| 주식회사 타조엔터테인먼트 |
재 무 제 표 에 대 한
| 제 13 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 12 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 태 성 회 계 법 인 |
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ----------------------- | 1 |
| 재무제표 | ||
| 재무상태표 | ----------------------- | 5 |
| 손익계산서 | ----------------------- | 7 |
| 자본변동표 | ----------------------- | 9 |
| 현금흐름표 | ----------------------- | 10 |
| 주석 | ----------------------- | 12 |
| 외부감사 실시내용 | ----------------------- | 28 |
| 주식회사 타조엔터테인먼트 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | |
감사의견
우리는 주식회사 타조엔터테인먼트(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
| 서울특별시 강남구 역삼로 25길 35 | |
| 태 성 회 계 법 인 | |
| 대표이사 남 상 환 | |
| 2024년 3월 22일 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 주식회사 타조엔터테인먼트 |
| 제 13 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 12 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 타조엔터테인먼트 대표이사 이성호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 마포구 토정로 255(용강동, 3층) |
| (전 화) |
| 제 13 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 12 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 타조엔터테인먼트 | |
| 과 목 | 제 13(당) 기말 | 제 12(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주석 참조 |
| 제 13 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 12 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 타조엔터테인먼트 | |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주석 참조 |
| 제 13 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 12 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 타조엔터테인먼트 | |
| 과 목 | 자 본 금 | 이 익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|
| 주석 참조 |
| 제 13 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 12 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 타조엔터테인먼트 | |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주석 참조 |
| 제 13 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 12 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 타조엔터테인먼트 |
1. 회사의 개요1) 사업 개요 및 주주현황주식회사 타조엔터테인먼트(이하 "당사")는 2011년 8월 5일 설립되었으며, 음악 및 음반 제작, 연예인 매니지 대행업, 공연 및 이벤트대행, 기획 및 제작업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울시 마포구 토정로 255에 본점을 두고 있습니다.한편 당사는 2023년 4월 중 당사의 상호를 주식회사 타조에서 주식회사 타조엔터테인먼트로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 총발행주식의 수는 보통주 1,000,000주이며, 1주당 액면금액은 100원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이성호 | 900,000 | 90.0 |
| 문성근 | 100,000 | 10.0 |
| 합계 | 1,000,000 | 100.0 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금 당사는 보고기간 말 현재 매출채권, 대여금과 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 5년의 내용연수를 적용하여 정률법(차량운반구는 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 3년의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
① 영업권사업결합으로부터 발생한 영업권은 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이로 측정하여추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 염가매수차익이 발생한 경우 당사는 모든 취득자산과 인수부채를 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 연구 및 개발개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.③ 취득 또는 완성 후의 지출무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.(5) 외화표시
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(6) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(7) 수익의 인식
수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(8) 추정의 사용일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는유형자산의 장부금액, 매출채권에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(9) 중소기업 회계처리 특례당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
3. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초 | 109,726 | 32,521 | 73,811 | 216,058 |
| 취득 | - | 4,601 | 22,000 | 26,601 |
| 처분 | (109,726) | - | - | (109,726) |
| 기말 | - | 37,122 | 95,811 | 132,933 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 기초 | 69,493 | 25,982 | 56,725 | 152,200 |
| 감가상각비 | 12,801 | 3,118 | 9,359 | 25,278 |
| 처분 | (82,294) | - | - | (82,294) |
| 기말 | - | 29,100 | 66,084 | 95,184 |
| 장부금액: | ||||
| 기초 | 40,233 | 6,539 | 17,086 | 63,858 |
| 기말 | - | 8,022 | 29,727 | 37,749 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초 | 109,726 | 25,577 | 73,811 | 209,114 |
| 취득 | - | 6,944 | - | 6,944 |
| 기말 | 109,726 | 32,521 | 73,811 | 216,058 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 기초 | 47,548 | 23,204 | 42,689 | 113,441 |
| 감가상각비 | 21,945 | 2,778 | 14,036 | 38,759 |
| 기말 | 69,493 | 25,982 | 56,725 | 152,200 |
| 장부금액: | ||||
| 기초 | 62,178 | 2,373 | 31,122 | 95,673 |
| 기말 | 40,233 | 6,539 | 17,086 | 63,858 |
4. 무형자산당기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 전속계약권 |
|---|---|
| 취득원가: | |
| 기초 | - |
| 취득 | 400,000 |
| 기말 | 400,000 |
| 감가상각누계액: | |
| 기초 | - |
| 무형자산상각비 | 9,559 |
| 기말 | 9,559 |
| 장부금액: | |
| 기초 | - |
| 기말 | 390,441 |
5. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 금액 | |||
| 기타 | 기타개인차입금 | - | 9,750 | 25,050 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 금액 | |||
| 운전자금대출 | 중소기업진흥공단 | - | - | 33,300 |
| 차감: 유동성장기부채 | - | (33,300) | ||
| 장기차입금 | - | - | ||
6. 퇴직급여(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 39,688 | 70,158 |
| 퇴직급여설정액 | - | 44,997 |
| 퇴직급여지급액 | (39,688) | (75,467) |
| 기말 | - | 39,688 |
(2) 당기 중 당사는 확정기여형퇴직급여제도에 가입하였습니다. 당기 중 확정기여형퇴직급여제도로 인하여 발생한 퇴직급여는 21,831천원이며, 보고기간종료일 현재 미납액은 없습니다.
7. 자본 (1) 자본금의 내역
보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 주 | 80,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 100 원 | 5,000 원 |
| 발행한 주식의 수 | 1,000,000 주 | 20,000 주 |
| 자본금 | 100,000 | 100,000 |
(2) 이익잉여금처분계산서
| 제 13(당) 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 12(전) 기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 08월 10일 |
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 1,479,134 | 240,041 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 240,041 | (1,458,775) | ||
| 2. 전기오류수정손익 | - | (79,928) | ||
| 3. 당기순이익 | 1,239,093 | 1,778,744 | ||
| Ⅱ. 잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,479,134 | 240,041 | ||
8. 포괄손익계산서당기 및 전기의 포괄손익과 당기순손익은 동일합니다.
9. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 케이엠이엔티㈜ |
| ㈜타조홀딩스 | |
| 유한회사 타조개그영상문화산업전문회사 | |
| 주요 경영진 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자와의 거래 또는 채권 및 채무는 다음과 같습니다.<주요 거래 내역>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수익 | 비용 | 수익 | 비용 | |
| 케이엠이엔티㈜ | - | 73,000 | 1,000 | 35,923 |
| ㈜타조홀딩스 | 15,455 | 48,492 | - | 32,885 |
<주요 채권 및 채무>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 선급금 | |
| ㈜타조홀딩스 | - | 3,000 |
(3) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 대여 또는 차입 거래내역은 다음과 같습니다.<주요 차입 거래 내역>
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 440,295 | 200,000 | (640,295) | - |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내용 | 금융기관 | 연대보증 등을 제공 받은 회사 | 연대보증 등의 대상 여신 | 연대보증 등의 한도 |
|---|---|---|---|---|
| 일반보증약정 | 기업은행 | ㈜타조홀딩스 | 중소기업자금대출 | 96,000 |
10. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 제각 | - | 33,950 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 33,300 |
11. 우발부채 및 주요 약정사항 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.
12. 금융상품보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 64,237 | 63,237 | - |
| 미지급비용 | 119,816 | 119,816 | - |
| 단기차입금 | 9,750 | 9,750 | - |
| 합계 | 193,803 | 192,803 | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 6,845 | 6,845 | - |
| 미지급비용 | 9,405 | 9,405 | - |
| 단기차입금 | 25,050 | 25,050 | - |
| 유동성장기부채 | 33,300 | 33,300 | - |
| 합계 | 74,600 | 74,600 | - |
13. 부가가치계산에 필요한 사항 당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 316,527 | 249,491 |
| 퇴직급여 | 21,831 | 44,997 |
| 복리후생비 | 145,552 | 66,982 |
| 지급임차료 | 162,190 | 91,926 |
| 세금과공과 | 11,003 | 9,170 |
| 감가상각비 | 17,821 | 38,759 |
| 무형자산상각비 | 9,559 | - |
14. 재무제표의 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일에 개최된 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|