주석
| 제 37 (당) 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 36 (전) 기 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
|
| 주식회사 태광 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 태광(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.&cr;① 당사의 설립일 : 1982년 9월 1일&cr;② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매&cr;③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일&cr;④ 당사의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12&cr;⑤ 대표자의 성명 : 윤 성 덕&cr;⑥
주요 주식분포상황
| 주 주 |
소 유 주 식 수(주) |
지 분 율(%) |
| (주)대신인터내셔날 |
6,623,385 |
24.99 |
| 윤 성 덕 |
2,257,541 |
8.52 |
| (주)대 신 |
1,537,529 |
5.80 |
| (재)매 천 장 학 회 |
781,762 |
2.95 |
| 손 본 일 |
180,858 |
0.68 |
| 박 정 호 |
178,300 |
0.67 |
| 기 타 |
14,940,625 |
56.39 |
| 계 |
26,500,000 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;(2) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 퇴직급여채무
&cr;(3) 기능통화와 표시통화
당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 - 계속&cr;&cr;(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.
&cr;
- 주석5: 대손충당금
- 주석7,10: 금융상품&cr;- 주석16: 무형자산
- 주석20: 종업원급여&cr;- 주석21: 충당부채
- 주석32: 법인세비용&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;(1) 회계정책의 변경&cr;
당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.
① 기준서 제1109호 '금융상품'
기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.
② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.
③ 기준서 제1102호 '주식기준보상'
개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;&cr;(1) 회계정책의 변경 - 계속&cr;
④ 기준서 제1040호 '투자부동산'
개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. &cr;
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;&cr;(4) 금융상품&cr;
1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;&cr;(4) 금융상품 - 계속&cr;
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;&cr;(4) 금융상품 - 계속&cr;
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;
(5) 유형자산&cr;
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다
만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;
(5) 유형자산 - 계속&cr;
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
20 ~ 40년 |
공구와기구 |
4년 |
| 구 축 물 |
20 ~ 40년 |
차량운반구 |
4년 |
| 기계장치 |
8 ~ 20년 |
비 품 |
4년 |
당사는 매 회계연도 말에 자산의
잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;&cr;(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
10년 |
| 소프트웨어 |
4년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;&cr;(7) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;&cr;(8) 차입원가 - 계속&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(9) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;&cr;(9) 비파생금융부채 - 계속&cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(10) 종업원급여&cr;
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;&cr;(10) 종업원급여 - 계속&cr;
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련
된
확정급여부채
는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채
는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
확정급여채무
의현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;
(11) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(12) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr;
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 계속&cr;
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
한편 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적 또는 도착시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행하고 있지 않으며, 제품매출에 대해서는 직접 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 계속&cr;
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr;(14) 환율변동효과&cr;당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;&cr;(15) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;&cr;(15) 법인세비용 - 계속&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr;
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(16) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr;(17) 영업손익&cr;영업손익은 매출액에서 매출원가와 판매비와관리비를 반영한 금액으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;&cr;
(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
1) 기준서 제1116호 '리스' 개정
기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.
이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.
회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;&cr;
(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속&cr;
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니 다.
당사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 평가하였습니다.
당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 1,017백만원, 1,017백만원 증가할 것으로 예상합니 다. 이와 관련하여 2019년 기준으로 운용리스료비용 318백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 328백만원과 리스부채에 대한 이자비용 59백만원이 증가할것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라변경될 수 있습니다.
2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;&cr;
(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속&cr;
3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr;&cr;
(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속&cr;
6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
7) 연차개선 2015-2017
연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않습니다.
① 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당
② 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음
③ 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식
④ 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함
&cr;
4. 현금및현금성자산 &cr;
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 보유현금 |
2,381 |
2,527 |
| 요구불예금 |
55,463,299 |
48,781,314 |
| 당좌예금 |
275 |
621 |
| 합 계 |
55,465,955 |
48,784,462 |
&cr;5. 매출채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 매출채권 |
72,330,139 |
77,455,588 |
| 대손충당금 |
(4,249,270) |
(2,628,157) |
| 합 계 |
68,080,869 |
74,827,431 |
&cr;당사의 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 기 초 |
2,628,157 |
2,246,448 |
| 손상차손 |
2,332,266 |
381,709 |
| 환 입 |
(711,153) |
- |
| 기 말 |
4,249,270 |
2,628,157 |
5. 매출채권 - 계속&cr;
(3) 당기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 |
12개월 기대신용손실에 해당하는 금액
|
합계
|
|
최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우
|
신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우
|
보고기간말에 신용이 손상된 경우
|
| 매출채권 |
15,059 |
- |
- |
4,234,211 |
4,249,270 |
&cr;6. 기타채권&cr;당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기대여금 |
10,319,911 |
- |
5,227,518 |
- |
| 미수금 |
2,409,671 |
- |
1,444,070 |
- |
| 미수수익 |
226,611 |
- |
301,395 |
- |
| 보증금 |
- |
637,364 |
- |
856,982 |
| 합 계 |
12,956,193 |
637,364 |
6,972,983 |
856,982 |
&cr;7. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 비파생금융자산 |
금융상품 |
12,266,399 |
303,784 |
25,949,558 |
5,701,540 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
- |
33,515,297 |
| 만기보유증권 |
- |
890 |
674,870 |
890 |
| 합 계 |
12,266,399 |
304,674 |
26,624,428 |
39,217,727 |
7. 기타금융자산 - 계속&cr;
&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
사용제한내용 |
| 장기금융상품 |
2,500 |
2,500 |
당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 |
USD 3,437,913 |
USD 10,100,000 |
예금질권설정 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 국공채 |
890 |
675,760 |
&cr;(4) 당기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 만 기 |
장부금액 |
| 1년 내 |
- |
| 1년 초과 5년 내 |
890 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
과목 |
종목 |
당기말 |
최초적용일(*) |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 유동 |
단기금융상품 |
정기예적금 등 |
1,831,000 |
1,795,693 |
920,000 |
920,000 |
| 비유동 |
장기금융상품 |
저축성보험 등 |
4,462,000 |
4,461,395 |
5,018,000 |
5,018,000 |
| 지분상품 |
시너지&cr;이노베이션 |
582,684 |
616,937 |
1,690,646 |
1,755,104 |
| 엠아이텍 |
3,184,311 |
5,750,740 |
- |
- |
| 기타 |
248,362 |
235,915 |
365,293 |
365,293 |
| 채무상품 |
해외국공채 |
2,010,328 |
1,093,055 |
2,010,328 |
2,009,809 |
| 수마커채권 |
- |
- |
10,355,838 |
10,355,838 |
| 기타 |
4,435,700 |
4,303,716 |
9,993,535 |
9,993,535 |
| 소계 |
14,923,385 |
16,461,758 |
29,433,640 |
29,497,579 |
| 합계 |
16,754,385 |
18,257,451 |
30,353,640 |
30,417,579 |
(*) 최초적용일에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산과의 차이금액 48,465천원은 당기의 기초이익잉여금에 반영되었습니다.
&cr;9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
과목 |
종목 |
당기말 |
최초적용일(*2) |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 비유동 |
지분상품(*1) |
시너지바이오조합 등 |
11,767,719 |
7,459,650 |
11,767,719 |
9,035,719 |
(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.&cr;(*2) 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산과의 차이금액 2,022,391천원(법인세효과 가감 후)은 당기의 기초이익잉여금에 48,465천원, 기초포괄손익누계액에 2,070,856천원 반영되었습니다.&cr;
10. 범주별 금융상품&cr;&cr;
(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
과 목 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
계 |
| 유동 |
현금및현금성자산 |
55,465,955 |
- |
- |
55,465,955 |
| 매출채권 |
68,080,869 |
- |
- |
68,080,869 |
| 단기금융상품 |
12,266,399 |
1,795,693 |
- |
14,062,092 |
| 단기대여금 |
10,319,911 |
- |
- |
10,319,911 |
| 소 계 |
146,133,134 |
1,795,693 |
- |
147,928,827 |
| 비유동 |
장기금융상품 |
303,784 |
4,461,395 |
- |
4,765,179 |
| 채무증권 |
890 |
5,396,771 |
- |
5,397,661 |
| 지분증권 |
- |
6,603,592 |
7,459,650 |
14,063,242 |
| 소 계 |
304,674 |
16,461,758 |
7,459,650 |
24,226,082 |
| 합 계 |
146,437,808 |
18,257,451 |
7,459,650 |
172,154,909 |
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표상 부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
계 |
| 매입채무 |
- |
7,347,645 |
7,347,645 |
| 기타채무 |
- |
11,721,665 |
11,721,665 |
| 금융부채 계 |
- |
19,069,310 |
19,069,310 |
10. 범주별 금융상품 - 계속&cr;&cr;
(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
- 계속&cr;&cr;② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표상 자산 |
대여금 및&cr;수취채권 |
당기손익인식&cr;금융자산 |
매도가능&cr;금융자산 |
만기보유&cr;금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
48,784,462 |
- |
- |
- |
48,784,462 |
| 매출채권 |
74,827,431 |
- |
- |
- |
74,827,431 |
| 기타채권 |
7,829,965 |
- |
- |
- |
7,829,965 |
| 기타금융자산 |
31,651,098 |
- |
33,515,297 |
675,760 |
65,842,155 |
| 금융자산 계 |
163,092,956 |
- |
33,515,297 |
675,760 |
197,284,013 |
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표상 부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
계 |
| 매입채무 |
- |
9,153,637 |
9,153,637 |
| 기타채무 |
- |
18,308,964 |
18,308,964 |
| 금융부채 계 |
- |
27,462,601 |
27,462,601 |
10. 범주별 금융상품 - 계속&cr;&cr;(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr;당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
7,496,647 |
- |
10,760,803 |
18,257,450 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
760,000 |
- |
6,699,650 |
7,459,650 |
| 금융자산 계 |
8,256,647 |
- |
17,460,453 |
25,717,100 |
| 금융부채 : |
|
|
|
|
| 금융부채 계 |
- |
- |
- |
- |
&cr;② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
| 매도가능금융자산 |
- |
24,690,378 |
8,824,919 |
33,515,297 |
| 금융자산 계 |
- |
24,690,378 |
8,824,919 |
33,515,297 |
| 금융부채 : |
|
|
|
|
| 금융부채 계 |
- |
- |
- |
- |
10. 범주별 금융상품 - 계속&cr;&cr;
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
계 |
| 이자수익 |
2,309,964 |
- |
202,044 |
- |
2,512,008 |
| 배당금수익 |
- |
- |
5,843 |
- |
5,843 |
| 외환차익 |
5,208,996 |
- |
- |
174,006 |
5,383,002 |
| 외화환산이익 |
809,477 |
- |
- |
8,068 |
817,545 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
3,757 |
- |
2,578,467 |
- |
2,582,224 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
- |
- |
1,479,035 |
- |
1,479,035 |
| 금융수익 계 |
8,332,194 |
- |
4,265,389 |
182,074 |
12,779,657 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
47,464 |
47,464 |
| 외환차손 |
945,052 |
- |
- |
236,856 |
1,181,908 |
| 외화환산손실 |
424,133 |
- |
- |
- |
424,133 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
35,307 |
- |
1,065,548 |
- |
1,100,855 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
- |
- |
27,202 |
- |
27,202 |
| 금융비용 계 |
1,404,492 |
- |
1,092,750 |
284,320 |
2,781,562 |
(*) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 당기에 기타포괄손익으로 인식한 총 순손익은 1,576,068천원이며, 제거시점에 누적기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다.
10. 범주별 금융상품 - 계속&cr;&cr;
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. - 계속&cr;&cr;
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
대여금 및&cr;수취채권 |
당기손익인식&cr;금융자산 |
매도가능&cr;금융자산 |
만기보유&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
계 |
| 이자수익 |
1,058,000 |
21,502 |
388,342 |
228 |
- |
1,468,072 |
| 배당금수익 |
- |
- |
5,600 |
- |
- |
5,600 |
| 외환차익 |
1,263,371 |
- |
- |
- |
539,277 |
1,802,648 |
| 외화환산이익 |
24,023 |
- |
- |
- |
284,467 |
308,490 |
| 매도가능금융자산&cr;처분이익 |
- |
- |
424,636 |
- |
- |
424,636 |
| 금융수익 계 |
2,345,394 |
21,502 |
818,578 |
228 |
823,744 |
4,009,446 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
56,025 |
56,025 |
| 외환차손 |
6,230,568 |
- |
- |
- |
990,063 |
7,220,631 |
| 외화환산손실 |
5,112,771 |
- |
- |
- |
- |
5,112,771 |
| 당기손익인식금융자산&cr;처분손실 |
- |
9,010 |
- |
- |
- |
9,010 |
| 매도가능금융자산&cr;처분손실 |
- |
- |
152,999 |
- |
- |
152,999 |
| 금융비용 계 |
11,343,339 |
9,010 |
152,999 |
- |
1,046,088 |
12,551,436 |
&cr;(4) 당기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 서열체계 |
과 목 |
장부금액 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
수준3 |
10,760,803 |
10,760,803 |
취득원가 등 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
수준3 |
6,699,650 |
6,699,650 |
자산접근법 등 |
투자자산시가 |
11. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 제 품 |
29,997,519 |
29,997,519 |
29,114,612 |
29,114,612 |
| 재공품 |
15,439,352 |
15,439,352 |
10,396,449 |
10,396,449 |
| 원재료 |
79,119,234 |
79,119,234 |
77,485,711 |
77,485,711 |
| 미착품 |
1,300,300 |
1,300,300 |
539,148 |
539,148 |
| 계 |
125,856,405 |
125,856,405 |
117,535,920 |
117,535,920 |
&cr;12. 기타유동자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 선급금 |
252,716 |
233,151 |
| 선급비용 |
62,526 |
91,165 |
| 합 계 |
315,242 |
324,316 |
13. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당기말 |
| 소유지분율 |
장부금액 |
| 플레이스한남㈜ |
대한민국 |
부동산 매매 및 임대업 등 |
83.33% |
20,000,000 |
&cr;(2) 보고기간별 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 플레이스한남㈜ |
24,035,668 |
268,829 |
- |
(235,981) |
(233,161) |
(233,161) |
14. 유형자산 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 취득가액 |
감가상각&cr;누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각&cr;누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토 지 |
99,183,390 |
- |
- |
99,183,390 |
99,183,390 |
- |
- |
99,183,390 |
| 건 물 |
27,140,306 |
(11,048,151) |
- |
16,092,155 |
27,140,306 |
(9,992,995) |
- |
17,147,311 |
| 구축물 |
1,810,832 |
(492,686) |
- |
1,318,146 |
1,810,832 |
(442,733) |
- |
1,368,099 |
| 기계장치 |
62,749,468 |
(44,873,454) |
(652,401) |
17,223,613 |
62,227,195 |
(42,250,611) |
(729,671) |
19,246,913 |
| 차량운반구 |
1,053,209 |
(940,802) |
- |
112,407 |
1,216,384 |
(1,141,008) |
- |
75,376 |
| 공구와기구 |
2,210,616 |
(2,029,113) |
- |
181,503 |
2,198,916 |
(1,917,095) |
- |
281,821 |
| 비품 |
1,699,095 |
(1,641,570) |
- |
57,525 |
1,890,204 |
(1,728,678) |
- |
161,526 |
| 건설중인자산 |
204,380 |
- |
- |
204,380 |
57,142 |
- |
- |
57,142 |
| 합 계 |
196,051,296 |
(61,025,776) |
(652,401) |
134,373,119 |
195,724,369 |
(57,473,120) |
(729,671) |
137,521,578 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 판매비와관리비 |
157,539 |
143,724 |
| 매출원가 |
5,026,708 |
5,073,527 |
| 정부보조금상계 |
(77,270) |
(43,029) |
| 계 |
5,106,977 |
5,174,222 |
14. 유형자산 - 계속&cr;&cr;
(3) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
기초금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
대체액 |
정부보조금 |
기말금액 |
| 토 지 |
99,183,390 |
- |
- |
- |
- |
- |
99,183,390 |
| 건 물 |
17,147,311 |
- |
- |
(1,055,156) |
- |
- |
16,092,155 |
| 구축물 |
1,368,099 |
- |
- |
(49,953) |
- |
- |
1,318,146 |
| 기계장치 |
19,246,913 |
1,116,080 |
(21,701) |
(3,828,156) |
633,207 |
77,270 |
17,223,613 |
| 차량운반구 |
75,376 |
68,051 |
(1,537) |
(29,483) |
- |
- |
112,407 |
| 공구와기구 |
281,821 |
11,700 |
- |
(112,018) |
- |
- |
181,503 |
| 비품 |
161,526 |
5,500 |
(20) |
(109,481) |
- |
- |
57,525 |
| 건설중인자산 |
57,142 |
780,445 |
- |
- |
(633,207) |
- |
204,380 |
| 합 계 |
137,521,578 |
1,981,776 |
(23,258) |
(5,184,247) |
- |
77,270 |
134,373,119 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
기초금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
대체액 |
정부보조금 |
기말금액 |
| 토 지 |
99,183,390 |
- |
- |
- |
- |
- |
99,183,390 |
| 건 물 |
16,272,808 |
2,056,548 |
(238,818) |
(1,019,610) |
76,383 |
- |
17,147,311 |
| 구축물 |
1,418,051 |
- |
- |
(49,952) |
- |
- |
1,368,099 |
| 기계장치 |
21,772,944 |
2,495,694 |
(414,871) |
(3,877,183) |
- |
(729,671) |
19,246,913 |
| 차량운반구 |
71,787 |
35,500 |
(5) |
(31,906) |
- |
- |
75,376 |
| 공구와기구 |
260,336 |
146,683 |
- |
(125,198) |
- |
- |
281,821 |
| 비품 |
255,574 |
19,360 |
(6) |
(113,402) |
- |
- |
161,526 |
| 건설중인자산 |
107,303 |
26,222 |
- |
- |
(76,383) |
- |
57,142 |
| 합 계 |
139,342,193 |
4,780,007 |
(653,700) |
(5,217,251) |
- |
(729,671) |
137,521,578 |
15. 보험가입자산&cr;
당기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 |
보험가입대상 |
장부금액 |
부보액 |
보험회사 |
| 화재보험 |
건물,기계장치 |
33,315,768 |
28,651,300 |
현대해상화재보험(주) |
&cr;당사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
&cr;16. 무형자산&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 취득가액 |
감가상각&cr;누계액 |
처분 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각&cr;누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
7,401 |
(7,399) |
- |
2 |
7,401 |
(7,399) |
2 |
| 소프트웨어 |
566,715 |
(553,547) |
(2) |
13,166 |
566,715 |
(543,124) |
23,591 |
| 시설이용권 |
1,072,665 |
- |
- |
1,072,665 |
1,072,665 |
- |
1,072,665 |
| 합 계 |
1,646,781 |
(560,946) |
(2) |
1,085,833 |
1,646,781 |
(550,523) |
1,096,258 |
&cr;당사의 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr;당기 손익으로 인식된 무형자산상각비는 10,423천원 (전기 16,933천원)이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.
16. 무형자산 - 계속&cr;&cr;
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 기초금액 |
당기상각비 |
처분 |
기말금액 |
기초금액 |
취득액 |
당기상각비 |
기말금액 |
| 산업재산권 |
2 |
- |
- |
2 |
364 |
- |
(362) |
2 |
| 소프트웨어 |
23,591 |
(10,423) |
(2) |
13,166 |
25,862 |
14,300 |
(16,571) |
23,591 |
| 시설이용권 |
1,072,665 |
- |
- |
1,072,665 |
1,072,665 |
- |
- |
1,072,665 |
| 합 계 |
1,096,258 |
(10,423) |
(2) |
1,085,833 |
1,098,891 |
14,300 |
(16,933) |
1,096,258 |
&cr;
17. 담보제공자산 등&cr;
&cr;
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) |
| 담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
비고 |
| 강서구 송정동 &cr;1499-1 토지 등 |
47,895,524 |
2,000,000 |
우 리 은 행 |
외화지급보증 |
| 외화정기예금 |
USD 3,437,913 |
USD 3,740,000 |
KEB하나은행 |
외화지급보증 |
&cr;
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) |
| 제 공 자 |
보 증 내 역 |
한도액 |
사용액 |
미사용액 |
보증제공처 |
| 서울보증보험 |
계약이행보증 등 |
10,212,401 |
10,212,401 |
- |
매 출 처 |
| 우 리 은 행 |
원화지급보증 |
1,000,000 |
91,900 |
908,100 |
매 출 처 |
| 외화지급보증 |
USD 10,000,000 |
USD 5,945,074 |
USD 4,054,926 |
매 출 처 |
| 연지급수입등 |
USD 7,500,000 |
USD 3,785,452 |
USD 3,714,548 |
매 입 처 |
| 스탠다드차타드 |
L/C개설금액 |
USD 25,000 |
- |
USD 25,000 |
매 출 처 |
| 기타약정금액 |
USD 383,000 |
USD 382,714 |
USD 286 |
매 출 처 |
| KEB하나은행 |
외화지급보증 |
USD 8,400,000 |
USD 5,259,307 |
USD 3,140,693 |
매 출 처 |
| 계 |
11,212,401 |
10,304,301 |
908,100 |
|
| USD 26,308,000 |
USD 15,372,546 |
USD 10,935,454 |
|
18. 기타채무&cr;당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 미지급금 |
8,028,855 |
14,864,827 |
| 미지급비용 |
3,692,810 |
3,444,137 |
| 합 계 |
11,721,665 |
18,308,964 |
19. 기타유동부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 선수금 |
1,042,283 |
754,257 |
| 임대보증금 |
10,000 |
- |
| 예수금 |
532,226 |
468,241 |
| 합 계 |
1,584,509 |
1,222,498 |
&cr;20. 종업원급여&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
18,448,145 |
13,872,817 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(14,441,111) |
(13,309,024) |
| 순확정급여부채 |
4,007,034 |
563,793 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 정 기 예 금 |
14,441,111 |
13,309,024 |
20. 종업원급여 - 계속&cr;
&cr;
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 확정급여채무 기초잔액 |
13,872,818 |
15,811,637 |
| 당기근무원가 |
1,603,615 |
2,050,134 |
| 이자비용 |
563,539 |
596,136 |
| 퇴직금지급액 |
(841,413) |
(2,358,586) |
| 재측정요소 |
3,249,586 |
(2,226,503) |
| 확정급여채무 기말잔액 |
18,448,145 |
13,872,818 |
&cr;
(
4)
당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 사외적립자산 기초잔액 |
13,309,024 |
14,408,009 |
| 사외적립자산 납입액 |
1,800,000 |
1,100,000 |
| 사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액 |
(841,413) |
(2,358,586) |
| 사외적립자산 기대수익 |
505,922 |
543,654 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(332,422) |
(384,053) |
| 사외적립자산 기말잔액 |
14,441,111 |
13,309,024 |
&cr;
20. 종업원급여 - 계속&cr;&cr;
(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 당기근무원가 |
1,603,615 |
2,050,134 |
| 이자비용 |
563,539 |
596,136 |
| 사외적립자산 기대수익 |
(505,922) |
(543,654) |
| 합 계 |
1,661,232 |
2,102,616 |
(6) 당기말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 임금상승율 |
3.00% |
2.50% |
| 할인율 |
3.40% |
4.20% |
| 사외적립자산 기대수익율 |
3.40% |
4.20% |
(7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
가정의 변동 |
확정급여채무 변동 |
| 가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1% |
16,918,650 |
20,248,621 |
| 미래임금상승률 |
1% |
20,237,348 |
16,899,304 |
&cr;(8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2년~5년미만 |
5년이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
1,584,360 |
3,204,524 |
3,636,349 |
7,805,740 |
16,230,973 |
21.
충당부채&cr;당사는 당사가 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추청하여 당기부터 손실보상충당부채를 설정하였으며, 당기 중 변동내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
| 기초잔액 |
- |
| 전 입 액 |
1,637,103 |
| 기말잔액 |
1,637,103 |
&cr;
22. 우발채무와 약정사항&cr;
당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) |
| 제 공 자 |
보 증 내 역 |
한도액 |
사용액 |
미사용액 |
| 서울보증보험 |
계약이행보증 등 |
10,212,401 |
10,212,401 |
- |
| 우 리 은 행 |
당좌대출 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
| 원화지급보증 |
1,000,000 |
91,900 |
908,100 |
| 외화지급보증 |
USD 10,000,000 |
USD 5,945,074 |
USD 4,054,926 |
| 연지급수입 등 |
USD 7,500,000 |
USD 3,785,452 |
USD 3,714,548 |
| 스탠다드차타드 |
L/C개설금액 |
USD 25,000 |
- |
USD 25,000 |
| 기타약정금액 |
USD 383,000 |
USD 382,714 |
USD 286 |
| KEB하나은행 |
외화지급보증 |
USD 8,400,000 |
USD 5,259,307 |
USD 3,140,693 |
| 계 |
13,212,401 |
10,304,301 |
2,908,100 |
| USD 26,308,000 |
USD 15,372,546 |
USD 10,935,454 |
&cr;23. 자본금 및 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금&cr;당기말과 전기말 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 수권주식수 |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 1주당 금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
26,500,000 |
26,500,000 |
| 자본금 |
13,250,000,000 |
13,250,000,000 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 주식발행초과금 |
33,784,600 |
33,784,600 |
| 자기주식처분이익 |
640,803 |
640,803 |
| 합 계 |
34,425,403 |
34,425,403 |
24. 기타자본항목&cr;당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 자기주식 |
(11,222,622) |
(11,222,622) |
&cr;당사가 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 할 예정입니다.&cr;한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.
&cr;25. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 매도가능금융자산평가손실 |
- |
2,022,391 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 |
3,265,516 |
- |
&cr;(2) 당기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기의 매도가능금융자산의 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 기초금액 |
(2,022,391) |
(2,022,262) |
| 회계정책변경 누적효과 |
(48,465) |
- |
| 평가손익 |
(1,576,069) |
(170) |
| 법인세효과 |
381,409 |
41 |
| 기말금액 |
(3,265,516) |
(2,022,391) |
26. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금 |
1,680,845 |
1,551,509 |
| 기업발전적립금 |
153,100 |
153,100 |
| 임의적립금 |
|
|
| 기업합리화적립금 |
1,781,952 |
1,781,952 |
| 재구구조개선적립금 |
35,878 |
35,878 |
| 임의적립금 |
378,200,000 |
388,200,000 |
| 종업원급여재측정요소 |
(4,653,105) |
(1,937,943) |
| 미처분이익잉여금 |
13,787,561 |
(5,043,461) |
| 합 계 |
390,986,231 |
384,741,035 |
&cr;(2) 이익준비금&cr;상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업발전적립금&cr;당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
26. 이익잉여금 - 계속&cr;&cr;(4) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서안은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 처분예정일 : 2019년 3월 22일 |
처분확정일 : 2018년 3월 23일 |
| I. 미처분이익잉여금(결손금) |
13,787,562 |
(5,043,461) |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
3,533,841 |
11,182,560 |
| 회계정책변경누적효과 |
48,465 |
- |
| 당기순이익(손실) |
10,205,256 |
(16,226,021) |
| II. 임의적립금등 이입액 |
- |
10,000,000 |
| 임의적립금 이입 |
- |
10,000,000 |
| II. 이익잉여금 처분액 |
(2,134,047) |
(1,422,698) |
| 현금배당&cr; 주당배당금(율):&cr; 당기 : 75원(15%)&cr; 전기 : 50원(10%) |
1,940,043 |
1,293,362 |
| 법정적립금 |
194,004 |
129,336 |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
11,653,515 |
3,533,841 |
&cr;27. 영업부문
&cr;(1) 당사는 배관자재 및 관이음쇠류의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 영업부문을 가지고 있으며 모두 고객과의 계약에서 발생하였습니다. 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지 역 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 매출액 |
비중(%) |
매출액 |
비중(%) |
| 국 내 |
38,983,780 |
24.57 |
60,341,594 |
32.77 |
| 국 외 |
119,664,602 |
75.43 |
123,809,795 |
67.23 |
| 합 계 |
158,648,382 |
100.00 |
184,151,389 |
100.00 |
&cr;(2) 당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.
28. 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 급여 |
3,860,192 |
4,083,462 |
| 퇴직급여 |
407,002 |
581,621 |
| 복리후생비 |
348,313 |
336,082 |
| 여비교통비 |
210,961 |
177,356 |
| 통신비 |
46,511 |
46,662 |
| 수도광열비 |
71,125 |
64,594 |
| 세금과공과 |
365,246 |
384,209 |
| 감가상각비 |
157,539 |
143,724 |
| 수선비 |
11,690 |
- |
| 보험료 |
338,697 |
496,160 |
| 접대비 |
247,004 |
201,014 |
| 광고선전비 |
5,033 |
607 |
| 소모품비 |
148,535 |
145,181 |
| 차량유지비 |
128,572 |
156,879 |
| 도서인쇄비 |
12,721 |
13,002 |
| 임차료 |
207,660 |
166,738 |
| 운반비 |
509,334 |
481,450 |
| 수출경비 |
2,439,973 |
2,071,654 |
| 지급수수료 |
6,202,018 |
9,638,844 |
| 경상개발비 |
398,449 |
364,590 |
| 대손상각비 |
2,332,266 |
381,708 |
| 무형자산상각비 |
10,423 |
16,933 |
| 교육훈련비 |
68,581 |
54,264 |
| 잡비 |
43,241 |
38,880 |
| 합계 |
18,571,086 |
20,045,614 |
29. 비용의 성격별 공시&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 원재료의 사용액 |
65,211,893 |
69,483,786 |
| 종업원급여 |
21,795,769 |
21,452,631 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
5,117,400 |
5,191,155 |
| 경상개발비 |
398,449 |
364,590 |
| 지급수수료 |
6,728,624 |
10,092,129 |
| 지급임차료 |
504,255 |
451,141 |
| 외주가공비 |
24,911,000 |
28,010,736 |
| 기 타 |
29,713,893 |
44,608,528 |
| 합 계 |
154,381,283 |
179,654,696 |
30. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 검사료수입 |
8,491 |
1,831 |
| 유형자산처분이익 |
25,713 |
30,131 |
| 보상금 |
547,806 |
256,048 |
| 수수료수입 |
402,338 |
337,449 |
| 잡이익 |
109,197 |
95,224 |
| 수입임대료 |
272,000 |
288,000 |
| 합 계 |
1,365,545 |
1,008,683 |
30. 기타수익 및 기타비용 - 계속&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 기부금 |
43,510 |
13,590 |
| 지체상금 |
106,544 |
680,746 |
| 유형자산처분손실 |
21,701 |
283,696 |
| 보상비 |
344,875 |
17,561,715 |
| 공장이전비 |
69,950 |
- |
| 손실충당부채전입액 |
1,637,103 |
- |
| 잡손실 |
105,805 |
42,680 |
| 합 계 |
2,329,488 |
18,582,427 |
&cr;31. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 이자수익 |
2,512,008 |
1,468,072 |
| 배당금수익 |
5,843 |
5,600 |
| 외환차익 |
5,383,002 |
1,802,648 |
| 외화환산이익 |
817,545 |
308,490 |
| 매도가능금융자산처분이익 |
- |
424,636 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
2,582,224 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
1,479,035 |
- |
| 합 계 |
12,779,657 |
4,009,446 |
31. 금융수익 및 금융비용 - 계속&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 이자비용 |
47,464 |
56,025 |
| 외환차손 |
1,181,908 |
7,220,631 |
| 외화환산손실 |
424,133 |
5,112,771 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 |
- |
9,010 |
| 매도가능금융자산처분손실 |
- |
152,999 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
1,100,855 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
27,202 |
- |
| 합 계 |
2,781,562 |
12,551,436 |
&cr;32. 법인세비용&cr;
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 법인세부담액 |
914,785 |
- |
| 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 |
933,196 |
(4,867,728) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
1,248,013 |
(525,290) |
| 법인세비용(수익) |
3,095,994 |
(5,393,018) |
32. 법인세비용 - 계속&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
13,301,250 |
(21,619,040) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
2,904,276 |
(4,778,188) |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(893,710) |
(29,226) |
| 비공제비용 |
43,658 |
25,345 |
| 기타 |
1,041,770 |
(610,949) |
| 법인세비용(수익) |
3,095,994 |
(5,393,018) |
| 유효세율 |
23.28% |
24.95% |
32. 법인세비용 - 계속&cr;&cr;(3) 당기 및 전기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액(*) |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 퇴직급여충당금 |
11,740,731 |
5,416,740 |
841,413 |
16,316,058 |
3,948,486 |
| 시설이용권 |
128,749 |
- |
- |
128,749 |
31,157 |
| 미수수익 |
(301,395) |
(226,435) |
(301,395) |
(226,435) |
(54,797) |
| 대손충당금 |
1,131,837 |
3,525,969 |
1,131,837 |
3,525,969 |
853,284 |
| 유가증권평가손실 |
359,728 |
27,272 |
- |
387,000 |
93,654 |
| 퇴직보험 |
(13,309,027) |
(1,973,496) |
(841,413) |
(14,441,110) |
(3,494,749) |
| 매도가능금융자산(기타) |
2,668,062 |
559,428 |
449,758 |
2,777,732 |
672,212 |
| 외화환산손익 |
1,530 |
- |
1,530 |
- |
- |
| 토지 |
(35,455,862) |
- |
- |
(35,455,862) |
(8,580,319) |
| 미지급비용(연월차) |
585,080 |
739,416 |
585,080 |
739,416 |
178,939 |
| 감가상각비 |
(11,976,878) |
(39,602) |
(537,075) |
(11,479,405) |
(2,778,016) |
| 확정기여형퇴직연금 |
74,024 |
96,183 |
74,024 |
96,183 |
23,276 |
| 금형재료 |
108,721 |
324,072 |
- |
432,793 |
104,736 |
| 손실충당부채 |
- |
1,637,103 |
- |
1,637,103 |
396,179 |
| 이월결손금 |
20,423,665 |
- |
11,817,309 |
8,606,356 |
2,082,738 |
| 합 계 |
(23,821,035) |
10,086,650 |
13,221,068 |
(26,955,453) |
(6,523,220) |
(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초금액에서 수정하였습니다.
32. 법인세비용 - 계속&cr;&cr;(3) 당기 및 전기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. - 계속&cr;&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 퇴직급여충당금 |
13,679,550 |
2,262,218 |
4,201,037 |
11,740,731 |
2,841,257 |
| 시설이용권 |
128,749 |
- |
- |
128,749 |
31,157 |
| 미수수익 |
(218,649) |
(301,395) |
(218,649) |
(301,395) |
(72,938) |
| 대손충당금 |
1,271,568 |
1,853,601 |
1,271,568 |
1,853,601 |
448,571 |
| 유가증권평가손실 |
359,728 |
- |
- |
359,728 |
87,054 |
| 퇴직보험 |
(13,679,549) |
(1,988,064) |
(2,358,586) |
(13,309,027) |
(3,220,784) |
| 매도가능금융자산(기타) |
2,659,096 |
400,000 |
391,034 |
2,668,062 |
645,671 |
| 외화환산손익 |
1,941 |
- |
411 |
1,530 |
370 |
| 토지 |
(35,455,862) |
- |
- |
(35,455,862) |
(8,580,319) |
| 미지급비용(연월차) |
501,854 |
585,080 |
501,854 |
585,080 |
141,589 |
| 감가상각비 |
(12,764,590) |
(33,301) |
(821,012) |
(11,976,879) |
(2,898,404) |
| 확정기여형퇴직연금 |
81,972 |
74,024 |
81,972 |
74,024 |
17,914 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(14,572) |
- |
(14,572) |
- |
- |
| 금형재료 |
234,913 |
- |
126,192 |
108,721 |
26,311 |
| 이월결손금 |
- |
20,423,665 |
- |
20,423,665 |
4,942,527 |
| 합 계 |
(43,213,851) |
23,275,828 |
3,161,249 |
(23,099,272) |
(5,590,024) |
&cr;(4) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
제 37 (당) 기 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
381,409 |
| 순확정급여부채의재측정요소 |
866,604 |
| 계 |
1,248,013 |
&cr;(5) 일시적차이 중 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내역은 없습니다.
33. 주당손익&cr;&cr;
(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 내 역 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 보통주당기순이익(손실) |
10,205,255,557 |
(16,226,021,493) |
| 가중평균유통보통주식수 |
25,867,242 |
25,867,242 |
| 기본주당순이익(손실) |
395 |
(627) |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 37 (당) 기
| 일 자 |
내 역 |
주식수 |
일 수 |
적 수 |
| 2018-01-01 |
기초 |
25,867,242 |
365 |
9,441,543,330 |
| 계 |
|
25,867,242 |
365 |
9,441,543,330 |
&cr;기초주식은 발행주식총수 26,500,000주에서 자기주식 632,758주를 차감하여 산정하였습니다.&cr;&cr;가중평균유통보통주식수 = 9,441,543,330 ÷ 365일 = 25,867,242주
33. 주당손익 - 계속&cr;
&cr;
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. - 계속&cr;&cr;② 제 36 (전) 기
| 일 자 |
내 역 |
주식수 |
일 수 |
적 수 |
| 2017-01-01 |
기초 |
25,867,242 |
365 |
9,441,543,330 |
| 계 |
|
25,867,242 |
365 |
9,441,543,330 |
&cr;기초주식은 발행주식총수 26,500,000주에서 자기주식 632,758주를 차감하여 산정하였습니다.&cr;&cr;가중평균유통보통주식수 = 9,441,543,330 ÷ 365일 = 25,867,242주
&cr;34. 특수관계자&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
출 자 내 역 등 |
| (주)대 신 |
대주주가 95.9%출자하고 있으며 회사에 6.56% 출자 |
| (주)대신인터내셔날 |
대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 회사에 24.99% 출자 |
| (주)태 광 벤 드 |
대주주의 특수관계자가 85% 출자 |
| 플레이스한남(주) |
종속기업 |
| TK FITTING USA |
특수관계자가 출자한 회사 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특 수 관 계 자 명 |
거 래 내 용 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| (주)대 신 |
지급수수료 |
311,333 |
310,572 |
| (주)대신인터내셔날 |
지급수수료 |
3,681,560 |
4,621,739 |
| TK FITTING USA |
지급수수료 |
344,502 |
315,004 |
| 합 계 |
비용 계 |
4,337,395 |
5,247,315 |
34. 특수관계자 - 계속&cr;&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특 수 관 계 자 명 |
거 래 내 용 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| (주)대 신 |
미 지 급 금 |
104,033 |
64,087 |
| (주)대신인터내셔날 |
미 지 급 금 |
667,868 |
868,669 |
| 대 표 이 사 |
대 여 금 |
- |
2,000 |
| 플레이스한남(주) |
대 여 금 |
100,000 |
- |
| 임대보증금 |
10,000 |
- |
| TK FITTING USA |
미지급금 |
49,608 |
- |
| 합 계 |
채 권 계 |
100,000 |
2,000 |
| 채 무 계 |
831,509 |
932,756 |
&cr;(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
거래내용 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 대표이사 |
자금대여 |
2,000 |
- |
2,000 |
- |
| 플레이스한남(주) |
자금대여 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
| 합 계 |
2,000 |
100,000 |
2,000 |
100,000 |
35. 현금흐름표&cr;
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
4,136,612,139 |
16,385,651,209 |
| 법인세차감전순이익(손실): |
13,301,249,907 |
(21,619,039,835) |
| 조정항목: |
2,614,724,542 |
10,575,842,344 |
| 감가상각비 |
5,106,976,660 |
5,174,222,098 |
| 퇴직급여 |
1,661,231,789 |
2,102,616,132 |
| 외화환산손실 |
424,133,472 |
5,112,770,616 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
1,100,854,723 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
27,201,849 |
- |
| 유형자산처분손실 |
21,701,495 |
283,695,752 |
| 이자비용 |
47,464,422 |
56,024,857 |
| 무형자산상각비 |
10,423,063 |
16,932,900 |
| 매도가능금융자산처분손실 |
- |
66,509,038 |
| 손실보상충당부채전입액 |
1,637,102,900 |
- |
| 잡손실 |
2,000 |
- |
| 외화환산이익 |
(817,545,699) |
(308,489,500) |
| 유형자산처분이익 |
(25,712,908) |
(30,131,364) |
| 매도가능금융자산처분이익 |
- |
(424,635,664) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(2,582,223,636) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(1,479,034,991) |
- |
| 이자수익 |
(2,512,007,939) |
(1,468,072,577) |
| 배당금수익 |
(5,842,658) |
(5,599,944) |
35. 현금흐름표 - 계속&cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금 - 계속&cr;
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
(11,779,362,310) |
27,428,848,700 |
| 매출채권의 감소 |
7,382,923,676 |
17,432,049,786 |
| 미수금의 감소(증가) |
(965,600,850) |
1,061,022,834 |
| 당기손익인식금융자산의 감소 |
- |
509,009,949 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(8,320,484,105) |
7,718,824,647 |
| 선급금의 증가 |
(19,564,965) |
(9,724,898) |
| 선급비용의 감소 |
33,592,384 |
22,624,198 |
| 매입채무의 감소 |
(1,805,991,474) |
(3,153,305,380) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(6,884,921,400) |
6,223,577,180 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
248,672,884 |
(656,231,283) |
| 선수금의 증가(감소) |
288,026,679 |
(488,052,795) |
| 예수금의 증가(감소) |
63,984,861 |
(130,945,538) |
| 퇴직금의 지급 |
(841,412,960) |
(2,358,586,460) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(958,587,040) |
1,258,586,460 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
633,207 |
76,383 |
| 매도가능증권평가손익 |
- |
(9,232) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
3,249,586 |
407,110 |
| 만기보유증권 유동성 대체 |
- |
674,620 |
| 장기금융상품 유동성 대체 |
6,798,000 |
632,000 |
| 금융자산의 분류변경 |
33,515,297 |
- |
36. 위험관리 &cr;
(1) 신용위험&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
당사는 매출채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 5 참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.&cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 현금및현금성자산 |
55,465,955 |
48,784,462 |
| 매출채권 |
68,808,869 |
74,827,431 |
| 기타 대여금 및 수취채권 |
26,163,740 |
39,481,063 |
| 만기보유증권 |
890 |
675,760 |
| 매도가능금융자산 |
- |
33,515,297 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
18,257,451 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 |
7,459,650 |
- |
| 합 계 |
176,156,555 |
197,284,013 |
36. 위험관리 - 계속&cr;&cr;(2) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr;당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| 1년 미만 |
합 계 |
1년 미만 |
합 계 |
| 매입채무 |
7,347,645 |
7,347,645 |
9,153,637 |
9,153,637 |
| 기타채무 |
11,721,665 |
11,721,665 |
18,308,964 |
18,308,964 |
| 합 계 |
19,069,310 |
19,069,310 |
27,462,601 |
27,462,601 |
36. 위험관리 - 계속&cr;&cr;
(3) 시장위험&cr;&cr;
1) 환위험
당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기말 |
제 36 (전) 기말 |
| USD |
EUR |
JPY 등 |
USD |
EUR |
JPY 등 |
| 외화자산: |
|
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
30,959,827 |
5,224,241 |
1,243,365 |
54,004,937 |
3,460,771 |
1,796,934 |
| 매출채권및기타채권 |
49,147,554 |
5,802,708 |
238,467 |
49,291,298 |
4,681,027 |
98,258 |
| 합 계 |
80,107,381 |
11,026,949 |
1,481,832 |
103,296,235 |
8,141,798 |
1,895,192 |
| 외화부채: |
|
|
|
|
|
|
| 외상매입금 |
- |
- |
- |
71,238 |
- |
- |
| 미지급금 |
913,124 |
- |
- |
931,136 |
- |
6,139,368 |
| 합 계 |
913,124 |
- |
- |
1,002,374 |
- |
6,139,368 |
당기와 전기 중 외화에 대한 원화환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
3,959,713 |
(3,959,713) |
5,114,693 |
(5,114,693) |
| EUR |
551,347 |
(551,347) |
407,090 |
(407,090) |
| JPY 등 |
74,092 |
(74,092) |
(212,209) |
212,209 |
36. 위험관리 - 계속&cr;&cr;
(3) 시장위험
- 계속&cr;&cr;2) 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율 위험에 대한 노출을 최소화하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.
3) 기타 시장가격위험
당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
36. 위험관리 - 계속&cr;&cr;(4) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사는 순차입금이 없으므로 순차입금비율은 "0"%입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 37 (당) 기 |
제 36 (전) 기 |
| 부채비율: |
| 부채총계 |
32,885,658 |
34,838,916 |
| 자본총계 |
424,173,495 |
419,171,424 |
| 부채비율 |
7.75% |
8.31% |
| 순차입금비율: |
| 현금및현금성자산 |
55,465,955 |
48,784,462 |
| 단기금융상품 |
12,266,399 |
25,949,558 |
| 차입금 |
- |
- |
| 순차입금 |
- |
- |
| 순차입금비율 |
- |
- |
37. 회계정책의 변경&cr;당사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'을 적용하였으며, 경과규정에 따라비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다.&cr;&cr;(1) 기준서 제1109호 '금융상품'&cr;&cr;1) 금융자산의 분류와 측정&cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.&cr;&cr;변경된 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분
|
기타포괄손익누계액
|
이익잉여금 |
|
기초 장부금액-기준서 제1039호
|
(2,022,391) |
384,741,035 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 분류를 변경한 금융자산으로 인한 영향(펀드 등) |
(48,465) |
48,465 |
|
기초 장부금액-기준서 제1109호
|
(2,070,856) |
384,789,500 |
37. 회계정책의 변경 - 계속&cr;&cr;(1) 기준서 제1109호 '금융상품' - 계속&cr;&cr;2) 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
범주 |
장부금액 |
|
기준서
제1039호
|
기준서
제1109호
|
기준서
제1039호
|
기준서
제1109호에 &cr;따른 추가 손실충당금 인식액
|
기준서
제1109호
|
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가측정금융자산 |
48,784,462 |
- |
48,784,462 |
| 단기금융상품 |
대여금및수취채권 |
상각후원가측정금융자산 |
25,029,558 |
- |
25,029,558 |
| 단기금융상품 |
대여금및수취채권 |
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 |
920,000 |
- |
920,000 |
| 매출채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가측정금융자산 |
74,827,431 |
- |
74,827,431 |
| 기타유동채권&cr; (단기대여금) |
대여금및수취채권 |
상각후원가측정금융자산 |
5,227,518 |
- |
5,227,518 |
| 기타유동채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가측정금융자산 |
1,745,465 |
- |
1,745,465 |
| 만기보유금융자산&cr; (유동) |
만기보유금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
674,870 |
- |
674,870 |
| 장기금융상품 |
대여금및수취채권 |
상각후원가측정금융자산 |
683,540 |
- |
683,540 |
| 장기금융상품 |
대여금및수취채권 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,018,000 |
- |
5,018,000 |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 |
24,479,578 |
- |
24,479,578 |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
9,035,719 |
- |
9,035,719 |
| 만기보유금융자산&cr; (비유동) |
만기보유금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
890 |
- |
890 |
| 기타비유동채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가측정금융자산 |
856,982 |
- |
856,982 |
| 금융자산 계 |
|
|
197,284,013 |
- |
197,284,013 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
상각후원가측정&cr;금융부채
|
상각후원가측정금융부채
|
9,153,637 |
- |
9,153,637 |
| 기타유동부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채
|
상각후원가측정금융부채
|
18,308,964 |
- |
18,308,964 |
| 금융부채 계 |
|
|
27,462,601 |
- |
27,462,601 |
회사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.
37. 회계정책의 변경 - 계속&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;회사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호의 적용이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
38. 보고기간후 사건&cr;당사는 2019년 1월 8일 이사회결의를 통하여 종속회사 플레이스한남(주)의 주식 1,000,000주(액면가 10,000원)을 추가 취득하였습니다. &cr;&cr;
39. 재무제표 발행의 승인&cr;회사의 재무제표
는
2019년 2월 22일자로
이사
회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.