 122,970,872 | 309,790 |
| 공사선수금 | 6,000 | - |
| 선수금 | 541,996 | 419,803 |
| 예수금 | 2,222,873 | 11,807,847 |
| 선수수익 | 2,185,010 | 15,490 |
| 기타 | 40,566 | 63,131 |
| 합 계 | 127,967,317 | 12,616,061 |
17. 충당부채&cr;&cr;당기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;<당기> &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| <유동> | ||||
| 판매보증충당부채 | 501,618 | - | (237,556) | 264,062 |
| 판매촉진충당부채 | 21,610 | 830,694 | (837,454) | 14,850 |
| 소송충당부채 | 471,185 | - | (471,185) | - |
| 합 계 | 994,413 | 830,694 | (1,546,195) | 278,912 |
| <비유동> | ||||
| 하자보수충당부채 | 26,499,966 | 5,601,101 | (3,717,764) | 28,383,303 |
&cr;<전기> &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| <유동> | ||||
| 판매보증충당부채 | 415,963 | 193,549 | (107,894) | 501,618 |
| 판매촉진충당부채 | 11,120 | 672,435 | (661,945) | 21,610 |
| 소송충당부채 | - | 471,185 | - | 471,185 |
| 합 계 | 427,083 | 1,337,169 | (769,839) | 994,413 |
| <비유동> | ||||
| 하자보수충당부채 | 16,986,799 | 10,531,219 | (1,018,052) | 26,499,966 |
&cr;
18. 퇴직급여&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 변동 | ||
| 기초금액 | 6,107,597 | 2,682,544 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,643,725) | (537,127) |
| 사외적립자산 납입 | (6,700,000) | (4,689,026) |
| 관계회사 전출입액 | 177,958 | (75) |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 6,670,127 | 6,466,744 |
| 재측정요소(법인세차감전) | 1,215,726 | 2,184,537 |
| 기말금액 | 5,827,683 | 6,107,597 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| - 확정급여채무의 현재가치 | 37,731,889 | 43,015,878 |
| - 사외적립자산의 공정가치 | (31,904,206) | (36,908,281) |
| 합 계 | 5,827,683 | 6,107,597 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 6,488,772 | 6,398,126 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 181,355 | 68,618 |
| 합 계 | 6,670,127 | 6,466,744 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 43,015,878 | 36,777,299 |
| 급여비용 | ||
| - 당기근무원가 | 6,488,772 | 6,398,126 |
| - 확정급여부채의 이자원가 | 1,212,538 | 890,964 |
| 소 계 | 7,701,310 | 7,289,090 |
| 관계회사 전출입액 | 591,661 | (52,643) |
| 확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전) | ||
| - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 1,012 | - |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 1,470,407 | (1,298,624) |
| - 경험조정 | (931,838) | 3,026,071 |
| 소 계 | 539,581 | 1,727,447 |
| 퇴직급여지급액 | (14,116,541) | (2,725,315) |
| 기말금액 | 37,731,889 | 43,015,878 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 36,908,281 | 34,094,755 |
| 기여금납입액 | 6,700,000 | 4,689,026 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 1,031,183 | 822,346 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (676,145) | (457,090) |
| 관계회사 전출입액 | 413,703 | (52,568) |
| 지급액 | (12,472,816) | (2,188,188) |
| 기말금액 | 31,904,206 | 36,908,281 |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세 차감전 재측정요소 | (1,215,726) | (2,184,538) |
| 법인세효과 | 294,206 | 528,658 |
| 법인세 차감후 재측정요소 | (921,520) | (1,655,880) |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.45% | 2.94% |
| 기대임금상승률 | 3.88% | 3.58% |
&cr;(7) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 정기예금 | 31,857,536 | 36,847,351 |
| 기타 | 46,670 | 60,930 |
| 합 계 | 31,904,206 | 36,908,281 |
( 8) 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
| 할인율 | 1% 포인트 | (2,793,152) | 3,195,743 |
| 기대임금상승률 | 1% 포인트 | 3,180,139 | (2,832,470) |
상기 민감도분석은 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.
&cr;&cr;19. 파생상품&cr;
(1) 보 고기간 종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 이자율스왑(주1) | 17,966 | 1,760 | 75,269 | 3,585 |
| 풋옵션(주2) | 13,658,260 | - | 12,288,416 | - |
| 합 계 | 13,676,226 | 1,760 | 12,363,685 | 3,585 |
&cr;(주1) 보고기간종료일 현재 당사는 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 계약일 | 만기일 | 차입금원금 | 계약이자율 | 평가금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 도 | 매 입 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 국민은행 | 2015-06-24 | 2018-04-30 | 10,000,000 | 3.34% | 3M MOR(CD)+1.08% | - | (20,918) |
| 2015-06-24 | 2020-06-24 | 3,000,000 | 3.40% | 3M MOR(CD)+1.11% | (10,486) | (23,727) | |
| 2017-04-03 | 2018-04-03 | 10,000,000 | 3.44% | 3M MOR(CD)+1.53% | - | (6,435) | |
| 2017-06-24 | 2018-06-24 | 29,000,000 | 3.25% | 3M MOR(CD)+1.35% | - | (27,774) | |
| 2018-04-30 | 2019-04-30 | 10,000,000 | 3.67% | 3M MOR(CD)+1.51% | (9,240) | - | |
| 합 계 | 62,000,000 | (19,726) | (78,854) | ||||
(주2) 당사는 전기 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 매도자 및 그 특수관계자의 잔여보유 지분을 인수한 이앤에프앰버제이호사모투자회사에 대하여 아래와 같이 인선이엔티㈜ 지분에 대한 풋옵션 발행 계약을 체결하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 풋옵션 발행계약에 따른 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 계약일 | 행사가능기간 | 행사가능주식수 | 주당 옵션가치 | 평가금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| 2017-12-15 | 2017-12-15 ~ 2020-12-06 | 3,652,918 | 3,739원 | 3,364원 | (13,658,260) | (12,288,416) |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 유효한 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니 다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 평가손익 | 포괄손익(법인세차감전) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 이자율스왑 | - | - | 59,128 | 204,336 |
| 풋옵션 | (1,369,844) | (12,288,416) | - | - |
| 합 계 | (1,369,844) | (12,288,416) | 59,128 | 204,336 |
&cr;
20. 자본금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구 분 | 당기말(주1) | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 주당금액 | 자본금 | 발행주식수 | 주당금액 | 자본금 | |
| 보통주 | 30,853,371주 | 500 | 15,426,685,500 | 30,827,281주 | 500 | 15,413,640,500 |
&cr;(주1) 당기 중 제33회 전환사채 액면가액 882,878천원이 전환청구되어 보통주 26,090주가 발행되었습니다.
21. 자본잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 395,315,256 | 394,371,271 |
| 전환권대가 | 2,245,888 | 2,267,954 |
| 자기주식처분이익 | 177,833 | 177,833 |
| 합 계 | 397,738,977 | 396,817,058 |
&cr;&cr;22. 자본조정&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 3,829,750 | 3,829,750 |
| 자기주식(주1) | (1,209,275) | (1,209,275) |
| 합 계 | 2,620,475 | 2,620,475 |
&cr;(주1) 당기 중 주가안정 등을 목적으로 KB증권 및 NH투자증권과 전기에 체결한 100억원의 자사주신탁계약이 만료되었으며, 당기 보고기간종료일 현재 자사주 잔여주식수는 총매입주식 279,871주에서 전기에 임직원상여로 지급한 주식수 245,014주를 제외한 34,857주입니다.&cr;&cr;
23. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손실 | - | (1,351,704) |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 |
5,243,640 | - |
| 파생상품평가손익 | (14,952) | (59,771) |
| 지분법자본변동 | (3,415,053) | (1,722,736) |
| 합 계 | 1,813,635 | (3,134,211) |
&cr;&cr;24. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 12,420,200 | 9,033,033 |
| 2. 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 15,803 | 15,803 |
| 임의적립금 | 110,444,001 | 110,444,001 |
| 소 계 | 110,459,804 | 110,459,804 |
| 3. 미처분이익잉여금 | 506,013,357 | 518,691,608 |
| 합 계 | 628,893,361 | 638,184,445 |
&cr;(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서&cr;
당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 506,013,357,025 | 518,691,607,151 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 481,432,774,111 | 339,735,065,353 | ||
| 2.K-IFRS 1109호 및 1115호 전환효과 | (214,606,870,105) | - | ||
| 3.지분법이익잉여금변동 | (295,975,640) | 228,496,771 | ||
| 4.확정급여제도의 재측정요소 | (921,520,550) | (1,655,879,560) | ||
| 5.당기순이익 | 240,404,949,209 | 180,383,924,587 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 36,982,216,800 | 37,258,833,040 | ||
| 1.이익준비금 | - | 3,387,166,640 | ||
| 2.현금배당금(주1)&cr; 주당배당금(률)&cr; 당기: 1,200원(240%)&cr; 전기: 1,100원(220%) | 36,982,216,800 | 33,871,666,400 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 469,031,140,225 | 481,432,774,111 | ||
&cr;(주1) 당기 현금배당금은 보고기간종료일 현재 자기주식 34,857주을 제외하고 처분하는 금액입니다.&cr;&cr;상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2019년 3월 29일이며 전기 처분확정일은2018년 3월 30일입니다.&cr;&cr; (3) 배당금&cr;
당기 및 전기에 지급한 배당금은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 (당기 : 1,100원(220%), 전기 : 1,000원(200%)) | 33,871,666 | 30,718,467 |
&cr;한편, 당기 및 전기 중 지급한 전기 및 전전기 최종 배당금액은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.
25. 건설계약&cr;&cr;(1) 당기 보고기간종료일 현재 도급공사의 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 부 문 | 공사유형 | 기초건설&cr;계약잔액 | 변경/신규&cr;계약액 | 당기&cr;계약수익 | 당기말건설&cr;계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건설부문 | 건축공사 | 1,358,514,849 | 184,966,166 | 111,211,256 | 1,432,269,759 |
| 토목공사 | 41,000,063 | (3,595,910) | 8,614,546 | 28,789,607 | |
| 콘크리트부문 | 건축공사 | 8,504,938 | 5,507,528 | 9,134,068 | 4,878,398 |
| 토목공사 | 390,689 | 318,606 | 709,295 | - | |
| 합 계 | 1,408,410,539 | 187,196,390 | 129,669,165 | 1,465,937,764 | |
&cr;(2) 당기 보고기간종료일 현재 도급공사의 회수액 및 진행청구액 등의 내역은 다음과같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 공사유형 | 계약수익&cr;누계 | 당기&cr;계약수익 | 청구누계액 | 당기&cr;청구액 | 회수누계액 | 미회수잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설부문 | 건축공사 | 334,283,980 | 111,211,256 | 337,592,226 | 109,512,870 | 330,657,356 | 6,934,870 |
| 토목공사 | 27,213,959 | 8,614,546 | 30,049,237 | 3,580,302 | 29,488,589 | 560,648 | |
| 콘크리트부문 | 건축공사 | 13,204,877 | 9,134,068 | 10,293,362 | 5,999,802 | 9,644,362 | 649,000 |
| 토목공사 | 23,150,445 | 709,295 | 25,465,490 | 726,567 | 25,465,490 | - | |
| 합 계 | 397,853,261 | 129,669,165 | 403,400,315 | 119,819,541 | 395,255,797 | 8,144,518 | |
(3) 당기 보고기간종료일 현재 도급공사의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 공사유형 | 공사계약금액 | 누적수익 | 누적발생원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건설부문 | 건축공사 | 599,917,368 | 334,283,980 | 313,930,282 | 20,353,698 |
| 토목공사 | 56,003,566 | 27,213,959 | 24,862,690 | 2,351,269 | |
| 콘크리트부문 | 건축공사 | 18,083,274 | 13,204,877 | 12,725,812 | 479,064 |
| 토목공사 | 23,150,445 | 23,150,445 | 20,241,219 | 2,909,226 | |
| 합 계 | 697,154,653 | 397,853,261 | 371,760,003 | 26,093,257 | |
(4) 당기 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 건설계약 중 계약금액이 직전 회계연도매출액의 5% 이상인 도급공사의 진행율, 공사미수금 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 구 분 | 공사(예정)기간 | 진행율 | 공사계약금액 | 공사미수금 | 미청구공사 | 초과청구공사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총 액 | 대손충당금 | 총 액 | 손상차손누계 | ||||||
| 건설부문 | 봉래1구역 주택재개발 정비사업 | 2015.03~2021.03 | 11.84% | 237,684,824 | - | - | - | - | 11,086,908 |
| 남양주 다산지금지구 B-2BL 공동주택 신축공사 | 2016.09~2019.04 | 94.64% | 121,727,947 | 6,565,370 | 45,301 | 11,978,297 | - | - | |
| 동삼2구역 주택재개발정비사업 | 2017.11~2022.06 | 0.00% | 218,098,730 | - | - | - | - | - | |
| 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 | 2017.06~2021.07 | 0.00% | 127,126,495 | - | - | - | - | - | |
| 대구범어W현장 | 2017.12~2023.12 | 0.00% | 533,755,000 | - | - | - | - | - | |
| 울산 중산매곡지역주택조합 아파트 및 부대복리시설 신축공사 | 2017.11~2021.07 | 0.00% | 138,572,510 | - | - | - | - | - | |
| 용두동2구역 주택재개발정비사업 | 2018.09~2023.06 | 0.00% | 141,849,371 | - | - | - | - | - | |
&cr;(5) 당기 보고기간종료일 현재 분양공사의 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 공사유형 | 기초건설&cr;분양잔액 | 변경/신규분양액 | 당기 분양수익(주1,2) | 당기말건설&cr;분양잔액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 분양수익 | 유의적인&cr;금융요소수익 | 합계 | |||||
| 건설부문 | 건축공사 | 1,151,355,366 | 556,999,228 | 1,050,448,157 | 48,713,780 | 1,099,161,937 | 657,906,436 |
&cr; (주1) 분양수익 금액 중 포함되지 않은 매출할인 금액은 12,805,791천원 입니다.&cr;&cr;(주2) 기준서 1115호 도입에 따라 일부 분양계약이 인도기준 수익인식방법으로 변경되었으며, 당사는 동 분양공사에 대해 누적효과 일괄조정법을 적용하였습니다.
&cr;(6) 당기 보고기간종료일 현재 분양공사의 계약의 회수액 및 진행청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 공사유형 | 계약수익누계&cr;(주1) | 당기계약수익&cr;(주1) | 청구누계액 | 당기청구액 | 회수누계액 | 미회수잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설부문 | 건축공사 | 3,191,659,272 | 1,099,161,937 | 3,405,947,901 | 958,389,716 | 3,386,260,639 | 19,687,262 |
&cr;(주1) 유의적인 금융요소 수익금액이 포함되어 있습니다.
(7) 당기 보고기간종료일 현재 분양공사의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 공사유형 | 총 분양금액 | 누적수익(주1) | 누적발생원가(주1) | 누적손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건설부문 | 건축공사 | 3,800,851,928 | 3,191,659,272 | 2,190,535,766 | 1,001,123,506 |
&cr;(주1) 유의적인 금융요소 금액이 포함되어 있습니다.
&cr;(8) 당기 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 건설계약 중 분양계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 분양공사의 진행율, 분양미수금 및 분양선수금은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 구 분 | 공사(예정)기간 | 진행률 | 분양계약금액 |
분양미수금 |
분양선수금&cr;(주1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설부문 | 용호만 더블유 | 2013.09~2018.06 | 100.0% | 1,224,448,195 | - | 5,516,963 |
| 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 | 2014.07~2017.10 | 100.0% | 136,391,978 | - | - | |
| 동탄2지구 A34블럭 | 2015.02~2016.12 | 100.0% | 176,806,891 | - | - | |
| 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 | 2015.04~2017.11 | 100.0% | 333,936,327 | - | 1,232 | |
| 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 | 2015.01~2016.08 | 100.0% | 131,924,400 | - | 120,740 | |
| 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 | 2015.08~2017.12 | 100.0% | 165,340,750 | 9,789,444 | - | |
| 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 | 2015.08~2017.11 | 100.0% | 209,069,454 | 189,198 | - | |
| 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 | 2015.10~2018.11 | 100.0% | 753,506,402 | - | 35,825,394 | |
| 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 | 2016.04~2018.05 | 100.0% | 108,079,600 | - | 127,470 | |
| 대구 수성구 범어동 청솔지구 주택사업 | 2018.06~2021.04 | 6.5% | 458,874,121 | - | 61,964,516 | |
| 하남 미사 25-1블록 지식산업센터 신축사업 | 2018.04~2020.05 | 16.0% | 93,962,000 | - | 18,253,465 |
&cr; (주1) 유의적인 금융요소 금액이 포함되어 있습니다.
(9) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 계약유형 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약자산(주1) | 계약부채(주2) | 미청구공사 | 분양미수금 | 초과청구공사 | 분양선수금 | ||
| 건설부문 | 도급계약 | 18,156,646 | 12,875,793 | 5,293,837 | - | 8,194,130 | - |
| 분양계약 | 9,978,642 | 122,970,872 | - | 393,040,963 | - | 309,790 | |
| 콘크리트부문 | 도급계약 | 3,844,828 | - | 171,822 | - | 53,030 | - |
| 합 계 | 31,980,116 | 135,846,665 | 5,465,659 | 393,040,963 | 8,247,160 | 309,790 | |
&cr;(주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(주2) 계약부채에는 초과청구공사 및 분양선수금이 포함되어 있습니다.
&cr;(10) 당기 중 당사가 수행중인 공사의 원가변동 요인이 있어 당기 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 부 문 | 계약유형 | 총공사수익의&cr;변동 | 추정총계약원가의변동 | 당기손익에 &cr; 미치는영향 | 미래손익에&cr; 미치는영향 | 미청구공사의 변동 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | ||||||
| 건설부문 | 도급계약 | 1,085,043 | 1,022,942 | (4) | 62,105 | (4) | - |
&cr;당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
26. 매출과 매출원가&cr;
(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 분양수익 | 1,086,356,146 | 1,155,117,366 |
| 공사수익 | 129,669,165 | 170,635,145 |
| 제품매출 | 231,353,076 | 245,925,394 |
| 상품매출 | 74,031,002 | 74,823,562 |
| 기타용역매출 | 3,182,691 | 4,778,291 |
| 리스계약에서 생기는 수익: | ||
| 임대수익 | 835,236 | 399,041 |
| 합 계 | 1,525,427,316 | 1,651,678,799 |
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||
| 분양수익 | 736,772,548 | - |
| 제품매출 | 231,353,076 | 245,925,394 |
| 상품매출 | 74,031,002 | 74,823,562 |
| 소 계 | 1,042,156,626 | 320,748,956 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | ||
| 분양수익 | 349,583,598 | 1,155,117,366 |
| 공사수익 | 129,669,165 | 170,635,145 |
| 임대수익 | 835,236 | 399,041 |
| 기타용역매출 | 3,182,691 | 4,778,291 |
| 소 계 | 483,270,690 | 1,330,929,843 |
| 합 계 | 1,525,427,316 | 1,651,678,799 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 분양원가 | 660,131,373 | 820,546,137 |
| 공사원가 | 116,606,281 | 158,887,778 |
| 제품매출원가 | 190,731,463 | 182,682,297 |
| 상품매출원가 | 58,220,657 | 59,373,775 |
| 임대원가 | 896,476 | 22,260 |
| 기타용역매출원가 | 3,140,016 | 4,682,243 |
| 합 계 | 1,029,726,266 | 1,226,194,490 |
&cr;
27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 203,903,822 | (67,433,739) |
| 원재료와 저장품의 사용액 | 326,762,717 | 530,648,117 |
| 상품매출원가 | 58,220,657 | 59,373,775 |
| 소모품비 | 7,879,407 | 7,971,265 |
| 보험료 | 12,787,805 | 13,876,177 |
| 전력비 | 5,532,827 | 5,814,406 |
| 외주비 | 243,888,937 | 489,547,598 |
| 수수료비용 | 48,185,727 | 43,918,176 |
| 세금과공과 | 49,284,518 | 26,203,667 |
| 종업원급여 | 92,773,720 | 105,505,501 |
| 복리후생비 | 14,944,775 | 14,534,506 |
| 유/무형자산 및 투자부동산상각비 | 9,174,717 | 8,148,770 |
| 운반비 | 13,050,788 | 14,313,958 |
| 광고선전비 및 판매촉진비 | 15,949,269 | 23,680,366 |
| 운용리스료 및 임차료 | 11,791,179 | 20,383,251 |
| 기타비용 | 28,433,975 | 49,612,755 |
| 매출원가 및 판관비 합계 | 1,142,564,840 | 1,346,098,549 |
28. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 24,786,151 | 33,502,105 |
| 퇴직급여 | 4,124,489 | 1,931,459 |
| 복리후생비 | 5,571,078 | 4,449,986 |
| 주식보상비용 | - | 413,885 |
| 여비교통비 | 1,740,963 | 1,286,431 |
| 통신비 | 388,365 | 297,889 |
| 수도광열비 | 829,416 | 224,096 |
| 세금과공과 | 5,918,295 | 3,581,108 |
| 감가상각비 | 756,617 | 498,195 |
| 소모품비 | 1,739,350 | 1,242,261 |
| 보험료 | 1,887,341 | 747,404 |
| 접대비 | 1,561,938 | 1,507,310 |
| 광고선전비 | 11,712,716 | 7,805,645 |
| 운반비 | 12,552,792 | 13,543,713 |
| 대손상각비 | 1,162,051 | 1,726,278 |
| 임차료 | 3,787,877 | 2,984,304 |
| 교육훈련비 | 154,799 | 136,623 |
| 도서인쇄비 | 178,552 | 206,147 |
| 지급수수료 | 25,398,841 | 22,119,244 |
| 차량유지비 | 596,834 | 548,212 |
| 파손품비 | 382,298 | 379,574 |
| 포장비 | 1,579,300 | 1,589,477 |
| 사무실유지비 | 388,870 | 334,578 |
| 하자보수비 | 271,173 | 1,111,533 |
| 수출부대비 | 526,948 | 227,215 |
| 수선비 | 254,861 | 218,984 |
| 외주비 | 139,542 | 194,158 |
| 잡급 | 14,800 | 27,082 |
| 시험비 | 75,263 | 91,208 |
| 판매촉진비 | 905,032 | 12,302,804 |
| 판매보증비 | (158,470) | 193,549 |
| 무형자산상각비 | 475,474 | 576,496 |
| 공사수주비 | 310,000 | 1,144,125 |
| 경상연구개발비 | 2,798,552 | 2,758,568 |
| 기타 | 26,466 | 2,413 |
| 합 계 | 112,838,574 | 119,904,059 |
29. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산처분이익 | 28,491 | 1,323 |
| 유형자산처분이익 | 128,976 | 202,845 |
| 무형자산처분이익 | - | 4,000 |
| 외환차익 | 100,874 | 54,305 |
| 외화환산이익 | 13,934 | 8,484 |
| 잡이익 | 3,120,716 | 3,669,960 |
| 합 계 | 3,392,991 | 3,940,917 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산폐기손실 | 181,089 | 122,202 |
| 재고자산처분손실 | 87,071 | 2,623 |
| 기타의대손상각비 | 12,132 | 29,665 |
| 유형자산폐기손실 | 2,452 | 8 |
| 유형자산처분손실 | 45,346 | 200,655 |
| 운휴자산감가상각비 | 42,515 | 41,686 |
| 외환차손 | 148,029 | 334,331 |
| 외화환산손실 | 10,662 | 201,265 |
| 기부금 | 655,443 | 788,707 |
| 보상비 | 408,849 | 95,165 |
| 잡손실 | 383,815 | 719,564 |
| 합 계 | 1,977,403 | 2,535,871 |
30. 금융수익과 금융비용&cr;
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 5,422,235 | 5,323,896 |
| 배당금수익 | 200,000 | 269,702 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 | 481,765 | - |
| 합 계 | 6,104,000 | 5,593,598 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 36,558,903 | 13,650,966 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 12,245 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 1,251 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 | 2,487,031 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 | 85 | - |
| 파생상품평가손실 | 1,369,844 | 12,288,416 |
| 합 계 | 40,415,863 | 25,952,878 |
&cr;
31. 법인세&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) | 27,233,662 | 89,370,887 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 64,524,055 | (11,620,322) |
| 총법인세비용 | 91,757,717 | 77,750,565 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 265,195 | 853,980 |
| 법인세비용 | 92,022,912 | 78,604,545 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 294,206 | 471,883 |
| - 자기주식처분이익 | - | (56,775) |
| - 확정급여제도 재측정요소 | 294,206 | 528,658 |
| 이연법인세 | (29,011) | 382,097 |
| - 매도가능금융자산평가손실 | - | 431,546 |
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 | (14,702) | - |
| - 파생상품평가이익 | (14,309) | (49,449) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 265,195 | 853,980 |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 332,427,861 | 258,988,470 |
| 적용세율(당기: 24.2%, 전기:24.2%)에 따른 법인세 | 80,447,542 | 62,675,210 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (522,437) | (218,928) |
| - 비공제비용 | 3,311,003 | 3,235,730 |
| - 세액공제등 | (34,406) | (151,068) |
| - 미환류법인세등 | 1,963,494 | 5,228,566 |
| - 추가납부세액등 | - | 2,632,976 |
| - 발생한 일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과 | 7,319,716 | 5,664,059 |
| - 기타(세율차이 등) | (462,000) | (462,000) |
| 법인세비용 | 92,022,912 | 78,604,545 |
| 유효세율 | 27.7% | 30.4% |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세부채 | (5,521,237) | (7,421,896) |
| 기초 이연법인세부채 | (7,421,896) | (19,042,219) |
| K-IFRS 1109호 및 1115호 적용 이연법인세계상액 | 66,424,714 | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 64,524,055 | (11,620,323) |
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적 차이) | ||||
| 확정급여채무 | 9,976,799 | (1,073,499) | - | 8,903,300 |
| 하자보수충당부채 | 6,412,992 | 455,767 | - | 6,868,759 |
| 매도가능금융자산 | 677,478 | (677,478) | - | - |
| 대손충당금 | 4,637,150 | (1,016,693) | - | 3,620,457 |
| 대손상각비 | 640,809 | 44,324 | - | 685,133 |
| 전환사채상환할증금 | 1,364,662 | 91,416 | - | 1,456,078 |
| 파생상품부채평가액 | 2,992,879 | 331,503 | (14,309) | 3,310,073 |
| 기타 | 5,102,148 | 5,405,413 | - | 10,507,561 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||
| 사외적립자산 | (8,917,058) | 1,207,534 | - | (7,709,524) |
| 금융비용자본화 | (2,561,132) | (1,116,827) | - | (3,677,959) |
| 금융자산평가손익 | - | (1,153,784) | (14,702) | (1,168,486) |
| 전환권조정 | (420,391) | 420,391 | - | - |
| 차입금현할차 | (208,213) | (228,407) | - | (436,620) |
| 토지재평가차액 | (2,435,389) | - | - | (2,435,389) |
| 토지(합병시평가증) | (21,008,227) | - | - | (21,008,227) |
| 건물(합병시평가증) | (1,172,442) | 52,217 | - | (1,120,225) |
| 감가상각비 | (625,213) | 85,463 | - | (539,750) |
| 기타 | (1,878,748) | (897,670) | - | (2,776,418) |
| 합 계 | (7,421,896) | 1,929,670 | (29,011) | (5,521,237) |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 전기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적 차이) | ||||
| 확정급여채무 | 8,348,014 | 1,628,785 | - | 9,976,799 |
| 하자보수충당부채 | 4,110,805 | 2,302,187 | - | 6,412,992 |
| 매도가능증권손상차손 | 242,968 | 2,963 | 431,547 | 677,478 |
| 대손충당금 | 3,804,635 | 832,515 | - | 4,637,150 |
| 대손상각비 | 535,982 | 104,827 | - | 640,809 |
| 전환사채상환할증금 | 1,535,749 | (171,087) | - | 1,364,662 |
| 파생상품부채평가액 | 68,532 | 2,973,796 | (49,449) | 2,992,879 |
| 기타 | 2,098,161 | 3,003,987 | - | 5,102,148 |
| (가산할 일시적 차이) | - | |||
| 사외적립자산 | (8,235,848) | (681,210) | - | (8,917,058) |
| 금융비용자본화 | (2,575,090) | 13,958 | - | (2,561,132) |
| 전환권조정 | (1,530,643) | 1,110,252 | - | (420,391) |
| 차입금현할차 | (829,793) | 621,580 | - | (208,213) |
| 토지재평가차액 | (2,435,389) | - | - | (2,435,389) |
| 토지(합병시평가증) | (21,066,010) | 57,783 | - | (21,008,227) |
| 건물(합병시평가증) | (1,034,396) | (138,046) | - | (1,172,442) |
| 감가상각비 | (837,694) | 212,481 | - | (625,213) |
| 기타 | (1,242,202) | (636,546) | - | (1,878,748) |
| 합 계 | (19,042,219) | 11,238,225 | 382,098 | (7,421,896) |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 미인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 등(주1) | 6,472,134 | (847,582) |
&cr;(주1) 당사는 예측가능한 미래에 처분 및 배당 계획이 없는 종속기업과 관련하여 발생한 누적손익 및 기타포괄손익누계액에 따른 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에처분 및 배당을 통한 실현가능성이 낮아 이연법인세를 인식하지 않았습니다.&cr;
(7) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 18,267,896 | 32,791,684 |
| 당기법인세부채 | 32,284,719 | 87,616,628 |
| 상계후 금액 | (14,016,823) | (54,824,944) |
32. 주당이익&cr;&cr;주당순이익은 보통주 1주 또는 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당이익
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 240,404,949,209 | 180,383,924,587 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 30,799,830주 | 30,712,041주 |
| 주당이익 | 7,805 | 5,873 |
&cr; (주1) 당기 및 전기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>&cr; (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 30,827,281 | 365 | 11,251,957,565 |
| 제33회차전환청구 | 26,090 | 104 | 2,703,504 |
| 자기주식 | (34,857) | 365 | (12,722,805) |
| 합 계 | 30,818,514 | 11,241,938,264 | |
| 가중평균유통주식수 | 30,799,830 | ||
&cr;<전기>&cr; (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 30,718,467 | 365 | 11,212,240,455 |
| 제31회차전환청구 | 90,866 | 159 | 14,447,694 |
| 제33회차전환청구 | 17,948 | 195 | 3,502,520 |
| 자기주식취득(신탁) | (279,871) | 78 | (21,765,638) |
| 자기주식처분 | 245,014 | 6 | 1,470,084 |
| 합 계 | 30,792,424 | 11,209,895,115 | |
| 가중평균유통주식수 | 30,712,041 | ||
(2) 희석주당이익
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 240,404,949,209 | 180,383,924,587 |
| 가산)전환사채이자(세후) | 3,513,858,735 | 4,655,963,764 |
| 보통주희석화당기순이익 | 243,918,807,944 | 185,039,888,351 |
| 가중평균유통/잠재적보통주식수(주1) | 32,975,770주 | 33,288,885주 |
| 희석주당이익 | 7,396 | 5,559 |
&cr;(주1) 가중평균유통/잠재적보통주식수 &cr;
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 30,799,830주 | 30,712,041주 |
| 희석성 잠재적보통주 | ||
| - 전환사채 | 2,175,940주 | 2,576,844주 |
| 가중평균유통/잠재적보통주식수 | 32,975,770주 | 33,288,885주 |
&cr;희석주당이익은 보통주와 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며,이때 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다. 한편, 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았습니다.
&cr;
33. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당사의 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 비현금항목의 조정: | ||
| 법인세비용 | 92,022,912 | 78,604,545 |
| 금융비용 | 40,415,863 | 25,952,878 |
| 금융수익 | (6,104,000) | (5,593,598) |
| 대손상각비 | 1,162,051 | 1,726,278 |
| 기타의대손상각비 | 12,132 | 29,665 |
| 재고자산평가손실 | 1,027,164 | 235,085 |
| 재고자산처분손실 | 87,071 | 2,623 |
| 재고자산폐기손실 | 181,089 | 122,202 |
| 감가상각비 | 8,645,394 | 7,511,377 |
| 운휴자산감가상각비 | 42,515 | 41,686 |
| 유형자산처분손실 | 45,346 | 200,655 |
| 유형자산폐기손실 | 2,452 | 8 |
| 무형자산상각비 | 529,323 | 637,393 |
| 급여 | - | 8,734,749 |
| 퇴직급여 | 6,670,127 | 6,466,744 |
| 주식보상비용 | - | 413,885 |
| 판매보증비 | (158,470) | 193,549 |
| 판매촉진비 | 830,694 | 672,435 |
| 세금과공과 | - | 100,000 |
| 하자보수비 | 5,601,101 | 10,531,219 |
| 외화환산손실 | 10,662 | 201,265 |
| 지분법손실 | 22,186,314 | 34,306,586 |
| 잡손실 | - | 471,185 |
| 재고자산처분이익 | (28,491) | (1,322) |
| 유형자산처분이익 | (128,976) | (202,845) |
| 무형자산처분이익 | - | (4,000) |
| 외화환산이익 | (13,934) | (8,484) |
| 지분법이익 | (4,647,975) | (6,669,040) |
| 잡이익 | (278) | (2,586) |
| 합 계 | 168,390,086 | 164,674,137 |
(2) 당사의 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의감소(증가) | (21,674,761) | 10,922,604 |
| 미수금의감소 | 98,122,877 | 6,310,232 |
| 공사미수금의감소(증가) | 32,591,029 | (12,664,799) |
| 분양미수금의감소(증가) | 75,668,828 | (165,380,976) |
| 미청구공사의감소(증가) | (16,535,814) | 310,763 |
| 선급금의증가 | (94,435,627) | (74,881,735) |
| 선급비용의증가 | (2,955,232) | (230,943) |
| 선급공사원가의감소 | 1,278,699 | 3,049,302 |
| 기타당좌자산의감소(증가) | 3,439 | (3,440) |
| 예치보증금의증가 | (69,730) | (355,000) |
| 재고자산의감소 | 157,603,672 | 101,337,397 |
| 장기매출채권의감소 | 24,736 | 34,687 |
| 매입채무의감소 | (104,515,751) | (16,213,026) |
| 미지급금의증가(감소) | 1,726,468 | (3,434,147) |
| 소송충당부채의감소 | (471,185) | - |
| 선수금의증가(감소) | 128,194 | (1,150,520) |
| 초과청구공사의증가 | 4,622,633 | 4,703,020 |
| 분양선수금의감소 | (222,185,698) | (64,680,566) |
| 예수금의증가(감소) | (9,584,974) | 8,907,950 |
| 미지급비용의증가 | 4,582,412 | 673,321 |
| 판매충당부채의감소 | (916,540) | (769,840) |
| 기타유동부채의증가 | 2,146,955 | 34,718 |
| 기타채무의증가(감소) | 1,167 | (648) |
| 장기미지급비용의증가 | 105,585 | 80,251 |
| 장기예수보증금의증가 | 385,000 | 290,000 |
| 하자보수비의지급 | (3,717,764) | (1,018,052) |
| 퇴직금의지급 | (14,116,541) | (2,725,316) |
| 관계사전입(출)액 | 177,958 | (75) |
| 사외적립자산의감소 | 12,472,815 | 2,188,188 |
| 사외적립자산의납입 | (6,700,000) | (4,689,026) |
| 합 계 | (106,237,150) | (209,355,676) |
(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 6,954,428 | 2,906,169 |
| 선급금 재고자산 대체 | 63,267,773 | - |
| 금융보증부채의 인식 | 1,518,996 | 1,661,989 |
| 선급비용의 유동성 대체 | 1,047,882 | 1,300,277 |
| 재고자산에서 유형자산/투자부동산으로 대체 | 84,475,892 | 2,503,234 |
| 대여금 유동성 대체 | 200,000 | 300,000 |
| 전환권행사 | 943,769 | 4,483,596 |
| 전환사채 유동성 대체 | - | 91,911,133 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 177,262,959 | 125,150,502 |
| K-IFRS 1109호 및 1115호 전환효과 | 208,057,575 | - |
(4) 당사의 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
< 당기 >&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금거래 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치변동 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 326,772,000 | (100,902,306) | - | - | - | 225,869,694 |
| 유동성장기차입금 | 120,371,379 | (186,586,667) | - | 177,262,959 | 1,624,167 | 112,671,838 |
| 단기사채 | 20,000,000 | 57,000,000 | - | - | - | 77,000,000 |
| 유동성전환사채 | 94,364,122 | (18,035,575) | - | - | 2,603,562 | 78,932,109 |
| 유동성파생상품부채 | 12,363,685 | - | 1,369,844 | 1,825 | (59,128) | 13,676,226 |
| 장기차입금 | 119,365,007 | 199,814,912 | - | (177,262,959) | - | 141,916,960 |
| 장기임대보증금 | 225,000 | 3,666,600 | - | - | - | 3,891,600 |
| 파생상품부채 | 3,585 | - | - | (1,825) | - | 1,760 |
| 합 계 | 693,464,778 | (45,043,036) | 1,369,844 | - | 4,168,601 | 653,960,187 |
< 전기 >&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금거래 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치변동 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 127,272,000 | 199,500,000 | - | - | - | 326,772,000 |
| 유동성장기차입금 | 120,847,544 | (125,626,667) | - | 125,150,502 | - | 120,371,379 |
| 단기사채 | - | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 |
| 유동성전환사채 | 3,611,523 | (1,680) | - | 91,911,133 | (1,156,854) | 94,364,122 |
| 유동성파생상품부채 | 116,747 | - | 12,288,416 | 162,858 | (204,336) | 12,363,685 |
| 장기차입금 | 236,263,879 | 6,041,050 | - | (125,150,502) | 2,210,580 | 119,365,007 |
| 장기임대보증금 | 768,020 | (543,020) | - | - | - | 225,000 |
| 전환사채 | 90,005,820 | - | - | (91,911,133) | 1,905,313 | - |
| 파생상품부채 | 166,443 | - | - | (162,858) | - | 3,585 |
| 합 계 | 579,051,976 | 99,369,683 | 12,288,416 | - | 2,754,703 | 693,464,778 |
&cr;(5) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;&cr;
34. 보험가입자산&cr;
당기 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 보험종류 | 부 보 대 상 | 보 험 회 사 | 부 보 금 액 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 및 구축물 등 | 현대해상화재보험 | 77,609,509 |
| KB손해보험 | 51,739,672 | ||
| 화재보험 | 건물등 | 롯데손해보험 | 400,000 |
| 제조물책임보험 | 재고자산(타일,위생도기,수전금구,PILE,PC부재) | DB화재해상보험 | 500,000 |
| 재고자산(비데) | DB화재해상보험 | USD 2,000,000 | |
| 합 계 | 130,249,181 | ||
| USD 2,000,000 | |||
&cr;한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 영업배상책임보험, 건설공사보험, 근재보험, 가스사고배상책임보험, 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대해서는 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.
35. 특수관계자&cr;&cr;(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계&cr;&cr;당기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지배기업 | 당사와의 관계 |
|---|---|---|
| 아이에스지주㈜ | - | 지배기업 |
| 한국렌탈㈜ | 당사 | 종속기업 |
| 아이에스해운㈜ | 〃 | 〃 |
| 영풍파일㈜ | 〃 | 〃 |
| 중앙물산㈜ | 〃 | 〃 |
| 중앙레미콘㈜ | 〃 | 〃 |
| ㈜삼정이알케이 | 〃 | 〃 |
| 다온이앤씨㈜ | 〃 | 〃 |
| 디에스이앤씨㈜ | 〃 | 〃 |
| 새빛이앤씨㈜ | 〃 | 〃 |
| ㈜부산블루코스트 | 〃 | 〃 |
| 유라이앤씨㈜ | 〃 | 〃 |
| 도담이앤씨㈜ | 〃 | 〃 |
| 초아건설㈜ | 〃 | 〃 |
| 다솜건설㈜ | 〃 | 〃 |
| 아람이앤씨㈜ | 〃 | 〃 |
| ㈜서현관리 (구. 서현이앤씨㈜) | 〃 | 〃 |
| 해니건설㈜ | 〃 | 〃 |
| 나래이앤씨㈜ | 〃 | 〃 |
| 티와이건설㈜ | 〃 | 〃 |
| ㈜아토스터디 | 〃 | 〃 |
| ㈜바운스 | 〃 | 〃 |
| INUS위욕(광주)유한공사 | 〃 | 〃 |
| USPA EUROPE,. S.r.l | 〃 | 〃 |
| INUS HOME USA, INC. | 〃 | 〃 |
| INUS HOME VINA LIMITED COMPANY | 〃 | 〃 |
| 셀렌다인 SPC | 아이에스해운(주) | 〃 |
| 베네치아 SPC | 〃 | 〃 |
| 객이희설비조임(상해)유한공사 | 한국렌탈(주) | 〃 |
| IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA | 〃 | 〃 |
| BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION | 〃 | 〃 |
| KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA | 〃 | 〃 |
| 아이에스토탈서비스㈜ | 〃 | 〃 |
(2) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,162,581 | 3,094,982 |
| 퇴직급여 | 257,079 | 397,420 |
| 합 계 | 1,419,660 | 3,492,402 |
&cr;(3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액&cr;
1) 거래내역&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 거래유형 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 아이에스지주㈜ | 매출거래 | 12,000 | 12,000 |
| 기타수익 | 546 | - | ||
| 종속기업 | 아이에스해운㈜ | 매출거래 | 1,200 | 1,200 |
| 한국렌탈㈜ | 매출거래 | 171,942 | 830,353 | |
| 기타수익 | 43,655 | 53,135 | ||
| 매입거래 | 3,620,985 | 9,424,080 | ||
| 기타비용 | 809,902 | 768,762 | ||
| 영풍파일 | 매출거래 | 5,814 | 147,883 | |
| 기타수익 | 5,329 | 294,304 | ||
| 매입거래 | 4,708,594 | 5,585,436 | ||
| 기타비용 | 614,933 | 130,767 | ||
| 중앙레미콘㈜ | 매입거래 | 676,600 | 123,629 | |
| ㈜삼정이알케이 | 금융수익 | 418,902 | 405,518 | |
| 다온이앤씨㈜ | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| 기타수익 | 792 | 513 | ||
| 금융수익 | 378 | 756 | ||
| 디에스이앤씨㈜ | 기타수익 | 1,158 | 1,005 | |
| 금융수익 | 378 | 756 | ||
| 새빛이앤씨㈜ | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| 금융수익 | 378 | 756 | ||
| ㈜부산블루코스트 | 금융수익 | 2,360,323 | 2,320,070 | |
| 유라이앤씨㈜ | 매출거래 | 14,108 | 308,193 | |
| 금융수익 | 378 | 756 | ||
| 도담이앤씨㈜ | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| 금융수익 | 378 | 67,525 | ||
| 매입거래 | - | 8,942,525 | ||
| 초아건설㈜ | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| 기타수익 | 159 | 381 | ||
| 금융수익 | 378 | 756 | ||
| 다솜건설㈜ | 기타수익 | 399 | 510 | |
| 금융수익 | 378 | 756 | ||
| 아람이앤씨㈜ | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| 기타수익 | 243 | 1,179 | ||
| 금융수익 | 378 | 756 | ||
| ㈜서현관리 &cr;(구. 서현이앤씨㈜) | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| 금융수익 | 378 | 756 | ||
| 기타비용 | 915,296 | - | ||
| 해니건설㈜ | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| 기타수익 | 459 | 477 | ||
| 금융수익 | 378 | 756 | ||
| 나래이앤씨㈜ | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| 금융수익 | 378 | 756 | ||
| 티와이건설㈜ | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| 금융수익 | 378 | 756 | ||
| INUS위욕(광주)&cr; 유한공사 | 매출거래 | 346,592 | 386,003 | |
| 기타수익 | - | 577 | ||
| 매입거래 | 28,564 | 29,806 | ||
| 기타비용 | 27,151 | - | ||
| USPA EUROPE | 매출거래 | 493,938 | 600,390 | |
| 매입거래 | 10,112 | 5,734 | ||
| 기타비용 | 1,323 | - | ||
| ㈜바운스 | 매출거래 | 47,461 | - | |
| 지분출자 | 19,999,875 | - | ||
| ㈜아토스터디 | 금융수익 | 269,195 | - | |
| 지분출자 | - | 11,000,000 | ||
| INUS HOME USA, INC. | 매출거래 | 166,048 | - | |
| 기타비용 | 56 | - | ||
| 지분출자 | 167,795 | - | ||
| IINUS HOME VINA, INC. | 지분출자 | 2,512,147 | - | |
| 관계기업 | 이앤에프앰버&cr; 사모투자합자회사 | 지분출자 | 177,489 | 15,092,725 |
| 이앤에프앰버제이호사모투자 합자회사 | 지분출자 | - | 9,916,239 | |
| 이앤에프로빈&cr;사모투자합자회사 | 지분출자 | 10,000,000 | - | |
| 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 | 지분출자 | 2,900,990 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜일신이앤씨 | 매출거래 | 210,355 | 279,356 |
| 기타수익 | 2,118 | 40,632 | ||
| 매입거래 | 195,000 | - | ||
| ㈜일신홀딩스 &cr;(구. ㈜아이에스건설) | 매출거래 | 3,128,421 | 78,467,791 | |
| 기타수익 | 635,750 | 2,901 | ||
| 기타비용 | - | 12,944,736 | ||
| ㈜아크로건설 | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| ㈜인하우스건설 | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| ㈜도원건설 | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| ㈜동서건설 | 매출거래 | 71,105,293 | 42,309,517 | |
| 기타수익 | 247,393 | 373,793 | ||
| ㈜이누스건설 | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| 아이에스인코비즈㈜ | 매출거래 | 6,000 | 6,000 | |
| ㈜일신개발 | 매출거래 | 2,040 | 170 | |
| 기타수익 | 360 | 1,461 | ||
| 일신건설산업㈜ | 매출거래 | 2,040 | 170 | |
| 기타수익 | 360 | 156 | ||
| ㈜오션디앤씨 | 매출거래 | 18,450 | - | |
| 기타수익 | 4,565 | 6,000 | ||
| 기타비용 | 19,500 | - | ||
| ㈜아모르소프트 | 매출거래 | 1,200 | 1,200 | |
| ㈜하남스마트에이엠씨 | 매출거래 | 1,200 | 700 | |
| 합 계 | 매출거래 | 75,749,702 | 123,366,526 | |
| 기타수익 | 943,286 | 777,024 | ||
| 금융수익 | 3,052,956 | 2,801,429 | ||
| 매입거래 | 9,239,855 | 24,111,210 | ||
| 기타비용 | 2,388,161 | 13,844,265 | ||
| 지분출자 | 35,758,296 | 36,008,964 | ||
2) 채권ㆍ채무 잔액
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 거래유형 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 아이에스지주㈜ | 기타채권 | 601 | - |
| 기타채무 | 30 | - | ||
| 종속기업 | 아이에스해운㈜ | 금융채권 | 1,564,186 | 1,564,186 |
| 한국렌탈㈜ | 매출채권 | 15,436 | 15,436 | |
| 기타채권 | 2,746 | 3,406 | ||
| 기타채무 | 59,637 | 283,333 | ||
| 영풍파일㈜ | 매출채권 | 250,000 | 250,000 | |
| 기타채권 | 257 | 281,412 | ||
| 매입채무 | 482,259 | 529,222 | ||
| 기타채무 | 33,989 | 55,234 | ||
| 중앙레미콘㈜ | 매입채무 | - | 135,992 | |
| ㈜삼정이알케이 | 금융채권 | 1,766,264 | 1,347,361 | |
| 다온이앤씨㈜ | 매출채권 | 110 | 110 | |
| 기타채권 | 53 | 99 | ||
| 디에스이앤씨㈜ | 기타채권 | 106 | 92 | |
| 새빛이앤씨㈜ | 매출채권 | 110 | 110 | |
| ㈜부산블루코스트 | 금융채권 | 7,019,059 | 4,658,736 | |
| 유라이앤씨㈜ (주1) | 매출채권 | 1,639,396 | 1,639,396 | |
| 기타채무 | 36,144 | 15,490 | ||
| 도담이앤씨㈜ | 매출채권 | 110 | 110 | |
| 초아건설㈜ | 매출채권 | 110 | 110 | |
| 기타채권 | - | 13 | ||
| 다솜건설㈜ | 기타채권 | 20 | 40 | |
| 아람이앤씨㈜ | 매출채권 | 110 | 110 | |
| 기타채권 | 26 | 73 | ||
| ㈜서현관리 &cr;(구. 서현이앤씨㈜) | 매출채권 | - | 110 | |
| 해니건설㈜ | 매출채권 | 110 | 110 | |
| 기타채권 | - | 30 | ||
| 나래이앤씨㈜ | 매출채권 | 110 | 110 | |
| 티와이건설(주) | 매출채권 | 110 | 110 | |
| ㈜아토스터디 | 금융채권 | 269,195 | - | |
| INUS위욕(광주)&cr; 유한공사 | 매출채권 | 650,232 | 1,111,610 | |
| USPA EUROPE | 매출채권 | 1,094,328 | 960,435 | |
| inus home&cr; usa inc | 매출채권 | 166,048 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜일신이앤씨 | 기타채권 | 251 | 389 |
| 기타채무 | 61,966 | - | ||
| ㈜일신홀딩스 (구. ㈜아이에스건설) | 매출채권 | - | 21,881,696 | |
| 기타채권 | - | 109 | ||
| 기타채무 | - | 7,895,938 | ||
| ㈜아크로건설 | 매출채권 | 110 | 110 | |
| ㈜인하우스건설 | 매출채권 | 110 | 110 | |
| ㈜도원건설 | 매출채권 | 110 | 110 | |
| ㈜동서건설 | 매출채권 | 6,565,480 | 18,770,831 | |
| 기타채권 | 11,978,297 | 4,599,793 | ||
| ㈜이누스건설 | 매출채권 | - | 110 | |
| 아이에스인코비즈㈜ | 매출채권 | - | - | |
| ㈜일신개발 | 기타채권 | 220 | 220 | |
| 금융채무 | 2,800 | - | ||
| 일신건설산업㈜ | 기타채권 | 220 | 220 | |
| 금융채무 | 2,800 | - | ||
| ㈜오션디앤씨 | 기타채권 | - | 550 | |
| 기타채무 | 10,725 | - | ||
| ㈜아모르소프트 | 매출채권 | 110 | - | |
| ㈜하남스마트에이엠씨 | 매출채권 | 110 | 110 | |
| 합 계 | 매출채권 | 10,382,350 | 44,630,944 | |
| 기타채권 | 11,982,797 | 4,886,446 | ||
| 금융채권 | 10,618,704 | 7,570,283 | ||
| 매입채무 | 482,259 | 665,214 | ||
| 기타채무 | 202,491 | 8,249,995 | ||
| 금융채무 | 5,600 | - | ||
&cr;(주1) 당기 보고기간종료일 현재 공사미수금 1,639,396천원에 대하여 대손충당금이 전액 설정되어 있습니다.
(4) 자금거래내역&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 거래종류 | 당기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 대 여 | 환산차이 | 상 환 | 당기말 | 전기초 | 대 여 | 환산차이 | 상 환 | 전기말 | |||
| 종속기업 | 아이에스해운㈜ | 대여거래 | 52,750,000 | - | - | - | 52,750,000 | 51,140,000 | 1,610,000 | - | - | 52,750,000 |
| ㈜삼정이알케이(주1) | 〃 | 9,000,000 | 300,000 | - | - | 9,300,000 | 8,600,000 | 400,000 | - | - | 9,000,000 | |
| 다온이앤씨㈜ | 〃 | - | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - | 800,000 | - | (800,000) | - | |
| 디에스이앤씨㈜ | 〃 | - | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - | 800,000 | - | (800,000) | - | |
| 새빛이앤씨㈜ | 〃 | - | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - | 800,000 | - | (800,000) | - | |
| ㈜부산블루코스트 (주1) | 〃 | 50,750,000 | 1,250,000 | - | - | 52,000,000 | 49,950,000 | 800,000 | - | - | 50,750,000 | |
| 유라이앤씨㈜ | 〃 | - | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - | 800,000 | - | (800,000) | - | |
| 도담이앤씨㈜ | 〃 | - | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | 2,700,000 | 1,100,000 | - | (3,800,000) | - | |
| 초아건설㈜ | 〃 | - | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - | 800,000 | - | (800,000) | - | |
| 다솜건설㈜ | 〃 | - | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - | 800,000 | - | (800,000) | - | |
| 아람이앤씨㈜ | 〃 | - | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - | 800,000 | - | (800,000) | - | |
| ㈜서현관리 (구. 서현이앤씨㈜) | 〃 | - | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - | 800,000 | - | (800,000) | - | |
| 해니건설㈜ | 〃 | - | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - | 800,000 | - | (800,000) | - | |
| 나래이앤씨㈜ | 〃 | - | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - | 800,000 | - | (800,000) | - | |
| 티와이건설㈜ | 〃 | - | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - | 800,000 | - | (800,000) | - | |
| ㈜아토스터디 | 〃 | - | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 | - | - | - | - | - | |
| USPA EUROPE,. S.r.l | 〃 | 255,850 | - | (18) | - | 255,832 | 253,520 | - | 2,330 | - | 255,850 | |
| 종업원등 | 〃 | 406,785 | 4,568,322 | - | (384,961) | 4,590,146 | 290,632 | 250,000 | - | (133,847) | 406,785 | |
| 합 계 | 113,162,635 | 32,118,322 | (18) | (18,384,961) | 126,895,978 | 112,934,152 | 12,960,000 | 2,330 | (12,733,847) | 113,162,635 | ||
&cr; (주1) ㈜삼정이알케이 및 ㈜부산블루코스트의 종속기업투자주식 장부금액이 "0"이 하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 미반영한 지분변동액 24,202,954천원(전기누계: 10,320,334천원)을 대여금의 대손충당금에 반영하였습니다.
&cr;(5) 지급보증&cr;&cr;1) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (원화단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 한국렌탈㈜ | 5,305,992 | 일반대출보증(한도금액) |
| ㈜부산블루코스트 | 100,000 | 법인카드 | |
| 셀렌다인 SPC | USD 10,106,380 | 일반대출보증(한도금액) | |
| 베네치아 SPC | USD 10,106,380 | 〃 | |
| 기타특수관계자 | ㈜동서건설 | 224,078,800 | 주택분양 공사이행보증 |
| 합 계 | 229,484,792 | ||
| USD 20,212,760 | |||
2) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
&cr;&cr;36. 영업부문&cr;&cr;(1) 사업별 부문정보&cr;&cr;당사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 건설부문 | 토목, 건축공사 및 분양공사 외 | 한국토지주택공사 외 |
| 콘크리트부문 | 콘크리트 파일, PC부재, 침목 외 | 삼성엔지니어링(주) 외 |
| 요업부문 | 타일, 위생도기, 비데, 블렌더 외 | 현대건설(주) 외 |
| 기타부문 | 임대업, 소지매출 외 | 문화교역 외 |
(2) 사업부문별 재무현황&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 건설부문 | 콘크리트부문 | 요업부문 | 기타부문 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 매출액: | ||||||||||
| 외부매출액 | 1,206,756,062 | 1,301,489,319 | 112,332,763 | 145,274,709 | 206,077,369 | 204,696,138 | 261,122 | 218,633 | 1,525,427,316 | 1,651,678,799 |
| 부문간매출액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | 1,206,756,062 | 1,301,489,319 | 112,332,763 | 145,274,709 | 206,077,369 | 204,696,138 | 261,122 | 218,633 | 1,525,427,316 | 1,651,678,799 |
| 영업손익 | 380,349,508 | 280,278,797 | (3,760,674) | 13,856,721 | 6,029,112 | 11,242,691 | 244,530 | 202,040 | 382,862,476 | 305,580,249 |
| 유ㆍ무형자산 | 5,714,577 | 4,419,493 | 98,885,719 | 90,390,244 | 113,958,942 | 113,750,371 | 9,949,562 | 9,920,764 | 228,508,800 | 218,480,872 |
| 기타자산 | 1,340,507,858 | 1,405,273,863 | 42,222,178 | 29,603,592 | 67,901,943 | 69,906,181 | 271,477,190 | 292,313,732 | 1,722,109,169 | 1,797,097,368 |
| 총자산 | 1,346,222,435 | 1,409,693,356 | 141,107,897 | 119,993,836 | 181,860,885 | 183,656,552 | 281,426,752 | 302,234,496 | 1,950,617,969 | 2,015,578,240 |
(3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨)&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 1,510,476,414 | 1,639,451,841 |
| 아시아 | 1,522,539 | 1,987,846 |
| 유럽 | 3,085,921 | 5,109,927 |
| 오세아니아 | 46,424 | 132,490 |
| 북아메리카 | 10,290,382 | 4,992,504 |
| 남아메리카 | 3,884 | 4,191 |
| 아프리카 | 1,752 | - |
| 합 계 | 1,525,427,316 | 1,651,678,799 |
&cr;
37. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니 다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;
(1) 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
① 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 변동이자율 차입금 | 88,665,000 | 175,724,616 | |
| 기준금리 | 1% 포인트 상승시 | (886,650) | (1,757,246) |
② 환위험&cr; 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 금 액 | 원화환산액 | 외 화 금 액 | 원화환산액 | |||
| 매출채권및기타채권 | USD | 3,743,862 | 4,186,012 | USD | 3,620,335 | 3,878,827 |
| EUR | 200,000 | 255,832 | EUR | 200,000 | 255,850 | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 1,455,824 | 1,627,757 | USD | 949,747 | 1,017,559 |
| EUR | 214,326 | 274,157 | EUR | 53,376 | 68,282 | |
| GBP | 9,300 | 13,209 | GBP | - | - | |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 포인트 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 포인트상승시 | 5% 포인트하락시 | 5% 포인트상승시 | 5% 포인트하락시 | |
| USD | 127,913 | (127,913) | 143,063 | (143,063) |
| EUR | (916) | 916 | 9,378 | (9,378) |
| GBP | (660) | 660 | - | - |
| 합 계 | 126,337 | (126,337) | 152,441 | (152,441) |
&cr; (2) 신용위험&cr;&cr; 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr; &cr; 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 164,044,853 | 195,142,966 |
| 매출채권및기타채권 | 296,044,049 | 780,686,054 |
| 기타금융자산 | 109,186,556 | 30,458,515 |
&cr;당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 44,297,034 | 1,794,042 | - | - | 46,091,076 |
| 단기차입금 | 108,369,694 | 117,500,000 | - | - | 225,869,694 |
| 유동성장기차입금 | 63,642,306 | 49,226,667 | - | - | 112,868,973 |
| 단기사채 | 77,000,000 | - | - | - | 77,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 78,932,109 | - | - | 78,932,109 |
| 유동성파생상품부채 | 10,440 | 13,665,786 | - | - | 13,676,226 |
| <비유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 3,891,600 | 3,900,018 | 7,791,618 |
| 장기차입금 | - | - | 143,524,042 | - | 143,524,042 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,760 | - | 1,760 |
| 기타금융부채(주1) | 388,582,478 | 9,968,405 | 225,890,517 | - | 624,441,400 |
| 합 계 | 681,901,952 | 271,087,009 | 373,307,919 | 3,900,018 | 1,330,196,898 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 144,689,414 | 3,611,679 | - | - | 148,301,093 |
| 단기차입금 | 95,000,000 | 231,772,000 | - | - | 326,772,000 |
| 유동성장기차입금 | 33,500,000 | 87,126,667 | - | - | 120,626,667 |
| 단기사채 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 96,384,487 | - | - | 96,384,487 |
| 유동성파생상품부채 | 7,737 | 12,355,948 | - | - | 12,363,685 |
| <비유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 225,000 | 3,409,433 | 3,634,433 |
| 장기차입금 | - | - | 119,463,435 | 506,667 | 119,970,102 |
| 파생상품부채 | - | - | 3,585 | - | 3,585 |
| 기타금융부채(주1) | 302,009,422 | 203,064,030 | 103,596,221 | 3,419,352 | 612,089,025 |
| 합 계 | 595,206,573 | 634,314,811 | 223,288,241 | 7,335,452 | 1,460,145,077 |
&cr;(주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채로서, 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
(4) 자본관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
&cr;당사는 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 53,882,694 | 151,935,526 |
| 차입금 등 | 650,068,587 | 693,239,778 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (164,044,853) | (195,142,966) |
| 순부채 | 539,906,428 | 650,032,338 |
| 자기자본 | 1,046,493,134 | 1,049,901,408 |
| 순부채 및 자기자본 | 1,586,399,562 | 1,699,933,746 |
| 부채비율 | 34.03% | 38.24% |
38. 공정가치&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| <유동성> | ||||
| 현금및현금성자산 | 164,044,853 | 164,044,853 | 195,142,966 | 195,142,966 |
| 매출채권및기타채권 | 155,101,587 | 155,101,587 | 647,660,815 | 647,660,815 |
| 기타금융자산 | 21,000,000 | 21,000,000 | 203,192 | 203,192 |
| 소 계 | 340,146,440 | 340,146,440 | 843,006,973 | 843,006,973 |
| <비유동성> | ||||
| 매출채권및기타채권 | 140,942,462 | 140,942,462 | 133,025,239 | 133,025,239 |
| 기타금융자산 | 88,186,556 | 88,186,556 | 30,255,323 | 30,255,323 |
| 소 계 | 229,129,018 | 229,129,018 | 163,280,562 | 163,280,562 |
| 금융자산 합계 | 569,275,458 | 569,275,458 | 1,006,287,535 | 1,006,287,535 |
| 금융부채: | ||||
| <유동성> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 46,091,076 | 46,091,076 | 148,301,093 | 148,301,093 |
| 단기차입금 | 225,869,694 | 225,869,694 | 326,772,000 | 326,772,000 |
| 유동성장기차입금 | 112,671,838 | 112,671,838 | 120,371,379 | 120,371,379 |
| 단기사채 | 77,000,000 | 77,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 유동성전환사채 | 78,932,109 | 78,932,109 | 94,364,122 | 94,364,122 |
| 유동성파생상품부채 | 13,676,226 | 13,676,226 | 12,363,685 | 12,363,685 |
| 소 계 | 554,240,943 | 554,240,943 | 722,172,279 | 722,172,279 |
| <비유동성> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 7,791,618 | 7,791,618 | 3,634,433 | 3,634,433 |
| 장기차입금 | 141,916,960 | 141,916,960 | 119,365,007 | 119,365,007 |
| 파생상품부채 | 1,760 | 1,760 | 3,585 | 3,585 |
| 기타금융부채 | 5,308,487 | 5,308,487 | 3,789,490 | 3,789,490 |
| 소 계 | 155,018,825 | 155,018,825 | 126,792,515 | 126,792,515 |
| 금융부채 합계 | 709,259,768 | 709,259,768 | 848,964,794 | 848,964,794 |
&cr;당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계&cr;
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 공정가치자산&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| 공정가치가 공시되는 자산: | ||||
| - 현금및현금성자산 | 59,450 | 163,985,403 | - | 164,044,853 |
| - 매출채권및기타채권 | - | - | 296,044,049 | 296,044,049 |
| - 기타금융자산 | - | 25,500,000 | - | 25,500,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| - 기타금융자산 | 22,963,500 | - | 2,843,819 | 25,807,319 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| - 기타금융자산 | - | 10,782,023 | 47,097,214 | 57,879,237 |
| 전기말: | ||||
| 공정가치가 공시되는 자산: | ||||
| - 현금및현금성자산 | 57,445 | 195,085,521 | - | 195,142,966 |
| - 매출채권및기타채권 | - | - | 780,686,054 | 780,686,054 |
| - 기타금융자산 | - | 3,908,732 | 14,333,033 | 18,241,765 |
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| - 기타금융자산 | 12,216,750 | - | - | 12,216,750 |
2) 공정가치부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| 공정가치가 공시되는 부채: | ||||
| - 매입채무및기타채무 | - | - | 53,882,694 | 53,882,694 |
| - 차입금 등 | - | 559,390,601 | 77,000,000 | 636,390,601 |
| - 기타금융부채 | - | - | 5,308,487 | 5,308,487 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| - 파생상품부채 | - | 13,677,986 | - | 13,677,986 |
| 전기말: | ||||
| 공정가치가 공시되는 부채: | ||||
| - 매입채무및기타채무 | - | - | 151,935,526 | 151,935,526 |
| - 차입금 등 | - | 660,872,508 | 20,000,000 | 680,872,508 |
| - 기타금융부채 | - | - | 3,789,490 | 3,789,490 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| - 파생상품부채 | - | 12,367,270 | - | 12,367,270 |
&cr;당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.
(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
&cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 &cr;
당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 평가대상 | 가치평가기법 | 관측가능하지않은 &cr;유의적인 투입변수 | 당기말 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |||||
| - 이앤에프제1호사모투자합자회사 | 8,503,546 | 보통주 | 현금흐름할인모형 | 영구성장율 | 0%~1% |
| 가중평균자본비용 | 10.20%~11.75% | ||||
| 옵션 | 이항모형 | 주가변동성 | 26.39%~41.68% | ||
39. 주식기준보상&cr; &cr;(1) 발행내역&cr;
당사는 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 당사의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 |
| 가득조건 및 행사가능시점 | 부여일 이후 2년 이상 당사의 임원으로 재직한 자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 |
| 권리부여일 | 2015년 3월 20일 |
| 발행할 주식의 총수 | 250,000주 |
| 행사가격 | 64,700원 |
&cr;(2) 공정가치 측정 주요가정&cr;&cr;부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 당기 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
내 용 |
|---|---|
|
기대변동율(%) |
25.69 |
|
무위험이자율(%) |
1.83 |
|
기대옵션행사기간(년) |
5 |
|
주식가격(원) |
69,400 |
&cr;한편, 당사가 부여한 주식선택권의 가득이 완료되었으며 인식한 총액은 3,829,750천원(주석22)입니다.
&cr;40. 우발채무와 주요 약정사항&cr;&cr;(1) 금융기관별 한도 약정내역&cr; (원화단위 : 천원)
| 금융기관 | 내 역 | 금 액 |
|---|---|---|
| 한국산업은행 | 일반차입금 등 | 65,500,000 |
| 우리은행 | 〃 | 10,000,000 |
| KEB하나은행 | 〃 | 17,000,000 |
| 농협은행 | 〃 | 30,000,000 |
| 국민은행 | 〃 | 45,000,000 |
| 신한은행 | 〃 | 12,000,000 |
| IBK캐피탈 | 〃 | 10,000,000 |
| 건설공제조합 | 〃 | 1,272,000 |
| 주택도시보증공사 | 〃 | 1,013,333 |
| 부산은행 | 〃 | 4,000,000 |
| 티제이플러스 | 〃 | 105,200,000 |
| DB생명보험 | 〃 | 18,522,000 |
| IBK캐피탈 | 〃 | 21,375,000 |
| 프레스티지에일린제일차 | 〃 | 80,000,000 |
| 유안타증권 | 〃 | 30,000,000 |
| 애큐온캐피탈 | 〃 | 15,000,000 |
| IBK캐피탈 | 〃 | 10,000,000 |
| 교보증권 | 전자단기사채 | 40,000,000 |
| 유안타증권 | 〃 | 37,000,000 |
| 국민은행 | PF차입금 | 30,870,000 |
| 신한캐피탈 | 〃 | 4,410,000 |
| KB캐피탈 | 〃 | 8,820,000 |
| 와이케이비즈 | 〃 | 10,000,000 |
| 미래에셋캐피탈 | 〃 | 26,000,000 |
| 신한은행 | 상업어음할인 | 3,000,000 |
| 농협은행 | 수입일람불 | USD 4,000,000 |
| 국민은행 | 〃 | USD 7,000,000 |
| 합 계 | 635,982,333 | |
| USD 11,000,000 | ||
&cr;(2) 계류중인 소송사건&cr;&cr; 당기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 14건으로 소송가액은 9,573,162천원이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 13,014,923천원입니다. &cr;
(3) 견질수표&cr;&cr;당기 보고기간종료일 현재 당사의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 제공처 | 내 용 |
|---|---|
| 발해인프라투융자회사 | 백지당좌수표 2매 |
&cr;(4) 인선이엔티㈜ 주식의 의결권 위임 및 양도 등의 제한&cr;&cr;당사는 전기 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 해당 주식은 아이에스앰버제일호 유한회사에 의결권이 위임되어 있습니다. 또한, 해당 주식 및 그에 대한 권리의 양도, 이전, 신탁 등이 제한되어 있습니다.
(5) ㈜아토스터디 주주간 약정사항&cr;
- 당사는 전기 중 ㈜아토스터디의 대주주들과 장외주식매매계약을 통해 ㈜아토스터 디의 보통주를 취득하고, ㈜아토스터디가 신규로 발행한 전환우선주를 전액 취득 하였습니다. 향후 ㈜아토스터디의 2020회계연도 영업이익에 따라 대주주들이 보 유한 주식 중 50%를 당사에게 매도 할 수 있는 권리(put option)를 부여하였으며, 일정 영업이익에 도달하지 못 할 경우 put option을 행사할 수 없습니다.
- ㈜아토스터디가 2020회계연도에 일정 영업이익에 도달하지 못할 경우 당사는 기 존 대주주들이 보유한 ㈜아토스터디의 잔여지분 전부에 대해 동반매도청구 (Drag- along Right) 를 할 수 있습니다.
- 당사가 동반매각청구를 이행하지 못하거나, 동반매각을 청구하지 않을 경우 기존 대주주들에게 잔여지분 50%에 다시 put option이 생기며, 이 경우 당사는 나머지 지분(put option 행사가 가능한 지분 이외 지분)에 대해 매수할 수 있는 권리(call o ption)를 가지고 있습니다.
- 당기 보고기간종료일 현재 ㈜아토스터디의 향후 영업이익에 대해 합리적인 추정 을 할 수 없어 파생손익을 인식하지 않았습니다.
&cr;(6) 관계기업주식에 대한 우선매수청구권&cr;&cr;당사는 관계기업(이앤에프앰버사모투자합자회사, 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사, 이앤에프로빈사모투자합자회사)이 소유하는 주식을 매각시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다.
41. 지급보증&cr;&cr;당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.&cr; (원화단위 : 천원)
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 하자이행보증외 | 25,633,444 |
| 전문건설공제조합 | 〃 | 176,440 |
| KEB하나은행 | 〃 | 1,562,870 |
| 주택도시보증공사 | 주택분양 및 하자보수보증 | 699,914,777 |
| 건설공제조합 | 이행보증 | 327,276 |
| 엔지니어링공제조합 | 〃 | 15,329,875 |
| 농협은행 | 수입일람불 | USD 2,258,784 |
| 〃 | EUR 162,348 | |
| 〃 | GBP 9,300 | |
| 국민은행 | 〃 | USD 3,020,444 |
| 〃 | EUR 299,454 | |
| 합 계 | 742,944,682 | |
| USD 5,279,228 | ||
| EUR 461,802 | ||
| GBP 9,300 | ||
&cr; 한편, 당사는 부산 봉래1구역주택재개발정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출과관련하여 국민은행 등에 595,519,810천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.
&cr;
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;
(1) 회계정책의 변경&cr;
연결기업은 2018년(제44기 당기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 제43기(전기) 및 제42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익' 및 제1039호 '금융상품:인식과측정'에 따라 작성되었습니다.
상기에 따른 재무상황에 미치는 영향은 별도감사보고서 및 연결감사보고서상의 주석 2번을 참고하시기 바랍니다.
(2) 합병&cr;
회 사는 규모의 거대화를 통한 사업 경쟁력 강화, 자금운용 효율화 도모 및 신규 사업기회 모색, 통합 법인 운영에 따른 관리비용 절감 및 경영 효율 증대 등의 합병 시너지를 바탕으로 주주가치 및 기업이미지를 제고하기 위해, 2016년 1월 26일 이사회 결의에 의거 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 삼홍테크를 흡수합병하였습니다. 이 합병은 합병비율이 1:0인 무증자 흡수합병 방식이며, 소규모 합병에 해당하므로 합병회사인 회사의 합병 승인을 위한 주주총회는 2016년 2월 29일 이사회 결의로 갈음하였습니다.&cr;
상기 합병에 따른 회계처리 요약은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가(주1) | 6,381,055 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 유동자산 | 11,828,051 |
| 비유동자산 | 5,959,345 |
| 유동부채 | 10,252,023 |
| 비유동부채 | 1,154,318 |
| 인수한 순자산 장부가액 | 6,381,055 |
| 투자차액(주2) | - |
&cr;(주1) 합병기일 현재 재무제표상 종속기업투자주식 장부가액 입니다.&cr;(주2) 회사는 100%지분을 소유한 자회사에 대하여 합병비율 1:0인 흡수합병을 하여 피합병법인의 자산부채를 장부가액으로 승계함에 따라, 영업권등이 발생하지 않습니다. &cr;&cr;※관련공시서류&cr;- 2016.01.26 주요사항보고서(회사합병결정) &cr;- 2016.04.04 합병등종료보고서(합병)&cr;
나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) &cr;&cr;(1) 대손충당금 설정내역&cr; 당사 및 종속회사의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr;설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제44기 | 매출채권 | 98,179,776,691 | 2,893,426,937 | 2.90% |
| 공사미수금 | 14,167,609,894 | 6,591,057,625 | 46.50% | |
| 분양미수금 | 9,978,641,823 | 0 | 0.00% | |
| 미수금 | 19,223,113,395 | 263,064,671 | 1.40% | |
| 미수수익 | 142,435,829 | 41,400 | 0.00% | |
| 렌탈료미수금 | 18,169,032,786 | 2,877,961,576 | 15.80% | |
| 단기대여금 | 18,838,489,831 | 100,351,413 | 0.50% | |
| 선급금 | 206,024,681,481 | 2,791,638,216 | 1.40% | |
| 장기매출채권 | 4,612,090,010 | 4,352,429,528 | 94.40% | |
| 장기미수금 | 131,891,485 | 7,527,000 | 5.70% | |
| 장기미수수익 | 323,493,028 | 1,153,915 | 0.40% | |
| 장기대여금 | 29,925,923,142 | 1,239,555,061 | 4.10% | |
| 합 계 | 419,717,179,395 | 21,118,207,342 | 5.00% | |
| 제43기 | 매출채권 | 79,715,987,861 | 2,563,922,221 | 3.2% |
| 공사미수금 | 46,758,638,784 | 6,023,092,062 | 12.9% | |
| 분양미수금 | 393,040,963,476 | - | - | |
| 미수금 | 121,129,270,972 | 294,855,708 | 0.2% | |
| 미수수익 | 77,534,728 | - | - | |
| 렌탈료미수금 | 18,425,384,633 | 1,987,935,320 | 10.8% | |
| 단기대여금 | 14,116,436,862 | - | - | |
| 선급금 | 166,350,357,967 | 2,831,638,216 | 1.7% | |
| 장기매출채권 | 4,467,989,585 | 4,229,284,246 | 94.7% | |
| 장기미수금 | 7,527,000 | 7,527,000 | 100.0% | |
| 장기미수수익 | 146,704,204 | - | - | |
| 장기대여금 | 27,293,058,466 | 1,810,263,592 | 6.6% | |
| 합 계 | 871,529,854,538 | 19,748,518,365 | 2.3% | |
| 제42기 | 매출채권 | 102,729,453,221 | 2,499,073,381 | 2.4% |
| 공사미수금 | 34,342,691,946 | 6,023,092,062 | 17.5% | |
| 분양미수금 | 227,659,986,983 | - | - | |
| 미수금 | 129,149,150,818 | 568,976,982 | 0.4% | |
| 미수수익 | 319,240,401 | 46,995,095 | 14.7% | |
| 렌탈료미수금 | 18,228,153,415 | 3,052,030,783 | 16.7% | |
| 단기대여금 | 13,204,787,860 | 245,874,999 | 1.9% | |
| 선급금 | 91,299,554,846 | 2,831,638,216 | 3.1% | |
| 장기매출채권 | 5,231,505,063 | 4,972,933,564 | 95.1% | |
| 장기미수금 | 7,527,000 | 7,527,000 | 100.0% | |
| 장기대여금 | 23,162,056,161 | 5,183,686,213 | 22.4% | |
| 합 계 | 645,334,107,714 | 25,431,828,295 | 3.9% |
※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.&cr;&cr;(2) 대손충당금 변동현황&cr; &cr; 당사 및 종속회사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제44기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 19,708,518,365 | 25,431,828,295 | 36,303,662,153 |
| ⓛ K-IFRS 1109호 전환효과 | 511,276,618 | - | - |
| 2. 수정 후 기초 대손충당금 잔액합계 | 20,219,794,983 | 25,431,828,295 | 36,303,662,153 |
| 3. 순대손처리액(①－② + ③) | 579,362,328 | 7,113,960,023 | 13,937,118,337 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 603,841,436 | 7,113,960,023 | 13,954,755,381 |
| ② 상각채권회수액 | 21,664,317 | - | 17,637,044 |
| ③ 기타증감액 | (2,814,791) | - | - |
| 4. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,477,774,687 | 1,430,650,093 | 3,065,284,479 |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 21,118,207,342 | 19,748,518,365 | 25,431,828,295 |
&cr;(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 잠재회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있으며 세부사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 매출채권등에 대한 충당금은 채권 연령에 따라 실제 대손발생액 등을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다.&cr;
2) 장기성매출채권에 대한 충당금은 다음과 같이 충당금을 설정하고 있습니다.&cr; ① 근저당권 등 담보가 설정된 채권은 담보권을 보수적으로 평가하여 담보권을&cr; 초과하는 금액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr; ② 화의ㆍ법정관리 채권의 경우 향후 추가 탕감을 고려하여 채권금액의 1~100% 까지 대손충당금을 설정하고 변제계획 미이행 및 파산가능성이 높은 업체는 전액 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 매출채권잔액 현황
&cr; 보고서 작성기준일 현재 당사 및 종속회사의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr;1년 이하 | 1년 초과&cr;3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 131,384 | 4,247 | 4,265 | 599 | 140,495 |
| 구성비율 | 93.5% | 3.0% | 3.0% | 0.4% | 100.0% |
※ 상기 매출채권은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.&cr;
다. 재고자산 현황 (연 결기준)&cr; &cr; (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 &cr; &cr; 당 사 및 종속회사의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제44기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|---|
| 요 업 부 문 | 상 품 | 16,423 | 13,659 | 12,576 |
| 제 품 | 16,281 | 17,371 | 14,825 | |
| 재 공 품 | 1,883 | 1,450 | 1,556 | |
| 원 재 료 | 4,108 | 4,947 | 4,686 | |
| 저 장 품 | 754 | 795 | 771 | |
| 소 계 | 39,449 | 38,222 | 34,414 | |
| 콘크리트부문 | 상 품 | 244 | 316 | 298 |
| 제 품 | 25,735 | 19,532 | 18,094 | |
| 원 재 료 | 3,160 | 3,683 | 3,542 | |
| 저 장 품 | 585 | 650 | 952 | |
| 소 계 | 29,724 | 24,181 | 22,886 | |
| 건 설 부 문 | 용 지 | 372,912 | 253,038 | 385,257 |
| 미완성공사 | 2,877 | 2,232 | 68 | |
| 미완성주택 | 22,488 | 119,401 | 87,559 | |
| 완 성 주 택 | 167,699 | 6,215 | 2,627 | |
| 원 재 료 | - | - | 34 | |
| 소 계 | 565,976 | 380,886 | 475,545 | |
| 렌 탈 부 문 | 상 품 | 883 | 1,742 | 1,040 |
| 미 착 품 | 1 | 3 | 4 | |
| 소 계 | 884 | 1,745 | 1,044 | |
| 기 타 | 상 품 | 183 | - | - |
| 제 품 | 82 | 86 | 110 | |
| 재 공 품 | 53 | 42 | 54 | |
| 원 재 료 | 207 | 216 | 332 | |
| 저 장 품 | 102 | 95 | 21 | |
| 미 착 품 | 3,345 | 3,183 | 2,525 | |
| 소 계 | 3,972 | 3,622 | 3,042 | |
| 합 계 | 용 지 | 372,912 | 253,038 | 385,257 |
| 미완성공사 | 2,877 | 2,232 | 68 | |
| 미완성주택 | 22,488 | 119,401 | 87,559 | |
| 완 성 주 택 | 167,699 | 6,215 | 2,627 | |
| 상 품 | 17,733 | 15,717 | 13,913 | |
| 제 품 | 42,098 | 36,989 | 33,029 | |
| 재 공 품 | 1,936 | 1,492 | 1,610 | |
| 원 재 료 | 7,475 | 8,846 | 8,594 | |
| 저 장 품 | 1,441 | 1,540 | 1,745 | |
| 미 착 품 | 3,346 | 3,186 | 2,529 | |
| 합 계 | 640,005 | 448,656 | 536,931 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 29.3% | 19.7% | 25.9% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.1회 | 2.7회 | 1.9회 | |
&cr;(2) 재고자산의 실사내역&cr;&cr;1) 실시일자&cr; 당사 및 종속회사는 보유한 재고자산에 대하여 각 사업장별로 매월 말 자체적으로 재고실사를 실시하고 있으며 기말에는 외부감사인의 입회하에 추가로 재고실사를 하고있습니다. 또한 재고자산 평가방법에 의해 취득원가(순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액)로 평가되고 있습니다.&cr;&cr;2) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr;- 기말에는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 하고 있습니다.&cr; - 2018년 기말 공장재고 및 건설현장 외부감사인 실사일 &cr; : 2019년 1월 4일, 7일, 8일&cr; &cr;3) 장기체화재고에는 재고자산평가충당금을 설정하고 있습니다.
보고서 작성기준일 현재 연결기업의 재고자산평가충당금이 설정된 재고자산의 평가금액과 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 계정과목 | 취득가액 | 재고보유금액 | 평가충당금 | 기말재고 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 18,658 | 18,658 | (925) | 17,733 | - |
| 제 품 | 43,553 | 43,553 | (1,455) | 42,098 | - |
| 원 재 료 | 8,564 | 8,564 | (1,088) | 7,475 | - |
| 합 계 | 70,775 | 70,775 | (3,468) | 67,306 | - |
&cr;&cr; 라. 공정가치평가 내역&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| <유동성> | ||||
| 현금및현금성자산 | 198,893,869 | 198,893,869 | 239,207,492 | 239,207,492 |
| 매출채권및기타채권 | 166,440,395 | 166,440,395 | 662,791,880 | 662,791,880 |
| 기타금융자산 | 21,000,000 | 21,000,000 | 203,192 | 203,192 |
| 소 계 | 386,334,264 | 386,334,264 | 902,202,564 | 902,202,564 |
| <비유동성> | ||||
| 매출채권및기타채권 | 54,158,247 | 54,158,247 | 43,814,638 | 43,814,638 |
| 기타금융자산 | 90,173,807 | 90,173,807 | 32,585,174 | 32,585,174 |
| 소 계 | 144,332,054 | 144,332,054 | 76,399,812 | 76,399,812 |
| 금융자산 합계 | 530,666,318 | 530,666,318 | 978,602,376 | 978,602,376 |
| 금융부채: | ||||
| <유동성> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 75,655,754 | 75,655,754 | 175,649,397 | 175,649,397 |
| 단기차입금 | 258,172,675 | 258,172,675 | 368,853,293 | 368,853,293 |
| 유동성장기차입금 | 143,253,185 | 143,253,185 | 163,771,922 | 163,771,922 |
| 유동성장기유동화채무 | 3,771,003 | 3,771,003 | 2,279,697 | 2,279,697 |
| 단기사채 | 77,000,000 | 77,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 유동성전환사채 | 78,932,109 | 78,932,109 | 94,364,122 | 94,364,122 |
| 유동성파생상품부채 | 13,705,098 | 13,705,098 | 12,363,685 | 12,363,685 |
| 소 계 | 650,489,824 | 650,489,824 | 837,282,116 | 837,282,116 |
| <비유동성> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 23,257,268 | 23,257,268 | 15,005,358 | 15,005,358 |
| 장기차입금 | 168,432,044 | 168,432,044 | 174,184,277 | 174,184,277 |
| 장기유동화채무 | 3,552,168 | 3,552,168 | 3,156,504 | 3,156,504 |
| 전환사채 | 17,000,000 | 17,000,000 | - | - |
| 파생상품부채 | 1,760 | 1,760 | 3,585 | 3,585 |
| 기타금융부채 | 4,256,963 | 4,256,963 | 2,220,736 | 2,220,736 |
| 비지배지분부채 | 799,648 | 799,648 | 2,029,794 | 2,029,794 |
| 소 계 | 217,299,851 | 217,299,851 | 196,600,254 | 196,600,254 |
| 금융부채 합계 | 867,789,675 | 867,789,675 | 1,033,882,370 | 1,033,882,370 |
연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr;
(2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. &cr;
1) 공정가치자산&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||
| 공정가치가 공시되는 자산: | ||||
| - 현금및현금성자산 | 69,345 | 198,824,524 | - | 198,893,869 |
| - 매출채권및기타채권 | - | - | 220,598,642 | 220,598,642 |
| - 기타금융자산 | - | 25,506,667 | - | 25,506,667 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| - 기타금융자산 | 22,963,500 | - | 4,809,092 | 27,772,592 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| - 기타금융자산 | - | 10,782,023 | 47,112,525 | 57,894,548 |
| <전기말> | ||||
| 공정가치가 공시되는 자산: | ||||
| - 현금및현금성자산 | 57,445 | 239,150,047 | - | 239,207,492 |
| - 매출채권및기타채권 | - | - | 706,606,518 | 706,606,518 |
| - 기타금융자산 | - | 3,917,337 | 14,478,181 | 18,395,518 |
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| - 기타금융자산 | 14,392,848 | - | - | 14,392,848 |
&cr;2) 공정가치부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||
| 공정가치가 공시되는 부채: | ||||
| - 매입채무및기타채무 | - | - | 98,913,022 | 98,913,022 |
| - 차입금 등 | - | 656,113,184 | 94,000,000 | 750,113,184 |
| - 기타금융부채 | - | - | 4,256,963 | 4,256,963 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| - 파생상품부채 | - | 13,706,858 | - | 13,706,858 |
| - 비지배지분부채 | - | - | 799,648 | 799,648 |
| <전기말> | ||||
| 공정가치가 공시되는 부채: | ||||
| - 매입채무및기타채무 | - | - | 190,654,755 | 190,654,755 |
| - 차입금 등 | - | 806,609,815 | 20,000,000 | 826,609,815 |
| - 기타금융부채 | - | - | 2,220,736 | 2,220,736 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| - 파생상품부채 | - | 12,367,270 | - | 12,367,270 |
| - 비지배지분부채 | - | - | 2,029,794 | 2,029,794 |
&cr;당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. &cr;
(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
&cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr;
당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 평가대상 | 가치평가기법 | 관측가능하지않은 &cr;유의적인 투입변수 | 당기말 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |||||
| - 이앤에프제1호사모투자합자회사 | 8,503,546 | 보통주 | 현금흐름할인모형 | 영구성장율 | 0%~1% |
| 가중평균자본비용 | 10.20%~11.75% | ||||
| 옵션 | 이항모형 | 주가변동성 | 26.39%~41.68% | ||
&cr; 마. 진행률적용 수주계약 현황&cr; &cr;
<연결기준>
| (단위 : 백만원) |
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손&cr;누계액 | 총액 | 대손&cr;충당금 | |||||||
| 아이에스동서㈜ | 남양주 다산지금지구 B-2BL 공동주택 신축공사 | 동서건설(주) | 2016.09 | 2019.04 | 121,728 | 94.64% | 11,978 | - | 6,565 | 45 |
| 아이에스동서㈜ | 봉래1구역 주택재개발 정비사업 | 봉래1구역 주택재개발정비사업조합 | 2015.03 | 2021.03 | 237,685 | 11.84% | - | - | - | - |
| 아이에스동서㈜ | 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 | 금오생활권1구역 주택재개발정비사업조합 | 2017.06 | 2021.07 | 127,126 | - | - | - | - | - |
| 아이에스동서㈜ | 동삼2구역 주택재개발정비사업 | 동삼2구역 주택재개발정비사업조합 | 2017.11 | 2022.06 | 218,099 | - | - | - | - | - |
| 아이에스동서㈜ | 대구범어W현장 | 수성범어 지역주택조합 | 2017.12 | 2023.12 | 533,755 | - | - | - | - | - |
| 아이에스동서㈜ | 울산 중산매곡지역주택조합 아파트 및 부대복리시설 신축공사 | 울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업조합 | 2017.11 | 2021.07 | 138,573 | - | - | - | - | - |
| 아이에스동서㈜ | 용두동2구역 주택재개발정비사업 | 용두동2구역 주택재개발정비사업조합 | 2018.09 | 2023.06 | 141,849 | - | - | - | - | - |
| 아이에스동서㈜ | 용호만 더블유 | 아이에스동서㈜ | 2013.09 | 2018.06 | 1,224,448 | 100.00% | - | - | - | - |
| 아이에스동서㈜ | 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 | 아이에스동서㈜ | 2014.07 | 2017.10 | 136,392 | 100.00% | - | - | - | - |
| 아이에스동서㈜ | 동탄2지구 A34블럭 | 아이에스동서㈜ | 2015.02 | 2016.12 | 176,807 | 100.00% | - | - | - | - |
| 아이에스동서㈜ | 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 | 아이에스동서㈜ | 2015.04 | 2017.11 | 333,936 | 100.00% | - | - | - | - |
| 아이에스동서㈜ | 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 | 아이에스동서㈜ | 2015.01 | 2016.08 | 131,924 | 100.00% | - | - | - | - |
| 아이에스동서㈜ | 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 | 아이에스동서㈜ | 2015.08 | 2017.12 | 165,341 | 100.00% | - | - | 9,789 | - |
| 아이에스동서㈜ | 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 | 아이에스동서㈜ | 2015.08 | 2017.11 | 209,069 | 100.00% | - | - | 189 | - |
| 아이에스동서㈜ | 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 | 아이에스동서㈜ | 2015.10 | 2018.11 | 753,506 | 100.00% | - | - | - | - |
| 아이에스동서㈜ | 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 | 아이에스동서㈜ | 2016.04 | 2018.05 | 108,080 | 100.00% | - | - | - | - |
| 아이에스동서㈜ | 대구 수성구 범어동 청솔지구 주택사업 | 아이에스동서㈜ | 2018.06 | 2021.04 | 458,874 | 6.50% | - | - | - | - |
| 아이에스동서㈜ | 하남 미사 25-1블록 지식산업센터 신축사업 | 아이에스동서㈜ | 2018.04 | 2020.05 | 93,962 | 16.00% | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 11,978 | - | 16,543 | 45 | |||||
※ 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용입니다.&cr;※ 관련 법령이나 계약에 의해 비공개사항에 해당되어 공시대상에서 생략된 계약은 없습니다.&cr;※ 상기 진행률적용 수주계약 현황의 별도기준은 연결기준과 동일하여 생략하였습니다.&cr;&cr;※ 당기 중 당사가 수행중인 공사의 원가변동 요인이 있어 당기 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 총공사수익의&cr;변동 | 추정총계약원가의변동 | 당분기손익에 &cr; 미치는영향 | 미래손익에&cr; 미치는영향 | 미청구공사의 변동 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | |||||
| 건설부문(도급공사) | 1,085,043 | 1,022,942 | (4) | 62,105 | (4) | - |
| 합 계 | 1,085,043 | 1,022,942 | (4) | 62,105 | (4) | - |
&cr;당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 또한 별도기준과 연결기준의 상기 내역은 동일합니다.&cr;
&cr;
바. 채무증권 발행실적 등&cr;
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr;총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(주1) 제33회차 무보증전환사채 발행분이며, 당기 보고기간종료일 현재 미상환잔액은 72,915백만원입니다. 당 사채의 평가등급은 BBB (한국기업평가/한국신용평가)입니다.
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | ) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr;계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| (이행현황기준일 : | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
※ 사채관리계약에 관한 충족여부 결과보고서는 1년에 두번 반기 단위(반기, 사업보고서 제출 이후)로 작성됩니다.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr;&cr;아이에스동서와 그 종속회사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다.&cr;&cr;아이에스동서와 그 종속회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2. 개요&cr;&cr;세계경제는 미중 무역분쟁을 위시한 각 국가간의 갈등과 위기가 촉발되었으며, 국제자본시장의 불확실성 증대와 글로벌 통화긴축에 따른 금리인상으로 금융위기 가능성이 대두되는 등의 세계경제의 불확실성이 확대되고 있습니다. 이런 와중에 국내 건설경기는 2014년 이후 큰 폭으로 증가해온 국내 건설수주가 2018년 큰폭으로 하락하였으며, 2019년에는 하락폭이 확대될 것으로 전망되고 있습니다.&cr;&cr;민간부문은 부동산 시장 과열로 정부에서 강도 높은 부동산 억제정책을 유지하고 있고 국내외 금리 상승에 따른 가계부채 상환부담 증가 및 자산가격 하락 리스크 등이 잠재적 위협요인으로 작용할 것이라 예상됩니다. 공공부문도 정부의 SOC 예산은 2015년 이후 처음으로 증가되었으나 소폭 증가에 그쳐 앞으로 전반적인 건설경기 둔화의 계속은 불가피한 상황으로 판단 됩니다.&cr;&cr;이러한 열악한 경영 환경 속에서 당사는 혁신활동과 원가관리를 통해 2018년 연결매출액은 1조 7,156억원으로 전기대비 6% 감소 하였으나 영업이익은 3,874억원으로 19% 증가하는 등 양호한 영업 실적을 기록했습니다.&cr;&cr;앞으로 지속적인 저성장이 이어질 것이라고 예측되는 가운데 이런 위기를 대응하기 위해 당사는 수익위주의 사업구조 재편, 유동성 확보, 지속적인 도전과 혁신 활동, 시너지 극대화를 위한 원활한 소통과 협동의 문화 조성, 효율적인 조직관리 등을 통해서 급격한 경영 환경 변화에 선제적으로 대응하여 기업 가치를 한단계 더 높이도록 최선의 노력을 다하겠습니다.&cr;&cr; 3. 재무상태 및 영업실적&cr;&cr; 가. 요약 재무상태표 (연결)&cr;
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 44 기 | 제 43 기 | 증감액 | 증감률 |
| [유동자산] | 1,271,153 | 1,537,152 | (265,999) | (17.3%) |
| ㆍ현금및현금성자산 | 198,894 | 239,207 | (40,313) | (16.9%) |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 166,440 | 662,792 | (496,352) | (74.9%) |
| ㆍ재고자산 | 640,005 | 448,656 | 191,349 | 42.6% |
| ㆍ기타유동자산 | 265,814 | 186,497 | 79,317 | 42.5% |
| [비유동자산] | 911,524 | 735,018 | 176,506 | 24.0% |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 54,158 | 43,815 | 10,343 | 23.6% |
| ㆍ유형자산 | 579,201 | 579,382 | (181) | 0.0% |
| ㆍ투자부동산 | 126,689 | 41,004 | 85,685 | 209.0% |
| ㆍ기타비유동자산 | 151,476 | 70,817 | 80,659 | 113.9% |
| 자산총계 | 2,182,677 | 2,272,170 | (89,493) | (3.9%) |
| [유동부채] | 810,542 | 923,809 | (113,267) | (12.3%) |
| [비유동부채] | 264,328 | 242,335 | 21,993 | 9.1% |
| 부채총계 | 1,074,870 | 1,166,144 | (91,274) | (7.8%) |
| [자본금] | 15,427 | 15,414 | 13 | 0.1% |
| [자본잉여금] | 397,739 | 396,817 | 922 | 0.2% |
| [자본조정] | 2,620 | 2,621 | (1) | 0.0% |
| [기타포괄손익누계액] | 1,814 | (3,134) | 4,948 | 157.9% |
| [이익잉여금] | 649,078 | 652,974 | (3,896) | (0.6%) |
| [소수주주지분] | 41,129 | 41,334 | (205) | (0.5%) |
| 자본총계 | 1,107,807 | 1,106,026 | 1,781 | 0.2% |
&cr;○ 자산의 증감 요인&cr;2018년말 자산총계는 2,182,677백만원으로 전기대비 3.9% 감소하였습니다.&cr;유동자산은 1,271,153백만원으로 분양미수금 등 매출채권및기타채권 감소 등으로 인하여 전기대비 74.9% 감소하였으며, 비유동자산은 911,524백만원으로 관계기업투자 등으로 전기대비 24% 증가하였습니다.&cr;&cr;○ 부채의 증감 요인&cr;2018년말 부채총계는 1,074,670백만원으로 전기대비 7.8% 감소하였습니다.&cr;유동부채는 810,542백만원으로 단기차입금 상환 등으로 인해 전기대비 12.3% 감소하였으며 비유동부채는 264,328백만원으로 사채 발행 등으로 인하여 전기대비 9.1% 증가하였습니다.&cr;&cr;○ 자본의 증감 요인&cr;2018년말 자본총계는 1,107,807백만원으로 기타포괄손익의 증가 등으로 총자본은 전기대비 0.2% 증가하였습니다.&cr;&cr; 나. 요약 손익계산서 (연결)&cr;
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 44 기 | 제 43 기 | 증감액 | 증감률 |
| 매출액 | 1,715,600 | 1,832,961 | (117,361) | (6.4%) |
| 매출원가 | 1,149,426 | 1,346,732 | (197,306) | (14.7%) |
| 매출총이익 | 566,174 | 486,229 | 79,945 | 16.4% |
| 판매관리비 | 178,740 | 161,706 | 17,034 | 10.5% |
| 영업이익 | 387,434 | 324,523 | 62,911 | 19.4% |
| 기타손익 | (5,698) | (12,410) | 6,712 | 54.1% |
| 금융손익 | (40,901) | (32,138) | (8,763) | (27.3%) |
| 지분법손익 | (3,159) | (5,122) | 1,963 | 38.3% |
| 법인세비용차감전순이익 | 337,676 | 274,853 | 62,823 | 22.9% |
| 법인세비용 | 93,837 | 79,885 | 13,952 | 17.5% |
| 당기순이익 | 243,839 | 194,968 | 48,871 | 25.1% |
&cr;(1) 2018년 매출액은 건설 경기 하강에 따라 건설부문의 매출이 7.2% 감소하는 등 117,361백만원 감소하였습니다. 하지만 매출원가는 효율적인 원가관리로 매출액 증감률 대비 상당히 감소함에 따라 영업손익은 전년대비 19.4%로 증가한 387,434백만원을 기록하였습니다. 영업외손익은 전년대비 비슷한 수준이었으며, 당기순이익은 전년대비 48,871백만원 증가한 243,839백만원을 기록하였습니다. &cr;&cr;(2) 연결재무제표의 주요재무 비율을 보면 수익성비율인 매출액 영업이익률 22.6%(2017년 17.7%), 총자본 순이익률 10.9%(2017년 9.0%), 이자보상비율 10.6배(2017년 13.8배)로 전년대비 수익성도 견조한 흐름을 이어가며, 절대적 비율은 양호한 흐름을 보여주고 있습니다. 안정성비율인 부채비율은 97.0%(2017년 105.4%)로 감소되었지만, 유동비율은 63.8%(2017년 60.1%)로 분양 미수금, 공사미수금 등 매출채권및 기타채권의 감소로 인해 다소 증가되었습니다.&cr;&cr; 다. 사업부문별 영업실적&cr;&cr;
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제44기 | 제43기 | 증감액 | 증감율 | |
| 요 업 부 문 | 매 출 액 | 207,386 | 206,047 | 1,339 | 0.6% |
| 영업이익 | 5,710 | 11,121 | (5,411) | (48.7%) | |
| 총 자 산 | 186,902 | 186,469 | 433 | 0.2% | |
| 콘크리트부문 | 매 출 액 | 156,336 | 202,210 | (45,874) | (22.7%) |
| 영업이익 | (4,812) | 19,677 | (24,489) | (124.5%) | |
| 총 자 산 | 223,601 | 215,050 | 8,551 | 4.0% | |
| 건 설 부 문 | 매 출 액 | 1,208,258 | 1,301,689 | (93,431) | (7.2%) |
| 영업이익 | 378,235 | 278,422 | 99,813 | 35.8% | |
| 총 자 산 | 1,388,794 | 1,461,750 | (72,956) | (5.0%) | |
| 렌 탈 부 문 | 매 출 액 | 123,345 | 126,219 | (2,874) | (2.3%) |
| 영업이익 | 6,669 | 11,766 | (5,097) | (43.3%) | |
| 총 자 산 | 219,905 | 234,100 | (14,195) | (6.1%) | |
| 해 운 부 문 | 매 출 액 | 12,930 | 12,152 | 778 | 6.4% |
| 영업이익 | 3,728 | 2,755 | 973 | 35.3% | |
| 총 자 산 | 98,510 | 97,320 | 1,190 | 1.2% | |
| 기 타 | 매 출 액 | 18,540 | 2,692 | 15,848 | 588.7% |
| 영업이익 | (3,901) | (1,106) | (2,795) | (252.7%) | |
| 총 자 산 | 310,763 | 319,726 | (8,963) | (2.8%) | |
| 내부거래제거 | 매 출 액 | (11,195) | (18,048) | 6,853 | 38.0% |
| 영업이익 | 1,805 | 1,888 | (83) | (4.4%) | |
| 총 자 산 | (245,798) | (242,245) | (3,553) | (1.5%) | |
| 합 계 | 매 출 액 | 1,715,600 | 1,832,961 | (117,361) | (6.4%) |
| 영업이익 | 387,434 | 324,523 | 62,911 | 19.4% | |
| 총 자 산 | 2,182,677 | 2,272,170 | (89,493) | (3.9%) | |
&cr;사업부문별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; [요업 부문]&cr;2018년 매출액은 전년대비 0.6% 증가한 207,386백만원이고, 영업이익은 전년대비 48.7% 감소한 5,710백만원입니다. 매출액은 치열한 경쟁 속에서 기존 거래선 유지 및 신규 제상품 개발을 통해 전년과 비슷한 수준으로 유지하였으며 영업이익은 유통시장 중저가 제품 난립과 사전입찰 현장 증가에 따른 경쟁으로 이익율 하락 등의 이유로 상당한 감소폭을 보였습니다.&cr;2019년 당부문은 상품 라인업 확대 및 신규시장 진입, OEM 공급기지 다변화를 통한원가 개선, 직영점 영업강화 및 판매 대리점의 추가 운영을 통해 매출성장을 준비할 예정입니다. 더불어 프리미엄브랜드 론칭을 통한 고부가가치 상품 시장 개척 및 제상품별 마진관리 및 효율적인 영업망 관리를 통해 이익률 확대에도 노력하겠습니다.&cr; &cr; [콘크리트 부문]&cr;2018년 매출액은 전년대비 22.7% 감소한 156,336백만원이고, 영업이익은 전년대비124.5%감소한 -4,812백만원입니다. 이런 실적하락의 원인은 건설현장등 감소에 따른 PILE제품의 수요하락 및 이에 따른 공급과잉의 영향입니다.&cr; - 수요 : 650만톤/년('17년) → 600만톤/년('18년) = 50만톤/년 감소 (8% ↓)&cr; - 공급 : 650만톤/년('17년) → 610만톤/년('18년) = 40만톤/년 감소 (6% ↓)&cr;이에 당부문은 PILE제품에서 양호한 실적의 PC제품 위주의 탄력적인 생산조절과 특수파일 매출비중 증가를 통해 시장상황에 대응하고 있으며 시장경쟁력 강화를 위한 신제품의 개발 및 확대 적용을 위해 협업사 설계 반영과 기술영업을 강화할 계획입니다.&cr;&cr; [건설 부문]&cr;2018년 매출액은 전년대비 7.2% 감소한 1,208,256백만원이고, 영업이익은 전년대비 35.8% 증가한 378,235백만원입니다. 2017년 하반기부터 진행된 건설시장의 경기 하락에 따라 신규분양물량 감소 및 현장 감소로 인하여 매출액은 전년 대비 소폭 감소하였습니다. 하지만 영업이익의 경우 안정된 기술력을 바탕으로 효율적인 원가관리를 통해 눈에 띄는 성장폭을 기록하였습니다. 이를 통해 종합건설사 시공능력순위에서도 전년도 28위에서 7계단이 오른 21위를 기록했습니다.&cr;2019년 당부문은 주택건설경기의 지속적인 하락이 예상됨에 따라 비거주부문 및 수익형 부동산 등의 사업 포트폴리오를 다각화하는 한편, 철저한 리스크 관리와 수익성검토를 통해 대비할 계획입니다.&cr;&cr; [렌탈 부문]&cr;2018년 매출액은 전년대비 2.3% 감소한 123,345백만원이고, 영업이익은 전년대비 43.3% 감소한 6,669백만원입니다. 매출액은 대표 운영모델의 매출확대가 이루어졌으나, 대형현장 종료와 양산기지 해외이전으로 인한 수요 감소 등으로 소폭 감소했습니다. 상대적으로 영업이익은 해외시장의 현지업체와의 경쟁심화로 인해 수익성이 악화되어 실적이 부진하였습니다.&cr;2019년 당부문은 신규해외시장 개척과 통해 매출을 확대하고 효율적인 렌탈자산 운영을 통해 수익성 극대화에 노력하겠습니다. 더불어 해외사업의 경우 영업/기술지원의 현지화를 통한 경쟁력 확보를 통해 지역 점유율을 높이고 안정적 거래처 확보에 주력하겠습니다.&cr; &cr;[해운 부문]&cr;2018년 매출액은 전년대비 6.4% 증가한 12,930백만원이고, 영업이익은 전년대비 35.3% 증가한 6,041백만원입니다. 이는 2018년 해운지수(5TC Avg)의 완만한 회복에 따른 매출 및 이익증가에 따른 영향입니다.&cr; - 평균 해운지수(5TC Avg) : 14,772.65('17년) → 15,820('18년) = 1,047.35 증가(7.1% ↑)&cr;2019년 당부문은 세계경제 불확실성 증대와 해운 물동량 증가 둔화가 우려되는 환경 속에서도 시장상황을 면밀히 관찰하며 이에 따른 매출 및 수익 극대화에 노력하겠습니다.&cr;&cr; [기타 부문]&cr;2018년 매출액은 전년대비 588.7% 증가한 15,847백만원이고, 영업이익은 전년대비 252.7% 감소한 -3,901백만원입니다. 매출액은 스포츠시설 운영부분의 신규편입과 공간대여서비스 부문의 성장으로 큰 폭으로 증가되었지만 영업이익의 경우 시장의 안정적 진입과 확장을 위한 홍보비 및 고정관리 비용등으로 증가하고 있으며, 2019년 당부문은 서비스지역 확대 및 관리의 효율화를 통해 당사의 새로운 성장동력으로 수익성 향상에 주력하겠습니다.&cr;&cr; 4. 자금조달 (연결기준)&cr; &cr;2018년도 현금흐름을 살펴보면 영업활동으로 256,134백만원의 현금유입과 투자활동으로 190,916백만원의 현금유출이 발생하였으며, 재무활동으로 105,852백만원의현금이 유출되어 2018년말 현재 현금은 환율변동 효과를 반영하여 전기대비 40,313백만원 감소한 198,894백만원입니다.&cr;&cr;가. 연결기업의 차입내역&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 건설공제조합 | 1.40~1.43 | 1,272,000 | 1,272,000 |
| 〃 | 농협은행 | 3.56~5.00 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 〃 | KEB하나은행 | 4.38~4.82 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 〃 | 한국산업은행 | 3.41~3.79 | 85,500,000 | 65,500,000 |
| 〃 | 신한은행 | 3.65~4.50 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 〃 | IBK캐피탈 | 4.20~4.80 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 〃 | 국민은행 | 3.25~4.70 | 5,000,000 | 42,000,000 |
| 〃 | 애큐온캐피탈 | 4.20 | 15,000,000 | 10,000,000 |
| 〃 | 부산은행 | 4.53 | 2,000,000 | 4,000,000 |
| 〃 | 한국씨티은행 | 3.46 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 〃 | 한국씨티은행(VINA) | 7.30~7.50 | 3,424,560 | 4,520,551 |
| 〃 | 신한은행(VINA) | 6.40 | 484,459 | 366,796 |
| 〃 | 국민은행(VINA) | 6.71~7.29 | 350,546 | 1,193,946 |
| 〃 | 국민은행(CHINA) | 5.22 | 43,416 | - |
| 〃 | 유안타증권 | 3.5 | 30,000,000 | - |
| 〃 | 한국산업은행 | - | - | 20,000,000 |
| 〃 | 대구은행 | - | - | 5,000,000 |
| 〃 | 유진투자증권 | - | - | 20,000,000 |
| 〃 | HMC투자증권 | - | - | 55,000,000 |
| 토지대금 | 티제이플러스 | 3.70~4.10 | 42,097,694 | - |
| 〃 | 메리츠종금증권 | - | - | 15,000,000 |
| 〃 | 씨에프에이치 | - | - | 52,000,000 |
| 〃 | SBI저축은행 | - | - | 10,000,000 |
| 합 계 | 258,172,675 | 368,853,293 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 주택도시보증공사 | 1.00 | 1,013,333 | 1,140,000 |
| 〃 | 국민은행 | 3.34~3.83 | 42,000,000 | 15,000,000 |
| 〃 | 신한은행 | 3.80 | 972,222 | 16,664,385 |
| 〃 | KEB하나은행 | 4.33 | 1,000,000 | 5,600,000 |
| 〃 | 전북은행 | 4.40 | 1,500,000 | 2,999,980 |
| 〃 | 농협은행 | 4.45~4.46 | 2,916,630 | 7,083,310 |
| 〃 | 우리은행 | 4.87 | 2,250,000 | 833,332 |
| 〃 | 수협은행 | 5.68 | 1,500,000 | 2,500,000 |
| 〃 | 국민은행 | 4.82~4.87 | 7,333,333 | 7,222,222 |
| 〃 | 대구은행 | 4.37 | 1,249,920 | 2,916,480 |
| 〃 | 부산은행 | 4.85 | 1,171,740 | 2,860,702 |
| 〃 | 광주은행 | 4.49 | 1,499,994 | 2,499,990 |
| 〃 | SBI저축은행 | 4.50 | 4,791,667 | 9,791,667 |
| 〃 | IBK캐피탈 | 4.40 | 4,616,708 | 3,158,606 |
| 〃 | 신한은행(VINA) | 6.25~7.11 | 614,526 | 1,070,003 |
| 〃 | 국민은행(VINA) | - | - | 343,273 |
| 〃 | IBK기업은행 | - | - | 1,833,260 |
| 〃 | 롯데캐피탈 | - | - | 2,368,955 |
| 〃 | 신한캐피탈 | - | - | 2,368,955 |
| 〃 | 에잇퍼센트대부 | - | - | 141,934 |
| 〃 | 기업은행 | 5.62 | 833,300 | - |
| 〃 | 신한은행 | 3.75 | 2,462,222 | - |
| 〃 | 프레스티지에일린제일차 | 4.50 | 80,000,000 | - |
| 하남미사 PF | 국민은행 | 4.50~4.75 | 4,410,000 | - |
| 〃 | 신한캐피탈 | 〃 | 4,410,000 | - |
| 〃 | KB캐피탈 | 〃 | 8,820,000 | - |
| 〃 | 와이케이비즈 | 6.70~6.95 | 10,000,000 | - |
| 가산동 PF | 미래에셋캐피탈 | 4.80~4.96 | 15,000,000 | - |
| 덕은지구 토지중도금 | 티제이플러스 | 3.70~4.10 | 63,102,306 | 42,053,281 |
| 〃 | IBK캐피탈 | 3.75~4.02 | 12,825,000 | 4,275,000 |
| 〃 | DB생명보험 | 3.80 | 14,812,376 | 7,403,575 |
| 하남미사 토지중도금 | 포스코기술투자 | - | - | 12,224,912 |
| 평촌PF | 스프링필드㈜ | - | - | 7,500,000 |
| 청라 M1 PF_Tr A | 한국산업은행 | - | - | 22,725,000 |
| 〃 | 농협중앙회 | - | - | 22,725,000 |
| 〃 | 농협은행 | - | - | 9,090,000 |
| 〃 | 수협중앙회 | - | - | 10,100,000 |
| 〃 | 신협중앙회 | - | - | 22,321,000 |
| 〃 | KB손해보험 | - | - | 13,635,000 |
| 〃 | 서인천신협 | - | - | 404,000 |
| 〃 | 원청라제일차 | - | - | 20,000,000 |
| 〃 | 청라트루디제일차 | - | - | 15,000,000 |
| 〃 | 청라헤이즈제일차 | - | - | 15,000,000 |
| 선박금융(주1) | 한국수출입은행 | Libor+2.8 | 22,599,887 | 26,215,101 |
| 총 계 | 313,705,164 | 339,068,923 | ||
| 차입금할인차금 | (2,019,935) | (1,112,724) | ||
| 장기차입금 순액 | 311,685,229 | 337,956,199 | ||
| 차감 : 유동성장기부채 | (143,253,185) | (163,771,922) | ||
| 비유동성 장기차입금 | 168,432,044 | 174,184,277 | ||
&cr;(주1) 연결기업은 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전될 예정입니다. 한편, 연결기업은 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다.
&cr;한편, 동 차입금의 원금(현재가치할인차금 제외)에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 기 간 | USD | KRW |
|---|---|---|
| 2019.01.01~2019.12.31 | 4,255,320 | 4,757,873 |
| 2019.01.01~2020.12.31 | 4,255,320 | 4,757,873 |
| 2020.01.01~2021.12.31 | 4,255,320 | 4,757,873 |
| 2021.01.01~2022.12.31 | 4,255,320 | 4,757,873 |
| 2022.01.01~2023.07.12 | 3,191,480 | 3,568,395 |
| 당기 보고기간종료일 잔액 | 20,212,760 | 22,599,887 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 종 류 | 발행일 | 상환일 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전자단기사채 | 2018-11-12 | 2019-02-11 | 3.60 | 77,000,000 | - |
| 사모사채 | 2018-08-31 | 2020-08-31 | 4.60 | 12,000,000 | - |
| 〃 | 2018-10-30 | 2020-10-30 | 〃 | 5,000,000 | - |
| 〃 | 2017-04-05 | 2018-01-05 | - | - | 15,000,000 |
| 〃 | 2017-04-05 | 2018-01-05 | - | - | 5,000,000 |
| 차감 : 사채할인발행차금 | - | - | |||
| 유동 일반사채 | 77,000,000 | 20,000,000 | |||
| 비유동 일반사채 | 17,000,000 | - | |||
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 차입처 | 발행일 | 만기일 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행(주1) | 2017-05-31 | 2020-06-30 | 3.31 | 7,323,171 | 5,436,201 |
| 차감 : 유동성대체 | (3,771,003) | (2,279,697) | |||
| 장기유동화 채무 | 3,552,168 | 3,156,504 | |||
&cr;(주1) 연결기업는 장래에 회수할 렌탈채권을 유동화회사에 양도하였으며, 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권을 발행하여 자산유동화를 실시하였습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 유동화채무의 기초자산은 5,979,787천원입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 종 류 | 발행일 | 상환일 | 액면이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공모전환사채(제33회) | 2016-05-17 | 2019-05-17 | 1.00 | 72,915,256 | 90,745,388 |
| 상환할증금 | 6,016,853 | 5,639,100 | |||
| 사채할인발행차금 | - | (283,212) | |||
| 전환권조정 | - | (1,737,154) | |||
| 차감 : 유동성 대체 | (78,932,109) | (94,364,122) | |||
| 잔 액 | - | - | |||
당기 중 제33회 전환사채 액면가액 882,878천원이 전환청구되어 보통주 26,090주가발행되었습니다. 한편, 제33회 전환사채의 발행 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 공모전환사채(제33회) | 내 용 | |
|---|---|---|
| 액면가액 | 200,000백만원 | |
| 발행가액 | 200,000백만원 | |
| 액면이자율 | 1% | |
| 상환보장수익률 | 4% | |
| 전환조건 | 전환가격 | 36,050원/주 → 33,900원/주 (2018년 2월 시가하락으로 전환가액 조정) |
| 33,900원/주 → 33,800원/주 (2018년 5월 시가하락으로 전환가액 조정) | ||
| 청구기간 | 2016년 6월 17일 ~ 2019년 4월 17일 | |
| 전환가격조정 | 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 | |
| 조기상환청구권&cr;(Put Option) | 행사기간 | 2018년 5월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 행사가격 | 106.2142% ~ 109.5118% | |
나. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;
(1) 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
&cr;
① 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 변동이자율 차입금 | 184,764,330 | 321,572,330 | |
| 기준금리 | 1%포인트 상승시 | (1,847,643) | (3,215,723) |
&cr;② 환위험&cr; 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 금 액 | 원화환산액 | 외 화 금 액 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,579,449 | 1,765,982 | USD | - | - |
| KRW | 1,668,537 | 1,668,537 | KRW | 1,610,524 | 1,610,524 | |
| 매출채권및기타채권 | USD | 4,385,165 | 4,903,054 | USD | 4,702,126 | 5,037,857 |
| EUR | 200,000 | 255,832 | EUR | 200,000 | 255,850 | |
| KRW | 1,499,393 | 1,499,393 | KRW | 1,478,748 | 1,478,748 | |
| 매도가능금융자산 | KRW | 1,835,438 | 1,835,438 | KRW | 2,176,099 | 2,176,099 |
| 매입채무및기타채무 | USD | 1,455,824 | 1,627,757 | USD | 1,065,387 | 1,141,456 |
| EUR | 214,326 | 274,157 | EUR | 53,376 | 68,282 | |
| GBP | 9,300 | 13,209 | GBP | - | - | |
| KRW | 9,493 | 9,493 | KRW | 10,255 | 10,255 | |
| 기타채무 | KRW | 1,437 | 1,437 | KRW | 94,096 | 94,096 |
연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5%포인트 상승시 | 5%포인트 하락시 | 5%포인트 상승시 | 5%포인트 하락시 | |
| USD | 252,064 | (252,064) | 194,820 | (194,820) |
| EUR | (916) | 916 | 9,379 | (9,379) |
| GBP | (660) | 660 | - | - |
| KRW | 249,621 | (249,621) | 258,051 | (258,051) |
| 합 계 | 500,109 | (500,109) | 462,250 | (462,250) |
&cr;③ 기타가격위험&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 100% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당기 및 전기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 대선수익 | 646,517 | (646,517) | 607,586 | (607,586) |
(2) 신용위험&cr;&cr; 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 198,893,869 | 239,207,492 |
| 매출채권및기타채권 | 220,598,642 | 706,606,518 |
| 기타금융자산 | 111,173,807 | 32,788,366 |
&cr;연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
&cr;<당기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 66,562,398 | 9,093,356 | - | - | 75,655,754 |
| 단기차입금 | 108,369,694 | 149,802,981 | - | - | 258,172,675 |
| 유동성장기차입금 | 72,885,742 | 70,612,197 | - | - | 143,497,939 |
| 유동성장기유동화채무 | 942,751 | 2,828,252 | - | - | 3,771,003 |
| 단기사채 | 77,000,000 | - | - | - | 77,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 78,932,109 | - | - | 78,932,109 |
| 파생상품부채 | 10,440 | 13,694,658 | - | - | 13,705,098 |
| <비유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 19,538,555 | 3,718,713 | 23,257,268 |
| 장기차입금 | - | - | 170,207,225 | - | 170,207,225 |
| 장기유동화채무 | - | - | 3,552,168 | - | 3,552,168 |
| 사채 | - | - | 17,000,000 | - | 17,000,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,760 | - | 1,760 |
| 기타금융부채(주1) | 404,693,010 | 41,200,000 | 188,626,800 | - | 634,519,810 |
| 비지배지분부채 | - | - | 799,648 | - | 799,648 |
| 합 계 | 730,464,035 | 366,163,553 | 399,726,156 | 3,718,713 | 1,500,072,457 |
&cr;
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 169,003,428 | 6,645,969 | - | - | 175,649,397 |
| 단기차입금 | 99,775,193 | 269,078,100 | - | - | 368,853,293 |
| 유동성장기차입금 | 44,635,852 | 119,436,989 | - | - | 164,072,841 |
| 유동성장기유동화채무 | 701,445 | 1,578,252 | - | - | 2,279,697 |
| 단기사채 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 96,384,487 | - | - | 96,384,487 |
| 파생상품부채 | 7,737 | 12,355,948 | - | - | 12,363,685 |
| <비유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 11,590,925 | 3,414,433 | 15,005,358 |
| 장기차입금 | - | - | 171,070,064 | 3,926,018 | 174,996,082 |
| 장기유동화채무 | - | - | 3,156,504 | - | 3,156,504 |
| 파생상품부채 | - | - | 3,585 | - | 3,585 |
| 기타금융부채(주1) | 300,869,635 | 194,844,668 | 78,426,800 | - | 574,141,103 |
| 비지배지분부채 | - | - | 2,029,794 | - | 2,029,794 |
| 합 계 | 634,993,290 | 700,324,413 | 266,277,672 | 7,340,451 | 1,608,935,826 |
&cr;(주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채이며, 상기 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
(4) 자본관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
&cr;연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 98,913,022 | 190,654,755 |
| 차입금 등 | 763,820,042 | 838,977,085 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (198,893,869) | (239,207,492) |
| 순부채 | 663,839,195 | 790,424,348 |
| 자기자본 | 1,107,807,660 | 1,106,025,643 |
| 순부채 및 자기자본 | 1,771,646,855 | 1,896,449,991 |
| 부채비율 | 37.47% | 41.68% |
5. 부외거래&cr;&cr; 당사의 부외거래는 동 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '5.채무보증현황' 및 '6. 그밖의 우발채무 등'을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 &cr;
가. 주요 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr;
- 동 보고서 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.&cr;
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr;&cr;- 환경 등에 관한 사항 : 동 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 참고&cr;- 종업원 등에 관한 사항 : 동 보고서 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 과한 사항' 참고&cr;&cr; 다. 법규상의 규제에 관한 사항&cr;&cr;- 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 7. 제재현황 등 그 밖의 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr;
(1) 보 고기간 종료일 현재 연결기업의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 이자율스왑(주1) | 17,966 | 1,760 | 75,269 | 3,585 |
| 이자율스왑(주2) | 28,872 | - | - | - |
| 풋옵션(주3) | 13,658,260 | - | 12,288,416 | - |
| 합 계 | 13,705,098 | 1,760 | 12,363,685 | 3,585 |
&cr;(주1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 계약일 | 만기일 | 차입금원금 | 계약이자율 | 평가금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 도 | 매 입 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 국민은행 | 2015-06-24 | 2018-04-30 | 10,000,000 | 3.34% | 3M MOR(CD)+1.08% | - | (20,918) |
| 2015-06-24 | 2020-06-24 | 3,000,000 | 3.40% | 3M MOR(CD)+1.11% | (10,486) | (23,727) | |
| 2017-04-03 | 2018-04-03 | 10,000,000 | 3.44% | 3M MOR(CD)+1.53% | - | (6,435) | |
| 2017-06-24 | 2018-06-24 | 29,000,000 | 3.25% | 3M MOR(CD)+1.35% | - | (27,774) | |
| 2018-04-30 | 2019-04-30 | 10,000,000 | 3.67% | 3M MOR(CD)+1.51% | (9,240) | - | |
| 합 계 | 62,000,000 | (19,726) | (78,854) | ||||
(주2) 보고기간종료일 현재 위험회피회계를 적용하지 않은 이자율스왑계약의 내역은다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 계약일 | 만기일 | 차입금원금 | 계약이자율 | 평가금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도 | 매입 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 한국산업은행 | 2018-09-18 | 2019-09-18 | 4,000,000 | 3.46% | 3M MOR(CD)+0.6% | (28,872) | - |
(주3) 연결기업은 당기 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 매도자 및 그 특수관계자의 잔여보유 지분을 인수한 이앤에프앰버제이호사모투자회사에 대하여 아래와 같이 인선이엔티㈜ 지분에 대한 풋옵션 발행 계약을 체결하였습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 풋옵션 발행 계약에 따른 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 계약일 | 행사가능기간 | 행사가능주식수 | 주당 옵션가치 | 평가금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| 2017-12-15 | 2017-12-15 ~ 2020-12-06 | 3,652,918 | 3,739원 | 3,364원 | (13,658,260) | (12,288,416) |
(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 유효한 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니 다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 평가손익 | 포괄손익(법인세차감전) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 이자율스왑 | (28,872) | - | 59,128 | 204,336 |
| 풋옵션 | (1,369,844) | (12,288,416) | - | - |
| 합계 | (1,398,716) | (12,288,416) | 59,128 | 204,336 |
&cr;&cr;
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 종속회사 감사의견&cr;최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 외감대상 종속회사는없습니다.&cr;&cr; 5. 내부통제에 관한 사항&cr;&cr;제 44기, 제43기, 제42기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명(상근)과 사외이사 3명(비상근)으로 총 5명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 2개의 소위원회를 신설하였습니다.&cr;각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다.
&cr; 나. 이사회의 주요 의결사항&cr;
당기 중 8회의 이사회가 개최되었으며 주요 의결사항은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr;여부 | 사외이사 의결현황 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 박창하&cr;(출석률:100%) | 양원모&cr;(출석률:100%) | 권대우&cr;(출석률:100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||
| 1 | 2018.01.05 | ① 계열회사 자금 대여 한도의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2018.02.14 | ① 제43기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 |
| ※ 보고사항&cr;① 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 보고 | - | - | - | ||
| 3 | 2018.02.20 | ① 일반대출 신규 차입의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2018.03.07 | ① 제43기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 |
| ② 제43기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| ③ 제43기 정기주주총회 전자투표 시행의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 5 | 2018.03.30 | ① 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| ② 감사위원회 설치 및 감사위원장 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| ③ 사외이사후보추천위원회 설치 및 사외이사후보추천위원장 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 6 | 2018.06.18 | ① 계열회사 자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2018.09.19 | ① 재개발조합 사업비 대여한도의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2018.11.09 | ① 전자단기사채 한도설정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr;한편, 당기 중 개최된 이사회에서 자기거래 승인 관련 안건은 다음과 같습니다.
| 이사의 이름 | 승인대상 거래 | 비고 |
|---|---|---|
| 권민석 대표이사 | 계열회사 자금 대여 한도의 건 | 의결권 행사 제한 |
&cr; 다. 이사의 독립성&cr;당사의 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회와 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) |
| 직명 | 성명 | 추천인(주1) | 담당업무 | 회사와의&cr;거래 | 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 권민석 | 이사회 | 대표이사 | - | 계열회사 임원 |
| 사내이사 | 허석헌 | 이사회 | 건설사업총괄 | - | 계열회사 임원 |
| 사외이사 | 양원모 | 이사회 | 경영전반업무 | - | - |
| 사외이사 | 권대우 | 이사회 | 경영전반업무 | - | - |
| 사외이사 | 박창하 | 이사회 | 경영전반업무 | - | - |
(주1) 2018년 3월 30일 사외이사후보추천위원회 설립 전에 추천된 이사&cr;
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
※ 2019년 연간 1회 이상의 사내, 사외 교육을 실시 예정입니다.
&cr; 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부&cr;당사는 2018년 3월 30일 제43기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 신설하였으며 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다.&cr;
| 성 명 | 주 요 경 력 | 타회사 겸직 현황 | 비 고 |
| 박창하&cr;(위원장) |
삼일회계법인 본부장 예일회계법인 전무 |
동아회계법인 대표 | 사외이사 |
| 양원모 |
군수사령부 사령관 군인공제회 이사장 |
- | 사외이사 |
| 권대우 |
이코노믹리뷰 대표이사 아시아경제신문 회장 |
시사저널 대표이사 | 사외이사 |
※ 2018년 3월 30일 임시이사회에서 박창하 감사위원이 위원장으로 선임되었습니다.&cr; 나. 감사위원회 위원의 독립성&cr;
당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다.
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련 법령 등 |
| 3명 이상의 이사로 구성 | 충족(3명) | 상법 제415조의2 제2항 |
| 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족(전원 사외이사) | |
| 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족(박창하 위원장) | 상법 제542조의11 제2항 |
| 감사위원회의 대표는 사외이사 | 충족 | |
| 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) | 상법 제542조의11 제3항 |
감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여, 당사의 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.&cr;&cr; 다. 감사위원회 주요 활동 내역
| 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr;여부 | 사외이사 의결현황 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 박창하&cr;(출석률:100%) | 양원모&cr;(출석률:100%) | 권대우&cr;(출석률:100%) | |||
| 2018.05.14 | ① 2018년 1분기 경영실적 보고 | 보고 | - | - | - |
| 2018.08.08 | ① 2018년 반기 경영실적 보고 | 보고 | - | - | - |
| 2018.11.12 | ① 2018년 3분기 경영실적 보고 | 보고 | - | - | - |
| 2018.12.24 | ① 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | 가결 | 가결 | 가결 |
라. 준 법지원인 선 임현황
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 상근여부 | 담당업무 | 자격 | 주요경력 |
| 홍덕기 | 남 | 1969년 03월 | 상무 | 상근 | 경영기획&cr;본 부 장 | 상장회사 법무경력 &cr;10년 이상 | 연세대학교 법학과&cr;나라종합금융(주)&cr;일신건설산업(주) 이사 |
감사위원회 교육 미실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
※ 2019년 연간 1회 이상의 사내, 사외 교육을 실시 예정입니다.&cr;
감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
&cr;
준법지원인 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
&cr;당사는 주주의 의결권 행사에 대하여 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 아니하며 공시대상기간 중 소수주주권 행사 및 경영권 분쟁이 발생한 사항이 없습니다.&cr;
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
(주1) 사내이사 신규선임에 따라 특수관계인 포함&cr;
2. 최대주주의 주요 내용&cr;&cr; 가. 최대주주의 대표자(2018.12.31.현재)
| 성 명 | 직위(상근여부) | 출생연도 |
| 권혁운 | 대표이사(비상근) | 1950 |
나. 최대주주의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
※ 최초 지분율은 17년말 기준임&cr;※ 2018년 12월 03일 (주)아이에스건설의 일부를 분할합병하면서 유상증자를 실시하였으며 이에 따른 주주의 구성 및 주주별 지분율이 변동됨
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 재무현황은 2018년 아이에스지주(주)의 별도재무제표기준임.&cr;
라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 &cr;당사 최대주주인 아이에스지주(주)는 2012년 6월 18일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 자회사관리등 입니다.
3. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | ||||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | 발행주식 총수의 100분의 1에&cr;미달하는 주식을 보유한 주주 | ||||
4. 주식사무
| 정 관 상&cr;신주인수권의&cr;내 용 |
제9조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제①항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를&cr; 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정&cr; 하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제②항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은&cr; 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의&cr; 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12 월 31 일 | 정기주주총회 | 3 월 내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월1일 ~ 1월31일 | ||
| 주권의 종류 | 일, 오, 일십, 오십, 일백, 오백, 일천, 일만주권 8종 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재 | 당사 홈페이지&cr;(http://www.isdongseo.co.kr)&cr;또는 매일경제신문 |
5. 주가 및 주식거래 실적&cr;&cr;당사의 주권은 한국거래소에 상장되어 거래되고 있으며 보고서 작성기준일부터 최근6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 2018년 07월 | 2018년 08월 | 2018년 09월 | 2018년 10월 | 2018년 11월 | 2018년 12월 | ||
| 보통주 | 주 가 | 최 고 | 28,400 | 36,400 | 38,550 | 31,450 | 31,500 | 37,400 |
| 최 저 | 25,300 | 28,050 | 36,400 | 29,550 | 29,550 | 30,500 | ||
| 평 균 | 26,442 | 33,171 | 37,186 | 30,828 | 30,301 | 33,802 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 69,607 | 266,111 | 96,740 | 79,402 | 134,741 | 98,315 | |
| 최저(일) | 20,734 | 40,910 | 35,739 | 27,077 | 21,045 | 20,347 | ||
| 월 간 | 870,942 | 2,203,118 | 973,609 | 862,477 | 990,328 | 1,039,737 | ||
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
(주1) 2018년 3월 30일부로 주주총회에서 사외이사로 신규선임됨. &cr;&cr; ※ 2018년 3월 30일 변동된 임원의 현황
| 구분 | 임기만료 | 임원사임 | 신규/재선임 |
| 사내이사 | 권민석, 권지혜, 김갑진 | 권혁운 | 권민석, 허석헌 |
| 사외이사 | 권대우 | 양원모&cr;(주1) | 박창하, 양원모, 권대우&cr;(감사위원회 감사위원) |
| 감사 | 박창호 | - | - |
(주1) 양원모 사외이사는 정관변경에 따른 이사임기시점 단일화를 위해 사임 후 재선임됨. &cr; &cr;나. 미등기임원의 현황
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 &cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
| 권혁운 | 남 | 1950년 10월 | 회 장 | 미등기임원 | 상근 | 경영전반&cr;총 괄 | 부산상공회의소 부회장&cr;일신건설산업(주) 회장 | 2,449,512 | - | 임원 | 1989년 03월&cr;~ 현재 | - |
| 권지혜 | 여 | 1975년 12월 | 전 무 | 미등기임원 | 상근 | 이누스사업&cr;총 괄 | 미 콜롬비아대학교 행정학 석사&cr;(주)삼홍테크 대표이사&cr;(주)아이에스건설 대표이사 | - | - | 계열회사 임원 | 2005년 01월&cr;~ 현재 | - |
| 정원호 | 남 | 1964년 04월 | 전 무 | 미등기임원 | 상근 | 콘크리트사업&cr;총 괄 | 동국대학교 행정학과&cr;아이에스동서(주) 제조총괄 | 14,745 | - | 계열회사 임원 | 2002년 06월&cr;~ 현재 | - |
| 정경재 | 남 | 1961년 10월 | 전 무 | 미등기임원 | 상근 | 개발본부&cr;본 부 장 | 동국대학교 법학과&cr;우림건설(주) 투자개발사업본부장 | 29,540 | - | 계열회사 임원 | 2009년 10월&cr;~ 현재 | - |
| 김갑진 | 남 | 1967년 06월 | 전 무 | 미등기임원 | 상근 | CFO총괄 | 경북대학교 회계학과&cr;일신건설산업(주) 관리본부장 | 2,107 | - | 계열회사 임원 | 2007년 02월&cr;~ 현재 | - |
| 이치헌 | 남 | 1961년 09월 | 상 무 | 미등기임원 | 상근 | 토목본부&cr;본 부 장 | 영남대학교 토목과&cr;(주)우방 업무팀장&cr;일신건설산업(주) 토목본부장 | 30,590 | - | 계열회사 임원 | 2006년 02월&cr;~ 현재 | - |
| 서성부 | 남 | 1964년 11월 | 상 무 | 미등기임원 | 상근 | 건축본부&cr;본 부 장 | 경상대학교 건축과&cr;(주)부영 현장소장 | 30,690 | - | - | 2002년 08월&cr;~ 현재 | - |
| 홍덕기 | 남 | 1969년 03월 | 상 무 | 미등기임원 | 상근 | 경영기획본부&cr;본 부 장 | 연세대학교 법학과&cr;일신건설산업(주) 이사 | 30,600 | - | 계열회사 임원 | 2005년 10월&cr;~ 현재 | - |
| 김영훈 | 남 | 1957년 10월 | 상 무 | 미등기임원 | 상근 | 타일담당 | 경남산업전문대학 요업과&cr;아이에스동서(주) 콘크리트 생산담당&cr;아이에스동서(주) inus 생산담당 | 8,547 | - | - | 1983년 08월&cr;~ 현재 | - |
| 권의식&cr;(주1) | 남 | 1977년 06월 | 상 무 | 미등기임원 | 상근 | CSO투자전략&cr;실장 | 연세대학교 심리학과&cr;도이치포스트 경영컨설턴트 | 2,000 | - | 계열회사 임원 | 2013년 03월&cr;~ 현재 | - |
(주1) 2018년 1월 1일부로 미등기임원으로 신규선임됨.&cr;&cr; 다. 직원의 현황
| (기준일 : | ) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | ||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | |||||||
| 합 계 | ||||||||||
※ 직원의 현황은 등기임원은 제외하였으며 연간급여총액은 당기급여로 간접인건비(퇴직급여충당부채 , 복리후생비 등)를 제외한 금액입니다.&cr;
라. 미등기임원의 보수현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 1인당 평균보수액은 기중인원변동으로 매월 평균보수액을 합산하였습니다.&cr;&cr;
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 &cr;&cr; 1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
&cr;2. 보수지급금액 &cr;2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 1인당 평균보수액은 기중인원변동으로 매월 평균보수액을 합산하였습니다.&cr;
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 1인당 평균보수액은 기중인원변동으로 매월 평균보수액을 합산하였습니다.&cr;※ 사외이사 2명은 4월부터 감사위원회 위원으로 선임되었으며, 2018년 3월 30일 감사위원회로 감사제도를 변경하였습니다.&cr;
나. 이사ㆍ감사 개인별 보수현황 &cr;&cr; 1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 권혁운 | 근로소득 | 급여 | 1,108 | 임원보수 및 성과급 지급기준에 따라 '17년도 별도기준 매출액(1조6,517억), 영업이익(3,056억)등의 계량지표와 직무(회장), 근속기간(30년), 경영전략 수립등의 비계량지표를 종합적으로 반영하여 기본연봉을 12억원으로 결정하고 13분의 1의 금액을 매월 균등지급 |
| 상여 | 93 | 명절상여 : 월급여 50%(2회) | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 1 | 복리후생 규정에 따른 지급 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
&cr; 다. 보 수 지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황&cr;&cr; 1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 권혁운 | 근로소득 | 급여 | 1,108 | 임원보수 및 성과급 지급기준에 따라 '17년도 별도기준 매출액(1조6,517억), 영업이익(3,056억)등의 계량지표와 직무(회장), 근속기간(30년), 경영전략 수립등의 비계량지표를 종합적으로 반영하여 기본연봉을 12억원으로 결정하고 13분의 1의 금액을 매월 균등지급 |
| 상여 | 93 | 명절상여 : 월급여 50%(2회) | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 1 | 복리후생 규정에 따른 지급 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
라. 주 식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr;<표1>
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
※ 상기 인원수는 주식매수선택권을 부여받은 등기이사수이며, 공정가치 산출방법은 별도 감사보고서상 주석'39. 주식기준보상'을 참고하시기 바랍니다.&cr;
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여&cr;받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr;종류 | 변동수량 | 미행사&cr;수량 | 행사기간 | 행사&cr;가격 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여 | 행사 | 취소 | ||||||||
&cr;
1. 계열회사의 현황 &cr;보고서 작성기준일 현재 당사를 제외한 계열회사는 52 개사 로 모두 비상장회사이며 계열회사간 상호지분관계 및 임원겸임 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 가. 계열회사간 상호 지분관계
| 구 분 | 소 유 자 명 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 아이에스지주(주) | 아이에스동서(주) | 한국렌탈(주) | (주)일신이앤씨 | 아이에스건설(주) | ILSHIN &cr;HOLDINGS INC. | ILSHIN AJU HOTEL&cr;BELLEVUE LLC. | (주)크린텍 | (재)문암장학문화재단 | 특수관계인 | 계 | |
| 아이에스지주(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% | 100.0% |
| 아이에스동서(주) | 44.6% | - | - | - | - | - | - | - | 1.0% | 9.2% | 54.8% |
| 아이에스해운(주) | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| 한국렌탈(주) | - | 54.7% | - | - | 13.9% | - | - | - | - | - | 68.6% |
| 영풍파일(주) | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| 중앙물산(주) | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| 중앙레미콘(주) | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| (주)부산블루코스트 | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| (주)삼정이알케이 | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| INUS위욕(광주)유한공사 | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| 다온이앤씨(주) | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| 디에스이앤씨(주) | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| 새빛이앤씨(주) | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| 유 라 이앤씨(주) | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| 도담이앤씨(주) | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| 초아건설(주) | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| 다솜건설(주) | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| 아람이앤씨(주) | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| (주)서현관리 | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| 해니건설(주) | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| 나래이앤씨(주) | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| 티와이건설(주) | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| (주)바운스 | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| INUS HOME USA, INC. | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| INUS HOME VINA LIMITED COMPANY | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| (주)아토스터디 | - | 55.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 55.0% |
| USPA EUROPE,. S.r.l | - | 51.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | 51.0% |
| 객이희설비조임(상해)유한공사 | - | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| IS KOREA RENTAL&cr;CORPORATION VINA | - | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| BRANCH OF KOREA RENTAL &cr; CORPORATION | - | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| 아이에스토탈서비스(주) | - | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| KOREA RENTAL CORPORATION &cr;CENTRAL ASIA | - | - | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| Korea Rental for Trading &cr;& Service W.L.L. | - | - | 49.0% | - | - | - | - | - | - | - | 49.0% |
| (주)일신이앤씨 | 100.0% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% |
| 백년건강지킴이(주) | - | - | - | 77.1% | - | - | - | - | - | - | 77.1% |
| (주)일신홀딩스 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% | 100.0% |
| 아이에스인코비즈(주) | - | - | - | - | 100.0% | - | - | - | - | - | 100.0% |
| (주)아크로건설 | - | - | - | - | 100.0% | - | - | - | - | - | 100.0% |
| (주)인하우스건설 | - | - | - | - | 100.0% | - | - | - | - | - | 100.0% |
| (주)도원건설 | - | - | - | - | 100.0% | - | - | - | - | - | 100.0% |
| (주)동서건설 | - | - | - | - | 100.0% | - | - | - | - | - | 100.0% |
| (주)이누스건설 | - | - | - | - | 100.0% | - | - | - | - | - | 100.0% |
| (주)크린텍 | - | - | - | - | 82.1% | - | - | - | - | - | 82.1% |
| 케이알에너지(주) | - | - | - | - | - | - | - | 80.1% | - | - | 80.1% |
| 일신건설산업(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% | 100.0% |
| (주)오션디앤씨 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% | 100.0% |
| (주)아모르소프트 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% | 100.0% |
| (주)일신개발 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% | 100.0% |
| (주)하남스마트에이엠씨 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0% | 100.0% |
| ILSHIN HOLDINGS INC. | - | - | - | - | 100.0% | - | - | - | - | - | 100.0% |
| ILSHIN AJU HOTEL BELLEVUE LLC. | - | - | - | - | - | 62.0% | - | - | - | - | 62.0% |
| AC HOTEL BELLEVUE | - | - | - | - | - | - | 100.0% | - | - | - | 100.0% |
| ILSHIN HOLDINGS PTE. LTD | - | - | - | - | 100.0% | - | - | - | - | - | 100.0% |
※ 계열회사의 법인등록번호 또는 사업자등록번호는 '1. 회사의 개요 - 사. 계열회사의 현황' 참조.&cr; &cr;
나. 임원겸임 현황 (사외이사 제외)
| 성 명 | 회 사 명 | 직 책 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 권혁운 | 아이에스지주(주) | 대표이사 | 비상근 |
| 한국렌탈(주) | 이사 | 비상근 | |
| (주)일신이앤씨 | 이사 | 비상근 | |
| (주)일신홀딩스 | 이사 | 비상근 | |
| 권민석 | 아이에스동서(주) | 대표이사 | 상 근 |
| 아이에스해운(주) | 대표이사 | 비상근 | |
| (주)크린텍 | 대표이사 | 비상근 | |
| ILSHIN HOLDINGS INC. | 대표이사 | 비상근 | |
| ILSHIN HOLDINGS PTE. LTD | 대표이사 | 비상근 | |
| ILSHIN AJU HOTEL BELLEVUE LLC | 대표이사 | 비상근 | |
| 아이에스지주(주) | 이사 | 비상근 | |
| 한국렌탈(주) | 이사 | 비상근 | |
| (주)아토스터디 | 이사 | 비상근 | |
| (주)일신홀딩스 | 이사 | 비상근 | |
| 케이알에너지(주) | 이사 | 비상근 | |
| 허석헌 | (주)일신이앤씨 | 대표이사 | 비상근 |
| 아이에스동서(주) | 이사 | 상 근 | |
| 권지혜 | (주)일신홀딩스 | 대표이사 | 비상근 |
| INUS HOME USA, INC. | 대표이사 | 비상근 | |
| 일신건설산업(주) | 대표이사 | 비상근 | |
| 아이에스지주(주) | 이사 | 비상근 | |
| 아이에스해운(주) | 이사 | 비상근 | |
| (주)동서건설 | 이사 | 비상근 | |
| (주)오션디앤씨 | 이사 | 비상근 | |
| 정원호 | 영풍파일(주) | 대표이사 | 비상근 |
| 중앙레미콘(주) | 대표이사 | 비상근 | |
| 중앙물산(주) | 대표이사 | 비상근 | |
| 정경재 | 다온이앤씨(주) | 대표이사 | 비상근 |
| (주)하남스마트에이엠씨 | 대표이사 | 비상근 | |
| 김갑진 | (주)삼정이알케이 | 이사 | 비상근 |
| 영풍파일(주) | 이사 | 비상근 | |
| 중앙레미콘(주) | 이사 | 비상근 | |
| 중앙물산(주) | 이사 | 비상근 | |
| (주)크린텍 | 이사 | 비상근 | |
| 케이알에너지(주) | 이사 | 비상근 | |
| (주)동서건설 | 감사 | 비상근 | |
| 아이에스인코비즈(주) | 감사 | 비상근 | |
| 이치헌 | (주)부산블루코스트 | 대표이사 | 비상근 |
| (주)오션디앤씨 | 대표이사 | 비상근 | |
| (주)일신이앤씨 | 이사 | 비상근 | |
| 홍덕기 | 일신개발(주) | 대표이사 | 비상근 |
| 새빛이앤씨(주) | 대표이사 | 비상근 | |
| (주)삼정이알케이 | 대표이사 | 비상근 | |
| 케이알에너지(주) | 대표이사 | 비상근 | |
| (주)아모르소프트 | 이사 | 비상근 | |
| 영풍파일(주) | 이사 | 비상근 | |
| 중앙레미콘(주) | 이사 | 비상근 | |
| 중앙물산(주) | 이사 | 비상근 | |
| (주)크린텍 | 이사 | 비상근 | |
| 아이에스해운(주) | 감사 | 비상근 | |
| 한국렌탈(주) | 감사 | 비상근 | |
| (주)일신이앤씨 | 감사 | 비상근 | |
| 권의식 | (주)인하우스건설 | 대표이사 | 비상근 |
| (주)아토스터디 | 이사 | 비상근 | |
| (주)바운스 | 이사 | 비상근 | |
| (주)동서건설 | 이사 | 비상근 | |
| 아이에스인코비즈(주) | 이사 | 비상근 | |
| ILSHIN AJU HOTEL BELLEVUE LLC | 이사 | 비상근 | |
| 영풍파일(주) | 감사 | 비상근 | |
| 중앙레미콘(주) | 감사 | 비상근 | |
| 중앙물산(주) | 감사 | 비상근 | |
| (주)삼정이알케이 | 감사 | 비상근 | |
| (주)크린텍 | 감사 | 비상근 |
&cr;
2. 타법인 출자현황
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 합 계 | ||||||||||||||
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
| (단위 : 백만원) |
| 법인명 | 관계 | 종류 | 채권자 | 보증기간 | 거래내역 | 이자수익 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||||
| 한국렌탈(주) | 계열회사 | 연대보증 | 부산은행 | 2018.07 ~ 2019.07 | 4,800 | - | 2,400 | 2,400 | - | - |
| 한국렌탈(주) | 계열회사 | 연대보증 | 부산은행 | 2016.08 ~ 2019.08 | 3,433 | - | 2,027 | 1,406 | - | - |
| 한국렌탈(주) | 계열회사 | 연대보증 | 대구은행 | 2016.09 ~ 2019.09 | 3,500 | - | 2,000 | 1,500 | - | - |
| (주)부산블루코스트 | 계열회사 | 연대보증 | 현대카드 | 2015.10 ~ 2018.10 | 100 | - | - | 100 | - | - |
| (주)아이에스건설 | 계열회사 | 하도급지급 | (주)삼아&cr;에코빌외 | 2015.05 ~ 2018.03 | 9,166 | - | 9,166 | - | - | - |
| 아이에스해운(주) | 계열회사 | 대여금 | - | - | 52,750 | - | - | 52,750 | - | - |
| (주)삼정이알케이 | 계열회사 | 대여금 | - | - | 9,000 | 300 | - | 9,300 | 419 | - |
| (주)아토스터디 | 계열회사 | 대여금 | - | - | 0 | 8,000 | - | 8,000 | 269 | - |
| 다온이앤씨(주) | 계열회사 | 대여금 | - | - | - | 1,500 | 1,500 | - | 1 | - |
| 디에스이앤씨(주) | 계열회사 | 대여금 | - | - | - | 1,500 | 1,500 | - | 1 | - |
| 새빛이앤씨(주) | 계열회사 | 대여금 | - | - | - | 1,500 | 1,500 | - | 1 | - |
| (주)부산블루코스트 | 계열회사 | 대여금 | - | - | 50,750 | 1,250 | - | 52,000 | 2,360 | - |
| 유라이앤씨(주) | 계열회사 | 대여금 | - | - | - | 1,500 | 1,500 | - | 1 | - |
| 도담이앤씨(주) | 계열회사 | 대여금 | - | - | - | 1,500 | 1,500 | - | 1 | - |
| 초아건설(주) | 계열회사 | 대여금 | - | - | - | 1,500 | 1,500 | - | 1 | - |
| 다솜건설(주) | 계열회사 | 대여금 | - | - | - | 1,500 | 1,500 | - | 1 | - |
| 아람이앤씨(주) | 계열회사 | 대여금 | - | - | - | 1,500 | 1,500 | - | 1 | - |
| (주)서현관리 | 계열회사 | 대여금 | - | - | - | 1,500 | 1,500 | - | 1 | - |
| 해니건설(주) | 계열회사 | 대여금 | - | - | - | 1,500 | 1,500 | - | 1 | - |
| 나래이앤씨(주) | 계열회사 | 대여금 | - | - | - | 1,500 | 1,500 | - | 1 | - |
| 티와이건설(주) | 계열회사 | 대여금 | - | - | - | 1,500 | 1,500 | - | 1 | - |
| USPA EUROPE.,S.r.l | 계열회사 | 대여금 | - | - | 256 | - | - | 256 | - | 외화평가 |
※ 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역 등의 거래내용은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr;
2. 대주주등과의 영업거래
| (단위 : 백만원) |
| 법인명 | 관계 | 거래종류 | 계약기간 | 계약금액 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)아이에스건설 | 계열회사 | 공사수주 | 2014.10 ~ 2018.02 | 60,129 | 708 |
| (주)아이에스건설 | 계열회사 | 공사수주 | 2015.03 ~ 2018.02 | 50,351 | 71 |
| (주)아이에스건설 | 계열회사 | 공사수주 | 2015.01 ~ 2018.10 | 19,686 | 2,207 |
| (주)아이에스건설 | 계열회사 | 공사수주 | 2015.04 ~ 2018.02 | 34,120 | 142 |
| (주)동서건설 | 계열회사 | 공사수주 | 2016.09 ~ 2019.04 | 122,008 | 71,104 |
&cr; 1. 공 시사항의 진행 ㆍ 변경사항&cr;보고서 작성기준일 이후 공시된 사항중 진행중인 건은 없습니다. &cr;&cr;&cr; 2. 주주총회 의사록 요약&cr; 당사의 최근 3사업연도의 주주총회 의사록 요약 사항은 다음과 같습니다.
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제43기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.30) | ① 제43기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 | 현금배당금 : 1주당 1,100원&cr;배당총액 : 33,871,666,400원 |
| ② 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 |
사업목적 추가&cr;57. 건축기술 및 엔지니어링 서비스업 58. 사업시설 관리 및 조경 서비스업 59. 각호에 관련된 부대사업 일체&cr;감사를 감사위원회로 대체&cr;사외이사후보추천위원회 신설 |
|
| ③ 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | 사내이사 2명, 사외이사 3명 | |
| ④ 감사위원회 위원 선임의 건 | 원안대로 승인 | 사외이사 3명 | |
| ⑤ 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | 35억원 | |
| 제42기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.24) | ① 제42기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 | 현금배당금 : 1주당 1,000원&cr;배당총액 : 30,718,467,000원 |
| ② 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | 재선임 1명 | |
| ③ 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | 35억원 | |
| ④ 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | 1억5천만원 | |
| 임시주주총회&cr;(2016.12.8) | ① 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | 신규선임 1명(사내이사 1명) |
| 제41기&cr;정기주주총회&cr;(2016.3.18) | ① 제41기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 | 현금배당금 : 1주당 500원&cr;배당총액 : 13,635,073,500원 |
| ② 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 |
사업목적 추가&cr;53. 요업제품 및 전자제품 등 소매업 54. 갑류/을류 무역 대리업무 55. 욕실제품 및 가전제품 제조, 판매업 56. A/S 콜센터&cr;57. 각호에 관련된 부대사업 일체 |
|
| ③ 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | 25억원 | |
| ④ 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | 1억5천만원 |
&cr;
3. 중요한 소송사건&cr; 보고서 작성기준일 현재 소송사건 총현황은 다음과 같으 며 , 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. &cr;&cr; 가. 피고로 계류중인 소송사건
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소송건수 | 소송가액 |
| 요업사업부문 | - | - |
| 건설사업부문 | 14 | 9,573,162 |
| 렌탈사업부문 | 1 | 2,255,116 |
| 합 계 | 15 | 11,828,278 |
&cr; 나. 원 고로 계류중인 소송사건
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소송건수 | 소송가액 |
| 요업사업부문 | 1 | 152,312 |
| 건설사업부문 | 4 | 12,862,611 |
| 렌탈사업부문 | 3 | 59,206 |
| 합 계 | 8 | 13,074,129 |
&cr;
4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | 2 | - | 백지당좌수표 |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
&cr;
5. 채무보증 현황&cr;보고서 작성기준일 현재 채무보증 현황은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 백만원) |
| 채무자 | 관계 | 채권자 | 보증기간 | 거래내역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| 한국렌탈(주) | 계열회사 | 부산은행 | 본채무상환시 | 4,800 | - | 2,400 | 2,400 | - |
| 한국렌탈(주) | 계열회사 | 부산은행 | 본채무상환시 | 3,433 | - | 2,027 | 1,406 | - |
| 한국렌탈(주) | 계열회사 | 대구은행 | 본채무상환시 | 3,500 | - | 2,000 | 1,500 | - |
| (주)부산블루코스트 | 계열회사 | 현대카드 | 본채무상환시 | 100 | - | - | 100 | - |
| (주)아이에스건설 | 계열회사 | (주)삼아에코빌 외 | 2018.03 | 9,166 | - | 9,166 | - | - |
| 셀렌다인 SPC | 특수목적회사 | 한국수출입은행 | 2023.07 | USD 12,234,040 | - | USD 2,127,660 | USD 10,106,380 | - |
| 베네치아 SPC | 특수목적회사 | 한국수출입은행 | 2023.07 | USD 12,234,040 | - | USD 2,127,660 | USD 10,106,380 | - |
| 합 계 | 20,999 | - | 15,593 | 5,406 | - | |||
| USD 24,468,080 | - | USD 4,255,320 | USD 21,212,760 | - | ||||
한편, 연결기업은 부산 봉래1구역주택재개발정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출과 관련하여 국민은행 등에 595,519,810천원 한도의 지급보증을 제공하고 있으며 ㈜동서건설에 2,241억원의 주택분양공사이행보증이 되어 있습니다.&cr;&cr;
6. 그 밖의 우발채무 등&cr;&cr; 가. 한도약정 내역 &cr; 보고서 작성기준일 현재 당사 및 종속회사의 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 백만원) |
| 금융기관 | 내역 | 금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 일반차입금 등 | 65,500 | 아이에스동서(주) |
| 우리은행 | " | 10,000 | |
| KEB하나은행 | " | 17,000 | |
| 농협은행 | " | 30,000 | |
| 국민은행 | " | 45,000 | |
| 신한은행 | " | 12,000 | |
| IBK캐피탈 | " | 10,000 | |
| 건설공제조합 | " | 1,272 | |
| 주택도시보증공사 | " | 1,013 | |
| 부산은행 | " | 4,000 | |
| 티제이플러스 | " | 105,200 | |
| DB생명보험 | " | 18,522 | |
| IBK캐피탈 | " | 21,375 | |
| 프레스티지에일린제일차 | " | 80,000 | |
| 유안타증권 | " | 30,000 | |
| 애큐온캐피탈 | " | 15,000 | |
| IBK캐피탈 | " | 10,000 | |
| 교보증권 | " | 40,000 | |
| 유안타증권 | " | 37,000 | |
| 국민은행 | " | 30,870 | |
| 신한캐피탈 | " | 4,410 | |
| KB캐피탈 | " | 8,820 | |
| 와이케이비즈 | " | 10,000 | |
| 미래에셋캐피탈 | " | 26,000 | |
| 신한은행 | 상업어음할인 | 3,000 | |
| 농협은행 | 수입일람불 | USD 4,000,000 | |
| 국민은행 | " | USD 7,000,000 | |
| 한국산업은행 | 일반차입금 등 | 2,000 | 한국렌탈(주) |
| 대구은행 | " | 5,000 | |
| 합 계 | 642,982 | - | |
| USD 11,000,000 | |||
&cr;
나. 신 용보강 제공 현황
| (단위 : 원) |
| 발행회사&cr;(SPC) | 증권종류 | PF 사업장&cr;구분 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환&cr;잔액 | 신용보강&cr;유형 | 조기상환&cr;조항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 그레이트지엠제이차㈜ | AB전단채 | 주택 | 2018-11-07 | 195,000,000,000 | 195,000,000,000 | 지급보증 | 없음 |
| 제이제이지제삼차㈜ | AB전단채 | 주택 | 2018-11-30 | 73,000,000,000 | 73,000,000,000 | 지급보증 | 없음 |
| 디에스에이엔㈜ | AB전단채 | 주택 | 2018-10-30 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 책임준공 | 없음 |
| (유)다산지금에일린의뜰 | AB전단채 | 주택 | 2018-11-30 | 50,000,000,000 | 50,000,000,000 | 책임준공 | 없음 |
| 와이케이비즈㈜ | AB전단채 | 지식산업센터 | 2018-12-27 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | 책임준공 | 없음 |
| 프레스티지에일린제일차㈜ | AB전단채 | 주택 | 2018-12-20 | 80,000,000,000 | 80,000,000,000 | 책임준공 | 없음 |
&cr; 다. 인선이엔티(주) 주식의 의결권 위임 및 양도 등의 제한 &cr;
연결기업은 당기 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 해당 주식은 아이에스앰버제일호유한회사에 의결권이 위임되어 있습니다. 또한, 해당 주식 및 그에 대한 권리의 양도, 이전, 신탁 등이 제한되어 있습니다.&cr;&cr; 라. (주)아토스터디 주주간 약정사항 &cr;
- 연결기업은 전기 중 ㈜아토스터디의 비지배지분 주주들과 장외주식매매계약을 통 해 ㈜아토스터디의 보통주를 취득하고, ㈜아토스터디가 신규로 발행한 전환우선주 를 전액 취득하였습니다. 향후 ㈜아토스터디의 2020회계연도 영업이익에 따라 비 지배지분 주주들이 보유한 주식 중 50%를 연결기업에게 매도 할 수 있는 권리(put option)를 부여하였으며, 일정 영업이익에 도달하지 못 할 경우 put option을 행사 할 수 없습니다.
- ㈜아토스터디가 2020회계연도에 일정 영업이익에 도달하지 못할 경우 연결기업은 기존 비지배지분 주주들이 보유한 ㈜아토스터디의 잔여지분 전부에 대해 동반매도 청구 (Drag- along Right) 를 할 수 있습니다.
- 연결기업이 동반매각청구를 이행하지 못하거나, 동반매각을 청구하지 않을 경우 기존 비지배지분 주주들에게 잔여지분 50%에 다시 put option이 생기며, 이 경우 연결기업은 나머지지분(put option 행사가 가능한 지분 이외 지분)에 대해 매수할 수 있는 권리(call option)를 가지고 있습니다.
- 당기 보고기간종료일 현재 ㈜아토스터디의 비지배지분 중 50%를 금융부채로 계 상 하였습니다.&cr;&cr; 마. 관계기업주식에 대한 우선매수청구권
&cr;연결기업은 관계기업(이앤에프앰버사모투자합자회사, 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사, 이앤에프로빈사모투자합자회사)이 소유하는 주식을 매각시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다.&cr;&cr; 바. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr;
장래매출채권 유동화 현황
| (단위 : 억원) |
| 발행회사&cr;(SPC) | 기초자산 | 증권종류 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 장래매출채권 | ABL | 2017-05-31 | 65 | 31 |
| 신한은행 | 장래매출채권 | ABL | 2018-07-02 | 50 | 41 |
※ 상기 유동화현황은 렌탈부문에서 발생한 내역임&cr;
장래매출채권 유동화채무 비중
| (단위 : 억원) |
| 당기말 | 전기말 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액(A) | (비중,%) | 금액(B) | (비중,%) | (A-B) | |
| 유동화채무 | 72 | - | 54 | - | 18 |
| 총차입금 | 856 | 8.4% | 1,017 | 5.3% | -161 |
| 매출액 | 1,097 | 6.6% | 1,043 | 5.2% | 54 |
| 매출채권 | 363 | 19.8% | 383 | 14.1% | -20 |
※ 상기 재무수치는 렌탈부문 발생분임&cr;
7. 제 재 현황 등 그 밖의 사항&cr; [해당사항 없음] &cr; &cr;8. 직접금융 자금의 사용
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
&cr; 9. 합병등 의 사후정보 &cr; &cr; 가. 합병의 상대방
| 상호 | 주식회사 삼홍테크 |
| 소재지 | 서울시 강남구 영동대로 741 |
| 대표이사 | 권지혜 |
&cr; 나. 합병일자&cr; 2016년 4월 4일에 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다.&cr; &cr; 다. 계약내용&cr;&cr; (1) 합병의 배경&cr; &cr;규모의 거대화를 통한 사업 경쟁력 강화, 자금운용 효율화 도모 및 신규사업기회 모색, 통합 법인 운영에 따른 관리비용 절감 및 경영 효율 증대 등의 합병 시너지를 바탕으로 주주가치 및 기업이미지를 제고하기 위한것 입니다.&cr; &cr; (2) 합병의 방법 : 소규모 합병&cr;&cr; 아이에스동서 주식회사는 주식회사 삼홍테크 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 아이에스동서 주식회사가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없습니다.&cr;존속회사인 아이에스동서 주식회사의 경우 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로, 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. 소멸회사인 주식회사 삼홍테크 역시 아이에스동서 주식회사의 100% 자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않습니다.&cr;&cr; (3) 주요일정&cr;
|
합병 이사회 결의일 |
2016년 1월 26일 | |
|
주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 |
2016년 1월 27일 | |
|
합병 계약일 |
2016년 2월 01일 | |
|
주주확정기준일 |
2016년 2월 11일 | |
|
소규모합병(간이합병) 공고일 |
2016년 2월 12일 | |
|
주주명부 폐쇄기간 |
시작일 |
2016년 2월 12일 |
|
종료일 |
2016년 2월 19일 | |
|
합병반대의사 통지 접수기간 |
시작일 |
2016년 2월 12일 |
|
종료일 |
2016년 2월 26일 | |
|
합병승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 승인 |
2016년 2월 29일 | |
|
채권자 이의제출 공고일 |
2016년 2월 29일 | |
|
채권자 이의제출기간 |
시작일 |
2016년 3월 01일 |
|
종료일 |
2016년 3월 31일 | |
|
합병기일 |
2016년 4월 01일 | |
|
합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 |
2016년 4월 01일 | |
|
합병종료보고 공고일 |
2016년 4월 01일 | |
|
합병등기일 |
2016년 4월 04일 | |
※관련공시서류&cr;- 2016.01.26 주요사항보고서(회사합병결정) &cr;- 2016.04.04 합병등종료보고서(합병)&cr;&cr; 라. 합병 전후 재무사항 비교&cr;&cr; 아이에스동서 주식회사의 100% 자회사인 주식회사 삼홍테크를 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.&cr;
11. 녹색경영&cr;&cr;당사는「저탄소 녹색성장 기본법 시행령」제29조 및 「온실가스ㆍ에너지 목표관리 운영 등에 관한 지침」(환경부 고시 제2014-88호, 2014.5.30) 제20조의 규정에 따라산업통상자원부 소관 산업ㆍ발전부문 온실가스ㆍ 에너지 목표관리업체로 지정되었습니다.&cr;&cr;당사는 산업통상자원부 제2015-14호, 고시에 의해 적용기준이 사업장 신고에서 업체 신고로 전환되었습니다.&cr;&cr;제 44 기 온실가스배출량 및 에너지사용량은 아래와 같습니다.
| 사업장명 | 온실가스 배출량(tCO2) | 에너지사용량(TJ) | ||||||
| 계획 | 직접배출 | 간접배출 | 계 | 계획 | 연료사용량 | 전기사용량 | 계 | |
| 아이에스동서(주) 진주공장 | 20,488 | 24,662 | 5,402 | 30,064 | 356 | 382 | 111 | 493 |
| 아이에스동서(주) 하동공장 | 9,108 | 9,790 | 4,160 | 13,950 | 167 | 168 | 85 | 253 |
| 아이에스동서(주) 괴산공장 | 15,833 | 12,649 | 5,677 | 18,326 | 314 | 247 | 116 | 363 |
| 아이에스동서(주) 아산공장 | 9,168 | 8,448 | 3,636 | 12,084 | 181 | 163 | 74 | 237 |
| 아이에스동서(주) 예산공장 | - | 46 | 188 | 234 | - | - | 3 | 3 |
| 아이에스동서(주) 천안공장 | 1,773 | 688 | 406 | 1,094 | 29 | 12 | 8 | 20 |
| 아이에스동서(주) 이천공장 | 5,217 | 2,903 | 1,473 | 4,376 | 85 | 55 | 30 | 85 |
| 아이에스동서(주) 청양공장 | 15,433 | 8,113 | 1,542 | 9,655 | 223 | 158 | 31 | 189 |
| 아이에스동서(주) 창녕공장 | 8,760 | 3,570 | 744 | 4,314 | 126 | 69 | 15 | 84 |
| 아이에스동서(주) 부산지점 | 183 | 200 | 28 | 228 | 3 | 3 | - | 3 |
| 아이에스동서(주) 국내현장 | - | 584 | 6,693 | 7,277 | - | 8 | 137 | 145 |
| 아이에스동서(주) 본사 | 517 | 611 | 160 | 771 | 8 | 9 | 3 | 12 |
[해당사항 없음]&cr;
[해당사항 없음]&cr;