&cr;&cr;&cr;
(제 8 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 3월 30일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 애경유화 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 임재영 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 구로구 공원로 7(구로동) |
| (전 화)02-850-2000 | |
| (홈페이지) http://www.akp.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부장 (성 명) 염선필 |
| (전 화) 02-850-2148 | |
[대표이사 등의 확인] ......................................................................................1&cr; I. 회사의 개요 ................................................................................................2&cr; 1. 회사의 개요 ...............................................................................................2&cr; 2. 회사의 연혁 ...............................................................................................6&cr; 3. 자본금 변동사항 .........................................................................................7&cr; 4. 주식의 총수 등 ...........................................................................................9&cr; 5. 의결권 현황 .............................................................................................11&cr; 6. 배당에 관한 사항 등 ..................................................................................12&cr; II. 사업의 내용 .............................................................................................13&cr; III. 재무에 관한 사항 .....................................................................................31&cr; 1. 요약재무정보 ...........................................................................................31&cr; 2. 연결재무제표 ...........................................................................................34&cr; 3. 연결재무제표 주석 ....................................................................................39&cr; 4. 재무제표 ................................................................................................127&cr; 5. 재무제표 주석 ........................................................................................132&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 .............................................................................214&cr; IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 .................................................................230&cr; V. 감사인의 감사의견 등 .............................................................................234&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 .........................................................235&cr; 1. 이사회에 관한 사항 .................................................................................235&cr; 2. 감사제도에 관한 사항 ..............................................................................237&cr; 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ...............................................................239&cr; VII. 주주에 관한 사항 .................................................................................240&cr; 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 ..................................................240&cr; 2. 주식 소유현황 ........................................................................................243&cr; 3. 주식사무 ................................................................................................244&cr; 4. 주가 및 주식거래실적 ..............................................................................246&cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ................................................................247 1. 임원 및 직원의 현황 ................................................................................247&cr; 2. 임원의 보수 등 .......................................................................................249&cr; IX. 계열회사 등에 관한 사항 ........................................................................256&cr; X. 이해관계자와의 거래내용 ........................................................................260&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ..............................................262&cr; 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황.............................................262
2. 우발채무 .................................................................................................262
3. 제재현황 등 그 밖의 사항 .........................................................................265
[전문가의 확인] ..........................................................................................269&cr; 1. 전문가의 확인 ........................................................................................269&cr; 2. 전문가와의 이해관계 ...............................................................................269&cr;
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 최근사업연도말 자산총액은 2019년말(2019.12.31) 기준임.&cr;주2) 주요종속회사 판단근거&cr; ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr; ② 직전연도 자산총액이 750억 원 이상인 종속회사&cr;&cr;가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
나. 회사의 법적·상업적 명칭
회사 정관상 회사의 명칭은 다음과 같습니다
| 구분 | 회사의 명칭 |
| 한글 | 애경유화주식회사(약호 애경유화㈜) |
| 영문 | Aekyung Petrochemical Co., Ltd.(약호 AKP) |
&cr;다. 설립일자&cr;회사의 설립일은 2012년 09월 03일입니다. &cr;&cr;라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 본사의 주소 | 서울시 구로구 공원로 7 (구로동) |
| 전화번호 | (02)850-2000 |
| 홈페이지 주소 | http://www.akp.co.kr |
&cr;마. 중소기업 해당 여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.
바. 주요 사업의 내용&cr;1) 당사(애경유화)
| 목적사업 | 비고 |
| 무수프탈산 제조 및 판매업&cr;플라스틱원료, 플라스틱 첨가제, 플라스틱 제품 제조, 시공 및 판매업&cr;무수마레인산 제조 및 판매업&cr;후말산 제조 및 판매업&cr;수출 및 수입업&cr;의약품, 원료약품 제조 및 판매업&cr;의료용구, 위생용품 제조 및 판매업&cr;유기화학 및 무기화학제품 제조 및 판매업&cr;환경보전 관련제품 제조 및 판매업&cr;정밀화학제품 제조 및 판매업&cr;석유화학계 기초화학물질 제조 및 판매업&cr;기타 기초유기화학물질 제조 및 판매업&cr;전기용 탄소제품 및 절연제품 제조 및 판매업&cr;증기, 냉온수 및 공기조절 공급업&cr;전기, 태양광 발전사업, 기타 발전업&cr;정보통신서비스업 및 인터넷관련업&cr;부동산임대업&cr;전 각호에 관련된 부대사업 및 투자 | - |
&cr; 2) 종속회사(애경(영파)화공 유한공사, 애경해양(강서)화공유한공사, 애경(홍콩)유한공사, 상해투자관리유한공사)&cr;당사의 종속회사는 총 네 곳이며, 애경(영파)화공유한공사는 당사와 동일한 석유화학제품 제조를 주사업으로 하고 있고 주요 품목은 가소제입니다. 애경해양(강서)화공유한공사는 ETA(에틸렌아민) 제조를 주사업으로 하고 있습니다. &cr; 애경(홍콩)유한공사와 상해투자관리유한공사는 무역업을 주사업으로 하고 있습니다.&cr;&cr;사. 계열회사 현황 (2019.12.31 기준)&cr;1) 국내 계열회사 현황
| 주권상장유무 | 회사명 | 주업종 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장사(4) | 에이케이홀딩스㈜ | 지주사업 | 110111-0029721 |
| 애경유화㈜ | 제조/도매(무수프탈산) | 110111-4951243 | |
| ㈜제주항공 | 항공운송업 | 220111-0050575 | |
| 애경산업㈜ | 제조/도소매(세제비누) | 110111-0398275 | |
| 비상장사(34) | ㈜마포애경타운 | 부동산업 | 110111-4007541 |
| ㈜서림 | 임업 | 134411-0000321 | |
| 수원애경역사㈜ | 도소매(백화점) | 130111-0034487 | |
| 애경개발㈜ | 서비스/부동산(골프장) | 134211-0002321 | |
| 애경레지콘㈜ | 콘크리트관 및 기타 제조 | 144911-0006260 | |
| 애경에스티㈜ | 제조(가정용품 및 화장품) | 110111-3624122 | |
| 에이케이아이에스㈜ | 제조/도소매(백화점)/정보통신업 | 110111-0028575 | |
| 애경피앤티㈜ | 제조(골판지상자) | 134811-0002600 | |
| 애경화학㈜ | 제조(합성수지) | 110111-0293011 | |
| ㈜애드미션 | 인터넷 광고 | 110111-2681751 | |
| 에이엠플러스자산개발㈜ | 부동산개발 및 매매 | 110111-3851478 | |
| 에이엠플러스피에프브이강남㈜ | 건물신축판매 | 110111-4726638 | |
| 에이엠플러스피에프브이기흥㈜ | 건물신축판매 | 110111-5560415 | |
| 에이엠플러스피에프브이정자㈜ | 건물신축판매 | 110111-4826181 | |
| 에이엠플러스피에프브이위례㈜ | 건물신축판매 | 110111-5150688 | |
| 에이엠플러스피에프브이산곡㈜ | 건물신축판매 | 110111-6168854 | |
| ㈜에이케이네트워크 | 부동산업 | 110111-3049841 | |
| 퍼시픽제3호전문사모부통산투자(유) | 부동산업 | 110114-0193835 | |
| 에이케이레저㈜ | 종합레저(온천,스파,워터파크) | 134411-0015627 | |
| 에이케이앤엠엔바이오팜㈜ | 기능성식품소재 제조가공,판매 | 160111-0236186 | |
| 에이케이에셋㈜ | 부동산임대 및 관리 | 134211-0099310 | |
| 에이케이에스앤디㈜ | 도소매(백화점)/부동산업 | 131311-0029384 | |
| 에이케이켐텍㈜ | 화학 제조 | 160111-0004541 | |
| ㈜에이텍 | 제조(화장품) | 160111-0004492 | |
| 코스파㈜ | 제조(플라스틱 압출) | 154511-0002686 | |
| 평택역사㈜ | 도소매(백화점) | 131311-0023344 | |
| ㈜모두락 | 서비스 | 110111-6291605 | |
| ㈜모두락애경산업 | 서비스 | 110111-6769058 | |
| ㈜제이에이에스 | 항공기지상조업 | 150111-0048608 | |
| ㈜에이제이피 | 판촉서비스업 | 110111-6829365 | |
| 비컨로지스틱스㈜ | 육상운송서비스업 | 150111-0076740 | |
| 우영운수㈜ | 육상운송서비스업 | 110111-1138696 | |
| 인셋㈜ | 사업지원서비스업 | 110111-5274991 | |
| 에이엘오㈜ | 사업지원서비스업 | 150111-0106092 |
주) 2019년 5월 15일에 공정거래위원회의 공시대상기업집단 지정에 따라, 비컨로지스틱스㈜, 우영운수㈜, 인셋㈜, 에이엘오㈜ 등 4개 사가 계열회사로 편입되었습니다.&cr;&cr;2) 해외 계열회사 현황
| NO. | 해외계열회사명 | 업종 |
|---|---|---|
| 1 | Aekyung (Ningbo) Chemical Co., Ltd. | 기타 화학제품 제조업 |
| 2 | Aekyung (Haiyang) Chemical Co., Ltd. | 기타 화학제품 제조업 |
| 3 | AEKYUNG HONG KONG COMPANY LIMITED | 무역업 |
| 4 | AEKYUNG(SHANGHAI)INVESTMENT&TRADING CO.,LTD. | 무역업 |
| 5 | AEKYUNG (FOSHAN) PAINT CO.,LTD. | 제조업 |
| 6 | AK CHEMTECH HA NOI CO.,Ltd | 제조업 |
| 7 | AK VINA CO.,Ltd | 제조업 |
| 8 | AEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATE LIMITED | 제조업 |
| 9 | AEKYUNG CHEMICAL(QINGDAO) CO., LTD. | 제조업 |
| 10 | Aekyung (Shanghai) Trade Co.,Ltd | 생활용품, 화장품 등 판매유통 |
주) AEKYUNG (TIANJIN) PAINT CO.,LTD. 법인은 지분매각을 통해 8월 1일자로 해외 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;&cr;아. 신용평가에 관한 사항&cr;당사는 회사채 및 기업어음을 발행하지 않았습니다.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
1. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;해당사항 없음&cr;&cr;2. 경영진의 중요한 변동(2019.12.31 기준)
| 변경일자 | 변경전 | 변경후 | 사유 |
| 2015.03.20 | 감사 이용순 | 감사 김장일 | 감사 이용순 사임 |
| 2016.01.22 | 대표이사 부규환&cr;- | 대표이사 이종기&cr;이사 오승준 | 대표이사 부규환 사임&cr;신규취임 |
| 2016.03.25 | 사외이사 함태용&cr;감사 김장일 | 사외이사 김세호&cr;감사 지동현 | 사외이사 함태용 사임&cr;감사 김장일 사임 |
| 2017.01.19 | 감사 지동현 | 일시감사 이문일 | 감사 지동현 사임 |
| 2017.03.24 | 일시감사 이문일 | 감사 이문일 | - |
| 2017.12.31 | 이사 오승준 | - | 이사 오승준 사임 |
| 2018.03.23 | -&cr;이사 장영신 | 이사 박생환&cr;이사 장영신 | 신규취임&cr;중임 |
| 2019.02.01 | 대표이사 이종기 | 대표이사 임재영 | 대표이사 이종기 사임 |
| 2019.03.22 | 사외이사 김세호 | 사외이사 연태준 | 사외이사 김세호 사임 |
주) 기준일(2019.12.31) 이후 감사 이문일은 제 8기 정기주주총회를 통해 중임됨.&cr;&cr;3. 최대주주의 변동
| 변경일자 | 변경전 | 변경후 | 사유 | 목적 |
| 2012.12.24 | 채형석 | AK홀딩스(주) | AK홀딩스(주)의 공개 매수 | `독점규제 및 공정거래에 관한 법률`상 &cr;지주회사(AK홀딩스㈜)의 자회사 주식소유요건 충족 |
&cr;4. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr;- 합병 상대방의 상호: 주식회사 홍익산업&cr;- 합병종료일: 2013년 1월 16일&cr;- 합병방법: XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 內 합병 등의 사후정보&cr; 참조&cr;
5. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용&cr;회사의 최근 5사업연도 동안 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
| 일 자 | 내 용 |
| 2015.11.06 | 친환경 가소제 생산설비 증설 및 시생산 시작 (120,000톤) |
| 2016.08.18 | 애경유화㈜ 액면분할(1:10) |
| 2018.06.12 | 가소제 생산설비 증설 및 시생산 시작 (25,000톤) |
&cr;증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
해당사항 없음&cr;
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr;주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율&cr;(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | |||||||
| 제××회&cr;× ×&cr;전환사채 | ||||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
해당사항 없음
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상&cr;주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미행사신주인수권부사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율&cr;(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | |||||||
| 제××회&cr;× ×&cr;신주인수권부사채 | ||||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
해당사항 없음
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식&cr;전환의&cr;사유 | 주식&cr;전환의&cr;범위 | 전환가액 | 주식전환으로&cr;인하여 발행할 주식 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수 | ||||||||
| 제××회&cr;× ×&cr;조건부자본증권 | |||||||||
| 합 계 | - | - | |||||||
해당사항 없음
주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
주1) 당사는 분할 설립 시(2012.09.01) 분할비율에 의거 주식을 분할하였으며, 이 때 발생한 단주 1,585주를 매입해 자기주식으로 보유했으나 액면분할(2016.08.18)로 인해 15,850주로 변경됨.&cr;주2) 2017년 3월 14일 자기주식 취득 결정 후 2017년 5월 12일까지 460,000주를 취득하였으며, 기준일 현재(2019년 12월 31일)까지 변동없음.&cr;
자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 | 직접&cr;취득 | 장내 &cr;직접 취득 | |||||||
| 장외&cr;직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
종류주식(명칭) 발행현황
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의&cr;내용 | 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | ||
| 상환에&cr;관한 사항 | 상환조건 | |
| 상환방법 | ||
| 상환기간 | ||
| 주당 상환가액 | ||
| 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 | ||
| 전환에&cr;관한 사항 | 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) | |
| 전환청구기간 | ||
| 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 | ||
| 전환으로&cr;발행할 주식수 | ||
| 의결권에 관한 사항 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | ||
해당사항 없음
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제8기 | 제7기 | 제6기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
1. 사업의 개요
가. 사업의 현황&cr;애경유화 주식회사 및 그 종속회사는 석유화학사업부문으로 구성되어 있습니다. 각 종속회사의 해당 사업부문 및 주요 업종은 "I. 회사의 개요" 중 "1. 회사의 개요"의 "가. 연결대상 종 속회사 개황" 및 "바. 주요 사업의 내용" 부분을 참고하시기 바랍니다.&cr;
(1) 산업의 특성&cr;석유화학산업은 원유와 천연가스, 나프타 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 벤젠 등 기초 유분을 제조하고, 이 기초유분을 원료로 하여 합성수지, 합성섬유원료, 합성고무 등 각종 석 유화학제품을 제조하는 산업을 말합니다. 석유화학산업은 대규모 설비투자가 소요되는 기술 집약형, 자본집약형 장치산업이며, 일반 생활용품에서부터 건설, 전기 등 다양한 산업에 광범 위하게 사용되는 기초소재산업입니다. 또한 정밀화학의 원재료 등 고기능 첨단산업으로의 진출이 가능한 고부가가치 창출산업입니다. 특히 중국은 세계경기 위축에 따른 수요 부진에도 불구하고 여전히 세계 석유화학산업의 중 요한 한 축의 역할을 할 것으로 예상되고 있습니다. 중국 내부적인 인프라 투자 등을 통해 지 속적인 자급률 개선이 유지되겠지만 경기 부양을 위한 수입 확대 기조 역시 지속될 전망이며 , 중국정부의 대규모 인프라투자, 개인소비증가, 수출증가 등에 힘입어 향후에도 전반적인 수 요 확대가 유지될 것으로 전망됩니다. 따라서 향후에도 중국이 국내 및 아시아 전체 석유화 학업계에 미치는 영향은 적지 않을 것으로 전망되고 있습니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성 &cr;석유화학산업은 생산, 고용 등 경제적 기여도가 크고 수출입 비중이 상당히 높은 산업으로 수출입 비중은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : %, 백만 달러)
| 구분 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년&cr;3분기 | |
| 수출비중 | 석유화학 | 8.2 | 8.5 | 9.0 | 9.7 | 9.4 |
| 재화총수출액 | 42,788 | 41,814 | 50,466 | 57,822 | 37,858 | |
| 수입비중 | 석유화학 | 6.9 | 6.7 | 7.0 | 7.4 | 7.0 |
| 재화총수입액 | 23,846 | 22,100 | 26,451 | 30,242 | 20,331 | |
주)출처: 산업연구원 "주요산업동향지표 2019년 12월 통권 제36호"&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성 &cr;통상적으로 석유화학산업은 국제유가, 국내외 경기, 환율 등에 영향을 받으나, 석유화학제품 의 수요증가율에 가장 큰 영향을 미치는 경제지표는 GDP성장률이라고 할 수 있습니다. 이는 석유화학산업의 전방산업이 주로 제조업인 건설, 자동차, 조선업종이라는데 기인합니다. 따 라서 각 국의 경제성장률이 석유화학산업의 경기변동을 결정하는 가장 중요한 변수라고 볼 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 계절성&cr;일반적으로 석유화학산업은 계절성을 보이지 않으나, 정기보수일정, 자연 재해에 따른 수급차질, 설비 trouble에 따른 수급 상황 급변동 및 각 국의 명절 등에 따라 일시적으로 계절성을 보일 수 있습니다. &cr;&cr;(5) 시장의 안정성&cr;석유화학제품의 가격을 결정하는 주요 변수로는 원유가격, 나프타 등 원재료 가격, 제품의 수급상황 및 환율 등을 들 수 있습니다. 시장의 안정성은 상기 변수들의 추이와 각국의 경제 성장 속도 등에 따라 변동할 수 있습니다.&cr;&cr;(6) 경쟁상황 및 경쟁력 &cr;석유화학산업은 초기 투자자본이 비교적 대규모로 필요한 장치산업으로서 신규 경쟁자의 시 장진입장벽은 타 산업에 비하여 다소 높은 경향을 보이고 있습니다. 또한 대부분의 석유화학 제품은 범용제품으로서 가격경쟁력에 의하여 국제시장에서의 경쟁력이 좌우된다고 볼 수 있 습니다. 이러한 상황에서 회사는 창사 이래 수 십년 간의 오랜 업력에 따른 노하우와 지속적 인 거래를 통해 형성된 고객과의 유대관계, 그리고 대량 생산체제 구축에 따라 규모의 경제 성을 확보한 것이 경쟁력으로 작용하고 있습니다.&cr;
(7) 시장점유율
현재 회사의 주력제품인 무수프탈산 및 그 유도품의 시장점유율은 사용용도를 감안할 때에 정확히 알 수 없지만 시장 점유율을 예측할 수 있는 바탕인 회사 별 생산능력은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천톤)
| 제품 | 회사명 | 소재지 | 생산능력 | 비고 |
| 무수프탈산 | 애경유화&cr;OCI&cr;한화케미칼&cr;LG화학 | 울산&cr;포항&cr;울산&cr;여수 | 200&cr;60&cr;71&cr;50 | - |
| 합계 | - | 381 | - |
주)출처 : KPIA(한국석유화학협회)&cr;
나. 회사의 현황&cr;(1) 영업개황
당사는 매년 어려워지고 있는 외부환경에도 불구하고 50년에 가까운 오랜 업력에서 습득한 노하우와 제품에 대한 지속적인 연구 및 신제품 개발, 고객의 요구에 부흥하는 맞춤형 제품 공급을 통해 외부 환경의 어려움을 이겨내고 있습니다. &cr;또한 내실 있는 경영을 위해 친환경 제품 개발 및 시장 공급, 설비 생산성 개선을 통한 제품 생산량 확대 등 생산, 영업, 판매, 연구 등 전 부문 노력의 결과로 경쟁력을 확대하여 건전한 재무구조를 유지하였습니다. 뿐만 아니라, 전세계적으로 시장이 확대되고 있는 친환경 가소제의 기술 수출 등 용도별 맞춤형 친환경 가소제의 성공적인시장 런칭 등 과거에 안주하지 않고 변화하는 외부환경을 적극 활용하여 영업이익 부문에서 괄목할 만한 성장세를 보일 수 있었습니다.&cr;이러한 결과는 단순한 제품 분야에 대한 개선 노력뿐만 아니라 이익 중심의 경영 방침과 고 객과의 소통 강화를 통한 Win-Win의 결과물이라고 볼 수 있습니다. 향후에도 이런 노력은 지속될 것입니다.&cr;
(2) 조직도
&cr;(3) 사업부문의 구분&cr;회사는 주력제품인 무수프탈산 및 그 유도품의 일괄생산체제를 구축하였으므 로 공시대상 사업부문을 구분할 수 없습니다.&cr;&cr;(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
(가) 환경친화형 유도품 및 고기능성 플라스틱 원료 개발
① 최근 유럽을 비롯하여 세계 각국에서 환경정책을 강화함에 따라 환경친화적인 제품의 수요가 증가하는 추세입니다.&cr;- 위와 같은 변화된 요구에 대응하기 위해 2000년 상반기부터 친환경 제품과 관련한 연구개발 활동을 지속적으로 수행하고 있습니다.&cr;② 특히 PVC와 같은 범용플라스틱 제품의 다양한 용도에 맞는 첨가제를 개발, 시판하고 있으며 최근 주목 받고 있는 바이오 플라스틱 분야에 관심을 가지고 식물성 원료를 이용한 친환경 제품 개발에 주력하고 있습니다.&cr;③ 고기능성 소재에 사용되는 다양한 원료 제조기술 개발을 수행하고 있습니다.
&cr;(나) 폴리올 및 시스템 개발
① 폴리올 개발
- 당사에서는 에스테르 폴리올을 개발하여 상업화를 진행하고 있습니다.
- 당사는 1999년부터 생산을 시작, 폴리올 생산설비를 신,증설하여 현재 연간 20,000톤의 생산능력을 갖추고 에스테르 폴리올 전문업체로서 다양하고 고품질의 폴리올을 생산, 공급하고 있습니다.
- 폴리올 제품의 사용용도, 보냉재용 시스템, 샌드위치패널용 PIR 시스템 EPS, 판넬용 접착제에 따라 다양한 신제품을 개발, 시판하고 있습니다.
② 시스템 개발
- 당사는 폴리우레탄의 원료인 에스테르 폴리올 원액 뿐만 아니라 시스템분야에도 진출하여 통합적인 폴리우레탄 시스템 전문업체로서 다양하고 고품질의 시스템을 생산, 공급하고 있습니다.
- 당사는 2005년부터 시스템 관련 제품을 개발, 생산, 판매하고 있으며 시스템의 사용용도 (PIR 패널, 접착제, 주입용, 스프레이 등)에 따라 다양한 제품을 개발, 시판하고 있습니다.
- 당사는 PIR패널에 사용되는 당사 PIR 시스템의 준불연재료 난연 성능 인증을 획득하였습니다 . (건설교통부 고시 제2006-476호: 2006년 12월부터 개정 적용)&cr;- 당사의 PIR시스템을 사용한 PIR패널(우레탄패널)이 내화구조인정(30분, 1시간)을 획득하였습니다.
(내화구조 30분 : 2011.02.10 획득. 한국건설기술연구원 공고 제2011-38호)
(내화구조 1시간 : 2012.11.19 획득. 한국건설기술연구원 공고 제2012-597호)
- 국내 패널 전문업체인 화인텍은 당사의 PIR시스템을 사용하여 FM인정을 획득하고 매년 사후관리를 해오고 있습니다.
(2012.03.23 최초 획득. FM approvals, Approval Identification 3042993)
(다) 음극소재 사업의 주요 내용&cr;① 전지소재 개발
- 리튬이차전지 시장은 소형전지 분야에서 스마트기기 수요증가 및 전동공구 시장으로의 활성화로 시장이 확대되고 있으며 중대형전지 분야에서는 친환경자동차인 xEV분야와 전력저장용도인 ESS분야의 시장이 성장단계에 있어 그와 더불어 전지용 소재인 음극재의 시장도 성장하고 있습니다.
- 당사에서는 전지소재의 국산화를 위해 고용량, 고안정성, 고출력의 고성능 전지 소재 개발에 주력하고 있습니다.
② 사업규모
- 시설규모: 2012년 1,000톤 규모 공장 건설, 연간 500톤 규모 생산설비도입, 향후 시장수요에 따라 품목다변화 및 추가 증설 검토 예정입니다.&cr;- 기술: 자체 개발
- 생산설비 중 주요설비: 전기로
- 수요처: 전기자동차, 에너지 저장장치용 이차전지 생산업체
③ 음극활물질사업 추진현황
- xEV전지용으로 하드카본 양산 납품 중입니다.
- 이차전지 음극재 첨가제용 하드카본 신규특허 국내 등록(‘19년 9월)
④ 마케팅현황
- 국내시장 : 전지제조사를 대상으로 홍보 및 품평 진행하고 있습니다.
- 해외시장 : 일본, 중국 등 아시아 시장 판촉을 집중 진행 중이며, 차세대 전지 분야로 유럽 기업 판촉을 진행중입니다.
&cr;(라) 정제 글리세린 설비 투자의 주요내용&cr;① 당사는 기존 바이오 디젤의 부산물로서 생산되는 Crude 글리세린을 생산/판매해 왔으며, Crude 글리세린을 정제하여 보다 부가가치가 높은 용도로 사용되는 바, 정제 글리세린을 생산/판매하기 위하여 설비 투자를 진행하고 있습니다.&cr;(2013.01 완공/ 시설규모 : 연간 19,000톤 규모)&cr;② 현재 생산 / 판매 진행 중입니다.
(마) 발전용 바이오중유
① 바이오디젤 부산 증류 핏치 등을 이용하여 발전용 바이오중유를 제조하였으며, B-C유 대체제로 발전사에 판매하여 상업화하였습니다.
② 현재 생산 / 판매 진행 중입니다.
(바) 태양광발전사업
① 240kWh 규모의 태양광발전 설비 운용 중&cr;② 2013년 3월 20일 한국전력공사와 '태양광발전 전력수급 계약’체결 후 거래 중입니다.&cr;③ REC현물시장 판매 및 RPS(신재생에너지 공급의무제)사업자 선정 됨에 따라 2016년부터 약 12년 간 계약 체결/거래 진행 중입니다.&cr;&cr;(5) 외부자금조달 요약표&cr;당사는 2019년 12월 말 36,680백만원의 차입금(USANCE, 일반대, 시설대)을 사용하고 있으며, 2018년 12월말 59,678백만원이 차입된 기초보다 22,998백만원이 감소하였습니다. &cr;당사는 차입금을 제1금융권 은행에서 조달하고 증권사 등 기타금융권에서는 조달하지 않으며, 회사채는 발행하지 않았습니다.&cr;&cr;[국내조달]&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 조달원천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환 등 감소 | 기말잔액 | 비고 |
| 은행 | 59,678 | - | 22,998 | 36,680 | - |
| 보험회사 | - | - | - | - | - |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | - |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | - |
| 특수금융기관 | - | - | - | - | - |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | - |
| 금융기관 합계 | - | - | - | - | - |
| 회사채 | - | - | - | - | - |
| 유상증자 | - | - | - | - | - |
| 자산유동화 | - | - | - | - | - |
| 자본시장 합계 | - | - | - | - | - |
| 총계 | 59,678 | - | 22,998 | 36,680 | - |
&cr;[해외조달]&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 조달원천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환 등 감소 | 기말잔액 | 비고 |
| 금융기관 | - | - | - | - | - |
| 해외증권(회사채) | - | - | - | - | - |
| 해외증권(주식등) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화 | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 총계 | - | - | - | - | - |
&cr; 2. 주요 제품 및 서비스 등&cr; (1) 주요 제품 등의 현황&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액(연결기준) | 비율 |
| 석유화학 사업부문 | 제품 | 무수프탈산 및 그 유도품 | 시트, 도료, 바닥재 등 | 무수프탈산, 가소제 등 | 897,578 | 88.3% |
| 상품 | 알코올 등 | - | - | 99,446 | 9.8% | |
| 기타 | 태양광 등 | - | - | 19,999 | 2.0% | |
| 합계 | - | - | - | 1,017,022 | 100.0% |
&cr;(2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이&cr;주요 제품 등의 가격은 주원재료 가격 및 시장에서의 수급상황에 연동되어 판매가격이 변동 되고 있습니다. 따라서 주요 제품 등의 가격은 수시로 변동되고 있으며, 각 사업연도 및 반기 말의 판매실적을 기준으로 한 단가는 다음과 같습니다.&cr;&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 원)
| 사업부문 | 품목 | 제8기 | 제7기 | 제6기 |
| 석유화학 사업부문 | 무수프탈산 및 그 유도품 | 1,297,075 | 1,381,322 | 1,227,484 |
&cr;(3) 주요 원재료&cr;주요 원재료인 알코올은 원유 가격의 국제시장가격 등락에 따른 변동요인과 시장에서의 원재료별 수급상황에 따른 변동요인에 의하여 가격이 변동되고 있습니다. 주요 원재료 변동 추이 등은 다음과 같습니다.&cr;&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 달러/톤)
| 품목 | 제8기 | 제7기 | 제6기 |
| 알코올 등 | 1,062 | 1,150 | 961 |
주요 원재료인 알코올 등을 국내는 엘지화학, 한화솔루션 등에서, 해외는 SABIC, EVONIK 등에서 매입하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 생산 및 설비&cr; (가) 생산능력, 생산실적, 가동률 등&cr; ① 생산능력&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제8기 | 제7기 | 제6기 |
| 금액 | 금액 | 금액 | |||
| 석유화학 사업부문 | 무수프탈산 및 그 유도품 | 울산공장 등 | 802,255 | 785,585 | 677,997 |
주1) 국내 사업장 기준으로 산출함.&cr;&cr;정상조업(정기보수일을 제외한 조업일) 하의 생산가능 물량을 물량기준의 생산능력으로 산정하여 산출하고 있습니다. 즉, 당해 연간의 총 생산물량을 생산가능물량으로나누어 평균조업률을 산출하고, 당기제품 제조원가를 평균 조업률로 나누어 금액 기준의 생산능력을 산출하 고 있습니다.&cr;&cr; ② 생산실적&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제8기 | 제7기 | 제6기 |
| 금액 | 금액 | 금액 | |||
| 석유화학 사업부문 | 무수프탈산 및 그 유도품 | 울산공장 등 | 668,016 | 728,684 | 659,440 |
주1) 국내 사업장 기준으로 산출함.&cr;&cr; ③ 가동률&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 시간)
| 사업소 | 생산시간 | 실제생산시간 | 평균가동률 |
| 울산공장 등 | 8,760 | 7,294 | 83.3% |
&cr; (나) 생산설비의 현황&cr;[자산항목 : 토지]&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 석유화학&cr; 사업부문 | 서울본사,&cr; 울산공장외 | 자가 | 서울,중국 영파 외 | 토지 | 39,932 | 1,197 | - | - | 41,129 | - |
| 소계 | 39,932 | 1,197 | - | - | 41,129 | - | ||||
| 합 계 | 39,932 | 1,197 | - | - | 41,129 | - | ||||
&cr;[자산항목 : 건물]&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 석유화학&cr; 사업부문 | 서울본사,&cr; 울산공장외 | 자가 | 서울,중국 영파 외 | 건물 | 23,756 | 1,103 | 2,781 | 1,361 | 20,717 | - |
| 소계 | 23,756 | 1,103 | 2,781 | 1,361 | 20,717 | - | ||||
| 합 계 | 23,756 | 1,103 | 2,781 | 1,361 | 20,717 | - | ||||
&cr;[자산항목 : 구축물]&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 석유화학&cr; 사업부문 | 서울본사,&cr; 울산공장외 | 자가 | 서울,중국 영파 외 | 구축물 | 6,138 | 498 | 12 | 507 | 6,117 | - |
| 소계 | 6,138 | 498 | 12 | 507 | 6,117 | - | ||||
| 합 계 | 6,138 | 498 | 12 | 507 | 6,117 | - | ||||
&cr;[자산항목 : 기계장치]&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 석유화학&cr; 사업부문 | 서울본사,&cr; 울산공장외 | 자가 | 서울,중국 영파 외 | 기계장치 | 61,517 | 3,818 | 62 | 7,064 | 58,209 | - |
| 소계 | 61,517 | 3,818 | 62 | 7,064 | 58,209 | - | ||||
| 합 계 | 61,517 | 3,818 | 62 | 7,064 | 58,209 | - | ||||
&cr;[자산항목 : 기타유형자산]&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 석유화학&cr; 사업부문 | 서울본사,&cr; 울산공장외 | 자가 | 서울,중국 영파 외 | 기타유형자산 | 1,857 | 1,097 | 21 | 800 | 2,132 | - |
| 소계 | 1,857 | 1,097 | 21 | 800 | 2,132 | - | ||||
| 합 계 | 1,857 | 1,097 | 21 | 800 | 2,132 | - | ||||
&cr;[자산항목 : 건설중인자산]&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 석유화학&cr; 사업부문 | 서울본사,&cr; 울산공장외 | 자가 | 서울,중국 영파 외 | 건설중인자산 | 2,362 | 8,180 | 6,481 | - | 4,062 | - |
| 소계 | 2,362 | 8,180 | 6,481 | - | 4,062 | - | ||||
| 합 계 | 2,362 | 8,180 | 6,481 | - | 4,062 | - | ||||
&cr;[자산항목 : 합 계]&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 석유화학&cr; 사업부문 | 서울본사,&cr; 울산공장외 | 자가 | 서울,중국 영파 외 | - | 135,561 | 15,892 | 9,356 | 9,732 | 132,366 | - |
| 소계 | 135,561 | 15,892 | 9,356 | 9,732 | 132,366 | - | ||||
| 합 계 | 135,561 | 15,892 | 9,356 | 9,732 | 132,366 | - | ||||
&cr;(5) 매출&cr;(가) 매출실적&cr;매출실적은 주력제품인 무수프탈산 및 그 유도품과 상품, 기타로 이루어져 있으며, 제 8기 실적은 다음과 같습니다.&cr;&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제8기 | 제7기 | 제6기 | |
| 석유화학&cr;사업부문 | 제품 | 무수프탈산&cr;및 그 유도품 | 수출 | 432,342 | 474,359 | 492,164 |
| 내수 | 465,236 | 470,885 | 436,407 | |||
| 합계 | 897,578 | 945,244 | 928,571 | |||
| 상품 | 알코올 등 | 수출 | 53,152 | 1,801 | 9,615 | |
| 내수 | 46,293 | 70,344 | 21,573 | |||
| 합계 | 99,446 | 72,142 | 31,189 | |||
| 기타 | - | 수출 | 6,980 | 13,910 | - | |
| 내수 | 13,019 | 59 | 58 | |||
| 합계 | 19,999 | 13,969 | 58 | |||
| 합계 | 수출 | 492,473 | 490,070 | 501,780 | ||
| 내수 | 524,549 | 541,288 | 458,039 | |||
| 합계 | 1,017,022 | 1,031,358 | 959,818 | |||
※제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;(나) 판매 경로 및 판매 방법&cr;① 판매 경로&cr;- 본사 직판, 지점 직판 및 대리점 등의 판매 경로를 통하여 제품 및 상품을 판매하고있습니다. &cr;② 판매 방법&cr;- 제품 및 상품 출고 후 대금 수금은 현금 및 어음결제 등의 방식으로 하고 있습니다.&cr;③ 판매 전략&cr;- 기존 사업부분은 제품 차별화를 통한 고객만족과 수출시장의 다변화를 추구하는 전략을, 신규 사업부분은 신제품 개발과 연구개발 투자를 통한 매출규모 증대를 추구하는 전략을 실행 하고 있습니다.&cr;④ 주요 매출처 &cr;- 무수프탈산 및 그 유도품의 경우 주로 페인트 업체, 도료 업체 및 벽지, 장판, PVC 가공업체 들이 주요 매출처입니다.&cr;&cr;(6) 수주상황&cr;당사는 별도 고정된 사전 수주없이 수시 생산 방식으로 연 풀가동 상태입니다.&cr;&cr;(7) 시장위험과 위험 관리&cr;(가) 시장 위험&cr;회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 환위험을 최소화하여 재무의 건전성 제고 및 경영의 안정성을 추구하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험 관리&cr;회사는 외화표시 현금등의 수입과 지출의 규모를 적극적인 자산 및 부채매칭(match-ing)의 방법으로 환 위험을 회피하고 있습니다. 또한,외화차입건에 대하여 매기 지급할 이자율 변동위험을 회피하고, 만기 상환시 환율변동위험을 회피하기 위하여 은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 이와 같이 전사적으로 적극적인 자산, 부채 종합관리를 하고 있습니다. &cr;&cr;(8) 파생상품거래 현황&cr;(가) 파생상품계약 체결 현황&cr;① 주주간 계약 (Maruha Nichiro와의 상호 옵션계약)&cr;당사가 지분을 보유하고 있는 AK바이오텍(現 AK&MN바이오팜)에서 일본 Marunha Nichiri사(이하 'MN')의 투자를 유치하여 당사와 MN과 주주간계약을 체결함에 있어, 하기와 같이 청산사유 발생시 상호 옵션 행사를 통해 순자산가치 평가법으로 평가한 가액으로 매도 청구/매수 대응할 수 있도록 계약을 체결하였으며, 이는 MN 및 당사도 행사할 수 있는 옵션계약입니다.&cr;&cr;(ㄱ) 체결목적&cr;일방 당사자가 본건 주주건 계약 기타 거래문서를 중대하게 위반하거나 기타회사에 중대하게 위반하거나 기타회사에 중대하게 부정적인 변화가 발생하여 청산 사유가 발생한 경우, 청산을 원하는 당사자가 상대방에게 청산 사유가 발생한 사실 및 회사의 청산에 대한 제안을 기재한 서면 통지를 하도록 하고, 청산 요청 통지에 대하여 상대방이 회사의 청산을 요청할 수 있다.&cr;&cr;(ㄴ) 주주간 계약(MN사와의 상호 풋옵션) 내용 &cr;위와 같은 풋옵션은 본건 주주간 계약의 당사자인 신고인과 거래상대방에게 모두 동등하게 인정되며, 청산 요청 당사자는 자신이 보유하고 있는 AK바이오텍 발행 주식의 전부 또는 일부의 매도를 상대방에게 청구할 수 있습니다.&cr;(a) 거래금액 : 풋옵션 행사대상 주식수에 주당 가액을 곱한 금액&cr;(주당가액은 향후 풋옵션 행사시, 순자산가치 평가법에 기초하여 산정될 예정임)&cr;(b) 계약체결일 : 2012. 06. 13&cr;(c) 계약만료일 : 신고인과 거래 상대방 사이에 체결될 예정인 주주 간 계약이 해제되기 전까지임&cr;&cr;(나) 리스크 관리에 관한 사항&cr;회사의 자금부서에서 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있으며, 국내외 환율변동 상황을 예의 주시고 하고 있습니다. 리스크 관리는 대내적 방법으로 적극적인 자산, 부채 종합관리를 하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 경영상 주요 계약&cr; 당사는 2016년 4월 5일 러시아에 가소제 제조기술 수출 계약을 체결했으며, 2019년 완공금 수령 후 본 계약은 완료되었습니다.&cr;&cr;(가) 명 칭 : SIBUR(시부르)&cr;(나) 사 업 내 용 : 에너지·석유화학 제조&cr;(다) 계 약 내 용 : 친환경 가소제 제조 신기술&cr;(라) 계 약 규 모 : 1,000만달러&cr;(마) 계약체결 시기 : 2016.04.05&cr;(바) 대금수수방법 : 계약금, 중도금(2016년 수령) 및 완공금(2019년 수령)-은행LC&cr;&cr;(10) 연구개발 활동&cr;(가) 연구개발 활동의 개요&cr;
① 연구개발 조직 개요&cr;애경유화(주) 연구소는 1992년 울산공장 내 부설연구소 설립 이래 석유화학 및 정밀화학분야, 품질 및 공정개선 등을 위해 연구개발 활동에 집중해 왔으며, 또한 2001년 8월에는 첨단 신소재 기술개발을 위해 대전에 중앙연구소를 개소하고 첨단 산업분야로의 사업진출을 위해 연구개발 활동에 많은 투자를 집중하고 있습니다.
향후 우수 연구개발 인력의 지속적인 확보, 연구개발 투자의 확대 및 집중화, 핵심 기술 자체개발 및 적용 등을 통해 우수한 연구성과를 창출하는 세계적인 화학회사를 실현하기 위해 노력해 나갈 것입니다.
&cr;② 연구개발 담당 조직 현황&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 명)
| 구분 | 성별 | 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 계 | ||
| 연구직 | 기타 | 연구직 | 기타 | |||
| 울산 &cr;연구소 | 남 | 10 | - | - | - | 10 |
| 여 | - | - | - | - | - | |
| 대전&cr;연구소 | 남 | 27 | - | - | - | 27 |
| 여 | 5 | - | - | - | 5 | |
| 계 | 42 | - | - | - | 42 | |
&cr;③ 연구개발비용&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제8기 | 제7기 | 제6기 | |
| 비용처리 | 원재료비 | 1,064 | 461 | 375 |
| 인건비 | 3,929 | 3,700 | 3,123 | |
| 감가상각 | 735 | 686 | 1,120 | |
| 위탁용역 | 151 | 294 | 102 | |
| 기타경비 | 848 | 2,389 | 1,994 | |
| 연구개발비용 계 | 6,727 | 7,530 | 6,714 | |
| 정부보조금 | - | (613) | (1,474) | |
| 회계처리 | 제조원가 | - | - | - |
| 판매비와 관리비 | 6,727 | 7,530 | 6,714 | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 매출액 대비 비율 | 0.66% | 0.73% | 0.70% | |
| 매출액 | 1,017,222 | 1,031,358 | 959,818 | |
※제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;
(나) 연구개발실적
| 분 야 | 연구과제명 | 연구결과 및 기대효과 |
| 신제품 개발 |
고기능성 화학제품 개발 |
- 제조기술 개발 및 상업화 |
|
플라스틱 첨가제 개발 |
- 제조기술 개발 및 상업화 |
|
|
바이오 기반 연료 상용화 |
- 바이오디젤 상업화, 바이오 중유 상업화 |
|
|
글리세린 상용화 |
- 정제글리세린 상업화 |
|
|
바이오 Refinery 관련기술 개발 |
- 바이오 유래 고부가 화학물질 상업화 |
|
|
폴리올 개발 |
- 신규 폴리올 원액개발 및 상업화 |
|
|
우레탄 시스템 개발 |
- 신규시스템 개발 및 상업화 |
|
|
가소제 개발 |
- 기능성 첨가제 개발 및 상업화 |
|
|
바이오 플라스틱 첨가제 개발 |
- 기능성 첨가제 개발 및 상업화 |
|
|
전지소재 개발 |
- 전지소재 제조기술 개발 및 상업화 |
|
| 공정 및&cr;품질개선 |
제조공정 개선 |
- 생산성 향상 및 원단위 절감 |
|
에너지 절감 방안 연구 |
- 폐열 회수 공정 개발 및 적용 |
&cr;(11) 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항&cr;(가) 지적재산권 보유 현황
| 구분 | 취득일 | 제목 | 근거&cr;법령 | 취득소요&cr;인력/기간 | 취득소요&cr;비용(원) | 상용화 여부&cr;및 매출 기여도 | 기대효과 |
|
특허권 |
1999/06/01 |
조 무수마레인산 증류폐액 중의 유효물질 회수방법 |
특허법 |
4명/3년 |
2,000,000 |
상용화 |
PA 생산에서 발생하는 부산물 내에 유효 물질을 회수하여 PA 사업성을 강화하는 기술 |
|
특허권 |
2010/04/30 |
복합촉매를 이용한 지방산 알킬에스테르의 제조방법 |
특허법 |
4명/2년 |
2,500,000 |
상용화 |
아민기와 티올기가 도입된 고정상 촉매를 이용하는 차세대 BD공정에 적용 가능한 기술 |
|
특허권 |
2010/04/20 |
아민고정화 염기촉매를 이용한 지방산 알킬에스테르의 제조방법 |
특허법 |
4명/2년 |
2,600,000 |
상용화 |
아민기가 도입된 고정상 촉매를 이용하는 차세대 BD공정에 적용 가능한 기술 |
|
특허권 |
2009/05/19 |
새로운 가소제 조성물 및 이를 이용한 내열전선용 염화비닐수지 조성물 |
특허법 |
3명/2년 |
2,300,000 |
상용화 |
수입의존도 높은 DIDP대체 기술 및 내열 가소제 개발기술 보유 |
|
특허권 |
2010/12/31 |
리튬이차전지용 음극활물질 및 그 제조방법, 이를 이용한 리튬이차전지 |
특허법 |
5명/3년 |
2,600,000 |
상용화 |
장수명, 고출력, 우수한 온도특성의 비정질 탄소계 음극소재 (하드카본) 상업화 |
|
특허권 |
2013/10/11 |
에폭시계 에스테르 화합물을 포함한 복합 가소제 조성물 및 이를 이용한 고분자 수지 조성물 |
특허법 |
4명/3년 |
2,900,000 |
상용화 |
테레프탈레이트계 가소제의 기능향상(가소화 효율, 가공성 등)기술 및 식물성 원료를 사용한 가소제 개발 기술 보유 |
|
특허권 |
2016/09/20 |
복합 가소제 조성물, 이의 제조방법, 및 이를 이용한 고분자 수지 조성물 |
특허법 |
3명/2년 |
2,900,000 |
상용화 |
수입의존도 높은 DIDP대체 기술 및 내열 가소제 개발기술 보유 |
주1) 취득일은 특허권 출원일 기준임.&cr;주2) 당사특허 총 50건(등록: 32건, 출원: 18건)&cr;
(나) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
| 법률명 | 내용 | 회사에 미치는 영향 |
|
폐기물관리법 |
- 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 폐기물을 적정하게 처리하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상의 이바지함을 목적으로 함&cr; - 폐기물 구분/폐기물별 처리기준/음식물류 폐기물 처리기준/폐기물 수출입신고/폐기물 처리시설 관리기준/발생량 및 처리량 신고의무 |
- 사업장 내 발생하는 모든 폐기물의 분류후 적정 법적 처리 - 사업장 폐기물의 보관 기준 준수 - 사업장 폐기물의 종류 및 발생량, 처리실적 해당관청 정기 신고 - 폐기물 처리시설 신고 및 적정 운영관리 - 음식물 폐기물 감량화 계획 수립 |
|
대기환경 보전법 |
- 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 함&cr; - 대기오염 배출기준 준수/배출시설 신고/방지시설 기준 및 관리 대기배출 부과금/자가측정 의무/휘발성유기화합물 방지시설 기준 등 |
- 대기배출시설에서 배출되는 대기오염물질의 배출허용 기준 관리 - 대기배출시설과 방지시설의 법적 관리기준 준수 - 대기오염 물질의 주기적인 자가 측정관리 - 대기 배출시설의 설치 인허가 및 변경등신고 - 대기 환경기술인 임명 |
|
수질 및 수생태계보전에&cr; 관한 법률 |
- 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의위해를 예방하고 하천, 호수 등 공공수역의수질 및 수생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함&cr; - 수질오염 배출기준 준수/배출시설 신고/처리시설 기준 및 관리 수질배출 부과금 등 |
- 폐수배출시설에서 배출되는 수질오염물질의 배출허용 기준 관리 - 폐수배출 및 수질오염 방지시설의 법적 관리기준 준수 - 폐수배출 및 방지시설의 설치 인허가 및변경등 신고 - 방지시설의 주기적인 자가 측정관리 - 수질 환경기술인의 임명 |
|
유해화학물질 &cr;관리법&cr;(화관법) |
- 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해화학물질을 적절하게관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 함&cr; - 유해화학물질 영업자 등록/화학물질 확인제도/유독물 수입신고/화학물질배출량 조사/화학물질 취급 실적보고/안전교육/장외영향 평가작성 보고/위해관리 계획서 작성보고/취급시설의 설치 기준 및 정기, 수시, 안전진단, 자체점검 등&cr;- 유해화학물질 제조/수입 신고 |
- 유해화학물질취급시설의 법적관리 기준준수 - 유해화학물질 취급시설의 설치/변경 인허가 - 유해화학물질 취급자/관리자에 대한 전 직원 안전교육 &cr;(매년) - 유해화학물질 취급시설 법정검사(매년) - 화학물질 사고 대응책 강화(장외영향평가 및 위해관리 계획서 작성 관리등)&cr;- 유해화학물질 제조량 및 수입량 신고(매년) |
|
화학물질등록 및 평가에 관한 법률&cr;(화평법) |
- 화학물질의 등록, 화학물질 및 유해화학물질의 유해성·위해성에 관한 심사·평가,유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정 화학물질에 대한 정보를 생산 활용토록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적으로 함 - 제조 및 수입 화학물질 법적 절차에 의거 환경부에 등록 |
- 신규화학물질 및 기존 화학물질 제조 수입시 해당관청에 보고 - 신규화학물질 및 기존 화학물질 제조 및 수입전 등록&cr; : 등록비용 기업체 자가 부담 - 유해화학물질 함유제품 생산, 수입 전 환경부 신고&cr;- 1톤 이상 모든 기존화학물질 제조 및 수입시 환경부 신고 및 등록 |
|
악취방지법 |
- 사업활동 등으로 인하여 발생하는 악취를방지함으로써 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 함&cr; - 악취배출시설 구분 및 신고 / 배출허용기준 준수 / 악취방지계획 수립 |
- 악취 배출시설에서 배출되는 악취오염물질의 배출허용 기준내 관리 - 악취 배출시설과 방지시설의 법적 관리 기준 준수 - 악취 배출시설의 설치 허가 및 신고 |
|
토양환경보전법 |
- 토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의위해를 예방하고 오염된 토양을 정화하는 등 토양을 적절하게 관리 및 보전함으로써 토양생태계를 보전하고 자원으로서의 토양 가치를 높이며 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수 있게 함을 목적으로 함&cr; - 토양오염관리대상 구분 및 신고 / 토양오염도 측정/ 오염토양 정화 등 |
- 토양오염유발 관리 대상시설 구분 및 신고 - 토양오염 및 토양오염유발 관리 대상시설의 상시관리 - 토양오염도의 주기적인 측정 및 검사 - 발생된 오염 토양의 정화 |
|
위험물안전&cr;관리법 |
- 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공중의 안전을 확보함을 목적으로 함&cr; - 위험물 구분 기준/위험물별 시설기준/소방시설 설치 및 관리기준/위험물 취급에 관한 세부기준/위험물 시설 설치 검사 등 |
- 위험물의 저장, 취급 및 운반에 관한 법적 기준 준수 - 위험물 취급시설 설치 및 변경 등에 대해 인허가 - 위험물 시설 및 소방설비에 대한 상시 법적관리 기준 준수 - 위험물 시설 및 소방설비에 대한 상시 안전관리 - 위험물 관리자/취급 담당자 임명 |
|
자원순환기본법 |
- 제품등의 생산부터 유통 소비 폐기에 이르기까지 보다효율적으로 자원이 이용되도록 관리하고 폐기물의 발생량을 극소화시켜 환경부하를 줄이는 한편, 자원의 순환이용을 촉진 함으로서 자원이 순환되는 사회의 기반 구축을 위해 제정 - 2018년부터 시행 - 자원의 성과관리/ 제품등 유해성 순환이용 평가/ 폐기물 처분 부담금 부과 및 징수 등 |
- 사업장 폐기물에 대한 자원순환목표 (최종처분율, 순환이용율) 설정 및 모니터링 관리 - 제품이 폐기물로 되었을시 순환이용 저해요소(재질, 구조, 유해물질) 평가하여 제조과정에 반영. 미이행시 평가결과 공개 - 사업장 폐기물 배출시 폐기물 처리비외 추가로 폐기물 처분 부담금 부과 (특히 매립 폐기물: 2.5만원/톤, 소각 폐기물 : 1만원/톤) |
|
환경오염시설 &cr;통합관리법 (통합법) |
- 일정 규모 이상의 통합관리사업장을 대상으로 대기환경보전법 등 개별법에 따라 분산 중복된 배출시설 등에 대한 인허가를 통합 간소화 하고 개별 사업장의 여건에 맞는 맞춤형 허가배출기준 등을 설정하여 전 환경오염시설을 효율적으로 관리하기 위해 제정 - 2017년 1월부터 순차적 시행 &cr;(애경유화 울산공장은 2021년부터 시행) - 통합허가를 위한 기초자료 준비 / 통합환경관리계획서 작성 / 통합환경허가시스템 입력 / 업종별 배출허용 기준 작성, 환경부와 협의, 허가 진행 등 |
- 배출구별 오염물질 종류, 농도, 배출량, 물질수지, 배치도 작성 - 공장 전체 환경시설 통합관리 계획서 작성(최적가용기법/환경기준/지역여건/배출영향분석 등을 토대로 사업장별 배출구별 배출허용 기준 설정) - 환경부 통합환경허가시스템에 모든 자료 전산 입력 - 허가조건 등 변경사항 5년마다 재검토 |
|
환경오염피해 &cr;배상책임 및 구제에 관한 법률 (환구법) |
- 국민의 건강과 안전을 위협하는 환경오염사고 등의 발생으로 생명 신체 및 재산에 피해를 입은 국민을 신속 공정하게 구제하기 위하여 환경오염의 위험성이 높은 시설은 환경책임보험에 가입하도록 하는 제도 - 2016년1월부터 시행 - 환경오염피해 관련 기인물에 따른 보험금납부(매년, 소멸형) |
- 매년 유해화학물질 취급량 및 판매량/대기/수질/폐기물/토양/해양 등으로 배출되는 오염물질량 파악 후 그 량에 따라 보험료 산정 - 매년 보험금 납부 (1년단위 소멸형) |
|
대기관리권역의 대기환경개선에 관한 &cr;특별법&cr;(대기관리권역법) |
- 현재 수도권에만 해당하는 대기관리권역이 수도권 이외의 전국 오염우려지역으로 확대하여 대기관리권역내 사업장은 대기오염물질 총량제가 적용 - 2020년 4월 3일부로 시행 - 할당된 배출허용총량 이내로 배출, 대기배출시설 허가, TMS(자동측정기) 배출구에 부착 |
- 할당된 대기오염물질 배출허용 총량 초과시 총량 초과 과징금 납부. - 공정설비 증설시 대기오염배출량에 따라 설치제한 - 공정 배출구에 자동오염장치(TMS) 부착 - 매년 추진실적 환경부 보고 - 목표 미달성시 개선계획 환경부 제출 |
|
산업안전보건법 |
- 산업재해를 예방하고 작업환경을 조성 함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 증진을 목적으로 함. - 2020년 1월 16일부로 시행 - 28년 만에 전면 개정(최초1982년 제정) |
- 도급범위 확대로 원청의 법적 책임 강화 - 도급인의 안전보건조치 범위 확대 - MSDS(물질안전보건자료) 관리 강화 - 중대산업사고시 작업중지/해제권 강화 |
&cr;(다) 환경에 관한 사항&cr;① 온실가스 및 에너지 관리 업체&cr;2010년 4월부터 발효된 [저탄소 녹색성장 기본법] 제 42조 5항에 의거하여 애경유화는 온실가스 및 에너지 관리업체로 지정되어 관련 배출량 보고, 배출목표 관리, 이행 계획서 제출 등의 의무를 가지고 있습니다. &cr;&cr;② 온실가스 배출 및 에너지 사용 저감 활동&cr;애경유화는 국제적 기준에 부합하는 신뢰성 있는 온실가스 인벤토리의 구축(WRI/WBCSC Protocol, ISO14064, IPCC Guideline 등과의 적합성 확인)을 통하여 지속가능경영의 일환으로 온실가스 배출 및 에너지 사용저감활동을 추진하고 있습니다.&cr;
③ 에너지 사용실적 및 온실가스 배출량
| 구 분 | 에너지사용량(TJ) | 온실가스 배출량(tCO2 eq) | 비 고 |
| 내 용 | 1,297 | 147,112 | 2019년 12월말 기준 |
주1) 2019년 해당기간의 온실가스/에너지 사용량 산정시, 본사/울산공장/전주공장/대전지점/부산지점 배출량 및 사용량 포함.&cr;주2) 상기 값은 기준일 기준 예상 추정치이며, 미검증된 자료로 최종 배출량 및 사용량 확정은 차년도 6월 말까지 관계 부처(환경부) 적합성 검토 후 확정 예정임.&cr;&cr;
가. 요약연결재무정보&cr; (단위: 백만원)
| 구 분 | 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 |
| [유동자산] | 298,123 | 302,833 | 300,364 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 62,645 | 87,575 | 94,405 |
| ㆍ매출채권 | 63,642 | 67,189 | 82,027 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 74,514 | 21,008 | - |
| ㆍ상각후 원가측정금융자산 | 85 | 11 | - |
| ㆍ단기금융상품 | - | - | 24,976 |
| ㆍ기타수취채권 | 1,118 | 3,316 | 1,012 |
| ㆍ기타유동금융자산 | - | - | 11 |
| ㆍ기타유동자산 | 11,157 | 17,614 | 13,721 |
| ㆍ재고자산 | 84,962 | 88,103 | 84,212 |
| ㆍ매각예정비유동자산 | - | 18,017 | - |
| [비유동자산] | 194,703 | 195,635 | 157,481 |
| ㆍ장기금융상품 | - | - | 13 |
| ㆍ장기매출채권 | 237 | 242 | 321 |
| ㆍ기타장기수취채권 | 1,311 | 1,896 | 3,179 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,447 | 1,438 | - |
| ㆍ기타금융자산 | - | - | 1,539 |
| ㆍ상각후 원가측정금융자산 | 115 | 129 | - |
| ㆍ관계기업투자자산 | 34,646 | 31,822 | 33,411 |
| ㆍ유형자산 | 132,366 | 135,561 | 111,844 |
| ㆍ사용권자산 | 2,924 | - | - |
| ㆍ무형자산 | 11,159 | 12,388 | 2,779 |
| ㆍ투자부동산 | 8,956 | 9,838 | 1,803 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,105 | 1,942 | 1,898 |
| ㆍ순확정급여자산 | 437 | 379 | 694 |
| 자산총계 | 492,826 | 498,468 | 457,845 |
| [유동부채] | 121,170 | 147,416 | 149,567 |
| [비유동부채] | 11,656 | 9,109 | 7,605 |
| 부채총계 | 132,826 | 156,525 | 157,172 |
| [지배기업 소유주지분] | 363,211 | 344,967 | 304,223 |
| ㆍ자본금 | 16,020 | 16,020 | 16,020 |
| ㆍ자본잉여금 | 114,153 | 114,152 | 115,030 |
| ㆍ기타자본항목 | (5,336) | (5,453) | (5,548) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 626 | (452) | (736) |
| ㆍ이익잉여금 | 237,747 | 220,700 | 179,457 |
| [비지배지분] | (3,210) | (3,024) | (3,550) |
| 자본총계 | 360,000 | 341,943 | 300,673 |
| 매출액 | 1,017,022 | 1,031,358 | 959,818 |
| 영업이익 | 46,853 | 52,022 | 75,131 |
| 연결총당기순이익 | 30,373 | 52,728 | 64,731 |
| 지배기업 소유주지분 | 30,506 | 53,089 | 65,099 |
| 비지배지분 | (133) | (361) | (368) |
| 기본주당순이익(원) | 966 | 1,682 | 2,054 |
| 희석주당순이익(원) | 966 | 1,682 | 2,053 |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 4 | 2 |
※제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;
나. 요약재무정보&cr; (단위: 백만원)
| 구 분 | 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 |
| [유동자산] | 270,526 | 253,674 | 282,054 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 57,313 | 82,737 | 91,763 |
| ㆍ단기금융상품 | - | - | 24,976 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 74,514 | 21,008 | - |
| ㆍ상각후원가측정금융자산 | 84 | 11 | - |
| ㆍ매출채권 | 52,395 | 56,275 | 75,918 |
| ㆍ기타수취채권 | 594 | 568 | 693 |
| ㆍ기타유동금융자산 | - | - | 11 |
| ㆍ기타유동자산 | 6,407 | 7,565 | 7,729 |
| ㆍ재고자산 | 79,219 | 85,510 | 80,964 |
| [비유동자산] | 181,147 | 180,829 | 136,342 |
| ㆍ장기금융상품 | - | - | 13 |
| ㆍ장기매출채권 | 237 | 242 | 321 |
| ㆍ기타장기수취채권 | 1,285 | 1,896 | 3,179 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,447 | 1,438 | - |
| ㆍ상각후원가측정금융자산 | 115 | 129 | - |
| ㆍ기타비유동금융자산 | - | - | 1,539 |
| ㆍ종속기업및관계기업투자자산 | 32,989 | 32,975 | 19,171 |
| ㆍ유형자산 | 130,124 | 130,294 | 106,585 |
| ㆍ사용권자산 | 1,577 | - | - |
| ㆍ무형자산 | 2,875 | 2,985 | 2,472 |
| ㆍ투자부동산 | 8,956 | 9,838 | 1,803 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,105 | 653 | 564 |
| ㆍ순확정급여자산 | 437 | 379 | 695 |
| 자산총계 | 451,673 | 434,503 | 418,396 |
| [유동부채] | 80,973 | 105,277 | 117,074 |
| [비유동부채] | 8,788 | 4,240 | 4,792 |
| 부채총계 | 89,761 | 109,517 | 121,866 |
| ㆍ자본금 | 16,020 | 16,020 | 16,020 |
| ㆍ자본잉여금 | 109,075 | 109,075 | 109,074 |
| ㆍ기타자본항목 | (5,335) | (5,453) | (5,548) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (29) | (35) | (57) |
| ㆍ이익잉여금 | 242,181 | 205,379 | 177,041 |
| 자본총계 | 361,912 | 324,986 | 296,530 |
| 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 매출액 | 807,463 | 863,421 | 784,132 |
| 영업이익 | 46,345 | 52,287 | 73,844 |
| 당기순이익 | 50,260 | 40,183 | 65,920 |
| 기본주당순이익(원) | 1,592 | 1,273 | 2,080 |
| 희석주당순이익(원) | 1,592 | 1,273 | 2,079 |
※제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.
&cr;
|
연결 재무상태표 |
|
제 8 기 2019.12.31 현재 |
|
제 7 기 2018.12.31 현재 |
|
제 6 기 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 8 기 |
제 7 기 |
제 6 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
298,123,437,780 |
302,833,173,681 |
300,363,798,920 |
|
현금및현금성자산 |
62,645,781,911 |
87,574,535,223 |
94,404,675,157 |
|
매출채권 |
63,641,773,728 |
67,188,942,102 |
82,026,922,316 |
|
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 |
74,513,865,855 |
21,008,114,812 |
0 |
|
유동 상각후원가 측정 금융자산 |
84,475,000 |
11,465,000 |
0 |
|
단기금융상품 |
0 |
0 |
24,976,194,357 |
|
기타수취채권 |
1,118,261,141 |
3,315,752,684 |
1,011,571,035 |
|
기타유동금융자산 |
0 |
0 |
11,465,000 |
|
기타유동자산 |
11,157,329,943 |
17,614,237,239 |
13,721,227,910 |
|
재고자산 |
84,961,950,202 |
88,102,552,621 |
84,211,743,145 |
|
매각예정비유동자산 |
0 |
18,017,574,000 |
0 |
|
비유동자산 |
194,702,903,663 |
195,635,324,166 |
157,481,333,500 |
|
장기금융상품 |
0 |
0 |
13,000,000 |
|
장기매출채권 |
236,544,029 |
241,963,302 |
320,996,503 |
|
기타장기수취채권 |
1,310,889,730 |
1,895,615,485 |
3,179,464,485 |
|
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,446,903,684 |
1,438,339,244 |
0 |
|
비유동 상각후원가 측정 금융자산 |
114,775,000 |
129,250,000 |
0 |
|
기타금융자산 |
0 |
0 |
1,538,611,394 |
|
종속기업및관계기업투자자산 |
34,646,297,960 |
31,821,565,787 |
33,410,925,213 |
|
유형자산 |
132,365,910,209 |
135,561,467,995 |
111,844,056,080 |
|
사용권자산 |
2,924,055,701 |
0 |
0 |
|
무형자산 |
11,159,536,919 |
12,387,652,672 |
2,778,628,364 |
|
투자부동산 |
8,956,012,102 |
9,837,893,223 |
1,803,453,825 |
|
기타비유동자산 |
1,104,772,183 |
1,942,159,566 |
1,897,684,883 |
|
순확정급여자산 |
437,206,146 |
379,416,892 |
694,512,753 |
|
자산총계 |
492,826,341,443 |
498,468,497,847 |
457,845,132,420 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
121,169,917,224 |
147,416,438,322 |
149,567,230,185 |
|
매입채무 |
57,033,040,426 |
66,998,791,246 |
60,576,699,589 |
|
단기차입금 |
30,679,856,052 |
56,539,671,966 |
51,735,520,275 |
|
유동성장기차입금 |
0 |
1,588,720,000 |
1,847,100,000 |
|
유동성장기리스부채 |
1,252,245,102 |
0 |
0 |
|
미지급금및기타채무 |
16,311,175,218 |
14,039,668,123 |
13,938,527,797 |
|
미지급법인세 |
11,121,827,742 |
3,151,224,538 |
14,707,838,570 |
|
기타유동부채 |
4,771,772,684 |
5,098,362,449 |
6,761,543,954 |
|
비유동부채 |
11,655,764,814 |
9,109,137,922 |
7,604,757,226 |
|
장기차입금 |
6,000,000,000 |
1,549,980,000 |
3,138,700,000 |
|
비유동리스부채 |
410,831,345 |
0 |
0 |
|
장기미지급금및기타채무 |
1,287,621,000 |
1,251,321,000 |
8,046,000 |
|
기타장기종업원부채 |
618,303,587 |
654,147,957 |
700,086,102 |
|
이연법인세부채 |
3,339,008,882 |
5,653,688,965 |
3,757,925,124 |
|
부채총계 |
132,825,682,038 |
156,525,576,244 |
157,171,987,411 |
|
자본 |
|||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
363,210,633,046 |
344,967,000,429 |
304,222,730,295 |
|
자본금 |
16,020,000,000 |
16,020,000,000 |
16,020,000,000 |
|
자본잉여금 |
114,152,252,279 |
114,152,252,279 |
115,030,292,771 |
|
기타자본구성요소 |
(5,334,741,552) |
(5,453,093,954) |
(5,548,304,660) |
|
기타포괄손익누계액 |
626,166,455 |
(451,915,860) |
(735,682,496) |
|
이익잉여금(결손금) |
237,746,955,864 |
220,699,757,964 |
179,456,424,680 |
|
비지배지분 |
(3,209,973,641) |
(3,024,078,826) |
(3,549,585,286) |
|
자본총계 |
360,000,659,405 |
341,942,921,603 |
300,673,145,009 |
|
자본과부채총계 |
492,826,341,443 |
498,468,497,847 |
457,845,132,420 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 8 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 7 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 6 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 8 기 |
제 7 기 |
제 6 기 |
|
|---|---|---|---|
|
매출액 |
1,017,022,177,644 |
1,031,357,748,503 |
959,818,485,063 |
|
매출원가 |
921,269,326,423 |
932,562,488,679 |
828,737,253,576 |
|
매출총이익 |
95,752,851,221 |
98,795,259,824 |
131,081,231,487 |
|
판매비와관리비 |
48,900,293,730 |
46,773,627,279 |
55,950,272,412 |
|
영업이익(손실) |
46,852,557,491 |
52,021,632,545 |
75,130,959,075 |
|
기타수익 |
6,852,036,030 |
16,362,418,186 |
22,636,326,151 |
|
기타비용 |
11,090,742,988 |
6,252,482,020 |
10,050,963,136 |
|
금융수익 |
8,452,467,572 |
6,979,878,102 |
6,667,613,626 |
|
금융비용 |
7,154,839,143 |
5,457,522,459 |
7,423,349,137 |
|
관계기업에 대한 지분법이익 |
3,017,595,645 |
1,146,250,704 |
433,015,318 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
46,929,074,607 |
64,800,175,058 |
87,393,601,897 |
|
법인세비용 |
16,555,903,619 |
12,072,658,327 |
22,662,333,290 |
|
당기순이익(손실) |
30,373,170,988 |
52,727,516,731 |
64,731,268,607 |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
|||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
30,505,934,045 |
53,088,658,983 |
65,098,773,309 |
|
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
(132,763,057) |
(361,142,252) |
(367,504,702) |
|
기타포괄손익 |
(1,386,333,088) |
(505,498,343) |
(2,075,355,417) |
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) |
1,024,950,557 |
292,374,856 |
(871,291,343) |
|
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) |
652,601,523 |
30,863,534 |
409,760,980 |
|
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) |
0 |
0 |
(57,220,010) |
|
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) |
365,857,188 |
239,546,112 |
(1,223,832,313) |
|
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
6,491,846 |
21,965,210 |
0 |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
(2,411,283,645) |
(797,873,199) |
(1,204,064,074) |
|
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
(2,411,283,645) |
(797,873,199) |
(1,204,064,074) |
|
당기총포괄손익 |
28,986,837,900 |
52,222,018,388 |
62,655,913,190 |
|
총 포괄손익의 귀속 |
|||
|
지배기업의 소유주지분 |
29,172,732,715 |
52,574,552,420 |
62,827,704,580 |
|
비지배지분 |
(185,894,815) |
(352,534,032) |
(171,791,390) |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
966 |
1,682 |
2,054 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
966 |
1,682 |
2,053 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 8 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 7 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 6 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
||||
|
2017.01.01 (기초자본) |
16,020,000,000 |
115,030,292,771 |
(83,846,500) |
331,322,159 |
125,168,960,445 |
256,466,728,875 |
(3,377,793,896) |
253,088,934,979 |
|
|
당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
65,098,773,309 |
65,098,773,309 |
(367,504,702) |
64,731,268,607 |
|
|
기타포괄손익 |
순확정급여부채의 재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(1,204,064,074) |
(1,204,064,074) |
0 |
(1,204,064,074) |
|
매도가능증권평가손익 |
0 |
0 |
0 |
(57,220,010) |
0 |
(57,220,010) |
0 |
(57,220,010) |
|
|
해외사업환산손익 |
0 |
0 |
0 |
214,047,668 |
0 |
214,047,668 |
195,713,312 |
409,760,980 |
|
|
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
관계기업기타포괄손익 중 지분해당액 |
0 |
0 |
0 |
(1,223,832,313) |
0 |
(1,223,832,313) |
0 |
(1,223,832,313) |
|
|
총포괄손익 소계 |
0 |
0 |
0 |
(1,067,004,655) |
63,894,709,235 |
62,827,704,580 |
(171,791,390) |
62,655,913,190 |
|
|
소유주와의 거래 등 |
주식매수선택권 |
0 |
0 |
35,682,100 |
0 |
0 |
35,682,100 |
0 |
35,682,100 |
|
종속기업유상증자 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(9,607,245,000) |
(9,607,245,000) |
0 |
(9,607,245,000) |
|
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
0 |
0 |
(5,500,140,260) |
0 |
0 |
(5,500,140,260) |
0 |
(5,500,140,260) |
|
|
소유주와의 거래등 소계 |
0 |
0 |
(5,464,458,160) |
0 |
(9,607,245,000) |
(15,071,703,160) |
0 |
(15,071,703,160) |
|
|
2017.12.31 (기말자본) |
16,020,000,000 |
115,030,292,771 |
(5,548,304,660) |
(735,682,496) |
179,456,424,680 |
304,222,730,295 |
(3,549,585,286) |
300,673,145,009 |
|
|
2018.01.01 (기초자본) |
16,020,000,000 |
115,030,292,771 |
(5,548,304,660) |
(735,682,496) |
179,456,424,680 |
304,222,730,295 |
(3,549,585,286) |
300,673,145,009 |
|
|
당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
53,088,658,983 |
53,088,658,983 |
(361,142,252) |
52,727,516,731 |
|
|
기타포괄손익 |
순확정급여부채의 재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(797,873,199) |
(797,873,199) |
0 |
(797,873,199) |
|
매도가능증권평가손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
해외사업환산손익 |
0 |
0 |
0 |
22,255,314 |
0 |
22,255,314 |
8,608,220 |
30,863,534 |
|
|
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
0 |
0 |
0 |
21,965,210 |
0 |
21,965,210 |
0 |
21,965,210 |
|
|
관계기업기타포괄손익 중 지분해당액 |
0 |
0 |
0 |
239,546,112 |
0 |
239,546,112 |
0 |
239,546,112 |
|
|
총포괄손익 소계 |
0 |
0 |
0 |
283,766,636 |
52,290,785,784 |
52,574,552,420 |
(352,534,032) |
52,222,018,388 |
|
|
소유주와의 거래 등 |
주식매수선택권 |
0 |
0 |
95,210,706 |
0 |
0 |
95,210,706 |
0 |
95,210,706 |
|
종속기업유상증자 |
0 |
(878,040,492) |
0 |
0 |
0 |
(878,040,492) |
878,040,492 |
0 |
|
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(11,047,452,500) |
(11,047,452,500) |
0 |
(11,047,452,500) |
|
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
소유주와의 거래등 소계 |
0 |
878,040,492 |
95,210,706 |
0 |
(11,047,452,500) |
(11,830,282,286) |
878,040,492 |
(10,952,241,794) |
|
|
2018.12.31 (기말자본) |
16,020,000,000 |
114,152,252,279 |
(5,453,093,954) |
(451,915,860) |
220,699,757,964 |
344,967,000,429 |
(3,024,078,826) |
341,942,921,603 |
|
|
2019.01.01 (기초자본) |
16,020,000,000 |
114,152,252,279 |
(5,453,093,954) |
(451,915,860) |
220,699,757,964 |
344,967,000,429 |
(3,024,078,826) |
341,942,921,603 |
|
|
당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
30,505,934,045 |
30,505,934,045 |
(132,763,057) |
30,373,170,988 |
|
|
기타포괄손익 |
순확정급여부채의 재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(2,411,283,645) |
(2,411,283,645) |
0 |
(2,411,283,645) |
|
매도가능증권평가손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
해외사업환산손익 |
0 |
0 |
0 |
705,733,281 |
0 |
705,733,281 |
(53,131,758) |
652,601,523 |
|
|
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
0 |
0 |
0 |
6,491,846 |
0 |
6,491,846 |
0 |
6,491,846 |
|
|
관계기업기타포괄손익 중 지분해당액 |
0 |
0 |
0 |
365,857,188 |
0 |
365,857,188 |
0 |
365,857,188 |
|
|
총포괄손익 소계 |
0 |
0 |
0 |
1,078,082,315 |
28,094,650,400 |
29,172,732,715 |
(185,894,815) |
28,986,837,900 |
|
|
소유주와의 거래 등 |
주식매수선택권 |
0 |
0 |
118,352,402 |
0 |
0 |
118,352,402 |
0 |
118,352,402 |
|
종속기업유상증자 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(11,047,452,500) |
(11,047,452,500) |
0 |
(11,047,452,500) |
|
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
소유주와의 거래등 소계 |
0 |
0 |
118,352,402 |
0 |
(11,047,452,500) |
(10,929,100,098) |
0 |
(10,929,100,098) |
|
|
2019.12.31 (기말자본) |
16,020,000,000 |
114,152,252,279 |
(5,334,741,552) |
626,166,455 |
237,746,955,864 |
363,210,633,046 |
(3,209,973,641) |
360,000,659,405 |
|
|
연결 현금흐름표 |
|
제 8 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 7 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 6 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 8 기 |
제 7 기 |
제 6 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
50,274,137,265 |
46,371,955,608 |
31,247,612,494 |
|
영업활동으로 창출된 현금흐름 |
59,599,635,218 |
70,273,080,467 |
51,757,884,615 |
|
이자수취(영업) |
1,812,599,737 |
1,725,585,553 |
1,270,213,070 |
|
이자지급(영업) |
(1,580,245,116) |
(1,674,204,772) |
(1,679,883,973) |
|
배당금수취(영업) |
654,720,660 |
96,000,000 |
1,241,988,206 |
|
법인세납부(환급) |
(10,212,573,234) |
(24,048,505,640) |
(21,342,589,424) |
|
투자활동현금흐름 |
(40,113,310,520) |
(45,282,779,455) |
3,315,031,503 |
|
투자활동으로 인한 현금유입액 |
43,770,085,830 |
58,434,736,181 |
20,111,416,225 |
|
기타수취채권의 처분 |
0 |
1,765,080,000 |
182,705,000 |
|
당기손익-공정가치금융자산의 처분 |
21,018,613,912 |
54,812,801,656 |
0 |
|
매도가능금융자산의 처분 |
11,465,000 |
0 |
50,890,000 |
|
보증금의 감소 |
880,000,000 |
1,718,969,000 |
0 |
|
기타장기수취채권의 감소 |
0 |
0 |
426,670 |
|
유형자산의 처분 |
21,620,706,918 |
117,527,525 |
19,770,413,755 |
|
무형자산의 처분 |
203,000,000 |
0 |
27,687,000 |
|
임대보증금의 증가 |
36,300,000 |
0 |
0 |
|
정부보조금의 수취 |
0 |
20,358,000 |
79,293,800 |
|
투자활동으로 인한 현금유출액 |
(83,883,396,350) |
(103,717,515,636) |
(16,796,384,722) |
|
보증금의 증가 |
(295,274,245) |
(943,925,000) |
(531,000,000) |
|
당기손익-공정가치금융자산의 증가 |
(74,593,305,874) |
(50,803,448,395) |
0 |
|
상각후원가금융자산의 취득 |
(70,000,000) |
0 |
0 |
|
단기금융상품의 취득 |
0 |
0 |
(2,188,694,755) |
|
유형자산의 취득 |
(8,924,816,231) |
(35,972,568,709) |
(14,076,689,967) |
|
투자부동산의 취득 |
0 |
(5,084,641,160) |
0 |
|
사업결합으로 인한 현금유출액 |
0 |
(10,912,932,372) |
0 |
|
재무활동현금흐름 |
(34,659,165,941) |
(7,928,354,533) |
(9,333,694,198) |
|
재무활동으로 인한 현금유입액 |
12,015,311,483 |
59,653,532,577 |
98,248,971,825 |
|
단기차입금의 증가 |
6,015,311,483 |
59,653,532,577 |
94,248,971,825 |
|
장기차입금의 증가 |
6,000,000,000 |
0 |
4,000,000,000 |
|
재무활동으로 인한 현금유출액 |
(46,674,477,424) |
(67,581,887,110) |
(107,582,666,023) |
|
단기차입금의 상환 |
(31,282,047,148) |
(54,687,334,610) |
(91,790,398,763) |
|
장기차입금의 상환 |
(1,033,320,000) |
0 |
0 |
|
유동성장기부채의 상환 |
(2,105,380,000) |
(1,847,100,000) |
(680,400,000) |
|
자기주식의 취득 |
0 |
0 |
(5,500,140,260) |
|
장기미지급금및기타채무의 감소 |
0 |
0 |
(4,482,000) |
|
배당금지급 |
(11,047,452,500) |
(11,047,452,500) |
(9,607,245,000) |
|
장기리스부채의 감소 |
(1,206,277,776) |
0 |
0 |
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(24,498,339,196) |
(6,839,178,380) |
25,228,949,799 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(430,414,116) |
9,038,446 |
(961,394,720) |
|
기초의 현금 |
87,574,535,223 |
94,404,675,157 |
70,137,120,078 |
|
기말의 현금 |
62,645,781,911 |
87,574,535,223 |
94,404,675,157 |
| 제 8(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 7(당) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 애경유화 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항 &cr;
애경유화 주식회사(이하 "지배기업")와 연결대상 종속기업(이하 "연결기업")의 내용은아래와 같습니다.&cr;
1-1 지배기업의 개요&cr;&cr;지배기업은 에이케이홀딩스 주식회사(구, 애경유화 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 자본금 16,020백만원을 승계하여 2012년 9월 1일자로 설립되었으며, 무수프탈산, 가소제 및 무수마레인 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있는 주권상장법인입니다. 본사는 서울특별시 구로구 공원로 7(구로동)에 소재하고 있으며, 울산과 전주에 생산공장을 두고 있습니다.&cr;
보 고 기간말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 에이케이홀딩스(주) | 14,858,310 | 46.4 |
| 국민연금공단 | 2,144,480 | 6.7 |
| Mitsubishi Gas Chemical Company, Inc. | 2,570,400 | 8.0 |
| 기타 | 12,466,810 | 38.9 |
| 합 계 | 32,040,000 | 100.0 |
1-2 종속기업의 현황&cr;
보 고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 애경(영파)화공유한공사 | 100.00 | 100.00 | 중국 | 12월 | 기타 화학제품제조업 |
| 애경해양(강서)유한공사 | 60.00 | 60.00 | 중국 | 12월 | 기타 화학제품제조업 |
| AK Hong Kong Co.,Ltd | 100.00 | 100.00 | 중국 | 12월 | 무역업 |
| AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT(주1) | 100.00 | 100.00 | 중국 | 12월 | 무역업 |
(주1) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 AK Hong Kong Co.,Ltd를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.&cr;
1-3 종속기업 요약 재무정보
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 애경(영파)화공유한공사 | 33,146,537 | 33,230,624 | (84,087) | 209,805,568 | (454,920) | (436,988) |
| 애경해양(강서)유한공사 | 1,495,879 | 9,520,813 | (8,024,934) | - | (331,908) | (464,737) |
| AK Hong Kong Co.,Ltd | 5,408,114 | 3,502,086 | 1,906,028 | 42,390,227 | 18,257,770 | 18,715,402 |
| AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT | 501,117 | 209,555 | 291,562 | 2,089,922 | 43,040 | 46,797 |
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 전기말 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 애경(영파)화공유한공사 | 30,592,674 | 30,239,772 | 352,902 | 210,493,693 | (1,241,396) | (1,311,575) |
| 애경해양(강서)유한공사 | 1,622,196 | 9,182,394 | (7,560,198) | - | (902,856) | (881,335) |
| AK Hong Kong Co.,Ltd | 5,916,913 | 190,412 | 5,726,501 | 31,185,520 | 2,564,711 | 2,731,299 |
| AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT | 384,062 | 139,295 | 244,767 | 2,552,673 | (105,321) | (130,383) |
&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;
연결재무제표는 공정가치로 평가된 채무 및 지분의 금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.&cr;
2-1 연결재무제표 작성 기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.&cr;
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)
- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. &cr;
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-2 중요한 회계정책 &cr;&cr;2-2-1 사업결합 및 영업권&cr;&cr;사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.&cr;
연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. &cr;&cr;취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.&cr;&cr;영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.&cr;&cr;영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.&cr;
2-2-2 관계기업투자 및 공동기업투자&cr;관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.
관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.
관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.
지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 및 공동기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
2-2-2 유동성/비유동성 분류&cr;&cr;연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
&cr;2-2-3 공정가치 측정&cr;
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr;- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr;- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr;연결기업은 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr;
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr;
연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr;
연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. &cr;- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 &cr;- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr; &cr;연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr;&cr;공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석 5에 설명되어 있습니다.&cr;
2-2-4 외화환산&cr;&cr;연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결기업은 직접 연결법을 사용하고 있으며, 해외영업의 처분시 직접 연결법의 사용에 따른 금액을 반영한 손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 거래와 잔액&cr;연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.&cr;
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr;&cr;연결기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생긴는 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr;&cr;(2) 해외사업장의 환산&cr;해외사업장의 자산/부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산/부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산·부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr;
2-2-5 유형자산&cr;&cr;건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 15, 30년 |
| 구축물 | 15, 30년 |
| 기계장치 | 5-20년 |
| 기타유형자산 | 3-5년 |
&cr;유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
2-2-6 리스&cr;&cr;연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;&cr;(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;&cr;1) 사용권자산&cr;연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr;&cr;리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr;&cr;사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-2-12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. &cr;
2) 리스부채&cr;리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr;지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr;&cr;연결기업의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.&cr;&cr;3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;연결기업은 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr;
(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.&cr;&cr;2-2-7 투자부동산&cr;&cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.&cr;&cr;또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.
&cr;2-2-8 무형자산&cr;&cr;연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결기업은 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
2-2-9 재고자산&cr;&cr;연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 개별법으로 평가되는 미착품을 제외하고 이동평균법으로 결정하고 있습니다.&cr;
2-2-10 금융상품 &cr;
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산 &cr;&cr;최초 인식과 측정&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-2-12의 회계정책을 참조합니다.&cr;&cr;금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr;&cr;금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘다 인지를 결정합니다.&cr;&cr;시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr;&cr;후속측정&cr;후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr;- 상각후 원가 측정 금융자산(채무상품)&cr;- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)&cr;- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정 금융자산(채무상품)&cr;상각후 원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)&cr;연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정됩니다.&cr;-계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고,&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;&cr;연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&cr;최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정되도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소 시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr;
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr;&cr;주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
&cr;제거&cr;금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나,&cr;- 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr;&cr;연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채를 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약자산을 포함한 매출채권
연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
&cr;연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채
최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
&cr;후속측정&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
대여금 및 차입금&cr;이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 16에 언급되어 있습니다.
제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr;2-2-11 현금및현금성자산&cr;&cr;재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.&cr;&cr;2-2-12 비금융자산의 손상&cr;&cr;연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr;
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
2-2-13 고 객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;
연결기업은 무수프탈산, 가소제 및 무수마레인 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등 공급 및 기술력 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 아래의 대행 서비스를 제외하고는 본인으로 결론 내렸습니다.&cr;
① 재화의 판매&cr;연결기업의 수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다. &cr;&cr;② 본인 대 대리인
연결기업은 재화판매에 함께 운송용역을 제공합니다. 운송용역은 제3자로부터 제공받을 수 있으며, 재화를 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다. 재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 판매와 운송용역은 구별될 수 있고 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 거래 가격은 재화의 판매와 운송용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 연결기업에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다.&cr;
③ 계약 잔액
1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.&cr;
2) 매출채권
수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-2-9 부분을 참조합니다.
3) 계약부채
계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2-2-14 퇴직급여&cr;&cr;연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr;- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr; &cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
2-2-15 충당부채&cr;&cr;연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2-2-16 온실가스 배출&cr;
연결기업은 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 연결기업은 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다.연결기업은 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다.&cr;
2-2-17 자기주식&cr;&cr;연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행ㆍ취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 이익의 경우에는 자본잉여금으로, 손실의 경우에는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다. &cr;
2-2-18 법인세&cr;&cr;(1) 당기법인세&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
&cr;(2) 이연법인세&cr;&cr;연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;
연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr;&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr;
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;
연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다. &cr;&cr;리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스와 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서제1116호는 연결기업이 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다. &cr;&cr;연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며, 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 누적효과 일괄조정법에서 동 기준서는 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용됩니다. 연결기업은 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. &cr;
2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호 채택의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 조정 금액 |
|---|---|
| <자산> | |
| 선급비용 | (1,313,342) |
|
사용권자산 |
2,342,989 |
|
<부채> |
|
| 리스부채 | 1,029,647 |
| 순자산에 미치는 순액 효과 | - |
&cr;연결기업은 구축물, 차량 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 채택 이전에, 연결기업은 리스이용자로서 개시일의 각 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1116호를 채택하면서, 연결기업은 단기리스, 소액자산리스 및 차량리스를 제외한 기업이 리스이용자인 모든 리스에 대하여 단일의 인식 및 측정 접근법을 적용하였습니다. 2019년 1월 1일에 시작되는 회계정책은 주석 2-2-6 리스를 참조합니다. 동 기준서는 연결기업에 의해 적용되는 특정 경과규정 및 실무적 간편법을제공합니다.
&cr;1) 이전에 금융리스로 분류되었던 리스&cr;연결기업은 최초적용일에 이전에 금융리스로 분류되었던 리스에 대해 인식된 자산 및 부채의 최초 장부금액을 변경하지 않았습니다 (즉, 사용권자산과 리스부채는 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식한 리스 자산 및 부채와 동일합니다). 기업회계기준서 제1116호의 요구사항은 2019년 1월 1일부터 이러한 리스에 적용되었습니다.&cr;
2) 이전에 운용리스로 회계처리된 리스&cr;연결기업은 단기리스 및 소액리스를 제외하고 이전에 운용리스로 분류된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분 리스의 사용권자산은 최초 적용일의 증분차입이자율 사용을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식하였습니다. 일부 리스는 사용권자산을 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정한 리스부채와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 리스부채는 최초적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 인식되었습니다.&cr;연결기업은 또한 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다:&cr;- 상당히 비슷한 특성을 가진 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용&cr;- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상검토 수행 적용&cr;- 최초적용일로부터 12개월 이내에 종료되는 리스계약에 대한 단기리스 면제규정 적용&cr;- 최초적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가 제외&cr;- 계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 산정할 때 사후판단 사용&cr;&cr;상기 내용에 따라, 2019년 1월 1일에:&cr;- 2,342,989천원의 사용권자산이 인식되었고 재무상태표에 별도로 표시되었습니다.&cr;- 이자부차입금에 포함된 1,029,647천원의 추가적인 리스부채가 인식되었습니다.&cr;- 이러한 조정에 따른 순자산에 미치는 순효과는 없습니다.&cr;
2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과같이 조정될 수 있습니다.
|
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
금 액 |
|---|---|
|
2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 |
2,115,378 |
|
2019년 1월 1일 가중평균 증분차입이자율 |
2.17% |
|
2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정 |
2,076,963 |
|
<차감> |
|
|
단기리스관련 약정 |
(896,777) |
|
소액자산리스관련 약정 |
(150,539) |
|
2019년 1월 1일 리스부채 |
1,029,647 |
&cr;영업활동으로 인한 현금유출은 1,206,278천원 감소하였고, 운용리스료의 감소와 리스부채 원리금지급 증가와 관련하여 재무활동으로 인한 현금유출은 같은 금액만큼 증가하였습니다.&cr;
(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr;이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다.이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr;- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr;- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr;- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&cr;- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr;&cr;연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. &cr;&cr;연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 파악하는데 유의적인 판단을 적용하였습니다.연결기업은 해석서가 재무제표에 미칠 영향을 평가하였으며, 동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr;개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 연결기업에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;
(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr;개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;2015 - 2017 연차개선&cr;&cr;기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr;이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 당기 중 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
기업회계기준서 제1111호 '공동약정’&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 당기 중 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr;이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정&cr;이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;&cr;연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항 으로 자본관리,재무위험관리 및 정책, 민감도 분석(주석 5)이 있습니다. &cr;
3-1 회계적 판단&cr;연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 회계처리&cr;연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다&cr;&cr;연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).&cr;
연결기업은 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 연결기업은 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.&cr;&cr;3-2 회계 추정 및 변경&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
&cr;(1) 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;
(2) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금
연결기업은 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.
충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.
과거채무불이행률과 미래경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관 관계에 대한평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.
&cr; (3) 퇴직급여제도&cr;확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr;&cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법(DCF)을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr; &cr;(5) 리스 - 증분차입이자율의 산정&cr;연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.&cr;연결기업은 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. &cr;&cr; &cr;4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr;
기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의&cr;2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;
5. 재무위험관리 &cr;
5-1 재무위험요소
&cr;연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추어 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화할 수 있도록 재무위험관리체계를 유지하고 있습니다.
연결기업의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 재경팀의 주관하에 위험관리가 이루어지고 있습니 다. 재경팀은 지배기업의 영업부서 및 종속기업들과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.&cr;
(1) 시장위험&cr;
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 외환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.&cr;
1) 외환위험&cr;
외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외영업활동과 해외사업장에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 입니다.
연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래를 예상하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하도록 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 또한, 해외사업장 순투자에 대한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.
&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10%변동을 가정할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
|
10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
|
| USD | 3,716,103 | (3,716,103) | (150,196) | 150,196 |
| EUR | - | - | (15,117) | 15,117 |
| CNH | (24,861) | 24,861 | (24,414) | 24,414 |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
2) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 차입금과 관련하여 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율변동 위험에 대하여 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등 다각적 분석을 통하여 이자율위험을 관리하고 있습니다.
&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 금융자산 및 부채의 이자율이 0.1% 변동시 금융수익(비용)이 세전순이익에 미치는 영향의 절대값은 당기 및 전기에 대하여각각 92,139천원 및 3,139천원입니다.
(2) 신용위험 &cr;&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에노출되어 있습니다.
&cr;연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 계약상대방의 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래상대방과의 거래만을 수행하고, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하여 매출채권및기타채권의 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 장부가액와 동일합니다.&cr;
보고기간말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(보유현금제외) | 62,645,782 | 87,574,535 |
| 매출채권 | 63,641,774 | 67,188,942 |
| 기타수취채권 | 1,118,261 | 3,315,753 |
| 유동 당기손익공정가치측정금융자산 | 74,513,866 | 21,008,115 |
| 유동 상각후원가측정금융자산 | 84,475 | 11,465 |
| 장기매출채권 | 236,544 | 241,963 |
| 기타장기수취채권 | 1,310,890 | 1,895,615 |
| 비유동 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,446,904 | 1,438,339 |
| 비유동 상각후원가측정금융자산 | 114,775 | 129,250 |
상기 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.&cr;
(3) 유동성 위험&cr;
유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 모든 금융계약상의 약정사항을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 재경팀을 중심으로 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
재경팀은 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성위험에 대해 사전적으로 관리하고 있습니다. 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 금융기관과 신용공여와관련된 한도 약정을 체결하여 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 차입금의 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 안정적인 유동성확보를 위하여 연결기업의 자금조달 계획, 약정사항, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하여 미래현금흐름을 예측하여 유동성위험을 낮출 수 있도록 관리하고 있습니다.&cr;
보고기간말 현재 파생금융부채를 제외한 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 계약상의 금액이며 이자비용의 현금흐름이 포함되어 있습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년이상 &cr;2년미만 | 2년이상&cr;5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(유동 및 비유동) | 32,402,283 | 1,299,452 | 5,516,003 | - | 39,217,738 |
| 매입채무 | 57,033,040 | - | - | - | 57,033,040 |
| 리스부채 | 1,252,245 | 388,441 | 22,390 | - | 1,663,076 |
| 미지급금및기타채무 | 16,311,175 | 1,287,621 | - | - | 17,598,796 |
| 금융보증계약 | 10,195,200 | - | - | - | 10,195,200 |
| 합 계 | 117,193,943 | 2,975,514 | 5,538,393 | - | 125,707,850 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년이상 &cr;2년미만 | 2년이상&cr;5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(유동 및 비유동) | 58,926,123 | 1,072,838 | 545,467 | - | 60,544,428 |
| 매입채무 | 66,998,791 | - | - | - | 66,998,791 |
| 미지급금및기타채무 | 14,039,668 | 1,251,321 | - | - | 15,290,989 |
| 금융보증계약 | 13,608,600 | - | - | - | 13,608,600 |
| 합 계 | 153,573,182 | 2,324,159 | 545,467 | - | 156,442,808 |
5-2 자본 위험 관리
연결기업의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결기업은 동종산업내의 타사와 동일하게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차 입금 (a)(주석13,16) | 38,342,932 | 59,678,372 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) | 62,645,782 | 87,574,535 |
| 순부채(c)=(a)-(b) | (24,302,850) | (27,896,163) |
| 자본총계(d) | 360,000,659 | 341,942,922 |
| 총자본(e)=(c)+(d) | 335,697,809 | 314,046,759 |
| 자본조달비율(%)(c)/(e) | - | - |
5-3 공정가치&cr;
보고기간 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;
5-3-1 공정가치 서열체계&cr;&cr;아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이&cr; 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능&cr; 하지 않은 투입변수)(수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 74,513,866 | - | - | 74,513,866 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 1,195,715 | 251,189 | 1,446,904 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 21,008,115 | - | - | 21,008,115 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 1,187,150 | 251,189 | 1,438,339 |
&cr;5-4 금융자산과 금융부채의 상계 &cr;
보고기간말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받아 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 인식된 자산 총액 | 상계된 부채 총액 | 순 액 |
|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||
| 매출채권(주1) | 63,641,774 | - | 63,641,774 |
| 미수금 | 1,064,392 | 3,656 | 1,060,736 |
| 합 계 | 64,706,166 | 3,656 | 64,702,510 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무(주1) | 57,036,696 | 3,656 | 57,033,040 |
| 합 계 | 57,036,696 | 3,656 | 57,033,040 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 인식된 자산 총액 | 상계된 부채 총액 | 순 액 |
|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||
| 매출채권(주1) | 67,191,032 | 2,090 | 67,188,942 |
| 미수금 | 3,233,150 | 1,343 | 3,231,807 |
| 합 계 | 70,424,182 | 3,433 | 70,420,749 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무(주1) | 67,002,224 | 3,433 | 66,998,791 |
| 합 계 | 67,002,224 | 3,433 | 66,998,791 |
(주1) 연결기업은 동광주식회사 등 일부 거래처와 매출채권 및 매입채무를 상계하는 약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;
6. 범주별 금융상품&cr;&cr;6-1 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후 원가로&cr;측정하는 금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치금융자산 | 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 62,645,782 | - | - | 62,645,782 |
| 매출채권 | 63,641,774 | - | - | 63,641,774 |
| 기타수취채권 | 1,118,261 | - | - | 1,118,261 |
| 유동 당기손익공정가치금융자산 | - | 74,513,866 | - | 74,513,866 |
| 유동 상각후원가측정금융자산 | 84,475 | - | - | 84,475 |
| 장기매출채권 | 236,544 | - | - | 236,544 |
| 기타장기수취채권 | 1,310,890 | - | - | 1,310,890 |
| 비유동 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 1,446,904 | 1,446,904 |
| 비유동 상각후원가측정금융자산 | 114,775 | - | - | 114,775 |
| 합 계 | 129,152,501 | 74,513,866 | 1,446,904 | 205,113,271 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후 원가로&cr;측정하는 금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치금융자산 | 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 87,574,535 | - | - | 87,574,535 |
| 매출채권 | 67,188,942 | - | - | 67,188,942 |
| 기타수취채권 | 3,315,753 | - | - | 3,315,753 |
| 유동 당기손익공정가치금융자산 | - | 21,008,115 | - | 21,008,115 |
| 유동 상각후원가측정금융자산 | 11,465 | - | - | 11,465 |
| 장기매출채권 | 241,963 | - | - | 241,963 |
| 기타장기수취채권 | 1,895,615 | - | - | 1,895,615 |
| 비유동 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 1,438,339 | 1,438,339 |
| 비유동 상각후원가측정금융자산 | 129,250 | - | - | 129,250 |
| 합 계 | 160,357,523 | 21,008,115 | 1,438,339 | 182,803,977 |
&cr;6-2 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후 원가로 측정하는 기타금융부채 |
|---|---|
| 매입채무 | 57,033,040 |
| 단기차입금 | 30,679,856 |
| 유동성장기리스부채 | 1,252,245 |
| 미지급금및기타채무 | 16,311,175 |
| 장기차입금 | 6,000,000 |
| 비유동리스부채 | 410,831 |
| 장기미지급금및기타채무 | 1,287,621 |
| 합 계 | 112,974,768 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후 원가로 측정하는 기타금융부채 |
|---|---|
| 매입채무 | 66,998,791 |
| 단기차입금 | 56,539,672 |
| 유동성장기차입금 | 1,588,720 |
| 미지급금및기타채무 | 14,039,668 |
| 장기차입금 | 1,549,980 |
| 장기미지급금및기타채무 | 1,251,321 |
| 합 계 | 141,968,152 |
&cr; 6 -3 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 외환차익 | 외화환산이익 | 외환차손 | 외화환산손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 278,692 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 49,683 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,121,845 | - | 9,049,644 | 117 | 5,235,139 | 505,983 |
| 상각후원가측정금융부채 | 335,960 | 1,786,005 | 1,896,424 | 193,394 | 5,320,668 | 5,992 |
| 합 계 | 1,786,180 | 1,786,005 | 10,946,068 | 193,511 | 10,555,807 | 511,975 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 외환차익 | 외화환산이익 | 외환차손 | 외화환산손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 245,351 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 45,728 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,260,639 | - | 6,791,675 | 246,995 | 3,405,950 | 348,198 |
| 상각후원가측정금융부채 | 15,000 | 2,488,502 | 2,390,625 | 360,893 | 4,904,502 | 8,777 |
| 합 계 | 1,566,718 | 2,488,502 | 9,182,300 | 607,888 | 8,310,452 | 356,975 |
7. 현금및현금성자산&cr;
7-1 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 및 보유현금 | 22,035,839 | 41,603,617 |
| 단기은행예치금 | 40,609,943 | 45,970,918 |
| 합 계 | 62,645,782 | 87,574,535 |
&cr;7-2 보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | KEB하나은행 외 | 13,000 | 13,000 | 당좌개설보증금 |
&cr;&cr;8. 매출채권 및 기타수취채권&cr;
8-1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 유동: | ||||||
| 매출채권 | 63,641,774 | - | 63,641,774 | 67,263,829 | (74,887) | 67,188,942 |
| 기타수취채권 | 1,118,261 | - | 1,118,261 | 3,315,753 | - | 3,315,753 |
| 소 계 | 64,760,035 | - | 64,760,035 | 70,579,582 | (74,887) | 70,504,695 |
| 비유동: | ||||||
| 장기매출채권 | 236,544 | - | 236,544 | 241,963 | - | 241,963 |
| 기타장기수취채권 | 5,392,041 | (4,081,151) | 1,310,890 | 5,976,767 | (4,081,151) | 1,895,616 |
| 소 계 | 5,628,585 | (4,081,151) | 1,547,434 | 6,218,730 | (4,081,151) | 2,137,579 |
| 합 계 | 70,388,620 | (4,081,151) | 66,307,469 | 76,798,312 | (4,156,038) | 72,642,274 |
8-2 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도&cr;&cr;연결기업은 금융기관과의 매출채권 팩토링계약을 체결하고 있습니다. 매출채권 중 금융기관에 매각하였으나 채무자의 채무불이행시 소구조건 등이 존재하여 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하는 것은 금융자산의 제거조건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습 니다 (주석 16 참조). &cr; &cr;8-3 보고기간말 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인된 매출채권의 장부금액 | 888,888 | 1,271,336 |
| 관련차입금의 장부금액 | (888,888) | (1,271,336) |
8-4 보고기간말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 유동: | ||||||
| 미수금 | 1,060,736 | - | 1,060,736 | 3,231,807 | - | 3,231,807 |
| 미수수익 | 57,525 | - | 57,525 | 83,945 | - | 83,945 |
| 소 계 | 1,118,261 | - | 1,118,261 | 3,315,752 | - | 3,315,752 |
| 비유동: | ||||||
| 장기미수금 | 4,081,151 | (4,081,151) | - | 4,081,151 | (4,081,151) | - |
| 장기보증금 | 1,310,890 | - | 1,310,890 | 1,895,615 | - | 1,895,615 |
| 소 계 | 5,392,041 | (4,081,151) | 1,310,890 | 5,976,766 | (4,081,151) | 1,895,615 |
| 합 계 | 6,510,302 | (4,081,151) | 2,429,151 | 9,292,518 | (4,081,151) | 5,211,367 |
&cr;8-5 보고기간말 현재 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액은 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다.
8-6 보고기간말 현재 매출채권(장기성 매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함, 금융기관예치금 제외)의 연령분석내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 66,152,179 | 72,650,836 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) | ||
| 3개월 이하 | 155,290 | - |
| 3개월 초과 6개월이하 | - | - |
| 손상채권 | ||
| 6개월초과 | 4,081,151 | 4,147,477 |
| 합 계 | 70,388,620 | 76,798,313 |
(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.&cr; &cr;
9. 기타자산&cr;
보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 4,210,708 | 9,646,955 |
| 선급비용(주1) | 2,985,553 | 2,846,785 |
| 선급세금 | 707,894 | 627,544 |
| 기타의유동자산 | 3,253,175 | 4,492,953 |
| 소 계 | 11,157,330 | 17,614,237 |
| 기타비유동자산: | ||
| 장기선급비용 | 1,104,772 | 1,942,160 |
| 합 계 | 12,262,102 | 19,556,397 |
(주1) 당기말 선급비용 중 1,588,980천원(전기말 1,677,255천원)은 고객과의 계약에서 발생한 계약자산입니다.
10. 재고자산&cr;
10-1 보고기간말 현재 연결기업의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제 품 | 31,689,142 | 38,549,442 |
| 제품평가충당금 | (67,683) | (1,040,242) |
| 상 품 | 5,161,218 | 343,329 |
| 반제품 | 1,159,387 | 1,554,928 |
| 반제품평가충당금 | (443,656) | (435,679) |
| 원재료 | 26,202,181 | 27,616,704 |
| 원재료평가충당금 | (100,105) | (98,305) |
| 저장품 | 1,884,253 | 1,737,743 |
| 미착품 | 19,477,213 | 19,874,632 |
| 합 계 | 84,961,950 | 88,102,552 |
&cr; 10 -2 비 용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 905,266,480천원 (전기: 918,602,858천원) 입니다.
&cr;
11. 관계기업투자자산&cr; &cr; 11-1 보 고기간말 현재 연결기업의 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| 코리아피티지(주) | 한국 | 12월 | 석유화학계 기초화학물질제조업 | 33.50 | 18,960,118 | 17,184,051 |
| 에이케이앤엠엔바이오팜(주) | 한국 | 12월 | 건강식품의 제조 및 판매 | 40.00 | 5,755,973 | 5,312,102 |
| AK VINA Co., Ltd. | 베트남 | 12월 | 도료원료의 제조 및 판매 | 46.63 | 9,930,207 | 9,325,413 |
| 합 계 | 34,646,298 | 31,821,566 | ||||
11-2 보고기간 중 관계기업 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 지분법 손익 | 기타자본변동 | 배 당 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코리아피티지(주) | 17,184,051 | 1,776,067 | - | - | 18,960,118 |
| 에이케이앤엠엔바이오팜(주) | 5,312,102 | 440,889 | 2,982 | - | 5,755,973 |
| AK VINA Co., Ltd. | 9,325,413 | 800,640 | 362,875 | (558,721) | 9,930,207 |
| 합 계 | 31,821,566 | 3,017,596 | 365,857 | (558,721) | 34,646,298 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 지분법 손익 | 기타자본변동 | 처분(주1) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코리아피티지(주) | 17,191,453 | 101,817 | (109,219) | - | 17,184,051 |
| 에이케이앤엠엔바이오팜(주) | 6,123,430 | (811,328) | - | - | 5,312,102 |
| AK VINA Co., Ltd. | 8,572,021 | 573,358 | 180,034 | - | 9,325,413 |
| AK Hong Kong Co.,Ltd.(주1) | 1,524,021 | 1,282,404 | 56,826 | (2,863,251) | - |
| 합 계 | 33,410,925 | 1,146,251 | 127,641 | (2,863,251) | 31,821,566 |
(주1) 전기중 AK Hong Kong Co.,Ltd의 잔여지분 50%를 취득함에 따라 지배력을 획득하여 관계기업 투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류를 변경하였습니다.&cr;&cr;11-3 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄이익 | |
| 코리아피티지(주) | 87,343,488 | 30,746,124 | 142,159,708 | 5,451,677 | 5,451,677 |
| 에이케이앤엠엔바이오팜(주) | 28,869,358 | 15,119,034 | 18,648,063 | 460,412 | 463,394 |
| AK VINA Co., Ltd. | 23,522,773 | 2,227,025 | 25,373,580 | 1,717,006 | 2,079,881 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 전기순손익 | 총포괄이익 | |
| 코리아피티지(주) | 92,272,939 | 40,977,266 | 150,323,164 | 361,682 | 252,463 |
| 에이케이앤엠엔바이오팜(주) | 33,446,460 | 20,805,815 | 6,727,935 | (2,685,230) | (2,685,230) |
| AK VINA Co., Ltd. | 21,570,848 | 1,572,107 | 29,400,152 | 1,229,589 | 1,409,623 |
&cr;
12. 유형자산 &cr;&cr;12-1 연결기업의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 39,931,651 | 23,756,136 | 6,137,633 | 61,517,091 | 128,648 | 1,728,161 | 2,362,150 | 135,561,468 |
| 취 득 | - | 36,216 | 75,800 | 437,974 | 53,389 | 140,962 | 8,180,475 | 8,924,816 |
| 처 분 | - | (2,789,994) | (11,763) | (61,692) | (21,161) | (122) | (29,389) | (2,914,121) |
| 감가상각비 | - | (1,382,431) | (507,169) | (7,119,812) | (74,022) | (732,784) | - | (9,816,221) |
| 대체(주1) | 1,196,955 | 1,066,365 | 422,118 | 3,379,547 | 87,668 | 814,772 | (6,462,484) | 504,942 |
| 외화환산차이 등 | - | 30,965 | - | 56,012 | (1,417) | 8,127 | 11,340 | 105,026 |
| 기말장부금액 | 41,128,606 | 20,717,257 | 6,116,617 | 58,209,120 | 173,103 | 1,959,116 | 4,062,092 | 132,365,910 |
| 기말취득원가 | 41,288,835 | 36,838,871 | 15,014,484 | 185,475,109 | 872,958 | 15,072,861 | 4,062,092 | 298,625,210 |
| 감가상각누계액 | - | (16,015,608) | (8,897,867) | (127,265,989) | (699,855) | (13,050,827) | - | (165,930,147) |
| 국고보조금(주2) | (160,229) | (106,006) | - | - | - | (62,918) | - | (329,153) |
| 기말장부금액 | 41,128,606 | 20,717,257 | 6,116,617 | 58,209,120 | 173,103 | 1,959,116 | 4,062,092 | 132,365,910 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 34,695,453 | 22,242,114 | 5,718,590 | 45,605,232 | 197,042 | 1,240,589 | 2,145,037 | 111,844,057 |
| 취 득 | 7,878,920 | 1,931,197 | 93,337 | 7,966,398 | 23,801 | 730,991 | 17,347,925 | 35,972,569 |
| 국고보조금의 증가 | - | - | - | - | - | (20,358) | - | (20,358) |
| 처 분 | (216) | (33,447) | - | (75,292) | (14,631) | (2,765) | - | (126,351) |
| 감가상각비 | - | (1,293,324) | (491,189) | (6,169,450) | (77,586) | (561,021) | - | (8,592,570) |
| 대 체 | (2,642,506) | (17,095,794) | 816,895 | 14,200,520 | - | 338,153 | (17,288,252) | (21,670,984) |
| 사업결합으로 인한 증감 | - | 18,017,574 | - | - | 422 | 5,819 | 85,237 | 18,109,051 |
| 외화환산차이 등 | - | (12,185) | - | (10,318) | (400) | (3,246) | 72,202 | 46,053 |
| 기말장부금액 | 39,931,651 | 23,756,135 | 6,137,633 | 61,517,090 | 128,648 | 1,728,161 | 2,362,150 | 135,561,467 |
| 기말취득원가 | 40,091,880 | 38,556,998 | 14,642,966 | 181,870,160 | 864,809 | 16,228,982 | 2,362,150 | 294,617,944 |
| 감가상각누계액 | (160,229) | (14,685,451) | (8,505,333) | (120,353,070) | (736,161) | (14,275,588) | - | (158,715,832) |
| 국고보조금 | - | (115,412) | - | - | - | (225,233) | - | (340,645) |
| 기말장부금액 | 39,931,651 | 23,756,135 | 6,137,633 | 61,517,090 | 128,648 | 1,728,161 | 2,362,150 | 135,561,467 |
(주1) 당기 중 투자부동산으로부터 815,074천원(전기 2,982,984천원)이 대체되었고,무형자산으로 310,131천원(전기 670,427천원)이 대체되었습니다.&cr;(주2) 당사는 산업소재원천기술개발사업 명목으로 한국산업기술평가관리원 등에서 정부보조금을 수령하여 공구기구비품 등을 취득 후 해당 자산계정에서 차감표시하고있으며, 미사용분은 기타유동부채(선수수익) 계정으로 계상하였습니다.&cr;
12-2 유형자산 각 종류별 상각액이 포함되어 있는 연결포괄손익계산서의 계정과목과 상각금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 8,433,942 | 7,619,607 |
| 판매비와관리비 | 616,460 | 255,708 |
| 연구개발비 | 735,365 | 686,045 |
| 기타비용 | 30,454 | 31,210 |
| 합 계 | 9,816,221 | 8,592,570 |
&cr; 12-3 담보로 제공된 자산은 다 음 과 같 습 니 다 .
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,093,057 | 478,462 | 정부보조금 | 398,718 | 완주군 |
| 건 물 | 2,467,370 | ||||
| 토 지 | 25,428,716 | 36,000,000 | 장기차입금 | 6,000,000 | 산업은행 |
| 건 물 | 2,610,207 |
&cr;
13. 리스&cr;&cr;13-1 당기 중 사용권 자산 및 리스부채의 장부 금액과 보고기간 변동 금액은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 건 물 | 구축물 | 차량운반구 | 합 계 | ||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - |
| 기준서도입효과 | 1,313,341 | - | 653,526 | 376,121 | 2,342,988 | 1,029,647 |
| 당기초(2019/01/01) | 1,313,341 | - | 653,526 | 376,121 | 2,342,988 | 1,029,647 |
| 증 가 | - | 86,133 | 1,543,287 | 169,249 | 1,798,669 | 1,798,669 |
| 상 각 | (38,108) | (15,003) | (992,051) | (172,693) | (1,217,855) | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | 40,787 |
| 지 급 | - | - | - | - | - | (1,206,277) |
| 외화환산손익 | - | 254 | - | - | 254 | 250 |
| 당기간말 | 1,275,233 | 71,384 | 1,204,762 | 372,677 | 2,924,056 | 1,663,076 |
| 유 동 | 1,252,245 | |||||
| 비유동 | 410,831 | |||||
&cr;13-2 당기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 소모품비 등 기타영업비용 | |
| 단기리스 | 896,777 |
| 소액리스 | 150,539 |
| 감가상각비 및 손상차손 | |
| 사용권자산의 상각 | 1,217,856 |
| 순금융원가 | |
| 리스부채 이자비용 | 40,787 |
| 리스부채의 환산손익 | 250 |
13-3 보고기간말 현재 금융리스 및 할부구매계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | ||
|---|---|---|---|
| 최소리스료 | (차감)이자비용 부분 | 최소리스료 &cr; 현재가치 | |
| 1년 이내 | 1,271,786 | (19,541) | 1,252,245 |
| 1년 초과 5년 미만 | 418,776 | (7,945) | 410,831 |
| 합계 | 1,690,562 | (27,486) | 1,663,076 |
&cr;&cr;14. 무형자산&cr;
14-1 연결기업의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 회원권 | 기타무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 8,982,496 | 1,832,922 | 1,572,235 | 12,387,653 |
| 처 분 | - | (203,000) | - | (203,000) |
| 상 각 | - | - | (448,541) | (448,541) |
| 대체(주1) | - | - | 310,131 | 310,131 |
| 손 상 | (1,197,497) | - | - | (1,197,497) |
| 외화환산차이 | 306,110 | - | 4,681 | 310,791 |
| 기말 장부금액 | 8,091,109 | 1,629,922 | 1,438,506 | 11,159,537 |
| 취득원가 | 8,982,496 | 1,665,928 | 3,750,154 | 14,398,578 |
| 상각누계액 | - | - | (2,316,329) | (2,316,329) |
| 손상차손누계액 | (1,197,497) | (36,006) | - | (1,233,503) |
| 순외환차이누계액 | 306,110 | - | 4,681 | 310,791 |
| 기말 장부금액 | 8,091,109 | 1,629,922 | 1,438,506 | 11,159,537 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 회원권 | 기타무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | 1,832,922 | 945,707 | 2,778,629 |
| 대체(주1) | - | - | 670,427 | 670,427 |
| 상 각 | - | - | (335,567) | (335,567) |
| 사업결합으로 인한 증감 | 8,982,497 | - | 289,435 | 9,271,932 |
| 외화환산차이 | - | - | 2,232 | 2,232 |
| 기말 장부금액 | 8,982,497 | 1,832,922 | 1,572,234 | 12,387,653 |
| 취득원가 | 8,982,497 | 1,868,928 | 3,440,021 | 14,291,446 |
| 상각누계액 | - | (36,007) | (1,867,786) | (1,903,793) |
| 기말 장부금액 | 8,982,497 | 1,832,922 | 1,572,234 | 12,387,653 |
(주1) 당기 중 유형자산(건설중인자산)으로 부터 310,131천원(전기 670,427천원)이 대체되었습니다.&cr;&cr;14-2 보고기간말 현재 무형자산으로 분류된 회원권에 대해서는 비한정내용연수를 적용하고 있으며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능가액은 시장 거래가격에 기초한 순공정가치를 추정하여 산정되었으 며, 당기 중 손상인식액은 없습니다.
&cr;14-3 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 448,541 | 335,567 |
14-4 영업권의 손상평가&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사를 위해 영업부문별로 식별된 연결회사의 현금창출단위에 배분되었습니다. 보고기간말 현재 각 현금창출단위에 배분된 영업권의장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
현금흐름의 창출단위 |
|---|---|
|
손상 전 영업권 장부금액 |
8,982,496 |
| 영업권 평가금액 | 8,091,109 |
| 손상차손 | (1,197,497) |
| 외화환산차이 | 306,110 |
현금창출단위의 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 0%로 가정하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세전할인율은 11.52%로서 해당 영업부문의 특수위험을 반영하였습니다&cr;&cr;
15. 투자부동산
15-1 연결기업의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 8,556,815 | 1,281,078 | 9,837,893 |
| 감가상각비 | - | (66,807) | (66,807) |
| 대체(주1) | (1,196,955) | 381,881 | (815,074) |
| 기말장부가액 | 7,359,860 | 1,596,152 | 8,956,012 |
(주1) 당기중 유형자산으로 815,074천원이 대체되었습니다.&cr;
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 1,794,557 | 8,897 | 1,803,454 |
| 취득 | 4,119,752 | 964,889 | 5,084,641 |
| 감가상각비 | - | (33,186) | (33,186) |
| 대체(주2) | 2,642,506 | 340,478 | 2,982,984 |
| 기말장부가액 | 8,556,815 | 1,281,078 | 9,837,893 |
(주2) 전기중 유형자산으로부터 2,982,984천원이 대체되었습니다.&cr;&cr; 15-2 당기와 전기 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 기타비용에 계상되었습니다.
&cr; 15-3 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 624,191 천원(전기 : 489,013 천원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 66,807 천원(전기 : 33,186천원) 입니다.
15-4 연결기업은 투자부동산에 대하여 원가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산 중 토지와 건물의 공정가치는 각각 8,215,124천원 (전기 : 9,175,957 천원)과 1,295,512천원 (전기: 1,299,583천원)입니다.
&cr;
16. 차입금&cr;
16-1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 최장만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 외 | USANCE | - | - | - | 22,513,669 |
| 씨티은행 외 | 외화차입금 | 3.9~4.0 | 2020-06-28 | 29,790,968 | 32,754,667 |
| KEB하나은행 | Nego채권 | - | - | 888,888 | 1,271,336 |
| 합 계 | 30,679,856 | 56,539,672 | |||
16-2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 최장만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 에너지이용기금합리화대출 | - | - | - | 555,400 |
| KDB산업은행 | 시설자금 | 2.05 | 2024-11-29 | 6,000,000 | 2,583,300 |
| 차감 : 유동성대체 | - | (1,588,720) | |||
| 합 계 | 6,000,000 | 1,549,980 | |||
&cr;
17. 미지급금 및 기타채무&cr;
당기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 미지급금 | 11,106,641 | 9,031,895 |
| 미지급비용 | 5,172,746 | 5,007,773 |
| 금융보증부채 | 31,788 | - |
| 소 계 | 16,311,175 | 14,039,668 |
| 비유동: | ||
| 임대보증금 | 1,287,621 | 1,251,321 |
| 합 계 | 17,598,796 | 15,290,989 |
&cr;
18. 기타유동부채&cr;
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 204,636 | 905,500 |
| 선수금 | 2,721,579 | 2,360,044 |
| 선수수익 (주1) | 1,688,695 | 1,686,105 |
| 기타의 유동부채 | 156,863 | 146,714 |
| 합 계 | 4,771,773 | 5,098,363 |
(주1) 당기말 선수수익 중 1,679,845천원(전기:1,677,255천원)은 고객과의 계약에서 발생한 계약부채입니다.&cr;&cr;&cr;19. 순확정급여부채(자산)&cr;
19-1 보고기 간말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액 은 다 음 과 같 습 니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 19,520,624 | 17,406,261 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (19,957,830) | (17,785,678) |
| 순확정급여부채(자산) | (437,206) | (379,417) |
(주1) 당기말 사외적립자산의 공정 가치는 국민연금전환금 14,590천원 (전기말 : 14, 590천원)이 포함된 금액입니다 . &cr;
19-2 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 17,406,261 | 16,600,216 |
| 당기근무원가 | 1,642,589 | 1,481,725 |
| 이자비용 | 387,849 | 461,824 |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 539 | (31,806) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 408,163 | 596,793 |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 2,817,597 | 270,489 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (3,040,099) | (1,972,980) |
| 관계사 전출입 | (102,275) | - |
| 기말금액 | 19,520,624 | 17,406,261 |
&cr;19-3 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 17,785,678 | 17,294,728 |
| 이자수익 | 396,240 | 481,202 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | 45,185 | (217,127) |
| 기여금: | ||
| 사용자 | 4,550,000 | 1,489,500 |
| 제도에서의 지급: | ||
| 급여의 지급 | (2,819,273) | (1,216,824) |
| 사외적립자산의 간접관리원가 | - | (45,801) |
| 기말금액 | 19,957,830 | 17,785,678 |
19-4 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.98% | 2.30% |
| 미래임금인상률 | 3.00% | 3.00% |
19-5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1.00% | (1,218,713) | 1,404,278 |
| 미래임금상승률 | 1.00% | 1,376,041 | (1,219,147) |
&cr; 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr;&cr; 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
&cr;19-6 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시&cr;가격 | 비공시&cr;가격 | 합계 | 구성비&cr; (%) | 공시&cr;가격 | 비공시&cr;가격 | 합계 | 구성비&cr; (%) | |
| 기타단기금융상품 등 | 19,957,830 | - | 19,957,830 | 100 | 17,785,678 | - | 17,785,678 | 100 |
19-7 기타장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 651,312 | 700,086 |
| 당기근무원가 | 55,929 | 55,618 |
| 순이자원가 | 14,524 | 18,972 |
| 재측정요소 | 57,728 | 15,897 |
| 당기포상발생액 | (161,189) | (139,261) |
| 사업결합에 따른 증가 | - | 2,836 |
| 기말금액 | 618,304 | 654,148 |
&cr;&cr;20. 법인세비용 및 이연법인세&cr;
20-1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 17,753,040 | 12,752,283 |
| 전기법인세의 조정사항 | (22,397) | (4,575) |
| 전기법인세 추납액 | 1,139,941 | - |
| 총당기법인세 | 18,870,584 | 12,747,708 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (2,314,680) | (675,050) |
| 총이연법인세 | (2,314,680) | (675,050) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 767,757 | 247,717 |
| 법인세비용 | 16,555,904 | 12,072,658 |
20-2 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 46,929,075 | 64,800,175 |
| 계산된 법인세비용 | 16,249,661 | 15,219,642 |
| 법인세 효과: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (6,969) | (11,746) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 103,519 | 557,956 |
| 세액공제감면 | (322,277) | (265,347) |
| 사업결합 | - | (2,570,814) |
| 미환류소득 | 1,388,464 | - |
| 기 타 | (1,974,038) | (852,458) |
| 전기법인세의 조정사항 | (22,397) | (4,575) |
| 전기법인세 추납액 | 1,139,941 | - |
| 법인세비용 | 16,555,904 | 12,072,658 |
| 유효세율 | 35.28% | 18.60% |
&cr;20-3 자본(기타포괄손익 포함)에 직접 반영된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|
| 재측정요소 | (3,181,113) | 769,829 | (2,411,284) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 8,564 | (2,073) | 6,491 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|
| 재측정요소 | (1,052,603) | 254,730 | (797,873) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 28,978 | (7,013) | 21,965 |
20-4 연결기업의 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 8,226,895 | 7,453,639 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,673,421 | 1,787,060 |
| 소 계 | 9,900,316 | 9,240,699 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (13,123,035) | (14,685,702) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (116,290) | (208,686) |
| 소 계 | (13,239,325) | (14,894,388) |
| 이연법인세부채 | (3,339,009) | (5,653,689) |
&cr;20-5 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (5,653,689) | (3,757,925) |
| 연결범위의 변동 | - | (2,570,814) |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | 1,546,924 | 247,717 |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | 767,756 | 427,333 |
| 기말금액 | (3,339,009) | (5,653,689) |
20-6 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채: | ||||
| 퇴직연금부담금 | (4,275,013) | (1,215,276) | 769,829 | (4,720,460) |
| 외화환산이익 | (147,109) | 100,280 | - | (46,829) |
| 토지재평가차익 | (5,426,459) | - | - | (5,426,459) |
| 관계기업투자주식 | (2,295,263) | (569,307) | - | (2,864,570) |
| 토지건물평가증 | (2,570,814) | 2,570,814 | - | - |
| 기 타 | (179,730) | (1,277) | - | (181,007) |
| 소 계 | (14,894,388) | 885,234 | 769,829 | (13,239,325) |
| 이연법인세자산: | ||||
| 확정급여부채 | 4,208,784 | 511,676 | - | 4,720,460 |
| 대손충당금 | 857,763 | (8,667) | - | 849,096 |
| 종속기업투자(손상차손) | 1,038,808 | - | - | 1,038,808 |
| 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정금융자산 | 178,500 | 29,213 | (2,073) | 205,640 |
| 금융보증계약 | 41,262 | 14,276 | - | 55,538 |
| 지분법평가손익 등 | 3,398,694 | 127,462 | - | 3,526,156 |
| 기 타 | 2,915,582 | 115,192 | - | 3,030,774 |
| 소 계 | 12,639,393 | 789,152 | (2,073) | 13,426,472 |
| 이연법인세 인식제외(주1) | (3,398,694) | 127,462 | - | (3,526,156) |
| 합 계 | (5,653,689) | 1,546,924 | 767,756 | (3,339,009) |
(주1) 당사는 종속기업투자 및 관계기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 14,571백만원(전기: 14,044백만원 ) 에 대해서는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 사업결합 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채: | |||||
| 퇴직연금부담금 | (4,134,677) | - | (395,066) | 254,730 | (4,275,013) |
| 연구및인력개발준비금 | (70,981) | - | 70,981 | - | - |
| 외화환산이익 | (274,601) | - | 127,492 | - | (147,109) |
| 토지재평가차익 | (5,426,459) | - | - | - | (5,426,459) |
| 관계기업투자주식 | (2,813,211) | - | 517,948 | - | (2,295,263) |
| 토지건물평가증 | - | (2,570,814) | - | - | (2,570,814) |
| 기 타 | (219,506) | - | 39,776 | - | (179,730) |
| 소 계 | (12,939,435) | (2,570,814) | 361,131 | 254,730 | (14,894,388) |
| 이연법인세자산: | |||||
| 확정급여부채 | 4,013,721 | - | 195,063 | - | 4,208,784 |
| 대손충당금 | 821,443 | - | 36,320 | - | 857,763 |
| 종속기업투자(손상차손) | 1,038,808 | - | - | - | 1,038,808 |
| 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정금융자산 | 195,501 | - | (9,988) | (7,013) | 178,500 |
| 금융보증계약 | 35,663 | - | 5,599 | - | 41,262 |
| 지분법평가손익 등 | 3,398,694 | - | - | - | 3,398,694 |
| 기 타 | 3,076,374 | - | (160,792) | - | 2,915,582 |
| 소 계 | 12,580,204 | - | 66,202 | (7,013) | 12,639,393 |
| 이연법인세 인식제외(주1) | (3,398,694) | - | - | - | (3,398,694) |
| 합 계 | (3,757,925) | (2,570,814) | 427,333 | 247,717 | (5,653,689) |
&cr;20-7 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결기업의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 차감할 일시적 차이에 대하여이연법인세 자산을 인식하였습니다.&cr; &cr;
21. 우발부채와 약정사항 &cr;
21-1 당기말 현재 연결기업은 다음과 같은 여신약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천USD, 천KRW) |
| 금융기관 | 내 용 | 화 폐 | 한 도 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 포괄금융 | KRW | 26,000,000 |
| 우리은행 | 수출입통합한도 | USD | 30,000 |
| 씨티은행 | USANCE | KRW | 15,000,000 |
| 선물환 | USD | 3,000 | |
| 신한은행 | 무역금융 | KRW | 10,000,000 |
| 유산스 | USD | 35,000 | |
| 농협은행 | 무역금융 | USD | 42,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출 | KRW | 30,000,000 |
&cr;21-2 당기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 이행보증을 제공받고 있으며 보험가입금액은 3,426백만원입니다.&cr; &cr;&cr; 22. 자본금 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 32,040,000주 | 32,040,000주 |
| 보통주자본금 | 16,020,000,000원 | 16,020,000,000원 |
&cr;
23. 자본잉여금 &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 114,949,278 | 114,949,278 |
| 기타자본잉여금 | (797,025) | (797,025) |
| 합 계 | 114,152,253 | 114,152,253 |
&cr;
24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 &cr;
24-1 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (5,583,987) | (5,583,987) |
| 주식매수선택권 | 249,245 | 130,893 |
| 합 계 | (5,334,742) | (5,453,094) |
&cr;24-2 보고기간 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (5,583,987) | - | - | (5,583,987) |
| 주식매수선택권 | 130,893 | 118,352 | - | 249,245 |
| 합 계 | (5,453,094) | 118,352 | - | (5,334,742) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (5,583,987) | - | - | (5,583,987) |
| 주식매수선택권 | 35,682 | 95,211 | - | 130,893 |
| 합 계 | (5,548,305) | 95,211 | - | (5,453,094) |
24-3 주식기준보상제도
지배기업은 당기 중 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 당기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 3회차분 | 2회차분 | 1회차분 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2019년 03월 22일 | 2018년 03월 23일 | 2017년 03월 24일 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 부여주식수 | 36,137주 | 24,546주 | 34,626주 |
| 부여방법 | 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 택 1 | 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 택 1 | 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 택 1 |
| 행사가격 | 1주당 10,811원 | 1주당 18,834원 | 1주당 12,538원 |
| 가득기간 | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 2년 |
| 행사가능기간 | 2년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사 | 2년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사 | 2년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사 |
&cr;부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정한바, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 3회차분 | 2회차분 | 1회차분 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 4.00% | 4.40% | 7.60% |
| 변동성 | 40.58% | 41.20% | 40.23% |
| 무위험이자율 | 1.91% | 2.60% | 1.81% |
총 보상원가는 약정용역제공기간에 안분하여 주식보상비용과 기타자본으로 계상하고 있으며, 당기 중 인식한 보상원가는 118,352천원(전기 : 95,211천원)입니다.
&cr;24-4 기타포괄손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (28,763) | (35,255) |
| 외환차이 | 1,312,057 | 606,324 |
| 관계기업기타포괄손익 중 지분해당액 | (657,128) | (1,022,985) |
| 합 계 | 626,166 | (451,916) |
25. 이익잉여금 &cr;
이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 5,027,616 | 3,922,870 |
| 임의적립금(주2) | - | 293,307 |
| 이익잉여금 | 232,719,340 | 216,483,580 |
| 합 계 | 237,746,956 | 220,699,757 |
(주1) 연결기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(주2) 연결기업은 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
&cr;
26. 부문별정보
연결기업은 기업 전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나영업부문의 보고부문으로의 통합과정없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.&cr;&cr;
27. 고객과의 계약에서 발생하는 수익&cr;&cr;27-1 연결기업 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품판매 | 897,577,998 | 945,243,964 |
| 상품판매 | 99,445,514 | 72,144,842 |
| 기타매출 | 19,998,666 | 13,968,943 |
| 합 계 | 1,017,022,178 | 1,031,357,749 |
27-2 지역별수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국내 | 634,823,156 | 687,217,904 |
| 중국 | 214,255,011 | 172,763,453 |
| 일본 | 16,015,237 | 25,158,740 |
| 기타 | 151,928,774 | 146,217,652 |
| 합 계 | 1,017,022,178 | 1,031,357,749 |
&cr; 27-3 인식 시기별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 한시점에인식 | 997,023,511 | 1,016,403,619 |
| 기간에 걸쳐인식 | 19,998,667 | 14,954,130 |
| 합 계 | 1,017,022,178 | 1,031,357,749 |
&cr;
28. 판매비와관리비&cr;
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 8,302,742 | 7,512,149 |
| 퇴직급여 | 622,201 | 520,676 |
| 복리후생비 | 2,302,657 | 2,102,623 |
| 여비교통비 | 430,458 | 433,480 |
| 접대비 | 381,178 | 329,800 |
| 통신비 | 71,804 | 61,796 |
| 세금과공과 | 522,043 | 221,158 |
| 감가상각비 | 616,460 | 255,708 |
| 사용권자산상각비 | 1,217,856 | - |
| 지급임차료 | 1,712,073 | 1,962,293 |
| 수선비 | 12,578 | 22,066 |
| 보험료 | 44,866 | 40,262 |
| 차량비 | 126,229 | 149,019 |
| 연구비 | 6,727,315 | 6,916,345 |
| 운반비 | 9,048,564 | 8,607,658 |
| 도서비 | 44,946 | 39,054 |
| 소모품비 | 44,638 | 49,222 |
| 제수수료 | 2,673,358 | 2,336,406 |
| 판매수수료 | 289,574 | 377,016 |
| 광고선전비 | 1,286,701 | 1,367,673 |
| 대손충당금환입 | (8,562) | (47,280) |
| 수출제비 | 9,641,925 | 10,573,511 |
| 견본비 | 8,110 | 130,632 |
| 용역비 | 204,969 | 56,458 |
| 기 타 | 2,575,611 | 2,755,903 |
| 합 계 | 48,900,294 | 46,773,628 |
&cr;29. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;당기와 전기 중 연결기업의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품, 반제품 및 상품의 변동 | (23,363,098) | (46,111,113) |
| 원재료 및 소모품의 사용 | 781,565,327 | 841,848,441 |
| 상품의 매입 | 101,699,706 | 70,337,791 |
| 종업원급여 | 25,908,811 | 23,726,624 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 등 | 11,482,617 | 8,928,136 |
| 운반비 및 수출제비 | 18,690,868 | 19,185,152 |
| 수도광열비 | 23,515,397 | 21,685,925 |
| 수선비 | 4,238,289 | 5,335,300 |
| 용역비 | 4,417,475 | 4,133,345 |
| 기타비용 | 22,014,228 | 30,266,515 |
| 합 계 | 970,169,620 | 979,336,116 |
&cr;&cr;30. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;30-1 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 4,585,022 | 4,398,399 |
| 외화환산이익 | 193,403 | 182,277 |
| 유형자산처분이익 | 763,598 | 102,681 |
| 잡이익 | 1,310,013 | 849,905 |
| 관계기업처분이익 | - | 10,829,156 |
| 합 계 | 6,852,036 | 16,362,418 |
&cr;30-2 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 5,981,108 | 5,706,599 |
| 외화환산손실 | 81,453 | 119,874 |
| 유형자산처분손실 | 74,587 | 111,504 |
| 기부금 | 2,222,067 | 239,936 |
| 기타의 감가상각비 | 66,807 | 33,186 |
| 영업권손상차손 | 1,197,497 | - |
| 재고자산폐기손실 | 16,524 | 1,664 |
| 운휴자산감가상각비 | 30,454 | 31,210 |
| 잡손실 | 1,420,246 | 8,509 |
| 합 계 | 11,090,743 | 6,252,482 |
&cr;&cr;31. 금융수익 및 금융비용 &cr;
31-1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,786,180 | 1,566,718 |
| 외환차익 | 6,361,046 | 4,783,901 |
| 외화환산이익 | 108 | 425,611 |
| 배당금수익 | 96,000 | 96,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 198,635 | 107,648 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 10,499 | - |
| 합 계 | 8,452,468 | 6,979,878 |
31-2 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,786,005 | 2,488,502 |
| 외환차손 | 4,574,699 | 2,603,853 |
| 외화환산손실 | 430,522 | 237,101 |
| 매출채권처분손실 | 85,538 | 61,692 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 278,075 | 66,375 |
| 합 계 | 7,154,839 | 5,457,523 |
&cr;
32. 주당이익 &cr;
32-1 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총발행주식수 | 32,040,000 | 32,040,000 |
| 기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수 | (475,850) | (475,850) |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통 주식수 | 31,564,150 | 31,564,150 |
&cr;32-2 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주 당기순이익 | 30,505,934,045원 | 53,088,658,983원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 31,564,150주 | 31,564,150주 |
| 기본주당순이익 | 966원 | 1,682원 |
32-3 당기말 현재 희석주당순이익과 관련하여 반희석효과만 있으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;&cr;
33. 배당금 &cr;&cr; 지 배기업은 2019년 3월 22일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금 11,047,453천원(전기:11,047,453천원)은 2019년 4월에 지급되었으며, 이와 관련하여 1,104,745천원의 이익준비금을 적립하였습니다.&cr;&cr;
34. 현금흐름표
&cr;34-1 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 연결당기순이익 | 30,373,171 | 52,727,517 |
| 조정항목: | ||
| 법인세비용 | 16,555,904 | 12,072,658 |
| 이자수익 | (1,786,180) | (1,566,718) |
| 이자비용 | 1,786,005 | 2,488,502 |
| 외화환산손익 | 318,465 | (250,913) |
| 유형자산처분손익 | (689,011) | 8,823 |
| 매출채권처분손실 | 85,538 | 61,692 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 | 79,440 | (41,274) |
| 당기손익공정가치측정인식자산처분이익 | (10,499) | - |
| 주식보상비용 | 118,352 | 95,211 |
| 퇴직급여 | 1,634,198 | 1,508,148 |
| 재고자산폐기손실 | 16,524 | 1,664 |
| 대손충당금의 환입 | (8,562) | (47,280) |
| 감가상각비 | 9,816,221 | 8,592,570 |
| 사용권자산상각비 | 1,217,856 | - |
| 기타의 감가상각비 | 66,807 | 33,186 |
| 무형자산상각비 | 448,541 | 335,567 |
| 배당금수익 | (96,000) | (96,000) |
| 관계기업처분이익 | - | (10,829,156) |
| 지분법손익 | (3,017,596) | (1,146,251) |
| 영업권손상 | 1,197,496 | - |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의변동: | ||
| 매출채권 및 장기매출채권의 감소(증가) | 3,065,346 | 14,992,112 |
| 기타수취채권의 증가 | 2,171,071 | (2,463,049) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 7,370,163 | (3,095,615) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (1,330,344) | (821,449) |
| 재고자산의 감소(증가) | (9,806,381) | 6,348,262 |
| 매입채무의 감소 | 3,124,078 | (3,892,473) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 2,134,566 | (699,803) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (362,433) | (1,797,195) |
| 퇴직금의 지급 | (220,826) | (756,155) |
| 관계사전출액 | (102,275) | - |
| 사외적립자산의 변동 | (4,550,000) | (1,489,500) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 59,599,635 | 70,273,081 |
&cr;34-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 유동성대체 | 외화환산손익 | 기 타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 56,539,672 | (25,266,736) | - | (593,080) | - | 30,679,856 |
| 유동성장기차입금 | 1,588,720 | (2,105,380) | 516,660 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,549,980 | 4,966,680 | (516,660) | - | - | 6,000,000 |
| 유동성장기리스부채 | - | (1,206,277) | - | 2,458,522 | 1,252,245 | |
| 장기리스부채 | - | - | - | 410,831 | 410,831 | |
| 합 계 | 59,678,372 | (23,611,713) | - | (593,080) | 2,869,353 | 38,342,932 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 유동성대체 | 외화환산손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 51,735,520 | 4,966,198 | - | (162,046) | 56,539,672 |
| 유동성장기차입금 | 1,847,100 | (1,847,100) | 1,588,720 | - | 1,588,720 |
| 장기차입금 | 3,138,700 | - | (1,588,720) | - | 1,549,980 |
| 합 계 | 56,721,320 | 3,119,098 | - | (162,046) | 59,678,372 |
34-3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 5,829,789 | 17,288,252 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 1,196,955 | 2,982,983 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 381,881 | - |
| 관계회사주식의 종속회사주식 대체 | - | 2,863,251 |
| 장기선급비용의 대체 | 832,906 | 776,974 |
&cr;
35. 특수관계자 거래&cr;
35-1 당기말 현재 연결기업의 지배기업은 에이케이홀딩스(주) (지분율 46.4%)입니다.
&cr;35-2 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 지배기업 | 에이케이홀딩스(주) |
| 관계기업 | AK VINA CO.,Ltd., 에이케이앤엠엔바이오팜(주), 코리아피티지(주) |
| 기타특수관계자 (주1) | 애경산업(주), 애경화학(주), 에이케이켐텍(주), (주)제주항공, 에이케이에스앤디(주), (주)마포애경타운, 수원애경역사(주), 평택역사(주), 에이엠플러스자산개발(주), 코스파(주), 에이케이아이에스 주식회사 등 |
(주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.&cr;
35-3 연결기업의 특수관계자에 대한 주요 매출ㆍ매입 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 회사명 | 매 출 | 기타수입 | 매 입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 에이케이홀딩스(주) | - | 11,800 | - | 2,179,688 |
| 관계기업 | AK VINA Co.,Ltd.. | 18,068 | - | - | - |
| 에이케이앤엠앤바이오팜(주) | 3,657,855 | 151,509 | 1,054,374 | - | |
| 기타특수관계자 | 애경산업(주) | 117,000 | 206,880 | - | 1,305 |
| 애경화학(주) | 9,007,005 | 202,966 | - | - | |
| AK켐텍(주) | 135,200 | 71,340 | - | - | |
| 에이케이에스앤디(주) | - | - | - | 985,605 | |
| 평택역사㈜ | - | - | - | 900 | |
| 수원애경역사 | - | - | - | 148 | |
| 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 | - | - | - | 3,027 | |
| 에이케이아이에스 주식회사 | - | - | - | 725,718 | |
| 에이케이레저 주식회사 | - | - | - | 9,091 | |
| (주)에이텍 | - | 13,842 | - | - | |
| 코스파㈜ | - | 21,208 | - | - | |
| 합 계 | 12,935,128 | 679,544 | 1,054,374 | 3,905,482 | |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 회사명 | 매 출 | 기타수입 | 매 입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 에이케이홀딩스(주) | - | 2,950 | - | 2,158,787 |
| 관계기업 | AK VINA Co.,Ltd.. | 401,816 | - | - | - |
| 에이케이앤엠앤바이오팜(주) | 1,329,366 | 77,064 | 188,809 | - | |
| 기타특수관계자 | 애경산업(주) | 104,860 | 206,880 | - | 40,838 |
| 애경화학(주) | 10,040,450 | 157,788 | - | - | |
| AK켐텍(주) | 265,756 | 79,454 | 6,922 | 24,000 | |
| 에이케이에스앤디(주) | - | - | - | 26,623 | |
| 에이케이아이에스(주) | - | - | 276,839 | 566,725 | |
| 수원애경역사 | - | - | - | 5,100 | |
| 서울제2미성빌딩 | - | - | 2,630,657 | 195,206 | |
| (주)에이텍 | - | 5,685 | - | - | |
| 코스파(주) | - | 9,979 | - | - | |
| 합 계 | 12,142,248 | 539,800 | 3,103,227 | 3,017,279 | |
35-4 전기 중 기타특수관계인으로부터 AK Hong Kong Co., Ltd.발행주식의 50% 지분을 13,804,312천원에 인수하였습니다.&cr;&cr;35-5 연결기업의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 에이케이홀딩스(주) | - | - | - | 615,499 |
| 관계기업 | 에이케이앤엠앤바이오팜(주) | 1,781,130 | 246,549 | 136,315 | - |
| 기타특수관계자 | 애경산업(주) | 14,025 | 99,479 | - | - |
| 애경화학(주) | 1,969,144 | 94,464 | - | 925,650 | |
| 에이케이켐텍(주) | - | 26,950 | - | 8,046 | |
| 에이케이에스앤디(주) | - | - | - | 57,634 | |
| 에이케이아이에스(주) | - | - | - | 393 | |
| (주)에이텍 | - | 6,736 | - | 140,360 | |
| 코스파(주) | - | 8,628 | - | 213,565 | |
| 합 계 | 3,764,299 | 482,806 | 136,315 | 1,961,147 | |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 에이케이홀딩스(주) | - | - | - | 582,413 |
| 관계기업 | 에이케이앤엠앤바이오팜(주) | 1,077,374 | 270,859 | 64,634 | - |
| 기타특수관계자 | 애경산업(주) | 5,390 | 96,293 | - | - |
| 애경화학(주) | 2,384,706 | 58,124 | - | 931,789 | |
| 에이케이켐텍(주) | 51,480 | 27,348 | - | 8,046 | |
| 에이케이에스앤디(주) | - | - | - | 9,008 | |
| 에이케이아이에스(주) | - | - | - | 49,484 | |
| (주)에이텍 | - | 468 | - | 105,020 | |
| 코스파(주) | - | 1,383 | - | 214,904 | |
| 합 계 | 3,518,950 | 454,475 | 64,634 | 1,900,664 | |
35-6 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 1,720,914 | 1,819,080 |
| 상 여 | 759,583 | 741,500 |
| 퇴직급여 | 206,716 | 66,389 |
| 주식매수선택권 | 118,352 | 95,211 |
| 합 계 | 2,805,565 | 2,722,180 |
&cr; 연결기업의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.
35-7 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;보고기간말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천KRW, 천USD) |
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 에이케이앤엠엔바이오팜(주) | 신한은행 | KRW 1,800,000 | 19년 11월 21일 ~ 20년 11월 20일 | 지급보증 |
| 국민은행 | KRW 1,320,000 | 19년 1월 30일 ~ 20년 1월 30일 | 지급보증 | ||
| 농협 | USD 6,000 | 19년 7월 16일 ~ 20년 7월 16일 | 지급보증 |
&cr;
36. 온실가스 배출권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 계획기간(2018년~2020년) 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: 톤 CO2-eq) |
| 구 분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 무상할당 배출권 | 139,467 | 139,467 | 139,467 |
| 배출량 | 145,097 | 147,112 | - |
| 과부족 | (5,630) | (7,645) | - |
| 누적 과부족 | 23,588 | 15,943 | - |
&cr;
|
재무상태표 |
|
제 8 기 2019.12.31 현재 |
|
제 7 기 2018.12.31 현재 |
|
제 6 기 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 8 기 |
제 7 기 |
제 6 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
270,526,211,780 |
253,673,596,909 |
282,054,321,274 |
|
현금및현금성자산 |
57,312,937,342 |
82,736,492,639 |
91,763,015,638 |
|
단기금융상품 |
0 |
0 |
24,976,194,357 |
|
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 |
74,513,865,855 |
21,008,114,812 |
0 |
|
유동 상각후원가 측정 금융자산 |
84,475,000 |
11,465,000 |
0 |
|
매출채권 |
52,394,631,215 |
56,274,735,241 |
75,917,659,597 |
|
기타수취채권 |
594,404,701 |
567,769,338 |
693,547,386 |
|
기타유동금융자산 |
0 |
0 |
11,465,000 |
|
기타유동자산 |
6,406,779,427 |
7,564,707,825 |
7,728,737,149 |
|
재고자산 |
79,219,118,240 |
85,510,312,054 |
80,963,702,147 |
|
비유동자산 |
181,146,778,846 |
180,829,391,522 |
136,341,805,334 |
|
장기금융상품 |
0 |
0 |
13,000,000 |
|
장기매출채권 |
236,544,029 |
241,963,302 |
320,996,503 |
|
기타장기수취채권 |
1,284,615,485 |
1,895,615,485 |
3,179,464,485 |
|
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,446,903,684 |
1,438,339,244 |
0 |
|
비유동 상각후원가 측정 금융자산 |
114,775,000 |
129,250,000 |
0 |
|
종속기업및관계기업투자자산 |
32,989,069,707 |
32,975,164,563 |
19,170,852,063 |
|
유형자산 |
130,123,969,821 |
130,293,859,275 |
106,584,847,509 |
|
사용권자산 |
1,577,439,001 |
0 |
0 |
|
무형자산 |
2,875,471,688 |
2,984,827,176 |
2,471,521,705 |
|
투자부동산 |
8,956,012,102 |
9,837,893,223 |
1,803,453,825 |
|
기타비유동자산 |
1,104,772,183 |
653,062,362 |
564,545,097 |
|
기타비유동금융자산 |
0 |
0 |
1,538,611,394 |
|
순확정급여자산 |
437,206,146 |
379,416,892 |
694,512,753 |
|
자산총계 |
451,672,990,626 |
434,502,988,431 |
418,396,126,608 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
80,973,045,986 |
105,277,304,027 |
117,074,283,200 |
|
매입채무 |
52,961,851,859 |
63,140,392,042 |
59,229,146,550 |
|
단기차입금 |
888,887,635 |
23,785,004,227 |
27,016,793,996 |
|
유동성장기차입금 |
0 |
1,588,720,000 |
1,847,100,000 |
|
유동성장기리스부채 |
1,180,691,408 |
0 |
0 |
|
미지급금및기타채무 |
10,911,202,184 |
8,881,149,757 |
9,397,272,255 |
|
미지급법인세 |
10,987,062,844 |
3,142,712,443 |
14,707,838,570 |
|
기타유동부채 |
4,043,350,056 |
4,739,325,558 |
4,876,131,829 |
|
비유동부채 |
8,788,241,786 |
4,240,227,007 |
4,791,546,663 |
|
장기차입금 |
6,410,831,345 |
1,549,980,000 |
3,138,700,000 |
|
장기미지급금과기타채무 |
1,287,621,000 |
1,251,321,000 |
8,046,000 |
|
기타장기종업원부채 |
615,348,973 |
651,312,191 |
700,086,102 |
|
이연법인세부채 |
474,440,468 |
787,613,816 |
944,714,561 |
|
부채총계 |
89,761,287,772 |
109,517,531,034 |
121,865,829,863 |
|
자본 |
|||
|
자본금 |
16,020,000,000 |
16,020,000,000 |
16,020,000,000 |
|
자본잉여금 |
109,074,668,756 |
109,074,668,756 |
109,074,668,756 |
|
기타자본구성요소 |
(5,334,741,552) |
(5,453,093,954) |
(5,548,304,660) |
|
기타포괄손익누계액 |
(28,762,954) |
(35,254,800) |
(57,220,010) |
|
이익잉여금(결손금) |
242,180,538,604 |
205,379,137,395 |
177,041,152,659 |
|
자본총계 |
361,911,702,854 |
324,985,457,397 |
296,530,296,745 |
|
자본과부채총계 |
451,672,990,626 |
434,502,988,431 |
418,396,126,608 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 8 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 7 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 6 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 8 기 |
제 7 기 |
제 6 기 |
|
|---|---|---|---|
|
매출액 |
807,463,496,956 |
863,420,791,630 |
784,131,826,535 |
|
매출원가 |
718,334,965,349 |
769,567,190,154 |
659,778,658,840 |
|
매출총이익 |
89,128,531,607 |
93,853,601,476 |
124,353,167,695 |
|
판매비와관리비 |
42,783,910,463 |
41,567,040,415 |
50,509,451,735 |
|
영업이익(손실) |
46,344,621,144 |
52,286,561,061 |
73,843,715,960 |
|
기타수익 |
6,272,025,655 |
5,338,547,376 |
22,399,704,811 |
|
기타비용 |
9,681,982,102 |
8,409,682,832 |
10,014,241,156 |
|
금융수익 |
31,746,467,645 |
7,252,716,839 |
8,077,337,753 |
|
금융비용 |
5,939,856,403 |
3,694,224,357 |
6,124,124,273 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
68,741,275,939 |
52,773,918,087 |
88,182,393,095 |
|
법인세비용 |
18,481,138,585 |
12,590,607,652 |
22,262,859,693 |
|
당기순이익(손실) |
50,260,137,354 |
40,183,310,435 |
65,919,533,402 |
|
기타포괄손익 |
(2,404,791,799) |
(775,907,989) |
(1,261,284,084) |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
(2,404,791,799) |
(775,907,989) |
(1,204,064,074) |
|
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
6,491,846 |
21,965,210 |
0 |
|
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
(2,411,283,645) |
(797,873,199) |
(1,204,064,074) |
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) |
0 |
0 |
(57,220,010) |
|
매도가능증권평가손익 |
0 |
0 |
(57,220,010) |
|
당기총포괄손익 |
47,855,345,555 |
39,407,402,446 |
64,658,249,318 |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
1,592 |
1,273 |
2,080 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
1,592 |
1,273 |
2,079 |
|
자본변동표 |
|
제 8 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 7 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 6 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
||
|
2017.01.01 (기초자본) |
16,020,000,000 |
109,074,668,756 |
(83,846,500) |
0 |
121,932,928,331 |
246,943,750,587 |
|
|
당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
65,919,533,402 |
65,919,533,402 |
|
|
기타포괄손익 |
순확정급여부채의 재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(1,204,064,074) |
(1,204,064,074) |
|
매도가능증권평가손익 |
0 |
0 |
0 |
(57,220,010) |
0 |
(57,220,010) |
|
|
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
총 포괄손익 계 |
0 |
0 |
0 |
(57,220,010) |
64,715,469,328 |
64,658,249,318 |
|
|
소유주와의 거래 등 |
자기주식의 취득 |
0 |
0 |
(5,500,140,260) |
0 |
0 |
(5,500,140,260) |
|
주식매수선택권 |
0 |
0 |
35,682,100 |
0 |
0 |
35,682,100 |
|
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(9,607,245,000) |
(9,607,245,000) |
|
|
소유주와의 거래등 소계 |
0 |
0 |
(5,464,458,160) |
0 |
(9,607,245,000) |
(15,071,703,160) |
|
|
2017.12.31 (기말자본) |
16,020,000,000 |
109,074,668,756 |
(5,548,304,660) |
(57,220,010) |
177,041,152,659 |
296,530,296,745 |
|
|
2018.01.01 (기초자본) |
16,020,000,000 |
109,074,668,756 |
(5,548,304,660) |
(57,220,010) |
177,041,152,659 |
296,530,296,745 |
|
|
당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
40,183,310,435 |
40,183,310,435 |
|
|
기타포괄손익 |
순확정급여부채의 재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(797,873,199) |
(797,873,199) |
|
매도가능증권평가손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
0 |
0 |
0 |
21,965,210 |
0 |
21,965,210 |
|
|
총 포괄손익 계 |
0 |
0 |
0 |
21,965,210 |
39,385,437,236 |
39,407,402,446 |
|
|
소유주와의 거래 등 |
자기주식의 취득 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
주식매수선택권 |
0 |
0 |
95,210,706 |
0 |
0 |
95,210,706 |
|
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(11,047,452,500) |
(11,047,452,500) |
|
|
소유주와의 거래등 소계 |
0 |
0 |
95,210,706 |
0 |
(11,047,452,500) |
(10,952,241,794) |
|
|
2018.12.31 (기말자본) |
16,020,000,000 |
109,074,668,756 |
(5,453,093,954) |
(35,254,800) |
205,379,137,395 |
324,985,457,397 |
|
|
2019.01.01 (기초자본) |
16,020,000,000 |
109,074,668,756 |
(5,453,093,954) |
(35,254,800) |
205,379,137,395 |
324,985,457,397 |
|
|
당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
50,260,137,354 |
50,260,137,354 |
|
|
기타포괄손익 |
순확정급여부채의 재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(2,411,283,645) |
(2,411,283,645) |
|
매도가능증권평가손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
0 |
0 |
0 |
6,491,846 |
0 |
6,491,846 |
|
|
총 포괄손익 계 |
0 |
0 |
0 |
6,491,846 |
47,848,853,709 |
47,855,345,555 |
|
|
소유주와의 거래 등 |
자기주식의 취득 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
주식매수선택권 |
0 |
0 |
118,352,402 |
0 |
0 |
118,352,402 |
|
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(11,047,452,500) |
(11,047,452,500) |
|
|
소유주와의 거래등 소계 |
0 |
0 |
118,352,402 |
0 |
(11,047,452,500) |
(10,929,100,098) |
|
|
2019.12.31 (기말자본) |
16,020,000,000 |
109,074,668,756 |
(5,334,741,552) |
(28,762,954) |
242,180,538,604 |
361,911,702,854 |
|
|
현금흐름표 |
|
제 8 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 7 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 6 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 8 기 |
제 7 기 |
제 6 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
68,021,862,625 |
56,718,996,584 |
37,567,898,331 |
|
영업활동으로 창출된 현금흐름 |
53,755,446,464 |
79,408,245,800 |
57,029,822,961 |
|
이자수취(영업) |
1,763,462,548 |
1,716,168,285 |
1,238,232,121 |
|
이자지급(영업) |
(505,438,272) |
(436,300,303) |
(575,682,839) |
|
배당금수취(영업) |
23,190,596,668 |
96,000,000 |
1,241,988,206 |
|
법인세납부(환급) |
(10,182,204,783) |
(24,065,117,198) |
(21,366,462,118) |
|
투자활동현금흐름 |
(60,741,686,314) |
(49,807,687,135) |
3,839,905,889 |
|
투자활동으로 인한 현금유입액 |
22,907,037,991 |
58,434,736,181 |
20,111,229,614 |
|
당기손익-공정가치금융자산의 처분 |
21,018,613,912 |
54,812,801,656 |
0 |
|
상각후원가측정금융자산의 처분 |
11,465,000 |
0 |
0 |
|
매도가능금융자산의 처분 |
0 |
0 |
50,890,000 |
|
기타수취채권의 처분 |
971,000,000 |
1,718,969,000 |
183,131,670 |
|
장기금융상품의 처분 |
0 |
13,000,000 |
0 |
|
유형자산의 처분 |
666,659,079 |
117,527,525 |
19,770,227,144 |
|
무형자산의 처분 |
203,000,000 |
0 |
27,687,000 |
|
정부보조금의 수취 |
0 |
20,358,000 |
79,293,800 |
|
임대보증금의 증가 |
36,300,000 |
1,752,080,000 |
0 |
|
투자활동으로 인한 현금유출액 |
(83,648,724,305) |
(108,242,423,316) |
(16,271,323,725) |
|
당기손익-공정가치금융자산의 취득 |
(74,593,305,874) |
(50,803,448,395) |
0 |
|
상각후원가측정금융자산의 취득 |
(70,000,000) |
0 |
0 |
|
단기금융상품의 취득 |
0 |
0 |
(2,162,664,785) |
|
기타수취채권의 취득 |
(360,000,000) |
(435,120,000) |
(535,482,000) |
|
종속기업및관계기업투자자산의취득 |
(13,905,144) |
(15,999,413,731) |
0 |
|
투자부동산의 취득 |
0 |
(5,084,641,160) |
0 |
|
유형자산의 취득 |
(8,611,513,287) |
(35,410,995,030) |
(13,573,176,940) |
|
임대보증금의 상환 |
0 |
(508,805,000) |
0 |
|
재무활동현금흐름 |
(32,273,317,492) |
(15,946,870,894) |
(13,757,758,637) |
|
재무활동으로 인한 현금유입액 |
12,015,311,483 |
48,044,806,754 |
93,820,425,386 |
|
단기차입금의 증가 |
6,015,311,483 |
48,044,806,754 |
89,820,425,386 |
|
장기차입금의 증가 |
6,000,000,000 |
0 |
4,000,000,000 |
|
재무활동으로 인한 현금유출액 |
(44,288,628,975) |
(63,991,677,648) |
(107,578,184,023) |
|
단기차입금의 상환 |
(28,911,428,075) |
(51,097,125,148) |
(91,790,398,763) |
|
장기차입금의 상환 |
(1,033,320,000) |
0 |
0 |
|
유동성장기차입금의 상환 |
(2,105,380,000) |
(1,847,100,000) |
(680,400,000) |
|
유동성장기리스부채의 감소 |
(1,191,048,400) |
0 |
0 |
|
자기주식의 취득 |
0 |
0 |
(5,500,140,260) |
|
배당금지급 |
(11,047,452,500) |
(11,047,452,500) |
(9,607,245,000) |
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(24,993,141,181) |
(9,035,561,445) |
27,650,045,583 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(430,414,116) |
9,038,446 |
(576,119,193) |
|
기초의 현금 |
82,736,492,639 |
91,763,015,638 |
64,689,089,248 |
|
기말의 현금 |
57,312,937,342 |
82,736,492,639 |
91,763,015,638 |
| 제 8(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 7(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 애경유화 주식회사 |
1. 일반사항
당사는 에이케이홀딩스 주식회사(구, 애경유화 주식회사)에서 인적분할의 방법으로자본금 16,020백만원을 승계하여 2012년 9월 1일자로 설립되었으며, 무수프탈산, 가소제 및 무수마레인 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있는 주권상장법인입니다. 본사는 서울특별시 구로구 공원로 7(구로동)에 소재하고 있으며, 울산과 전주에 생산공장을 두고 있습니다.&cr; &cr; 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 에이케이홀딩스(주) | 14,858,310 | 46.4 |
| 국민연금공단 | 2,144,480 | 6.7 |
| Mitsubishi Gas Chemical Company, Inc. | 2,570,400 | 8.0 |
| 기 타 | 12,466,810 | 38.9 |
| 합 계 | 32,040,000 | 100.0 |
&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;
재무제표는 공정가치로 평가된 채무 및 지분의 금융자산을 제외하고는 역사적원가를기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.
&cr;2-2 중요한 회계정책&cr;
2-2-1 종속기업 및 관계기업투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 한편, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2-2-2 유동성/비유동성 분류&cr;
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2-2-3 공정가치 측정&cr;
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr;- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr;- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr;당사는 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr;
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr;
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr;
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 &cr;- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr;&cr;공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석 5에 설명되어 있습니다.&cr;
2-2-4 외화환산&cr;&cr;당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr;&cr;2-2-5 유형자산&cr;&cr;건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수 적용하여 정액법으로 계산됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 15, 30년 |
| 구축물 | 15, 30년 |
| 기계장치 | 5-20년 |
| 기타유형자산 | 3-5년 |
유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.&cr;&cr;2-2-6 리스&cr;당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;&cr;(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;&cr;1) 사용권자산&cr;당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr;&cr;리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr;
사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-2-12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. &cr;&cr;2) 리스부채&cr;리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr;지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr;&cr;당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.&cr;&cr;3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr;
(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.&cr;
2-2-7 무형자산&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;2-2-8 투자부동산&cr;&cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.&cr;&cr;또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.&cr;&cr;2-2-9 재고자산&cr;&cr;당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법으로 평가되는 미착품을 제외하고 이동평균법으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;2-2-10 금융상품&cr;
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산 &cr;&cr;최초 인식과 측정&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
&cr;금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr;&cr;금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘다 인지를 결정합니다.&cr;&cr;시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr;&cr;후속측정&cr;후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr;- 상각후 원가 측정 금융자산(채무상품)&cr;- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)&cr;- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정 금융자산(채무상품)&cr;상각후 원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)&cr;당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr;-계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고,&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;&cr;당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&cr;최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정되도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소 시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr;
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr;&cr;주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
&cr;제거&cr;금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나,&cr;- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제 3자에게 지급할 의무가 있는경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr;&cr;당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채를 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
&cr;보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약자산을 포함한 매출채권
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
&cr;당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채
최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
&cr;후속측정&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
대여금 및 차입금
이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 16에 언급되어 있습니다.
제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2-2-11 현금및현금성자산&cr;&cr;재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.
&cr;2-2-12 비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr;&cr;사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr;
당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr;
2-2-13 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;당사는 무수프탈산, 가소제 및 무수마레인 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등 공급 및 기술력 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.&cr;
① 재화의 판매&cr;당사의 수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 이전한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다.
② 본인 대 대리인
당사는 재화판매에 함께 운송용역을 제공합니다. 운송용역은 제3자로부터 제공받을 수 있으며, 재화를 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다. 재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 판매와 운송용역은 구별될 수 있고 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 거래 가격은 재화의 판매와 운송용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사에 의해제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다.&cr;
③ 계약 잔액
1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.&cr;
2) 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-2-10 부분을 참조합니다.
3) 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2-2-14 퇴직급여&cr;&cr;당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr;- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr; &cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2-2-15 충당부채&cr;&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제 3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr;
2-2-16 온실가스 배출&cr;
당사는 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 당사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 당사는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2-2-17 자기주식&cr;&cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행ㆍ취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 이익의 경우에는 자본잉여금으로, 손실의 경우에는 기타자본항목으로회계처리하고 있습니다. &cr;
2-2-18 법인세&cr;&cr;(1) 당기법인세&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;
(2) 이연법인세&cr;&cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr;&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr;
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;
당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. &cr;
2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;
당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다. &cr;&cr;리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스와 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서제1116호는 당사가 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다. &cr;&cr;당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며,최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 누적효과 일괄조정법에서 동 기준서는 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용됩니다. 당사는 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. &cr;
2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호 채택의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 조정 금액 |
|---|---|
| <자산> | |
|
사용권자산 |
1,029,647 |
|
<부채> |
|
| 리스부채 | 1,029,647 |
| 순자산에 미치는 순액 효과 | - |
&cr;당사는 구축물, 차량운반구 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 채택 이전에, 당사는 리스이용자로서 개시일의 각 리스를 금융리스또는 운용리스로 분류하였습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1116호를 채택하면서, 당사는 단기리스, 소액자산리스 및 차량리스를 제외한 기업이 리스이용자인 모든 리스에 대하여 단일의 인식 및 측정 접근법을적용하였습니다. 2019년 1월 1일에 시작되는 회계정책은 주석 2-2-6 리스를 참조합니다. 동 기준서는 당사에 의해 적용되는 특정 경과규정 및 실무적 간편법을 제공합니다.
&cr;1) 이전에 금융리스로 분류되었던 리스&cr;당사는 최초적용일에 이전에 금융리스로 분류되었던 리스에 대해 인식된 자산 및 부채의 최초 장부금액을 변경하지 않았습니다 (즉, 사용권자산과 리스부채는 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식한 리스 자산 및 부채와 동일합니다). 기업회계기준서 제1116호의 요구사항은 2019년 1월 1일부터 이러한 리스에 적용되었습니다.&cr;&cr;2) 이전에 운용리스로 회계처리된 리스&cr;당사는 단기리스 및 소액리스를 제외하고 이전에 운용리스로 분류된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분 리스의 사용권자산은 최초적용일의 증분차입이자율 사용을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식하였습니다. 일부 리스는 사용권자산을 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정한 리스부채와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 리스부채는 최초적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 인식되었습니다.&cr;당사는 또한 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다:&cr;- 상당히 비슷한 특성을 가진 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용&cr;- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상검토 수행 적용&cr;- 최초적용일로부터 12개월 이내에 종료되는 리스계약에 대한 단기리스 면제규정 적용&cr;- 최초적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가 제외&cr;- 계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 산정할 때 사후판단 사용&cr;
상기 내용에 따라, 2019년 1월 1일에:&cr;- 1,029,647천원의 사용권자산이 인식되었고 재무상태표에 별도로 표시되었습니다.&cr;- 이자부차입금에 포함된 1,029,647천원의 추가적인 리스부채가 인식되었습니다.&cr;- 이러한 조정에 따른 순자산에 미치는 순효과는 없습니다.&cr;
2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과같이 조정될 수 있습니다.
|
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
금 액 |
|---|---|
|
2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 |
2,056,089 |
|
2019년 1월 1일 가중평균 증분차입이자율 |
(38,415) |
|
2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정 |
2,017,674 |
|
<차감> |
|
|
단기리스관련 약정 |
(837,488) |
|
소액자산리스관련 약정 |
(150,539) |
|
2019년 1월 1일 리스부채 |
1,029,647 |
(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr;이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다.이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr;- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr;- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr;- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&cr;- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr;&cr;당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.
당사는 법인세 처리의 불확실성을 파악하는데 유의적인 판단을 적용하였습니다. 당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서가 재무제표에 미칠 영향을 평가하였으며, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr;개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;
(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr;개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;2015 - 2017 연차개선&cr;&cr;기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr;이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 당기 중 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
기업회계기준서 제1111호 '공동약정’&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 당기 중 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr;이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정&cr;이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;&cr;당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항 으로 자본관리,재무위험관리 및 정책, 민감도 분석(주석 5)이 있습니다. &cr;
3-1 회계적 판단&cr;당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 회계처리&cr;당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.&cr;&cr;당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).&cr;
당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.&cr;&cr;3-2 회계 추정 및 변경&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
&cr;(1) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;
(2) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금
당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.
충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.
과거채무불이행률과 미래경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관 관계에 대한평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.
&cr; (3) 퇴직급여제도&cr;확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr;&cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법(DCF)을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;
(5) 리스 - 증분차입이자율의 산정&cr;당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.&cr;당사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. &cr;
&cr;4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr;
기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의&cr;2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;
5. 재무위험관리
&cr;5-1 재무위험요소
&cr;당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이를 위하여 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추어 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화할 수 있도록 재무위험관리체계를 유지하고 있습니다.
당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재경팀에 의해 위험관리가 이루어지고 있습니다. 재경팀은 당사의 영업부서들과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.
&cr;(1) 시장위험
&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 외환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
1) 외환위험&cr;
외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 해외영업활동에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)입니다.&cr;
당사는 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래를 예상하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하도록 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr;
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10%변동을 가정할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
|
10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
|
| USD | 3,716,103 | (3,716,103) | (150,196) | 150,196 |
| EUR | - | - | (15,117) | 15,117 |
| CNH | (24,861) | 24,861 | (24,414) | 24,414 |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;2) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 차입금과 관련하여 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율변동 위험에 대하여 고금리 차입금 감 축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등 다각적 분석을 통하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 금융자산 및 부채의 이자율이 0.1% 변동시 금융수익(비용)이 세전순이익에 미치는 영향의 절대값은 당기 및 전기에 대하여각각 118,958천원 및 3,139천원 입니다.&cr;
(2) 신용위험 &cr;
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 계약상대방의 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래상대방과의 거래만을 수행하고, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하여 매출채권및기타채권의 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및 기타채권의 장부가와 동일합니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(보유현금제외) | 57,312,937 | 82,736,493 |
| 매출채권 | 52,394,631 | 56,274,735 |
| 기타수취채권 | 594,405 | 567,769 |
| 유동 당기손익공정가지측정금융자산 | 74,513,866 | 21,008,115 |
| 유동 상각후원가금융자산 | 84,475 | 11,465 |
| 장기매출채권 | 236,544 | 241,963 |
| 기타장기수취채권 | 1,284,615 | 1,895,615 |
| 비유동 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,446,904 | 1,438,339 |
| 비유동 상각후원가금융자산 | 114,775 | 129,250 |
&cr;상기 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.
(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 모든 금융계약상의 약정사항을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 재경팀을 중심으로 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
재경팀은 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성위험에 대해 사전적으로 관리하고 있습니다. 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 금융기관과 신용공여와관련된 한도 약정을 체결하여 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 차입금의 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 보다 안정적인 유동성확보를위하여 당사의 자금조달 계획, 약정사항, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하여 미래현금흐름을 예측하여 유동성위험을 낮출 수 있도록 관리하고 있습니다.
&cr;보고기간 종료일 현재 파생금융부채를 제외한 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년이상 &cr;2년미만 | 2년이상&cr;5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(유동 및 비유동) | 888,888 | 888,621 | 5,516,003 | - | 7,293,512 |
| 매입채무 | 52,961,852 | - | - | - | 52,961,852 |
| 리스부채 | 1,180,691 | 388,442 | 22,390 | - | 1,591,523 |
| 미지급금및기타채무 | 10,911,202 | 1,287,621 | - | - | 12,198,823 |
| 금융보증계약 | 65,902,900 | - | - | - | 65,902,900 |
| 합 계 | 131,845,533 | 2,564,684 | 5,538,393 | - | 139,948,610 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년이상 &cr;2년미만 | 2년이상 &cr;5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(장기 및 단기) | 25,392,405 | 1,066,952 | 541,177 | - | 27,000,534 |
| 매입채무 | 63,140,392 | - | - | - | 63,140,392 |
| 미지급금및기타채무 | 8,881,150 | 1,251,321 | - | - | 10,132,471 |
| 금융보증계약 | 55,733,276 | - | - | - | 55,733,276 |
| 합 계 | 153,147,223 | 2,318,273 | 541,177 | - | 156,006,673 |
&cr;5-2 자본 위험 관리&cr;
당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 동종산업내의 타사와 동일하게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(a)(주석13,16) | 8,480,410 | 26,923,704 |
| 차감:현금및현금성자산(b) | 57,312,937 | 82,736,493 |
| 순부채(c)=(a)-(b) | (48,832,527) | (55,812,789) |
| 자본총계(d) | 361,911,703 | 324,985,457 |
| 총자본(e)=(c)+(d) | 313,079,176 | 269,172,668 |
| 자본조달비율(%)(c)/(e) | - | - |
5-3 공정가치&cr;&cr; 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
&cr;5-3-1 공정가치 서열체계&cr;&cr;아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이&cr; 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능&cr; 하지 않은 투입변수)(수준 3)&cr;
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
|
구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 74,513,866 | - | - | 74,513,866 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 1,195,715 | 251,189 | 1,446,904 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
|
구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 21,008,115 | - | - | 21,008,115 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 1,187,150 | 251,189 | 1,438,339 |
5-4 금융자산과 금융부채의 상계 &cr;
보고기간말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상계전 금액 | 상계된 금액 | 순 액 |
|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||
| 매출채권(주1) | 52,394,631 | - | 52,394,631 |
| 미수금 | 540,536 | 3,656 | 536,880 |
| 합 계 | 52,935,167 | 3,656 | 52,931,511 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무(주1) | 52,965,508 | 3,656 | 52,961,852 |
| 합 계 | 52,965,508 | 3,656 | 52,961,852 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상계전 금액 | 상계된 금액 | 순 액 |
|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||
| 매출채권(주1) | 56,276,825 | 2,090 | 56,274,735 |
| 미수금 | 485,167 | 1,343 | 483,824 |
| 합 계 | 56,761,992 | 3,433 | 56,758,559 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무(주1) | 63,143,825 | 3,433 | 63,140,392 |
| 합 계 | 63,143,825 | 3,433 | 63,140,392 |
(주1) 당사는 동진 등 일부 거래처와 매출채권 및 매입채무를 상계하는 약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;
6. 범주별 금융상품&cr;&cr;6-1 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후 원가로&cr;측정하는 금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 57,312,937 | - | - | 57,312,937 |
| 매출채권 | 52,394,631 | - | - | 52,394,631 |
| 유동 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 74,513,866 | - | 74,513,866 |
| 유동 상각후원가측정금융자산 | 84,475 | - | - | 84,475 |
| 기타수취채권 | 594,405 | - | - | 594,405 |
| 장기매출채권 | 236,544 | - | - | 236,544 |
| 기타장기수취채권 | 1,284,615 | - | - | 1,284,615 |
| 비유동 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 1,446,904 | 1,446,904 |
| 비유동 상각후원가측정금융자산 | 114,775 | - | - | 114,775 |
| 합 계 | 112,022,382 | 74,513,866 | 1,446,904 | 187,983,152 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후 원가로&cr;측정하는 금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 82,736,493 | - | - | 82,736,493 |
| 매출채권 | 56,274,735 | - | - | 56,274,735 |
| 기타수취채권 | 567,769 | - | - | 567,769 |
| 유동 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 21,008,115 | - | 21,008,115 |
| 유동 상각후원가측정금융자산 | 11,465 | - | - | 11,465 |
| 장기매출채권 | 241,963 | - | - | 241,963 |
| 기타장기수취채권 | 1,895,615 | - | - | 1,895,615 |
| 비유동 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 1,438,339 | 1,438,339 |
| 비유동 상각후원가측정금융자산 | 129,250 | - | - | 129,250 |
| 합 계 | 141,857,290 | 21,008,115 | 1,438,339 | 164,303,744 |
6-2 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
|---|---|
| 매입채무 | 52,961,852 |
| 단기차입금 | 888,888 |
| 유동성장기리스부채 | 1,180,691 |
| 미지급금및기타채무 | 10,911,202 |
| 장기차입금 | 6,000,000 |
| 비유동리스부채 | 410,831 |
| 장기미지급금및기타채무 | 1,287,621 |
| 합 계 | 73,641,085 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
|---|---|
| 매입채무 | 63,140,392 |
| 단기차입금 | 23,785,004 |
| 유동성장기차입금 | 1,588,720 |
| 미지급금및기타채무 | 8,881,150 |
| 장기차입금 | 1,549,980 |
| 장기미지급금및기타채무 | 1,251,321 |
| 합 계 | 100,196,567 |
6-3 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 외환차익 | 외화환산이익 | 외환차손 | 외화환산손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 278,692 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 49,683 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,321,492 | - | 9,026,745 | 117 | 5,139,923 | 505,983 |
| 상각후원가측정금융부채 | 335,960 | 656,560 | 1,896,424 | 193,394 | 5,320,669 | 5,992 |
| 합 계 | 1,985,827 | 656,560 | 10,923,169 | 193,511 | 10,460,592 | 511,975 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 외환차익 | 외화환산이익 | 외환차손 | 외화환산손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 245,351 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 45,728 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,251,222 | - | 6,791,675 | 246,995 | 3,405,950 | 348,198 |
| 상각후원가측정금융부채 | 297,256 | 786,895 | 2,390,625 | 360,893 | 4,866,602 | 8,777 |
| 합 계 | 1,839,557 | 786,895 | 9,182,300 | 607,888 | 8,272,552 | 356,975 |
&cr;&cr;7. 현금및현금성자산&cr;&cr;7-1 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 및 보유현금 | 16,702,994 | 36,765,575 |
| 단기은행예치금 | 40,609,943 | 45,970,918 |
| 합 계 | 57,312,937 | 82,736,493 |
&cr;7-2 보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | KEB하나은행 외 | 13,000 | 13,000 | 당좌개설보증금 |
&cr;
8. 매출채권 및 기타수취채권&cr;
8-1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 유동: | ||||||
| 매출채권 | 52,394,631 | - | 52,394,631 | 56,349,622 | (74,887) | 56,274,735 |
| 기타수취채권 | 594,405 | - | 594,405 | 567,769 | - | 567,769 |
| 소 계 | 52,989,036 | - | 52,989,036 | 56,917,391 | (74,887) | 56,842,504 |
| 비유동: | ||||||
| 장기매출채권 | 236,544 | - | 236,544 | 241,963 | - | 241,963 |
| 기타장기수취채권 | 5,365,767 | (4,081,151) | 1,284,616 | 5,976,767 | (4,081,151) | 1,895,616 |
| 소 계 | 5,602,311 | (4,081,151) | 1,521,160 | 6,218,730 | (4,081,151) | 2,137,579 |
| 합 계 | 58,591,347 | (4,081,151) | 54,510,196 | 63,136,121 | (4,156,038) | 58,980,083 |
&cr; 8 -2 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도&cr;&cr;당사는 금융기관과의 매출채권 팩토링계약을 체결하고 있습니다. 매출채권 중 금융기관에 매각하였으나 채무자의 채무불이행시 소구조건 등이 존재하여 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하는 것은 금융자산의 제거조건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습 니다 (주석 16참조) .&cr;
8-3 보고기간말 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인된 매출채권의 장부금액 | 888,888 | 1,271,336 |
| 관련차입금의 장부금액 | (888,888) | (1,271,336) |
8-4 보고기간말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 유동: | ||||||
| 미수금 | 536,880 | - | 536,880 | 483,824 | - | 483,824 |
| 미수수익 | 57,525 | - | 57,525 | 83,945 | - | 83,945 |
| 소 계 | 594,405 | - | 594,405 | 567,769 | - | 567,769 |
| 비유동: | ||||||
| 장기미수금 | 4,081,151 | (4,081,151) | - | 4,081,151 | (4,081,151) | - |
| 장기보증금 | 1,284,615 | - | 1,284,615 | 1,895,615 | - | 1,895,615 |
| 소 계 | 5,365,766 | (4,081,151) | 1,284,615 | 5,976,766 | (4,081,151) | 1,895,615 |
| 합 계 | 5,960,171 | (4,081,151) | 1,879,020 | 6,544,535 | (4,081,151) | 2,463,384 |
&cr;8-5 보고기간말 현재 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액은 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다.
&cr;8-6 보고기간말 현재 매출채권(장기성 매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함, 금융기관예치금 제외)의 연령분석내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 54,354,906 | 58,988,644 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) | ||
| 3개월 이하 | 155,290 | - |
| 3개월 초과 6개월이하 | - | - |
| 손상채권 | ||
| 6개월초과 | 4,081,151 | 4,147,477 |
| 합 계 | 58,591,347 | 63,136,121 |
(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.&cr;
9. 기타자산&cr;
보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 4,036 | 114,441 |
| 선급비용 (주1) | 3,149,569 | 3,003,079 |
| 기타의유동자산 | 3,253,175 | 4,447,188 |
| 기타비유동자산: | ||
| 장기선급비용 | 1,104,772 | 653,062 |
| 합 계 | 7,511,552 | 8,217,770 |
(주1) 당기말 선급비용 중 1,588,980천원(전기말 1,677,255천원)은 고객과의 계약에서 발생한 계약자산입니다.&cr;
&cr;10. 재고자산&cr;&cr;보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상 품 | 5,161,218 | 343,329 |
| 제 품 | 30,189,815 | 37,665,679 |
| 제품평가손실충당금 | - | (973,776) |
| 원재료 | 21,790,887 | 25,743,455 |
| 저장품 | 1,884,253 | 1,737,743 |
| 반제품 | 715,731 | 1,119,249 |
| 미착품 | 19,477,214 | 19,874,632 |
| 합 계 | 79,219,118 | 85,510,311 |
11. 종속기업 및 관계기업투자자 산 &cr; &cr; 11-1 보고기간말 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| 종속기업 | 애경(영파)화공유한공사 | 중국 | 12월 | 100.00 | - | - |
| 애경해양(강서)유한공사 | 중국 | 12월 | 60.00 | - | - | |
| AK Hong Kong Co.,Ltd.(주1) | 홍콩 | 12월 | 100.00 | 15,342,717 | 15,328,812 | |
| 소 계 | 15,342,717 | 15,328,812 | ||||
| 관계기업 | 코리아피티지(주) | 한국 | 12월 | 33.50 | 12,430,588 | 12,430,588 |
| 에이케이앤엠엔바이오팜(주) | 한국 | 12월 | 40.00 | 2,162,192 | 2,162,192 | |
| AK VINA Co., Ltd. | 베트남 | 12월 | 46.63 | 3,053,572 | 3,053,572 | |
| 소 계 | 17,646,352 | 17,646,352 | ||||
| 합 계 | 32,989,069 | 32,975,164 | ||||
(주1) 당기중 추가 정산금 지급으로 인하여 13,905천원 취득가액이 증가하였으며, 지분율 변동은 없습니다.&cr;&cr;11-2 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 32,975,164 | 19,170,852 |
| 취 득 | 13,905 | 13,804,312 |
| 기 말 | 32,989,069 | 32,975,164 |
11-3 보고기간말 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 애경(영파)화공유한공사 | 33,146,537 | 33,230,624 | 209,805,568 | (454,921) | (436,987) |
| 애경해양(강서)유한공사 | 1,495,879 | 9,520,813 | - | (331,907) | (464,737) | |
| AK Hong Kong Co.,Ltd. | 5,408,114 | 3,502,086 | 42,390,227 | 18,257,770 | 18,715,402 | |
| AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT | 501,117 | 209,555 | 2,089,922 | 43,040 | 46,797 | |
| 관계기업 | 코리아피티지(주) | 87,343,488 | 30,746,124 | 142,159,708 | 5,451,677 | 5,451,677 |
| 에이케이앤엠엔바이오팜(주) | 28,869,358 | 15,119,034 | 18,648,063 | 460,412 | 463,394 | |
| AK VINA Co., Ltd. | 23,522,773 | 2,227,025 | 25,373,580 | 1,717,006 | 2,079,881 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 애경(영파)화공유한공사 | 30,592,674 | 30,239,772 | 210,493,693 | (1,241,396) | (1,311,575) |
| 애경해양(강서)유한공사 | 1,622,196 | 9,182,394 | - | (902,856) | (881,335) | |
| AK Hong Kong Co.,Ltd. | 5,916,913 | 190,412 | 38,777,194 | 2,564,711 | 2,731,299 | |
| AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT | 384,062 | 139,295 | 2,552,673 | (105,321) | (130,383) | |
| 관계기업 | 코리아피티지(주) | 92,272,939 | 40,977,266 | 150,323,164 | 361,682 | 252,463 |
| 에이케이앤엠엔바이오팜(주) | 33,446,460 | 20,805,815 | 6,727,935 | (2,685,230) | (2,685,230) | |
| AK VINA Co., Ltd. | 21,570,848 | 1,572,107 | 29,400,152 | 1,229,589 | 1,409,623 |
&cr;
12. 유형자산&cr;
12-1 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 39,931,651 | 22,081,518 | 6,137,633 | 58,816,630 | 117,899 | 1,418,189 | 1,790,340 | 130,293,859 |
| 취 득 | - | 11,100 | 75,800 | 409,815 | 53,389 | 128,472 | 7,932,937 | 8,611,513 |
| 처 분 | - | (97,194) | (11,763) | (61,692) | (21,161) | (122) | (29,389) | (221,321) |
| 대체(주1) | 1,196,955 | 1,057,703 | 422,118 | 2,968,485 | - | 689,470 | (5,829,789) | 504,942 |
| 감가상각비 | - | (1,180,530) | (507,170) | (6,729,897) | (58,125) | (589,301) | - | (9,065,024) |
| 기말장부금액 | 41,128,606 | 21,872,597 | 6,116,618 | 55,403,341 | 92,002 | 1,646,708 | 3,864,099 | 130,123,970 |
| 기말취득원가 | 41,288,835 | 36,266,368 | 15,014,484 | 171,736,584 | 729,698 | 14,083,317 | 3,864,099 | 282,983,384 |
| 감가상각누계액 | - | (14,287,765) | (8,897,867) | (116,333,243) | (637,696) | (12,373,690) | - | (152,530,261) |
| 국고보조금(주2) | (160,229) | (106,006) | - | - | - | (62,918) | - | (329,153) |
| 기말장부금액 | 41,128,606 | 21,872,597 | 6,116,618 | 55,403,341 | 92,002 | 1,646,708 | 3,864,099 | 130,123,970 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 34,695,453 | 20,559,464 | 5,718,590 | 42,558,458 | 192,052 | 960,605 | 1,900,226 | 106,584,848 |
| 취득 | 7,878,920 | 1,892,808 | 93,337 | 7,933,114 | 15,879 | 712,057 | 16,884,880 | 35,410,995 |
| 국고보조금의 증가 | - | - | - | - | - | (20,358) | - | (20,358) |
| 처분 | (216) | (33,447) | - | (75,292) | (14,631) | (2,765) | - | (126,351) |
| 대체(주1) | (2,642,506) | 800,429 | 816,895 | 14,157,756 | - | 208,781 | (16,994,766) | (3,653,411) |
| 감가상각비 | - | (1,137,736) | (491,189) | (5,757,407) | (75,401) | (440,130) | - | (7,901,863) |
| 기말장부금액 | 39,931,651 | 22,081,518 | 6,137,633 | 58,816,629 | 117,899 | 1,418,190 | 1,790,340 | 130,293,860 |
| 기말취득원가 | 40,091,880 | 35,350,066 | 14,642,966 | 168,809,977 | 810,138 | 15,393,696 | 1,790,340 | 276,889,063 |
| 감가상각누계액 | - | (13,153,136) | (8,505,333) | (109,993,348) | (692,239) | (13,750,274) | - | (146,094,330) |
| 국고보조금(주2) | (160,229) | (115,412) | - | - | - | (225,232) | - | (500,873) |
| 기말장부금액 | 39,931,651 | 22,081,518 | 6,137,633 | 58,816,629 | 117,899 | 1,418,190 | 1,790,340 | 130,293,860 |
(주1) 당기 중 투자부동산으로부터 815,074천원(전기 2,982,984천원)이 대체되었고, 무형자산으로 310,131천원(전기 670,427천원)이 대체되었습니다.&cr;(주2) 당사는 산업소재원천기술개발사업 명목으로 한국산업기술평가관리원 등에서 정부보조금을 수령하여 공구기구비품 등을 취득 후 해당 자산계정에서 차감 표시하고 있으며, 미사용분은 기타유동부채(선수수익)의 계정으로 계상하였습니다.&cr;
12-2 유형자산 각 종류별 상각액이 포함되어 있는 손익계산서의 계정과목과 상각금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 8,039,128 | 7,048,098 |
| 판매비와관리비 | 260,077 | 136,510 |
| 연구개발비 | 735,365 | 686,045 |
| 기타비용 | 30,454 | 31,211 |
| 합 계 | 9,065,024 | 7,901,864 |
&cr;12-3 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,093,057 | 478,462 | 정부보조금 | 398,718 | 완주군 |
| 건 물 | 2,467,370 | ||||
| 토 지 | 25,428,716 | 36,000,000 | 장기차입금 | 6,000,000 | 산업은행 |
| 건 물 | 2,610,207 |
&cr;
13. 리스&cr;&cr;13-1 당기 중 사용권 자산 및 리스부채의 장부 금액과 보고기간 변동 금액은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 차량운반구 | 합 계 | ||
| 기초금액 | - | - | - | - |
| 기준서도입효과 | 653,526 | 376,121 | 1,029,647 | 1,029,647 |
| 증 가 | 1,543,287 | 169,249 | 1,712,536 | 1,712,537 |
| 상 각 | (992,051) | (172,693) | (1,164,744) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 40,387 |
| 지 급 | - | - | - | (1,191,048) |
| 당기간말 | 1,204,762 | 372,677 | 1,577,439 | 1,591,523 |
| 유 동 | 1,180,692 | |||
| 비유동 | 410,831 | |||
&cr;13-2 당기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 소모품비 등 기타영업비용 | |
| 단기리스 | 837,488 |
| 소액리스 | 150,539 |
| 감가상각비 및 손상차손 | |
| 사용권자산의 상각 | 1,164,745 |
| 순금융원가 | |
| 리스부채 이자비용 | 40,387 |
13-3 보고기간말 현재 금융리스 및 할부구매계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | ||
|---|---|---|---|
| 최소리스료 | (차감)이자비용 부분 | 최소리스료 &cr; 현재가치 | |
| 1년 이내 | 1,201,839 | (21,147) | 1,180,692 |
| 1년 초과 5년 미만 | 416,262 | (5,431) | 410,831 |
| 합 계 | 1,618,101 | (26,578) | 1,591,523 |
&cr;&cr;14. 무형자산&cr;&cr;14-1 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,832,922 | 1,151,905 | 2,984,827 |
| 상 각 | - | (216,487) | (216,487) |
| 처 분 | (203,000) | - | (203,000) |
| 대체(주1) | - | 310,131 | 310,131 |
| 기말 장부금액 | 1,629,922 | 1,245,549 | 2,875,472 |
| 취득원가 | 1,665,929 | 2,216,558 | 3,882,487 |
| 상각누계액 | - | (971,008) | (971,008) |
| 손상차손누계액 | (36,007) | - | (36,007) |
| 기말 장부금액 | 1,629,922 | 1,245,550 | 2,875,472 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,832,922 | 638,600 | 2,471,522 |
| 상 각 | - | (157,121) | (157,121) |
| 대체(주1) | - | 670,427 | 670,427 |
| 기말 장부금액 | 1,832,922 | 1,151,906 | 2,984,828 |
| 취득원가 | 1,868,928 | 1,906,427 | 3,775,355 |
| 상각누계액 | - | (754,521) | (754,521) |
| 손상차손누계액 | (36,007) | - | (36,007) |
| 기말 장부금액 | 1,832,922 | 1,151,906 | 2,984,828 |
(주1) 당기 중 유형자산(건설중인자산)으로부터 310,131천원(전기 670,427천원)이 대체되었습니다.&cr;&cr; 14-2 당기말 현재 무형자산으로 분류된 회원권에 대해서는 비한정내용연수를 적용하고 있으며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능가액은 시장 거래가격에 기초한 순공정가치를 추정하여 산정되었으며, 당기 중 손상인식액은 없습니다.&cr;
14-3 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 216,487 | 157,121 |
&cr;
15. 투자부동산&cr;
15-1 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 8,556,815 | 1,281,078 | 9,837,893 |
| 감가상각비 | - | (66,807) | (66,807) |
| 대체(주1) | (1,196,955) | 381,881 | (815,074) |
| 기말장부금액 | 7,359,860 | 1,596,152 | 8,956,012 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,794,557 | 8,897 | 1,803,454 |
| 취득 | 4,119,752 | 964,889 | 5,084,641 |
| 감가상각비 | - | (33,186) | (33,186) |
| 대체(주1) | 2,642,506 | 340,478 | 2,982,984 |
| 기말장부금액 | 8,556,815 | 1,281,078 | 9,837,893 |
(주1) 당기중 유형자산으로 815,074천원이 대체되었습니다.&cr;&cr; 15-2 당기와 전기 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 기타비용에 계상되었습니다.
&cr;15 -3 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 624,191 천원 (전기: 489,013 천원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 66,807천원(전기: 33,186천원) 입니다.
15-4 당사는 투자부동산에 대하여 원가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산 중 토지와 건물의 공정가치는 각각 8,215,124 천원 (전기 : 9,175,957천원) 과 1,295,512 천원 (전기: 1,299,583천원)입니다.
&cr;
16. 차입금&cr;
16-1 보고기간말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 최장만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 외 | USANCE | - | - | - | 22,513,668 |
| KEB하나은행 | Nego채권 | - | - | 888,888 | 1,271,336 |
| 합 계 | 888,888 | 23,785,004 | |||
16-2 보고기간말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 최장만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 에너지이용기금합리화대출 | - | - | - | 555,400 |
| KDB산업은행 | 시설자금 | 2.05 | 2024-11-29 | 6,000,000 | 2,583,300 |
| 소 계 | 6,000,000 | 3,138,700 | |||
| 차감 : 유동성대체 | - | (1,588,720) | |||
| 합 계 | 6,000,000 | 1,549,980 | |||
&cr;
17. 미지급금 및 기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
유동: |
|
|
|
미지급금 |
9,904,702 |
7,925,270 |
|
미지급비용 |
777,000 |
785,374 |
|
금융보증부채 |
229,500 |
170,506 |
|
소계 |
10,911,202 |
8,881,150 |
|
비유동: |
|
|
|
임대보증금 |
1,287,621 |
1,251,321 |
|
합 계 |
12,198,823 |
10,132,471 |
&cr;&cr; 18. 기타유동부채&cr;
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 52,141 | 743,439 |
| 선수금 | 2,145,651 | 2,163,069 |
| 선수수익 (주1) | 1,688,695 | 1,686,105 |
| 기타의 유동부채 | 156,863 | 146,713 |
| 합 계 | 4,043,350 | 4,739,326 |
(주1) 당기말 선수수익 중 1,679,845천원 (전기:1,677,255천원) 은 고객과의 계약에서 발생한 계약부채입니다.&cr;&cr;
19. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원부채&cr;&cr;19-1 보고기간말 회사의 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 19,520,624 | 17,406,261 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (19,957,830) | (17,785,678) |
| 순확정급여부채(자산) | (437,206) | (379,417) |
(주1) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 14,590천원(전기말: 14,590천원)이 포함된 금액입니다.&cr;&cr;19-2 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 17,406,261 | 16,600,216 |
| 당기근무원가 | 1,642,589 | 1,481,725 |
| 이자비용 | 387,849 | 461,824 |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 539 | (31,806) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 408,163 | 596,793 |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 2,817,597 | 270,489 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (3,040,099) | (1,972,980) |
| 관계사 전출입 | (102,275) | - |
| 기말금액 | 19,520,624 | 17,406,261 |
19-3 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 17,785,678 | 17,294,728 |
| 이자수익 | 396,240 | 481,202 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | 45,185 | (217,127) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 4,550,000 | 1,489,500 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (2,819,273) | (1,216,824) |
| 사외적립자산의 간접관리원가 | - | (45,801) |
| 기말금액 | 19,957,830 | 17,785,678 |
&cr;19-4 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.98% | 2.30% |
| 미래임금인상률 | 3.00% | 3.00% |
19-5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니 다.
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1.00% | (1,218,713) | 1,404,278 |
| 임금상승률 | 1.00% | 1,376,041 | (1,219,147) |
&cr; 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr;&cr; 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
&cr;19-6 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 비공시가격 | 합 계 | 구성비(%) | 공시가격 | 비공시가격 | 합 계 | 구성비(%) | |
| 기타단기금융상품 등 | 19,957,830 | - | 19,957,830 | 100 | 17,785,678 | - | 17,785,678 | 100 |
&cr;19-7 기타장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 651,312 | 700,086 |
| 당기근무원가 | 52,974 | 55,618 |
| 순이자원가 | 14,524 | 18,972 |
| 재측정요소 | 57,728 | 15,897 |
| 당기포상발생액 | (161,189) | (139,261) |
| 기말금액 | 615,349 | 651,312 |
&cr;
20. 법인세비용 및 이연법인세 &cr;
20-1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 17,676,768 | 12,752,284 |
| 전기법인세의 조정사항 | (22,397) | (4,575) |
| 전기법인세 추납액 | 1,139,941 | - |
| 총당기법인세 | 18,794,312 | 12,747,709 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이의 증감 | (313,173) | (157,101) |
| 총이연법인세: | (313,173) | (157,101) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 767,757 | 247,717 |
| 법인세비용 | 18,481,139 | 12,590,608 |
&cr;20-2 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 68,741,276 | 52,773,918 |
| 계산된 법인세비용 | 16,173,389 | 12,309,288 |
| 법인세 효과: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (6,969) | (11,746) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 103,519 | 557,956 |
| 세액공제감면 | (322,277) | (265,347) |
| 미환류소득에 대한 법인세 | 1,388,464 | - |
| 기 타 | 27,469 | 5,032 |
| 전기법인세의 조정사항 | (22,397) | (4,575) |
| 전기법인세 추납액 | 1,139,941 | - |
| 법인세비용 | 18,481,139 | 12,590,608 |
| 유효세율 | 26.89% | 23.86% |
20-3 자본(기타포괄손익 포함)에 직접 반영된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|
| 재측정요소 | (3,181,113) | 769,829 | (2,411,284) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 8,565 | (2,073) | 6,492 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|
| 재측정요소 | (1,052,603) | 254,730 | (797,873) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 28,978 | (7,013) | 21,965 |
&cr;20-4 당사의 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 8,226,895 | 7,453,639 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,673,422 | 1,787,060 |
| 소 계 | 9,900,317 | 9,240,699 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (10,258,466) | (9,819,627) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (116,291) | (208,686) |
| 소 계 | (10,374,757) | (10,028,313) |
| 이연법인세부채 | (474,440) | (787,614) |
20-5 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (787,614) | (944,715) |
| 손익계산서에 반영된 법인세 | (454,582) | (90,616) |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | 767,756 | 247,717 |
| 기말금액 | (474,440) | (787,614) |
&cr;20-6 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채: | ||||
| 퇴직연금부담금 | (4,275,012) | (1,215,277) | 769,829 | (4,720,460) |
| 외화환산이익 | (147,109) | 100,279 | - | (46,830) |
| 토지재평가차익 | (5,426,459) | - | - | (5,426,459) |
| 기 타 | (179,733) | (1,274) | - | (181,007) |
| 소 계 | (10,028,313) | (1,116,272) | 769,829 | (10,374,756) |
| 이연법인세자산: | ||||
| 확정급여부채 | 4,208,784 | 511,676 | - | 4,720,460 |
| 대손충당금 | 857,763 | (8,667) | - | 849,096 |
| 종속기업투자(손상차손) | 1,038,808 | - | - | 1,038,808 |
| 기타포괄손익-&cr; 공정가치금융자산 | 178,500 | 29,213 | (2,073) | 205,640 |
| 금융보증계약 | 41,262 | 14,276 | - | 55,538 |
| 지분법평가손익 등 | 3,398,694 | 127,462 | - | 3,526,156 |
| 기 타 | 2,915,582 | 115,192 | - | 3,030,774 |
| 소 계 | 12,639,393 | 789,152 | (2,073) | 13,426,472 |
| 이연법인세 인식제외(주1) | (3,398,694) | (127,462) | - | (3,526,156) |
| 합 계 | (787,614) | (454,582) | 767,756 | (474,440) |
(주1) 당사는 종속기업투자 및 관계기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 14,571백만원(전기: 14,044백만원 ) 에 대해서는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채: | ||||
| 퇴직연금부담금 | (4,134,677) | (395,066) | 254,730 | (4,275,013) |
| 연구및인력개발준비금 | (70,981) | 70,981 | - | - |
| 외화환산이익 | (274,601) | 127,492 | - | (147,109) |
| 토지재평가차익 | (5,426,459) | - | - | (5,426,459) |
| 기 타 | (219,509) | 39,777 | - | (179,732) |
| 소 계 | (10,126,227) | (156,816) | 254,730 | (10,028,313) |
| 이연법인세자산: | ||||
| 확정급여부채 | 4,013,721 | 195,063 | - | 4,208,784 |
| 대손충당금 | 821,443 | 36,320 | - | 857,763 |
| 종속기업투자(손상차손) | 1,038,808 | - | - | 1,038,808 |
| 기타포괄손익-&cr; 공정가치금융자산 | 195,501 | (9,988) | (7,013) | 178,500 |
| 금융보증계약 | 35,663 | 5,599 | - | 41,262 |
| 지분법평가손익 등 | 3,398,694 | - | - | 3,398,694 |
| 기 타 | 3,076,376 | (160,794) | - | 2,915,582 |
| 소 계 | 12,580,206 | 66,200 | (7,013) | 12,639,393 |
| 이연법인세 인식제외(주1) | (3,398,694) | - | - | (3,398,694) |
| 합 계 | (944,715) | (90,616) | 247,717 | (787,614) |
&cr;20-7 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. &cr;
21. 우발부채와 약정사항&cr;&cr;21-1 당기말 현재 당사는 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천USD, 천KRW) |
| 금융기관 | 내 용 | 화 폐 | 한 도 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 포괄금융 | KRW | 26,000,000 |
| 우리은행 | 수출입통합한도 | USD | 30,000 |
| 씨티은행 | USANCE | KRW | 15,000,000 |
| 선물환 | USD | 3,000 | |
| 신한은행 | 무역금융 | KRW | 10,000,000 |
| USANCE | USD | 35,000 | |
| 농협은행 | 무역금융 | USD | 42,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출 | KRW | 30,000,000 |
&cr;21-2 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증을 제공받고 있으며 보험가입금액은 3,426백만원입니다.&cr;&cr;
22. 자본금&cr;
당기말과 전기말 현재 발행주식수 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 32,040,000주 | 32,040,000주 |
| 보통주자본금 | 16,020,000,000원 | 16,020,000,000원 |
&cr;
23. 자본잉여금&cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 109,074,669 | 109,074,669 |
&cr;
24. 기타자본항목, 기타포괄손익누계액&cr;&cr;24-1 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (5,583,987) | (5,583,987) |
| 주식매수선택권 | 249,245 | 130,893 |
| 합 계 | (5,334,742) | (5,453,094) |
&cr;24-2 보고기간 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (5,583,987) | - | - | (5,583,987) |
| 주식매수선택권 | 130,893 | 118,352 | - | 249,245 |
| 합 계 | (5,453,094) | 118,352 | - | (5,334,742) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (5,583,987) | - | - | (5,583,987) |
| 주식매수선택권 | 35,682 | 95,211 | - | 130,893 |
| 합 계 | (5,548,305) | 95,211 | - | (5,453,094) |
24-3 주식기준보상제도
당사는 당기 중 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 당기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 3회차분 | 2회차분 | 1회차분 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2019년 03월 22일 | 2018년 03월 23일 | 2017년 03월 24일 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 부여주식수 | 36,137주 | 24,546주 | 34,626주 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 택 1 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 택 1 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 택 1 |
| 행사가격 | 1주당 10,811원 | 1주당 18,834원 | 1주당 12,538원 |
| 가득기간 | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 2년 |
| 행사가능기간 | 2년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사 | 2년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사 | 2년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사 |
&cr;부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정한바, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 3회차분 | 2회차분 | 1회차분 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 4.00% | 4.40% | 7.60% |
| 변동성 | 40.58% | 41.20% | 40.23% |
| 무위험이자율 | 1.91% | 2.60% | 1.81% |
총 보상원가는 약정용역제공기간에 안분하여 주식보상비용과 기타자본으로 계상하고 있으며, 당기 중 인식한 보상원가는 118,352천원(전기 : 95,211천원)입니다.
&cr;24-4 기타포괄손익누계액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치평가손익 | (28,763) | (35,255) |
| 합 계 | (28,763) | (35,255) |
&cr;
25. 이익잉여금 &cr;
25-1 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 5,027,616 | 3,922,870 |
| 임의적립금(주2) | - | 293,307 |
| 이익잉여금 | 237,152,923 | 201,162,960 |
| 합 계 | 242,180,539 | 205,379,137 |
(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
&cr;25-2 당기와 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 237,152,923 | 201,162,960 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 189,304,069 | 161,777,523 | ||
| 2. 재측정요소 | (2,411,283) | (797,873) | ||
| 3. 당기순이익 | 50,260,137 | 40,183,310 | ||
| Ⅱ. 임의적립금이입액 | - | 293,307 | ||
| 1. 연구및인력개발준비금 | - | 293,307 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 12,152,198 | 12,152,198 | ||
| 1. 이 익 준 비 금 | 1,104,745 | 1,104,745 | ||
| 2. 배 당 금&cr; (보통주 주당배당금(율)&cr; 당기 : 350원(70%),&cr; 전기 : 350원(70%) | 11,047,453 | 11,047,453 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 225,000,725 | 189,304,069 | ||
25 -3 당기의 이익잉여금처분 계산서는 2020년 3월 27일 정기주 주총회에서 최종확정될 예정입니다( 전기 처분확정일: 2019년 3월 22일 ).&cr; &cr;
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;26-1. 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 751,263,667 | 797,749,058 |
| 상품매출 | 36,201,164 | 51,702,792 |
| 기타매출 | 19,998,666 | 13,968,942 |
| 합 계 | 807,463,497 | 863,420,792 |
&cr;26-2. 지역별수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 634,823,156 | 687,217,904 |
| 중 국 | 4,449,443 | 4,826,496 |
| 일 본 | 16,015,237 | 25,158,740 |
| 홍 콩 | 43,182,511 | 39,931,575 |
| 기 타 | 108,993,150 | 106,286,077 |
| 합 계 | 807,463,497 | 863,420,792 |
&cr;26-3. 인식시기별수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 한시점에인식 | 793,805,486 | 848,466,662 |
| 기간에 걸쳐인식 | 13,658,011 | 14,954,130 |
| 합 계 | 807,463,497 | 863,420,792 |
27. 판매비와관리비&cr;
보 고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 6,995,350 | 6,410,874 |
| 퇴직급여 | 622,201 | 520,676 |
| 복리후생비 | 1,667,983 | 1,474,073 |
| 지급임차료 | 1,628,264 | 1,924,678 |
| 접대비 | 223,626 | 203,385 |
| 유형자산감가상각비 | 260,077 | 136,510 |
| 무형자산감가상각비 | 216,487 | 157,121 |
| 사용권자산상각비 | 1,164,745 | - |
| 세금과공과 | 522,043 | 221,158 |
| 광고선전비 | 1,286,701 | 1,367,673 |
| 여비교통비 | 305,497 | 356,421 |
| 통신비 | 55,885 | 53,796 |
| 수선비 | 12,521 | 22,066 |
| 보험료 | 6,068 | 3,396 |
| 견본비 | 8,110 | 130,632 |
| 운반비 | 7,315,037 | 6,934,871 |
| 판매수수료 | 289,574 | 377,016 |
| 제수수료 | 2,480,461 | 2,230,353 |
| 차량비 | 68,583 | 83,214 |
| 도서비 | 44,946 | 39,054 |
| 소모품비 | 43,970 | 49,222 |
| 수출제비 | 9,588,678 | 10,573,511 |
| 대손충당금의 환입 | (8,562) | (47,280) |
| 용역비 | 204,969 | 56,458 |
| 연구비 | 6,631,557 | 6,916,344 |
| 기 타 | 1,149,139 | 1,371,818 |
| 합 계 | 42,783,910 | 41,567,040 |
28. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr;당기와 전기 중 당사의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품,상품 및 반제품의 변동 | 14,216,666 | (15,171,362) |
| 원재료 사용액 | 612,683,694 | 677,997,340 |
| 상품 매입액 | 39,352,365 | 50,319,028 |
| 종업원급여 | 23,714,932 | 21,678,347 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 10,415,802 | 8,027,775 |
| 운반비 및 수출제비 | 16,903,716 | 17,508,382 |
| 수도광열비 | 17,826,236 | 16,376,581 |
| 수선비 | 4,161,941 | 5,299,120 |
| 용역비 | 4,417,475 | 4,133,345 |
| 기타비용 | 17,426,049 | 24,965,675 |
| 합 계 | 761,118,876 | 811,134,231 |
&cr;
29. 기타수익 및 기타비용&cr;
29-1 당 기와 전 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 4,562,367 | 4,398,400 |
| 외화환산이익 | 193,403 | 182,277 |
| 유형자산처분이익 | 519,924 | 102,681 |
| 잡이익 | 996,332 | 655,190 |
| 합 계 | 6,272,026 | 5,338,548 |
29-2 당 기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 5,885,893 | 5,668,698 |
| 외화환산손실 | 81,453 | 119,874 |
| 기타의감가상각비 | 66,807 | 33,186 |
| 기부금 | 2,222,067 | 239,936 |
| 재고자산폐기손실 | 16,524 | 1,664 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 2,195,101 |
| 유형자산처분손실 | 74,587 | 111,504 |
| 운휴자산감가상각비 | 30,454 | 31,210 |
| 잡손실 | 1,304,197 | 8,510 |
| 합 계 | 9,681,982 | 8,409,683 |
&cr;
30. 금융수익 및 금융비용&cr;
30-1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,985,827 | 1,839,557 |
| 외환차익 | 6,360,802 | 4,783,901 |
| 외화환산이익 | 108 | 425,611 |
| 배당금수익 | 23,190,597 | 96,000 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 10,499 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 198,635 | 107,648 |
| 합 계 | 31,746,468 | 7,252,717 |
30-2 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 656,560 | 786,895 |
| 외환차손 | 4,574,699 | 2,603,853 |
| 외화환산손실 | 430,522 | 237,101 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 278,075 | 66,375 |
| 합 계 | 5,939,856 | 3,694,224 |
&cr;&cr;31. 주당이익&cr;&cr;31-1 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총발행주식수 | 32,040,000 | 32,040,000 |
| 기본주당이익 계산을 위한 의결권 없는 주식수 | (475,850) | (475,850) |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통 주식수 | 31,564,150 | 31,564,150 |
&cr;31-2 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 50,260,137,354원 | 40,183,310,435원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 31,564,150주 | 31,564,150주 |
| 기본주당순이익 | 1,592원 | 1,273원 |
&cr;31-3 당기말 현재 희석주당순이익과 관련하여 반희석효과만 있으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr; &cr;
32. 배당금
&cr; 2019년 3월 22일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금 11,047,453천원(전기: 11,047,453천원)을 2019년 4월에 지급하였으며, 이와 관련하여 1,104,745천원의 이익준비금을 적립하였습니다. &cr;&cr;
33. 현금흐름표&cr;&cr;33-1 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 50,260,137 | 40,183,310 |
| 조정항목: | ||
| 법인세비용 | 18,481,139 | 12,590,608 |
| 감가상각비 | 9,065,024 | 7,901,864 |
| 무형자산상각비 | 216,487 | 157,121 |
| 사용권자산상각비 | 1,164,745 | - |
| 기타의감가상각비 | 66,807 | 33,186 |
| 대손충당금의 환입 | (8,562) | (47,280) |
| 외화환산이익 | (193,511) | (607,888) |
| 외화환산손실 | 511,975 | 356,975 |
| 이자수익 | (1,985,827) | (1,839,557) |
| 이자비용 | 656,560 | 786,895 |
| 퇴직급여 | 1,634,198 | 1,508,148 |
| 주식보상비용 | 118,352 | 95,211 |
| 배당금수익 | (23,190,597) | (96,000) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (198,635) | (107,648) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 278,075 | 66,375 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (10,499) | |
| 재고자산 평가손실 | - | 19,940 |
| 재고자산 평가손실환입 | (973,776) | (284,279) |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 2,195,101 |
| 유형자산처분이익 | (519,924) | (102,681) |
| 유형자산처분손실 | 74,587 | 111,504 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소 | 3,813,214 | 19,579,963 |
| 미수금의 증가 | (53,056) | (33,089) |
| 선급금의 감소(증가) | 110,405 | (114,441) |
| 선급비용의 감소(증가) | 686,416 | (861,235) |
| 기타유동자산의 감소 | 1,194,013 | 1,916,680 |
| 재고자산의 감소(증가) | 7,264,970 | (4,282,271) |
| 장기성매출채권의 감소 | 5,419 | 79,033 |
| 장기선급비용의 증가 | (1,284,616) | (865,492) |
| 매입채무의 증가(감소) | (10,019,170) | 4,063,659 |
| 미지급금의 증가(감소) | 2,007,464 | (670,798) |
| 미지급비용의 증가 | 129,676 | 83,433 |
| 금융보증부채의 증가 | 58,994 | 23,135 |
| 예수금의 감소 | (691,297) | (69,031) |
| 선수금의 감소 | (17,418) | (1,775,744) |
| 선수수익의 증가 | 2,590 | 1,686,105 |
| 기타유동부채의 증가 | 10,150 | 21,864 |
| 퇴직금의 지급 | (220,826) | (756,155) |
| 관계사전출액 | (102,275) | - |
| 사외적립자산의 증가 | (4,550,000) | (1,489,500) |
| 기타장기종업원급여의 감소 | (35,963) | (48,774) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 53,755,446 | 79,408,247 |
&cr;33-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 유동성대체 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 23,785,004 | (22,896,116) | - | - | 888,888 |
| 유동성장기차입금 | 1,588,720 | (2,105,380) | 516,660 | - | - |
| 장기차입금 | 1,549,980 | 4,966,680 | (516,660) | - | 6,000,000 |
| 유동성장기리스부채 | - | (1,191,049) | - | 2,371,740 | 1,180,691 |
| 장기리스부채 | - | - | - | 410,831 | 410,831 |
| 합 계 | 26,923,704 | (21,225,865) | - | 2,782,571 | 8,480,410 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기초 | 재무활동현금흐름 | 유동성대체 | 외화환산손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 27,016,794 | (3,052,318) | - | (179,472) | 23,785,004 |
| 유동성장기차입금 | 1,847,100 | (1,847,100) | 1,588,720 | - | 1,588,720 |
| 장기차입금 | 3,138,700 | - | (1,588,720) | - | 1,549,980 |
| 합 계 | 32,002,594 | (4,899,418) | - | (179,472) | 26,923,704 |
&cr;33-3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 5,829,789 | 16,994,766 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 1,196,955 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 381,881 | 2,982,984 |
| 장기선급비용의 대체 | 832,906 | 776,974 |
&cr;&cr;34. 특수관계자거래&cr;&cr;34-1 보고기간말 현재 당사의 지배기업은 에이케이홀딩스(주)(지분율 46.4%)입니 다.&cr;&cr;34-2 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | 에이케이홀딩스(주) |
| 종속기업 | 애경(영파)화공유한공사, 애경해양(강서)유한공사, AK Hong Kong Co., Ltd., AEKYUNG(SHANGHAI) INVESTMENT(주1) |
| 관계기업 | AK VINA Co.,Ltd., 에이케이앤엠엔바이오팜(주), 코리아피티지(주) |
| 기타특수관계자(주2) | 애경산업(주), 애경화학(주), 에이케이켐텍(주), (주)제주항공, 에이케이에스앤디(주), (주)마포애경타운, 수원애경역사(주), 평택역사(주), 에이엠플러스자산개발(주), 코스파(주), 에이케이아이에스 주식회사 등 |
(주1) 동 회사는 종속기업인 AK Hong Kong Co.,Ltd를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.&cr;(주2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.&cr;
&cr;34-3 보고기간 중 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 기타수입 | 매 입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 에이케이홀딩스(주) | - | 11,800 | - | 2,179,688 |
| 종속회사 | 애경(영파)화공유한공사 | 1,135,880 | - | - | - |
| AK Hong Kong Co.,Ltd. | 41,066,691 | - | 473,578 | - | |
| AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT | 2,050,887 | - | - | - | |
| 관계기업 | AK VINA Co.,Ltd. | 18,068 | - | - | - |
| 에이케이앤엠엔바이오팜(주) | 3,657,855 | 151,509 | 1,054,374 | - | |
| 기타특수관계자 | 애경산업(주) | 117,000 | 206,880 | - | 1,305 |
| 애경화학(주) | 9,007,005 | 202,966 | - | - | |
| AK켐텍(주) | 135,200 | 71,340 | - | - | |
| 에이케이에스앤디(주) | - | - | - | 985,605 | |
| 평택역사(주) | - | - | - | 900 | |
| 수원애경역사(주) | - | - | - | 148 | |
| 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 | - | - | - | 3,027 | |
| 에이케이아이에스 주식회사 | - | - | - | 725,718 | |
| 에이케이레저(주) | - | - | - | 9,091 | |
| (주)에이텍 | - | 13,842 | - | - | |
| 코스파(주) | - | 21,208 | - | - | |
| 합 계 | 57,188,586 | 679,544 | 1,527,952 | 3,905,482 | |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 기타수입 | 매 입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 에이케이홀딩스(주) | - | 2,950 | - | 2,158,787 |
| 종속회사 | 애경(영파)화공유한공사 | 1,076,885 | - | - | - |
| AK Hong Kong Co.,Ltd. | 38,257,594 | - | 175,811 | - | |
| AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT | 3,046,447 | - | - | - | |
| 관계기업 | AK VINA Co.,Ltd. | 401,816 | - | - | - |
| 에이케이앤엠엔바이오팜(주) | 1,329,366 | 77,064 | 188,809 | - | |
| 기타특수관계자 | 애경산업(주) | 104,860 | 206,880 | - | 40,838 |
| 애경화학(주) | 10,040,450 | 157,788 | - | - | |
| AK켐텍(주) | 265,756 | 79,454 | 6,922 | 24,000 | |
| 에이케이에스앤디(주) | - | - | - | 26,623 | |
| 에이케이아이에스 주식회사 | - | - | 276,839 | 566,725 | |
| 수원애경역사 | - | - | - | 5,100 | |
| 서울제2미성빌딩 | - | - | 2,630,657 | 195,206 | |
| (주)에이텍 | - | 5,685 | - | - | |
| 코스파(주) | - | 9,979 | - | - | |
| 합 계 | 54,523,174 | 539,800 | 3,279,038 | 3,017,279 | |
&cr;34-4 전기 중 기타특수관계인으로부터 AK Hong Kong Co., Ltd.의 지분을 13,804,312천원에 인수하였습니다.&cr;
34-5 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 에이케이홀딩스(주) | - | - | - | 615,499 |
| 종속기업 | 애경(영파)화공유한공사 | 163,815 | - | - | - |
| AK Hong Kong Co.,Ltd. | 3,346,667 | - | - | - | |
| AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT | 68,957 | - | - | - | |
| 관계기업 | 에이케이앤엠엔바이오팜(주) | 1,781,130 | 246,549 | 136,315 | - |
| 기타특수관계자 | 애경산업(주) | 14,025 | 99,479 | - | - |
| 애경화학(주) | 1,969,144 | 94,464 | - | 925,650 | |
| AK켐텍(주) | - | 26,950 | - | 8,046 | |
| 에이케이에스앤디(주) | - | - | - | 57,634 | |
| 에이케이아이에스 주식회사 | - | - | - | 393 | |
| (주)에이텍 | - | 6,736 | - | 140,360 | |
| 코스파(주) | - | 8,628 | - | 213,565 | |
| 합 계 | 7,343,738 | 482,806 | 136,315 | 1,961,147 | |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 에이케이홀딩스(주) | - | - | - | 582,413 |
| 종속기업 | AK Hong Kong Co.,Ltd. | 169,702 | - | - | - |
| AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT | 57,993 | - | - | - | |
| 관계기업 | 에이케이앤엠엔바이오팜(주) | 1,077,374 | 270,859 | 64,634 | - |
| 기타특수관계자 | 애경산업(주) | 5,390 | 96,293 | - | - |
| 애경화학(주) | 2,384,706 | 58,124 | - | 931,789 | |
| AK켐텍(주) | 51,480 | 27,348 | - | 8,046 | |
| 에이케이에스앤디(주) | - | - | - | 9,008 | |
| 에이케이아이에스 주식회사 | - | - | - | 49,484 | |
| (주)에이텍 | - | 468 | - | 105,020 | |
| 코스파(주) | - | 1,383 | - | 214,904 | |
| 합 계 | 3,746,645 | 454,475 | 64,634 | 1,900,664 | |
34-6 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 1,720,914 | 1,819,080 |
| 상 여 | 759,583 | 741,500 |
| 퇴직급여 | 206,716 | 66,389 |
| 주식매수선택권 | 118,352 | 95,211 |
| 합 계 | 2,805,565 | 2,722,180 |
&cr; 당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.
&cr;34-7 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;보고기간말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천KRW, 천USD, 천RMB) |
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 애경(영파)화공유한공사 | CITI 상해분행 | USD 30,000 | 19년 9월 27일 ~ 20년 9월 27일 | 지급보증 |
| SC 영파분행 | USD 12,500 | 19년 6월 11일 ~ 20년 6월 10일 | 지급보증 | ||
| KEB하나은행 상해분행 | RMB 40,000 | 19년 6월 28일 ~ 20년 6월 27일 | 지급보증 | ||
| 관계기업 | 에이케이앤엠엔바이오팜(주) | 신한은행 | KRW 1,800,000 | 19년 11월 21일 ~ 20년 11월 20일 | 지급보증 |
| 국민은행 | KRW 1,320,000 | 19년 1월 30일 ~ 20년 1월 30일 | 지급보증 | ||
| 농협 | USD 6,000 | 19년 7월 16일 ~ 20년 7월 16일 | 지급보증 |
&cr;
35. 온실가스 배출권&cr;
보고기간종료일 현재 계획기간(2018년~2020년) 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: 톤 CO2-eq) |
| 구 분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 무상할당 배출권 | 139,467 | 139,467 | 139,467 |
| 배출량 | 145,097 | 147,112 | - |
| 과부족 | (5,630) | (7,645) | - |
| 누적 과부족 | 23,588 | 15,943 | - |
&cr;
가. 당해 사업년도의 수정 전,후의 재무제표&cr;최근 사업년도의 재무제표에 대한 감사의견은 적정의견이며 수정한 사실이 없음.&cr;
나. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역&cr; (단위:백만원,%)
| 구분 | 관련계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr;설정률 |
| 8기 | 매출채권 | 63,642 | - | 0.0% |
| 장기매출채권 | 237 | - | 0.0% | |
| 미수금 | 1,061 | - | 0.0% | |
| 장기미수금 | 4,081 | 4,081 | 100.0% | |
| 계 | 69,021 | 4,081 | 5.9% | |
| 7기 | 매출채권 | 67,264 | 75 | 0.1% |
| 장기매출채권 | 242 | - | 0.0% | |
| 미수금 | 3,232 | - | 0.0% | |
| 장기미수금 | 4,081 | 4,081 | 100.0% | |
| 계 | 74,819 | 4,156 | 5.6% | |
| 6기 | 매출채권 | 82,149 | 122 | 0.1% |
| 장기매출채권 | 321 | - | 0.0% | |
| 미수금 | 769 | - | 0.0% | |
| 장기미수금 | 4,081 | 4,081 | 100.0% | |
| 계 | 87,320 | 4,203 | 4.8% |
&cr; (2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 백만원,%)
| 구 분 | 제8기 | 제7기 | 제6기 |
| 1. 기초대손충당금 잔액 합계 | 4,156 | 4,203 | 4,326 |
| 2. 순대손처리액(①+②±③) | (66) | - | - |
| ① 제각 | (66) | - | - |
| ② 회수 | - | - | - |
| ③ 손상차손 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입액) | (9) | (47) | (123) |
| 4. 기말대손충당금 잔액합계 | 4,081 | 4,156 | 4,203 |
&cr; (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별적 분석 방법과 연령분석을 병행하여 대손 추 정된 금액을 대손충당금으로 설정함.&cr; - 채권연령분석 결과 6개월초과 채권은 100% 대손 설정.&cr;(예외) &cr;1. 담보가 설정되어 있는 경우 : 평가한 담보가액을 초과하는 채권잔액에 대해서만 &cr; 100% 설정&cr;2. 어음상의 채권은 제외함&cr;- 1년이하 채권으로 거래처가 부도, 혹은 폐업, 실질적으로 영업중단 및 사업주의 도 주 등으로 회수가 어려운 채권으로 설정된 담보가 없으며 장래 상환능력이 없다고 판단되는 채권은 추가적으로 100% 설정&cr;&cr; (4) 최근 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 &cr; (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제8기 | 제7기 |
| 연체되지 않은 채권 | 66,152 | 72,651 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 이하 | 155 | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 손상채권 | ||
| 6개월 초과 | 4,081 | 4,147 |
| 합계 | 70,388 | 76,798 |
&cr; 다. 재고자산의 보유 및 실사내역(연결기준)&cr;&cr;(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황&cr; (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제8기 | 제7기 | 제6기 |
| 석유화학사업부문 | 상품 | 5,161 | 343 | 414 |
| 제품 | 31,621 | 37,510 | 22,159 | |
| 원재료 | 26,102 | 27,518 | 24,082 | |
| 저장품 | 1,884 | 1,738 | 1,860 | |
| 반제품 | 716 | 1,119 | 840 | |
| 미착품 | 19,477 | 19,875 | 34,857 | |
| 합계 | 84,961 | 88,103 | 84,212 | |
| 총 자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr; (재고자산/기말자산 총 계 *100) | 17.24% | 17.67% | 18.39% | |
| 재고자산회전일(회수)&cr;(연환산매출원가/(기초재고+기말재고)/2) | 10.5 | 10.7 | 11.3 | |
&cr;(2) 재고자산의 실사내역등&cr;1) 실사일자 - 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년2회 재고자산 실사를 실시함.&cr; ① 재고실사 : 2020년 1월 6일&cr; ② 금융실사 : 2020년 1월 7일&cr;2) 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있고, 기말 재고실사 시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.&cr;3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가 를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고 자산의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 당기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 및 상품 | 36,850 | 36,850 | (68) | 36,782 | |
| 반제품 | 1,159 | 1,159 | (443) | 716 | |
| 원재료 및 저장품 | 28,086 | 28,086 | (100) | 27,986 | |
| 미착품 | 19,477 | 19,477 | 19,477 | ||
| 계 | 85,572 | 85,572 | (611) | 84,961 |
&cr;4) 당기 재고실사 결과: 특이사항 없음.&cr;&cr; 라. 공정가치 평가내역&cr; 보고기간 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;
1. 공정가치 평가 요약&cr;
(1) 금융자산 &cr;&cr;최초 인식과 측정&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-2-12의 회계정책을 참조합니다.&cr;&cr;금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr;&cr;금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘다 인지를 결정합니다.&cr;&cr;시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr;&cr;후속측정&cr;후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr;- 상각후 원가 측정 금융자산(채무상품)&cr;- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)&cr;- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정 금융자산(채무상품)&cr;상각후 원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)&cr;연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정됩니다.&cr;-계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고,&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;&cr;연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&cr;최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정되도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소 시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr;
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr;&cr;주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
&cr;제거&cr;금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나,&cr;- 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr;&cr;연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채를 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약자산을 포함한 매출채권
연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
&cr;연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채
최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
&cr;후속측정&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
대여금 및 차입금&cr;이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 16에 언급되어 있습니다.
제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2. 공정가치 서열체계&cr;
아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이&cr; 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능&cr; 하지 않은 투입변수)(수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 74,513,866 | - | - | 74,513,866 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 1,195,715 | 251,189 | 1,446,904 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 21,008,115 | - | - | 21,008,115 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 1,187,150 | 251,189 | 1,438,339 |
3. 범주별 금융상품 &cr;&cr;3-1 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후 원가로&cr;측정하는 금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치금융자산 | 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 62,645,782 | - | - | 62,645,782 |
| 매출채권 | 63,641,774 | - | - | 63,641,774 |
| 기타수취채권 | 1,118,261 | - | - | 1,118,261 |
| 유동 당기손익공정가치금융자산 | - | 74,513,866 | - | 74,513,866 |
| 유동 상각후원가측정금융자산 | 84,475 | - | - | 84,475 |
| 장기매출채권 | 236,544 | - | - | 236,544 |
| 기타장기수취채권 | 1,310,890 | - | - | 1,310,890 |
| 비유동 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 1,446,904 | 1,446,904 |
| 비유동 상각후원가측정금융자산 | 114,775 | - | - | 114,775 |
| 합 계 | 129,152,501 | 74,513,866 | 1,446,904 | 205,113,271 |
3-2 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후 원가로 측정하는 기타금융부채 |
|---|---|
| 매입채무 | 57,033,040 |
| 단기차입금 | 30,679,856 |
| 유동성장기리스부채 | 1,252,245 |
| 미지급금및기타채무 | 16,311,175 |
| 장기차입금 | 6,000,000 |
| 비유동리스부채 | 410,831 |
| 장기미지급금및기타채무 | 1,287,621 |
| 합 계 | 112,974,768 |
&cr; 3-3 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 외환차익 | 외화환산이익 | 외환차손 | 외화환산손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 278,692 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 49,683 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,121,845 | - | 9,049,644 | 117 | 5,235,139 | 505,983 |
| 상각후원가측정금융부채 | 335,960 | 1,786,005 | 1,896,424 | 193,394 | 5,320,668 | 5,992 |
| 합 계 | 1,786,180 | 1,786,005 | 10,946,068 | 193,511 | 10,555,807 | 511,975 |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
해당사항 없음&cr;
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
해당사항 없음&cr;
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
해당사항 없음&cr;
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
해당사항 없음&cr;
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
해당사항 없음&cr;
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
해당사항 없음
&cr;
가. 예측정보에 대한 주의사항&cr;당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기호하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는&cr;예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr;&cr;당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
&cr; 나. 개요
당사는 매 년 어려워지고 있는 외부환경에도 불구하고 약 50년의 오랜 업력에 따른 노하우와 제품에 대한 지속적인 연구 및 신제품 개발, 고객의 요구에 부흥하는 맞춤형 제품 공급을 통해 외부 환경의 어려움을 이겨내고 있습니다. &cr;또한 내실 있는 경영을 위해 친환경 제품 개발 및 시장 공급, 설비 생산성 개선을 통한 제품 생산량 확대 등 생산, 영업, 판매, 연구 등 전 부문 노력의 결과로 경쟁력을 확대하여 재무구조 건전화를 유지하였습니다. &cr;뿐만 아니라, 전세계적으로 시장이 확대되고 있는 친환경 가소제의 기술 수출 등 용도별 맞춤형 친환경 가소제의 성공적인 시장 런칭 등 과거에 안주하지 않고 변화하는 외부환경을 적극 활용하여 영업이익 부문에서 괄목할 만한 성장세를 보일 수 있었습니다. &cr;이러한 결과는 단순한 제품 분야에 대한 개선 노력뿐만 아니라 이익 중심의 경영 방침과 고객과의 소통 강화를 통한 Win-Win의 결과물이라고 볼 수 있습니다. 향후에도 이런 노력은 지속될 것입니다.&cr;&cr; 다. 연결 경영성과 (영업실적)&cr; (단위: 백만원, %)
| 구분 | 영업실적 | 증감율 (%) | |
| 제8기 | 제7기 | ||
| 매출액 | 1,017,022 | 1,031,358 | -1.39 |
| 매출원가 | (921,269) | (932,562) | -1.21 |
| 매출총이익 | 95,753 | 98,795 | -3.08 |
| 판매비와 관리비 | (48,900) | (46,774) | 4.55 |
| 영업이익 | 46,853 | 52,022 | -9.94 |
| 기타수익 | 6,852 | 16,362 | -58.12 |
| 기타비용 | (11,091) | (6,252) | 77.40 |
| 순금융원가 | 1,297 | 1,522 | -14.78 |
| 법인세비용차감전순이익 | 46,929 | 64,800 | -27.58 |
| 법인세비용 | (16,556) | (12,073) | 37.13 |
| 당기순이익 | 30,373 | 52,728 | -42.40 |
주1) 제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. &cr; 주2) 당기 매출액은 1,017,022백만원을 기록하였으며, 영업이익은46,853백만원, 당기순이익은 30,373백만원 이 발생하였습니다.&cr;&cr; 라. 연결 재무상태&cr; (단위: 백만원, %)
| 구분 | 제8기 | 제7기 | 증감율 (%) |
| 1.유동자산 | 298,123 | 302,833 | -1.56 |
| 2.비유동자산 | 194,703 | 195,635 | -0.48 |
| 자산총계 | 492,826 | 498,468 | -1.13 |
| 1.유동부채 | 121,170 | 147,416 | -17.80 |
| 2.비유동부채 | 11,656 | 9,109 | 27.96 |
| 부채총계 | 132,826 | 156,526 | -15.14 |
| 1.자본금 | 16,020 | 16,020 | 0.00 |
| 2.자본잉여금 | 114,152 | 114,152 | 0.00 |
| 3.기타자본 | (5,335) | (5,453) | -2.16 |
| 4.기타포괄손익누계액 | 626 | (452) | -238.50 |
| 5.이익잉여금 | 237,747 | 220,700 | 7.72 |
| 6.비지배지분 | (3,210) | (3,024) | 6.15 |
| 자본총계 | 360,001 | 341,943 | 5.28 |
| 부채와 자본총계 | 492,826 | 498,468 | -1.13 |
2019년 말 자산총 계는 492,826백만원, 부채총계는 132,826백만원 입니 다. &cr;&cr; 마. 관계기업투자자산&cr;(기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원, %)
| 구분 | 제8기 | 제7기 | 차이 | 증감율(%) |
| 관계기업투자주식 | 34,646 | 31,822 | 2,824 | 8.87 |
&cr; 바. 유동성 및 자금의 조달과 지출&cr;(기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원, %)
| 구분 | 내역 | 이자율(%) | 제8기 | 제7기 | 제6기 | |
| 단기차입금 | 지배회사 | USANCE | - | - | 22,513,669 | 21,168,375 |
| 수출채권매각 | - | 888,888 | 1,271,336 | 5,848,419 | ||
| 소계 | 888,888 | 23,785,005 | 27,016,794 | |||
| 종속회사 | 일반차입금등 | 3.9~4.0 | 29,790,968 | 32,754,667 | 24,718,726 | |
| 소계 | 29,790,968 | 32,754,667 | 24,718,726 | |||
| 합계 | 30,679,856 | 56,539,672 | 51,735,520 | |||
| 장기차입금 | 에너지합리화 | - | - | 555,400 | 1,110,800 | |
| 시설대 | 2.05 | 6,000,000 | 2,583,300 | 3,875,000 | ||
| 소계 | 6,000,000 | 3,138,700 | 4,985,800 | |||
| 유동성대체 | - | -1,588,720 | -1,847,100 | |||
| 합계 | 6,000,000 | 1,549,980 | 3,138,700 | |||
주 ) 총차입금 중 유동부채는 307억원으로 전체 차입금의 83.6%이며, 비유동부채는 60억원으로 16.4%입니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
가. 이사회 구성 개요 &cr;1) 회사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 3명의 사내이사와 1명의 사외이사 등 &cr;총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도로 구성된 위원회는 없습니다. &cr;(기준일 : 2019년 12월 31일)
| 인원 | 사내이사 | 사외이사 |
| 총 4명 | 장영신, 임재영, 박생환 | 연태준 |
주1) 이사 임재영은 임시주주총회(2019.02.01)에서 신규 취임하였음.&cr;주2) 사외이사 연태준은 제7기 정기주주총회(2019.03.22)에서 신규 취임하였음.&cr;&cr;2) 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.
&cr;3) 이사회 의장
|
이사회 의장 |
대표이사 겸직여부 |
임기 | 선임사유 |
| 임재영 | 대표이사 겸직 | 2019.02.01&cr;~&cr;2022.01.31 |
당사정관에 따라 대표이사를 이사회 의장으로 선임함.&cr;정관제36조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. &cr;② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일 전에 각 이사 및 감사하게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. &cr;③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. |
&cr; 나. 중요의결사항 등&cr;제 8기 4분기말까지 개최된 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 이사의 성명 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이종기&cr;(출석률:100%) | 임재영&cr;(출석률:100%) | 장영신&cr;(출석률: 75%) | 박생환&cr;(출석률:100%) | 김세호&cr;(출석률:100%) | 연태준&cr;(출석률:100%) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| 1차 | 2019.01.17 | 임시주주총회소집 | 찬성 | 2019.02.01 선임 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 2019.03.22 선임 |
| 2차 | 2019.01.21 | 별도재무제표와 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2018 사업연도 현금배당 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 신한은행과의 여신거래약정 기한연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3차 | 2019.02.28 | 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운용실태 보고 건 | 2019.01.31 사임 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운용실태 평가보고건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 제7기 정기주주총회소집 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 4차 | 2019.03.14 | 재무제표와 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 이익배당의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 5차 | 2019.05.08 | 재무제표와 연결재무제표 승인의 건 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 2019.03.22 사임 | 찬성 | |
| 시설대 차입 약정 체결 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 애경닝보화공유한공사 지급보증액 연장의 건(SC은행 영파분행) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 애경닝보화공유한공사 지급보증 연장의 건(KEB하나은행 상해분행) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 6차 | 2019.05.24 | KEB하나은행과의 여신거래한도 증액 및 약정 기한연장의 건 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | ||
| 우리은행과의 여신거래한도 감액 및 약정 기한연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 7차 | 2019.06.25 | 이사 등과 회사간의 거래 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 8차 | 2019.07.04 | AK&MN바이오팜 지급보증 연장의 件 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 9차 | 2019.08.09 | 재무제표와 연결재무제표 승인의 件 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 산업은행 금천지점과의 시설대 자금대출 신규약정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 농협은행 구로디지털지점과의 여신거래약정 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 10차 | 2019.09.24 | 애경(영파)화공유한공사 차입한도 증액 및 지급보증연장의 件 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 씨티은행과 여신거래한도 약정 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 11차 | 2019.11.05 | 재무제표와 연결재무제표 승인의 건 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | ||
| 임직원 성과급 규정 개정의 件 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| AK&MN바이오팜 차입한도 지급보증 연장의 件 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 12차 | 2019.12.30 | 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
다. 이사의 독립성&cr;회사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다.
| 이사 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 비고 |
| 장영신 | 이사회 | 회사의 업무총괄 및 대외적 업무를 효율적으로 수행 | 업무총괄 | - | 주주 | - |
| 임재영 | 이사회 | 회사의 업무총괄 및 대외적 업무를 효율적으로 수행 | 업무총괄 | - | - | - |
| 박생환 | 이사회 | 회사의 대외적 업무를 효율적으로 수행 | 업무총괄 | - | - | - |
| 연태준 | 이사회 | 경영전반에 대한 자문 및 조언 | 업무총괄 | - | - | - |
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 선정배경 | 사외이사 여부 | 비고 |
| 이문일 | 우리은행 지점장 &cr;우리은행 영업본부장 &cr;삼부토건(주) 상임감사SPP조선(주) 고문&cr;애경유화(주) 일시감사 | 관련 업무수행 경험&cr;및 전문성 | 해당 없음 | - |
&cr; 나. 감사의 독립성&cr;회사의 감사는 상법 제412조와 동법 제412조의 4 및 정관에 의하여 회사의 회계와 업무를 감사하고, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있고, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있는 등 감사의 효율적인 업무수행을 위하여 필요한 내부자료를 조사할 수 있습니다.&cr;
다. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 성명 |
| 이문일 | ||||
| 출석률 100% | ||||
| 참석여부 | ||||
| 1차 | 2019.01.17 | 임시주주총회소집 | 가결 | 참석 |
| 2차 | 2019.01.21 | 별도재무제표와 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2018 사업연도 현금배당 승인의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 신한은행과의 여신거래약정 기한연장의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 3차 | 2019.02.28 | 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운용실태 보고 건 | 가결 | 참석 |
| 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운용실태 평가보고건 | 가결 | 참석 | ||
| 제7기 정기주주총회소집 | 가결 | 참석 | ||
| 4차 | 2019.03.14 | 재무제표와 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 이익배당의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 5차 | 2019.05.08 | 재무제표와 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 시설대 차입 약정 체결 승인의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 애경닝보화공유한공사 지급보증액 연장의 건(SC은행 영파분행) | 가결 | 참석 | ||
| 애경닝보화공유한공사 지급보증 연장의 건(KEB하나은행 상해분행) | 가결 | 참석 | ||
| 6차 | 2019.05.24 | KEB하나은행과의 여신거래한도 증액 및 약정 기한연장의 건 | 가결 | 참석 |
| 우리은행과의 여신거래한도 감액 및 약정 기한연장의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 7차 | 2019.06.25 | 이사 등과 회사간의 거래 | 가결 | 참석 |
| 8차 | 2019.07.04 | AK&MN바이오팜 지급보증 연장의 件 | 가결 | 참석 |
| 9차 | 2019.08.09 | 재무제표와 연결재무제표 승인의 件 | 가결 | 참석 |
| 산업은행 금천지점과의 시설대 자금대출 신규약정의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 농협은행 구로디지털지점과의 여신거래약정 연장의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 10차 | 2019.09.24 | 애경(영파)화공유한공사 차입한도 증액 및 지급보증연장의 件 | 가결 | 참석 |
| 씨티은행과 여신거래한도 약정 연장의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 11차 | 2019.11.05 | 재무제표와 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 임직원 성과급 규정 개정의 件 | 가결 | 참석 | ||
| AK&MN바이오팜 차입한도 지급보증 연장의 件 | 가결 | 참석 | ||
| 12차 | 2019.12.30 | 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 | 가결 | 참석 |
라. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황&cr;해당사항 없음
바. 준법지원인 지원조직 현황&cr;해당사항 없음
가. 투표제도
회사는 제7기 정기주주총회(2019.03.22)시 집중투표제, 서면투표제와 전자투표제를 채택하지 않았습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권&cr;공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. &cr;&cr; 다. 경영권 분쟁&cr;공시대상기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 상기 재무현황은 2019년 별도재무제표 기준임.&cr;
(3) 최대주주(법인)의 대표자
| (기준일 : 2019년 12월 31일) |
| 성명 | 직위(상근여부) | 출생연도 |
|---|---|---|
| 채형석 | 대표이사/사내이사(상근) | 1960년 |
| 안재석 | 대표이사/사내이사(상근) | 1968년 |
&cr;(4) 최대주주 및 그 지분율&cr; 당사의 최대주주는 에이케이홀딩스 주식회사 (AK홀딩스 주식회사)이며, 그 지분율은 보고서 작성일기준 14,858,310주(지분율 46.37%)로서 특수관계인을 포함하여 14,863,310주(지분율 46.39%)입니다.&cr;
(5) 최대주주(법인)의 재무현황
| 별도재무제표 기준 | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제50기&cr;(2019.12.31.) | 제49기&cr;(2018.12.31.) | 제48기&cr;(2017.12.31.) |
|---|---|---|---|
| 자산총계 | 611,531 | 551,445 | 536,075 |
| 부채총계 | 93,652 | 42,106 | 51,001 |
| 자본총계 | 517,879 | 509,339 | 485,074 |
| 매출액 | 33,948 | 33,693 | 28,130 |
| 영업이익 | 20,253 | 20,608 | 18,153 |
| 계속영업당기순이익 | 18,721 | 21,698 | 17,113 |
| 연결총당기순이익 | 57,378 | 206,620 | 185,414 |
주) 세부사항은 에이케이홀딩스(주)의 최근 공시자료를 확인하시기 바랍니다.&cr;
(6) 최대주주(법인)의 개요 및 사업 내용&cr; 에이케이홀딩스(주)(구,애경유화(주))는 2012년 9월 1일 인적분할을 통해, 신설회사인 애경유화(주)를 설립하였으며, 인적분할시까지 영위하던 제조사업부문은 신설회사 애경유화(주)로 승계하였습니다. 존속회사는 인적분할과 동시에 지주회사로 전환되었으며, 상호를 에이케이홀딩스(주)로 변경하고 사업목적 등을 변경하였습니다. 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다.&cr;분할 이후 에이케이홀딩스(주)의 주된 사업의 내용은 아래와 같습니다.&cr;- 자회사의 주식 또는 지분을 취득.소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배.경영지도.정리.육성하는 지주사업&cr;- 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업&cr;- 경영자문 및 컨설팅업 등&cr;&cr; ( 7) 최대주주(법인)의 임원현황
| (기준일 : 2019년 12월 31일) |
| 성명 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당업무 | 주요경력 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 안재석 | 1968.09 | 대표이사/&cr;사내이사 | 등기임원 | 상근 | 대표이사 | Washington Univ. MBA&cr;서울대학교 경영학과&cr;AK S&D 상무&cr;AK홀딩스 기획팀장 |
| 채형석 | 1960.08 | 대표이사/&cr;사내이사 | 등기임원 | 상근 | 대표이사 | 보스턴대학교 경영대학원&cr;애경그룹 총괄부회장 |
| 고준 | 1973.05 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 인사부문 | KAIST 화학공학과 석사&cr;연세대학교 화학공학과&cr;Bain & Company 팀장&cr;(주)효성 조직관리팀장&cr;Korn Ferry International Partner |
| 이성훈 | 1973.03 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 재무/기획 부문 | 애경유지공업(주)(현 AKIS(주)) 입사&cr;AK홀딩스 경영지원팀장&cr;AK홀딩스 재무팀장 |
| 채동석 | 1964.05 | 기타비상무이사 | 등기임원 | 비상근 | 이사 | 조지워싱턴대 경영대학원 &cr;애경그룹 유통부동산부문 부회장 |
| 류환열 | 1959.03 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 감사위원회 위원 | 서울대학교 경영대학원 졸업&cr;한영회계법인 감사본부 상무이사 &cr; 중소기업청 벤처캐피탈 관리감독전문위원 &cr;코스닥상장 심사 외부청문위원 &cr;다산회계법인 5본부 부대표 공인회계사 &cr;(사) 따뜻한 한반도 연탄나눔운동 비상근 감사 &cr;(사) 세계결핵제로운동본부 중앙위원 |
| 이삼규 | 1957.10 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 감사위원회 위원 | The University of Manchester (MBA)&cr;예일회계법인 고문(비상근)&cr;대우증권 수석부사장&cr;산업은행 기획관리본부장 |
| 이상민 | 1965.05 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 감사위원회 위원 | 서울대학교 법학과&cr;법무법인율촌 소속변호사&cr;국민권익위원회 부위원장/중앙행정심판위원회 위원장&cr;춘천지방법원 원주지원장/대법원 재판연구관 |
(8) 최대주주(법인)의 주주현황 (5%이상)
| (기준일: 2019년 12월 31일) | (단위: 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 채형석 | 2,138,251 | 16.14 | - |
| 에이케이아이에스(주) | 1,373,356 | 10.37 | - | |
| 채동석 | 1,237,433 | 9.34 | - | |
| 애경개발(주) | 1,132,315 | 8.55 | - | |
| 채승석 | 1,099,583 | 8.30 | - | |
| 장영신 | 984,198 | 7.43 | - | |
| 우리사주조합 | 104,728 | 0.79 | - | |
주) 상기 5% 이상 주주의 주식소유 현황은 2019년말 주주명부를 기준으로 공시대상 기간 동안 제출된 지분공시 사항을 반영하여 작성한 된 것으로, 작성기준일 현재 실제 주식소유 현황과는 일부 차이가 발생할 수 있음.&cr;
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없습니다.
4. 최대주주변동현황&cr;- 해당사항 없습니다.
5. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
주) 2019년 12월 31일 기준으로 작성된 주주명부 기준&cr;
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | - | ||||
주1) 상기 주식소유 현황은 2019년말 주주명부를 기준으로 공시대상 기간 동안 제출된 지분 공시 사항을 반영하여 작성한 된 것으로, 작성기준일 현재 실제 주식소유 현황과는 일부 차이가 발생할 수 있음.&cr; 주2) 자기주식 제 외.
3. 주식사무&cr; 회사 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고게재신문 등은 다음과 같습니다.
| 정관상&cr;신주인수권의 &cr;내용 |
제10조(신주인수권) &cr;① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주 의 배당을 받을 권리를 가진다. &cr;② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr;1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에 게 인수하게 하는 경우 &cr;2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회 의 결의로 일반 공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사 주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 &cr;4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서 (DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 &cr;6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 &cr;7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필 요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 &cr;8. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하 는 경우 &cr;③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까 지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. &cr;④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. &cr;⑤ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr;&cr;제10조의 2(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 01월 01일부터 01월 31일까지&cr;(주주명부 폐쇄기준일 12월 31일) | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서 에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않습니다. | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부(전화번호 : 02-2073-8112) | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고게재신문 | 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.akp.co.kr) 에 게재. 다만 전산장애 또는 그 밖 의 부득이한 사유로 회사의 인 터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재. |
4. 주가 및 주식거래실적&cr;회사 주식의 최근 6개월 간 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 원, 주)
| 종류 | 2019년 12월 | 2019년 11월 | 2019년 10월 | 2019년 9월 | 2019년 8월 | 2019년 7월 | |
| 종가 | 최고 | 8,300 | 8,130 | 8,060 | 7,880 | 7,520 | 8,390 |
| 최저 | 7,760 | 7,510 | 7,610 | 7,300 | 6,720 | 7,590 | |
| 월간평균주가 | 8,082 | 7,856 | 7,726 | 7,642 | 7,163 | 7,961 | |
| 거래량 | 최고 | 950,627 | 1,165,592 | 186,830 | 244,814 | 613,584 | 583,275 |
| 최저 | 37,541 | 35,573 | 37,666 | 53,165 | 55,754 | 91,587 | |
| 월간평균거래량 | 125,141 | 158,475 | 73,229 | 103,963 | 148,378 | 203,464 | |
&cr;
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
주1) 애경유화(주)는 2012년 9월 1일 인적분할을 통해 2012년 9월 3일자로 신설 등기 되었고, 분할 전 재직기간을 포함하지 않음.&cr;주2) 대표이사 임재영은 임시주주총회(2018.02.01)를 통해 신규 선임되었음.&cr;주3) 사외이사 연태준은 제7기 정기주주총회(2019.03.22)를 통해 신규 선임되었음.
주4) 상무 신상용은 일신상의 이유로 2019년 11월 30일부 사임함.&cr;주5) 감사 이문일은 제 8기 정기주주총회를 통해 중임됨.&cr;&cr;나. 임원의 겸직 현황
|
성명 |
겸직현황 |
비고 |
|
장영신 |
애경그룹 회장&cr;애경개발(주) 사내이사&cr;애경화학(주) 감사&cr;코스파(주) 사내이사 | - |
&cr;다. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외&cr;근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이&cr;없는 근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
주) 당사는 2012년 9월 1일 인적분할을 통해 2012년 9월 3일자로 신설등기되었고, 직원들의 재직기간은 분할 전 재직기간을 포함하지 않습니다. 직원들의 분할 전 재직기간을 포함한 평균 근속연수는 13년 입니다. (남 : 13년 9개월 / 여 : 6년 7개월)&cr;
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 상무 신상용은 일신상의 이유로 2019년 11월 30일부 사임
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 이사보수 주주총회 승인금액은 등기이사 3명, 사외이사 1명, 미등기 이사 4명 포함한 금액임.&cr;
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 등기이사 3명, 사외이사 1명, 감사 1명 포함&cr;
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 전임 대표이사의 1월 보수지급액과 퇴직소득액 포함&cr;주2) 전임 사외이사의 보수지급액 포함 (1월~3월)&cr;&cr;
| <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※대표이사 임재영을 제외한 기타 등기이사는 모두 보수지급금액이 5억원을 넘지않는 관계로 공개 해당사항 없음.&cr;
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 임재영 | 근로소득 | 급여 | 316,250,000 | 주주총회에서 승인된 임원 보수총액 한도내에서 '그룹 인사위원회'의 결정에 따라 직무ㆍ직급(사장) 및 기여도 등을 종합적으로 반영하여 급여(계약연봉)를 산출ㆍ지급하였음. |
| 상여 | 201,250,000 | 당사의 인사위원회 결정에 따라 매출액ㆍ영업이익ㆍ당기순이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 계약연봉을 초과하지 않는 범위 내에서 지급할 수 있음.&cr;재무제표와 관련하여 연결기준 매출액 10,170억원 달성과 영업이익이 469억원, 당기순이익 304억원 달성을 고려하였음. 비계량지표와 관련하여 최고 수준의 EHS(환경, 보건, 안전) 달성을 위해 관련 제도 등을 정비하고, 문화 정착을 위해 리더십을 발휘함. 또한 준법경영, 윤리경영문화가 확산될 수 있도록 하였다는 점 등을 고려하여 상여금을 산출 및 지급하였음. | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | 해 당사항 없음 | ||
| 기타 근로소득 | - | 해당사항 없음 | ||
| 퇴직소득 | - | 해당사항 없음 | ||
| 기타소득 | - | 해당사항 없음 | ||
&cr;
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※대표이사 임재영을 제외한 기타 등기이사는 모두 보수지급금액이 5억원을 넘지않는 관계로 공개 해당사항 없음.&cr;
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 임재영 | 근로소득 | 급여 | 316,250,000 | 주주총회에서 승인된 임원 보수총액 한도내에서 '그룹 인사위원회'의 결정에 따라 직무ㆍ직급(사장) 및 기여도 등을 종합적으로 반영하여 급여(계약연봉)를 산출ㆍ지급하였음. |
| 상여 | 201,250,000 | 당사의 인사위원회 결정에 따라 매출액ㆍ영업이익ㆍ당기순이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 계약연봉을 초과하지 않는 범위 내에서 지급할 수 있음.&cr;재무제표와 관련하여 연결기준 매출액 10,170억원 달성과 영업이익이 469억원, 당기순이익 304억원 달성을 고려하였음. 비계량지표와 관련하여 최고 수준의 EHS(환경, 보건, 안전) 달성을 위해 관련 제도 등을 정비하고, 문화 정착을 위해 리더십을 발휘함. 또한 준법경영, 윤리경영문화가 확산될 수 있도록 하였다는 점 등을 고려하여 상여금을 산출 및 지급하였음. | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | 해당사항 없음 | ||
| 기타 근로소득 | - | 해당사항 없음 | ||
| 퇴직소득 | - | 해당사항 없음 | ||
| 기타소득 | - | 해당사항 없음 | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr; 1) 이사ㆍ감사 전체
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
주1) 주식매수선택권의 공정가치&cr;① 2017.03.24. 부여 주식매수선택권 : 2,748원/주&cr;② 2018.03.23. 부여 주식매수선택권 : 5,175원/주&cr; ③ 2019.03.22. 부여 주식매수선택권 : 3,044원/주&cr;&cr;주2) 공정가치 산정방법 및 주요 가정&cr;① 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 부여한 주식매수선택권에 대한 공정가치임&cr;② 산정방법 : 옵션가격 결정모형 중 이항모형 적용&cr;③ 평가 시 투입변수 요약&cr; 1. 2017.03.24. 부여 주식매수선택권&cr; - 권리부여일 직전일의 종가 : 11,050원&cr; - 행사가격 : 12,538원&cr; - 행사가능기간 : 2019.03.25 ~ 2024.03.24&cr; - 무위험이자율 : 1.81%&cr; - 예상주가변동성 : 40.23%&cr;&cr; 2. 2018.03.23. 부여 주식매수선택권&cr; - 권리부여일 직전일의 종가 : 16,550원&cr; - 행사가격 : 18,834원&cr; - 행사가능기간 : 2020.03.24 ~ 2025.03.23&cr; - 무위험이자율 : 2.60%&cr; - 예상주가변동성 : 41.20%&cr;&cr; 3. 2019.03.22. 부여 주식매수선택권&cr; - 권리부여일 직전일의 종가 : 10,050원&cr; - 행사가격 : 10,811원&cr; - 행사가능기간 : 2021.03.23 ~ 2026.03.22&cr; - 무위험이자율 : 1.91%&cr; - 예상주가변동성 : 40.58%&cr;&cr; 2) 유형별
| (기준일 : | ) |
| 부여&cr;받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr;종류 | 변동수량 | 미행사&cr;수량 | 행사기간 | 행사&cr;가격 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여 | 행사 | 취소 | ||||||||
주1) 당사는 상법 제542조의3 제3항 및 당사 정관 제8조의 3항에 의거 2017년 3월 24일 개최된 제5기 정기주주총회와 2018년 3월 23일 개최된 제6기 정기주주총회, 그리고 2019년 3월 22일 개최된 제7기 정기주주총회에서 주식매수선택권 부여에 대하여 승인하였음.&cr;주2) 행사기간은 당사 정관 제8조의3(부여일부터 2년 경과한 날에서 5년 이내)에 의함.&cr;주3) 등기임원 오승준은 일신상의 이유로 2017년 12월 31일 사임하였음.&cr;주4) 미등기임원 문상철은 계열회사 대표이사 발령에 따라 2017년 11월 20일 퇴임 하였음.
주5) 미등기임원 김정곤과 미등기임원 이정무는 2018년 12월 31일 사임하였음.&cr;주6) 등기임원 이종기는 일신상의 이유로 2019년 1월 31일 사임하였음.&cr;주7) 사업보고서 작성기준일 현재(2019.12.31) 종가는 8,200원임.&cr;&cr;
&cr;가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭&cr;
(1) 기업집단의 개요
- 명 칭 : 애경 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률)&cr;
(2) 관련법령상의 규제내용 등
- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제14조에 따른 공시대상기업집단 지정&cr;- 지정시기 : 2019년 5월 15일&cr;- 규제내용
| 법(공정거래법) | 내용 |
|---|---|
| 제11조의2 | 대규모내부거래의 이사회의결 및 공시 |
| 제11조의3 | 비상장회사 등의 중요사항 공시 |
| 제11조의4 | 기업집단현황 등에 관한 공시 |
&cr;(3) 기업집단에 소속된 회사(2019.12.31. 38개사)
| 주권상장유무 | 회사명 | 주업종 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장사(4) | 에이케이홀딩스㈜ | 지주사업 | 110111-0029721 |
| 애경유화㈜ | 제조/도매(무수프탈산) | 110111-4951243 | |
| ㈜제주항공 | 항공운송업 | 220111-0050575 | |
| 애경산업㈜ | 제조/도소매(세제비누) | 110111-0398275 | |
| 비상장사(34) | ㈜마포애경타운 | 부동산업 | 110111-4007541 |
| ㈜서림 | 임업 | 134411-0000321 | |
| 수원애경역사㈜ | 도소매(백화점) | 130111-0034487 | |
| 애경개발㈜ | 서비스/부동산(골프장) | 134211-0002321 | |
| 애경레지콘㈜ | 콘크리트관 및 기타 제조 | 144911-0006260 | |
| 애경에스티㈜ | 제조(가정용품 및 화장품) | 110111-3624122 | |
| 에이케이아이에스㈜ | 제조/도소매(백화점)/정보통신업 | 110111-0028575 | |
| 애경피앤티㈜ | 제조(골판지상자) | 134811-0002600 | |
| 애경화학㈜ | 제조(합성수지) | 110111-0293011 | |
| ㈜애드미션 | 인터넷 광고 | 110111-2681751 | |
| 에이엠플러스자산개발㈜ | 부동산개발 및 매매 | 110111-3851478 | |
| 에이엠플러스피에프브이강남㈜ | 건물신축판매 | 110111-4726638 | |
| 에이엠플러스피에프브이기흥㈜ | 건물신축판매 | 110111-5560415 | |
| 에이엠플러스피에프브이정자㈜ | 건물신축판매 | 110111-4826181 | |
| 에이엠플러스피에프브이위례㈜ | 건물신축판매 | 110111-5150688 | |
| 에이엠플러스피에프브이산곡㈜ | 건물신축판매 | 110111-6168854 | |
| ㈜에이케이네트워크 | 부동산업 | 110111-3049841 | |
| 퍼시픽제3호전문사모부통산투자(유) | 부동산업 | 110114-0193835 | |
| 에이케이레저㈜ | 종합레저(온천,스파,워터파크) | 134411-0015627 | |
| 에이케이앤엠엔바이오팜㈜ | 기능성식품소재 제조가공,판매 | 160111-0236186 | |
| 에이케이에셋㈜ | 부동산임대 및 관리 | 134211-0099310 | |
| 에이케이에스앤디㈜ | 도소매(백화점)/부동산업 | 131311-0029384 | |
| 에이케이켐텍㈜ | 화학 제조 | 160111-0004541 | |
| ㈜에이텍 | 제조(화장품) | 160111-0004492 | |
| 코스파㈜ | 제조(플라스틱 압출) | 154511-0002686 | |
| 평택역사㈜ | 도소매(백화점) | 131311-0023344 | |
| ㈜모두락 | 서비스 | 110111-6291605 | |
| ㈜모두락애경산업 | 서비스 | 110111-6769058 | |
| ㈜제이에이에스 | 항공기지상조업 | 150111-0048608 | |
| ㈜에이제이피 | 판촉서비스업 | 110111-6829365 | |
| 비컨로지스틱스㈜ | 육상운송서비스업 | 150111-0076740 | |
| 우영운수㈜ | 육상운송서비스업 | 110111-1138696 | |
| 인셋㈜ | 사업지원서비스업 | 110111-5274991 | |
| 에이엘오㈜ | 사업지원서비스업 | 150111-0106092 |
주) 2019년 5월 15일에 공정거래위원회의 공시대상기업집단 지정에 따라, 비컨로지스틱스㈜, 우영운수㈜, 인셋㈜, 에이엘오㈜ 등 4개 사가 계열회사로 편입되었습니다.&cr;&cr;(4) 해외 계열회사 현황(2019.12.31. 10개사)
| NO. | 해외계열회사명 | 업종 |
|---|---|---|
| 1 | Aekyung (Ningbo) Chemical Co., Ltd. | 기타 화학제품 제조업 |
| 2 | Aekyung (Haiyang) Chemical Co., Ltd. | 기타 화학제품 제조업 |
| 3 | AEKYUNG HONG KONG COMPANY LIMITED | 무역업 |
| 4 | AEKYUNG(SHANGHAI)INVESTMENT&TRADING CO.,LTD. | 무역업 |
| 5 | AEKYUNG (FOSHAN) PAINT CO.,LTD. | 제조업 |
| 6 | AK CHEMTECH HA NOI CO.,Ltd | 제조업 |
| 7 | AK VINA CO.,Ltd | 제조업 |
| 8 | AEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATE LIMITED | 제조업 |
| 9 | AEKYUNG CHEMICAL(QINGDAO) CO., LTD. | 제조업 |
| 10 | Aekyung (Shanghai) Trade Co.,Ltd | 생활용품, 화장품 등 판매유통 |
주) AEKYUNG (TIANJIN) PAINT CO.,LTD. 법인은 지분매각을 통해 8월 1일자로 해외 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;&cr;(5) 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
&cr;나. 계열회사간의 지배, 종속 현황
| 구분 | 지분비율 | 비고 |
| 에이케이홀딩스㈜ | 46.37% | - |
| 기타주주 | 53.63% | 주1 |
주1) 기관투자자 및 일반투자자, 자기주식수(475,850주)까지 포함함.&cr;
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
|
성명 |
겸직현황 |
비고 |
|
장영신 |
애경그룹 회장&cr;애경개발(주) 사내이사&cr;애경화학(주) 감사&cr;코스파(주) 사내이사 | - |
라. 타법인출자 현황
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 합 계 | ||||||||||||||
&cr;
가. 채무보증내역
(기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원, 천미불, 천CNH, 천CNY)
| 성 명&cr;(법인명) | 관 계 | 제공처 | 거 래 내 역 | 비고 | |||
| (채권자) | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| 애경닝보 | 종속회사 | SC은행&cr;(중국, 영파분행) | 13,976 | - | - | 14,473 | 환율 변동 |
| $ 12,500 | - | - | $ 12,500 | ||||
| 애경닝보 | 종속회사 | CITI은행&cr;(중국, 상해분행) | 21,468 | 12,504 | - | 34,734 | 환율 변동 |
| $ 19,200 | $ 10,800 | - | $ 30,000 | ||||
| 애경닝보 | 종속회사 | KEB하나은행&cr;(중국, 상해분행) | 6,510 | - | - | 6,630 | 환율 변동 |
| CNH 40,000 | - | - | CNH 40,000 | ||||
| AK&MN&cr; 바이오팜㈜ | 관계회사 | 신한은행&cr;(디지털중앙금융) | 3,600 | - | 1,800 | 1,800 | - |
| AK&MN&cr; 바이오팜㈜ | 관계회사 | 국민은행&cr; (달동 종합금융센터) | 3,300 | - | 1,980 | 1,320 | 금액 변동 |
| AK&MN&cr; 바이오팜㈜ | 관계회사 | 농협은행&cr; (구로디지털지점) | 6,709 | - | - | 6,947 | 환율 변동 |
| $ 6,000 | - | - | $ 6,000 | ||||
| 합계 | 55,563 | 12,504 | 3,780 | 65,903 | - | ||
주1) 적용환율 : 2018년 12월말 - \1,118.10/US$, \162.76/CNY&cr; 2019년 12월말 - \1,157.80/US$, \165.74/CNH&cr;주2) 채무기간은 1년이며, 보증 종료일은 '본채무 상환시'까지임.&cr;주3) 애경영파 지급보증 총 3건의 세부 내역은 아래와 같음.&cr; [SC 영파분행 (19.06.11) : 전년과 동일] &cr; [KEB 하나상해분행 (19.06.28) : 전년과 동일] &cr; [CITI 상해분행 (19.09.28) : 전년 대비 900만불 증액(보증금액 1,080만불)]&cr;주4) AK&MN바이오팜㈜ 지급보증 총3건 &cr; - 2019.01.30, 국민은행 : 전년과 동일&cr; - 2019.07.16, 농협은행 : 전년과 동일&cr; - 2019.11.21, 신한은행 : 15억원 감액 진행 (기존 30억원, 보증율 120% 동일)&cr;주5) 서울외국환중개의 위완화 환율고시 방식이 변경되어 2016년 01월 04일부터 CNY에서 CNH로 변경됨.&cr;&cr;※ 당사는 현재 2곳의 관계회사에 총 6건 65,903백만원의 지급보증 약정을 맺고 있음. 미화 48,500,000불(56,153백만원), 위안화 40,000,000위안(6,630백만원), 원화 3,120,000,000원으로 2018년 12월말에 비교하여 약 10,340백만원이 증가하였음. 변동사항은 아래와 같은 이유로 발생하였음.&cr;&cr; - 아 래 -&cr;&cr;- 애경 닝보 지급보증액 증가(125억원) : 미화 1,080만 증가 &cr;- AK&MN바이오팜 지급보증액 감소(37.8억원) : 분할 상환에 따른 잔금만 지급보증 및 한도액으로 진행 &cr;- 적용환율이 작년말(18.12.31) 대비 미국화($) 39.7원 증가, 중국화 2.98원 증가&cr;
나. 출자 및 출자지분 처분내역
기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 성명(법인명) | 관계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비고 | ||||
| 출자지분의종류 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| 애경홍콩 | 관계회사 | 보통주 | 13,904 | 14 | - | 13,918 | - |
| AK-VINA | 관계회사 | 출자증권 | 4,203 | - | - | 4,203 | - |
| 애경(영파)화공유한공사 | 관계회사 | 출자증권 | 15,761 | - | - | 15,761 | - |
| 에이케이앤엠엔 바이오팜㈜ | 관계회사 | 보통주 | 2,554 | - | - | 2,554 | - |
| 애경해양(강서)화공유한공사 | 관계회사 | 출자증권 | 4,293 | - | - | 4,293 | - |
| 합계 | - | - | 40,715 | 14 | - | 40,729 | - |
&cr;
&cr; 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황&cr;가. 공시내용의 변경상황&cr;1) 내용&cr;외부감사인의 재무재표 확정에 따라 기 공시된 주주총회소집공고 및 참고서류를 정정공시하여야 하나, 감사보고서제출 공시로 대체함 (감사보고서 내용에 따라 변경될 수 있음)&cr;&cr;2) 변경 사항&cr; - 법인세비용차감전계속사업이익 : 46,929,074,607원&cr; - 당기순이익 : 30,373,170,988원&cr; - 자산총계 : 492,826,341,443원&cr; - 부채총계 : 132,825,682,038원&cr; - 자본총계 : 360,000,659,405원 &cr; - 자본총계/자본금 비율 : 2,267.2% (비지배지분 제외)&cr;&cr;나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
| 제8기 주주총회&cr;(2020.03.27) | 제8기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 | 이사회 승인, 보고로 갈음 | - |
| 감사 중임 승인의 건 | 원안대로 승인 | 중임 1명 | |
| 주식매수 선택권 부여 승인의 건 | 원안대로 승인 | - | |
| 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로(30억원) 승인 | - | |
| 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로(1억원) 승인 | - |
&cr; 2. 우발채무&cr;가. 타인에 대한 채무보증&cr;(기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원, 천미불, 천CNH, 천CNY)
| 성 명&cr;(법인명) | 관 계 | 제공처 | 거 래 내 역 | 비고 | |||
| (채권자) | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| 애경닝보 | 종속회사 | SC은행&cr;(중국, 영파분행) | 13,976 | - | - | 14,473 | 환율 변동 |
| $ 12,500 | - | - | $ 12,500 | ||||
| 애경닝보 | 종속회사 | CITI은행&cr;(중국, 상해분행) | 21,468 | 12,504 | - | 34,734 | 환율 변동 |
| $ 19,200 | $ 10,800 | - | $ 30,000 | ||||
| 애경닝보 | 종속회사 | KEB하나은행&cr;(중국, 상해분행) | 6,510 | - | - | 6,630 | 환율 변동 |
| CNH 40,000 | - | - | CNH 40,000 | ||||
| AK&MN&cr; 바이오팜㈜ | 관계회사 | 신한은행&cr;(디지털중앙금융) | 3,600 | - | 1,800 | 1,800 | - |
| AK&MN&cr; 바이오팜㈜ | 관계회사 | 국민은행&cr; (달동 종합금융센터) | 3,300 | - | 1,980 | 1,320 | 금액 변동 |
| AK&MN&cr; 바이오팜㈜ | 관계회사 | 농협은행&cr; (구로디지털지점) | 6,709 | - | - | 6,947 | 환율 변동 |
| $ 6,000 | - | - | $ 6,000 | ||||
| 합계 | 55,563 | 12,504 | 3,780 | 65,903 | - | ||
주1) 적용환율 : 2018년 12월말 - \1,118.10/US$, \162.76/CNY&cr; 2019년 12월말 - \1,157.80/US$, \165.74/CNH&cr;주2) 채무기간은 1년이며, 보증 종료일은 '본채무 상환시'까지임.&cr;주3) 애경영파 지급보증 총 3건의 세부 내역은 아래와 같음.&cr; [SC 영파분행 (19.06.11) : 전년과 동일] &cr; [KEB 하나상해분행 (19.06.28) : 전년과 동일] &cr; [CITI 상해분행 (19.09.28) : 전년 대비 900만불 증액(보증금액 1,080만불)]&cr;주4) AK&MN바이오팜㈜ 지급보증 총3건 &cr; - 2019.01.30, 국민은행 : 전년과 동일&cr; - 2019.07.16, 농협은행 : 전년과 동일&cr; - 2019.11.21, 신한은행 : 15억원 감액 진행 (기존 30억원, 보증율 120% 동일)&cr;주5) 서울외국환중개의 위완화 환율고시 방식이 변경되어 2016년 01월 04일부터 CNY에서 CNH로 변경됨.&cr;&cr;※ 당사는 현재 2곳의 관계회사에 총 6건 65,903백만원의 지급보증 약정을 맺고 있음. 미화 48,500,000불(56,153백만원), 위안화 40,000,000위안(6,630백만원), 원화 3,120,000,000원으로 2018년 12월말에 비교하여 약 10,340백만원이 증가하였음. 변동사항은 아래와 같은 이유로 발생하였음.&cr;&cr; - 아 래 -&cr;&cr;- 애경 닝보 지급보증액 증가(125억원) : 미화 1,080만 증가 &cr;- AK&MN바이오팜 지급보증액 감소(37.8억원) : 분할 상환에 따른 잔금만 지급보증 및 한도액으로 진행 &cr;- 적용환율이 작년말(18.12.31) 대비 미국화($) 39.7원 증가, 중국화 2.98원 증가&cr;&cr;나. 기타의 우발부채 등&cr;1) 여신약정 체결현황&cr;(기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원, 천미불)
| 금융기관 | 내용 | 화폐 | 한도 |
| KEB하나은행 | 포괄금융 | KRW | 26,000 |
| 우리은행 | 수출입통합한도 | USD | 30,000 |
| 한국씨티은행 | USANCE | KRW | 15,000 |
| 선물환(FX)거래 | USD | 3,000 | |
| 신한은행 | 무역금융 | KRW | 10,000 |
| USANCE | USD | 35,000 | |
| NH농협은행 | 포괄금융 | USD | 42,000 |
| KDB산업은행 | 시설대 | KRW | 30,000 |
| 합계 | KRW | 81,000 | |
| USD | 110,000 | ||
&cr;2) 담보제공현황&cr;당기말 현재 장기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련금액 | 담보권자 |
| 토지 | 3,093,057 | 478,462 | 정부보조금 | 398,718 | 완주군 |
| 건물 | 2,467,370 | ||||
| 토지 | 25,428,716 | 36,000,000 | 장기차입금 | 6,000,000 | 산업은행 |
| 건물 | 2,610,207 |
&cr;다. 채무인수 약정 현황&cr;해당사항 없음&cr;
3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;가. 제재현황&cr;1) 불성실공시법인 지정&cr;(1) 일자 : 2014.07.07&cr;(2) 부과벌점 : 2점&cr;(3) 사유 : 타인에 대한 채무보증 결정(2014.06.11)의 지연공시(2014.06.13)&cr;(4) 관련 법 : 유가증권시장 공시규정 제33조, 제35조&cr;(5) 재발방지 대책 : 공시 담당자 교육 철저&cr;&cr;나. 합병등의 사후 정보&cr;1) 회사의 개황&cr;(1) 합병 상대방의 상호 : 주식회사 홍익산업&cr;(2) 설립연도 : 1999년 2월 9일&cr;(3) 주요사업의 내용 : 폴리올시스템 접착제 임가공업&cr;(4) 주요주주
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
| 애경유화(주) | 최대주주 | 보통주 | 28,000주 | 100% | - |
| 계 | 보통주 | 28,000주 | 100% | - | |
&cr;2) 합병의 배경&cr;본 합병의 목적은 애경유화 주식회사와 주식회사 홍익산업이 합병함으로써 경영 효율성 증대, 기존 사업간의 시너지 효과 극대화 및 사업 경쟁력 강화를 통하여 주주가치를 제고하기 위함임&cr;&cr;3) 합병의 형태&cr;(1) 합병방법&cr;애경유화(주)가 (주)홍익산업을 흡수합병하여 애경유화(주)는 존속하고 (주)홍익산업은 해산하였음&cr;(2) 합병 비율&cr;애경유화(주) : (주)홍익산업 = 1 : 0, 무증자 흡수합병&cr;(3) 합병 종료일&cr;2013년 1월 16일&cr;(4) 합병 주요 일정
| 구 분 | 일 정 | ||
| 합병법인&cr;애경유화(주) | 피합병법인&cr;(주)홍익산업 | ||
| 이사회 결의일 | 2012-11-12 | 2012-11-12 | |
| 주주명부폐쇄공고 | 2012-11-13 | - | |
| 합병계약일 | 2012-11-15 | 2012-11-15 | |
| 권리주주 확정기준일 | 2012-11-28 | - | |
| 소규모합병 공고일 | 2012-11-28 | - | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2012-11-29 | - |
| 종료일 | 2012-12-12 | - | |
| 합병반대주주&cr;반대의사 접수기간 | 시작일 | 2012-11-29 | - |
| 종료일 | 2012-12-12 | - | |
| 합병승인을 위한 이사회 결의일 | 2012-12-13 | 2012-12-13 | |
| 채권자 이의제출 공고일 | 2012-12-14 | 2012-12-14 | |
| 채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2012-12-15 | 2012-12-15 |
| 종료일 | 2013-01-15 | 2013-01-15 | |
| 합병기일 | 2013-01-16 | 2013-01-16 | |
| 합병보고 이사회 결의일 | 2013-01-16 | - | |
| 합병종료보고 공고일 | 2013-01-16 | - | |
| 합병(소멸)등기 예정일 | 2013-01-18 | 2013-01-18 | |
당사와 (주)홍익산업의 합병은 완전자회사 무증자 흡수합병으로 외부평가를 받지않았기에 합병 등의 전후 주요 재무사항의 예측치 및 실적치는 기재하지 않음.&cr;&cr;다. 공모자금의 사용 내역&cr;해당사항 없음&cr;&cr;라. 특정주주에 대한 보상&cr;해당사항 없음&cr;&cr;마. 녹색경영&cr;1) 온실가스 및 에너지 관리 업체&cr;2010년 4월부터 발효된 [저탄소 녹색성장 기본법] 제 42조 5항에 의거하여 애경유화는 온실가스 및 에너지 관리업체로 지정되어 관련 배출량 보고, 배출목표관리, 이행계획서 제출 등의 의무를 가지고 있습니다. &cr;&cr;2) 온실가스 배출 및 에너지 사용 저감 활동&cr;애경유화는 국제적 기준에 부합하는 신뢰성 있는 온실가스 인벤토리의 구축(WRI/WBCSC Protocol, ISO14064, IPCC Guideline 등과의 적합성 확인)을 통하여 지속가능경영의 일환으로 온실가스 배출 및 에너지 사용저감활동을 추진하고 있습니다.&cr;&cr;3) 에너지 사용실적 및 온실가스 배출량
| 구 분 | 에너지사용량(TJ) | 온실가스 배출량(tCO2 eq) | 비 고 |
| 내 용 | 1,297 | 147,112 | 2019년 12월말 기준 |
주1) 2019년 해당기간의 온실가스/에너지 사용량 산정시, 본사/울산공장/전주공장/대전지점/부산지점 배출량 및 사용량 포함&cr;주2) 상기 값은 기준일 기준 예상 추정치이며, 미검증된 자료로 최종 배출량 및 사용량 확정은 차년도 6월 말까지 관계 부처(환경부) 적합성 검토 후 확정 예정임.&cr;
외국지주회사의 자회사 현황
해당사항 없음&cr;
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019년 12월 31일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
해당사항 없음