(산업의 특성) 국내 패션산업은 저가 대량생산 체제의 섬유산업 단계에서 기술, 지식집약형 고부가가치 산업으로 변모하여 가고 있습니다. 과거 대규모 자본을 필요로 하는 산업이었던 점에 비해 현대의 패션산업은 소자본으로도 기업화가 가능하나 제품의 기획 및 디자인에 따라 고부가가치가 실현 가능한 지식, 기술 집약형 산업입니다. 또한 패션산업은 사회여건의 변화에 따라 선진국형 문화창조형 산업으로 변화하고 있으며 국민의 소득수준 상승에 따라 소비자의 라이프 스타일을 표현하는 수단으로 개인과 사회의 문화를 창조하는 한 축의 역할을 담당하고 있습니다.&cr;&cr; (산업의 성장성) 산업통상자원부와 한국섬유산업연합회에서 주관하는 '한국패션마켓트렌드 2018 세미나' 자료에 따르면 2018년 국내 패션시장 규모는 약 42조 4천억원, 2019년은 2018년보다 1.7% 성장한 43조 1천억원에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 이 중 내의 시장규모는 약 2조 1천 3백억원으로 전체 패션의류부문의 약 5.0%를 점유하고 있습니다.&cr;내의류 시장은 소비자들의 취향과 개성이 다양해지고 패션에 대한 관심이 증대함에 따라 생활 필수품에서 패션용품으로 개념이 전환되고 있습니다. 또한 최근에는 내의류 내에서도 아이템이 다양화되고 있는 추세이며, 특히 기후변화와 관련하여 기능성 제품에 대한 다양한 수요와 시장이 창출되고 있습니다.&cr; &cr; (경기변동의 특성) 국내 의류산업은 그 특성상 경제성장과 경기상황에 비교적 민감하게 반응하고 있습니다. 이중 가계소득과 소비지출이 성장성에 가장 큰 영향을 미치는 요인으로 작용하고 있습니다. 내의류 산업의 경우 소비환경에 민감한 외의류 산업과 달리 품목의 특성상 경기변동에 비교적 덜 영향을 받는 편이었으나 패션용품으로의 개념변화 이후 경기변화에 대한 반응도가 점차 높아지는 추세에 있습니다.
&cr; (국내시장의 여건) 국내 내의시장은 다수의 기업이 비슷한 규모의 외형을 유지하고 있으며, 가두점을 비롯하여 할인점, 홈쇼핑, 온라인 등을 주요 유통채널로 하는 신규업체들이 지속적으로 시장에 참여하고 있어 경쟁이 치열한 상황입니다. 이러한 환경에서 어떠한 유통에 집중하고 해당 브랜드의 가치가 어떠하냐에 따라 향후 기대되는 외형, 수익구조는 점차 차이가 날 것으로 예측됩니다. 저성장기에는 소비 양극화 현상이 지속되며 소비자들은 새로운 시도를 하기보다 친숙성과 신뢰도를 갖는 대표 브랜드들을 더욱 중시하는 경향을 보일 것으로 예상됩니다.
&cr; (경쟁요소) 내의류를 포함한 의류산업의 주요한 핵심 경쟁요소는 첫째, 소비자의 충성도를 제고 시킬 수 있는 브랜드력, 둘째, 기술과 지식이 기반이 되어 고부가가치를 창출할 수 있는 디자인 능력, 셋째, 백화점, 대형마트 등 핵심상권을 공략, 구축할 수 있는 유통개발 능력이라고 할 수 있습니다. 하지만 최근 글로벌 SPA 브랜드의 확산에 따라 합리적인 가격 경쟁력 또한 중요한 요소로 부각되고 있어, 당사도 경쟁력 강화를 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다.&cr;&cr; (신규사업 등의 내용 및 전망) 회사는 고부가가치시장을 위해 수년 전부터 업계에서 가장 일찍 스포츠기능성 베이스레이어를 개발하여 유통에 전개하고 있으며 급변하는 유통환경과 다양한 고객의 니즈를 반영하여 백화점 내 새로운 콘셉트의 편집숍 'M2S'를 전개하는 등 변화에 발빠르게 대응하며 트렌드를 주도해 나가고 있습니다.
더불어 최근에는 업계 최초 IoT 융복합 '스마트이너웨어' 개발 및 상용화를 통해 액티브 시니어 및 B2B 시장을 적극 개척하고 있으며, 특히 여성의 생리기간동안 착용 가능한 기능성 속옷 '똑똑한 위생팬티'의 출시 및 국내 최초 생리토크 팝업스토어를 운영으로 온/오프 유통 전체에서 기대 이상의 판매반응과 괄목할만한 성과를 만들어 내는 중입니다.
(종속회사가 지배회사에 미치는 영향) 품질과 가격경쟁력이 우수한 개성공단이 2016년 2월 전면 중단되는 사태가 발생하여 종속회사 중 좋은사람들 개성1공장도 가동이 중단되었습니다. 하지만 회사는 GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. 생산공장 및 필리핀, 베트남 등 새로운 생산기지를 개발하였고 추가적으로 개성공장을 대체할 수 있는 생산기지 개발에 박차를 가하여 여전히 경쟁력 있는 제품을 생산하고 유통할 것 입니다. &cr;
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
과거 백물내의 위주의 시장에서 '패션내의'라는 새로운 카테고리를 창출하고 기능성내의, 언더웨어 산업의 브랜드화를 선도한 (주)좋은사람들은 해당 산업을 고부가가치 산업으로 이끌어 왔습니다. 특히 소비자 Needs가 점차 다양화됨에 따라 타겟과 트렌드를 세분화하여 보디가드, 섹시쿠키, 예스, 돈앤돈스, 제임스딘, 리바이스, 퍼스트올로 등의 브랜드를 운영하고 있습니다.
&cr;내의와 란제리 산업은 2000년대 중반까지 시장이 확대되었으나 이후 해외생산에 기반에 둔 저가 제품군의 범람과 할인점, 아울렛, 온라인 유통에서의 소비패턴이 일반화됨에 따라 시장 성장이 정체되어 있습니다. 또한, 출산인구의 감소와 인구 고령화에 따라 생필품 성향의 내의류 제품은 향후 더더욱 시장이 축소될 것으로 예상됩니다. 하지만 건강과 웰빙에 대한 관심의 증가, 뉴실버 및 액티브시니어로 대표되는 노년 인구의 증가에 따라 기능성 제품에 있어서는 새로운 수요가 창출할 것으로 기대됩니다.
뉴노멀 저성장기가 이어질 것으로 예상되는 가운데 국내 패션시장 또한 지속적으로 해외 글로벌 브랜드와의 치열한 무한경쟁이 진행됨에 따라 가격이나 가치차별화가 되지 않는 제품과 브랜드는 더 이상 생존하기 어려울 것입니다.
이러한 환경에서 회사는 저가시장에 대비한 생산인프라를 개발하고, 고부가가치시장을 위해 수년 전부터 업계에서 가장 일찍 스포츠기능성 베이스레이어를 개발하여 유통에 전개하고 있습니다. 품질과 가격경쟁력이 우수한 개성공단이 2016년 전면 중단되는 사태가 발생하였지만, 회사는 캄보디아 공장 및 필리핀, 베트남 등 새로운 생산기지를 발빠르게 개척하여 왔고 추가적으로 개성공장을 대체할 해외생산기지를 개발해 여전히 경쟁력 있는 제품을 생산하고 유통할 것 입니다.
&cr;또한, 변화하는 소비자의 라이프스타일에 맞춰 과감하게 실시한 예스 브랜드의 리뉴얼이 성공적으로 진행되고 있으며, 최근 급변하는 유통환경과 다양한 고객의 니즈를 반영하여 백화점 내 새로운 콘셉트의 편집숍 'M2S'를 전개하는 등 변화에 발빠르게 대응하며 트렌드를 주도해 나가고 있습니다.
더불어 최근에는 업계 최초 IoT 융복합'스마트이너웨어' 개발 및 상용화와 함께, 여성의 생리기간동안 착용 가능한 기능성 속옷 '똑똑한 위생팬티'를 출시 및 국내 최초 생리토크 팝업스토어를 운영하여 온/오프 유통 전체에서 기대 이상의 판매반응 및 이슈를 만들어 내는 중입니다.
&cr; (나) 공시대상 사업부문의 구분
내의류 제조 사업부문외 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다&cr;
(2) 시장점유율
내의류 시장규모는 정확히 집계되는 자료가 없어 합리적인 추정이 불가능하여 기재를 생략합니다.&cr;
(3) 시장의 특성
내의와 란제리는 생필품적 성격의 저관여 소비와 패션으로 인식하는 고관여 소비시장이 존재하며, 향후 경기 불황에 따라 이러한 소비행태는 더욱 양극화되어 질 것으로 예상됩니다. 때문에, 재래시장, 할인점, 온라인을 주요 유통으로 하는 저관여 상품군은 여러 군소 업체들이 시장에 참여하여 앞으로도 가격경쟁이 더욱 치열해질 것이며, 패션 고관여 상품군에서는 SPA브랜드의 시장진입은 물론 다양한 기능성 브랜드들이 더욱 시장을 세분화하고 있어 경쟁이 심화되고 있은 상황입니다. 한국 패션산업연구원의 조사에 따르면 속옷의 구매장소는 대형할인마트, 단독 브랜드매장 순으로 타 복종에 비해 대형 할인마트 비중이 높은 것으로 조사되어 있습니다. 소비자는 이미 친숙성과 신뢰도가 높은 일부 브랜드들을 더욱 중시하는 경향을 보이고 있고, 앞으로 예상되는 소비 양극화를 감안해볼 때 소비자에게 가치만족을 높이지 못한 제품은 더욱 빠르게 시장에서 도태될 것입니다. 당사는 유통별로 차별화 된 고객가치와 브랜드를 전개하고 있으며, 특히 단독 브랜드매장을 중심으로 확고한 경쟁력을 유지하고 있기에 앞으로도 지속적인 이익창출이 실현될 것으로 판단하고 있습니다.&cr;
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
"해당사항 없음"&cr;
(5) 조직도
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요&cr;'Ⅲ. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요' 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표
※ 아래의 제25기, 제26기 연결 및 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표입니다.&cr;&cr; (1) 연결 재무제표
연 결 재 무 상 태 표
| 제 26 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 좋은사람들과 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 비유동자산 | 20,083,445,590 | 21,619,790,127 | |||
| 유형자산 | 11 | 8,972,244,015 | 10,118,710,121 | ||
| 기타무형자산 | 12 | 3,791,611,365 | 3,846,406,335 | ||
| 관계기업투자 | 10 | 516,799,268 | 751,193,318 | ||
| 기타비유동금융자산 | 4,9,31 | 6,802,790,942 | 6,903,480,353 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | ||||
| 유동자산 | 82,775,526,304 | 77,477,239,585 | |||
| 재고자산 | 6 | 44,118,827,306 | 33,615,926,679 | ||
| 매출채권 | 5,31 | 14,555,731,330 | 29,091,766,568 | ||
| 계약자산 | 17 | 34,021,076 | |||
| 기타유동금융자산 | 5,7,31 | 1,457,324,311 | 1,437,663,899 | ||
| 기타유동자산 | 8 | 544,668,374 | 665,994,602 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,31 | 22,036,323,997 | 12,647,645,307 | ||
| 당기법인세자산 | 28 | 28,629,910 | 18,242,530 | ||
| 자 산 총 계 | 102,858,971,894 | 99,097,029,712 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 86,977,412,587 | 71,139,914,910 | |||
| 자본금 | 20 | 14,954,112,000 | 13,206,268,000 | ||
| 자본잉여금 | 22 | 31,020,611,097 | 16,322,482,403 | ||
| 이익잉여금 | 21 | 41,223,463,472 | 43,853,843,559 | ||
| 자본조정 | 23 | (1,060,886,917) | (2,784,506,904) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 22 | 840,112,935 | 541,827,852 | ||
| 비지배지분 | - | ||||
| 자 본 총 계 | 86,977,412,587 | 71,139,914,910 | |||
| 부 채 | |||||
| 비유동부채 | 323,574,878 | 1,547,890,568 | |||
| 장기차입금 | 15,31 | 300,000,000 | |||
| 확정급여부채 | 16,31 | 323,574,878 | 1,247,890,568 | ||
| 유동부채 | 15,557,984,429 | 26,409,224,234 | |||
| 매입채무 | 13,31 | 2,456,133,440 | 3,852,310,836 | ||
| 단기차입금 | 15,31 | 3,000,000,000 | 8,800,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | 15,31 | 300,000,000 | 400,000,000 | ||
| 기타유동금융부채 | 13,31 | 7,584,342,092 | 8,669,580,669 | ||
| 당기법인세부채 | 28 | ||||
| 이연법인세부채 | 28 | 609,846,194 | |||
| 이연매출 | 17 | 535,540,370 | |||
| 계약부채 | 17 | 459,363,058 | |||
| 단기충당부채 | 18 | 161,400,000 | 1,849,222,422 | ||
| 기타유동부채 | 14 | 1,596,745,839 | 1,692,723,743 | ||
| 부 채 총 계 | 15,881,559,307 | 27,957,114,802 | |||
| 부채와자본총계 | 102,858,971,894 | 99,097,029,712 | |||
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 26 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 좋은사람들과 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26 (당)기 | 제 25 (당)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 24,35 | 128,374,455,996 | 119,279,327,380 | ||
| 매출원가 | 24,25 | 57,209,926,942 | 66,281,903,679 | ||
| 매출총이익 | 71,164,529,054 | 52,997,423,701 | |||
| 판매비와관리비 | 24,25 | (68,632,345,853) | (57,938,496,603) | ||
| 영업이익(손실) | 2,532,183,201 | (4,941,072,902) | |||
| 영업외손익 | (23,359,097) | 249,698,428 | |||
| 기타수익 | 26 | 484,743,755 | 1,075,194,691 | ||
| 기타비용 | 26 | (348,408,612) | (572,100,620) | ||
| 금융수익 | 27 | 506,960,826 | 589,033,463 | ||
| 금융비용 | 27 | (431,195,656) | (609,928,434) | ||
| 관계회사손익지분 | (235,459,410) | (232,500,672) | |||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,508,824,104 | (4,691,374,474) | |||
| 법인세비용 | 28 | (1,108,385,771) | 5,217,928,309 | ||
| 연결당기순이익(손실) | 3,617,209,875 | (9,909,302,783) | |||
| 지배기업 소유주지분 | 3,617,209,875 | (9,909,302,783) | |||
| 비지배지분 | - | ||||
| 기타포괄이익(손실) | 17 | 608,848,559 | 1,005,777 | ||
| -당기손익으로 재분류하지않는 항목 | |||||
| 보험수리적손익 | 310,563,476 | 316,068,394 | |||
| -당기손익으로 재분류하는 항목 | |||||
| 지분법자본변동 | 830,981 | (20,835,926) | |||
| 해외사업외화환산손익 | 297,454,102 | (294,226,691) | |||
| 당기총포괄이익(손실) | 4,226,058,434 | (9,908,297,006) | |||
| 지배기업 소유주지분 | 4,226,058,434 | (9,908,297,006) | |||
| 비지배지분 | - | ||||
| 주당손익 | |||||
| 기본주당이익(손실) | 29 | 138 | (392) | ||
| 희석주당이익(손실) | 29 | 138 | (392) | ||
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
연 결 자 본 변 동 표
| 제 26 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 좋은사람들과 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 지배기업&cr;소유주지분소계 | |||
| 2017년 1월 1일(당기초) | 13,206,268,000 | 16,322,482,403 | 53,323,188,418 | (2,784,506,904) | 1,066,287,138 | 81,133,719,055 | - | 81,133,719,055 |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | (9,909,302,783) | - | - | (9,909,302,783) | - | (9,909,302,783) |
| 보험수리적손익 | - | - | 316,068,394 | - | - | 316,068,394 | - | 316,068,394 |
| 해외사업환산이익 | - | - | - | - | (294,226,692) | (294,226,692) | - | (294,226,692) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | (20,835,926) | (20,835,926) | - | (20,835,926) |
| 연결실체변동 | - | - | 123,889,530 | - | (209,396,668) | (85,507,138) | - | (85,507,138) |
| 2017년 12월 31일(당기말) | 13,206,268,000 | 16,322,482,403 | 43,853,843,559 | (2,784,506,904) | 541,827,852 | 71,139,914,910 | - | 71,139,914,910 |
| 2017년 1월 1일(당기초) | 13,206,268,000 | 16,322,482,403 | 43,853,843,559 | (2,784,506,904) | 541,827,852 | 71,139,914,910 | - | 71,139,914,910 |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | 3,442,020,223 | - | - | 3,442,020,223 | - | 3,442,020,223 |
| 보험수리적손익 | - | - | 485,753,128 | - | - | 485,753,128 | - | 485,753,128 |
| 해외사업환산이익 | - | - | - | - | 297,454,102 | 297,454,102 | - | 297,454,102 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | 830,981 | 830,981 | - | 830,981 |
| 회계변경으로 인한 효과 | - | - | (6,558,153,438) | - | - | (6,558,153,438) | - | (6,558,153,438) |
| 기타자본잉여금의 변동 | - | 1,454,365,126 | - | - | - | 1,454,365,126 | - | 1,454,365,126 |
| 자기주식의 처분 | - | - | - | 1,723,619,987 | - | 1,723,619,987 | - | 1,723,619,987 |
| 지분의 발행 | 1,747,844,000 | 13,243,763,568 | - | - | - | 14,991,607,568 | - | 14,991,607,568 |
| 연결실체변동 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2017년 12월 31일(당기말) | 14,954,112,000 | 31,020,611,097 | 41,223,463,472 | (1,060,886,917) | 840,112,935 | 86,977,412,587 | - | 86,977,412,587 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 26 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 좋은사람들과 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26 (당)기 | 제 25 (당)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,168,814,915) | 4,183,732,180 | ||
| 영업에서 창출된 현금<주30> | (2,083,523,371) | 5,045,732,297 | ||
| 이자지급 | (266,560,366) | (289,238,422) | ||
| 이자수취 | 191,656,202 | 122,356,861 | ||
| 법인세납부 | (10,387,380) | (695,118,556) | ||
| 투자활동현금흐름 | (1,158,109,664) | (1,983,358,491) | ||
| 단기금융상품의 취득 | (1,000,000,000) | (1,200,000,000) | ||
| 단기금융상품의 처분 | 1,100,000,000 | 3,100,000,000 | ||
| 장기금융상품의 취득 | (4,000,000) | |||
| 장기금융상품의 처분 | 4,000,000 | 5,500,000 | ||
| 주임종대여금의 증가 | (70,000,000) | (270,000,000) | ||
| 주임종대여금의 감소 | 238,329,000 | 66,145,000 | ||
| 관계기업의 지분취득 | (670,529,616) | |||
| 매도가능증권의 처분 | 1,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | (1,618,286,743) | (2,546,262,353) | ||
| 유형자산의 처분 | 169,206,709 | 428,603,770 | ||
| 임차권리금의 증가 | (186,205,030) | (445,000,000) | ||
| 임차권리금의 감소 | 241,000,000 | 58,800,000 | ||
| 보증금의 증가 | (1,168,925,050) | (1,152,285,320) | ||
| 보증금의 감소 | 1,132,771,450 | 644,670,028 | ||
| 재무활동현금흐름 | 12,379,798,229 | (295,879,680) | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,000,000,000 | 3,500,000,000 | ||
| 국고보조금의 증가 | 4,120,320 | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (400,000,000) | (3,300,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | (7,800,000,000) | (500,000,000) | ||
| 자기주식의 처분 | 3,588,190,661 | |||
| 유상증자 | 14,991,607,568 | |||
| 연결실체변동에 따른 효과 | (45,192,380) | |||
| 외화환산에 따른 변동효과 | 294,560,651 | (680,986,308) | ||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 41,244,389 | (254,581,721) | ||
| 현금및현금성자산의 증가 | 9,388,678,690 | 923,733,600 | ||
| 기초의 현금및현금성자산 | 12,647,645,307 | 11,723,911,707 | ||
| 기말의 현금및현금성자산 | 22,036,323,997 | 12,647,645,307 | ||
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
연결재무제표 주석
| 제 26기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 25기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 좋은사람들과 그 종속회사 |
1. 일반적 사항
&cr; 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 좋은사람 들은 Good People(CAMBODIA) Co.ltd 및 좋은사람들 개성 1공장 (이하 주식회사 좋은사람들 과 그 종속회사를 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하고, 산동한두가인상무유한공사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr; (1) 지배회사의 개요
주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에 위치하고 개성 및 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 14,954 백만원입니다.&cr;
보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위:주, %) | ||
|---|---|---|
| 주 주 | 보통주식수 | 지분율 |
| 제이에이치W투자조합 | 3,495,688 | 11.69% |
| 자기주식 | 421,465 | 1.41% |
| 기타 | 25,991,071 | 86.90% |
| 계 | 29,908,224 | 100.0% |
&cr;(2) 연결대상 종속회사의 개요&cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| 회사명 | 업종 | 자본금 | 소재지 | 투자비율 |
|---|---|---|---|---|
| 좋은사람들 개성 1공장 | 내의생산 | USD 4,500,000.00 | 북한 | 100% |
| Good People(CAMBODIA) Co.ltd | 내의생산 | USD 2,600,000.00 | 캄보디아 | 100% |
&cr;<전기>
| 회사명 | 업종 | 자본금 | 소재지 | 투자비율 |
|---|---|---|---|---|
| 좋은사람들 개성 1공장 | 내의생산 | USD 4,500,000.00 | 북한 | 100% |
| Good People(CAMBODIA) Co.ltd | 내의생산 | USD 2,600,000.00 | 캄보디아 | 100% |
(3) 연결대상 종속회사의 요약재무제표&cr;연결대상 종속회사의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| 좋은사람들 개성1공장 | 1,158,087,058 | 29,299,352 | - | - |
| Good People(CAMBODIA) Co.ltd | 2,586,134,866 | 382,934,245 | 4,738,223,871 | 15,763,701 |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| 좋은사람들 개성1공장 | 1,109,716,907 | 28,075,598 | - | - |
| Good People(CAMBODIA) Co.ltd | 2,407,467,277 | 311,638,022 | 5,377,290,203 | 427,905,852 |
&cr;(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일&cr;연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속회사(이하 당사와 종속회사를 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.&cr;
2. 재무제표 작성기준
(1)재무제표 작성기준
연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분 은 ' 주석 2의 (6) '에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 회계정책의 변경&cr; 연결회사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
| 기준서 또는 해석서 | 내용 |
|---|---|
| 기업회계기준서 제1028호 &cr;'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 | 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
| 기업회계기준서 제1040호 &cr;'투자부동산' 개정 | 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
| 기업회계기준서 제1102호 &cr;'주식기준보상' 개정 | 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
| 기업회계기준서 제1109호 &cr;'금융상품' 제정 | 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 <주1>에서 설명하고 있습니다. |
| 기업회계기준서 제1115호 &cr;'고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 | 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 <주2>에서 설명하고 있습니다 |
| 기업회계기준해석서 제2122호 &cr;'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 | 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
이러한 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. &cr;
연결회사의 회계정책 변경이 재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr;&cr; (3)제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr;제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.
| 기준서 또는 해석서 | 내용 |
|---|---|
| 기업회계기준서 제1116호 &cr; '리스' 제정 | 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. &cr; 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. |
| 기업회계기준서 제1115호 &cr;'고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정 | 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. |
| 기업회계기준서 제1109호 &cr;'금융상품' 개정 | 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. &cr; |
| 기업회계기준서 제1019호 &cr;'종업원급여' 개정 | 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. |
| 기업회계기준해석서 제2123호 &cr; ' 법인세 처리의 불확실성 ' 제정 | 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. |
&cr; <주1> 기업회계기준서 제1109호 금융상품 &cr; ① 분류&cr;2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
② 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;<채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;
<지분상품>
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;③ 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr; 가. 금융자산의 분류 및 측정&cr;당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr; <주2> 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr;&cr; ① 수행의무의 식별
당사는 의류의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.&cr;&cr; ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다. &cr;
③ 유의적인 금융요소&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;④ 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr;
⑤ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr;⑥ 계약체결 이행원가&cr;당사는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;⑦ 반품&cr;당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
&cr; 1) 반품·환불 회계처리
고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 당사는 과거에는 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정한 반품충당부채를 인식했습니다. 수익과 매출원가는 각각 반품될 것으로 예상되는 금액과 반품될 것으로 예상되는 해당 재화의 가치만큼 조정하였습니다.
&cr;기준서 제1115호에서 고객이 제품을 반품하는 경우 기업은 구매가격을 환불해야 합니다. 따라서 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 당사는 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.&cr;&cr;회계정책 변경을 반영하기 위해서 당사는 당기초 반품충당부채 1,688백만원을 계약부채 108백만원과 계약자산 52백만원으로 재분류하였고 이에 따른 수정금액은 당기초 이익잉여금에 1,632백만원을 반영하였습니다. 또한, 당기초 이연매출 536백만원을 계약부채로 재분류하였습니다.&cr;&cr;2) 수익인식 회계처리&cr;수익인식 회계정책 변경을 반영하기 위하여 당사는 당기초 매출채권의 감소 14,109백만원, 재고자산의 증가 5,920백만원을 인식하였고, 이에 따른 수정금액은 당기초 이익잉여금에 8,190백만원의 감소로 반영하였습니다.&cr;&cr; 실무적인 간편법의 적용으로 인한 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다.
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계정명 |
재분류전 | 재분류 |
재분류후 |
이익잉여금 효과 |
|---|---|---|---|---|
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매출채권 |
33,376,396,553 | (14,109,361,670) | 19,267,034,883 | (14,109,361,670) |
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재고자산 |
33,615,926,679 | 5,919,586,792 | 39,535,513,471 | 5,919,586,792 |
|
계약자산 |
- | 52,267,718 | 52,267,718 | 52,267,718 |
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계약부채 |
- | 644,009,070 | 644,009,070 | (108,468,700) |
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이연매출 |
535,540,370 | (535,540,370) | - | - |
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반품충당부채 |
1,687,822,422 | (1,687,822,422) | - | 1,687,822,422 |
&cr;(4) 재무제표의 측정기준&cr;본 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;1) 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;2) 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr;3) 공정가치로측정되는 매도가능금융상품&cr;4) 공정가치로 측정되는 투자부동산&cr;5) 사외적립자산의 순공정가치에서 미인식된 과거근무원가와 보험수리적손실을 가산하고, 미인식된보험수리적이익과 확정급여채무의 현재가치를 차감한 확정급여자산&cr;&cr;(5) 기능통화와 표시통화&cr;연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr;&cr;(6) 중요한 회계추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 법인세비용&cr;당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr; 3) 확정급여부채&cr;확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 확정급여채무의 순원가를 결정하는 데사용되는 가정은 할인율, 사외적립자산의 기대수익율 및 향후 급여증가율 등을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.&cr;&cr; 4) 충당부채&cr;연결회사는 품질보증수리 및 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr; 5) 비금융자산의 손상&cr;연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;&cr;6) 매도가능금융자산의 손상&cr;연결회사는 매도가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.&cr;&cr;
3. 유의적인 회계정책 &cr; &cr;연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결기준&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;1) 종속기업&cr; 종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 모든 사실과 상황을 고려합니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다 .종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.&cr;&cr;이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속회사 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.&cr;&cr;2) 관 계기업 및 공동기업 &cr;관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상을 소유하고 있는 경우에 해당 되 며, 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.&cr; &cr;관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr;&cr; 연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.&cr; &cr;3) 비지배지분과의 거래&cr;연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지불한 대가의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 회사가 지배력을 상실한 후 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;(2) 현금및현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.
&cr;(3) 금융자산&cr;&cr;1) 분류
금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익인식금융자산&cr;단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;
- 대여금 및 수취채권&cr;지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;- 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.&cr;
- 만기보유금융자산&cr;만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;
2) 인식과 측정&cr;금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr;당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 금융자산의 손상&cr;당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;- 원가로 측정하는 금융자산
활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.&cr;&cr;- 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.
한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.&cr;
4) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.&cr;&cr;5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr;&cr;(4) 매출채권&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 재고자산&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 유형자산&cr;유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 5년, 30년 | 정액법 |
| 구축물 | 4년 | 정액법 |
| 기계장치 | 4년, 6년, 10년 | 정액법 |
| 차량운반구,비품 | 4년, 10년 | 정액법 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(7) 무형자산&cr;
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 임차권리금과 콘도회원권, 상표권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 토지이용권 | 46년 |
&cr;1) 연구 및 개발&cr;&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;가. 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성&cr;나. 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도&cr;다. 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력&cr;라. 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.&cr;마. 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성&cr;바. 개발과정에서 발생한 무형자산 관련지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력&cr;&cr;2) 후속지출&cr;&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(8) 비금융자산의 손상&cr;영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr;&cr;과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr;
(9) 차입금&cr;차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;
(10) 금융부채&cr;
1) 분류
금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익인식금융부채&cr;단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;
- 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr;
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 인식과 측정&cr;금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr;기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
4) 금융보증부채
회사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다.
&cr;(11) 확 정급여부채&cr; 회사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;1) 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 확정급여제도&cr;재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr;&cr;보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(12) 충당부채와 우발부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr;&cr;(13) 외화환산&cr;연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr;&cr;매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (14) 리스&cr;연결회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.&cr;&cr;금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 파생상품 &cr;연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
&cr;(16) 배당금&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(17) 보통주자본금&cr;연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. &cr;&cr;연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(18) 수익인식&cr; 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;
1) 수행의무의 식별
당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 소프트웨어 판매, 설치용역, 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
당사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
&cr; 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비
당사의 기계 사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다.
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. &cr;
3) 유의적인 금융요소&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;4) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr;
5) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr;6) 계약체결 이행원가&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;7) 반품&cr;당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
&cr;(19) 정부보조금&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr;&cr;수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(20) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr; 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
&cr;(21) 주당이익&cr;연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;&cr;(22) 차입원가&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;(23) 영업부문&cr; 연결회사 가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. &cr; &cr; (24) 재무제표의 승인&cr;정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2019년 2월 18일 입니다 .&cr;
4. 사용이 제한된 금융상품
연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
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(단위 : 원) |
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|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 사용제한내용 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 외화지급보증담보 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 장기금융상품 | KEB하나은행 | 당좌개설보증금 | - | 4,000,000 |
| 계 | 1,000,000,000 | 1,004,000,000 | ||
&cr;5. 매출채권 및 미수금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 일반 채권 | 19,115,241,254 | 839,322,795 | 33,376,396,868 | 783,299,900 |
| 차감: 대손충당금 | 4,559,509,924 | 452,879,032 | 4,284,630,300 | 452,879,032 |
| 합 계 | 14,555,731,330 | 386,443,763 | 29,091,766,568 | 330,420,868 |
상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
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(단위 : 원) |
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|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초 | (4,284,630,300) | (452,879,032) | (4,743,081,917) | (93,970,220) |
| 대손상각비 | (433,582,285) | - | (428,511,973) | (358,913,383) |
| 대손충당금환입 | (502,203) | - | (600,000) | - |
| 대손채권회수 | - | - | - | 4,571 |
| 대손상각(제각) | 159,204,864 | - | 887,563,590 | - |
| 기말 | (4,559,509,924) | (452,879,032) | (4,284,630,300) | (452,879,032) |
&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| 매출채권 | 8,885,221,200 | 8,329,802,155 | 1,900,217,899 | 19,115,241,254 |
| 미수금 | 272,711,079 | 73,343,624 | 493,268,092 | 839,322,795 |
| 합 계 | 9,157,932,279 | 8,403,145,779 | 2,393,485,991 | 19,954,564,049 |
&cr;2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| 매출채권 | 15,360,185,424 | 14,457,909,185 | 3,558,302,259 | 33,376,396,868 |
| 미수금 | 218,140,448 | 91,545,854 | 473,613,598 | 783,299,900 |
| 합 계 | 15,578,325,872 | 14,549,455,039 | 4,031,915,857 | 34,159,696,768 |
연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;6. 재고자산&cr;(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 285,416,462 | - | 285,416,462 | 1,024,240,800 | - | 1,024,240,800 |
| 제품 | 41,410,688,181 | (3,904,112,961) | 37,506,575,220 | 29,003,413,736 | (2,718,084,996) | 26,285,328,740 |
| 재공품 | 5,697,907,988 | - | 5,697,907,988 | 5,308,923,638 | - | 5,308,923,638 |
| 원재료 | 53,506,229 | - | 53,506,229 | 287,268,970 | - | 287,268,970 |
| 부재료 | 50,543,127 | - | 50,543,127 | 235,595,370 | - | 235,595,370 |
| 미착품 | 524,878,280 | - | 524,878,280 | 474,569,161 | - | 474,569,161 |
| 합계 | 48,022,940,267 | (3,904,112,961) | 44,118,827,306 | 36,334,011,675 | (2,718,084,996) | 33,615,926,679 |
(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실충당금설정금액은 1,186,027,965원이며, 전기 재고자산평가손실충당금환입금액은 63,916,043원입니다.&cr;
7. 기타유동금융자산&cr;보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | 1,100,000,000 |
| 미수금 | 386,443,763 | 330,420,868 |
| 미수수익 | 70,880,548 | 7,243,031 |
| 합 계 | 1,457,324,311 | 1,437,663,899 |
상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr;&cr;8. 기타유동자산&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 125,919,581 | 173,973,887 |
| 선급비용 | 418,748,793 | 492,020,715 |
| 합 계 | 544,668,374 | 665,994,602 |
&cr;9. 기타비유동금융자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | - | 4,000,000 |
| 매도가능금융자산 | 90,688 | 90,688 |
| 주주임원종원업대여금 | 415,426,000 | 583,755,000 |
| 보증금 | 6,387,274,254 | 6,315,634,665 |
| 소 계 | 6,802,790,942 | 6,903,480,353 |
상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다.&cr;&cr;2) 매도가능금융자산&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 90,688 | 1,090,688 |
| 처분 | - | 1,000,000 |
| 기말금액 | 90,688 | 90,688 |
| 단기매도가능금융자산 | - | - |
| 장기매도가능금융자산 | 90,688 | 90,688 |
(*1) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.&cr;
한편, 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 전북니트공업협동조합 | - | - | - | - | - | - |
| (주)이랜드리테일(구,뉴코아) | 8 | - | 8,000,000 | 388,288 | 90,688 | 90,688 |
| 합계 | 8,000,000 | 388,288 | 90,688 | 90,688 | ||
연결회사는 상기 비상장주식에 대하여 과거 회계연도에 7,909천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;10. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구 분 | 결산월 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| 산동한두가인상무유한공사 | 관계기업 | 12월 | 49.90% | 516,799,268 | 751,193,318 |
(*) 전기중 이비지니스사업을 목적으로, 중국기업인 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작출자하여 설립하였습니다. &cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자자산의 주요재무정보는 다음과 같습니다.&cr; <당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| 산동한두가인상무유한공사 | 1,100,303,176 | 64,633,301 | 757,934,428 | (471,862,543) |
&cr;<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| 산동한두가인상무유한공사 | 1,583,913,113 | 78,515,681 | 246,217,101 | (465,933,210) |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산가액 | 지분법&cr;장부가액 | 취득원가 | 순자산가액 | 지분법&cr;장부가액 | ||
|
산동한두가인 상무유한공사 |
49.90% | 1,010,406,716 | 516,799,268 | 516,799,268 | 1,010,406,716 | 751,193,318 | 751,193,318 |
(*) 상기 관계기업의 최초투자가 전기 12월중에 발생하여 전기에는 지분법평가를 하지 아니하였습니다.&cr;&cr; - 지분법평가 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초&cr; 장부가액 | 취득(처분) | 지분법평가내역 | 수입배당금 | 기말&cr; 장부가액 | |
| 지분법손익 | 지분법&cr;자본변동 | |||||
| 산동한두가인상무유한공사 | 751,193,318 | - | (235,459,410) | 1,065,360 | - | 516,799,268 |
&cr;11. 유형자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
| 토지 | 3,901,259,724 | - | - | 3,901,259,724 |
| 건물 | 3,053,072,437 | (1,877,866,450) | - | 1,175,205,987 |
| 구축물 | 76,377,411 | (76,377,411) | - | - |
| 기계장치 | 2,170,538,452 | (2,023,536,157) | (13,541,054) | 133,461,241 |
| 차량운반구 | 540,780,403 | (519,222,718) | - | 21,557,685 |
| 공구와기구 | 328,258,551 | (328,258,551) | - | - |
| 비품 | 26,254,178,139 | (22,513,418,761) | - | 3,740,759,378 |
| 합계 | 36,324,465,117 | (27,338,680,048) | (13,541,054) | 8,972,244,015 |
2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
| 토지 | 3,901,259,724 | - | - | 3,901,259,724 |
| 건물 | 3,053,072,437 | (1,774,622,852) | - | 1,278,449,585 |
| 구축물 | 73,187,334 | (73,187,334) | - | - |
| 기계장치 | 2,111,431,614 | (1,898,950,035) | (19,822,154) | 192,659,425 |
| 차량운반구 | 592,323,108 | (579,581,811) | - | 12,741,297 |
| 공구와기구 | 314,548,083 | (313,735,234) | - | 812,849 |
| 비품 | 26,010,864,976 | (21,278,077,735) | - | 4,732,787,241 |
| 합계 | 36,056,687,276 | (25,918,155,001) | (19,822,154) | 10,118,710,121 |
(2) 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 정부보조금 | 기타증감 | 기말가액 |
| 토지 | 3,901,259,724 | - | - | - | - | - | 3,901,259,724 |
| 건물 | 1,278,449,585 | - | - | 103,243,598 | - | - | 1,175,205,987 |
| 기계장치 | - | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 192,659,425 | 1,453,530 | 672,918 | 66,690,011 | 6,281,100 | 12,992,315 | 133,461,241 |
| 공구와기구 | 12,741,297 | 13,922,061 | 2,000 | 5,595,708 | - | 492,035 | 21,557,685 |
| 비품 | 812,849 | - | - | 834,776 | - | 21,927 | - |
| 합계 | 4,732,787,241 | 1,514,179,408 | 293,867,079 | 2,212,346,378 | - | 6,186 | 3,740,759,378 |
| 10,118,710,121 | 1,529,554,999 | 294,541,997 | 2,388,710,471 | 6,281,100 | 13,512,463 | 8,972,244,015 | |
(*) 상기의 감가상각비 2,388,710,471 중 2,315,641,584원은 판매비와관리비 73,068,887원은 제조원가에 포함되어 있습니다.
&cr;2) 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 정부보조금 | 기타증감 | 기말가액 |
| 토지 | 3,901,259,724 | - | - | - | - | - | 3,901,259,724 |
| 건물 | 1,382,254,046 | - | - | 103,804,461 | - | - | 1,278,449,585 |
| 기계장치 | 139,123,683 | 171,438,440 | 45,096,841 | 63,674,555 | 4,120,320 | (5,010,982) | 192,659,425 |
| 차량운반구 | 20,492,670 | - | 5,000 | 5,846,648 | - | (1,899,725) | 12,741,297 |
| 공구와기구 | 2,246,118 | - | - | 1,243,834 | - | (189,435) | 812,849 |
| 비품 | 5,051,832,983 | 2,227,157,056 | 301,999,635 | 2,244,157,202 | - | (45,961) | 4,732,787,241 |
| 합계 | 10,497,209,224 | 2,398,595,496 | 347,101,476 | 2,418,726,700 | 4,120,320 | (7,146,103) | 10,118,710,121 |
(*) 상기의 감가상각비 2,418,726,700 중 2,337,153,381원은 판매비와관리비 81,573,319원은 제조원가에 포함되어 있습니다. &cr;&cr; (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 채권자 | 관련채무 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부가액 | 담보설정액 | 장부가액 | 담보설정액 | |||
| 토지,건물 | 산업은행 외 | 장단기차입금 | 4,415,358,981 | 11,200,000,000 | 4,509,892,374 | 11,200,000,000 |
&cr;12. 기타무형자산&cr;(1) 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기타증감 | 기말가액 |
| 임차권리금 | 3,275,683,335 | 186,205,030 | 241,000,000 | - | - | 3,220,888,365 |
| 콘도회원권 | 214,173,000 | - | - | - | - | 214,173,000 |
| 산업재산권 | 356,550,000 | - | - | - | - | 356,550,000 |
| 합계 | 3,846,406,335 | 186,205,030 | 241,000,000 | - | - | 3,791,611,365 |
&cr;2) 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기타증감 | 기말가액 |
| 임차권리금 | 2,889,483,335 | 445,000,000 | 58,800,000 | - | - | 3,275,683,335 |
| 콘도회원권 | 214,173,000 | - | - | - | - | 214,173,000 |
| 산업재산권 | 356,550,000 | - | - | - | - | 356,550,000 |
| 합계 | 3,460,206,335 | 445,000,000 | 58,800,000 | - | - | 3,846,406,335 |
(*) 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 724백만원을 손상으로 인식하였습니다.&cr;
13. 매입채무 및 기타유동금융부채&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 2,456,133,440 | 3,852,310,836 |
| 기타유동금융부채 : | ||
| 미지급금 | 3,466,684,268 | 4,347,382,945 |
| 예수보증금 | 3,220,302,950 | 3,468,264,420 |
| 미지급비용 | 867,354,874 | 843,933,304 |
| 임대보증금 | 30,000,000 | 10,000,000 |
| 소계 | 7,584,342,092 | 8,669,580,669 |
| 합계 | 10,040,475,532 | 12,521,891,505 |
상기 매입채무, 미지급금, 보증금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.
&cr;14. 기타유동부채&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 240,927,209 | 252,960,806 |
| 부가세예수금 | 1,132,385,590 | 1,208,976,444 |
| 선수금 | 223,433,040 | 230,786,493 |
| 합계 | 1,596,745,839 | 1,692,723,743 |
&cr;15. 장단기차입금 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동: | ||
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 8,800,000,000 |
| 유동성 장기부채 | 300,000,000 | 400,000,000 |
| 소계 | 3,300,000,000 | 9,200,000,000 |
| 비유동: | ||
| 장기차입금 | - | 300,000,000 |
| 소계 | - | 300,000,000 |
| 합계 | 3,300,000,000 | 9,500,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 단기차입금
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 만기일 |
| 신한은행 | 4.99% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 2019년 |
| 농협은행 | 3.69% | - | 1,000,000,000 | - |
| 산업은행 | 2.89% | - | 1,800,000,000 | - |
| 산업은행 | 2.99% | - | 2,000,000,000 | - |
| 국민은행 | 3.69% | 2,000,000,000 | 3,000,000,000 | 2019년 |
| 합계 | 3,000,000,000 | 8,800,000,000 | ||
&cr;2) 장기차입금
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 만기일 |
| 국민은행 | 3.41% | 300,000,000 | 700,000,000 | 2019-09-15 |
| 소계 | 300,000,000 | 700,000,000 | - | |
| 차감: 1년이내 상환일 도래분 | (300,000,000) | (400,000,000) | - | |
| 차감계 | - | 300,000,000 | - | |
&cr;3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 2019.01 .01~ 2019.12.31 | 300,000,000 |
| 합계 | 300,000,000 |
&cr; 16. 확정급여부채&cr;연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,263,305,813 | 10,251,528,587 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (8,939,730,935) | (9,003,638,019) |
| 합계 | 323,574,878 | 1,247,890,568 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 1,334,931,064 | 1,395,287,302 |
| 순이자원가 | 36,003,092 | 44,633,272 |
| 운용관리수수료 | 42,227,650 | 35,440,391 |
| 계 | 1,413,161,806 | 1,475,360,965 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제조원가 | 550,159,785 | 589,334,366 |
| 판매비와 관리비 | 863,002,021 | 886,026,599 |
| 계 | 1,413,161,806 | 1,475,360,965 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 10,251,528,587 | 9,811,911,555 |
| 당기근무원가 | 1,334,931,064 | 1,395,287,302 |
| 이자원가 | 276,540,769 | 230,800,194 |
| 보험수리적 손익 | (485,189,527) | (455,698,444) |
| 퇴직급여지급액 | (2,114,505,080) | (730,772,020) |
| 기말 | 9,263,305,813 | 10,251,528,587 |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 9,003,638,019 | 8,030,370,351 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 198,310,027 | 186,166,922 |
| 보험수리적 손익 | (87,031,225) | (50,482,554) |
| 사용자의 기여금 | 1,900,000,000 | 1,600,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (2,075,185,886) | (726,976,309) |
| 운용관리수수료 | - | (35,440,391) |
| 기말 | 8,939,730,935 | 9,003,638,019 |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.36% | 2.86% |
| 미래임금상승률 | 5.50% | 5.55% |
사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 계산됩니다.&cr;&cr;(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 할인율 | (608,441,770) | 687,924,826 | (669,983,338) | 757,168,883 |
| 급여상승율 | 684,601,637 | (617,029,233) | 757,446,184 | (682,578,527) |
&cr;(8) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 채무상품 | 3,318,151,017 | 6,230,464,428 |
| 지분증권 | - | - |
| 정기예금 | 5,110,041,771 | 2,361,954,574 |
| 기타(현금성자산) | 511,538,147 | 411,219,017 |
| 계 | 8,939,730,935 | 9,003,638,019 |
&cr; ( 9) 당사는 확정기여제도와 관련하여 당기말과 전기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다. 한편, 당기 및 전기의 당기비용 인식 기여금은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 755,553,929 | 328,542,445 |
| 제조원가 | 52,697,188 | 238,156,596 |
| 판매비와관리비 | 702,856,741 | 90,385,849 |
17. 계약부채&cr;당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.
당사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 당반기 및 전기 중 당사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1)당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 반기말 |
| 이연매출 | 535,540,370 | - | 535,540,370 | - |
| 반품충당부채 | 1,687,822,422 | - | 1,687,822,422 | - |
| 계약부채_예상고객환불 | - | 3,893,477,328 | 3,816,725,838 | 76,751,490 |
| 계약부채_고객충성제도 | - | 535,540,370 | 152,928,802 | 382,611,568 |
| 계약자산_예상고객환불 | - | 34,021,076 | - | 34,021,076 |
&cr;(2)전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 이연매출 | 545,877,404 | 34,157,599 | 44,494,633 | 535,540,370 |
| 반품충당부채 | 1,760,164,664 | - | 72,342,242 | 1,687,822,422 |
&cr;18. 단기충당부채&cr;당기 및 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 복구충당부채(*1) | 161,400,000 | - | - | 161,400,000 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 복구충당부채(*1) | 161,400,000 | - | - | 161,400,000 |
(*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다.
19. 우발부채와 약정사항 &cr;(1) 주요 약정사항&cr;1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 약정한도 | 실행금액 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 2,500,000,000 | 1,000,000,000 |
| 전자외담대 | 3,000,000,000 | 729,693,496 | |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 5,000,000,000 | - |
| 수입신용장 | USD 500,000 | - | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 4,300,000,000 | 2,300,000,000 |
| 외화지급보증 | USD 800,000 | USD 751,000 | |
| 산업은행 | 운영자금 | 1,000,000,000 | - |
&cr;2) 상기 약정의 체결을 위하여 당사는 유형자산을 담보로 지급하고 있습니다.(주석 12 참조)&cr;3) 당기말 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과측정)에 따른 금융자산 제거요인을 충족하여 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.
&cr;4) 계류중인 소송 사건&cr;- 당사의 이사 선임 및 해임과 관련하여 ㈜위드인인베스트먼트 외 3인 으로부터 임시주주총회 소집허가소송을 제기 당하였습니다. 보고기간종료일 현재 법원의 인용 결정에 따라 임시주주총회 소집허가 판결이 내려졌으며, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;- 당사의 물품구매와 관련하여 구매자로부터 민사상 물품대금 반환소송을 제기 당하였습니다. 현재는 조사 및 소송이 진행중이며, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;
- 보고기간종료일 현재 상기 소송 이외에 국내에서 계류중인 소송사건 중 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액: 3,747백만원)이며, 상세 내역은 단기매매차익 반환 청구 및 주주지위부존재 청구의 소가 진행 중입니다.
&cr;20. 자본금
보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 29,908,224 | 26,412,536 |
| 보통주 자본금 | 14,954,112,000 | 13,206,268,000 |
&cr;21. 연결이익잉여금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원) |
||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1.법정적립금 | 5,943,455,411 | 5,943,455,411 |
| 이익준비금(*) | 5,943,455,411 | 5,943,455,411 |
| 2.임의적립금 | 52,024,726,607 | 52,024,726,607 |
| 기업합리화적립금 | 2,057,424,505 | 2,057,424,505 |
| 기업발전적립금 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 기타 | 34,967,302,102 | 34,967,302,102 |
| 3.미처분이익잉여금 | (16,744,718,546) | (14,114,338,459) |
| 합계 | 41,223,463,472 | 43,853,843,559 |
(*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. &cr;&cr;22. 기타자본항목 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자본잉여금 | 31,020,611,097 | 16,322,482,403 |
| 주식발행초과금 | 29,516,877,965 | 16,273,114,397 |
| 기타자본잉여금 | 1,503,733,132 | 49,368,006 |
| 기타포괄손익누계액(*) | 840,112,935 | 541,827,852 |
| 해외사업환산손익 | 860,117,880 | 562,663,778 |
| 지분법자본변동 | (20,004,945) | (20,835,926) |
| 합계 | 31,860,724,032 | 16,864,310,255 |
(*) 연결회사의 기타포괄손익누계액은 자회사 재무제표의 외화환산으로 인해 발생한 해외사업환산차이 및 관계회사 재무제표의 외화환산으로 인해 발생한 지분법자본변동으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;23. 자본조정
연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식수 | 421,465 | 1,106,218 |
| 취득가액 | 1,060,886,917 | 2,784,506,904 |
&cr; 24. 판 매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 8,888,418,412 | 9,703,244,846 |
| 퇴직급여 | 1,565,858,762 | 976,412,448 |
| 복리후생비 | 1,010,487,566 | 1,335,966,299 |
| 여비교통비 | 607,240,107 | 709,089,128 |
| 접대비 | 75,958,241 | 126,912,685 |
| 통신비 | 665,858,338 | 760,061,969 |
| 수도광열비 | 982,469,294 | 910,775,990 |
| 세금과공과 | 550,183,694 | 585,726,944 |
| 감가상각비 | 2,315,641,584 | 2,337,153,381 |
| 지급임차료 | 4,755,742,717 | 4,371,709,539 |
| 수선비 | 25,804,763 | 17,493,844 |
| 보험료 | 115,759,528 | 132,297,722 |
| 차량유지비 | 23,571,985 | 38,458,142 |
| 운반비 | 1,394,395,657 | 1,560,570,795 |
| 교육훈련비 | 12,772,728 | 90,910,368 |
| 도서인쇄비 | 68,972,174 | 70,117,184 |
| 소모품비 | 462,102,963 | 553,059,376 |
| 지급수수료 | 3,844,572,429 | 4,297,337,664 |
| 광고선전비 | 4,383,045,124 | 5,383,079,016 |
| 대손상각비 | 433,582,285 | 451,108,163 |
| 판매수수료 | 36,425,847,638 | 23,502,448,670 |
| 무형자산상각비 | - | - |
| 잡비 | 24,059,864 | 24,562,430 |
| 합계 | 68,632,345,853 | 57,938,496,603 |
&cr;25. 비용의 성격별 분류&cr;당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상품,제품및 재공품의 변동 | (16,795,293,117) | (2,673,495,827) |
| 상품의 매입 | 1,273,010,752 | 2,891,754,310 |
| 원부재료 사용액 | 15,198,664,656 | 15,569,547,729 |
| 인건비 | 19,044,681,355 | 20,075,397,481 |
| 복리후생비 | 1,392,841,658 | 1,744,661,961 |
| 여비교통비 | 702,102,665 | 874,114,225 |
| 접대비 | 77,919,525 | 129,968,148 |
| 통신비 | 720,702,718 | 839,179,109 |
| 수도광열비 | 1,098,117,643 | 1,053,771,384 |
| 세금과공과 | 785,757,743 | 847,479,018 |
| 감가상각비 | 2,388,710,471 | 2,418,726,700 |
| 지급임차료 | 4,759,396,808 | 4,387,041,747 |
| 수선비 | 78,427,109 | 85,308,052 |
| 보험료 | 198,397,466 | 203,141,307 |
| 차량유지비 | 24,223,258 | 41,028,665 |
| 기술인력개발비 | 227,792,586 | 205,449,320 |
| 운반비 | 1,462,674,874 | 1,651,303,635 |
| 교육훈련비 | 23,529,728 | 104,118,477 |
| 도서인쇄비 | 74,224,434 | 74,789,034 |
| 포장비 | 756,738,808 | 784,391,345 |
| 소모품비 | 2,465,762,244 | 2,777,875,042 |
| 지급수수료 | 4,143,598,071 | 4,664,281,404 |
| 외주가공비 | 37,349,754,030 | 35,983,767,546 |
| 광고선전비 | 4,383,045,124 | 5,383,079,016 |
| 대손상각비 | 433,582,285 | 451,108,163 |
| 판매수수료 | 36,425,847,638 | 23,502,448,670 |
| 무형자산상각비 | - | - |
| 기타비용 | 24,200,864 | 24,648,430 |
| 합계 | 118,718,411,396 | 124,094,884,091 |
| 매출원가 및 판매비와일반관리비 | 125,842,272,795 | 124,220,400,282 |
| 차액(*) | (7,123,861,399) | (125,516,191) |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액입니다.&cr;&cr;26. 기타수익 및 비용&cr;당기와 전기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 임대료수입 | 14,000,000 | 15,564,509 |
| 종속기업주식처분이익 | 264,834,555 | |
| 대손충당금환입 | 4,571 | |
| 유형자산처분이익 | 18,685,286 | 117,068,279 |
| 보험차익 | - | |
| 잡이익 | 452,058,469 | 677,722,777 |
| 합계 | 484,743,755 | 1,075,194,691 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 1,550,150 | 1,565,420 |
| 매출채권처분손실 | - | |
| 기타의대손상각비 | 358,913,383 | |
| 유형자산처분손실 | 177,604,287 | 190,378,945 |
| 재해손실 | - | |
| 잡손실 | 169,254,175 | 21,242,872 |
| 지분법손실 | 235,459,410 | 232,500,672 |
| 합계 | 583,868,022 | 804,601,292 |
&cr;27. 금융수익 및 금융비용&cr;(1) 당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 347,308,737 | 202,259,360 |
| 외환차익 | 97,666,131 | 163,787,230 |
| 외화환산이익 | 61,985,958 | 222,986,873 |
| 합계 | 506,960,826 | 589,033,463 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 257,270,283 | 293,879,317 |
| 외환차손 | 117,775,801 | 59,971,965 |
| 외화환산손실 | 56,149,572 | 256,077,152 |
| 합계 | 431,195,656 | 609,928,434 |
| 순금융비용 | (75,765,170) | 20,894,971 |
&cr; (2) 연결회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
28. 법인세비용 &cr;(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | - | - |
| 기간손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 전기이전분 당기 인식 조정사항 | - | - |
| 이연법인세 | (435,161,366) | 5,159,151,390 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (435,161,366) | 5,159,151,390 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (498,034,753) | 58,776,919 |
| 법인세비용 | (933,196,119) | 5,217,928,309 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보험수리적손익 | (87,594,826) | (89,147,496) |
| 지분법자본변동 | (234,379) | 5,876,800 |
| 기타자본잉여금 | (410,205,548) | - |
| 해외사업환산손익 | - | 142,047,615 |
| 자본에 직접 반영된 법인세부담액 | (498,034,753) | 58,776,919 |
&cr;(3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,508,824,104 | (4,691,374,474) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 573,941,303 | (1,010,102,384) |
| 조정사항 | ||
| 영구적차이 | - | - |
| 세액공제 | - | - |
| 기타 | (1,507,137,422) | 6,228,030,693 |
| 법인세비용 | (933,196,119) | 5,217,928,309 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | - | - |
&cr;(4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기말 | |
| 미수수익 | (7,243,031) | (63,637,517) | (70,880,548) | (15,593,721) |
| 대손충당금 | 159,201,864 | - | 159,201,864 | 35,024,410 |
| 재고자산평가충당금 | 2,718,084,996 | 1,186,027,965 | 3,904,112,961 | 858,904,851 |
| 확정급여채무 | 8,656,086,154 | (1,147,213,607) | 7,508,872,547 | 1,651,951,960 |
| 퇴직연금 | (8,992,678,592) | 63,907,084 | (8,928,771,508) | (1,964,329,732) |
| 반품매출 | 3,893,477,328 | (3,893,477,328) | - | - |
| 반품매출원가 | (2,205,654,906) | 2,205,654,906 | - | - |
| 계약자산_예상고객환불 | - | (34,021,076) | (34,021,076) | (7,484,637) |
| 계약부채_예상고객환불 | - | 76,751,490 | 76,751,490 | 16,885,328 |
| 백화점준직영매출 | 6,803,743,133 | (6,803,743,133) | - | - |
| 백화점준직영매출원가 | (3,979,386,281) | 3,979,386,281 | - | - |
| 포인트충당부채 | 535,540,370 | (535,540,370) | - | - |
| 계약부채_고객충성제도 | - | 382,611,568 | 382,611,568 | 84,174,545 |
| 매도가능증권감액손실 | 7,909,312 | - | 7,909,312 | 1,740,049 |
| 선급비용(임차보증금) | (225,344,965) | 32,772,924 | (192,572,041) | (42,365,849) |
| 현재가치(임차보증금) | 229,529,480 | (32,087,714) | 197,441,766 | 43,437,189 |
| 종업원급여 | 831,236,070 | (71,445,670) | 759,790,400 | 167,153,888 |
| 복구충당부채 | 161,400,000 | - | 161,400,000 | 35,508,000 |
| 임차권리금 | (92,400,000) | - | (92,400,000) | (20,328,000) |
| 정상가격에 의한 소득조정 | 34,094,124 | - | 34,094,124 | 7,500,707 |
| 국고보조금 | 72,504,490 | (58,963,436) | 13,541,054 | 2,979,032 |
| 재해손실 | 451,874,376 | - | 451,874,376 | 99,412,363 |
| 기부금 | 14,649,048 | - | 14,649,048 | 3,222,791 |
| 세무상결손금 | 16,180,876,348 | (905,345,887) | 15,275,530,461 | 3,360,616,701 |
| 감가상각비 | 13,276,084 | 3,116,831 | 16,392,915 | 3,606,441 |
| 종속기업투자주식 | (4,500,778,711) | - | (4,500,778,711) | (990,171,316) |
| 해외사업환산이익 | (721,363,818) | (138,754,062) | (860,117,880) | (189,225,934) |
| 종속기업투자손상차손환입 | 2,290,909,511 | - | 2,290,909,511 | 504,000,092 |
| 계 | 22,329,542,384 | (5,754,000,751) | 16,575,541,633 | 3,646,619,158 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(세액공제) | 3,646,619,158 | |||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | - | |||
(*) 당사의 누적적인 손실 발생으로 인하여 전기 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;
2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기말 | |
| 미수수익 | (7,871,419) | 628,388 | (7,243,031) | (1,593,466) |
| 대손충당금 | 2,519,882,868 | (2,360,678,004) | 159,204,864 | 35,025,070 |
| 재고자산평가충당금 | 2,782,001,039 | (63,916,043) | 2,718,084,996 | 597,978,699 |
| 확정급여채무 | 8,363,399,942 | 292,686,212 | 8,656,086,154 | 1,904,338,953 |
| 퇴직연금 | (8,019,410,924) | (973,267,668) | (8,992,678,592) | (1,978,389,290) |
| 반품매출 | 4,155,251,804 | (261,774,476) | 3,893,477,328 | 856,565,012 |
| 반품매출원가 | (2,395,087,140) | 189,432,234 | (2,205,654,906) | (485,244,079) |
| 백화점준직영매출 | 7,662,397,182 | (858,654,049) | 6,803,743,133 | 1,496,823,489 |
| 백화점준직영매출원가 | (4,596,056,789) | 616,670,508 | (3,979,386,281) | (875,464,981) |
| 포인트충당부채 | 545,877,404 | (10,337,034) | 535,540,370 | 117,818,881 |
| 매도가능증권감액손실 | 7,909,312 | - | 7,909,312 | 1,740,048 |
| 선급비용(임차보증금) | (215,564,333) | (9,780,632) | (225,344,965) | (49,575,892) |
| 현재가치(임차보증금) | 218,916,458 | 10,613,022 | 229,529,480 | 50,496,485 |
| 종업원급여 | 818,343,970 | 12,892,100 | 831,236,070 | 182,871,935 |
| 복구충당부채 | 161,400,000 | - | 161,400,000 | 35,508,000 |
| 임차권리금 | (92,400,000) | - | (92,400,000) | (20,328,000) |
| 정상가격에 의한 소득조정 | 34,094,124 | - | 34,094,124 | 7,500,707 |
| 국고보조금 | 42,531,129 | 29,973,361 | 72,504,490 | 15,950,987 |
| 재해손실 | 451,874,376 | - | 451,874,376 | 99,412,362 |
| 기부금 | 13,649,048 | 1,000,000 | 14,649,048 | 3,222,790 |
| 파견사원용역비 | 533,169,173 | (533,169,173) | - | - |
| 세무상결손금 | 7,692,309,172 | 8,488,567,176 | 16,180,876,348 | 3,559,792,796 |
| 감가상각비 | 2,043,612 | 11,232,472 | 13,276,084 | 2,920,738 |
| 종속기업투자주식 | - | (4,500,778,711) | (4,500,778,711) | (990,171,316) |
| 해외사업환산이익 | - | (721,363,818) | (721,363,818) | (158,700,039) |
| 종속기업투자손상차손환입 | - | 2,290,909,511 | 2,290,909,511 | 504,000,092 |
| 계 | 20,678,660,008 | 1,650,885,376 | 22,329,545,384 | 4,912,499,981 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(세액공제) | 5,522,346,174 | |||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | (609,846,193) | |||
이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 장래의 실현분에 대하여 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.&cr;
(5) 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | - | 35,025,070 |
| 비유동 | - | (644,871,263) |
| 합계 | - | (609,846,193) |
&cr;29. 주당이익
(1) 기본주당이익&cr;기본주당이익은 지배회사의 보통주 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식(주석23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 주, 원) |
||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 연결당기순이익(손실) | 3,617,209,875 | (9,909,302,783) |
| 연결당기포괄손익 | 4,226,058,434 | (9,908,297,006) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,270,683 | 25,306,318 |
| 기본주당순손익 | 138 | (392) |
| 기본주당포괄손익 | 161 | (392) |
&cr;(*1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 주) |
||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기말 현재 보통주 유통발행주식수 | 29,908,224 | 26,412,536 |
| 기말 현재 보통주 자기주식 | 421,465 | 1,106,218 |
| 기말 현재 유통보통주식수 | 29,486,759 | 25,306,318 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 26,270,683 | 25,306,318 |
&cr;(2) 희석주당이익&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
&cr;30. 현금흐름표 &cr;(1) 현금및현금성자산&cr;재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | 3,617,209,875 | (9,909,302,783) |
| 조정항목 : | 4,659,516,995 | 10,288,638,480 |
| 기타의대손충당금환입 | - | (4,571) |
| 법인세비용 | (1,108,385,771) | 5,217,928,309 |
| 퇴직급여 | 1,413,161,806 | 1,475,360,965 |
| 유형자산처분손실 | 177,604,287 | 190,378,945 |
| 유형자산처분이익 | (18,685,286) | (117,068,279) |
| 감가상각비 | 2,388,710,471 | 2,418,726,700 |
| 대손상각비 | 433,582,285 | 451,108,163 |
| 기타의대손상각비 | - | 358,913,383 |
| 지급수수료 | 47,916,668 | - |
| 재고자산평가충당금설정(환입) | 1,186,027,965 | (63,916,043) |
| 이자비용 | 257,270,283 | 293,879,317 |
| 이자수익 | (347,308,737) | (202,259,360) |
| 외화환산손실 | 56,149,572 | 256,077,152 |
| 외화환산이익 | (61,985,958) | (222,986,873) |
| 지분법손실 | 235,459,410 | 232,500,672 |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | (10,360,250,241) | 4,666,396,600 |
| 매출채권의 감소(증가) | (6,716,546) | 4,292,223,775 |
| 미수금의 감소(증가) | (56,022,895) | (363,904,236) |
| 재고자산의 감소(증가) | (5,769,341,800) | 3,215,584,764 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 199,500,174 | 267,751,835 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,431,777,570) | (295,123,743) |
| 미지급금의 증가(감소) | (880,698,677) | (229,356,421) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (475,873,733) | (544,641,421) |
| 충당부채의 증가(감소) | - | (72,342,242) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 175,185,886 | (873,023,691) |
| 퇴직금지급 | (2,114,505,080) | (730,772,020) |
| 영업에서 창출된 현금 | (2,083,523,371) | 5,045,732,297 |
&cr;(3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 300,000,000 | 400,000,000 |
&cr;31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 합계 | 공정가액 |
| 기타비유동금융자산 | 6,802,700,254 | 90,688 | 6,802,790,942 | 6,802,790,942 |
| 매출채권 | 14,555,731,330 | - | 14,555,731,330 | 14,555,731,330 |
| 기타유동금융자산 | 1,457,324,311 | - | 1,457,324,311 | 1,457,324,311 |
| 현금및현금성자산 | 22,036,323,997 | - | 22,036,323,997 | 22,036,323,997 |
| 합계 | 44,852,079,892 | 90,688 | 44,852,170,580 | 44,852,170,580 |
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 공정가액 |
| 장기차입금 | - | - |
| 매입채무 | 2,456,133,440 | 2,456,133,440 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 7,584,342,092 | 7,584,342,092 |
| 합계 | 13,340,475,532 | 13,340,475,532 |
&cr;2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 합계 | 공정가액 |
| 기타비유동금융자산 | 6,903,389,665 | 90,688 | 6,903,480,353 | 6,903,480,353 |
| 매출채권 | 29,091,766,568 | - | 29,091,766,568 | 29,091,766,568 |
| 기타유동금융자산 | 1,437,663,899 | - | 1,437,663,899 | 1,437,663,899 |
| 현금및현금성자산 | 12,647,645,307 | - | 12,647,645,307 | 12,647,645,307 |
| 합계 | 50,080,465,439 | 90,688 | 50,080,556,127 | 50,080,556,127 |
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 공정가액 |
| 장기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 매입채무 | 3,852,310,836 | 3,852,310,836 |
| 단기차입금 | 8,800,000,000 | 8,800,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 8,669,580,669 | 8,659,580,669 |
| 합계 | 22,021,891,505 | 22,011,891,505 |
&cr;(2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&cr;ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr; (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 회사는 해당금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서, 수준별 공시는 하지 아니하였습니다.&cr;&cr;32. 금융상품 범주별 순손익&cr;당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1)당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금및수취채권 | 당기손익인식&cr; 금융상품 | 상각후원가로 측정되는 금융부채 | 합계 |
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 347,308,737 | - | - | 347,308,737 |
| 외환차익 | 70,391,669 | - | 27,274,462 | 97,666,131 |
| 외화환산이익 | 46,892,173 | - | 15,093,785 | 61,985,958 |
| 임대료수입 | - | - | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 이자비용 | - | - | (257,270,283) | (257,270,283) |
| 외환차손 | (1,862,870) | - | (115,912,931) | (117,775,801) |
| 외화환산손실 | (5,455,613) | - | (50,693,959) | (56,149,572) |
| 합계 | 457,274,096 | - | (367,508,926) | 89,765,170 |
&cr;(2)전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금및수취채권 | 당기손익인식&cr; 금융상품 | 상각후원가로 측정되는 금융부채 | 합계 |
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 202,259,360 | - | - | 202,259,360 |
| 외환차익 | - | - | 163,787,230 | 163,787,230 |
| 외화환산이익 | - | - | 222,986,873 | 222,986,873 |
| 임대료수입 | - | - | 15,564,509 | 15,564,509 |
| 대손충당금환입 | 4,571 | - | - | 4,571 |
| 이자비용 | - | - | (293,879,317) | (293,879,317) |
| 외환차손 | (23,439,648) | - | (36,532,317) | (59,971,965) |
| 외화환산손실 | (274,432,760) | - | 18,355,608 | (256,077,152) |
| 기타의 대손상각비 | (358,913,383) | - | - | (358,913,383) |
| 합계 | (454,521,860) | - | 90,282,586 | (364,239,274) |
&cr;33. 위험관리&cr;(1) 자본위험관리&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원) |
||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 15,881,559,307 | 27,957,114,802 |
| 자본 | 86,977,412,587 | 71,139,914,910 |
| 부채비율 | 18.26% | 39.30% |
&cr;(2) 재무위험관리&cr;1) 연결회사의 목표 및 정책&cr;연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. &cr;
2) 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. &cr;연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타비유동금융자산 | 6,802,790,942 | 6,903,480,353 |
| 매출채권 | 14,555,731,330 | 29,091,766,568 |
| 기타유동금융자산 | 1,457,324,311 | 1,437,663,899 |
| 현금및현금성자산 | 22,036,323,997 | 12,647,645,307 |
| 합계 | 44,852,170,580 | 50,080,556,127 |
② 금융자산의 연령분석&cr;보고기간종료일 현재 금융자산의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권금액 | 손상금액 | 채권금액 | 손상금액 | |
| 3개월 이하 | 32,265,136,824 | - | 29,333,214,210 | - |
| 1년 이하 | 8,403,145,779 | - | 14,549,455,039 | - |
| 1년 초과 | 9,196,276,933 | 5,012,388,956 | 10,944,396,210 | 4,737,509,332 |
| 합계 | 49,864,559,536 | 5,012,388,956 | 54,827,065,459 | 4,737,509,332 |
미수금을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. &cr;
3) 유동성위험&cr;유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. &cr;연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 계 |
| 장기차입금 | - | - | - |
| 매입채무 | 2,456,133,440 | - | 2,456,133,440 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 7,584,342,092 | - | 7,584,342,092 |
| 합계 | 13,340,475,532 | - | 13,340,475,532 |
(*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등&cr;&cr;② 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 계 |
| 장기차입금 | - | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 매입채무 | 3,852,310,836 | - | 3,852,310,836 |
| 단기차입금 | 8,800,000,000 | - | 8,800,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 400,000,000 | - | 400,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 8,659,580,669 | 8,659,580,669 | |
| 합계 | 21,711,891,505 | 300,000,000 | 22,011,891,505 |
(*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등&cr;
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr;4) 시장위험&cr;시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;&cr;① 환위험&cr;연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, CNY, EUR 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | CNY | EUR | USD | CNY | EUR | |
| 자산 : | ||||||
| 매출채권 | 1,965,734.67 | - | - | 1,817,197.45 | - | - |
| 현금및현금성자산 | 1,590,532.73 | - | - | 2,403,681.00 | 344,193.10 | - |
| 기타유동금융자산 | 75,134.74 | - | - | 59,332.66 | 8,800.00 | - |
| 기타비유동금융자산 | 109,475.70 | - | - | 111,075.70 | - | - |
| 자산 합계 | 3,740,877.84 | - | - | 4,391,286.81 | 352,993.10 | - |
| 부채 : | ||||||
| 매입채무 | 32,289.28 | - | - | 260,863.61 | - | 12,961.01 |
| 기타유동금융부채 | 26,204.59 | - | - | 26,204.59 | - | - |
| 부채 합계 | 58,493.87 | - | - | 287,068.20 | - | - |
&cr;연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원) |
||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 411,727,352 | (411,727,352) | 439,725,982 | (439,725,982) |
| CNY | - | - | 5,778,497 | (5,778,497) |
| EUR | - | - | (1,658,102) | 1,658,102 |
상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
② 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원) |
|||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 고정이자율 | 금융자산 | 1,415,426,000 | 1,587,755,000 |
| 합계 | 1,415,426,000 | 1,587,755,000 | |
| 변동이자율 | 금융부채 | 5,400,000,000 | 9,500,000,000 |
| 합계 | 5,400,000,000 | 9,500,000,000 | |
보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 이자비용 | 27,000,000 | (27,000,000) | 47,500,000 | (47,500,000) |
&cr;③ 가격위험&cr;연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.
&cr;34. 특수관계자와의 거래내역&cr;
(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계내역 | 소재지 | 당반기 | 전기 | 주식소유비율 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 중국 | 산동한두가인전자상무유한공사 | 산동한두가인전자상무유한공사 | 49.9% |
| 투자회사 | 대한민국 | - | 지앤지인베스트(주) | (*) |
| 기타 | 대한민국 | - | 지앤지홀딩스 | (*) |
| 기타 | 대한민국 | - | 지앤지프로덕션 | (*) |
| 기타 | 대한민국 | - | 에이비엔프로페셔널 | (*) |
| 기타 | 대한민국 | - | 나스카 | (*) |
| 기타 | 대한민국 | - | 유창기업 | (*) |
| 기타 | 대한민국 | - | 삼영기업 | (*) |
(*) 당기중 최대주주의 변동으로 인하여 특수관계가 해소되었습니다.&cr; &cr; (2) 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 | 기타매출등 | 매입 | 기타매입 등 |
| 관계기업 | 산동한두가인전자상무유한공사 | 451,748,113 | - | - | - |
| 기타 | 유창기업 | - | - | - | 36,233,568 |
| 삼영기업 | - | - | - | 74,385,629 | |
| 계 | 451,748,113 | - | - | 110,619,197 | |
&cr; <전기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 | 기타매출등 | 매입 | 기타매입 등 |
| 관계기업 | 산동한두가인전자상무유한공사 | 610,792,843 | - | - | - |
| 기타 | 지앤지프로덕션 | - | - | - | 80,000,000 |
| 나스카 | - | - | - | 8,064,000 | |
| 유창기업 | - | - | - | 108,860,091 | |
| 삼영기업 | - | - | - | 221,891,018 | |
| 계 | 610,792,843 | - | - | 418,815,109 | |
(3) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.
&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | 산동한두가인전자상무유한공사 | - | - | - | - |
| 기타 | 유창기업 | - | 100,000,000 | - | - |
| 삼영기업 | - | 300,000,000 | - | - | |
| 계 | - | 400,000,000 | - | - | |
&cr; <전기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | 산동한두가인전자상무유한공사 | 18,348,271 | - | - | - |
| 기타 | 유창기업 | - | 100,000,000 | - | - |
| 삼영기업 | - | 300,000,000 | - | - | |
| 계 | 18,348,271 | 400,000,000 | - | - | |
(5) 당기말 현재 종업원장기대여금은 415,426,000 원입니다.
(6) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 단기급여(연봉, 상여 등) | 287,630,250 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 52,061,933 |
| 합계 | 339,692,183 |
&cr; 34. 우발채무&cr; 당반기말 현재 연결회사 가 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
| (주)좋은사람들 개성1공장 | 경협보험금 | 6,258,509,000 | 한국수출입은행 |
개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다.&cr; &cr; 35. 종속기업투자&cr;당사는 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)좋은사람들 개성1공장 에 USD 4,500,000(지분율 100%)을 투자하고 있습니다. (주) 좋은사람들 개성1공장 은 감사보고서일 현재 대한민국정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다 . &cr;&cr; (2) 별도 재무제표 &cr; 재 무 상 태 표
| 제 26 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 좋은사람들 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26 (당)기 | 제 25 (당)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 비유동자산 | 22,702,770,527 | 24,184,445,386 | |||
| 유형자산 | 12 | 8,839,633,732 | 9,928,031,885 | ||
| 기타무형자산 | 13 | 3,791,611,365 | 3,846,406,335 | ||
| 종속기업투자 | 11 | 2,874,340,000 | 2,874,340,000 | ||
| 관계기업투자 | 11 | 516,799,268 | 751,193,318 | ||
| 기타비유동금융자산 | 4,9,10,32,33 | 6,680,386,162 | 6,784,473,848 | ||
| 이연법인세자산 | 29 | - | |||
| 유동자산 | 82,633,487,951 | 77,477,420,561 | |||
| 재고자산 | 6 | 44,118,827,306 | 33,615,926,679 | ||
| 매출채권 | 5,20,32,33 | 14,555,731,370 | 29,250,971,117 | ||
| 계약자산 | 18 | 34,021,076 | |||
| 기타유동금융자산 | 4,5,7,32,33 | 1,373,316,158 | 1,374,094,887 | ||
| 기타유동자산 | 8 | 544,668,374 | 665,994,602 | ||
| 현금및현금성자산 | 31,32,33 | 21,978,293,757 | 12,552,190,746 | ||
| 당기법인세자산 | 29 | 28,629,910 | 18,242,530 | ||
| 자 산 총 계 | 105,336,258,478 | 101,661,865,947 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 21 | 14,954,112,000 | 13,206,268,000 | ||
| 자본잉여금 | 24 | 31,020,611,097 | 16,322,482,403 | ||
| 이익잉여금 | 22 | 41,625,933,025 | 44,882,427,831 | ||
| 자본조정 | 24 | (1,060,886,917) | (2,784,506,904) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 24 | (20,004,945) | (20,835,926) | ||
| 자 본 총 계 | 86,519,764,260 | 71,605,835,404 | |||
| 부 채 | |||||
| 비유동부채 | 323,574,878 | 1,547,890,568 | |||
| 장기차입금 | 16,20,32,33 | 300,000,000 | |||
| 확정급여부채 | 17 | 323,574,878 | 1,247,890,568 | ||
| 유동부채 | 18,492,919,340 | 28,508,139,975 | |||
| 매입채무 | 14,32,33 | 5,420,367,703 | 6,589,148,369 | ||
| 단기차입금 | 16,20,32,33 | 3,000,000,000 | 8,800,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | 16,20,32,33 | 300,000,000 | 400,000,000 | ||
| 기타유동금융부채 | 14,32,33 | 7,555,042,740 | 8,641,505,071 | ||
| 당기법인세부채 | 29 | - | |||
| 이연매출 | 18 | 535,540,370 | |||
| 계약부채 | 18 | 459,363,058 | |||
| 단기충당부채 | 19 | 161,400,000 | 1,849,222,422 | ||
| 기타유동부채 | 15 | 1,596,745,839 | 1,692,723,743 | ||
| 부 채 총 계 | 18,816,494,218 | 30,056,030,543 | |||
| 부채와자본총계 | 105,336,258,478 | 101,661,865,947 | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 26 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 좋은사람들 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26 (당)기 | 제 25 (당)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 25,35 | 128,374,455,996 | 119,282,907,445 | ||
| 매출원가 | 25,26,35 | 58,013,239,446 | 67,547,829,806 | ||
| 매출총이익 | 70,361,216,550 | 51,735,077,639 | |||
| 판매비와관리비 | 25,26 | (67,844,623,929) | (57,104,144,373) | ||
| 영업이익(손실) | 2,516,592,621 | (5,369,066,734) | |||
| 영업외손익 | (23,532,218) | 2,275,861,364 | |||
| 기타수익 | 27 | 484,020,396 | 5,310,591,532 | ||
| 기타비용 | 27 | (347,858,374) | (2,781,334,525) | ||
| 금융수익 | 28 | 506,960,826 | 589,033,463 | ||
| 금융비용 | 28 | (431,195,656) | (609,928,434) | ||
| 관계회사손익지분 | (235,459,410) | (232,500,672) | |||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,493,060,403 | (3,093,205,370) | |||
| 법인세비용 | 29 | (498,034,753) | 5,721,928,401 | ||
| 당기순이익(손실) | 2,991,095,156 | (8,815,133,771) | |||
| 기타포괄손익 | 311,394,457 | 295,232,468 | |||
| -당기손익으로 재분류되는 항목 | |||||
| 지분법자본변동 | 830,981 | (20,835,926) | |||
| -당기손익으로 재분류하지않는 항목 | |||||
| 보험수리적손익 | 17 | 310,563,476 | 316,068,394 | ||
| 총포괄손익 | 3,302,489,613 | (8,519,901,303) | |||
| 주당손익 | |||||
| 기본주당이익(손실) | 30 | 107 | (348) | ||
| 희석주당이익 (손실) | 30 | 126 | (337) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
자 본 변 동 표
| 제 26 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 좋은사람들 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr;누계액 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일(당기초) | 13,206,268,000 | 16,322,482,403 | 53,381,493,208 | (2,784,506,904) | - | 80,125,736,707 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | (8,815,133,771) | - | - | (8,815,133,771) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | (20,835,926) | (20,835,926) |
| 보험수리적손익 | - | - | 316,068,394 | - | - | 316,068,394 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 배당금지급 | - | - | - | - | - | - |
| 2017년 12월 31일(당기말) | 13,206,268,000 | 16,322,482,403 | 44,882,427,831 | (2,784,506,904) | (20,835,926) | 71,605,835,404 |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 13,206,268,000 | 16,322,482,403 | 44,882,427,831 | (2,784,506,904) | (20,835,926) | 71,605,835,404 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | 2,815,905,504 | - | - | 2,815,905,504 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | 830,981 | 830,981 |
| 보험수리적손익 | - | - | 485,753,128 | - | - | 485,753,128 |
| 회계변경누적효과 | - | - | (6,558,153,438) | - | - | (6,558,153,438) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 배당금지급 | - | - | - | - | - | - |
| 기타자본잉여금의변동 | - | 1,454,365,126 | - | - | - | 1,454,365,126 |
| 지분의발행 | 1,747,844,000 | 13,243,763,568 | - | - | - | 14,991,607,568 |
| 자기주식처분 | - | - | - | 1,723,619,987 | - | 1,723,619,987 |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 14,954,112,000 | 31,020,611,097 | 41,625,933,025 | (1,060,886,917) | (20,004,945) | 86,519,764,260 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
현 금 흐 름 표
| 제 26 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 좋은사람들 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26 (당)기 | 제 25 (당)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,845,514,836) | 3,574,257,487 | |||
| 영업에서 창출된 현금 | 31 | (1,760,223,292) | 4,435,614,898 | ||
| 이자지급 | (266,560,366) | (289,238,422) | |||
| 이자수취 | 191,656,202 | 122,356,861 | |||
| 법인세환급(납부) | (10,387,380) | (694,475,850) | |||
| 투자활동현금흐름 | (1,149,424,771) | (1,939,554,182) | |||
| 단기금융상품의 취득 | (1,000,000,000) | (1,200,000,000) | |||
| 단기금융상품의 처분 | 1,100,000,000 | 3,100,000,000 | |||
| 장기금융상품의 취득 | - | (4,000,000) | |||
| 장기금융상품의 처분 | 4,000,000 | 5,500,000 | |||
| 주임종대여금의 증가 | (70,000,000) | (270,000,000) | |||
| 주임종대여금의 감소 | 238,329,000 | 66,145,000 | |||
| 관계기업의 지분취득 | - | (670,529,616) | |||
| 매도가능증권의 처분 | 1,000,000 | ||||
| 유형자산의 취득 | (1,528,101,469) | (2,232,957,056) | |||
| 유형자산의 처분 | 87,706,328 | 273,790,810 | |||
| 임차권리금의 증가 | (186,205,030) | (445,000,000) | |||
| 임차권리금의 감소 | 241,000,000 | 58,800,000 | |||
| 보증금의 증가 | (1,168,925,050) | (1,152,285,320) | |||
| 보증금의 감소 | 1,132,771,450 | 529,982,000 | |||
| 재무활동현금흐름 | 12,379,798,229 | (295,879,680) | |||
| 단기차입금의 차입 | 2,000,000,000 | 3,500,000,000 | |||
| 국고보조금의 증가 | 4,120,320 | ||||
| 유동성장기차입금의 상환 | (400,000,000) | (3,300,000,000) | |||
| 단기차입금의 상환 | (7,800,000,000) | (500,000,000) | |||
| 자기주식의 처분 | 3,588,190,661 | ||||
| 유상증자 | 14,991,607,568 | ||||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 41,244,389 | (254,581,721) | |||
| 현금및현금성자산의 증가 | 9,426,103,011 | 1,084,241,904 | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 12,552,190,746 | 11,467,948,842 | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 21,978,293,757 | 12,552,190,746 | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
별도재무제표 주석
| 제 26기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 25기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 좋은사람들 |
1. 회사의 개요
&cr;주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구에 위치하고 개성 및 캄보디아에 해외 현지법인을 두고 있으며, 내의류 제품의 제조 ·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 14,954백만원입니다.&cr;
보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위:주, %) | ||
|---|---|---|
| 주 주 | 보통주식수 | 지분율 |
| 제이에이치W투자조합 | 3,495,688 | 11.69% |
| 자기주식 | 421,465 | 1.41% |
| 기타 | 25,991,071 | 86.90% |
| 계 | 29,908,224 | 100.0% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준
당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr; &cr; 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산은 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 별도재무제표입니다. 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산은 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법 에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 &cr; 당사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
| 기준서 또는 해석서 | 내용 |
|---|---|
| 기업회계기준서 제1028호 &cr;'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 | 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
| 기업회계기준서 제1040호 &cr;'투자부동산' 개정 | 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
| 기업회계기준서 제1102호 &cr;'주식기준보상' 개정 | 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
| 기업회계기준서 제1109호 &cr;'금융상품' 제정 | 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 <주1>에서 설명하고 있습니다. |
| 기업회계기준서 제1115호 &cr;'고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 | 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 <주2>에서 설명하고 있습니다 |
| 기업회계기준해석서 제2122호 &cr;'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 | 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
이러한 사항을 제외하고는 , 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr; &cr; (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래) &cr;제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.
| 기준서 또는 해석서 | 내용 |
|---|---|
| 기업회계기준서 제1116호 &cr; '리스' 제정 | 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. &cr; 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. |
| 기업회계기준서 제1115호 &cr;'고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정 | 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. |
| 기업회계기준서 제1109호 &cr;'금융상품' 개정 | 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. &cr; |
| 기업회계기준서 제1019호 &cr;'종업원급여' 개정 | 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. |
| 기업회계기준해석서 제2123호 &cr; ' 법인세 처리의 불확실성 ' 제정 | 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. |
&cr; <주1> 기업회계기준서 제1109호 금융상품 &cr; ① 분류&cr;2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
② 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;<채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;
<지분상품>
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;③ 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr; 가. 금융자산의 분류 및 측정&cr;당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융상품의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr; <주2> 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr;&cr; ① 수행의무의 식별
당사는 의류의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.&cr;&cr; ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다. &cr;
③ 유의적인 금융요소&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;④ 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr;
⑤ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr;⑥ 계약체결 이행원가&cr;당사는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;⑦ 반품&cr;당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
&cr; 1) 반품·환불 회계처리
고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 당사는 과거에는 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정한 반품충당부채를 인식했습니다. 수익과 매출원가는 각각 반품될 것으로 예상되는 금액과 반품될 것으로 예상되는 해당 재화의 가치만큼 조정하였습니다.
&cr;기준서 제1115호에서 고객이 제품을 반품하는 경우 기업은 구매가격을 환불해야 합니다. 따라서 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 당사는 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.&cr;&cr;회계정책 변경을 반영하기 위해서 당사는 당기초 반품충당부채 1,688백만원을 계약부채 108백만원과 계약자산 52백만원으로 재분류하였고 이에 따른 수정금액은 당기초 이익잉여금에 1,632백만원을 반영하였습니다. 또한, 당기초 이연매출 536백만원을 계약부채로 재분류하였습니다.&cr;&cr;2) 수익인식 회계처리&cr;수익인식 회계정책 변경을 반영하기 위하여 당사는 당기초 매출채권의 감소 14,109백만원, 재고자산의 증가 5,920백만원을 인식하였고, 이에 따른 수정금액은 당기초 이익잉여금에 8,190백만원의 감소로 반영하였습니다.&cr;&cr; 실무적인 간편법의 적용으로 인한 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다.
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계정명 |
재분류전 | 재분류 |
재분류후 |
이익잉여금 효과 |
|---|---|---|---|---|
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매출채권 |
33,376,396,553 | (14,109,361,670) | 19,267,034,883 | (14,109,361,670) |
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재고자산 |
33,615,926,679 | 5,919,586,792 | 39,535,513,471 | 5,919,586,792 |
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계약자산 |
- | 52,267,718 | 52,267,718 | 52,267,718 |
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계약부채 |
- | 644,009,070 | 644,009,070 | (108,468,700) |
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이연매출 |
535,540,370 | (535,540,370) | - | - |
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반품충당부채 |
1,687,822,422 | (1,687,822,422) | - | 1,687,822,422 |
&cr; (4) 재무제표의 측정기준&cr;본 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;1) 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;2) 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr;3) 공정가치로측정되는 매도가능금융상품&cr;4) 공정가치로 측정되는 투자부동산&cr;5) 사외적립자산의 순공정가치에서 미인식된 과거근무원가와 보험수리적손실을 가산하고, 미인식된보험수리적이익과 확정급여채무의 현재가치를 차감한 확정급여자산&cr;&cr;(5) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr;&cr;(6) 중요한 회계추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 법인세비용&cr;당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr; 3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
&cr;4) 확정급여부채&cr;확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 확정급여채무의 순원가를 결정하는 데사용되는 가정은 할인율, 사외적립자산의 기대수익율 및 향후 급여증가율 등을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.&cr;&cr; 5 ) 충당부채&cr;당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr; &cr;3. 유의적인 회계정책 &cr; &cr;재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr; &cr; (1) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하여 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.&cr;
(2) 금융자산&cr;1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;<채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
<지분상품>
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; &cr; 3) 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 &cr; .&cr; 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; &cr; 4) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.&cr; 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. &cr; &cr; 5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr; &cr;(3) 매출채권&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 재고자산&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수 취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 유형자산&cr;유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 정액법 |
| 기계장치 | 6년 | 정액법 |
| 차량운반구,비품 | 4년 | 정액법 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(7) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 임차권리금과 콘도회원권, 상표권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 토지이용권 | 46년 |
&cr;1) 연구 및 개발&cr;&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;가. 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성&cr;나. 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도&cr;다. 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력&cr;라. 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.&cr;마. 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성&cr;바. 개발과정에서 발생한 무형자산 관련지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력&cr;&cr;2) 후속지출&cr;&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(8) 비금융자산의 손상&cr;영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr;&cr;과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr;
(9) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 금융부채&cr;
1) 분류
금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익 -공정가치 측정 금융부채&cr;단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;- 기타금융부채&cr;당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr;
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 인식과 측정&cr;금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr;기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. &cr; 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
4) 금융보증계약&cr; 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
&cr; (11) 확 정급여부채&cr; 당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;1) 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 확정급여제도&cr;재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr;&cr;보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(12) 충당부채와 우발부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr;&cr;(13) 외화환산&cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 리스&cr;당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.&cr;&cr;금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 파생상품 &cr;당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
&cr;(16) 배당금&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(17) 보통주자본금&cr;당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. &cr;&cr;당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr;(18) 수익인식&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;
1) 수행의무의 식별
당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 소프트웨어 판매, 설치용역, 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
당사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
&cr; 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비
당사의 기계 사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다.
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. &cr;
3) 유의적인 금융요소&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;4) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr;
5) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr;6) 계약체결 이행원가&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;7) 반품&cr;당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
&cr; (19) 정부보조금&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr;&cr;수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(20) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr; 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
&cr;(21) 주당이익&cr;당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;&cr;(22) 차입원가&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;(23) 영업부문&cr;당사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다. 또한, 당사의 매출 및 관련 자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다.&cr; &cr;(24) 재무제표의 승인&cr;정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승 인된 날은 2019년 2월 18일 입니다.&cr;&cr; &cr; 4. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 사용제한내용 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 외화지급보증담보 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 장기금융상품 | KEB하나은행 | 당좌개설보증금 | - | 4,000,000 |
| 계 | 1,000,000,000 | 1,004,000,000 | ||
&cr;5. 매출채권 및 미수금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 일반 채권 | 19,115,241,294 | 755,314,642 | 33,358,048,282 | 719,730,888 |
| 특수관계자 채권 | - | - | 18,348,271 | - |
| 소 계 | 19,115,241,294 | 755,314,642 | 33,376,396,553 | 719,730,888 |
| 차감: 대손충당금 | 4,559,509,924 | 452,879,032 | 4,125,425,436 | 452,879,032 |
| 합 계 | 14,555,731,370 | 302,435,610 | 29,250,971,117 | 266,851,856 |
상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. &cr;
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초 | (4,125,425,436) | (452,879,032) | (4,583,877,053) | (93,970,220) |
| 대손상각비 | (433,582,285) | - | (428,511,973) | (358,913,383) |
| 대손충당금환입 | (502,203) | - | (600,000) | - |
| 대손채권회수 | - | - | - | 4,571 |
| 대손상각(제각) | - | - | 887,563,590 | - |
| 기말 | (4,559,509,924) | (452,879,032) | (4,125,425,436) | (452,879,032) |
&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| 매출채권 | 8,885,221,240 | 8,329,802,155 | 1,900,217,899 | 19,115,241,294 |
| 미수금 | 188,702,926 | 73,343,624 | 493,268,092 | 755,314,642 |
| 합계 | 9,073,924,166 | 8,403,145,779 | 2,393,485,991 | 19,870,555,936 |
&cr; 2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| 매출채권 | 15,360,185,109 | 14,457,909,185 | 3,558,302,259 | 33,376,396,553 |
| 미수금 | 154,571,436 | 91,545,854 | 473,613,598 | 719,730,888 |
| 합계 | 15,514,756,545 | 14,549,455,039 | 4,031,915,857 | 34,096,127,441 |
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;6. 재고자산&cr;(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 285,416,462 | - | 285,416,462 | 1,024,240,800 | - | 1,024,240,800 |
| 제품 | 41,410,688,181 | (3,904,112,961) | 37,506,575,220 | 29,003,413,736 | (2,718,084,996) | 26,285,328,740 |
| 재공품 | 5,697,907,988 | - | 5,697,907,988 | 5,308,923,638 | - | 5,308,923,638 |
| 원재료 | 53,506,229 | - | 53,506,229 | 287,268,970 | - | 287,268,970 |
| 부재료 | 50,543,127 | - | 50,543,127 | 235,595,370 | - | 235,595,370 |
| 미착품 | 524,878,280 | - | 524,878,280 | 474,569,161 | - | 474,569,161 |
| 합계 | 48,022,940,267 | (3,904,112,961) | 44,118,827,306 | 36,334,011,675 | (2,718,084,996) | 33,615,926,679 |
&cr;(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실충당금설정금액은 1,186,027,965원이며, 전기 재고자산평가손실충당금환입금액은 63,916,043원입니다.
&cr;7. 기타유동금융자산&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | 1,100,000,000 |
| 미수금 | 302,435,610 | 266,851,856 |
| 미수수익 | 70,880,548 | 7,243,031 |
| 합 계 | 1,373,316,158 | 1,374,094,887 |
상기 기타유동금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 미수금 및 미수수익은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr;&cr;8. 기타유동자산&cr; 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 기타유동자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 동 회계정책 변경에 따른 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 125,919,581 | 173,973,887 |
| 선급비용 | 418,748,793 | 492,020,715 |
| 합 계 | 544,668,374 | 665,994,602 |
&cr;9. 기타비유동금융자산&cr;보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | - | 4,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 90,688 | 90,688 |
| 주주임원종업원대여금 | 415,426,000 | 583,755,000 |
| 보증금 | 6,264,869,474 | 6,196,628,160 |
| 소 계 | 6,680,386,162 | 6,784,473,848 |
상기 기타비유동금융자산 중 보증금은 상각후원가로 측정하였습니다.&cr;&cr;10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 &cr; 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; &cr;(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 90,688 | 1,090,688 |
| 처분 | - | 1,000,000 |
| 기말금액 | 90,688 | 90,688 |
| 비유동항목 | 90,688 | 90,688 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 비상장주식(*1) | 8,000,000 | 388,288 | 90,688 | 90,688 |
(*1) 당사는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 전기에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하였습니다.&cr; 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;
한편, 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| (주)이랜드리테일(구,뉴코아) | 8 | - | 8,000,000 | 388,288 | 90,688 | 90,688 |
| 합계 | 8,000,000 | 388,288 | 90,688 | 90,688 | ||
당사는 상기 비상장주식에 대하여 과거 회계연도에 7,909천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;11. 종속기업 및 관계기업투자 &cr;&cr;- 종속기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소유지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||
| 좋은사람들 개성1공장 | 100% | 4,262,316,538 | 1,128,787,706 | - | 4,262,316,538 | 1,081,641,309 | - |
| GOOD PEOPLE(CAMBODIA) LTD. | 100% | 2,874,340,000 | 2,203,200,621 | 2,874,340,000 | 2,874,340,000 | 2,091,115,095 | 2,874,340,000 |
| 합계 | 7,136,656,538 | 3,331,988,327 | 2,874,340,000 | 7,136,656,538 | 3,172,756,404 | 2,874,340,000 | |
(*)종속기업투자주식에 대하여 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 4,262백만원을 손상으로 인식하였으며, 관련보험금 4,822백만원을 수령하였습니다.&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 좋은사람들 개성1공장 | 1,158,087,058 | 29,299,352 | - | - |
| Good People(CAMBODIA) Co.ltd | 2,586,134,866 | 382,934,245 | 4,738,223,871 | 15,763,701 |
&cr;2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 좋은사람들 개성1공장 | 1,109,716,907 | 28,075,598 | - | - |
| Good People(CAMBODIA) Co.ltd | 2,402,753,117 | 311,638,022 | 5,372,314,507 | 427,905,852 |
&cr;- 관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구 분 | 결산월 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| 산동한두가인상무유한공사 | 관계기업 | 12월 | 49.90% | 516,799,268 | 751,193,318 |
(*) e-비지니스사업을 목적으로, 중국기업인 산동한두파트너전자상무유한공사와 합작출자하여 설립하였습니다. &cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 주요재무정보는 다음과 같습니다.&cr; <당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| 산동한두가인상무유한공사 | 1,100,303,176 | 64,633,301 | 757,934,428 | (471,862,543) |
&cr;<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| 산동한두가인상무유한공사 | 1,583,913,113 | 78,515,681 | 246,217,101 | (465,933,210) |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산가액 | 지분법&cr;장부가액 | 취득원가 | 순자산가액 | 지분법&cr;장부가액 | ||
| 산동한두가인상무유한공사 | 49.90% | 1,010,406,716 | 516,799,268 | 516,799,268 | 1,010,406,716 | 751,193,318 | 751,193,318 |
&cr;(4) 당기와 전기중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;< 당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초&cr; 장부가액 | 취득(처분) | 지분법평가내역 | 수입배당금 | 기말&cr; 장부가액 | |
| 지분법손익 | 지분법&cr;자본변동 | |||||
| 산동한두가인상무유한공사 | 751,193,318 | - | (235,459,410) | 1,065,360 | - | 516,799,268 |
&cr;<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초지분법&cr; 장부가액 | 취득(처분) | 지분법평가내역 | 수입배당금 | 기말지분법&cr; 장부가액 | |
| 지분법손익 | 지분법&cr;자본변동 | |||||
| 산동한두가인상무유한공사 | 339,877,100 | 670,529,616 | (232,500,672) | (26,712,726) | - | 751,193,318 |
12. 유형자산&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;1)당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
| 토지 | 3,901,259,724 | - | - | 3,901,259,724 |
| 건물 | 3,053,072,437 | (1,877,866,450) | - | 1,175,205,987 |
| 기계장치 | 648,235,250 | (624,487,357) | (13,541,054) | 10,206,839 |
| 차량운반구 | 521,191,291 | (508,989,487) | - | 12,201,804 |
| 비품 | 26,074,821,146 | (22,334,061,768) | - | 3,740,759,378 |
| 합계 | 34,198,579,848 | (25,345,405,062) | (13,541,054) | 8,839,633,732 |
2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
| 토지 | 3,901,259,724 | - | - | 3,901,259,724 |
| 건물 | 3,053,072,437 | (1,774,622,852) | - | 1,278,449,585 |
| 기계장치 | 654,103,702 | (618,538,891) | (19,822,154) | 15,742,657 |
| 차량운반구 | 573,552,180 | (573,530,180) | - | 22,000 |
| 비품 | 25,838,999,238 | (21,106,441,319) | - | 4,732,557,919 |
| 합계 | 34,020,987,281 | (24,073,133,242) | (19,822,154) | 9,928,031,885 |
(2) 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 정부보조금 | 기말가액 |
| 토지 | 3,901,259,724 | - | - | - | - | 3,901,259,724 |
| 건물 | 1,278,449,585 | - | - | 103,243,598 | - | 1,175,205,987 |
| 기계장치 | 15,742,657 | - | 672,918 | 11,144,000 | 6,281,100 | 10,206,839 |
| 차량운반구 | 22,000 | 13,922,061 | 2,000 | 1,740,257 | - | 12,201,804 |
| 비품 | 4,732,557,919 | 1,514,179,408 | 293,867,079 | 2,212,110,870 | - | 3,740,759,378 |
| 합계 | 9,928,031,885 | 1,528,101,469 | 294,541,997 | 2,328,238,725 | 6,281,100 | 8,839,633,732 |
상기의 감가상각비 2,328,238,725원 중 2,311,550,625원은 판매비와관리비 10,407,000원은 제조원가에 포함되어 있습니다.&cr;&cr; 2) 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 정부보조금(*) | 기말가액 |
| 토지 | 3,901,259,724 | - | - | - | - | 3,901,259,724 |
| 건물 | 1,382,254,046 | - | - | 103,804,461 | - | 1,278,449,585 |
| 기계장치 | 70,882,589 | 5,800,000 | 45,096,841 | 11,722,771 | 4,120,320 | 15,742,657 |
| 차량운반구 | 1,911,185 | - | 5,000 | 1,884,185 | - | 22,000 |
| 비품 | 5,051,315,745 | 2,227,157,056 | 301,999,635 | 2,243,915,247 | - | 4,732,557,919 |
| 합계 | 10,407,623,289 | 2,232,957,056 | 347,101,476 | 2,361,326,664 | 4,120,320 | 9,928,031,885 |
상기의 감가상각비 2,361,326,664원 중 2,332,948,963원은 판매비와관리비 28,377,701원은 제조원가에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 채권자 | 관련채무 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부가액 | 담보설정액 | 장부가액 | 담보설정액 | |||
| 파주물류센터 토지,건물 | 산업은행 외 | 장단기차입금 | 4,415,358,981 | 11,200,000,000 | 4,509,892,374 | 11,200,000,000 |
&cr;13. 기타무형자산&cr;(1) 당기 및 전기의 기타무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상 | 기말가액 |
| 임차권리금 | 3,275,683,335 | 186,205,030 | 241,000,000 | - | - | 3,220,888,365 |
| 콘도회원권 | 214,173,000 | - | - | - | - | 214,173,000 |
| 산업재산권 | 356,550,000 | - | - | - | - | 356,550,000 |
| 합계 | 3,846,406,335 | 186,205,030 | 241,000,000 | - | - | 3,791,611,365 |
&cr;2) 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상 | 기말가액 |
| 임차권리금 | 2,889,483,335 | 445,000,000 | 58,800,000 | - | - | 3,275,683,335 |
| 콘도회원권 | 214,173,000 | - | - | - | - | 214,173,000 |
| 산업재산권 | 356,550,000 | - | - | - | - | 356,550,000 |
| 합계 | 3,460,206,335 | 445,000,000 | 58,800,000 | - | - | 3,846,406,335 |
(*) 좋은사람들 개성1공장의 폐쇄조치에 따라 452백만원을 손상으로 인식하였습니다.&cr;
14. 매입채무 및 기타유동금융부채&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 5,420,367,703 | 6,589,148,369 |
| 기타유동금융부채 : | ||
| 미지급금 | 3,437,384,916 | 4,319,307,347 |
| 예수보증금 | 3,220,302,950 | 3,468,264,420 |
| 미지급비용 | 867,354,874 | 843,933,304 |
| 임대보증금 | 30,000,000 | 10,000,000 |
| 소 계 | 7,555,042,740 | 8,641,505,071 |
| 합 계 | 12,975,410,443 | 15,230,653,440 |
상기 매입채무, 미지급금, 예수보증금 및 미지급비용, 임대보증금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr;&cr;15. 기타유동부채&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 240,927,209 | 252,960,806 |
| 부가세예수금 | 1,132,385,590 | 1,208,976,444 |
| 선수금 | 223,433,040 | 230,786,493 |
| 합계 | 1,596,745,839 | 1,692,723,743 |
&cr;16. 장단기차입금&cr;(1)보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동: | ||
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 8,800,000,000 |
| 유동성장기부채 | 300,000,000 | 400,000,000 |
| 소계 | 3,300,000,000 | 9,200,000,000 |
| 비유동: | ||
| 장기차입금 | - | 300,000,000 |
| 합계 | 3,300,000,000 | 9,500,000,000 |
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 단기차입금
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 만기일 |
| 신한은행 | 4.99% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 2019년 |
| 농협은행 | 3.69% | - | 1,000,000,000 | - |
| 산업은행 | 2.89% | - | 1,800,000,000 | - |
| 산업은행 | 2.99% | - | 2,000,000,000 | - |
| 국민은행 | 3.69% | 2,000,000,000 | 3,000,000,000 | 2019년 |
| 합계 | 3,000,000,000 | 8,800,000,000 | ||
&cr;2) 장기차입금
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 만기일 |
| 국민은행 | 3.41% | 300,000,000 | 700,000,000 | 2019-09-15 |
| 소계 | 300,000,000 | 700,000,000 | - | |
| 차감: 1년이내 상환일 도래분 | (300,000,000) | (400,000,000) | - | |
| 차감계 | - | 300,000,000 | - | |
&cr;3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 2019.01.01~2019-12-31 | 300,000,000 |
| 합계 | 300,000,000 |
&cr;17. 확정급여부채&cr;당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확 정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,263,305,813 | 10,251,528,587 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (8,939,730,935) | (9,003,638,019) |
| 합계 | 323,574,878 | 1,247,890,568 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 1,334,931,064 | 1,395,287,302 |
| 순이자원가 | 36,003,092 | 44,633,272 |
| 운용관리수수료 | 42,227,650 | 35,440,391 |
| 계 | 1,413,161,806 | 1,475,360,965 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제조원가 | 550,159,785 | 589,334,366 |
| 판매비와 관리비 | 863,002,021 | 886,026,599 |
| 계 | 1,413,161,806 | 1,475,360,965 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 10,251,528,587 | 9,811,911,555 |
| 당기근무원가 | 1,334,931,064 | 1,395,287,302 |
| 이자원가 | 276,540,769 | 230,800,194 |
| 보험수리적 손익 | (485,189,527) | (455,698,444) |
| 퇴직급여지급액 | (2,114,505,080) | (730,772,020) |
| 기말 | 9,263,305,813 | 10,251,528,587 |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 9,003,638,019 | 8,030,370,351 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 198,310,027 | 186,166,922 |
| 보험수리적 손익 | (87,031,225) | (50,482,554) |
| 사용자의 기여금 | 1,900,000,000 | 1,600,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (2,075,185,886) | (726,976,309) |
| 운용관리수수료 | - | (35,440,391) |
| 기말 | 8,939,730,935 | 9,003,638,019 |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.36% | 2.86% |
| 미래임금상승률 | 5.50% | 5.55% |
사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 계산됩니다.&cr;&cr;(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 할인율 | (608,441,770) | 687,924,826 | (669,983,338) | 757,168,883 |
| 급여상승율 | 684,601,637 | (617,029,233) | 757,446,184 | (682,578,527) |
&cr;(8) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 채무상품 | 3,318,151,017 | 6,230,464,428 |
| 지분증권 | - | - |
| 정기예금 | 5,110,041,771 | 2,361,954,574 |
| 기타(현금성자산) | 511,538,147 | 411,219,017 |
| 계 | 8,939,730,935 | 9,003,638,019 |
&cr; ( 9) 당사는 확정기여제도와 관련하여 당기말과 전기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다. 한편, 당기 및 전기의 당기비용 인식 기여금은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 755,553,929 | 328,542,445 |
| 제조원가 | 52,697,188 | 238,156,596 |
| 판매비와관리비 | 702,856,741 | 90,385,849 |
&cr;18. 계약자산 및 계약부채&cr;당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.
당사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 당기 및 전기 중 당사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1)당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 이연매출 | 535,540,370 | - | 535,540,370 | - |
| 반품충당부채 | 1,687,822,422 | - | 1,687,822,422 | - |
| 계약부채_예상고객환불 | - | 3,893,477,328 | 3,816,725,838 | 76,751,490 |
| 계약부채_고객충성제도 | - | 535,540,370 | 152,928,802 | 382,611,568 |
| 계약자산_예상고객환불 | - | 34,021,076 | - | 34,021,076 |
&cr;(2)전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 이연매출 | 545,877,404 | 34,157,599 | 44,494,633 | 535,540,370 |
| 반품충당부채 | 1,760,164,664 | - | 72,342,242 | 1,687,822,422 |
&cr;19. 단기충당부채&cr;당기 및 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 복구충당부채(*1) | 161,400,000 | - | - | 161,400,000 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 복구충당부채(*1) | 161,400,000 | - | - | 161,400,000 |
(*1) 당사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 복구충당부채는 지급이 예상되는 시기가 1년 이내에 도래하므로 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다.
&cr;20. 우발부채와 약정사항 &cr;(1) 주요 약정사항&cr;1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 약정한도 | 실행금액 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 2,500,000,000 | 1,000,000,000 |
| 전자외담대 | 3,000,000,000 | 729,693,496 | |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 5,000,000,000 | - |
| 수입신용장 | USD 500,000 | - | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 4,300,000,000 | 2,300,000,000 |
| 외화지급보증 | USD 800,000 | USD 751,000 | |
| 산업은행 | 운영자금 | 1,000,000,000 | - |
&cr;2) 상기 약정의 체결을 위하여 당사는 유형자산을 담보로 지급하고 있습니다.(주석 12 참조)&cr;&cr;3) 당기말 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과측정)에 따른 금융자산 제거요인을 충족하여 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.
4) 계류중인 소송 사건&cr;- 당사의 이사 선임 및 해임과 관련하여 ㈜위드인인베스트먼트 외 3인 으로부터 임시주주총회 소집허가소송을 제기 당하였습니다. 보고기간종료일 이후 법원의 인용 결정에 따라 임시주주총회 소집허가 판결이 내려졌으며, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;- 당사의 물품구매와 관련하여 구매자로부터 민사상 물품대금 반환소송을 제기 당하였습니다. 현재는 조사 및 소송이 진행중이며, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;
- 보고기간종료일 현재 상기 소송 이외에 국내에서 계류중인 소송사건 중 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액: 3,747백만원)이며, 상세 내역은 단기매매차익 반환 청구 및 주주지위부존재 청구의 소가 진행 중입니다.
&cr;21. 자본금
보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 29,908,224 | 26,412,536 |
| 보통주 자본금 | 14,954,112,000 | 13,206,268,000 |
&cr;22. 이익잉여금&cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1. 법 정 적 립 금 | 5,943,455,411 | 5,943,455,411 |
| 이 익 준 비 금(*) | 5,943,455,411 | 5,943,455,411 |
| 2. 임 의 적 립 금 | 52,024,726,607 | 52,024,726,607 |
| 기업합리화적립금 | 2,057,424,505 | 2,057,424,505 |
| 기업발전적립금 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 기타 | 34,967,302,102 | 34,967,302,102 |
| 3. 미처분이익잉여금 | (16,342,248,993) | (13,085,754,187) |
| 계 | 41,625,933,025 | 44,882,427,831 |
(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다. &cr;
23. 주당배당금&cr;당기 및 전기 중 배당금은 없습니다.&cr;&cr; 24. 기타자본항목 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자본조정 | (1,060,886,917) | (2,784,506,904) |
| 자기주식 | (1,060,886,917) | (2,784,506,904) |
| 자본잉여금 | 31,020,611,097 | 16,322,482,403 |
| 주식발행초과금 | 29,516,877,965 | 16,273,114,397 |
| 기타자본잉여금 | 1,503,733,132 | 49,368,006 |
| 기타포괄손익누계액 | (20,004,945) | (20,835,926) |
| 지분법자본변동 | (20,004,945) | (20,835,926) |
| 합계 | 29,939,719,235 | 13,517,139,573 |
&cr;(2) 자기주식
당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식수 | 421,465 | 1,106,218 |
| 취득가액 | 1,060,886,917 | 2,784,506,904 |
&cr;(3) 기타포괄손익누계액&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | (20,004,945) | (20,835,926) |
&cr; 25. 영업이익&cr; (1) 매출액
당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상품매출 | 2,248,102,905 | 3,277,653,255 |
| 제품매출 | 126,294,067,461 | 116,187,815,715 |
| 수출매출 | 451,748,113 | 644,619,243 |
| 판매장려금 | (618,091,983) | (787,331,024) |
| 매출에누리 | (1,370,500) | (39,849,744) |
| 기타수입 | - | - |
| 합계 | 128,374,455,996 | 119,282,907,445 |
&cr; (2) 매출원가&cr;당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| (1) 상품매출원가 | 1,914,277,456 | 2,559,348,829 |
| 기초제품재고액 | 1,024,240,800 | 691,835,319 |
| 당기상품매입액 | 1,273,010,752 | 2,891,754,310 |
| 타계정대체 | (97,557,634) | - |
| 기말상품재고액 | (285,416,462) | (1,024,240,800) |
| (2) 제품매출원가 | 56,098,961,990 | 64,988,480,977 |
| 기초상품재고액 | 29,003,413,736 | 31,224,200,975 |
| 당기제조원가 | 61,284,817,402 | 62,642,177,547 |
| 타계정대체 | 7,221,419,033 | 125,516,191 |
| 기말제품재고액 | (41,410,688,181) | (29,003,413,736) |
| 합계 | 58,013,239,446 | 67,547,829,806 |
&cr; (3) 판매비와관리비&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 8,651,010,795 | 9,475,374,264 |
| 퇴직급여 | 1,565,858,762 | 976,412,448 |
| 복리후생비 | 990,285,156 | 1,316,303,909 |
| 여비교통비 | 588,286,966 | 688,466,598 |
| 접대비 | 75,958,241 | 126,912,685 |
| 통신비 | 661,287,076 | 754,745,641 |
| 수도광열비 | 982,159,009 | 910,466,140 |
| 세금과공과 | 533,373,828 | 562,488,861 |
| 감가상각비 | 2,311,550,625 | 2,332,948,963 |
| 지급임차료 | 4,628,110,569 | 4,240,714,741 |
| 수선비 | 22,137,320 | 11,319,480 |
| 보험료 | 115,447,945 | 131,942,039 |
| 차량유지비 | 20,708,278 | 35,036,028 |
| 운반비 | 1,394,395,657 | 1,560,570,795 |
| 교육훈련비 | 12,772,728 | 90,797,284 |
| 도서인쇄비 | 68,972,174 | 70,117,184 |
| 소모품비 | 456,577,608 | 542,096,131 |
| 지급수수료 | 3,522,931,545 | 3,940,559,533 |
| 광고선전비 | 4,383,045,124 | 5,383,079,016 |
| 대손상각비 | 433,582,285 | 451,108,163 |
| 판매수수료 | 36,425,847,638 | 23,502,448,670 |
| 무형자산상각비 | - | - |
| 잡비 | 324,600 | 235,800 |
| 합계 | 67,844,623,929 | 57,104,144,373 |
&cr;26. 비용의 성격별 분류&cr;당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상품,제품및 재공품의 변동 | (12,057,434,457) | 2,707,003,242 |
| 상품의 매입 | 1,273,010,752 | 2,891,754,310 |
| 원부재료 사용액 | 15,198,664,656 | 15,569,547,729 |
| 인건비 | 16,334,705,787 | 17,581,756,289 |
| 복리후생비 | 1,328,906,801 | 1,685,096,706 |
| 여비교통비 | 683,149,524 | 853,491,695 |
| 접대비 | 77,919,525 | 129,968,148 |
| 통신비 | 716,131,456 | 833,862,781 |
| 수도광열비 | 989,325,524 | 939,695,581 |
| 세금과공과 | 768,947,877 | 824,240,935 |
| 감가상각비 | 2,321,957,625 | 2,361,326,664 |
| 지급임차료 | 4,631,764,660 | 4,256,046,949 |
| 수선비 | 25,570,920 | 18,761,680 |
| 보험료 | 116,573,282 | 132,855,021 |
| 차량유지비 | 21,359,551 | 37,606,551 |
| 기술인력개발비 | 227,792,586 | 205,449,320 |
| 운반비 | 1,462,674,874 | 1,651,303,635 |
| 교육훈련비 | 23,529,728 | 104,005,393 |
| 도서인쇄비 | 74,224,434 | 74,789,034 |
| 포장비 | 670,371,134 | 615,195,109 |
| 소모품비 | 2,304,388,097 | 2,690,246,205 |
| 지급수수료 | 3,665,997,012 | 4,082,761,986 |
| 외주가공비 | 36,631,529,981 | 34,942,735,376 |
| 광고선전비 | 4,383,045,124 | 5,383,079,016 |
| 대손상각비 | 433,582,285 | 451,108,163 |
| 판매수수료 | 36,425,847,638 | 23,502,448,670 |
| 무형자산상각비 | - | - |
| 기타비용 | 465,600 | 321,800 |
| 합계 | 118,734,001,976 | 124,526,457,988 |
| 매출원가 및 판매비와일반관리비 | 125,857,863,375 | 124,651,974,179 |
| 차액 | (7,123,861,399) | (125,516,191) |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 일반관리비을 합한 금액과의 차이는 타계정대체액입니다.&cr;
27. 기타수익 및 비용&cr;당기와 전기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 임대료수입 | 14,000,000 | 15,564,509 |
| 유형자산처분이익 | 18,685,286 | 117,068,279 |
| 대손충당금환입 | - | 4,571 |
| 종속기업투자손상차손환입 | - | 4,500,778,711 |
| 잡이익 | 451,335,110 | 677,175,462 |
| 합계 | 484,020,396 | 5,310,591,532 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 기타의대손상각비 | - | 358,913,383 |
| 유형자산처분손실 | 177,604,287 | 190,378,945 |
| 투자자산처분손실 | - | 2,209,869,200 |
| 지분법손실 | 235,459,410 | 232,500,672 |
| 잡손실 | 169,254,087 | 21,172,997 |
| 합계 | 583,317,784 | 3,013,835,197 |
&cr;28. 금융수익 및 금융비용&cr;(1) 당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 347,308,737 | 202,259,360 |
| 외환차익 | 97,666,131 | 163,787,230 |
| 외화환산이익 | 61,985,958 | 222,986,873 |
| 합계 | 506,960,826 | 589,033,463 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 257,270,283 | 293,879,317 |
| 외환차손 | 117,775,801 | 59,971,965 |
| 외화환산손실 | 56,149,572 | 256,077,152 |
| 합계 | 431,195,656 | 609,928,434 |
| 순금융비용 | (75,765,170) | 20,894,971 |
&cr;(2) 당사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.
29. 법인세비용 &cr;(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | - | - |
| 기간손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 전기이전분 당기 인식 조정사항 | - | - |
| 이연법인세 | - | 5,805,199,097 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | - | 5,805,199,097 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (498,034,753) | (83,270,696) |
| 법인세비용 | (498,034,753) | 5,721,928,401 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보험수리적손익 | (87,594,826) | (89,147,496) |
| 지분법자본변동 | (234,379) | 5,876,800 |
| 기타자본잉여금 | (410,205,548) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세부담액 | (498,034,753) | (83,270,696) |
&cr;(3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,493,060,403 | (3,093,205,370) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 548,473,289 | (658,505,181) |
| 조정사항 | ||
| 영구적차이 | - | - |
| 세액공제 | - | - |
| 기타 | (1,046,508,042) | 6,380,433,582 |
| 법인세비용 | (498,034,753) | 5,721,928,401 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | - | - |
&cr;(4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기말 | |
| 미수수익 | (7,243,031) | (63,637,517) | (70,880,548) | (15,593,721) |
| 대손충당금 | 4,237,343,194 | 576,340,203 | 4,813,683,397 | 1,059,010,347 |
| 재고자산평가충당금 | 2,718,084,996 | 1,186,027,965 | 3,904,112,961 | 858,904,851 |
| 확정급여채무 | 8,656,086,154 | (1,147,213,607) | 7,508,872,547 | 1,651,951,960 |
| 퇴직연금 | (8,992,678,592) | 63,907,084 | (8,928,771,508) | (1,964,329,732) |
| 반품매출 | 3,893,477,328 | (3,893,477,328) | - | - |
| 반품매출원가 | (2,205,654,906) | 2,205,654,906 | - | - |
| 계약자산_예상고객환불 | - | (34,021,076) | (34,021,076) | (7,484,637) |
| 계약부채_예상고객환불 | - | 76,751,490 | 76,751,490 | 16,885,328 |
| 백화점준직영매출 | 6,803,743,133 | (6,803,743,133) | - | - |
| 백화점준직영매출원가 | (3,979,386,281) | 3,979,386,281 | - | - |
| 포인트충당부채 | 535,540,370 | (535,540,370) | - | - |
| 계약부채_고객충성제도 | - | 382,611,568 | 382,611,568 | 84,174,545 |
| 매도가능증권감액손실 | 7,909,312 | - | 7,909,312 | 1,740,049 |
| 선급비용(임차보증금) | (225,344,965) | 32,772,924 | (192,572,041) | (42,365,849) |
| 현재가치(임차보증금) | 229,529,480 | (32,087,714) | 197,441,766 | 43,437,189 |
| 종업원급여 | 831,236,070 | (71,445,670) | 759,790,400 | 167,153,888 |
| 복구충당부채 | 161,400,000 | - | 161,400,000 | 35,508,000 |
| 임차권리금 | (92,400,000) | - | (92,400,000) | (20,328,000) |
| 정상가격에 의한 소득조정 | 34,094,124 | - | 34,094,124 | 7,500,707 |
| 국고보조금 | 72,504,490 | (58,963,436) | 13,541,054 | 2,979,032 |
| 종속기업투자손상차손 | 4,262,316,538 | - | 4,262,316,538 | 937,709,638 |
| 관계기업투자 | 259,213,398 | 234,394,050 | 493,607,448 | 108,593,639 |
| 재해손실 | 451,874,376 | - | 451,874,376 | 99,412,363 |
| 보험차익 | (4,821,930,000) | - | (4,821,930,000) | (1,060,824,600) |
| 기부금 | 14,649,048 | - | 14,649,048 | 3,222,791 |
| 세무상결손금 | 16,180,876,348 | (905,345,887) | 15,275,530,461 | 3,360,616,701 |
| 감가상각비 | 13,276,084 | 3,116,831 | 16,392,915 | 3,606,441 |
| 계 | 29,038,516,668 | (4,804,512,436) | 24,234,004,232 | 5,331,480,930 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(세액공제) | 5,331,480,930 | |||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | - | |||
(*) 당사의 누적적인 손실 발생으로 인하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;
2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기말 | |
| 미수수익 | (7,871,419) | 628,388 | (7,243,031) | (1,593,466) |
| 대손충당금 | 4,287,326,261 | (49,983,067) | 4,237,343,194 | 932,215,502 |
| 재고자산평가충당금 | 2,782,001,039 | (63,916,043) | 2,718,084,996 | 597,978,699 |
| 확정급여채무 | 8,363,399,942 | 292,686,212 | 8,656,086,154 | 1,904,338,953 |
| 퇴직연금 | (8,019,410,924) | (973,267,668) | (8,992,678,592) | (1,978,389,290) |
| 반품매출 | 4,155,251,804 | (261,774,476) | 3,893,477,328 | 856,565,012 |
| 반품매출원가 | (2,395,087,140) | 189,432,234 | (2,205,654,906) | (485,244,079) |
| 백화점준직영매출 | 7,662,397,182 | (858,654,049) | 6,803,743,133 | 1,496,823,489 |
| 백화점준직영매출원가 | (4,596,056,789) | 616,670,508 | (3,979,386,281) | (875,464,981) |
| 포인트충당부채 | 545,877,404 | (10,337,034) | 535,540,370 | 117,818,881 |
| 매도가능증권감액손실 | 7,909,312 | - | 7,909,312 | 1,740,048 |
| 선급비용(임차보증금) | (215,564,333) | (9,780,632) | (225,344,965) | (49,575,892) |
| 현재가치(임차보증금) | 218,916,458 | 10,613,022 | 229,529,480 | 50,496,485 |
| 종업원급여 | 818,343,970 | 12,892,100 | 831,236,070 | 182,871,935 |
| 복구충당부채 | 161,400,000 | - | 161,400,000 | 35,508,000 |
| 임차권리금 | (92,400,000) | - | (92,400,000) | (20,328,000) |
| 정상가격에 의한 소득조정 | 34,094,124 | - | 34,094,124 | 7,500,707 |
| 국고보조금 | 42,531,129 | 29,973,361 | 72,504,490 | 15,950,987 |
| 종속기업투자손상차손 | 8,763,095,249 | (4,500,778,711) | 4,262,316,538 | 937,709,638 |
| 관계기업투자 | - | 259,213,398 | 259,213,398 | 57,026,947 |
| 재해손실 | 451,874,376 | - | 451,874,376 | 99,412,362 |
| 보험차익 | (4,821,930,000) | - | (4,821,930,000) | (1,060,824,600) |
| 기부금 | 13,649,048 | 1,000,000 | 14,649,048 | 3,222,790 |
| 파견사원용역비 | 533,169,173 | (533,169,173) | - | - |
| 세무상결손금 | 7,692,309,172 | 8,488,567,176 | 16,180,876,348 | 3,559,792,796 |
| 감가상각비 | 2,043,612 | 11,232,472 | 13,276,084 | 2,920,738 |
| 계 | 26,387,268,650 | 2,651,248,018 | 29,038,516,668 | 6,388,473,661 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 | 6,388,473,661 | |||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | - | |||
(*) 당사의 누적적인 손실 발생으로 인하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr; &cr;30. 주당손익
(1) 기본주당손익&cr;기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 24)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;당기 및 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | 2,991,095,156 | (8,815,133,771) |
| 총포괄손익 | 3,302,489,613 | (8,519,901,303) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,270,683 | 25,306,318 |
| 기본주당순이익(손실) | 114 | (348) |
| 기본주당포괄이익(손실) | 126 | (337) |
&cr;(*1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기말 현재 보통주 유통발행주식수 | 29,908,224 | 26,412,536 |
| 기말 현재 보통주 자기주식 | 421,465 | 1,106,218 |
| 기말 현재 유통보통주식수 | 29,486,759 | 25,306,318 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 26,270,683 | 25,306,318 |
&cr;(2) 희석주당손익&cr;희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.&cr;
31. 현금흐름표 &cr;(1) 현금및현금성자산&cr;재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 2,630,480 | 7,557,918 |
| 은행예금 | 21,975,663,277 | 12,544,632,828 |
| 합계 | 21,978,293,757 | 12,552,190,746 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | 2,991,095,156 | (8,815,133,771) |
| 조정항목 : | 5,203,115,167 | 8,444,329,025 |
| 대손충당금환입 | - | (4,571) |
| 법인세비용 | (498,034,753) | 5,721,928,401 |
| 퇴직급여 | 1,413,161,806 | 1,475,360,965 |
| 유형자산처분손실 | 177,604,287 | 190,378,945 |
| 유형자산처분이익 | (18,685,286) | (117,068,279) |
| 투자자산처분손실 | - | 2,209,869,200 |
| 감가상각비 | 2,321,957,625 | 2,361,326,664 |
| 대손상각비 | 433,582,285 | 451,108,163 |
| 지급수수료 | 47,916,668 | |
| 기타의대손상각비 | - | 358,913,383 |
| 종속기업투자손상차손환입 | - | (4,500,778,711) |
| 재고자산평가충당금설정(환입) | 1,186,027,965 | (63,916,043) |
| 이자비용 | 257,270,283 | 293,879,317 |
| 이자수익 | (347,308,737) | (202,259,360) |
| 외화환산손실 | 56,149,572 | 256,077,152 |
| 외화환산이익 | (61,985,958) | (222,986,873) |
| 지분법손실 | 235,459,410 | 232,500,672 |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | (9,954,433,615) | 4,806,419,644 |
| 매출채권의 감소(증가) | 152,487,963 | 4,411,297,327 |
| 미수금의 감소(증가) | (35,583,754) | (366,231,800) |
| 재고자산의 감소(증가) | (5,769,341,800) | 3,215,584,764 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 199,500,174 | 267,751,835 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,204,380,840) | (275,439,336) |
| 미지급금의 증가(감소) | (881,922,431) | (225,763,772) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (475,873,733) | (544,641,421) |
| 충당부채의 증가(감소) | - | (72,342,242) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 175,185,886 | (873,023,691) |
| 퇴직금지급 | (2,114,505,080) | (730,772,020) |
| 영업에서 창출된 현금 | (1,760,223,292) | 4,435,614,898 |
&cr;(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성장기부채대체 | 300,000,000 | 400,000,000 |
&cr;(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |
| 유동성대체 | 환율변동 | ||||
| 단기차입금 | 8,800,000,000 | (5,800,000,000) | - | - | 3,000,000,000 |
| 유동성장기부채 | 400,000,000 | (400,000,000) | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 장기차입금 | 300,000,000 | - | (300,000,000) | - | - |
&cr;32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 대여금및수취채권 | 기타포괄손익-&cr;공정가치 | 합계 | 공정가액 |
| 기타비유동금융자산 | 6,680,295,474 | 90,688 | 6,680,386,162 | 6,680,386,162 |
| 매출채권 | 14,555,731,370 | - | 14,555,731,370 | 14,555,731,370 |
| 기타유동금융자산 | 1,373,316,158 | - | 1,373,316,158 | 1,373,316,158 |
| 현금및현금성자산 | 21,978,293,757 | - | 21,978,293,757 | 21,978,293,757 |
| 계 | 44,587,636,759 | 90,688 | 44,587,727,447 | 44,587,727,447 |
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 | 공정가액 |
| 장기차입금 | - | - |
| 매입채무 | 5,420,367,703 | 5,420,367,703 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 7,555,042,740 | 7,555,042,740 |
| 계 | 16,275,410,443 | 16,275,410,443 |
&cr;2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 대여금및수취채권 | 기타포괄손익-&cr;공정가치 | 합계 | 공정가액 |
| 기타비유동금융자산 | 6,784,383,160 | 90,688 | 6,784,473,848 | 6,784,473,848 |
| 매출채권 | 29,250,971,117 | - | 29,250,971,117 | 29,250,971,117 |
| 기타유동금융자산 | 1,374,094,887 | - | 1,374,094,887 | 1,374,094,887 |
| 현금및현금성자산 | 12,552,190,746 | - | 12,552,190,746 | 12,552,190,746 |
| 계 | 49,961,639,910 | 90,688 | 49,961,730,598 | 49,961,730,598 |
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 | 공정가액 |
| 장기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 전환사채 | 6,589,148,369 | 6,589,148,369 |
| 매입채무 | 8,800,000,000 | 8,800,000,000 |
| 단기차입금 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 8,641,505,071 | 8,641,505,071 |
| 계 | 24,730,653,440 | 24,730,653,440 |
&cr;(2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&cr;ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr; (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.&cr;&cr;다만, 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로서 한국채택 국제회계기준 제1039호 문단 46에 따라 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 해당하여 원가로 측정한 자산의 장부가액은 당기말과 전기말 현재 90,688 원 입니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
&cr;33. 금융상품 범주별 순손익&cr;당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1)당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금및수취채권 | 당기손익인식&cr;금융자산부채 | 상각후원가로 측정되는 금융부채 | 합계 |
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 347,308,737 | - | - | 347,308,737 |
| 외환차익 | 70,391,669 | - | 27,274,462 | 97,666,131 |
| 외화환산이익 | 46,892,173 | - | 15,093,785 | 61,985,958 |
| 임대료수입 | - | 14,000,000 | 14,000,000 | |
| 대손충당금환입 | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | (257,270,283) | (257,270,283) |
| 외환차손 | (1,862,870) | - | (115,912,931) | (117,775,801) |
| 외화환산손실 | (5,455,613) | - | (50,693,959) | (56,149,572) |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | - |
| 합 계 | 457,274,096 | - | (367,508,926) | 89,765,170 |
&cr;(2)전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금및수취채권 | 당기손익인식&cr;금융자산부채 | 상각후원가로 측정되는 금융부채 | 합계 |
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 202,259,360 | - | - | 202,259,360 |
| 외환차익 | - | - | 163,787,230 | 163,787,230 |
| 외화환산이익 | - | - | 222,986,873 | 222,986,873 |
| 임대료수입 | - | - | 15,564,509 | 15,564,509 |
| 대손충당금환입 | 4,571 | - | - | 4,571 |
| 이자비용 | - | - | (293,879,317) | (293,879,317) |
| 외환차손 | (23,439,648) | - | (36,532,317) | (59,971,965) |
| 외화환산손실 | (255,930,235) | - | (146,917) | (256,077,152) |
| 기타의대손상각비 | (358,913,383) | - | - | (358,913,383) |
| 합 계 | (436,019,335) | - | 71,780,061 | (364,239,274) |
34. 위험관리&cr;(1) 자본위험관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부 채 | 18,816,494,218 | 30,056,030,543 |
| 자 본 | 86,519,764,260 | 71,605,835,404 |
| 부채비율 | 21.75% | 41.97% |
&cr;(2) 재무위험관리&cr;1) 당사의 목표 및 정책&cr;당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.&cr;&cr;당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. &cr;
2) 신용위험 &cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
① 위험관리
당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.
당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
② 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
&cr;기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별 주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;④ 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타비유동금융자산 | 6,680,386,162 | 6,784,473,848 |
| 매출채권 | 14,555,731,370 | 29,250,971,117 |
| 기타유동금융자산 | 1,373,316,158 | 1,374,094,887 |
| 현금및현금성자산 | 21,978,293,757 | 12,552,190,746 |
| 합 계 | 44,587,727,447 | 49,961,730,598 |
&cr;⑤ 금융자산의 연령분석&cr;보고기간 종료일 현재 금융자산의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권금액 | 손상금액 | 채권금액 | 손상금액 | |
| 3개월 이하 | 32,123,098,471 | - | 29,174,190,322 | - |
| 1년 이하 | 8,403,145,779 | - | 14,549,455,039 | - |
| 1년 초과 | 9,073,872,153 | 5,012,388,956 | 10,816,389,705 | 4,578,304,468 |
| 합 계 | 49,600,116,403 | 5,012,388,956 | 54,540,035,066 | 4,578,304,468 |
미수금을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. &cr;
3) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. &cr;당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 계 |
| 장기차입금 | - | - | - |
| 매입채무 | 5,420,367,703 | - | 5,420,367,703 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 기타유동금융부채(*) | 7,555,042,740 | - | 7,555,042,740 |
| 합계 | 16,275,410,443 | - | 16,275,410,443 |
(*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등&cr;&cr;② 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 계 |
| 장기차입금 | - | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 매입채무 | 6,589,148,369 | - | 6,589,148,369 |
| 단기차입금 | 8,800,000,000 | - | 8,800,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 400,000,000 | - | 400,000,000 |
| 기타유동금융부채(*) | 8,641,505,071 | - | 8,641,505,071 |
| 합계 | 24,430,653,440 | 300,000,000 | 24,730,653,440 |
(*) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 등&cr;
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr;4) 시장위험&cr;시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;&cr;① 환위험&cr;당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, CNY 및 HKD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | CNY | EUR | USD | CNY | EUR | |
| 자산 : | ||||||
| 매출채권 | 4,115.01 | - | - | 143,448.97 | 181,867.31 | - |
| 현금및현금성자산 | 1,000,000.00 | - | - | 2,314,587.70 | 97,647.99 | - |
| 합계 | 1,004,115.01 | - | - | 2,458,036.67 | 279,515.30 | - |
| 부채 : | ||||||
| 매입채무 | 3,025,911.02 | - | - | 3,106,183.30 | - | 12,961.01 |
| 합계 | 3,025,911.02 | - | - | 3,106,183.30 | - | 12,961.01 |
&cr;당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (226,057,012) | 226,057,012 | (69,442,430) | 69,442,430 |
| CNY | - | - | 4,575,665 | (4,575,665) |
| EUR | - | - | (1,658,102) | 1,658,102 |
상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 고정이자율 | 금융자산 | 1,415,426,000 | 1,687,755,000 |
| 합계 | 1,415,426,000 | 1,687,755,000 | |
| 변동이자율 | 금융부채 | 3,300,000,000 | 9,500,000,000 |
| 합계 | 3,300,000,000 | 9,500,000,000 | |
보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%P 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 0.5%P 상승시 | 0.5%P 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 이자비용 | 16,500,000 | (16,500,000) | 47,500,000 | (47,500,000) |
&cr;③ 가격위험&cr;당사는 활성시장이 존재하지 않 는 기타포괄손익-공정가치측정 지 분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.
&cr;35. 특수관계자와의 거래내역&cr;(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계내역 | 소재지 | 당반기 | 전기 | 주식소유비율 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 북한 | 좋은사람들 개성1공장 | 좋은사람들 개성1공장 | 100% |
| 종속기업 | 캄보디아 | Good People(CAMBODIA) Co.ltd | Good People(CAMBODIA) Co.ltd | 100% |
| 관계기업 | 중국 | 산동한두가인전자상무유한공사 | 산동한두가인전자상무유한공사 | 49.9% |
| 투자회사 | 대한민국 | - | 지앤지인베스트(주) | (*) |
| 기타 | 대한민국 | - | 지앤지홀딩스 | (*) |
| 기타 | 대한민국 | - | 지앤지프로덕션 | (*) |
| 기타 | 대한민국 | - | 에이비엔프로페셔널 | (*) |
| 기타 | 대한민국 | - | 나스카 | (*) |
| 기타 | 대한민국 | - | 유창기업 | (*) |
| 기타 | 대한민국 | - | 삼영기업 | (*) |
(*) 당기중 최대주주의 변동으로 인하여 특수관계가 해소되었습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 | 기타매출등 | 매입(외주가공) | 기타매입 등 |
| 종속기업 | (주)좋은사람들 개성1공장 | - | - | - | - |
| Good People(CAMBODIA)Co.ltd | - | - | 4,846,597,883 | - | |
| 관계기업 | 산동한두가인전자상무유한공사 | 451,748,113 | - | - | - |
| 기타 | 유창기업 | - | - | - | 36,233,568 |
| 삼영기업 | - | - | - | 74,385,629 | |
| 계 | 451,748,113 | - | 4,846,597,883 | 110,619,197 | |
&cr; <전기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 | 기타매출등 | 매입(외주가공) | 기타매입 등 |
| 종속기업 | (주)좋은사람들 개성1공장 | - | - | - | - |
| Good People(CAMBODIA)Co.ltd | 8,555,761 | - | 4,770,853,487 | - | |
| 관계기업 | 산동한두가인전자상무유한공사 | 610,792,843 | - | - | - |
| 기타 | 지앤지프로덕션 | - | - | - | 80,000,000 |
| 나스카 | - | - | - | 8,064,000 | |
| 유창기업 | - | - | - | 108,860,091 | |
| 삼영기업 | - | - | - | 221,891,018 | |
| 계 | 619,348,604 | - | 4,770,853,487 | 418,815,109 | |
&cr; (3) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.&cr; &cr; (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | (주)좋은사람들 개성1공장 | - | - | 1,153,881,566 | - |
| Good People(CAMBODIA)Co.ltd | - | - | 2,193,286,942 | - | |
| 관계기업 | 산동한두가인전자상무유한공사 | - | - | - | - |
| 기타 | 유창기업 | - | 100,000,000 | - | - |
| 삼영기업 | - | 300,000,000 | - | - | |
| 계 | - | 400,000,000 | 3,347,168,508 | - | |
&cr; <전기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | (주)좋은사람들 개성1공장 | - | - | 1,105,687,064 | - |
| Good People(CAMBODIA)Co.ltd | - | - | 1,942,788,491 | - | |
| 관계기업 | 산동한두가인전자상무유한공사 | 18,348,271 | - | - | - |
| 기타 | 유창기업 | - | 100,000,000 | - | - |
| 삼영기업 | - | 300,000,000 | - | - | |
| 계 | 18,348,271 | 400,000,000 | 3,048,475,555 | - | |
(5) 당기말 현재 종업원장기대여금은 415,426,000원입니다.
(6) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 단기급여(연봉, 상여 등) | 287,630,250 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 52,061,933 |
| 계 | 339,692,183 |
&cr; 36. 우발채무&cr; 보고기간종료일 현재 당사 가 타인을 위하여 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
| (주)좋은사람들 개성1공장 | 경협보험금 | 6,258,509,000 | 한국수출입은행 |
개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원에 대하여, 향후 개성공단이 재개될 경우 기 수령한 경협보험금의 반환의무가 있습니다.&cr;
37. 종속기업투자&cr;당사는 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)좋은사람들 개성1공장 에 USD 4,500,000(지분율 100%)을 투자하고 있습니다. (주) 좋은사람들 개성1공장 은 감사보고서일 현재 대한민국정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다. &cr; &cr;
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
제24기, 제25기는 배당을 실시하지 아니하였습니다.
가. 해임 대상자의 성명, 생년월일 및 최근 주요약력
| 해임대상자 성명 | 생년월일 | 최근 주요약력 | 예정임기만료일 |
|---|---|---|---|
| 윤우환 | 1966년10월 | 전남대 무역학과 졸업&cr;지앤지인베스트(주) 전무이사 | 2020년 03월 24일 |
| 양용석 | 1964년09월 | 서울대 영어영문학과 졸업 &cr;(전)솔로몬투자증권 상무&cr;(현)개인사업체 운영 | 2019년 03월 22일 |
| 조민 | 1969년10월 | 서울대 지리학과 졸업&cr;지앤지프로덕션 경영지원본부장 | 2020년 03월 24일 |
나. 해임하여야 할 사유
| 해임대상자 성명 | 해임하여야 할 사유 |
|---|---|
| 윤우환 | - |
| 양용석 | - |
| 조민 | - |
※ 기타 참고사항
- '이사 해임의 건'과 '사내이사 정인철 선임의 건'은 상기 주주제안에 포함되어 있지 않으나, 해당 의안은 같은 주주가 임시주주총회 소집허가결정(서울서부지방법원 2019. 2. 11.자 2018비합1056 결정)을 통해 회의목적사항으로 삼을 수 있는 의안인바, 회사의 비용 부담, 주주들의 혼란, 향후 분쟁 확대 방지 등을 위하여 제26기 정기주주총회 회의목적사항에 포함시키기로 결의함.&cr;
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 이태훈 | 1970년01월 | 사내이사 | 없음 | 제이에이치W투자조합 |
| 김용주 | 1971년10월 | 사내이사 | 없음 | 제이에이치W투자조합 |
| 정인철 | 1961년07월 | 사내이사 | 없음 | 제이에이치W투자조합 |
| 박종철 | 1969년02월 | 사외이사 | 없음 | 제이에이치W투자조합 |
| 오재욱 | 1962년04월 | 사외이사 | 없음 | 제이에이치W투자조합 |
| 양용석 | 1964년09월 | 사내이사 | 없음 | 이사회 |
| 김종빈 | 1947년09월 | 사외이사 | 없음 | 이사회 |
| 이상면 | 1955년04월 | 사외이사 | 없음 | 이사회 |
| 주병진 | 1959년03월 | 사외이사 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 9 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 이태훈 | - |
- 연세대학교 법학과 - Boston University Law School, LLM - Lee & J. Marqud Asia Founder & CEO |
없음 |
| 김용주 | - |
- 성균관대학교 경영학 석사 - 이엠디글로벌 대표 |
없음 |
| 정인철 | - |
- 한양대학교 기계공학 - SK네트웍스 - 넥스트 로 (수석 부사장) - 아이큐리랩(경영총괄) |
없음 |
| 박종철 | - |
- 고려대학교 경영학과 - 한국산업증권 - 이노시스템 이사 |
없음 |
| 오재욱 | - |
- 서울대학교 법과대학 - 미국 University of California of Davis School of Low - 제30회 사법시험 합격 - 미국 캘리포니아주 변호사 시헙 합격 - 법무법인 바른 구성원 변호사 |
없음 |
| 양용석 | (현)㈜좋은사람들 사외이사 |
- 서울대학교 영어영문학과 졸업 - 동원증권(현, 한국투자증권) 부장 - 솔로몬투자증권 상무 - 이룸투자자문 전무 - (현)㈜좋은사람들 사외이사 |
없음 |
| 김종빈 | - |
- 고려대학교 법학과 졸업 - 대전지방검찰청 검사 임관(1978년) - 대검찰청 중앙수사부 부장 - 서울고등검찰청 검사장 - 제34대 대검찰청 검찰총장 |
없음 |
| 이상면 | (현)광주대학교 경영학과 교수 |
- 서울대학교 경제학과 졸업 - HSE(Helsinki School of Economics) MBA - 외환은행 런던, 홍콩지점 부지점장 - 외환은행 글로벌마켓 영업본부장 - 전라남도 부지사 - (현)광주대학교 경영학과 교수 |
없음 |
| 주병진 | (현)㈜B.meal 대표이사 |
- 중앙대학교 연극학과, 경영학과 졸업 - TBC방송 개그맨 데뷔(1977년) - 방송인 - ㈜좋은사람들 대표이사 - (현)㈜B.meal 대표이사 |
없음 |
&cr;
※ 기타 참고사항
- '이사 해임의 건'의 기타 참고사항 참조 &cr;
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 4 ( 1 ) | 5 ( 2 ) or 5 ( 3 ) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 400,000,000원 | 600,000,000원 |
※ 기타 참고사항
당기 사외이사의 수는 의결사항 '제4호 이사 선임의 건'에 따라 결정될 것입니다.(상기 '이사의 선임' 내용 참조바랍니다. 제이에이치W투자조합 추천의 경우 사외이사 2명, 이사회 추천의 경우 사외이사 3명입니다.)&cr;
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1 | 1 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 100,000,000원 | 100,000,000원 |
※ 기타 참고사항
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| (신설) |
제45조의 2 (중간배당) ①7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.&cr;③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. |
1.중간배당 도입 |
| (신설) |
제40조의 2 (위원회) ①이 회사는 이사회내에 주주간의 이해관계 조율 등을 통한 주주의 가치를 제고하기 위해 거버넌스위원회를 둔다. ②위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.&cr;③위원회에 대해서는 제38조, 제39조 및 제40조의 규정을 준용한다. |
2.거버넌스&cr;위원회 설치 |
※ 기타 참고사항