3. 연결재무제표 주석
1. 연결대상회사의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이디주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 6일 설립되어 건설업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 두고 있습니다. 2024년 12월31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 13,359백만원입니다.
또한, 당반기말 현재 회사의 주주는 케이디기술투자(주)(26.34%) 외 다수의 개인주주등으로 구성되어 있습니다.
당반기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
소유주식수(주) |
지분율 |
| KD기술투자㈜ |
7,038,264 |
26.34% |
| 김용진 |
485,516 |
1.82% |
| 박정수 |
347,072 |
1.30% |
| 유민완 |
326,613 |
1.22% |
| 원희용 |
324,383 |
1.22% |
| 기타 소액주주(1% 미만) |
18,195,951 |
68.10% |
| 합계 |
26,717,799 |
100.00% |
1.1. 종속기업의 현황당반기말 현재 연결회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
업종 |
당반기말 |
전기말 |
소재지 |
| 투자비율 |
투자비율 |
| 위해성진금형유한공사 |
몰드베이스 제조업 |
100.00 |
100.00 |
중국 |
| KD M-TECH VINA |
통신기계부품제조업 |
100.00 |
100.00 |
베트남 |
| KD E&C VINA Co.,Ltd |
부동산 개발업 |
100.00 |
100.00 |
베트남 |
| 라인개발(주) |
부동산 개발업 |
100.00 |
100.00 |
한국 |
| 한종부동산중개(주)(*) |
부동산 중개업 |
- |
100.00 |
한국 |
| 직산개발(주)(*) |
부동산 개발업 |
- |
100.00 |
한국 |
| 리브개발(주)(*) |
부동산 개발업 |
- |
100.00 |
한국 |
| 코하개발(주)(*) |
부동산 개발업 |
- |
100.00 |
한국 |
| KD D&C(주) |
부동산 개발업 |
100.00 |
100.00 |
한국 |
(*) 2025년 6월 30일을 기준일로 회사에 합병되었습니다.당반기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출 |
당기손익 |
| 위해성진금형유한공사 |
313 |
9,217 |
- |
- |
| KD M-TECH VINA |
2,684,010 |
1,811,023 |
- |
(72,080) |
| KD E&C VINA Co.,Ltd |
121,588 |
- |
- |
(3,925) |
| 라인개발(주) |
3,146,922 |
3,032,316 |
- |
(756) |
| 한종부동산중개(주)(*) |
- |
- |
- |
(24,553) |
| 직산개발(주)(*) |
- |
- |
- |
1,824 |
| 리브개발(주)(*) |
- |
- |
- |
- |
| 코하개발(주)(*) |
- |
- |
- |
- |
| KD D&C(주) |
1,203,323 |
2,574,789 |
- |
(60,366) |
(*) 2025년 6월 30일 기준일로 지배기업에 합병되었습니다.
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출 |
당기손익 |
| 위해성진금형유한공사 |
315 |
9,279 |
- |
- |
| KD M-TECH VINA |
2,867,921 |
1,920,824 |
- |
14,542 |
| KD E&C VINA Co.,Ltd |
129,369 |
- |
- |
(13) |
| 라인개발(주) |
3,207,372 |
3,101,087 |
- |
8,239 |
| 한종부동산중개(주) |
1,938,053 |
967,568 |
9,000 |
(489) |
| 직산개발(주) |
4,721 |
73,969 |
- |
(16,070) |
| 리브개발(주) |
- |
19,549 |
- |
(384) |
| 코하개발(주) |
- |
42,071 |
- |
(15) |
| KD D&C(주) |
1,242,838 |
2,453,724 |
- |
(58,943) |
| ㈜세종스카이 |
53,054,898 |
52,795,828 |
- |
- |
| 케이디도시개발㈜ |
- |
- |
2,000 |
(199,180) |
상기 요약 재무상태 및 경영성과는 종속기업의 연결재무상태 및 경영성과 기준으로, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. 종속기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이를 조정 후 산출되었습니다.
1.2. 연결대상범위의변동
<당반기>
| 구 분 |
자회사 |
사 유 |
| 제외 |
한종부동산중개(주) |
합병으로 제외(소멸법인) |
| 직산개발(주) |
합병으로 제외(소멸법인) |
| 리브개발(주) |
합병으로 제외(소멸법인) |
| 코하개발(주) |
합병으로 제외(소멸법인) |
<전기>
| 구 분 |
자회사 |
사 유 |
| 신규 |
(주)세종스카이 |
신규취득 |
| 스카이개발(주) |
㈜세종스카이의 자회사 |
| 케이디도시개발(주) |
신규취득 |
| 아산개발(주) |
케이디도시개발㈜의 자회사 |
| 구 분 |
자회사 |
사 유 |
| 제외 |
(주)세종스카이 |
합병으로 제외(소멸법인) |
| 스카이개발(주) |
합병으로 제외(소멸법인) |
| 케이디도시개발(주) |
합병으로 제외(소멸법인) |
| 아산개발(주) |
합병으로 제외(소멸법인) |
2. 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석
1) 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치
2.2 회계정책1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(4) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (5) 중단영업연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 연결포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(6) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 위험관리
(1) 위험관리의 개요
연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험관리 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 인용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고있습니다.
당반기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.주택개발사업과 관련한 지급보증이 존재하며 해당 지급보증에 대한 신용위험의 최대노출 정도는 약정금액입니다.(주석 36 참조)
(4) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다.(5) 외화위험 연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다.
(6) 이자율위험관리연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해 주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다.
(7) 자본 위험 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금 및 리스부채에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당반기말 현재부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 총부채 (A) |
275,118,390 |
272,225,371 |
| 현금및현금성자산 (B) |
358,976 |
1,099,216 |
| 순부채(C) |
274,759,414 |
271,126,155 |
| 총자본 (D) |
34,890,371 |
39,447,081 |
| 총차입금 (E) |
113,094,311 |
121,296,038 |
| 부채비율 (C/D) |
787.49% |
687.32% |
| 순차입금비율 (E-B)/D |
323.11% |
304.70% |
5. 영업부문정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
영 업 |
| 건설사업부 |
부동산매매, 토목공사, 건축공사, 전기공사업, 기계설비공사업 등 |
(2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
3개월 |
| 건설사업부 |
기타사업부 |
합계 |
| 총부문수익 |
6,318,388 |
702,538 |
7,020,926 |
| 부문간수익 |
- |
- |
- |
| 외부고객으로부터의수익 |
6,318,388 |
702,538 |
7,020,926 |
| 보고부문영업이익(손실) |
(2,505,325) |
(193,744) |
(2,699,069) |
| 구분 |
누적 |
| 건설사업부 |
기타사업부 |
합계 |
| 총부문수익 |
17,004,335 |
702,538 |
17,706,873 |
| 부문간수익 |
- |
- |
- |
| 외부고객으로부터의수익 |
17,004,335 |
702,538 |
17,706,873 |
| 보고부문영업이익(손실) |
(2,119,492) |
(357,487) |
(2,476,979) |
| 구분 |
3개월 |
| 건설사업부 |
기타사업부 |
합계 |
| 총부문수익 |
33,457,518 |
317,687 |
33,775,205 |
| 부문간수익 |
- |
- |
- |
| 외부고객으로부터의수익 |
33,457,518 |
317,687 |
33,775,205 |
| 보고부문영업이익(손실) |
1,208,523 |
(102,490) |
1,106,033 |
| 구분 |
누적 |
| 건설사업부 |
기타사업부 |
합계 |
| 총부문수익 |
73,741,187 |
657,080 |
74,398,267 |
| 부문간수익 |
- |
- |
- |
| 외부고객으로부터의수익 |
73,741,187 |
657,080 |
74,398,267 |
| 보고부문영업이익(손실) |
3,716,309 |
(195,770) |
3,520,539 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
몰드베이스사업부 |
건설사업부 |
기타사업부 |
합 계 |
| 자 산 |
313 |
303,638,786 |
6,369,662 |
310,008,761 |
| 부 채 |
9,218 |
272,556,119 |
2,553,054 |
275,118,391 |
| 구 분 |
몰드베이스사업부 |
건설사업부 |
기타사업부 |
합 계 |
| 자 산 |
333 |
300,121,229 |
11,550,890 |
311,672,452 |
| 부 채 |
9,807 |
265,868,785 |
6,346,778 |
272,225,370 |
6. 금융상품의 공정가치당반기와 전반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| 금융상품 범주 |
구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
시장성 없는 지분증권 |
214,939 |
214,939 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
출자금 등 |
5,410 |
3,234 |
| 합 계 |
220,349 |
218,173 |
연결회사는 위의 지분상품 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다.
(3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된(조정되지 않은) 가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
409,123 |
409,123 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
407,098 |
407,098 |
7. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 현금 |
34,801 |
4,487 |
| 보통예금 등 |
324,175 |
1,094,729 |
| 합계 |
358,976 |
1,099,216 |
8. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다.
| 재무상태표 상 자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
358,976 |
- |
358,976 |
| 단기금융상품 |
23,584,427 |
- |
23,584,427 |
| 매출채권 |
2,777,834 |
- |
2,777,834 |
| 유동금융자산 |
2,049,984 |
- |
2,049,984 |
| 비유동금융자산 |
4,072,524 |
- |
4,072,524 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
629,472 |
629,472 |
| 합계 |
32,843,745 |
629,472 |
33,473,217 |
| 재무상태표 상 부채 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
19,739,939 |
- |
- |
19,739,939 |
| 유동금융부채 |
15,312,219 |
- |
- |
15,312,219 |
| 비유동금융부채 |
38,229,926 |
- |
- |
38,229,926 |
| 단기차입금과유동성장기차입금 |
80,374,699 |
- |
- |
80,374,699 |
| 장기차입금 |
32,478,133 |
- |
- |
32,478,133 |
| 유동성리스부채 |
- |
- |
69,544 |
69,544 |
| 비유동리스부채 |
- |
- |
315,017 |
315,017 |
| 합계 |
186,134,916 |
- |
384,561 |
186,519,477 |
| 재무상태표 상 자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
1,099,216 |
- |
1,099,216 |
| 단기금융상품 |
34,979,368 |
- |
34,979,368 |
| 매출채권 |
5,064,177 |
- |
5,064,177 |
| 유동금융자산 |
3,536,754 |
- |
3,536,754 |
| 비유동금융자산 |
3,190,312 |
- |
3,190,312 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
625,271 |
625,271 |
| 합계 |
47,869,827 |
625,271 |
48,495,098 |
| 재무상태표 상 부채 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
22,595,971 |
- |
- |
22,595,971 |
| 유동금융부채 |
22,520,540 |
- |
- |
22,520,540 |
| 비유동금융부채 |
31,745,687 |
- |
- |
31,745,687 |
| 단기차입금과유동성장기차입금 |
62,686,956 |
- |
- |
62,686,956 |
| 장기차입금 |
58,609,083 |
- |
- |
58,609,083 |
| 유동성리스부채 |
- |
- |
73,542 |
73,542 |
| 비유동리스부채 |
- |
- |
423,073 |
423,073 |
| 합계 |
198,158,237 |
- |
496,615 |
198,654,852 |
연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
(2) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) |
2,025 |
(15,338) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실) |
(93,371) |
- |
| 배당금수익 |
6,305 |
791 |
| 소계 |
(85,041) |
(14,547) |
| 상각후원가 금융자산 |
이자수익 |
6,988 |
34,168 |
| 외환차익 |
- |
4,624 |
| 기타의대손상각비 |
(34,271) |
- |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
325,000 |
| 소계 |
(27,283) |
363,792 |
| 구 분 |
내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 상각후원가 금융부채 |
이자비용 |
(3,033,137) |
(3,616,645) |
| 소계 |
(3,033,137) |
(3,616,645) |
| 리스부채 |
이자비용 |
(13,288) |
(35,850) |
| 소계 |
(13,288) |
(35,850) |
9. 공정가치측정금융자산(1) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
625,271 |
652,636 |
| 취득(*) |
2,275,126 |
792 |
| 처분 |
(2,273,291) |
- |
| 평가 |
2,365 |
(15,338) |
| 기말금액 |
629,472 |
638,089 |
| 유동 |
- |
- |
| 비유동 |
629,472 |
638,089 |
(*) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 매각이 발생하였으며, 취득으로 분류된 금액에는 배당수익을 포함하고 있습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
장부가액 |
장부가액 |
| 한국DMB㈜(*1) |
200,000 |
- |
- |
| 건설공제조합 |
362,391 |
409,123 |
407,098 |
| 국제전자증권㈜(*1)(*2) |
12 |
- |
- |
| 지아이에이치씨(*1)(*2) |
3,899,998 |
- |
- |
| ㈜대신프론테크(*1)(*2) |
500,000 |
- |
- |
| 북수원신협외 |
1,836 |
5,410 |
3,234 |
| 인프라프론티어자산운용(주) |
450,000 |
214,939 |
214,939 |
| 합 계 |
5,414,237 |
629,472 |
625,271 |
연결회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였습니다.(*1) 해당 피투자회사들은 전기 이전에 전액 손상처리 되었습니다.(*2) 해당 피투자회사들은 당반기말 현재 폐업 상태입니다.
10. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 채권금액 |
손실충당금 |
할인차금 |
장부금액 |
채권금액 |
손실충당금 |
할인차금 |
장부금액 |
| <매출채권> |
| 매출채권 |
4,262,259 |
(3,565,041) |
- |
697,218 |
4,099,122 |
(3,565,041) |
- |
534,081 |
| 분양미수금 |
2,257,166 |
(176,550) |
- |
2,080,616 |
4,706,646 |
(176,550) |
- |
4,530,096 |
| 소 계 |
6,519,425 |
(3,741,591) |
- |
2,777,834 |
8,805,768 |
(3,741,591) |
- |
5,064,177 |
| <유동금융자산> |
| 단기대여금 |
698,968 |
(171,000) |
- |
527,968 |
171,000 |
(171,000) |
- |
- |
| 미수금 |
4,888,805 |
(3,402,265) |
- |
1,486,540 |
6,869,272 |
(3,378,064) |
- |
3,491,208 |
| 미수수익 |
831,306 |
(795,830) |
- |
35,476 |
831,305 |
(785,759) |
- |
45,546 |
| 소 계 |
6,419,079 |
(4,369,095) |
- |
2,049,984 |
7,871,577 |
(4,334,823) |
- |
3,536,754 |
| <비유동금융자산> |
| 장기금융상품 |
422,643 |
- |
- |
422,643 |
426,584 |
- |
- |
426,584 |
| 장기대여금 |
2,869,987 |
(2,869,987) |
- |
- |
2,869,987 |
(2,869,987) |
- |
- |
| 장기미수수익 |
457,342 |
(457,342) |
- |
- |
457,342 |
(457,342) |
- |
- |
| 보증금 |
4,096,899 |
(304,651) |
(142,367) |
3,649,881 |
3,197,049 |
(304,651) |
(128,669) |
2,763,729 |
| 장기성매출채권 |
42,158 |
(42,158) |
- |
- |
42,158 |
(42,158) |
- |
- |
| 소 계 |
7,889,029 |
(3,674,138) |
(142,367) |
4,072,524 |
6,993,120 |
(3,674,138) |
(128,669) |
3,190,313 |
| 합계 |
20,827,533 |
(11,784,824) |
(142,367) |
8,900,342 |
23,670,465 |
(11,750,552) |
(128,669) |
11,791,244 |
(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
기초금액 |
대손상각비 |
환입 |
대체 |
제각 |
연결범위의변동 |
기말금액 |
| 매출채권 |
646,465 |
- |
- |
- |
- |
- |
646,465 |
| 공사미수금 |
2,918,575 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,918,575 |
| 분양미수금 |
176,550 |
- |
- |
- |
- |
- |
176,550 |
| 단기대여금 |
171,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
171,000 |
| 미수금 |
3,378,065 |
24,200 |
- |
- |
- |
- |
3,402,265 |
| 미수수익 |
785,759 |
10,071 |
- |
- |
- |
- |
795,830 |
| 장기미수수익 |
457,342 |
- |
- |
- |
- |
- |
457,342 |
| 장기대여금 |
2,869,987 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,869,987 |
| 보증금 |
304,651 |
- |
- |
- |
- |
- |
304,651 |
| 장기매출채권 |
42,158 |
- |
- |
- |
- |
- |
42,158 |
| 합 계 |
11,750,552 |
34,271 |
- |
- |
- |
- |
11,784,823 |
| 계정과목 |
기초금액 |
대손상각비 |
환입 |
대체 |
제각 |
연결범위의변동 |
기말금액 |
| 매출채권 |
4,295,048 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,295,048 |
| 공사미수금 |
9,637,823 |
- |
(325,000) |
- |
- |
(6,380,954) |
2,931,869 |
| 분양미수금 |
159,020 |
- |
- |
- |
- |
- |
159,020 |
| 단기대여금 |
3,303,313 |
- |
- |
- |
(1,000,000) |
(1,832,313) |
471,000 |
| 미수금 |
5,584,757 |
- |
- |
- |
(1,899,635) |
(702,068) |
2,983,054 |
| 미수수익 |
1,744,077 |
- |
- |
- |
- |
(26,692) |
1,717,385 |
| 장기미수수익 |
638,333 |
- |
- |
- |
- |
(12,826) |
625,507 |
| 장기대여금 |
2,869,987 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,869,987 |
| 보증금 |
304,651 |
- |
- |
- |
- |
- |
304,651 |
| 장기매출채권 |
3,774,751 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,774,751 |
| 합 계 |
32,311,760 |
- |
(325,000) |
- |
(2,899,635) |
(8,954,853) |
20,132,272 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 1년 미만 |
5,728,440 |
13,065,927 |
| 1년 ~ 2년 |
2,792,421 |
5,501,081 |
| 5년 이하 |
4,245,012 |
2,204,131 |
| 5년 초과 |
8,061,660 |
2,899,326 |
| 합 계 |
20,827,533 |
23,670,465 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
| 건설부문 |
1,008,999 |
69,104,559 |
870,975 |
52,096,611 |
당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거라여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
11. 기타유동자산/기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 채권금액 |
손실충당금 |
손상차손 |
장부금액 |
채권금액 |
손실충당금 |
손상차손 |
장부금액 |
| <기타유동자산> |
| 선급금 |
11,146,780 |
(3,549,171) |
- |
7,597,609 |
4,571,735 |
(3,549,171) |
- |
1,022,564 |
| 선급비용 |
10,744,094 |
- |
- |
10,744,094 |
9,677,391 |
- |
- |
9,677,391 |
| 선급공사비 |
5,713,311 |
- |
- |
5,713,311 |
6,324,602 |
- |
- |
6,324,602 |
| 소 계 |
27,604,185 |
(3,549,171) |
- |
24,055,014 |
20,573,728 |
(3,549,171) |
- |
17,024,557 |
| <기타비유동자산> |
| 장기선급비용 |
692,799 |
- |
(684,009) |
8,790 |
693,763 |
- |
(684,009) |
9,754 |
| 소계 |
692,799 |
- |
(684,009) |
8,790 |
693,763 |
- |
(684,009) |
9,754 |
| 합계 |
28,296,984 |
(3,549,171) |
(684,009) |
24,063,804 |
21,267,491 |
(3,549,171) |
(684,009) |
17,034,311 |
12. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당반기말 |
전 기 말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
49,796 |
- |
49,796 |
725,357 |
- |
725,357 |
| 제품 |
108,725 |
(108,725) |
- |
108,757 |
(108,757) |
- |
| 원재료 |
5,162 |
- |
5,162 |
5,728 |
- |
5,728 |
| 건설용지 |
34,596,915 |
(483,071) |
34,113,844 |
40,065,713 |
(483,071) |
39,582,642 |
| 미완성건물 |
64,723,625 |
- |
64,723,625 |
44,856,202 |
- |
44,856,202 |
| 완성건물 |
39,803,053 |
(2,083,521) |
37,719,532 |
52,829,881 |
(2,537,436) |
50,292,445 |
| 합계 |
139,287,276 |
(2,675,317) |
136,611,959 |
138,591,638 |
(3,129,264) |
135,462,374 |
(2) 당반기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 연결회사의 장,단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참고).
(3) 당반기 및 전반기 중 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 적격자산 |
재고자산 |
재고자산 |
| 자본화된 차입원가 |
1,852,781 |
2,485,916 |
| 자본화이자율 |
6.58% |
7.26% |
13. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소재지 |
주요영업활동 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 케이디앤70(주)(*) |
한국 |
부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 |
15.59% |
916,554 |
1,870,152 |
1,822,662 |
| 합 계 |
916,554 |
1,870,152 |
1,822,662 |
(*) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법손익 |
기타포괄손익 |
당반기말 |
| 케이디앤70(주) |
1,822,662 |
- |
- |
7,188 |
40,302 |
1,870,152 |
| 합 계 |
1,822,662 |
- |
- |
7,188 |
40,302 |
1,870,152 |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법손익 |
기타포괄손익 |
전반기말 |
| 케이디앤70(주) |
1,834,147 |
- |
- |
(3,254) |
(19,363) |
1,811,530 |
| 합 계 |
1,834,147 |
- |
- |
(3,254) |
(19,363) |
1,811,530 |
(3) 당반기말 과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
케이디앤70㈜ |
| 당반기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
10,370,682 |
9,931,288 |
| 비유동자산 |
38,972,501 |
39,235,822 |
| 유동부채 |
28,434,857 |
28,444,468 |
| 비유동부채 |
8,835,909 |
8,696,345 |
| 수익 |
1,124,548 |
2,454,158 |
| 계속영업손익 |
329,177 |
382,811 |
| 총포괄손익 |
46,120 |
382,811 |
14. 유형자산
(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
집기비품 |
합계 |
| 기초 |
10,216,234 |
13,485,330 |
463,287 |
10 |
24,496 |
- |
24,358,136 |
| 증가 : |
- |
- |
- |
- |
- |
7,400 |
7,400 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,400 |
7,400 |
| 합병 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감소 : |
- |
(426,456) |
(45,610) |
- |
(5,653) |
(137) |
(522,865) |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
- |
(251,959) |
(45,610) |
- |
(5,653) |
(137) |
(348,368) |
| 환율변동효과 |
- |
(174,497) |
- |
- |
- |
- |
(174,497) |
| 기말 |
10,216,234 |
13,058,874 |
417,677 |
10 |
18,843 |
7,263 |
23,842,672 |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
집기비품 |
선박 |
합계 |
| 기초 |
6,670,806 |
6,870,428 |
550,773 |
- |
37,300 |
- |
268,488 |
10 |
14,397,805 |
| 증가 : |
1,337,612 |
885,822 |
3,600 |
- |
- |
- |
3,721 |
- |
2,230,755 |
| 취득 |
- |
- |
3,600 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,600 |
| 합병 |
1,337,612 |
846,315 |
- |
- |
- |
- |
3,721 |
- |
2,187,648 |
| 환율변동의효과 |
- |
39,507 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
39,507 |
| 감소 : |
(126,861) |
(240,544) |
(45,477) |
- |
(7,151) |
- |
(54,076) |
- |
(474,109) |
| 처분 |
(126,861) |
(142,121) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(268,982) |
| 감가상각 |
- |
(98,423) |
(45,477) |
- |
(7,151) |
- |
(54,076) |
- |
(205,127) |
| 기말 |
7,881,557 |
7,515,706 |
508,896 |
- |
30,149 |
- |
218,133 |
10 |
16,154,451 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 재평가모형 |
원가모형 |
재평가모형 |
원가모형 |
| 토지 |
10,216,234 |
7,630,928 |
10,216,234 |
7,630,928 |
| 건물 |
13,507,036 |
10,703,151 |
13,681,533 |
11,652,946 |
| 합계 |
23,723,270 |
18,334,079 |
23,897,767 |
19,283,874 |
(3) 당반기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 36 참고)(4) 당반기말 현재 연결회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주)등의 화재보험에 가입하고 있습니다.
15. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
재평가 |
장부금액 |
취득원가 |
재평가 |
장부금액 |
| 토지 |
13,551,649 |
7,443,132 |
20,994,781 |
12,887,952 |
7,443,132 |
20,331,084 |
| 건물 |
46,427,742 |
19,982,840 |
66,410,582 |
41,302,869 |
19,982,840 |
61,285,709 |
| 합계 |
59,979,391 |
27,425,972 |
87,405,363 |
54,190,821 |
27,425,972 |
81,616,793 |
(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기초금액 |
20,331,084 |
61,285,709 |
81,616,793 |
| 취득 |
663,697 |
666,590 |
1,330,287 |
| 처분 |
- |
- |
- |
| 대체(*) |
- |
4,458,283 |
4,458,283 |
| 기말금액 |
20,994,781 |
66,410,582 |
87,405,363 |
(*) 당반기 중 재고자산에서 재분류 되었습니다.
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기초금액 |
17,058,695 |
55,332,303 |
72,390,998 |
| 취득 |
- |
10,000 |
10,000 |
| 처분 |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
17,058,695 |
55,342,303 |
72,400,998 |
(3) 당반기말 현재 상기 투자부동산 중 일부 토지/건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 36 참조).(4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 운영 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 임대수익 |
120,659 |
126,433 |
| 운영비용 |
(35,200) |
(32,161) |
| 합계 |
85,459 |
94,272 |
16. 사용권자산
(1) 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물및구축물 |
차량운반구 |
합계 |
| 기초 |
1,260,751 |
619,862 |
- |
1,880,613 |
| 취득 |
- |
183,169 |
- |
183,169 |
| 감가상각 |
(19,305) |
(78,793) |
- |
(98,098) |
| 처분/폐기 |
- |
(219,518) |
- |
(219,518) |
| 환율변동의효과 |
(122,821) |
- |
- |
(122,821) |
| 기말 |
1,118,625 |
504,720 |
- |
1,623,345 |
| 구분 |
토지 |
건물및구축물 |
차량운반구 |
합계 |
| 기초 |
1,198,398 |
931,079 |
51,815 |
2,181,292 |
| 취득 |
- |
319,006 |
- |
319,006 |
| 감가상각 |
(18,290) |
(265,364) |
- |
(283,654) |
| 처분/폐기 |
- |
- |
(51,815) |
(51,815) |
| 환율변동의효과 |
31,368 |
- |
- |
31,368 |
| 기말 |
1,211,476 |
984,721 |
- |
2,196,197 |
(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련하여 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 감가상각비 |
98,098 |
283,655 |
| 리스부채이자비용 |
13,288 |
27,330 |
| 단기 및 소액리스 |
32,907 |
24,042 |
| 합 계 |
144,293 |
335,027 |
17. 무형자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
46,264 |
(46,251) |
- |
13 |
| 소프트웨어 |
89,777 |
(89,772) |
- |
5 |
| 시설이용권(*1) |
30,000 |
- |
- |
30,000 |
| 합계 |
166,041 |
(136,023) |
- |
30,018 |
(*1) 시설이용권과 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
46,264 |
(46,251) |
- |
13 |
| 소프트웨어 |
89,777 |
(89,772) |
- |
5 |
| 시설이용권(*1) |
30,000 |
- |
- |
30,000 |
| 영업권(*2) |
1,133,907 |
- |
(1,133,907) |
- |
| 합계 |
1,299,948 |
(136,023) |
(1,133,907) |
30,018 |
(*1) 시설이용권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(*2) 케이디도시개발(주)을 인수하며 영업원을 인식하였으며 전기말 전액 손상 인식하였습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
시설이용권 |
합계 |
| 기초 |
13 |
5 |
30,000 |
30,018 |
| 증가 : |
- |
- |
- |
- |
| 개별취득 |
- |
- |
- |
- |
| 사업결합취득 |
- |
- |
- |
- |
| 감소 : |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
13 |
5 |
30,000 |
30,018 |
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
시설이용권 |
영업권 |
합계 |
| 기초 |
1,163 |
5 |
79,957 |
- |
81,125 |
| 증가 : |
- |
- |
23,000 |
87,592 |
110,592 |
| 개별취득 |
- |
- |
23,000 |
- |
23,000 |
| 사업결합취득 |
- |
- |
- |
87,592 |
87,592 |
| 감소 : |
(1,150) |
- |
- |
- |
(1,150) |
| 상각 |
(1,150) |
- |
- |
- |
(1,150) |
| 기말 |
13 |
5 |
102,957 |
87,592 |
190,567 |
18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| <매입채무> |
| 매입채무 |
19,739,939 |
22,595,971 |
| 소 계 |
19,739,939 |
22,595,971 |
| <유동금융부채> |
| 미지급금 |
9,155,005 |
15,836,863 |
| 미지급비용 |
6,017,213 |
6,543,357 |
| 임대보증금 |
140,000 |
140,000 |
| 유동성예수보증금 |
- |
320 |
| 소 계 |
15,312,218 |
22,520,540 |
| <기타유동부채> |
| 선수금 |
348,391 |
2,174,941 |
| 예수금 |
274,232 |
256,904 |
| 선수수익 |
3,003,273 |
2,875,441 |
| 소 계 |
3,625,896 |
5,307,286 |
| <기타비유동금융부채> |
| 임대보증금 |
42,575,344 |
35,834,983 |
| 현재가치할인차금(임대보증금) |
(4,979,792) |
(4,755,452) |
| 예수보증금 |
20,000 |
50,000 |
| 장기미지급금 |
614,374 |
616,156 |
| 소 계 |
38,229,926 |
31,745,687 |
| <기타비유동부채> |
| 선수수익(비유동) |
4,358,378 |
4,527,837 |
| 소 계 |
4,358,378 |
4,527,837 |
| 합 계 |
81,266,357 |
86,697,321 |
19. 차입금
(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
만기일 |
연이자율 |
당반기말 |
전기말 |
| <단기차입금> |
| 운영자금 |
라인플러스개발 주식회사 |
2026-08-31 |
5.763% |
120,000 |
390,000 |
| 수지신협(344377) |
2025-11-26 |
5.285% |
175,000 |
175,000 |
| 수지신협(344288) |
2025-11-26 |
6.102% |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 북수원신협(418293) |
2027-08-19 |
6.500% |
120,000 |
120,000 |
| 의왕신협(125183) |
- |
- |
- |
367,500 |
| 화도농협(939743) |
2025-11-18 |
5.420% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 화도농협(220603) |
2025-08-18 |
6.120% |
3,350,000 |
3,350,000 |
| 남원주농협(1435743) |
- |
- |
- |
3,630 |
| 남원주농협(540403) |
2053-11-10 |
6.150% |
2,835 |
2,584 |
| 남원주농협(1435613) |
2026-01-25 |
5.900% |
480,000 |
480,000 |
| 영동농협 대치(564583) |
- |
- |
- |
29,878 |
| 괴산농협(185413) |
2026-05-31 |
5.980% |
1,460,000 |
1,460,000 |
| KEB하나(69642) |
2025-08-27 |
5.268% |
357,200 |
363,200 |
| 건설공제조합 |
2025-09-26 |
1.200% |
178,000 |
178,000 |
| 한국투자저축은행 |
2025-07-24 |
6.500% |
4,167 |
29,167 |
| 키스해운대제이차 주식회사 |
2026-03-28 |
5.580% |
23,300,000 |
- |
| 의왕신협 |
2025-11-28 |
7.000% |
3,000,000 |
- |
| 남원주농협(857013) |
2026-04-17 |
5.500% |
2,980,000 |
3,280,000 |
| 한국투자저축은행 |
2025-07-25 |
9.000% |
997,000 |
997,000 |
| (주)장산디앤씨 |
- |
- |
- |
1,133,000 |
| 키스모종제일차 주식회사(*2) |
2025-07-31 |
10.000% |
550,000 |
800,000 |
| 아산신협(*3) |
2025-07-31 |
8.000% |
3,900,000 |
4,250,000 |
| 행복신협(*3) |
2025-07-31 |
8.000% |
1,647,000 |
1,794,000 |
| 아산서부신협(*3) |
2025-07-31 |
8.000% |
520,000 |
567,000 |
| 전의신협(*3) |
2025-07-31 |
8.000% |
1,733,000 |
1,889,000 |
| 에스제이대부금융(*2) |
2025-07-31 |
10.000% |
2,300,000 |
2,700,000 |
| 동탄스카이주식회사 |
- |
- |
- |
22,480 |
| 구인숙 |
- |
4.600% |
62,000 |
62,000 |
| 아산저축은행 |
2026-02-23 |
8.200% |
847,466 |
848,045 |
| 서울축산새마을금고(*1) |
2025-07-26 |
5.000% |
2,057,372 |
2,400,000 |
| 금호새마을금고(*1) |
2025-07-26 |
5.000% |
2,828,949 |
3,300,000 |
| 서울금남새마을금고(*1) |
2025-07-26 |
5.000% |
857,230 |
1,000,000 |
| 서울개인택시조합새마을금고(*1) |
2025-07-26 |
5.000% |
3,429,020 |
4,000,000 |
| 광진자양새마을금고(*1) |
2025-07-26 |
5.000% |
1,714,460 |
2,000,000 |
| 서인천새마을금고(*1) |
2025-07-26 |
5.000% |
2,828,949 |
3,300,000 |
| 선영새마을금고(*1) |
2025-07-26 |
5.000% |
3,429,020 |
4,000,000 |
| 광덕새마을금고(*1) |
2025-07-26 |
5.000% |
257,159 |
300,000 |
| 수원새마을금고(*1) |
2025-07-26 |
5.000% |
3,429,020 |
4,000,000 |
| 고양누리새마을금고(*1) |
2025-07-26 |
5.000% |
3,429,020 |
4,000,000 |
| 이명자 |
- |
4.600% |
469,639 |
469,639 |
| 최옥선 |
- |
4.600% |
9,500 |
9,500 |
| 정연수 |
- |
4.600% |
361,691 |
361,691 |
| ㈜와이즈플러스 |
- |
24.000% |
80,000 |
80,000 |
| (주)장산디앤씨 |
- |
- |
- |
180,000 |
| HL디앤아이한라 |
- |
- |
- |
1,803,723 |
| 북수원신협 |
- |
- |
- |
2,404,760 |
| 북수원신협 |
- |
- |
- |
286,160 |
| 동탄스카이플러스(주) |
2026-04-28 |
6.000% |
440,000 |
- |
| 북수원신협 |
2026-04-29 |
4.000% |
1,040,000 |
- |
| 북수원신협 |
2026-04-28 |
6.000% |
2,130,000 |
- |
| 단기차입금 계 |
80,374,697 |
62,686,957 |
| <장기차입금> |
| 운영자금 |
키스해운대제이차 주식회사 |
2026-03-28 |
5.580% |
23,300,000 |
23,300,000 |
| 라인플러스개발 주식회사 |
2027-03-31 |
6.900% |
390,000 |
390,000 |
| 라인플러스개발 주식회사 |
2026-08-31 |
5.764% |
4,409,230 |
4,449,230 |
| 수지신협(344377) |
2025-11-26 |
5.285% |
175,000 |
175,000 |
| 수지신협(344288) |
2025-11-26 |
6.102% |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 의왕신협(125183) |
2027-03-09 |
5.900% |
359,700 |
367,500 |
| 화도농협(932603) |
2026-08-17 |
5.620% |
600,000 |
600,000 |
| 화도농협(939743) |
2025-11-18 |
5.420% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 화도농협(220603) |
2025-08-18 |
6.120% |
3,350,000 |
3,350,000 |
| 영동농협 압구정로데오(810893) |
2027-01-24 |
6.760% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 인천옹진 농협(299113) |
2027-01-24 |
6.760% |
3,600,000 |
3,600,000 |
| 남원주농협(1435743) |
- |
- |
- |
3,630 |
| 남원주농협(1435613) |
2026-01-25 |
5.900% |
480,000 |
480,000 |
| 남원주농협(1435743) |
2053-11-10 |
6.150% |
198,520 |
199,792 |
| 영동농협 대치(564583) |
- |
- |
- |
29,878 |
| 영동농협 대치(388413) |
2037-05-09 |
5.440% |
1,300,000 |
1,300,000 |
| 인천옹진 농협(564893) |
2037-05-09 |
5.440% |
1,300,000 |
1,300,000 |
| 괴산농협(185413) |
2026-05-31 |
5.980% |
1,460,000 |
1,460,000 |
| KEB하나(69642) |
2025-08-27 |
5.268% |
357,200 |
363,200 |
| 우리은행(053944) |
2030-05-02 |
3.000% |
6,281,200 |
6,281,200 |
| 우리은행(053945) |
2030-05-02 |
2.500% |
12,511,800 |
12,511,800 |
| 건설공제조합 |
2025-09-26 |
1.200% |
178,000 |
178,000 |
| 한국투자저축은행 |
2025-07-24 |
6.500% |
4,167 |
29,167 |
| 의왕신협 |
2025-11-28 |
7.000% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 북수원신협_동해상가 |
2027-08-19 |
6.500% |
521,000 |
- |
| 동탄스카이플러스(주) |
2027-04-28 |
8.000% |
105,900 |
- |
| 수지신협_동해상가 |
2028-04-28 |
5.900% |
630,000 |
- |
| 북수원신협_문정KD U타워 |
- |
- |
- |
780,000 |
| 북수원신협_직산미분양세대 |
- |
- |
- |
195,000 |
| 수지신협_동해상가 |
- |
- |
- |
661,000 |
| 현재가치할인차금(차감) |
(2,244,902) |
(2,446,356) |
| (소계) |
68,766,815 |
69,058,041 |
| 유동성장기차입금(차감) |
(36,047,202) |
(10,448,958) |
| 장기차입금 계 |
32,719,613 |
58,609,083 |
(*1) 전기 중 보증수혜회사를 2024년 9월 20일자로 합병함에 따라 연결회사의 차입금으로 변경되었으며, 2026년 7월 26일까지 만기를 연장하였습니다.(*2) 전기 중 케이디도시개발(주)를 2024년 4월 1일자로 합병함에 따라 연결회사의 차입금으로 변경되었으며, 대출만기일인 2025년 7월 31일에 이자 및 연장수수료을 지급하지 아니함에 따라 2025년 8월 1일자로 대리금융기관인 한국투자증권(주)로부터 기한의 이익이 상실되었음을 통보받았습니다.(*3) 전기 중 케이디도시개발(주)를 합병함에 따라 연결회사의 차입금으로 변경되었으며, 아산시 모종동 주상복합 개발사업 브릿지대출의 선순위권자로 2026년 1월 30일까지 만기을 연장하였습니다.
(2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 연결회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 2,244,902천원 (전기 2,446,356천원)을 장기차입금의 차감항목으로 연결재무제표에 반영하였습니다.(3) 연결회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산,유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 35,36 참조)
20. 리스부채(1) 당반기말 현재 연결회사의 리스부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| <유동> |
| 리스부채 |
69,544 |
73,542 |
| <비유동> |
| 리스부채 |
315,017 |
423,073 |
(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
496,615 |
896,976 |
| 취득 |
130,020 |
236,971 |
| 상환 |
(51,518) |
(252,044) |
| 해지 |
- |
(53,671) |
| 이자비용 |
13,288 |
27,330 |
| 증가(감소) |
(203,844) |
- |
| 기말 |
384,561 |
855,562 |
| 유동성분류 |
(69,544) |
(298,728) |
| 비유동 리스부채 |
315,017 |
556,834 |
(3) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 리스부채에서 발생한 현금흐름(*) |
51,518 |
252,043 |
| 단기리스자산에서 발생한 현금흐름 |
24,645 |
20,957 |
| 소액자산리스에서 발생한 현금흐름 |
8,262 |
3,085 |
| 합계 |
84,425 |
276,085 |
(*) 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.
21. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
835,234 |
764,082 |
| 사외적립자산의 공정가치 (*) |
(1,350) |
(1,350) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
833,884 |
762,732 |
(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 현재 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초확정급여채무현재가치 |
764,082 |
664,529 |
| 당기근무원가 |
148,136 |
114,562 |
| 이자원가 |
5,463 |
4,232 |
| 재측정요소 : |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
(197) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
6,418 |
10,686 |
| - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 |
(49,997) |
(32,555) |
| 제도에서의 지급액 |
(38,868) |
(25,066) |
| 연결범위의변동 |
- |
30,833 |
| 기말확정급여채무현재가치 |
835,234 |
767,024 |
(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
1,350 |
1,341 |
| 이자수익 |
1,397 |
484 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(1,397) |
(484) |
| 보고기간말 금액 |
1,350 |
1,341 |
(4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| 항 목 |
당반기 |
전반기 |
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) |
- |
(197) |
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) |
6,418 |
10,686 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) |
(49,997) |
(32,356) |
| 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된금액 제외) |
1,397 |
484 |
| 기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가 |
(42,182) |
(21,383) |
(5) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 항 목 |
당반기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.67% |
3.93% |
| 가중평균임금인상율 (인플레이션 포함) |
1.50% |
1.500% |
| 사망률 |
0.006%~0.018% |
0.006%~0.018% |
| 퇴직률 |
6.2%~26.8% |
6.2%~26.8% |
| 정년연령 |
60세 |
60세 |
22. 충당부채
(1) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
하자보수충당부채 |
보증충당부채 |
복구충당부채 |
소송충당부채 |
합계 |
| 기초금액 |
2,134,423 |
125,000 |
22,304 |
793,416 |
3,075,143 |
| 충당부채 전입 |
236,571 |
- |
136 |
225,409 |
462,116 |
| 충당부채 환입 |
(8,584) |
- |
(7,590) |
(199,523) |
(215,697) |
| 사용액 |
(58,779) |
- |
- |
(163,761) |
(222,540) |
| 대체 |
- |
- |
- |
(465,215) |
(465,215) |
| 기말금액 |
2,303,631 |
125,000 |
14,850 |
190,326 |
2,633,807 |
| 유동 |
421,648 |
125,000 |
- |
190,326 |
736,974 |
| 비유동 |
1,881,983 |
- |
14,850 |
- |
1,896,833 |
| 구 분 |
하자보수충당부채 |
보증충당부채 |
복구충당부채 |
합계 |
| 기초금액 |
2,362,535 |
125,000 |
69,508 |
2,557,043 |
| 충당부채 전입 |
947,593 |
- |
8,294 |
955,887 |
| 충당부채 환입 |
(151,802) |
- |
(6,199) |
(158,001) |
| 사용액 |
(75,791) |
- |
(8,200) |
(83,991) |
| 기말금액 |
3,082,535 |
125,000 |
63,403 |
3,270,938 |
| 유동 |
1,641,629 |
125,000 |
- |
1,766,629 |
| 비유동 |
1,440,906 |
- |
63,403 |
1,504,309 |
(2) 연결회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다.
(3) 연결회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액을 보증충당부채로 계상하였습니다.
23.금융보증부채(1) 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융보증부채 |
현재가치할인차금 |
합 계 |
| 기초 |
15,847 |
- |
15,847 |
| 금융보증부채전입(환입)액 |
- |
- |
- |
| 현재가치할인차금상각(이자비용) |
- |
- |
- |
| 합병 |
(15,847) |
- |
(15,847) |
| 차감 : 유동성금융보증부채 |
- |
- |
- |
| 비유동금융보증부채 |
- |
- |
- |
(2) 금융보증부채는 연결회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
24.자본금 및 기타불입자본
(1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 당반기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 26,717,799주와 13,358,900천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.
한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다.
회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 당반기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.
1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
1,000,000,000주 |
1,000,000,000주 |
| 1주당 액면가액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
26,717,799주 |
26,717,799주 |
| 보통주자본금 |
13,358,900 |
13,358,900 |
2) 당반기말과 전반기말 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
일자 |
증감주식수 |
주당발행금액 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| <전반기> |
|
|
|
|
|
| 기초 |
2024-01-01 |
- |
- |
13,358,900 |
27,220,471 |
| 전반기말 |
2024-06-30 |
- |
- |
13,358,900 |
27,220,471 |
| <당반기> |
|
|
|
|
|
| 기초 |
2025-01-01 |
- |
- |
13,358,900 |
27,220,471 |
| 당반기말 |
2025-06-30 |
- |
- |
13,358,900 |
27,220,471 |
(2) 기타불입자본1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
27,220,471 |
27,220,471 |
2) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
당반기말 |
| 주식발행초과금 |
27,220,471 |
- |
- |
27,220,471 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
전반기말 |
| 주식발행초과금 |
27,220,471 |
- |
- |
27,220,471 |
(3) 기타자본구성요소1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 감자차익 |
31,341,322 |
31,341,322 |
| 자기주식 |
(9,862) |
(9,862) |
| 자기주식처분손실 |
(4,371) |
(4,371) |
| 기타자본잉여금 |
(1,095,186) |
(1,095,186) |
| 기타포괄손익누계액 |
3,347,336 |
3,612,619 |
| 합계 |
33,579,239 |
33,844,522 |
2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
당반기말 |
| 감자차익 |
31,341,322 |
- |
- |
31,341,322 |
| 자기주식 |
(9,862) |
- |
- |
(9,862) |
| 자기주식처분손실 |
(4,371) |
- |
- |
(4,371) |
| 기타자본잉여금 |
(1,095,186) |
- |
- |
(1,095,186) |
| 기타포괄손익누계액 |
3,612,619 |
- |
(265,283) |
3,347,336 |
| 합계 |
33,844,522 |
- |
(265,283) |
33,579,239 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
전반기말 |
| 감자차익 |
31,341,322 |
- |
- |
31,341,322 |
| 자기주식 |
(9,862) |
- |
- |
(9,862) |
| 자기주식처분손실 |
(4,371) |
- |
- |
(4,371) |
| 기타자본잉여금 |
(1,095,186) |
- |
- |
(1,095,186) |
| 기타포괄손익누계액 |
1,423,434 |
- |
(102,061) |
1,321,373 |
| 합계 |
31,655,337 |
- |
(102,061) |
31,553,276 |
3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
25. 매출과 매출원가당반기 및 전반기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출 |
상품매출 |
1,007,256 |
1,722,804 |
6,504,878 |
7,570,489 |
| 도급공사수익 |
624,063 |
1,218,520 |
- |
- |
| 분양공사수익 |
2,513,877 |
5,096,720 |
26,325,486 |
65,766,778 |
| 임대수익 |
- |
- |
(105,159) |
11,000 |
| 완성건물매출 |
2,875,729 |
9,668,829 |
1,050,000 |
1,050,000 |
| 합 계 |
7,020,925 |
17,706,873 |
33,775,205 |
74,398,267 |
| 매출원가 |
상품매출원가 |
543,470 |
939,226 |
3,931,195 |
4,482,282 |
| 도급공사원가 |
749,256 |
1,243,402 |
- |
- |
| 분양공사원가 |
2,206,511 |
4,408,721 |
24,430,074 |
59,538,716 |
| 완성건물매출원가 |
3,251,191 |
8,114,632 |
447,750 |
447,750 |
| 합 계 |
6,750,428 |
14,705,981 |
28,809,019 |
64,468,748 |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 주요 제품/용역 |
|
|
| 재화의 판매 |
11,391,633 |
8,631,489 |
| 용역의 제공 |
6,315,240 |
65,766,778 |
| 합 계 |
17,706,873 |
74,398,267 |
| 지리적 시장 |
|
|
| 내수 |
17,706,873 |
74,398,267 |
| 수출 |
- |
- |
| 합 계 |
17,706,873 |
74,398,267 |
| 수익인식시기 |
|
|
| 한 시점에 인식 |
11,391,633 |
8,631,489 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
6,315,240 |
65,766,778 |
| 합 계 |
17,706,873 |
74,398,267 |
(2) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 군산신역세권아파트현장 |
5,733,313 |
54,773,350 |
| 천안직산아파트현장 |
4,955,783 |
7,725,092 |
| 부산해운대현장 |
5,096,720 |
3,268,336 |
| 합계 |
15,785,816 |
65,766,778 |
27. 건설계약
당반기 및 전반기 중 공사잔액 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
변동 |
공사수익인식 |
당반기말 |
| 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 |
11,844,353 |
- |
(5,096,720) |
6,747,633 |
| 24-A-00부대 시설공사(1152) |
1,176,191 |
(5,445) |
(1,111,087) |
59,659 |
| 진사지구 수리시설개보수사업 토목공사(*) |
- |
2,472,970 |
(27,945) |
2,445,025 |
| 동탄2지구블록형단독주택용지대지조성및부대시설공사(*) |
- |
6,210,000 |
(79,488) |
6,130,512 |
| 합계 |
13,020,544 |
8,677,525 |
(6,315,240) |
15,382,829 |
공동주택 및 오피스텔 등 분양공사는 진행기준 적용 공사금액을 표시하였습니다.(*) 당반기 중 신규 수주한 공사입니다.
| 구분 |
기초 |
변동 |
공사수익인식 |
당반기말 |
| 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 |
14,772,092 |
(7,047,000) |
(7,725,092) |
- |
| 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 |
117,486,885 |
- |
(54,773,350) |
62,713,535 |
| 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 |
18,143,551 |
- |
(3,268,336) |
14,875,215 |
| 24-A-00부대 시설공사(1152) |
- |
1,964,938 |
- |
1,964,938 |
| 합계 |
150,402,528 |
(5,082,062) |
(65,766,778) |
79,553,688 |
공동주택 및 오피스텔 등 분양공사는 진행기준 적용 공사금액을 표시하였습니다.
28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품과재공품의변동 |
- |
- |
23,096 |
- |
| 원재료와소모품의사용액 |
3,548,829 |
6,790,217 |
(6,492,324) |
1,423,833 |
| 미완성공사등의변동 |
(6,692,213) |
(11,752,791) |
4,708,747 |
(1,404,644) |
| 종업원급여 |
1,597,803 |
2,526,410 |
1,416,864 |
2,442,064 |
| 외주비 |
7,703,205 |
15,848,666 |
55,677,237 |
55,678,232 |
| 감가상각비와기타상각비 |
226,687 |
468,970 |
2,483,682 |
2,512,890 |
| 운반비 |
37,359 |
84,618 |
- |
1,250 |
| 세금과공과및지급수수료 |
1,274,254 |
2,431,796 |
6,264,115 |
7,221,116 |
| 기타 |
2,024,072 |
3,785,967 |
(31,412,246) |
3,002,987 |
| 합 계 |
9,719,996 |
20,183,853 |
32,669,171 |
70,877,728 |
29. 판매비와 일반관리비당반기 및 전반기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
1,124,097 |
1,756,190 |
1,151,775 |
1,933,998 |
| 퇴직급여 |
87,444 |
144,383 |
72,281 |
114,807 |
| 복리후생비 |
135,767 |
254,868 |
181,611 |
308,183 |
| 여비교통비 |
40,788 |
65,189 |
30,415 |
60,997 |
| 통신비 |
5,126 |
10,699 |
5,391 |
11,135 |
| 세금과공과 |
189,267 |
275,638 |
231,746 |
279,831 |
| 지급임차료 |
8,090 |
11,744 |
10,140 |
25,354 |
| 감가상각비 |
226,687 |
468,970 |
251,508 |
489,275 |
| 보험료 |
30,619 |
65,075 |
19,229 |
25,667 |
| 차량유지비 |
596 |
1,540 |
438 |
2,723 |
| 운반비 |
550 |
550 |
- |
1,250 |
| 교육훈련비 |
1,190 |
11,914 |
7,569 |
29,079 |
| 도서인쇄비 |
600 |
1,205 |
545 |
1,118 |
| 소모품비 |
18,866 |
41,257 |
7,836 |
29,900 |
| 접대비 |
3,672 |
6,772 |
5,200 |
16,400 |
| 수도광열비 |
12,634 |
25,586 |
17,202 |
48,066 |
| 지급수수료 |
744,125 |
1,794,373 |
1,656,277 |
2,564,451 |
| 광고선전비 |
60,180 |
60,180 |
- |
676 |
| 무형자산상각비 |
- |
- |
1,150 |
1,150 |
| 수선비 |
50,731 |
53,456 |
7,237 |
7,277 |
| 건물관리비 |
120,971 |
291,817 |
76,614 |
155,951 |
| 하자보수충당부채전입 |
82,660 |
111,108 |
116,822 |
290,790 |
| 잡비 |
24,907 |
25,357 |
9,167 |
10,902 |
| 합 계 |
2,969,567 |
5,477,871 |
3,860,153 |
6,408,980 |
30. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 |
이자수익 |
6,280 |
6,988 |
(70,266) |
34,168 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
421 |
2,025 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
46,082 |
46,082 |
- |
- |
| 배당금수익 |
4,131 |
6,305 |
792 |
792 |
| 소 계 |
56,914 |
61,400 |
(69,474) |
34,960 |
| 금융원가 |
이자비용 |
1,140,021 |
3,046,425 |
1,789,418 |
3,643,975 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
139,453 |
139,453 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
(92,418) |
- |
15,338 |
15,338 |
| 소 계 |
1,187,056 |
3,185,878 |
1,804,756 |
3,659,313 |
| 순금융수익(원가) |
(1,130,142) |
(3,124,478) |
(1,874,230) |
(3,624,353) |
31. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익 |
외환차익 |
- |
- |
4,624 |
4,624 |
| 충당부채환입 |
199,523 |
199,523 |
- |
- |
| 수입임대료 |
217,101 |
442,014 |
337,673 |
391,999 |
| 대손충당금환입 |
- |
- |
(110,000) |
- |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
- |
325,000 |
325,000 |
| 유형자산처분이익 |
- |
- |
- |
61,017 |
| 하자보수충당금환입 |
8,584 |
8,584 |
68,900 |
151,802 |
| 수입연체료 |
- |
24,093 |
10,583 |
11,411 |
| 기타영업외수익 |
764,035 |
1,527,466 |
1,378,870 |
2,013,120 |
| 염가매수차익 |
- |
- |
8,561,600 |
8,561,600 |
| 잡이익 |
186,473 |
351,377 |
802,196 |
1,154,261 |
| 소 계 |
1,375,716 |
2,553,057 |
11,379,446 |
12,674,834 |
| 기타비용 |
보상비 |
11,500 |
11,500 |
12,000 |
12,000 |
| 기타의대손상각비 |
34,271 |
34,271 |
- |
- |
| 외환환산손실 |
(4,284) |
- |
- |
- |
| 소송충당부채전입액 |
200,975 |
200,975 |
- |
- |
| 기타영업외비용 |
(145,749) |
- |
- |
- |
| 잡손실 |
(448,010) |
1,074,571 |
256,200 |
278,342 |
| 소 계 |
(351,297) |
1,321,317 |
268,200 |
290,342 |
| 순기타수익(비용) |
1,727,013 |
1,231,740 |
11,111,246 |
12,384,492 |
32. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0%(2025년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율 0%)입니다.
33. 주당이익(손실)(1) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| <기본주당이익> |
|
|
|
|
| 보통주당기순이익(손실) |
(2,095,010,839) |
(4,362,529,235) |
10,337,791,393 |
12,277,423,237 |
| 가중평균유통보통주식수 |
26,711,191 |
26,711,191 |
26,711,191 |
26,711,191 |
| 기본주당이익(손실) |
(78) |
(163) |
387 |
460 |
| <기본주당계속영업이익> |
|
|
|
|
| 보통주계속영업이익(손실) |
(2,095,010,839) |
(4,362,529,235) |
10,337,791,393 |
12,277,423,237 |
| 가중평균유통보통주식수 |
26,711,191 |
26,711,191 |
26,711,191 |
26,711,191 |
| 기본주당계속영업이익(손실) |
(78) |
(163) |
387 |
460 |
(2) 당반기 및 전반기 중 보통주당기순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| <보통주당기순이익> |
|
|
|
|
| 지배기업지분당기순이익(손실) |
(2,095,010,839) |
(4,362,529,235) |
10,337,791,393 |
12,277,423,237 |
| 차감 : 우선주배당금 |
- |
- |
- |
- |
| 지배기업보통주당기순이익(손실) |
(2,095,010,839) |
(4,362,529,235) |
10,337,791,393 |
12,277,423,237 |
| <보통주계속영업이익> |
|
|
|
|
| 지배기업지분계속영업이익(손실) |
(2,095,010,839) |
(4,362,529,235) |
10,337,791,393 |
12,277,423,237 |
| 차감 : 우선주배당금 |
- |
- |
- |
- |
| 지배기업보통주계속영업이익(손실) |
(2,095,010,839) |
(4,362,529,235) |
10,337,791,393 |
12,277,423,237 |
(3) 당반기 및 전반기 중 가중평균보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
누적 |
| 일 자 |
유통주식수(주) |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2025.01.01 |
26,717,799 |
181 |
4,835,921,619 |
| 자기주식 |
2025.01.01 |
(6,608) |
181 |
(1,196,048) |
| 합 계 |
2025.06.30 |
26,711,191 |
|
4,834,725,571 |
| 가중평균유통보통주식수(=적수÷181일) |
26,711,191 |
| 구 분 |
3개월 |
| 일 자 |
유통주식수(주) |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2025.04.01 |
26,717,799 |
91 |
2,431,319,709 |
| 자기주식 |
2025.04.01 |
(6,608) |
91 |
(601,328) |
| 합 계 |
2025.06.30 |
26,711,191 |
|
2,430,718,381 |
| 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) |
26,711,191 |
| 구 분 |
누적 |
| 일 자 |
유통주식수(주) |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2024.01.01 |
26,717,799 |
182 |
4,862,639,418 |
| 자기주식 |
2024.01.01 |
(6,608) |
182 |
(1,202,656) |
| 합 계 |
2024.06.30 |
26,711,191 |
|
4,861,436,762 |
| 가중평균유통보통주식수(=적수÷182일) |
26,711,191 |
| 구 분 |
3개월 |
| 일 자 |
유통주식수(주) |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2024.04.01 |
26,717,799 |
91 |
2,431,319,709 |
| 자기주식 |
2024.04.01 |
(6,608) |
91 |
(601,328) |
| 합 계 |
2024.06.30 |
26,711,191 |
|
2,430,718,381 |
| 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) |
26,711,191 |
34. 현금흐름표
(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 감가상각비 |
370,872 |
210,653 |
| 사용권자산상각비 |
98,098 |
283,655 |
| 퇴직급여 |
152,201 |
118,310 |
| 무형자산상각비 |
- |
1,150 |
| 이자비용 |
3,046,425 |
3,561,823 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
15,338 |
| 소송충당부채전입액 |
200,975 |
- |
| 기타의대손상각비 |
34,271 |
- |
| 하자보수충당금환입 |
(8,584) |
(151,802) |
| 하자보수충당부채전입액 |
236,571 |
947,593 |
| 이자수익 |
(6,987) |
(34,425) |
| 배당금수익 |
(5,965) |
(791) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(61,017) |
| 대손충당금환입 |
- |
(325,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(2,026) |
- |
| 지분법이익 |
(7,188) |
- |
| 지분법손실 |
- |
3,254 |
| 기타영업외수익 |
(1,527,466) |
(1,263,427) |
| 염가매수차익 |
- |
(8,561,600) |
| 충당부채환입액 |
(199,523) |
- |
| 잡이익 |
(2,000) |
- |
| 잡손실 |
5,941 |
2,000 |
| 잡비 |
24,407 |
- |
| 합 계 |
2,410,022 |
(5,254,286) |
(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권의 증감 |
(281,162) |
16,768,770 |
| 계약자산의 증감 |
- |
2,440,604 |
| 분양미수금의 증감 |
2,449,480 |
- |
| 미수금의 증감 |
1,907,620 |
761,352 |
| 미수수익의 증감 |
66 |
- |
| 선급금의 증감 |
(6,586,888) |
(88,959) |
| 선급비용의 증감 |
(1,068,192) |
(2,962,447) |
| 선급공사비의 증감 |
611,291 |
2,217,142 |
| 선급법인세의 증감 |
2,241 |
41,786 |
| 재고자산의 증감 |
(5,608,432) |
(5,933,259) |
| 매입채무의 증감 |
(2,855,443) |
4,818,643 |
| 미지급금의 증감 |
(7,401,257) |
5,090,792 |
| 미지급비용의 증감 |
(537,730) |
647,536 |
| 계약부채의 증감 |
- |
19,197,787 |
| 공사선수금의 증감 |
153,874 |
- |
| 초과청구공사의 증감 |
- |
594,264 |
| 분양선수금의 증감 |
16,854,074 |
(232,897) |
| 선수금의 증감 |
(1,817,004) |
(946,514) |
| 예수금의 증감 |
17,328 |
7,831 |
| 유동성예수보증금의 증감 |
(320) |
- |
| 예수보증금의 증감 |
(30,000) |
- |
| 하자보수충당부채의 증감 |
(58,780) |
(75,791) |
| 복구충당부채의 증감 |
- |
(9,141) |
| 유동성소송충당부채의 증감 |
(163,734) |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(38,868) |
(25,066) |
| 보증금현재가치할인차금의 증감 |
- |
8,792 |
| 합 계 |
(4,451,836) |
42,321,225 |
35. 특수관계자와의 거래
(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
비고 |
| 대주주 |
KD기술투자㈜ |
KD기술투자㈜ |
(*1) |
| 관계기업 |
KD&70㈜ |
KD&70㈜ |
|
| 기타특수관계자 |
국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 킹스톤㈜,내포개발㈜,동탄스카이㈜,㈜세보, 도안애드㈜, 동탄스카이플러스㈜ |
국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜,동탄스카이㈜,㈜세보 |
|
| 주요 주주 및 임직원 |
안태일, 함도국, 이영민, 최경수,유인엽, 구인숙 |
안태일, 함도국, 구정회, 최경수, 유인엽, 구인숙 |
|
| 기타특수관계인 |
이규봉, 구현회, 이정희, 이명자,안재형 |
이규봉, 구현회, 이정희, 이명자, 안재형 |
(*2) |
(*1) 당반기말 및 전기말 현재 대주주는 KD기술투자(주)이며 지분율은 26.34% (전기 26.34%)입니다(*2) 이규봉,구현회,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다.
(2) 연결회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 단기급여 |
797,691 |
770,000 |
| 퇴직급여 |
24,842 |
9,961 |
| 합계 |
822,533 |
779,961 |
(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다
| 특수관계 |
회사명 |
매출 |
이자수익 |
이자비용 |
임대료수입 |
임차료지출 |
기타수입 |
기타지출 |
| 대주주 |
KD기술투자㈜ |
- |
- |
- |
- |
24,600 |
- |
- |
| 관계기업 |
케이디앤70㈜ |
- |
- |
- |
- |
18,300 |
- |
53,280 |
| 기타특수관계자 |
(주)세보 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
98,604 |
| 동탄스카이플러스(주) |
79,488 |
- |
15,841 |
- |
- |
- |
4,242,778 |
| 라인플러스개발㈜ |
- |
- |
151,803 |
- |
- |
- |
- |
| 주요주주 및 임직원 |
이명자 |
- |
- |
10,713 |
- |
- |
- |
- |
| 구인숙 |
- |
- |
1,414 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
79,488 |
- |
179,771 |
- |
42,900 |
- |
4,394,662 |
| 특수관계 |
회사명 |
매출 |
이자수익 |
이자비용 |
임대료수입 |
임차료지출 |
기타수입 |
기타지출 |
| 대주주 |
KD기술투자㈜ |
- |
- |
70,326 |
- |
48,600 |
- |
- |
| 관계기업 |
케이디앤70㈜ |
- |
- |
2,461 |
- |
18,300 |
- |
53,470 |
| 기타특수관계자 |
동탄스카이(주) |
- |
- |
6,429 |
9,000 |
- |
- |
- |
| 라인플러스개발㈜ |
- |
- |
172,543 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
251,759 |
9,000 |
66,900 |
- |
53,470 |
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 |
회사명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
출자 |
보증금 |
기타 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
지출 |
회수 |
지출 |
회수 |
| 기타특수관계자 |
동탄스카이(주) |
- |
- |
310,000 |
332,480 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 동탄스카이플러스(주) |
- |
- |
740,000 |
300,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 라인플러스개발㈜ |
- |
- |
- |
40,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)세보 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
1,050,000 |
672,480 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 특수관계 |
회사명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
출자 |
보증금 |
기타 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
지출 |
회수 |
지출 |
회수 |
| 대주주 |
KD기술투자㈜ |
- |
- |
737,000 |
- |
- |
- |
- |
43,789 |
- |
| 관계기업 |
케이디앤70㈜ |
- |
- |
203,000 |
36,000 |
- |
- |
- |
53,710 |
- |
| 기타특수관계자 |
동탄스카이(주) |
13,000 |
150,000 |
715,000 |
365,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 라인플러스개발㈜ |
- |
- |
- |
390,000 |
- |
- |
- |
113,100 |
- |
| 주요주주 및 임직원 |
안재형 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
341,000 |
- |
| 이명자 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,091 |
- |
| 구인숙 |
- |
- |
62,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
13,000 |
150,000 |
1,717,000 |
791,000 |
- |
- |
- |
553,690 |
- |
(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
대여금 |
보증금 |
기타채권 |
손실충당금 |
장부가액 |
차입금 |
기타채무 |
| 최대주주 |
KD기술투자㈜ |
2,918,575 |
- |
85,000 |
1,946,265 |
(4,809,214) |
140,627 |
- |
6,235 |
| 관계기업 |
케이디앤70㈜ |
- |
- |
2,500,000 |
409,002 |
(409,002) |
2,500,000 |
- |
67,133 |
| 기타 특수관계자 |
동탄스카이(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
285,654 |
| 라인플러스개발㈜ |
- |
- |
- |
39,630 |
- |
39,630 |
4,799,230 |
231,083 |
| 국제자산관리㈜ |
- |
71,000 |
- |
- |
(71,000) |
- |
- |
- |
| (주)세종파트너스건축사사무소 |
- |
5,210 |
- |
11,000 |
(16,210) |
- |
- |
68 |
| 오케이투자개발(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
27,920 |
| 동탄스카이플러스(주) |
79,487 |
- |
- |
- |
- |
79,488 |
545,900 |
287 |
| 주요 주주 및 임직원 |
안태일 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
97,049 |
| 안재형 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
19,852 |
| 이명자 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
469,639 |
109,505 |
| 기타특수관계인 |
이규봉 |
- |
- |
- |
61,026 |
(61,026) |
- |
- |
- |
| 구인숙 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
62,000 |
25,005 |
| 합 계 |
2,998,063 |
76,210 |
2,585,000 |
2,466,923 |
(5,366,452) |
2,759,745 |
5,876,769 |
869,791 |
| 손실충당금 |
(2,918,576) |
(76,210) |
- |
(2,371,666) |
(5,366,452) |
- |
- |
- |
| 장부가액 |
79,487 |
- |
2,585,000 |
95,257 |
- |
2,759,745 |
5,876,769 |
869,791 |
연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 5,366백만원이며(66.04%), 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.
| 특수관계 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
대여금 |
보증금 |
기타채권 |
손실 충당금 |
장부가액 |
차입금 |
기타채무 |
| 최대주주 |
KD기술투자㈜ |
2,918,575 |
- |
85,000 |
1,946,264 |
(4,809,213) |
140,626 |
- |
1,725 |
| 관계기업 |
KD & 70㈜ |
- |
- |
2,500,000 |
409,002 |
(409,002) |
2,500,000 |
- |
34,452 |
| 기타 특수관계자 |
라인플러스개발㈜ |
- |
- |
- |
36,331 |
- |
36,331 |
4,839,230 |
325,495 |
| 국제자산관리㈜ |
- |
71,000 |
- |
- |
(71,000) |
- |
- |
- |
| (주)세종파트너스건축사사무소 |
- |
5,210 |
- |
11,000 |
(16,210) |
- |
- |
68 |
| 오케이투자개발(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
27,920 |
| 동탄스카이㈜ |
- |
- |
- |
28,050 |
- |
28,050 |
22,480 |
303,174 |
| (주)세보 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
59,400 |
| 주요주주 및 임직원 |
안태일 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
346,860 |
| 구인숙 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
62,000 |
10,947 |
| 기타특수관계인 |
이명자 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
469,639 |
98,792 |
| 안재형 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,341 |
| 이규봉 |
- |
- |
- |
61,026 |
(61,026) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
2,918,575 |
76,210 |
2,585,000 |
2,491,673 |
(5,366,451) |
2,705,007 |
5,393,349 |
1,210,174 |
| 손실충당금 |
(2,918,575) |
(76,210) |
- |
(2,371,666) |
(5,366,451) |
- |
- |
- |
| 장부가액 |
- |
- |
2,585,000 |
120,007 |
- |
2,705,007 |
5,393,349 |
1,210,174 |
연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 5,366백만원이며(66.49%), 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(6) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 대여금 채권 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증내역 |
당반기말 |
전기말 |
비 고 |
| 대표이사(개인) |
관계사채권 |
5,990,000 |
5,990,000 |
연대보증한도 |
| 합계 |
5,990,000 |
5,990,000 |
|
(7) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
금융기관 |
당반기말 |
전기말 |
내역 |
| 대표이사 |
우리은행 |
1,813,100 |
1,813,100 |
차입금 지급보증한도 |
| KD기술투자㈜ |
서울축산새마을금고외9 |
33,960,000 |
33,960,000 |
차입금 지급보증한도 |
| 이명자 |
서울축산새마을금고외9 |
33,960,000 |
33,960,000 |
차입금 지급보증한도 |
| 합계 |
69,733,100 |
69,733,100 |
|
(8) 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 금융기관 차입금 관련 대표이사로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
구분 |
금융기관 |
당반기말 |
전기말 |
내역 |
| 대표이사 |
당사차입금 |
수지신협외 |
125,897,940 |
126,362,012 |
차입금 지급보증한도 |
| 종속기업 차입금 |
의왕신협외 |
4,620,000 |
4,620,000 |
차입금 지급보증한도 |
| 관계사 차입금 |
인성저축은행외 |
7,125,600 |
6,597,600 |
차입금 지급보증한도 |
| 합 계 |
137,643,540 |
137,579,612 |
|
(9) 연결회사는 최대주주 등으로부터 회사 발행 주식에 대한 단기매매차익의 환수를 진행하고 있습니다. 당반기말 현재 누적환수액 및 미환수금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
KD기술투자 |
안태일 |
| 차액발생사실통보액 |
2012.01.25 |
2012.01.25 |
| 차익발생액 |
353,650 |
595,280 |
| 누적 환수금액 |
167,110 |
595,280 |
| 미환수액 |
186,540 |
- |
36. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
거 래 처 |
당반기말 |
전기말 |
제 한 내 용 |
| 현금및현금성자산 |
하나은행 |
26,299 |
26,286 |
압류및가압류 |
| 신한은행 |
214 |
214 |
일부압류(1,187,476,310) 일부압류 |
| 신한은행 |
1 |
1 |
일부압류(1,143,059,000) 일부압류 |
| 신한은행 |
244 |
244 |
일부압류(1,585,880,279) 일부압류 |
| 신한은행 |
2 |
2 |
일부압류(1,585,880,279) 일부압류 |
| 국민은행 |
2,449 |
5 |
압류등강제집행 |
| 국민은행 |
14 |
14 |
압류등강제집행 |
| 우리은행 |
28 |
28 |
(가)압류 |
| 우리은행 |
14,196 |
14,190 |
(가)압류 |
| 단기금융상품 |
기업은행 |
34 |
34 |
신탁-천안직산더샵레이크마크 운영관리 |
| 기업은행 |
112 |
112 |
신탁-천안직산더샵레이크마크 분양금 |
| 기업은행 |
17 |
17 |
신탁-천안직산더샵레이크마크 발코니 확장 |
| 기업은행 |
12 |
12 |
신탁-천안직산더샵레이크마크 옵션 |
| 기업은행 |
41 |
41 |
신탁-천안직산더샵레이크마크 근생분양금 |
| 우리은행 |
623,800 |
623,537 |
신탁-천안직산더샵레이크마크 운영금 |
| 농협은행 |
62,689 |
18 |
아산방축 KD아람채 특별수선 충당금 |
| 기업은행 |
4 |
4 |
신탁-해운대 우동 후순위 대출이자 예치금 |
| 경남은행 |
7 |
7 |
신탁-해운대 우동 이자예치 |
| 경남은행 |
112 |
112 |
신탁-해운대 우동 운영관리 |
| 수협은행 |
500 |
495 |
신탁-해운대 우동 분양금 |
| 수협은행 |
9,366,443 |
2,237,366 |
신탁-해운대 우동 운영금 |
| 수협은행 |
501 |
501 |
신탁-해운대 우동 옵션 |
| 수협은행 |
343,618 |
343,473 |
신탁-해운대 우동 이자 예치 |
| 수협은행 |
13,132,515 |
6,862,832 |
신탁-해운대 우동 대출상환 |
| 대구은행 |
3,047 |
2,122,677 |
신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로 운영관리 |
| 대구은행 |
- |
19,865,729 |
신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로분양금 |
| 대구은행 |
- |
2,714,286 |
신탁-군산 신역세권 한라비발디 발코니 |
| 대구은행 |
- |
42 |
신탁-군산 신역세권 한라비발디 대출상환 |
| 대구은행 |
- |
103,613 |
신탁-군산 신역세권 한라비발디 근생 |
| 기업은행 |
2,977 |
2,976 |
신탁-군산신역세권 공동대출 대출이자 예치금 |
| 새마을금고 |
50 |
49 |
세종스카이 새마을금고(서울축산)9002-1937-1138-2 |
| 새마을금고 |
1,086 |
1,085 |
세종스카이 새마을금고 우리자산신탁(운영계좌) |
| 새마을금고 |
27 |
27 |
세종스카이 새마을금고 우리자산신탁(분양수익금) |
| 우리은행 |
8 |
8 |
세종스카이 우리은행 우리자산신탁(가계약금) |
| 신협 |
7 |
33,342 |
신협(538552)_하도급고정 |
| 신협 |
4 |
6,987 |
신협(538583)_하도급노무비 |
| 신협 |
2 |
2 |
신협(419330)_하도급노무비 |
| 신협 |
129 |
129 |
KD도시개발 신탁-한국투자부동산신탁 |
| 신협 |
2,494 |
630 |
아산개발 신탁-한국투자부동산신탁 |
| 농협은행 |
44,188 |
59,326 |
군산공장,강일아르페온 담보대출 이자 유보금 |
| 비유동금융자산(장기금융상품) |
국민은행 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 국민은행 |
420,643 |
420,643 |
동해 아람채 하자보수예치 |
| 비유동금융자산(보증금) |
건설공제조합 |
43,797 |
43,797 |
아산법곡 외 하자보증 |
| 합계 |
24,094,311 |
35,486,893 |
|
(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 원 고 |
피 고 |
계류법원 |
소송금액 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 케이디(주) |
김동열 |
수원지법안산지원5민사부 |
- |
100,000 |
| (주) 일렉펀앤엠에스(*) |
케이디㈜ |
서울동부지법 |
- |
17,128 |
| 케이디아람채아파트 입주자대표회의(*) |
케이디㈜ |
안산지원 |
- |
1,495,057 |
| 신주원(부경공인중개)(*) |
케이디(주) |
동해시법원 |
- |
16,434 |
| 합자회사삼화건설 |
케이디(주) |
광주지법 |
- |
110,000 |
| 성주건설 (주)(*) |
케이디(주) |
수원지법 |
- |
116,400 |
| 유한회사 우드피아(*) |
케이디(주) |
군산지원 |
- |
313,204 |
| (주) 피알플러스(*) |
케이디(주) |
광주시법원 |
- |
12,932 |
| 이승호(*) |
케이디(주) |
대전지법 |
- |
2,327 |
| 아진산업 (주)(*) |
케이디(주) |
세종특별자치시법원 |
- |
8,219 |
| (주) 포도디자인(*) |
케이디(주) |
수원지법 안산지원 |
- |
158,510 |
| 제이에스씨앤아이(주) |
케이디(주) |
서울동부지법 |
390,000 |
529,000 |
| 케이디(주) |
제이에스씨앤아이(주) |
서울동부지법 |
444,526 |
444,526 |
| (주)세광에스앤씨 |
케이디㈜ |
창원지법 김해시지원 |
- |
5,500 |
| 김한진 |
케이디㈜ 외 1 |
부산지법 동부지원 |
- |
20,000 |
| 금풍(*) |
케이디㈜ |
수원지법 안산지원 |
- |
37,950 |
| 알프스21(*) |
케이디㈜ |
수원지법 성남지원 |
- |
144,973 |
| 협성기전(*) |
케이디(주) |
수원지법 성남지원 |
- |
610,600 |
| 현대에이치티 |
케이디(주) |
수원지법 안산지원 |
- |
116,272 |
| 스마트스타 |
케이디(주) |
서울중앙지방법원 |
- |
431,262 |
| 케이디㈜ |
진성라이팅 |
수원지법 안산지원 |
- |
43,682 |
| 조수아 |
케이디㈜ |
부산지법 동부지원 |
65,020 |
65,020 |
| 이펙스 |
케이디㈜ |
한국공정거래조정원 |
- |
343,300 |
| 현대엘리베이 |
케이디㈜ |
수원지법 안산지원 |
- |
42,240 |
| 금강조경개발 |
케이디㈜ |
수원지법 안산지원 |
- |
114,725 |
| ㈜청림(*) |
케이디㈜ |
대전지법 세종지원 |
- |
5,524 |
| 장유성(*) |
케이디㈜ |
수원지방법원 안산지원 |
- |
10,100 |
| 장유성(*) |
케이디㈜ |
수원지방법원 안산지원 |
- |
162,750 |
| 신우플래닝 |
케이디㈜ |
수원지방법원 안산지원 |
- |
424,000 |
| 신우회계법인 |
케이디㈜ |
수원지방법원 안산지원 |
- |
112,068 |
| 삼덕회계법인 |
케이디㈜ |
수원지방법원 안산지원 |
- |
72,600 |
| (주)제이엠네트웍스(*) |
케이디(주) |
부산지방법원 동부지원 |
7,670 |
- |
| (주)중산시스템(*) |
케이디(주) |
수원지방법원 안산지원 |
187,495 |
- |
| (주)케이스트(*) |
케이디(주) |
서울중앙지방법원 |
45,000 |
- |
| 대경개발(주) 외1 |
케이디(주) |
수원지방법원 |
5,016,816 |
- |
| 김소연(*) |
케이디(주) |
대전지방법원 천안지원 |
30,000 |
- |
| 케이디(주) |
문경석 |
수원지방법원 안산지원 |
200,000 |
- |
| 합 계 |
6,386,527 |
6,086,303 |
(*) 결정 및 판결 등으로 원고에 지급예정인 금액을 미지급금으로 계상하였습니다.
연결회사는 당반기말 현재 상기 소송을 진행 중이며, 추가 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식했습니다. (3) 연결회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다. 해당 계약으로 인하여 연결회사는 예상금액 460백만원을 보증채무충당부채로 반영하였으며, 보고일 현재 잔액은 125백만원(전기 125백만원)입니다.
(4) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
관련계정 |
금융기관 등 |
담보설정금액 |
내역 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 서귀포시 토지 및 단독주택 |
투자부동산 |
KEB하나은행 |
600,000 |
600,000 |
차입금 담보 |
| 금융상품 등 |
장기금융상품/보증금 |
건설공제조합 |
43,797 |
43,797 |
하자보수보증 등 |
| 출자증서 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
건설공제조합 |
409,123 |
407,098 |
이행보증 |
| 정기예금증서 |
장기금융상품/보증금 |
주택도시보증공사 |
420,643 |
420,643 |
부지확보예치금 및 하자보수예치금 |
| 보험증권 |
보험료 |
북수원신협 |
21,735,223 |
21,735,223 |
차입금 담보 |
| 아산 방축동 토지 |
투자부동산 |
우리은행 |
22,551,600 |
22,551,600 |
차입금 담보 |
| 모종동558-4(조아모텔) |
유형자산 |
아산저축은행 |
1,020,000 |
1,020,000 |
차입금 담보 |
| 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 |
투자부동산 |
북수원신협 |
936,000 |
936,000 |
차입금 담보 |
| 합 계 |
47,716,386 |
47,714,361 |
|
(5) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다.
| 담보제공자산 |
관련계정 |
신탁사 |
순위 |
수익자 |
수익한도금액(*1) |
내역 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 동해 발한동 497-1외 토지 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
남원주농협 |
888,000 |
960,000 |
차입금 담보 |
| 법곡동 케이디아람채 7개 호실 |
재고자산 |
㈜무궁화신탁 |
1순위 |
의왕신용협동조합 |
650,000 |
650,000 |
차입금 담보 |
| 동해발한KD아람채 근생 8개 호실 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
북수원신용협동조합 |
1,068,000 |
1,068,000 |
차입금 담보 |
| 군산공장 토지,건물 |
투자부동산 |
코람코자산신탁 |
1순위 |
남원주신용협동조합 |
3,960,000 |
3,960,000 |
차입금 담보 |
| 강일아르페온 2개 호실 |
재고자산 |
| 남양주 마석우리 토지 |
투자부동산 |
㈜무궁화신탁 |
1순위 |
화도농협협동조합 |
5,940,000 |
5,940,000 |
차입금 담보 |
| 대전 동구 새울로 41 토지 및 건물 |
유형자산 |
㈜무궁화신탁 |
1순위 |
한국투자저축은행 |
1,920,000 |
1,920,000 |
차입금 담보 |
| 안성 아양 토지 |
재고자산 |
㈜무궁화신탁 |
1순위 |
의왕신용협동조합 |
3,600,000 |
3,600,000 |
차입금 담보(라인개발담보제공) |
| 2순위 |
수지신용협동조합 |
1,200,000 |
1,200,000 |
차입금 담보 |
| 용인시 영덕동(*2) |
재고자산 |
㈜무궁화신탁 |
1순위 |
수지신용협동조합 |
3,600,000 |
3,600,000 |
차입금 담보 |
| 대전가수원 KD U프라자 3개호실 |
재고자산 |
㈜무궁화신탁 |
1순위 |
의왕신용협동조합 |
480,000 |
480,000 |
차입금 담보(라인플러스개발 담보제공) |
| 문정 KD70 1,14F |
유형자산 |
신한자산신탁(구,아시아신탁㈜) |
1순위 |
영동농협협동조합 |
3,600,000 |
3,600,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
인천옹진농협 |
4,320,000 |
4,320,000 |
차입금 담보(직산개발담보제공) |
| 부산광역시 해운대구 우동 642-2 |
재고자산 |
우리자산신탁 |
1순위 |
키스해운대제삼차㈜ |
18,000,000 |
18,000,000 |
차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) |
| 1순위 |
수협 |
20,400,000 |
20,400,000 |
차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) |
| 2순위 |
㈜한라 |
196,800,000 |
196,800,000 |
피담보채권(미지급 시공사채권) |
| 3순위 |
키스해운대제삼차㈜ |
1,152,000 |
1,152,000 |
할인분양패널티수수료 및 이에 부수하는 채권 |
| 대전 가수원 KD U프라자 14개 호실 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
북수원신용협동조합 |
717,600 |
717,600 |
차입금 담보(라인플러스개발담보제공) |
| 1순위 |
국일신용협동조합 |
720,000 |
720,000 |
차입금 담보(라인플러스개발담보제공) |
| 1순위 |
수원중앙신용협동조합 |
1,440,000 |
1,440,000 |
차입금 담보(라인플러스개발담보제공) |
| 1순위 |
청주신용협동조합 |
840,000 |
840,000 |
차입금 담보(라인플러스개발담보제공) |
| 1순위 |
의왕신용협동조합 |
1,200,000 |
1,200,000 |
차입금 담보(라인플러스개발담보제공) |
| 1순위 |
한우리신용협동조합 |
1,200,000 |
1,200,000 |
차입금 담보(라인플러스개발담보제공) |
| 군산 내흥동 926(한라비발디센트로) |
재고자산 |
코리아신탁 |
2순위 |
주)한라, 케이디㈜ |
- |
476,637,924 |
차입금 담보(비케이디제일차담보제공) |
| 안성 옥산동 597 |
재고자산 |
㈜무궁화신탁 |
1순위 |
영동농협 |
1,800,000 |
1,800,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
인천옹진농협 |
1,560,000 |
1,560,000 |
차입금 담보 |
| 천안 성정동735-1 |
재고자산 |
㈜무궁화신탁 |
1순위 |
괴산농협 |
1,800,000 |
1,800,000 |
차입금 담보 |
| 아산모종동1차사업부지 |
재고자산 |
한국투자부동산신탁㈜ |
1순위 |
아산신협 |
5,850,000 |
5,850,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
행복신협 |
2,470,000 |
2,470,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
아산서부신협 |
780,000 |
780,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
전의신협 |
2,600,000 |
2,600,000 |
차입금 담보 |
| 2순위 |
에스제이대부금융(주) |
3,900,000 |
3,900,000 |
차입금 담보 |
| 3순위 |
키스모종제일차(주) |
1,300,000 |
1,300,000 |
차입금 담보 |
| 천안더샵레이크마크101동203호외17개호실 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
북수원신용협동조합 |
- |
4,008,000 |
차입금 담보 |
| 천안더샵레이크마크102동301 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
북수원신용협동조합 |
- |
234,000 |
차입금 담보 |
| 천안더샵레이크마크102동302호외4개호실 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
수원신용협동조합 |
- |
1,184,400 |
차입금 담보 |
| 행정중심복합도시3-1 생활권 C2-5BL 주상복합건물 |
재고자산 |
우리자산신탁 |
1순위 |
서울축산새마을금고 |
2,880,000 |
2,880,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
금호새마을금고 |
3,960,000 |
3,960,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
서울금남새마을금고 |
1,200,000 |
1,200,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
서울개인택시조합새마을금고 |
4,800,000 |
4,800,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
광진자양새마을금고 |
2,400,000 |
2,400,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
서인천새마을금고 |
3,960,000 |
3,960,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
선영새마을금고 |
4,800,000 |
4,800,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
광덕새마을금고 |
360,000 |
360,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
수원새마을금고 |
4,800,000 |
4,800,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
고양누리새마을금고 |
4,800,000 |
4,800,000 |
차입금 담보 |
| 천안더샵레이크마크102동302호외2개호실 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
화서신용협동조합 |
820,800 |
- |
|
| 천안더샵레이크마크103동203호외2개호실 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
화서신용협동조합 |
801,600 |
- |
|
| 군산 내흥동 926 110동비102호외2개호실 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
수원중앙신용협동조합 |
528,000 |
- |
|
| 군산 내흥동 926 110동101-1호외15개호실 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
북수원신용협동조합 |
2,556,000 |
- |
|
| 의정부 오피스텔 309호외 7개호실 |
유형자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
북수원신용협동조합 |
1,248,000 |
- |
|
| 합 계 |
|
|
|
|
335,670,000 |
811,851,924 |
|
(*1) 수익한도 금액: 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다.
(*2) 용인시 영덕동 산133-1외 3필지 수지신협 30억원 대출과 관련하여 동 담보 물권에 1억원 1순위 근저당권 설정되어 있습니다.(6) 타인으로부터 제공받은 보증수혜내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
거래처 |
금액(한도) |
비고 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 보증거래 |
건설공제조합 |
- |
15,607,000 |
지급보증한도 |
| 한도거래약정 |
건설공제조합 |
- |
580,000 |
융자한도 |
| 지급보증 |
건설공제조합 |
- |
850,000 |
계약보증, 하자보수보증, 선급금, 인허가 |
| 서울보증보험 |
126,588 |
143,372 |
지급보증 |
| 주택도시보증공사 |
39,309,980 |
39,309,980 |
아산방축 민간임대 아파트 임대보증금 보증 |
| 주택도시보증공사 |
2,259,627 |
2,259,627 |
하자보수보증 |
| 이행보증 |
HLD&I한라 |
- |
592,000 |
군산 신역세권 B2BL 공동주택 공동시공 |
| 계약보증 |
서울보증보험 |
604,534 |
196,494 |
공사계약이행보증 |
| 지급보증 외 |
서울보증보험 |
966,400 |
448,400 |
가맹사업자보증,공탁보증 |
| 선금보증 |
서울보증보험 |
433,597 |
- |
|
| 계 |
|
43,700,726 |
59,986,873 |
|
(7) 연결회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| 구분 |
거래처 |
보증금액(한도) |
비고 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 법인채무보증 |
의왕신용협동조합 |
3,600,000 |
3,600,000 |
안성 아양 토지 브릿지 대출로 SPC법인인 라인개발㈜ 차입금 |
| 북수원신협 외 4개신협 |
5,484,000 |
6,018,000 |
SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 14개호실 차입금 |
| 의왕신용협동조합 |
480,000 |
480,000 |
SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 3개호실 차입금 |
| 수원중앙신용협동조합 |
528,000 |
- |
동탄스카이플러스㈜에 군산 한라비발디센트로상가 3개호실 차입금 |
| 화서신용협동조합 |
127,080 |
- |
동탄스카이플러스㈜에 천안 직산더샵천안레이크마크 6개호실 차입금 |
| 연대보증 |
키스해운대제삼차㈜ |
27,960,000 |
38,400,000 |
부산해운대 우동 한라비발디 오피스텔 PF대출 |
| 대경개발㈜ |
1,166,816 |
- |
동탄스카이플러스(주) 차입금 연대보증 |
| 동부건설산업㈜ |
3,850,000 |
- |
| 계 |
|
43,195,896 |
48,498,000 |
|
(8) 연결회사의 근저당설정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
거래처 |
금액(한도) |
비고 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 근저당권 설정 |
㈜우리은행 |
22,551,600 |
22,551,600 |
아산방축 민간임대 아파트 국민주택기금 대출. 임대아파트 및 부속토지 |
| 근저당권 설정 |
북수원신용협동조합 |
- |
936,000 |
송파구 문정동 640 케이디유타워 906호,907호 |
| 근저당권 설정 |
수지신용협동조합 |
756,000 |
- |
송파구 문정동 640 케이디유타워 906호,907호 |
| 계 |
|
23,307,600 |
23,487,600 |
|
(9) 연결회사의 중도금 대출보증은 다음과 같습니다.
| 현장명 |
금융기관 |
약정일 |
대출기한 |
약정총액 |
보증금액 |
보증비율 |
연대보증금액 |
중도금잔액 |
보증잔액 |
비고 |
| 부산해운대오피스텔 |
바로저축은행 |
2023-07-21 |
2025-09-29 |
84,500,000 |
84,500,000 |
120.0% |
101,400,000 |
75,193,800 |
90,232,560 |
시공사 한라와 공동 |
| 합 계 |
84,500,000 |
84,500,000 |
|
101,400,000 |
75,193,800 |
90,232,560 |
|
연결회사는 분양공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출(총한도84,500백만원)에 대하여 시공사들과 연대하여 84,500백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 보증잔액은 90,232백만원입니다.
| 현장명 |
금융기관 |
약정일 |
대출기한 |
약정총액 |
보증금액 |
보증비율 |
연대보증금액 |
중도금잔액 |
보증잔액 |
비고 |
| 군산신역세권 |
하나은행 |
2022-08-29 |
2025-02-28 |
88,000,000 |
21,120,000 |
120.0% |
25,344,000 |
3,002,500 |
720,600 |
시공사 한라와 공동 |
| 국민은행 |
2022-08-29 |
2025-02-28 |
80,000,000 |
20,444,000 |
120.0% |
24,532,800 |
2,710,900 |
650,616 |
시공사 한라와 공동 |
| 부산해운대오피스텔 |
바로저축은행 |
2023-07-21 |
2025-09-29 |
84,500,000 |
84,500,000 |
120.0% |
101,400,000 |
50,129,200 |
60,155,040 |
시공사 한라와 공동 |
| 합 계 |
252,500,000 |
126,064,000 |
|
151,276,800 |
55,842,600 |
61,526,256 |
|
연결회사는 분양공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출(총한도252,500백만원)에 대하여 시공사들과 연대하여 126,064백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 전기말 현재 보증잔액은 61,526백만원입니다.
(10) 당반기말과 전기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
부보자산 |
부보금액 |
보험금수익자 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 차량종합보험 |
벤츠 27로 9067 |
21,160 |
21,160 |
회사 |
| 벤츠 60수 1738 |
65,250 |
75,430 |
회사 |
| 소계 |
86,410 |
96,590 |
|
| 화재보험 |
서울 송파구 정의로 70, 906호 (문정동, 케이디유타워) |
- |
2,371,000 |
영동농협 압구정로데오지점 |
| 서울 송파구 정의로 70, 907호 (문정동, 케이디유타워) |
- |
2,430,000 |
영동농협 압구정로데오지점 |
| 전라북도 군산시 성산면 동군산로 136-7 43-21 및 43-25, 43-23 (A동,B동, C동, E동, H동, 건물일체) |
517,973 |
517,973 |
남원주농협 |
| 충청남도 아산시 법곡길 10 B01호 외 6개호실(법곡동, 아람채) |
1,470,000 |
1,470,000 |
의왕신협 |
| 대전광역시 서구 도안동로11번길 45 501호 외 4개호(도안동, KD U PLAZA) |
2,750,000 |
2,750,000 |
북수원신협 외 5개금융기관 |
| 대전광역시 서구 도안동로11번길 45 120호 외 8개호(도안동, KD U PLAZA) |
2,750,000 |
2,750,000 |
북수원신협 외 5개금융기관 |
| 서울특별시 강동구 아리수로91길 24-5 제비01호(강일동, 아르페온1) |
249,578 |
245,250 |
남원주농협 |
| 서울특별시 강동구 아리수로91길 24-5 제비01호(강일동, 아르페온1) |
1,320,000 |
1,320,000 |
회사 |
| 강원도 동해시 지리골길 33 동해KD아람채근린생활시설 8개호실 |
3,135,000 |
3,135,000 |
북수원신협 |
| 대전광역시 서구 도안동로 11번길 45 306호,308-1호,312호(가수원동, KD U PLAZA) |
400,000 |
400,000 |
의왕신협 |
| 서울 송파구 정의로 70, 906호 (문정동, 케이디유타워) |
395,000 |
- |
수지신협 |
| 서울 송파구 정의로 70, 907호 (문정동, 케이디유타워) |
930,000 |
- |
수지신협 |
| 서울특별시 송파구 정의로 70 906호,907호 (문정동, 케이디유타워) |
- |
2,600,000 |
영동농협 압구정로데오지점 |
| 충청남도 아산시 온천대로 1323-25 입주자대표회의 (방축동,아산KD아람채) |
105,348,943 |
105,348,943 |
회사 |
| 서울 송파구 정의로 8길4 KD70제1층 101호~105호(문정동) |
4,270,000 |
4,270,000 |
영동농협 압구정로데오지점 외 1개 금융기관 |
| 대전 동구 새울로 41, 6층(판암동) |
3,350,000 |
5,239,859 |
한국투자저축은행 |
| 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 103동 202호,103동 203호,103동 403호 |
780,000 |
780,000 |
회사 |
| 서울 송파구 정의로 70, 906호 (문정동, 케이디유타워) |
371,000 |
371,000 |
회사 |
| 서울 송파구 정의로 70, 907호 (문정동, 케이디유타워) |
430,000 |
430,000 |
회사 |
| 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 101동 203호,2105호,2203호,2303호,2704호,2805호 |
1,550,000 |
1,550,000 |
회사 |
| 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 103동 901호,1103호,1803호,1904호 |
1,040,000 |
1,040,000 |
회사 |
| 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 104동 202호,204호,301호,1502호,2501호 |
1,300,000 |
1,300,000 |
회사 |
| 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 102동 302호,402호,404호,704호,1102호,1302호,2203호,2504호 |
2,000,000 |
2,000,000 |
회사 |
| 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 102동 301호 |
325,000 |
325,000 |
회사 |
| 세종특별자치시 한누리대로 2261 세종펜트빌 101,102,103,201~214호,401~414호,601,602,603,604,605, 606,607호 등 총38개호(대평동) |
4,280,000 |
4,280,000 |
회사 |
| 세종특별자치시 한누리대로 2261 세종펜트빌 104,105,106,301~314호,501~514호,608,609,610,611,612, 613,614호 등 총 38개호(대평동) |
4,280,000 |
4,280,000 |
회사 |
| 전북특별자치도 군산시 돌끝로 53 근린생활시설 110동(내흥동,근린생활시설) |
4,284,000 |
- |
북수원신협 |
| 대전 서구 도안동로 11번길 45(120, 121, 122, 123, 201, 202, 203, 208, 209, 211, 212, 501, 509호 (도안동, KD U PLAZA)) |
500,000 |
500,000 |
종속회사(라인개발) |
| 충청남도 아산시 모종동 558-4번지 조아모텔(모종동) |
532,000 |
532,000 |
종속회사(케이디디앤씨) |
| 경기도 의정부시 청사로6번길 7-8 주건축물 제1동 309,1008,1009,1010,1503,1504,1505,1506 |
1,333,000 |
- |
북수원신협 |
| 소계 |
149,891,494 |
152,236,025 |
|
| 손해배상(책임보험) |
충청남도 아산시 온천대로 1323-25(방축동, 아산KD아람채) |
540,000 |
540,000 |
회사 |
| 충청남도 아산시 온천대로 1323-25(방축동, 아산KD아람채) |
87,000 |
83,000 |
회사 |
| 세종 한누리대로 2261 1층 104호,106호(대평동)-생산물책임 |
500,000 |
500,000 |
회사 |
| 세종 한누리대로 2261 1층 104호,106호(대평동)-재난배상 |
1,150,000 |
1,150,000 |
회사 |
| 부동산중개업 |
400,000 |
400,000 |
회사 |
| 소계 |
2,677,000 |
2,673,000 |
|
| 합계 |
152,654,904 |
155,005,615 |
|
(*) 당반기말 현재 보험가입증권에 대해 금융기관으로부터 27,077백만원의 질권설정되어 있습니다.
37. 사업결합
전반기(1) 케이디도시개발㈜의 인수연결회사는 2024년 1월 케이디도시개발(주)의 지분을 100%를 취득하고 지배력을 획득하였으며, 동년 4월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 주요 내역은 다음과 같습니다.가. 지분취득일 : 2024년 1월 24일나. 지분취득목적 : 부동산개발사업부문 사업의 강화 및 경영효율성 증대와 기업가치극대화 제고 목적입니다다. 이전대가 : 이전대가는 투자주식 352,000천원입니다라. 한국채택국제회기준에 따라 작성된 케이디도시개발(주)의 지분취득일 현재 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
| (1) 이전대가 |
|
| 현금 |
352,000 |
| (2) 이전 자산 부채 |
|
| 현금및현금성자산 |
4,846 |
| 단기대여금 |
6,244 |
| 기타유동금융자산 |
37,342 |
| 재고자산 |
128,865 |
| 유형자산 |
14,217,612 |
| 기타자산 |
23 |
| 단기차입금 |
(13,513,100) |
| 기타금융부채 |
(203,634) |
| 기타부채 |
(266) |
| 퇴직급여충당금 |
(2,850) |
| 이연법인세부채 |
(410,674) |
| 소계 |
264,408 |
| (3) 영업권 |
87,592 |
(2) (주)세종스카이의 인수연결회사는 2024년 6월 (주)세종스카이의 지분을 95.98%를 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 주요 내역은 다음과 같습니다.가. 지분취득일 : 2024년 6월 26일나. 지분취득목적 부동산개발사업부문 사업의 강화 및 경영효율성 증대와 기업가치 극대화 제고 목적입니다다. 이전대가이전대가는 투자주식 3,860천원입니다라. 한국채택국제회기준에 따라 작성된 (주)세종스카이의 지분취득일 현재 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
| (1) 이전대가 |
|
| 현금 |
3,860 |
| (2) 이전 자산 부채 |
|
| 현금및현금성자산 |
40,388 |
| 단기금융상품 |
1,119 |
| 기타유동금융자산 |
3,655,587 |
| 기타유동자산 |
3,888 |
| 당기법인세자산 |
6 |
| 재고자산 |
47,967,812 |
| 기타비유동금융자산 |
42,000 |
| 단기차입금 |
(31,487,162) |
| 매입채무 |
(825,104) |
| 기타유동금융부채 |
(6,329,295) |
| 기타유동부채 |
(21,747) |
| 순확정급여부채 |
(30,833) |
| 기타비유동금융부채 |
(1,400,000) |
| 이연법인세부채 |
(3,040,776) |
| 소계 |
8,575,883 |
| 비지배지분 |
(10,422) |
| 소계 |
8,565,461 |
| (3) 염가매수차익 |
8,561,601 |
38. 계속기업에 대한 중요한 불확실성
연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 연결회사는 보고기간종료일 이후 2025년 7월31일에 만기도래하는 아산모종동 주상복합 개발사업 브릿지대출의 중/후순위 대주인 에스제이대부금융(주)(2,300,000천원)과 키스모종제일차(주)(550,000천원)의 이자 및 조건변경수수료를 미지급함에 따라 2025년 8월 1일 채권대리금융기관인 한국투자증권주식회사로부터 기한의 이익 상실 통보를 받았습니다. 연결회사는 금융기관과의 협의를 통해 상환일정 및 조건 조정 등의 방안을 협의하고 있으며, 연결회사의 경영진은 보유 부동산 매각, 기존 사업장의 운영 효율화를 통하여 재무적, 영업적인 수단으로 현금흐름을 적절히 유지할 계획입니다.그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당반기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
39. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 보고기간종료일 이후 2025년 7월31일에 만기도래하는 아산모종동 주상복합 개발사업 브릿지대출의 중/후순위 대주인 에스제이대부금융(주)과 키스모종제일차(주)의 이자 및 조건변경수수료를 미지급하여 2025년 8월 1일 채권대리금융기관인 한국투자증권주식회사로부터 기한의 이익 상실 통보를 받았습니다.(2) 주식회사 정안건축종합건축사무소는 서울중앙지방법원에 용역비 2,467,460천원을 청구하는 소송을 2025년 7월 11일에 신청 제기하였습니다.
5. 재무제표 주석
1. 일반사항
케이디주식회사(이하 '회사')는 1974년 8월 6일에 설립되어 2000년 11월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 건설업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 하고 있습니다.
한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 13,359백만원입니다.
또한, 당반기말 현재 회사의 주주는 케이디기술투자(주)(26.34%) 외 다수의 개인주주 등으로 구성되어 있습니다.
당반기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소유주식수(주) |
지분율 |
| KD기술투자㈜ |
7,038,264 |
26.34% |
| 김용진 |
485,516 |
1.82% |
| 박정수 |
346,750 |
1.30% |
| 유민완 |
326,613 |
1.22% |
| 원희용 |
324,383 |
1.21% |
| 기타 소액주주(1% 미만) |
18,196,273 |
68.11% |
| 합계 |
26,717,799 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치
(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
(4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
(5) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(7) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대해 경영진이 내린 중요한판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 위험관리
(1) 위험관리의 개요
회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험관리측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당반기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 한편, 주택개발사업과 관련한 지급보증이 존재하며 해당 지급보증에 대한 신용위험의 최대 노출 정도는 약정금액입니다.(주석 35 참조)(4) 유동성위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(5) 이자율위험관리회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다.
(6) 자본 위험 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금 및 리스부채에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당반기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 총부채 (A) |
273,737,280 |
271,046,771 |
| 현금및현금성자산 (B) |
137,939 |
848,613 |
| 순부채(C) |
273,599,341 |
270,198,158 |
| 총자본 (D) |
34,256,978 |
37,198,012 |
| 차입금 (E) |
112,273,846 |
120,574,993 |
| 순부채비율 (C/D) |
798.67% |
726.38% |
| 순차입금비율 (E-B)/D |
327.34% |
321.86% |
5. 금융상품의 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| 금융상품 범주 |
구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
시장성 없는 지분증권 |
214,939 |
214,939 |
| 출자금 등 |
4,229 |
2,393 |
| 합 계 |
219,168 |
217,332 |
회사는 위의 지분상품 및 출자금 등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다.
(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된(조정되지 않은) 가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
409,123 |
409,123 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
407,098 |
407,098 |
6. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 현금 |
21,359 |
494 |
| 보통예금 등 |
116,580 |
848,119 |
| 합계 |
137,939 |
848,613 |
7. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다.
| 자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
137,939 |
- |
137,939 |
| 단기금융상품 |
23,584,427 |
- |
23,584,427 |
| 매출채권 |
2,777,834 |
- |
2,777,834 |
| 유동금융자산 |
2,218,010 |
- |
2,218,010 |
| 비유동금융자산 |
5,624,899 |
- |
5,624,899 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
628,291 |
628,291 |
| 합계 |
34,343,109 |
628,291 |
34,971,400 |
| 부채 |
상각후 원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
19,730,721 |
- |
- |
19,730,721 |
| 유동금융부채 |
14,990,065 |
- |
- |
14,990,065 |
| 비유동금융부채 |
38,105,193 |
- |
- |
38,105,193 |
| 단기차입금과 유동성장기차입금 |
79,554,233 |
- |
- |
79,554,233 |
| 장기차입금 |
32,719,612 |
- |
- |
32,719,612 |
| 유동성리스부채 |
- |
- |
69,544 |
69,544 |
| 비유동리스부채 |
- |
- |
315,017 |
315,017 |
| 합계 |
185,099,824 |
- |
384,561 |
185,484,385 |
| 자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
848,613 |
- |
848,613 |
| 단기금융상품 |
34,979,368 |
- |
34,979,368 |
| 매출채권 |
5,064,177 |
- |
5,064,177 |
| 유동금융자산 |
3,867,222 |
- |
3,867,222 |
| 비유동금융자산 |
3,445,402 |
- |
3,445,402 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
624,430 |
624,430 |
| 합계 |
48,204,782 |
624,430 |
48,829,212 |
| 부채 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
22,586,164 |
- |
- |
22,586,164 |
| 유동금융부채 |
22,125,480 |
- |
- |
22,125,480 |
| 비유동금융부채 |
31,513,163 |
- |
- |
31,513,163 |
| 단기차입금과 유동성장기차입금 |
64,965,911 |
- |
- |
64,965,911 |
| 장기차입금 |
55,609,083 |
- |
- |
55,609,083 |
| 유동성리스부채 |
- |
- |
65,116 |
65,116 |
| 비유동리스부채 |
- |
- |
420,356 |
420,356 |
| 합계 |
196,799,801 |
- |
485,472 |
197,285,273 |
회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
(2) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 당기손익 공정가치 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
2,025 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
46,082 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
(15,338) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
(139,453) |
- |
| 배당금수익 |
5,965 |
791 |
| 소계 |
(85,381) |
(14,547) |
| 상각후원가 금융자산 |
이자수익 |
39,590 |
70,056 |
| 외환차익 |
- |
4,624 |
| 외화환산이익 |
- |
131,456 |
| 외화환산손실 |
(145,928) |
- |
| 기타의대손상각비 |
(34,271) |
- |
| 기타의대손충당금 환입 |
3,725 |
- |
| 소계 |
(136,884) |
206,136 |
| 구 분 |
내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 상각후원가 금융부채 |
이자비용 |
(3,000,823) |
(3,398,111) |
| 소계 |
(3,000,823) |
(3,398,111) |
| 리스부채 |
이자비용 |
(13,073) |
(27,135) |
| 소계 |
(13,073) |
(27,135) |
8. 공정가치측정금융자산(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
624,430 |
651,794 |
| 취득(*) |
2,275,127 |
- |
| 처분 |
(2,273,291) |
- |
| 평가 |
2,025 |
- |
| 기말금액 |
628,291 |
651,794 |
| 유동 |
- |
- |
| 비유동 |
628,291 |
651,794 |
(*) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 매각이 발생하였으며, 취득으로 분류된 금액에는 배당수익을 포함하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분(*) |
당반기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
장부가액 |
장부가액 |
| 한국DMB㈜(*1) |
200,000 |
- |
- |
| 건설공제조합 |
362,391 |
409,123 |
407,229 |
| 국제전자증권㈜(*1)(*2) |
12 |
- |
- |
| 지아이에이치씨(*1)(*2) |
3,899,998 |
- |
- |
| ㈜대신프론테크(*1)(*2) |
500,000 |
- |
- |
| 북수원신협외 |
359 |
4,229 |
2,394 |
| 인프라프론티어자산운용 |
450,000 |
214,939 |
227,625 |
| 합 계 |
5,412,760 |
628,291 |
637,248 |
회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였습니다.(*1) 해당 피투자회사들은 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.(*2) 해당 피투자회사들은 당반기말 현재 폐업 상태입니다.
9. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 채권금액 |
손실충당금 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
채권금액 |
손실충당금 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
| <매출채권> |
| 매출채권 |
4,262,259 |
(3,565,041) |
- |
697,218 |
4,099,122 |
(3,565,041) |
- |
534,081 |
| 분양미수금 |
2,257,166 |
(176,550) |
- |
2,080,616 |
4,706,646 |
(176,550) |
- |
4,530,096 |
| 소 계 |
6,519,425 |
(3,741,591) |
- |
2,777,834 |
8,805,768 |
(3,741,591) |
- |
5,064,177 |
| <유동금융자산> |
| 단기대여금 |
698,968 |
(171,000) |
- |
527,968 |
171,000 |
(171,000) |
- |
- |
| 미수금 |
5,607,144 |
(3,989,319) |
- |
1,617,825 |
7,862,401 |
(4,077,467) |
- |
3,784,934 |
| 미수수익 |
868,048 |
(795,830) |
- |
72,218 |
868,048 |
(785,759) |
- |
82,289 |
| 소 계 |
7,174,160 |
(4,956,149) |
- |
2,218,011 |
8,901,449 |
(5,034,226) |
- |
3,867,223 |
| <비유동금융자산> |
| 장기금융상품 |
422,643 |
- |
- |
422,643 |
426,584 |
- |
- |
426,584 |
| 장기대여금 |
4,974,041 |
(3,831,864) |
- |
1,142,177 |
5,085,937 |
(3,831,864) |
- |
1,254,073 |
| 장기미수수익 |
965,768 |
(555,494) |
- |
410,274 |
991,028 |
(555,494) |
- |
435,534 |
| 보증금(비유동) |
4,096,822 |
(304,651) |
(142,367) |
3,649,804 |
1,696,972 |
(304,651) |
(63,110) |
1,329,211 |
| 장기매출채권 |
42,158 |
(42,158) |
- |
- |
42,158 |
(42,158) |
- |
- |
| 소 계 |
10,501,432 |
(4,734,167) |
(142,367) |
5,624,898 |
8,242,679 |
(4,734,167) |
(63,110) |
3,445,402 |
| 합계 |
24,195,017 |
(13,431,907) |
(142,367) |
10,620,743 |
25,949,896 |
(13,509,984) |
(63,110) |
12,376,802 |
(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
기초금액 |
대손상각비 |
환입 |
합병 |
기말금액 |
| 매출채권 |
646,465 |
- |
- |
- |
646,465 |
| 공사미수금 |
2,918,576 |
- |
- |
- |
2,918,576 |
| 분양미수금 |
176,550 |
- |
- |
- |
176,550 |
| 단기대여금 |
171,000 |
- |
- |
- |
171,000 |
| 미수금 |
4,077,467 |
24,200 |
- |
(112,348) |
3,989,319 |
| 미수수익 |
785,759 |
10,071 |
- |
- |
795,830 |
| 장기미수수익 |
555,494 |
- |
- |
- |
555,494 |
| 장기대여금 |
3,831,864 |
- |
- |
- |
3,831,864 |
| 보증금 |
304,651 |
- |
- |
- |
304,651 |
| 장기매출채권 |
42,158 |
- |
- |
- |
42,158 |
| 합 계 |
13,509,984 |
34,271 |
- |
(112,348) |
13,431,907 |
| 계정과목 |
기초 |
대손상각비 |
환입 |
합병 |
반기말 |
| 매출채권 |
4,993,998 |
- |
- |
- |
4,993,998 |
| 공사미수금 |
9,624,530 |
- |
(325,000) |
- |
9,299,530 |
| 분양미수금 |
159,020 |
- |
- |
- |
159,020 |
| 단기대여금 |
3,303,313 |
- |
- |
(500,000) |
2,803,313 |
| 미수금 |
6,286,472 |
- |
- |
(1,899,635) |
4,386,837 |
| 미수수익 |
1,744,077 |
- |
- |
14,368 |
1,758,445 |
| 장기미수수익 |
736,484 |
- |
- |
- |
736,484 |
| 장기대여금 |
3,637,987 |
- |
- |
- |
3,637,987 |
| 보증금 |
304,651 |
- |
- |
- |
304,651 |
| 장기매출채권 |
3,774,751 |
- |
- |
- |
3,774,751 |
| 합 계 |
34,565,283 |
- |
(325,000) |
(2,385,267) |
31,855,016 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 1년 미만 |
6,408,228 |
13,681,394 |
| 1년 이상 2년 이하 |
2,867,635 |
4,701,762 |
| 5년 이하 |
5,101,157 |
2,797,875 |
| 5년 초과 |
9,817,996 |
4,768,865 |
| 합 계 |
24,195,017 |
25,949,896 |
(4) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
| 건설부분 |
1,008,999 |
69,104,559 |
371,200 |
52,096,611 |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
10. 기타유동자산/기타비유동자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 채권금액 |
손실충당금 |
손상차손 |
장부금액 |
채권금액 |
손실충당금 |
손상차손 |
장부금액 |
| <기타유동자산> |
| 선급금 |
10,276,246 |
(2,690,226) |
- |
7,586,020 |
3,718,175 |
(2,690,226) |
- |
1,027,949 |
| 선급비용 |
10,730,280 |
- |
- |
10,730,280 |
9,661,350 |
- |
- |
9,661,350 |
| 선급공사비 |
5,713,311 |
- |
- |
5,713,311 |
6,324,602 |
- |
- |
6,324,602 |
| 소 계 |
26,719,837 |
(2,690,226) |
- |
24,029,611 |
19,704,127 |
(2,690,226) |
- |
17,013,901 |
| <기타비유동자산> |
| 장기선급비용 |
684,009 |
- |
(684,009) |
- |
684,009 |
- |
(684,009) |
- |
| 소계 |
684,009 |
- |
(684,009) |
- |
684,009 |
- |
(684,009) |
- |
(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
기초금액 |
대손상각비 |
환입 |
기말금액 |
| 선급금 |
2,690,225 |
- |
- |
2,690,225 |
| 합 계 |
2,690,225 |
- |
- |
2,690,225 |
| 계정과목 |
기초 |
대손상각비 |
환입 |
반기말 |
| 선급금 |
1,516,526 |
- |
- |
1,516,526 |
| 합 계 |
1,516,526 |
- |
- |
1,516,526 |
11. 재고자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
49,796 |
- |
49,796 |
725,357 |
- |
725,357 |
| 제품 |
108,222 |
(108,222) |
- |
108,222 |
(108,222) |
- |
| 건설용지 |
34,596,915 |
(483,071) |
34,113,844 |
40,065,713 |
(483,071) |
39,582,642 |
| 미완성건물 |
64,723,625 |
- |
64,723,625 |
44,856,202 |
- |
44,856,202 |
| 완성건물 |
39,803,052 |
(2,083,521) |
37,719,531 |
52,829,881 |
(2,537,436) |
50,292,445 |
| 합 계 |
139,281,610 |
(2,674,814) |
136,606,796 |
138,585,375 |
(3,128,729) |
135,456,646 |
(2) 당반기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참고).(3) 당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 적격자산 |
재고자산 |
재고자산 |
| 자본화된 차입원가 |
1,852,781 |
2,485,916 |
| 자본화이자율 |
6.58% |
7.26% |
12. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소재지 |
주요영업활동 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 위해성진금형유한공사 |
중국 |
제조업 |
100.00% |
2,508,258 |
- |
- |
| KD엠텍 VINA Ltd |
베트남 |
통신부품 제조 및 판매 |
100.00% |
1,099,753 |
1,099,753 |
1,099,753 |
| KD E&C VINA, Ltd. |
베트남 |
부동산개발업 외 |
100.00% |
118,540 |
118,540 |
118,540 |
| 라인개발주식회사 |
한국 |
부동산개발업 외 |
100.00% |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
| 한종부동산중개주식회사(*) |
한국 |
부동산중개업 외 |
- |
100,000 |
- |
- |
| 직산개발주식회사(*) |
한국 |
부동산개발업 외 |
- |
1,000 |
- |
- |
| 리브개발주식회사(*) |
한국 |
부동산개발업 외 |
- |
1,000 |
- |
100,000 |
| 코하개발주식회사(*) |
한국 |
부동산개발업 외 |
- |
1,000 |
- |
- |
| KD D&C(주) |
한국 |
부동산개발업 외 |
100.00% |
10,000 |
- |
- |
| 합 계 |
3,840,551 |
1,219,293 |
1,319,293 |
(*) 2025년 6월 30일을 기준일로 회사에 합병되었습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출액 |
당반기손익 |
| 위해성진금형유한공사 |
313 |
9,217 |
- |
- |
| KD M-TECH VINA |
2,684,010 |
1,811,023 |
- |
(72,081) |
| KD E&C VINA Co.,Ltd |
121,588 |
- |
- |
(3,925) |
| 라인개발㈜ |
3,146,922 |
3,032,316 |
- |
(756) |
| 한종부동산중개주식회사 |
1,949,995 |
1,021,509 |
- |
(24,563) |
| 직산개발주식회사 |
- |
67,609 |
- |
1,824 |
| 리브개발주식회사 |
- |
19,549 |
- |
- |
| 코하개발주식회사 |
- |
42,071 |
- |
- |
| KD D&C㈜ |
1,203,323 |
2,574,789 |
- |
(60,366) |
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출액 |
전기손익 |
| 위해성진금형유한공사 |
333 |
9,807 |
|
|
| KD M-TECH VINA |
3,010,948 |
1,917,487 |
- |
48,878 |
| KD E&C VINA Co.,Ltd |
138,999 |
- |
- |
2,734 |
| 라인개발㈜ |
3,146,553 |
3,031,193 |
- |
17,315 |
| 한종부동산중개㈜ |
1,951,194 |
998,156 |
13,500 |
(17,936) |
| 직산개발㈜ |
4,535 |
73,969 |
- |
(16,256) |
| 리브개발㈜ |
- |
19,549 |
- |
(384) |
| 코하개발㈜ |
- |
42,071 |
- |
(15) |
| KD D&C㈜ |
1,208,743 |
2,519,843 |
- |
(280,951) |
13. 관계기업투자(1) 당반기말 현재 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소재지 |
주요영업활동 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 케이디앤70(주)(*1) |
한국 |
부동산개발업 외 |
15.59% |
1,193,300 |
916,554 |
916,554 |
(*1) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
케이디앤70㈜ |
| 당반기 |
전기말 |
| 유동자산 |
10,370,682 |
9,931,288 |
| 비유동자산 |
38,972,501 |
39,235,822 |
| 유동부채 |
28,434,857 |
28,444,468 |
| 비유동부채 |
8,835,909 |
8,696,345 |
| 수익 |
1,124,548 |
2,454,158 |
| 계속영업손익 |
329,177 |
382,811 |
| 총포괄손익 |
46,120 |
382,811 |
14. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기초
|
취득 |
처분 |
감가상각비 |
합병 |
당반기말
|
| 토지 |
9,379,664 |
- |
- |
- |
- |
9,379,664 |
| 건물 |
11,554,636 |
- |
- |
(234,667) |
- |
11,319,969 |
| 구축물 |
463,286 |
- |
- |
(45,610) |
- |
417,676 |
| 기계장치 |
10 |
- |
- |
- |
- |
10 |
| 차량운반구 |
24,496 |
- |
- |
(5,653) |
- |
18,843 |
| 공구와기구 |
- |
7,400 |
|
(137) |
|
7,263 |
| 집기비품 |
168,778 |
- |
- |
(45,008) |
2 |
123,772 |
| 합 계 |
21,590,870 |
7,400 |
- |
(331,075) |
2 |
21,267,197 |
| 구분 |
당기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
합병 |
당반기말 |
| 토지 |
5,969,412 |
- |
(126,861) |
- |
1,337,612 |
7,180,163 |
| 건물 |
4,820,122 |
- |
(142,121) |
(58,319) |
846,316 |
5,465,998 |
| 구축물 |
550,773 |
3,600 |
- |
(45,477) |
- |
508,896 |
| 기계장치 |
10 |
- |
- |
- |
- |
10 |
| 차량운반구 |
37,300 |
- |
- |
(7,151) |
- |
30,149 |
| 집기비품 |
268,133 |
- |
- |
(53,900) |
3,721 |
217,954 |
| 합 계 |
11,645,750 |
3,600 |
(268,982) |
(164,847) |
2,187,649 |
13,403,170 |
(2) 회사는 2024년도 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2024년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 재평가 하였습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 재평가모형(장부금액) |
원가모형 |
재평가모형(장부금액) |
원가모형 |
| 토지 |
9,379,664 |
6,929,535 |
9,379,664 |
6,929,535 |
| 건물 |
11,319,969 |
8,719,130 |
11,554,636 |
8,869,737 |
| 합계 |
20,699,633 |
15,648,665 |
20,934,300 |
15,799,272 |
(3) 당반기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 35 참고)
(4) 당반기말 현재 회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주) 등의 화재보험에 가입하고 있습니다.
15. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가 |
장부금액 |
취득원가 |
평가 |
장부금액 |
| 토지 |
17,722,393 |
3,272,388 |
20,994,781 |
17,058,696 |
3,272,388 |
20,331,084 |
| 건물 |
60,921,090 |
5,489,492 |
66,410,582 |
55,342,303 |
5,943,406 |
61,285,709 |
| 합계 |
78,643,483 |
8,761,880 |
87,405,363 |
72,400,999 |
9,215,794 |
81,616,793 |
(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기초금액 |
20,331,084 |
61,285,709 |
81,616,793 |
| 취득 |
663,697 |
666,590 |
1,330,287 |
| 처분 |
- |
- |
- |
| 대체(*) |
- |
4,458,283 |
4,458,283 |
| 기말금액 |
20,994,781 |
66,410,582 |
87,405,363 |
(*) 당반기 중 재고자산에서 재분류 되었습니다.
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기초금액 |
17,058,695 |
55,332,303 |
72,390,998 |
| 취득 |
- |
10,000 |
10,000 |
| 처분 |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
17,058,695 |
55,342,303 |
72,400,998 |
(3) 당반기말 현재 대부분의 투자부동산은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조).
(4) 투자부동산 관련 운영 손익
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 임대수익 |
120,659 |
126,433 |
| 운영비용 |
(35,200) |
(32,161) |
| 합계 |
85,459 |
94,272 |
16. 사용권자산
(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
건 물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 당기초 |
544,823 |
- |
544,823 |
| 취득 |
183,169 |
- |
183,169 |
| 감가상각 |
(50,142) |
- |
(50,142) |
| 합병 |
46,388 |
- |
46,388 |
| 처분/폐기 |
(219,518) |
- |
(219,518) |
| 기말 |
504,720 |
- |
504,720 |
| 구 분 |
건 물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초 |
915,793 |
51,815 |
967,608 |
| 취득 |
241,671 |
- |
241,671 |
| 감가상각 |
(239,165) |
- |
(239,165) |
| 처분/폐기 |
- |
(51,815) |
(51,815) |
| 기말 |
918,299 |
- |
918,299 |
(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련하여 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 감가상각비 |
50,142 |
239,165 |
| 리스부채이자비용 |
24,645 |
27,135 |
| 단기 및 소액리스 |
8,262 |
24,042 |
| 합 계 |
83,049 |
290,342 |
17. 무형자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
46,264 |
(46,251) |
- |
13 |
| 소프트웨어 |
89,777 |
(89,772) |
- |
5 |
| 시설이용권(주1) |
30,000 |
- |
- |
30,000 |
| 합계 |
166,041 |
(136,023) |
- |
30,018 |
(주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
46,264 |
(46,251) |
- |
13 |
| 소프트웨어 |
89,777 |
(89,772) |
- |
5 |
| 시설이용권(주1) |
30,000 |
- |
- |
30,000 |
| 영업권(주1,2) |
1,133,907 |
- |
(1,133,907) |
- |
| 합계 |
1,299,948 |
(136,023) |
(1,133,907) |
30,018 |
(주1) 시설이용권(회원권)을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(주2) 전기 중 케이디도시개발을 인수하며 영업권을 인식하였으며 전기말 전액 손상 인식하였습니다(주석36참조).
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
시설이용권 |
합계 |
| 기초 |
13 |
5 |
30,000 |
30,018 |
| 증가 : |
- |
- |
- |
- |
| 감소 : |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
13 |
5 |
30,000 |
30,018 |
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
시설이용권 |
영업권(*) |
합계 |
| 기초 |
1,163 |
5 |
79,957 |
- |
81,125 |
| 증가 : |
- |
- |
23,000 |
271,616 |
294,616 |
| 개별취득 |
- |
- |
23,000 |
- |
23,000 |
| 사업결합취득(*) |
- |
- |
- |
271,616 |
271,616 |
| 감소 : |
(1,150) |
- |
- |
- |
(1,150) |
| 상각 |
(1,150) |
- |
- |
- |
(1,150) |
| 기말 |
13 |
5 |
102,957 |
271,616 |
374,591 |
(*) 전반기 중 케이디도시개발(주)를 합병함에 따라 발생하였습니다.
18. 매입채무 및 기타채무(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| <매입채무> |
|
|
| 매입채무 |
19,730,721 |
22,586,164 |
| 소 계 |
19,730,721 |
22,586,164 |
| <유동금융부채> |
|
|
| 미지급금 |
8,825,574 |
15,422,939 |
| 미지급비용 |
6,024,491 |
6,562,221 |
| 임대보증금 |
140,000 |
140,000 |
| 소 계 |
14,990,065 |
22,125,160 |
| <기타유동부채> |
|
|
| 선수금 |
257,233 |
2,379,303 |
| 예수금 |
274,232 |
256,904 |
| 선수수익(유동) |
3,003,273 |
2,875,441 |
| 소 계 |
3,534,738 |
5,511,648 |
| <비유동금융부채> |
|
|
| 임대보증금 |
42,520,520 |
35,674,150 |
| 현재가치할인차금(임대보증금) |
(4,979,792) |
(4,755,452) |
| 예수보증금 |
20,000 |
50,000 |
| 장기미지급금 |
544,465 |
544,465 |
| 소 계 |
38,105,193 |
31,513,163 |
| <기타비유동부채> |
|
|
| 선수수익(비유동) |
4,358,378 |
4,527,837 |
| 소 계 |
4,358,378 |
4,527,837 |
| 합 계 |
80,719,095 |
86,263,972 |
19. 차입금
(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관 |
만기일 |
연이자율 |
당반기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
한국투자저축은행 |
25.07.25 |
9.00% |
997,000 |
997,000 |
| 라인플러스개발 주식회사 |
26.08.31 |
5.763% |
120,000 |
390,000 |
| 수지신협(344377) |
25.11.26 |
5.285% |
175,000 |
175,000 |
| 수지신협(344288) |
25.11.26 |
6.102% |
2,500,000 |
2,500,000 |
| (주)장산디앤씨 |
- |
- |
- |
1,133,000 |
| (주)장산디앤씨 |
- |
- |
- |
180,000 |
| 라인개발 |
- |
4.60% |
42,000 |
42,000 |
| 라인개발 |
25.11.28 |
7.00% |
2,985,000 |
2,985,000 |
| 남원주농협 |
26.04.17 |
5.50% |
2,980,000 |
3,280,000 |
| 새마을금고서울축산(*1) |
26.07.26 |
5.00% |
2,057,372 |
2,400,000 |
| 새마을금고금호(*1) |
26.07.26 |
5.00% |
2,828,949 |
3,300,000 |
| 새마을금고서을금남(*1) |
26.07.26 |
5.00% |
857,230 |
1,000,000 |
| 새마을금고개인조합(*1) |
26.07.26 |
5.00% |
3,429,020 |
4,000,000 |
| 새마을금고광진자양(*1) |
26.07.26 |
5.00% |
1,714,460 |
2,000,000 |
| 새마을금고서인천(*1) |
26.07.26 |
5.00% |
2,828,949 |
3,300,000 |
| 새마을금고선영(*1) |
26.07.26 |
5.00% |
3,429,020 |
4,000,000 |
| 새마을금고광덕(*1) |
26.07.26 |
5.00% |
257,159 |
300,000 |
| 새마을금고수원(*1) |
26.07.26 |
5.00% |
3,429,021 |
4,000,000 |
| 새마을금고고양누리(*1) |
26.07.26 |
5.00% |
3,429,021 |
4,000,000 |
| 주식회사 와이즈플러스 |
- |
24.00% |
80,000 |
80,000 |
| 동탄스카이주식회사 |
- |
- |
- |
22,480 |
| 동탄스카이플러스주식회사 |
26.04.28 |
15.00% |
440,000 |
- |
| HL D&I한라 |
- |
- |
- |
1,803,723 |
| 키스해운대제이차 주식회사 |
26.03.28 |
5.580% |
23,300,000 |
- |
| 아산신협(*3) |
25.07.31 |
8.00% |
3,900,000 |
4,250,000 |
| 행복신협(*3) |
25.07.31 |
8.00% |
1,647,000 |
1,794,000 |
| 아산서부신협(*3) |
25.07.31 |
8.00% |
520,000 |
567,000 |
| 전의신협(*3) |
25.07.31 |
8.00% |
1,733,000 |
1,889,000 |
| 에스제이대부(*2) |
25.07.31 |
10.00% |
2,300,000 |
2,700,000 |
| 키스모종제일차주식회사(*2) |
25.07.31 |
10.00% |
550000 |
800,000 |
| 북수원신협 조원지점 |
- |
- |
- |
2,404,760 |
| 북수원신협 |
26.04.29 |
4.00% |
1,040,000 |
- |
| 북수원신협(418293) |
27.08.19 |
6.50% |
120,000 |
120,000 |
| 의왕신협(125183) |
- |
- |
- |
367,500 |
| 화도농협(939743) |
25.11.18 |
5.42% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 화도농협(220603) |
25.08.18 |
6.12% |
3,350,000 |
3,350,000 |
| 남원주농협(1435743) |
- |
- |
- |
3,630 |
| 남원주농협(540403) |
53.11.10 |
6.15% |
2,835 |
2,584 |
| 남원주농협(1435613) |
26.01.25 |
5.90% |
480,000 |
480,000 |
| 영동농협 대치(564583) |
- |
- |
- |
29,878 |
| 괴산농협(185413) |
26.05.31 |
5.98% |
1,460,000 |
1,460,000 |
| KEB하나(69642) |
25.08.27 |
5.27% |
357,200 |
363,200 |
| 건설공제조합 |
25.09.26 |
1.20% |
178,000 |
178,000 |
| 한국투자저축은행 |
25.07.24 |
6.50% |
4,167 |
29,167 |
| 북수원신협 |
26.04.28 |
6.00% |
2,130,000 |
- |
| 북수원신협 조원지점 |
- |
- |
- |
286,160 |
| 한종부동산중개 주식회사 |
- |
- |
- |
100,000 |
| 이명자 |
- |
4.60% |
469,639 |
469,639 |
| 최옥선 |
- |
4.60% |
9,500 |
9,500 |
| 정연수 |
- |
4.60% |
361,691 |
361,691 |
| 구인숙 |
- |
4.60% |
62,000 |
62,000 |
| 단기차입금 합계 |
79,554,233 |
64,965,912 |
| 운전자금 |
KEB하나 |
25.08.27 |
5.268% |
357,200 |
363,200 |
| 건설공제조합 |
25.09.26 |
1.20% |
178,000 |
178,000 |
| 괴산농협(185413) |
25.05.31 |
5.980% |
1,460,000 |
1,460,000 |
| 남원주농협(1435613) |
26.01.25 |
5.900% |
480,000 |
480,000 |
| 남원주농협(1435743) |
- |
- |
- |
3,630 |
| 남원주농협(1435743) |
53.11.10 |
6.15% |
198,520 |
199,792 |
| 동탄스카이플러스주식회사 |
27.04.28 |
15.00% |
105,900 |
|
| 라인개발 |
25.11.28 |
7.00% |
2,985,000 |
2,985,000 |
| 라인플러스개발 주식회사 |
26.08.31 |
6.90% |
390,000 |
390,000 |
| 라인플러스개발 주식회사 |
26.08.31 |
6.90% |
4,409,230 |
4,449,230 |
| 수지신협 |
25.11.26 |
6.102% |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 수지신협 |
25.11.26 |
5.285% |
175,000 |
175,000 |
| 의왕신협(125183) |
25.03.09 |
5.90% |
359,700 |
367,500 |
| 영동농협 대치(388413) |
37.05.09 |
5.440% |
1,300,000 |
1,300,000 |
| 영동농협 대치(564583) |
- |
- |
- |
29,878 |
| 영동농협 압구정로데오(810893) |
27.01.24 |
6.76% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 우리(053944)-아산방축 기금대출 |
30.05.02 |
3.00% |
6,281,200 |
6,281,200 |
| 우리(053945)-아산방축 기금대출 |
30.05.02 |
2.50% |
12,511,800 |
12,511,800 |
| 인천옹진농협(564893) |
37.05.09 |
5.44% |
1,300,000 |
1,300,000 |
| 인천옹진농협(819213) |
27.01.24 |
6.76% |
3,600,000 |
3,600,000 |
| 키스해운대제이차 주식회사 |
26.03.28 |
5.580% |
23,300,000 |
23,300,000 |
| 한국투자저축은행 |
25.07.24 |
6.50% |
4,167 |
29,167 |
| 한종부동산중개 주식회사 |
- |
- |
- |
100,000 |
| 화도농협(220603) |
25.08.18 |
6.120% |
3,350,000 |
3,350,000 |
| 화도농협(932603) |
26.08.17 |
5.620% |
600,000 |
600,000 |
| 화도농협(939743) |
25.11.18 |
5.420% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 북수원신협 |
- |
- |
- |
780,000 |
| 북수원신협 |
- |
- |
- |
195,000 |
| 수지신협(066655) |
28.04.28 |
5.90% |
630,000 |
661,000 |
| 북수원신협 |
27.08.19 |
6.50% |
521,000 |
- |
| 장기차입금합계 |
70,996,717 |
71,589,397 |
| 차감 |
(유동성대체) |
(36,032,202) |
(13,533,959) |
| (현재가치할인차금) |
(2,244,902) |
(2,446,356) |
| 장기차입금 계 |
32,719,613 |
55,609,082 |
(*1) 전기 중 보증수혜회사인 (주)세종스카이를 2024년 9월 20일자로 합병함에 따라 회사의 차입금으로 변경되었으며, 2026년 7월 26일까지 만기를 연장하였습니다.(*2) 전기 중 케이디도시개발(주)를 2024년 4월 1일자로 합병함에 따라 회사의 차입금으로 변경되었으며, 대출만기일인 2025년 7월 31일에 이자 및 연장수수료을 지급하지 아니함에 따라 2025년 8월 1일자로 대리금융기관인 한국투자증권(주)로부터 기한의 이익이 상실되었음을 통보받았습니다.(*3) 전기 중 케이디도시개발(주)를 합병함에 따라 회사의 차입금으로 변경되었으며,아산시 모종동 주상복합 개발사업 브릿지대출의 선순위권자로 2026년 1월 30일까지만기을 연장하였습니다.(2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입 시의 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 2,244,902천원 (전기 2,446,356천원)을 장기차입금의차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다.(3) 회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34, 35참조).
20. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 리스부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| <유동> |
| 리스부채 |
69,544 |
65,116 |
| <비유동> |
| 리스부채 |
315,017 |
420,356 |
(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
485,471 |
894,140 |
| 취득 |
130,020 |
225,527 |
| 상환 |
(33,945) |
(220,042) |
| 해지 |
(203,844) |
(53,671) |
| 합병 |
6,859 |
- |
| 기말 |
384,561 |
845,954 |
| 유동성분류 |
(69,544) |
(293,051) |
| 비유동 리스부채 |
315,017 |
552,903 |
(3) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 리스부채에서 발생한 현금흐름(*) |
33,945 |
220,042 |
| 단기리스자산에서 발생한 현금흐름 |
24,645 |
124,240 |
| 소액자산리스에서 발생한 현금흐름 |
8,262 |
4,232 |
| 합계 |
66,852 |
348,514 |
(*) 리스부채에 대한 이자비용(순금융수익(원가))이 포함되어 있습니다.
21. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
835,234 |
764,082 |
| 사외적립자산의 공정가치 (*) |
(1,350) |
(1,350) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
833,884 |
762,732 |
(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 확정급여채무현재가치 |
764,082 |
664,529 |
| 당기근무원가 |
148,136 |
114,562 |
| 이자원가 |
5,463 |
4,232 |
| 확정급여채무의 보험수리적 손익 |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
(197) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
6,418 |
10,686 |
| - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 |
(49,997) |
(32,556) |
| 제도에서의 지급액 |
(38,868) |
(25,066) |
| 기말 확정급여채무현재가치 |
835,234 |
736,190 |
(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
1,350 |
1,340 |
| 이자수익 |
1,397 |
484 |
| 재측정요소: |
|
- |
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(1,397) |
(484) |
| 보고기간말 금액 |
1,350 |
1,340 |
(4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| 항 목 |
당반기 |
전반기 |
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) |
- |
(197) |
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) |
6,418 |
10,686 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) |
(49,997) |
(32,556) |
| 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된금액 제외) |
1,397 |
484 |
| 기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가 |
(42,182) |
(21,583) |
(5) 당반기말과 전기말 현재 회사의 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 항 목 |
당반기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.67% |
4.19% |
| 가중평균임금인상율 (인플레이션 포함) |
1.50% |
1.50% |
| 사망률 |
0.006%~0.018% |
0.006%~0.018% |
| 퇴직률 |
6.2%~26.8% |
6.2%~26.8% |
| 정년연령 |
60세 |
60세 |
22. 충당부채
(1) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
하자보수충당부채 |
보증충당부채 |
소송충당부채 |
복구충당부채 |
합계 |
| 기초금액 |
2,134,423 |
125,000 |
793,416 |
22,303 |
3,075,142 |
| 충당부채 전입 |
236,571 |
- |
225,410 |
136 |
462,117 |
| 충당부채 환입 |
(8,584) |
- |
(199,523) |
(7,590) |
(215,697) |
| 대체 |
- |
- |
(465,215) |
- |
(465,215) |
| 사용액 |
(58,780) |
- |
(163,761) |
- |
(222,541) |
| 기말금액 |
2,303,630 |
125,000 |
190,327 |
14,849 |
2,633,806 |
| 유동 |
(421,648) |
(125,000) |
(190,327) |
- |
(736,975) |
| 비유동 |
1,881,982 |
- |
- |
14,849 |
1,896,831 |
| 구 분 |
하자보수충당부채 |
보증충당부채 |
복구충당부채 |
합 계 |
| 기초금액 |
2,362,535 |
125,000 |
69,508 |
2,557,043 |
| 충당부채 전입 |
947,593 |
- |
8,294 |
955,887 |
| 충당부채 환입 |
(151,802) |
- |
(6,199) |
(158,001) |
| 사용액 |
(75,791) |
- |
(8,200) |
(83,991) |
| 기말금액 |
3,082,535 |
125,000 |
63,403 |
3,270,938 |
| 유동 |
1,641,629 |
125,000 |
- |
1,766,629 |
| 비유동 |
1,440,906 |
- |
63,403 |
1,504,309 |
(2) 회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다.
(3) 회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액을 보증충당부채로 계상하였습니다.
23.금융보증부채
(1) 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융보증부채 |
현재가치할인차금 |
합 계 |
| 기초 |
15,847 |
- |
15,847 |
| 금융보증부채전입(환입)액 |
- |
- |
- |
| 현재가치할인차금상각(이자비용) |
- |
- |
- |
| 합병 |
(15,847) |
- |
(15,847) |
| 차감 : 유동성금융보증부채 |
- |
- |
- |
| 비유동금융보증부채 |
- |
- |
- |
(2) 금융보증부채는 회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
24.자본금 및 기타불입자본
(1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 당반기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 26,717,799주와 13,358,900천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.
한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다.
회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 당반기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.
1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
1,000,000,000주 |
1,000,000,000주 |
| 1주당 액면가액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
26,717,799주 |
26,717,799주 |
| 보통주자본금 |
13,358,900 |
13,358,900 |
2) 당반기 및 전반기 중 자본금과 기타불입자본(주식발행초과금)의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
일자 |
증감주식수 |
주당발행금액 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| <전반기> |
|
|
|
|
|
| 기초 |
2024-01-01 |
- |
- |
13,358,900 |
27,220,470 |
| 전반기말 |
2024-06-30 |
- |
- |
13,358,900 |
27,220,470 |
| <당반기> |
|
|
|
|
|
| 기초 |
2025-01-01 |
- |
- |
13,358,900 |
27,220,470 |
| 당반기말 |
2025-06-30 |
- |
- |
13,358,900 |
27,220,470 |
(2) 기타불입자본1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
27,220,470 |
27,220,470 |
2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 뱐동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
당반기말 |
| 주식발행초과금 |
27,220,470 |
- |
- |
27,220,470 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
전반기말 |
| 주식발행초과금 |
27,220,470 |
- |
- |
27,220,470 |
(3) 기타자본구성요소1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 감자차익 |
31,341,322 |
31,341,322 |
| 자기주식 |
(9,862) |
(9,862) |
| 자기주식처분손실 |
(4,371) |
(4,371) |
| 기타자본잉여금 |
872,785 |
(515,094) |
| 기타포괄손익누계액 |
3,531,544 |
3,560,465 |
| 합계 |
35,731,418 |
34,372,460 |
2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가(*1) |
감소 |
당반기말 |
| 감자차익 |
31,341,322 |
- |
- |
31,341,322 |
| 자기주식 |
(9,862) |
- |
- |
(9,862) |
| 자기주식처분손실 |
(4,371) |
- |
- |
(4,371) |
| 기타자본잉여금 |
(515,094) |
1,387,879 |
- |
872,785 |
| 기타포괄손익누계액(*2) |
3,560,465 |
- |
(28,921) |
3,531,544 |
| 합계 |
34,372,460 |
1,387,879 |
(28,921) |
35,731,418 |
(*1) 합병으로 인한 증가를 포함하고 있습니다.(*2) 기타포괄손익누계액은 재평가잉여금을 포함하고 있습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
전반기말 |
| 감자차익 |
31,341,322 |
- |
- |
31,341,322 |
| 자기주식 |
(9,862) |
- |
- |
(9,862) |
| 자기주식처분손실 |
(4,371) |
- |
- |
(4,371) |
| 기타자본잉여금 |
313,690 |
- |
- |
313,690 |
| 기타포괄손익누계액 |
1,616,411 |
- |
(68,659) |
1,547,752 |
| 합계 |
33,257,190 |
- |
(68,659) |
33,188,531 |
(*) 기타포괄손익누계액은 재평가잉여금을 포함하고 있습니다.
3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
25. 매출과 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출 |
상품매출 |
1,007,256 |
1,722,804 |
6,504,878 |
7,570,489 |
| 도급공사수익 |
624,063 |
1,218,520 |
- |
- |
| 분양공사수익 |
2,513,877 |
5,096,720 |
26,325,486 |
65,766,778 |
| 임대수익 |
- |
- |
(109,659) |
- |
| 완성건물매출 |
2,875,729 |
9,668,829 |
1,050,000 |
1,050,000 |
| 합 계 |
7,020,925 |
17,706,873 |
33,770,705 |
74,387,267 |
| 매출원가 |
상품매출원가 |
543,470 |
939,226 |
3,931,195 |
4,482,282 |
| 도급공사원가 |
749,256 |
1,243,402 |
- |
- |
| 분양공사원가 |
2,206,511 |
4,408,721 |
24,430,074 |
59,538,716 |
| 완성건물매출원가 |
3,251,191 |
8,114,632 |
447,750 |
447,750 |
| 합 계 |
6,750,428 |
14,705,981 |
28,809,019 |
64,468,748 |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 주요 제품/용역 |
|
|
| 재화의 판매 |
11,391,633 |
8,620,489 |
| 용역의 제공 |
6,315,240 |
65,766,778 |
| 합 계 |
17,706,873 |
74,387,267 |
| 지리적 시장 |
|
|
| 내수 |
17,706,873 |
74,387,267 |
| 수출 |
- |
- |
| 합 계 |
17,706,873 |
74,387,267 |
| 수익인식시기 |
|
|
| 한 시점에 인식 |
11,391,633 |
8,620,489 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
6,315,240 |
65,766,778 |
| 합 계 |
17,706,873 |
74,387,267 |
(2) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.
| 주요고객명 |
당반기 |
전반기 |
| 군산신역세권아파트현장 |
5,733,313 |
54,773,350 |
| 천안직산아파트현장 |
4,955,783 |
7,725,092 |
| 부산해운대현장 |
5,096,720 |
3,268,336 |
| 합계 |
15,785,816 |
65,766,778 |
(3) 당반기 및 전반기 중 건설계약 공사잔액 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
변동 |
공사수익인식 |
당반기말 |
| 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 |
11,844,353 |
- |
(5,096,720) |
6,747,633 |
| 24-A-00부대 시설공사(1152) |
1,176,191 |
(5,445) |
(1,111,087) |
59,659 |
| 진사지구 수리시설개보수사업 토목공사(*) |
- |
2,472,970 |
(27,945) |
2,445,025 |
| 동탄2지구블록형단독주택용지대지조성및부대시설공사(*) |
- |
6,210,000 |
(79,488) |
6,130,512 |
| 합계 |
13,020,544 |
8,677,525 |
(6,315,240) |
15,382,829 |
공동주택 및 오피스텔 등 분양공사는 진행기준 적용 공사금액을 표시하였습니다.(*) 당반기 중 신규 수주한 공사입니다.
| 구분 |
기초 |
변동 |
공사수익인식 |
전반기말 |
| 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사(*1) |
14,772,092 |
(7,047,000) |
7,725,092 |
- |
| 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 |
117,486,885 |
- |
54,773,350 |
62,713,535 |
| 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 |
18,143,551 |
- |
3,268,336 |
14,875,215 |
| 24-A-00부대 시설공사(1152)(*2) |
- |
1,964,938 |
- |
1,964,938 |
| 합계 |
150,402,528 |
(5,082,062) |
65,766,778 |
79,553,688 |
공동주택 및 오피스텔 등 분양공사는 진행기준 적용 공사금액을 표시하였습니다.(*1) 당초 분양계약세대 중 입주 전 해지세대의 분양금액을 감소로 표시하였으며, 해당 공사는 전반기 중 준공하였습니다.(*2) 전반기 중 신규 수주한 공사입니다.
27. 비용의 성격별 분류(1) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품과 재공품의 변동 |
- |
- |
(275,695) |
(298,791) |
| 원재료와 소모품의 사용액 |
3,548,830 |
6,790,218 |
8,860,059 |
16,776,216 |
| 미완성공사등의변동 |
(6,692,213) |
(11,752,791) |
(14,254,794) |
(20,368,186) |
| 종업원급여 |
1,575,106 |
2,481,016 |
1,416,863 |
2,439,539 |
| 외주비 |
7,703,206 |
15,848,666 |
55,677,237 |
55,678,232 |
| 감가상각비와 기타 상각비 |
182,810 |
381,217 |
399,629 |
405,162 |
| 운반비 |
37,359 |
84,619 |
- |
1,250 |
| 세금과공과 및 지급수수료 |
1,226,835 |
2,294,466 |
6,255,287 |
7,181,993 |
| 기타 |
2,018,146 |
3,762,902 |
(25,473,162) |
8,910,841 |
| 합계 |
9,600,079 |
19,890,313 |
32,605,424 |
70,726,256 |
28. 판매비와 일반관리비(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
1,101,400 |
1,710,796 |
1,151,775 |
1,931,473 |
| 퇴직급여 |
87,444 |
144,383 |
72,281 |
114,807 |
| 복리후생비 |
135,766 |
254,868 |
181,105 |
307,601 |
| 여비교통비 |
40,788 |
64,110 |
29,365 |
58,909 |
| 통신비 |
5,018 |
10,458 |
5,209 |
10,721 |
| 세금과공과 |
173,032 |
233,404 |
230,658 |
276,501 |
| 지급임차료 |
7,881 |
11,324 |
21,082 |
24,880 |
| 감가상각비 |
182,811 |
381,217 |
199,558 |
398,980 |
| 보험료 |
30,582 |
65,002 |
19,196 |
25,563 |
| 차량유지비 |
597 |
1,541 |
438 |
2,723 |
| 운반비 |
550 |
550 |
- |
1,250 |
| 교육훈련비 |
1,190 |
11,915 |
7,569 |
29,079 |
| 도서인쇄비 |
600 |
1,205 |
545 |
1,118 |
| 소모품비 |
18,866 |
41,257 |
7,836 |
29,900 |
| 접대비 |
3,672 |
6,772 |
5,200 |
16,400 |
| 수도광열비 |
10,794 |
23,746 |
17,146 |
48,010 |
| 지급수수료 |
712,942 |
1,699,278 |
1,648,538 |
2,528,658 |
| 광고선전비 |
60,180 |
60,180 |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
- |
- |
1,150 |
1,150 |
| 수선비 |
49,760 |
51,457 |
7,237 |
7,277 |
| 건물관리비 |
118,211 |
274,405 |
64,529 |
140,815 |
| 하자보수비 |
82,660 |
111,108 |
116,822 |
290,790 |
| 잡비 |
24,907 |
25,357 |
9,167 |
10,902 |
| 합계 |
2,849,651 |
5,184,333 |
3,796,406 |
6,257,507 |
29. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 |
이자수익 |
22,530 |
39,590 |
43,023 |
70,056 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
421 |
2,025 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
46,082 |
46,082 |
- |
- |
| 배당금수익 |
4,131 |
5,965 |
791 |
791 |
| 소 계 |
73,164 |
93,662 |
43,814 |
70,847 |
| 금융원가 |
이자비용 |
1,119,170 |
3,013,896 |
1,799,597 |
3,425,246 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
139,453 |
139,453 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(92,418) |
- |
15,338 |
15,338 |
| 소 계 |
1,166,205 |
3,153,349 |
1,814,935 |
3,440,584 |
| 순금융수익(원가) |
(1,093,041) |
(3,059,687) |
(1,771,121) |
(3,369,737) |
30. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익 |
외환차익 |
- |
- |
4,624 |
4,624 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
48,134 |
131,456 |
| 수입임대료 |
120,298 |
249,682 |
241,012 |
266,472 |
| 유형자산처분이익 |
- |
- |
- |
61,017 |
| 기타의대손충당금환입 |
3,725 |
3,725 |
325,000 |
325,000 |
| 하자보수충당부채의환입 |
8,584 |
8,584 |
68,900 |
151,802 |
| 수입연체료 |
- |
24,093 |
10,583 |
11,411 |
| 기타영업외수익 |
751,838 |
1,503,175 |
1,366,615 |
1,991,569 |
| 충당부채환입 |
199,523 |
199,523 |
- |
- |
| 대손충당금환입 |
- |
- |
(110,000) |
- |
| 잡이익 |
186,443 |
349,333 |
797,951 |
1,150,016 |
| 소 계 |
1,270,411 |
2,338,115 |
2,752,819 |
4,093,367 |
| 기타비용 |
외화환산손실 |
141,644 |
145,928 |
- |
- |
| 기타의대손상각비 |
34,271 |
34,271 |
- |
- |
| 보상비 |
11,500 |
11,500 |
12,000 |
12,000 |
| 소송충당부채전입액 |
55,226 |
200,975 |
- |
- |
| 잡손실 |
(448,010) |
1,073,410 |
256,200 |
278,023 |
| 소 계 |
(205,369) |
1,466,084 |
268,200 |
290,023 |
| 순기타수익(비용) |
|
1,475,780 |
872,031 |
2,484,619 |
3,803,344 |
31. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0%(2024년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율 0%)입니다.
32. 주당이익(손실)주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주당기순이익(손실) |
(2,196,413,621) |
(4,371,094,701) |
1,878,775,175 |
4,094,616,751 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
26,711,191 |
26,711,191 |
26,711,191 |
26,711,191 |
| 계속영업이익주당이익(손실) |
(82) |
(164) |
70 |
153 |
| 기본주당당기순이익(손실) |
(82) |
(164) |
70 |
153 |
(*) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일 자 |
유통주식수(주) |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2025.01.01 |
26,717,799 |
181 |
4,835,921,619 |
| 자기주식 |
2025.01.01 |
(6,608) |
181 |
(1,196,048) |
| 합 계 |
2025.06.30 |
26,711,191 |
|
4,834,725,571 |
| 가중평균유통보통주식수(=적수÷181일) |
26,711,191 |
| 구 분 |
일 자 |
유통주식수(주) |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2025.04.01 |
26,717,191 |
91 |
2,431,319,709 |
| 자기주식 |
2025.04.01 |
(6,608) |
91 |
(601,328) |
| 합 계 |
2025.06.30 |
26,710,583 |
|
2,430,718,381 |
| 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) |
26,711,191 |
| 구 분 |
일 자 |
유통주식수(주) |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2024.01.01 |
26,717,799 |
182 |
4,862,639,418 |
| 자기주식 |
2024.01.01 |
(6,608) |
182 |
(1,202,656) |
| 합 계 |
2024.06.30 |
26,711,191 |
|
4,861,436,762 |
| 가중평균유통보통주식수(=적수÷182일) |
26,711,191 |
| 구 분 |
일 자 |
유통주식수(주) |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2024.04.01 |
26,717,799 |
91 |
2,431,319,709 |
| 자기주식 |
2024.04.01 |
(6,608) |
91 |
(601,328) |
| 합 계 |
2024.06.30 |
26,711,191 |
|
2,430,718,381 |
| 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) |
26,711,191 |
(2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
33. 현금흐름표
(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 감가상각비 |
331,075 |
164,847 |
| 사용권자산상각비 |
50,142 |
239,165 |
| 퇴직급여 |
152,201 |
118,310 |
| 무형자산상각비 |
- |
1,150 |
| 이자비용 |
3,013,896 |
3,425,246 |
| 기타의대손상각비 |
34,271 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
15,338 |
| 하자보수충당부채의환입 |
(8,584) |
(151,802) |
| 하자보수충당부채전입 |
236,571 |
947,593 |
| 이자수익 |
(39,590) |
(70,056) |
| 배당금수익 |
(5,965) |
(791) |
| 외화환산이익 |
- |
(131,456) |
| 외화환산손실 |
145,928 |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
(61,017) |
| 기타의대손충당금환입 |
(3,725) |
(325,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(2,025) |
- |
| 충당부채환입 |
(199,523) |
- |
| 기타영업외수익 |
(1,503,175) |
(1,241,877) |
| 잡이익 |
(2,000) |
2,000 |
| 잡손실 |
5,940 |
- |
| 잡비 |
24,407 |
- |
| 소송충당부채전입액 |
200,975 |
- |
| 합 계 |
2,430,819 |
2,931,650 |
(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권의 증감 |
(281,162) |
16,768,770 |
| 계약자산의 증감 |
- |
2,440,604 |
| 분양미수금의 증감 |
2,449,480 |
- |
| 미수금의 증감 |
1,908,721 |
660,573 |
| 선급금의 증감 |
(6,558,071) |
(89,081) |
| 선급비용의 증감 |
(1,068,930) |
(2,963,143) |
| 선급공사비의 증감 |
611,291 |
2,217,143 |
| 선급법인세의 증감 |
1,428 |
(1,180) |
| 재고자산의 증감 |
(5,608,433) |
(5,933,259) |
| 매입채무의 증감 |
(2,855,442) |
4,818,643 |
| 미지급금의 증감 |
(7,461,408) |
5,080,764 |
| 미지급비용의 증감 |
(537,730) |
647,536 |
| 공사선수금의 증감 |
153,874 |
- |
| 초과청구공사의 증감 |
- |
594,264 |
| 계약부채의 증감 |
- |
19,197,787 |
| 분양선수금의 증감 |
16,854,074 |
(232,897) |
| 선수금의 증감 |
(1,821,070) |
(1,000,610) |
| 예수금의 증감 |
17,328 |
7,779 |
| 유동성예수보증금의 증감 |
(320) |
- |
| 예수보증금의 증감 |
(30,000) |
- |
| 하자보수충당부채의 증감 |
(58,779) |
(75,791) |
| 유동성소송충당부채의 증감 |
(163,733) |
- |
| 복구충당부채의 증감 |
- |
(8,200) |
| 퇴직금의 지급 |
(38,868) |
(25,066) |
| 합 계 |
(4,487,750) |
42,104,636 |
(3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
34. 특수관계자와의 거래
(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
비고 |
| 대주주 |
KD기술투자㈜ |
KD기술투자㈜ |
(*1) |
| 종속기업 |
위해성진금형유한공사, KD E&C VINA Co., Ltd., 라인개발㈜, KD D&C㈜, KD M-TECH VINA Co.,Ltd |
위해성진금형유한공사, KD E&C VINA Co., Ltd., 라인개발㈜, 리브개발㈜, 직산개발㈜, 한종부동산중개㈜,코하개발㈜,KD D&C㈜,KD M-TECH VINACo.,Ltd |
(*2) |
| 관계기업 |
케이디앤70㈜ |
케이디앤70㈜ |
|
| 기타특수관계자 |
국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 킹스톤㈜,내포개발㈜,동탄스카이㈜,㈜세보, 도안애드㈜, 동탄스카이플러스㈜ |
국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜,동탄스카이㈜,㈜세보 |
|
| 주요 주주 및 임직원 |
안태일, 함도국, 이영민, 최경수,유인엽,구인숙 |
안태일, 안재형, 이명자, 함도국, , 구정회, 최경수,유인엽 |
- |
| 기타특수관계인 |
이규봉, 구현회,이정희,이명자,안재형 |
이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 |
(*3) |
(*1) 당반기말 및 전기말 현재 대주주는 KD기술투자(주)이며 지분율은 26.34% (전기 26.34%)입니다(*2) 종속법인인 리브개발㈜, 직산개발㈜, 한종부동산중개㈜, 코하개발㈜는 2025년 04월 23일자 이사회 결의에 의거하여 2025년 06월 30일에 흡수합병하였습니다.(*3) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다.
(2) 회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 단기급여 |
770,000 |
808,000 |
| 퇴직급여 |
9,961 |
18,518 |
| 합계 |
779,961 |
826,518 |
(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 |
회사명 |
매출 |
이자수익 |
이자비용 |
임차료지급 |
기타수입 |
기타지출 |
| 대주주 |
KD기술투자㈜ |
- |
- |
- |
24,600 |
- |
- |
| 종속기업 |
KD M-TECH VINA |
- |
32,725 |
- |
- |
- |
145,928 |
| 라인개발㈜ |
- |
- |
104,574 |
- |
- |
- |
| 직산개발㈜(*) |
- |
- |
- |
- |
3,725 |
- |
| 한종부동산중개㈜(*) |
- |
- |
2,281 |
- |
689,481 |
- |
| 코하개발㈜ (*) |
- |
- |
- |
- |
40,193 |
- |
| 관계기업 |
케이디앤70㈜ |
- |
- |
- |
13,800 |
- |
47,340 |
| 기타특수관계자 |
라인플러스개발㈜ |
- |
|
151,803 |
- |
- |
- |
| 동탄스카이플러스㈜ |
79,488 |
- |
15,841 |
- |
- |
4,242,778 |
| 세보㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
98,604 |
| 주요주주 및 임직원 |
이명자 |
- |
- |
10,713 |
- |
- |
- |
| 구인숙 |
- |
- |
1,414 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
79,488 |
- |
286,626 |
38,400 |
733,399 |
4,534,650 |
(*) 합병 전 발생한 거래내역이 집계되었습니다.
| 특수관계 |
회사명 |
매출 |
이자수익 |
이자비용 |
임차료지급 |
기타수입 |
기타지출 |
| 대주주 |
KD기술투자㈜ |
- |
- |
5,173 |
48,600 |
- |
- |
| 종속기업 |
직산개발㈜ |
- |
- |
816,549 |
- |
- |
2,467 |
| 한종부동산중개㈜ |
- |
- |
2,294 |
- |
- |
- |
| 라인개발㈜ |
- |
- |
113,165 |
- |
- |
- |
| ㈜세종스카이 |
- |
- |
- |
169,200 |
749,693 |
99,000 |
| KD D&C㈜ |
- |
8,808 |
- |
- |
- |
- |
| KD엠텍㈜ VINA(*) |
- |
32,568 |
- |
- |
136,080 |
- |
| 관계기업 |
케이디앤70㈜ |
- |
- |
- |
13,800 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
동탄스카이㈜ |
- |
- |
6,429 |
- |
- |
- |
| 라인플러스개발㈜ |
- |
- |
172,543 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
41,376 |
1,116,153 |
231,600 |
885,773 |
101,467 |
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
출자 |
기타 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
지출 |
회수 |
| 대주주 |
KD기술투자㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
위해성진금형유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KD E&C VINA Co., Ltd |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KD M-TECH VINA Co.,Ltd |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 라인개발㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KD D&C㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
케이디앤70㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
라인플러스개발㈜ |
- |
- |
- |
40,000 |
- |
- |
- |
| 동탄스카이㈜ |
- |
- |
310,000 |
332,480 |
- |
- |
- |
| 동탄스카이플러스㈜ |
- |
- |
740,000 |
300,000 |
- |
- |
- |
| 주요주주 및 임직원 |
안재형 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이명자 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구인숙 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
1,050,000 |
672,480 |
- |
- |
- |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
출자 |
기타 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
지출 |
회수 |
| 대주주 |
KD기술투자㈜ |
- |
- |
451,100 |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
직산개발㈜ |
- |
- |
- |
22,900,000 |
- |
- |
- |
| 리브개발㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KD D&C㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜세종스카이 |
500,000 |
- |
- |
- |
3,860 |
- |
- |
| 라인개발㈜ |
- |
- |
42,000 |
29,000 |
- |
- |
- |
| KD엠텍㈜ VINA |
106,969 |
103,152 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
케이디앤70㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
동탄스카이(주) |
- |
- |
715,000 |
365,000 |
- |
- |
- |
| 주요주주 및 임직원 |
안재형 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이명자 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구인숙 |
- |
- |
62,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
606,969 |
103,152 |
1,270,100 |
23,294,000 |
3,860 |
- |
- |
(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
대여금 |
보증금 |
기타채권 |
손실충당금 |
장부가액 |
차입금 |
기타채무 |
| 최대주주 |
KD기술투자㈜ |
2,918,575 |
- |
85,000 |
1,946,265 |
(4,809,214) |
140,626 |
- |
6,235 |
| 종속기업 |
위해성진금형유한공사 |
658,554 |
- |
- |
- |
(658,554) |
- |
- |
- |
| KD M-TECH VINA Co.,Ltd |
- |
1,336,054 |
- |
420,282 |
- |
1,756,336 |
- |
- |
| 라인개발㈜ |
- |
- |
- |
8,293 |
- |
8,293 |
3,027,000 |
73,729 |
| KD D&C㈜ |
- |
768,000 |
- |
876,780 |
(1,499,978) |
144,802 |
- |
- |
| 관계기업 |
케이디앤70㈜ |
- |
- |
2,500,000 |
409,002 |
(409,002) |
2,500,000 |
- |
67,133 |
| 기타 특수관계자 |
국제자산관리㈜ |
- |
71,000 |
- |
- |
(71,000) |
- |
- |
- |
| ㈜세종파트너스건축사 |
- |
5,210 |
- |
11,000 |
(16,210) |
- |
- |
68 |
| ㈜오케이투자개발 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
27,920 |
| 라인플러스개발㈜ |
- |
- |
- |
39,630 |
- |
39,630 |
4,799,230 |
231,083 |
| 동탄스카이㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
285,654 |
| 동탄스카이플러스㈜ |
79,488 |
- |
- |
- |
- |
79,488 |
545,900 |
287 |
| 주요주주 및 임직원 |
안태일 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
97,049 |
| 이명자 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
469,639 |
109,505 |
| 안재형 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
19,852 |
| 구인숙 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
62,000 |
25,005 |
| 기타특수관계인 |
이규봉 |
- |
- |
- |
61,026 |
(61,026) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
3,656,617 |
2,180,264 |
2,585,000 |
3,772,278 |
(7,524,984) |
4,669,176 |
8,903,769 |
943,520 |
| 손실충당금 |
(3,577,129) |
(844,210) |
- |
(3,103,644) |
(7,524,983) |
- |
- |
- |
| 장부가액 |
79,488 |
1,336,054 |
2,585,000 |
668,634 |
- |
4,669,176 |
8,903,769 |
943,520 |
회사가 특수관계자 채권에 대하여 당반기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 7,524백만원이며(62.05%), 이와 관련하여 당반기 중 인식한 기타의 대손상각비는 없습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
대여금 |
보증금 |
기타채권 |
손실충당금 |
장부가액 |
차입금 |
기타채무 |
| 최대주주 |
KD기술투자㈜ |
2,918,575 |
- |
85,000 |
1,946,265 |
(4,809,214) |
140,626 |
- |
- |
| 종속기업 |
위해성진금형유한공사 |
658,554 |
- |
- |
- |
(658,554) |
- |
- |
- |
| 직산개발㈜ |
- |
- |
- |
54,767 |
(53,468) |
1,299 |
- |
- |
| 한종부동산중개㈜ |
- |
- |
- |
255,691 |
- |
255,691 |
100,000 |
12,341 |
| 리브개발㈜ |
- |
- |
- |
18,687 |
(18,687) |
- |
- |
- |
| 라인개발㈜ |
- |
- |
- |
7,222 |
- |
7,222 |
3,027,000 |
72,718 |
| KD D&C㈜ |
- |
- |
- |
1,606,768 |
(1,499,978) |
106,790 |
- |
- |
| 코하개발㈜ |
- |
- |
- |
40,193 |
(40,193) |
- |
- |
- |
| KD M-TECH VINA |
- |
1,447,950 |
- |
421,589 |
- |
1,869,539 |
- |
- |
| 관계기업 |
케이디앤70㈜ |
- |
- |
1,000,000 |
409,002 |
(409,002) |
1,000,000 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
라인플러스개발㈜ |
- |
- |
- |
36,331 |
- |
36,331 |
4,839,230 |
325,495 |
| 국제자산관리㈜ |
- |
71,000 |
- |
- |
(71,000) |
- |
- |
- |
| (주)세종파트너스건축사 |
- |
5,210 |
- |
11,000 |
(16,210) |
- |
- |
68 |
| 오케이투자개발(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
27,920 |
| 동탄스카이㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
22,480 |
203,174 |
| ㈜세보 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
59,400 |
| 주요주주 및 임직원 |
구인숙 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
62,000 |
10,947 |
| 기타특수관계인 |
이규봉 |
- |
- |
- |
61,026 |
(61,026) |
- |
- |
- |
| 이명자 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
469,639 |
98,792 |
| 안재형 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,341 |
| 합 계 |
3,577,129 |
1,524,160 |
1,085,000 |
4,868,541 |
(7,637,332) |
3,417,498 |
8,520,349 |
812,196 |
| 손실충당금 |
(3,577,129) |
(844,210) |
- |
(3,215,993) |
(7,637,332) |
- |
- |
- |
| 장부가액 |
- |
679,950 |
1,085,000 |
1,652,548 |
- |
3,417,498 |
8,520,349 |
812,196 |
회사가 특수관계자 채권에 대하여 당기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 7,637백만원(40.86%) 이며,이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비 등은 없습니다.
(6) 당반기말과 전기말 현재 회사의 대여금 채권과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증내역 |
당반기말 |
전기말 |
비 고 |
| 대표이사(개인) |
관계사채권 |
5,990,000 |
5,990,000 |
연대보증한도 |
| 합계 |
5,990,000 |
5,990,000 |
|
(7) 당반기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
금융기관 |
당반기말 |
전기말 |
내역 |
| 대표이사 |
우리은행 |
1,813,100 |
1,813,100 |
차입금 지급보증한도 |
| KD기술투자㈜ |
서울축산새마을금고외9 |
33,960,000 |
33,960,000 |
차입금 지급보증한도 |
| 이명자 |
서울축산새마을금고외9 |
33,960,000 |
33,960,000 |
차입금 지급보증한도 |
| 합계 |
69,733,100 |
69,733,100 |
|
(8) 당반기말과 전기말 현재 회사는 금융기관 차입금 관련 대표이사로 부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
구분 |
금융기관 |
당반기말 |
전기말 |
내역 |
| 대표이사 |
당사차입금 |
수지신협외 |
125,897,940 |
126,362,012 |
차입금 지급보증한도 |
| 종속기업 차입금 |
의왕신협외 |
4,620,000 |
4,620,000 |
차입금 지급보증한도 |
| 관계사 차입금 |
인성저축은행외 |
7,125,600 |
6,597,600 |
차입금 지급보증한도 |
| 합 계 |
137,643,540 |
137,579,612 |
|
(9) 회사는 최대주주 등으로부터 회사 발행 주식에 대한 단기매매차익의 환수를 진행하고 있습니다. 당반기말 현재 누적환수액 및 미환수금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
KD기술투자(주) |
안태일 |
| 차액발생사실통보액 |
2012.01.25 |
2012.01.25 |
| 차익발생액 |
353,650 |
595,280 |
| 누적 환수금액 |
167,110 |
595,280 |
| 미환수액 |
186,540 |
- |
35. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
거 래 처 |
당반기말 |
전기말 |
제 한 내 용 |
| 현금 및 현금성 자산 |
하나은행 |
26,299 |
26,286 |
압류및가압류 |
| 신한은행 |
214 |
214 |
일부압류(1,187,476,310) 일부압류 |
| 신한은행 |
1 |
1 |
일부압류(1,143,059,000) 일부압류 |
| 신한은행 |
244 |
244 |
일부압류(1,585,880,279) 일부압류 |
| 신한은행 |
2 |
2 |
일부압류(1,585,880,279) 일부압류 |
| 국민은행 |
2,449 |
5 |
압류등강제집행 |
| 국민은행 |
14 |
14 |
압류등강제집행 |
| 우리은행 |
28 |
28 |
(가)압류 |
| 우리은행 |
14,196 |
14,190 |
(가)압류 |
| 단기금융상품 |
기업은행 |
34 |
34 |
신탁-천안직산더샵레이크마크 운영관리 |
| 기업은행 |
112 |
112 |
신탁-천안직산더샵레이크마크 분양금 |
| 기업은행 |
17 |
17 |
신탁-천안직산더샵레이크마크 발코니 확장 |
| 기업은행 |
12 |
12 |
신탁-천안직산더샵레이크마크 옵션 |
| 기업은행 |
41 |
41 |
신탁-천안직산더샵레이크마크 근생분양금 |
| 우리은행 |
623,800 |
623,537 |
신탁-천안직산더샵레이크마크 운영금 |
| 농협은행 |
62,689 |
18 |
아산방축 KD아람채 특별수선 충당금 |
| 기업은행 |
4 |
4 |
신탁-해운대 우동 후순위 대출이자 예치금 |
| 경남은행 |
7 |
7 |
신탁-해운대 우동 이자예치 |
| 경남은행 |
112 |
112 |
신탁-해운대 우동 운영관리 |
| 수협은행 |
500 |
495 |
신탁-해운대 우동 분양금 |
| 수협은행 |
9,366,443 |
2,237,366 |
신탁-해운대 우동 운영금 |
| 수협은행 |
501 |
501 |
신탁-해운대 우동 옵션 |
| 수협은행 |
343,618 |
343,473 |
신탁-해운대 우동 이자 예치 |
| 수협은행 |
13,132,515 |
6,862,832 |
신탁-해운대 우동 대출상환 |
| 대구은행 |
3,047 |
2,122,677 |
신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로 운영관리 |
| 대구은행 |
- |
19,865,729 |
신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로분양금 |
| 대구은행 |
- |
2,714,286 |
신탁-군산 신역세권 한라비발디 발코니 |
| 대구은행 |
- |
42 |
신탁-군산 신역세권 한라비발디 대출상환 |
| 대구은행 |
- |
103,613 |
신탁-군산 신역세권 한라비발디 근생 |
| 기업은행 |
2,977 |
2,976 |
신탁-군산신역세권 공동대출 대출이자 예치금 |
| 우리은행 |
- |
- |
하수도정비 하도급고정 |
| 새마을금고 |
50 |
49 |
세종스카이 새마을금고(서울축산)9002-1937-1138-2 |
| 새마을금고 |
1,086 |
1,085 |
세종스카이 새마을금고 우리자산신탁(운영계좌) |
| 새마을금고 |
27 |
27 |
세종스카이 새마을금고 우리자산신탁(분양수익금) |
| 우리은행 |
8 |
8 |
세종스카이 우리은행 우리자산신탁(가계약금) |
| 신협 |
7 |
33,342 |
신협(538552)_하도급고정 |
| 신협 |
4 |
6,987 |
신협(538583)_하도급노무비 |
| 신협 |
2 |
2 |
신협(419330)_하도급노무비 |
| 신협 |
129 |
129 |
KD도시개발 신탁-한국투자부동산신탁 |
| 신협 |
2,494 |
630 |
아산개발 신탁-한국투자부동산신탁 |
| 농협은행 |
44,188 |
59,326 |
군산공장,강일아르페온 담보대출 이자 유보금 |
| 비유동금융자산(장기금융상품) |
국민은행 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 국민은행 |
420,643 |
420,643 |
동해 아람채 하자보수예치 |
| 비유동금융자산(보증금) |
건설공제조합 |
43,797 |
43,797 |
아산법곡 외 하자보증 |
| 합계 |
24,094,311 |
35,486,893 |
|
(2) 당반기말과 전기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 원 고 |
피 고 |
계류법원 |
소송금액 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 케이디(주) |
김동열 |
수원지법안산지원5민사부 |
- |
100,000 |
| (주) 일렉펀앤엠에스(*) |
케이디㈜ |
서울동부지법 |
- |
17,128 |
| 케이디아람채아파트 입주자대표회의(*) |
케이디㈜ |
안산지원 |
- |
1,495,057 |
| 신주원(부경공인중개)(*) |
케이디(주) |
동해시법원 |
- |
16,434 |
| 합자회사삼화건설 |
케이디(주) |
광주지법 |
- |
110,000 |
| 성주건설 (주)(*) |
케이디(주) |
수원지법 |
- |
116,400 |
| 유한회사 우드피아(*) |
케이디(주) |
군산지원 |
- |
313,204 |
| (주) 피알플러스(*) |
케이디(주) |
광주시법원 |
- |
12,932 |
| 이승호(*) |
케이디(주) |
대전지법 |
- |
2,327 |
| 아진산업 (주)(*) |
케이디(주) |
세종특별자치시법원 |
- |
8,219 |
| (주) 포도디자인(*) |
케이디(주) |
수원지법 안산지원 |
- |
158,510 |
| 제이에스씨앤아이(주) |
케이디(주) |
서울동부지법 |
390,000 |
529,000 |
| 케이디(주) |
제이에스씨앤아이(주) |
서울동부지법 |
444,526 |
444,526 |
| (주)세광에스앤씨 |
케이디㈜ |
창원지법 김해시지원 |
- |
5,500 |
| 김한진 |
케이디㈜ 외 1 |
부산지법 동부지원 |
- |
20,000 |
| 금풍(*) |
케이디㈜ |
수원지법 안산지원 |
- |
37,950 |
| 알프스21(*) |
케이디㈜ |
수원지법 성남지원 |
- |
144,973 |
| 협성기전(*) |
케이디(주) |
수원지법 성남지원 |
- |
610,600 |
| 현대에이치티 |
케이디(주) |
수원지법 안산지원 |
- |
116,272 |
| 스마트스타 |
케이디(주) |
서울중앙지방법원 |
- |
431,262 |
| 케이디㈜ |
진성라이팅 |
수원지법 안산지원 |
- |
43,682 |
| 조수아 |
케이디㈜ |
부산지법 동부지원 |
65,020 |
65,020 |
| 이펙스 |
케이디㈜ |
한국공정거래조정원 |
- |
343,300 |
| 현대엘리베이 |
케이디㈜ |
수원지법 안산지원 |
- |
42,240 |
| 금강조경개발 |
케이디㈜ |
수원지법 안산지원 |
- |
114,725 |
| ㈜청림(*) |
케이디㈜ |
대전지법 세종지원 |
- |
5,524 |
| 장유성(*) |
케이디㈜ |
수원지방법원 안산지원 |
- |
10,100 |
| 장유성(*) |
케이디㈜ |
수원지방법원 안산지원 |
- |
162,750 |
| 신우플래닝 |
케이디㈜ |
수원지방법원 안산지원 |
- |
424,000 |
| 신우회계법인 |
케이디㈜ |
수원지방법원 안산지원 |
- |
112,068 |
| 삼덕회계법인 |
케이디㈜ |
수원지방법원 안산지원 |
- |
72,600 |
| (주)제이엠네트웍스(*) |
케이디(주) |
부산지방법원 동부지원 |
7,670 |
- |
| (주)중산시스템(*) |
케이디(주) |
수원지방법원 안산지원 |
187,495 |
- |
| (주)케이스트(*) |
케이디(주) |
서울중앙지방법원 |
45,000 |
- |
| 대경개발(주) 외1 |
케이디(주) |
수원지방법원 |
5,016,816 |
- |
| 김소연(*) |
케이디(주) |
대전지방법원 천안지원 |
30,000 |
- |
| 케이디(주) |
문경석 |
수원지방법원 안산지원 |
200,000 |
- |
| 합 계 |
6,386,527 |
6,086,303 |
(*) 결정 및 판결 등으로 원고에 지급예정인 금액을 미지급금으로 계상하였습니다.회사는 당반기말 현재 상기 소송을 진행 중이며, 추가 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식했습니다. (3) 회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다. 해당 계약으로 인하여 회사는 예상금액 460백만원을 보증채무충당부채로 반영하였으며, 보고일 현재 잔액은 125백만원(전기말 125백만원)입니다.
(4) 당반기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
관련계정 |
금융기관 등 |
담보설정금액 |
내역 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 서귀포시 토지 및 단독주택 |
투자부동산 |
KEB하나은행 |
600,000 |
600,000 |
차입금 담보 |
| 금융상품 등 |
장기금융상품/보증금 |
건설공제조합 |
43,797 |
43,797 |
하자보수보증 등 |
| 출자증서 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
건설공제조합 |
408,702 |
407,098 |
이행보증 |
| 정기예금증서 |
장기금융상품/보증금 |
주택도시보증공사 |
420,643 |
420,643 |
부지확보예치금 및 하자보수예치 |
| 보험증권 |
보험료 |
북수원신협 외 |
20,793,223 |
21,203,223 |
차입금 담보 |
| 아산 방축동 토지 |
투자부동산 |
우리은행 |
22,551,600 |
22,551,600 |
차입금 담보 |
| 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 |
투자부동산 |
북수원신협 |
936,000 |
936,000 |
차입금 담보 |
| 합 계 |
45,753,965 |
46,162,361 |
|
(5) 당반기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다.
| 담보제공자산 |
관련계정 |
신탁사 |
순위 |
수익자 |
수익한도금액(*1) |
내역 |
| 당기말 |
전기말 |
| 동해 발한동 497-1외 토지 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
남원주농협 |
888,000 |
960,000 |
차입금 담보 |
| 법곡동 케이디아람채 7개 호실 |
재고자산 |
㈜무궁화신탁 |
1순위 |
의왕신용협동조합 |
650,000 |
650,000 |
차입금 담보 |
| 동해발한KD아람채 근생 8개 호실 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
북수원신용협동조합 |
1,068,000 |
1,068,000 |
차입금 담보 |
| 군산공장 토지,건물 |
투자부동산 |
코람코자산신탁 |
1순위 |
남원주농업협동조합 |
3,960,000 |
3,960,000 |
차입금 담보 |
| 강일아르페온 2개 호실 |
재고자산 |
| 남양주 마석우리 토지 |
투자부동산 |
㈜무궁화신탁 |
1순위 |
화도농업협동조합 |
5,940,000 |
5,940,000 |
차입금 담보 |
| 대전 동구 새울로 41 토지 및 건물 |
유형자산 |
㈜무궁화신탁 |
1순위 |
한국투자저축은행 |
1,920,000 |
1,920,000 |
차입금 담보 |
| 안성 아양 토지 |
재고자산 |
㈜무궁화신탁 |
1순위 |
의왕신용협동조합 |
3,600,000 |
3,600,000 |
차입금 담보(라인개발담보제공) |
| 2순위 |
수지신용협동조합 |
1,200,000 |
1,200,000 |
차입금 담보 |
| 용인시 영덕동(*2) |
재고자산 |
㈜무궁화신탁 |
1순위 |
수지신용협동조합 |
3,600,000 |
3,600,000 |
차입금 담보 |
| 대전가수원 KD U프라자 3개호실 |
재고자산 |
㈜무궁화신탁 |
1순위 |
의왕신용협동조합 |
480,000 |
480,000 |
차입금 담보(라인플러스개발 담보제공) |
| 문정 KD70 1,14F |
유형자산 |
신한자산신탁 |
1순위 |
영동농업협동조합 |
3,600,000 |
3,600,000 |
차입금 담보 |
| (구,아시아신탁㈜) |
1순위 |
인천옹진농협 |
4,320,000 |
4,320,000 |
차입금 담보(직산개발담보제공) |
| 부산광역시 해운대구 우동 642-2 |
재고자산 |
우리자산신탁 |
1순위 |
키스해운대제삼차㈜ |
18,000,000 |
18,000,000 |
차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) |
| 1순위 |
수협 |
20,400,000 |
20,400,000 |
차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) |
| 2순위 |
㈜한라 |
196,800,000 |
196,800,000 |
피담보채권(미지급 시공사채권) |
| 3순위 |
키스해운대제삼차㈜ |
1,152,000 |
1,152,000 |
할인분양패널티수수료 및 이에 부수하는 채권 |
| 대전 가수원 KD U프라자 14개 호실 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
북수원신용협동조합 |
717,600 |
717,600 |
차입금 담보(라인플러스개발담보제공) |
| 1순위 |
국일신용협동조합 |
720,000 |
720,000 |
차입금 담보(라인플러스개발담보제공) |
| 1순위 |
수원중앙신용협동조합 |
1,440,000 |
1,440,000 |
차입금 담보(라인플러스개발담보제공) |
| 1순위 |
청주신용협동조합 |
840,000 |
840,000 |
차입금 담보(라인플러스개발담보제공) |
| 1순위 |
의왕신용협동조합 |
1,200,000 |
1,200,000 |
차입금 담보(라인플러스개발담보제공) |
| 1순위 |
한우리신용협동조합 |
1,200,000 |
1,200,000 |
차입금 담보(라인플러스개발담보제공) |
| 군산 내흥동 926(한라비발디) |
재고자산 |
코리아신탁 |
2순위 |
㈜한라, 케이디㈜ |
- |
476,637,924 |
차입금 담보(비케이디제일차담보제공) |
| 안성 옥산동 597 |
재고자산 |
㈜무궁화신탁 |
1순위 |
영동농협 |
1,800,000 |
1,800,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
인천옹진농협 |
1,560,000 |
1,560,000 |
차입금 담보 |
| 천안 성정동735-1 |
재고자산 |
㈜무궁화신탁 |
1순위 |
괴산농협 |
1,800,000 |
1,800,000 |
차입금 담보 |
| 아산모종동1차사업부지 |
재고자산 |
한국투자부동산신탁㈜ |
1순위 |
아산신협 |
5,850,000 |
5,850,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
행복신협 |
2,470,000 |
2,470,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
아산서부신협 |
780,000 |
780,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
전의신협 |
2,600,000 |
2,600,000 |
차입금 담보 |
| 2순위 |
에스제이대부금융(주) |
3,900,000 |
3,900,000 |
차입금 담보 |
| 3순위 |
키스모종제일차(주) |
1,300,000 |
1,300,000 |
차입금 담보 |
| 천안더샵레이크마크101동203호외17개호실 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
북수원신용협동조합 |
- |
4,008,000 |
차입금 담보 |
| 천안더샵레이크마크102동301 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
북수원신용협동조합 |
- |
234,000 |
차입금 담보 |
| 천안더샵레이크마크102동302호외4개호실 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
북수원신용협동조합 |
- |
1,184,400 |
차입금 담보 |
| 천안더샵레이크마크102동302호외2개호실 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
화서신용협동조합 |
820,800 |
- |
차입금 담보(동탄스카이플러스담보제공) |
| 천안더샵레이크마크103동203호외2개호실 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
화서신용협동조합 |
801,600 |
- |
차입금 담보(동탄스카이플러스담보제공) |
| 군산 내흥동 926 110동비102호외2개호실 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
수원중앙신용협동조합 |
528,000 |
- |
차입금 담보(동탄스카이플러스담보제공) |
| 군산 내흥동 926 110동101-1호외15개호실 |
재고자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
북수원신용협동조합 |
2,556,000 |
- |
차입금 담보 |
| 의정부 오피스텔 309호외 7개호실 |
유형자산 |
신영부동산신탁 |
1순위 |
북수원신용협동조합 |
1,248,000 |
- |
차입금 담보 |
| 행정중심복합도시3-1 생활권 |
재고자산 |
우리자산신탁 |
1순위 |
서울축산새마을금고 |
2,880,000 |
2,880,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
금호새마을금고 |
3,960,000 |
3,960,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
서울금남새마을금고 |
1,200,000 |
1,200,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
서울개인택시조합새마을금고 |
4,800,000 |
4,800,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
광진자양새마을금고 |
2,400,000 |
2,400,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
서인천새마을금고 |
3,960,000 |
3,960,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
선영새마을금고 |
4,800,000 |
4,800,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
광덕새마을금고 |
360,000 |
360,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
수원새마을금고 |
4,800,000 |
4,800,000 |
차입금 담보 |
| 1순위 |
고양누리새마을금고 |
4,800,000 |
4,800,000 |
차입금 담보 |
| 합 계 |
335,670,000 |
811,851,924 |
|
(*1) 수익한도 금액: 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다.
(*2) 용인시 영덕동 산133-1외 3필지 수지신협 30억원 대출과 관련하여 동 담보 물권에 1억원 1순위 근저당권 설정되어 있습니다.
(6) 타인으로부터 제공받은 보증수혜내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
거래처 |
금액(한도) |
비고 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 보증거래 |
건설공제조합 |
- |
15,607,000 |
지급보증한도 |
| 한도거래약정 |
건설공제조합 |
- |
580,000 |
융자한도 |
| 지급보증 |
건설공제조합 |
- |
850,000 |
계약보증, 하자보수보증, 선급금, 인허가 |
| 서울보증보험 |
126,588 |
143,372 |
지급보증 |
| 주택도시보증공사 |
39,309,980 |
39,309,980 |
아산방축 민간임대 아파트 임대보증금 보증 |
| 주택도시보증공사 |
2,259,627 |
2,259,627 |
하자보수보증 |
| 이행보증 |
HLD&I한라 |
- |
592,000 |
군산 신역세권 B2BL 공동주택 공동시공 |
| 계약보증 |
서울보증보험 |
604,534 |
196,494 |
공사계약이행보증 |
| 지급보증 외 |
서울보증보험 |
966,400 |
448,400 |
가맹사업자보증,공탁보증 |
| 선금보증 |
서울보증보험 |
433,597 |
- |
|
| 계 |
|
43,700,726 |
59,986,873 |
|
(7) 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| 구분 |
거래처 |
보증금액(한도) |
비고 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 법인채무보증 |
의왕신용협동조합 |
3,600,000 |
3,600,000 |
안성 아양 토지 브릿지 대출로 SPC법인인 라인개발㈜ 차입금 |
| 북수원신협 외 4개신협 |
5,484,000 |
6,018,000 |
SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 14개호실 차입금 |
| 의왕신용협동조합 |
480,000 |
480,000 |
SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 3개호실 차입금 |
| 수원중앙신용협동조합 |
528,000 |
- |
동탄스카이플러스㈜에 군산 한라비발디센트로상가 3개호실 차입금 |
| 화서신용협동조합 |
127,080 |
- |
동탄스카이플러스㈜에 천안 직산더샵천안레이크마크 6개호실 차입금 |
| 연대보증 |
키스해운대제삼차㈜ |
27,960,000 |
38,400,000 |
부산해운대 우동 한라비발디 오피스텔 PF대출 |
| 대경개발㈜ |
1,166,816 |
- |
동탄스카이플러스(주) 차입금 연대보증 |
| 동부건설산업㈜ |
3,850,000 |
- |
| 계 |
|
43,195,896 |
48,498,000 |
|
(8) 회사의 근저당설정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
거래처 |
금액(한도) |
비고 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 근저당권 설정 |
㈜우리은행 |
22,551,600 |
22,551,600 |
아산방축 민간임대 아파트 국민주택기금 대출. 임대아파트 및 부속토지 |
| 근저당권 설정 |
북수원신용협동조합 |
- |
936,000 |
송파구 문정동 640 케이디유타워 906호,907호 |
| 근저당권 설정 |
수지신용협동조합 |
756,000 |
- |
송파구 문정동 640 케이디유타워 906호,907호 |
| 계 |
|
23,307,600 |
23,487,600 |
|
(9) 회사의 중도금 대출보증은 다음과 같습니다.
| 현장명 |
금융기관 |
약정일 |
대출기한 |
약정총액 |
보증금액 |
보증비율 |
연대보증금액 |
중도금잔액 |
보증잔액 |
비고 |
| 부산해운대오피스텔 |
바로저축은행 |
2023-07-21 |
2025-09-29 |
84,500,000 |
84,500,000 |
120.0% |
101,400,000 |
75,193,800 |
90,232,560 |
시공사 한라와 공동 |
| 합 계 |
84,500,000 |
84,500,000 |
|
101,400,000 |
75,193,800 |
90,232,560 |
|
회사는 분양공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출(총한도84,500백만원)에 대하여 시공사들과 연대하여 84,500백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 보증잔액은 90,232백만원입니다.
| 현장명 |
금융기관 |
약정일 |
대출기한 |
약정총액 |
보증금액 |
보증비율 |
연대보증금액 |
중도금잔액 |
보증잔액 |
비고 |
| 군산신역세권 |
하나은행 |
2022-08-29 |
2025-02-28 |
88,000,000 |
21,120,000 |
120.0% |
25,344,000 |
3,002,500 |
720,600 |
시공사 한라와 공동 |
| 국민은행 |
2022-08-29 |
2025-02-28 |
80,000,000 |
20,444,000 |
120.0% |
24,532,800 |
2,710,900 |
650,616 |
시공사 한라와 공동 |
| 부산해운대오피스텔 |
바로저축은행 |
2023-07-21 |
2025-09-29 |
84,500,000 |
84,500,000 |
120.0% |
101,400,000 |
50,129,200 |
60,155,040 |
시공사 한라와 공동 |
| 합 계 |
252,500,000 |
126,064,000 |
|
151,276,800 |
55,842,600 |
61,526,256 |
|
회사는 분양공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출(총한도252,500백만원)에 대하여 시공사들과 연대하여 126,064백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 전기말 현재 보증잔액은 61,526백만원입니다.
(9) 당반기말과 전기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
부보자산 |
부보금액 |
보험금수익자 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 차량종합보험 |
벤츠 27로 9067 |
21,160 |
21,160 |
회사 |
| 벤츠 60수 1738 |
65,250 |
75,430 |
회사 |
| 소계 |
86,410 |
96,590 |
|
| 화재보험 |
전라북도 군산시 성산면 동군산로 136-7 43-21 및 43-25, 43-23 (A동,B동, C동, E동, H동, 건물일체) |
517,973 |
517,973 |
남원주농협 |
| 충청남도 아산시 법곡길 10 B01호 외 6개호실(법곡동, 아람채) |
1,470,000 |
1,470,000 |
의왕신협 |
| 대전광역시 서구 도안동로11번길 45 501호 외 4개호(도안동, KD U PLAZA) |
2,750,000 |
2,750,000 |
북수원신협 외 5개금융기관 |
| 대전광역시 서구 도안동로11번길 45 120호 외 8개호(도안동, KD U PLAZA) |
2,750,000 |
2,750,000 |
북수원신협 외 5개금융기관 |
| 서울특별시 강동구 아리수로91길 24-5 제비01호(강일동, 아르페온1) |
249,578 |
245,250 |
남원주농협 |
| 서울특별시 강동구 아리수로91길 24-5 제비01호(강일동, 아르페온1) |
1,320,000 |
1,320,000 |
회사 |
| 강원도 동해시 지리골길 33 동해KD아람채근린생활시설 8개호실 |
3,135,000 |
3,135,000 |
북수원신협 |
| 대전광역시 서구 도안동로 11번길 45 306호,308-1호,312호(가수원동, KD U PLAZA) |
400,000 |
400,000 |
의왕신협 |
| 서울특별시 송파구 정의로 70 906호,907호(문정동, 케이디유타워) |
- |
2,600,000 |
북수원신협 |
| 서울 송파구 정의로 70, 906호 (문정동, 케이디유타워) |
371,000 |
371,000 |
영동농협 압구정로데오지점 |
| 서울 송파구 정의로 70, 907호 (문정동, 케이디유타워) |
430,000 |
430,000 |
영동농협 압구정로데오지점 |
| 서울특별시 송파구 정의로 70 906호(문정동, 케이디유타워) |
- |
2,371,000 |
회사 |
| 서울특별시 송파구 정의로 70 907호(문정동, 케이디유타워) |
- |
2,430,000 |
회사 |
| 서울특별시 송파구 정의로 70 906호(문정동, 케이디유타워) |
395,000 |
- |
수지신협 |
| 서울특별시 송파구 정의로 70 907호(문정동, 케이디유타워) |
930,000 |
|
수지신협 |
| 충청남도 아산시 온천대로 1323-25 입주자대표회의(방축동,아산KD아람채) |
105,348,943 |
105,348,943 |
회사 |
| 서울 송파구 정의로 8길4 KD70 제1층 101호~105호,제14층 1401호~1405호(문정동) |
4,270,000 |
4,270,000 |
영동농협 압구정로데오지점 외 |
| 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 103동 202호,103동 203호,103동 403호 |
780,000 |
780,000 |
회사 |
| 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 101동 203호,2105호,2203호,2303호,2704호,2805호 |
1,550,000 |
1,550,000 |
회사 |
| 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 103동 901호,1103호,1803호,1904호 |
1,040,000 |
1,040,000 |
회사 |
| 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 104동 202호,204호,301호,1502호,2501호 |
1,300,000 |
1,300,000 |
회사 |
| 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 102동 302호,402호,404호,704호,1102호,1302호,2203호,2504호 |
2,000,000 |
2,000,000 |
회사 |
| 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 102동 301호 |
325,000 |
325,000 |
회사 |
| 세종특별자치시 한누리대로 2261 세종펜트빌 101,102,103,201~214호,401~414호,601,602,603,604,605,606,607호 등 총38개호(대평동) |
4,280,000 |
4,280,000 |
회사 |
| 세종특별자치시 한누리대로 2261 세종펜트빌 104,105,106,301~314호,501~514호,608,609,610,611,612,613,614호 등 총38개호(대평동) |
4,280,000 |
4,280,000 |
회사 |
| 전북특별자치도 군산시 돌끝로 53 근린생활시설 110동(내흥동,근린생활시설) |
4,284,000 |
- |
북수원신협 |
| 경기도 의정부시 청사로6번길 7-8 주건축물 제1동 309,1008,1009,1010,1503,1504,1505,1506 |
1,333,000 |
- |
북수원신협 |
| 대전 동구 새울로 41, 6층(판암동) |
3,350,000 |
5,239,859 |
한국투자저축은행 |
| 소계 |
148,859,494 |
151,204,025 |
|
| 손해배상(책임보험) |
충청남도 아산시 온천대로 1323-25(방축동, 아산KD아람채) |
540,000 |
540,000 |
회사 |
| 충청남도 아산시 온천대로 1323-25(방축동, 아산KD아람채) |
87,000 |
87,000 |
회사 |
| 세종 한누리대로 2261 1층 104호,106호(대평동)-생산물책임 |
500,000 |
500,000 |
회사 |
| 세종 한누리대로 2261 1층 104호,106호(대평동)-재난배상 |
1,150,000 |
1,150,000 |
회사 |
| 부동산중개업보장보험 |
400,000 |
- |
회사 |
| 소계 |
2,677,000 |
2,277,000 |
|
| 합계 |
151,622,904 |
153,577,615 |
|
(*) 당반기말 현재 보험가입증권에 대해 금융기관으로부터 26,545백만원의 질권설정되어 있습니다.
36. 사업결합
- 당반기(1) 종속법인의 합병회사는 한종부동산중개(주), 리브개발(주), 코하개발(주) 및 직산개발(주) 등 100% 지분보유 4개 종속회사를 2025년 6월 30일을 합병기일로 하여 흡수합병하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다. 가. 합병계약일 : 2025년 4월 23일나. 합병기일 : 2025년 6월 30일다. 신주배정 등에 관한 사항존속회사인 회사는 소멸회사인 한종부동산중개(주), 리브개발(주), 직산개발(주), 코하개발(주)의 지분을 100% 보유하고 있으며, 합병비율 1:0:0:0:0으로 흡수합병하므로 본 건 합병으로 신주를 발행하지 않으며, 합병으로 인해 지급한 별도의 합병 교부금도 없습니다.
라. 한국채택국제회기준에 따라 작성된 케이디도시개발(주)의 지분취득일 현재 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 한종부동산중개(주) |
직산개발(주) |
리브개발(주) |
코하개발(주) |
합계 |
| (1) 이전대가 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (2) 이전 자산 부채 |
|
|
|
|
|
| 유동자산 |
343,265 |
3,724 |
- |
- |
346,989 |
| 비유동자산 |
1,607,251 |
- |
- |
- |
1,607,251 |
| 유동부채 |
(916,522) |
(71,333) |
(19,549) |
(42,071) |
(1,049,475) |
| 비유동부채 |
(100,744) |
- |
- |
- |
(100,744) |
| 소계 |
933,250 |
(67,609) |
(19,549) |
(42,071) |
804,021 |
| 자본잉여금 |
1,408,485 |
(17,866) |
(862) |
(1,878) |
1,387,879 |
주1) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 KD(주)와 한종부동산중개㈜, 직산개발㈜, 리브개발㈜, 코하개발㈜의 2025년 3월 31일 기준 별도재무제표로 내부거래를 제거하여 작성한 것으로, 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토) 및 주주총회의 승인에 따라 변동될 수 있습니다.주3) 해당 합병은 무증자 합병 건으로 자본금의 변동사항은 없습니다.
- 전반기(1) 케이디도시개발㈜의 인수회사는 2024년 1월 케이디도시개발(주)의 지분을 100%를 취득하고 지배력을 획득하였으며, 동년 4월1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 주요 내역은 다음과 같습니다. 가. 지분취득일 : 2024년 1월 24일 나. 지분취득목적 : 부동산개발사업부문 사업의 강화 및 경영효율성 증대와 기업가치 극대화 제고 목적입니다다. 이전대가 : 이전대가는 투자주식 352,000천원입니다라. 한국채택국제회기준에 따라 작성된 케이디도시개발(주)의 지분취득일 현재 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
| (1) 이전대가 |
|
| 현금 |
352,000 |
| (2) 이전 자산 부채 공정가치 |
|
| 현금및현금성자산 |
4,846 |
| 단기대여금 |
6,244 |
| 기타금융자산 |
45,061 |
| 재고자산 |
128,865 |
| 유형자산 |
14,217,612 |
| 기타자산 |
15,179 |
| 단기차입금 |
(13,513,100) |
| 기타금융부채 |
(410,534) |
| 기타부채 |
(266) |
| 퇴직급여충당금 |
(2,850) |
| 이연법인세부채 |
(410,675) |
| 소계 |
80,382 |
| (3) 영업권 |
271,616 |
37. 계속기업에 대한 중요한 불확실성
회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 회사는 보고기간종료일 이후 2025년 7월31일에 만기도래하는 아산모종동 주상복합 개발사업 브릿지대출의 중/후순위 대주인 에스제이대부금융(주)(2,300,000천원)과 키스모종제일차(주)(550,000천원)의 이자 및 조건변경수수료를 미지급함에 따라 2025년 8월1일 채권대리금융기관인 한국투자증권주식회사로부터 기한의 이익 상실 통보를 받았습니다. 회사는 금융기관과의 협의를 통해 상환일정 및 조건 조정 등의 방안을 협의하고 있으며, 회사의 경영진은 보유 부동산 매각, 기존 사업장의 운영 효율화를 통하여 재무적, 영업적인 수단으로 현금흐름을 적절히 유지할 계획입니다.그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당반기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
38. 보고기간 후 사건
(1) 회사는 보고기간종료일 이후 2025년 7월31일에 만기도래하는 아산모종동 주상복합 개발사업 브릿지대출의 중/후순위 대주인 에스제이대부금융(주)과 키스모종제일차(주)의 이자 및 조건변경수수료를 미지급하여 2025년 8월1일 채권대리금융기관이 한국투자증권주식회사로부터 기한의 이익 상실 통보를 받았습니다.(2) 주식회사 정안건축종합건축사무소는 서울중앙지방법원에 용역비 2,467,460천원을 청구하는 소송을 2025년 7월 11일에 신청 제기하였습니다.