3. 연결재무제표 주석
| 제47(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 제46(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 |
| 경창산업주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 경창산업주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업인 케이씨더블류㈜, 경창정공㈜, 경창일만기차배건유한공사 등(이하 경창산업주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1961년 10월 자동차 부품 등의 제조 판매업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1977년 6월 22일 법인으로 전환하였습니다. 지배기업은 1994년 12월 코스닥시장에 상장되었으며, 2005년 1월에 TS16949 인증서를 획득하여 품질관리에 만전을 기하고 있습니다. 지배기업은 대구시 달서구 성서로35길 6 (월암동)에 본사 및 공장을 두고, 달성군 유가읍 테크노중앙대로 1길 2 및 달성군 유가읍 테크노순환로 1길 57, 달성군 유가읍 테크노순환로 7길 10에 공장을 두고 있습니다.
지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 17,909백만원이며, 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율(%) |
| 손일호 및 특수관계자 |
13,121,379 |
36.63% |
| 주식회사 대경에이에스 |
2,517,174 |
7.03% |
| 주식회사 위드텍 |
1,783,824 |
4.98% |
| 자기주식 |
235,125 |
0.66% |
| 우리사주 |
163,042 |
0.46% |
| 기타(소액주주) |
17,998,461 |
50.25% |
| 합 계 |
35,819,005 |
100.00% |
(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
법인설립및영업소재지 |
실질지분율(%) |
사용재무제표일 |
주요영업활동 |
| 당분기말 |
전기말 |
| KCW㈜ |
한국 |
97.62% |
97.62% |
2023-09-30 |
자동자부품등 제조 |
| 경창과기(강음)유한공사 |
중국 |
87.09% |
87.09% |
2023-09-30 |
자동자부품등 제조 |
| 경창정공㈜ |
한국 |
57.07% |
57.07% |
2023-09-30 |
자동자부품등 제조 |
| PPI Casters Inc. |
미국 |
57.07% |
57.07% |
2023-09-30 |
자동자부품등 제조 |
| 경창일만기차배건유한공사 |
중국 |
65.00% |
65.00% |
2023-09-30 |
자동자부품등 제조 |
| 충칭중경경창유한공사 |
중국 |
65.00% |
65.00% |
2023-09-30 |
자동자부품등 제조 |
| 귀주경창일만자동차부품유한공사 |
중국 |
65.00% |
65.00% |
2023-09-30 |
자동자부품등 제조 |
| KC USA, Inc. |
미국 |
100.00% |
- |
2023-09-30 |
자동차부품등판매 및 유통 |
| KYUNG CHANG INDUSTRIAL MEXICO, SA DE CV |
멕시코 |
100.00% |
- |
2023-09-30 |
자동차부품등 제조 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
순손익 |
총포괄손익 |
| KCW㈜ |
3,280,451 |
2,640,911 |
639,540 |
- |
(6,202) |
33,617 |
| 경창과기(강음)유한공사 |
6,367,070 |
8,197,768 |
(1,830,698) |
3,314,327 |
(973,281) |
(1,028,999) |
| 경창정공㈜ |
69,618,265 |
47,301,194 |
22,317,071 |
35,304,708 |
(9,734) |
(531,293) |
| PPI Casters Inc. |
3,992,198 |
175,748 |
3,816,450 |
3,814,886 |
412,639 |
476,848 |
| 경창일만기차배건유한공사 |
24,908,207 |
6,387,421 |
18,520,786 |
25,109,080 |
1,109,682 |
1,295,675 |
| 충칭중경경창유한공사 |
2,122,774 |
684,863 |
1,437,911 |
2,453,590 |
110,016 |
123,601 |
| 귀주경창일만자동차부품유한공사 |
2,308,984 |
1,251,991 |
1,056,994 |
2,888,619 |
354,880 |
361,891 |
| KC USA, Inc. |
12,866,146 |
- |
12,866,146 |
- |
(99,407) |
167,046 |
| KYUNG CHANG INDUSTRIAL MEXICO, SA DE CV |
13,535,654 |
850,944 |
12,684,710 |
- |
(103,661) |
468,310 |
종속기업의 요약재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
순손익 |
총포괄손익 |
| KCW㈜ |
3,236,313 |
2,630,390 |
605,923 |
- |
3,779,362 |
3,675,248 |
| 경창과기(강음)유한공사 |
6,337,534 |
7,139,233 |
(801,699) |
6,829,037 |
(6,844,167) |
(6,627,411) |
| 경창정공㈜ |
72,654,923 |
49,807,405 |
22,848,364 |
48,473,295 |
651,053 |
5,024,730 |
| PPI Casters Inc. |
3,397,883 |
75,246 |
3,322,637 |
5,615,139 |
401,825 |
485,070 |
| 경창일만기차배건유한공사 |
24,493,156 |
6,710,630 |
17,782,526 |
34,288,510 |
(713,032) |
(1,080,156) |
| 충칭중경경창유한공사 |
1,806,593 |
492,283 |
1,314,310 |
2,528,338 |
178,258 |
141,182 |
| 귀주경창일만자동차부품유한공사 |
1,665,032 |
969,929 |
695,103 |
5,513,661 |
268,990 |
245,656 |
종속기업의 요약재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(4) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
연결범위 포함/제외 |
사유 |
| KC USA, Inc. |
포함 |
신규 출자 |
| KYUNG CHANG INDUSTRIALMEXICO, SA DE CV |
포함 |
신규 출자 |
(5) 당분기와 전분기 중 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
케이씨더블류㈜와 그 종속기업 |
경창정공㈜와 그 종속기업 |
경창일만기차배건유한공사와 그 종속기업 |
KC USA, Inc.와 그 종속기업 |
| 당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(266,808) |
1,008,394 |
4,078,987 |
3,862,705 |
291,230 |
(291,326) |
(881,056) |
- |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(233,731) |
10,022,242 |
(214,454) |
(493,429) |
(233,518) |
(149,866) |
(9,499,097) |
- |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(295,251) |
(137,600) |
(3,487,530) |
(3,393,757) |
(563,791) |
(79,134) |
13,036,690 |
- |
| 현금및현금성자산의 순증감 |
(795,791) |
10,893,037 |
377,003 |
(24,481) |
(506,079) |
(520,327) |
2,656,536 |
- |
| 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 |
(25,830) |
(36,683) |
(117,307) |
(222,750) |
(48,968) |
105,379 |
336,777 |
- |
| 현금및현금성자산의 순증감 |
(821,621) |
10,856,353 |
259,696 |
(247,231) |
(555,047) |
(414,948) |
2,993,313 |
- |
| 기초 현금및현금성자산 |
1,201,959 |
2,193,625 |
311,150 |
628,134 |
3,132,670 |
4,508,827 |
- |
- |
| 기말 현금및현금성자산 |
380,337 |
13,049,979 |
570,846 |
380,903 |
2,577,623 |
4,093,879 |
2,993,313 |
- |
상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(6) 비지배지분
종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
기초
비지배지분
|
비지배지분에배분된 순손익 |
비지배지분에배분된 배당금 |
기타 비지배지분변동액 |
기말비지배지분 |
| 케이씨더블류㈜와 그 종속기업 |
1,127,843 |
(125,556) |
- |
(4,334) |
997,953 |
| 경창정공㈜와 그 종속기업 |
8,874,770 |
287,806 |
- |
(13,075) |
9,149,502 |
| 경창일만기차배건유한공사와 그 종속기업 |
6,200,599 |
512,568 |
(195,095) |
62,823 |
6,580,894 |
| 합 계 |
16,203,213 |
674,818 |
(195,095) |
45,414 |
16,728,349 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
기초
비지배지분
|
비지배지분에배분된 순손익 |
비지배지분에배분된 배당금 |
기타 비지배지분변동액 |
기말비지배지분 |
| 케이씨더블류㈜와 그 종속기업 |
1,827,951 |
(686,749) |
- |
(13,359) |
1,127,843 |
| 경창정공㈜와 그 종속기업 |
7,493,455 |
(534,417) |
- |
1,915,732 |
8,874,770 |
| 경창일만기차배건유한공사와 그 종속기업 |
6,451,159 |
(119,387) |
- |
(131,172) |
6,200,599 |
| 합 계 |
15,772,565 |
(1,340,553) |
- |
1,771,201 |
16,203,213 |
2. 재무제표 작성기준
연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 연결실체가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의
- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.
또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.
개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.3. 중요한 회계정책 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
388,489 |
132,509 |
| 원화예금(*) |
14,929,970 |
12,611,589 |
| 외화예금 |
13,680,597 |
12,227,618 |
| 합 계 |
28,999,056 |
24,971,716 |
(*) 원화예금에는 산업은행 신탁자금 173백만원이 포함되어 있으며, 해당 금액과 관련하여 부채 커버넌트 조항이 포함되어 있습니다.5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
대손충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동자산 |
|
| 매출채권 |
85,267,444 |
(3,988,094) |
81,279,351 |
76,835,199 |
(3,427,786) |
73,407,412 |
| 미수금 |
4,649,533 |
(695,847) |
3,953,687 |
4,991,246 |
(990,658) |
4,000,588 |
| 소계 |
89,916,978 |
(4,683,940) |
85,233,037 |
81,826,445 |
(4,418,445) |
77,408,000 |
| 비유동자산 |
|
| 장기미수금 |
2,438,163 |
- |
2,438,163 |
2,438,163 |
- |
2,438,163 |
| 합 계 |
92,355,141 |
(4,683,940) |
87,671,201 |
84,264,608 |
(4,418,445) |
79,846,163 |
(2) 당분기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기초 |
대손상각비(대손충당금 환입) |
기타(*) |
기말 |
기초 |
대손상각비(대손충당금 환입) |
기타(*) |
기말 |
| 매출채권 |
3,427,786 |
701,429 |
(141,121) |
3,988,094 |
1,831,522 |
1,795,131 |
(198,867) |
3,427,786 |
| 미수금 |
990,658 |
(294,812) |
- |
695,847 |
977,112 |
13,546 |
- |
990,658 |
| 합 계 |
4,418,445 |
406,617 |
(141,121) |
4,683,940 |
2,808,634 |
1,808,678 |
(198,867) |
4,418,445 |
(*) 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
손상된금액 |
채권인식 |
| 매출채권 |
| 6개월 미만 |
78,622,754 |
(322,845) |
78,299,909 |
| 6개월 ~ 1년 이하 |
2,930,434 |
(1,415,989) |
1,514,445 |
| 1년 초과 |
3,714,256 |
(2,249,260) |
1,464,997 |
| 소 계 |
85,267,444 |
(3,988,094) |
81,279,351 |
| 기타수취채권 |
| 6개월 미만 |
3,268,357 |
- |
3,268,357 |
| 6개월 ~ 1년 이하 |
623,731 |
- |
623,731 |
| 1년 초과 |
3,195,608 |
(695,847) |
2,499,762 |
| 소 계 |
7,087,697 |
(695,847) |
6,391,850 |
| 합 계 |
92,355,141 |
(4,683,940) |
87,671,201 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
손상된금액 |
채권인식 |
| 매출채권 |
| 6개월 미만 |
70,066,567 |
(673,165) |
69,393,402 |
| 6개월 ~ 1년 이하 |
4,260,184 |
(1,776,372) |
2,483,812 |
| 1년 초과 |
2,508,448 |
(978,249) |
1,530,199 |
| 소 계 |
76,835,199 |
(3,427,786) |
73,407,412 |
| 기타수취채권 |
| 6개월 미만 |
3,394,802 |
- |
3,394,802 |
| 6개월 ~ 1년 이하 |
534,364 |
- |
534,364 |
| 1년 초과 |
3,500,243 |
(990,658) |
2,509,585 |
| 소 계 |
7,429,409 |
(990,658) |
6,438,751 |
| 합 계 |
84,264,608 |
(4,418,445) |
79,846,163 |
6. 기타금융자산 및 투자증권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
합 계 |
유 동 |
비유동 |
합 계 |
| 금융상품(*) |
18,940,581 |
3,362,598 |
22,303,179 |
18,186,066 |
4,143,258 |
22,329,324 |
| 대여금 |
20,000 |
- |
20,000 |
82,802 |
- |
82,802 |
| 미수수익 |
698,915 |
- |
698,915 |
265,046 |
- |
265,046 |
| 보증금 |
- |
493,354 |
493,354 |
- |
490,058 |
490,058 |
| 합 계 |
19,659,496 |
3,855,951 |
23,515,447 |
18,533,915 |
4,633,316 |
23,167,230 |
(*) 금융상품 중 사용제한예금(당좌개설보증금) 5.5백만원, 질권설정 정기예적금 13,920백만원이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 투자증권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
| 유동자산 |
| [기타] |
| ―국채및공채 |
- |
- |
231,000 |
- |
| 소 계 |
- |
- |
231,000 |
- |
| 비유동자산 |
| [활성거래시장 있는 지분증권] |
| -상장주식(우리금융투자) |
2,893,969 |
2,743,408 |
- |
- |
| [활성거래시장 없는 지분증권](*1) |
| ―출자금(자동차공업협동조합) |
1,310 |
1,310 |
1,310 |
1,310 |
| ―지분증권(㈜채널에이) |
300,000 |
215,820 |
300,000 |
204,660 |
| [기타] |
| ―장기투자증권 |
660,000 |
- |
660,000 |
- |
| 소 계 |
3,855,279 |
2,960,538 |
961,310 |
205,970 |
| 합 계 |
3,855,279 |
2,960,538 |
1,192,310 |
205,970 |
(*1) 활성거래시장 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하여 장부가액으로 하였습니다.
7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
상각후원가금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
28,999,056 |
- |
28,999,056 |
| 매출채권및기타채권 |
87,671,201 |
- |
87,671,201 |
| 기타금융자산 |
23,515,447 |
- |
23,515,447 |
| 투자증권 |
- |
2,960,538 |
2,960,538 |
| 합 계 |
140,185,703 |
2,960,538 |
143,146,241 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
대여금및수취채권 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
24,971,716 |
- |
24,971,716 |
| 매출채권및기타채권 |
79,846,163 |
- |
79,846,163 |
| 기타금융자산 |
20,340,430 |
2,826,800 |
23,167,230 |
| 투자증권 |
- |
205,970 |
205,970 |
| 파생상품자산 |
- |
506,706 |
506,706 |
| 합 계 |
125,158,309 |
3,539,477 |
128,697,786 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가 금융부채 |
매입채무및기타채무 |
76,338,135 |
79,946,129 |
| 기타금융부채 |
8,947,372 |
9,204,656 |
| 단기차입금 |
135,200,000 |
112,040,000 |
| 유동성장기차입금 |
17,193,493 |
36,186,568 |
| 리스부채 |
1,527,976 |
2,566,012 |
| 장기차입금 |
54,355,750 |
60,023,390 |
| 사채 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 합 계 |
313,562,726 |
319,966,755 |
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가금융부채 |
합 계 |
| [판매비와관리비] |
| - 대손상각비(환입) |
701,429 |
- |
- |
- |
701,429 |
| [기타수익] |
| - 기타대손충당금환입 |
294,812 |
- |
- |
- |
294,812 |
| [기타비용] |
| - 기타의대손상각비 |
84,959 |
- |
- |
- |
84,959 |
| [금융수익] |
| - 이자수익 |
770,116 |
- |
- |
- |
770,116 |
| - 외환차익 |
1,741,430 |
- |
- |
- |
1,741,430 |
| - 외화환산이익 |
870,284 |
- |
- |
907 |
871,191 |
| - 배당금수익 |
- |
294,247 |
- |
- |
294,247 |
| - 파생상품거래이익 |
- |
657,673 |
30,000 |
- |
687,673 |
| 합 계 |
3,381,830 |
951,920 |
30,000 |
907 |
4,364,657 |
| [금융비용] |
| - 이자비용 |
50 |
- |
- |
9,237,126 |
9,237,176 |
| - 외환차손 |
1,688,348 |
- |
- |
90,242 |
1,778,591 |
| - 외화환산손실 |
292,540 |
- |
- |
353,969 |
646,509 |
| 합 계 |
1,980,939 |
- |
- |
9,681,337 |
11,662,276 |
| 순수익 |
909,314 |
951,920 |
30,000 |
(9,680,430) |
(7,789,195) |
| [기타포괄손익] |
| - 공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
- |
(57,136) |
- |
- |
(57,136) |
| - 현금흐름위험회피 파생상품평 가손익 |
- |
138,089 |
- |
- |
138,089 |
| 합 계 |
909,314 |
1,032,873 |
30,000 |
(9,680,430) |
(7,708,242) |
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
기타포괄손익-공정가치 금융부채 |
상각후원가금융부채 |
합 계 |
| [판매비와관리비] |
| - 대손상각비(환입) |
709,908 |
- |
- |
- |
- |
709,908 |
| [기타비용] |
| - 기타의대손상각비 |
225,179 |
- |
- |
- |
- |
225,179 |
| [금융수익] |
| - 이자수익 |
308,202 |
- |
- |
- |
- |
308,202 |
| - 외환차익 |
2,239,356 |
- |
- |
- |
- |
2,239,356 |
| - 외화환산이익 |
1,928,558 |
- |
- |
- |
66 |
1,928,624 |
| - 파생상품평가이익 |
- |
2,102,698 |
- |
- |
- |
2,102,698 |
| 합 계 |
4,476,116 |
2,102,698 |
- |
- |
66 |
6,578,880 |
| [금융비용] |
| - 이자비용 |
7,418 |
- |
- |
- |
7,740,235 |
7,747,653 |
| - 외환차손 |
439,678 |
- |
- |
- |
33,314 |
472,992 |
| - 외화환산손실 |
160,472 |
- |
- |
- |
2,844,421 |
3,004,893 |
| - 파생상품평가손실 |
- |
- |
291,286 |
- |
- |
291,286 |
| - 금융자산손상차손 |
891,000 |
- |
- |
- |
- |
891,000 |
| 합 계 |
1,498,568 |
- |
291,286 |
- |
10,617,970 |
12,407,823 |
| 순수익 |
2,042,460 |
2,102,698 |
(291,286) |
- |
(10,617,904) |
(6,764,031) |
| [기타포괄손익] |
| - 공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
- |
(229,156) |
- |
- |
- |
(229,156) |
| - 현금흐름위험회피 파생상품평 가손익 |
- |
(61,068) |
- |
(94,753) |
- |
(155,821) |
| 합 계 |
2,042,460 |
1,812,474 |
(291,286) |
(94,753) |
(10,617,904) |
(7,149,008) |
(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [상각후 원가로 인식된 금융자산] |
| - 현금및현금성자산 |
28,999,056 |
28,999,056 |
24,971,716 |
24,971,716 |
| - 매출채권및기타채권 |
87,671,201 |
87,671,201 |
79,846,163 |
79,846,163 |
| - 기타금융자산 |
23,515,447 |
23,515,447 |
20,340,430 |
20,340,430 |
| 소 계 |
140,185,703 |
140,185,703 |
125,158,309 |
125,158,309 |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] |
| - 투자증권(*) |
2,960,538 |
2,960,538 |
205,970 |
205,970 |
| - 기타금융자산 |
- |
- |
2,826,800 |
2,826,800 |
| - 파생상품자산 |
- |
- |
506,706 |
506,706 |
| 소 계 |
2,960,538 |
2,960,538 |
3,539,477 |
3,539,477 |
| 금융자산 합계 |
143,146,241 |
143,146,241 |
128,697,786 |
128,697,786 |
| [상각후 원가로 인식된 금융부채] |
| - 매입채무및기타채무 |
76,338,135 |
76,338,135 |
79,946,129 |
79,946,129 |
| - 기타금융부채 |
8,947,372 |
8,947,372 |
9,204,656 |
9,204,656 |
| - 단기차입금 |
135,200,000 |
135,200,000 |
112,040,000 |
112,040,000 |
| - 유동성장기차입금 |
17,193,493 |
17,193,493 |
36,186,568 |
36,186,568 |
| - 리스부채 |
1,527,976 |
1,527,976 |
2,566,012 |
2,566,012 |
| - 장기차입금 |
54,355,750 |
54,355,750 |
60,023,390 |
60,023,390 |
| - 사채 |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 금융부채 합계 |
313,562,726 |
313,562,726 |
319,966,755 |
319,966,755 |
(*) 당분기말과 전기말 현재 투자증권 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 1,310천원입니다.상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.
(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] |
| - 투자증권 |
2,743,408 |
- |
215,820 |
2,959,228 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] |
| - 투자증권 |
- |
- |
204,660 |
204,660 |
| - 기타금융자산 |
- |
2,826,800 |
- |
2,826,800 |
| - 파생상품자산 |
- |
506,706 |
- |
506,706 |
3) 당기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입 변수 |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] |
| 투자증권 |
215,820 |
3 |
순자산가치평가 |
피투자회사의 성장성 |
| 투자증권 |
2,743,408 |
1 |
활성시장의 공시되는 공정가치로 평가 |
- |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입 변수 |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] |
| 투자증권 |
204,660 |
3 |
순자산가치평가 |
피투자회사의 성장성 |
| 기타금융자산 |
2,826,800 |
2 |
수익증권 기준가에 기초한 평가기관의 평가 |
- |
| 파생상품자산 |
506,706 |
2 |
선도환율에 기초한 평가기관의 평가 |
- |
8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| - 선급금 |
2,373,868 |
2,885,653 |
| - 선급금대손충당금 |
(338,217) |
(338,217) |
| - 선급비용 |
789,885 |
428,836 |
| 합 계 |
2,825,535 |
2,976,272 |
9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
18,831,139 |
(1,678,058) |
17,153,082 |
17,949,168 |
(1,867,783) |
16,081,385 |
| 상품 |
6,557,545 |
(222,108) |
6,335,437 |
6,295,347 |
(119,105) |
6,176,242 |
| 반제품 |
17,219,856 |
(1,014,591) |
16,205,265 |
17,408,204 |
(813,084) |
16,595,120 |
| 원재료 |
15,971,378 |
(545,674) |
15,425,704 |
14,503,855 |
(491,414) |
14,012,441 |
| 저장품 |
2,454,796 |
- |
2,454,796 |
2,459,913 |
- |
2,459,913 |
| 미착품 |
974,454 |
- |
974,454 |
349,722 |
- |
349,722 |
| 합 계 |
62,009,169 |
(3,460,431) |
58,548,737 |
58,966,209 |
(3,291,386) |
55,674,822 |
당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 169백만원, 전기에 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입은 2,181백만원입니다.
10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
금형 |
공기구비품 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
143,573,884 |
94,291,336 |
13,754,307 |
563,911,505 |
1,143,277 |
46,033,897 |
29,885,456 |
6,343,278 |
5,961,947 |
904,898,888 |
| 취득금액(*1) |
5,691,448 |
12,519 |
- |
2,626,454 |
65,803 |
93,300 |
561,944 |
441,011 |
10,252,744 |
19,745,221 |
| 처분금액 |
(7,445,630) |
- |
- |
(4,926,605) |
(113,703) |
(1,192,000) |
(746,557) |
(81,656) |
(426,865) |
(14,933,016) |
| 타계정대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(245,120) |
(245,120) |
| 기타증감액(*2) |
303,502 |
162,256 |
- |
5,077,312 |
6,832 |
75,000 |
535,185 |
1,480 |
(4,842,305) |
1,319,262 |
| 기말금액 |
142,123,203 |
94,466,110 |
13,754,307 |
566,688,666 |
1,102,209 |
45,010,197 |
30,236,028 |
6,704,113 |
10,700,401 |
910,785,235 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
(23,546,593) |
(6,304,767) |
(426,756,251) |
(1,001,456) |
(32,468,437) |
(22,871,603) |
(1,363,165) |
- |
(514,312,274) |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
4,294,173 |
105,940 |
867,922 |
604,888 |
81,656 |
- |
5,954,579 |
| 타계정대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(1,078,183) |
(362,872) |
(14,145,723) |
(12,674) |
(2,583,298) |
(929,515) |
(557,682) |
- |
(19,669,947) |
| 기타증감액(*2) |
- |
(88,149) |
- |
(344,577) |
(3,866) |
- |
(51,984) |
(1,374) |
- |
(489,950) |
| 기말금액 |
- |
(24,712,925) |
(6,667,639) |
(436,952,378) |
(912,056) |
(34,183,814) |
(23,248,214) |
(1,840,565) |
- |
(528,517,591) |
| 손상차손누계액 |
| 기초금액 |
- |
(25,889,527) |
(2,809,839) |
(41,646,152) |
(133,377) |
(4,367,088) |
(4,568,623) |
- |
(1,078,331) |
(80,492,937) |
| 당기발생 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
630,993 |
7,763 |
295,875 |
87,278 |
- |
- |
1,021,908 |
| 기타증감액(*2) |
- |
(74,141) |
- |
(193,268) |
(1,795) |
- |
(35,824) |
- |
(10,296) |
(315,324) |
| 기말금액 |
- |
(25,963,668) |
(2,809,839) |
(41,208,427) |
(127,410) |
(4,071,213) |
(4,517,169) |
- |
(1,088,627) |
(79,786,352) |
| 정부보조금: |
| 기초금액 |
- |
(1,315,158) |
(7,052) |
(271,184) |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,593,394) |
| 기타증감액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비상계 |
- |
29,094 |
369 |
58,100 |
- |
- |
- |
- |
- |
87,562 |
| 기말금액 |
- |
(1,286,064) |
(6,683) |
(213,085) |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,505,832) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
143,573,884 |
43,540,058 |
4,632,648 |
95,237,917 |
8,443 |
9,198,372 |
2,445,231 |
4,980,113 |
4,883,617 |
308,500,284 |
| 기말금액 |
142,123,203 |
42,503,453 |
4,270,146 |
88,314,775 |
62,744 |
6,755,170 |
2,470,645 |
4,863,548 |
9,611,775 |
300,975,460 |
(*1) 당분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 10,455백만원이며, 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 2,364백만원입니다.(*2) 기타증감액은 본계정 대체 및 환율변동효과가 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
금형 |
공기구비품 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
138,852,836 |
94,567,747 |
13,754,307 |
554,372,301 |
1,343,594 |
47,372,477 |
30,162,784 |
6,234,536 |
9,975,204 |
896,635,785 |
| 취득금액(*1) |
4,721,048 |
- |
- |
5,644,686 |
- |
229,480 |
1,058,177 |
201,389 |
6,356,026 |
18,210,807 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
(5,235,847) |
(192,081) |
(1,747,380) |
(1,076,160) |
(88,171) |
(90,818) |
(8,430,457) |
| 타계정대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(9,049) |
(9,049) |
| 기타증감액(*2) |
- |
(276,411) |
- |
9,130,365 |
(8,235) |
179,320 |
(259,345) |
(4,476) |
(10,269,416) |
(1,508,199) |
| 기말금액 |
143,573,884 |
94,291,336 |
13,754,307 |
563,911,505 |
1,143,277 |
46,033,897 |
29,885,456 |
6,343,278 |
5,961,947 |
904,898,888 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
(22,087,529) |
(5,820,232) |
(412,872,296) |
(1,183,537) |
(30,604,203) |
(22,092,242) |
(753,405) |
- |
(495,413,443) |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
4,983,727 |
188,860 |
1,735,712 |
912,425 |
69,723 |
- |
7,890,447 |
| 타계정대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(1,614,103) |
(484,535) |
(19,448,482) |
(12,083) |
(3,599,947) |
(1,880,643) |
(629,387) |
- |
(27,669,179) |
| 기타증감액(*2) |
- |
155,038 |
- |
580,799 |
5,303 |
- |
188,857 |
(50,096) |
- |
879,902 |
| 기말금액 |
- |
(23,546,593) |
(6,304,767) |
(426,756,251) |
(1,001,456) |
(32,468,437) |
(22,871,603) |
(1,363,165) |
- |
(514,312,274) |
| 손상차손누계액 |
| 기초금액 |
- |
(24,824,177) |
(2,809,839) |
(39,000,545) |
(126,202) |
(4,367,088) |
(3,943,293) |
- |
(209,250) |
(75,280,394) |
| 당기발생(*3) |
- |
(1,225,597) |
- |
(3,241,819) |
(10,486) |
- |
(849,707) |
- |
(917,602) |
(6,245,211) |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
34,474 |
- |
- |
152,879 |
- |
- |
187,352 |
| 기타증감액 |
- |
160,247 |
- |
561,738 |
3,310 |
- |
71,499 |
- |
48,522 |
845,316 |
| 기말금액 |
- |
(25,889,527) |
(2,809,839) |
(41,646,152) |
(133,377) |
(4,367,088) |
(4,568,623) |
- |
(1,078,331) |
(80,492,937) |
| 정부보조금: |
| 기초금액 |
- |
(1,360,057) |
(7,788) |
(348,651) |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,716,496) |
| 기타증감액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비상계 |
- |
44,899 |
736 |
77,466 |
- |
- |
- |
- |
- |
123,101 |
| 기말금액 |
- |
(1,315,158) |
(7,052) |
(271,184) |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,593,394) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
138,852,836 |
46,295,984 |
5,116,448 |
102,150,809 |
33,855 |
12,401,186 |
4,127,248 |
5,481,132 |
9,765,954 |
324,225,453 |
| 기말금액 |
143,573,884 |
43,540,058 |
4,632,648 |
95,237,917 |
8,443 |
9,198,372 |
2,445,231 |
4,980,113 |
4,883,617 |
308,500,284 |
(*1) 취득금액에는 차입원가자본화 금액 303백만원이 포함되어 있습니다.(자본화평균이자율: 3.87%) 또한, 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 4,738백만원이며, 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 6,442백만원입니다. 또한 종속회사인 경창정공(주)의 토지에 대한 재평가로 전기 중 재평가이익 4,721백만원(법인세효과 차감전)을 인식하였습니다.(*2) 기타증감액은 본계정 대체 및 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (*3) 전기 중 사업부문별 사용가치 평가를 통하여 유형자산손상차손을 계상하였으며 해당 사업부에 속하는 유형자산(토지 및 건설가계정 제외)의 장부가액을 기준으로 동 손상차손금액을 배부하였습니다. 사용가치 평가 시 할인율은 14.42%, 영구성장율은 0% 를 적용하였습니다.
(2) 연결실체의 유형자산 중 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 토지의 재평가 기준일은 2017년 12월 31일로 토지의 공정가치는 독립적인 평가기관인 써브 감정평가법인이 동일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 연결실체는 토지에 대해서 재평가 모형을 적용하고 있으며 토지에 대한 재평가이익 70,072백만원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익누계액에 반영되어 있습니다.
(3) 감가상각비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 제조경비 |
18,915,986 |
19,939,909 |
| 판매비와관리비 |
666,398 |
924,094 |
| 합 계 |
19,582,384 |
20,864,003 |
11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 소프트웨어 |
1,474,019 |
1,744,266 |
| 라이센스 등 |
283,537 |
267,620 |
| 산업재산권 |
516,251 |
607,544 |
| 시설이용권(*) |
1,336,946 |
712,115 |
| 영업권 |
175,806 |
172,046 |
| 합 계 |
3,786,559 |
3,503,590 |
(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.
(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전 기 |
| 기초금액 |
3,503,590 |
4,219,156 |
| 증가액 |
1,262,875 |
745,480 |
| 감소액 |
- |
- |
| 상각액 |
(983,666) |
(1,309,827) |
| 손상차손인식 |
(6,538) |
(158,079) |
| 기타증감액 |
10,298 |
6,860 |
| 기말금액 |
3,786,559 |
3,503,590 |
(3) 연결실체는 당분기에 발생한 경상연구개발비 3,615백만원(전분기: 3,494백만원)을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다.
12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
58,773,261 |
55,332,958 |
| 미지급금 |
17,564,874 |
24,613,170 |
| 합 계 |
76,338,135 |
79,946,129 |
13. 기타금융부채 및 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| [기타금융부채] |
| 미지급비용 |
2,178,305 |
2,640,398 |
| 금융보증부채 |
5,110,240 |
4,905,432 |
| 보증금 |
1,658,827 |
1,658,827 |
| 합 계 |
8,947,372 |
9,204,656 |
| [기타유동부채] |
| 선수금 |
1,625,377 |
377,855 |
| 예수금 |
382,594 |
144,787 |
| 합 계 |
2,007,971 |
522,643 |
14. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 |
연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
기업구분 |
| 신한은행 |
3.54% |
2,000,000 |
- |
경창산업(주) |
| 신한은행 |
3.54% |
2,000,000 |
- |
| 우리은행 |
4.78% |
10,000,000 |
- |
| 신한은행 |
5.13% |
10,000,000 |
- |
| 한국수출입은행 |
4.78% |
27,000,000 |
24,800,000 |
| 산업은행 |
4.99% |
35,300,000 |
35,300,000 |
| 산업은행 |
4.74% |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 대구은행 |
5.01% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 우리은행 |
4.64% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 대구은행 |
6.03% |
1,000,000 |
740,000 |
경창정공(주) |
| 대구은행 |
5.52% |
- |
2,200,000 |
| 대구은행 |
5.79% |
550,000 |
550,000 |
| 대구은행 |
5.85% |
300,000 |
550,000 |
| 우리은행 |
6.31% |
50,000 |
- |
| 신한은행 |
7.80% |
- |
900,000 |
| 한국수출입은행 |
5.75% |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 산업은행 |
5.99% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 국민은행 |
6.02% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 합 계 |
135,200,000 |
112,040,000 |
|
15. 장기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
차입용도 |
연이자율(%) |
최종만기 |
상환방법 |
당분기말 |
전기말 |
기업구분 |
| 대구은행 |
시설자금 |
5.33% |
2028-04-21 |
분할상환 |
15,946,320 |
18,464,160 |
경창산업(주) |
| 대구은행 |
시설자금 |
6.78% |
2027-10-31 |
분할상환 |
5,464,140 |
6,428,400 |
| 대구은행 |
시설자금 |
6.78% |
2027-06-19 |
분할상환 |
3,922,650 |
4,707,180 |
| 산업은행 |
시설자금 |
5.72% |
2025-06-30 |
분할상환 |
4,000,000 |
5,000,000 |
| 산업은행(*1) |
시설자금 |
5.49% |
2027-11-29 |
분할상환 |
5,100,000 |
6,000,000 |
| 산업은행(*1) |
시설자금 |
5.99% |
2027-11-29 |
분할상환 |
8,300,000 |
14,000,00 |
| 경창유동화제일차 |
운영자금 |
5.50% |
2023-06-10 |
분할상환 |
- |
6,250,000 |
| 신한은행 |
운영자금 |
3.39% |
2023-09-27 |
일시상환 |
- |
10,681,282 |
| 대구은행 |
시설자금 |
5.57% |
2028-04-21 |
분할상환 |
1,678,000 |
- |
| 대구은행 |
시설자금 |
5.55% |
2027-06-19 |
분할상환 |
523,000 |
- |
| 대구은행 |
시설자금 |
5.62% |
2027-10-31 |
분할상환 |
642,000 |
- |
| 수출입은행 |
일반자금대출 |
SOFRE+1.96% |
2024-06-02 |
일시상환 |
5,027,483 |
4,801,897 |
케이씨더블류㈜ |
| 대구은행 |
시설자금 |
6.10% |
2025-10-29 |
분할상환 등 |
8,400,000 |
8,400,000 |
경창정공(주) |
| 대구은행 |
시설자금 |
1.50% |
2027-03-31 |
분할상환 |
401,700 |
482,040 |
| 대구은행 |
시설자금 |
6.03% |
2026-09-26 |
분할상환 |
6,190,200 |
7,050,000 |
| 대구은행 |
시설자금 |
6.08% |
2024-12-24 |
분할상환 |
135,000 |
270,000 |
| 대구은행 |
운전자금 |
6.96% |
2025-03-31 |
분할상환 |
118,750 |
2,000,000 |
| 대구은행 |
운전자금 |
5.85% |
2025-03-15 |
일시상환 |
2,000,000 |
- |
| 대구은행 |
시설자금 |
5.75% |
2024-03-31 |
일시상환 |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 대구은행 |
운전자금 |
5.52% |
2026-09-24 |
일시상환 |
2,200,000 |
175,000 |
| 소 계 |
71,549,243 |
96,209,958 |
|
| 차감: 유동성장기차입금 |
17,193,493 |
36,186,568 |
| 기말잔액 |
54,355,750 |
60,023,390 |
(*1) 지배회사는 현대자동차에 대한 지배회사의 매출채권을 신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 산업은행과 체결하고, 제1종 및 제2종 수익권에 대한 수익자를 산업은행으로 지정한 후 자산유동화대출을 실행하였습니다.(주석 18참조)
(2) 당분기말 현재 장기차입금의 향후 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 상 환 연 도 |
금액 |
| 1년이내 |
18,324,883 |
| 1~2년 |
13,234,680 |
| 2~3년 |
12,644,680 |
| 3~4년 |
12,348,310 |
| 4년이후 |
14,996,690 |
| 합 계 |
71,549,243 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
사채명 |
발행일 |
최종상환일 |
당분기말 |
전기말 |
| 사모사채(*) |
제2회무보증사모사채 |
2022.04.28 |
2025.04.28 |
20,000,000 |
20,000,000 |
(*) 사모사채의 상세내역
| 구분 |
내용 |
| 사채의 종류 및 명칭 |
제2회무보증사모사채 |
| 발행대상자 |
신보2022제5차유동화전문유한회사(하이투자증권) |
| 액면총액 |
20,000,000,000원 |
| 발행일 |
2022-04-28 |
| 만기일 |
2025-04-28 |
| 표면이자율 |
5.19% |
| 유효이자율 |
5.19% |
| 이자지급기일 |
1,4,7,10월 28일 |
| 채권자의 조기상환권 |
없음 |
| 연대보증 |
대표이사 |
16. 종업원급여
연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 재무상태표상 구성항목: |
| ―확정급여채무의 현재가치 |
62,435,819 |
57,281,198 |
| ―사외적립자산의 공정가치 |
(10,195,231) |
(9,930,610) |
| 재무상태표상 확정급여부채 |
52,240,589 |
47,350,588 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
57,281,198 |
62,981,871 |
| 당기근무원가 |
5,376,645 |
8,263,824 |
| 이자원가 |
2,218,273 |
1,815,377 |
| 보험수리적손익 |
615,646 |
(10,768,419) |
| 지급액 |
(3,055,942) |
(5,011,454) |
| 전출입에 대한 효과 |
- |
- |
| 기말금액 |
62,435,819 |
57,281,198 |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
9,930,610 |
6,136,803 |
| 이자수익 |
384,007 |
176,931 |
| 지급액 |
- |
(406,226) |
| 기여금납부액 |
200,000 |
4,117,643 |
| 보험수리적손익 |
(319,386) |
(93,345) |
| 국민연금전환금의변동 |
- |
(1,197) |
| 기말금액 |
10,195,231 |
9,930,610 |
상기 사외적립자산의 구성항목은 예금 등으로 구성되어 있습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기근무원가 |
5,376,645 |
6,197,868 |
| 이자원가 |
2,218,273 |
1,361,533 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(384,007) |
(132,698) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
7,210,911 |
7,426,702 |
(5) 퇴직급여 배부금액당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 판매비와관리비 |
1,042,287 |
860,371 |
| 경상개발비 |
255,643 |
263,290 |
| 제조 |
3,868,356 |
4,332,548 |
| 기타매출원가 |
2,044,624 |
1,970,494 |
| 합 계 |
7,210,911 |
7,426,702 |
(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 할인율 |
5.05%~5.42% |
5.16%~5.35% |
| 임금상승률 |
2.57%~4.50% |
2.64%~4.49% |
(7) 보험수리적손익(법인세 차감전)의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 포괄손익계산서에 인식된 보험수리적손(익) |
695,668 |
(9,084,526) |
| 포괄손익계산서에 인식된 누적보험수리적손(익) |
3,159,034 |
2,463,365 |
(8) 보고기간중 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율의 변동: |
|
|
| 확정급여채무의 증가(감소) |
(4,618,519) |
5,315,216 |
| 임금상승률의 변동: |
|
|
| 확정급여채무의 증가(감소) |
5,378,042 |
(4,750,609) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율의 변동: |
|
|
| 확정급여채무의 증가(감소) |
(4,436,616) |
5,115,824 |
| 임금상승률의 변동: |
|
|
| 확정급여채무의 증가(감소) |
5,173,390 |
(4,561,129) |
17. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: JPY) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련차입금 |
담보권자 |
기업구분 |
| 토지건물기계장치단기금융상품 |
113,813,00333,214,27879,297,17013,819,999 |
262,000,000JPY 450,000,000 |
장,단기차입금 |
69,300,000 |
산업은행 |
경창산업㈜ |
| 7,295,900 |
단기차입금 |
10,000,000 |
우리은행 |
| 28,488,952 |
단기차입금 |
10,000,000 |
신한은행 |
| 14,420,000 |
- |
- |
국민은행 |
| 49,359,999 |
장,단기차입금 |
31,176,110 |
대구은행 |
| 재고자산 |
34,567,182 |
28,520,000 |
단기차입금 |
27,000,000 |
한국수출입은행 |
| 장기투자증권 |
- |
660,000 |
사채 |
20,000,000 |
신보2022제5차유동화전문유한회사 |
| 토지건물 |
22,315,2509,362,453 |
28,500,000 |
장기차입금 |
14,725,200 |
대구은행 |
경창정공㈜ |
| 401,700 |
| 3,600,000 |
단기차입금 |
3,000,000 |
한국산업은행 |
| 기계장치 |
8,700,423 |
1,200,000 |
장기차입금 |
1,500,000 |
대구은행 |
| 820,000 |
- |
- |
한국산업은행 |
| 960,000 |
- |
- |
한국수출입은행 |
| 정기적금 |
100,000 |
32,000 |
단기차입금 |
50,000 |
우리은행 |
| 재고자산 |
13,356,702 |
12,958,270 |
단기차입금 |
4,000,000 |
한국수출입은행 |
| 합 계 |
328,546,461 |
438,815,121JPY 450,000,000
|
|
191,153,010 |
|
|
당분기말 현재 보험가입자산에 대한 보험금액 중 340,305백만원은 산업은행 등의 금융기관에 질권제공 하고 있습니다.
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 금융기관 |
내역 |
한도액 |
기업구분 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 한국산업은행 |
외화수입신용장보증 |
USD 5,000,000 |
USD 5,000,000 |
경창산업㈜ |
| 농협은행㈜ |
외국환여신한도 |
USD 3,557,136 |
USD 3,557,136 |
| ㈜신한은행 |
외화지급보증 |
- |
USD 8,431,703 |
| 신용보증기금 |
차입금보증 |
4,750,000 |
4,750,000 |
| 신용보증기금 |
대구은행 운전자금 |
495,000 |
2,970,000 |
경창정공㈜ |
| 합 계 |
USD 8,557,136 |
USD 16,988,839 |
|
| 5,245,000 |
7,720,000 |
상기 외 연결실체는 대표이사로 부터 당사의 차입금에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 235백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.
18. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, JPY, 천원) |
| 금융기관 |
내역 |
한도액 |
실행액 |
기업구분 |
| 신한은행 |
어음할인 |
10,000,000 |
- |
경창산업㈜ |
| 어음할인 |
20,000,000 |
- |
| 대구은행 |
당좌대출 |
500,000 |
- |
| 무역금융 |
10,000,000 |
- |
| 농협은행 |
무역금융 |
4,000,000 |
- |
| 우리은행 |
무역금융 |
4,000,000 |
- |
| 하나은행 |
어음할인 |
2,000,000 |
- |
| 어음할인(매각) |
2,000,000 |
- |
| 국민은행 |
무역금융 |
10,000,000 |
- |
| 수출입은행 |
무역금융 |
27,000,000 |
27,000,000 |
| 대구은행 |
무역금융 |
1,000,000 |
1,000,000 |
경창정공㈜ |
| 당좌대월 |
600,000 |
- |
| 우리은행 |
무역금융 |
470,000 |
50,000 |
| 당좌대월 |
160,000 |
- |
| 국민은행 |
무역금융 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 수출입은행 |
단기포괄수출금융 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 농협은행 |
무역어음대출 |
2,700,000 |
- |
| 한국수출입은행 |
일반대 |
USD 3,800,000 |
USD 3,800,000 |
케이씨더블류㈜ |
| 합 계 |
100,430,000
USD 3,800,000
|
34,050,000
USD 3,800,000
|
|
(2) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도
당분기말 현재 연결실체가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권은 없습니다.
(3) 파생상품거래
1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말
당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 거래목적 |
종류 |
파생상품자산부채 |
| 자산 |
부채 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 현금흐름위험회피 |
통화스왑 |
506,706 |
- |
- |
- |
2) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래목적 |
종류 |
당분기 |
전분기 |
| 이익 |
손실 |
이익 |
손실 |
| 현금흐름위험회피 |
통화스왑 |
795,762 |
- |
2,102,698 |
155,821 |
| 매매목적 |
통화선도 |
30,000 |
- |
- |
291,286 |
연결실체는 매매목적 파생상품에 대한 거래를 통하여 687,673천원의 파생상품거래이익을 인식하였으며, 파생상품의 평가이익 138,089천원은 기타포괄이익으로 인식했습니다.
(4) 장래매출채권 ABL 현황
현대자동차주식회사에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 자동차 부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 결제대금 채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2019년 11월 29일)로부터 신탁종료일(2027년 11월29일)까지 산업은행과 신탁계약을 체결하고 제1종 수익권자를 산업은행으로 지정하였습니다. 또한 동 신탁대출과 관련한 제 1종수익권 권면액 및 차입금 잔액은 각각 20,000,000천원 및 13,400,000천원입니다.한편, 대주의 여신거래기본약관에서 정하는 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우, 대주가 시행하는 기업신용평가의 정기평가 또는 수시평가에서 위탁자의 신용등급이 B0 등급 이하로 하락하였음을 수탁자가 통지받은 경우 등의 사유가 발생할 경우 당사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.
19. 리스
(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
내역
|
당분기말
|
전기말 |
|
자산
|
|
사용권자산
|
건물 |
289,120 |
5,759 |
|
차량운반구
|
334,845 |
391,021 |
| 기계장치 |
4,239,583 |
4,583,333 |
| 합계 |
4,863,548 |
4,980,113 |
|
부채
|
|
리스부채
|
유동 |
1,139,698 |
2,268,219 |
| 비유동 |
388,277 |
297,793 |
| 합계 |
1,527,976 |
2,566,012 |
(2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
금액
|
|
1개월 이하
|
169,964 |
|
1개월 초과~3개월 이하
|
763,006 |
|
3개월 초과~1년 이하
|
242,361 |
|
1년 초과~5년 이하
|
404,405 |
|
5년 초과
|
- |
|
합계
|
1,579,736 |
한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 1,479,161천원, 이자비용 현금유출액은 64,486천원으로 총 현금유출액은 1,543,647천원입니다.
(3) 당분기와 전분기의 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
내역
|
당분기
|
전분기 |
|
비용
|
사용권자산의 감가상각비
|
557,682 |
520,918 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
64,486 |
99,287 |
| 합계 |
622,168 |
620,205 |
20. 충당부채연결실체는 판매한 제품의 판매보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추산하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며, 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
1,883,144 |
4,489,222 |
| 설정액(환입액) |
373,630 |
(849,440) |
| 사용금액 |
(595,243) |
(1,756,639) |
| 기말 |
1,661,532 |
1,883,144 |
21. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 발행주식수 |
- |
- |
| - 보통주 |
35,819,005주 |
35,819,005주 |
| 1주당금액 |
500원 |
500원 |
| 자본금 |
17,909,503천원 |
17,909,503천원 |
(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
12,774,650 |
12,774,650 |
| 기타자본잉여금 |
6,431,428 |
6,431,428 |
| 합 계 |
19,206,078 |
19,206,078 |
(3) 자본조정
당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(1,574,203) |
(1,574,203) |
| 자기주식처분손실 |
(607,747) |
(607,747) |
| 합 계 |
(2,181,950) |
(2,181,950) |
연결실체가 소유하고 있는 자기주식 325,828주에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어있습니다.(4) 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자산재평가차액 |
55,427,337 |
57,991,676 |
| 해외사업환산손익 |
396,868 |
(259,784) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(180,959) |
(123,824) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 |
- |
(138,089) |
| 합 계 |
55,643,246 |
57,469,979 |
(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| - 이익준비금(*) |
3,229,000 |
3,229,000 |
| 임의적립금 |
|
|
| - 기업합리화적립금 |
1,815,000 |
1,815,000 |
| - 별도적립금 |
700,000 |
700,000 |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
33,550,374 |
22,764,829 |
| 합 계 |
39,294,374 |
28,508,829 |
(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
22. 매출액 및 매출원가
(1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누계 |
3개월 |
누계 |
| 상품매출액 |
36,003,834 |
99,424,155 |
31,793,337 |
89,398,662 |
| 제품매출액 |
132,114,345 |
388,329,783 |
121,173,431 |
360,255,834 |
| 합 계 |
168,118,179 |
487,753,938 |
152,966,768 |
449,654,496 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누계 |
3개월 |
누계 |
| 상품매출원가 |
34,568,181 |
97,341,313 |
31,411,933 |
90,091,531 |
| 기초상품재고액 |
6,657,907 |
6,266,269 |
6,322,975 |
5,569,597 |
| 상품매입액 |
29,953,651 |
83,153,201 |
26,624,126 |
75,217,427 |
| 타계정대체액 |
4,514,167 |
14,479,388 |
5,397,314 |
16,236,989 |
| 기말상품재고액 |
(6,557,545) |
(6,557,545) |
(6,932,481) |
(6,932,481) |
| 제품매출원가 |
115,293,538 |
339,208,748 |
104,931,394 |
314,289,136 |
| 기초제품재고액 |
19,096,044 |
17,949,168 |
18,211,144 |
18,910,489 |
| 제품제조원가 |
107,970,269 |
318,222,113 |
97,509,852 |
289,503,717 |
| 타계정대체액 |
7,058,365 |
21,868,606 |
7,320,117 |
23,984,649 |
| 기말제품재고액 |
(18,831,139) |
(18,831,139) |
(18,109,719) |
(18,109,719) |
| 합 계 |
149,861,719 |
436,550,061 |
136,343,327 |
404,380,667 |
23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누계 |
3개월 |
누계 |
| 급여 |
3,780,117 |
10,303,814 |
3,529,931 |
9,419,656 |
| 퇴직급여 |
347,053 |
1,042,287 |
276,654 |
860,371 |
| 수도광열비 |
4,462 |
16,025 |
3,362 |
11,463 |
| 복리후생비 |
587,294 |
1,708,437 |
511,545 |
1,546,758 |
| 여비교통비 |
62,675 |
233,746 |
77,460 |
160,179 |
| 통신비 |
27,391 |
89,377 |
26,342 |
84,819 |
| 세금과공과 |
240,324 |
487,780 |
(341,307) |
492,192 |
| 감가상각비 |
210,517 |
666,398 |
275,630 |
924,094 |
| 보험료 |
43,056 |
166,610 |
52,386 |
167,188 |
| 접대비 |
82,883 |
258,333 |
89,641 |
284,875 |
| 광고선전비 |
6,560 |
15,617 |
21,662 |
68,480 |
| 수선비 |
57,574 |
209,902 |
41,959 |
105,100 |
| 소모품비 |
49,810 |
244,368 |
88,439 |
261,506 |
| 도서교육비 |
25,116 |
79,103 |
29,872 |
109,105 |
| 운반비 |
2,258,597 |
6,441,261 |
1,983,856 |
5,893,579 |
| 차량유지비 |
40,534 |
113,385 |
41,154 |
122,531 |
| 수출경비 |
997,970 |
2,677,421 |
1,011,442 |
3,544,929 |
| 지급수수료 |
754,640 |
2,127,804 |
663,894 |
2,184,878 |
| 지급임차료 |
95,242 |
369,971 |
117,607 |
432,095 |
| 경상개발비 |
1,461,954 |
3,614,760 |
1,211,952 |
3,494,113 |
| 대손상각비(대손충당금환입) |
1,013,955 |
701,429 |
709,054 |
709,908 |
| 판매보증비 |
237,503 |
373,630 |
79,058 |
(1,503,401) |
| 무형자산상각비 |
298,255 |
893,040 |
308,264 |
921,195 |
| 합 계 |
12,683,481 |
32,834,497 |
10,809,856 |
30,295,612 |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누계 |
3개월 |
누계 |
| 유형자산처분이익 |
426,972 |
1,066,400 |
169,740 |
230,173 |
| 기타대손충당금환입 |
41,446 |
294,812 |
- |
- |
| 잡이익 |
773,377 |
1,541,213 |
1,050,261 |
2,117,952 |
| 합 계 |
1,241,795 |
2,902,425 |
1,220,001 |
2,348,126 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누계 |
3개월 |
누계 |
| 유형자산처분손실 |
312,001 |
323,623 |
19,181 |
29,267 |
| 기부금 |
4,000 |
16,000 |
- |
28,000 |
| 기타의대손상각비 |
365 |
84,959 |
105,832 |
225,179 |
| 무형자산손상차손 |
3,283 |
6,538 |
1,685 |
4,785 |
| 금융보증비용 |
121,600 |
204,808 |
(277,685) |
279,973 |
| 잡손실 |
(115,464) |
538,425 |
394,592 |
1,209,026 |
| 합 계 |
325,784 |
1,174,354 |
243,606 |
1,776,230 |
25. 순금융손익
당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누계 |
3개월 |
누계 |
| 이자수익 |
262,256 |
770,116 |
41,079 |
308,202 |
| 외환차익 |
109,205 |
1,379,110 |
1,200,202 |
2,239,356 |
| 외화환산이익 |
417,341 |
871,191 |
1,141,059 |
1,928,624 |
| 파생상품평가이익 |
(387,943) |
- |
1,194,351 |
2,102,698 |
| 파생상품거래이익 |
687,673 |
687,673 |
- |
- |
| 배당금수익 |
656,567 |
656,567 |
- |
- |
| 금융수익 합계 |
1,745,099 |
4,364,657 |
3,576,690 |
6,578,880 |
| 이자비용 |
3,102,049 |
9,237,176 |
2,806,698 |
7,747,653 |
| 외환차손 |
1,127,190 |
1,778,591 |
202,717 |
472,992 |
| 외화환산손실 |
(398,692) |
646,509 |
1,380,388 |
3,004,893 |
| 파생상품평가손실 |
(17,882) |
- |
291,286 |
291,286 |
| 금융자산손상차손 |
- |
- |
- |
891,000 |
| 금융비용 합계 |
3,812,665 |
11,662,276 |
4,681,088 |
12,407,823 |
| 순금융손익 |
(2,067,566) |
(7,297,619) |
(1,104,398) |
(5,828,944) |
26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
(1) 보고기간중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세부담액 |
4,359,991 |
2,816,869 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
(1,756,700) |
2,233,783 |
| 법인세추납액 |
455,770 |
(143,814) |
| 총법인세효과 |
3,059,062 |
4,906,838 |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 |
157,066 |
(2,148,000) |
| 법인세비용 |
3,216,128 |
2,758,839 |
(2) 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
12,799,832 |
20,721,169 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
2,712,045 |
6,289,930 |
| 조정사항 |
504,083 |
(3,531,091) |
| 세무상 과세되지 않는 수익 |
(75,725) |
- |
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
68,753 |
130,345 |
| 세액공제 |
(2,986) |
(99,119) |
| 이연법인세미인식한 차감할인시적차이효과 |
295,764 |
(2,276,520) |
| 기타 |
218,276 |
(1,285,797) |
| 법인세비용 |
3,216,128 |
2,758,839 |
| 평균유효세율 |
25.13% |
13.31% |
(3) 보고기간중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
|
(단위:천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
손익에반영 |
자본에반영 |
기말잔액 |
| 퇴직급여충당부채 |
12,186,740 |
1,079,549 |
- |
13,266,289 |
| 대손충당금 |
954,289 |
36,346 |
- |
990,636 |
| 재고자산 |
740,700 |
46,363 |
- |
787,063 |
| 미수수익 |
(228,074) |
(89,221) |
- |
(317,295) |
| 잡이익 |
6,659 |
- |
- |
6,659 |
| 장기투자증권 |
40,755 |
- |
- |
40,755 |
| 금융자산손상차손 |
186,219 |
(48,279) |
- |
137,940 |
| 유형자산손상차손 |
43,733 |
- |
- |
43,733 |
| 국고보조금 |
98,404 |
- |
- |
98,404 |
| 일시상각충당금 |
(245,254) |
- |
- |
(245,254) |
| 감가상각비 |
3,180,323 |
294,166 |
- |
3,474,488 |
| 퇴직보험예치금 |
(640,483) |
(13,506) |
- |
(653,988) |
| 투자주식(종속,관계) |
12,483,348 |
(5,151) |
- |
12,478,197 |
| 차입금자본화 |
578,431 |
- |
- |
578,431 |
| 종속기업투자주식 |
(2,747,141) |
(98,374) |
- |
(2,845,515) |
| 지급보증 |
(578,432) |
- |
- |
(578,432) |
| 유형자산손상차손 |
7,846,122 |
- |
- |
7,846,122 |
| 무형자산손상차손 |
75,867 |
- |
- |
75,867 |
| 연차수당 |
346,309 |
- |
- |
346,309 |
| 금융보증부채 |
1,025,235 |
42,805 |
- |
1,068,040 |
| 판매보증부채 |
393,577 |
(46,317) |
- |
347,260 |
| 지급보증료수입 |
11,542 |
- |
- |
11,542 |
| 미인식일시적차이 |
(7,951,640) |
- |
- |
(7,951,640) |
| 자산재평가차익 |
(17,373,054) |
- |
677,556 |
(16,695,497) |
| 해외사업환산손익 |
13,094 |
- |
(305,125) |
(292,032) |
| 투자주식자본변동 |
(1,706,663) |
- |
12,354 |
(1,694,309) |
| 현금흐름위험회피파생상품 |
36,486 |
- |
(36,486) |
- |
| 공정가치측정금융자산 |
14,038 |
- |
17,429 |
31,467 |
| 확정급여부채재측정요소 |
(243,090) |
- |
(44,033) |
(287,122) |
| 매도가능금융자산(자본) |
137,849 |
- |
(2,332) |
135,516 |
| 합 계 |
8,685,888 |
1,198,382 |
319,362 |
10,203,633 |
① 전기
|
(단위:천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
손익에반영 |
자본에반영 |
기말잔액 |
| 퇴직급여충당부채 |
11,935,540 |
251,200 |
- |
12,186,740 |
| 대손충당금 |
636,405 |
317,884 |
- |
954,289 |
| 재고자산 |
1,082,678 |
(341,979) |
- |
740,700 |
| 미수수익 |
(238,532) |
10,458 |
- |
(228,074) |
| 잡이익 |
6,659 |
- |
- |
6,659 |
| 선급비용 |
132,384 |
(132,384) |
- |
- |
| 장기투자증권 |
51,772 |
(11,017) |
- |
40,755 |
| 금융자산손상차손 |
- |
186,219 |
- |
186,219 |
| 유형자산손상차손 |
46,035 |
(2,302) |
- |
43,733 |
| 국고보조금 |
98,404 |
- |
- |
98,404 |
| 일시상각충당금 |
(245,254) |
- |
- |
(245,254) |
| 감가상각비 |
2,909,216 |
271,107 |
- |
3,180,323 |
| 퇴직보험예치금 |
65,372 |
(705,854) |
- |
(640,483) |
| 투자주식(종속,관계) |
13,261,149 |
(777,801) |
- |
12,483,348 |
| 대손금(케이씨더블류㈜) |
2,200,000 |
(2,200,000) |
- |
- |
| 차입금자본화 |
578,431 |
- |
- |
578,431 |
| 종속기업투자주식 |
(2,655,363) |
(91,779) |
- |
(2,747,141) |
| 지급보증 |
(578,432) |
- |
- |
(578,432) |
| 유형자산손상차손 |
8,259,075 |
(412,954) |
- |
7,846,122 |
| 무형자산손상차손 |
79,860 |
(3,993) |
- |
75,867 |
| 연차수당 |
339,062 |
7,246 |
- |
346,309 |
| 금융보증부채 |
12,541 |
1,012,694 |
- |
1,025,235 |
| 판매보증부채 |
987,629 |
(594,052) |
- |
393,577 |
| 감가상각비(예비금형) |
5,300 |
(5,300) |
- |
- |
| 지급보증료수입 |
12,149 |
(607) |
- |
11,542 |
| 미인식일시적차이 |
(23,255,748) |
15,304,108 |
- |
(7,951,640) |
| 자산재평가차익 |
(17,225,236) |
- |
(147,818) |
(17,373,054) |
| 해외사업환산손익 |
54,991 |
- |
(41,898) |
13,094 |
| 투자주식자본변동 |
(1,506,679) |
- |
(199,984) |
(1,706,663) |
| 현금흐름위험회피파생상품 |
19,287 |
- |
17,199 |
36,486 |
| 공정가치측정금융자산 |
6,989 |
- |
7,049 |
14,038 |
| 확정급여부채재측정요소 |
1,920,472 |
- |
(2,163,561) |
(243,090) |
| 매도가능금융자산(자본) |
(169,646) |
- |
307,494 |
137,849 |
| 합 계 |
(1,173,488) |
12,080,895 |
(2,221,519) |
8,685,888 |
27. 지배주주지분 주당손익기본주당손익은 보통주 지배주주지분의 당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 가중평균유통보통주식수
당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 주) |
| 내 역 |
주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 보통주 |
35,819,005 |
273 |
9,778,588,365 |
| 자기주식 |
(325,828) |
273 |
(88,951,044) |
| 합 계 |
9,689,637,321 |
| 가중평균유통보통주식수(÷273) |
35,493,177 |
② 전분기
| (단위: 주) |
| 내 역 |
주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 보통주 |
35,819,005 |
273 |
9,778,588,365 |
| 자기주식 |
(325,828) |
273 |
(88,951,044) |
| 합 계 |
9,689,637,321 |
| 가중평균유통보통주식수(÷273일) |
35,493,177 |
(2) 당분기와 전분기 중 지배주주지분 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 내역 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누계 |
3개월 |
누계 |
| 분기순손익(지배주주) |
3,190,563,872 |
8,908,886,119 |
4,459,377,793 |
16,670,142,268 |
| 가중평균유통보통주식수 |
35,493,177 |
35,493,177 |
35,493,177 |
35,493,177 |
| 지배주주 기본주당순손익 |
90 |
251 |
126 |
470 |
(3) 희석주당손익연결실체는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누계 |
3개월 |
누계 |
| 원재료 및 상품매입액 |
96,670,726 |
286,271,074 |
90,437,696 |
269,462,666 |
| 재고자산감소(증가액) |
4,980,752 |
16,408,963 |
2,614,066 |
10,386,744 |
| 종업원급여 |
22,170,078 |
58,938,911 |
20,997,447 |
56,243,805 |
| 운반비 |
2,350,224 |
6,705,876 |
2,080,825 |
6,160,957 |
| 전력비 |
3,696,155 |
9,612,415 |
2,484,034 |
6,707,693 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
7,590,923 |
20,566,050 |
6,681,967 |
21,792,970 |
| 외주가공비 |
9,054,860 |
26,508,158 |
8,275,565 |
24,786,663 |
| 소모품비 |
6,422,571 |
18,219,110 |
5,081,618 |
14,765,581 |
| 지급수수료 |
1,744,796 |
4,886,588 |
1,540,656 |
4,610,692 |
| 기타 |
7,864,116 |
21,267,412 |
6,959,308 |
19,758,506 |
| 합 계(*) |
162,545,200 |
469,384,558 |
147,153,183 |
434,676,279 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
29. 영업부문
(1) 연결실체의 영업부문은 자동차부품 제조 및 판매를 구성하는 하나의 영업부문으로 분류됩니다.(2) 지역별 정보1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 국내부문 |
해외부문 |
합 계 |
국내부문 |
해외부문 |
합 계 |
| 매출액(*) |
456,062,233 |
31,691,705 |
487,753,938 |
417,275,288 |
32,379,208 |
449,654,496 |
(*) 연결실체의 매출액 중 수출매출액은 국내업체에 대한 로컬수출이므로 국내부문으로 분류하였습니다.
2) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
국내부문 |
해외부문 |
합 계 |
| 매출액 |
456,062,233 |
31,691,705 |
487,753,938 |
| 금융수익 |
3,421,061 |
943,596 |
4,364,657 |
| 금융비용 |
10,530,105 |
1,132,170 |
11,662,276 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
20,477,205 |
88,845 |
20,566,050 |
| 보고부문 당기순이익 |
9,050,905 |
532,799 |
9,583,704 |
| 보고부문 자산 |
470,160,973 |
49,342,906 |
519,503,880 |
| 유형자산의 증가액 |
13,994,298 |
5,750,923 |
19,745,221 |
| 보고부문 부채 |
357,632,343 |
15,271,936 |
372,904,279 |
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
국내부문 |
해외부분 |
합 계 |
| 매출액 |
417,275,288 |
32,379,208 |
449,654,496 |
| 금융수익 |
5,950,503 |
628,377 |
6,578,880 |
| 금융비용 |
11,395,163 |
1,012,660 |
12,407,823 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
20,928,096 |
864,875 |
21,792,970 |
| 보고부문 당기순이익 |
18,951,282 |
(988,952) |
17,962,330 |
| 보고부문 자산 |
483,790,087 |
43,753,271 |
527,543,358 |
| 유형자산의 증가액 |
5,458,941 |
1,120,180 |
6,579,120 |
| 보고부문 부채 |
379,662,145 |
15,958,218 |
395,620,363 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 2개사이고 동 거래처들에 대한 당분기 및 전분기 매출액은 각각 289,728백만원 및 249,528백만원입니다.
30. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
5,054,694 |
1,858,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
10,710,640 |
33,048,921 |
| 단기,유동성에서 장기차입금대체 |
2,200,000 |
- |
| 유형자산 취득과 관련된 미지급금의 변동 |
4,077,896 |
3,657,126 |
| 유형자산 처분과 관련된 미수금의 변동 |
700,264 |
(38,840) |
| 장기금융상품의 유동성대체 |
1,095,260 |
2,327,466 |
| 장기투자증권의 단기투자증권대체 |
- |
231,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 가. 분기순이익(손실) |
9,583,704 |
17,962,330 |
| 나. 조정 |
41,931,487 |
34,231,569 |
| 감가상각비 |
19,582,384 |
20,864,003 |
| 무형자산상각비 |
983,666 |
928,967 |
| 대손상각비(환입) |
701,429 |
709,908 |
| 판매보증비(환입) |
373,630 |
(1,503,401) |
| 금융보증비용 |
204,808 |
279,973 |
| 이자비용 |
9,237,176 |
7,747,653 |
| 파생상품평가손실 |
- |
291,286 |
| 법인세비용(수익) |
3,216,128 |
2,758,839 |
| 퇴직급여 |
7,210,911 |
7,426,702 |
| 재고자산평가손실(환입) |
153,775 |
(2,119,669) |
| 재고자산폐기손실 |
2,532,717 |
8,161,392 |
| 외화환산손실 |
646,509 |
3,004,893 |
| 외환차손 |
657,673 |
- |
| 유형자산처분손실 |
323,623 |
29,267 |
| 무형자산손상차손 |
6,538 |
4,785 |
| 금융자산손상차손 |
- |
891,000 |
| 기타의대손상각비 |
84,959 |
225,179 |
| 잡손실 |
- |
102,500 |
| 기타대손충당금환입 |
(294,812) |
- |
| 외화환산이익 |
(871,191) |
(1,928,624) |
| 유형자산처분이익 |
(1,066,400) |
(230,173) |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
(11,000,000)
|
| 잡이익 |
- |
(2,012) |
|
파생상품평가이익
|
- |
(2,102,698) |
| 파생상품거래이익 |
(687,673) |
- |
| 이자수익 |
(770,116) |
(308,202) |
| 배당금수익 |
(294,247) |
- |
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(14,676,484) |
(37,962,787) |
| 매출채권의감소(증가) |
(7,978,977) |
(26,205,982) |
| 단기대여금(증가) |
(20,000) |
- |
| 미수금의감소(증가) |
1,135,624 |
663,041 |
| 선급금의감소(증가) |
241,198 |
(27,411) |
| 선급비용의감소(증가) |
(357,807) |
(376,770) |
| 재고자산의감소(증가) |
(5,217,158) |
(4,570,733) |
| 매입채무의증가(감소) |
3,669,026 |
(1,425,914) |
| 미지급금의증가(감소) |
(3,044,882) |
(2,960,140) |
| 판매보증충당부채의증가(감소) |
(595,243) |
(1,311,711) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(596,213) |
(537,614) |
| 선수금의증가(감소) |
1,106,267 |
(160,617) |
| 예수금의증가(감소) |
237,622 |
762,021 |
| 사외적립자산의감소(증가) |
(200,000) |
(72,575) |
| 확정급여부채관련현금흐름 |
(3,055,942) |
(1,738,381) |
| 라. 영업에서 창출된 현금흐름 |
36,838,706 |
14,231,112 |
(3) 당분기에 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
단기차입금 |
유동성차입금 |
장기차입금 |
| 당기초 |
112,040,000 |
36,186,568 |
60,023,390 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 |
| 단기차입금의 차입 |
26,200,000 |
- |
- |
| 단기차입금의 상환 |
(840,000) |
- |
- |
| 유동성차입금의 상환 |
- |
(30,586,975) |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
(2,200,000) |
10,710,640 |
(8,510,640) |
| 장기차입금의 차입 |
- |
- |
2,843,000 |
| 환율변동 |
- |
883,259 |
- |
| 당분기말 |
135,200,000 |
17,193,493 |
54,355,750 |
31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
비 고 |
| 종속기업의 주주 |
Yuyao Yiwan Flexible MetalConduit Co., Ltd |
경창일만기차배건유한공사의 주요 주주 |
| 기타 |
㈜위드텍 |
대표이사의 특수관계인 보유 |
| ㈜대경에이에스 |
대표이사의 특수관계인 보유 |
| 경창제일차유동화(*1) |
대표이사 보유 |
(*1) 당기 중 자금차입거래가 종료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
수 익 |
비 용 |
| 매출액 |
유형자산매각 |
기 타 |
매입액 |
기 타 |
| 종속기업의 주주 |
Yuyao Yiwan Flexible Metal Conduit Co., Ltd |
4,289,614 |
- |
- |
1,127,276 |
- |
| 기타 |
㈜위드텍 |
- |
- |
106,114 |
3,278,612 |
- |
| 경창제일차유동화 |
- |
- |
- |
- |
100,300 |
| 합 계 |
4,289,614 |
- |
106,114 |
4,405,888 |
100,300 |
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
수 익 |
비 용 |
| 매출액 |
유형자산매각 |
기 타 |
매입액 |
기 타 |
| 종속기업의 주주 |
Yuyao Yiwan Flexible Metal Conduit Co., Ltd |
1,959,091 |
- |
- |
208,501 |
- |
| 기타 |
㈜위드텍 |
- |
- |
94,127 |
3,288,153 |
- |
| 경창제일차유동화 |
- |
- |
- |
- |
480,465 |
| 합 계 |
1,959,091 |
- |
94,127 |
3,496,653 |
480,465 |
(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 기 초 |
대 여 |
회 수 |
기 말 |
기 초 |
차 입 |
상 환 |
기 말 |
| 기타 |
임직원 |
- |
20,000 |
- |
20,000 |
- |
- |
- |
- |
| 경창제일차유동화 |
- |
- |
- |
- |
6,250,000 |
- |
6,250,000 |
- |
| 합 계 |
- |
20,000 |
- |
20,000 |
6,250,000 |
- |
6,250,000 |
- |
② 전기
| (단위: 천원) |
|
| 구 분 |
특수관계자명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 기 초 |
대 여 |
회 수 |
기 말 |
기 초 |
차 입 |
상 환 |
기 말 |
| 기타 |
임직원 |
527,173 |
- |
527,173 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 경창제일유동화 |
- |
- |
- |
- |
18,750,000 |
- |
12,500,000 |
6,250,000 |
| 합 계 |
527,173 |
- |
527,173 |
- |
18,750,000 |
- |
12,500,000 |
6,250,000 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업의 주주 |
Yuyao Yiwan Flexible Metal Conduit Co., Ltd |
1,380,849 |
- |
518,136 |
- |
| 기타 |
㈜위드텍 |
- |
2,940,006 |
361,767 |
8,994 |
| 합 계 |
1,380,849 |
2,940,006 |
879,903 |
8,994 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업의 주주 |
Yuyao Yiwan Flexible Metal Conduit Co., Ltd |
1,100,087 |
- |
237,574 |
- |
| 기타 |
㈜위드텍 |
- |
2,940,105 |
337,987 |
816 |
| 경창제일유동화 |
- |
- |
- |
20,719 |
| 합 계 |
1,100,087 |
2,940,105 |
575,561 |
21,535 |
(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
2,925,754 |
2,413,713 |
| 퇴직급여 |
336,497 |
302,013 |
| 합 계 |
3,262,251 |
2,715,726 |
32. 위험관리(1) 자본관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
372,904,279 |
370,925,491 |
| 자본총계 |
146,599,600 |
137,115,652 |
| 부채비율 |
254.37% |
270.52% |
(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
①시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
㉠ 외환위험
연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래 및 차입금과 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:각 단위) |
| 계정과목 |
당분기 |
전기 |
| 외화 |
외 화 금 액 |
원화환산액 |
외화 |
외 화 금 액 |
원화환산액 |
| 외화자산계 |
USD |
17,821,444 |
20,529,809 |
USD |
21,169,040 |
23,316,269 |
| JPY |
176,260,101 |
1,590,254 |
JPY |
195,825,878 |
1,866,570 |
| EUR |
3,484,583 |
4,785,984 |
EUR |
2,367,957 |
2,422,558 |
| CNY |
603,716 |
111,247 |
CNY |
3,443,957 |
624,872 |
| THB |
12,378,193 |
457,374 |
THB |
5,834,511 |
213,893 |
| MXN |
9,186,824 |
704,078 |
MXN |
- |
- |
| 외화부채계 |
USD |
6,235,592 |
7,866,335 |
USD |
15,943,715 |
19,323,037 |
| JPY |
72,362 |
653 |
JPY |
72,362 |
690 |
| EUR |
91,593 |
130,220 |
EUR |
88,188 |
119,160 |
| CHF |
- |
- |
CHF |
20,941.98 |
28,751 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세차감전당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 외화 |
당분기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
1,266,347 |
(1,266,347) |
394,686 |
(403,117) |
| JPY |
158,960 |
(158,960) |
186,588 |
(186,588) |
| EUR |
465,576 |
(465,576) |
230,340 |
(230,340) |
| CHF |
- |
- |
(2,875) |
2,875 |
| CNY |
11,125 |
(11,125) |
62,487 |
(62,487) |
| THB |
45,737 |
(45,737) |
21,389 |
(21,389) |
| MXN |
70,408 |
(70,408) |
- |
- |
| 법인세차감전기순이익증가(감소) |
2,018,154 |
(2,018,154) |
892,615 |
(901,047) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.
㉡ 이자율위험
연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 단기차입금 |
135,200,000 |
112,040,000 |
| 유동성장기차입금 |
17,193,493 |
36,186,568 |
| 장기차입금 |
54,355,750 |
60,023,390 |
| 사채 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 차입금계 |
226,749,243 |
228,249,958 |
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.
보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 법인세차감전당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 법인세차감전당기순이익증가(감소) |
(2,267,492) |
2,267,492 |
(2,282,500) |
2,282,500 |
㉢ 가격위험
연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 보고기간말 현재 주가지수 가격변동위험에 노출되어있는 연결실체 보유 지분증권은 없습니다.
② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무등을 보고기간종료일 현재 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) |
| 구분 |
차입금 |
매입및기타채무 |
지급보증(*1) |
기타금융부채(*2) |
합계 |
| 1년 이내 |
173,524,883 |
76,338,135 |
- |
8,947,372 |
258,810,390 |
| 1년~2년 |
13,234,680 |
- |
- |
- |
13,234,680 |
| 2년~3년이후 |
39,989,680 |
- |
- |
- |
39,989,680 |
| 계 |
226,749,243 |
76,338,135 |
- |
8,947,372 |
312,034,750 |
(*1) 당분기말 현재 자산유동화대출의 상환으로 경창제일차유동화에 대한 지급보증한도액은 없습니다.(*2) 기타금융부채에는 금융보증부채 장부금액 5,110,240천원이 포함되어 있습니다.② 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
차입금 |
매입및기타채무 |
지급보증 |
기타금융부채 |
합계 |
| 1년 이내 |
168,226,568 |
79,946,129 |
32,500,000 |
9,204,656 |
289,877,353 |
| 1년~2년 |
14,390,960 |
- |
- |
- |
14,390,960 |
| 2년~3년이후 |
45,632,430 |
- |
- |
- |
45,632,430 |
| 계 |
228,249,958 |
79,946,129 |
32,500,000 |
9,204,656 |
349,900,743 |
기타금융부채에는 금융보증부채 장부금액 4,905,432천원이 포함되어 있으며, 연결실체의 금융보증관련 최대 유출가능 보증 한도액은 32,500,000천원입니다.상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
③ 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터담보 또는지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 현금성자산 |
28,999,056 |
24,971,716 |
| 매출채권및기타채권 |
87,671,201 |
79,846,163 |
| 기타금융자산 |
23,515,447 |
23,167,230 |
| 투자증권 |
2,960,538 |
205,970 |
| 합 계 |
143,146,241 |
128,191,079 |
5. 재무제표 주석
| 제47(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 제46(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 |
| 경창산업 주식회사 |
1. 당사의 개요
경창산업주식회사(이하 "당사")는 1961년 10월 자동차 부품 등의 제조 판매업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1977년 6월 22일 법인으로 전환하였습니다. 또한, 당사는1994년 12월 코스닥시장에 상장되었으며, 2005년 1월에 TS16949 인증서를 획득하여 품질관리에 만전을 기하고 있습니다.당사는 대구시 달서구 성서로35길 6 (월암동)에 본사 및 공장을 두고, 달성군 유가읍 테크노중앙대로 1길 2 및 달성군 유가읍 테크노순환로 1길 57, 달성군 유가읍 테크노순환로 7길 10에 공장을 두고 있습니다.당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 17,909백만원이며, 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율(%) |
| 손일호 및 특수관계자 |
13,121,379 |
36.63% |
| 주식회사 대경에이에스 |
2,517,174 |
7.03% |
| 주식회사 위드텍 |
1,783,824 |
4.98% |
| 자기주식 |
235,125 |
0.66% |
| 우리사주 |
163,042 |
0.46% |
| 기타(소액주주) |
17,998,461 |
50.25% |
| 합 계 |
35,819,005 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.
(1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보 험계약' 대체
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.
또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.
개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
364,805 |
106,390 |
| 원화예금 (*) |
14,858,203 |
11,690,022 |
| 외화예금 |
7,591,518 |
8,529,525 |
| 합 계 |
22,814,526 |
20,325,936 |
(*) 원화예금에는 산업은행 신탁자금 173백만원이 포함되어 있으며, 해당 금액과 관련하여 부채 커버넌트 조항이 포함되어 있습니다.5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
대손충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동자산 |
|
| 매출채권 |
62,687,764 |
(3,627,948) |
59,059,816 |
52,329,654 |
(2,804,215) |
49,525,439 |
| 미수금 |
4,529,511 |
(695,847) |
3,833,664 |
5,644,008 |
(990,658) |
4,653,350 |
| 소계 |
67,217,275 |
(4,323,794) |
62,893,480 |
57,973,662 |
(3,794,873) |
54,178,789 |
| 비유동자산 |
|
| 장기미수금 |
2,438,163 |
- |
2,438,163 |
2,438,163 |
- |
2,438,163 |
| 합 계 |
69,655,438 |
(4,323,794) |
65,331,643 |
60,411,825 |
(3,794,873) |
56,616,952 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기 초 |
대손상각비(대손충당금환입) |
기 말 |
기 초 |
대손상각비(대손충당금환입) |
기 말 |
| 매출채권 |
2,804,215 |
823,733 |
3,627,948 |
1,073,506 |
1,730,708 |
2,804,215 |
| 미수금 |
990,658 |
(294,812) |
695,847 |
977,112 |
13,546 |
990,658 |
| 합 계 |
3,794,873 |
528,921 |
4,323,794 |
2,050,618 |
1,744,254 |
3,794,873 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
채권잔액 |
개별손상 인식액(*1) |
대손 추산율 |
집합분석 (대손추산액)(*2) |
| 매출채권 |
| 3개월이하 |
56,164,300 |
- |
0.18% |
(101,127) |
| 3개월 초과 6개월 |
2,832,221 |
- |
7.83% |
(221,717) |
| 6개월 초과 9개월 |
360,760 |
- |
60.09% |
(216,778) |
| 9개월 초과 12개월 |
1,195,478 |
- |
100.00% |
(1,199,211) |
| 12개월초과 |
2,135,005 |
(133,279) |
100.00% |
(1,755,835) |
| 소 계 |
62,687,764 |
(133,279) |
- |
(3,494,669) |
| 매출채권 손상인식계 |
(3,627,948) |
| 기타수취채권 |
| 6개월 이하 |
3,156,334 |
- |
- |
- |
| 6개월 초과 12개월 |
623,731 |
- |
- |
- |
| 12개월초과 |
3,187,610 |
(695,847) |
- |
- |
| 소 계 |
6,967,674 |
(695,847) |
- |
- |
| 기타채권 손상인식계 |
(695,847) |
| 손상인식 합계 |
(4,323,794) |
(*1) 매출채권 중 A/S대리점채권과 기타수취채권은 회수가능액을 추정하여 회수가능액 초과분을 개별손상 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 매출채권에 대해 실무적 간편법으로(연체 전이율 방식) 대손충당금을 설정하고 있습니다. 계약자산별 채권 관리를 하며, 개별 채권의 신용위험이 유의적으로증가하거나, 12개월 초과채권이 발생할 경우 채권 총액에 대하여 손상을 인식하고 있습니다. 이는 IFRS 1009호 문단 5.5.4 및 5.5.11에 따라 1개월 초과 채권에 대하여전이율법(ROLL-RATE) 방식으로 각 연체회차에 대하여 대손 추산율을 산정하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
채권잔액 |
개별손상 인식액(*1) |
대손 추산율 |
집합분석 (대손추산액)(*2) |
| 매출채권 |
| 3개월이하 |
43,138,964 |
- |
0.24% |
(103,146) |
| 3개월 초과 6개월 |
5,990,338 |
- |
9.52% |
(570,019) |
| 6개월 초과 9개월 |
1,957,280 |
- |
57.88% |
(1,132,921) |
| 9개월 초과 12개월 |
663,158 |
- |
94.70% |
(628,005) |
| 12개월초과 |
579,913 |
(71,911) |
100.00% |
(298,213) |
| 소 계 |
52,329,654 |
(71,911) |
- |
(2,732,303) |
| 매출채권 손상인식계 |
(2,804,215) |
| 기타수취채권 |
| 6개월 이하 |
4,056,075 |
- |
- |
- |
| 6개월 초과 12개월 |
533,675 |
- |
- |
- |
| 12개월초과 |
3,492,422 |
(990,658) |
- |
- |
| 소 계 |
8,082,171 |
(990,658) |
- |
- |
| 기타채권 손상인식계 |
(990,658) |
| 손상인식 합계 |
(3,794,873) |
(*1) 매출채권 중 A/S대리점채권과 기타수취채권은 회수가능액을 추정하여 회수가능액 초과분을 개별손상 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 매출채권에 대해 실무적 간편법으로(연체 전이율 방식) 대손충당금을 설정하고 있습니다. 계약자산별 채권 관리를 하며, 개별 채권의 신용위험이 유의적으로증가하거나, 12개월 초과채권이 발생할 경우 채권 총액에 대하여 손상을 인식하고 있습니다. 이는 IFRS 1009호 문단 5.5.4 및 5.5.11에 따라 1개월 초과 채권에 대하여전이율법(ROLL-RATE) 방식으로 각 연체회차에 대하여 대손 추산율을 산정하고 있습니다.
6. 기타금융자산 및 투자증권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
합 계 |
유 동 |
비유동 |
합 계 |
| 금융상품(*) |
17,819,999 |
2,882,585 |
20,702,583 |
17,154,066 |
3,414,988 |
20,569,055 |
| 대여금 |
20,000 |
- |
20,000 |
- |
- |
- |
| 미수수익 |
1,451,426 |
- |
1,451,426 |
1,024,621 |
- |
1,024,621 |
| 대손충당금 |
(766,076) |
- |
(766,076) |
(766,076) |
- |
(766,076) |
| 보증금 |
- |
489,824 |
489,824 |
- |
489,824 |
489,824 |
| 합 계 |
18,525,349 |
3,372,409 |
21,897,758 |
17,412,612 |
3,904,812 |
21,317,424 |
(*) 금융상품 중 사용제한예금(당좌개설보증금) 5.5백만원, 질권설정 정기예적금 13,820백만원이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 투자증권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
| 유동자산 |
| [기타] |
| ―국채및공채 |
- |
- |
231,000 |
- |
| 소 계 |
- |
- |
231,000 |
- |
| 비유동자산 |
| [활성거래시장 있는 지분증권] |
| ―상장주식(우리금융투자) |
2,893,969 |
2,743,408 |
- |
- |
| [활성거래시장 없는 지분증권] |
| ―출자금(자동차공업협동조합) |
1,310 |
1,310 |
1,310 |
1,310 |
| ―지분증권(㈜채널에이) |
300,000 |
215,820 |
300,000 |
204,660 |
| [기타] |
| ―장기투자증권 |
660,000 |
- |
660,000 |
- |
| 소 계 |
3,855,279 |
2,960,538 |
961,310 |
205,970 |
| 합 계 |
3,855,279 |
2,960,538 |
1,192,310 |
205,970 |
7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
22,814,526 |
- |
22,814,526 |
| 매출채권및기타채권 |
65,331,643 |
- |
65,331,643 |
| 기타금융자산 |
21,897,758 |
- |
21,897,758 |
| 투자증권 |
- |
2,960,538 |
2,960,538 |
| 합 계 |
110,043,927 |
2,960,538 |
113,004,465 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
20,325,936 |
- |
20,325,936 |
| 매출채권및기타채권 |
56,616,952 |
- |
56,616,952 |
| 기타금융자산 |
18,490,624 |
2,826,800 |
21,317,424 |
| 투자증권 |
- |
205,970 |
205,970 |
| 파생상품자산 |
- |
506,706 |
506,706 |
| 합 계 |
95,433,512 |
3,539,477 |
98,972,989 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가 금융부채 |
매입채무및기타채무 |
64,902,574 |
68,819,995 |
| 기타금융부채 |
6,548,995 |
6,259,805 |
| 단기차입금 |
124,300,000 |
98,100,000 |
| 유동성장기차입금 |
10,032,850 |
28,120,122 |
| 리스부채 |
1,527,976 |
2,559,802 |
| 장기차입금 |
35,543,260 |
43,410,900 |
| 사채 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 합 계 |
262,855,655 |
267,270,623 |
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
당기손익-공정가치금융자산 |
상각후원가금융부채 |
합 계 |
| [판매비와관리비] |
| 대손상각비 |
823,733 |
- |
- |
- |
823,733 |
| [기타수익] |
| 기타대손충당금환입 |
294,812 |
- |
- |
- |
294,812 |
| [금융수익] |
| 이자수익 |
693,198 |
- |
- |
- |
693,198 |
| 외환차익 |
924,466 |
- |
- |
- |
924,466 |
| 외화환산이익 |
676,282 |
- |
- |
907 |
677,189 |
| 배당금수익 |
362,320 |
294,247 |
- |
- |
656,567 |
| 파생상품거래이익 |
- |
657,673 |
30,000 |
- |
687,673 |
| 합 계 |
2,656,266 |
951,920 |
30,000 |
907 |
3,639,093 |
| [금융비용] |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
7,382,213 |
7,382,213 |
| 외환차손 |
1,169,418 |
- |
- |
- |
1,169,418 |
| 외화환산손실 |
292,540 |
- |
- |
18,817 |
311,358 |
| 합 계 |
1,461,959 |
- |
- |
7,401,030 |
8,862,989 |
| 순손익 |
665,386 |
951,920 |
30,000 |
(7,400,123) |
(5,752,817) |
| [기타포괄손익] |
| 공정가치측정금융자산 평가손익 |
- |
(57,136) |
- |
- |
(57,136) |
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 |
- |
138,089 |
- |
- |
138,089 |
| 합 계 |
- |
80,953 |
- |
- |
80,953 |
| 총포괄손익 |
665,386 |
1,032,873 |
30,000 |
(7,400,123) |
(5,671,864) |
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
기타포괄손익-공정가치금융부채 |
상각후원가금융부채 |
합 계 |
| [판매비와관리비] |
| 대손상각비 |
623,334 |
- |
- |
- |
- |
623,334 |
| [기타수익] |
| 기타대손충당금환입 |
10,000,000 |
- |
- |
- |
- |
10,000,000 |
| [기타비용] |
| 기타의대손상각비 |
225,179 |
- |
- |
- |
- |
225,179 |
| [금융수익] |
| 이자수익 |
283,364 |
- |
- |
- |
- |
283,364 |
| 외환차익 |
1,565,888 |
- |
- |
- |
- |
1,565,888 |
| 외화환산이익 |
1,661,364 |
- |
- |
- |
66 |
1,661,430 |
| 파생상품평가이익 |
- |
2,102,698 |
- |
- |
- |
2,102,698 |
| 합 계 |
3,510,616 |
2,102,698 |
- |
- |
66 |
5,613,380 |
| [금융비용] |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
6,352,390 |
6,352,390 |
| 외환차손 |
221,401 |
- |
- |
- |
- |
221,401 |
| 외화환산손실 |
160,472 |
- |
- |
- |
2,188,533 |
2,349,005 |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
291,286 |
- |
- |
291,286 |
| 금융자산손상차손 |
891,000 |
- |
- |
- |
- |
891,000 |
| 합 계 |
1,272,873 |
- |
291,286 |
- |
8,540,922 |
10,105,082 |
| 순손익 |
11,389,230 |
2,102,698 |
(291,286) |
- |
(8,540,857) |
4,659,786 |
| [기타포괄손익] |
| 공정가치측정 금융자산평가손익 |
- |
(229,156) |
- |
- |
- |
(229,156) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 |
- |
(61,068) |
- |
(94,753) |
- |
(155,821) |
| 합 계 |
- |
(290,224) |
- |
(94,753) |
- |
(384,977) |
| 총포괄손익 |
11,389,230 |
1,812,474 |
(291,286) |
(94,753) |
(8,540,857) |
4,274,809 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [상각후 원가로 인식된 금융자산] |
| 현금및현금성자산 |
22,814,526 |
22,814,526 |
20,325,936 |
20,325,936 |
| 매출채권및기타채권 |
65,331,643 |
65,331,643 |
56,616,952 |
56,616,952 |
| 기타금융자산 |
21,897,758 |
21,897,758 |
18,490,624 |
18,490,624 |
| 소 계 |
110,043,927 |
110,043,927 |
95,433,512 |
95,433,512 |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] |
| 투자증권(*) |
2,960,538 |
2,960,538 |
205,970 |
205,970 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
2,826,800 |
2,826,800 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
506,706 |
506,706 |
| 소 계 |
2,960,538 |
2,960,538 |
3,539,477 |
3,539,477 |
| 금융자산 합계 |
113,004,465 |
113,004,465 |
98,972,989 |
98,972,989 |
| [상각후 원가로 인식된 금융부채] |
| 매입채무및기타채무 |
64,902,574 |
64,902,574 |
68,819,995 |
68,819,995 |
| 기타금융부채 |
6,548,995 |
6,548,995 |
6,259,805 |
6,259,805 |
| 단기차입금 |
124,300,000 |
124,300,000 |
98,100,000 |
98,100,000 |
| 유동성장기차입금 |
10,032,850 |
10,032,850 |
28,120,122 |
28,120,122 |
| 리스부채 |
1,527,976 |
1,527,976 |
2,559,802 |
2,559,802 |
| 장기차입금 |
35,543,260 |
35,543,260 |
43,410,900 |
43,410,900 |
| 사채 |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 금융부채 합계 |
262,855,655 |
262,855,655 |
267,270,623 |
267,270,623 |
(*) 당분기말과 전기말 현재 투자증권 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 1,310천원입니다.상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.
(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] |
| 투자증권 |
2,743,408 |
- |
215,820 |
2,959,228 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] |
| 투자증권 |
- |
- |
204,660 |
204,660 |
| 기타금융자산 |
- |
2,826,800 |
- |
2,826,800 |
| 파생상품부채 |
- |
506,706 |
- |
506,706 |
3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입 변수 |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] |
| 투자증권 |
215,820 |
3 |
순자산가치평가 |
피투자회사의 성장성 |
| 투자증권 |
2,743,408 |
1 |
활성시장의 공시되는 공정가치로 평가 |
- |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입 변수 |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] |
| 투자증권 |
204,660 |
3 |
순자산가치평가 |
피투자회사의 성장성 |
| 기타금융자산 |
2,826,800 |
2 |
수익증권 기준가에 기초한 평가기관의 평가 |
- |
| 파생상품자산 |
506,706 |
2 |
선도환율에 기초한 평가기관의 평가 |
- |
8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
1,414,854 |
1,428,624 |
| 대손충당금 |
(338,217) |
(338,217) |
| 선급비용 |
614,241 |
354,347 |
| 합 계 |
1,690,878 |
1,444,753 |
9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
12,388,357 |
(683,770) |
11,704,587 |
13,389,173 |
(888,766) |
12,500,407 |
| 상품 |
1,459,067 |
(222,108) |
1,236,959 |
1,293,302 |
(119,105) |
1,174,197 |
| 반제품 |
13,684,608 |
(1,014,591) |
12,670,017 |
13,757,913 |
(813,084) |
12,944,829 |
| 원재료 |
9,103,607 |
(545,674) |
8,557,933 |
8,538,684 |
(491,414) |
8,047,271 |
| 미착품 |
397,687 |
- |
397,687 |
349,722 |
- |
349,722 |
| 합 계 |
37,033,326 |
(2,466,144) |
34,567,182 |
37,328,795 |
(2,312,369) |
35,016,426 |
당분기 중 매출원가에서 가산된 재고자산평가손실은 154백만원원입니다. 전기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 1,588백만원입니다.
10. 종속기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
결산월 |
소재지 |
업 종 |
취득원가 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부가액 |
지분율(%) |
장부가액 |
| 경창일만기차배건유한공사 |
12월 |
중국 |
제조업 |
1,099,930 |
65.00% |
2,978,349 |
65.00 |
2,978,349 |
| 케이씨더블류㈜(*1) |
12월 |
한국 |
제조업 |
39,659,488 |
97.62% |
- |
97.62 |
- |
| 경창정공㈜(*2) |
12월 |
한국 |
제조업 |
4,181,880 |
40.80% |
4,181,880 |
40.80 |
4,181,880 |
| 경창과기(강음)유한공사(*3) |
12월 |
중국 |
제조업 |
1,137,200 |
9.01% |
- |
9.01 |
- |
| KC USA, INC.(*4) |
12월 |
미국 |
판매 및 유통업 |
12,699,100 |
100.00% |
12,699,100 |
- |
- |
| 합 계 |
58,777,598 |
|
19,859,329 |
|
7,160,229 |
(*1) 케이씨더블류(주)는 당사가 97.62%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이나, 실질적인 영업활동이 이루어지지 않아, 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당사와 당사의 종속기업인 케이씨더블류㈜의 경창정공㈜에 대한 지분율 합계가57.07%로서 지배력을 행사하고 있으므로 경창정공㈜를 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사와 당사의 종속기업인 케이씨더블류㈜ 및 경창정공㈜의 경창과기(강음)유한공사에 대한 지분율 합계가 90.17%로서 지배력을 행사하고 있으므로 경창과기(강음)유한공사를 종속기업으로 분류하였습니다.당사는 전기 중 경창과기(강음)유한공사의 지분가치를 평가하여, 255,714천원의 투자주식손상차손을 인식하였습니다.(*4) 당기 중 KC USA, INC.를 설립, 출자하여 지분의 100%를 취득하였습니다.
11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
금 형 |
공기구비품 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
121,258,634 |
73,106,082 |
13,665,163 |
499,586,837 |
677,622 |
37,659,171 |
19,588,192 |
6,263,103 |
4,264,598 |
776,069,402 |
| 취득금액(*1) |
- |
- |
- |
2,167,090 |
- |
70,300 |
467,065 |
441,011 |
5,881,047 |
9,026,512 |
| 처분금액 |
(7,445,630) |
- |
- |
(558,734) |
(36,077) |
(1,020,000) |
- |
- |
(426,865) |
(9,487,306) |
| 기타증감액(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(245,120) |
(245,120) |
| 본계정대체 |
- |
- |
- |
4,407,718 |
- |
75,000 |
- |
- |
(4,482,718) |
- |
| 기말금액 |
113,813,003 |
73,106,082 |
13,665,163 |
505,602,911 |
641,545 |
36,784,471 |
20,055,257 |
6,704,113 |
4,990,942 |
775,363,488 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(17,053,087) |
(6,296,636) |
(384,716,890) |
(658,044) |
(26,871,290) |
(15,249,130) |
(1,288,748) |
- |
(452,133,826) |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
553,733 |
36,077 |
724,125 |
- |
- |
- |
1,313,935 |
| 기타증감액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(917,828) |
(359,529) |
(13,253,936) |
- |
(2,239,014) |
(773,777) |
(551,817) |
- |
(18,095,901) |
| 기말금액 |
- |
(17,970,914) |
(6,656,165) |
(397,417,094) |
(621,967) |
(28,386,178) |
(16,022,908) |
(1,840,565) |
- |
(468,915,792) |
| 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
(20,634,826) |
(2,809,839) |
(28,680,563) |
(19,578) |
(4,208,943) |
(2,262,639) |
- |
(209,250) |
(58,825,638) |
|
당기발생액
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
5,001 |
- |
295,875 |
- |
- |
- |
300,876 |
| 기말금액 |
- |
(20,634,826) |
(2,809,839) |
(28,675,562) |
(19,578) |
(3,913,069) |
(2,262,639) |
- |
(209,250) |
(58,524,762) |
| 정부보조금: |
| 기초금액 |
- |
(1,315,158) |
(7,052) |
(271,184) |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,593,394) |
| 기타증감액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비상계 |
- |
29,094 |
369 |
58,100 |
- |
- |
- |
- |
- |
87,562 |
| 기말금액 |
- |
(1,286,064) |
(6,683) |
(213,085) |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,505,832) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
121,258,634 |
34,103,012 |
4,551,636 |
85,918,199 |
- |
6,578,938 |
2,076,423 |
4,974,354 |
4,055,348 |
263,516,544 |
| 기말금액 |
113,813,003 |
33,214,278 |
4,192,476 |
79,297,170 |
- |
4,485,224 |
1,769,710 |
4,863,548 |
4,781,692 |
246,417,102 |
(*1) 취득금액에는 차입원가자본화 금액 49백만원이 포함되어 있습니다.(자본화평균이자율: 5.04%) 또한, 당분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 5,881백만원이며, 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 2,364백만원입니다. (*2) 기타증감액은 건설중인자산의 선급금 및 무형자산으로 대체액입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
금 형 |
공기구비품 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
121,258,634 |
73,106,082 |
13,665,163 |
489,553,557 |
830,610 |
37,250,371 |
19,088,479 |
6,209,793 |
9,726,097 |
770,688,786 |
| 취득금액(*1) |
- |
- |
- |
4,938,730 |
- |
229,480 |
685,025 |
116,737 |
4,631,130 |
10,601,103 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
(4,786,210) |
(152,988) |
- |
(208,813) |
(63,428) |
- |
(5,211,438) |
| 기타증감액(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(9,049) |
(9,049) |
| 본계정대체 |
- |
- |
- |
9,880,760 |
- |
179,320 |
23,500 |
- |
(10,083,580) |
- |
| 기말금액 |
121,258,634 |
73,106,082 |
13,665,163 |
499,586,837 |
677,622 |
37,659,171 |
19,588,192 |
6,263,103 |
4,264,598 |
776,069,402 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(15,829,317) |
(5,816,558) |
(371,719,235) |
(806,969) |
(23,736,667) |
(13,923,527) |
(732,711) |
- |
(432,564,984) |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
4,703,725 |
152,988 |
- |
169,169 |
44,979 |
- |
5,070,861 |
| 기타증감액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(1,223,770) |
(480,078) |
(17,701,380) |
(4,063) |
(3,134,623) |
(1,494,772) |
(601,016) |
- |
(24,639,703) |
| 기말금액 |
- |
(17,053,087) |
(6,296,636) |
(384,716,890) |
(658,044) |
(26,871,290) |
(15,249,130) |
(1,288,748) |
- |
(452,133,826) |
| 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
(20,634,826) |
(2,809,839) |
(28,697,223) |
(19,578) |
(4,208,943) |
(2,302,224) |
- |
(209,250) |
(58,881,883) |
|
당기발생액
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
16,660 |
- |
- |
39,585 |
- |
- |
56,245 |
| 기말금액 |
- |
(20,634,826) |
(2,809,839) |
(28,680,563) |
(19,578) |
(4,208,943) |
(2,262,639) |
- |
(209,250) |
(58,825,638) |
| 정부보조금: |
| 기초금액 |
- |
(1,360,057) |
(7,788) |
(348,651) |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,716,496) |
| 기타증감액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비상계 |
- |
44,899 |
736 |
77,466 |
- |
- |
- |
- |
- |
123,101 |
| 기말금액 |
- |
(1,315,158) |
(7,052) |
(271,184) |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,593,394) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
121,258,634 |
35,281,883 |
5,030,977 |
88,788,448 |
4,063 |
9,304,761 |
2,862,728 |
5,477,082 |
9,516,847 |
277,525,424 |
| 기말금액 |
121,258,634 |
34,103,012 |
4,551,636 |
85,918,199 |
- |
6,578,938 |
2,076,423 |
4,974,354 |
4,055,348 |
263,516,544 |
(*1) 취득금액에는 차입원가자본화 금액 303백만원이 포함되어 있습니다.(자본화평균이자율: 3.87%) 또한, 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 4,631백만원이며,유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 6,442백만원입니다. (*2) 기타증감액은 건설중인자산의 선급금 및 무형자산으로 대체액입니다.
(2) 당사의 유형자산 중 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 토지의 재평가 기준일은 2017년 12월 31일로 토지의 공정가치는 독립적인 평가기관인 써브 감정평가법인이 동일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 관련하여 토지에 대한 재평가이익 68,384백만원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익누계액에 반영되어 있습니다. 또한, 재평가를 수행하기 전 토지의 역사적원가는 58,121백만원입니다.
(3) 감가상각비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 |
17,418,553 |
17,912,389 |
| 판매비와관리비 |
589,786 |
669,590 |
| 합 계 |
18,008,339 |
18,581,979 |
12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 소프트웨어 |
1,442,875 |
1,710,291 |
| 라이센스 등 |
283,537 |
267,620 |
| 시설이용권(*) |
1,161,997 |
537,165 |
| 합 계 |
2,888,408 |
2,515,075 |
(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.
(2) 당분기말와 전기말 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
손 상 |
기말잔액 |
| 소프트웨어 |
1,710,291 |
516,043 |
- |
(783,459) |
- |
1,442,875 |
| - 취득원가 |
11,571,792 |
516,043 |
- |
- |
- |
12,087,835 |
| - 상각누계액 |
(8,686,207) |
- |
- |
(783,459) |
- |
(9,469,665) |
| - 손상누계액 |
(1,175,295) |
- |
- |
- |
- |
(1,175,295) |
| 라이센스 등 |
267,620 |
122,000 |
- |
(106,083) |
- |
283,537 |
| - 취득원가 |
1,200,801 |
122,000 |
- |
- |
- |
1,322,801 |
| - 상각누계액 |
(933,181) |
- |
- |
(106,083) |
- |
(1,039,264) |
| 시설이용권 |
537,165 |
624,832 |
- |
- |
- |
1,161,997 |
| - 취득원가 |
2,564,179 |
624,832 |
- |
- |
- |
3,189,010 |
| - 손상누계액 |
(162,146) |
- |
- |
- |
- |
(162,146) |
| 합 계 |
2,515,075 |
1,262,875 |
- |
(889,542) |
- |
2,888,408 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
손 상 |
기말잔액 |
| 소프트웨어 |
2,451,563 |
308,860 |
- |
(1,050,133) |
- |
1,710,291 |
| - 취득원가 |
11,262,932 |
308,860 |
- |
- |
- |
11,571,792 |
| - 상각누계액 |
(7,636,074) |
- |
- |
(1,050,133) |
- |
(8,686,207) |
| - 손상누계액 |
(1,175,295) |
- |
- |
- |
- |
(1,175,295) |
| 라이센스 등 |
320,158 |
109,440 |
- |
(161,978) |
- |
267,620 |
| - 취득원가 |
1,091,361 |
109,440 |
- |
- |
- |
1,200,801 |
| - 상각누계액 |
(771,203) |
- |
- |
(161,978) |
- |
(933,181) |
| 시설이용권 |
537,165 |
- |
- |
- |
- |
537,165 |
| - 취득원가 |
2,564,179 |
- |
- |
- |
- |
2,564,179 |
| - 손상누계액 |
(162,146) |
- |
- |
- |
- |
(162,146) |
| 합 계 |
3,308,886 |
418,300 |
- |
(1,212,111) |
- |
2,515,075 |
(3) 당사는 당분기 중에 발생한 경상연구개발비 3,311백만(전분기: 3,443백만)을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다.
13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
47,909,047 |
44,579,242 |
| 미지급금 |
16,993,527 |
24,240,753 |
| 합 계 |
64,902,574 |
68,819,995 |
14. 기타금융부채 및 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| [기타금융부채] |
| 미지급비용 |
618,755 |
534,373 |
| 금융보증부채 |
5,110,240 |
4,905,432 |
| 보증금 |
820,000 |
820,000 |
| 합 계 |
6,548,995 |
6,259,805 |
| [기타유동부채] |
| 예수금 |
258,232 |
- |
| 선수금 |
1,471,634 |
338,558 |
| 합 계 |
1,729,866 |
338,558 |
15. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 한국수출입은행 |
4.78% |
27,000,000 |
24,800,000 |
| 산업은행 |
4.99% |
35,300,000 |
35,300,000 |
| 산업은행 |
4.74% |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 대구은행 |
5.01% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 우리은행 |
4.64% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 신한은행 |
3.54% |
2,000,000 |
- |
| 신한은행 |
3.54% |
2,000,000 |
- |
| 우리은행 |
4.78% |
10,000,000 |
- |
| 신한은행 |
5.13% |
10,000,000 |
- |
| 합 계 |
124,300,000 |
98,100,000 |
16. 장기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
차입용도 |
연이자율(%) |
최종만기 |
상환방법 |
당분기말 |
전기말 |
| 대구은행 |
시설자금 |
5.33% |
2028-04-21 |
분할상환 |
15,946,320 |
18,464,160 |
| 대구은행 |
시설자금 |
6.78% |
2027-10-31 |
분할상환 |
5,464,140 |
6,428,400 |
| 대구은행 |
시설자금 |
6.78% |
2027-06-19 |
분할상환 |
3,922,650 |
4,707,180 |
| 산업은행 |
시설자금 |
5.72% |
2025-06-30 |
분할상환 |
4,000,000 |
5,000,000 |
| 산업은행(*1) |
시설자금 |
5.49% |
2027-11-29 |
분할상환 |
5,100,000 |
6,000,000 |
| 산업은행(*1) |
시설자금 |
5.99% |
2027-11-29 |
분할상환 |
8,300,000 |
14,000,000 |
| 경창유동화제일차 |
운영자금 |
5.50% |
2023-06-10 |
분할상환 |
- |
6,250,000 |
| 신한은행 |
운영자금 |
3.39% |
2023-09-27 |
일시상환 |
- |
10,681,282 |
| 대구은행 |
시설자금 |
5.57% |
2028-04-21 |
분할상환 |
1,678,000 |
- |
| 대구은행 |
시설자금 |
5.55% |
2027-06-19 |
분할상환 |
523,000 |
- |
| 대구은행 |
시설자금 |
5.62% |
2027-10-31 |
분할상환 |
642,000 |
- |
| 소 계 |
45,576,110 |
71,531,022 |
| 차감: 유동성 장기차입금 |
(10,032,850) |
(28,120,122) |
| 기말잔액 |
35,543,260 |
43,410,900 |
(*1) 당사는 현대자동차에 대한 당사의 매출채권을 신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 산업은행과 체결하고, 제1종 및 제2종 수익권에 대한 수익자를 산업은행으로 지정한 후 자산유동화대출을 실행하였습니다.(주석 19참조)
(2) 당분기말 현재 장기차입금의 향후 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 상 환 연 도 |
금 액 |
| 1년 이내 |
10,032,850 |
| 1 ~ 2년 |
11,032,560 |
| 2 ~ 3년 |
10,332,560 |
| 3 ~ 4년 |
10,036,190 |
| 4년 이후 |
4,141,950 |
| 합 계 |
45,576,110 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
사채명 |
발행일 |
최종상환일 |
당분기말 |
전기말 |
| 사모사채(*) |
제2회무보증사모사채 |
2022.04.28 |
2025.04.28 |
20,000,000 |
20,000,000 |
(*) 사모사채의 상세내역
| 구분 |
내용 |
| 사채의 종류 및 명칭 |
제2회무보증사모사채 |
| 발행대상자 |
신보2022제5차유동화전문유한회사(하이투자증권) |
| 액면총액 |
20,000,000,000원 |
| 발행일 |
2022-04-28 |
| 만기일 |
2025-04-28 |
| 표면이자율 |
5.19% |
| 유효이자율 |
5.19% |
| 이자지급기일 |
1,4,7,10월 28일 |
| 채권자의 조기상환권 |
없음 |
| 연대보증 |
대표이사 |
17. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 재무상태표상 구성항목: |
| ―확정급여채무의 현재가치 |
56,121,785 |
51,515,009 |
| ―사외적립자산의 공정가치 |
(9,532,386) |
(9,467,765) |
| 재무상태표상 확정급여부채 |
46,589,399 |
42,047,244 |
(2) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
51,515,009 |
56,533,674 |
| 당기근무원가 |
4,974,186 |
7,639,578 |
| 이자원가 |
2,004,629 |
1,655,387 |
| 보험수리적손익 |
513,017 |
(9,962,006) |
| 총 퇴직급여지급액 |
(2,885,056) |
(4,351,623) |
| 전입에 대한 효과 |
- |
- |
| 전출에 대한 효과 |
- |
- |
| 기말금액 |
56,121,785 |
51,515,009 |
(3) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
9,467,765 |
5,789,027 |
| 이자수익 |
366,954 |
168,367 |
| 기여금납부액 |
- |
4,000,000 |
| 지급액 |
- |
(406,226) |
| 보험수리적손익 |
(302,333) |
(82,206) |
| 국민연금전환금의변동 |
- |
(1,197) |
| 기말금액 |
9,532,386 |
9,467,765 |
상기 사외적립자산의 구성항목은 예금 등으로 구성되어있습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기근무원가 |
4,974,186 |
5,729,683 |
| 이자원가 |
2,004,629 |
1,241,540 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(366,954) |
(126,275) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
6,611,861 |
6,844,949 |
(5) 퇴직급여 배부금액당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 판매비와관리비 |
812,176 |
753,735 |
| 경상개발비 |
255,643 |
263,290 |
| 제조원가 |
3,499,418 |
3,857,430 |
| 기타매출원가 |
2,044,624 |
1,970,494 |
| 합 계 |
6,611,861 |
6,844,949 |
(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 할인율 |
5.42% |
5.35% |
| 임금상승률 |
4.50% |
4.49% |
(7) 보험수리적손익(법인세 차감전)의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 포괄손익계산서에 인식된 보험수리적손(익) |
815,350 |
(9,879,800) |
| 포괄손익계산서에 인식된 누적보험수리적손(익) |
(93,280) |
(908,629) |
(8) 보고기간중 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율의 변동: |
|
|
| 확정급여채무의 증가(감소) |
(4,285,698) |
4,942,659 |
| 임금상승률의 변동: |
|
|
| 확정급여채무의 증가(감소) |
4,995,304 |
(4,403,340) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율의 변동: |
|
|
| 확정급여채무의 증가(감소) |
(4,113,785) |
4,752,940 |
| 임금상승률의 변동: |
|
|
| 확정급여채무의 증가(감소) |
4,800,159 |
(4,223,981) |
18. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 차입금 |
담보권자 |
| 토지건물기계장치단기금융상품 |
113,813,00333,214,28779,297,17013,819,999 |
262,000,000JPY 450,000,000 |
장,단기차입금 |
69,300,000 |
산업은행 |
| 7,295,900 |
단기차입금 |
10,000,000 |
우리은행 |
| 28,488,952 |
단기차입금 |
10,000,000 |
신한은행 |
| 14,420,000 |
- |
- |
국민은행 |
| 49,359,999 |
장,단기차입금 |
31,176,110 |
대구은행 |
| 재고자산 |
34,567,182 |
28,520,000 |
단기차입금 |
27,000,000 |
한국수출입은행 |
| 장기투자증권 |
- |
660,000 |
사채 |
20,000,000 |
신보2022제5차유동화전문유한회사 |
| 합 계 |
274,711,633 |
390,744,851JPY 450,000,000 |
|
167,476,110 |
|
한편, 당분기말 현재 당사는 656,598백만원의 보험에 가입하고 있으며, 보험금액 중 335,705백만원은 산업은행 등의 금융기관에 질권제공 하고 있습니다.(2) 타인으로 부터 제공받은 지급보증당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
내 역 |
한도액(원화단위: 천원) |
| 당분기말 |
전기말 |
| 한국산업은행 |
외화수입신용장보증 |
USD 5,000,000 |
USD 5,000,000 |
| 농협은행㈜ |
외국환여신한도 |
USD 3,557,136 |
USD 3,557,136 |
| ㈜신한은행 |
외화지급보증 |
- |
USD 8,431,703 |
| 신용보증기금 |
차입금보증 |
4,750,000 |
4,750,000 |
| 합 계 |
USD 8,557,1364,750,000 |
USD 16,988,8394,750,000 |
상기 외 당사는 대표이사로부터 당사의 차입금에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 235백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.
19. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
내 역 |
당분기말 |
전기말 |
| 한도액 |
실행액 |
한도액 |
실행액 |
| ㈜신한은행 |
어음할인(매각) |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
- |
| 어음할인 |
20,000,000 |
- |
- |
- |
| ㈜대구은행 |
당좌대출 |
500,000 |
- |
500,000 |
- |
| 무역금융 |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
- |
| 농협은행㈜ |
무역금융 |
4,000,000 |
- |
4,000,000 |
- |
| ㈜우리은행 |
무역금융 |
4,000,000 |
- |
9,000,000 |
- |
| ㈜하나은행 |
어음할인 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
- |
| 어음할인(매각) |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
- |
| ㈜국민은행 |
무역금융 |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
- |
| 한국수출입은행 |
무역금융 |
27,000,000 |
27,000,000 |
24,800,000 |
24,800,000 |
| 현대커머셜 |
어음할인 |
- |
- |
20,000,000 |
16,973,151 |
| 합 계 |
89,500,000 |
27,000,000 |
92,300,000 |
41,773,151 |
(2) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도
당분기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권은 없습니다.
(3) 파생상품거래
1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말
당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 거래목적 |
종류 |
파생상품자산부채 |
| 자산 |
부채 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 현금흐름위험회피 |
통화스왑 |
506,706 |
- |
- |
- |
2) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래목적 |
종류 |
당분기 |
전분기 |
| 이익 |
손실 |
이익 |
손실 |
| 현금흐름위험회피 |
통화스왑 |
795,762 |
- |
2,102,698 |
155,821 |
| 매매목적 |
통화선도 |
30,000 |
- |
- |
291,286 |
당사는 매매목적 파생상품에 대한 거래를 통하여 687,673천원의 파생상품거래이익을 인식하였으며, 파생상품의 평가이익 138,089천원은 기타포괄이익으로 인식했습니다.
(4) 장래매출채권 ABL 현황
현대자동차주식회사에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 자동차 부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차주식회사에 대한 결제대금 채권, 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권, 이와 관련한 결제대금계좌 예금반환채권 등을 신탁원본으로 신탁기산일(2019년 11월 29일)로부터 신탁종료일(2027년 11월29일)까지 산업은행과 신탁계약을 체결하고 제1종 수익권자를 산업은행으로 지정하였습니다. 또한 동 신탁대출과 관련한 제 1종수익권 권면액 및 차입금 잔액은 각각 20,000,000천원 및 13,400,000천원입니다.한편, 대주의 여신거래기본약관에서 정하는 기한의 이익 상실 사유가 발생한 경우, 대주가 시행하는 기업신용평가의 정기평가 또는 수시평가에서 위탁자의 신용등급이 B0 등급 이하로 하락하였음을 수탁자가 통지받은 경우 등의 사유가 발생할 경우 당사는 상기 차입금에 대한 조기상환을 요구 받을 수 있습니다.
20. 리스
(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
내역
|
당분기말
|
전기말
|
|
자산
|
|
사용권자산
|
건물 |
289,120 |
- |
|
차량운반구
|
334,845 |
391,021 |
| 기계장치 |
4,239,583 |
4,583,333 |
| 합계 |
4,863,548 |
4,974,354 |
|
부채
|
|
리스부채
|
유동 |
1,139,698 |
2,262,009 |
| 비유동 |
388,277 |
297,793 |
| 합계 |
1,527,976 |
2,559,802 |
(2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
금액
|
|
1개월 이하
|
169,964 |
|
1개월 초과~3개월 이하
|
763,006 |
|
3개월 초과~1년 이하
|
242,361 |
|
1년 초과~5년 이하
|
404,405 |
|
5년 초과
|
- |
|
합계
|
1,579,736 |
한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 1,472,836천원, 이자비용 현금유출액은 64,436천원으로 총 현금유출액은 1,537,272천원입니다.
(3) 당분기 및 전분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
내역
|
당분기
|
전분기 |
|
비용
|
사용권자산의 감가상각비
|
551,817 |
444,275 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
64,436 |
91,869 |
| 합계 |
616,253 |
536,144 |
21. 충당부채당사는 판매한 제품의 판매보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추산하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며, 당분기말 및 전기말 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기초 |
1,883,144 |
4,489,222 |
| 설정액 |
270,013 |
(849,440) |
| 사용금액 |
(491,625) |
(1,756,639) |
| 기말 |
1,661,532 |
1,883,144 |
22. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
50,000,000주 |
50,000,000주 |
| 발행주식수 |
|
|
| - 보통주 |
35,819,005주 |
35,819,005주 |
| 1주당금액 |
500원 |
500원 |
| 자본금 |
17,909,503천원 |
17,909,503천원 |
(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
12,774,650 |
12,774,650 |
| 기타자본잉여금 |
6,746,223 |
6,746,223 |
| 합 계 |
19,520,873 |
19,520,873 |
(3) 자본조정
당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(1,068,682) |
(1,068,682) |
당사가 소유하고 있는 자기주식 235,125주에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자산재평가차액 |
54,091,633 |
56,655,973 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 |
(185,680) |
(128,545) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 |
- |
(138,089) |
| 합 계 |
53,905,953 |
56,389,339 |
(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| - 이익준비금(*) |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 임의적립금 |
|
|
| - 기업합리화적립금 |
1,815,000 |
1,815,000 |
| - 별도적립금 |
700,000 |
700,000 |
| 미처분이익잉여금 |
16,408,313 |
5,622,737 |
| 합 계 |
21,923,313 |
11,137,737 |
(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
23. 영업손익
(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상품매출액 |
25,730,954 |
78,310,515 |
24,923,278 |
70,684,657 |
| 제품매출액 |
122,201,241 |
356,537,520 |
108,190,743 |
321,400,091 |
| 합 계 |
147,932,195 |
434,848,036 |
133,114,022 |
392,084,748 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상품매출원가 |
27,994,854 |
82,255,871 |
25,528,842 |
73,035,725 |
| 기초상품재고액 |
1,414,382 |
1,293,302 |
1,300,090 |
1,184,315 |
| 당기상품매입액 |
23,525,371 |
67,792,390 |
20,134,014 |
56,924,442 |
| 타계정대체액 |
4,514,167 |
14,629,245 |
5,404,759 |
16,236,989 |
| 당기말상품재고액 |
(1,459,067) |
(1,459,067) |
(1,310,021) |
(1,310,021) |
| 제품매출원가 |
105,735,941 |
312,749,120 |
94,687,296 |
284,163,744 |
| 기초제품재고액 |
13,007,924 |
13,389,173 |
13,720,507 |
13,172,537 |
| 당기제품제조원가 |
99,901,214 |
294,374,192 |
88,974,009 |
265,279,908 |
| 자산폐기손실 |
845,518 |
2,532,717 |
741,092 |
8,161,392 |
| 타계정대체액 |
4,369,643 |
14,841,395 |
4,851,506 |
11,149,724 |
| 당기말제품재고액 |
(12,388,357) |
(12,388,357) |
(13,599,818) |
(13,599,818) |
| 합 계 |
133,730,795 |
395,004,991 |
120,216,138 |
357,199,469 |
24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
2,481,142 |
6,746,151 |
2,289,716 |
5,953,350 |
| 퇴직급여 |
269,683 |
812,176 |
260,431 |
753,735 |
| 수도광열비 |
1,429 |
6,755 |
- |
- |
| 복리후생비 |
393,036 |
1,106,346 |
301,688 |
926,278 |
| 여비교통비 |
22,900 |
144,596 |
49,129 |
106,282 |
| 통신비 |
16,656 |
53,592 |
14,547 |
48,169 |
| 세금과공과 |
35,027 |
148,364 |
(469,835) |
161,963 |
| 감가상각비 |
189,070 |
589,786 |
189,048 |
669,590 |
| 보험료 |
33,426 |
116,383 |
35,537 |
114,483 |
| 접대비 |
28,274 |
81,907 |
24,112 |
64,614 |
| 광고선전비 |
5,372 |
14,429 |
21,126 |
62,579 |
| 수선비 |
13,147 |
61,085 |
2,256 |
4,872 |
| 소모품비 |
39,956 |
149,969 |
13,256 |
95,992 |
| 도서교육비 |
22,518 |
72,131 |
27,672 |
101,802 |
| 운반비 |
1,781,687 |
5,214,266 |
1,591,079 |
4,710,489 |
| 차량유지비 |
22,505 |
68,341 |
28,193 |
78,734 |
| 수출경비 |
887,564 |
2,398,779 |
901,251 |
3,244,298 |
| 지급수수료 |
499,199 |
1,500,931 |
404,211 |
1,348,883 |
| 지급임차료 |
6,208 |
61,627 |
29,592 |
58,893 |
| 경상개발비 |
1,261,084 |
3,311,021 |
1,170,842 |
3,442,867 |
| 대손상각비(환입) |
1,165,032 |
823,733 |
684,318 |
623,334 |
| 판매보증비 |
197,044 |
270,013 |
79,058 |
(1,503,401) |
| 무형자산상각비 |
297,089 |
889,542 |
304,072 |
908,832 |
| 합 계 |
9,669,047 |
24,641,920 |
7,951,299 |
21,976,639 |
25. 기타손익
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분이익 |
157,775 |
562,904 |
5,329 |
24,540 |
| 기타대손충당금환입 |
41,446 |
294,812 |
- |
10,000,000 |
| 잡이익 |
660,837 |
1,468,703 |
589,091 |
1,644,188 |
| 합 계 |
860,057 |
2,326,419 |
594,421 |
11,668,728 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기부금 |
4,000 |
16,000 |
- |
28,000 |
| 기타의대손상각비 |
- |
- |
105,832 |
225,179 |
| 금융보증비용 |
121,600 |
204,808 |
(277,685) |
279,973 |
| 잡손실 |
47,862 |
308,178 |
43,839 |
466,447 |
| 합 계 |
173,462 |
528,986 |
(128,013) |
999,599 |
26. 순금융손익당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
237,689 |
693,198 |
28,244 |
283,364 |
| 배당금수익 |
656,567 |
656,567 |
- |
- |
| 외환차익 |
99,156 |
924,466 |
936,151 |
1,565,888 |
| 외화환산이익 |
343,163 |
677,189 |
1,067,127 |
1,661,430 |
| 파생상품평가이익 |
(387,943) |
- |
1,194,351 |
2,102,698 |
| 파생상품거래이익 |
687,673 |
687,673 |
- |
- |
| 금융수익 합계 |
1,636,304 |
3,639,093 |
3,225,872 |
5,613,380 |
| 이자비용 |
2,524,186 |
7,382,213 |
2,289,885 |
6,352,390 |
| 외환차손 |
867,636 |
1,169,418 |
122,864 |
221,401 |
| 외화환산손실 |
(411,758) |
311,358 |
1,042,158 |
2,349,005 |
| 파생상품평가손실 |
(17,882) |
- |
291,286 |
291,286 |
| 금융자산손상차손 |
- |
- |
- |
891,000 |
| 금융비용 합계 |
2,962,181 |
8,862,989 |
3,746,192 |
10,105,082 |
| 순금융손익 |
(1,325,877) |
(5,223,896) |
(520,320) |
(4,491,701) |
27. 법인세비용
(1) 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기법인세부담액 |
4,217,722 |
2,466,397 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(1,914,027) |
342,044 |
| 법인세추납액 |
455,770 |
(143,814) |
| 총법인세효과 |
2,759,465 |
2,664,626 |
| 자본에 직접반영된 법인세비용 |
149,018 |
(1,956,840) |
| 법인세비용 |
2,908,483 |
707,786 |
(2) 당분기 및 전분기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 보험수리적손익 |
170,408 |
(2,065,423) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
15,097 |
64,634 |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 |
(36,486) |
43,949 |
| 합 계 |
149,018 |
(1,956,840) |
(3) 보고기간중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
11,774,662 |
19,086,069 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
2,443,001 |
4,176,935 |
| 조정사항 |
465,482 |
(3,469,149) |
| 비공제비용 |
68,730 |
130,345 |
| 세액공제효과 |
(2,986) |
- |
| 전기미인식효과 |
- |
(55,709) |
| 비과세수익 |
(75,725) |
- |
| 미인식이연법인세의변동 |
- |
(2,200,000) |
| 기타 |
475,463 |
(1,343,785) |
| 법인세비용 |
2,908,483 |
707,786 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
24.70% |
3.71% |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
당기증가 |
당기감소 |
기말잔액 |
기말잔액 |
| 퇴직급여충당부채 |
52,385,996 |
7,664,872 |
2,847,413 |
57,203,455 |
11,955,522 |
| 대손충당금 |
4,302,557 |
4,734,912 |
4,302,557 |
4,734,912 |
989,597 |
| 재고자산 |
2,312,369 |
2,466,144 |
2,312,369 |
2,466,144 |
515,424 |
| 미수수익 |
(1,024,621) |
1,024,621 |
1,451,426 |
(1,451,426) |
(303,348) |
| 장기투자증권 |
195,000 |
- |
- |
195,000 |
40,755 |
| 금융자산손상 |
891,000 |
- |
231,000 |
660,000 |
137,940 |
| 유형자산손상차손(건중) |
209,250 |
- |
- |
209,250 |
43,733 |
| 감가상각비 |
14,020,232 |
1,852,520 |
287,722 |
15,585,030 |
3,257,271 |
| 퇴직보험예치금 |
(9,430,122) |
- |
64,621 |
(9,494,743) |
(1,984,401) |
| 지분법평가이익 |
(3,452,131) |
- |
- |
(3,452,131) |
(721,495) |
| 종속기업투자주식 |
40,796,688 |
- |
- |
40,796,688 |
8,526,508 |
| 유형자산손상차손 |
37,541,251 |
- |
- |
37,541,251 |
7,846,122 |
| 무형자산손상차손 |
363,000 |
- |
- |
363,000 |
75,867 |
| 연차수당 |
1,656,981 |
1,656,981 |
1,656,981 |
1,656,981 |
346,309 |
| 금융보증부채 |
4,905,432 |
204,808 |
- |
5,110,240 |
1,068,040 |
| 판매보증부채 |
1,883,144 |
1,661,532 |
1,883,144 |
1,661,532 |
347,260 |
| 지급보증료수입 |
55,223 |
- |
- |
55,223 |
11,542 |
| 자산재평가차익 |
(71,625,755) |
3,255,908 |
14,013 |
(68,383,860) |
(14,292,227) |
| 지분법자본변동 |
(1,691,751) |
- |
- |
(1,691,751) |
(353,576) |
| 현금흐름위험회피 파생상품 |
174,575 |
- |
174,575 |
- |
- |
| 공정가치측정금융자산 |
67,169 |
- |
(83,392) |
150,561 |
31,467 |
| 보험수리적손실 |
(908,629) |
- |
210,684 |
(1,119,313) |
(233,936) |
| 매도가능증권평가손실 |
95,340 |
- |
11,160 |
84,180 |
17,594 |
| 미인식 |
(35,652,806) |
(35,652,806) |
(35,652,806) |
(35,652,806) |
(7,451,436) |
| 합 계 |
38,069,391 |
(11,130,508) |
(20,288,534) |
47,227,417 |
9,870,530 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
당기증가 |
당기감소 |
기말잔액 |
기말잔액 |
| 퇴직급여충당부채 |
47,562,503 |
9,880,998 |
5,057,504 |
52,385,996 |
10,948,673 |
| 대손충당금 |
2,762,979 |
4,302,557 |
2,762,979 |
4,302,557 |
899,234 |
| 재고자산 |
3,900,009 |
2,312,369 |
3,900,009 |
2,312,369 |
483,285 |
| 미수수익 |
(1,020,971) |
1,020,971 |
1,024,621 |
(1,024,621) |
(214,146) |
| 선급비용 |
601,745 |
- |
601,745 |
- |
- |
| 장기투자증권 |
235,329 |
- |
40,329 |
195,000 |
40,755 |
| 금융자산손상 |
- |
891,000 |
- |
891,000 |
186,219 |
| 유형자산손상차손(건중) |
209,250 |
- |
- |
209,250 |
43,733 |
| 감가상각비 |
11,933,835 |
2,470,026 |
383,629 |
14,020,232 |
2,930,229 |
| 퇴직보험예치금 |
(5,750,187) |
406,226 |
4,086,161 |
(9,430,122) |
(1,970,896) |
| 지분법평가이익 |
(3,452,131) |
- |
- |
(3,452,131) |
(721,495) |
| 종속기업투자주식 |
40,540,974 |
255,714 |
- |
40,796,688 |
8,526,508 |
| 대손금(KCW) |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
- |
- |
| 유형자산손상차손 |
37,541,251 |
- |
- |
37,541,251 |
7,846,122 |
| 무형자산손상차손 |
363,000 |
- |
- |
363,000 |
75,867 |
| 연차수당 |
1,541,193 |
1,656,981 |
1,541,193 |
1,656,981 |
346,309 |
| 금융보증부채 |
57,005 |
4,848,426 |
- |
4,905,432 |
1,025,235 |
| 판매보증부채 |
4,489,222 |
1,883,144 |
4,489,222 |
1,883,144 |
393,577 |
| 감가상각비(예비금형) |
24,090 |
- |
24,090 |
- |
- |
| 지급보증료수입 |
55,223 |
- |
- |
55,223 |
11,542 |
| 자산재평가차익 |
(71,625,755) |
- |
- |
(71,625,755) |
(14,969,783) |
| 지분법자본변동 |
(1,691,751) |
- |
- |
(1,691,751) |
(353,576) |
| 현금흐름위험회피 파생상품 |
87,670 |
86,905 |
- |
174,575 |
36,486 |
| 공정가치측정금융자산 |
31,770 |
37,004 |
1,605 |
67,169 |
14,038 |
| 보험수리적손실 |
8,971,171 |
- |
9,879,800 |
(908,629) |
(189,904) |
| 매도가능증권평가손실 |
116,520 |
- |
21,180 |
95,340 |
19,926 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이월결손금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 미인식 |
(105,707,946) |
(35,652,806) |
(105,707,946) |
(35,652,806) |
(7,451,436) |
| 합 계 |
(18,224,002) |
3,654,035 |
(52,639,358) |
38,069,391 |
7,956,503 |
(5) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 이연법인세자산(부채) |
7,956,503 |
(4,009,280) |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 |
1,301,894 |
13,304,312 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
612,134 |
(1,338,529) |
| 기말 이연법인세자산(부채) |
9,870,530 |
7,956,503 |
(6) 당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 종속기업투자주식 |
35,652,806 |
35,652,806 |
28. 주당손익기본주당손익은 보통주 당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 가중평균유통보통주식수
당분기 중 발행보통주식수는 변동이 없으며, 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 주) |
| 내 역 |
주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 보통주 |
35,819,005 |
273 |
9,778,588,365 |
| 자기주식 |
(235,125) |
273 |
(64,189,125) |
| 합 계 |
9,714,399,240 |
| 가중평균유통보통주식수(÷273일) |
35,583,880 |
② 전분기
| (단위: 주) |
| 내 역 |
주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 보통주 |
35,819,005 |
273 |
9,778,588,365 |
| 자기주식 |
(235,125) |
273 |
(64,189,125) |
| 합 계 |
9,714,399,240 |
| 가중평균유통보통주식수(÷273일) |
35,583,880 |
(2) 당분기와 전분기 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내 역 |
당분기 |
전분기 |
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 분기순손익 |
3,133,649,080 |
8,866,178,580 |
4,351,633,571 |
18,378,282,318 |
| 가중평균유통보통주식수 |
35,583,880주 |
35,583,880주 |
35,583,880주 |
35,583,880주 |
| 기본주당손익 |
88 |
249 |
122 |
516 |
(3) 희석주당손익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
29. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 원재료 및 상품매입액 |
92,970,953 |
280,020,296 |
84,440,116 |
256,531,851 |
| 재고자산감소(증가) |
(869,625) |
482,437 |
(678,963) |
(4,354,848) |
| 종업원급여 |
17,801,907 |
47,260,606 |
16,907,662 |
45,046,555 |
| 운반비 |
1,836,651 |
5,376,011 |
1,649,395 |
4,872,771 |
| 전력비 |
3,288,899 |
8,497,093 |
2,132,345 |
5,726,791 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
7,031,541 |
18,897,881 |
5,880,900 |
19,490,811 |
| 외주가공비 |
7,971,613 |
23,080,726 |
7,139,168 |
21,163,395 |
| 소모품비 |
6,208,302 |
16,827,291 |
4,675,575 |
13,728,344 |
| 지급수수료 |
1,302,727 |
3,655,854 |
1,066,841 |
3,225,528 |
| 기 타 |
5,856,873 |
15,548,715 |
4,954,399 |
13,744,911 |
| 합 계(*) |
143,399,841 |
419,646,911 |
128,167,437 |
379,176,107 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
30. 영업부문(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 국내매출 |
수출매출 |
합 계 |
국내매출 |
수출매출 |
합 계 |
| 상품매출액(*) |
59,678,057 |
18,632,459 |
78,310,515 |
52,604,177 |
18,080,479 |
70,684,657 |
| 제품매출액(*) |
163,520,421 |
193,017,100 |
356,537,520 |
141,839,292 |
179,560,799 |
321,400,091 |
| 합 계 |
223,198,477 |
211,649,558 |
434,848,036 |
194,443,469 |
197,641,278 |
392,084,748 |
(*) 당사의 매출액 중 수출매출액은 국내업체에 대한 로컬수출이므로 국내부문으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 2개사이고 동 거래처들에 대한 당분기 및 전분기 매출액은 각각 289,728,592천원 및 249,527,920천원입니다.(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다.31. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
4,482,718 |
1,175,700 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
10,710,640 |
26,612,246 |
| 유형자산 취득과 관련된 미지급금의 변동 |
4,077,896 |
3,657,126 |
| 유형자산 처분과 관련된 미수금의 변동 |
700,264 |
(38,840) |
| 장기금융상품의 유동성대체 |
1,095,260 |
2,327,466 |
| 장기투자증권의 유동성대체 |
- |
231,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 가. 분기순이익(손실) |
8,866,179 |
18,378,282 |
| 나. 조정 |
37,182,172 |
28,622,489 |
| 감가상각비 |
18,008,339 |
18,581,979 |
| 무형자산상각비 |
889,542 |
908,832 |
| 퇴직급여 |
6,611,861 |
6,844,949 |
| 외화환산손실 |
311,358 |
2,349,005 |
| 외환차손 |
657,673 |
- |
| 자산폐기손실 |
2,532,717 |
8,161,392 |
| 재고자산평가손실(환입) |
153,775 |
(2,119,669) |
| 대손상각비(환입) |
823,733 |
623,334 |
| 기타의대손상각비 |
- |
225,179 |
| 금융자산손상차손 |
- |
891,000 |
| 이자비용 |
7,382,213 |
6,352,390 |
| 파생상품평가손실 |
- |
291,286 |
| 법인세비용 |
2,908,483 |
707,786 |
| 판매보증비(환입) |
270,013 |
(1,503,401) |
| 금융보증비용 |
204,808 |
279,973 |
| 잡손실 |
- |
102,500 |
| 외화환산이익 |
(677,189) |
(1,661,430) |
| 유형자산처분이익 |
(562,904) |
(24,540) |
| 파생상품거래이익 |
(687,673) |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
(2,102,698) |
| 이자수익 |
(693,198) |
(283,364) |
| 잡이익 |
- |
(2,012) |
| 배당금수익 |
(656,567) |
- |
| 기타대손충당금환입 |
(294,812) |
(10,000,000) |
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(12,520,938) |
(37,606,660) |
| 매출채권의감소(증가) |
(10,039,558) |
(25,392,770) |
| 단기대여금의감소(증가) |
(20,000) |
- |
| 미수금의감소(증가) |
1,857,299 |
157,143 |
| 선급금의감소(증가) |
(428,739) |
(10,002) |
| 선급비용의감소(증가) |
(259,894) |
(68,758) |
| 재고자산의감소(증가) |
(2,237,247) |
(5,052,405) |
| 매입채무의증가(감소) |
3,771,328 |
(1,129,419) |
| 미지급금의증가(감소) |
(3,178,753) |
(3,009,192) |
| 선수금의증가(감소) |
1,133,076 |
(818,648) |
| 판매보증충당부채의증가(감소) |
(491,625) |
(1,311,711) |
| 예수금의증가(감소) |
258,232 |
563,799 |
| 확정급여부채관련 현금흐름 |
(2,885,056) |
(1,534,697) |
| 라.영업에서 창출된 현금흐름 |
33,527,412 |
9,394,111 |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
당분기말 |
| 대체 |
| 단기차입금 |
98,100,000 |
26,200,000 |
- |
124,300,000 |
| 유동성장기차입금 |
28,120,122 |
(28,797,912) |
10,710,640 |
10,032,850 |
| 장기차입금 |
43,410,900 |
2,843,000 |
(10,710,640) |
35,543,260 |
| 리스부채 |
2,559,802 |
(1,472,836) |
441,011 |
1,527,976 |
| 합계 |
172,190,823 |
(1,227,748) |
441,011 |
171,404,086 |
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
당분기말 |
| 대체 |
| 단기차입금 |
99,700,000 |
17,400,000 |
- |
117,100,000 |
| 유동성장기차입금 |
37,538,840 |
(32,491,630) |
26,612,246 |
31,659,456 |
| 장기차입금 |
70,842,657 |
2,102,698 |
(26,612,246) |
46,333,110 |
| 리스부채 |
4,293,076 |
(1,365,865) |
65,824 |
2,993,035 |
| 합계 |
212,374,574 |
(14,354,797) |
65,824 |
198,085,601 |
32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
당사의 지분율 |
비 고 |
| 종속기업 |
경창일만기차배건유한공사 |
65.00% |
- |
| 충칭경창유한공사 |
- |
경창일만기차배건유한공사가 100% 보유 |
| 귀주경창일만자동차부품유한공사 |
- |
| 케이씨더블류㈜ |
97.62% |
- |
| 경창정공㈜ |
40.80% |
케이씨더블류㈜가 16.67% 보유 |
| PPI Casters Inc. |
- |
경창정공㈜가 100.00% 보유 |
| 경창과기(강음)유한공사 |
9.01% |
케이씨더블류㈜가 79.21% 보유 |
| KC USA, INC.(*1) |
100.00% |
- |
| KYUNG CHANG INDUSTRIALMEXICO, SA DE CV(*2) |
- |
KC USA, INC가 100.00% 보유 |
| 기 타 |
㈜위드텍 |
- |
대표이사의 특수관계인 보유 |
| ㈜대경에이에스 |
- |
대표이사의 특수관계인 보유 |
| 경창제일차유동화(*3) |
- |
대표이사 보유 |
(*1) 당기 중 KC USA, INC.를 설립, 출자하여 지분의 100%를 취득하였습니다.(*2) 당기 중 KYUNG CHANG INDUSTRIAL MEXICO, SA DE CV를 설립, 출자하여 KC USA, INC.가 지분의 100%를 취득하였습니다.(*3) 당기 중 자금차입거래가 종료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
수 익 |
비 용 |
| 매출액 |
로얄티수입 등 |
유형자산매각 |
기 타 |
매입액 |
기 타 |
| 종속기업 |
경창일만기차배건유한공사 |
596,258 |
- |
- |
362,320 |
1,472,306 |
- |
| 경창정공㈜(*) |
- |
100,469 |
- |
- |
9,887,463 |
19,728 |
| 경창과기(강음)유한공사 |
719,818 |
26,873 |
- |
- |
- |
- |
| KYUNG CHANG INDUSTRIALMEXICO, SA DE CV |
13,391 |
2,307 |
44,754 |
- |
- |
- |
| 기 타 |
㈜위드텍 |
- |
106,114 |
- |
- |
3,278,612 |
- |
| 경창제일차유동화 |
- |
- |
- |
- |
- |
100,300 |
| 합 계 |
1,329,466 |
235,762 |
44,754 |
362,320 |
14,638,381 |
120,028 |
(*) 유상사급 매출ㆍ매입금액이 상계되었습니다.
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
수 익 |
비 용 |
| 매출액 |
로얄티수입 등 |
유형자산매각 |
기 타 |
매입액 |
기 타 |
| 종속기업 |
경창일만기차배건유한공사 |
670,571 |
- |
- |
- |
1,583,516 |
- |
| 경창정공㈜(*) |
- |
178,030 |
- |
- |
10,266,329 |
- |
| 경창과기(강음)유한공사 |
847,793 |
37,928 |
- |
- |
- |
296,442 |
| 기 타 |
㈜위드텍 |
- |
128,486 |
- |
- |
3,997,007 |
- |
| 경창제일차유동화 |
- |
- |
- |
- |
- |
65,925 |
| 합 계 |
1,518,364 |
344,445 |
- |
- |
15,846,852 |
364,467 |
(*) 유상사급 매출ㆍ매입금액이 상계되었습니다.
(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 기 초 |
대 여 |
회 수 |
기 말 |
기 초 |
차 입 |
상 환 |
기 말 |
| 기 타 |
경창제일차유동화 |
- |
- |
- |
- |
6,250,000 |
- |
6,250,000 |
- |
| 합 계 |
- |
- |
- |
- |
6,250,000 |
- |
6,250,000 |
- |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 기 초 |
대 여 |
회 수 |
기 말 |
기 초 |
차 입 |
상 환 |
기 말 |
| 종속기업 |
케이씨더블류㈜ |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기 타 |
경창제일차유동화 |
- |
- |
- |
- |
18,750,000 |
- |
12,500,000 |
6,250,000 |
| 합 계 |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
- |
18,750,000 |
- |
12,500,000 |
6,250,000 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
경창일만기차배건유한공사 |
196,680 |
174,853 |
344,665 |
- |
| 케이씨더블류㈜(*) |
- |
766,076 |
- |
- |
| 경창정공㈜ |
386,139 |
14,163 |
1,306,124 |
- |
| 경창과기(강음)유한공사 |
1,445,622 |
499,761 |
38,984 |
113,793 |
| KCI MX |
13,482 |
494,583 |
- |
- |
| 기 타 |
㈜위드텍 |
- |
2,940,006 |
361,767 |
8,994 |
| 합 계 |
2,041,924 |
4,889,441 |
2,051,541 |
122,787 |
(*) 기타채권은 미수수익으로 구성되어 있으며 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
경창일만기차배건유한공사 |
293,415 |
576,175 |
182,908 |
283,535 |
| 케이씨더블류㈜(*) |
- |
766,076 |
- |
- |
| 경창정공㈜ |
409,782 |
12,668 |
1,161,463 |
5,786 |
| 경창과기(강음)유한공사 |
874,552 |
445,019 |
36,737 |
107,235 |
| 기 타 |
㈜위드텍 |
- |
2,940,105 |
337,987 |
816 |
| 경창제일유동화 |
- |
- |
- |
20,719 |
| 합 계 |
1,577,749 |
4,740,042 |
1,719,095 |
418,091 |
(*) 기타채권은 미수수익으로 구성되어 있으며 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
보증처 |
지급보증금액 |
보증기간 |
해당기업차입액 |
| 종속기업 |
경창과기(강음) |
수출입은행 |
US$3,800,000 |
2023.06.02~2024.06.02 |
US$3,800,000 |
| 합계 |
US$3,800,000 |
- |
US$3,800,000 |
(6) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금에 대하여 124,085백만원 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.
(8) 임원, 주주 및 종업원과의 거래당분기말과 전기말 현재 종업원에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감소 |
기 말 |
| 대여금 |
- |
20,000 |
- |
20,000 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감소 |
기 말 |
| 대여금 |
93,997 |
- |
93,997 |
- |
(9) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
2,575,464 |
2,097,827 |
| 퇴직급여 |
302,410 |
243,160 |
| 합 계 |
2,877,873 |
2,340,987 |
33. 위험관리(1) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
316,106,936 |
312,693,751 |
| 자본총계 |
112,190,959 |
103,888,769 |
| 부채비율 |
281.76% |
300.99% |
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.
①시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
㉠ 외환위험
당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래 및 차입금과 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 계정과목 |
당분기 |
전기 |
| 외화 |
외 화 금 액 |
원화환산액 |
외화 |
외 화 금 액 |
원화환산액 |
| 외화자산계 |
USD |
12,081,874.98 |
16,247,705 |
USD |
15,403,379.46 |
19,520,703 |
| JPY |
176,260,101.00 |
1,590,254 |
JPY |
194,247,359.00 |
1,851,527 |
| EUR |
3,347,191.33 |
4,758,769 |
EUR |
1,700,097.86 |
2,297,172 |
| CNY |
603,715.97 |
111,247 |
CNY |
3,443,957.43 |
624,872 |
| THB |
12,378,193.02 |
457,374 |
THB |
5,834,510.82 |
213,893 |
| 외화부채계 |
USD |
469,249.47 |
631,047 |
US$ |
9,830,904.00 |
12,454,489 |
| JPY |
72,362.00 |
653 |
JPY |
72,362.00 |
690 |
| EUR |
91,593.24 |
130,220 |
EUR |
79,148.01 |
106,945 |
| CHF |
- |
- |
CHF |
20,941.98 |
28,751 |
당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세차감전당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 외화 |
당분기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
1,561,666 |
(1,561,666) |
701,984 |
(710,416) |
| JPY |
158,960 |
(158,960) |
185,084 |
(185,084) |
| EUR |
462,855 |
(462,855) |
219,023 |
(219,023) |
| CHF |
- |
- |
(2,875) |
2,875 |
| CNY |
11,125 |
(11,125) |
62,487 |
(62,487) |
| THB |
45,737 |
(45,737) |
21,389 |
(21,389) |
| 법인세차감전당기순이익증가(감소) |
2,240,343 |
(2,240,343) |
1,187,092 |
(1,195,524) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.
㉡ 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 단기차입금 |
124,300,000 |
98,100,000 |
| 유동성장기차입금 |
10,032,850 |
28,120,122 |
| 장기차입금 |
35,543,260 |
43,410,900 |
| 사채 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 차입금계 |
189,876,110 |
189,631,022 |
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.
보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 법인세차감전당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 법인세차감전당기순이익증가(감소) |
(1,898,761) |
1,898,761 |
(1,896,310) |
1,896,310 |
㉢ 가격위험
당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 보고기간말 현재 주가지수 가격변동위험에 노출되어있는 당사 보유 지분증권은 없습니다.
② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력등을 포함하고 있습니다.당사의 차입금 및 매입채무등을 보고기간종료일 현재 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) |
| 구분 |
차입금 |
매입채무 |
미지급금 |
지급보증 |
기타금융부채 |
합계 |
| 1년 이내 |
162,049,493 |
47,909,047 |
16,993,527 |
6,132,288 |
5,728,995 |
238,813,350 |
| 1년~2년 |
11,584,188 |
- |
- |
- |
- |
11,584,188 |
| 2년이후 |
25,736,235 |
- |
- |
- |
- |
25,736,235 |
| 계 |
199,369,916 |
47,909,047 |
16,993,527 |
6,132,288 |
5,728,995 |
276,133,773 |
기타금융부채에는 금융보증부채 장부금액 5,110,240천원이 포함되어 있으며, 당사의 금융보증관련 최대 유출가능 보증 한도액은 6,132,288천원입니다.② 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
차입금 |
매입채무 |
미지급금 |
지급보증 |
기타금융부채 |
합계 |
| 1년 이내 |
153,531,128 |
44,579,242 |
24,240,753 |
38,278,888 |
5,439,805 |
266,069,815 |
| 1년~2년 |
12,798,282 |
- |
- |
- |
- |
12,798,282 |
| 2년이후 |
32,783,163 |
- |
- |
- |
- |
32,783,163 |
| 계 |
199,112,573 |
44,579,242 |
24,240,753 |
38,278,888 |
5,439,805 |
311,651,260 |
기타금융부채에는 금융보증부채 장부금액 4,905,432천원이 포함되어 있으며, 당사의 금융보증관련 최대 유출가능 보증 한도액은 38,278,888천원입니다.상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.③ 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산등 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 현금성자산 |
22,449,721 |
20,219,547 |
| 매출채권및기타채권 |
65,331,643 |
56,616,952 |
| 기타금융자산(*) |
22,663,833 |
22,083,500 |
| 투자증권 |
2,960,538 |
205,970 |
| 계 |
113,405,735 |
99,125,969 |
(*) 해당 금액에는 대손충당금 766백만원이 포함되어 있습니다.