목 차

사업보고서

6.0

유안타제11호기업인수목적주식회사

N A Y 110111-8421317

사 업 보 고 서

(제 3 기)

2024년 01월 01일2024년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 03월 05일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	유안타제11호기업인수목적 주식회사

대 표 이 사 :	임 원 현

본 점 소 재 지 :	서울특별시 영등포구 국제금융로 39(여의도동, 앵커원빌딩)
	(전 화) 02-3770-2000
	(홈페이지) http://

작 성 책 임 자 :	(직 책) 기타비상무이사 (성 명) 김 현 수
	(전 화) 02-3770-2000

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

---------------

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

나. 회사의법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '유안타제11호기업인수목적 주식회사'입니다. 영문으로는 'Yuanta 11 SPECIAL PURPOSE ACQUISITION COMPANY(약호 Yuanta SPAC 11)이라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 - 설립일자 : 2022년 9월 14일 - 존속기간 : 최초 모집의 주금납입일로부터 36개월까지 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본사주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로 39(여의도동, 앵커원빌딩) - 전화번호: (02) 3770-2000 - 홈페이지 주소: 없음 마. 회사사업 영위에 근거가 되는 법률 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호 - 금융투자업규정 제1-4조의2(집합투자업 적용배제 요건)

바. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 주요 사업의 내용

(1) 주요사업의 내용당사는 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 합니다.

사업목적	비고
이 회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 설립된 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하며 위 사업목적 달성에 관련되거나 부수되는 모든 활동을 영위할 수 있다.	정관제2조(목적)

(2) 향후 추진하려는 신규사업당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 신용평가에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 상법 제290조에 따른 변태설립사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2023년 09월 01일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	변동사항	비고
2022.09.14	서울특별시 중구 을지로 76	설립
2024.04.11	서울특별시 영등포구 국제금융로 39(여의도동, 앵커원)	본점이전

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 임원의 변동 사실이 없으며, 2025년 3월 24일 개최하는 제3기 정기주주총회에서 사내이사 임원현, 기타비상무이사 김현수, 사외이사 문정인, 감사 김기현을 재선임할 예정입니다.

다. 최대주주의 변동

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비 고
2022.09.14	(주)메디치인베스트먼트	200,000	83.32	발기주주발행주식총수 240,000주 기준
2023.12.31	삼성증권(주)	226,088	4.31	장내거래발행주식총수 5,240,000주 기준

라. 상호의 변경 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 상호의 변경 사실이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 합병 등을 완료한 건이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조제4항제14호에 의거하여 다른 법인과의 합병을 유일한 사업목적으로 하여 2022년 9월 14일 설립된 회사이며,업종의 변화 또는 주된 사업의 변화 사실이 존재하지 않습니다. 아. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	제2기(2023년말)	제1기(2022년말)
보통주	발행주식총수	5,240,000	5,240,000	240,000
	액면금액	100	100	100
	자본금	524,000,000	524,000,000	24,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	524,000,000	524,000,000	24,000,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

보통주우선주500,000,000-500,000,000-5,240,000-5,240,000---------------------5,240,000-5,240,000-----5,240,000-5,240,000-----

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

나. 자기주식현황 해당사항 없습니다.

다. 다양한 종류의 주식현황해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관변경 이력 당사는 설립 이후 정관 변경한 이력이 없습니다.

나. 사업목적 현황

1이 회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법")에 따라 설립된 한국거래소(이하 "거래소")의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인")와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하며 위 사업목적 달성에 관련되거나 부수되는 모든 활동을 영위할 수 있다.영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

다. 정관상 사업목적 변경 또는 추가에 관한 사항해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 「자본시장과금융투자업에관한법률」(이하 “자본시장법”)에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 “합병대상법인”)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있으며, 그 외 별도의 사업을 영위하지 않습니다.

가. 합병의 개요

(1) 합병형태당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조제4항제14호에 따라 합병을 유일한 목적으로 회사가 설립되어 있어 내용상 소규모합병 또는 간이합병을 할 수 없습니다. 또한, 상법 제542조에 따라 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목2)에 따른 합병상장을 제외하고는 당사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다. 합병 후 존속하는 회사는 증권신고서 제출일 현재 주권비상장법인인 유안타제11호기업인수목적(주)이며, 흡수합병하는 합병대상법인은 해산하게 됩니다. 다만, 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목2)에 따라 합병상장할 경우 존속회사는 합병대상법인이며, 당사는 해산하게 됩니다.

또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5제1항 각호에 따라산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액(합병대상법인이다수인 경우 각 합병대상법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 가액을 말한다)이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조제4항제14호가목에 따라 예치기관등에 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80이상이어야 합니다.

정관 제58조 (합병대상법인의 규모 및 합병제한)① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다.

② 최초 주권 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다.

③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다.

(2) 합병일정 및 절차

당사는 기업인수목적회사의 취지 및 정관 제58조 제2항에 근거하여, 현재 합병대상회사로 고려중이거나, 합병대상회사를 선정하기 위한 조사나 협의 등을 진행하고 있지 않습니다. 따라서 현재까지 구체적인 합병에 대한 일정이 확정되지 않은 상황입니다.향후 합병대상이 확정되고 합병계약 등을 체결하는 경우 당사는 상법 및 자본시장법상 주식회사의 합병절차에 따라 다음과 같이 진행됩니다.

합병계약체결, 이사회결의 → 공시 및 주요사항보고서 제출 → 합병상장(예비)심사 → 증권신고서 제출 및 효력발생 → 주총결의 및 합병등기

당사가 다른 법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 한 경우 사유발생 당일에 동 내용을 거래소에 신고하여야 하며, 사유 발생일 다음날까지 합병계약서, 외부평가기관의 평가의견서, 이사회의사록 등이 첨부된 합병내용에 관한 주요사항보고서를 금융위원회에 제출하여야 합니다.

비상장법인과 합병하고자 하는 경우, 합병 이사회결의가 있는 경우 지체없이 합병대상 비상장법인의 상장적격성 심사를 위한 합병상장예비심사청구서를 거래소에 제출하여야 하며, 동 청구내용을 토대로 거래소는 합병 대상 비상장법인의 상장 적격성에대한 심사를 실시하게 됩니다.

비상장법인의 상장적격성을 인정받은 경우 자본시장법 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하며, 금융위원회에서 동 신고서에 대한 수리가 이루어지고 신고서의 효력이 발생하면 의결권을 행사할 주주를 확정하고 동 주주들을 대상으로 주주총회 소집을 통지하는 등의 주주총회 절차를 진행하게 됩니다.

당사는 2022년 09월 14일 설립되었으며, 기업공개를 통해 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월내에 다른 법인과의 합병등기를 완료해야 합니다. 현재까지 구체적인 합병대상 및 합병일정이 확정되지 않은 상황이며, 합병대상법인이 확정되는 시점에 합병이사회결의 이후 증권신고서 제출시 상세일정을 공고할 예정입니다.(3) 합병가액의 산정 및 합병 대가

합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 합병대상회사의 1주당 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주를 교부하게 됩니다.

당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5, 그리고 「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-13조 및 「동규정시행세칙」 제4조부터 제8조에 따라 분석할 예정입니다. 주권상장법인인 기업인수목적회사 및 비상장법인의 합병가액 산정 산식은 아래와 같습니다.(가) 주권상장법인인 기업인수목적회사의 합병가액 산정 산식

주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액과, 다목의 종가 중 낮은 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다. 단, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다.

가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다.나. 최근 1주일간 평균종가다. 최근일의 종가

(나) 비상장법인의 합병가액 산정 산식

1) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추지 않은 경우

주권상장법인은 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액과 다목의 종가 중 낮은 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다.

다만, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다.주권비상장법인은 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액과 상대가치의 가액을 산술평균한 가액으로 하되, 상대가치를 산출할 수 없는 경우에는 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 합니다. 자산가치와 수익가치의 산정방식은 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조」 및 「동규정시행세칙 제4조부터 제8조」의 규정을 준수할 예정입니다.2) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖춘 경우

1)의 합병가액 산정에 관한 규정에도 불구하고, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항」에서 규정한 아래 요건을 갖춘 경우에는 주권비상장법인의 합병가액 산정시 당사와 협의하여 정하는 가액으로 할 수 있습니다.

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항

비고

영 제176조의5제제3항 각 호외의 부분에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 요건”이란 다음 각 호의 요건을 말한다.

1. 기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것

2. 영 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 영 제139조 제1호 각 목의 증권으로 의결권 없는 주식에 관계된 증권을 포함한다)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것

3. 주권비상장법인과 합병하는 경우 영 제176조의5제3항제2호나목에 따라 협의하여 정한 가격을 영 제176조의5제2항에 따라 산출한 합병가액 및 상대가치와 비교하여 공시할 것

[요건 정리]

1. 주식매수청구가격을 공모가격 이상으로 정함

2. 기업인수목적회사의 스폰서 보유주식 등을 합병기일 후 1년간 보호예수

3. 개정 전 Valuation 방법에 따른 합병가액을 비교 공시

상기 요건의 충족시 구체적인 합병가액 산정 절차는 1)의 주권비상장법인의 합병가액 산정 과정이 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제3항」에서 규정하는 사항으로 달라집니다.

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제3항

비고

제4항에서 정하는 투자자 보호요건을 충족하는 기업인수목적회사가 주권비상장법인과 합병하는 경우 주권비상장법인의 자산가치·수익가치의 가중산술평균방법, 수익가치와 상대가치의 산출방법은 다음 각 호에서 정하는 방법에 따른다.

1. 주권비상장법인의 자산가치와 수익가치의 가중산술평균방법은 기업인수목적회사와 주권비상장법인간의 협의로 정할 수 있다.

2. 주권비상장법인의 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정한다.

3. 주권비상장법인의 상대가치는 감독원장이 정하는 방식에 따라 유사회사별 비교가치를 산술평균한 가액을 기초로 산출한다. 이 경우 유사회사는 거래소의 업종 분류상 소분류 업종에 속한 주권상장법인 중에서 자산총계, 매출액 및 법인세비용차감전계속사업이익과 비교하여 각각 ±100분의 10 이내인 법인을 포함하며, 상대가치 산정에 적용되는 할인율은 기업인수목적회사와 주권비상장법인간의 협의로 정할 수 있다.

[Valuation방법 정리]

1. 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 가중산술평균하지 않고 상호 협의 가능

2. 수익가치는 공정하고 타당항것으로 인정되는 모형을 적용할 수 있음

3. 상대가치 산정시 유사기업 선정시 규모를 고려하여 선정하며, 할인율을 30% 이상이 아닌 상호 협의로 정할 수 있음

당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정시, 적정한 합병가액의 산출을 통해 합병주총에서의 승인 가능성을 높이고 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액의 산출시에 있어서 자율성을 확보할 계획입니다. 또한 합병신주 배정시 발생하는 단주는 우선 당사가 취득하고 합병신주가 추가 상장되어 거래되는 초일의 종가를 기준으로 해당 주주에게 현금으로 지급될 예정입니다.

나. 합병대상회사에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종 및 지역을 한정하고 있지 않습니다. 그러나 기업인수목적회사의 취지가 합병으로 신규자금이 합병대상회사에 유입되고 이를 바탕으로 사업확장 등을 통한 성장동력을 이어가 기업인수목적회사의 투자자들에게 성장으로 인한 이익을 향유토록 하는데 있는 만큼 잠재적 성장성이 뛰어날 것으로 예상되는 산업군 중에서 합병대상기업을 발굴하여 합병을 추진하고자 합니다. 이에 당사 정관 제63조에서는 합병을 중점적으로 추진할 대상법인을 선정하여 아래와 같이 명시하고 있습니다.

제63조(합병을 위한 중점 산업군)

① 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장잠재력을 지닌 우량회사와 합병을 추진하되, 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다.

1. 제조업

2. 전자/통신

3. 소프트웨어/서비스

4. 바이오제약ㆍ의료기기

5. 2차전지

6. 게임/엔터테인먼트 산업

7. 모바일산업

8. 신재생에너지

9. 자동차 부품

10. 신소재ㆍ나노융합

11. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업

② 제1항의 규정에도 불구하고, 이 회사는 합병을 위한 중점 산업군에 속하지 아니하는 우량회사와도 합병을 추진할 수 있다.

당사는 합병대상으로 특정업종을 지정하고 있지는 아니하나, 미래 성장 잠재력이 높고, 세계적인 경쟁력을 갖출 수 있는 산업분야를 적극적으로 탐색하고 합병대상을 발굴할 예정입니다.

정부는 2017년 12월, '13대 혁신성장동력 추진계획’을 발표하였습니다. 또한, 과학기술정보통신부는 이를 본격적으로 추진하기 위하여 2018년 5월 28일, ‘혁신성장동력 실행계획’을 발표한 바 있습니다.

13대 혁신성장동력은 '혁신성장동력 육성으로 손에 잡히는 4차 산업혁명 구현’ 이라는 비전을 바탕으로 실행되었습니다. 13대 분야는 빅데이터, 차세대통신, 인공지능으로 이루어진 지능화 인프라 분야, 자율주행차, 드론(무인기)로 이루어진 스마트 이동체 분야, 맞춤형 헬스케어, 스마트시티, 가상증강현실, 지능형로봇으로 이루어진 융합 서비스 분야, 지능형반도체, 첨단소재, 혁신신약, 신재생에너지로 이루어진 산업기반 분야로 이루어져 있습니다.

혁신성장동력.jpg 혁신성장동력

출처 : 과학기술정보통신부, 혁신성장동력 추진현황 및 계획 2018.06.29

13개의 분야는 해당 산업의 특성에 맞춰 2차적으로 조기상용화 분야, 그리고 원천기술 확보 분야로 나뉘어 관리되고 있습니다. 이는 다시 3차적으로 여건 조성 분야, 시장 접근 분야, 수요 창출 분야, 산업확산 분야, 중장기 연구 분야로 나뉘어 지원되고 있습니다. 이러한 구분은 산업의 현재 성숙도와 향후 성장을 위한 현재의 부족한 점을 채워 주기 위한 구분입니다.

당사는 정부가 선정한 혁신성장동력 산업 및 향후 융합기술과 관련된 산업을 기초로 동 산업에 속한 기업 및 향후 연관관계가 높을 것으로 예상되는 기업을 중점 합병대상으로 선정하고 탐색할 예정입니다. 특히 13대 혁신성장동력 산업을 중점 합병대상산업으로 고려하고 있으며 이들 산업의 미래 예상 전망 및 산업 생태계는 아래와 같습니다. 그러나 이들 산업의 미래 전망 혹은 향후 예상 성장전망치가 합병회사의 미래 전망을 의미하지는 않으며, 또한 당사는 합병 대상 업종에 별도의 제한을 두고 있지 아니합니다.

① 인공지능

인간 지능을 모방하여 작업을 수행하고 수집한 정보를 기반으로 반복적으로 개선할 수 있는 시스템 또는 기계

구분	내용
시장전망	디지털 가속화와 효과적인 TCO 및 사용 편의성을 고려한 강점이 조직 운영에 필수 요소로 여겨지며 AI 관련 시스템 도입이 가속화되며 성장 중 (국내 시장 ‘25년까지 약 10조원의 시장, 세계 시장은 약 203.6조원의 시장을 형성할 것으로 예상)
산업생태계	머신러닝, 컴퓨터비전, 자연어처리, 상황인지컴퓨팅 등으로 세분되는 생태계를 지니고 있으며 주요 기업은 구글, 메타(前 페이스북), IBM, 켄쇼 테크놀로지 등이 존재
파급 효과	세계적 수준의 AI핵심기술 조기 확보를 통한 금융, 법률, 의료 등 국민체감 AI 서비스 상용화 실현

② 혁신신약

바이오의약품을 중심으로 한 항체치료제, 세포치료제, 유전자치료제

구분	내용
시장전망	전 세계 바이오의약품 시장 규모는 현재 전체 의약품 시장의 성장 동력이며, 바이오의약품 시장의 성장 규모 전망은 ‘26년까지 505억달러 (약 64조)로 성장할 것으로 전망
산업생태계	글로벌 제약산업은 현재 바이옹의약품으로 전화되고 있는 추세로, 주요 기업은 BMS, Merck, Roche, Novartis, Gilead 등이 존재
파급 효과	후보물질 발굴 등 기초연구 지원과 비임상임상시험 등 실용화 지원을 통해 ‘22년 까지 글로벌 신약개발 성과 15개 창출

③ 지능형 반도체

인간을 능가하는 인식과 사고가 가능한 고도의 병렬 지능 컴퓨팅을 실행할 수 있는 반도체

구분	내용
시장전망	지능형 반도체 시장의 성장 규모는 ‘30년까지 약 1179억 달러 (약 137조원)으로 성장하고, 시스템 반도체 시장에서 차지하는 비중 역시도 31% 수준으로 확대될 것으로 예상
산업생태계	반도체 제조 기업 중 팹리스 기업들과 파운드리 기업들의 협력이 지능형 반도체 제조에 있어서 매우 필수적으로 작용할 것으로 예상
파급 효과	지능형반도체 핵심기술 개발 및 선순환 생태계를 구축하여 글로벌 경쟁력 확보

④ 차세대통신

현재 LTE로 알려진 4G 이후 5G, 6G 통신 기술

구분	내용
시장전망	국내 5G 시장의 성장 규모는 ‘25년 34.7조원으로 성장 예상, 또한 세계 6G 시장의 성장 규모는 ‘28년 10억 4천만 달러(1조 3000억원), ‘32년 409.9억 달러(52조 532억원)에 이를 것으로 예상
산업생태계	5G는 네트워크 구축에 있어 많은 노력을 들인 반면, 서비스 및 콘텐츠에 있어서 약점이 존재했고, 아직 상용화되지 않은 6G의 경우에는 네트워크 구축뿐만이 아닌 초창기부터 서비스 및 콘텐츠에서도 생태계 구축에 있어서도 노력
파급 효과	국민의 일상생활과 사회시스템을 디지털 신경망으로 연결하는 4차 산업혁명 대비한 초연결 지능형 네트워크 기반 구축

⑤ 첨단소재

고도의 과학 기술을 이용하여 만든 재료

구분	내용
시장전망	산업 경쟁력 강화를 위한 혁신적인 소재에 대한 수요 증가로 세계시장 규모는 517억달러('13년)에서 1,394억달러('20년)로 2.7배 증가할 전망
산업생태계	산업 발달에 따라 요구되는 소재 기술의 다양성을 고려할 때 원천기술 기반의 중소기업 창업은 산업생태계 구축에 필수적인 요소임
파급 효과	'22년까지 가치사슬 기반의 첨단소재 개발 지원

⑥ 드론(무인기)

실제 조종사가 직접 탑승하지 않고, 지상에서 무선으로 조종해 사전 프로그램 된 경로에 따라 자동 또는 반자동으로 날아가는 비행체다.

구분	내용
시장전망	드론의 국내 시장은 '25년까지 약 1조원 규모로 성장할 전망이고, 전세계적으로 636억 달러 (80조 7592억원)의 시장으로 성장할 전망
산업생태계	드론 시장의 생태계는 크게 부품생산 및 제작, 활용분야로 구분되는데, 현재의 드론시장의 생태계는 직접 부품생산보다 수입된 재료를 제작해 판매하는 형태로 생산이 아닌 제작 분야로 규정
파급 효과	공공수요 창출을 통한 초기시장 마중물 지원으로 해외시장 개척을 위한 기술개발 및 지원 인프라 완비

⑦ 지능형 로봇

외부환경을 인식하고 스스로 상황을 판단하여 자율적으로 동작하는 로봇

구분	내용
시장전망	세계 로봇시장 규모는 '22년까지 약 2700만 달러(342억원) 로 성장할 전망이며, 국내 로봇시장 규모는 '22년까지 206억원으로 성장할 전망
산업생태계	산업 각 분야의 제조현장에서 작업을 수행하는 제조용 로봇과 개인의 서비스를 제공하는 비제조 로봇으로 나뉘는데, 이러한 비제조 로봇은 다시 개인서비스와 전문서비스로 나뉨
파급 효과	'22년까지 근로자와 협업 작업이 가능한 협동로봇을 확산하고, 로봇을 활용한 의료재활, 사회 안전 등 서비스 제공

⑧ 맞춤형헬스케어

개인 생활과 밀접한 라이프로그(Life Log)를 수집하여 개인건강관리를 위한 맞춤형 서비스를 제공할 수 있는 플랫폼 서비스

구분	내용
시장전망	전세계 디지털 헬스케어 시장은 ‘25년 5044억 달러 (639조 5300억)로 성장할 것으로 전망
산업생태계	과거 병원 중심의 전자의무기록(Electronic Medical Record: EMR)에서 우리 몸이 평생 동안 만들어 내는 개인건강기록 (Personal Health Record: PHR)로 확장되며 성장하고 있음
파급 효과	국민건강 증진을 목적으로, 개인 맞춤형 질병예방, 치료, 건강증진 기술개발 및 첨단 융합 의료기기 개발로 태동기 신시장 선점

⑨ 자율주행차

운전자 또는 승객의 조작 없이 자동차 스스로 운행이 가능한 자동차

구분	내용
시장전망	'30년 세계 자율주행차 시장은 6565억 달러(약 815조원) 규모로 성장할 전망
산업생태계	센서, SW/통합, 제어/HVI, 네트워크, 인프라, V2V, 서비스등의 자율주행에 있어 핵심적인 요소들이 생태계로 존재
파급 효과	세계 수준의 자율차 경쟁력 확보: ‘20년 고속도로 자율주행 상용화 (레벨3), '30년 완전자율주행 상용화

⑩ 빅데이터

기존 데이터베이스 관리도구의 능력을 넘어서는 대량의 정형 또는 심지어 데이터베이스 형태가 아닌 비정형의 데이터 집합조차 포함한 데이터로부터 가치를 추출하고 결과를 분석하는 기술

구분	내용
시장전망	국내 빅데이터 시장은 ‘25년까지 2조 8353억원 규모에 이를 전망, 또한 세계 시장은 ‘25년까지 680억 9,000만 달러(86조 930억)로 성장할 것을 전망
산업생태계	이동통신사·포털사 등 대기업과 데이터관리, 소셜 분석, 시각화 기술 등 분야별 중소전문기업이 상생협력 가능하고 공공·민간 빅데이터 기반 벤처 창업이 활발한 분야
파급 효과	빅데이터 활용 확대를 위한 제도 개선과 빅데이터 분석예측 정밀도 향상, 국민체감형 빅데이터 시범사업 실시 및 양질의 전문 빅데이터 구축

⑪ 스마트 시티

새로운 물리, 화학적 결합을 통해 초경량화, 고성능화, 다기능성을 극대화한 융복합 소재

구분	내용
시장전망	세계 스마트시티 시장은 '26년까지 8,737억 달러(1,100조) 규모를 기록할 전망
산업생태계	도시의 플랫폼화를 위한 플랫폼 (네트워킹 자산), 물리적 자산, 가상 자산, 인적 자산, 경제적 자산, 제도, 사회문화라는 7가지 요소를 중심으로 스마트도시 혁신 생태계 프레임워크를 구성
파급 효과	'22년까지 지능화 기술 등을 집적활용하여 도시문제를 해결하는 지속가능한 스마트시티 혁신 모델플랫폼 구현

⑫ 가상증강현실

가상현실이란 현실에서 존재하지 않는 환경에 대한 정보를 사용자로 하여금 볼 수 있게 하는 방법이고, 증강현실이란 가상현실과는 다르게 사용자가 현재 보고 있는 환경에 가상 정보를 부가하는 형태의 기술

구분	내용
시장전망	세계 VR/AR시장 규모는 '30년 1조 5000억원에 달할 것으로 전망
산업생태계	VR/AR산업의 생태계는 콘텐츠와 서비스 플랫폼, 네트워크, 디바이스가 결합된 생태계를 이룸
파급 효과	VR/AR 콘텐츠서비스 핵심기술 개발 및 산업과의 융합 촉진을 통한 생태계 고도화 도모

⑬ 신재생에너지

석탄, 석유, 원자력 및 천연가스 등 화석연료가 아닌 태양에너지, 바이오매스, 풍력, 소수력, 연료전지, 석탄의 액화, 가스화, 해양에너지, 폐기물에너지 및 기타로 구분되고 있고, 이외에도 지열, 수소, 석탄에 의한 물질을 혼합한 유동성 연료를 의미

구분	내용
시장전망	국내 신재생에너지 시장 규모는 '30년까지 9조원가량으로 성장할 것으로 전망, 세계 신재생에너지 시장 규모는 '30년까지 1조 달러로 (1,264조원) 성장할 것으로 전망
산업생태계	신재생에너지는 태양광, 풍력, 바이오매스 등 매우 다양한 생태계를 이루어져있고, 국내는 태양광과 풍력 위주로 생태계 형성
파급 효과	'30년까지 재생에너지 발전량 비중 20% 달성

다. 합병기한 내 합병을 완료하지 못하는 경우 예상효과

(1) 회사에 미치는 영향

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조제4항 및 금융투자업규정 제1-4조의2제5항, 회사의 정관 제59조 해산사유에 따라 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산절차를 진행하게 됩니다.

정관 제59조(회사의 해산)

자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 이 회사는 다음의 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다.

1. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 이 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우

2. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우

3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 이 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우

(2) 투자자에게 미치는 영향

당사가 관련 법규 및 정관에 정한 합병기한 내 합병을 완료하지 못하여 해산을 하게 될 경우 투자자에 대한 투자자금 반환 등은 회사의 정관 제60조의 정함에 따라 예치자금등을 반환하고 상법상 절차에 따라 잔여재산 분배가 이루어질 예정입니다.

정관 제60조 (예치자금등의 반환 등)

① 제59조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에 따라야 한다.

1. 공모전 주주는 주식등취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다.

2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다.

② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 상법 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분하되, 주주에 대하여 분배할 잔여재산이 존재하는 경우에는 다음 각호의 순서에 의하여 잔여재산을 분배한다.

1. 공모주식에 대하여 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다. 이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(제1항에 따라 지급된 금액을 포함함)이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 분배한다.

2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식등에 대하여 공모전 발행주식등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본조에서 같다.)에 달할 때까지 주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배한다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 주식등의 수에 비례하여 분배한다.

3. 제1호및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등에 대하여 그 발행가격의 비율에 따라 분배된다.

③ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는제외)가 주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제 165조의5 및 기타 관련 법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다.

다만, 공모전 주주의 경우 상법상 절차에 따라 잔여재산 분배가 이루어질 경우, 전환사채 인수금액에 따라 원금 회수율의 차이가 존재하므로 공모전 주주간의 '주주간계약서'에 의거하여 아래와 같이 잔여재산을 배분하도록 하였습니다. 공모전 주주들은 당사의 최초 주권 모집 이전에 발행된 주식(최초 주권 모집 이전에 발행된 전환사채에 기하여 전환된 주식을 포함) 및 전환사채에 관하여 예치자금 등으로부터 잔여재산분배를 받을 권리를 포기하며, 이는 공모전 주주의 의결권 및 주식매수청구권의 제한이 당사의 설립시 인수한 주식 뿐만 아니라 당사의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용되는 것과 구분됩니다.

주주간계약서 제5조 (SPAC의 해산 및 예치자금의 반환)

5.1 SPAC에게 다음 각 호의 사유가 발생하는 경우 SPAC은 해산한다.

1) 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 90일 이내에 그 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장하지 못한 경우

2) 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우

3) SPAC의 주권이 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우

5.2 SPAC이 제5.1조에 따라 해산하는 경우 발기주주 및 인수주주들은 SPAC의 정관에 따라 예치 또는 신탁한 자금(그에 대한 이자 또는 배당금을 포함하며, 이하 “예치자금등”)이 SPAC의 주주에게 SPAC의 정관에서 정하는 방법 및 절차에 따라서 주식{(i) SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 주식 및 (ii) SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 전환사채에 기하여 전환된 주식은 제외한다}의 보유비율에 따라 지급되도록 하여야 한다.

5.3 발기주주 및 인수주주들은 SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 주식(SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 전환사채에 기하여 전환된 주식을 포함한다)에 관하여 예치자금 등으로부터 잔여재산분배를 받을 권리를 포기한다. 또한, 발기주주 및 인수주주들은 SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 전환사채에 관하여 예치자금 등으로부터 상환받을 권리를 포기한다.

라. 합병대상회사의 선정기준 및 합병대상회사에서 제외되는 회사

(1) 합병대상회사 선정기준

합병대상 회사는 우선 코스닥시장 상장 규정, 정관 및 관련 규정에 부합하여야 하며, 또한 투자자들의 이익이 극대화 될 수 있도록 대상회사 경영진의 도덕성, 사업성, 수익성, 성장성, 기술력 등을 고려하여 결정될 것입니다. 당사는 공모 이후 기업인수회사 본연의 목적인 성공적 합병을 정해진 기간 내에 달성하기 위하여 우량 중소 비상장기업을 광범위하게 타겟팅할 예정에 있습니다. 당사는 합병대상기업 선정에 대해 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한), 제63조(합병을 위한 중점 산업군), 코스닥시장 상장규정 제19조의4에서 규정하고 있는 기준 등을 만족하는 회사를 합병대상회사로 선정할 계획입니다.

정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)

① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다.

② 최초 주권 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다.

③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다.

④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다.1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.)

2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사

가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속

나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속

다. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속

라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속

3. 이 회사의 공모전 주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사

4. 이 회사 또는 공모전 주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사

⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전 주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다.정관 제63조 (합병을 위한 중점 산업군)

1. 제조업

2. 전자/통신

3. 소프트웨어/서비스

4. 바이오제약ㆍ의료기기

5. 2차전지

6. 게임/엔터테인먼트 산업

7. 모바일산업

8. 신재생에너지

9. 자동차 부품

10. 신소재·나노융합

11. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업

② 제1항의 규정에도 불구하고, 이 회사는 합병을 위한 중점 산업군에 속하지 아니하는 우량회사와도 합병을 추진할 수 있다.

아울러 코스닥시장 상장규정 제75조에 따른 합병대상회사의 기준은 다음과 같습니다.

구 분	요건
이익규모 등(① 또는 ②)	① 계속사업이익 20억원(벤처기업은 10억원)② 계속사업이익이 있고 매출액 100억원(벤처기업은 50억원)
감사의견	최근 사업연도 감사의견 적정
합병 등	합병 등기일이 속한 사업연도 결산재무제표 확정
주식의 양도제한	주식양도의 제한이 없을 것
규모요건	합병대상법인 규모가 기업인수목적회사 공모예치자금의 80% 이상일 것
질적요건	기업의 계속성, 경영투명성, 경영안정성 및 주주이익침해여부, 투자자보호 및 시장건전성 심사

(2) 합병대상회사 제외기준

당사는 관련법규 및 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)에 따라 다음과 같이 합병대상회사에서 제외되는 사항을 정하고 있습니다. 당사 정관 제58조에 따라 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치(또는 신탁) 된 금액의 100분의 80 이상이어야 하며, 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다.

정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)

① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다.

② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다.

③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다.

④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다.

1. 이 회사 최초 주권 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.)

2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사

가. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속

나. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속

다. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속

라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속

3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사

4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사

⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다.

마. 주주총회의 합병승인 요건 및 발기인 등의 의결권 제한

당사가 합병을 하기 위해서는 합병계약서에 대하여 주주총회 특별결의를 득해야 합니다. 주주총회 특별결의 요건은 출석주주 의결권의 2/3이상의 승인을 득해야 하며, 그 비율이 발행주식총수의 1/3이상이어야 합니다.

당사 주권의 최초 모집 전에 발행한 주식을 보유 중인 주주들은 당사 및 각 주주간 체결한 '주주간계약서'에 따라 합병승인 안건에 대하여 보유 중인 주식의 의결권을 행사할 수 없으며, 합병승인 안건에 반대하는 경우에도 합병반대주주의 주식매수청구권을 행사하지 못합니다. 이는 발기주주 및 인수주주들이 당사의 설립시 인수한 주식 뿐만 아니라 당사의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용됩니다.

주주간계약서 제4조 (합병에 관한 의결권 행사금지 등)

4.1 발기주주 및 인수주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주 및 인수주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다.

4.2 발기주주 및 인수주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 발기주주 및 인수주주들이 SPAC의 설립시 인수한 주식뿐만 아니라 SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다.

바. 반대주주의 주식매수청구권(1) 주식매수청구 절차

당사 주권의 최초 모집 후 합병승인 안건에 반대하는 당사의 주주(최초 모집 이전 주주 제외)는 제165조의5에 의거하여 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 주식매수청구권 행사와 관련하여 당사 및 당사주주는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7에 따른 절차를 거쳐야 합니다.

1) 합병반대의사의 통지: 주주총회 전까지 서면으로 반대의사 통지

2) 주식매수청구: 주주총회일부터 20일 내 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구

3) 주식매수청구 서류 제출: 주식매수청구의 내용을 거래소에 문서로 신고

4) 대상주식의 매수: 주주총회결의일로부터 20일이 경과한 날부터 1개월 이내 해당주식을 매수

5) 매수한 주식 처분: 해당 주식을 매수한 날부터 5년 내

(2) 주식매수가격의 결정

공모주주의 주식매수청구권 행사시 주식매수가격은 법 제165조의5에 따라 공모주주와 회사간 협의로 결정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 다만 협의가 이루어지지 아니하는 경우의 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당주식의거래가격을 기준으로 하여 법시행령 제176조의7 제3항에 의거하여 산정합니다. 만약 당사나 매수청구권을 행사한 주주가 그 매수가격에 대해서도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.

기준매수가격 = (2개월간 거래량 가중평균종가 + 1개월간 거래량 가중평균종가 + 1주일간 거래량 가중평균종가) / 3

(단, 기산일은 이사회 결의일 전일)

단, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항」에서 규정한 요건을 갖추고 주권비상장법인의 합병가액을 산정한 경우에는 동 요건에 맞추어 주식매수가격을 공모가격 이상으로 하여야 합니다.

사. 합병추진시 발생 가능한 비용 및 지급 상대방

합병추진시 회계법인에 대한 합병관련 실사 및 평가 용역비가 발생할 수 있으며, 합병 관련 법무법인에 대한 법률자문비용이 발생할 수 있습니다. 다만 이러한 외부 자문용역과 관련하여 현재까지 구체적으로 용역제공기관이 정해진 바는 없으며, 추후 합병 진행과정 속에서 객관적이고 합리적인 방법과 절차에 따라 대상 자문기관을 선정할 예정입니다.

다만, 현시점에서 예상하고 있는 외부 용역비는 다음과 같습니다.

지급 상대방	금 액	비 고
회계법인	60백만원 / 건	합병대상기업 실사 및 평가 용역비
법무법인	50백만원 / 건	합병관련 법률자문
M&A자문기관	300백만원	합병자문수수료

주) 상기 예상비용은 추후 변경될 수 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다.

7. 기타 참고사항

당사는 기업인수목적회사로 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(단위 : 원)

구분	제3기	제2기	제1기
감사인(감사의견)	한길회계법인(적정)	한길회계법인(적정)	한길회계법인(적정)
1. 유동자산	1,977,074,780	1,961,208,538	1,983,762,408
2. 비유동자산	10,309,052,591	10,000,000,000	-
자산총계	12,286,127,371	11,961,208,538	1,983,762,408
1. 유동부채	220,000	271,000	220,000
2. 비유동부채	1,611,271,874	1,540,967,639	1,452,950,830
부채총계	1,611,491,874	1,541,238,639	1,453,170,830
1. 자본금	524,000,000	524,000,000	24,000,000
2. 자본잉여금	9,869,163,651	9,869,163,651	532,623,151
3. 이익잉여금(결손금)	281,471,846	26,806,248	(26,031,573)
자본총계	10,674,635,497	10,419,969,899	530,591,578

1. 영업수익	0	0	0
2. 영업비용	37,241,850	48,543,250	13,847,740
3. 영업이익(손실)	(37,241,850)	(48,543,250)	(13,847,740)
4. 금융수익	409,071,777	189,271,880	475,148
5. 금융비용	77,688,842	73,540,276	19,491,407
6. 법인세비용차감전순이익(손실)	294,141,085	67,314,354	(32,863,999)
7. 법인세비용(수익)	39,475,487	14,476,533	(6,832,426)
8. 당기순이익(손실)	254,665,598	52,837,821	(26,031,573)
9. 기본주당손익(손실)	49	27	(108)
10. 희석주당이익(손실)	49	27	(108)

2. 연결재무제표

해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 3 기 2024.12.31 현재

제 2 기 2023.12.31 현재

제 1 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

1,977,074,780

1,961,208,538

1,983,762,408

　　현금및현금성자산

388,194,390

372,415,643

1,983,689,238

　　정기예적금

1,400,000,000

　　매출채권 및 기타유동채권

169,837,834

188,705,755

　　　단기미수수익, 총액

169,837,834

188,705,755

　　당기법인세자산

19,042,556

87,140

73,170

　비유동자산

10,309,052,591

10,000,000,000

　　장기금융상품

10,309,052,591

10,000,000,000

　자산총계

12,286,127,371

11,961,208,538

1,983,762,408

부채

　유동부채

220,000

271,000

220,000

　　매입채무 및 기타유동채무

220,000

271,000

220,000

　　　단기미지급금

220,000

271,000

220,000

　비유동부채

1,611,271,874

1,540,967,639

1,452,950,830

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

1,527,099,579

1,449,410,737

1,375,870,461

　　　전환사채, 총액

1,760,000,000

　　　전환사채할인발행차금

(232,900,421)

(310,589,263)

(384,129,539)

　　이연법인세부채

84,172,295

91,556,902

77,080,369

　부채총계

1,611,491,874

1,541,238,639

1,453,170,830

자본

　자본금

524,000,000

24,000,000

　자본잉여금

9,869,163,651

532,623,151

　　주식발행초과금

9,549,455,500

212,915,000

　　전환권대가

319,708,151

　이익잉여금(결손금)

281,471,846

26,806,248

(26,031,573)

　자본총계

10,674,635,497

10,419,969,899

530,591,578

자본과부채총계

12,286,127,371

11,961,208,538

1,983,762,408

	제 3 기	제 2 기	제 1 기

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 3 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 2 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 1 기 2022.09.14 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

영업수익

영업비용

37,241,850

48,543,250

13,847,740

영업이익(손실)

(37,241,850)

(48,543,250)

(13,847,740)

금융수익

409,071,777

189,271,880

475,148

금융원가

77,688,842

73,540,276

19,491,407

기타이익

126,000

법인세비용차감전순이익(손실)

294,141,085

67,314,354

(32,863,999)

법인세비용(수익)

39,475,487

14,476,533

(6,832,426)

계속영업이익(손실)

254,665,598

52,837,821

(26,031,573)

당기순이익(손실)

254,665,598

52,837,821

(26,031,573)

총포괄손익

254,665,598

52,837,821

(26,031,573)

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(108)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(108)

	제 3 기	제 2 기	제 1 기

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 3 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 2 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 1 기 2022.09.14 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

2022.09.14 (기초자본)

자본금의 최초납입

24,000,000

212,915,000

236,915,000

지분의 발행

복합금융상품 발행

319,708,151

당기순이익(손실)

(26,031,573)

2022.12.31 (기말자본)

24,000,000

532,623,151

(26,031,573)

530,591,578

2023.01.01 (기초자본)

24,000,000

532,623,151

(26,031,573)

530,591,578

자본금의 최초납입

지분의 발행

500,000,000

9,336,540,500

9,836,540,500

복합금융상품 발행

당기순이익(손실)

52,837,821

2023.12.31 (기말자본)

524,000,000

9,869,163,651

26,806,248

10,419,969,899

2024.01.01 (기초자본)

524,000,000

9,869,163,651

26,806,248

10,419,969,899

자본금의 최초납입

지분의 발행

복합금융상품 발행

당기순이익(손실)

254,665,598

2024.12.31 (기말자본)

524,000,000

9,869,163,651

281,471,846

10,674,635,497

	자본
	자본금	자본잉여금	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 3 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 2 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 1 기 2022.09.14 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

324,831,338

(47,814,095)

(13,225,762)

　당기순이익(손실)

254,665,598

52,837,821

(26,031,573)

　당기순이익조정을 위한 가감

(237,605,011)

87,450,684

12,183,833

　　이자수익에 대한 조정

(354,769,340)

(566,125)

(475,148)

　　이자비용 조정

77,688,842

73,540,276

19,491,407

　　법인세비용 조정

39,475,487

14,476,533

(6,832,426)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(51,000)

(188,654,755)

220,000

　　미지급금의 증가(감소)

(51,000)

(188,654,755)

220,000

　이자수취

373,637,261

566,125

475,148

　법인세환급(납부)

(65,815,510)

(13,970)

(73,170)

투자활동현금흐름

(309,052,591)

(11,400,000,000)

　장기금융상품의 취득

(10,309,052,591)

(10,000,000,000)

　장기금융상품의 처분

10,000,000,000

　단기금융상품의 취득

(1,400,000,000)

　단기금융상품의 처분

1,400,000,000

재무활동현금흐름

9,836,540,500

1,996,915,000

　자본금의 최초납입

236,915,000

　주식의 발행

9,836,540,500

　전환사채의 증가

1,760,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)

15,778,747

(1,611,273,595)

1,983,689,238

기초현금및현금성자산

372,415,643

1,983,689,239

기말현금및현금성자산

388,194,390

372,415,643

1,983,689,238

	제 3 기	제 2 기	제 1 기

5. 재무제표 주석

제3(당)기 2024년 12월 31일 현재제2(전)기 2023년 12월 31일 현재

유안타제11호기업인수목적 주식회사

1. 일반사항

유안타제11호기업인수목적 주식회사(이하 '당사')는 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2022년 9월 14일에 설립되었으며, 당사의 본점소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 39(여의도동, 앵커원) 입니다.당사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여, 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다.당사는 2023년 9월 1일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
삼성증권	245,080	4.68
KB증권	236,898	4.52
(주)메디치인베스트먼트	200,000	3.82
신한투자증권(주)	183,012	3.49
기타	4,375,010	83.49
합 계	5,240,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(2) 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계정책(1) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품1) 금융자산① 최초 인식당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일이나 결제일에 인식하고 있습니다.

② 분류당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나, 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 아니하면서 당사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.

2) 금융부채① 최초 인식당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는때에만 재무상태표에 인식하고 있습니다.② 분류당사는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 상각후원가로 측정하고 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정

- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 : 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정- 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은이자율로 대출하기로 한 약정 : 손실충당금과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호의 내용에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정한편, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.③ 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식하고 있습니다.

당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(3) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다.

현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

(5) 영업부문당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 당사와 합병하는 것을 유일한 사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험: 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
현금및현금성자산	388,194,390	372,415,643
단기금융상품	1,400,000,000	1,400,000,000
미수수익	169,837,834	188,705,755
장기금융상품	10,309,052,591	10,000,000,000
합계	12,267,084,815	11,961,121,398

당사는 금융자산에 대해서 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(3) 유동성 위험당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	종류	1년 이하	1년~5년 이하
당기	전환사채(*)	-	1,760,000,000
전기	전환사채(*)	-	1,760,000,000

(*) 전환사채 액면금액을 기재하였습니다.

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
총차입금	1,527,099,579	1,449,410,737
차감: 현금및현금성자산	(388,194,390)	(372,415,643)
순차입금(A)	1,138,905,189	1,076,995,094
자본총계	10,674,635,497	10,419,969,899
총자본(B)	11,813,540,686	11,496,964,993
총자본 대비 차입금 비율(A/B)	9.64%	9.37%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위:원)
재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산
재무상태표 상 자산	장부금액	공정가치
현금및현금성자산	388,194,390	388,194,390
단기금융상품	1,400,000,000	1,400,000,000
미수수익	169,837,834	169,837,834
장기금융상품	10,309,052,591	10,309,052,591
합계	12,267,084,815	12,267,084,815

(*) 상기 금융자산은 모두 연체 및 손상되지 않은 금융자산입니다.

<전기말>

(단위:원)
재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산
재무상태표 상 자산	장부금액	공정가치
현금및현금성자산	372,415,643	372,415,643
단기금융상품	1,400,000,000	1,400,000,000
미수수익	188,705,755	188,705,755
장기금융상품	10,000,000,000	10,000,000,000
합계	11,961,121,398	11,961,121,398

(*) 상기 금융자산은 모두 연체 및 손상되지 않은 금융자산입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 원)
재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채
재무상태표 상 부채	장부금액	공정가치
미지급금	220,000	220,000
전환사채	1,527,099,579	1,527,099,579
합계	1,527,319,579	1,527,319,579

<전기말>

(단위:원)
재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채
재무상태표 상 부채	장부금액	공정가치
미지급금	271,000	271,000
전환사채	1,449,410,737	1,449,410,737
합계	1,449,681,737	1,449,681,737

(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
상각후 원가 측정 금융자산 :
이자수익	409,071,777	189,271,880
상각후 원가 측정 금융부채 :
이자비용	77,688,842	73,540,276

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	예치기관	당기말	전기말
보통예금	중소기업은행	388,194,390	372,415,643

7. 장ㆍ단기금융상품보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	종류	예치기관	당기말	전기말
단기금융상품	복리중금채	중소기업은행	1,400,000,000	1,400,000,000
장기금융상품	국민은행채권	국민은행	10,309,052,591	10,000,000,000

8. 사용제한 금융상품 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	종류	예치기관	당기말	전기말
장기금융상품	국민은행채권	국민은행	10,309,052,591	10,000,000,000

당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호'에 따라 주권(최초 모집 이전에 발행된 주권 제외)의 발행을 통하여 납입된 주식발행금액의 100분의 90 이상을 증권금융회사에 신탁 또는 예치 하여야 하며, 보고기간 종료일 현재 주식 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 국민은행에 예치하고 있습니다. 상기 장기금융상품은 합병 성공시 합병가액 등으로 지급될 예정이므로 타용도로 인출하거나담보로 제공할 수 없습니다.

9. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
명칭	구분	당기말	전기말
제1회 무보증 사모 전환사채	권면금액	1,760,000,000	1,760,000,000
	전환권조정	(232,900,421)	(310,589,263)
	합 계	1,527,099,579	1,449,410,737

(*) 전환사채의 전환권 319,708천원(법인세효과 차감후)은 자본항목으로 분류되었습니다.

(2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용
사채의 명칭	제1회 무보증 사모 전환사채
사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액	1,760,000,000원
발행일	2022년 9월 22일	만기일	2027년 9월 22일
표면이자율	0%	만기보장수익률	0%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류		기명식 보통주식
전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원(합병, 분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소,영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정. 단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함)
전환청구기간	사채발행일로부터 1월이 경과한 날로부터 만기일의 직전일까지
인수인	유안타증권 주식회사 990,000,000원
	하우자산운용 주식회사 390,000,000원
	에이원자산운용 주식회사 190,000,000원
	주식회사 유시스투자자문 190,000,000원

10. 자본금과 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본금, 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)
구분	당기말	전기말
발행할 주식수	500,000,000 주	500,000,000 주
발행한 주식수(보통주식)	5,240,000 주	5,240,000 주
1주당 액면금액	100 원	100 원
보통주 자본금	524,000,000 원	524,000,000 원
자본잉여금(주식발행초과금)	9,549,455,500 원	9,549,455,500 원

11. 이익잉여금

당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
기초	26,806,248	(26,031,573)
당기순이익	254,665,598	52,837,821
기말	281,471,846	26,806,248

12. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목	당기	전기
직원급여	12,000,000	12,000,000
복리후생비	-	51,000
세금과공과금	-	62,500
교육훈련비	620,000	580,000
지급수수료	24,621,850	35,849,750
합계	37,241,850	48,543,250

13. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계정과목	당기	전기
금융수익
예금 이자수익	409,071,777	189,271,880
금융비용
전환사채 이자비용	77,688,842	73,540,276

14. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
법인세부담액	46,860,094	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	20,180,364	24,492,128
세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	(12,795,757)	(10,015,595)
총 법인세효과	7,384,607	14,476,533
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-
법인세비용	39,475,487	14,476,533

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	294,141,085	67,314,354
적용세율에 따른 법인세	39,475,487	14,068,699
조정사항
기타(세율차이 등)	-	407,834
법인세비용	39,475,487	14,476,533
유효세율	13.4%	21.5%

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다<당기말>

(단위:원)
구분	12개월내에 결제	12개월후에 결제	합계
이연법인세자산	-	-	-
이연법인세부채	(35,496,107)	(48,676,188)	(84,172,295)
이연법인세자산(부채)순액	(35,496,107)	(48,676,188)	(84,172,295)

<전기말>

(단위:원)
구분	12개월내에 결제	12개월후에 결제	합계
이연법인세자산	-	12,795,757	12,795,757
이연법인세부채	(39,439,503)	(64,913,156)	(104,352,659)
이연법인세자산(부채)순액	(39,439,503)	(52,117,399)	(91,556,902)

(4) 당기와 전기 중 당사의 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위:원)
구분	차감할(가산할) 일시적 차이				이연법인세자산(부채)
구분	기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말
미수수익	(188,705,755)	(169,837,834)	(188,705,755)	(169,837,834)	(39,439,503)	(35,496,107)
전환권조정	(310,589,263)	-	(77,688,842)	(232,900,421)	(64,913,156)	(48,676,188)
이월결손금	61,223,717	-	61,223,717	-	12,795,757	-
합 계	(438,071,301)	(169,837,834)	(205,170,880)	(402,738,255)	(91,556,902)	(84,172,295)

<전기>

(단위:원)
구분	차감할(가산할) 일시적 차이				이연법인세자산(부채)
구분	기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말
미수수익	-	(188,705,755)	-	(188,705,755)	-	(39,439,503)
전환권조정	(384,129,539)	-	(73,540,276)	(310,589,263)	(79,860,531)	(64,913,156)
이월결손금	13,372,592	47,851,125	-	61,223,717	2,780,162	12,795,757
합 계	(370,756,947)	(140,854,630)	(73,540,276)	(438,071,301)	(77,080,369)	(91,556,902)

(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 없습니다.

15. 주당손익(1) 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
보통주 당기순이익	254,665,598	52,837,821
가중평균유통보통주식수(*1)	5,240,000	1,993,425
기본주당순이익	49	27

(*1) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.<당기>

(단위: 주,일)
구분	발행일	주식수	누적일수	적수
기초	2024-01-01	5,240,000	366	1,917,840,000
가중평균유통보통주식수				5,240,000

<전기>

(단위: 주,일)
구분	발행일	주식수	누적일수	적수
기초	2023-01-01	240,000	365	87,600,000
유상증자	2023-08-26	5,000,000	128	640,000,000
가중평균유통보통주식수				1,993,425

(2) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(3) 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	청구기간	발행될 보통주식수
전환사채	2022년 10월 22일부터 2027년 9월 21일까지	1,760,000 주

16. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명
유의적인 영향력을 행사하는 기업	유안타증권㈜
기타의 특수관계자	하우자산운용㈜
	에이원자산운용㈜
	㈜유시스투자자문

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
내용 및 계정과목	특수관계자	당기	전기
전환권조정 상각(이자비용)(*1)	유안타증권㈜	43,699,973	41,366,405
	하우자산운용㈜	17,215,141	16,295,857
	에이원자산운용㈜	8,386,864	7,939,007
	㈜유시스투자자문	8,386,864	7,939,007

(*1) 상기 비용은 전환권조정 상각액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목	특수관계자	당기	전기
전환사채(*1)	유안타증권㈜	990,000,000	990,000,000
	하우자산운용㈜	390,000,000	390,000,000
	에이원자산운용㈜	190,000,000	190,000,000
	㈜유시스투자자문	190,000,000	190,000,000

(*1) 전환권조정 차감 전 금액입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사의 대표이사 및 등기이사를 대상으로 하고 있습니다. 당기에 주요경영진에 대한 보상으로 급여 12,000천원을 지급하였습니다.

17. 우발채무와 약정사항당사는 당사 주식의 코스닥시장 상장을 위한 공모자금의 조달을 위해 대표주관사 유안타증권㈜와 동 공모주식에 대한 총액인수계약을 체결하였습니다. 동 인수계약에 따른 총 인수수수료는 300,000천원이며, 이중 150,000천원은 코스닥시장에 주식을 상장시 지급하였고, 잔금 150,000천원은 다른 법인과의 합병등기 완료 후 지급하기로 되어 있습니다.

18. 기업인수목적회사로서의 특칙(1) 당사는 최초 주권 모집에 따른 주권발행금액의 100분의 90이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. (2) 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 당사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고, 당사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없는 등의 제한이 있습니다.

(3) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법규에 따라 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 당사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 또는 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 또는 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조의 증권상장규정에 따라 당사가 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다.(4) 당사는 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공, 채무증권 발행 등 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다.

19. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회(2025년 3월 24일)에서 수정승인 될 수 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제373조에 따라설립된 한국거래소(이하 "거래소"라 한다) 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인"이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로 이자수익 외 다른 수익은 발생하지 않습니다. 따라서 과거부터 현재까지 배당을 지급한 적이 없으며, 향후에도 배당을 지급하지 않는 정책을 유지할 것입니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1). 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

이사회 및 주주총회배당을 지급하지 않는 정책을 유지할 예정이므로 해당사항 없음배당을 지급하지 않을 계획

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

(2). 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

-2024년 12월X--X--2023년 12월X--X--2022년 12월X--X-

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

해당사항 없습니다.

라. 주요배당지표

100100100---25452-264927-108---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제3기	제2기	제1기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

마. 과거배당이력 당사는 설립 후 보고서 제출일까지 배당이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2022년 09월 14일유상증자(제3자배정)보통주240,0001001,0002023년 08월 26일유상증자(일반공모)보통주5,000,0001002,000

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
설립자본금
일반공모(코스닥시장 상장공모)

나. 미전환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

사모전환사채12022년 09월 22일2027년 09월 22일1,760기명식 보통주2022년 10월 22일부터2027년 09월 21일까지1001,0001,7601,760,000-1,760-1001,0001,7601,760,000-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

구 분	제1회 무보증 사모 전환사채
발 행 일 자	2022년 09월 22일
만 기 일	2027년 09월 22일
권 면 총 액	1,760,000,000원 (금 일십칠억육천만원)
만기보장수익률	0%
전환사채 배정방법	사모
전환청구기간	2022년 10월 22일부터 2027년 9월 21일까지
전환비율 및 가액	전환가격 1,000원(액면가 100원 기준)
전환대상주식의 종류	기명식 보통주
전환사채별 주요 보유자	유안타증권㈜ 990백만원 (56.25%) 하우자산운용㈜ 390백만원 (22.15%) 에이원자산운용㈜ 190백만원 (10.80%) ㈜유시스투자자문 190백만원 (10.80%)
전환가능주식수	1,760,000주
보호예수기간	코스닥시장 상장규정에 따라 당해 주권의 상장일부터 합병대상법인과 합병 후 합병에 따른 신주상장일로부터 6개월(단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 유안타증권(주)가 소유한 주식 및 전환사채는 당해 주권의 상장일부터 합병기일 이후 1년)까지 매각 제한
비 고	- 인수인: 유안타증권(주), 하우자산운용(주), 에이원자산운용(주), (주)유시스투자자문 - 전환가격 조정 가. 사채권자의 전환청구 전에 발행회사가 시가(상장법인의 경우에는 증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가를 말하고, 비상장법인으로서 주식공모를 한 경우에는 그 공모가 가액으로 하되 공모를 하지 않았을 경우에는 당해 조정사유 발생일 직전의 위 사채의 전환가격을 시가로 한다. 이하 같다)를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 혹은 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 발행회사가 신주를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. - 아 래 - 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절사한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가격의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 조정된 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 라. 본항에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절사한다.

주1)

전환사채 전환 및 의결권 행사 제한에 관한 사항

전환사채 인수자인 유안타증권㈜, 하우자산운용㈜, 에이원자산운용㈜, ㈜유시스투자자문은 상장 이후 전환사채를 보통주로 전환할 경우 합병시 의결권행사 및 주식매수청구권 행사를 하지 않겠다는 주주간계약서를 체결하였습니다.

주2)

전환사채 인수자인 유안타증권㈜, 하우자산운용㈜, 에이원자산운용㈜, ㈜유시스투자자문은 주주간계약서를 통해 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우 이외에는 그 인수일부터 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일로부터 6월(자본시장법시행령 제176조의5 제3항에 해당하는 경우 "유안타증권"은 합병기일로부터 1년)이 되는 날까지의 기간 동안 한국예탁결제원에 보관하여야 하며, 동 보관기간 중 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 전환사채를 인출하거나 양도할 수 없다고 확약하였습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다.

마. 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

유안타제11호기업인수목적 주식회사회사채사모2022년 09월 22일1,7600.0-2027년 09월 22일미상환-1,7600.0---

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

바. 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사. 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

아. 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

----------1,760-------1,760-----

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

자. 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

기업공개-2023년 08월 25일공모자금 예치10,000공모자금 예치10,000-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

나. 사모자금의 사용내역

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

발기인 투자자금(보통주)-2022년 09월 14일SPAC운영자금240SPAC운영자금240-제1차 무보증 전환사채-2022년 09월 22일SPAC운영자금1,760SPAC운영자금1,760-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 재고자산 현황 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

<당기말>

(단위:원)
재무상태표 상 자산	상각후 원가 금융자산
재무상태표 상 자산	장부금액	공정가치
현금및현금성자산	388,194,390	388,194,390
단기금융상품	1,400,000,000	1,400,000,000
장기금융상품	10,309,052,591	10,309,052,591
합계	12,097,246,981	12,097,246,981

(*) 상기 금융자산은 모두 연체 및 손상되지 않은 금융자산입니다.

<당기말>

(단위: 원)
재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채
재무상태표 상 부채	장부금액	공정가치
전환사채	1,527,099,579	1,527,099,579
합계	1,527,099,579	1,527,099,579

(*) 상기 금융자산은 모두 연체 및 손상되지 않은 금융자산 입니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제에 관한 사항

1) 차입, 채무보증 및 채권발행제한 등 재무규제에 대한 사항당사는 정관에 의거 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공행위를 할 수 없습니다. 또한 상장 이후 채무증권을 발행할 수 없습니다.

정관 제61조(차입 및 채무증권 발행금지)

① 상장 후 회사는 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공 행위를 할 수 없다.

② 상장 후 회사는 채무증권을 발행할 수 없다. 다만, 이 회사 주권의 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장을 위하여 주권을 최초로 모집하기 전에는 상법 제513조에 따른 전환사채를 발행할 수 있다.

2) 비용지출 관련 한도에 대한 사항당사는 '운영자금 사용규정'에 의거하여 자금의 집행에 있어 일백만 원 이하의 비용은 업무수탁자가 직접 집행하되 1개월간의 자금집행 내용을 재무담당임원에게 보고하고, 일백만 원 초과 일억 원 이하의 자금 집행은 대표이사의 결재를 받으며, 일억 원을 초과하는 자금 집행은 이사회의 승인을 받는 것으로 하여 운영자금 내부통제를 구축하고 있습니다.3) 비용지출이 예치자금 등에 미치는 영향당사는 공모금액의 100%를 국민은행에 예치하였으며, 공모전주주의 투자금액 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 상기 비용 지출이 예치자금에 미치는 영향은 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

유안타제11호기업인수목적 주식회사 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제3기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.1. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2. 경영성과 및 재무상태당사는 2022년 09월 14일에 설립된 이후 코스닥시장 상장을 위한 공모를 통하여 총 100억원의 자금을 조달하였으며 공모금액의 100%를 국민은행에 신탁시킨 상태입니다.

재 무 상 태 표
제 3(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재
제 2(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재
유안타제11호기업인수목적 주식회사	(단위 : 원)

	제 3(당) 기	제 2(전) 기
자산
유동자산	1,977,074,780	1,961,208,538
현금및현금성자산	388,194,390	372,415,643
정기예적금	1,400,000,000	1,400,000,000
매출채권 및 기타유동채권	169,837,834	188,705,755
단기미수수익, 총액	169,837,834	188,705,755
당기법인세자산	19,042,556	87,140
비유동자산	10,309,052,591	10,000,000,000
장기금융상품	10,309,052,591	10,000,000,000
자산총계	12,286,127,371	11,961,208,538
부채
유동부채	220,000	271,000
매입채무 및 기타유동채무	220,000	271,000
단기미지급금	220,000	271,000
비유동부채	1,611,271,874	1,540,967,639
장기매입채무 및 기타비유동채무	1,527,099,579	1,449,410,737
전환사채, 총액	1,760,000,000	1,760,000,000
전환사채할인발행차금	(232,900,421)	(310,589,263)
이연법인세부채	84,172,295	91,556,902
부채총계	1,611,491,874	1,541,238,639
자본
자본금	524,000,000	524,000,000
자본잉여금	9,869,163,651	9,869,163,651
주식발행초과금	9,549,455,500	9,549,455,500
전환권대가	319,708,151	319,708,151
이익잉여금(결손금)	281,471,846	26,806,248
자본총계	10,674,635,497	10,419,969,899
자본과부채총계	12,286,127,371	11,961,208,538

포 괄 손 익 계 산 서
제 3(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 2(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
유안타제11호기업인수목적 주식회사	(단위 : 원)

	제 3(당) 기	제 2(전) 기
영업수익	0	0
영업비용	37,241,850	48,543,250
영업이익(손실)	(37,241,850)	(48,543,250)
금융수익	409,071,777	189,271,880
금융원가	77,688,842	73,540,276
기타이익	0	126,000
법인세비용차감전순이익(손실)	294,141,085	67,314,354
법인세비용(수익)	39,475,487	14,476,533
계속영업이익(손실)	254,665,598	52,837,821
당기순이익(손실)	254,665,598	52,837,821
총포괄손익	254,665,598	52,837,821
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	49	27
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	49	27

자 본 변 동 표
제 3(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 2(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
유안타제11호기업인수목적 주식회사	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	이익잉여금	총계
2023년 1월 1일(전기초)	24,000,000	532,623,151	(26,031,573)	530,591,578
총포괄손익
당기순이익	-	-	52,837,821	52,837,821
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
유상증자	500,000,000	9,336,540,500	-	9,836,540,500
2023년 12월 31일(전기말	524,000,000	9,869,163,651	26,806,248	10,419,969,899

2024년 1월 1일(당기초)	524,000,000	9,869,163,651	26,806,248	10,419,969,899
총포괄손익
당기순이익	-	-	254,665,598	254,665,598
2024년 12월 31일(당기말)	524,000,000	9,869,163,651	281,471,846	10,674,635,497

현 금 흐 름 표
제 3(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 2(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
유안타제11호기업인수목적 주식회사	(단위 : 원)

	제 3 기	제 2 기
영업활동현금흐름	324,831,338	(47,814,095)
당기순이익(손실)	254,665,598	52,837,821
당기순이익조정을 위한 가감	(237,605,011)	87,450,684
이자수익에 대한 조정	(354,769,340)	(566,125)
이자비용 조정	77,688,842	73,540,276
법인세비용 조정	39,475,487	14,476,533
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(51,000)	(188,654,755)
미지급금의 증가(감소)	(51,000)	(188,654,755)
이자수취	373,637,261	566,125
법인세환급(납부)	(65,815,510)	(13,970)
투자활동현금흐름	(309,052,591)	(11,400,000,000)
장기금융상품의 취득	(10,309,052,591)	(10,000,000,000)
장기금융상품의 처분	10,000,000,000	0
단기금융상품의 취득	(1,400,000,000)	(1,400,000,000)
단기금융상품의 처분	1,400,000,000	0
재무활동현금흐름	0	9,836,540,500
자본금의 최초납입	0	0
주식의 발행	0	9,836,540,500
전환사채의 증가	0	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	15,778,747	(1,611,273,595)
기초현금및현금성자산	372,415,643	1,983,689,239
기말현금및현금성자산	388,194,390	372,415,643

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

제3기(당기)한길회계법인적정의견----------제2기(전기)한길회계법인적정의견----------제1기(전전기)한길회계법인적정의견----------

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제3기(당기)한길회계법인외부감사10-1082제2기(전기)한길회계법인외부감사10-1096제1기(전전기)한길회계법인외부감사10-10102

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제3기(당기)----------제2기(전기)----------제1기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023년 07월 12일감사, 외부감사인대면회의반기검토수행단계에서 발생한 사항22024년 02월 14일감사, 외부감사인대면회의실증감사수행단계에서 발생한 사항32024년 07월 18일감사, 외부감사인대면회의반기검토수행단계에서 발생한 사항42025년 02월 19일감사, 외부감사인대면회의실증감사수행단계에서 발생한 사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사의 내부통제의 유효성 감사결과 공시대상기간 중 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 있는 항목은 없습니다 .

나. 내부통제구조의 평가 공시대상기간 중 회계감사인으로 부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 바 없습니다.

다. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제3기(당기)2025년 02월 05일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음 해당사항 없음 ----제2기(전기)2024년 02월 06일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 ----제1기(전전기)--------

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

라. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

마. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제3기(당기)한길회계법인검토적정의견해당사항 없음 해당사항 없음 -----제2기(전기)한길회계법인검토적정의견해당사항 없음 해당사항 없음 -----제1기(전전기)----------

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

바. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사(위원회)11110030이사회11--30

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율			내부회계담당인력의평균경력월수
소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)	내부회계담당인력의평균경력월수

사. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자김현수02-3770-20003---

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)		교육실적(단위:시간)
직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	근무연수	회계관련경력	당기	누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항

(1) 이사회의 권한 내용

구분

내용

정관 제31조

(이사의 자격 및 수)

① 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제5조 및 제6조 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 이 회사의 임원이 될 수 없으며, 임원이 된 후 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실한다.

② 이 회사의 이사는 3인 이상 7인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

③ 사외이사의 사임, 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제2항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

정관 제32조

(이사의 선임)

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

정관 제35조

(이사의 직무)

① 대표이사는 이 회사의 업무를 총괄하고 이사는 대표이사를 보좌하여 이 업무를 분장 집행한다.

② 대표이사가 유고시에는 기타비상무이사, 사외이사 순서로 대표이사의 직무를 대행한다.

정관 제36조

(이사의 의무)

① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.

② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.

③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.

④ 이사는 관련 법령 및 공시규정에 따른 경우를 제외하고는 합병대상법인과의 합병 전에 합병대상법인을 특정하거나 타인으로 하여금 합병대상기업을 추정하게 할 수 있는 정보를 누설 또는 제공하여서는 아니된다.

정관 제39조

(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하며 회사 업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다.

③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.

정관 제40조

(이사회 결의)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

이사회 운영규정 제3조

(권한)

① 이사회는 법령 또는 회사의 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.

이사회 운영규정 제4조

(구성)

이사회는 이사 전원으로 구성한다.

이사회 운영규정 제8호

(결의방법)

① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부

당사는 설립을 위한 발기인총회에서 이사가 선임되었으며, 설립 이후 보고서 제출일 현재 추가로 이사가 선임된 사실은 없습니다. 향후 당사는 다음과 같은 정관 규정에 의거하여 이사 선출을 위한 주주총회의 소집 및 대리인에 의한 의결권을 보장하기 위하여 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 주주총회 성립 2주전에 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 주주에게 통지할 예정입니다.

정관 제19조 (소집권자)

① 주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다.

② 대표이사의 유고시에는 제35조 제2항의 규정을 준용한다.

정관 제20조 (소집통지 및 공고)

① 주주총회를 소집할 때에는 주주총회일의 2주전에 각 주주에게 서면으로 통지(회사는 위 소집통지서에 주주가 서면으로 의결권을 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 함)를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여야 한다. 다만, 그 통지가 주주명부상 주주의 주소에 계속 3년간 도달하지 아니한 경우에는 회사는 해당 주주에게 총회의 소집을 통지하지 아니할 수 있다.

② 의결권있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 회의일 2주 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울시에서 발행하는 한국경제신문과 매일경제신문에 각각 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자의 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령 제31조 제3항이 정하는 후보자에 관한 사항(후보자와 최대주주와의 관계, 후보자와 해당회사와의 최근 3년간의 거래내역)을 통지 또는 공고하여야 한다.

④ 회사가 제1항과 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는 상법 제542조의4 제3항이 규정하는 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 다만, 그 사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고, 회사의 본점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 그러하지 아니하다.

또한, 보고서 제출일 현재 당사의 이사 중 주주제안권에 의거 추천되었던 이사후보는 없습니다.

(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 두고 있지 않습니다.

(4) 사외이사 현황

성명

주요경력

최대주주등과의

이해관계

결격요건

여부

비고

문정인

'04.05~현재 문정인세무회계사무소 대표

'00.05~'04.05 SK증권 기업금융본부

'94.10~'00.04 안진회계법인

해당사항 없음

(타인)

해당사항 없음

(5) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

31---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

(6) 이사의 손해배상책임보험 가입여부 해당사항없습니다.

나. 이사회의 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분

내 용

제4조

(구성)

이사회는 이사 전원으로 구성한다.

제5조

(의장)

① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.

② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관에 정한 순서로 그 직무를 대행한다.

③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다.

제6조

(소집권자)

① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 정관에 정한 순서로 그 직무를 대행한다.

② 각 이사는 대표이사에게 서면으로 의안과 그 사유를 명시하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

제7조

(소집절차)

① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.

② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차에 상관없이 언제든지 회의를 할 수 있다.

제8조

(결의방법)

① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

제9조

(부의사항)

① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회에 관한 사항

(1) 주주총회의 소집

(2) 영업보고서의 승인

(3) 재무제표의 승인

(4) 정관의 변경

(5) 자본의 감소

(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속

(7) 주식의 소각

(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수

(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약

(10) 이사, 감사의 선임 및 해임

(11) 주식의 액면미달발행

(12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제

(13) 주식배당 결정

(14) 주식매수선택권의 부여

(15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

(16) 기타 주주총회에 부의할 의안

2. 경영에 관한 사항

(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경

(2) 신규사업 또는 신제품의 개발

(3) 자금계획 및 예산운용

(4) 대표이사의 선임 및 해임

(5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임

(6) 공동대표의 결정

(7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

(8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임

(9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함.

(10) 이사의 전문가 조력의 결정

(11) 지배인의 선임 및 해임

(12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침

(13) 급여체계, 상여 및 후생제도

(14) 노조정책에 관한 중요사항

(15) 기본조직의 제정 및 개폐

(16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐

(17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치?이전 또는 폐지

(18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정

(19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

3. 재무에 관한 사항

(1) 투자에 관한 사항

(2) 중요한 계약의 체결

(3) 중요한 재산의 취득 및 처분

(4) 결손의 처분

(5) 중요시설의 신설 및 개폐

(6) 신주의 발행

(7) 사채의 모집

(8) 준비금의 자본전입

(9) 전환사채의 발행

(10) 신주인수권부사채의 발행

(11) 다액의 자금도입 및 보증행위

(12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

4. 이사에 관한 사항

(1) 이사와 회사간 거래의 승인

(2) 타 회사의 임원 겸임

5. 기 타

(1) 중요한 소송의 제기

(2) 주식매수선택권 부여의 취소

(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과

2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항

3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

(2) 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고
2022-1	2022.09.14	대표이사 선임의 건 본점설치 장소 결정의 건 명의개서대리인 설치의 건	가결	-
2022-2	2022.09.14	임시주주총회 소집의 건 사내 규정 제정의 건 이사회 운영규정 제정의 건 내부회계관리자 선임의 건 공모자금 예치계약 체결의 건	가결	-
2022-3	2022.09.20	코스닥 시장 상장 동의의 건 IPO 대표주관계약 체결의 건 외부 감사인 감사계약 체결의 건	가결	-
2022-4	2022.09.22	제1회 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	-
2022-5	2022.09.30	상장예비심사신청의 건	가결	-
2022-6	2022.11.04	한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건	가결	-
2023-1	2023.01.13	제1기 재무제표 승인의 건	가결	-
2023-2	2023.02.16	한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의건 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건	가결	-
2023-3	2023.02.24	제1기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결	-
2023-4	2023.03.03	한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 건 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건	가결	-
2023-5	2023-05-12	코스닥시장 상장 동의의 건 상장예비심사청구의 건	가결	-
2023-6	2023-07-21	한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 건 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건	가결	-
2024-1	2024-02-06	제2기 재무제표 승인의 건	가결	-
2024-2	2024-02-16	제2기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결	-
2024-3	2024-04-11	본점 이전의 건	가결	-
2025-1	2025-02-05	제3기 재무제표 승인의 건	가결	-
2025-2	2025-02-14	제3기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결	-

(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차	개최일자	사외이사 참석인원	비고
2022-01	2022-09-14	1인(총 1인)	-
2022-02	2022-09-14	1인(총 1인)	-
2022-03	2022-09-20	1인(총 1인)	-
2022-04	2022-09-22	1인(총 1인)	-
2022-05	2022-09-30	1인(총 1인)	-
2022-06	2022-11-04	1인(총 1인)	-
2023-01	2023-01-13	1인(총 1인)	-
2023-02	2023-02-16	1인(총 1인)	-
2023-3	2023-02-24	1인(총 1인)	-
2023-4	2023-03-03	1인(총 1인)	-
2023-5	2023-05-12	1인(총 1인)	-
2023-6	2023-07-21	1인(총 1인)	-
2024-1	2024-02-06	1인(총 1인)	-
2024-2	2024-02-16	1인(총 1인)	-
2024-3	2024-04-11	-(총 1인)	-
2025-1	2025-02-05	1인(총 1인)	-
2025-2	2025-02-14	1인(총 1인)	-

(3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역

당사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 두고 있지 않습니다.

(4) 이사의 독립성당사의 이사회는 대표이사 1인 포함, 사내이사 1인과 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

(5) 사외이사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 비상근감사 1명이 등재되어 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

정관 제48조 (감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제36조의 규정을 준용한다.

다. 감사위원회(감사)의 인적사항

성명

주요경력

결격요건 여부

비고

김기현

'13.04~현재 신정회계법인 이사

'13.04~15.03 ㈜베리타스인베스트먼트 이사

'13.07~'19.03 SBI저축은행 사외이사

'01.11~'13.03 삼일회계법인

해당사항 없음

라. 감사의 독립성당사의 감사 김기현 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.

마. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	감사 참석인원	비고
2022-1	2022.09.14	대표이사 선임의 건 본점설치 장소 결정의 건 명의개서대리인 설치의 건	가결	1인(총 1인)	-
2022-2	2022.09.14	임시주주총회 소집의 건 사내 규정 제정의 건 이사회 운영규정 제정의 건 내부회계관리자 선임의 건 공모자금 예치계약 체결의 건	가결	1인(총 1인)	-
2022-3	2022.09.20	코스닥 시장 상장 동의의 건 IPO 대표주관계약 체결의 건 외부 감사인 감사계약 체결의 건	가결	1인(총 1인)	-
2022-4	2022.09.22	제1회 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	1인(총 1인)	-
2022-5	2022.09.30	상장예비심사신청의 건	가결	1인(총 1인)	-
2022-6	2022.11.04	한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건	가결	1인(총 1인)	-
2023-1	2023.01.13	제1기 재무제표 승인의 건	가결	1인(총 1인)	-
2023-2	2023.02.16	한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의건 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건	가결	1인(총 1인)	-
2023-3	2023.02.24	제1기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결	1인(총 1인)	-
2023-4	2023.03.03	한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 건 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건	가결	1인(총 1인)	-
2023-5	2023-05-12	코스닥시장 상장 동의의 건 상장예비심사청구의 건	가결	1인(총 1인)	-
2023-6	2023.07.21	한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 건 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건	가결	1인(총 1인)	-
2024-1	2024-02-06	제2기 재무제표 승인의 건	가결	1인(총 1인)	-
2024-2	2024-02-16	제2기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결	1인(총 1인)	-
2024-3	2024-04-11	본점 이전의 건	가결	- (총 1인)	-
2025-1	2025-02-05	제3기 재무제표 승인의 건	가결	1인(총 1인)	-
2025-2	2025-02-14	제3기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결	1인(총 1인)	-

바. 감사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

사. 감사 지원조직 현황

당사는 발기인총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며, 별도의 감사지원조직은 없습니다.

아. 준법지원인 지원조직 현황

당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024년 12월 31일

(기준일 :

)

배제도입미도입- 1. 제1기(2022연도) 발기인총회 2. 제1기(2022연도) 임시주주총회 3. 제1기(2022연도) 정기주주총회 4. 제2기(2023연도) 정기주주총회5. 제3기(2024연도) 정기주주총회 -

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁이 발생된 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주5,240,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주5,240,000-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상신주인수권의내용	① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장법 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 주주 외의 자를 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 1호 및 2호 중 어느 하나의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 3호의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 "상법 제434조"에 따른 주주총회의 결의를 거쳐야 한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산기	12월 31일	정기주주총회	매 영업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록하는 경우 동 조항 적용을 배제한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ③ 이 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ④ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 간전에 이를 공고하여야 한다.
명의개서대리인	KB국민은행
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재	한국경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

일자	구분	안건	결의내용
2022.09.14	발기인총회	1. 설립사항 보고에 관한 건	승인
		2. 정관 승인의 건
		3. 이사, 감사 선임의 건
		4. 본점설치 장소 결정의 건
		5. 상법 제298조 소정사항의 조사 보고의 건
2022.09.14	임시주주총회	1. 이사보수한도 승인의 건	승인
		2. 감사보수한도 승인의 건
		3. 임원보수지급규정 제정의 건
2023.03.27	제1기정기주주총회	1. 제1기 재무제표 승인의 건	승인
		2. 이사 보수 한도액 승인의 건
		3. 감사 보수 한도액 승인의 건
2024.03.26	제2기정기주주총회	1. 제2기 재무제표 승인의 건	승인
		2. 이사 보수 한도액 승인의 건
		3. 감사 보수 한도액 승인의 건

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

삼성증권(주)본인보통주226,0884.32245,0804.68-보통주226,0884.32245,0804.68-우선주-----

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

가. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

삼성증권(주)95,640장석훈0.01--삼성생명보험29.39----삼성생명보험(특별계정)0.01

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

삼성증권(주)56,507,90949,885,2006,622,709798,866741,118547,406

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없습니다.

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

삼성생명보험(주)96,766전영묵0.0--삼성물산(주)19.34------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

삼성생명보험(주)314,655,050270,317,60944,337,44130,937,0142,398,3772,033,709

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

2. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역 2024년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

2022년 09월 14일(주)메디치인베스트먼트200,00083.32스팩설립발행주식수 240,000주 기준2023년 12월 31일삼성증권(주)226,0884.32장내매수발행주식수 5,240,000주 기준

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

--------

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

2,2412,26498.982,846,7035,240,00054.32-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

4. 주가실적

(단위: 원,주)

구분		2024년 07월	2024년 08월	2024년 09월	2024년 10월	2024년 11월	2024년 12월
주가	최 고	2,170	2,150	2,150	2,090	2,075	2,025
	최 저	2,115	2,110	2,060	2,045	1,995	1,970
	평 균	2,142	2,137	2,096	2,066	2,030	1,997
거래량	일 최고	22,444	70,711	12,887	17,902	76,142	61,949
	일 최저	559	209	68	275	157	1,769
	월간	143,086	224,691	81,598	96,681	269,711	264,010

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항

가. 공모전 발행된 주권의 매각 제한

당사의 공모전주주등은 코스닥시장 상장규정 제69조 제2항에 의거하여 해당 주권의 상장일부터 주권비상장법인 또는 유가증권시장 주권상장법인과의 합병신주상장일 후 6개월간 주식등의 매각이 제한됩니다. (단, 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 유안타증권(주)이 소유한 주식 등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지 양도 또는 처분이 제한됩니다.)또한 주주간계약서를 통해서 당사 및 합병대상기업의 합병 후 합병신주상장일로부터 6개월이 경과하기 전까지는 양도하거나 처분하지 않기로 하였습니다.(단, 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제3항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 유안타증권(주)가 소유한 공모전 발행 주식 등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지는 양도하거나 처분하지 않기로 하였습니다.)

주주간계약서 제3조 (주식 등의 계속보유의무)

발기주주들은 본 계약 체결 당시 SPAC의 최초 주권 모집 이전에 각 발기주주들이 인수한 SPAC 발행의 주식 및 전환사채를 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우 이외에는 그 인수일부터 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 이후 6개월(자본시장법 시행령 제176조의5 제3항에 따라 합병가액을 산정하고자 하는 경우 "유안타증권"은 합병기일로부터 1년)이 되는 날까지의 기간 동안 한국예탁결제원에 보관하여야 하며, 동 보관기간 중 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 동 주식 및/또는 전환사채를 인출하거나 양도할 수 없다.

나. 합병승인 주주총회에서의 의결권 제한당사의 공모전 주주는 상법 522조에 따른 주주의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함)에서 공모전 주주등이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함)의 비율에 따라 의결권을 행사하겠다는 주주등간계약서를 체결하였습니다.

주주간계약서 제4조 (합병에 관한 의결권 행사금지 등)

4.1 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다.

4.2 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 발기주주들이 SPAC의 설립시 인수한 주식뿐만 아니라 SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다.

다. 주식매수청구권의 행사 제한주주등간계약서에 따라 당사의 공모전주주등은 자신들이 보유한 주식에 관하여 어떠한 경우에도 상법 제522조의3에서 정한 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

주주간계약서 제4조 (합병에 관한 의결권 행사금지 등)

라. 예치자금등의 반환대상 제외당사의 정관 제60조에 따라 당사의 공모전주주등의 최초 공모 전 취득한 주식등(전환사채 포함)에 대하여 신탁자금등의 반환대상에서 제외됩니다.

정관 제60조 (예치자금등의 반환 등)

① 제59조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에 따라야 한다.

2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다.

6. 복수의결권주식 보유자 및 그 특수관계인 현황 해당사항 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

임원현남1965년 04월대표이사사내이사비상근총괄(2022.07~현재) ㈜이지무브 비상근감사(2021.09~현재) ㈜유시스투자자문 대표(2019.07~2021.08) 신정회계법인 고문(2016.03~2019.03) 우리에프아이에스㈜ 상근감사(2015.03~2016.03) 딜로이트코리아(2014.05~2014.12) 블루카이트㈜ CFO(1995.10~1998.10) PwC Amsterdam 사무소 근무(1988.12~2013.10) 삼일회계법인 근무---27개월2025년 09월 13일김현수남1970년 10월기타비상무이사기타비상무이사비상근관리/공시(2022.09~현재) 유안타제12호스팩㈜ 기타비상무이사(2022.09~현재) 유안타제11호스팩㈜ 기타비상무이사(2019.05~현재) 유안타증권 ECM1팀 팀장(2018.08~2019.04) KB증권 SME금융 2부(2017.04~2018.07) BNK투자증권 부울경IB영업부장(2015.05~2017.03) 유안타증권 IPO팀 부장---27개월2025년 09월 13일문정인남1968년 05월사외이사사외이사비상근합병자문(2004.05~현재) 문정인세무회계사무소 대표(2000.05~2004.05) SK증권 기업금융본부(1994.10~2000.04) 새동회계법인(現 안진, DeloitteKorea)---27개월2025년 09월 13일김기현남1974년 03월감사감사비상근감사(2023.09~현재) ㈜나무플래닛 감사(2013.04~현재) 신정회계법인 이사(2013.04~2015.03) ㈜베리타스인베스트먼트 이사(2013.07~2019.03) SBI저축은행 사외이사(2001.11~2013.03) 삼일회계법인 근무---27개월2025년 09월 13일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

[등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황]

2024년 12월 31일

(기준일 :

)

선임임원현남1965년 04월사내이사(2022.07~현재) ㈜이지무브 비상근감사(2021.09~현재) ㈜유시스투자자문 대표(2019.07~2021.08) 신정회계법인 고문(2016.03~2019.03) 우리에프아이에스㈜ 상근감사(2015.03~2016.03) 딜로이트코리아(2014.05~2014.12) 블루카이트㈜ CFO(1995.10~1998.10) PwC Amsterdam 사무소 근무(1988.12~2013.10) 삼일회계법인 근무2025년 03월 24일타인선임김현수남1970년 10월기타비상무이사(2022.09~현재) 유안타제12호스팩㈜ 기타비상무이사(2022.09~현재) 유안타제11호스팩㈜ 기타비상무이사(2019.05~현재) 유안타증권 ECM1팀 팀장(2018.08~2019.04) KB증권 SME금융 2부(2017.04~2018.07) BNK투자증권 부울경IB영업부장(2015.05~2017.03) 유안타증권 IPO팀 부장2025년 03월 24일타인선임문정인남1968년 05월사외이사(2004.05~현재) 문정인세무회계사무소 대표(2000.05~2004.05) SK증권 기업금융본부(1994.10~2000.04) 새동회계법인(現 안진, DeloitteKorea)2025년 03월 24일타인선임김기현남1974년 03월감사(2023.09~현재) ㈜나무플래닛 감사(2013.04~현재) 신정회계법인 이사(2013.04~2015.03) ㈜베리타스인베스트먼트 이사(2013.07~2019.03) SBI저축은행 사외이사(2001.11~2013.03) 삼일회계법인 근무2025년 03월 24일타인

구분	성명	성별	출생년월	사외이사후보자해당여부	주요경력	선ㆍ해임예정일	최대주주와의관계

나. 임원의 M&A 및 IPO 등 관련 주요 경력사항

성명	수행내용
임원현	2020년: 뉴파워프라즈마의 한국화이바 인수 자문 2022년: W 몰 매각자문
김현수	2020년: 엔피디 상장(대표주관) 이지스레지던스리츠 상장(인수단), 유안타제7호기업인수목적 주식회사 상장(대표주관) 2021년: 유안타제8호기업인수목적 주식회사 상장(대표주관), 유안타제3호기업인수목적 주식회사와 제이시스메디칼의 합병 상장, 유안타제6호기업인수목적 주식회사와 다보링크의 합병 상장 2022년: 유안타제5호기업인수목적 주식회사와 웨이버스의 합병 상장2023년: 시지트로닉스 상장(대표주관)
문정인	2001:동양에스텍 IPO 2003년 :LGCNS 실사
김기현	2015년: 에스비아이인베스트먼트㈜ M&A자문 2021년: 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사 M&A자문

다. 임원의 변경을 예방하기 위한 수단 등이 있는 경우 그 내용

당사의 임원은 임원의 변경을 필요로 하는 법적인 결격 사유가 없고 발기인이 기타비상무이사를 겸직하고 있는 상황으로 볼 때 임원 변경의 가능성은 크지 않으나, 일부 임원의 사임시 적임자를 즉시 임원으로 선임하여 업무공백을 최소화할 예정입니다.또한 당사의 정관 제33조(이사의 임기)에 의해 이사의 임기는 3년으로 보장되며, 정관 제47조(감사의 임기와 보선)에 의해 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주총까지 보장됩니다. 단, 합병의 효력이 발생하면 본 계약은 자동 해지 되며, 임원은 합병의 효력 발생일에 퇴임합니다.

관련 규정	내용
정관 제33조(이사의 임기)	이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.
정관 제47조(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.

라. 임원이 다른 기업인수목적회사의 지분을 갖고 있는 경우 그 내용

당사 임원의 다른 기업인수목적회사 주식에 대한 보유 사실이 없습니다.

마. 임원이 다른 회사의 임직원으로 겸임ㆍ겸직하는 경우 그 내용

임원성명	겸직회사명	주요사업	직위	직무	재직 기간	보유주식수	지분율
임원현	(주)유시스투자자문	투자일임업, 투자자문업	대표이사	총괄	3년	20,000주	23.53%
임원현	(주)이지무브	전동차 제조업	비상근감사	감사	2년	-	-
김현수	유안타증권(주)	금융투자업	이사	IPO 총괄	5년	-	-
김현수	유안타제12호스팩(주)	금융 지원 서비스업	기타비상무이사	공시 등	3년	-	-
문정인	문정인세무회계사무소	세무회계자문	대표	세무회계자문	20년	-	-
김기현	신정회계법인	회계자문	이사	회계자문	11년	-	8.90%
김기현	(주)나무플래닛	소프트웨어 개발 및 공급업	비상근감사	감사	1년	-	-

주) 신정회계법인은 유한회사이기 때문에 주식이 존재하지 않습니다.

바. 겸직에 따른 이해상충

당사 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)에 따라 당사 경영진이 겸직하고 있는 회사 또는 당사 경영진 및 그 배우자, 직계존비속이 최대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5이상을 보유하고 있는 회사는 합병대상법인에서 제외되므로 겸직에 따른 이해상충은 없습니다.

정관 제58조 (합병대상법인의 규모 및 합병제한)

④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다.

2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사

가. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속

나. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속

다. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속

라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속

3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사

4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사

사. 직원 등 현황

2024년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

-남-------------여------------------

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

아. 미등기임원 보수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

이사3100,000,000-감사120,000,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

412,000,0003,000,000-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

주) 2024년 1월~12월 지급금액입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 원)

2---16,000,0006,000,000-----16,000,0006,000,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주) 당사는 사외이사 및 감사에게 각각 연 6,000,000원(월 500,000원)의 보수를 지급할 예정이며, 대표이사 및 기타비상무이사에게는 보수를 지급하지 않습니다. 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사 ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

--------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
근로소득	급여	-	-
	상여	-	-
	주식매수선택권 행사이익	-	-
	기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

--------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

라. 합병성공에 따라 받게 되는 보수 당사의 임원들은 당사가 합병에 성공하는 경우 별도의 성공보수를 받지 않을 것입니다. 또한, 당사의 주식이나 전환사채, 주식매수선택권 등을 소유하고 있지 않기 때문에 합병 성공에 따른 투자수익 또한 발생하지 않습니다. 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

당사는 보고서 제출일 현재 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2024년 12월 31일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

----

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2024년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

----------------------------

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 해당사항 없습니다. 나. 대주주등과의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. 마. 기업인수목적회사가 임원의 특수관계인을 상대방으로 하여 거래한 경우 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건 등 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다.

다. 채무보증현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다.

나. 중소기업 기준 검토표해당사항 없습니다.

다. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항해당사항 없습니다.

마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

당사는 현재 예금에 관한 상품을 취급하지 않으며, 이에 따라 예금자 보호에 관한 사항은 해당사항이 없습니다. 다만, 당사가 코스닥상장공모를 통해 모집한 총액의 100%는 국민은행에 신탁하였습니다.

바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부

[집합투자규제 적용배제요건 충족 여부]

집합투자업 적용배제 요건 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조제4항제14호 및 금융투자업규정 제1-4조의2)	충족여부	비고
① 주권(최초 모집 전 발행주권 제외) 발행자금의 90%이상을 주금납입일의 다음 영업일까지 증권금융회사/신탁업자에 예치/신탁할 것	충족	공모금액의 100% 신탁 예정(국민은행과 신탁계약 체결)
② 예치자금등은 합병대상법인과의 합병등기 완료 전 인출 또는 담보로 제공하지 않을 것	총족	정관 제57조
③ 발기인 중 1인이상은 자기자본 1,000억원 이상인 지분증권 투자매매업자일 것	충족	유안타증권(주)자기자본 16,048억원(2024년 3분기말 기준)
④ 임원이 금융투자업자 임원의 결격사유에 해당되지 않을 것	충족	결격사유 해당 없음
⑤ 최초로 모집한 주권에 대한 주금납입일부터 90일 이내 증권시장에 상장할 것	충족	주금납입일에상장신청예정
⑥ 최초로 모집한 주권에 대한 주금납입일부터 36개월 이내 합병등기를 완료할 것	충족	정관 제59조
⑦ 주권 최초 모집 전에 합병대상법인이 정하여지지 않을 것	충족	정관 제58조
⑧ 해산사유 발생시 예치/신탁자금등을 주주에게 주권보유비율에 비례하여 지급할 것	충족	정관 제60조
⑨ 발기인인 지분증권 투자매매업자는 기업인수목적회사 발행주식등 발행총액의 5% 이상을 소유할 것	충족	100억원 공모 후 유안타증권 8.33%(CB포함)

사. 기업인수목적회사에서의 금융투자업자의 역할 및 의무

(1) 금융투자업자의 역할당사의 발기인으로 참여하는 금융투자업자인 유안타증권(주)는 당사의 기본구조를 디자인하고 발기인으로 참여할 자를 섭외하였으며, 직접 또는 대리인을 통하여 회사 설립에 필요한 각종 실무를 처리하였습니다. 또한, 상장 이후 성공적인 합병이 이루어지도록 합병대상법인 물색 및 제반 합병업무를 수행하고 합병 이후에도 기업이 계속적으로 성장하기 위해 필요한 경우 금융컨설팅 또는 경영컨설팅 등을 제공할 것입니다.(2) 금융투자업자의 요건 및 의무자본시장법 시행령 및 금융투자업규정은 자기자본 1,000억원 이상인 금융투자업자만 기업인수목적회사의 발기인으로 참여할 수 있도록 제한하고 있습니다. 2023년 말 현재 유안타증권(주)는 자기자본 15,948억원으로서 동 조건을 충족하고 있습니다.한편, 발기인인 금융투자업자는 기업인수목적회사의 발행주식 등을 발행총액의 5% 이상을 소유할 것을 요구하고 있습니다. 당사 발행예정총액 12,000백만원(발기주주 및 인수주주등의 주식 및 전환사채 투자금액 2,000백만원, 공모금액 10,000백만원) 가정시 유안타증권(주)의 주식 등 투자금액은 총 1,000백만원(발행총액의 8.33%)으로 동 요건을 충족하고 있습니다.

(3) 과거 합병에 관한 사항

1. 금융투자업자의 과거 합병 완료 및 해산 현황

(단위 : 건, %)

유안타증권(주)17906235.29

금융투자업자명	설립건수	합병탐색건수	합병진행건수	합병완료건수	해산건수	합병완료율

주1) 설립은 보고서 제출일 기준 발기인으로 참여한 기업인수목적회사의 수를 기재하였습니다. 주2) 합병 완료율은 합병완료건수/설립건수로 산출하였습니다.

<합병 완료 현황>

(단위 : 원, %)

유안타제1호스팩글로벌텍스프리(주)2,00023,5307,86325,12990.74,1664,0873,598유안타제3호스팩(주)제이시스메디칼2,00021,8171,64035,26860.04,0057,0008,500유안타제5호스팩(주)웨이버스2,00025,4722,65428,00790.02,9101,0001,624유안타제6호스팩(주)다보링크2,00023,0171,70737,22460.03,5102,0051,375유안타제7호스팩(주)핑거스토리2,0003,9763844,37590.06,0505,6303,625유안타제8호스팩(주)율촌2,0002,3081,4692,86860.05,9102,0051,309

회사명	대상회사	회사합병가액	상대회사합병가액	자산가치	수익가치	수익가치비중	합병신주 주가
회사명	대상회사	회사합병가액	상대회사합병가액	자산가치	수익가치	수익가치비중	상장일	상장후6개월	상장후1년

<해산 현황>

(단위 : 원, 건)

유안타제2호기업인수목적㈜12,000,000,000 1,750 - 2,068 유안타제4호기업인수목적㈜8,200,000,000 1,695 1 2,056

회사명	모집(매출)총액	가중평균발행가격	합병시도횟수	주당 예치금분배금액

2. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율

(단위 : 건, %)

유안타증권66.0021.4951.1163.74

금융투자업자명	건수	매출액		영업이익
금융투자업자명	건수	1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

3. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표

(단위 : 백만원, %)

글로벌텍스프리㈜2017.09.08회계법인원지36,28228,12922.4770,53433,38752.665,6541,11280.3323,63968397.112017년㈜제이시스메디칼2021.03.18회계법인원지41,33646,499-12.4967,66279,816-17.963,9548,023-102.9017,70922,176-25.232020년㈜다보링크2021.07.28회계법인원지88,21477,54612.0996,11164,85932.5211,0857999.2910,730-2,434122.692021년㈜웨이버스2022.03.30다한회계법인35,08035,0270.1544,47638,17614.175,7684,34024.7510,6641,56285.362021년㈜핑거스토리2022.11.23회계법인원지16,56217,409-5.1120,11318,4248.401,32698725.561,7091,38219.132022년㈜율촌2023.08.23회계법인원지77,43572,6126.2377,906--10,3774,11960.3110,071--2023년

대상회사	합병등기일	외부평가기관	매출액						영업이익						최초추정연도
			1차연도			2차연도			1차연도			2차연도
			예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율

아. 합병 등의 사후정보

해당사항 없습니다. 자. 녹색경영 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없습니다.

타. 보호예수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주240,0002022년 09월 27일-합병에 따른 추가상장일 이후6월이 되는 날(주1)한국거래소 상장규정에따른 보호예수240,000전환사채1,760,0002022년 09월 28일-합병에 따른 추가상장일 이후6월이 되는 날(주1)한국거래소 상장규정에따른 보호예수1,760,000

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

주1)	투자매매업자가 소유하는 10,000주는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 합병기일 이후 1년이 되는 날
주2)	전환사채 :1,760,000,000원(전환가능주식수 1,760,000주)

파. 상장기업의 사후정보 해당사항 없습니다. 하. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)

---------------------

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2024년 12월 31일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

----------

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2024년 12월 31일(단위 : 원, 주, %)

(기준일 :

)

-------------------------------------------

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.