주석
| 제2(당)기 2024년
12월 31일 현재
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| 제1(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
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| 회사명 : 신한제13호기업인수목적 주식회사 |
1. 일반사항
신한제13호기업인수목적 주식회사(이하 '당사')는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2023년 12월 21일에 설립되었으며, 2024년 4월 22일 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다. 당사의 결산기는 12월말이며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 의사당대로 96입니다.보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)에이씨피씨 |
600,000 |
16.57 |
| 신한투자증권(주) |
20,000 |
0.55 |
| 기타 |
3,000,000 |
82.88 |
| 합 계 |
3,620,000 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 주석 5에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 영업부문회사의 영업부문은 단일부문이므로 추가적인 정보를 공시하지 아니합니다.
(3) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(4) 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에반영하고 있습니다.
(5) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(6) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(7) 고객과의 계약에서 생기는수익기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하므로 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
(1) 시장위험: 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 현금및현금성자산 및 단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
300,866,377 |
620,000,000 |
| 단기금융상품 |
6,748,998,417 |
- |
| 미수수익 |
143,960,819 |
- |
| 합 계 |
7,193,825,613 |
620,000,000 |
(3) 유동성 위험당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 유동성 위험 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
| 1년 이내 |
1년 초과2년 이내 |
2년 초과5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 미지급금 |
1,368,000 |
1,368,000 |
- |
- |
- |
1,368,000 |
| 기타유동부채 |
132,000 |
132,000 |
- |
- |
- |
132,000 |
| 전환사채 |
489,592,424 |
- |
- |
580,000,000 |
- |
580,000,000 |
| 합 계 |
491,092,424 |
1,500,000 |
- |
580,000,000 |
- |
581,500,000 |
(전기말)
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
| 1년 이내 |
1년 초과2년 이내 |
2년 초과5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 미지급금 |
3,522,800 |
3,522,800 |
- |
- |
- |
3,522,800 |
| 합 계 |
3,522,800 |
3,522,800 |
- |
- |
- |
3,522,800 |
4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
489,592,424 |
- |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(300,866,377) |
(620,000,000) |
| 순부채(A) |
188,726,047 |
(620,000,000) |
| 자본(B) |
6,661,256,226 |
616,477,200 |
| 총자본(C=A+B) |
6,849,982,273 |
(3,522,800) |
| 자본조달비율(A/C)(*) |
2.76% |
- |
5. 범주별 금융상품가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 재무상태표 상 자산 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
| 장부금액 |
공정가치(*) |
장부금액 |
공정가치(*) |
| 현금및현금성자산 |
300,866,377 |
300,866,377 |
620,000,000 |
620,000,000 |
| 단기금융상품 |
6,748,998,417 |
6,748,998,417 |
- |
- |
| 미수수익 |
143,960,819 |
143,960,819 |
- |
- |
| 합 계 |
7,193,825,613 |
7,193,825,613 |
620,000,000 |
620,000,000 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
| 재무상태표 상 부채 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 장부금액 |
공정가치(*) |
장부금액 |
공정가치(*) |
| 미지급금 |
1,368,000 |
1,368,000 |
3,522,800 |
3,522,800 |
| 기타유동부채 |
132,000 |
132,000 |
- |
- |
| 전환사채 |
489,592,424 |
489,592,424 |
- |
- |
| 합 계 |
491,092,424 |
491,092,424 |
3,522,800 |
3,522,800 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
나. 당기의 금융상품의 범주별 순손익 구분의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후 원가로 측정하는 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
144,998,631 |
- |
| 상각후 원가로 측정하는 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
19,976,231 |
- |
6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
예치기관 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
(주)국민은행 |
300,866,377 |
620,000,000 |
7. 금융상품보고기간 종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
예치기관 |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
(주)국민은행 |
2027-04-16 |
6,000,000,000 |
- |
| 단기금융상품 |
(주)신한은행 |
2025-06-12 |
748,998,417 |
- |
| 합 계 |
|
|
6,748,998,417 |
- |
8. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
예치기관 |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 특정금전신탁 |
(주)국민은행 |
2027-04-16 |
6,000,000,000 |
- |
| 합계 |
6,000,000,000 |
- |
(주) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정에 따라 주권 발행금액(최초 주권 모집 이전에 발행된 주권의 발행금액은 제외)의 100분의 90 이상을 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 이에 따라 당기 중 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 KB국민은행에 예치하고 있습니다.
9. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 명 칭 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제1회무보증 사모 전환사채 |
권면금액 |
580,000,000 |
- |
| 전환권조정 |
(88,243,913) |
- |
| 사채할인발행차금 |
(2,163,663) |
- |
| 합 계 |
489,592,424 |
- |
(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 사채의 종류 |
신한제13호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채 |
| 사채의 액면금액 |
580,000,000원 |
| 발행일 |
2024년 01월 05일 |
| 만기일 |
2029년 01월 05일 |
| 표면이자율 |
0.00% |
| 만기보장수익률 |
0.00% |
| 전환으로 인하여발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식(액면가 100원) |
| 전환가격 |
액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) |
| 전환청구기간(*1) |
사채의 발행일 후 1월이 경과한 날로부터 사채 만기일의 직전 영업일 까지 |
| 인수인(*2) |
신한투자증권㈜ 580,000,000원
|
|
(*1) 보통주식으로의 전환은 전환청구서와 사채권을 제출한 때 효력이 발생하며, 이익이나 이자의 배당에 관하여는 그 청구권을 행사한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 주식으로 전환된 것으로 간주합니다.(*2) 인수인은 당사가 "합병대상법인"과의 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지는 당해 사채를 양도하거나 처분하지 못합니다.
|
한편, 상기 전환사채와 관련되어 자본으로 인식된 전환권대가는 85,223,975원(법인세효과 차감 후 금액)입니다.
10. 자본금과 자본잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식수 |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 발행한 주식수(보통주식) |
3,620,000 |
620,000 |
| 1주당 액면금액 |
100 |
100 |
| 보통주 자본금 |
362,000,000 |
62,000,000 |
| 자본잉여금(주식발행초과금) |
6,141,677,700 |
554,477,200 |
11. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금 |
72,354,551 |
- |
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일 : 2025년 3월
20일
|
처분확정일 : 2024년 3월 8일 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
|
72,354,551 |
|
- |
| 전기이월미처분잉여금 |
- |
|
- |
|
| 당기순이익 |
72,354,551 |
|
- |
|
| 이익잉여금 처분액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
72,354,551 |
|
- |
12. 비용의 성격별 분류
당기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
| 급여 |
18,000,000 |
| 교육훈련비 |
460,000 |
| 지급수수료 |
15,090,148 |
| 합 계 |
33,550,148 |
13. 금융수익과 금융비용
당기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
| 금융수익 |
|
| 단기금융상품 이자수익 |
144,998,631 |
| 금융비용 |
|
| 전환사채 이자비용 |
19,976,231 |
14. 법인세비용(1) 당기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
- |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 |
48,530,789 |
| 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 |
(6,894,996) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
(22,518,092) |
| 법인세비용 |
19,117,701 |
(2) 당기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
91,472,252 |
| 적용법인세율로 계산된 법인세비용 |
19,117,701 |
| 당기조정항목 |
- |
| 법인세비용 |
19,117,701 |
(3) 당기 중 회사의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(4) 당기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
손익계산서 |
자본 |
기말 |
| 이연법인세부채 |
전환권대가 |
- |
- |
(22,518,092) |
(22,518,092) |
| 전환권조정 |
- |
4,075,114 |
- |
4,075,114 |
| 미수수익 |
- |
(30,087,811) |
- |
(30,087,811) |
| 소 계 |
- |
(26,012,697) |
(22,518,092) |
(48,530,789) |
| 이연법인세자산 |
세무상 결손금 |
- |
6,894,996 |
- |
6,894,996 |
| 소 계 |
- |
6,894,996 |
- |
6,894,996 |
| 합 계 |
- |
(19,117,701) |
(22,518,092) |
(41,635,793) |
15. 주당순손익(1) 당기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
| 보통주순이익 |
72,354,551 |
| 가중평균유통보통주식수 |
2,742,951 |
| 기본주당이익 |
26원 |
(2) 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같으며, 합병 등 사업목적이 달성이 되어야 전환가능하므로 당기 중 잠재적보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당이익과 동일합니다.
| 구 분 |
청구기간 |
발행될 보통주식수 |
| 전환사채 |
2024년 2월 5일부터 2029년 1월 4일까지 |
580,000 주 |
16. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 최초 주권 모집에 따른 주권발행금액의 100분의 90이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 당기말 현재 당사는 (주)국민은행에 공모로 납입된 주식발행대금 6,000,000,000원 전액을 예치하고 있습니다.
(2) 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 당사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고, 당사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없으며, 상법 제542조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 당사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없으며, 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하는 등의 제한이 있습니다.(3) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법규에 따라 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 당사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 또는 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 또는 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조의 증권상장규정에 따라 당사가 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다.(4) 당사는 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공, 채무증권 발행 등 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다.
(5) 당사는 코스닥시장 상장시 신한투자증권 주식회사와 맺은 주식총액인수 및 모집매출계약에 따라 200,000,000원을 신한투자증권 주식회사에게 인수수수료로 지급하여야 하며, 동 계약에 따라 당사가 당기 중 지급한 인수수수료 100,000,000원(총 수수료의 50% 상당액)은 주식발행 직접비용으로 주식발행초과금과 상계하였습니다. 한편, 미인식한 인수수수료 100,000,000원은 당사가 다른 법인과의 합병시 합병등기일 익일에 지급하기로 되어 있습니다.
17. 특수관계자 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
| 기타특수관계자 |
신한투자증권 주식회사 |
| 주식회사 에이씨피씨 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
관계 |
당 기 |
| 이자비용 |
인수수수료 |
| 신한투자증권 주식회사 |
주주 |
19,976,231 |
100,000,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
관계 |
당기말
|
전기말 |
| 전환사채(*) |
전환사채(*) |
| 신한투자증권 주식회사 |
주주 |
580,000,000 |
- |
(*) 전환사채의 권면금액으로 표시하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
관계 |
당 기 |
전 기 |
| 전환사채 발행 |
설립시 출자 |
| 주식회사 에이씨피씨 |
주주 |
- |
600,000,000 |
| 신한투자증권 주식회사 |
주주 |
580,000,000 |
20,000,000 |
| 합 계 |
|
580,000,000 |
620,000,000 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기 중 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 급여 18,000,000원 입니다.