주석
| 제 47 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 46 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
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| 주식회사 세우글로벌 |
1. 일반적 사항
1-1 주식회사 세우글로벌(이하 '회사')은 1978년 3월에 설립하여 1989년 9월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품의 판매를 주영업목적으로 하고 있으며, 2003년부터 고분자 석유화학 제품의 제조를 시작하여 영업중에 있습니다.
1-2 2002년 9월 27일에 회사명을 주식회사 세우포리머에서 주식회사 세우글로벌로 변경하였으며 회사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 14,354,833천원입니다.
1-3 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2-1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
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특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
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순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
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확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2-2 회계정책과 공시의 변경
2-2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2-2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-3 종속기업, 관계기업 및 공동기업
관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
종속기업은 당사가 지배력을 보유하는 기업이며, 종속기업투자는 최초에 취득원가로인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
당사는 지분법 평가 적용 시, 피투자기업의 순자산의 변동을 원천에 따라 인식하고 있으며, 당기순손익으로 인한변동액은 당기손익으로 조정하며, 기타포괄손익과 기타자본으로 인한 증감은 각각 기타포괄손익과 기타자본으로 구분하여 인식하고 있습니다.
2-4 금융자산
2-4-1 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
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공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
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상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2-4-2 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
- 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(1) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
- 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
2-4-3 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다
2-4-4 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
2-4-5 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-5 금융부채
2-5-1 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적
으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되
는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.4 금융자산의 내용을 적용
하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는
해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의
발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가
이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
2-5-2 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2-6 외화환산
2-6-1 기능통화와 표시통화
회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2-6-2 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시됩니다.
2-7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2-8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2-9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2-10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
20 ~ 40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
8년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와비품 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2-11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다.
2-12 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
2-13 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2-14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2-15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2-16 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2-17 수익인식
회사는 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품을 제조 및 매입하여 판매합니다. 고객이 지정한 장소에 운송을 완료한 시점에 통제가 이전된 것으로 간주하고 수익을 인식합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2-18 리스
2-18-1 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2-18-2 리스이용자
회사는 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결됩니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복사기 등 사무용기기로 구성되어 있습니다.
2-19 재무제표의 승인
동 재무제표는 2025년 2월 7일 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 판단사항 및 추정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
3-1 금융상품의 공정가치 -
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3-2 이연법인세자산의 실현가능성 검토 -
회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
3-3 퇴직급여부채의 측정 -
퇴직급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
4. 범주별 금융상품
4-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
8,903,522 |
|
|
8,903,522 |
| 매출채권및기타유동채권 |
5,319,185 |
|
- |
5,319,185 |
| 기타유동금융자산 |
31,571,635 |
|
- |
31,571,635 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
773,366 |
- |
773,366 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,415,071 |
1,415,071 |
| 합 계 |
45,794,343 |
773,366 |
1,415,071 |
47,982,780 |
| 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
3,151,512 |
- |
- |
3,151,512 |
| 매출채권및기타유동채권 |
4,143,194 |
- |
- |
4,143,194 |
| 기타유동금융자산 |
35,253,653 |
- |
- |
35,253,653 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
489,412 |
- |
489,412 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
2,224,113 |
2,224,113 |
| 합 계 |
42,548,358 |
489,412 |
2,224,113 |
45,261,884 |
| 금융부채 |
상각후원가로측정하는 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
4,181,541 |
| 금융리스부채 |
22,036 |
| 합 계 |
4,203,577 |
| 금융부채 |
상각후원가로측정하는 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
5,496,275 |
| 금융리스부채 |
27,777 |
| 합 계 |
5,524,053 |
4-2. 보고기간 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
| 외환차익 |
502,206 |
401,331 |
| 외환차손 |
134,314 |
(239,206) |
| 외화환산이익 |
302,909 |
- |
| 외화환산손실 |
- |
(129,733) |
| 이자수익 |
1,527,153 |
1,384,255 |
| 대손상각비 환입 |
75,700 |
3,084 |
| 기타의대손상각비 |
- |
20,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 배당금수익 |
28,056 |
12,907 |
| 평가손익(기타포괄손익) (*) |
62,837 |
11,888 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 평가손익(당기손익) |
(354,702) |
(230,226) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 이자비용 |
1,459 |
- |
(*) 기타포괄손익 금액은 법인세 효과가 반영되어 있지 않습니다.
5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 은행예금 및 보유현금 |
8,903,522 |
3,151,512 |
(*) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
6. 매출채권 및 기타유동채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다.
기대신용손실은 과거 매출과 관련 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 장부금액과 대손(손실)충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
|
|
| 매출채권 |
5,227,075 |
4,558,796 |
| 매출채권 손실충당금 |
(83,539) |
(417,488) |
| 매출채권 장부가액 |
5,143,536 |
4,141,308 |
| 미수금 |
|
|
| 미수금 |
1,334,185 |
1,236,122 |
| 미수금 대손충당금 |
(1,158,536) |
(1,234,236) |
| 미수금 장부가액 |
175,649 |
1,886 |
6-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
0~3개월 |
4~6개월 |
7~9개월 |
10~12개월 |
1년초과 |
합 계 |
| [집합평가] |
| 기대 손실률 |
0.20% |
12.95% |
53.14% |
100.00% |
100.00% |
|
| 총 장부금액 |
5,153,880 |
118 |
7 |
- |
73,070 |
5,227,075 |
| 손실충당금 |
10,450 |
15 |
4 |
- |
73,070 |
83,539 |
| [개별평가] |
| 총 장부금액 |
175,649 |
- |
- |
- |
1,158,536 |
1,334,185 |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
1,158,536 |
1,158,536 |
| 구 분 |
0~3개월 |
4~6개월 |
7~9개월 |
10~12개월 |
1년초과 |
합 계 |
| [집합평가] |
| 기대 손실률 |
0.22% |
12.79% |
54.11% |
100.00% |
100.00% |
|
| 총 장부금액 |
4,124,450 |
8,525 |
40,533 |
7,205 |
378,083 |
4,558,796 |
| 손실충당금 |
9,177 |
1,090 |
21,933 |
7,205 |
378,083 |
417,488 |
| [개별평가] |
| 총 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
1,236,122 |
1,236,122 |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
1,234,236 |
1,234,236 |
6-3. 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초금액 |
417,488 |
1,234,236 |
420,573 |
1,254,236 |
| 대손상각비(환입) |
9,988 |
(75,700) |
(3,084) |
(20,000) |
| 제각 |
(343,937) |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
83,539 |
1,158,536 |
417,488 |
1,234,236 |
7. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
4,904,445 |
(398,430) |
4,506,015 |
5,348,051 |
(406,569) |
4,941,482 |
| 제 품 |
39,435 |
(14,805) |
24,630 |
57,573 |
(11,103) |
46,469 |
| 원재료 |
74,498 |
- |
74,498 |
64,948 |
- |
64,948 |
| 부재료 |
52,096 |
- |
52,096 |
52,217 |
- |
52,217 |
| 합 계 |
5,070,474 |
(413,235) |
4,657,239 |
5,522,789 |
(417,672) |
5,105,117 |
8. 기타유동금융자산 및 기타유동자산
8-1. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
31,468,014 |
34,985,343 |
| 단기대여금 |
1,600,000 |
1,600,000 |
| 단기대여금 대손충당금 |
(1,600,000) |
(1,600,000) |
| 미수수익 |
103,621 |
268,309 |
| 합 계 |
31,571,635 |
35,253,653 |
8-2. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
5,341 |
6,420 |
| 선급비용 |
21,789 |
28,415 |
| 합 계 |
27,130 |
34,835 |
9. 공정가치측정금융자산
9-1. 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
1,415,071 |
2,224,113 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
773,366 |
489,412 |
| 합 계 |
2,188,437 |
2,713,526 |
9-2. 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
지분율 |
취득원가 |
당기말 |
전기말 |
| (%) |
공정가액 |
장부가액 |
공정가액 |
장부가액 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| 현대카드 |
0.02 |
473,422 |
424,575 |
424,575 |
487,412 |
487,412 |
| (주)인천시민프로축구단(*1) |
0.03 |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
| (주)에스티옵틱스 |
0.7 |
346,791 |
346,791 |
346,791 |
- |
- |
| 소 계 |
|
822,213 |
773,366 |
773,366 |
489,412 |
489,412 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| 테라베스트 신주인수권부사채(*2) |
- |
1,904,736 |
1,415,071 |
1,415,071 |
1,765,315 |
1,765,315 |
| 테라베스트 신주인수권(*2) |
- |
95,264 |
- |
- |
4,458 |
4,458 |
| (주)에스디옵틱스 |
0.75 |
1,300,000 |
- |
- |
454,340 |
454,340 |
| 소 계 |
|
2,000,000 |
1,415,071 |
1,415,071 |
2,224,113 |
2,224,113 |
| 합 계 |
|
2,822,213 |
2,188,437 |
2,188,437 |
2,713,526 |
2,713,526 |
(*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
9-3. 보고기간 중 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
당기손익-공정가치금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| 기초금액 |
1,769,773 |
489,412 |
449,060 |
477,524 |
| 취득 |
- |
346,791 |
2,000,000 |
- |
| 평가 |
(354,702) |
(62,837) |
(224,946)) |
11,888 |
| 처분 |
|
- |
- |
- |
| 보고기간말 금액 |
1,415,071 |
773,366 |
2,224,114 |
489,412 |
10. 관계기업 및 종속기업에 대한 투자주식
10-1. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
설립 |
유효지분율(%) |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 국가 |
취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 관계기업 |
(주)카본나노텍(*1) |
한국 |
21.98 |
12월 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
- |
| FMC제1호SandBox지역특구투자조합(*2) |
한국 |
30.7 |
12월 |
875,000 |
- |
875,000 |
- |
| 소 계 |
2,875,000 |
- |
2,875,000 |
- |
| 종속기업 |
KAI-힉스 IT 1호신기술투자조합(*3) |
한국 |
93.53 |
12월 |
- |
- |
1,300,000 |
459,220 |
| 합 계 |
2,875,000 |
- |
4,175,000 |
459,220 |
(*1) 당기말 현재 관계기업투자주식에 대한 손상차손누계액은 2,000,000천원입니다.
(*2) 조합출자 중단으로 인하여 전액 손상을 인식하였습니다. 당기말 현재 관계기업투자주식에 대한 손상차손누계액은 875,000천원입니다.
(*3)
당분기말 현재 종속기업투자주식은 펀드조합 만기에 따른 청산 완료되어 잔여자산 분배 처리되었습니다.
| 당기 |
기 초 |
취득 |
이익(손실)중 지분 |
손상차손 |
기타 |
기 말 |
| 종속기업투자주식 |
|
|
|
|
|
|
| KAI-힉스 IT 1호 신기술투자조합 |
459,220 |
- |
- |
(348,907) |
(110,313) |
- |
| 관계기업투자주식 |
|
|
|
|
|
|
| FMC제1호SandBox 지역특구투자조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
459,220 |
- |
- |
(348,907) |
(110,313) |
- |
| 전기 |
기 초 |
취득 |
이익(손실)중 지분 |
손상차손 |
기타 |
기 말 |
| 종속기업투자주식 |
|
|
|
|
|
|
| KAI-힉스 IT 1호 신기술투자조합 |
459,220 |
- |
- |
- |
- |
459,220 |
| 관계기업투자주식 |
|
|
|
|
|
|
| FMC제1호SandBox 지역특구투자조합 |
411,470 |
- |
- |
(411,470) |
- |
- |
| 합 계 |
870,690 |
- |
- |
(411,470) |
- |
459,220 |
11. 기타비유동금융자산
보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기대여금 |
661,258 |
661,258 |
| 장기대여금 대손충당금 |
(661,258) |
(661,258) |
| 합 계 |
- |
- |
12. 유형자산 및 투자부동산
12-1. 보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
기 초 |
취득/자본적지출 |
처 분 |
감가상각비 |
당기말 |
| 토 지 |
1,574,970 |
- |
(115,166) |
- |
1,459,804 |
| 건 물 |
165,208 |
- |
- |
(11,505) |
153,703 |
| 구축물 |
11 |
- |
- |
- |
11 |
| 기계장치 |
28,152 |
- |
- |
(4,500) |
23,652 |
| 차량운반구 |
291,572 |
78,259 |
- |
(86,247) |
283,584 |
| 공구와비품 |
7,092 |
5,300 |
(1) |
(3,502) |
8,889 |
| 금융리스자산 |
27,252 |
- |
- |
(6,192) |
21,059 |
| 합 계 |
2,094,257 |
83,559 |
(115,167) |
(111,946) |
1,950,702 |
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
취득/자본적지출 |
처 분 |
감가상각비 |
대체 |
당기말 |
| 토 지 |
1,706,840 |
- |
- |
- |
(131,870) |
1,574,970 |
| 건 물 |
251,666 |
- |
- |
(19,831) |
(66,627) |
165,208 |
| 구축물 |
138 |
- |
- |
(127) |
- |
11 |
| 기계장치 |
8,924 |
24,000 |
- |
(4,772) |
- |
28,152 |
| 차량운반구 |
190,807 |
165,976 |
(4,393) |
(60,819) |
- |
291,572 |
| 공구와비품 |
9,481 |
1,115 |
- |
(3,504) |
- |
7,092 |
| 금융리스자산 |
22,642 |
7,856 |
- |
(3,246) |
- |
27,252 |
| 합 계 |
2,190,499 |
198,948 |
(4,393) |
(93,437) |
(197,360) |
2,094,257 |
12-2. 사용권자산 이용내역
12-2-1. 보고기간 현재 사용권자산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 건물 |
건물 |
| 원가- 자본화된금융리스 |
30,498 |
30,498 |
| 감가상각누계액 |
(9,439) |
(3,246) |
| 순장부금액 |
21,059 |
27,252 |
12-2-2. 보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 총액 |
|
|
| 1년 이내 |
6,150 |
7,200 |
| 1년 초과 |
21,000 |
27,150 |
| 합 계 |
27,150 |
34,350 |
| 최소리스료 순액 |
|
|
| 1년 이내 |
4,971 |
6,669 |
| 1년 초과 |
17,065 |
21,108 |
| 합 계 |
22,036 |
27,777 |
12-3. 보고기간종료일 현재 투자부동산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
건물 |
토지 |
건물 |
| 취득원가 |
131,871 |
109,150 |
131,870 |
109,150 |
| 감가상각누계액 |
- |
(46,389) |
- |
(43,660) |
| 합계 |
131,871 |
62,761 |
131,870 |
65,490 |
12-4. 보고기간 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
기 초 |
취득/자본적지출 |
감가상각비 |
당기말 |
| 토 지 |
131,871 |
- |
- |
131,871 |
| 건 물 |
65,490 |
- |
(2,729) |
62,761 |
| 합 계 |
197,361 |
- |
(2,729) |
194,632 |
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
취득/자본적지출 |
대체 |
감가상각비 |
당기말 |
| 토 지 |
- |
- |
131,870 |
- |
131,870 |
| 건 물 |
- |
- |
66,627 |
(1,137) |
65,490 |
| 합 계 |
- |
- |
198,497 |
(1,137) |
197,360 |
13. 무형자산
보고기간 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
기 초 |
취득 |
상각 |
기 말 |
| 회원권 |
446,970 |
- |
- |
446,970 |
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
취득 |
상각 |
기 말 |
| 회원권 |
458,469 |
- |
(11,499) |
446,970 |
14. 공시지가, 담보제공자산
14-1. 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부가액 |
1,591,674 |
1,706,840 |
| 공시지가(*) |
7,089,646 |
7,160,796 |
(*) 투자부동산으로 분류된 토지(당기: 132백만원)의 공시지가 103백만원을 포함하고 있습니다.
14-2. 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보권자 |
당기말 |
전기말 |
| 장부가액 |
담보설정금액 |
장부가액 |
담보설정금액 |
| 토지 및 건물(본사) |
사빅코리아(유) |
508,742 |
6,660,000 |
509,221 |
6,660,000 |
| 에스에이치피피코리아(유) |
2,120,000 |
2,120,000 |
| 토지 및 건물(밀양) |
에스에이치피피코리아(유) |
1,299,397 |
1,540,000 |
1,428,318 |
1,540,000 |
15. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 건물 및 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험(주)에 화재보험을 가입하고 있습니다. 화재보험과 관련한 부보금액은 3,260백만원입니다.
16. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
4,017,328 |
5,394,433 |
| 미지급금 |
100 |
60 |
| 미지급비용 |
164,114 |
101,782 |
| 합 계 |
4,181,541 |
5,496,275 |
17. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
215,162 |
122,491 |
| 선수금 |
25,451 |
6,100 |
| 합 계 |
240,612 |
128,590 |
18. 금융리스부채
18-1. 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융리스부채(유동) |
4,971 |
6,669 |
| 금융리스부채(비유동) |
17,065 |
21,108 |
| 합 계 |
22,036 |
27,777 |
18-2. 금융리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
만기일자 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 사무실임차 |
12/31/2032 |
5.47% |
19,024 |
20,881 |
| 부산 사무실임차 |
10/10/2025 |
4.58% |
3,012 |
6,896 |
| 합 계 |
- |
- |
22,036 |
27,777 |
19. 순확정급여부채
19-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 |
1,235,223 |
1,111,536 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,342,134) |
(1,202,535) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)(*) |
(106,912) |
(90,999) |
(*) 확정급여채무에서 발생한 순자산은 투자자산으로 계상하였습니다.
19-2. 보고기간 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,111,536 |
1,049,138 |
| 당기근무원가 |
114,349 |
117,122 |
| 이자원가 |
14,362 |
17,596 |
| 재측정요소 : |
|
|
| 재무적가정변동 |
21,768 |
5,205 |
| 경험조정변동 |
(10,731) |
(32,114) |
| 제도에서의 지급액 : |
|
|
| 급여의 지급 |
(16,062) |
(45,410) |
| 기말금액 |
1,235,223 |
1,111,536 |
19-3. 보고기간 중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
114,349 |
117,122 |
| 이자원가 |
14,362 |
17,596 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
7,087 |
(55,234) |
| 운용관리수수료 |
- |
5,761 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
135,798 |
85,245 |
19-4. 보고기간 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,202,535 |
1,081,084 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
49,439 |
55,234 |
| 재측정요소: |
|
|
| -사외적립자산의 수익 |
(7,087) |
9,910 |
| 기여금납부액: |
|
|
| - 종업원 |
100,000 |
100,000 |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(2,753) |
(43,693) |
| 보고기간말 금액 |
1,342,134 |
1,202,535 |
19-5. 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
3.70% |
4.26% |
| 기대임금상승률 |
3.96% |
3.34% |
19-6. 당기의 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 대략적인 민감도분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
1% 증가 |
1% 감소 |
| 할인율 |
(18,380) |
20,313 |
(16,328) |
17,962 |
| 임금상승률 |
20,081 |
(18,524) |
17,987 |
(16,623) |
20. 이연법인세자산ㆍ부채
20-1. 법인세차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
4,356,536 |
3,183,193 |
| 적용세율에 대한 법인세 |
876,344 |
646,770 |
| 전기법인세의 조정 |
- |
- |
| 세율차이 등 |
20,808 |
(18,156) |
| 법인세비용 |
897,152 |
628,614 |
20-2. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
852,165 |
867,959 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
596,052 |
657,263 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(21,761) |
(57,000) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(225,935) |
(200,267) |
| 이연법인세자산 순액 |
1,200,522 |
1,267,955 |
20-3. 보고기간 중 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,267,954 |
1,123,327 |
| 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 |
12,339 |
(9,886) |
| 당기손익에 반영된 이연법인세 |
(79,771) |
154,514 |
| 기말금액 |
1,200,522 |
1,267,955 |
20-4. 자본에 부과된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(794) |
(7,401) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
13,133 |
(2,485) |
| 합계 |
12,339 |
(9,886) |
20-5. 보고기간 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
<당기>
|
기초 |
증감 |
기말 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(56,345) |
34,584 |
(21,761) |
| 퇴직연금운용자산 |
(191,621) |
(28,769) |
(220,391) |
| 사용권자산 |
(5,723) |
1,300 |
(4,422) |
| 기타 |
(3,578) |
2,456 |
(1,122) |
| 합 계 |
(257,267) |
9,572 |
(247,695) |
| 이연법인세자산 |
|
| 퇴직급여충당금 |
191,621 |
28,769 |
220,391 |
| 재고자산평가충당금 |
87,711 |
(932) |
86,779 |
| 리스부채 |
5,833 |
(1,206) |
4,628 |
| 대손충당금 |
770,937 |
(15,038) |
755,899 |
| 미지급비용 |
8,562 |
924 |
9,486 |
| 종속및관계기업투자주식 |
389,505 |
(176,564) |
212,941 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
48,348 |
74,487 |
122,835 |
| 기타 |
22,704 |
12,554 |
35,257 |
| 합 계 |
1,525,221 |
(77,005) |
1,448,217 |
<전기>
|
기초 |
증감 |
기말 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(82,801) |
26,456 |
(56,345) |
| 퇴직연금운용자산 |
(176,947) |
(14,674) |
(191,621) |
| 사용권자산 |
- |
(5,723) |
(5,723) |
| 기타 |
(19,079) |
15,501 |
(3,578) |
| 합 계 |
(278,827) |
21,560 |
(257,267) |
| 이연법인세자산 |
|
| 퇴직급여충당금 |
176,947 |
14,674 |
191,621 |
| 재고자산평가충당금 |
91,644 |
(3,933) |
87,711 |
| 리스부채 |
- |
5,833 |
5,833 |
| 대손충당금 |
778,183 |
(7,246) |
770,937 |
| 미지급비용 |
11,155 |
(2,593) |
8,562 |
| 종속및관계기업투자주식 |
303,096 |
86,409 |
389,505 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
- |
48,348 |
48,348 |
| 기타 |
41,128 |
(18,424) |
22,704 |
| 합 계 |
1,402,153 |
123,068 |
1,525,221 |
20-6 보고기간종료일 현재 일시적차이 중 이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 미래 차감할 일시적차이 |
161,257 |
161,257 |
특수관계자에 대한 대여금으로 향후 실현가능성이 없음 |
21. 자본
21-1. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
400,000,000주 |
400,000,000주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수(*) |
28,709,665주 |
28,709,665주 |
| 자본금(*) |
14,354,832 |
14,354,832 |
(*) 우선주 발행주식수는 4,634주입니다.
21-2. 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
9,626,189 |
9,626,189 |
| 감자차익 |
7,529,669 |
7,529,669 |
| 합 계 |
17,155,858 |
17,155,858 |
21-3. 보고기간종료일 현재 회사의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(6,946) |
(6,946) |
21-4. 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 평가손익 |
(69,915) |
(20,211) |
| 부의지분법자본변동 |
- |
(264,552) |
| 합 계 |
(69,915) |
(284,763) |
21-5. 보고기간 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기(처분예정일 : 2025년 3월 31일) |
전기(처분확정일 : 2024년 3월 26일) |
| 미처분이익잉여금 |
|
20,394,703 |
|
17,201,439 |
| 전기이월이익잉여금 |
17,201,439 |
|
14,616,362 |
|
| 연결 이익잉여금 차이 |
(261,375) |
|
- |
|
| 당기순이익 |
3,459,384 |
|
2,555,658 |
|
| 보험수리적손익 |
(4,744) |
|
29,419 |
|
| 이익잉여금처분액 |
(947,374) |
- |
- |
- |
| 이익준비금 |
86,125 |
- |
- |
- |
| 현금배당 |
861,249 |
- |
- |
- |
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
19,447,329 |
|
17,201,439 |
22. 주당이익
22-1. 기본주당순이익 산정내역
보고기간 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
3,459,384,071 |
2,555,999,971 |
| 유통보통주식수 |
28,702,981주 |
28,702,981주 |
| 기본주당이익 |
121 |
89 |
22-2. 가중평균유통보통주식수에 대한 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
기 간 |
주식수 |
일 수 |
적 수 |
| 1/1~12/31 |
2024.01.01~2024.12.31 |
28,705,031 |
366 |
10,506,041,346 |
| 자기주식 |
2024.01.01~2024.12.31 |
(2,050) |
366 |
(750,300) |
| 합 계 |
28,702,981 |
|
10,505,291,046 |
가중평균유통보통주식수 : 10,505,291,046주 ÷366일 〓 28,702,981주
<전기>
| 구 분 |
기 간 |
주식수 |
일 수 |
적 수 |
| 1/1~12/31 |
2023.01.01~2023.12.31 |
28,705,031 |
365 |
10,477,336,315 |
| 자기주식 |
2023.01.01~2023.12.31 |
(2,050) |
365 |
(748,250) |
| 합 계 |
28,702,981 |
|
10,476,588,065 |
가중평균유통보통주식수 : 10,476,588,065주 ÷365일 〓 28,702,981주
23. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품과 재공품의 변동 |
(18,138) |
(30,785) |
| 원재료 및 소모품의 사용액 |
830,525 |
950,164 |
| 상품의 판매 |
30,446,370 |
30,511,897 |
| 종업원급여 |
1,428,176 |
1,360,764 |
| 감가상각비 및 상각비 |
114,675 |
104,936 |
| 물류비 |
34,367 |
39,540 |
| 기타판매관리비 |
585,621 |
822,425 |
| 합 계(*) |
33,421,596 |
33,758,942 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
24. 종업원 급여
보고기간 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급 여 |
1,292,107 |
1,275,519 |
| 퇴직급여 |
136,070 |
85,245 |
| 합 계 |
1,428,176 |
1,360,764 |
25. 물류원가 및 판매비와관리비
보고기간 중 발생한 물류원가 및 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 물류원가 |
34,367 |
39,540 |
| 운반비 |
34,367 |
39,540 |
| 판매관리비 |
2,012,328 |
2,025,846 |
| 급여 |
1,197,423 |
1,185,711 |
| 퇴직급여 |
124,382 |
76,694 |
| 외주용역비 |
- |
87,000 |
| 복리후생비 |
113,300 |
70,317 |
| 여비교통비 |
25,493 |
28,331 |
| 접대비 |
29,816 |
41,215 |
| 통신비 |
3,528 |
3,505 |
| 수도광열비 |
21,233 |
21,130 |
| 세금과공과금 |
28,650 |
28,498 |
| 감가상각비 |
110,175 |
88,664 |
| 지급임차료 |
3,734 |
2,667 |
| 보험료 |
36,752 |
32,943 |
| 차량유지비 |
79,764 |
80,691 |
| 교육훈련비 |
20 |
3,695 |
| 도서인쇄비 |
439 |
379 |
| 소모품비 |
5,383 |
4,423 |
| 지급수수료 |
161,968 |
194,514 |
| 대손상각비(환입) |
9,988 |
(3,084) |
| 무형자산상각비 |
- |
11,499 |
| 견본비 |
51,476 |
52,944 |
| 수선비 |
6,945 |
13,570 |
| 광고선전비 |
1,260 |
540 |
| 잡비 |
600 |
- |
| 합 계 |
2,046,694 |
2,065,386 |
26. 기타수익 및 기타비용
26-1. 보고기간 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 잡이익 |
16,475 |
35,776 |
| 유형자산처분이익 |
- |
5,906 |
| 기타의대손상각비환입 |
75,700 |
20,000 |
| 합 계 |
92,175 |
61,682 |
26-2. 보고기간 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타의 대손상각비 |
- |
- |
| 기부금 |
20,000 |
20,000 |
| 관계기업투자주식손상차손(처분손실) |
96,204 |
- |
| 재고자산 감모손실 |
560 |
4,754 |
| 유형자산처분손실 |
1 |
754 |
| 잡손실 |
204 |
13,601 |
| 합 계 |
116,969 |
39,109 |
27. 금융수익 및 금융비용
27-1. 보고기간 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
1,527,153 |
1,384,255 |
| 배당금수익 |
28,056 |
12,907 |
| 외환차익 |
502,206 |
401,331 |
| 외화환산이익 |
302,909 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
- |
5,280 |
| 투자자산처분이익 |
- |
|
| 합 계 |
2,360,324 |
1,803,969 |
27-2. 보고기간 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,459 |
1,329 |
| 외환차손 |
134,314 |
239,206 |
| 외화환산손실 |
- |
129,733 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
354,702 |
230,227 |
| 합 계 |
490,475 |
600,494 |
28. 영업활동 현금흐름의 조정사항
28-1. 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| [당기순이익 조정을 위한 가감] |
| 법인세비용 |
897,152 |
628,614 |
| 퇴직급여 |
139,997 |
85,245 |
| 감가상각비 |
114,675 |
93,437 |
| 무형자산상각비 |
- |
11,499 |
| 외화환산손실 |
- |
129,733 |
| 대손상각비 |
9,988 |
(3,084) |
| 기타의대손상각비(환입) |
(75,700) |
(20,000) |
| 이자비용 |
1,459 |
1,329 |
| 재고자산평가손실 |
- |
(18,728) |
| 재고자산감모손실 |
560 |
4,754 |
| 이자수익 |
(1,527,153) |
(1,384,451) |
| 외화환산손익 |
(302,909) |
- |
| 관계기업투자주식손상차손 |
- |
411,470 |
| 투자자산처분이익 |
- |
- |
| 유형자산처분이익 |
(58,238) |
(5,906) |
| 유형자산처분손실 |
1 |
754 |
| 배당금수익 |
(28,056) |
(12,907) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
(5,280) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
354,702 |
230,227 |
| 소 계 |
(473,522) |
146,706 |
| [영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동] |
| 매출채권의 증감 |
(768,205) |
(1,156,448) |
| 기타채권의 증감 |
(342,075) |
18,114 |
| 기타유동자산의 증감 |
(3,460) |
2,011 |
| 재고자산의 증감 |
447,317 |
16,170 |
| 매입채무의 증감 |
(1,377,106) |
1,936,880 |
| 기타채무의 증감 |
62,371 |
25,956 |
| 기타유동부채의 증감 |
112,022 |
(4,035) |
| 퇴직금의 지급 |
(8,975) |
(37,932) |
| 사외적립자산의 증감 |
(150,885) |
(98,887) |
| 소 계 |
(2,028,995) |
701,828 |
29. 특수관계자
29-1. 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속회사(*1) |
- |
KAI-힉스 IT 1호 신기술투자조합 |
| 관계회사 |
(주)카본나노텍 |
(주)카본나노텍 |
| FMC제1호SandBox 지역특구투자조합 |
FMC제1호SandBox 지역특구투자조합 |
| 기타특수관계자 |
서한하이테크㈜ |
서한하이테크㈜ |
| 서한건영㈜ |
서한건영㈜ |
| 서한스카이 |
서한스카이 |
(*1) 당기 중 청산으로 종속회사에서 제외되었습니다.29-2. 보고기간 중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
회사명 |
매출 |
유형자산 취득 |
| 기타특수관계자 |
서한하이테크(주) |
251,919 |
- |
상기 거래는 독립된 당사자 사이의 거래 조건에 따라 거래가 이루어졌습니다.
<전기>
| 구 분 |
회사명 |
매출 |
유형자산 취득 |
| 기타특수관계자 |
서한하이테크(주) |
187,662 |
13,750 |
29-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구 분 |
회사명 |
매출채권 |
미수금 |
| 기타특수관계자 |
서한하이테크(주) |
16,555 |
- |
매출채권 등의 회수의 경우 거래처의 신용도에 따라 선급, 당월결제, 1개월 이내 결제, 3개월 이내 결제로 구분되며, 상기 특수관계자는 매출 거래일로부터 2주일 이내에 회수되고 있습니다. 해당 매출채권은 1개월 이내 채권으로 회사의 정책에 따라 33천원의 대손충당금을 설정하였습니다.
<전기말>
| 구 분 |
회사명 |
매출채권 |
미수금 |
| 기타특수관계자 |
서한하이테크(주) |
11,517 |
- |
29-4. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래가 발생하지 않았습니다.
29-5. 주요 경영진에 대한 보상
회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
375,456 |
406,566 |
30. 재무위험관리
30-1. 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(관리부)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 관리부는 회사의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
30-1-1. 시장위험
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계정과목 |
통 화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산금액 |
외화금액 |
원화환산금액 |
| 자 산 |
외화예금 |
USD |
3,977,744.6 |
5,847,285 |
2,703,074 |
3,615,057 |
| 매출채권 |
USD |
- |
- |
560 |
741 |
환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간 종료일 현재 각 통화별 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
456,088 |
(456,088) |
282,032 |
(282,032) |
(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험
회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.
보고기간 종료일 현재 회사는 장단기차입금을 보유하고 있지 않습니다
30-1-2. 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권과현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.
경영진은 매출거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
30-1-3. 유동성 위험
현금흐름의 예측은 회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
경영진은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
<당기말>
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이내 |
1년 초과 ~5년 이내 |
5년 초과 |
| 매입채무 및 기타채무 |
4,181,541 |
4,181,541 |
4,181,541 |
- |
- |
| 금융리스부채 |
22,036 |
30,750 |
5,100 |
12,150 |
13,500 |
| 합 계 |
4,203,577 |
4,212,291 |
4,186,641 |
12,150 |
13,500 |
<전기말>
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이내 |
1년 초과 ~5년 이내 |
5년 초과 |
| 매입채무 및 기타채무 |
5,496,275 |
5,496,275 |
5,496,275 |
- |
- |
| 금융리스부채 |
27,777 |
67,950 |
7,200 |
48,750 |
12,000 |
| 합 계 |
5,524,052 |
5,564,225 |
5,503,475 |
48,750 |
12,000 |
30-2. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
22,036 |
27,777 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
8,903,522 |
3,151,512 |
| 순부채 |
- |
- |
| 자본총계 |
51,828,532 |
48,451,993 |
| 총자본 |
51,828,532 |
48,451,993 |
| 자본조달비율 |
- |
- |
또한 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총부채 |
4,747,681 |
6,056,709 |
| 총자산 |
56,576,212 |
54,508,702 |
| 부채비율 |
8.39% |
11.11% |
30-3. 공정가치
보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
30-3-1. 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
8,903,522 |
8,903,522 |
3,151,512 |
3,151,512 |
| 매출채권및기타유동채권 |
5,319,185 |
5,319,185 |
4,143,194 |
4,143,194 |
| 기타유동금융자산 |
31,571,635 |
31,571,635 |
35,253,653 |
35,253,653 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
773,366 |
773,366 |
489,412 |
489,412 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
1,415,071 |
1,415,071 |
2,224,113 |
2,224,113 |
| 소 계 |
47,982,780 |
47,982,780 |
45,261,884 |
45,261,884 |
| 금융부채 |
| 매입채무 및 기타채무 |
4,181,541 |
4,181,541 |
5,496,275 |
5,496,275 |
| 금융리스부채 |
22,036 |
22,036 |
27,777 |
27,777 |
| 소 계 |
4,203,577 |
4,203,577 |
5,524,052 |
5,524,052 |
30-3-2. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격
ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의
현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을
현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| 현대카드 |
424,575 |
2 |
시장접근법 |
KOTC 공시가격 |
| (주)인천시민프로축구단 |
2,000 |
3 |
취득원가법 준용 |
N/A |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| (주)테라베스트 신주인수권부사채 |
1,415,071 |
3 |
자산부채 평가따른 측정 |
자산 및 부채 가치,회수율 |
| (주)테라베스트 신주인수권 |
- |
30-3-3. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.
31. 부문별 보고
31-1. 회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 플라스틱원료의 도소매사업을 영위하는 POLYMER 사업부문 단일의 사업부문으로 구성되어 있습니다.
31-2. 보고기간 중 매출종류별 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출 |
34,644,531 |
34,802,861 |
| 제품매출 |
1,208,408 |
1,316,196 |
| 임대매출 |
21,900 |
- |
| 기타매출 |
|
8,500 |
| 합 계 |
35,874,839 |
36,127,557 |
31-3. 보고기간 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내 매출 |
34,746,457 |
35,569,772 |
| 해외 매출 |
1,128,382 |
557,785 |
| 합 계 |
35,874,839 |
36,127,557 |
31-4. 당기 및 전기 중 매출액의 10%이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객 1 |
3,557,726 |
5,898,483 |
32. 우발채무 및 약정사항
당기말 현재 회사의 유형자산의 일부가 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14-2 참조)