| 2021년 3월 19일 |
1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 19일
3. 정정사유 : 재고자산 평가에 대한 추정 오류 및 이와 관련된 법인세 효과 정정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | (주1) | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 핵심감사사항 | (주2) | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | (주3) | (주3) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2020년 3월 19일 | 2021년 3월 19일 |
| 재무상태표 | (주4) | (주4) |
| 포괄손익계산서 | (주5) | (주5) |
| 자본변동표 | (주6) | (주6) |
| 주석 | (주7) | (주7) |
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
| 정정전 | 정정후 |
|---|---|
| 기재사항 없음 | 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 재고자산 평가에 대한 추정의 오류로 인하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정사항의 효과로 2019년 12월 31일 현재 연결재무상태표 상의 재고자산은 4,454백만원 감소, 이연법인세부채는 1,078백만원 증가, 순자산은 3,376백만원 감소해야 하며, 연결포괄손익계산서 상 매출총이익 및 영업이익은 5,811백만원 감소, 당기순이익은 3,376백만원 감소해야 합니다. |
(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 핵심감사사항
| 정정전 | 정정후 |
|---|---|
| (2) 재고자산의 평가손실충당금&cr;연결회사는 2019년 12월 31일 현재 재고자산 171,949백만원(총 자산의 35.6%) 중 1,358백만원의 평가손실충당금을 인식하고 있으며, 당기 재고자산평가손실로 인식한 금액은 1,358백만원입니다. 연결회사는 재고자산의 평가손실 발생 여부를 검토하고, 순실현가능가치와 장부금액의 차액을 평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 평가손실충당금 산정 시 재고자산의 추가완성원가 등에 대하여 경영진의추정 및 판단이 포함되므로 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. | (2) 재고자산의 평가손실충당금&cr;연결회사는 2019년 12월 31일 현재 재고자산 171,949백만원(총 자산의 35.6%) 중 5,812백만원의 평가손실충당금을 인식하고 있으며, 당기 재고자산평가손실로 인식한 금액은 5,812백만원입니다. 연결회사는 재고자산의 평가손실 발생 여부를 검토하고, 순실현가능가치와 장부금액의 차액을 평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 평가손실충당금 산정 시 재고자산의 추가완성원가 등에 대하여 경영진의추정 및 판단이 포함되므로 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. |
(주3) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
| 정정전 | 정정후 |
|---|---|
| 기재사항 없음 | 별 첨된 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 연결회사가 상기 강조사항의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정사항은 2021년 3월 12일자 이사회에서 승인하였습니다.이는 2020년 2월 24일자 이사회 및 2020년 3월 27일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정 연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2020년 3월 19일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. |
(주4) 연결재무상태표
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 38 (당) 기말 | |
| 정정전 | 정정후 | |
| 자 산 | ||
| I. 유동자산 | 287,912,784,173 | 283,458,997,626 |
| 재고자산 | 170,591,076,200 | 166,137,289,653 |
| II. 비유동자산 | 195,199,615,038 | 195,199,615,038 |
| 자 산 총 계 | 483,112,399,211 | 478,658,612,664 |
| 부 채 | ||
| I. 유동부채 | 29,254,333,769 | 29,254,333,769 |
| II. 비유동부채 | 16,490,589,561 | 15,412,773,217 |
| 부 채 총 계 | 45,744,923,330 | 44,667,106,986 |
| 자 본 | ||
| I. 지배기업 소유주 지분 | 431,433,124,042 | 428,057,153,839 |
| II. 비지배지분 | 5,934,351,839 | 5,934,351,839 |
| 자 본 총 계 | 437,367,475,881 | 433,991,505,678 |
| 부채및자본총계 | 483,112,399,211 | 478,658,612,664 |
&cr;(주5) 연결포괄손익계산서
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 38 (당) 기 | |
| 정정전 | 정정후 | |
| I. 매출액 | 189,754,435,072 | 189,754,435,072 |
| II. 매출원가 | 161,778,222,033 | 167,589,995,088 |
| III. 매출총이익 | 27,976,213,039 | 22,164,439,984 |
| IV. 판매비와관리비 | 19,289,218,958 | 19,289,218,958 |
| 대손상각비 | 1,613,224,726 | 1,613,224,726 |
| 기타판매비와관리비 | 17,675,994,232 | 17,675,994,232 |
| V. 영업이익 | 8,686,994,081 | 2,875,221,026 |
| VI. 영업외손익 | 5,509,794,446 | 6,867,780,954 |
| 기타수익 | 2,129,115,868 | 2,129,115,868 |
| 기타비용 | 5,565,170,611 | 4,207,184,103 |
| 금융수익 | 11,106,819,254 | 11,106,819,254 |
| 금융비용 | 2,160,970,065 | 2,160,970,065 |
| VII. 법인세비용차감전이익 | 14,196,788,527 | 9,743,001,980 |
| VIII. 법인세비용 | 3,411,896,292 | 2,334,079,948 |
| IX. 당기순이익 | 10,784,892,235 | 7,408,922,032 |
| X. 기타포괄손익 | (1,414,293,748) | (1,414,293,748) |
| 후속적으로 당기손익으로 &cr;재분류될 수 없는 항목: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가이익손익 | 95,256,110 | 95,256,110 |
| 법인세효과 | (23,051,979) | (23,051,979) |
| 종업원급여재측정요소 | (1,961,078,996) | (1,961,078,996) |
| 법인세효과 | 474,581,117 | 474,581,117 |
| 후속적으로 당기손익으로 &cr;재분류될 수 있는 항목: | ||
| XI. 포괄손익 | 9,370,598,487 | 5,994,628,284 |
| XII. 주당이익 | ||
| 기본주당이익 | 417 | 286 |
| 희석주당이익 | 417 | 286 |
(주6) 자본변동표
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 38 (당) 기 | |||
| 정정전 | 정정후 | |||
| 이익잉여금 | 총 계 | 이익잉여금 | 총 계 | |
| 2019.01.01(당기초) | 390,838,950,818 | 427,996,759,544 | 390,838,950,818 | 427,996,759,544 |
| 총포괄손익 | - | |||
| 당기순이익 | 10,811,111,239 | 10,784,892,235 | 7,435,141,036 | 7,408,922,032 |
| 종속기업취득 | - | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 금융자산평가손익 | - | 72,204,131 | - | 72,204,131 |
| 순확정급여부채의재측정요소 | (1,486,497,879) | (1,486,497,879) | (1,486,497,879) | (1,486,497,879) |
| 주식발행비용 | - | (59,839,000) | - | (59,839,000) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | - | |||
| 현금배당 | (1,940,043,150) | (1,940,043,150) | (1,940,043,150) | (1,940,043,150) |
| 2019.12.31(당기말) | 398,223,521,028 | 437,367,475,881 | 394,847,550,825 | 433,991,505,678 |
(주7) 주석
| 구분 | 정정전 | 정정후 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 주석2 | 당사의 연결재무제표는 2020년 2월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. | 당사의 연결재무제표는 2020년 2월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 40에서 설명하고 있는 수정사항은 2021년 3월 12일자 이사회에서 승인되었습니다. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 주석12 |
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
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당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
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| 주석27 |
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
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(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
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| 주석30 |
당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.
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당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.
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| 주석31 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
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(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
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| 주석33 |
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
&cr;(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(3) 당기 및 전기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
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(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
&cr;(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(3) 당기 및 전기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
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| 주석34 |
(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
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(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
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| 주석37 |
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
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(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
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| 주석38 |
(4) 자본관리
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(4) 자본관리
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| 주석39 | 기재사항 없음 |
40. 재무제표 재작성&cr; 연결실체는 2019년 회계연도에 재고자산 평가에 대한 추정의 오류로 인하여 2019년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. &cr; (세 부내역은 주석40 참조) |
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&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
&cr;
주식회사 태광과 그 종속회사
&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한&cr;
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 38 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 37 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| 성 도 이 현 회 계 법 인 |
&cr;
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------------- | 1 | |
| II. (첨부)연결재무제표 -------------------------------------------------- | 6 | |
| 연결재무상태표 -------------------------------------------------- | 7 | |
| 연결포괄손익계산서 ---------------------------------------------- | 9 | |
| 연결자본변동표 -------------------------------------------------- | 10 | |
| 연결현금흐름표 -------------------------------------------------- | 11 | |
| 주석 ------------------------------------------------------------- | 13 | |
| III. 외부감사 실시내용 -------------------------------------------------- | 79 | |
&cr;
| 주식회사 태광 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 태광과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr; 강조사항&cr;감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 재고자산 평가에 대한 추정의 오류로 인하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정사항의 효과로 2019년 12월 31일 현재 연결재무상태표 상의 재고자산은 4,454백만원 감소, 이연법인세부채는 1,078백만원 증가, 순자산은 3,376백만원 감소해야 하며, 연결포괄손익계산서 상 매출총이익 및 영업이익은 5,811백만원 감소, 당기순이익은 3,376백만원 감소해야 합니다.&cr;
핵심감사사항&cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.&cr; &cr;(1) 매출채권의 손실충당금&cr;연결회사는 2019년 12월 31일 현재 매출채권 78,820백만원(총 자산의 16.3%) 중 5,857백만원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당기 대손상각비로 인식한 금액은 1,613백만원입니다. 연결회사는 매출채권의 회수가능성을 검토하고, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 매출채권의 손실충당금산정 시 매출채권의 과거 채무불이행 경험 등에 대하여 경영진의 추정 및 판단이 포함되므로 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr; &cr;이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr;- 매출채권 손실충당금 설정과 관련된 회계정책에 대한 검토&cr;- 매출채권의 회수가능성에 대하여 경영진과 토의&cr;- 합리적이고 객관적인 손실충당금 산정기준에 대한 검토&cr; &cr;(2) 재고자산의 평가손실충당금&cr;연결회사는 2019년 12월 31일 현재 재고자산 171,949백만원(총 자산의 35.6%) 중 5,812백만원의 평가손실충당금을 인식하고 있으며, 당기 재고자산평가손실로 인식한 금액은 5,812백만원입니다. 연결회사는 재고자산의 평가손실 발생 여부를 검토하고, 순실현가능가치와 장부금액의 차액을 평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 평가손실충당금 산정 시 재고자산의 추가완성원가 등에 대하여 경영진의추정 및 판단이 포함되므로 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr;&cr;이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr;- 재고자산 평가손실충당금 설정과 관련된 회계정책에 대한 검토&cr;- 재고자산의 평가손실 발생 여부에 대하여 경영진과 토의&cr;- 합리적이고 객관적인 평가손실충당금 산정기준에 대한 검토
&cr; 기타사항&cr; 별첨된 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 연결회사가 상기 강조사항의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정사항은 2021년 3월 12일자이사회에서 승인하였습니다.이는 2020년 2월 24일자 이사회 및 2020년 3월 27일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정 연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2020년 3월 19일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr;
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr; &cr; 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
&cr;ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 예상우입니다.
&cr;
| 서울특별시 강남구 테헤란로 508 해성2빌딩 12층 |
| 성 도 이 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 박 근 서 |
| 2020년 3월 19일 |
| (상기 강조사항에 기재된 수정사항 제외) |
| 2021년 3월 19일 |
| (상기 강조사항에 기재된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
| 이 감사보고서는 감사보고 서 일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
&cr;
| 주식회사 태광과 그 종속회사 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 38 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 37 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 연결실체가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 태광 대표이사 윤 성 덕 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산 강서구 녹산산업대로 117-12 |
| (전 화) | 051-831-6550 |
연 결 재 무 상 태 표
| 제 38 (당) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 (전) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 태광과 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석번호 | 제 38 (당) 기말 | 제 37 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 283,458,997,626 | 276,750,690,842 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,37 | 12,964,756,272 | 55,508,407,132 | ||
| 매출채권 | 4,5,7,37 | 72,962,885,467 | 68,080,869,058 | ||
| 기타채권 | 4,5,8,37 | 9,442,997,220 | 12,927,246,281 | ||
| 기타금융자산 | 4,5,9,21,37 | 20,001,595,298 | 12,266,398,520 | ||
| 당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 | 4,5,10,37 | 1,835,194,302 | 1,795,693,070 | ||
| 재고자산 | 12 | 166,137,289,653 | 125,856,404,565 | ||
| 당기법인세자산 | 33 | 4,766,200 | 429,870 | ||
| 기타유동자산 | 13 | 109,513,214 | 315,242,346 | ||
| II. 비유동자산 | 195,199,615,038 | 184,234,130,684 | |||
| 기타채권 | 4,5,8,37 | 4,396,825,747 | 637,364,299 | ||
| 기타금융자산 | 4,5,9,37 | 658,523,500 | 308,973,500 | ||
| 당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 | 4,5,10,37 | 12,339,336,612 | 16,461,757,803 | ||
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 | 4,5,11,37 | 7,554,906,245 | 7,459,650,135 | ||
| 유형자산 | 14,21 | 167,732,605,343 | 158,280,552,167 | ||
| 사용권자산 | 3,15,38 | 1,195,035,714 | - | ||
| 무형자산 | 16 | 1,322,381,877 | 1,085,832,780 | ||
| 자 산 총 계 | 478,658,612,664 | 460,984,821,526 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 29,254,333,769 | 20,877,130,000 | |||
| 매입채무 | 4,5,37 | 10,060,317,253 | 7,347,645,464 | ||
| 기타채무 | 4,5,17,35,37 | 15,362,750,893 | 11,888,113,135 | ||
| 당기법인세부채 | 33 | 2,159,060,308 | 64,480,746 | ||
| 리스부채 | 3,4,5,37,38 | 437,237,657 | - | ||
| 기타유동부채 | 18 | 1,234,967,658 | 1,576,890,655 | ||
| II. 비유동부채 | 15,412,773,217 | 12,110,931,982 | |||
| 순확정급여부채 | 19 | 6,687,232,452 | 4,007,033,732 | ||
| 손실보상충당부채 | 20 | 2,293,753,829 | 1,637,102,900 | ||
| 리스부채 | 3,4,5,38 | 779,874,925 | - | ||
| 이연법인세부채 | 33 | 5,651,912,011 | 6,466,795,350 | ||
| 부 채 총 계 | 44,667,106,986 | 32,988,061,982 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 지배기업 소유주 지분 | 428,057,153,839 | 424,026,215,534 | |||
| 자본금 | 23 | 13,250,000,000 | 13,250,000,000 | ||
| 자본잉여금 | 24 | 34,375,537,230 | 34,425,403,063 | ||
| 기타자본항목 | 25 | (11,222,622,405) | (11,222,622,405) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 26 | (3,193,311,811) | (3,265,515,942) | ||
| 이익잉여금 | 27 | 394,847,550,825 | 390,838,950,818 | ||
| II. 비지배지분 | 5,934,351,839 | 3,970,544,010 | |||
| 자 본 총 계 | 433,991,505,678 | 427,996,759,544 | |||
| 부채및자본총계 | 478,658,612,664 | 460,984,821,526 | |||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 38 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 37 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 태광과 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석번호 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 28 | 189,754,435,072 | 158,648,381,676 | ||
| II. 매출원가 | 30 | 167,589,995,088 | 135,810,196,976 | ||
| III. 매출총이익 | 22,164,439,984 | 22,838,184,700 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 29,30 | 19,289,218,958 | 18,807,067,733 | ||
| 대손상각비 | 7 | 1,613,224,726 | 2,332,265,596 | ||
| 기타판매비와관리비 | 35 | 17,675,994,232 | 16,474,802,137 | ||
| V. 영업이익 | 2,875,221,026 | 4,031,116,967 | |||
| VI. 영업외손익 | 6,867,780,954 | 9,036,972,073 | |||
| 기타수익 | 31,35 | 2,129,115,868 | 1,365,565,096 | ||
| 기타비용 | 31,35 | 4,207,184,103 | 2,329,488,350 | ||
| 금융수익 | 4,32 | 11,106,819,254 | 12,782,457,908 | ||
| 금융비용 | 4,32 | 2,160,970,065 | 2,781,562,581 | ||
| VII. 법인세비용차감전이익 | 9,743,001,980 | 13,068,089,040 | |||
| VIII. 법인세비용 | 33 | 2,334,079,948 | 3,039,569,420 | ||
| IX. 당기순이익 | 7,408,922,032 | 10,028,519,620 | |||
| 지배기업지분이익 | 7,435,141,036 | 10,057,975,610 | |||
| 비지배지분이익(손실) | (26,219,004) | (29,455,990) | |||
| X. 기타포괄손익 | (1,414,293,748) | (3,909,822,412) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr;재분류될 수 없는 항목: | (3,909,822,412) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가이익손익 | 4 | 95,256,110 | (1,576,068,525) | ||
| 법인세효과 | 33 | (23,051,979) | 381,408,583 | ||
| 종업원급여재측정요소 | 19 | (1,961,078,996) | (3,582,008,535) | ||
| 법인세효과 | 33 | 474,581,117 | 866,846,065 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr;재분류될 수 있는 항목: | - | ||||
| XI. 포괄손익 | 5,994,628,284 | 6,118,697,208 | |||
| 지배기업소유주지분&cr; 총포괄이익 | 6,020,847,288 | 6,148,153,198 | |||
| 비지배지분 총포괄이익(손실) | (26,219,004) | (29,455,990) | |||
| XII. 지배기업소유주기분에 대한&cr; 주당이익 | 34 | ||||
| 기본주당이익 | 286 | 389 | |||
| 희석주당이익 | 286 | 389 | |||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
연 결 자 본 변 동 표
| 제 38 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 37 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 태광과 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 이익잉여금 | |||
| 2018.01.01(전기초) | 13,250,000,000 | 34,425,403,063 | (11,222,622,405) | (2,022,390,965) | 384,741,034,743 | - | 419,171,424,436 |
| 회계변경누적효과 | - | - | - | (48,465,035) | 48,465,035 | - | - |
| 재작성된 금액 | 13,250,000,000 | 34,425,403,063 | (11,222,622,405) | (2,070,856,000) | 384,789,499,778 | - | 419,171,424,436 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 10,057,975,610 | (29,455,990) | 10,028,519,620 |
| 종속기업취득 | - | - | - | - | - | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 금융자산 평가손실 | - | - | - | (1,194,659,942) | - | - | (1,194,659,942) |
| 종업원급여재측정요소 | - | - | - | - | (2,715,162,470) | - | (2,715,162,470) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 현금배당 | - | - | - | - | (1,293,362,100) | - | (1,293,362,100) |
| 2018.12.31(전기말) | 13,250,000,000 | 34,425,403,063 | (11,222,622,405) | (3,265,515,942) | 390,838,950,818 | 3,970,544,010 | 427,996,759,544 |
| 2019.01.01(당기초) | 13,250,000,000 | 34,425,403,063 | (11,222,622,405) | (3,265,515,942) | 390,838,950,818 | 3,970,544,010 | 427,996,759,544 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 7,435,141,036 | (26,219,004) | 7,408,922,032 |
| 종속기업취득 | - | - | - | - | - | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 금융자산 평가손실 | - | - | - | 72,204,131 | - | - | 72,204,131 |
| 종업원급여재측정요소 | - | - | - | - | (1,486,497,879) | - | (1,486,497,879) |
| 주식발행비용 | - | (49,865,833) | - | - | - | (9,973,167) | (59,839,000) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 현금배당 | - | - | - | - | (1,940,043,150) | - | (1,940,043,150) |
| 2019.12.31(당기말) | 13,250,000,000 | 34,375,537,230 | (11,222,622,405) | (3,193,311,811) | 394,847,550,825 | 5,934,351,839 | 433,991,505,678 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 38 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 37 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 태광과 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석번호 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (30,409,013,876) | 5,591,106,143 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 36 | (31,341,779,563) | 3,847,308,481 | ||
| 2. 이자의 수취 | 1,555,501,081 | 2,392,610,886 | |||
| 3. 이자의 지급 | (105,520,097) | (52,418,192) | |||
| 4. 배당금 수취 | 89,975,620 | 5,842,658 | |||
| 5. 법인세비용의 납부 | (607,190,917) | (602,237,690) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 36 | (11,767,443,193) | (1,404,947,081) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 33,727,920,580 | 46,163,657,446 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 13,883,930,022 | 28,182,885,185 | |||
| 단기대여금의 감소 | 5,164,696,078 | 48,880,240 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 14,629,786,630 | 16,220,881,445 | |||
| 만기보유증권의 처분 | - | 674,870,000 | |||
| 보증금의 회수 | 12,241,000 | 745,977,581 | |||
| 장기금융상품의 처분 | - | 54,756,000 | |||
| 구축물의 처분 | 5,000,000 | - | |||
| 기계장치의 처분 | 800,000 | 1,200,000 | |||
| 차량운반구의 처분 | 31,300,000 | 26,000,000 | |||
| 비품의 처분 | 166,850 | 70,000 | |||
| 미지급금의 증가 | - | 208,136,995 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (45,495,363,773) | (47,568,604,527) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 21,731,826,518 | 14,076,891,315 | |||
| 단기대여금의 증가 | 208,874,528 | 5,041,273,590 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 6,239,130,472 | 575,569,888 | |||
| 보증금의 지급 | - | 526,360,096 | |||
| 장기금융상품의 취득 | 347,800,000 | 1,455,000,000 | |||
| 장기대여금의 증가 | 2,000,000,000 | - | |||
| 만기보유증권의 취득 | 1,935,000 | 4,300,000 | |||
| 토지의 취득 | 62,598,330 | 22,644,495,006 | |||
| 건물의 취득 | 794,436,678 | - | |||
| 기계장치의 취득 | 1,987,895,000 | 1,116,080,000 | |||
| 차량운반구의 취득 | 5,861,022 | 68,051,090 | |||
| 공구와기구의 취득 | 15,741,000 | 11,700,000 | |||
| 비품의 취득 | 137,461,000 | 5,500,000 | |||
| 건설중인자산의 취득 | 11,698,738,725 | 2,043,383,542 | |||
| 산업재산권의 취득 | 3,762,000 | - | |||
| 소프트웨어의 취득 | 64,305,000 | - | |||
| 시설이용권의 취득 | 183,960,000 | - | |||
| 미지급금의 감소 | 11,038,500 | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 36 | (324,407,952) | 2,706,637,900 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,990,026,833 | 4,000,000,000 | |||
| 비지배지분 발행 | 1,990,026,833 | 4,000,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,314,434,785) | (1,293,362,100) | |||
| 배당금 지급 | 1,940,043,150 | 1,293,362,100 | |||
| 리스부채의 상환 | 324,525,802 | - | |||
| 주식발행비 | 49,865,833 | - | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (42,785,839) | - | (168,851,629) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(I+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (42,543,650,860) | 6,723,945,333 | |||
| Ⅵ. 기초의 현금 | 55,508,407,132 | 48,784,461,799 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 12,964,756,272 | 55,508,407,132 | |||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 제 38 (당) 기 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 37 (전) 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 주식회사 태광과 그 종속회사 |
1. 연 결대상회사의 개요&cr;&cr; (1) 지배기업의 개요&cr;2019년 12월 3일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'라 함)으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.&cr;
지배기업인 주식회사 태광(이하 "지배기업"이라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.&cr;
① 지배기업의 설립일 : 1982년 9월 1일&cr;② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매&cr;③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일&cr;④ 지배기업의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12&cr;⑤ 대표자의 성명 : 윤 성 덕&cr;⑥ 주식분포상황
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)대신인터내셔날 | 6,645,474 | 25.1 |
| 윤성덕 | 2,257,541 | 8.5 |
| (주)대신 | 1,537,529 | 5.8 |
| (재)매천장학회 | 772,762 | 2.9 |
| 자기주식 | 632,758 | 2.4 |
| 기 타 | 14,653,936 | 55.3 |
| 합 계 | 26,500,000 | 100.0 |
(2) 당기말 현재 연결대상 종속회사 개요는 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 업 종 | 결산일 | 지분율 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 파운드리서울(주)(*) | 대한민국 | 부동산 매매 및 임대업 등 | 12월말 | 83.33% | 83.33% |
&cr;(*) 플레이스한남(주)가 2020년 1월 16일자로 상호를 변경하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 요약재무상태표
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 파운드리서울(주) | |
| 당기말 | 전기말 | |
| <재무상태> | ||
| 유동자산 | 7,957,676 | 113,935 |
| 비유동자산 | 27,703,367 | 23,978,158 |
| 자산 계 | 35,661,043 | 24,092,093 |
| 유동부채 | 31,911 | 268,829 |
| 비유동부채 | 23,021 | - |
| 부채 계 | 54,932 | 268,829 |
| 자본금 | 36,000,000 | 24,000,000 |
| 이익잉여금 등 | (393,889) | (176,736) |
| 자본 계 | 35,606,111 | 23,823,264 |
② 요약포괄손익계산서
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 파운드리서울(주) | |
| 당기말 | 전기말 | |
| <포괄손익> | ||
| 매출액 | - | - |
| 영업손실 | 319,212 | 235,981 |
| 당기순손실 | 157,314 | 176,736 |
| 총포괄손실 | 157,314 | 176,736 |
&cr;③ 요약현금흐름표
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 파운드리서울(주) | |
| 당기말 | 전기말 | |
| <현금흐름> | ||
| 영업활동현금흐름 | (425,361) | (145,814) |
| 투자활동현금흐름 | (9,699,201) | (23,911,733) |
| 재무활동현금흐름 | 11,840,161 | 24,100,000 |
| 현금및현금성자산의증감 | 1,715,599 | 42,453 |
2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용
연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다 만, 주석 40에서 설명하고 있는 수정사항은 2021년 3월 12일자 이사회에서 승인되었습니다. &cr;&cr;연결실체의 연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 측정기준&cr;연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채
&cr;(3) 기능통화와 표시통화
연결실체는 각 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.
&cr; (4) 연결기준&cr;종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr;
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr; 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (5) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. &cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.
&cr; - 주석 5, 10, 11: 금융상품&cr; - 주석 7: 손실충당금&cr;- 주석 12 : 재고자산&cr;- 주석 14 : 유형자산
- 주석 16 : 무형자산
- 주석 19 : 종업원급여&cr;- 주석 20 : 충당부채
- 주석 33 : 법인세비용&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;(1) 회계정책의 변경&cr;연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.&cr;
① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서제1116호의 경과 규정에 따라 비교 연결재무제표를 재작성하지 않고 새로운 기준서 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하는 누적효과일괄조정법을 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.&cr;
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;⑤ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;⑥ 연차개선 2015-2017&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(2) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. &cr;
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr;
(4) 금융상품&cr;
1) 금융자산의 인식 및 측정
연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. &cr;
한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.
&cr;2) 금융부채의 분류 및 측정
연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;
3) 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;
(5) 유형자산&cr; 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20년, 40년 | 공구와기구 | 4년, 20년 |
| 구 축 물 | 20년, 40년 | 차량운반구 | 4년 |
| 기계장치 | 8 ~ 20년 | 비 품 | 4년 |
연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr;(7) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(9) 정부보조금&cr;정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 계약자산 및 계약부채&cr;계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
&cr;(11) 리스&cr;&cr;1) 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr;연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.
이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr;&cr;- 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;
단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr;2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결실체는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr;- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr;- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr;- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr;- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr;- 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 연결실체자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음&cr;
- 리스이용자&cr;비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 연결실체는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr;&cr;운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 연결재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.&cr;
(12) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;연결실체는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr;(13) 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 관련 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
과거사건은 발생하였으나 연결실체가 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재가 확인되는 잠재적 의무이거나, 또는당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니 다.&cr;&cr;(14) 종업원급여&cr;
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
(15) 외화
연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr;
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
1) 수익인식모형
연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경 우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
한편 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적 또는 도착시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
연결실체는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행하고 있지 않으며, 제품매출에 대해서는 직접 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(18) 환율변동효과&cr;연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(19) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr;
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(20) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr;(21) 영업손익&cr;영업손익은 매출액에서 매출원가와 판매비와관리비를 반영한 금액으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;
다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호(사업결합) 개정)&cr;- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) 및 1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 개정)&cr;- 기업회계기준서 제1117호(보험계약)&cr;
4. 범주별 금융상품&cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,964,756 | - | - | 12,964,756 |
| 매출채권 | 72,962,885 | - | - | 72,962,885 |
| 기타채권 | 9,442,998 | - | - | 9,442,998 |
| 기타금융자산 | 20,001,595 | - | - | 20,001,595 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,835,194 | - | 1,835,194 |
| 소 계 | 115,372,234 | 1,835,194 | - | 117,207,428 |
| 비유동 | ||||
| 기타채권 | 4,396,826 | - | - | 4,396,826 |
| 기타금융자산 | 658,524 | - | - | 658,524 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 12,339,337 | - | 12,339,337 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 7,554,906 | 7,554,906 |
| 소 계 | 5,055,350 | 12,339,337 | 7,554,906 | 24,949,593 |
| 합 계 | 120,427,584 | 14,174,531 | 7,554,906 | 142,157,021 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 | 합 계 |
| 유동 | |||
| 매입채무 | 10,060,317 | - | 10,060,317 |
| 기타채무 | 15,362,751 | - | 15,362,751 |
| 리스부채 | 437,238 | - | 437,238 |
| 소 계 | 25,860,306 | - | 25,860,306 |
| 비유동 | |||
| 리스부채 | 779,875 | - | 779,875 |
| 소 계 | 779,875 | - | 779,875 |
| 합 계 | 26,640,181 | - | 26,640,181 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 55,508,407 | - | - | 55,508,407 |
| 매출채권 | 68,080,869 | - | - | 68,080,869 |
| 기타채권 | 12,927,246 | - | - | 12,927,246 |
| 기타금융자산 | 12,266,399 | - | - | 12,266,399 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,795,693 | - | 1,795,693 |
| 소 계 | 148,782,921 | 1,795,693 | - | 150,578,614 |
| 비유동 | ||||
| 기타채권 | 637,364 | - | - | 637,364 |
| 기타금융자산 | 308,974 | - | - | 308,974 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 16,461,758 | - | 16,461,758 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 7,459,650 | 7,459,650 |
| 소 계 | 946,338 | 16,461,758 | 7,459,650 | 24,867,746 |
| 합 계 | 149,729,259 | 18,257,451 | 7,459,650 | 175,446,360 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 | 합 계 |
| 유동 | |||
| 매입채무 | 7,347,645 | - | 7,347,645 |
| 기타채무 | 11,888,113 | - | 11,888,113 |
| 합 계 | 19,235,758 | - | 19,235,758 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 1,217,682 | 439,219 | - | 1,656,901 |
| 외환차익 | 4,182,339 | - | 362,967 | 4,545,306 |
| 외화환산이익 | 318,661 | - | 11,902 | 330,563 |
| 배당금수익 | - | 89,976 | - | 89,976 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산평가이익 | - | 395,943 | - | 395,943 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산처분이익 | - | 4,088,131 | - | 4,088,131 |
| 금융수익 계 | 5,718,682 | 5,013,269 | 374,869 | 11,106,820 |
| 이자비용 | - | - | 105,252 | 105,252 |
| 외환차손 | 750,988 | - | 333,051 | 1,084,039 |
| 외화환산손실 | 781,411 | - | 391 | 781,802 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | 119,115 | - | 119,115 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 70,761 | - | 70,761 |
| 금융비용 계 | 1,532,399 | 189,876 | 438,694 | 2,160,969 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 이자수익 | 2,312,765 | 202,044 | - | 2,514,809 |
| 외환차익 | 5,208,996 | - | 174,006 | 5,383,002 |
| 외화환산이익 | 809,477 | - | 8,068 | 817,545 |
| 배당금수익 | - | 5843 | - | 5,843 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산평가이익 | 3,757 | 2,578,467 | - | 2,582,224 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산처분이익 | - | 1,479,035 | - | 1,479,035 |
| 금융수익 계 | 8,334,995 | 4,265,389 | 182,074 | 12,782,458 |
| 이자비용 | - | - | 47,464 | 47,464 |
| 외환차손 | 945,052 | - | 236,856 | 1,181,908 |
| 외화환산손실 | 424,133 | - | - | 424,133 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 35,307 | 1,065,548 | - | 1,100,855 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 27202 | - | 27,202 |
| 금융비용 계 | 1,404,492 | 1,092,750 | 284,320 | 2,781,562 |
5. 공정가치&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,964,756 | 12,964,756 | 55,508,407 | 55,508,407 |
| 매출채권 | 72,962,885 | 72,962,885 | 68,080,869 | 68,080,869 |
| 기타채권 | 13,669,080 | 13,669,080 | 13,564,610 | 13,593,557 |
| 기타금융자산 | 20,660,119 | 20,660,119 | 12,575,373 | 12,571,073 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 14,174,531 | 14,174,531 | 18,257,451 | 18,257,451 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 7,554,906 | 7,554,906 | 7,459,650 | 7,459,650 |
| 합 계 | 141,986,277 | 141,986,277 | 175,446,360 | 175,471,007 |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무 | 10,060,317 | 10,060,317 | 7,347,645 | 7,347,645 |
| 기타채무 | 15,362,751 | 15,362,751 | 11,888,113 | 11,888,113 |
| 리스부채 | 1,217,113 | 1,217,113 | - | - |
| 합 계 | 26,640,181 | 26,640,181 | 19,235,758 | 19,235,758 |
&cr; (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr;연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 1,806,457 | - | 12,368,074 | 14,174,531 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 706,000 | 3,919,130 | 2,929,776 | 7,554,906 |
| 합 계 | 2,512,457 | 3,919,130 | 14,162,850 | 20,594,437 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,496,647 | - | 10,760,804 | 18,257,451 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 760,000 | - | 6,699,650 | 7,459,650 |
| 합 계 | 8,256,647 | - | 17,460,454 | 25,717,101 |
&cr; (3) 당기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 서열체계 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 12,368,074 | 수준3 | 시장접근법, 이항모형 등 | 기초자산가격 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,919,130 | 수준2 | 시장접근법 | 보유주식의 활성시장의 주가 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,929,776 | 수준3 | 순자산가치접근법 등 | 해당사항 없음 |
6. 현금및현금성자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 2,354 | 2,381 |
| 요구불예금 | 12,961,475 | 55,505,751 |
| 당좌예금 | 927 | 275 |
| 합 계 | 12,964,756 | 55,508,407 |
&cr; 7. 매출채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 78,819,690 | 72,330,139 |
| 손실충당금 | (5,856,805) | (4,249,270) |
| 합 계 | 72,962,885 | 68,080,869 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 4,249,270 | 2,628,157 |
| 손상차손 | 1,613,225 | 2,332,266 |
| 환 입 | (5,689) | (711,153) |
| 기 말 | 5,856,805 | 4,249,270 |
(3) 당기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 |
12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 |
합계 |
||
|
최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 |
신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 |
보고기간말에 신용이 손상된 경우 |
|||
| 매출채권 | 3,811 | 5,851,393 | 1,601 | - | 5,856,805 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 |
17,190,561 |
14,665,493 |
| 보증금 |
261,768 |
2,032,586 |
| 합 계 |
17,452,329 |
16,698,079 |
&cr; 8. 기타채권&cr;당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 대여금 | 5,264,090 | 2,000,000 | 10,219,911 | - |
| 손실충당금 | (206,464) | - | - | - |
| 미수금 | 4,070,501 | - | 2,480,724 | - |
| 미수수익 | 314,871 | - | 226,611 | - |
| 보증금 | - | 2,396,826 | - | 637,364 |
| 합 계 | 9,442,998 | 4,396,826 | 12,927,246 | 637,364 |
9. 기타금융자산&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 20,001,410 | 651,584 | 12,266,399 | 303,784 |
| 만기보유금융자산 | 185 | 6,940 | - | 5,190 |
| 합 계 | 20,001,595 | 658,524 | 12,266,399 | 308,974 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 장기금융상품 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 | USD 3,505,736 | USD 3,437,913 | 질권설정 |
&cr; (3) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 국공채 | 7,125 | 5,190 |
&cr; (4) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 185 | - |
| 1년초과 5년 이내 | 6,940 | 5,190 |
| 합 계 | 7,125 | 5,190 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 유동 | ||||
| 간접투자 | 1,690,937 | 1,619,194 | 500,000 | 464,693 |
| 저축성보험 | 216,000 | 216,000 | 1,331,000 | 1,331,000 |
| 소 계 | 1,906,937 | 1,835,194 | 1,831,000 | 1,795,693 |
| 비유동 | ||||
| 간접투자 | 4,919,359 | 4,855,218 | 5,326,863 | 5,181,825 |
| 저축성보험 | 4,850,000 | 4,848,990 | 3,262,000 | 3,262,000 |
| 채무상품 | 2,067,528 | 1,213,615 | 2,067,528 | 1,150,255 |
| 지분상품 | 616,937 | 650,041 | 3,766,995 | 6,367,678 |
| 복합상품 | 700,000 | 771,473 | 500,000 | 500,000 |
| 소 계 | 13,153,824 | 12,339,337 | 14,923,386 | 16,461,758 |
| 합 계 | 15,060,761 | 14,174,531 | 16,754,386 | 18,257,451 |
&cr; 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 종목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| 비유동 | 지분상품 | 시너지바이오조합 등 | 11,767,719 | 7,554,906 | 11,767,719 | 7,459,650 |
&cr;지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결실체의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.&cr;
12. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제 품 | 38,025,727 | (4,133,010) | 33,892,717 | 29,997,519 | - | 29,997,519 |
| 재공품 | 19,631,484 | - | 19,631,484 | 15,439,352 | - | 15,439,352 |
| 원재료 | 112,478,594 | (1,678,763) | 110,799,831 | 79,119,234 | - | 79,119,234 |
| 미착품 | 1,813,257 | - | 1,813,257 | 1,300,300 | - | 1,300,300 |
| 합 계 | 171,949,062 | (5,811,773) | 166,137,290 | 125,856,405 | - | 125,856,405 |
&cr; 13. 기타유동자산&cr; 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 62,769 | 252,716 |
| 선급비용 | 46,744 | 62,526 |
| 합 계 | 109,513 | 315,242 |
14. 유형자산 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토 지 | 121,890,483 | - | - | 121,890,483 | 121,827,885 | - | - | 121,827,885 |
| 건 물 | 27,934,742 | (12,125,354) | - | 15,809,388 | 27,140,306 | (11,048,151) | - | 16,092,155 |
| 구축물 | 1,744,352 | (481,975) | - | 1,262,377 | 1,810,832 | (492,686) | - | 1,318,146 |
| 기계장치 | 64,824,630 | (48,827,922) | (575,131) | 15,421,577 | 62,749,468 | (44,873,454) | (652,401) | 17,223,613 |
| 차량운반구 | 932,720 | (857,945) | - | 74,775 | 1,053,209 | (940,802) | - | 112,407 |
| 공구와기구 | 2,226,357 | (2,078,046) | - | 148,311 | 2,210,616 | (2,029,113) | - | 181,503 |
| 비품 | 1,825,920 | (1,692,822) | - | 133,098 | 1,699,095 | (1,641,570) | - | 57,525 |
| 건설중인자산 | 12,992,597 | - | - | 12,992,597 | 1,467,318 | - | - | 1,467,318 |
| 합 계 | 234,371,801 | (66,064,064) | (575,131) | 167,732,606 | 219,958,729 | (61,025,776) | (652,401) | 158,280,552 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 판매비와관리비 | 173,055 | 157,539 |
| 매출원가 | 5,138,247 | 5,026,708 |
| 정부보조금상계 | (77,270) | (77,270) |
| 합 계 | 5,234,032 | 5,106,977 |
( 3) 당기 와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대체액 | 정부보조금 | 기말금액 |
| 토 지 | 121,827,885 | 62,598 | - | - | - | - | 121,890,483 |
| 건 물 | 16,092,155 | 794,437 | - | (1,077,204) | - | - | 15,809,388 |
| 구축물 | 1,318,146 | - | (7,756) | (48,013) | - | - | 1,262,377 |
| 기계장치 | 17,223,613 | 1,987,895 | (3,681) | (4,031,780) | 168,260 | 77,270 | 15,421,577 |
| 차량운반구 | 112,407 | 5,861 | (4) | (43,489) | - | - | 74,775 |
| 공구와기구 | 181,503 | 15,741 | - | (48,933) | - | - | 148,311 |
| 비품 | 57,525 | 137,461 | (5) | (61,883) | - | - | 133,098 |
| 건설중인자산 | 1,467,318 | 11,698,739 | - | - | (173,460) | - | 12,992,597 |
| 합 계 | 158,280,552 | 14,702,732 | (11,446) | (5,311,302) | (5,200) | 77,270 | 167,732,606 |
&cr;② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대체액 | 정부보조금 | 기말금액 |
| 토 지 | 99,183,390 | 22,644,495 | - | - | - | - | 121,827,885 |
| 건 물 | 17,147,311 | - | - | (1,055,156) | - | - | 16,092,155 |
| 구축물 | 1,368,099 | - | - | (49,953) | - | - | 1,318,146 |
| 기계장치 | 19,246,913 | 1,116,080 | (21,701) | (3,828,156) | 633,207 | 77,270 | 17,223,613 |
| 차량운반구 | 75,376 | 68,051 | (1,537) | (29,483) | - | - | 112,407 |
| 공구와기구 | 281,821 | 11,700 | - | (112,018) | - | - | 181,503 |
| 비품 | 161,526 | 5,500 | (20) | (109,481) | - | - | 57,525 |
| 건설중인자산 | 57,142 | 2,043,383 | - | - | (633,207) | - | 1,467,318 |
| 합 계 | 137,521,578 | 25,889,209 | (23,258) | (5,184,247) | - | 77,270 | 158,280,552 |
&cr;( 4) 보험가입자산&cr; 당기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 보험종류 | 보험가입대상 | 부보액 | 보험회사 |
| 화재보험 | 건물, 기계장치 외 | 31,355,400 | 에이아이지손해보험(주) 외 |
&cr;연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
15. 사용권자산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건 물 | 55,227 | (33,100) | 22,127 | - | - | - |
| 차량운반구 | 1,486,412 | (313,503) | 1,172,909 | - | - | - |
| 합 계 | 1,541,638 | (346,603) | 1,195,036 | - | - | - |
&cr; (2) 당기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말금액 |
| 건 물 | 55,227 | (33,100) | - | 22,127 |
| 차량운반구 | 1,486,412 | (248,808) | (64,695) | 1,172,909 |
| 합 계 | 1,541,638 | (281,908) | (64,695) | 1,195,036 |
&cr; 16. 무형자산 &cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 감가상각&cr;누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 11,163 | (7,493) | 3,670 | 7,401 | (7,399) | 2 |
| 소프트웨어 | 462,800 | (400,713) | 62,087 | 398,495 | (374,906) | 13,166 |
| 시설이용권 | 1,256,625 | - | 1,256,625 | 1,072,665 | - | 1,072,665 |
| 합 계 | 1,730,588 | (408,206) | 1,322,382 | 1,478,561 | (382,305) | 1,085,833 |
&cr; 연결실체의 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 기초금액 | 취득 | 당기상각비 | 기말금액 | 기초금액 | 당기상각비 | 처분 | 기말금액 | |
| 산업재산권 | 2 | 3,762 | (94) | 3,670 | 2 | - | - | 2 |
| 소프트웨어 | 13,166 | 64,305 | (15,384) | 62,087 | 23,591 | (10,423) | (2) | 13,166 |
| 시설이용권 | 1,072,665 | 183,960 | - | 1,256,625 | 1,072,665 | - | - | 1,072,665 |
| 합 계 | 1,085,833 | 252,027 | (15,478) | 1,322,382 | 1,096,258 | (10,423) | (2) | 1,085,833 |
&cr;당기 손익으로 인식된 무형자산상각비는 15,478천원 (전기 10,423천원)이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.&cr;
17. 기타채무&cr;당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 11,406,579 | 8,179,973 |
| 미지급비용 | 3,956,171 | 3,708,140 |
| 합 계 | 15,362,750 | 11,888,113 |
&cr; 18. 기타유동부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 629,201 | 1,042,283 |
| 예수금 | 605,766 | 534,608 |
| 합 계 | 1,234,967 | 1,576,891 |
19. 종업원급여&cr;
(1) 당기말과 전기말의 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 21,220,091 | 18,448,145 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (14,532,858) | (14,441,111) |
| 순확정급여부채 | 6,687,233 | 4,007,034 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 14,532,858 | 14,441,111 |
&cr; (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 18,448,145 | 13,872,818 |
| 당기근무원가 | 1,953,237 | 1,603,615 |
| 이자원가 | 600,303 | 563,539 |
| 퇴직금지급액 | (1,530,159) | (841,413) |
| 재측정요소 | 1,748,565 | 3,249,586 |
| 기말잔액 | 21,220,091 | 18,448,145 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 14,441,111 | 13,309,024 |
| 기여금 납입액 | 1,250,000 | 1,800,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,379,318) | (841,413) |
| 기대수익 | 433,579 | 505,922 |
| 재측정요소 | (212,514) | (332,422) |
| 기말잔액 | 14,532,858 | 14,441,111 |
&cr; (5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 1,953,237 | 1,603,615 |
| 이자비용 | 600,303 | 563,539 |
| 사외적립자산 기대수익 | (433,579) | (505,922) |
| 합 계 | 2,119,961 | 1,661,232 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임금상승율 | 3.00% | 3.00% |
| 할인율 | 3.10% | 3.40% |
| 사외적립자산 기대수익율 | 3.10% | 3.40% |
( 7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 가정의 변동 | 확정급여채무 변동 | |
| 가정의 증가 | 가정의 감소 | ||
| 할인율 | 1% | 19,413,116 | 23,293,599 |
| 미래임금상승률 | 1% | 23,273,931 | 19,395,369 |
&cr;(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상기여금은 1,580백만원이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 9.15년입니다.
20. 충당부채&cr;연결실체는 연결실체가 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추정하여 손실보상충당부채를 설정하였으며, 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 1,637,103 | - |
| 사용액 | (1,545,654) | (344,875) |
| 전입액 | 2,202,305 | 1,981,978 |
| 기말잔액 | 2,293,754 | 1,637,103 |
&cr;연결실체가 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추정하여 손실충당부채를 설정하고 있습니다.&cr;
21. 담보제공자산 등&cr; &cr; (1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 차입종류 | 여신금액 | 담보권자 |
| 토지 및 건물 | 47,636,348 | 2,000,000 | 당좌대출 | - | 우리은행 |
| 단기금융상품 | USD 3,505,736 | USD 3,740,000 | 외화지급보증 | USD 2,503,669 | KEB하나은행 |
&cr; (2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 보증내역 | 보증금액 | 보증상대처 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 9,217,791 | 매출처 |
| 우리은행 | 원화지급보증 | 91,900 | 매출처 |
| 외화지급보증 | USD 3,391,017 | 매출처 | |
| 연지급수입등 | USD 3,957,800 | 매입처 | |
| KEB하나은행 | 계약이행보증 | USD 2,503,669 | 매출처 |
| 외화지급보증 | USD 3,325,930 | 매출처 | |
| 합 계 | 9,309,691 | ||
| USD 13,178,416 | |||
22. 우발채무와 약정사항&cr; 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 내 역 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 9,217,791 | 9,217,791 | - |
| 우리은행 | 당좌대출 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 원화지급보증 | 500,000 | 91,900 | 408,100 | |
| 외화지급보증 | USD 10,000,000 | USD 3,391,017 | USD 6,608,983 | |
| 연지급수입 등 | USD 7,500,000 | USD 3,957,800 | USD 3,542,200 | |
| KEB하나은행 | 외화지급보증 | USD 3,400,000 | USD 2,503,669 | USD 896,331 |
| 외화지급보증 | USD 5,000,000 | USD 3,325,930 | USD 1,674,070 | |
| 합 계 | 11,717,791 | 9,309,691 | 2,408,100 | |
| USD 25,900,000 | USD 13,178,416 | USD 12,721,584 | ||
&cr; 23. 자본금&cr;당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 26,500,000 | 26,500,000 |
| 자본금 | 13,250,000,000 | 13,250,000,000 |
24. 자본잉여금&cr;당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 33,734,734 | 33,784,600 |
| 자기주식처분이익 | 640,803 | 640,803 |
| 합 계 | 34,375,537 | 34,425,403 |
25. 기타자본항목&cr;당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (11,222,622) | (11,222,622) |
&cr; 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.
26. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산평가손익 | (3,193,312) | (3,265,516) |
&cr; (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | (3,265,516) | (2,022,391) |
| 회계정책변경누적효과 | - | (48,465) |
| 평가손익 | 95,256 | (1,576,069) |
| 법인세효과 | (23,052) | 381,409 |
| 기말금액 | (3,193,312) | (3,265,516) |
27. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 1,874,849 | 1,680,845 |
| 기업발전적립금 | 153,100 | 153,100 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,781,952 | 1,781,952 |
| 재구구조개선적립금 | 35,878 | 35,878 |
| 임의적립금 | 378,200,000 | 378,200,000 |
| 종업원급여재측정요소 | (6,139,603) | (4,653,105) |
| 미처분이익잉여금 | 18,941,375 | 13,640,281 |
| 합 계 | 394,847,551 | 390,838,951 |
&cr; (2) 이익준비금&cr;상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업발전적립금&cr;연결실체는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
28 . 영업부문
&cr;(1) 연결실체는 배관자재 및 관이음쇠류의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 영업부문을 가지고 있으며 모두 고객과의 계약에서 발생하였습니다. 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출액 | 비중(%) | 매출액 | 비중(%) | |
| 국 내 | 56,953,982 | 30.01 | 38,983,780 | 24.57 |
| 국 외 | 132,800,453 | 69.99 | 119,664,602 | 75.43 |
| 합 계 | 189,754,435 | 100.00 | 158,648,382 | 100.00 |
&cr;(2) 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개(전기: 0개) 거래처로 매출액은 20,950,693천원입니다.
29. 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 4,015,091 | 3,941,442 |
| 퇴직급여 | 496,929 | 407,002 |
| 복리후생비 | 338,181 | 348,569 |
| 여비교통비 | 223,232 | 223,775 |
| 통신비 | 40,520 | 46,511 |
| 수도광열비 | 81,045 | 71,125 |
| 세금과공과 | 452,399 | 484,446 |
| 감가상각비 | 173,055 | 157,539 |
| 사용권자산상각비 | 114,050 | - |
| 수선비 | 15,146 | 11,690 |
| 보험료 | 411,279 | 343,038 |
| 접대비 | 292,382 | 248,166 |
| 광고선전비 | 1,070 | 5,033 |
| 소모품비 | 123,742 | 148,575 |
| 차량유지비 | 135,520 | 128,572 |
| 도서인쇄비 | 8,712 | 12,989 |
| 임차료 | 46,296 | 207,660 |
| 운반비 | 626,991 | 509,334 |
| 수출경비 | 2,570,836 | 2,439,973 |
| 지급수수료 | 6,925,840 | 6,218,669 |
| 경상개발비 | 425,995 | 398,449 |
| 대손상각비 | 1,613,225 | 2,332,266 |
| 무형자산상각비 | 15,478 | 10,423 |
| 교육훈련비 | 99,942 | 68,581 |
| 잡 비 | 42,262 | 43,241 |
| 합 계 | 19,289,218 | 18,807,068 |
30. 비용의 성격별 공시&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 원재료의 사용액 | 85,530,783 | 65,211,893 |
| 종업원급여 | 23,344,224 | 21,877,019 |
| 상각비 | 5,531,418 | 5,117,400 |
| 경상개발비 | 425,995 | 398,449 |
| 지급수수료 | 7,575,517 | 6,745,274 |
| 지급임차료 | 193,212 | 504,255 |
| 외주가공비 | 31,952,869 | 24,911,000 |
| 기 타 | 32,325,196 | 29,851,975 |
| 합 계 | 186,879,214 | 154,617,265 |
31. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 검사료수입 | - | 8,491 |
| 수입임대료 | 252,000 | 272,000 |
| 유형자산처분이익 | 31,661 | 25,713 |
| 수수료수입 | 212,089 | 402,338 |
| 보상금 | 1,535,883 | 547,806 |
| 잡이익 | 97,483 | 109,217 |
| 합 계 | 2,129,116 | 1,365,565 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기부금 | 10,475 | 43,510 |
| 지체상금 | 1,632,202 | 106,544 |
| 유형자산처분손실 | 4,191 | 21,701 |
| 공장이전비 | 59,519 | 69,950 |
| 손실충당부채전입액 | 656,651 | 1,637,103 |
| 보상비 | 1,545,654 | 344,875 |
| 기타의대손상각비 | 206,464 | - |
| 잡손실 | 92,028 | 105,805 |
| 합 계 | 4,207,184 | 2,329,488 |
32. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 1,656,901 | 2,514,809 |
| 외환차익 | 4,545,306 | 5,383,002 |
| 외화환산이익 | 330,563 | 817,545 |
| 배당금수익 | 89,976 | 5,843 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 평가이익 | 395,943 | 2,582,224 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 처분이익 | 4,088,131 | 1,479,035 |
| 합 계 | 11,106,820 | 12,782,458 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 105,252 | 47,464 |
| 외환차손 | 1,084,039 | 1,181,908 |
| 외화환산손실 | 781,802 | 424,133 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 평가손실 | 119,115 | 1,100,855 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 처분손실 | 70,761 | 27,202 |
| 합 계 | 2,160,969 | 2,781,562 |
33. 법인세비용&cr;
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 2,697,434 | 914,785 |
| 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 | (814,883) | 876,771 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 451,529 | 1,248,013 |
| 법인세비용 | 2,334,080 | 3,039,569 |
&cr; (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,743,002 | 13,068,089 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,121,460 | 2,852,981 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | 278,634 | (893,710) |
| 비공제비용 | 305,288 | 43,658 |
| 기타 | (371,302) | 1,036,640 |
| 법인세비용 | 2,334,080 | 3,039,569 |
| 유효세율 | 23.96% | 23.26% |
(3) 당기 및 전기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 이연법인세&cr;자산(부채) |
| 확정급여채무 | 16,316,058 | 4,302,105 | 1,379,319 | 19,238,844 | 4,655,800 |
| 사외적립자산 | (14,441,110) | (1,471,065) | (1,379,317) | (14,532,858) | (3,516,952) |
| 확정기여형퇴직연금 | 96,183 | 97,483 | 96,183 | 97,483 | 23,591 |
| 시설이용권 | 128,749 | - | - | 128,749 | 31,157 |
| 미수수익 | (226,435) | (314,871) | (226,435) | (314,871) | (76,198) |
| 대손충당금 | 3,525,969 | 5,222,510 | 3,525,969 | 5,222,510 | 1,263,847 |
| 토지 | (35,455,862) | - | - | (35,455,862) | (8,580,319) |
| 감가상각비 | (11,479,405) | (30,510) | (471,120) | (11,038,795) | (2,671,388) |
| 금형재료 | 432,793 | - | 191,793 | 241,000 | 58,322 |
| 미지급비용 | 739,416 | 738,297 | 739,416 | 738,297 | 178,668 |
| 금융자산 | 3,164,732 | 710,343 | 150,755 | 3,724,319 | 901,285 |
| 손실충당부채 | 1,637,103 | 656,651 | - | 2,293,754 | 555,088 |
| 재고자산 | - | 5,811,773 | - | 5,811,773 | 1,406,449 |
| 종속기업투자주식 | 194,301 | - | 194,301 | - | |
| 이월결손금 | 8,839,517 | 257,488 | 8,606,356 | 490,649 | 118,738 |
| 합 계 | (26,527,991) | 15,980,204 | 12,807,220 | (23,355,008) | (5,651,912) |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 이연법인세&cr;자산(부채) |
| 퇴직급여충당금 | 11,740,731 | 5,416,740 | 841,413 | 16,316,058 | 3,948,486 |
| 시설이용권 | 128,749 | - | - | 128,749 | 31,157 |
| 미수수익 | (301,395) | (226,435) | (301,395) | (226,435) | (54,797) |
| 대손충당금 | 1,131,837 | 3,525,969 | 1,131,837 | 3,525,969 | 853,284 |
| 유가증권평가손실 | 359,728 | 27,272 | - | 387,000 | 93,654 |
| 퇴직보험 | (13,309,027) | (1,973,496) | (841,413) | (14,441,110) | (3,494,749) |
| 매도가능금융자산(기타) | 2,668,062 | 559,428 | 449,758 | 2,777,732 | 672,212 |
| 외화환산손익 | 1,530 | - | 1,530 | - | - |
| 토지 | (35,455,862) | - | - | (35,455,862) | (8,580,319) |
| 미지급비용(연월차) | 585,080 | 739,416 | 585,080 | 739,416 | 178,939 |
| 감가상각비 | (11,976,878) | (39,602) | (537,075) | (11,479,405) | (2,778,016) |
| 확정기여형퇴직연금 | 74,024 | 96,183 | 74,024 | 96,183 | 23,276 |
| 금형재료 | 108,721 | 324,072 | - | 432,793 | 104,736 |
| 손실충당부채 | - | 1,637,103 | - | 1,637,103 | 396,179 |
| 종속기업투자주식 | - | 194,301 | - | 194,301 | - |
| 이월결손금 | 20,423,665 | - | 11,584,148 | 8,839,517 | 2,139,163 |
| 합 계 | (23,821,035) | 10,280,951 | 12,987,907 | (26,527,991) | (6,466,795) |
&cr; (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 | (23,052) | 381,409 |
| 순확정급여부채의재측정요소 | 474,581 | 866,604 |
| 합 계 | 451,529 | 1,248,013 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이연법인세자산 : | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 6,213,167 | 7,626,951 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 3,520,824 | 1,484,827 |
| 소 계 | 9,733,991 | 9,111,778 |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (15,329,329) | (15,523,776) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (56,574) | (54,797) |
| 소 계 | (15,385,903) | (15,578,573) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (5,651,912) | (6,466,795) |
&cr; (6) 일시적차이 중 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내역은 없습니다.
&cr;(7) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr;
34. 주당손익&cr;&cr; (1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지배주주귀속 당기순이익 | 7,435,141,036 | 10,057,975,610 |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,867,242 | 25,867,242 |
| 기본주당순이익 | 286 | 389 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초발행보통주식수 | 26,500,000 | 26,500,000 |
| 자기주식효과 | (632,758) | (632,758) |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,867,242 | 25,867,242 |
&cr;(3) 희석주당순이익&cr;연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;
35. 특수관계자&cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 출 자 내 역 등 |
|---|---|
| (주)대 신 | 대주주가 95.9%출자하고 있으며 회사에 5.80% 출자 |
| (주)대신인터내셔날 | 대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 회사에 25.08% 출자 |
| (주)태 광 벤 드 | 대주주의 특수관계자가 85% 출자 |
| TK FITTING USA | 특수관계자가 출자한 회사 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| (주)대 신 | 지급수수료 | 1,275,174 | 311,333 |
| (주)대신인터내셔날 | 지급수수료 | 3,496,437 | 3,681,560 |
| 수수료수익 | 325 | - | |
| TK FITTING USA | 지급수수료 | 275,028 | 344,502 |
| 합 계 | 수익 계 | 325 | - |
| 비용 계 | 5,046,639 | 4,337,395 | |
(3) 당기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 |
| (주)대 신 | 미지급금 | 296,052 | 104,033 |
| (주)대신인터내셔날 | 미지급금 | 738,867 | 667,868 |
| TK FITTING USA | 미지급금 | 16,285 | 49,608 |
| 합 계 | 채 권 계 | - | - |
| 채 무 계 | 1,051,204 | 821,509 | |
&cr; (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 428,134 | 614,662 |
&cr;연결실체의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.&cr;
3 6. 현금흐름표&cr;
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (31,341,779,563) | 3,847,308,481 |
| 법인세차감전순이익: | 9,743,001,980 | 13,068,089,040 |
| 조정항목: | 8,821,063,736 | 2,611,923,891 |
| 감가상각비 | 5,234,032,599 | 5,106,976,660 |
| 퇴직급여 | 2,119,960,282 | 1,661,231,789 |
| 외화환산손실 | 781,802,472 | 424,133,472 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 119,115,251 | 1,100,854,723 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 70,760,752 | 27,201,849 |
| 유형자산처분손실 | 4,191,250 | 21,701,495 |
| 이자비용 | 105,650,670 | 47,464,422 |
| 무형자산상각비 | 15,477,903 | 10,423,063 |
| 손실보상충당부채전입액 | 656,650,929 | 1,637,102,900 |
| 소모품비 | 6,848,730 | - |
| 사용권자산상각비 | 281,908,165 | - |
| 재고자산평가손실 | 5,811,773,055 | - |
| 기타의대손상각비 | 206,464,051 | - |
| 잡손실 | - | 2,000 |
| 외화환산이익 | (330,563,054) | (817,545,699) |
| 유형자산처분이익 | (31,660,850) | (25,712,908) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (395,942,683) | (2,582,223,636) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (4,088,131,297) | (1,479,034,991) |
| 이자수익 | (1,657,298,869) | (2,514,808,590) |
| 배당금수익 | (89,975,620) | (5,842,658) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (49,905,845,279) | (11,832,704,450) |
| 매출채권의 증가(감소) | (5,189,096,100) | 7,382,923,676 |
| 미수금의 증가 | (1,589,776,974) | (1,036,653,850) |
| 재고자산의 증가 | (46,092,658,143) | (8,320,484,105) |
| 선급금의 감소(증가) | 189,947,286 | (19,564,965) |
| 선급비용의 감소 | 15,651,273 | 33,592,384 |
| 보증금의 증가 | (1,771,702,448) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 2,714,747,512 | (1,805,991,474) |
| 미지급금의 증가(감소) | 3,311,774,394 | (6,884,921,400) |
| 미지급비용의 증가 | 248,031,476 | 264,002,684 |
| 선수금의 증가(감소) | (413,082,137) | 288,026,679 |
| 예수금의 증가 | 71,159,140 | 66,365,921 |
| 퇴직금의 지급 | (1,530,158,680) | (841,412,960) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 129,318,122 | (958,587,040) |
&cr; (2) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 168,260 | 633,207 |
| 사용권자산 및 리스부채 조정 | 1,978,876 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 | 1,828,372 | - |
| 장기금융상품 유동성 대체 | - | 6,798,000 |
| 금융자산의 분류변경 | - | 33,515,297 |
&cr; (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름변동 | 비현금변동 | 기말금액 |
| 리스부채 | 1,016,849 | 324,526 | (124,262) | 1,217,113 |
37. 위험관리 &cr;
(1) 신용위험&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
연결실체는 매출채권 및 대여금에 대하여 손실충당금을 인식하였습니다. 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 12,964,756 | 55,508,407 |
| 매출채권 | 72,962,885 | 68,080,869 |
| 기타채권 | 13,839,823 | 13,564,611 |
| 기타금융자산 | 20,660,119 | 12,575,372 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,174,531 | 18,257,451 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,554,906 | 7,459,650 |
| 합 계 | 142,157,020 | 175,446,360 |
&cr; (2) 유동성위험&cr;유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하 며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr;연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 | 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 | |
| 매입채무 | 10,060,317 | - | 10,060,317 | 7,347,645 | - | 7,347,645 |
| 기타채무 | 15,362,751 | - | 15,362,751 | 11,888,113 | - | 11,888,113 |
| 리스부채 | 437,238 | 779,875 | 1,217,113 | - | - | - |
| 합 계 | 25,860,306 | 779,875 | 26,640,181 | 19,235,758 | - | 19,235,758 |
&cr;연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다. 연결실체는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| USD | EUR | JPY 등 | USD | EUR | JPY 등 | |
| 외화자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 9,868,868 | 642 | 14,180 | 30,959,827 | 5,224,241 | 1,243,365 |
| 매출채권및기타채권 | 50,925,235 | 3,704,459 | 174,710 | 49,147,554 | 5,802,708 | 238,467 |
| 합 계 | 60,794,103 | 3,705,101 | 188,890 | 80,107,381 | 11,026,949 | 1,481,832 |
| 외화부채: | ||||||
| 매입채무 | 434,822 | - | 6,951 | - | - | - |
| 미지급금 | 1,046,061 | 237,330 | - | 913,124 | - | - |
| 합 계 | 1,480,883 | 237,330 | 6,951 | 913,124 | - | - |
당기와 전기 중 외화에 대한 원화환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 2,965,661 | (2,965,661) | 3,959,713 | (3,959,713) |
| EUR | 173,389 | (173,389) | 551,347 | (551,347) |
| JPY 등 | 9,097 | (9,097) | 74,092 | (74,092) |
&cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율 위험에 대한 노출을 최소화하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 기타 시장가격위험
연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
(4) 자본관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체는 순차입금이 없으므로 순차입금비율은 "0"%입니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 44,667,107 | 32,988,062 |
| 자본총계 | 433,991,506 | 427,996,760 |
| 부채비율 | 10.29% | 7.71% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | 12,964,756 | 55,508,407 |
| 단기금융상품 | 20,001,410 | 12,266,399 |
| 차입금 | - | - |
| 순차입금 | - | - |
| 순차입금비율 | - | - |
38. 회계정책의 변경&cr; 주석 3에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 &cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.79%입니다.&cr; &cr; ① 재무상태표에 인식된 금액 &cr;리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
구 분 |
주석 |
당기말 |
당기초 |
|
사용권자산 |
15 | ||
| 건 물 |
|
55,227 | 55,758 |
| 감가상각누계액 | (33,100) | - | |
| 차량운반구 | 1,486,412 | 961,091 | |
| 감가상각누계액 | (313,503) | - | |
|
합 계 |
1,195,036 | 1,016,849 | |
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| | 사용권자산: 1,016,849천원 증가 |
| | 리스부채: 1,016,849천원 증가 |
② 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
구 분 |
주석 |
당기 |
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비 |
15 |
|
|
|
건물 |
|
33,100 | - |
| 차량운반구 | 248,808 | - | |
|
합계 |
281,908 | - | |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
58,674 | - | |
&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 511,717천원입니다.&cr;
40. 연결재무제표 재작성&cr;연결실체는 2019년 회계연도에 재고자산 평가에 대한 추정의 오류로 인하여 2019년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 재무상태표
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 38 (당) 기말 | ||
| 정정전 | 정정후 | 차이 | |
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 287,912,784,173 | 283,458,997,626 | (4,453,786,547) |
| 재고자산 | 170,591,076,200 | 166,137,289,653 | (4,453,786,547) |
| II. 비유동자산 | 195,199,615,038 | 195,199,615,038 | - |
| 자 산 총 계 | 483,112,399,211 | 478,658,612,664 | (4,453,786,547) |
| 부 채 | - | ||
| I. 유동부채 | 29,254,333,769 | 29,254,333,769 | - |
| II. 비유동부채 | 16,490,589,561 | 15,412,773,217 | (1,077,816,344) |
| 부 채 총 계 | 45,744,923,330 | 44,667,106,986 | (1,077,816,344) |
| 자 본 | - | ||
| I. 지배기업 소유주 지분 | 431,433,124,042 | 428,057,153,839 | (3,375,970,203) |
| II. 비지배지분 | 5,934,351,839 | 5,934,351,839 | - |
| 자 본 총 계 | 437,367,475,881 | 433,991,505,678 | (3,375,970,203) |
| 부채및자본총계 | 483,112,399,211 | 478,658,612,664 | (4,453,786,547) |
&cr;(2) 포괄손익계산서
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 38 (당) 기 | ||
| 정정전 | 정정후 | 차이 | |
| I. 매출액 | 189,754,435,072 | 189,754,435,072 | - |
| II. 매출원가 | 161,778,222,033 | 167,589,995,088 | 5,811,773,055 |
| III. 매출총이익 | 27,976,213,039 | 22,164,439,984 | (5,811,773,055) |
| IV. 판매비와관리비 | 19,289,218,958 | 19,289,218,958 | - |
| 대손상각비 | 1,613,224,726 | 1,613,224,726 | - |
| 기타판매비와관리비 | 17,675,994,232 | 17,675,994,232 | - |
| V. 영업이익 | 8,686,994,081 | 2,875,221,026 | (5,811,773,055) |
| VI. 영업외손익 | 5,509,794,446 | 6,867,780,954 | 1,357,986,508 |
| 기타수익 | 2,129,115,868 | 2,129,115,868 | - |
| 기타비용 | 5,565,170,611 | 4,207,184,103 | (1,357,986,508) |
| 금융수익 | 11,106,819,254 | 11,106,819,254 | - |
| 금융비용 | 2,160,970,065 | 2,160,970,065 | - |
| VII. 법인세비용차감전이익 | 14,196,788,527 | 9,743,001,980 | (4,453,786,547) |
| VIII. 법인세비용 | 3,411,896,292 | 2,334,079,948 | (1,077,816,344) |
| IX. 당기순이익 | 10,784,892,235 | 7,408,922,032 | (3,375,970,203) |
| X. 기타포괄손익 | (1,414,293,748) | (1,414,293,748) | - |
| 후속적으로 당기손익으로 &cr;재분류될 수 없는 항목: | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가이익손익 | 95,256,110 | 95,256,110 | - |
| 법인세효과 | (23,051,979) | (23,051,979) | - |
| 종업원급여재측정요소 | (1,961,078,996) | (1,961,078,996) | - |
| 법인세효과 | 474,581,117 | 474,581,117 | - |
| 후속적으로 당기손익으로 &cr;재분류될 수 있는 항목: | - | ||
| XI. 포괄손익 | 9,370,598,487 | 5,994,628,284 | (3,375,970,203) |
| XII. 주당이익 | - | ||
| 기본주당이익 | 417 | 286 | (131) |
| 희석주당이익 | 417 | 286 | (131) |
&cr;(3) 자본변동표
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 38 (당) 기 | |||||
| 정정전 | 정정후 | 차이 | ||||
| 이익잉여금 | 총 계 | 이익잉여금 | 총 계 | 이익잉여금 | 총 계 | |
| 2019.01.01(당기초) | 390,838,950,818 | 427,996,759,544 | 390,838,950,818 | 427,996,759,544 | - | - |
| 총포괄손익 | - | - | - | |||
| 당기순이익 | 10,811,111,239 | 10,784,892,235 | 7,435,141,036 | 7,408,922,032 | (3,375,970,203) | (3,375,970,203) |
| 종속기업취득 | - | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 금융자산평가손익 | - | 72,204,131 | - | 72,204,131 | - | - |
| 순확정급여부채의재측정요소 | (1,486,497,879) | (1,486,497,879) | (1,486,497,879) | (1,486,497,879) | - | - |
| 주식발행비용 | (59,839,000) | - | (59,839,000) | - | - | |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | - | - | - | |||
| 현금배당 | (1,940,043,150) | (1,940,043,150) | (1,940,043,150) | (1,940,043,150) | - | - |
| 2019.12.31(당기말) | 398,223,521,028 | 437,367,475,881 | 394,847,550,825 | 433,991,505,678 | (3,375,970,203) | (3,375,970,203) |
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|