5. 재무제표 주석
| 제 48 기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 제 47 기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 |
| 주식회사 형지아이앤씨 |
1. 회사의 개요
주식회사 형지아이앤씨(이하 "회사")는 1976년 2월 25일 셔츠 작업복 및 관련 기성복제조, 도매 그리고 임가공을 사업목적으로 설립되었습니다. 1993년 8월 와이셔츠 업계의 유명 브랜드인 DAKS와 상표 및 기술 도입계약을 체결하였으며 1998년 8월에는 자체 브랜드인 YEZAC을 출시하였습니다. 또한, 남성 캐릭터캐쥬얼(브랜드명: BON, BON.g-floor)를 생산, 판매하고 있으며, 2014년 5월 전략적 사업성장을 통한 경영합리화 추진 및 경쟁력 강화를 위하여 (주)에모다와 합병을 하여 여성복 브랜드인 캐리스노트를 출시하고 있습니다.2000년 5월 ㈜우성어패럴에서 ㈜우성 I&C로 상호를 변경하였고, 2004년 6월 코스닥시장에 등록을 하였으며, 2015년 9월 ㈜우성아이앤씨에서 ㈜형지아이앤씨로상호를 변경하였습니다. 설립후 수차례 증자를 하였으며, 당분기말 현재 자본금은 12,752 백만원(전기말: 12,752 백만원)입니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당분기말 |
전기말 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 최병오 |
6,082,999 |
23.85 |
6,082,999 |
23.85 |
| 최혜원 |
467,356 |
1.83 |
464,580 |
1.82 |
| 최준호 |
448,897 |
1.76 |
448,897 |
1.76 |
| 패션그룹형지(주) |
768,137 |
3.01 |
768,137 |
3.01 |
| 자기주식 |
7,167 |
0.03 |
7,167 |
0.03 |
| 기타 |
17,728,807 |
69.52 |
17,733,576 |
69.53 |
| 합 계 |
25,503,363 |
100.00 |
25,503,363 |
100.00 |
(2) 종속기업의 개요가. 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 법인명 |
소재지 |
결산월 |
주요영업활동 |
지분율 |
| 에이치지아이앤씨일차 유한회사 (*) |
대한민국 |
12월 |
기타금융 |
- |
| (*) 지배기업의 장래 매출채권을 유동화하기 위해 설립된 회사로서 당분기말 현재 연결 범위에서 제외되었습니다. |
나. 전기말 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| 법인명 |
전기말 |
| 자산총계 |
부채총계 |
매출액 |
당기순이익 |
| 에이치지아이앤씨일차 유한회사 |
15 |
- |
- |
- |
상기 재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전 금액입니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
4. 유형자산
(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토 지(*1) |
건 물(*1) |
기계장치 |
집기비품 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
1,845,000 |
615,000 |
15,900 |
12,052,251 |
22,680 |
2,086,110 |
16,636,941 |
| 취득금액(*2) |
- |
- |
- |
2,043,470 |
52,920 |
- |
2,096,390 |
| 기말금액 |
1,845,000 |
615,000 |
15,900 |
14,095,721 |
75,600 |
2,086,110 |
18,733,331 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(230,625) |
(15,896) |
(10,682,242) |
- |
(158,384) |
(11,087,147) |
| 감가상각비 |
- |
(57,656) |
- |
(817,013) |
- |
(193,896) |
(1,068,565) |
| 기말금액 |
- |
(288,281) |
(15,896) |
(11,499,255) |
- |
(352,280) |
(12,155,712) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
1,845,000 |
384,375 |
4 |
1,370,009 |
22,680 |
1,927,726 |
5,549,794 |
| 기말금액 |
1,845,000 |
326,719 |
4 |
2,596,466 |
75,600 |
1,733,830 |
6,577,619 |
| (*1) 보고기간종료일 현재 회사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 및 20, 32 참조). |
| (*2) 보고기간종료일 현재 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 151,047천원(전기말: -천원) 순증가 하였습니다. |
(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토 지(*) |
건 물(*) |
기계장치 |
집기비품 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
1,845,000 |
615,000 |
15,900 |
10,894,005 |
- |
- |
13,369,905 |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
1,115,498 |
30,000 |
2,015,354 |
3,160,852 |
| 기말금액 |
1,845,000 |
615,000 |
15,900 |
12,009,503 |
30,000 |
2,015,354 |
16,530,757 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(153,750) |
(15,896) |
(9,805,684) |
- |
|
(9,975,330) |
| 감가상각비 |
- |
(57,656) |
- |
(654,124) |
- |
(80,344) |
(792,124) |
| 기말금액 |
- |
(211,406) |
(15,896) |
(10,459,808) |
- |
(80,344) |
(10,767,454) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
1,845,000 |
461,250 |
4 |
1,088,321 |
- |
|
3,394,575 |
| 기말금액 |
1,845,000 |
403,594 |
4 |
1,549,695 |
30,000 |
1,935,010 |
5,763,303 |
| (*)보고기간종료일 현재 회사 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 및 20, 32 참조). |
5. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 소프트웨어 |
영업권(*) |
회원권 |
합계 |
소프트웨어 |
영업권(*) |
회원권 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
677,333 |
6,073,551 |
185,689 |
6,936,573 |
617,590 |
6,073,551 |
185,689 |
6,876,830 |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
677,333 |
6,073,551 |
185,689 |
6,936,573 |
617,590 |
6,073,551 |
185,689 |
6,876,830 |
| 상각누계액: |
| 기초금액 |
(618,528) |
- |
- |
(618,528) |
(617,362) |
- |
- |
(617,362) |
| 무형자산상각비 |
(8,988) |
- |
- |
(8,988) |
(127) |
- |
- |
(127) |
| 기말금액 |
(627,516) |
- |
- |
(627,516) |
(617,489) |
- |
- |
(617,489) |
| 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
(6,073,551) |
(20,084) |
(6,093,635) |
- |
(6,073,551) |
(20,084) |
(6,093,635) |
| 손상(차손)환입 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
- |
(6,073,551) |
(20,084) |
(6,093,635) |
- |
(6,073,551) |
(20,084) |
(6,093,635) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
58,805 |
- |
165,605 |
224,410 |
228 |
- |
165,605 |
165,833 |
| 기말금액 |
49,817 |
- |
165,605 |
215,422 |
101 |
- |
165,605 |
165,706 |
| (*) ㈜에모다와의 합병으로 인하여 증가하였으며, ㈜에모다와 ㈜형지크로커다일과의 합병시 발생한 영업권 2,699,346천원과 ㈜에모다와 ㈜형지아이앤씨와의 합병시 발생한 영업권 3,374,205천원으로 구성되어 있습니다. |
6. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 토지 |
건물 |
합계 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초 |
5,413,006 |
1,742,386 |
7,155,392 |
4,766,895 |
1,727,986 |
6,494,881 |
| 공정가치변동금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
5,413,006 |
1,742,386 |
7,155,392 |
4,766,895 |
1,727,986 |
6,494,881 |
| 장부가액: |
| 기초 |
5,413,006 |
1,742,386 |
7,155,392 |
4,766,895 |
1,727,986 |
6,494,881 |
| 기말 |
5,413,006 |
1,742,386 |
7,155,392 |
4,766,895 |
1,727,986 |
6,494,881 |
| 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). |
7. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
주요사업 |
결산월 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| 관계기업 |
㈜형지엘리트(*1) |
의류제품의 제조 및 판매업 |
6월 |
8.21% |
17,273,937 |
4,557,694 |
8.21% |
17,273,937 |
4,241,090 |
| (*1) 회사의 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에의 참여를 통해 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초평가액 |
지분법자본변동 |
지분법이익잉여금변동 |
지분법손익 |
기말평가액 |
| ㈜형지엘리트 |
4,241,090 |
59,619 |
46 |
256,939 |
4,557,694 |
| 회사명 |
기초평가액 |
지분법자본변동 |
지분법이익잉여금변동 |
지분법손익 |
기말평가액 |
| ㈜형지엘리트 |
3,753,193 |
(41,730) |
(1,786)
|
522,213
|
4,231,890 |
(3) 회사는 매년 관계기업투자에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 관계기업투자가 객관적으로 손상되었다고 판단하고, 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 누적 손상차손 인식액은 7,246,251천원(전기말: 7,246,251천원)입니다.
(4) 관계기업투자와 관련된 시가정보
당분기말 및 전기말 현재 회사의 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식수(주) |
주당 단가(원) |
시장가격(원) |
주식수(주) |
주당 단가(원) |
시장가격(원) |
| ㈜형지엘리트 |
2,559,058 |
1,383 |
1,383 |
2,559,058 |
1,310 |
1,310 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업인 ㈜형지엘리트의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 비유동자산 |
53,698,529 |
50,463,946 |
| 유동자산 |
79,973,435 |
67,170,924 |
| 자산총계 |
133,671,964 |
117,634,870 |
| 비유동부채 |
18,436,720 |
15,696,202 |
| 유동부채 |
44,064,442 |
34,573,933 |
| 부채총계 |
62,501,162 |
50,270,135 |
| 자본총계 |
71,170,802 |
67,364,735 |
| 매출 |
25,635,370 |
34,040,247 |
| 영업손익 |
717,524 |
(100,196) |
| 당기순손익 |
1,111,699 |
46,142 |
㈜형지엘리트의 재무정보는 2023년 9월 30일 분기 연결재무제표와 2022년 12월 31일 반기 연결재무제표상 금액이며, 매출 등의 재무성과는 회사의 지분법 결산을 위해 9개월 보고기간으로 조정된 금액입니다.
8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 금융상품(*) |
- |
3,000 |
- |
3,000 |
| 보증금 |
- |
3,106,334 |
- |
2,955,850 |
| 합계 |
- |
3,109,334 |
- |
2,958,850 |
| (*) 금융상품은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 14 참조). |
9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당부채 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당부채 |
장부금액 |
| 상품 |
10,523,954 |
(811,800) |
9,712,154 |
8,634,999 |
(886,766) |
7,748,233 |
| 제품 |
18,550,188 |
(2,515,209) |
16,034,979 |
17,070,118 |
(3,242,780) |
13,827,338 |
| 재공품 |
754,459 |
- |
754,459 |
1,857,118 |
- |
1,857,118 |
| 원재료 |
1,034,597 |
(101,655) |
932,942 |
1,080,175 |
(90,536) |
989,639 |
| 부재료 |
749 |
- |
749 |
895 |
- |
895 |
| 미착품 |
2,087 |
- |
2,087 |
- |
- |
- |
| 합계 |
30,866,034 |
(3,428,664) |
27,437,370 |
28,643,305 |
(4,220,082) |
24,423,223 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 사업장별 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.
| 항 목 |
물류창고 |
백화점 |
대리점 |
기타매장 |
합계 |
| 상품 |
5,877,422 |
2,317,573 |
184,830 |
2,144,129 |
10,523,954 |
| 제품 |
11,206,253 |
3,212,873 |
633,526 |
3,497,536 |
18,550,188 |
| 원/부재료 |
1,035,346 |
- |
- |
- |
1,035,346 |
| 합계 |
18,119,021 |
5,530,446 |
818,356 |
5,641,665 |
30,109,488 |
| 회사는 물류창고 및 매장 재고자산에 대해 정시 혹은 불시에 재고실사를 수행하고 있습니다. |
| 항 목 |
물류창고 |
백화점 |
대리점 |
기타매장 |
합계 |
| 상품 |
3,440,749 |
2,704,085 |
143,503 |
2,346,661 |
8,634,998 |
| 제품 |
9,496,842 |
3,467,316 |
531,180 |
3,574,779 |
17,070,117 |
| 원/부재료 |
1,081,071 |
- |
- |
- |
1,081,071 |
| 합계 |
14,018,662 |
6,171,401 |
674,683 |
5,921,440 |
26,786,186 |
(3) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가: |
| 재고자산평가손실(환입) |
(791,418) |
(899,394) |
10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
5,042,482 |
- |
6,905,179 |
- |
| 미수금 |
331,797 |
- |
56,743 |
- |
| 단기대여금 |
79,484 |
- |
221,196 |
- |
| 합 계 |
5,453,763 |
- |
7,183,118 |
- |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 |
6,954,706 |
- |
8,678,840 |
- |
| 대손충당금: |
|
|
|
|
| 매출채권 |
(1,272,429) |
- |
(1,291,555) |
- |
| 미수금 |
(178,514) |
- |
(154,167) |
- |
| 단기대여금 |
(50,000) |
- |
(50,000) |
- |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 |
5,453,763 |
- |
7,183,118 |
- |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
1,495,722 |
1,080,055 |
| 손상차손 인식 |
5,221 |
428,768 |
| 기말금액 |
1,500,943 |
1,508,823 |
(4) 회사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대하여 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로서 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
98,548 |
24,948 |
75,972 |
- |
| 선급비용 |
11,523 |
- |
42,191 |
- |
| 회수권자산 |
34,241 |
- |
47,868 |
- |
| 합계 |
144,312 |
24,948 |
166,031 |
- |
12. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 요구불예금(현금 포함) |
1,345,313 |
6,304,489 |
13. 담보제공자산 및 지급보증
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공된 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
당분기말 |
전기말 |
담보권자 |
관련계정 |
비고 |
| 장부금액 |
채권최고액 |
장부금액 |
채권최고액 |
| 서울 독산 토지/건물 |
2,190,938 |
1,209,500 |
2,229,375 |
1,209,500 |
기업은행 |
매입채무 |
구매카드 |
| USD 181,400 |
USD 181,400 |
| 곤지암물류센터 토지/건물 |
4,459,475 |
5,400,000 |
4,459,475 |
- |
단기차입금 |
중소기업자금대출 |
| 강화도 오두리 토지 |
2,695,916 |
3,600,000 |
2,695,916 |
3,600,000 |
우리은행 |
장기차입금 |
일반자금대출, 운전분할대출 |
| 곤지암물류센터 토지/건물 |
|
|
4,459,475 |
3,500,000 |
신한은행 |
단기차입금 |
일반자금대출 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 지급보증인 |
당분기말 |
전기말 |
제공처 |
지급보증내역 |
| 패션그룹형지㈜ |
3,600,391 |
3,600,391 |
기업은행 |
구매카드 |
| 1,298,900 |
1,298,900 |
우리은행 |
일반자금대출 |
| 최병오 |
USD 1,200,000 |
USD 1,200,000 |
기업은행 |
신용장 |
| 3,600,391 |
3,600,391 |
구매카드 |
| 793,200 |
793,200 |
우리은행 |
운전분할대출 |
| 서울보증보험 |
591,875 |
131,875 |
거래처 등 |
이행보증 |
14. 사용이 제한된 금융상품
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 금융상품 |
3,000 |
3,000 |
당좌개설보증금 |
| 사외적립자산 |
746,688 |
775,696 |
퇴직금 |
15. 납입자본
(1) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
보통주자본금 |
주식발행초과금 |
감자차익 |
합계 |
| 전기초 |
39,013,649 |
19,506,824,500 |
26,708,518,545 |
- |
46,215,343,045 |
| 유상증자 |
12,498,814 |
6,249,407,000 |
11,463,544,025 |
- |
17,712,951,025 |
| 무상감자 |
(26,009,100) |
(13,004,550,000) |
- |
13,004,550,000 |
- |
| 전기말 |
25,503,363 |
12,751,681,500 |
38,172,062,570 |
13,004,550,000 |
63,928,294,070 |
| 당기초 |
25,503,363 |
12,751,681,500 |
38,172,062,570 |
13,004,550,000 |
63,928,294,070 |
| 주식발행비용환입 |
- |
- |
241,658 |
- |
241,658 |
| 당분기말 |
25,503,363 |
12,751,681,500 |
38,172,304,228 |
13,004,550,000 |
63,928,535,728 |
당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 25,503,363 주 그리고 500원 입니다.
(2) 주식발행초과금회사의 주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액이며, 동 금액은 상법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손금 보전이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(3) 자본조정㈜에모다와 합병시 단주구입으로 인한 자기주식 취득액입니다.
16. 결손금당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
(37,355,828) |
(36,741,466) |
| 전기오류수정 |
(781,137) |
- |
| 수정 후 기초금액 |
(38,136,965) |
(36,741,466) |
| 당기순손익 |
(2,084,777) |
1,577,992 |
| 지분법이익잉여금 변동 |
46 |
(1,786) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
10,062 |
87 |
| 기말금액 |
(40,211,634) |
(35,165,173) |
17. 사채 및 파생금융부채(1) 회사가 발행한 사채는 회사채, 신주인수권부사채와 전환사채로 구성되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사채 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 발행가액 |
2,034,063 |
6,127,060 |
3,756,979 |
900,000 |
| 상환할증금 |
20,549 |
266,330 |
48,002 |
- |
| 사채할인발행차금 |
(53,736) |
(1,196,661) |
(304,128) |
(45,657) |
| 신주인수권/전환권 조정 |
(57,854) |
(2,641,637) |
(256,729) |
- |
| 장부금액 |
1,943,022 |
2,555,092 |
3,244,124 |
854,343 |
(2) 회사가 발행한 사채에 관한 사항은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 발행가액 |
1,500,000,000원 |
810,000,000 원 |
810,000,000 원 |
| 발행일 |
2021년 06월 29일 |
2023년 09월 21일 |
2023년 09월 21일 |
| 사채의 종류 |
무기명식 무보증 사모사채 |
무기명식 무보증 사모사채 |
무기명식 무보증 사모사채 |
| 사채상환일 |
2022년 06월29일 3억원, 2023년 06월29일 3억원, 2024년 06월29일 9억원 |
2024년 9월 21일 |
2025년 9월 21일 |
| 액면이자율 |
연 5.786% |
연 8.09% |
연 8.09% |
| 유효이자율 |
연 11.43% |
연 10.16% |
연 11.61% |
회사가 발행한 사채는 전액 2020제1차스케일업유동화전문 유한회사 및 2021제1차스케일업유동화전문 유한회사가 인수하였습니다.(3) 회사가 발행한 신주인수권부사채에 관한 사항은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 액면가액 |
15,000,000,000원 |
| 발행일 |
2021년 06월 04일 |
| 사채의 종류 |
제6회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 |
| 만기일 |
2024년 06월 04일 |
| 전환시 발행주식 종류 |
기명식 보통주 |
| 행사가격 |
1주당 1,838원 |
| 행사기간 |
2021년 07월 04일∼2024년 05월 04일 |
| 액면이자율 |
연 2.0% |
| 만기보장수익율 |
연 4%(3개월 복리) |
| 조기상환 청구권(Put Option)(*) |
사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 사채의 상환을 청구할 수 있으며, 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산함. |
| 행사가액 조정에 관한 사항(***) |
(1) 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우(2) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우(3) 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고,각 행사가격 조정일 직전 영업일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 가장 낮은 가격이 해당 조정일 직전 영업일 현재의 행사가격보다 낮은 경우(**) |
| (*) 조기상환청구권은 아래에서 기술하고 있는 파생상품부채에 포함되어 있습니다. |
| (**) 행사가격의 최저 조정한도는 “본 사채” 발행 당시 행사가액의 70% 입니다. |
| (***) 행사가격 조정에 따라 당분기말 현재 조정 후 행가사격은 주당 3,107원이며, 조정후 행사가능한 주식수는 4,799,759주 입니다. |
(4) 회사가 발행한 전환사채에 관한 사항은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 액면가액 |
4,200,000,000원 |
| 발행일 |
2023년 08월 10일 |
| 사채의 종류 |
제6회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 |
| 만기일 |
2026년 08월 10일 |
| 전환시 발행주식 종류 |
기명식 보통주 |
| 행사가격 |
1주당 920원 |
| 행사기간 |
2024년 8월 10일~2026년 07월 10일 |
| 액면이자율 |
연 2.0% |
| 만기보장수익율 |
연 4%(3개월 복리) |
| 조기상환 청구권 (Put Option)(*) |
사채권자는 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날 및 그 이후 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부 상환을 청구할 수 있으며, 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산함. |
| 매도청구권 (Call Option)(*) |
2024년 08월 10일부터 2025년 02월 10일까지 매월의 10일마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 10%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인" 이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 함. |
| 행사가액 조정에 관한 사항 |
(1) 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우 (2) 최초전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 (3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 (4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (5) 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고,각 전환가액 조정일 직전 영업일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 가장 낮은 가격이 해당 조정일 직전 영업일 현재의 전환가액보다 낮은 경우(**) |
| (*) 조기상환청구권은 아래에서 기술하고 있는 파생상품부채에 포함되어 있으며, 매도청구권은 파생상품자산에 포함되어 있습니다. |
| (**) 행사가격의 최저 조정한도는 “본 사채” 발행 당시 행사가액의 70% 입니다. |
(4) 신주인수권부사채 및 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 신주인수권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 주계약사채와 분리하여 발행한 신주인수권 및 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 사채권자의 조기상환청구권과 함께 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 전환사채의 발행으로 발생한 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.
당분기와 전분기 중 파생상품부채 및 자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 파생상품자산 |
파생상품부채 |
파생상품부채 |
| 기초 |
- |
1,088,814 |
6,218,014 |
| 발행 |
172,345 |
2,614,154 |
- |
| 평가 |
- |
(630,893) |
(2,377,839) |
| 기말 |
172,345 |
3,072,075 |
3,840,175 |
18. 퇴직급여제도회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 확정급여채무의 변동: |
| 기초금액 |
793,968 |
785,672 |
| 당기근무원가 |
24,103 |
44,754
|
| 이자원가 |
8,152 |
12,819 |
| 보험수리적손익 |
(16,778) |
(8,888) |
| 지급액 |
- |
(82,095) |
| 기말금액 |
809,445 |
752,262 |
| 재무상태표상 구성항목: |
| 확정급여채무의 현재가치 |
809,445 |
752,262 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(746,688) |
(787,670) |
| 기말 확정급여채무 |
62,757 |
(35,408) |
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기근무원가 |
24,103 |
44,754 |
| 이자원가 |
8,152 |
12,819 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(22,005) |
(13,961) |
| 합 계 |
10,250 |
43,612 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
775,696 |
853,839 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
22,005 |
13,961 |
| 보험수리적손익 |
(6,716) |
(8,801) |
| 지급액 |
(44,297) |
(71,329) |
| 기말금액 |
746,688 |
787,670 |
(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 보험수리적이익 |
10,062 |
87 |
(5) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기대임금상승률 |
1.09% |
1.09% |
| 할인율 |
5.53% |
5.78% |
| 사외적립자산의 기대수익률 |
5.53% |
5.78% |
19. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
9,947,798 |
10,595,129 |
| 미지급금 |
1,314,978 |
1,042,551 |
| 합 계 |
11,262,776 |
11,637,680 |
20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기업은행 |
운영자금 |
3,140,000 |
3,140,000 |
| 신한은행 |
운영자금 |
- |
900,000 |
| 우리은행 |
운영자금 |
- |
2,240,000 |
| 합계 |
3,140,000 |
6,280,000 |
(2) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
구분 |
당분기말 |
| 우리은행 |
운영자금 |
2,054,000 |
| 유동성 대체 |
|
(180,000) |
| 합계 |
1,874,000 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석4 및 6, 13, 32 참조).
21. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
판매보증충당부채 |
| 당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
128,111 |
108,843 |
| 전입액 |
24,660 |
- |
| 환입액 |
- |
(50,558) |
| 기말금액 |
152,771 |
58,285 |
22. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수보증금 |
- |
1,610,000 |
- |
1,650,000 |
| 미지급비용 |
2,345,939 |
- |
3,058,707 |
- |
| 리스부채 |
69,613 |
446,389 |
76,597 |
496,233 |
| 합계 |
2,415,552 |
2,056,389 |
3,135,304 |
2,146,233 |
23. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
3,345 |
- |
3,929 |
- |
| 선수금 |
47,335 |
- |
22,987 |
- |
| 이연수익 |
- |
- |
168,810 |
24,913 |
| 환불부채 |
77,677 |
- |
82,832 |
- |
| 합계 |
128,357 |
- |
278,558 |
24,913 |
24. 매출당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출 |
7,301,931 |
28,147,738 |
9,410,834 |
32,465,041 |
| 상품매출 |
5,216,078 |
18,603,099 |
5,022,019 |
16,993,152 |
| 기타매출 |
51,748 |
230,313 |
52,079 |
194,089 |
| 합 계 |
12,569,757 |
46,981,150 |
14,484,932 |
49,652,282 |
25. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 1.기초재고액 |
20,967,059 |
21,575,570 |
20,895,498 |
23,268,856 |
| 상품 |
8,166,507 |
7,748,232 |
6,043,203 |
6,609,716 |
| 제품 |
12,800,552 |
13,827,338 |
14,852,295 |
16,659,140 |
| 2.당기상품매입액 |
3,470,106 |
8,789,062 |
2,503,474 |
5,909,772 |
| 3.당기제품제조원가 |
5,805,402 |
13,371,334 |
4,983,663 |
11,501,060 |
| 4.기말재고액 |
25,747,132 |
25,747,132 |
23,275,607 |
23,275,607 |
| 상품 |
9,712,153 |
9,712,153 |
6,882,928 |
6,882,928 |
| 제품 |
16,034,979 |
16,034,979 |
16,392,679 |
16,392,679 |
| 5.매출 이외의 변동액 |
(67,906) |
(2,253,603) |
(487,775) |
(876,740) |
| 6.매출원가 |
4,427,529 |
15,735,231 |
4,619,253 |
16,527,341 |
26. 판매비와 관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
965,923 |
2,905,006 |
923,333 |
2,805,929 |
| 퇴직급여 |
126,430 |
321,120 |
92,119 |
187,888 |
| 복리후생비 |
29,743 |
107,774 |
26,666 |
67,541 |
| 여비교통비 |
22,727 |
63,869 |
22,632 |
59,129 |
| 통신비 |
8,835 |
25,865 |
7,696 |
22,482 |
| 수도광열비 |
44,201 |
127,960 |
39,138 |
44,702 |
| 보험료 |
21,715 |
62,812 |
24,658 |
74,135 |
| 광고선전비 |
206,860 |
771,873 |
207,803 |
626,056 |
| 접대비 |
6,706 |
15,241 |
8,060 |
19,952 |
| 세금과공과 |
129,946 |
335,385 |
122,442 |
358,809 |
| 수선비 |
34,916 |
164,333 |
43,758 |
109,117 |
| 임차료 |
31,505 |
78,279 |
31,319 |
149,317 |
| 견본비 |
48,465 |
162,855 |
43,152 |
140,920 |
| 운반비 |
201,749 |
602,001 |
225,364 |
640,980 |
| 도서인쇄비 |
5,017 |
12,534 |
5,151 |
19,862 |
| 지급수수료 |
551,722 |
1,721,324 |
526,664 |
1,691,244 |
| 소모품비 |
81,300 |
293,526 |
77,013 |
203,192 |
| 차량유지비 |
28,473 |
81,797 |
13,701 |
44,617 |
| 감가상각비 |
388,157 |
1,068,565 |
297,307 |
792,125 |
| 무형자산상각비 |
2,987 |
8,988 |
42 |
127 |
| 상표권사용료 |
- |
- |
- |
- |
| 교육훈련비 |
4,577 |
12,068 |
9,972 |
12,731 |
| 판매수수료 |
5,744,332 |
21,404,054 |
6,678,111 |
22,733,656 |
| 판매촉진비 |
- |
3,017 |
2,375 |
2,375 |
| 포장비 |
96,300 |
353,106 |
104,305 |
402,553 |
| 판매보증비 |
- |
24,660 |
- |
- |
| 잡비 |
- |
559,815 |
- |
- |
| 대손상각비 |
1,360 |
5,221 |
(88,024) |
428,768 |
| 합계 |
8,783,946 |
31,293,048 |
9,444,757 |
31,638,207 |
27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 임대료수익 |
61,200 |
181,200 |
60,000 |
180,000 |
| 판매보증충당부채환입 |
- |
- |
- |
50,558 |
| 외환차익 |
928 |
7,785 |
2 |
629 |
| 지분법이익 |
61,390 |
256,939 |
191,180 |
522,213 |
| 잡이익 |
137,232 |
165,948 |
14,368 |
34,950 |
| 합계 |
260,750 |
611,872 |
265,550 |
788,350 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 외환차손 |
3,394 |
20,808 |
297 |
930 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
- |
79 |
| 기부금 |
- |
2,011,588 |
- |
33,969 |
| 재고자산폐기손실 |
- |
243,815 |
- |
- |
| 잡손실 |
1,920 |
2,639 |
366 |
1,076 |
| 합계 |
5,314 |
2,278,850 |
663 |
36,054 |
28. 금융수익과 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
398,896 |
1,065,412 |
1,087,529 |
3,105,052 |
| 사채상환손실 |
8,532 |
87,783 |
- |
- |
| 금융비용 소계 |
407,428 |
1,153,195 |
1,087,529 |
3,105,052 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
(52,441) |
(151,629) |
(40,112) |
(66,174) |
| 파생상품평가이익 |
- |
(630,894) |
- |
(2,377,839) |
| 금융수익 소계 |
(52,441) |
(782,523) |
(40,112) |
(2,444,013) |
| 순금융비용(수익) |
354,987 |
370,672 |
1,047,417 |
661,039 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
순손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| 이자수익 |
이자비용 |
평가손익 |
기타금융손익 |
소계 |
| 현금및현금성자산 |
48,146 |
- |
- |
- |
48,146 |
- |
48,146 |
| 기타금융자산 |
103,483 |
- |
- |
- |
103,483 |
- |
103,483 |
| 차입금 |
- |
(827,287) |
- |
- |
(827,287) |
- |
(827,287) |
| 파생상품 |
- |
- |
630,894 |
- |
630,894 |
- |
630,894 |
| 리스자산부채 |
- |
(39,472) |
- |
- |
(39,472) |
- |
(39,472) |
| 사채 |
- |
(198,653) |
- |
(87,783) |
(286,436) |
- |
(286,436) |
| 합계 |
151,629 |
(1,065,412) |
630,894 |
(87,783) |
(370,672) |
- |
(370,672) |
| 구 분 |
순손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| 이자수익 |
이자비용 |
평가손익 |
소계 |
| 현금및현금성자산 |
66,174 |
- |
- |
66,174 |
- |
66,174 |
| 차입금 |
- |
(2,909,926) |
- |
(2,909,926) |
- |
(2,909,926) |
| 파생부채 |
- |
- |
2,377,839 |
2,377,839 |
- |
2,377,839 |
| 리스부채 |
|
(18,731)
|
- |
(18,731) |
- |
(18,731) |
| 사채 |
- |
(176,395) |
- |
(176,395) |
- |
(176,395) |
| 합계 |
66,174 |
(3,105,052) |
2,377,839 |
(661,039) |
- |
(661,039) |
29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 회사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
(6,083,730) |
(7,286,427) |
(3,419,469) |
(441,550) |
| 원부재료의 사용 |
1,144,450 |
4,985,944 |
2,757,768 |
4,801,674 |
| 외주가공비 |
2,727,635 |
6,830,109 |
1,783,941 |
5,536,466 |
| 상품의 변동 |
6,552,833 |
10,752,983 |
3,343,199 |
6,182,984 |
| 종업원급여 |
1,278,147 |
3,786,522 |
1,198,308 |
3,511,500 |
| 감가상각, 무형자산 상각 |
391,145 |
1,077,553 |
297,349 |
792,252 |
| 판매수수료 |
5,744,332 |
21,404,054 |
6,678,111 |
22,733,656 |
| 광고선전비 |
206,860 |
771,873 |
207,803 |
626,056 |
| 운반비 |
201,749 |
602,001 |
225,364 |
640,980 |
| 지급수수료 |
551,722 |
1,721,324 |
526,664 |
1,691,244 |
| 기타 비용 |
496,332 |
2,382,343 |
464,972 |
2,090,286 |
| 합 계 |
13,211,475 |
47,028,279 |
14,064,010 |
48,165,548 |
30. 주당손익
(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 손익계산서상 당기순손익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금과 우선주의 장부금액을 초과하여 지불하는 매입대가를 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순손익을 기중 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당손익을 산정하였으며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당분기 |
전분기 |
| 분기순이익(손실) |
(2,084,777,497)원 |
1,577,991,907원 |
| 보통주순이익(손실) |
(2,084,777,497)원 |
1,577,991,907원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
25,496,196주 |
38,955,558주 |
| 기본주당순이익(손실) |
(82)원 |
41원 |
(*) 주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일 자 |
발행주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 전기이월 |
2023-01-01 |
25,503,363 |
273 |
6,962,418,099 |
| 자기주식 |
2023-01-01 |
(7,167) |
273 |
(1,956,591) |
| 소 계 |
6,960,461,508 |
| 일 수 |
273 |
| 가중평균유통보통주식수 |
25,496,196 |
(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 계산된 희석주당손익은 보통주순손익과 동일합니다.
31. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 회사는 당분기에 발생된 손실로 인하여 부담할 법인세는 없습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 일시적 차이 및 이월세액공제와 이월결손금에 대하여 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
32. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
약정명 |
당분기말 |
전기말 |
| 한도금액 |
실행금액 |
한도금액 |
실행금액 |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
3,140,000 |
3,140,000 |
3,140,000 |
3,140,000 |
| 우리은행 |
일반자금대출 |
1,234,000 |
1,234,000 |
1,234,000 |
1,234,000 |
| 우리은행 |
운전분할대출 |
820,000 |
820,000 |
1,006,000 |
1.006,000 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
- |
- |
900,000 |
900,000 |
| 기업은행 |
구매카드 |
3,600,000 |
720,000 |
3,600,000 |
1,010,000 |
| 기업은행 |
수입신용장 |
USD 800,000 |
USD 6,768 |
USD 800,000 |
- |
| 기업은행 |
외상매출채권 할인 |
9,700,000 |
4,520,000 |
9,700,000 |
4,780,000 |
(2) 당분기말 현재 회사가 서울보증보험㈜으로부터 제공받은 계약이행보증 등의 금액은 591,875천원(전기말 131,875천원)입니다(주석13 참조).(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석4 및 6, 13, 20 참조).(4) 회사는 퇴직금 청구소송 등에 피소되어 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 계류중인 소송가액은 107,043천원이며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(2,084,777) |
1,577,992 |
| 조정항목: |
| 이자비용 |
1,065,412 |
3,105,052 |
| 퇴직급여 |
10,250 |
43,612 |
| 대손상각비 |
5,221 |
428,768 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(791,418) |
(899,394) |
| 감가상각비 |
1,077,553 |
792,253 |
| 사채상환손실 |
87,783 |
- |
| 파생상품평가이익 |
(630,893) |
(2,377,839) |
| 판매보증비(환입) |
24,660 |
(50,558) |
| 지분법이익 |
(256,939) |
(522,213) |
| 이자수익 |
(151,629) |
(2,444,013) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 : |
| 매출채권의 증감 |
1,881,824 |
237,732 |
| 기타채권의 증감 |
(299,159) |
68,727 |
| 재고자산의 증감 |
(2,222,729) |
652,094 |
| 기타자산의 증감 |
(3,229) |
46,154 |
| 매입채무의 증감 |
(505,619) |
(2,023,283) |
| 기타채무의 증감 |
76,876 |
(1,131,048) |
| 기타부채의 증감 |
(701,060) |
(391,465) |
| 퇴지금의 지급 |
- |
(10,766) |
| 예수보증금의 증감 |
(40,000) |
16,000 |
| 영업으로부터 사용된 현금흐름 |
(3,457,873) |
(2,882,195) |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기차입금의 유동성 대체 |
2,114,000 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
240,000 |
- |
| 장기사채의 유동성 대체 |
65,394 |
2,376,675 |
| 장기리스부채의 유동성 대체 |
49,844 |
17,708 |
| 유형자산취득 관련 미지급금 |
151,047 |
- |
(3) 당분기와 전분기 중 당사의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 대체 등 |
기말 |
| 단기차입금 |
6,280,000 |
(1,026,000) |
(2,114,000) |
3,140,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
(60,000) |
240,000 |
180,000 |
| 장기차입금 |
- |
|
1,874,000 |
1,874,000 |
| 유동사채 |
2,701,826 |
(1,380,000) |
336,435 |
1,658,261 |
| 비유동사채 |
854,343 |
|
(65,394) |
788,949 |
| 유동신주인수권부사채 |
542,298 |
(459,098) |
201,561 |
284,761 |
| 비유동전환사채 |
- |
4,200,000 |
(2,433,857) |
1,766,143 |
| 유동리스부채 |
76,597 |
(96,300) |
89,316 |
69,613 |
| 비유동리스부채 |
496,233 |
|
(49,844) |
446,389 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
10,951,297 |
1,178,602 |
(1,921,783) |
10,208,116 |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 대체 등 |
기말 |
| 단기차입금 |
8,459,600 |
(1,319,600) |
- |
7,140,000 |
| 유동사채 |
1,118,740 |
(1,200,000) |
2,712,273 |
2,631,013 |
| 비유동사채 |
3,207,682 |
- |
(2,376,675) |
831,007 |
| 비유동신주인수권부사채 |
8,204,879 |
- |
1,857,373 |
10,062,252 |
| 유동리스부채 |
- |
(30,400) |
72,022 |
41,622 |
| 비유동리스부채 |
- |
- |
492,067 |
492,067 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
20,990,901 |
(2,550,000) |
2,757,060 |
21,197,961 |
34. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 건물 |
1,733,830 |
1,927,726 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 건물 |
193,896 |
80,344 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
39,472 |
18,731 |
| 단기리스료 |
8,000 |
- |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
41,239 |
14,504 |
당분기 중 리스부채 및 소액자산, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스계약의 총 현금유출액은 145,539천원(전분기 : 44,904천원) 입니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 지급 예정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
| 1년 이내 |
116,000 |
69,613 |
128,400 |
42,641 |
| 1년 초과 5년 이내 |
608,000 |
446,389 |
691,900 |
481,120 |
| 합계 |
724,000 |
516,002 |
820,300 |
523,761 |
35. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자의 범위보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계내역 |
당분기말 |
전기말 |
비고 |
| 최대주주 |
최병오 |
최병오 |
|
| 종속기업 |
에이치지아이앤씨일차 유한회사 |
에이치지아이앤씨일차 유한회사 |
SPC |
| 관계기업 |
㈜형지엘리트 |
㈜형지엘리트 |
지분법 적용 |
| 기타특수관계자 |
패션그룹형지㈜ |
패션그룹형지㈜ |
|
| ㈜형지리테일 |
㈜형지리테일 |
|
| ㈜까스텔바쟉 |
㈜까스텔바쟉 |
|
| ㈜형지쇼핑 아트몰링 장안점 |
㈜형지쇼핑 아트몰링 장안점 |
|
| ㈜아트몰링 |
㈜아트몰링 |
|
| 네오패션형지㈜ |
네오패션형지㈜ |
|
| ㈜형지리테일패션라운지양산직영점 |
㈜형지리테일패션라운지양산직영점 |
|
| ㈜형지에스콰이어 |
㈜형지에스콰이어 |
|
| ㈜라젤로 |
㈜라젤로 |
|
| ㈜노련 |
㈜노련 |
|
기타특수관계자는 회사의 대주주 및 친인척이 지배력을 행사하는 기업이며, 회사의 최상위지배자는 최병오입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.가. 재화 및 용역의 판매
| 특수관계내역 |
구 분 |
거래내역 |
당분기 |
전분기 |
| 관계기업 |
㈜형지엘리트 |
매출 |
- |
456 |
| 기타특수관계자 |
패션그룹형지㈜ |
매출 |
10,175 |
8,438 |
| ㈜형지리테일(*) |
매출 |
1,097 |
11,339 |
| ㈜형지리테일패션라운지양산직영점(*) |
매출 |
31,075 |
58,922 |
| ㈜아트몰링(*) |
매출 |
146,754 |
239,830 |
| 합계 |
189,101 |
318,985 |
| (*) 상기 특수관계자와의 매출금액은 부가가치세법상 재화의 이동에 따른 세금계산서 발행분에 해당하는 공급가액에서 미판매분을 제외한 금액으로 집계된 것으로, 기업회계기준에 따른 매출액과는 일치하지 않습니다. |
나. 재화 및 용역의 구입
| 특수관계내역 |
구 분 |
거래내역 |
당분기 |
전분기 |
| 관계기업 |
㈜형지엘리트 |
매입 |
- |
664 |
| 기타특수관계자 |
패션그룹형지㈜ |
지급수수료 등 |
748,712 |
899,284 |
| ㈜아트몰링 |
지급수수료
|
11,158 |
1,127 |
| ㈜형지리테일 |
지급수수료 등 |
(505) |
23,401 |
| ㈜형지리테일패션라운지양산직영점 |
지급수수료 |
2,674 |
- |
| ㈜형지에스콰이아 |
|
- |
16,320 |
| 네오패션형지㈜ |
기타비용 |
138,811 |
112,369 |
| 합계 |
900,850 |
1,053,165 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 가. 채권
| 특수관계내역 |
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
보증금 |
매출채권 |
보증금 |
| 기타특수관계자 |
패션그룹형지㈜ |
3,032 |
235,000 |
3,315 |
188,000 |
| ㈜형지리테일 |
112 |
- |
1,857 |
- |
| ㈜형지리테일패션라운지양산직영점 |
2,888 |
- |
14,832 |
- |
| ㈜아트몰링 |
1,185,474 |
- |
1,076,606 |
- |
| ㈜형지쇼핑 아트몰링 장안점 |
555,249 |
500 |
555,249 |
500 |
| ㈜형지에스콰이아 |
81 |
- |
81 |
- |
| 네오패션형지㈜ |
- |
4,155,200 |
- |
4,155,200 |
| 합계 |
1,746,836 |
4,390,700 |
1,651,940 |
4,343,700 |
나. 채무
| 특수관계내역 |
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
리스부채 |
미지급금 |
리스부채 |
| 기타특수관계자 |
패션그룹형지㈜ |
186,664 |
23,934 |
128,268 |
49,069 |
| ㈜형지리테일 |
1,693 |
- |
1,693 |
- |
| ㈜까스텔바쟉 |
- |
- |
2,750 |
- |
| ㈜형지리테일패션라운지양산직영점 |
2,037 |
- |
2,037 |
- |
| 네오패션형지㈜ |
32,304 |
492,067 |
23,850 |
523,761 |
| 합계 |
222,698 |
516,001 |
158,598 |
572,830
|
(4) 보고기간 종료일 현재 금융거래와 관련하여 대주주 및 기타특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 지급보증인 |
당분기말 |
전기말 |
제공처 |
지급보증내역 |
| 패션그룹형지㈜ |
3,600,391 |
3,600,391 |
기업은행 |
구매카드 |
| 1,298,900 |
1,298,900 |
우리은행 |
일반자금대출 |
| 최병오 |
USD 1,200,000 |
USD 1,200,000 |
기업은행 |
신용장 |
| 3,600,391 |
3,600,391 |
구매카드 |
| 793,200 |
793,200 |
우리은행 |
운전분할대출 |
(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계내역 |
구 분 |
리스 관련 현금유출액 |
| 당분기 |
전분기 |
| 기타특수관계자 |
패션그룹형지㈜ |
27,900 |
- |
|
네오패션형지㈜
|
68,400 |
30,400 |
| 합계 |
96,300 |
30,400 |
(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
비 고 |
| 단기급여 등 |
210,000 |
194,260 |
급여 및 상여 등 |
회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
36. 재무위험 관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
37. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익인식금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
| [유동] |
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
1,345,313 |
- |
6,304,489 |
| 매출채권및기타채권 |
5,453,763 |
- |
7,183,118 |
| 소계 |
6,799,076 |
- |
13,487,607 |
| [비유동] |
|
|
|
| 기타금융자산 |
3,109,334 |
- |
2,958,850 |
| 파생상품자산 |
- |
172,345 |
- |
| 소계 |
3,109,334 |
172,345 |
2,958,850 |
| 합계 |
9,908,410 |
172,345 |
16,446,457 |
나. 금융부채
| 구 분 |
당기손익인식금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
기타 |
합계 |
| [유동] |
|
|
|
|
| 차입금 |
- |
3,140,000 |
- |
3,140,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
180,000 |
- |
180,000 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
11,262,776 |
- |
11,262,776 |
| 기타금융부채 |
- |
2,345,939 |
69,613 |
2,415,552 |
| 유동성사채 |
- |
1,658,261 |
- |
1,658,261 |
| 신주인수권부사채 |
- |
284,761 |
- |
284,761 |
| 파생상품부채 |
457,921 |
- |
- |
457,921 |
| 소계 |
457,921 |
18,871,737 |
69,613 |
19,399,271 |
| [비유동] |
|
|
|
|
| 장기차입금 |
- |
1,874,000 |
- |
1,874,000 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
1,610,000 |
446,389 |
2,056,389 |
| 파생상품부채 |
2,614,154 |
- |
- |
2,614,154 |
| 사채 |
- |
788,949 |
- |
788,949 |
| 전환사채 |
- |
1,766,143 |
- |
1,766,143 |
| 소계 |
2,614,154 |
6,039,092 |
446,389 |
9,099,635 |
| 합계 |
3,072,075 |
24,910,829 |
516,002 |
28,498,906 |
| 구분 |
당기손익인식금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
기타 |
합계 |
| [유동] |
|
|
|
|
| 차입금 |
- |
6,280,000 |
- |
6,280,000 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
11,637,680 |
- |
11,637,680 |
| 기타금융부채 |
- |
3,058,707 |
76,597 |
3,135,304 |
| 유동성사채 |
- |
2,701,826 |
- |
2,701,826 |
| 신주인수권부사채 |
- |
542,298 |
- |
542,298 |
| 파생상품부채 |
1,088,814 |
- |
- |
1,088,814 |
| 소계 |
1,088,814 |
24,220,511 |
76,597 |
25,385,922 |
| [비유동] |
|
|
|
|
| 기타비유동금융부채 |
- |
1,650,000 |
496,233 |
2,146,233 |
| 사채 |
- |
854,343 |
- |
854,343 |
| 소계 |
- |
2,504,343 |
496,233 |
3,000,576 |
| 합계 |
1,088,814 |
26,724,854 |
572,830 |
28,386,498 |
(2) 금융상품의 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| 파생상품부채 |
- |
- |
3,072,075 |
3,072,075 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
172,345 |
172,345 |
|
구 분
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| 파생상품부채 |
- |
- |
1,088,814 |
1,088,814 |
당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계 내역 또한 존재하지 않습니다.
38. 전기재무제표 재작성매출채권및기타채권 및 파생상품과 관련하여 오류가 당기에 발견되었으며, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 수정 내역은 다음과 같습니다.재무상태표
| 구 분 |
전기말 |
| 수정전 |
수정금액 |
수정후 |
| 자산 |
|
|
|
| 유동자산 |
|
|
|
| 매출채권 및 기타채권 |
9,034,815 |
(1,851,697) |
7,183,118 |
| 부채 |
|
|
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| 비유동부채 |
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|
|
| 파생상품부채 |
2,159,375 |
(1,070,560) |
1,088,814 |
| 자본 |
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| 결손금 |
(37,355,827) |
(781,137) |
(38,136,964) |