주석
| 제45(당)기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제44(전)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 태경비케이 |
1. 일반사항주식회사 태경비케이(이하 '회사')는 1980년에 비금속광물광산업, 석회석제조판매업및 산업폐기물재생처리업을 목적으로 설립되어 1991년 03월 07일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 2005년 05월 01일자로 태경유통주식회사를 흡수합병하여 휴게소 운영업을 사업 목적에 추가하였습니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 주주명 |
주식수 |
지분율(%) |
| 태경산업(주) |
12,021,820 |
43.58 |
| 송원김영환장학재단 |
900,000 |
3.26 |
| 김민정 |
90,000 |
0.33 |
| 최만연 |
14,448 |
0.05 |
| 기타 |
14,556,832 |
52.78 |
| 합계 |
27,583,100 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준 등
(1) 재무제표 작성기준
1) 회계기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
2) 측정기준재무제표는 아래의 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.- 공정가치로 측정되는 토지- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 장기기타금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정하는 파생상품부채
3) 기능통화와 표시통화
재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.한편, 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2 (4)에서 설명하고 있습니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보 및 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다.
1) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.2) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.4) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
(5) 유의적인 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
1) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 투자자산의 범주별도 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.
① 종속기업에 대한 투자지배기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거하여 원가법을 적용하여 표시하고 있으며, 종속기업으로부터 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니 다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 회사의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익중 회사의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 회사의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되,인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
2) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
3) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
4) 금융상품
① 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
② 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다.손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 |
손실충당금 |
| Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
(주) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
③ 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
④ 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
⑤ 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
5) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
6) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 건물, 구축물 |
10~50년 |
정액법 |
| 기 계 장 치 |
8~12년 |
정액법 |
| 차 량 운 반 구 |
4~5년 |
정액법 |
| 사 용 권 자 산 |
리스기간 |
정액법 |
| 기타의유형자산 |
4~5년 |
정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
① 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
② 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법(광업권은 생산량비례법)으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
상각방법 |
| 광업권 |
- |
생산량비례법 |
| 차지권 |
비한정 |
- |
| 회원권 |
비한정 |
- |
| 기타무형자산 |
10년 |
정액법 |
③ 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
9) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '단기기타채무' 또는 '장기기타채무'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
13) 수익
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
① 수행의무의 식별회사는 석회석을 가공하여 생석회, 소석회, 수산화칼슘, 경질탄산칼슘 등 각종 석회 제품을 생산하는 석회제조사업부문과 고속도로 휴게소에서 음식료를 제조판매하는 휴게소사업부문으로 구성되어 있으며, 일반적으로 고객으로부터 주문을 받아 해당부문에서 제조하여 공급하고 있습니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
- 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다- 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다- 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다- 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다- 고객이 자산을 인수하였다
③ 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다.
④ 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
14) 종업원급여① 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
② 퇴직급여회사는 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
③ 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다.
15) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
① 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
② 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
17) 온실가스배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유한 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치을 더하여 측정하고 있습니다.
18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주<당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
28,802,052 |
- |
28,802,052 |
| 매출채권 |
- |
28,590,943 |
- |
28,590,943 |
| 단기기타채권 |
- |
2,680,917 |
- |
2,680,917 |
| 단기기타금융자산 |
- |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
| 장기기타채권 |
- |
330,507 |
- |
330,507 |
| 장기기타금융자산 |
- |
2,500 |
5,135,122 |
5,137,622 |
| 합계 |
- |
62,406,919 |
5,135,122 |
67,542,041 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
16,762,342 |
- |
16,762,342 |
| 매출채권 |
- |
34,093,366 |
- |
34,093,366 |
| 단기기타채권 |
- |
2,472,742 |
- |
2,472,742 |
| 단기기타금융자산 |
- |
65,040 |
- |
65,040 |
| 장기기타채권 |
- |
2,589,810 |
- |
2,589,810 |
| 장기기타금융자산 |
- |
2,500 |
6,806,835 |
6,809,335 |
| 합계 |
- |
55,985,800 |
6,806,835 |
62,792,635 |
(2) 금융부채의 범주<당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
- |
5,416,138 |
5,416,138 |
| 단기기타채무 |
- |
12,332,321 |
12,332,321 |
| 단기차입금 |
- |
16,856,080 |
16,856,080 |
| 장기기타채무 |
- |
1,080,630 |
1,080,630 |
| 합계 |
- |
35,685,169 |
35,685,169 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
- |
17,239,966 |
17,239,966 |
| 단기기타채무 |
- |
13,426,866 |
13,426,866 |
| 단기차입금 |
- |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 장기기타채무 |
- |
1,143,803 |
1,143,803 |
| 합계 |
- |
46,810,635 |
46,810,635 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| 구분 |
이자수익(비용) |
배당금수익 |
대손상각비(환입) |
외환차익(차손) |
외화환산이익(손실) |
기타포괄손익 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
|
|
| 상각후원가측정금융자산 |
916,800 |
- |
(180,002) |
(195,444) |
(14,174) |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
278,212 |
- |
- |
- |
(1,326,191) |
| 합계 |
916,800 |
278,212 |
(180,002) |
(195,444) |
(14,174) |
(1,326,191) |
| 금융부채 : |
|
|
|
|
|
|
| 상각후원가측정금융부채 |
(894,878) |
- |
- |
(920,563) |
(137,450) |
- |
| 합계 |
(894,878) |
- |
- |
(920,563) |
(137,450) |
- |
| 구분 |
이자수익(비용) |
배당금수익 |
대손상각비(환입) |
외환차익(차손) |
외화환산이익(손실) |
기타포괄손익 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
|
|
| 상각후원가측정금융자산 |
622,456 |
- |
(25,732) |
128,710 |
(29,504) |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
303,536 |
- |
- |
- |
68,499 |
| 합계 |
622,456 |
303,536 |
(25,732) |
128,710 |
(29,504) |
68,499 |
| 금융부채 : |
|
|
|
|
|
|
| 상각후원가측정금융부채 |
(1,469,867) |
- |
- |
(244,617) |
58,959 |
- |
| 합계 |
(1,469,867) |
- |
- |
(244,617) |
58,959 |
- |
(4) 보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 종 류 |
당기 |
전기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
28,802,052 |
28,802,052 |
16,762,342 |
16,762,342 |
| 매출채권 |
28,590,943 |
28,590,943 |
34,093,366 |
34,093,366 |
| 단기기타채권 |
2,680,917 |
2,680,917 |
2,472,742 |
2,472,742 |
| 단기기타금융자산 |
2,000,000 |
2,000,000 |
65,040 |
65,040 |
| 장기기타채권 |
330,507 |
330,507 |
2,589,810 |
2,589,810 |
| 장기기타금융자산 |
5,137,622 |
5,137,622 |
6,809,335 |
6,809,335 |
| 합계 |
67,542,041 |
67,542,041 |
62,792,635 |
62,792,635 |
| 금융부채 : |
|
|
|
|
| 매입채무 |
5,416,138 |
5,416,138 |
17,239,966 |
17,239,966 |
| 단기기타채무 |
12,332,321 |
12,332,321 |
13,426,866 |
13,426,866 |
| 단기차입금 |
16,856,080 |
16,856,080 |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 장기기타채무 |
1,080,630 |
1,080,630 |
1,143,803 |
1,143,803 |
| 합계 |
35,685,169 |
35,685,169 |
46,810,635 |
46,810,635 |
(5) 금융상품 공정가치
1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
2) 보고기간 말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : |
|
|
|
|
| 지분증권 |
5,135,122 |
4,949,000 |
- |
186,122 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : |
|
|
|
|
| 지분증권 |
6,806,835 |
6,625,600 |
- |
181,235 |
시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금 |
30,749 |
41,554 |
| 보통예금 |
932,700 |
1,340,402 |
| 외화예금 |
18,155 |
6,306,599 |
| 제예금 |
25,869,188 |
7,994,111 |
| 당좌예금 |
1,951,260 |
1,079,676 |
| 합계 |
28,802,052 |
16,762,342 |
5. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
28,825,323 |
(234,380) |
28,590,943 |
34,325,090 |
(231,724) |
34,093,366 |
| 단기기타채권 : |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
252,830 |
(3,320) |
249,510 |
133,603 |
(73,715) |
59,888 |
| 임차보증금 |
2,412,854 |
- |
2,412,854 |
2,412,854 |
- |
2,412,854 |
| 미수수익 |
18,553 |
- |
18,553 |
- |
- |
- |
| 소계 |
2,684,237 |
(3,320) |
2,680,917 |
2,546,457 |
(73,715) |
2,472,742 |
| 장기기타채권 : |
|
|
|
|
|
|
| 보증금 |
330,507 |
- |
330,507 |
2,589,810 |
- |
2,589,810 |
| 장기대여금 |
134,198 |
(134,198) |
- |
246,461 |
(246,461) |
- |
| 소계 |
464,705 |
(134,198) |
330,507 |
2,836,271 |
(246,461) |
2,589,810 |
| 합계 |
31,974,265 |
(371,898) |
31,602,367 |
39,707,818 |
(551,900) |
39,155,918 |
(2) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
설정 |
환입 |
기말 |
| 매출채권 |
231,724 |
2,656 |
- |
234,380 |
| 미수금(주) |
73,715 |
- |
(70,395) |
3,320 |
| 장기대여금(주) |
246,461 |
- |
(112,263) |
134,198 |
| 합계 |
551,900 |
2,656 |
(182,658) |
371,898 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
설정 |
환입 |
기말 |
| 매출채권 |
228,712 |
6,368 |
(3,356) |
231,724 |
| 미수금(주) |
3,320 |
70,395 |
- |
73,715 |
| 장기대여금(주) |
345,600 |
- |
(99,139) |
246,461 |
| 합계 |
577,632 |
76,763 |
(102,495) |
551,900 |
(주) (주)신원에 대한 미수금 및 대여금에 대하여 회수가 불확실할 것으로 추정되는 금액을 손실충당금을 설정하고 기타의 대손상각비(환입)으로 회계처리하였습니다.
6. 기타금융자산(1) 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기기타금융자산 : |
|
|
| 상각후원가측정유가증권 |
- |
65,040 |
| 상각후원가측정기타금융자산 |
2,000,000 |
- |
| 소계 |
2,000,000 |
65,040 |
| 장기기타금융자산 : |
|
- |
| 상각후원가측정기타금융자산 |
2,500 |
2,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
5,135,120 |
6,806,835 |
| 소계 |
5,137,620 |
6,809,335 |
| 합계 |
7,137,620 |
6,874,375 |
(2) 보고기간 말 현재 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
이자율 |
만기 |
액면금액 |
상각후취득원가 |
장부금액 |
| 유동항목 : |
|
|
|
|
|
| 국공채 |
- |
- |
- |
- |
- |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
이자율 |
만기 |
액면금액 |
상각후취득원가 |
장부금액 |
| 유동항목 : |
|
|
|
|
|
| 국공채 |
0.0%~2.5% |
0~1년 |
65,040 |
65,040 |
65,040 |
(3) 보고기간 말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동항목 : |
|
|
| 단기금융상품 |
2,000,000 |
- |
| 비유동항목 : |
|
|
| 장기금융상품(주) |
2,500 |
2,500 |
| 합계 |
2,002,500 |
2,500 |
(주) 장기금융상품은 전부 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : |
|
|
| 시장성있는지분증권(주) |
4,949,000 |
6,625,600 |
| 시장성없는지분증권(주) |
186,122 |
181,235 |
| 합계 |
5,135,122 |
6,806,835 |
(주) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
2) 시장성 있는 지분증권<당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
주식수(주) |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
미실현보유손익 (주1) |
| 태경산업(주) (주2) |
1,010,000 |
3.5% |
1,917,985 |
4,949,000 |
2,397,533 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
주식수(주) |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
미실현보유손익 (주1) |
| 태경산업(주) (주2) |
1,010,000 |
3.5% |
1,917,985 |
6,625,600 |
3,723,723 |
(주1) 미실현보유손익은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.(주2) 회사가 보유하고 있는 태경산업(주) 주식은 상법 제369조 제3항(상호주식)에 따라 의결권이 없습니다.
3) 시장성 없는 지분증권(주1)<당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
주식수(주) |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
미실현보유손익(주2)
|
| 석회석조합 |
- |
- |
23,332 |
23,332 |
- |
| 환영철강공업(주3) |
1,068 |
- |
3,412 |
3,412 |
- |
| (주)디비월드(주3) |
20,000 |
- |
200,000 |
159,378 |
(32,132) |
| 합계 |
|
|
226,744 |
186,122 |
(32,132) |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
주식수(주) |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
미실현보유손익(주2) |
| 석회석조합 |
- |
- |
18,444 |
18,444 |
- |
| 환영철강공업(주3) |
1,068 |
- |
3,413 |
3,413 |
- |
| (주)디비월드(주3) |
20,000 |
- |
200,000 |
159,378 |
(32,132) |
| 합계 |
|
|
221,857 |
181,235 |
(32,132) |
(주1) 시장성 없는 지분증권에 대해서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(주2) 미실현보유손익은 법인세 효과를 차감한 후의 금액입니다.(주3) 환영철강공업 및 (주)디비월드는 피투자회사의 회생절차진행 등으로 인하여 취득한 지분증권입니다.
7. 재고자산(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 평가전 금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가전 금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
2,659,209 |
(50,411) |
2,608,798 |
2,866,790 |
(302,545) |
2,564,245 |
| 상품 |
9,033,245 |
(815,970) |
8,217,275 |
7,929,852 |
(397,619) |
7,532,233 |
| 재공품 |
656,951 |
- |
656,951 |
552,419 |
- |
552,419 |
| 원재료 |
884,315 |
- |
884,315 |
710,159 |
- |
710,159 |
| 부재료 |
2,356,293 |
- |
2,356,293 |
1,974,135 |
- |
1,974,135 |
| 저장품 |
149,392 |
- |
149,392 |
181,652 |
- |
181,652 |
| 미착품 |
7,826,822 |
- |
7,826,822 |
12,369,366 |
- |
12,369,366 |
| 합계 |
23,566,227 |
(866,381) |
22,699,846 |
26,584,373 |
(700,164) |
25,884,209 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
설정 |
환입 |
기말 |
| 제품 |
302,545 |
50,411 |
(302,545) |
50,411 |
| 상품 |
397,619 |
815,970 |
(397,619) |
815,970 |
| 합계 |
700,164 |
866,381 |
(700,164) |
866,381 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
설정 |
환입 |
기말 |
| 제품 |
118,748 |
302,545 |
(118,748) |
302,545 |
| 상품 |
644,347 |
397,619 |
(644,347) |
397,619 |
| 합계 |
763,095 |
700,164 |
(763,095) |
700,164 |
회사는 재고자산평가충당금 설정 및 환입을 매출원가에서 가감하고 있습니다. 8. 기타자산
기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타유동자산 : |
|
|
| 선급금 |
3,493,161 |
178,859 |
| 선급비용 |
302,257 |
359,697 |
| 배출권(유동) |
- |
202,703 |
| 소계 |
3,795,418 |
741,259 |
| 기타비유동자산 : |
|
|
| 장기선급비용 |
1,334,678 |
1,451,935 |
| 합계 |
5,130,096 |
2,193,194 |
9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.<당기>
| 회사명 |
지분율 |
업종 |
소재지 |
결산일 |
측정방법 |
| 종속기업 : |
|
|
|
|
|
| 태경케미컬(주)(주1,2) |
40.95% |
드라이아이스, 액체탄산, 수산화마그네슘 및 액상소석회의 제조 및 판매 |
대한민국 |
12월31일 |
원가법 |
| 관계기업 : |
|
|
|
|
|
| (주)남영전구(주2) |
32.98% |
전구등의 생산, 고속도로 휴게소 사업 |
대한민국 |
12월31일 |
지분법 |
| 태경에스비씨(주)(주3) |
17.45% |
화공약품, 비철금속의 제조, 판매 |
대한민국 |
12월31일 |
지분법 |
| 공동기업 : |
|
|
|
|
|
| 백광소재(봉성)유한공사(주4) |
69.00% |
비금속 광물제품 제조 가공 판매 |
중국 |
12월31일 |
지분법 |
| 봉성백광태합소재유한공사(주4) |
50.00% |
비금속 광물제품 제조 가공 판매 |
중국 |
12월31일 |
지분법 |
<전기>
| 회사명 |
지분율 |
업종 |
소재지 |
결산일 |
측정방법 |
| 종속기업 : |
|
|
|
|
|
| 태경케미컬(주)(주1,2) |
40.95% |
드라이아이스, 액체탄산, 수산화마그네슘 및 액상소석회의 제조 및 판매 |
대한민국 |
12월31일 |
원가법 |
| 관계기업 : |
|
|
|
|
|
| (주)남영전구(주2) |
32.98% |
전구등의 생산, 고속도로 휴게소 사업 |
대한민국 |
12월31일 |
지분법 |
| 태경에스비씨(주)(주3) |
17.45% |
화공약품, 비철금속의 제조, 판매 |
대한민국 |
12월31일 |
지분법 |
| 공동기업 : |
|
|
|
|
|
| 백광소재(봉성)유한공사(주4) |
69.00% |
비금속 광물제품 제조 가공 판매 |
중국 |
12월31일 |
지분법 |
| 봉성백광태합소재유한공사(주4) |
50.00% |
비금속 광물제품 제조 가공 판매 |
중국 |
12월31일 |
지분법 |
(주1) 태경케미컬(주)에 대한 회사의 지분율이 50%미만이나 다른 의결권 보유자의 분산정도와 주주총회 참석률 등을 고려할 경우 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하여 태경케미컬(주)의 주식을 종속기업투자로 분류하였습니다.(주2) 보유하고 있는 자기주식을 고려한 유효지분율로 표시하였습니다.
(주3) 태경에스비씨(주)에 대한 회사의 지분율이 20%미만이나, 종속기업이 보유한 태경에스비씨(주)에 대한 지분율을 합산하면 20%를 초과하므로 태경에스비씨(주)의 주식을 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주4) 백광소재(봉성)유한공사 및 봉성백광태합소재유한공사는 회사가 의결권의 과반이상을 보유하였지만, 주주간 약정에 따라 경영 활동과 관련한 의사 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구되어 공동지배력이 있는 공동기업으로 분류하였습니다. 또한, 당기말 현재 공동기업의 지분에 대하여 발생되었으나 인식되지 아니한 약정사항은 없습니다.
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 기업명 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
| 종속기업 : |
|
|
|
|
|
|
| 태경케미컬(주)(주) |
36,897,375 |
67,069,800 |
36,897,375 |
36,897,375 |
66,331,361 |
36,897,375 |
| 소계 |
36,897,375 |
67,069,800 |
36,897,375 |
36,897,375 |
66,331,361 |
36,897,375 |
| 관계기업 : |
|
|
|
|
|
|
| (주)남영전구 |
3,407,655 |
15,762,529 |
15,762,529 |
3,407,655 |
15,302,178 |
15,302,178 |
| 태경에스비씨(주)(주) |
7,414,057 |
6,873,855 |
6,890,517 |
7,414,057 |
6,237,246 |
6,253,906 |
| 소계 |
10,821,712 |
22,636,384 |
22,653,046 |
10,821,712 |
21,539,424 |
21,556,084 |
| 공동기업 : |
|
|
|
|
|
|
| 백광소재(봉성)유한공사 |
2,168,136 |
1,283,952 |
- |
2,168,136 |
1,153,624 |
- |
| 봉성백광태합소재유한공사 |
350,055 |
251,892 |
- |
350,055 |
226,324 |
- |
| 소계 |
2,518,191 |
1,535,844 |
- |
2,518,191 |
1,379,948 |
- |
| 합계 |
50,237,278 |
91,242,028 |
59,550,421 |
50,237,278 |
89,250,733 |
58,453,459 |
(주) 태경케미컬(주) 및 태경에스비씨(주)의 순자산지분가액은 연결재무제표의 순자산 지배지분에 대한 회사의 유효지분율 해당액입니다.
(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)
| 기업명 |
기초 |
지분법손익 |
이익잉여금 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 종속기업 : |
|
|
|
|
|
| 태경케미컬(주) |
36,897,375 |
- |
- |
- |
36,897,375 |
| 소계 |
36,897,375 |
- |
- |
- |
36,897,375 |
| 관계기업 : |
|
|
|
|
|
| (주)남영전구 |
15,302,178 |
871,885 |
(72,437) |
(339,097) |
15,762,529 |
| 태경에스비씨(주) |
6,253,906 |
527,621 |
(37,488) |
146,478 |
6,890,517 |
| 소계 |
21,556,084 |
1,399,506 |
(109,925) |
(192,619) |
22,653,046 |
| 공동기업 : |
|
|
|
|
|
| 백광소재(봉성)유한공사(주1) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 봉성백광태합소재유한공사(주1) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
58,453,459 |
1,399,506 |
(109,925) |
(192,619) |
59,550,421 |
<전기> (단위 : 천원)
| 기업명 |
기초 |
지분법손익(주1) |
이익잉여금 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 종속기업 : |
|
|
|
|
|
| 태경케미컬(주) |
36,897,375 |
- |
- |
- |
36,897,375 |
| 소계 |
36,897,375 |
- |
- |
- |
36,897,375 |
| 관계기업 : |
|
|
|
|
|
| (주)남영전구 |
14,793,298 |
567,085 |
(84,889) |
26,684 |
15,302,178 |
| 태경에스비씨(주)(주2) |
6,763,399 |
(435,330) |
(56,857) |
(17,306) |
6,253,906 |
| 소계 |
21,556,697 |
131,755 |
(141,746) |
9,378 |
21,556,084 |
| 공동기업 : |
|
|
|
|
|
| 백광소재(봉성)유한공사(주1) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 봉성백광태합소재유한공사(주1) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
58,454,072 |
131,755 |
(141,746) |
9,378 |
58,453,459 |
(주1) 백광소재(봉성)유한공사와 봉성백광태합소재유한공사는 전기 이전에 주된 영업이 사실상 중단되는 등 손상징후가 발생하였으며, 회수가능액이 없는 것으로 판단되어 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주2) 태경에스비씨(주)의 주식에 대한 손상차손이 전기 지분법 손익에 235,273천원이 포함되어 있습니다.
(4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄순손익 |
| 종속기업 : |
|
|
|
|
|
|
| 태경케미컬(주)(주1) |
184,309,193 |
20,524,576 |
163,784,617 |
71,116,462 |
12,630,825 |
4,172,674 |
| 관계기업 : |
|
|
|
|
|
|
| (주)남영전구(주2) |
57,318,252 |
9,520,739 |
47,797,513 |
56,131,893 |
2,643,862 |
1,395,946 |
| 태경에스비씨(주)(주2) |
74,494,631 |
35,109,805 |
39,384,826 |
97,599,354 |
3,023,082 |
3,647,563 |
| 공동기업 : |
|
|
|
|
|
|
| 백광소재(봉성)유한공사 |
2,737,687 |
876,887 |
1,860,800 |
- |
- |
188,881 |
| 봉성백광태합소재유한공사 |
588,118 |
84,333 |
503,785 |
- |
- |
51,137 |
<전기> (단위 : 천원)
| 기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄순손익 |
| 종속기업 : |
|
|
|
|
|
|
| 태경케미컬(주)(주1) |
182,882,307 |
20,900,958 |
161,981,349 |
70,748,221 |
17,372,105 |
16,912,385 |
| 관계기업 : |
|
|
|
|
|
|
| (주)남영전구(주2) |
55,890,060 |
9,488,494 |
46,401,566 |
59,635,262 |
1,719,600 |
1,543,100 |
| 태경에스비씨(주)(주2) |
69,413,658 |
33,676,395 |
35,737,263 |
89,771,247 |
(1,146,260) |
(1,571,183) |
| 공동기업 : |
|
|
|
|
|
|
| 백광소재(봉성)유한공사 |
2,459,797 |
787,878 |
1,671,919 |
- |
- |
(5,547) |
| 봉성백광태합소재유한공사 |
528,421 |
75,773 |
452,648 |
- |
- |
(1,502) |
(주1) 태경케미컬(주)의 재무정보는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 연결 재무제표입니다.
(주2) (주)남영전구의 재무정보는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 결산 개별 재무제표이고, 태경에스비씨(주)의 재무정보는 한국채택국제회계기준을 적용하여작성된 연결 재무제표입니다.
10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,966,467 |
- |
1,966,467 |
| 건물 |
854,687 |
(198,955) |
655,732 |
| 합계 |
2,821,154 |
(198,955) |
2,622,199 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
2,128,180 |
- |
2,128,180 |
| 건물 |
920,269 |
(190,533) |
729,736 |
| 합계 |
3,048,449 |
(190,533) |
2,857,916 |
(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초금액 |
대체(주) |
감가상각비 |
기말금액 |
| 토지 |
2,128,180 |
(161,713) |
- |
1,966,467 |
| 건물 |
729,736 |
(52,637) |
(21,367) |
655,732 |
| 합계 |
2,857,916 |
(214,350) |
(21,367) |
2,622,199 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초금액 |
대체 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 토지 |
2,128,180 |
- |
- |
2,128,180 |
| 건물 |
752,743 |
- |
(23,007) |
729,736 |
| 합계 |
2,880,923 |
- |
(23,007) |
2,857,916 |
(주) 당기 중에 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.
(3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
32,292 |
38,670 |
| 운영/유지보수비용 |
(61,791) |
(64,219) |
(주) 투자부동산과 관련한 임대수익, 운영/유지보수비용에는 유형자산에서 계정대체된 자산의 수익, 비용금액이 포함되어 있습니다.(4) 회사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.
11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액(주) |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
21,561,088 |
- |
- |
- |
21,561,088 |
| 건물 |
18,749,600 |
(8,978,495) |
(26,475) |
(980,534) |
8,764,095 |
| 구축물 |
30,882,903 |
(14,175,163) |
(98,830) |
(2,030,609) |
14,578,301 |
| 기계장치 |
127,404,589 |
(109,969,549) |
- |
(659,677) |
16,775,363 |
| 차량운반구 |
10,342,524 |
(9,575,908) |
- |
(13,827) |
752,789 |
| 기타유형자산 |
5,465,819 |
(5,286,745) |
- |
(86,092) |
92,982 |
| 사용권자산 |
487,030 |
(155,496) |
- |
- |
331,534 |
| 건설중인자산 |
1,636,908 |
- |
- |
- |
1,636,908 |
| 합계 |
216,530,461 |
(148,141,356) |
(125,305) |
(3,770,739) |
64,493,060 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액(주) |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
23,045,240 |
- |
- |
- |
23,045,240 |
| 건물 |
18,214,019 |
(8,243,967) |
(26,475) |
(1,017,333) |
8,926,244 |
| 구축물 |
26,241,055 |
(13,030,131) |
(98,830) |
(1,889,344) |
11,222,750 |
| 기계장치 |
127,246,324 |
(108,534,258) |
- |
(603,683) |
18,108,383 |
| 차량운반구 |
9,744,378 |
(9,432,673) |
- |
(32,264) |
279,441 |
| 기타유형자산 |
5,456,169 |
(5,130,972) |
- |
(157,893) |
167,304 |
| 사용권자산 |
380,904 |
(99,442) |
- |
- |
281,462 |
| 건설중인자산 |
2,847,439 |
- |
- |
- |
2,847,439 |
| 합계 |
213,175,528 |
(144,471,443) |
(125,305) |
(3,700,517) |
64,878,263 |
(주) 전기 중 건물 및 구축물에 대하여 손상차손을 각각 26,475천원 및 98,830천원 인식하였습니다.
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
정부보조금증감 |
기말 |
| 취득 |
건설중인자산 대체 |
투자부동산대체 |
처분 |
감가상각 |
| 토지 |
23,045,240 |
1,027 |
- |
161,713 |
(1,646,892) |
- |
- |
21,561,088 |
| 건물 |
8,926,244 |
470,000 |
- |
52,635 |
- |
(721,582) |
36,798 |
8,764,095 |
| 구축물 |
11,222,750 |
2,108,008 |
2,533,839 |
- |
- |
(1,145,032) |
(141,264) |
14,578,301 |
| 기계장치 |
18,108,383 |
3,160,224 |
193,600 |
- |
(37,303) |
(4,593,547) |
(55,994) |
16,775,363 |
| 차량운반구 |
279,441 |
632,162 |
- |
- |
(2) |
(177,248) |
18,436 |
752,789 |
| 기타유형자산 |
167,304 |
9,650 |
- |
- |
- |
(155,773) |
71,801 |
92,982 |
| 사용권자산 |
281,462 |
151,187 |
- |
- |
(4,428) |
(96,687) |
- |
331,534 |
| 건설중인자산(주) |
2,847,439 |
1,636,908 |
(2,847,439) |
- |
- |
- |
- |
1,636,908 |
| 합계 |
64,878,263 |
8,169,166 |
(120,000) |
214,348 |
(1,688,625) |
(6,889,869) |
(70,223) |
64,493,060 |
(주) 당기 중 건설중인자산 92,000천원이 무형자산으로, 28,000천원이 비용로 대체되었습니다.
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
정부보조금증감 |
기말 |
| 취득 |
건설중인자산 대체 |
처분 |
감가상각 |
손상차손 |
| 토지 |
22,979,002 |
66,238 |
- |
- |
- |
- |
- |
23,045,240 |
| 건물 |
9,350,206 |
196,999 |
- |
- |
(712,277) |
(26,475) |
117,791 |
8,926,244 |
| 구축물 |
10,866,086 |
1,290,581 |
181,376 |
(118,648) |
(925,031) |
(98,830) |
27,216 |
11,222,750 |
| 기계장치 |
17,748,594 |
3,985,110 |
849,624 |
(33,992) |
(4,213,452) |
- |
(227,501) |
18,108,383 |
| 차량운반구 |
513,165 |
45,007 |
- |
(1) |
(320,433) |
- |
41,703 |
279,441 |
| 기타유형자산 |
235,257 |
147,893 |
- |
(10,311) |
(191,778) |
- |
(13,757) |
167,304 |
| 사용권자산 |
140,753 |
210,655 |
- |
- |
(69,946) |
- |
- |
281,462 |
| 건설중인자산 |
2,147,868 |
1,730,571 |
(1,031,000) |
- |
- |
- |
- |
2,847,439 |
| 합계 |
63,980,931 |
7,673,054 |
- |
(162,952) |
(6,432,917) |
(125,305) |
(54,548) |
64,878,263 |
(3) 유형자산의 재평가 회사는 2018년에 최초로 기업회계기준서 제1016호에 따라 유형자산 평가 방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
개요 |
| 재평가기준일 |
2021년 12월 31일 |
| 감정평가기관 |
미래새한감정평가법인 |
| 재평가 대상 유형자산 |
토지 |
| 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 |
거래사례비교법 |
회사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제 3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.
1) 전기 이전에 실시한 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
재평가실시일 |
원가모형장부금액 |
재평가이익(주1) |
재평가손실(주2) |
재평가손익 |
재평가모형장부금액 |
| 토지 |
2018-06-30 |
11,203,120 |
10,315,476 |
(177,606) |
10,137,870 |
21,340,990 |
| 토지 |
2021-12-31 |
19,998,331 |
2,965,650 |
(6,146) |
2,959,504 |
22,957,835 |
| 합계 |
|
|
13,281,126 |
(183,752) |
13,097,374 |
|
(주1) 재평가이익 중 기존 재평가시 평가손실로 인식되었던 40,531천원은 기타수익으로 계상되었으며 잔여 재평가이익은 법인세효과를 차감한 후 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다. (주2) 재평가사업연도 중 재평가 대상 토지의 재평가손실 183,752천원은 기타비용으로 인식하였습니다.(주3) 재평가사업연도 이후 토지 처분으로 인하여 748,103천원이 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체되었습니다.
2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
법인세효과 |
기말 |
| 토지 |
9,726,610 |
- |
(14,899) |
3,114 |
9,714,825 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
법인세효과 |
기말 |
| 토지 |
12,296,599 |
- |
- |
(2,569,989) |
9,726,610 |
(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치에 대하여 공장저당법에 의한 채권최고액 14,208,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다.
(5) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용중인 감가상각완료 유형자산 |
77,759,989 |
78,726,088 |
12. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
제출 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
16,877 |
(16,877) |
- |
- |
- |
| 배출권(비유동)(주3) |
1,601,055 |
- |
- |
(480,736) |
1,120,319 |
| 광업권 |
16,364,474 |
(3,757,766) |
- |
- |
12,606,708 |
| 차지권 |
15,444 |
- |
(15,444) |
- |
- |
| 소프트웨어 |
43,960 |
(26,239) |
- |
- |
17,721 |
| 기타무형자산 |
92,000 |
(9,200) |
- |
- |
82,800 |
| 전력시설이용권 |
232,634 |
(229,687) |
- |
- |
2,947 |
| 라이센스 |
320,273 |
(217,092) |
- |
- |
103,181 |
| 회원권(주1) |
961,402 |
- |
- |
- |
961,402 |
| 합계 |
19,648,119 |
(4,256,861) |
(15,444) |
(480,736) |
14,895,078 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
16,877 |
(16,877) |
- |
- |
| 광업권 |
16,364,474 |
(3,689,997) |
- |
12,674,477 |
| 차지권(주1,2) |
15,444 |
- |
(15,444) |
- |
| 소프트웨어 |
43,960 |
(21,669) |
- |
22,291 |
| 라이센스 |
320,273 |
(153,038) |
- |
167,235 |
| 회원권(주1) |
961,402 |
- |
- |
961,402 |
| 기타무형자산 |
232,634 |
(226,474) |
- |
6,160 |
| 합계 |
17,955,064 |
(4,108,055) |
(15,444) |
13,831,565 |
(주1) 차지권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(주2) 전기 중 차지권에 대한 손상차손 15,444천원을 인식하였습니다.(주3)
당기 중 2023년도분 배출권 480,736천원을 정부에 제출하였습니다.
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
증가액 |
제출 |
상각액 |
기말 |
| 배출권(비유동) |
- |
1,601,055 |
(480,736) |
- |
1,120,319 |
| 광업권 |
12,674,477 |
- |
- |
(67,769) |
12,606,708 |
| 소프트웨어 |
22,291 |
- |
- |
(4,570) |
17,721 |
| 라이센스 |
167,235 |
- |
- |
(64,054) |
103,181 |
| 회원권 |
961,402 |
- |
- |
- |
961,402 |
| 기타무형자산(주) |
6,160 |
92,000 |
- |
(12,413) |
85,747 |
| 합계 |
13,831,565 |
1,693,055 |
(480,735) |
(148,806) |
14,895,078 |
(주) 당기 중 건설중인자산에서 기타무형자산으로 92,000천원이 대체되었습니다.<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
증가액 |
상각액 |
손상차손 |
기말 |
| 광업권 |
12,731,005 |
- |
(56,528) |
- |
12,674,477 |
| 차지권 |
15,444 |
- |
- |
(15,444) |
- |
| 소프트웨어 |
26,861 |
- |
(4,570) |
- |
22,291 |
| 라이센스 |
231,290 |
- |
(64,055) |
- |
167,235 |
| 회원권 |
159,432 |
801,970 |
- |
- |
961,402 |
| 기타무형자산 |
9,373 |
- |
(3,213) |
- |
6,160 |
| 합계 |
13,173,405 |
801,970 |
(128,366) |
(15,444) |
13,831,565 |
(3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 광업권 : |
|
|
| 영천광산 |
7,773,187 |
7,825,224 |
| 화암광산 |
1,696,601 |
1,711,073 |
| 기타 |
3,136,920 |
3,138,180 |
| 광업권 합계 |
12,606,708 |
12,674,477 |
광업권을 생산량비례법에 의하여 상각하고 있으며, 당기말 현재 잔여상각기간은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 한편, 회사는 잔여 매장량을 외부전문기관을 통하여 주기적으로 측정하고 있습니다.
(4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
82,297 |
73,338 |
| 제조원가 |
66,509 |
55,028 |
| 합계 |
148,806 |
128,366 |
(5) 당기말 현재 차입금과 관련하여 광업권에 대하여 채권최고액 29,562,670천원의 근저당이 설정되어 있습니다.
13. 정부보조금
(1) 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 배부처 |
당기 |
전기 |
| 한국광해광업공단 등 |
3,770,739 |
3,700,517 |
정부보조금은 광산피해 방지 및 복구에 따른 사업비 보조금으로 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 과목 |
기초 |
증가 |
감소(감가상각비상계) |
기말 |
| 건물 |
1,017,333 |
(10,188) |
(26,611) |
980,534 |
| 구축물 |
1,889,344 |
289,002 |
(147,737) |
2,030,609 |
| 기계장치 |
603,683 |
158,087 |
(102,093) |
659,677 |
| 차량운반구 |
32,264 |
- |
(18,437) |
13,827 |
| 집기비품 |
157,893 |
- |
(71,801) |
86,092 |
| 합계 |
3,700,517 |
436,901 |
(366,679) |
3,770,739 |
<전기> (단위 : 천원)
| 과목 |
기초 |
증가 |
감소(감가상각비상계) |
기말 |
| 건물 |
1,135,124 |
(93,236) |
(24,555) |
1,017,333 |
| 구축물 |
1,916,560 |
115,814 |
(143,030) |
1,889,344 |
| 기계장치 |
376,182 |
317,000 |
(89,499) |
603,683 |
| 차량운반구 |
73,967 |
- |
(41,703) |
32,264 |
| 집기비품 |
144,136 |
85,087 |
(71,330) |
157,893 |
| 합계 |
3,645,969 |
424,665 |
(370,117) |
3,700,517 |
14. 리스
(1) 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 부동산 |
166,106 |
(27,069) |
139,037 |
| 차량운반구 |
320,925 |
(128,428) |
192,497 |
| 합계 |
487,031 |
(155,497) |
331,534 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 부동산 |
159,840 |
(14,457) |
145,383 |
| 차량운반구 |
221,064 |
(84,985) |
136,079 |
| 합계 |
380,904 |
(99,442) |
281,462 |
(2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 사용권자산 |
281,462 |
151,187 |
(4,428) |
(96,687) |
331,534 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 사용권자산 |
140,753 |
210,654 |
- |
(69,945) |
281,462 |
(3) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
취득 |
상환 |
처분 |
기말 |
| 리스부채 |
267,001 |
150,313 |
(89,195) |
(4,509) |
323,610 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
취득 |
상환 |
처분 |
기말 |
| 리스부채 |
139,742 |
192,246 |
(64,987) |
- |
267,001 |
리스부채 인식에 적용된 증분차입이자율은 2.07~4.66%이며, 당기 및 전기 중 리스부채로 인한 현금유출액은 각각 89,195천원 및 64,987천원입니다.
(4) 리스관련 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
96,687 |
69,945 |
| 리스부채 이자비용 |
14,409 |
7,090 |
| 합계 |
111,096 |
77,035 |
15. 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매입채무 |
5,416,137 |
17,239,966 |
| 단기기타채무 : |
|
|
| 미지급금 |
6,759,299 |
7,621,778 |
| 미지급비용 |
5,467,930 |
5,733,798 |
| 리스부채(유동) |
105,092 |
71,290 |
| 합계 |
12,332,321 |
13,426,866 |
| 장기기타채무 : |
|
|
| 보증금 |
468,777 |
548,777 |
| 장기미지급비용 |
393,335 |
399,315 |
| 리스부채(비유동) |
218,518 |
195,711 |
| 합계 |
1,080,630 |
1,143,803 |
16. 차입금
(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
당기 |
전기 |
| 단기차입금 : |
|
|
|
|
| 일반자금대출 |
산업은행 |
3.63% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 외화대출 |
신한은행 |
4.91% |
6,856,080 |
- |
| 일반자금대출 |
우리은행 |
4.25% |
- |
5,000,000 |
| 합계 |
|
|
16,856,080 |
15,000,000 |
(주) 당기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치에 대하여 채권최고액 14,208,000천원과 광업권에 대하여 채권최고액 29,562,670천원의 근저당이 설정되어 있습니다.
17. 순확정급여부채(자산)(1) 당기말 및 전기말 현재 종업원급여 관련 순자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 순확정급여자산 |
1,588,898 |
1,512,800 |
| 순확정급여부채 |
- |
- |
| 장기종업원급여(장기미지급비용) |
(393,335) |
(399,315) |
| 합계 |
1,195,563 |
1,113,485 |
(2) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
16,319,354 |
15,011,343 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(17,891,437) |
(16,484,460) |
| 국민연금전환금 |
(16,815) |
(39,683) |
| 합계 |
(1,588,898) |
(1,512,800) |
(3) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
15,011,343 |
13,844,680 |
| 근무원가 |
1,223,630 |
1,175,685 |
| 이자원가 |
461,006 |
552,092 |
| 재측정요소 : |
955,400 |
904,918 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
(58,251) |
| 경험조정으로인한 보험수리적손익 |
- |
963,169 |
| 관계사순전입액 |
199,916 |
103,197 |
| 급여지급액 |
(1,531,941) |
(1,569,229) |
| 기말 |
16,319,354 |
15,011,343 |
(4) 사외적립자산
1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
16,484,460 |
15,989,402 |
| 이자수익 |
561,170 |
755,585 |
| 재측정요소 |
15,308 |
103,338 |
| 기여금납부액 |
2,570,000 |
700,000 |
| 급여지급액 |
(1,894,301) |
(1,240,006) |
| 관계사순전입액 |
154,800 |
176,141 |
| 기말 |
17,891,437 |
16,484,460 |
2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 정기예금 |
17,891,437 |
16,484,460 |
(5) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
1,223,630 |
1,175,685 |
| 순이자손익 |
(100,164) |
(203,492) |
| 합계 |
1,123,466 |
972,193 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
967,074 |
852,609 |
| 판매비와관리비 |
156,392 |
119,584 |
| 합계 |
1,123,466 |
972,193 |
(6) 퇴직급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전 재측정요소 |
(940,092) |
(801,580) |
| 법인세효과 |
196,479 |
166,838 |
| 법인세차감후 재측정요소 |
(743,613) |
(634,742) |
(7) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
3.38% |
3.99% |
| 미래임금상승률 |
3.20% |
3.32% |
2) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 구 분 |
금액 |
증감비율(%) |
| <할인율> |
|
|
| 1% 증가 |
15,717,588 |
(-)3.69% |
| 1% 감소 |
16,980,739 |
4.05% |
| <임금상승률> |
|
|
| 1% 증가 |
16,975,708 |
4.02% |
| 1% 감소 |
15,710,671 |
3.73% |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 |
금액 |
증감비율(%) |
| <할인율> |
|
|
| 1% 증가 |
14,444,301 |
(-)3.88% |
| 1% 감소 |
15,634,582 |
4.15% |
| <임금상승률> |
|
|
| 1% 증가 |
15,632,930 |
4.14% |
| 1% 감소 |
14,435,191 |
(-)3.84% |
(8) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.10년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
5년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
4,466,588 |
2,477,319 |
1,455,715 |
1,284,409 |
953,061 |
5,682,263 |
16,319,355 |
18. 충당부채충당부채는 산림훼손복구충당부채 및 기타충당부채이며, 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
설정액 |
사용액 |
기말 |
| 산림훼손복구충당부채(주1) |
6,486,043 |
499,316 |
- |
6,985,359 |
| 기타충당부채(주2) |
1,000,000 |
1,209,550 |
(2,209,550) |
- |
| 합계 |
7,486,043 |
1,708,866 |
(2,209,550) |
6,985,359 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
설정액 |
사용액 |
기말 |
| 산림훼손복구충당부채(주1) |
6,390,210 |
95,833 |
- |
6,486,043 |
| 기타충당부채(주2) |
1,000,000 |
- |
- |
1,000,000 |
| 합계 |
7,390,210 |
95,833 |
- |
7,486,043 |
(주1) 회사는 석회석 등 주요 원재료 채굴을 위한 광산에 대해 산지관리법상 원상복구의무를 지고 있으며 이의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 산림복구충당부채로 설정하고 있습니다. (주2) 전기 이전에 페트로 코크스 원탄 수입 중 선박의 해상사고로 인해 공동해손이 발생하였으며, 당기 중 분담금이 확정되어 기타충당부채가 사용되었습니다.
19. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타유동부채 : |
|
|
| 계약부채(주1) |
198,644 |
126,790 |
| 예수금 |
155,335 |
122,028 |
| 예수부가가치세 |
1,855,113 |
3,002,903 |
| 유동배출부채(주2) |
655,234 |
500,868 |
| 합계 |
2,864,326 |
3,752,589 |
(주1) 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 당기말 현재 회사의 고객과의 석회석공급계약 중 제품의 품질에 따라 단가가 조정되는 계약의 경우에 대하여 변동될 수 있는 받을 대가 누적액을 계약부채로 인식하였습니다.
(주2) 당기 중 배출권이 부족할 것으로 예상되어 배출부채를 635,102천원을 추가로 계상하였고, 480,735천원을 제출하여 배출권과 상계하였습니다.
20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행할주식의 총수 |
40,000,000주 |
40,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
27,583,100주 |
27,583,100주 |
| 보통주자본금 |
13,791,550,000원 |
13,791,550,000원 |
(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
14,314,841 |
14,314,841 |
| 재평가적립금 |
10,788,153 |
10,788,153 |
| 기타자본잉여금 |
1,614,137 |
1,614,137 |
| 합계 |
26,717,131 |
26,717,131 |
21. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 관계기업의 기타포괄손익 지분 |
7,428,623 |
7,607,067 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 |
2,365,401 |
3,691,591 |
| 토지재평가잉여금 |
9,714,825 |
9,726,610 |
| 기타(주) |
5,299,224 |
5,299,224 |
| 합계 |
24,808,073 |
26,324,492 |
(주) 2016년 태경케미컬(주) 사업결합과 관련하여 지배력 획득일까지 발생된 태경케미컬(주)에 대한 지분법평가시 발생한 관계기업의 기타포괄손익 지분을 기타포괄손익누계액의 기타로 인식하였습니다.
22. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이익준비금(주) |
7,266,000 |
7,266,000 |
| 임의적립금 |
12,351,916 |
12,351,916 |
| 미처분이익잉여금 |
101,325,391 |
82,473,471 |
| 합계 |
120,943,307 |
102,091,387 |
(주) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 적립한 이익준비금 해당액 6,895,775천원은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금 처분계산서 |
| 제45(당)기 |
2024년 01월 01일 |
부터 |
제44(전)기 |
2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
2023년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2025년 03월 28일 |
|
처분확정일 |
2024년 03월 27일 |
|
| 회사명 : 주식회사 태경비케이 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제45(당)기 |
제44(전)기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
101,325,391,130 |
|
82,473,470,639 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
78,887,667,639 |
|
65,166,396,210 |
|
| 확정급여제도 재측정손익 |
(743,612,716) |
|
(634,741,255) |
|
|
관계기업의 확정급여제도 재측정요소 지분
|
(106,896,978) |
|
(138,286,842) |
|
| 토지재평가잉여금 |
11,784,793 |
|
- |
|
| 당기순이익 |
23,276,448,392 |
|
18,080,102,526 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
(4,137,465,000) |
|
(3,585,803,000) |
| 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 배당금 |
4,137,465,000 |
|
3,585,803,000 |
|
| 현금배당 (당기: 150원(30%), 전기:130원(26%)) |
4,137,465,000 |
|
3,585,803,000 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
97,187,926,130 |
|
78,887,667,639 |
(3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
27,583,100주 |
27,583,100주 |
| 배당주식수 |
27,583,100주 |
27,583,100주 |
| 주당배당금 |
150원 |
130원 |
| 배당금 |
4,137,465,000원 |
3,585,803,000원 |
| 배당율 |
30% |
26% |
| 배당기준일 |
2024년 12월 31일 |
2023년 12월 31일 |
(4) 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배당금 |
4,137,465,000원 |
3,585,803,000원 |
| 당기순이익 |
23,276,448,392원 |
18,080,102,526원 |
| 배당성향 |
17.78% |
19.83% |
23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
157,387,386 |
160,780,076 |
| 상품매출액 |
80,091,681 |
62,635,831 |
| 합계 |
237,479,067 |
223,415,907 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
108,959,350 |
119,078,930 |
| 기초제품재고액 |
2,564,245 |
3,786,883 |
| 당기제품제조원가 |
149,453,414 |
162,553,008 |
| 타계정에서대체액 |
2,340,749 |
2,111,294 |
| 소계 |
154,358,408 |
168,451,185 |
| 타계정대체액 |
(42,790,260) |
(46,808,010) |
| 기말제품재고액 |
(2,608,798) |
(2,564,245) |
| 상품매출원가 |
69,930,927 |
49,702,652 |
| 기초상품재고액 |
7,532,233 |
11,142,138 |
| 당기상품매입액 |
78,202,418 |
61,009,717 |
| 타계정에서대체입 |
2,684,567 |
27,364 |
| 소계 |
88,419,218 |
72,179,219 |
| 타계정대체액 |
(10,271,016) |
(14,944,334) |
| 기말상품재고액 |
(8,217,275) |
(7,532,233) |
| 합계 |
178,890,277 |
168,781,582 |
24. 판매비와 관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
4,364,641 |
4,488,996 |
| 퇴직급여 |
156,393 |
119,584 |
| 복리후생비 |
714,272 |
750,417 |
| 여비교통비 |
137,668 |
164,310 |
| 전력비 |
324,337 |
331,638 |
| 통신비 |
19,646 |
23,068 |
| 세금과공과 |
188,017 |
159,396 |
| 임차료 |
2,572,507 |
1,776,267 |
| 감가상각비 |
869,822 |
399,419 |
| 보험료 |
11,243 |
13,711 |
| 접대비 |
179,346 |
160,253 |
| 차량유지비 |
81,760 |
85,761 |
| 도서인쇄비 |
7,343 |
18,264 |
| 소모품비 |
137,226 |
175,254 |
| 지급수수료 |
3,097,019 |
3,730,467 |
| 운반비 |
16,499,730 |
16,629,027 |
| 교육훈련비 |
40,000 |
19,376 |
| 광고선전비 |
8,780 |
8,610 |
| 수도광열비 |
440,061 |
415,833 |
| 대손상각비 |
2,656 |
3,012 |
| 무형자산상각비 |
82,298 |
73,339 |
| 수출부대비 |
162,161 |
2,914,355 |
| 합계 |
30,096,926 |
32,460,357 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대료수익 |
348,494 |
155,937 |
| 잡이익 |
76,586 |
173,341 |
| 기타의대손충당금환입 |
182,659 |
28,744 |
| 유형자산처분이익 |
55,160 |
39,293 |
| 합계 |
662,899 |
397,315 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
86,600 |
54,000 |
| 잡손실 |
178,370 |
272,287 |
| 유형자산처분손실 |
7,308 |
63 |
| 기타충당부채전입액(주) |
1,209,549 |
- |
| 유형자산손상차손 |
- |
125,305 |
| 무형자산손상차손 |
- |
15,444 |
| 합계 |
1,481,827 |
467,099 |
(주) 전기 이전에 페트로 코크스 원탄 수입 중 선박의 해상사고로 인해 공동해손이 발생하였으며, 당기 중 분담금이 확정되어 기타충당부채를 추가로 전입하였습니다.
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
916,800 |
622,456 |
| 배당금수익 |
1,206,508 |
1,231,832 |
| 외환차익 |
639,227 |
376,752 |
| 외화환산이익 |
4,308 |
95,278 |
| 합계 |
2,766,843 |
2,326,318 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
894,878 |
1,469,867 |
| 외환차손 |
1,755,234 |
492,658 |
| 외화환산손실 |
155,932 |
65,823 |
| 금융자산처분손실 |
126 |
- |
| 합계 |
2,806,170 |
2,028,348 |
27. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
5,569,755 |
4,414,544 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(377,180) |
(134,606) |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 |
367,612 |
7,030 |
| 자본에 직접반영된 법인세비용 |
196,479 |
166,838 |
| 법인세비용 |
5,756,666 |
4,453,806 |
(2) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 |
350,410 |
(12,301) |
| 관계기업의 기타포괄손익지분 |
17,202 |
4,860 |
| 토지재평가 |
- |
12,297 |
| 재평가적립금 |
- |
2,174 |
| 합계 |
367,612 |
7,030 |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
196,479 |
166,838 |
| 합계 |
196,479 |
166,838 |
(4) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
29,033,114 |
22,533,908 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
6,244,649 |
4,743,333 |
| 조정사항 : |
|
|
| 비과세수익 |
(166,109) |
(162,528) |
| 비공제비용 |
164,615 |
164,423 |
| 세액공제 등 |
(299,734) |
(421,283) |
| 이연법인세미인식변동 |
(210,022) |
47,211 |
| 기타 |
23,267 |
82,650 |
| 법인세비용 |
5,756,666 |
4,453,806 |
| 평균유효세율 |
19.83% |
19.76% |
(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 |
기초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말 |
| 대손충당금 |
204,632 |
(124,817) |
- |
79,815 |
| 외화환산손익 |
183,694 |
(32,070) |
- |
151,624 |
| 감가상각비 |
3,078,957 |
206,772 |
- |
3,285,729 |
| 퇴직급여충당금 |
13,131,910 |
(13,292) |
955,400 |
14,074,018 |
| 퇴직연금 |
(14,400,678) |
(739,102) |
(15,308) |
(15,155,088) |
| 산림훼손복구비 |
1,609,823 |
499,315 |
- |
2,109,138 |
| 유형자산손상차손 |
125,305 |
- |
- |
125,305 |
| 무형자산손상차손 |
15,444 |
- |
- |
15,444 |
| 계약부채 |
126,790 |
71,854 |
- |
198,644 |
| 토지 |
138,742 |
- |
- |
138,742 |
| 국고보조금 |
3,700,517 |
70,223 |
- |
3,770,740 |
| 일시상각충당금 |
(3,027,468) |
(150,109) |
- |
(3,177,577) |
| 업무용승용차 |
111,101 |
(8,000) |
- |
103,101 |
| 단기유급휴가 |
872,614 |
(43,507) |
- |
829,107 |
| 지분법적용투자주식 |
(20,261,608) |
(1,399,505) |
- |
(21,661,113) |
| 건설자금이자 |
(9,649) |
527 |
- |
(9,122) |
| 관계기업의 기타포괄손익의 지분 |
(12,652,970) |
- |
302,543 |
(12,350,427) |
| 매도가능금융자산평가이익 |
(4,666,993) |
- |
1,676,600 |
(2,990,393) |
| 재평가적립금 |
(2,173,889) |
- |
- |
(2,173,889) |
| 기타장기종업원급여 |
399,315 |
(5,980) |
- |
393,335 |
| 재고평가손실 |
700,164 |
166,218 |
- |
866,382 |
| 토지재평가손실 |
140,245 |
- |
- |
140,245 |
| 토지재평가잉여금 |
(12,296,599) |
- |
14,899 |
(12,281,700) |
| 사용권자산 |
(281,462) |
(50,072) |
- |
(331,534) |
| 리스부채 |
267,001 |
56,610 |
- |
323,611 |
| 백광광산(2018) |
450,000 |
(22,500) |
- |
427,500 |
| 기계장치(2018) |
67,680 |
(16,920) |
- |
50,760 |
| 이자수익 |
- |
(18,554) |
- |
(18,554) |
| 직원급여 |
1,152,000 |
265,902 |
- |
1,417,902 |
| 기타충당부채 |
1,000,000 |
(1,000,000) |
- |
- |
| 유동배출부채 |
500,868 |
154,366 |
- |
655,234 |
| 현재가치할인차금 |
18,536 |
(1,697) |
- |
16,839 |
| 합계 |
(41,775,978) |
(2,134,339) |
2,934,134 |
(40,976,182) |
| 인식부인액 |
(25,709,687) |
|
|
(26,714,580) |
| 이연법인세부채 |
(3,357,855) |
|
|
(2,980,675) |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 |
기초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말 |
| 대손충당금 |
193,932 |
10,700 |
- |
204,632 |
| 외화환산손익 |
609,333 |
(425,639) |
- |
183,694 |
| 감가상각비 |
2,988,294 |
90,663 |
- |
3,078,957 |
| 퇴직급여충당금 |
11,750,599 |
476,393 |
904,918 |
13,131,910 |
| 퇴직연금 |
(11,750,599) |
(2,546,741) |
(103,338) |
(14,400,678) |
| 산림훼손복구비 |
1,513,989 |
95,834 |
- |
1,609,823 |
| 유형자산손상차손 |
- |
125,305 |
- |
125,305 |
| 무형자산손상차손 |
- |
15,444 |
- |
15,444 |
| 계약부채 |
35,226 |
91,564 |
- |
126,790 |
| 토지 |
138,742 |
- |
- |
138,742 |
| 국고보조금 |
3,645,969 |
54,548 |
- |
3,700,517 |
| 일시상각충당금 |
(2,856,326) |
(171,142) |
- |
(3,027,468) |
| 업무용승용차 |
119,101 |
(8,000) |
- |
111,101 |
| 단기유급휴가 |
788,852 |
83,762 |
- |
872,614 |
| 지분법적용투자주식 |
(20,129,854) |
(131,754) |
- |
(20,261,608) |
| 건설자금이자 |
(10,177) |
528 |
- |
(9,649) |
| 관계기업의 기타포괄손익 지분 |
(12,785,338) |
- |
132,368 |
(12,652,970) |
| 매도가능금융자산평가이익 |
(4,586,192) |
- |
(80,801) |
(4,666,993) |
| 재평가적립금 |
(2,173,889) |
- |
- |
(2,173,889) |
| 기타장기종업원급여 |
349,176 |
50,139 |
- |
399,315 |
| 재고평가손실 |
763,096 |
(62,932) |
- |
700,164 |
| 토지재평가손실 |
140,245 |
- |
- |
140,245 |
| 토지재평가잉여금 |
(12,296,599) |
- |
- |
(12,296,599) |
| 사용권자산 |
(140,753) |
(140,709) |
- |
(281,462) |
| 리스부채 |
139,742 |
127,259 |
- |
267,001 |
| 백광광산(2018) |
450,000 |
- |
- |
450,000 |
| 기계장치(2018) |
84,600 |
(16,920) |
- |
67,680 |
| 미환류소득 |
(1,522,130) |
1,522,130 |
- |
- |
| 직원급여 |
1,165,400 |
(13,400) |
- |
1,152,000 |
| 기타충당부채 |
1,000,000 |
- |
- |
1,000,000 |
| 유동배출부채 |
- |
500,868 |
- |
500,868 |
| 현재가치할인차금 |
3,657 |
14,879 |
- |
18,536 |
| 선급비용 |
1,546 |
(1,546) |
- |
- |
| 합계 |
(42,370,358) |
(258,767) |
853,147 |
(41,775,978) |
| 인식부인액 |
(25,812,077) |
|
|
(25,709,687) |
| 이연법인세부채 |
(3,492,460) |
|
|
(3,357,855) |
일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
(6) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 투자주식 |
(19,965,912) |
(19,965,912) |
| 관계기업 및 공동기업 투자주식 |
(6,748,668) |
(5,743,775) |
| 합계 |
(26,714,580) |
(25,709,687) |
28. 비용의 성격별 분류
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품과 상품의 변동 |
10,857,257 |
11,691,384 |
| 원재료등사용액 및 상품매입액 |
114,177,678 |
105,974,656 |
| 급여 |
20,113,325 |
19,536,473 |
| 퇴직급여 |
1,123,467 |
972,193 |
| 복리후생비 |
3,676,695 |
3,550,700 |
| 감가상각비 |
6,544,559 |
6,085,808 |
| 운반비 |
16,693,459 |
16,848,991 |
| 전력 및 수도광열비 |
10,298,162 |
9,257,863 |
| 차량유지비 |
416,339 |
317,195 |
| 지급수수료 |
4,635,665 |
5,062,177 |
| 접대비 |
238,323 |
210,516 |
| 지급임차료 |
6,778,270 |
5,944,561 |
| 보험료 |
116,411 |
113,276 |
| 기타비용 |
13,317,593 |
15,676,146 |
| 합계(주) |
208,987,203 |
201,241,939 |
(주) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
29. 주당이익기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
당기 |
| 보통주당기순이익 |
23,276,448,392원 |
18,080,102,526원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
27,583,100주 |
27,583,100주 |
| 기본주당순이익(주) |
844원 |
655원 |
(주) 당기말 및 전기말 현재 회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다.
30. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
1,123,466 |
972,193 |
| 유형자산 감가상각비 |
6,523,192 |
6,062,801 |
| 투자부동산 감가상각비 |
21,367 |
23,007 |
| 대손상각비 |
2,656 |
3,012 |
| 무형자산상각비 |
148,806 |
128,366 |
| 관계기업투자수익 |
(1,399,505) |
(131,754) |
| 이자수익 |
(916,800) |
(622,456) |
| 배당금수익 |
(1,206,508) |
(1,231,832) |
| 외화환산이익 |
(4,308) |
(95,278) |
| 유형자산처분이익 |
(55,158) |
(39,295) |
| 기타장기종업원급여 |
(5,980) |
50,139 |
| 산림훼손복구비 |
499,315 |
95,834 |
| 이자비용 |
894,878 |
1,469,867 |
| 외화환산손실 |
155,891 |
65,823 |
| 유형자산처분손실 |
7,308 |
63 |
| 유형자산손상차손 |
- |
125,305 |
| 무형자산손상차손 |
- |
15,444 |
| 재고자산평가손익 |
166,218 |
(62,932) |
| 리스자산의 중도반환으로 인한 잡이익 |
(82) |
- |
| 기타충당부채전입액 |
1,209,549 |
- |
| 기타의 대손상각비 |
(182,659) |
(28,744) |
| 배출원가 |
635,102 |
500,868 |
| 법인세비용 |
5,756,666 |
4,453,806 |
| 합 계 |
13,373,414 |
11,754,237 |
(3) 영업활동 자산과 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
5,503,898 |
3,478,356 |
| 미수금의 감소(증가) |
(121,796) |
(101,774) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(8,936,901) |
7,241,641 |
| 선급금의 감소(증가) |
(314,302) |
432,363 |
| 선급비용의 감소(증가) |
174,697 |
(618,253) |
| 장기선급비용의 감소(증가) |
- |
87,469 |
| 매입채무의 (감소)증가 |
131,105 |
988,240 |
| 미지급금의 (감소)증가 |
(914,880) |
(613,252) |
| 미지급비용의 (감소)증가 |
304,360 |
353,829 |
| 예수금의 (감소)증가 |
33,306 |
(7,755) |
| 계약부채의 (감소)증가 |
71,854 |
91,564 |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(830,499) |
363,864 |
| 예수부가가치세의 (감소)증가 |
(1,147,790) |
1,001,209 |
| 퇴직금의 지급 |
(1,750,890) |
(1,097,308) |
| 합 계 |
(7,797,838) |
11,600,193 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
2,847,439 |
1,031,000 |
| 사용권자산의 취득 |
151,187 |
210,654 |
| 리스부채 유동성대체 |
81,911 |
39,488 |
| 유형자산취득 미지급금 |
111,500 |
165,974 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
처분 |
기타 |
| 단기차입금 |
15,000,000 |
1,700,302 |
- |
- |
155,778 |
16,856,080 |
| 리스부채(유동) |
71,290 |
(89,194) |
45,595 |
(4,510) |
81,911 |
105,092 |
| 리스부채(비유동) |
195,711 |
- |
104,718 |
- |
(81,911) |
218,518 |
| 합계 |
15,267,001 |
1,611,108 |
150,313 |
(4,510) |
155,778 |
17,179,690 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
처분 |
기타 |
| 단기차입금 |
40,000,000 |
(25,000,000) |
- |
- |
- |
15,000,000 |
| 리스부채(유동) |
54,861 |
(72,078) |
25,980 |
- |
62,527 |
71,290 |
| 리스부채(비유동) |
84,881 |
- |
173,357 |
- |
(62,527) |
195,711 |
| 합계 |
40,139,742 |
(25,072,078) |
199,337 |
- |
- |
15,267,001 |
31. 특수관계자거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 |
당기 |
전기 |
| 회사에 영향력을 행사하는 기업 : |
|
|
| 최상위지배기업 |
태경산업(주) |
태경산업(주) |
| 회사가 영향력을 행사하는 기업 : |
|
|
| 종속기업 |
태경케미컬(주), 태경가스기술(주), 태경그린케미컬(주) |
태경케미컬(주), 태경가스기술(주), 에코코스(주), 태경그린케미컬(주) |
| 관계기업 |
(주)남영전구, 태경에스비씨(주) |
(주)남영전구, 태경에스비씨(주) |
| 공동기업 |
백광소재봉성유한공사, 봉성백광태합소재유한공사 |
백광소재봉성유한공사, 봉성백광태합소재유한공사 |
| 기타특수관계자 |
태경에코(주), 태경에프앤지(주), 태경네트워크(주),
(주)태경코엠, CONG TY TNHH SAMHO,(주)케이피티, 송원김영환장학재단
|
태경에코(주), 태경에프앤지(주), 태경네트워크(주), 엘제이파워(주), (주)태경코엠, CONG TY TNHH SAMHO, (주)케이피티, 송원김영환장학재단 |
(주) 당기 중 태경산업(주)가 엘제이파워(주)를 태경케미컬(주)가 에코코스(주)의 주식을 전량 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 특수관계자 |
관계 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| 태경산업(주) |
지배기업 |
3,109,027 |
3,268,222 |
3,340,385 |
4,079,617 |
| 태경케미컬(주) |
종속기업 |
11,325 |
16,560 |
11,349 |
16,560 |
| (주)남영전구 |
관계기업 |
11,096 |
152,828 |
11,392 |
3,014 |
| 태경에코(주) |
기타 |
15,045,099 |
1,446,442 |
16,788,047 |
1,075,357 |
| 태경가스기술(주) |
종속기업 |
- |
127 |
- |
63 |
| 태경에프앤지(주) |
기타 |
125 |
6,097 |
- |
5,244 |
| 태경네트워크(주) |
기타 |
- |
120,000 |
6,378 |
120,000 |
| 에코코스(주) |
종속기업 |
- |
- |
- |
1,318 |
| 태경그린케미컬(주) |
종속기업 |
- |
- |
49 |
- |
| 태경에스비씨 |
종속기업 |
834 |
- |
608 |
- |
| 합계 |
|
18,177,506 |
5,010,276 |
20,158,214 |
5,301,173 |
(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 |
관계 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 등 |
매입채무 등 |
매출채권 등 |
매입채무 등 |
| 태경산업(주) |
지배기업 |
204,365 |
275,366 |
516,454 |
469,423 |
| 태경케미컬(주) |
종속기업 |
- |
1,518 |
50,585 |
153,318 |
| (주)남영전구 |
관계기업 |
- |
1,540 |
551 |
151,800 |
| 태경에코(주) |
기타 |
4,085,833 |
- |
4,767,331 |
- |
| 태경에프앤지(주) |
기타 |
- |
4,040 |
- |
5,244 |
| 태경네트워크(주) |
기타 |
- |
11,000 |
591 |
91,000 |
| 태경그린케미컬(주) |
종속기업 |
- |
- |
49 |
- |
| 태경에스비씨(주) |
관계기업 |
- |
- |
608 |
- |
| 합계 |
|
4,290,198 |
293,464 |
5,336,169 |
870,785 |
(4) 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 특수관계자 |
당기 |
전기 |
| 배당금 수령 |
배당금 지급 |
배당금 수령 |
배당금 지급 |
| 태경산업(주) |
272,700 |
1,562,837 |
303,000 |
1,562,837 |
| 태경케미컬(주) |
928,296 |
- |
928,296 |
- |
| 송원김영환장학재단 |
- |
117,000 |
- |
117,000 |
| 합계 |
1,200,996 |
1,679,837 |
1,231,296 |
1,679,837 |
(5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
980,302 |
969,913 |
| 퇴직급여 |
76,056 |
70,202 |
| 합계 |
1,056,358 |
1,040,115 |
32. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음금융기관보증 및 계약보증 등과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 어음, 수표는없습니다.
(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 |
종류 |
금융기관 |
당기 |
전기 |
사용제한내용 |
| 장기기타금융자산 |
장기금융상품 |
신한은행 |
2,500 |
2,500 |
당좌개설보증금 |
(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 당기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치에 대하여 공장저당법에 의한 채권최고액 14,208,000천원의 근저당이 설정되어 있으며, 광업권에 대하여 채권최고액 29,562,670천원의 근저당이 설정되어 있습니다.
(4) 제3자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 보증받는자 |
보증금액 |
보증제공자 |
보증기간 |
내용 |
| 강원도 정선군 외 |
47,057,810 |
서울보증보험 |
만기상환시까지 |
산림훼손복구보증 등 |
| 한솔제지 |
500,000 |
하나은행 |
2025.04.14 |
계약이행보증 |
| 합계 |
47,557,810 |
|
|
|
(5) 제3자를 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 수혜자 |
보증금액 |
보증처 |
보증기간 |
내용 |
| (주)신원 |
1,806,721 |
서울보증보험 |
만기상환시까지 |
산림훼손복구보증 |
| (주)신우엠티에스 |
12,968,011 |
서울보증보험 |
만기상환시까지 |
산림훼손복구보증 |
| 합계 |
14,774,732 |
|
|
|
(6) 보험가입내용
당기말 현재 회사는 건물 및 기계장치에 대한 화재보험과 가스배상보험, 생산물 배상책임보험, 환경 배상보험 등에 가입하고 있으며 보험금액은 165,299,312천원입니다. 또한, 상기 이외에 자동차보험에 가입되어 있습니다.(7) 전기 이전 페트로코크스 원탄 수입 중 발생한 공동해손의 분담금이 당기말 현재 확정되어 관련 충당부채를 모두 사용하였습니다.
(8) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원)
| 구분 |
금융기관 |
한도약정액 |
미사용액 |
| 당좌차월약정 |
신한은행 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 구매론 지급보증 |
신한은행 |
8,800,000 |
5,230,478 |
| 일반대출 |
신한은행 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 외화대출 |
신한은행 |
USD20,000,000 |
USD15,336,000 |
| 수입신용장 |
신한은행 |
USD4,000,000 |
USD4,000,000 |
| 지급보증 |
하나은행 |
1,000,000 |
500,000 |
| 외화대출 |
하나은행 |
USD2,000,000 |
USD2,000,000 |
| 일반대출 |
KDB산업은행 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 일반대출 |
KDB산업은행 |
10,000,000 |
- |
| 수입신용장 |
KDB산업은행 |
USD20,000,000 |
USD19,826,623 |
(9) 회사는 한국도로공사와 다음과 같이 고속도로 휴게소 운영권 임대차 계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
계약기간 |
계약연수 |
임차보증금 |
| 서산(시흥)휴게소 |
2023.12.20 ~ 2025.02.05 |
- |
643,963 |
| 서산(목포)휴게소 |
2023.12.20 ~ 다음 입찰자에게 인도시(주) |
- |
1,768,891 |
| 합계 |
|
|
2,412,854 |
(주) 기중 운영 서비스 평가 결과가 'A'등급으로 결정되어 12개월의 추가 운영기간을확정부여 받았으며, 다음 입찰자에게 인도 시까지 추가 운영을 할 수 있습니다. 회사는 당기 중 제 36차 고속도로 휴게소 입찰(24.07월 중)에 참여하였으며, 추후에도 휴게소 입찰에 계속하여 참여할 예정입니다.회사는 상기 시설과 부지를 사용함에 있어 발생한 매출액 또는 매출총이익에 일정률에 해당하는 금액을 한국도로공사에 임차료로 납부하고 있습니다. 또한, 건물을 포함한 시설물은 회사의 비용과 책임으로 관리하고 유지보수하여야 하며 이를 위한 투자비용은 선급비용으로 계상하고 계약기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 한국도로공사로부터 운영서비스 평가등급이 2회 이상 5등급으로 평가될 경우 중도에 계약이 해지될 수 있습니다.
33. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 두개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 석회제조판매업 |
생석회, 소석회, 경질탄산칼슘, 액상소석회 등 |
| 휴게소운영업 |
고속도로휴게소 음식료 제조판매, 담배, 기타상품 |
(2) 전기 중 단일 외부 고객으로의 매출액 10%이상을 차지하는 외부고객은 없으며, 당기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금액 |
비중(%) |
금액 |
비중(%) |
| A사 |
32,192,198 |
13.56% |
- |
- |
(3) 부문별 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 부문 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
영업이익 |
매출액 |
영업이익 |
| 석회제조판매업 |
222,247,673 |
27,846,170 |
198,302,586 |
20,001,997 |
| 휴게소운영업 |
15,231,394 |
645,693 |
25,113,321 |
2,171,971 |
| 합계 |
237,479,067 |
28,491,863 |
223,415,907 |
22,173,968 |
(4) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 부문 |
당기 |
전기 |
| 총자산 |
총부채 |
총자산 |
총부채 |
| 석회제조판매업 |
230,114,426 |
49,971,618 |
221,762,369 |
60,026,896 |
| 휴게소운영업 |
8,407,212 |
2,289,959 |
10,641,670 |
3,452,583 |
| 소 계 |
238,521,638 |
52,261,577 |
232,404,039 |
63,479,479 |
(5) 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
236,679,731 |
212,909,008 |
| 해외 |
799,336 |
10,506,900 |
| 합계 |
237,479,067 |
223,415,907 |
34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금성자산(주1) |
28,771,303 |
16,720,788 |
| 매출채권 |
28,590,943 |
34,093,366 |
| 단기기타채권 |
2,680,917 |
2,472,742 |
| 단기기타금융자산 |
2,000,000 |
65,040 |
| 장기기타채권 |
330,507 |
2,589,810 |
| 장기기타금융자산(주2) |
2,500 |
2,500 |
| 합계 |
62,376,170 |
55,944,246 |
(주1) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(주2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되어 있습니다.
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
장부금액 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
| 매입채무 |
5,416,137 |
5,416,137 |
- |
- |
- |
| 단기기타채무 |
12,332,321 |
12,235,987 |
17,515 |
78,819 |
- |
| 단기차입금 |
16,856,080 |
- |
- |
16,856,080 |
- |
| 장기기타채무 |
1,080,630 |
- |
- |
- |
1,080,630 |
| 합계 |
35,685,168 |
17,652,124 |
17,515 |
16,934,899 |
1,080,630 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
장부금액 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
| 매입채무 |
17,239,966 |
17,239,966 |
- |
- |
- |
| 단기기타채무 |
13,426,866 |
12,151,908 |
1,227,431 |
47,527 |
- |
| 단기차입금 |
15,000,000 |
- |
- |
15,000,000 |
- |
| 장기기타채무 |
1,143,803 |
- |
- |
- |
1,143,803 |
| 합계 |
46,810,635 |
29,391,874 |
1,227,431 |
15,047,527 |
1,143,803 |
3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외화 |
원화환산액 |
외화 |
원화환산액 |
| 외화예금 |
USD |
12,351 |
18,155 |
USD |
4,891,111 |
6,306,599 |
| 외화매출채권 |
USD |
53,920 |
79,262 |
USD |
853,072 |
1,099,951 |
| 외화지급보증금 |
USD |
- |
- |
USD |
1,643,000 |
2,119,000 |
| 외화외상매입금 |
USD |
4,329 |
6,364 |
USD |
9,572,775 |
12,343,136 |
| 외화차입금 |
USD |
4,664,000 |
6,856,080 |
USD |
- |
- |
주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1%상승시 |
1%하락시 |
1%상승시 |
1%하락시 |
| 외화금융자산 |
974 |
(974) |
95,256 |
(95,256) |
| 외화금융부채 |
(68,624) |
68,624 |
(123,431) |
123,431 |
(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기차입금 |
16,856,080 |
15,000,000 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1%상승 |
1%하락 |
1%상승 |
1%하락 |
| 이자비용 |
168,561 |
(168,561) |
150,000 |
(150,000) |
(다) 기타가격위험요소
회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
4,949,000 |
6,625,600 |
다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 변동할 경우 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 5%상승시 |
5%하락시 |
5%상승시 |
5%하락시 |
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 |
247,450 |
(247,450) |
331,280 |
(331,280) |
| 법인세효과 |
(51,717) |
51,717 |
(69,569) |
69,569 |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 |
195,733 |
(195,733) |
261,711 |
(261,711) |
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기 대비 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채총계 (A) |
52,261,577 |
63,479,479 |
| 자본총계 (B) |
186,260,061 |
168,924,560 |
| 차입금총계 (C) |
16,856,080 |
15,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 (D) |
(28,802,052) |
(16,762,342) |
| 순차입금 (C-D) |
(11,945,972) |
(1,762,342) |
| 부채비율 (A/B) |
28.1% |
37.5% |
| 순차입금비율 (C-D)/B |
-6.41% |
-1.04% |
35. 온실가스배출권과 배출부채(1) 보고기간 종료일 현재 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤)
| 구분 |
2021년 |
2022년 |
2023년 |
2024년 |
2025년 |
합계 |
| 무상할당 배출권 |
552,270 |
552,270 |
552,270 |
547,097 |
547,097 |
2,751,004 |
(2) 당기 중 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 톤,천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
| 기초 |
(33,056) |
202,703 |
21,877 |
- |
| 증가 |
688,691 |
1,398,351 |
572,270 |
202,703 |
| 감소 |
(611,432) |
(480,735) |
(627,203) |
- |
| 기말 |
44,203 |
1,120,319 |
(33,056) |
202,703 |
(3) 당기 말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(4) 당기 중 배출권 141,594톤을 1,398,351천원에 구매하였고, 전기에는 20,000톤을 202,703천원에 구매하였습니다.
(5) 이행연도 당기에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 611,432톤입니다.
(6) 당기중 2023년도분 배출권 480,736천원을 정부에 제출하였습니다.
(7) 배출권이 부족할 것으로 예상되어 당기말에 655,234천원을 배출부채로 인식하고 있습니다.
36. 보고기간후 사건
(1) (주)라이온켐텍 지분 인수회사와 종속기업인 태경케미컬(주)는 2024년 12월 (주)라이온켐텍의 최대주주와 (주)라이온켐텍의 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약(양수도가액 129,700백만원)을 체결하였고, 거래종결 예정시점인 2025년 3월 중 (주)라이온켐텍의 보통주식 19,953,847주(회사 12,300,000주, 태경케미컬(주) 7,653,847주)를 양수하면, (주)라이온켐택 발행보통주식수의 55.58%(회사 34.26%, 태경케미컬(주) 21.32%)를 확보할 예정입니다.(2) 동일지배하의 사업결합종속기업인 태경케미컬(주)는 지분 100% 소유 종속기업인 태경그린케미컬(주)를 2025년 4월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병할 예정입니다.