사업보고서 5.0 (주)한진중공업홀딩스 C A 110111-0110083

사 업 보 고 서

(제 61 기)

2022년 01월 01일2022년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023 년 3 월 23 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 한진중공업홀딩스
대 표 이 사 : 조남호, 조원국
본 점 소 재 지 : 경기도 남양주시 별내3로 391 (별내동)
(전 화) 031-570-5600
(홈페이지) http://www.hhic-holdings.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 전 동 수
(전 화) 02-6420-2393
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 2
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 6
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 10
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 11
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 12
II. 사업의 내용 ----------------------- 14
1. 사업의 개요 ----------------------- 14
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 16
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 19
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 25
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 27
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 43
7. 기타 참고사항 ----------------------- 44
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 58
1. 요약재무정보 ----------------------- 58
2. 연결재무제표 ----------------------- 61
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 68
4. 재무제표 ----------------------- 151
5. 재무제표 주석 ----------------------- 157
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 211
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 213
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 213
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 217
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 218
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 223
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 241
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 241
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 249
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 250
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 250
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 254
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 257
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 261
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 264
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 264
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 267
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 270
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 272
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 273
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 273
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 273
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 278
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 278
XII. 상세표 ----------------------- 279
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 279
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 279
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 280

【 대표이사 등의 확인 】

우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

또한, 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제4조에 의한 외감대상법인에 한함)

2023. 3. 23.

주식회사 한진중공업홀딩스

대표이사 조 원 국 (서명) 신고업무담당이사 전 동 수 (서명)

대표이사 등의 확인서.jpeg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----4--334--33
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

ㅇ 연결대상회사의 변동내용

----별내에너지(주) (주)대륜발전이 별내에너지(주)를 흡수합병--
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 한진중공업홀딩스라고 표기합니다. 또한 영문으로는 HANJIN HEAVY INDUSTRIES & CONSTRUCTION HOLDINGS CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)한진중공업홀딩스 또는 HHIC HOLDINGS CO., LTD.라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간주식회사 한진중공업홀딩스(이하 "회사")는 1937년 7월 10일에 설립된 조선중공업주식회사를 모태로 하여 1962년 6월 4일에 대한조선공사로 설립되었고 1968년 11월 6일 국영회사에서 민영화되어 주식회사 대한조선공사로 변경되었습니다. 회사는 1988년 4월 20일자로 서울민사지방법원으로부터 회사정리절차개시명령을 받아 회사정리절차 진행 중 1989년 8월 28일 산업정책심의회에서 의결한 조선산업합리화계획에따라 합리화대상기업으로 지정되었고 회사의 주식과 경영권이 한진계열기업에 양도되었으며, 1990년 6월 16일자로 상호를 주식회사 한진중공업으로 변경하였습니다. 회사는 1999년 3월 31일에 특수선 제작을 주업으로 하는 코리아타코마조선공업㈜를흡수합병 하였으며, 1999년 8월 1일자로 한진그룹계열의 한진건설㈜ 및 한진종합건설㈜를 흡수합병하였습니다. 또한 회사는 2005년 10월 17일부로 기업집단 한진으로부터 계열제외됨을 공정거래위원회로부터 허가 받았습니다.회사는 분할 전인 2007년 7월 31일까지 조선 및 건설사업 등을 주업으로 영위하고 있었으나, 2007년 8월 1일을 분할등기일로 분할신설회사인 ㈜한진중공업에게 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 회사는 상호를 주식회사 한진중공업에서 주식회사 한진중공업홀딩스로 변경하였으며, 자회사 지분출자를 통한 지주사업 및 임대사업 부문을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다.

한편, 회사는 1956년 3월 3일에 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 ㅇ 도로명주소 : 경기도 남양주시 별내3로 391(별내동) ㅇ 전화번호 : 031-570-5600 ㅇ 홈페이지 : www.hhic-holdings.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

※ 당사는 [중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법] 제2조 제1호에 의한 중견기업임을 확인합니다.

사. 주요사업의 내용지배회사인 주식회사 한진중공업홀딩스는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사로서, 주 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 한진중공업브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권사용수익, 소유 건물의 임대를 통한 임대수익 등이 있습니다. 당사는 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 도시가스공급업(대륜E&S), 골프장사업(한일레저), 발전전기업(대륜발전,별내에너지)이 있습니다. 기타 자세한 사항은 II.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분
2007-04-20 회사채 A- 한신평 정기평가
2007-04-20 기업어음 A2 한신정 본평가
2007-04-24 회사채 A- 한신평 정기평가
2007-04-24 기업어음 A2 한신평 본평가
2007-04-25 회사채 A- 한기평 정기평가
2007-04-25 기업어음 A2 한기평 본평가
2007-09-18 기업어음 A2 한기평 수시평가
2007-09-28 기업어음 A2 한신정 수시평가
2007-10-02 기업어음 A2 한신평 수시평가
2008-06-25 기업어음 A2 한기평 본평가
2008-06-30 기업어음 A2 한신평 정기평가
2008-12-09 기업어음 A2 한신평 정기평가
2008-12-17 기업어음 A2 한기평 정기평가

당사는 기업어음 발행을 통한 단기자금 조달에 대비해 분할이후 신용등급 평가를 의뢰한 결과, 자회사들의 견고한 사업지위를 확보함과 동시에 사업자원들도 조선, 건설, 도시가스 등으로 잘 분산되어 있음에 따라 단기신용등급을 A2로 평가받았습니다. 그러나 현재에는 지주회사 운영과 관련한 대규모 자금수요에 대한 계획이 없으므로 2009년부터는 신용등급평가를 의뢰하지 않고 있습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1956.03.03--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경회사는 2007.8.1일 지주회사로 출범과 동시에 본점소재지를 부산시 중구 충장대로 6(중앙동4가)로 이전하였습니다.회사는 2019.3.29일 정기주주총회에서 본점소재지를 부산 중앙동에서 경기도 남양주시 별내3로 391(별내동)으로 이전하였습니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

2019.03.29정기주총대표이사 조원국사외이사 김종배사외이사 김안식대표이사 심우찬사외이사 김안식사외이사 서광수2021.03.26정기주총-대표이사 조남호-2022.03.31정기주총사외이사 양순규대표이사 조원국사외이사 김종배사외이사 김안식
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

※ 임원으로서 주요주주인 대표이사 조원국은 2019.3.29일 개최한 정기주주총회에서 사내이사로 선임하였고, 동일자로 개최한 이사회에서 대표이사로 선임하였습니다.※ 임원으로서 최대주주인 대표이사 조남호는 2021.3.26일 개최한 정기주주총회에서 사내이사로 재선임하였고, 동일자로 개최한 이사회에서 대표이사로 선임하였습니다.※ 임원으로서 주요주주인 대표이사 조원국은 2022.3.31일 개최한 정기주주총회에서 사내이사로 선임하였고, 동일자로 개최한 이사회에서 대표이사로 선임하였습니다.

다. 상호의 변경회사는 분할 전인 2007년 7월 31일까지 조선 및 건설사업 등을 주업으로 영위하고 있었으나, 2007년 8월 1일을 분할등기일로 분할신설회사인 (주)한진중공업에게 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 회사는 상호를 주식회사 한진중공업에서 주식회사 한진중공업홀딩스로 변경하였습니다. 라. 회사분할회사는 2007년 5월 15일자 이사회 결의 및 2007년 6월 29일자 임시주주총회의 승인

에 따라 인적분할방식에 의해 2007년 8월 1일자에 (주)한진중공업홀딩스로 회사명을변경하여 투자사업부문을 영위하고, 조선 및 건설사업부문 등은 분할신설회사인 ㈜한진중공업(이하 "분할신설회사")으로 포괄이전하였으며, 이에 따라 회사는 지주회사체제로 전환하였습니다.

① 분할방법

회사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정에 의하여 조선 및 건설사업부문 등을 영위하는 분할신설회사를 신설하고 자산과 부채를 이전하였습니다.

상법 제530조의 9 제 1항에 의하여 존속회사와 분할신설회사는 분할전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

자산, 부채, 자본은 분할대상 부문인 조선 및 건설사업부문 등에 속하거나 이와 직간접적으로 관련된 자산, 부채를 분할신설회사로 배분하는 것을 원칙으로 하였습니다.

분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ 확정되는 채권/채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권/채무에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 대한 것이면 분할신설회사에게, 기타 분할대상부문 이외의 부문에 대한 것이면 분할회사인 회사에게 각각 귀속하고, 분할대상부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 분할되는 순자산가액 비율로 회사와 분할신설회사에게 귀속하기로 하였습니다.

분할회사인 회사가 분할신설회사에게 이전한 순자산가액 범위내에서 분할신설회사는 신주를 발행하여 이를 분할회사의 주주에게 기존비율대로 교부하는 인적분할 방식을 채택하였습니다.

② 분할신설회사로 이전되는 회사의 재산과 그 가액

회사는 분할대상부문에 속하는 일체의 적극/소극재산과 공법상의 권리/의무를 포함한 기타의 권리/의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송등을 모두 포함한다)는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설법인에게, 분할대상부문이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

마. 주요자회사 및 종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁

회사명 회사의 연혁 비 고
(주)대륜E&S 2008. 03 경기도 연천군 도시가스 공급개시2009. 11 집단에너지사업 신설법인(대륜발전) 자본금 출자 (지분 30.5%)2010. 06 사명변경(한진도시가스 → 대륜E&S)2010. 08 별내지구 집단에너지 사업권 인수(별내에너지 지분 50% 취득)2011. 07 공급지역 신규편입(경기도 포천시 가산,군내면 일원)2014. 07 대륜에너지 지분(26.2%) 인수계약2014. 07 액면분할(액면10,000 -> 5,000원)2015. 03 통합콜센터 운영개시2017. 12 유상증자 보통주 60,000주(300억원)2018. 07 유상증자 보통주 204,000주(1,020억원)2018. 07 유상증자 전환상환우선주 1,170,905주(749억원)2018. 08 대륜발전, 별내에너지 지분 추가인수 주요자회사 및 종속회사
(주)한일레저 2006. 03 클럽명칭 변경(한일CC -> 솔모로CC)
(주)대륜발전 2009. 12 법인설립2010. 10 현장개설 및 열배관공사 착공2010. 12 발전소 부지매입 계약체결(LH공사)2010. 12 유상증자 180억원2011. 02 유상증자 20억원 (누계자본금 250억원)2011. 06 유상증자 250억원 (누계자본금 500억원)2011. 10 유상증자 300억원 (누계자본금 800억원)2011. 12 유상증자 250억원 (누계자본금 1,050억원)2012. 05 유상증자 237억원 (누계자본금 1,287억원)2012. 05 PF금융약정 체결2012. 07 LTMS(장기유지보수)계약 체결2012. 09 후순위 금융약정 체결 및 인출2014. 04 상업운전 개시2014. 06 후순위대출채권 주식전환(10,007,890주, 761억원)2014. 09 (주)대륜에너지 흡수합병(1:0.7398765)2014. 12 (주)포스코건설 출자지분 양도,양수2015. 09 후순위 대출 차입(500억원)2017. 09 재무구조 개선을 위한 특별약정 체결2018. 09 유상증자 1,245억원(누계자본금 3,787억원, 주당 3,371원)2020. 02 한국남부발전(주), 인베스트파워제4차(주) 보유지분 양도, 양수2021. 06 리파이낸싱 대출약정 체결(3,600억원, 한국산업은행외 대주단)2021. 09 양주시 고읍지구 열공급사업권(8,080세대) 양수(승계)2022. 12 별내에너지(주) 흡수합병(1:1.3012674) 종속회사
별내에너지(주) 2007. 12 법인설립2010. 08 별내에너지(주) 사업양수 (경남기업 -> 한진중공업, 대륜E&S)2010. 10 한진중공업그룹 계열사 편입2010. 10 유상증자 100억원(누계자본금 176억원)2010. 12 유상증자 200억원(누계자본금 376억원)2011. 04 유상증자 300억원(누계자본금 676억원)2011. 04 PF금융약정체결(2,400억원, 한국산업은행외 대주단)2012. 04 유상증자 369억원(누계자본금 1,045억원)2012. 09 LTMS(장기유지보수)계약 체결2013. 02 서울노원지구 열공급 MOU체결(SH공사)2013. 10 별내에너지 집단에너지시설 준공식2013. 12 유상증자 125억원(누계자본금 1,050억원, 주당 125,000원)2015. 02 남양주 진건지구 집단에너지 사업권 양수2017. 09 재무구조 개선을 위한 특별약정 체결2018. 09 유상증자 770억원(누계자본금 1,058억원, 주당 500,000원)2021. 06 리파이낸싱 대출약정 체결(1,700억원, 한국산업은행외 대주단)2022. 12 (주)대륜발전에 흡수합병으로 해산

바. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 ○ 2005.10.17 한진그룹에서 계열분리 ○ 2006.04.14 공정거래위원회로부터 한진중공업그룹으로 대규모기업집단 지정

○ 2006.07.01 한진도시가스(주) 계열회사 편입 ○ 2007.08.01 분할되는 회사(주식회사 한진중공업홀딩스)와 신설회사(주식회사 한진중공업)로 인적분할 ○ 2010.01.04 (주)대륜발전 계열회사 편입 ○ 2010.06.30 한진도시가스(주)에서 (주)대륜E&S로 사명변경 ○ 2010.10.01 별내에너지(주) 계열회사 편입 ○ 2014.09.30 (주)대륜발전이 (주)대륜에너지를 흡수합병 ○ 2018.07.25 HACOR Inc. 지분매각에 따른 계열회사 제외 ○ 2019.03.29 본점소재지 변경 (부산 -> 경기도 남양주시) ○ 2019.05.09 (주)한진중공업 감자에 따른 지분율하락으로 계열회사 제외 ○ 2022.12.31 (주)대륜발전이 별내에너지(주)를 흡수합병

 3. 자본금 변동사항

당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말
보통주 발행주식총수 29,529,812
액면금액 5,000
자본금 155,149,060,000
우선주 발행주식총수
액면금액
자본금
기타 발행주식총수
액면금액
자본금
합계 자본금 155,149,060,000

※ 보통주에 대한 이익소각 실시(150만주/'2004.7.19)로 발행주식수 * 1주의 금액 (액면가 5,000원)이 자본금과 일치하지 않음

 4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주200,000,000200,000,000-78,367,13678,367,136-48,837,32448,837,324-47,337,32447,337,324인적분할1,500,0001,500,000-------29,529,81229,529,812-3,440,3083,440,308-26,089,50426,089,504-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주3,428,997---3,428,997-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주3,428,997---3,428,997-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주11,311---11,311단주취득우선주------보통주3,440,308---3,440,308-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2023.03.31제61기 정기주주총회

제40조 1 (감사위원회의 구성)

⑦ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수있다.

- 상법 제542조의 12 제8항 반영하여 감사위원 선임시 완화된 결의요건을 적용코자 관련근거를 신설

2019.03.29제57기 정기주주총회

제3조 (본점, 지점 및 영업소의 소재지)

① 이 회사의 본점은 경기도 남양주시에 둔다.

제4조 (공고방법)

이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hhic-holdings.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 이를 게재한다.

제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제10조 (명의개서 대리인)

② 명의개서대리인 및 그 사무취급 장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 이 회사는 주주명부 또는 부본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제16조 (사채발행에 관한 준용규정)

제10조의 규정은 사채발행의 경우에도 준용한다.

제40조의 2 (감사위원회의 직무)

④ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

- 본점이전에 따른 정관내용을 변경

- 본점이전에 따른 공고가 불가능한 경우에 대비한 공고신문의 변경

- 2019년부터 주식등의 전자등록이 의무화될 예정임에 따라 주권의 종류 삭제

- 상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 관련근거를 신설

- 주식등의 전자등록의무에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

- 상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련근거를 신설

- 개정 외부감사법 제10조에 따라 변경된 내용을 반영

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

※ 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 29일이며, 제61기 정기주주총회(2023.3.31 개최예정) 안건 중 당사 정관 제40조 1(감사위원회의 구성)과 관련된 정관변경안건이 포함될 예정입니다.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 다른회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, (주)대륜E&S, (주)한일레저를 자회사로 두고 있습니다. 당사의 영업수익은 자회사에 대한 배당금수익과 상표권사용수익 및 임대사업수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 한진중공업홀딩스그룹 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2010년부터 당사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 또한, 안정적 수익원 확보 및 다각화를 위해 부동산 임대사업을 영위하고 있습니다.당사는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사이며, K-IFRS에 따라 연결대상종속회사가 영위하는 사업부문의 특성을 고려하여 도시가스공급업(대륜E&S), 골프장사업(한일레저), 발전전기업(대륜발전) 등으로 구분하였으며, 사업부문별 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
사업부문 2022년 2021년 2020년
영업수익 영업이익 영업수익 영업이익 영업수익 영업이익
지주회사 10,126 5,518 11,211 6,878 10,891 6,876
골프장사업 25,204 7,611 23,891 7,093 20,625 4,969
도시가스공급업 799,827 10,221 588,658 6,227 583,651 10,055
발전전기업 622,063 20,427 278,744 31,582 194,245 33,988
기타 - - 930 - 3,147 -
소 계 1,457,220 43,777 903,434 51,780 812,559 55,888
연결조정효과 (17,076) (6,647) (15,400) (7,191) (17,352) (5,499)
합 계 1,440,144 37,130 888,034 44,589 795,207 50,389

주요 종속회사 및 자회사의 사업의 개요는 아래 내용을 참조하시기 바랍니다.

■ 도시가스공급업 부문대륜이엔에스는 1985년 5월 도시가스 사업허가를 취득하고 1986년 도시가스 공급을 개시한 이래 성북, 강북 도봉, 노원을 비롯한 서울지역과 의정부, 동두천, 양주, 포천, 연천 등 경기북부지역 약 94만 가구에 청정연료인 LNG를 연료원으로 하는 도시가스를 공급함으로써 지역사회의 발전과 생활향상에 기여해 오고 있습니다. 사람과 자연을 먼저 생각하고 고객을 최우선으로 고려하는 대륜이엔에스는 2015년 통합콜센터 신설 등 최상의 고객서비스 제공을 통해 고객만족을 넘어 고객감동을 목표로 지속적인 고객서비스 확대를 추진 중입니다. 또한, 안전한 도시가스 공급을 통해 고객의 생명과 가족의 행복을 지키는 대륜이엔에스는 '무사고 실현'을 안전관리목표로 정하고 사고예방을 위한 업무개선활동(C-Cube)을 실시하는 등 기본에 충실하고 원칙을 준수하는 철저한 점검으로 안전관리에 만전을 기하고 있습니다.

에너지 분야에서 오랜 기간 기술과 노하우를 축적해온 대륜이엔에스는 안전관리 효율화, 영업역량 극대화, 고객서비스 향상과 브랜드가치 제고를 모토로 친환경 청정연료인 도시가스 공급을 다양한 분야로 확대하고, 신재생에너지 사업 등 회사의 신성장동력을 지속적으로 발굴하여 국내 최고의 에너지 전문기업으로 거듭날 것입니다.

■ 골프장 사업 부문

한일레저가 운영하고 있는 솔모로CC는 60만평의 광활한 구릉지에 36홀 총 13,352야드의 빅 코스로 대자연과 아름다운 스카이라인이 조화를 이루어 골퍼의 도전의욕과 편안함을 동시에 선사하고 있는 고품격 골프클럽입니다. 이용자의 편의를 극대화하기 위해 넓게 조성된 클럽하우스내 부대시설 및 주차공간은 국내 최고 수준을 자랑하고 있습니다. 1991년 개장이래 국내 대표 컨트리클럽으로 자리매김한 한일컨트리클럽은 5년간의 36홀 전 코스 리노베이션 및 클럽하우스 리모델링을 마치고 2006년 3월 21일 솔모로컨트리클럽으로 새롭게 태어났습니다. "솔모로" 는 여주, 이천 지역의 옛 지명으로 "솔"은 소나무를 "모로"는 무리를 말해 소나무가 많이 모여있는 곳을 골프장으로 거듭나겠다는 의지를 담고 있습니다. 심벌마크인 두개의 원은 자연과 사랑, 솔모로CC 와 지역사회, 솔모로CC와 회원의 아름다운 조화를 통한 고품격 정통 골프클럽을 의미합니다. 각 코스의 특성이 살아있는 체리, 퍼시먼, 파인, 메이플 4개 코스는 주변 자연과 조화되는 코스 배치와 넓은 직사각형 티잉그라운드, 적절히 배치된 장송 등 조경수는 매 홀마다 각기 다른 특색을 느끼게끔 하고 있으며 전반적으로 상향 조정되어 있는 난이도는 세심하고 섬세한 공략법이 필요하게끔 하여 타 골프클럽과의 차별성을 추구하고 있습니다.

■ 발전전기업 부문

그룹의 신성장동력으로서 지난 2008년부터 집단에너지 사업을 본격적으로 육성하기시작하여 체계적인 사업 확장단계를 거쳐 왔습니다. 양주 집단에너지 사업을 위하여 설립한 ㈜대륜발전은 2014년 4월부터 본격적인 상업운전을 개시하였고, 2022년 12월에 흡수합병한 별내지점(舊.별내에너지㈜)는 남양주 별내지구에 열병합발전소를 건설, 2013년 7월 상업운전을 개시하였습니다. 전 세계적인 환경이슈의 대두로 깨끗한 환경에 대한 요구가 갈수록 증대하고 있고, 이에 우리 정부에서도 강력한 탈원전ㆍ탈석탄 정책을 추진함에 따라 친환경 발전에 대한 관심이 갈수록 높아지고 있습니다. ㈜대륜발전은 청정연료인 LNG를 통해 미세먼지 저감과 온실가스 감축에 기여하는 친환경 발전소로서 앞으로도 태양광발전 등 신재생에너지 사업을 추진하여 보다 친환경적인 기업으로 변모하고자 최선의 노력을 다할 것입니다.

당그룹은 집단에너지사업 부문의 (주)대륜발전 양주지점과 별내지점의 열연계 공급을 기반으로 공급권역 및 인접지역에 대한 최적의 열공급 네트워크를 구축하고, 도시가스 사업을 영위하고 있는 대륜이엔에스와의 시너지효과를 극대화하여 향후 경기동ㆍ북부지역을 대표하는 종합에너지기업으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

(단위 : 백만원, %)
사업부문 대상회사 주요제품및서비스 제61기 제60기 제59기
영업수익 비중 영업수익 비중 영업수익 비중
투자 및 기타 한진중공업홀딩스 배당금수익 7,455 0.51% 7,417 0.82% 7,303 0.90%
상표권사용수입 382 0.03% 1,625 0.18% 1,481 0.18%
임대사업수입 2,289 0.16% 2,169 0.24% 2,107 0.26%
디알디비제1차 기타 - 0.00% 930 0.10% 3,147 0.39%
골프장사업 한일레저 골프장수입 25,204 1.73% 23,891 2.64% 20,625 2.54%
도시가스공급업 대륜E&S 천연가스 792,981 54.42% 582,172 64.44% 576,987 71.01%
상품 외 6,846 0.47% 6,486 0.72% 6,664 0.82%
발전전기업 대륜발전 전기 및 열공급 616,677 42.32% 274,013 30.33% 190,057 23.39%
기타 5,386 0.37% 4,731 0.52% 4,188 0.52%
단순합계 1,457,220 100.0% 903,434 100.0% 812,559 100.0%
연결조정효과 (17,076) (15,400) (17,352)
총 합계　 1,440,144 888,034 795,207

[도시가스사업 : 대륜이엔에스] ① 주요 상품 등의 현황 (단위 : 백만원)

사업부문

품 목

2022년 4분기

2021년 4분기

비 고

매출액

비율

매출액

비율

도시가스

LNG

 792,981

99.14%

 582,172

98.90%

-

기타

공사

 1,531

0.19%

 1,766

0.29%

-

배관자재

 12

0.01%

 21

0.01%

-

기타매출

 5,304

0.66%

 4,698

0.80%

계

-

 799,828

100.0%

 588,657

100.0%

-

② 상품 등의 판매가격 변동 추이도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자 가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 서울시 및 경기도 지방자치단체에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것입니다.

(단위 : 원/MJ
구 분 2022년 2021년
4.1 5.1 7.1 10.1 10.01
서울시 14.6543 15.8810 16.9910 19.6910 14.2243
경기도 14.9423 16.1355 17.2455 19.9455 14.4788

※ 위 표의 요금은 주택난방용 소매요금 기준임

[발전전기업 : 대륜발전]

① 주요 상품 등의 현황 (양주본점/의정부지점) (단위 : 백만원, VAT별도)

사업부문 품목 구체적용도 2022년 4분기 2021년 4분기
매출액 비율 매출액 비율
발 전 전기 전력 428,533 90.75% 157,234 83.55%
난 방 열 냉/난방 41,369 8.76% 29,022 15.42%
공사부담금수입및기타 - - 2,309 0.49% 1,937 1.03%
합 계 472,211 100.0% 188,193 100.0%

(별내지점 - 舊.별내에너지) (단위 : 백만원, VAT별도)

사업부문 품목 구체적용도 2022년 4분기 2021년 4분기
매출액 비율 매출액 비율
발 전 전기 전력 105,880 70.66% 54,302 59.96%
난 방 열 냉/난방 40,894 27.29% 33,454 36.94%
공사부담금수입및기타 - - 3,077 2.05% 2,794 3.10%
합 계 149,851 100.0% 90,550 100.0%

② 상품 등의 판매가격 변동 추이

제품가격은 국제유가, 환율변동 등에 따른 연료비 증감 및 전력수급 여건변화에 따라변동 되고 있습니다.

(양주본점/의정부지점) (단위 : 원/kwh, 원/Mcal)

품 목

2022년 12월

2021년 12월

2020년 12월

전기 (원/kwh)

281.53원

148.41원

74.03원

열

주택용 (원/Mcal)

98.86원

71.75원

71.75원

업무용 (원/Mcal)

128.35원

93.15원

93.15원

공공용 (원/Mcal)

112.10원

81.36원

81.36원

※ 양주발전소는 2014.04.09 상업운전 개시

(별내지점 - 舊.별내에너지) (단위 : 원/kwh, 원/Mcal)

품 목

2022년 12월

2021년 12월

2020년 12월

전기 (원/kwh)

269.89원

156.72원

75.32원

열

주택용 (원/Mcal)

89.88원

71.75원

71.75원

업무용 (원/Mcal)

116.69원

93.15원

93.15원

공공용 (원/Mcal)

101.91원

81.36원

81.36원

3. 원재료 및 생산설비

<지배회사 : 한진중공업홀딩스>당사는 자회사 등으로부터 배당, 상표권 사용료 등을 주 수입원으로 하는 지주회사이므로 특정제품을 생산하는 설비는 없으나, 임대수익을 창출하는 영업용 부동산은 소유하고 있습니다. 부동산의 면적 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
소재지 구 분 면적(㎡) 취득가액 공시지가 비고
서울 강남구 삼성동 토 지 1,722.7 13,673 57,452 -
건 물 10,760 9,490 7,342 -
합 계 23,163 64,794 -

* 건물의 공시지가는 2022년 재산세(건축물분) 과세표준액을 기준으로 환산금액임

가. 도시가스 공급업(대상회사:대륜E&S)(원재료)① 주요 매입처 및 가격변동 추이도시가스 공급에 필요한 대부분의 물량을 한국가스공사로부터 매입하고 있습니다. 당사를 포함한 국내의 모든 도시가스 사업자는 한국가스공사로부터 천연가스를 매입하고 있으며, 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/MJ)
구 분 2022년 2021년
4.1 5.1 7.1 10.1 10.1
도매요금 13.3584 14.5851 15.6951 18.3951 12.9284

※ 위 표의 요금은 주택용 도매요금 기준입니다..

※ 천연가스 공급규정 개정으로 2020년 8월 이후 민수용(주택용, 일반용)외 용도는 매월 원료비 변동에 따라 조정됩니다.

② 취급품목별 매입내역

(단위 : 백만원)
품 목 2022년 4분기 2021년 4분기
금 액 구성비 금 액 구성비
도시가스 715,198 100.00% 513,852 100.00%
배관자재 등 - - - -
합 계 715,198 100.00% 513,852 100.00%

* 당기매입액(도시가스)이므로 매출원가와는 일치하지 않음.

(영업용 설비현황)

도시가스 공급업 부문의 영업용설비 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고
본사 서울 상계동외 9,837 3,559 13,396 소유
지사/수급기지 경기도 의정부시외 14,442 8,796 23,238 소유
합 계 24,279 12,355 36,634

* 토지 및 건물 금액은 취득가액 38,797백만원에서 감가상각누계액 2,163백만원을 차감한 장부가액으로 표시하였습니다.

(기타 영업용 설비)

(단위 : 백만원, Km)
구 분 소재지 연 장 금 액 비 고
공급설비(공급배관등) 서 울 716 219,785 공급설비는 가스공급을 위한 가스배관및 정압기등 부속설비임
경기도 988
합 계 1,704 219,785

* 공급설비 금액은 전체 취득가액 399,027백만원에서 감가상각 누계액 179,242백만원을 차감한 장부가액으로 표시하였습니다.

(설비의 신설ㆍ매입계획 등)

(단위 : 백만원)
사업부문 구분 투자기간 대상 투자효과 2022년 2021년투자실적
투자계획 투자실적
도시가스 신규배관 2022년중 공급설비 도시가스판매량증가 21,322 14,521 12,888
보완투자 2022년중 공급설비외 도시가스안전관리 4,962 1,641 1,054
합 계 26,284 16,162 13,942

* 투자계획 및 실적은 주로 배관공사이며 투자기간 및 계획은 1년단위로 수립함

* 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용함으로써, 토지(지하공간),정압기 부지, 사무실, 자동차 등에 대한 사용권자산을 인식하였으며, 3년~18년기간 동안 정액상각 합니다. 해당 인식액은 보완투자금액 실적으로 기입하였습니다. 나. 골프장 사업 (대상회사 : 한일레저)당사의 생산 및 설비내역은 골프장 사업을 위한 토지 1,920,278㎡이며, 클럽하우스외 건축물시설은 19,330.97㎡이고, 36홀 회원제 골프코스를 운행할 승용카트 166대를 소유하고 있습니다.

다. 발전전기업(대상회사 : 대륜발전)① 주요 원재료 등의 매입내역

(양주본점/의정부지점) (단위 : 백만원, VAT별도)

사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고
2022년 4분기 2021년 4분기
발 전/ 난 방 국내매입 LNG 전력생산/ 열생산 407,487 123,927 한국가스공사
난 방 국내매입 열 열공급 1,676 1,998 별내에너지(주)

* 당기매입액으로 매출원가와 일치하지 않음.

(별내지점 - 舊.별내에너지) (단위 : 백만원, VAT별도)

사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고
2022년 4분기 2021년 4분기
발 전/ 난 방 국내매입 LNG 전력생산/ 열생산 107,371 49,546 한국가스공사
난 방 국내매입 열 열공급 7,935 5,107 (주)대륜발전, 별내크린센터

* 당기매입액으로 매출원가와 일치하지 않음.

② 주요 매입처 및 가격변동추이발전에 필요한 모든 물량을 한국가스공사로부터 매입하고 있습니다. 한국 가스공사는 국내 유일의 LNG 도매 회사로서 당사를 포함한 국내의 모든 발전소 사업자는 한국가스공사로부터 천연가스를 매입하고 있습니다. 최근 천연가스 단가요금의 주요 변동은 다음과 같습니다.

구 분

2022년 12월

2021년 12월

2020년 12월

비 고

LNG (원/n㎥)

1,631.21원

886.90원

501.13원

한국가스공사

[생산설비 : 대륜발전]

(1) 생산능력

사업부문 품 목 사업소 연 간 비 고
발 전 전 기 양주발전소 4,592,868MWh -
별내발전소 1,142,304MWh
난 방 열 양주발전소 3,641,532Gcal -
의정부지사 301,344Gcal 민락열원시설
별내발전소 1,387,584Gcal

(2) 생산능력의 산출근거ⅰ) 산출기준

사업부문 사업소 설비용량 총 계
발 전 양주발전소 ＊가스터빈 165MW × 2기＊스팀터빈 194.3MW × 1기 524.3MW
별내발전소 ＊가스터빈 45.7MW × 2기＊스팀터빈 39MW × 1기 130.4MW
난 방 양주발전소 ＊CHP : 381.3Gcal/h＊PLB : 34.4Gcal/h 415.7Gcal/h
의정부지사(민락열원시설) ＊PLB : 34.4Gcal/h X 1기 34.4Gcal/h
별내발전소 ＊CHP : 89.6Gcal/h＊PLB : 68.8Gcal/h 158.4Gcal/h

ⅱ) 산출방법 발전 : 발전설비용량 ×24시간 ×365일난방 : 난방설비용량 ×24시간 ×365일

(3) 생산실적 및 가동률 (양주본점/의정부지점)

사업소 품 목 품 목 2022년 4분기 2021년 4분기
생산실적 가동율 생산실적 가동율
양주발전소 발 전 전 기 1,748,961 MWh 59.67% 1,128,606 MWh 42.16%
난 방 열 524,164 Gcal 422,175 Gcal
의정부지사 난 방 열 0 Gcal 0% 0 Gcal 0%

*2022년 4분기 수열량 누계 : 별내지점(舊.별내에너지) (33,013 Gcal)

(별내지점 - 舊.별내에너지)

사업부문 품 목 2022년 4분기 2021년 4분기
생산실적 가동율 생산실적 가동율
발 전 전 기 448,049 MWh 58.0% 406,398 MWh 63.9%
난 방 열 350,998 Gcal 327,355 Gcal

※ 2022년 4분기 열수열량 150,677 Gcal : 양주본점 129,219 Gcal, 크린센터 21,458Gcal※ 별내발전소는 2013.7.29 상업운전 개시

(4) 주요설비의 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원)

사업부문 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액
증 가 감 소
난방ㆍ발전 양주발전소(경기도양주시옥정동)/의정부지사(의정부시민락동) 토지 95,054 - - - 95,054
건물 110,087 - - 2,611 107,476
구축물 46,777 9 - 2,111 44,675
열배관 91,190 11,197 - 4,047 98,340
차량운반구 28 - - 8 20
기계장치 320,673 1,767 - 20,853 301,587
기타자산 5,148 880 - 392 5,636
건설중인자산 5,348 19,966 17,125 - 8,189
소 계 674,305 33,819 17,125 30,022 660,977
별내발전소(남양주시별내동) 토지 55,401 - - - 55,401
건물 31,200 86 - 755 30,531
구축물 11,225 - - 537 10,688
열배관 72,665 1,091 - 3,063 70,693
기계장치 151,699 6,111 - 11,257 146,553
기타자산 200 215 - 99 316
건설중인자산 550 14,293 5,799 - 9,044
소 계 322,940 21,796 5,799 15,711 323,226
합 계 997,245 55,615 22,924 45,733 984,203

※ 리스회계에 따른 사용권자산은 재무제표상 유형자산에 포함되어 있으나, 상기의 주요설비 현황에는 제외함

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부문 대상회사 주요제품및서비스 제61기 제60기 제59기
투자 및 기타 한진중공업홀딩스 배당금수익 7,455 7,417 7,303
상표권사용수입 382 1,625 1,481
임대사업수입 2,289 2,169 2,107
디알디비제1차 기타 - 930 3,147
골프장사업 한일레저 골프장수입 25,204 23,891 20,625
도시가스공급업 대륜E&S 천연가스 792,981 582,172 576,987
상품 외 6,846 6,486 6,664
발전전기업 대륜발전 전기 및 열공급 616,677 274,013 190,057
기타 5,386 4,731 4,188
단순합계 1,457,220 903,434 812,559
연결조정효과 (17,076) (15,400) (17,352)
총 합계　 1,440,144 888,034 795,207

나. 판매경로 및 판매방법 등 [도시가스공급업](1) 판매방법 및 조건 도시가스는 공급배관을 통하여 수요가에 공급됩니다. 검침은 매월 실시되며 요금고지는 OCR고지서를 통하여 각 수요가에 매월 고지하고 있습니다. 수납은 자동이체, CD/ATM 직수납 등의 방법을 통하여 현금 및 카드로 이루어지고 있습니다.(2) 판매전략 신규 배관투자 확대를 통한 신규수요 개발 업무용/영업용 대상처 및 산업체 연료전환 위한 홍보 및 영업활동 강화

[발전전기업](1) 발전부문전력거래소를 통하여 전력시장에 판매하고 있으며, 전력시장운영규칙에 따라 거래전일에 거래당일의 시간대별 공급가능용량을 한국전력거래소에 입찰하고, 거래당일 한국전력거래소가 입찰한 발전기의 변동비에 따라 가동 우선순위를 결정하여 급전지시를 내리면 이에 따라 전력을 생산하며 전력은 생산과 동시에 판매되는 구조입니다.(2) 지역난방부문집단에너지사업법 제5조의 규정에 의해 공동주택 및 일정규모 이상의 건물에 대해 지역냉난방사용이 의무화된 지역 또는 사용자가 난방방식을 자유로이 선택할 수 있는 지역을 대상으로 건설사나 건물의 소유자로부터 지역냉난방 열사용 신청을 받아 열수급 계약을 체결하며 요금 및 기타 열공급 조건 등에 대해서는 열공급 규정에 따릅니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무관리팀이 주관하고 있으며, 종속회사와의 공조하에 주기적으로재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

나. 시장위험

(1) 환율변동위험

연결회사는 외화표시 대외거래에 수반되는 모든 외환을 관리함으로써, 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고 영업수익 증대 및 운영의 효율성 제고를 위해 노력하고 있습니다.

연결회사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환관리 목적, 환관리 원칙 및 환관리 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 법인세비용차감전순이익의 확보를 전제로 실행하고 오차 범위를 초과하는 거래등의 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구분 당기 전기
외화자산 - -
외화부채 12,214,000 -

연결회사의 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산됩니다. 환위험에 노출되어 있는 자산 및 부채에 대한 환율변동위험은 해당외화의 환율 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
외화자산 - - - -
외화부채 (774) 774 - -

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예적금과 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 예적금과 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금과 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후손익은 6백만원(전기: 67백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

다. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성 자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 A 신용등급 이상 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.단기대여금 중 3,078백만원은 종속회사인 주식회사 대륜E&S가 발행한 상환전환우선주 투자자에게 대여한 것으로 해당 상환전환우선주가 전액 상환 및 지급되기 전까지 계속하여 부담하게 되는 의무입니다. 연결회사는 상환전환우선주 투자자의 재산상태 악화(파산, 회생, 지급불능 등을 포함) 등을 이유로 자금대여의 이행을 거절하거나 이 약정을 해지, 해제 또는 종료시키는 등의 행위를 할 수 없습니다.보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권(주석 7 참조)을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다.

라. 유동성위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 백만원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과
매입채무 353,366 353,366 353,366 - -
미지급금 및 기타채무 20,472 20,472 20,472 - -
단기차입금(*1) 90,000 93,782 93,782 - -
사채(유동성포함)(*1) 100,048 104,825 62,444 42,381 -
장기차입금(유동성포함)(*1) 609,062 706,013 153,337 160,866 391,810
입회금(유동성포함)(*1)(*2) 116,633 121,939 81,594 1,150 39,195
리스부채(유동성포함)(*3) 13,962 31,037 3,637 3,743 23,657
임대보증금(유동성포함) 2,404 2,404 2,399 5 -
합 계 1,305,947 1,433,838 771,031 208,145 454,662
(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.
(*2) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 연결회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다.
(*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다.

(2) 전기말

(단위: 백만원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과
매입채무 206,070 206,070 206,070 - -
미지급금 및 기타채무 27,035 27,035 27,035 - -
단기차입금(*1) 50,000 50,150 50,150 - -
단기사채 20,000 20,000 20,000 - -
사채(유동성포함)(*1) 108,858 115,261 27,741 87,520 -
장기차입금(유동성포함)(*1) 651,974 765,849 142,068 162,641 461,140
입회금(유동성포함)(*1)(*2) 115,801 121,949 79,948 1,757 40,244
리스부채(유동성포함)(*3) 16,049 25,554 3,317 5,522 16,715
임대보증금(유동성포함) 2,414 2,414 109 2,305 -
파생상품부채(유동성포함)(*4) 6 6 6 - -
합 계 1,198,207 1,334,288 556,444 259,745 518,099
(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.
(*2) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 연결회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다.
(*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다.
(*4) 장ㆍ단기차입금에 대한 이자율변동 위험을 회피하기 위한 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 18 참조).

마. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
부 채 1,629,209 1,489,201
자 본 366,779 348,600
부채비율 444.2% 427.2%

바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

[부동산담보대출 파생상품]당기말 현재 회사는 정석빌딩 담보대출을 통해 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)
구 분 차입원금 계약기간 수취 지급 금융기관
공정가치위험회피(통화스왑) USD 12,400 2022-03-312025-03-31 USD 12,400 15,184 ㈜우리은행
현금흐름위험회피(통화 및 이자율스왑) 3개월 평균 SOFR 수익률 + 1.00% 고정이자율2.91%
현금흐름위험회피(이자율스왑) 17,500 2021-03-312024-03-31 3개월 평균 CD 수익률+ 2.23% 고정이자율3.82%

상기 파생상품거래와 관련하여 당기 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가손익 기타포괄손익(*)
공정가치위험회피(통화스왑) 89 - 89 -
현금흐름위험회피(통화 및 이자율스왑) 829 - - 655
현금흐름위험회피(이자율스왑) 419 (6) - 336
(*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

[전환상환우선주 풋백옵션]당사는 공시서류작성기준일 현재 (주)대륜이엔에스 발행 전환상환우선주(1,170,905주, 749억원)와 관련하여 본 주식의 주주와 매수청구권 및 매도청구권, 기타 특약사항 등을 정한 인수계약을 체결하였습니다.(1) 매수청구권(Put Option)에 관한 사항 ① 매수청구권자(인수회사)는 매수청구권 행사가능일에 (주)한진중공업홀딩스 또는 한진중공업홀딩스가 지정한 자에게 본 주식의 매수를 청구할 수 있다. (매수청구권 행사가능일 : 2022년 1월 28일)＊ 주당매매가액 : 주당 매매가액 = A + B - C A. 주당 발행가액 B. 본 주식 1주당 납입기일로부터 상환일까지의 기간 동안 발행가액에 연복리 5.46%를 적용하여 산정한 값을 말하며, A+ B의 계산식은 아래와 같다.

A+ B = 64,000원 x (1+0.0546)^d * d = {납입기일로부터 상환일까지의 기간의 일수(초일산입, 말일불산입)}/365

C. 1주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당 금액

② (주)한진중공업홀딩스는 매수청구권에 따른 매대대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여, 회사가 소유한 (주)대륜E&S 보통주식 100%(향후 발행될 주식 포함)에 대하여 상환전환우선주의 주주에게 담보를 제공하여야 한다.

(2) 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 (주)한진중공업홀딩스는 본 주식의 주주에게 본 주식의 매도를 청구할 수 있다.(매도청구기간 : 2022년 1월 28일로부터 상환만기까지)

(3) 발행회사와 (주)한진중공업홀딩스간 정산계약 체결 발행회사가 대상회사((주)대륜발전 및 별내에너지(주))의 모회사로서 대상회사의 주식 및 채권의 손실 및 이익으로 인한 변동성을 줄이기 위하여, 대상회사 주식 및 대상회사에 대한 채권으로부터 평가손실 및 처분손실이 발생하면 (주)한진중공업홀딩스로부터 이를 보전받고, 역으로 평가이익 및 처분이익이 발생하면 (주)한진중공업홀딩스에게 이를 지급하는 내용의 정산계약을 2018년 7월 26일 체결하였습니다.

<대륜E&S>도시가스업은 공급설비 및 안전관리 등 주요 도시가스 시설투자와 관련하여 장기저리의 정부정책자금을 조달받고 있어 상대적으로 시장금리 변동에 따른 위험이 낮습니다. 또한, LNG 도매요금과 소매요금은 각각 한국가스공사의 고시가격 및 공급비용을 반영한 지방자치단체의 정책에 따라 결정되어 상품가격의 변동에 따른 위험이 적은 편이며, 도시가스업은 내수산업으로 환율의 변동 위험에 대한 노출정도가 다른 산업에 비해 상대적으로 낮은 편입니다.대륜E&S는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 상각후원가측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 이자율 위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금과 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.2022년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 예금과 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예금과 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후이익(손실)은 (50,599)천원(전기: 21,838천원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다

다. 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과~3년이내 3년초과
매입채무 257,387,044 257,387,044 257,387,044 - -
단기차입금(* 2) 90,000,000 93,781,787 93,781,787 - -
미지급금 6,736,970 6,736,970 6,736,970 - -
미지급비용 419,105 419,105 419,105 - -
유동성장기부채(*1, 2) 3,211,227 3,510,841 3,510,841 - -
유동성사채(*1, 2) 59,721,625 60,954,713 60,954,713 - -
유동성임대보증금 237,929 237,929 237,929 - -
리스부채(유동성포함 )(*3) 10,195,609 24,557,796 1,639,875 3,259,631 19,658,290
장기차입금(*1, 2) 14,656,930 16,365,406 239,438 6,068,695 10,057,273
합 계 442,566,439 463,951,591 424,907,702 9,328,326 29,715,563

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.(*2) 차입부채 관련 일부 약정에는 회사의 신용등급 하락 등 상환시기를 앞당기는 조건을 포함하고 있습니다.

(*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과~3년이내 3년초과
매입채무 173,064,223 173,064,223 173,064,223 - -
단기차입금(* 2) 50,000,000 50,149,589 50,149,589 - -
단기사채(*1, 2) 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - -
미지급금 6,055,554 6,055,554 6,055,554 - -
미지급비용 245,409 245,409 245,409 - -
유동성장기부채(*1, 2) 4,156,933 4,490,669 4,490,669 - -
유동성사채(*1, 2) 24,854,247 25,775,000 25,775,000 -
유동성임대보증금 247,929 247,929 247,929 - -
리스부채(유동성포함 )(*3) 10,996,661 16,707,949 1,611,539 3,129,604 11,966,806
장기차입금(*1, 2) 14,712,157 15,750,900 89,280 5,662,263 9,999,357
사채(*1, 2) 59,335,405 62,137,913 1,183,200 60,954,713 -
합 계 363,668,518 374,625,135 282,912,392 69,746,580 21,966,163

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다.

라. 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)
구 분 당기말 전기말
부 채 582,958,176 491,873,198
자 본 362,133,149 359,320,587
부채비율 160.98% 136.89%

<한일레저>향후 경쟁이 치열한 시장환경에서 생존을 위하여 마케팅전략, 서비스수준, 코스관리 등에 대한 장기적인 측면에서 종합적인 경영진단 및 대안을 수립하는 등의 적극적인 준비를 해야 할 것입니다. 경쟁이 치열한 지역의 '골프장 매물'이 M&A시장에 나타나고 있으며, 향후 종합적인 측면에서 검토를 하고 성공전략요소를 추출하여 철저한 준비를 하여야 합니다.

한일레저는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기예금, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로구성되어 있습니다.

가. 시장위험 (1) 이자율 위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.2022년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 예적금에 대한 이자율이 0.1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금에 대한 이자수익으로 당 회계기간에 대한 세후이익은 3,702천원(전기 : 9,423천원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.(2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 회사의 지분투자증권의 시가는 각각 206,459천원 및 184,779천원입니다. 상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기와 전기의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들이 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)
구분 자본에 대한 영향
당기 전기
상승시 25,332 19,912
하락시 (25,332) (19,912)

나. 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 금융자산의 장부금액만큼 신용위험에 노출되어 있습니다.

다. 유동성 위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~
매입채무 430,296 430,296 430,296 - -
미지급금 646,342 646,342 646,342 - -
입회금(*1,2) 118,237,865 123,559,500 83,215,500 1,149,500 39,194,500
리스부채 1,858,843 1,918,514 1,793,880 108,230 16,404

(*1) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. (*2) 입회금 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~
매입채무 518,094 518,094 518,094 - -
미지급금 843,645 843,645 843,645 - -
입회금(*1,2) 117,405,940 123,559,500 81,558,500 1,757,000 40,244,000
리스부채 3,369,141 3,562,858 1,657,414 1,800,350 105,094

(*1) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. (*2) 입회금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다. 라. 자본 위험 관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %)

구분 당기말 전기말
부 채 135,285,040 137,778,672
자 본 56,107,243 52,821,441
부채비율(%) 241.1 260.8

<대륜발전>대륜발전은 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하며 관리합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기예금, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험

(1) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예적금 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 예적금 및 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금 및 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후이익 72,160천원(전기: 37,852천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성 자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 A 신용등급 이상 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 (단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~
매입채무 95,548,779 95,548,779 95,548,779 - -
미지급금 7,232,334 7,232,334 7,232,334 - -
미지급비용 289,584 289,584 289,584 - -
임대보증금 35,000 35,000 30,000 5,000 -
유동성장기부채(*1) 50,701,726 53,509,200 53,509,200 - -
사채(*1) 24,781,487 26,565,500 782,750 25,782,750 -
장기차입금(*1) 449,454,050 536,921,433 16,053,945 139,115,243 381,752,245
리스부채(유동성포함)(*2) 2,095,812 4,911,988 241,553 451,386 4,219,049
합 계 630,118,772 725,013,818 173,658,145 165,354,379 381,971,294

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다.

(1) 전기말 (단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~
매입채무 20,218,897 20,218,897 20,218,897 - -
미지급금 5,960,240 5,960,240 5,960,240 - -
미지급비용 245,610 245,610 245,610 - -
임대보증금 5,000 5,000 - 5,000 -
유동성장기부채(*1) 16,751,502 18,043,800 18,043,800 - -
사채(*1) 24,668,238 27,348,250 782,750 26,565,500 -
장기차입금(*1) 339,591,025 413,474,889 12,596,868 94,563,987 306,314,034
리스부채(유동성포함)(*2) 1,466,842 4,285,969 68,535 506,993 3,710,441
합 계 408,907,354 489,582,655 57,916,700 121,641,480 310,024,475

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다.

라. 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부 채 799,049,228 476,307,763
자 본 400,026,344 280,603,206
부채비율 199.7% 169.7%

6. 주요계약 및 연구개발활동

<지배회사 : 한진중공업홀딩스>한진중공업홀딩스는 한진중공업홀딩스그룹의 지주회사로서 '창조의 원' , '한진중공업', 및 '대륜'브랜드 전반의 상표권을 보유하고 있습니다. 이에 회사는 한진중공업홀딩스 브랜드에 대한 가치를 제고하고 내외부적으로 그 가치를 공유 및 향상시키고자외부평가기관에 의뢰하여 보유가치를 재산정하였으며, 이 결과를 기준으로 해외법인을 포함하여 2013년부터 사용료를 수취하기로 하였습니다. 브랜드사용로는 각사별 연간(연결)매출액을 기준으로 하기의 사용요율로 청구됩니다.

(단위:백만원)

과 목 사용요율 2022년도 상표권수익 비 고
㈜대륜E&S(주)대륜발전별내에너지(주) 매출액의 0.03% 210 119 45
㈜한일레저 매출액의 0.03% 8
계 382

<대륜E&S>대륜E&S는 2006년 10월 25일 한국가스공사와 도시가스용 천연가스를 안전하고 안정적으로 수급하기 위하여 천연가스 수급계약을 체결하였습니다. 이 계약기간은 체결일로부터 2026년 11월 30일까지이며, 한국가스공사와 당사는 본 계약 체결 이후, 정부의 가스산업 경쟁도입 등 제반정책 변화로 인해 신규 가스도매사업자가 등장하는 등 예측하지 못한 상황이 발생 하는 경우 손해배상없이 계약을 해지할 수 있습니다.

<대륜발전>대륜발전은 2013년 11월 28일 한국가스공사와 발전용 천연가스를 안전하고 안정적으로 수급하기 위하여 천연가스 수급계약을 체결하였습니다. 계약기간은 공급개시일로부터 2033년 11월 30일 까지 이며, 한국가스공사와 당사는 본 계약 체결 이후, 공급자가 여하한 이유에서건 연속 4개월간, 또는 12개월 중 6개월 동안 월간 약정물량의 최소 85%를 인도하지 못할 경우 계약을 해지할 수 있습니다. 대륜발전의 별내지점은 발전설비 유지보수와 관련하여 Siemens Industrial Turbomachinery AB와 계약을 체결하였고, 양주본점은 두산중공업(주) 등과 Long Term MaintenanceServices 계약을 체결하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 사업부문별 현황 <지배회사>당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사 입니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시킬수 있으며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.당사는 한진중공업그룹 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2010년부터 당사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 브랜드 사용료는 브랜드를 사용하는 회사의 (연결)매출액을 기준으로 산정되며 2022년도에 인식한 상표권 사용수익은 382백만원입니다. 또한, 안정적 수익원 확보 및 다각화를 위해 부동산임대사업도 수행하고 있으며, 서울 강남구 삼성동 소재 건물의 임대를 통해 2,289백만원의 수익을 실현하였습니다.

자회사에 대한 주식보유현황 및 지분율, 자산총액대비 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
자회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 주식장부가액 자산총액대비 비중(%) 비 고
대륜E&S 9,085,600 88.58 284,045 76.93 비상장
한일레저 4,399,720 99.99 49,035 13.28 비상장

※ 자산총액대비 비중은 자회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액 (369,205백만원)으로 나눈 비율임.(2022년 12월 31일 기준)※ (주)대륜E&S는 의결권 있는 상환전환우선주(1,170,905주)를 발행하여 지분율이 88.58 %로 감소하였음

<주요자회사>

■ (주)대륜E&S : 도시가스사업부문

(산업의 특성) 도시가스산업은 가정용,영업용,업무용,산업용의 연료이며 국민생활에 필수적인 연료를 공급하는 산업으로서, 연소시의 저공해성, 운반의 편의성, 사용 및 취급의 편의성 등 여타의 에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 무공해 청정에너지입니다. 이러한 도시가스가 수용가에게 공급되기 위해서는 설비투자(배관투자, 안전관리투자)비용이 많이 소요되는 장치산업적 특성과 공익사업적 특성을 가지고 있으므로 정부로부터 공급권역을 승인받아 도시가스를 공급하고 있습니다. 도시가스회사는 안전관리 및 안정적 공급의무를 지고 있으며, 도시가스사업법을 주된 법령으로 하여 정부로부터 안전문제와 요금책정에 있어 엄격한 통제를 받고 있습니다. 배관설비투자 및 안전관리투자를 위하여 에너지특별융자기금, 도시가스안전관리기금 등의 정책적 자금의 지원을 받고 있습니다. 도시가스산업은 도매부분과 소매부분으로 이원화 되어 있어, 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 공기업인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반 도시가스부문은 민간기업인 34개 도시가스회사들에 의해 운영되고 있습니다. (산업의 성장성) 정부의 에너지 다변화 정책과 청정에너지 의무사용 지역 확대, 그리고 교토 기후협약의 발효에 따라 환경오염에 대한 관심이 높아지고 있으며 관련규제가 강화될 전망이어서 친환경적이며 안정성이 높은 도시가스의 소비가 지속적으로 증가될 것으로 전망하고 있으나, 최근 전기 난방기기 보급확대 및 지구온난화의 영향으로 인한 평균기온 상승 등 판매량 상승에 부정적인 요소로 작용하고 있습니다.

2023년 1월 도시가스사업 통계월보(2022년 11월 자료) 기준으로 전국의 도시가스 공급량(누계)은 가정용은 42.7%, 일반용 8.7%, 업무용 5.1%, 산업용 34.4%, 수송용 4.2%, 기타 4.9%의 비율로 공급되고 있습니다. (경기변동의 특성) 영업용, 산업용을 제외하고는 경기변동과 연관성은 낮은편이나 난방이 많이 필요한 동절기와 적게 필요한 하절기의 계절적인 편차가 심하여 동절기의 가스 판매량 비중이 높습니다.

(경쟁요소) 도시가스는 대규모 초기투자비용이 소요되고 사업의 허가에 대한 법적 규제로 인해 진입장벽이 높은 산업으로 중복시설투자 방지 및 보급촉진을 위해 정책적으로 지역독점성(공급권역)을 인정하여 동종업계간의 경쟁관계는 없으나, 타 에너지원(전기, 열, LPG, B-C유 등)과 경쟁관계에 있다고 할 수 있습니다. (관계법령 또는 정부의 규제) 당해 산업에 대한 규제법령 또는 정부의 규제로는 「도시가스사업법」이 있습니다. 또한 도시가스사업자는 가스의 요금, 기타 공급조건에 관한 도시가스 공급규정을 정하여 시ㆍ 도지사의 승인을 얻어야 하고, 그 사항을 변경하고자 하는 때에도 같습니다. 산업지원정책으로는 에너지 특별회계 융자금 등 정책금융지원이 활발하며, 도시가스산업은 장치산업으로 초기 설비투자비용이 많이 소요되므로 투자비의 일부를 수익자가 부담하는 시설분담금 제도가 있습니다.

(영업개황 및 사업부문의 구분) (주)대륜E&S의 공급권역은 서울특별시 노원구, 도봉구, 강북구, 성북구 일부 및 경기도 의정부시, 양주시, 동두천시, 연천군, 포천시 일부이며, 2022년 12월말 현재 공급가능 수요자수는 서울지역 63만세대, 경기지역 43만세대이며, 향후에도 택지개발 등에 따른 잠재적인 요소가 있어 영업활동 및 홍보활동을 적극적으로 추진하여 판매량을 높이기 위한 노력을 계속 할 것입니다. 당사의 2022년도 누적판매물량은 958백만㎥이며, 지역별 판매물량은 서울이 549백만㎥로 전체 판매물량 대비 57.3%를 차지하고 있으며 경기지역이 409백만㎥로 42.7%를 점유하고 있습니다. (주)대륜E&S의 사업부문은 도시가스부문, 공사부문, 상품 및 기타매출로 세분되며, 2022년 매출액기준으로 도시가스부문이 99%이상 점유하고 있습니다.

(시장점유율 등) (주)대륜E&S의 도시가스 판매점유율은 수도권지역에서 8.0%, 전국기준으로 3.6%입니다.

(단위 : %)
회 사 명 2022년 11월 2021년 2020년 2019년
대 륜 3.6 3.7 3.9 3.8
삼천리 16.5 16.4 16.4 15.9
서 울 8.1 8.1 8.5 8.4
코 원 6.4 6.6 6.7 6.7
예스코 5.4 5.3 5.6 5.6
인 천 3.4 3.2 3.4 3.6
귀뚜라미 1.3 1.3 1.4 1.4
소 계 (수도권 7개사) 44.7 44.7 45.9 45.4
수도권외 지역(총 27개사) 55.3 55.3 54.1 54.6
합 계 100 100 100 100

* 자료 : 한국도시가스협회 (2023년 1월 도시가스사업 통계월보)

(시장의 특성) (주)대륜E&S가 공급하고 있는 지역은 서울 동북부와 경기 동북부지역으로 타사에 비해 가정용 수요가 많으며, 보급율 포화 및 에너지 절약의 영향으로 가스매출 증가 추이가 둔화되고 있습니다.

(신규사업 등의 내용 및 전망)① 집단에너지 사업(주)대륜E&S는 사업다각화 및 신사업 개발을 통한 신성장 동력 확보를 위해 집단에너지 사업을 추진하고 있습니다. 집단에너지 사업이란 열병합 발전소 등 에너지 생산시설에서 생산된 열 또는 열과 전기를 해당지역 내의 주거, 상업시설 다수 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업입니다. 이는 공동주택 및 업무 상업시설에 전기와 열을 One Stop System 으로 공급하여 사용자의 편익을 증대시킬 수 있을 뿐만 아니라, 수도권 전원개발 및 발전소 입지난 해결, 송전선로 건설비용 등 전력 관련 문제를 해결하고 에너지 이용 효율 증대, 환경오염 감소에 획기적인 기여를 할 수 있습니다. 이러한 다양한 사용자적, 사회적 편익을 제고하기 위한 정부의 분산형 전원 확대정책에 따라 집단에너지 사업을 추진하고 있습니다.

양주 옥정/회천지구 집단에너지 공급사업은 2008년 11월 집단에너지사업자에 선정되었으며 2009년 12월 (주)대륜발전을 설립하였고, 2022년 12월말 현재 (주)대륜E&S는 약 2,746억원(출자지분 90.66%, 보유주식 68,665,956주)을 출자하였습니다.

2010년 8월, 별내지구 집단에너지 사업을 영위하는 별내지점(舊.별내에너지(주))은 경남기업으로부터 지분 760,000주를 매입하여 인수하였고, (주)대륜E&S는 1,566억원(출자지분 100%, 보유주식 21,154,000주)을 출자하였습니다. 2022년 12월 31일 규모의 경제실현을 통한 사업시너지 극대화 및 상호보완을 통한 안정적인 열공급 능력 확보를 위해 (주)대륜발전이 존속법인으로 별내에너지(주)를 흡수합병하였으며, 2022년 12월말 현재 (주)대륜발전의 주식 96,192,966주(지분율 93.15%)를 보유하고 있습니다.② 연료전지발전 사업(주)대륜E&S는 도시가스 판매량 증대 및 신재생에너지 신규사업 확대를 통한 매출이익 증대를 실현하고자 연료전지 발전사업을 추진하고 있습니다. 연료전지발전이란 도시가스를 활용하여 수소와 전기, 열을 생산하는 친환경ㆍ신재생ㆍ고효율 에너지 발전사업입니다. 당사가 추진 중인 연료전지발전 사업은 인근 주택 및 상업용 건물과 대용량 수요처에 안정적으로 전기를 공급하고, 발전 배열을 활용해 인근 주택용열 및 상업용 건물에 냉난방을 공급하여 당사의 에너지 자립 생태계 구축에 이바지할것입니다.

당사는 사업 진행을 위하여 ㈜대륜이엔에스와 ㈜삼천리이에스를 주주로 하는 SPC (㈜유에이치파워)를 2022년 9월 21일 설립(지분율 각각 50%)완료하고, 권역내 총 50MW 규모의 연료전지 발전(전기사업허가 신청 1건)사업 개발을 적극적으로 추진하고 있습니다.

■ (주)한일레저 : 골프장사업

(산업의 특성) 골프장 레저산업은 골프의 대중화를 통한 저변확대로 그 수요는 계속적으로 증가하고 있습니다. 특히 수도권주변 골프장의 경우 교통여건이 유리하고 접근성이 용이하여 수요와 공급이 편중되어 있는게 현재 우리나라의 골프장산업이라 할 것입니다. 소득증대와 생활여건 등의 개선으로 중산층의 여가생활이 증대되고 해외로의 여행객 송출이 늘어나면서 이를 국내에서의 소비로 전환하고자 지방골프장에 대한 세금감면 등 여러 제도적 지원이 이루어지면서 골프인구는 급격히 증가한 것이 사실입니다. 그러나 아직도 여전히 골프는 대중적스포츠이기 보다는 특정 계층에 의한 여가활동으로 치부되고 있으며 국내에서의 골프장외에 관련산업이 다른 선진국들에 비해 뒤쳐져 있는 것 또한 사실입니다. 이러한 산업의 회복을 위하고 국내 골프인구의 저변확대를 통한 양질의 골프산업성장을 위해서는 골프가 특정부류에 의한 여가가 아닌 대중스포츠로 반드시 자리매김할 수 있어야 할 것입니다. 정부와 사업법인은 이를 위해 골프장 이용객들의 부담을 낮추고 이용률을 더욱 높여주는 등의 활성화 정책을 마련하고, 국내에서의 골프산업 전반의 소비를 확대시킴으로써 경제활성화 및 이용률 확대를 위한 제도개선이 이루어지도록 노력해야 할 것입니다. (산업의 전망) 코로나 19확산으로 해외출국 인구가 급감한 가운데 국내 골프장 이용객 수는 급격히 증가하면서 2021년 내장객은 5천만명을 넘어서면서 골프장의 매출액 및 수익성도 개선되고 있습니다. 최근, 해외골프여행 증가로 인하여 국내골프 이용에는 공백이 생기고 있으나 MZ세대 및 여성골퍼 인구가 지속적으로 증가(최근 골프 신규 유입인구 65%가 20~40대)하면서 골프산업은 지속 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 문체부는 누구나 부담없이 즐기는 착한 골프장을 늘려 골프장 이용 합리화와 산업혁신을 위한 대책을 마련하여 2026년까지 골프인구 600만명, 시장규모 22조원 달성 목표를 제시하였습니다. 골프장 이용가격 안정화 제도 개선과 대중친화적 골프장 확충을 위해 기존회원제 골프장과 대중제골프장으로 구분지었던 골프장을 3개로 구분하여 대중형 골프장을 새로이 개편하고 있습니다. 이에 따라 MZ(2030)세대 직장인은 출,퇴근 전후 골프 수요 증가로 골프산업은 호황을 이어갈 것으로 전망하고 있습니다. (관련법령 또는 정부의 규제 등) 정부의 "고용보험 및 산업재해보상보험의 보험료 징수 등에 관한 법률 일부개정 법률안" 입법예고에 따라 골프장 내 특수형태근로자 (캐디)에 대해 고용보험 적용과 소득금액 신고로 기타세금 징수의무가 발생 예상되며, 고용형태의 변화로 발생되는 문제로는 캐디의 소득금액 감소로 인한 인원감소 등으로 지속적인 관리가 예상됩니다. (영업개황) 2022년도 12월말 기준 내장객(175,129명)은 코스장비 보강에 따른 내장객 호응도가 개선됨에 따라 전년대비 0.5% 증가하였고, 매출액은 내장객 증가로 인해 전년대비 13억원 증가한 252억원을 실현하였습니다. 현재 코로나19 영향으로 내장객이 일시적으로 증가하였으나, 향후 해외 여갱객의 증가로 국내골프장은 경쟁이 더 치열한 영업환경이 조성될 것으로 예상됩니다.

<연결대상 종속회사> ① 도시가스공급업 (대상회사 : 대륜E&S) 주요자회사 내용을 참고해 주시기 바랍니다. ② 골프장사업 (대상회사 : 한일레저) 주요자회사 내용을 참고해 주시기 바랍니다. ③ 발전전기업 (대상회사:대륜발전)(산업의 특성) 집단에너지사업법에 따르면 "집단에너지"는 "다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기"로 정의되고 있으며, 집단에너지 공급시설에서 생산된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거 밀집지역, 상업지역 등의 다수 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업을 말합니다. 발전 또는 쓰레기 소각 과정에서 발생된 고온의 배기가스열은 통상 버려지는 것이 일반적이었으나, 집단에너지 공급방식이 도입된 후 이러한 열을 활용하여 주거지역 및 상업용 건물에 열 및 급탕을 공급하는 것이 가능해짐으로써 보다 효율적인 에너지의 사용이 가능하게 되었습니다. 또한 집단에너지 공급은 대규모의 열을 집중적으로 관리하여 개별 사용자에게 공급한다는 측면에서 규모의 경제를 활용하고 있습니다.

가. 집단에너지사업의 종류집단에너지사업은 사업의 성격에 따라 지역냉ㆍ난방사업, 산업단지 집단에너지 사업으로 구분할 수 있습니다.

구 분 사업내용
지역냉난방사업 일정지역 내에 있는 주택, 상가 등 각종 건물을 대상으로 난방용, 급탕용, 냉방용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업
산업단지집단에너지사업 산업단지 입주업체를 대상으로 공정용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업

나. 집단에너지사업의 효과

- 에너지 이용효율 향상에 의한 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축 - 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공 ㆍ지역냉난방 : 24시간 연속냉난방에 의한 쾌적한 주거환경 조성 ㆍ산업단지 : 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력 강화 - 분산형 전원확보로 국가 전력수급다양화에 기여 ㆍ발전소 부지난 해소 및 송전손실 감소 - 지역냉방 보급 확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여 - 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지이용효율 향상 및 석유의존도 감소 ㆍ산업공정 폐열, 쓰레기 소각수열, 매립가스(LFG) 등을 열원으로 활용

* 출처 : 2022년 집단에너지사업 편람(2021년 실적), 에너지관리공단(2022.11)

다. 열병합발전에 의한 에너지 이용효율 [에너지이용효율 : 49.9%] [에너지이용효율 : 80.7%]

에너지이용효율.jpg 에너지이용효율

＊ 출처 : 한국에너지관리공단 (www.energy.or.kr) (산업의 성장성) 정부의 지역난방 보급계획, 기존 열원을 활용한 수요개발 및 사업의 경제성 제고 여부에 영향을 받으며, 에너지사업의 특성상 정부의 지역난방 보급계획에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. 2019년부터 2023년까지를 기간으로 하는 제5차 집단에너지공급기본계획의 정책방향은 합리적인 집단에너지 공급기준 재설정, 지역냉방사업 활성화 방안 마련, 집단 에너지 경쟁력제고를 위한 제도 개선, 자율적 시장환경 및 경쟁여건 조성에 주력하고 있습니다.

[최근 5년간 연도별 집단에너지 공급실적 / 전국기준 (단위 : 천호, 개)

구 분

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

총 주택수(천호)

17,123

17,633

18,127

18,526

18,812

지역냉난방 공급세대수(천호)

2,896

3,016

3,252

3,400

3,525

보급률(%)

16.9%

17.6%

17.9%

18.3%

18.7%

집단에너지 사업자수(개)

75

77

76

74

74

* 출처 : 2022년 집단에너지사업 편람(2021년 실적), 에너지관리공단(2022.11)

(경기변동의 특성) 에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구ㆍ가구ㆍ주택수의 변화, 소득수준 등에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 전반적으로 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스ㆍ전력ㆍ열에너지를 위주로 하는 에너지 소비의 고급화 추세가 가속화되고 있습니다. 지역난방사업의 경우, 겨울철에 수요가 높고 여름철에 수요가 낮은 동고하저형 수요패턴을 보이고 있습니다.

(경쟁요소) 지역냉난방은 집단에너지사업법에 의해 의무적으로 시행하여야하는 고시지역뿐만 아니라 고시외 지역의 경우도 사용자가 희망할 경우 공급가능 여부를 검토한 후 공급하고 있습니다. 최근 신규주택 건설 및 대규모 택지개발의 감소에 따라 과거에 비해 지역난방 보급률의 증가 추세가 다소 둔화되고 있는 상황이었으나, 향후 3기 신도시 개발 및 중ㆍ소규모 택지지구 공급 확대를 통하여 사업영역은 확대될 것으로 전망됩니다. 시장점유율에서 한국지역난방공사가 50%이상 점유하고 있으나 후발사업자들의 진출이 꾸준히 증가하는 추세이므로 향후 기존 및 신규지역의 사업경쟁은 더욱 심해질 전망입니다. (관련법령 또는 정부의 규제 등) 전력사업을 합리적으로 운용하여 전력수급의 안정을 도모하도록 전기사업법과 기타 이에 관련된 법령에 의하여 지원 또는 규제되고있으며, 지역난방의 경우 집단에너지 사업법에 의하여 지원 또는 규제되고 있습니다. (영업개황) 대륜발전은 대륜E&S와 한국남부발전이 출자한 집단에너지 운용회사로, 양주 신도시 내 열병합발전소를 2014년 4월에 상업운전을 개시하였습니다. 또한, 2014년 9월에 흡수합병한 의정부 민락집단에너지시설(구.대륜에너지)은 2012년 5월에 준공하여 의정부 민락2지구에 열공급을 하는 등 본격 운영중에 있습니다. 총 524.3MW의 발전시설과 381.3Gcal/h CHP난방설비, 34.4Gcal/h의 열전용보일러 등 양주 열병합발전소에서 생산하는 전기는 한국전력거래소에 역송하고 있으며, 생산된 열은 양주 옥정, 회천, 고읍 지구 72,213세대에 공급될 예정입니다. 2022년 12월말 기준, 양주발전소에서 생산된 열은 옥정지구 약 32,854세대, 회천지구 3,512세대, 고읍지구 8,452세대에 공급중에 있습니다. 또한, 의정부 민락집단에너지시설의 경우 양주 집단에너지시설로부터 수열받은 열은 민락2지구, 고산지구, 복합문화융합단지(리듬시티) 28,317세대에 공급될 예정이며, 2022년 12월말 기준 의정부 민락2지구 17,090세대, 고산지구 9,924세대에 공급중에 있습니다. 2022년 12월 흡수합병한 대륜발전 별내지점(舊.별내에너지)은 별내지구 신도시 내 열병합발전소를 2013년 7월에 상업운전을 개시하였습니다. 총 130.4MW의 발전시설과 89.6Gcal/h CHP 난방설비와 68.8Gcal/h의 열전용보일러 등 별내 열병합발전소에서 생산하는 전기는 한국전력거래소에 역송하고 있으며, 생산된 열은 별내, 진건, 갈매, 지금지구 등 70,714세대에 공급될 예정입니다. 2022년 12월말 기준, 별내지구 약 26,703세대, 진건지구 15,818세대, 갈매지구 9,678세대, 지금지구 13,078세대에 열을 공급하고 있습니다. (양주/의정부/별내 총 공급세대 137,109세대) (시장점유율) 2022년 집단에너지사업 편람을 참고한 시장점유율은 전국 총 주택호수 18,812천호 중 3,525천호에 공급됨으로서 보급율은 약 18.7%를 보이고 있으며, 당사는 공급세대 대비 3.89%인 137.1천호에 지역난방을 공급하고 있습니다.

나. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

<지배회사 : 한진중공업홀딩스>(1) 지적재산권 관련한진중공업홀딩스는 한진중공업홀딩스그룹 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2010년부터당사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 2016년에는 금리인하를 비롯한 경영환경의 변화 및 보유브랜드에 대한 경제적 실질을 반영코자 그룹전체를 기준으로 브랜드가치를 재평가 하였고, 이를 근거로 당사의 계약상표를 계속사용하고, 당사가 허여하는 회사와 브랜드로열티 사용계약을 체결하였습니다.

(2) 지주회사관련 규제사항우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에규정되어 있습니다. 공정거래법에 의거하여 지주회사정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 하지만, 과도한 경제력 집중 우려를 방지하기 위해 자회사 지분율 요건 등 지주회사에 대한 행위제한 요건을 준수하여야 합니다.

<도시가스공급업 : 대륜E&S>(1) 지적재산권 관련

특허명칭 주요내용 근거법령 보호기간 매출기여도 상용화여부 투입비용제작기간 향후기대효과
기준전극보조장치(취득일2010.4) 전위측정함에서 방식전위 측정시 도로 포장재에 따른 상이한 접지 효율로 인한 부정확한 측정치 개선위한 보조장치 개발 -특허법-출원일로부터 20년(2009.8.5 ~ 2029.8.5) 매출 발생없음 상용화 투입비용 2,523,840원제작기간 2009.10월 ~2010.6월 전위측정정확도 향상

파이프 고정구

(취득일2015.2)

입상관 및 공급관에 설치하여 절연의 극대화 및 빗물, 이물질 유입방지 등 국부적인 침하 및 가스사고를 사전에 방지

-디자인 보호법

-출원일로부터 20년 (2014.4.7 ~ 2024.4.7)

매출 발생없음

상용화

투입비용 3,800,000원

제작기간

2014.1월 ~2014.3월

이물질 유입으로 인한 가스사고 방지 효과
지역정압기 소규모 전용정류기 시스템(취득일2021.10) 기존 희생양극에 대한 보강없이 전위 불량구간을 집중 방식하는 시스템으로 별도의 추가 통신장비 없이 RTU시스템과 연동하여 원격모니터링 할 수 있도록 개발 -특허법-출원일로부터 20년(2021.5.7 ~ 2041.5.7) 매출 발생없음 상용화 투입비용 4,784,200원제작기간2020.12월 ~ 2021.6월 방식효과 증대 및 유지비용 절감

(2) 법률,규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)① 도시가스사업법

도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전 을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. 따라서 당사는 도시가스사업을 영위함에 있어 도시가스사업법을 준수하고 있습니다.

② 도시가스공급규정

도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사 용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가 스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급 조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급 권역내 가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다. 당사는 서울시장 및 경기도지사로부터 승인받은 도시가스 공급규정에 의해 사업을 영위하고 있습니다.

(3) 환경보호 관련 사항

대륜E&S는 폐기물 관리법, 소음.진동 규제법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 매 분기별(년4회) 법률 개정이력 관리를 통해 당사와 관련이 있는 환경오염 위해요소에 사전적으로 대처해 나가고 있습니다. <집단에너지사업 : 대륜발전>(1) 법률, 규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)집단에너지사업법은 1991년 부터 제정되어 시행되고 있으며 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며 집단에너지시설의 설치ㆍ 운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 '기후변화에 관한 국제연합 기본협약' 에 능동적으로 대응하고 에너지 절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다. 따라서 당사는 집단에너지사업법을 영위함에 있어 집단에너지사업법을 준수하고 있습니다.

(2) 환경보호 관련 사항수도권 대기환경에 관한 특별법, 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 화학물질관리법, 폐기물관리법, 소음진동관리법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 법적자격기준에 준하는 인력을 선임하고 배치하여 운영하고 있으며, 법정교육 및 관련 교육 등에 참여 및 이수로 관리기준에 준하도록 시설을 운영하고 있음은 물론 동종업종 환경담당자와의 주기적인 정보교류 등을 통해 네트워크를 구축하고 있습니다. 또한, 관계기관(양주시, 남양주시, 경기도, 수도권대기환경청, 한강유역환경청, 한국환경공단 등)과의 유대강화 및 법률 개정이력 관리 등을 통해 당사와 관련된 환경관련 법규를 적법하게 준수하고 환경오염 위해요소에 대해 사전적으로 대처해 나가고 있습니다.

<골프장사업 : 한일레저>□ 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등(주)한일레저는 골프장을 운영함에 있어 최초 1988년에 환경영향평가 협의 및 사업계획 승인을 득하고 1991년 7월 1차 18홀 부분개장 및 1992년 9월 2차 36홀 전면 개장하여 현재 36홀 규모로 운영중인 회원제 골프장입니다. 골프장운영과 관련하여 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련하여 정부의 규제 사항을 철저히 준수하며 다음과 같이 시행하고 있습니다.

ㅇ 오폐수 처리시설

- PCF 여과기 및 AOP SYSTEM을 이용하여 BOD, SS 각각 5mg/l로 처리하고

있습니다.ㅇ 농약 및 비료 저감대책

- 사용량을 최소화하는 방안

* 토양개량제 사용, 인력에 의한 제초시행

- 사용상의 관리 대책

* 농약관리카드 작성, 농약 및 비료사용방법 철저 준수

- 잔디용 고시농약 사용

- 저류지 설치

* 조정지 : 12개소 설치(면적 55,611m2 / 용량 207,666.6m3) * 연 못 : 3개소 설치(면적 4,895m2 / 용량 15,918.6m3)ㅇ 폐기물 저감 대책

- 지정폐기물(폐유) : 코스관리용 투입장비의 오일주입 및 교환은 지정된 정비소를 이용하고, 부득이 사업장내에서 발생되는 폐유는 폐유저장소를 설치하여 전량 수거하여 지정폐기물 지정 처리업체에 전량 위탁처리하고 있습니다.

- 생활폐기물 및 분뇨 : 분리수거후 폐기물 처리방법과 동일하게 처리하고 있습 니다.

- 슬러지 : 발생 전량 전문업체에 위탁처리하고 있습니다.

 III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제61기 제60기 제59기
(2022년 12월 31일) (2021년 12월 31일) (2020년 12월 31일)
[유동자산] 555,839 379,459 333,600
ㆍ현금및현금성자산 142,913 123,175 24,285
ㆍ단기예금 47,045 34,003 118,400
ㆍ유동성투자금융자산 22,716 14,989 19,004
ㆍ매출채권 320,470 191,625 157,050
ㆍ단기대여금 3,203 3,221 55
ㆍ기타유동자산 19,492 12,446 14,806
[비유동자산] 1,440,149 1,458,342 1,503,585
ㆍ유형자산 및 사용권자산 1,390,573 1,408,957 1,420,846
ㆍ투자부동산 20,012 20,206 20,262
ㆍ무형자산 19,353 20,733 20,052
ㆍ기타비유동자산 10,211 8,446 42,425
자산총계 1,995,988 1,837,801 1,837,185
[유동부채] 775,535 558,145 550,186
[비유동부채] 853,674 931,056 930,414
부채총계 1,629,209 1,489,201 1,480,600
[자본금] 155,149 155,149 155,149
[주식발행초과금] 159,460 159,460 466,502
[이익잉여금] 55,953 39,002 △477,362
[기타자본항목] △30,857 △31,064 185,250
[비지배지분] 27,074 26,053 27,046
자본총계 366,779 348,600 356,585
( 2022.01.01 ~2022.12.31) ( 2021.01.01 ~2021.12.31) ( 2020.01.01 ~2020.12.31)
계속영업
영업수익 1,440,144 888,034 795,207
영업이익 37,130 44,589 50,389
계속영업이익 14,935 △7,510 △3,605
중단영업이익 - - -
당기순이익 14,935 △7,510 △3,605
지배기업소유주지분 14,695 △6,517 △3,814
비지배지분 240 △993 209
연결당기총포괄이익 20,788 △7,985 △3,890
주당순이익 563원 △250원 △146원
연결에 포함된 회사수 4 5 6

[△는 부(-)의 수치임]※ 제61기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제61기 제60기 제59기
(2022년 12월 31일) (2021년 12월 31일) (2020년 12월 31일)
[유동자산] 13,614 14,748 7,527
ㆍ현금및현금성자산 9,384 11,040 7,103
ㆍ단기대여금 3,078 3,078 -
ㆍ기타유동자산 1,152 630 424
[비유동자산] 355,591 354,111 357,037
ㆍ종속기업주식 333,080 333,080 333,080
ㆍ유형자산 166 167 163
ㆍ투자부동산 20,012 20,206 20,262
ㆍ기타비유동자산 2,333 658 3,532
자산총계 369,205 368,859 364,564
[유동부채] 35,811 51,240 56,322
[비유동부채] 30,999 19,717 18,083
부채총계 66,810 70,957 74,405
[자본금] 155,149 155,149 155,149
[주식발행초과금] 159,461 159,461 466,502
[이익잉여금] 11,085 7,583 △523,515
[기타자본항목] △23,300 △24,291 192,023
자본총계 302,395 297,902 290,159

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

 원가법 원가법 원가법
( 2022.01.01 ~2022.12.31) ( 2021.01.01 ~2021.12.31) ( 2020.01.01 ~2020.12.31)
영업수익 10,126 11,211 10,891
영업이익 5,518 6,877 6,876
당기순이익 4,961 7,855 2,510
총포괄이익 7,102 7,743 2,782
주당순이익 190원 301원 96원

[△는 부(-)의 수치임]

※ 제61기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 61 기 2022.12.31 현재

제 60 기 2021.12.31 현재

제 59 기 2020.12.31 현재

(단위 : 백만원)
　

제 61 기

제 60 기

제 59 기

자산

 　 　 　

　Ⅰ.유동자산

555,839

379,459

333,600

　　(1)현금및현금성자산

142,913

123,175

24,285

　　(2)단기예금

47,045

34,003

118,400

　　(3)유동당기손익인식지정금융자산

1,294

 　 　

　　(4)유동성투자금융자산

21,422

14,989

19,004

　　(5)매출채권 및 기타유동채권

339,840

203,529

168,323

　　　1.매출채권

320,470

191,625

157,050

　　　2.단기대여금

3,203

3,221

55

　　　3.단기미수금

15,529

7,546

8,322

　　　4.단기미수수익

509

575

1,008

　　　5.단기선급금

129

562

1,888

　　(6)재고자산

978

1,222

904

　　(7)유동파생상품자산

837

 　 　

　　(8)기타유동자산

1,510

2,541

2,684

　Ⅱ.비유동자산

1,440,149

1,458,342

1,503,585

　　(1)장기금융상품

8

8

37,008

　　(2)장기매출채권 및 기타비유동채권

913

958

3,994

　　　1.장기대여금

20

27

3,078

　　　2.장기보증금자산

893

931

916

　　(3)비유동투자금융자산

634

6,472

633

　　(4)관계기업에 대한 투자자산

801

 　 　

　　(5)기타비유동금융자산

829

306

239

　　　1.비유동당기손익인식금융자산

258

236

239

　　　2.비유동파생상품자산

571

70

 　

　　(6)유형자산 및 사용권자산

1,390,573

1,408,957

1,420,846

　　(7)투자부동산

20,012

20,206

20,262

　　(8)영업권

18,148

18,148

18,148

　　(9)영업권 이외의 무형자산

1,205

2,585

1,904

　　(10)퇴직급여자산

6,440

 　 　

　　(11)기타비유동자산

586

702

551

　자산총계

1,995,988

1,837,801

1,837,185

부채

 　 　 　

　Ⅰ.유동부채

775,535

558,145

550,186

　　(1)매입채무 및 기타유동채무

682,705

472,645

460,088

　　　1.단기매입채무

353,366

206,070

153,916

　　　2.단기사채

 　

20,000

19,943

　　　3.단기미지급금

12,921

19,631

14,353

　　　4.단기미지급비용

7,551

7,404

7,532

　　　5.유동계약부채

16,551

15,317

11,734

　　　6.단기예수금

7,328

6,153

3,952

　　　7.단기임대보증금

2,399

109

612

　　　8.단기차입금

90,000

50,000

40,000

　　　9.유동성사채

59,722

24,854

67,324

　　　10.유동성장기부채

129,534

120,022

137,777

　　　11.유동리스부채

3,333

3,085

2,945

　　(2)유동성입회금

81,594

79,948

81,395

　　(3)당기법인세부채

4,539

745

2,899

　　(4)유동충당부채

 　 　

836

　　　1.그 밖의 기타단기충당부채

 　 　

836

　　(5)기타유동금융부채

 　

6

124

　　　1.유동파생상품부채

 　

6

124

　　(6)기타유동부채

6,697

4,801

4,844

　Ⅱ.비유동부채

853,674

931,056

930,414

　　(1)장기매입채무 및 기타비유동채무

785,264

857,961

875,002

　　　1.사채

40,326

84,004

58,949

　　　2.장기차입금

479,528

531,952

597,891

　　　3.비유동계약부채

254,776

226,736

201,026

　　　4.장기임대보증금

5

2,305

2,330

　　　5.비유동리스부채

10,629

12,964

14,806

　　(2)퇴직급여부채

1,872

4,560

7,591

　　(3)이연법인세부채

31,499

32,682

32,774

　　(4)입회금

35,039

35,853

13,275

　　(5)기타비유동금융부채

 　 　

16

　　　1.비유동파생상품부채

 　 　

16

　　(6)기타비유동부채

 　 　

1,756

　부채총계

1,629,209

1,489,201

1,480,600

자본

 　 　 　

　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

339,705

322,547

329,539

　　(1)자본금

155,149

155,149

155,149

　　　1.보통주자본금

155,149

155,149

155,149

　　(2)자본잉여금

159,460

159,460

466,502

　　　1.주식발행초과금

159,460

159,460

466,502

　　(3)이익잉여금(결손금)

55,953

39,002

(477,362)

　　(4)기타자본조정

(30,857)

(31,064)

185,250

　Ⅱ.비지배지분

27,074

26,053

27,046

　자본총계

366,779

348,600

356,585

자본과부채총계

1,995,988

1,837,801

1,837,185

연결 손익계산서

제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 백만원)
　

제 61 기

제 60 기

제 59 기

Ⅰ.영업수익

1,440,144

888,034

795,207

　(1)매출액

1,440,144

888,034

795,207

Ⅱ.영업비용

1,403,014

843,445

744,818

　(1)매출원가

1,313,569

761,516

665,936

　(2)판매비와관리비

89,445

81,929

78,882

Ⅲ.영업이익(손실)

37,130

44,589

50,389

Ⅳ.기타수익

10,227

6,592

4,808

Ⅴ.기타비용

1,311

267

7,362

Ⅵ.금융수익

9,353

1,919

5,581

Ⅶ.금융비용

37,505

58,602

52,055

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)

17,894

(5,769)

1,361

Ⅸ.법인세비용 (수익)

2,959

1,741

4,966

Ⅹ.당기순이익(손실)

14,935

(7,510)

(3,605)

XI.당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

14,695

(6,517)

(3,814)

　(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

240

(993)

209

XⅡ.주당이익

 　 　 　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

563

(250)

(146)

연결 포괄손익계산서

제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 백만원)
　

제 61 기

제 60 기

제 59 기

Ⅰ.당기순이익(손실)

14,935

(7,510)

(3,605)

Ⅱ.기타포괄손익

5,853

(475)

(285)

　(1)후속적으로당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

4,862

(635)

(176)

　　1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

4,862

(635)

(176)

　(2)후속적으로당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

991

160

(109)

　　1.파생상품평가손익

991

160

(109)

Ⅲ.총포괄손익

20,788

(7,985)

(3,890)

Ⅳ.총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

20,552

(6,992)

(4,100)

　(2)총 포괄손익, 비지배지분

236

(993)

210

연결 자본변동표

제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 백만원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

이익잉여금(결손금)

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)

155,149

466,502

(473,371)

185,359

333,639

26,836

360,475

Ⅱ.당기순이익(손실)

 　 　

(3,814)

 　

(3,814)

209

(3,605)

Ⅲ.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

 　 　

(177)

 　

(177)

1

(176)

Ⅳ.파생상품평가손익

 　 　 　

(109)

(109)

 　

(109)

Ⅴ.결손보전

 　 　 　 　 　 　 　

Ⅵ.배당금지급

 　 　 　 　 　 　 　

Ⅶ.종속회사의 유상증자

 　 　 　 　 　 　 　

2020.12.31 (Ⅷ.기말자본)

155,149

466,502

(477,362)

185,250

329,539

27,046

356,585

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)

155,149

466,502

(477,362)

185,250

329,539

27,046

356,585

Ⅱ.당기순이익(손실)

 　 　

(6,517)

 　

(6,517)

(993)

(7,510)

Ⅲ.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

 　 　

(635)

 　

(635)

 　

(635)

Ⅳ.파생상품평가손익

 　 　 　

160

160

 　

160

Ⅴ.결손보전

 　

(307,042)

523,516

(216,474)

 　 　 　

Ⅵ.배당금지급

 　 　 　 　 　 　 　

Ⅶ.종속회사의 유상증자

 　 　 　 　 　 　 　

2021.12.31 (Ⅷ.기말자본)

155,149

159,460

39,002

(31,064)

322,547

26,053

348,600

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)

155,149

159,460

39,002

(31,064)

322,547

26,053

348,600

Ⅱ.당기순이익(손실)

 　 　

14,695

 　

14,695

240

14,935

Ⅲ.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

 　 　

4,865

 　

4,865

(3)

4,862

Ⅳ.파생상품평가손익

 　 　 　

991

991

 　

991

Ⅴ.결손보전

 　 　 　 　 　 　 　

Ⅵ.배당금지급

 　 　

(2,609)

 　

(2,609)

 　

(2,609)

Ⅶ.종속회사의 유상증자

 　 　 　

(784)

(784)

784

 　

2022.12.31 (Ⅷ.기말자본)

155,149

159,460

55,953

(30,857)

339,705

27,074

366,779

연결 현금흐름표

제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 백만원)
　

제 61 기

제 60 기

제 59 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

122,158

107,764

78,032

　(1)영업에서 창출된 현금

148,385

150,479

123,564

　(2)이자수취(영업)

4,921

3,269

1,848

　(3)이자지급(영업)

(29,171)

(42,132)

(42,618)

　(4)배당금수취(영업)

1

1

1

　(5)법인세납부(영업)

(1,978)

(3,853)

(4,763)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(64,248)

74,824

(69,332)

　(1)단기예금의 순증감

(13,042)

84,397

(23,943)

　(2)대여금의 증가

(213)

(221)

(940)

　(3)대여금의 감소

237

107

113

　(4)장기예금의감소

 　

37,000

 　

　(5)투자금융자산의 취득

(85,945)

(22,968)

(32,006)

　(6)투자금융자산의 처분

85,572

21,143

13,033

　(7)유형자산의 처분

35

56

627

　(8)보증금의 감소

7

150

615

　(9)관계회사주식의 취득

(801)

 　 　

　(10)유형자산의 취득

(50,507)

(43,041)

(26,013)

　(11)투자부동산의 취득

 　

(138)

(57)

　(12)무형자산의 취득

(128)

(1,208)

(328)

　(13)무형자산의 처분

213

 　 　

　(14)보증금의 증가

 　

(155)

(286)

　(15)현금의기타유입(유출)

324

(298)

(147)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(38,172)

(83,698)

(11,764)

　(1)단기차입금의 증가

211,670

254,460

216,750

　(2)단기차입금의 상환

(171,670)

(224,460)

(211,750)

　(3)단기사채의 증가

 　

20,000

19,875

　(4)단기사채의 상환

(20,000)

(20,000)

 　

　(5)유동성사채의상환

(25,000)

(67,500)

(31,250)

　(6)장기차입금의 증가

3,156

525,752

26,730

　(7)장기차입금의 상환

 　

(484,513)

 　

　(8)사채의발행

14,789

49,450

58,841

　(9)차입수수료의 지급

 　 　

(1,579)

　(10)유동성장기부채의 상환

(45,807)

(159,739)

(55,940)

　(11)입회금의 감소

 　

(1,600)

(130)

　(12)입회금의증가

 　

26,960

 　

　(13)보증채무이행

 　 　

(30,889)

　(14)리스부채의 증감

(2,701)

(2,508)

(2,422)

　(15)배당금지급

(2,609)

 　 　

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)

19,738

98,890

(3,064)

Ⅴ.기초현금및현금성자산

123,175

24,285

27,349

Ⅵ.기말현금및현금성자산

142,913

123,175

24,285

※ 제61기(당기)는 주주총회 승인전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 연결재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

 3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항주식회사 한진중공업홀딩스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사들 (이하 지배회사 및 종속회사를 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요 지배기업은 1937년 7월 10일에 설립된 조선중공업주식회사를 모태로 하여 1962년 6월 4일에 대한조선공사로 설립되었고 1968년 11월 6일 민영화되었습니다. 또한 1989년 8월 28일 조선산업합리화계획에 따른 합리화대상기업으로 지정되어 한진계열기업으로 경영권이 양도되었으며, 1990년 6월 16일자로 주식회사 한진중공업으로상호를 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 3월 31일에 코리아타코마조선공업㈜를,1999년 8월 1일에 한진건설㈜과 한진종합건설㈜을 흡수합병하였으며, 또한 2005년10월 17일부로 기업집단 한진으로부터 계열제외되었습니다. 지배기업는 2007년 8월 1일에 분할하여 분할신설회사인 ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업)에 조선 및 건설 사업부문을 양도하고 지주회사로 전환하였으며, 현재의 주식회사 한진중공업홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 1956년 3월 3일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 155,149백만원이고, 최대주주의 지분율은 46.50%이며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등으로 넓게 분산되어 소유되고 있습니다.지배기업의 본점은 대한민국의 경기도 남양주시 별내3로 391에 위치하고 있습니다.

1.2 지배ㆍ종속관계

보고기간종료일 현재 지배기업은 한진중공업 그룹의 최종 지배기업이며, 관련된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분 회 사 명
지배기업 ㈜한진중공업홀딩스
종속기업 ㈜대륜E&S, ㈜한일레저
㈜대륜E&S의 종속기업 ㈜대륜발전

㈜대륜E&S의 종속기업이었던 별내에너지㈜는 2022년 12월 31일을 합병기일로 하여 ㈜대륜발전에 흡수합병 되었습니다.㈜대륜E&S의 자산유동화를 위해 설립되었던 유동화전문유한회사인 디알디비제일차유동화전문(유)는 ㈜대륜E&S가 채무 상환을 완료함에 따라 2021년 중 종속기업에서 제외되었습니다.

1.3 종속기업의 현황

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명 자본금 투자주식수(주) 지배지분율(%) 결산월 업종 소재지
당기말 전기말
㈜대륜E&S(*1) 51,283 9,085,600 100.00 100.00 12월 도시가스 공급업 경기도 의정부시
㈜대륜발전 516,349 96,188,560 93.15 90.66 12월 발전전기업 경기도 양주시
별내에너지㈜(*2) - - - 100.00 12월 발전전기업 경기도 남양주시
㈜한일레저 21,999 4,399,720 99.99 99.99 12월 골프장업 경기도 여주군
(*1) ㈜대륜E&S가 2018년 7월 27일 상환전환우선주(1,170,905주)를 발행하여 동 우선주를 포함한 의결권 있는 지분율이 88.58%로 감소하였으나, 상환전환우선주 주주로부터 동 우선주의 의결권 전부를 위임받아 행사가능한 의결권 지분율의 합은 100%입니다.(*2) 별내에너지㈜는 2022년 12월 31일을 합병기일로 하여 ㈜대륜발전에 흡수합병 되었습니다.

1.4 종속회사 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당기와 전기 중 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 백만원)
회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익
㈜대륜E&S 945,091 582,958 799,827 6,661
㈜대륜발전 1,199,076 799,049 472,211 3,045
별내에너지㈜(*) - - 149,852 5,372
㈜한일레저 191,392 135,285 25,204 6,030
(*) 흡수합병일 이전까지의 손익정보입니다.

(2) 전기

(단위: 백만원)
회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실)
㈜대륜E&S 851,194 491,873 588,658 1,194
㈜대륜발전 756,911 476,308 188,193 (10,634)
별내에너지㈜ 378,942 270,397 90,550 4,314
㈜한일레저 190,600 137,779 23,891 5,504

상기 요약 재무정보는 연결회사 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 1.5. 연결대상범위의 변동 당기 중 별내에너지㈜는 2022년 12월 31일을 합병기일로 하여 ㈜대륜발전에 흡수합병 됨에 따라 연결대상범위에서 제거 되었습니다.

1.6 종속기업에 대한 유의적인 제약종속기업인 ㈜대륜발전은 동 기업이 발행한 PF금융약정과 관련하여 대출원리금 상환재원 준비 등과 관련된 배당 제한조건이 존재하며, 주요 자산의 양도 등에 있어서 대주단의 승인을 필요로 합니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피(공정가치 위험회피)(1) 위험회피회계

연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(2) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목 추정 내용연수
건물 30 ~ 50년
구축물 20 ~ 30년
기계장치 6 ~ 30년
공급설비 20 ~ 30년
차량운반구 4년
기타의유형자산 4년
사용권자산 1 ~ 30년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 공사부담금공사부담금은 보조금의 수취와 공사부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 공사부담금은 계약부채로 표시하고, 공사부담금 관련 계약부채는 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.13 무형자산 영업권은 주석 3 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목 추정 내용연수
산업재산권 5 ~ 10년
기타의무형자산 5 ~ 20년

2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 건물로 분류되는 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 45일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여(1) 퇴직급여 연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.22 수익인식 연결회사는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하였습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하였습니다.

(1) 도시가스 공급도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다. 연결회사는 가스계량기 공급(10등급 이상)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 해당고객으로부터수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인기준에 따라 수익을 인식합니다.(2) 집단에너지 공급집단에너지 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 집단에너지의 공급 시점에 인식됩니다. 연결회사는 집단에너지공급규정에 따라 집단에너지공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.

(3) 골프장업입장료 수입, 카트대여수입 등에 대하여는 경제적효익의 유입가능성이 매우 높은 동시에 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 때인 용역의 제공시점에 수익을 인식하고 있으며, 재화의 판매에 대한 수익은 고객에게 재화에 대한 통제를 이전하는 시점에 인식하고 있습니다.

2.23 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자

연결회사는 토지(지하공간 포함), 사무실, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~30년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 정수기로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.25 동일지배 하의 사업결합

동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본항목으로 반영하고 있습니다. 2.25 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13 참조).

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

토지(지하공간 포함), 건물, 차량 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무관리팀이 주관하고 있으며, 종속회사와의 공조하에 주기적으로재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 환율변동위험

연결회사는 외화표시 대외거래에 수반되는 모든 외환을 관리함으로써, 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고 영업수익 증대 및 운영의 효율성 제고를 위해 노력하고 있습니다.

연결회사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환관리 목적, 환관리 원칙 및 환관리 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 법인세비용차감전순이익의 확보를 전제로 실행하고 오차 범위를 초과하는거래등의 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구분 당기 전기
외화자산 - -
외화부채 12,214,000 -

연결회사의 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산됩니다. 환위험에 노출되어 있는 자산 및 부채에 대한 환율변동위험은 해당외화의 환율 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
외화자산 - - - -
외화부채 (774) 774 - -

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예적금과 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 예적금과 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금과 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후손익은 6백만원(전기: 67백만원)만큼 증가또는 감소하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성 자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 A 신용등급 이상 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.단기대여금 중 3,078백만원은 종속회사인 주식회사 대륜E&S가 발행한 상환전환우선주 투자자에게 대여한 것으로 해당 상환전환우선주가 전액 상환 및 지급되기 전까지 계속하여 부담하게 되는 의무입니다. 연결회사는 상환전환우선주 투자자의 재산상태 악화(파산, 회생, 지급불능 등을 포함) 등을 이유로 자금대여의 이행을 거절하거나 이 약정을 해지, 해제 또는 종료시키는 등의 행위를 할 수 없습니다.보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권(주석 7 참조)을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다.

4.1.3 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 백만원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과
매입채무 353,366 353,366 353,366 - -
미지급금 및 기타채무 20,472 20,472 20,472 - -
단기차입금(*1) 90,000 93,782 93,782 - -
사채(유동성포함)(*1) 100,048 104,825 62,444 42,381 -
장기차입금(유동성포함)(*1) 609,062 706,013 153,337 160,866 391,810
입회금(유동성포함)(*1)(*2) 116,633 121,939 81,594 1,150 39,195
리스부채(유동성포함)(*3) 13,962 31,037 3,637 3,743 23,657
임대보증금(유동성포함) 2,404 2,404 2,399 5 -
합 계 1,305,947 1,433,838 771,031 208,145 454,662
(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.
(*2) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 연결회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다.
(*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다.

(2) 전기말

(단위: 백만원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과
매입채무 206,070 206,070 206,070 - -
미지급금 및 기타채무 27,035 27,035 27,035 - -
단기차입금(*1) 50,000 50,150 50,150 - -
단기사채 20,000 20,000 20,000 - -
사채(유동성포함)(*1) 108,858 115,261 27,741 87,520 -
장기차입금(유동성포함)(*1) 651,974 765,849 142,068 162,641 461,140
입회금(유동성포함)(*1)(*2) 115,801 121,949 79,948 1,757 40,244
리스부채(유동성포함)(*3) 16,049 25,554 3,317 5,522 16,715
임대보증금(유동성포함) 2,414 2,414 109 2,305 -
파생상품부채(유동성포함)(*4) 6 6 6 - -
합 계 1,198,207 1,334,288 556,444 259,745 518,099
(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.
(*2) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 연결회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다.
(*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다.
(*4) 장ㆍ단기차입금에 대한 이자율변동 위험을 회피하기 위한 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 19 참조).

4.2. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
부 채 1,629,209 1,489,201
자 본 366,779 348,600
부채비율 444.2% 427.2%

4.3 공정가치 측정

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3
당기손익-공정가치금융자산(유동성 포함) 106 100 1,346 85 100 51
파생상품자산(유동성 포함) - 1,408 - - 70 -
파생상품부채(유동성 포함) - - - - 6 -

공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

5. 사용이 제한된 예금

(단위: 백만원)
과 목 내 용 당기말 전기말
단기예금 차입금에 대한 담보(*) 45 3
장기예금 당좌개설보증금 8 8
합 계 53 11
(*) PF차입금 인출액에 대한 사용제한 목적으로 담보를 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

6. 범주별 금융상품

6.1 금융자산

(단위: 백만원)
금융자산 당기말 전기말
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산 142,913 123,175
단기예금 47,045 34,003
유동성투자금융자산 21,422 14,989
매출채권 320,470 191,625
단기대여금 3,203 3,221
미수금 15,529 7,546
미수수익 509 575
장기예금 8 8
장기대여금 20 27
비유동성투자금융자산 634 6,472
보증금 893 931
소 계 552,646 382,572
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치금융자산(유동성 포함) 1,552 236
파생상품자산(유동성 포함) 1,408 70
소 계 2,960 306
합 계 555,606 382,878

6.2 금융부채

(단위: 백만원)
금융부채 당기말 전기말
상각후원가 금융부채
매입채무 353,366 206,070
미지급금 12,921 19,631
미지급비용 7,551 7,404
단기차입금 90,000 50,000
단기사채 - 20,000
유동성사채 59,722 24,854
유동성장기부채 129,534 120,022
사채 40,326 84,004
장기차입금 479,528 531,952
입회금(유동성 포함) 116,633 115,801
임대보증금(유동성 포함) 2,404 2,414
소 계 1,291,985 1,182,152
당기손익-공정가치 측정 금융부채
유동성파생상품부채 - 6
합 계 1,291,985 1,182,158

6.3 범주별 금융상품 순손익내역(1) 당기

(단위: 백만원)
구 분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채
당기손익:
이자수익 4,984 - - -
대손상각비 (579) - - -
배당금수익 - 1 - -
외환차익 - - 303 -
외환차손 - - (34) -
외화환산손실 - - (701) -
당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 1,316 - -
파생상품평가이익 - 89 - -
파생상품거래이익 - 156 - 6
파생상품거래손실 - (64) - -
이자비용 - - (35,806) -
채무면제이익 - - 4,291 -
채무조정이익 - - 3,815 -
소 계 4,405 1,497 (28,132) 6
기타포괄손익:
파생상품평가이익 - 991 - -
합 계 4,405 2,488 (28,132) 6

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채
당기손익:
이자수익 1,907 - - -
대손충당금환입 33 - - -
배당금수익 - 1 - -
외환차익 12 - - -
외환차손 - - (3) -
당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (3) - -
투자금융자산처분손실 (1) - - -
파생상품거래손실 - - - (230)
이자비용 - - (42,357) -
차입금상환손실 - - (14,998) -
소 계 1,951 (2) (57,358) (230)
기타포괄손익:
파생상품평가이익 - 70 - 90
합 계 1,951 68 (57,358) (140)

7. 매출채권 및 기타수취채권

7.1 매출채권 및 기타수취채권의 내역

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
매출채권 322,059 (1,589) 320,470 192,788 (1,163) 191,625
미수금 15,529 - 15,529 7,546 - 7,546
미수수익 509 - 509 575 - 575
단기대여금 3,203 - 3,203 3,221 - 3,221
장기대여금 20 - 20 27 - 27
보증금 893 - 893 931 - 931
합 계 342,213 (1,589) 340,624 205,088 (1,163) 203,925

7.2 매출채권의 연령분석 내역(1) 당기

(단위: 백만원)
구 분 30일 이내연체 및 정상 30일 초과연체 60일 초과연체 120일 초과연체 합 계
기대 손실률 0~0.17% 0.41% 1.04% ~ 2.00% 2.91% ~100% 　
총 장부금액 317,626 2,038 752 1,643 322,059
손실충당금 562 8 9 1,010 1,589

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분 30일 이내연체 및 정상 30일 초과연체 60일 초과연체 120일 초과연체 합 계
기대 손실률 0~0.02% 0.47% 1.14% ~ 2.23% 3.12% ~ 100%
총 장부금액 189,299 1,151 491 1,847 192,788
손실충당금 30 5 7 1,121 1,163

7.3. 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동 내역(1) 당기

(단위: 백만원)
구 분 기초 대손상각비(환입) 기타 기말
매출채권 1,163 579 (153) 1,589

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분 기초 대손상각비(환입) 기타 기말
매출채권 1,322 (33) (126) 1,163

8. 투자금융자산(1) 당기말

(단위: 백만원)
구 분 측정 범주 유동 비유동
채무증권 상각후원가금융자산 21,422 634
당기손익-공정가치금융자산 1,294 -
지분증권 당기손익-공정가치금융자산 - 258
합 계 22,716 892

(2) 전기말

(단위: 백만원)
구 분 측정 범주 유동 비유동
채무증권 상각후원가금융자산 14,989 6,472
지분증권 당기손익-공정가치금융자산 - 236
합 계 14,989 6,708

9. 재고자산

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
상 품 204 144
원 자 재 178 500
저 장 품 596 578
합 계 978 1,222

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,227,196백만원(전기: 687,043백만원) 입니다(주석 27 참조).

10. 관계기업주식

10.1 관계기업주식의 내역

(단위: 백만원)
기업명 소재국 투자주식수(주) 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
㈜유에이치파워 대한민국 200 50.00 1 - -
㈜인업스(*) 대한민국 54,189 18.20 800 - -
합 계 801 -
(*) 지분율은 20% 미만이지만 이사선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업주식으로 분류하였습니다.

11. 유형자산 및 사용권자산11.1 장부가액의 변동내역 (1) 당기

(단위: 백만원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공급설비 차량운반구 임목 등(*) 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계
기초
취득원가 255,292 216,510 109,830 666,806 595,858 6,974 23,731 18,920 11,702 22,459 1,928,082
감가상각누계액 - (41,489) (47,467) (194,434) (210,027) (5,747) - (12,214) - (7,747) (519,125)
순장부금액 255,292 175,021 62,363 472,372 385,831 1,227 23,731 6,706 11,702 14,712 1,408,957
증감
취득 - 162 102 2,680 2,788 811 - 1,317 41,018 1,151 50,029
계정대체 - - - 5,104 23,574 - - 80 (28,758) - -
처분/폐기 - - - - (141) - - - (933) (736) (1,810)
감가상각비 - (4,436) (3,062) (32,111) (23,234) (628) - (912) - (2,646) (67,029)
기타 - - - 95 - - - - - 331 426
기말
취득원가 255,292 216,672 109,932 674,684 621,900 7,578 23,731 20,934 23,029 23,206 1,976,958
감가상각누계액 - (45,925) (50,529) (226,544) (233,082) (6,168) - (13,743) - (10,394) (586,385)
순장부금액 255,292 170,747 59,403 448,140 388,818 1,410 23,731 7,191 23,029 12,812 1,390,573
(*) 임목 등은 임목, 코스조성비, 잔디, 화훼를 포함하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15,18 참조).

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공급설비 차량운반구 임목 등(*) 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계
기초
취득원가 249,303 216,510 109,290 633,132 572,893 6,847 23,731 17,503 24,917 21,814 1,875,940
감가상각누계액 - (37,054) (44,333) (163,522) (187,555) (5,730) - (11,800) - (5,100) (455,094)
순장부금액 249,303 179,456 64,957 469,610 385,338 1,117 23,731 5,703 24,917 16,714 1,420,846
증감
취득 5,989 - 540 14,128 2,281 693 - 1,805 25,612 1,008 52,056
계정대체 - - - 19,477 20,867 - - 20 (40,364) - -
처분/폐기 - - - - (93) - - - - (332) (425)
감가상각비 - (4,435) (3,134) (30,912) (22,560) (582) - (822) - (2,678) (65,123)
기타 - - - 69 (2) - - 1,537 - 1,604
기말
취득원가 255,292 216,510 109,830 666,806 595,858 6,974 23,731 18,920 11,702 22,459 1,928,082
감가상각누계액 - (41,489) (47,467) (194,434) (210,027) (5,747) - (12,214) - (7,747) (519,125)
순장부금액 255,292 175,021 62,363 472,372 385,831 1,227 23,731 6,706 11,702 14,712 1,408,957
(*) 임목 등은 임목, 코스조성비, 잔디, 화훼를 포함하고 있습니다.

11.2 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 백만원)
구 분 당 기 전 기
매출원가 48,614 47,132
판매비와 관리비 18,415 17,991
합 계 67,029 65,123

11.3 집단에너지시설 관련 보험가입 현황

(단위: 백만원)
구 분 당 기 전 기
재산종합보험 1,908,226 1,918,211
환경책임보험 및 가스사고배상책임보험 23,040 22,660
합 계 1,931,266 1,940,871

상기 보험계약과 관련하여 연결회사, PF금융약정 대주단 및 기타 이해관계자가 보험수익자로 지정되어 있습니다.

12. 투자부동산12.1 장부가액의 변동내역(1) 당기

(단위: 백만원)
구 분 토지 건물 합 계
기초
취득원가 13,673 9,684 23,357
감가상각누계액 - (3,151) (3,151)
순장부금액 13,673 6,533 20,206
증감
투자부동산상각비 - (194) (194)
기말
취득원가 13,673 9,684 23,357
감가상각누계액 - (3,345) (3,345)
순장부금액 13,673 6,339 20,012

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계
기초
취득원가 13,673 9,489 57 23,219
감가상각누계액 - (2,957) - (2,957)
순장부금액 13,673 6,532 57 20,262
증감
취득 - - 138 138
투자부동산상각비 - (194) - (194)
계정대체 - 195 (195) -
기말
취득원가 13,673 9,684 - 23,357
감가상각누계액 - (3,151) - (3,151)
순장부금액 13,673 6,533 - 20,206

12.2 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되었습니다.

12.3 공정가치 평가내역

(단위: 백만원)
구 분 장부가액 공정가치
투자부동산 토지 13,673 57,452
투자부동산 건물 6,339 7,342
합 계 20,012 64,794

12.4 투자부동산 담보내역

연결회사는 정석빌딩을 담보로 대출을 실행하였으며, 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 15,18 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산

장부금액

 담보설정금액 담보권자

관련 사항

투자부동산

 20,012 42,000 ㈜우리은행 유동성장기부채,장기차입금 및 사채

13. 무형자산13.1 장부가액의 변동내역

(1) 당기

(단위: 백만원)
구 분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계
기초
취득원가 18,148 384 385 4,101 23,019
감가상각누계액 - (216) (23) (2,047) (2,286)
순장부금액 18,148 168 362 2,054 20,733
증감
취득 - 74 - 55 129
상각비 - (41) (3) (490) (534)
기타 - - - (975) (975)
기말
취득원가 18,148 458 385 3,181 22,172
감가상각누계액 - (257) (25) (2,537) (2,819)
순장부금액 18,148 201 360 644 19,353

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계
기초
취득원가 18,148 228 385 3,050 21,811
감가상각누계액 - (182) (20) (1,557) (1,759)
순장부금액 18,148 46 365 1,493 20,052
증감
취득 - 156 - 1,051 1,208
상각비 - (34) (3) (490) (527)
기말
취득원가 18,148 384 385 4,101 23,019
감가상각누계액 - (216) (23) (2,047) (2,286)
순장부금액 18,148 168 362 2,054 20,733

13.2 무형자산의 상각당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.13.3 영업권의 손상평가영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위) 다음과 같이 배분되었습니다. 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당 기 전 기
도시가스사업 13,184 13,184
발전전기사업 4,964 4,964
합 계 18,148 18,148

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 연결회사는 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 도시가스사업의 미래 추정현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 승인된 사업계획을 근거로 5개년을 추정하였습니다. 추정 기간 내 판매단가는 과거 3개년 평균상승률을 고려하여 산정하였으며, 공급량은 2022년을 기준으로 도시개발계획 등을 반영하여 추정하였습니다. 할인율은 7.20%, 영구성장률은 1%을 적용하였습니다.발전전기사업의 미래 추정현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 승인된 사업계획 및 에너지기본계획(5개년)을 근거로 상업운전 개시 후 30년간의 운영을 가정하여 추정하였습니다. 전력판매단가 및 열판매단가는 전력시장 신기술연구센터의 장기추정치를 고려하여 산정하였으며, 공급량은 연도별 신도시 등의 입주율, 송열량, 도시계획이 확정된 추정대상지구를 고려하여 추정하였습니다. 할인율은 대륜발전 7.65%, 별내에너지 8.62%를 사용하였으며, 30년 운영을 가정하였으므로 영구성장률은 고려하지 않았습니다.

14. 리스14.1 연결재무상태표에 인식된 금액연결재무상태표에 인식된 사용권자산은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 백만원)

구 분

 토지 건물 차량

합계
2022년 1월 1일 잔액 14,348 262 102 14,712
감가상각비 (2,499) (74) (73) (2,646)
취득 1,029 65 57 1,151
제거 (736) - - (736)
조정 255 57 19 331

2022년 12월 31일 잔액

 12,397 310 105 12,812

(2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분

 토지 건물 차량

합계
2021년 1월 1일 잔액 16,283 300 131 16,714
감가상각비 (2,548) (66) (64) (2,678)
취득 941 28 39 1,008
제거 (328) - (4) (332)

2021년 12월 31일 잔액

 14,348 262 102 14,712

사용권자산은 유형자산에 포함되어 분류되었습니다.

연결재무상태표에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

 3,333 3,085

비유동

 10,629 12,964

합 계

 13,962 16,049

14.2 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기

 전기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 하천(점용)

 2,499 2,548

건물(사옥임차)

 74 66

차량운반구

 73 64

합 계

 2,646 2,678

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

 899 1,013

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

 204 188

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

 89 75

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,894백만원(전기: 3,784백만원)입니다.

15. 장단기차입금 등

15.1 단기차입금

(단위: 백만원)
차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
일반대출 등 한국산업은행 등 4.56 ~ 6.93 90,000 50,000

15.2 장기차입금 및 유동성장기부채

(단위: 백만원)
차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
가스안전기금대출 ㈜중소기업은행 등 2.50 ~ 3.75 1,127 8,452 1,196 9,017
석유사업기금대출 ㈜KEB하나은행 등 3.75 628 701 628 1,328
산업시설자금대출 한국산업은행 5.31 ~ 5.75 290 5,504 - 3,200
일반자금대출 ㈜국민은행 3.74 1,167 - 2,333 1,167
PF대출(*1) 한국산업은행 등 3.70 51,600 453,000 25,400 504,600
우선주부채원금(*2) 디알파이프제일차㈜ 4.93 74,938 - 74,938 -
운전자금대출(*3) ㈜우리은행 3개월CD + 2.23 2,082 15,417 16,666 17,084
소 계 131,832 483,074 121,161 536,396
현재가치할인차금 (2,298) (3,546) (1,139) (4,444)
합 계 129,534 479,528 120,022 531,952
(*1) 유형자산, 단기예금 및 종속기업(㈜대륜발전, 별내에너지㈜)의 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).(*2) 연결회사는 2018년 7월 27일 상환전환우선주 1,170,905주를 발행하였으며 상환전환우선주 주주는 연결회사에게 동 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다(주석 18 참조).(*3) 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12,18 참조).

15.3 단기사채

(단위: 백만원)
차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
사모사채 신영증권㈜ - - 20,000

15.4 사채 및 유동성사채

(단위: 백만원)
구 분 연이자율(%) 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
사모사채 우리종합금융 ㈜ 등(*1) 1.93 ~ 2.08 60,000 - - 60,000
아이비케이투자증권㈜ 3.13 - 25,000 - 25,000
홍콩우리투자은행 (*2) 3개월 평균 SOFR + 1.00% - 15,715 - -
DB금융투자㈜ (*3) - - - 25,000 -
현재가치할인차금 (278) (389) (146) (996)
합 계 59,722 40,326 24,854 84,004
(*1) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다.
(*2) 발행회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될때까지 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 또한 상기 사채와 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12,18 참조).
(*3) 만기일은 2023년 6월 16일이었으나, 조기상환청구권이 행사 되어 당기에 전액 상환되었습니다.

16. 고객과의 계약과 관련한 계약부채도시가스공급규정 및 집단에너지사업법에 의거하여 에너지시설 수요자는 공급계약시 연결회사의 공급시설 투자비 중 일부를 공사부담금으로 부담하도록 되어 있으며, 동 수요자가 부담한 공사부담금은 고객의 기대공급기간을 고려하여 수익으로 인식하고 있습니다. 그 외 계량기교체수익 및 회원권 등과 관련된 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 백만원)
구 분 공사부담금 선수수익 공사선수금 일반선수금 장기선수금
기초금액 225,587 4,781 5,615 5 6,065
수취액 39,669 1,187 1,409 - -
기타(계정대체 등) - (32) - 15 (15)
수익인식액 (9,670) (883) (1,531) (4) (870)
기말금액 255,586 5,053 5,493 16 5,180

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분 공사부담금 선수수익 공사선수금 일반선수금 장기선수금
기초금액 203,398 4,511 2,620 372 1,858
수취액 30,632 1,178 4,761 2,109 4,638
기타(계정대체 등) (3) (71) - - -
수익인식액 (8,440) (837) (1,766) (2,476) (431)
기말금액 225,587 4,781 5,615 5 6,065

17. 종업원급여부채17.1 종업원급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
[순확정급여부채]
확정급여채무의 현재가치 52,628 54,087
사외적립자산의 공정가치 (59,068) (51,669)
소 계 (6,440) 2,418
[장기종업원급여부채] 1,872 2,142
합 계 (4,568) 4,560

회사는 확정급여채무액을 초과하여 불입한 사외적립자산을 퇴직급여자산으로 인식하고 있습니다. 17.2 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 내역

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
당기근무원가 3,624 3,354
과거근무원가 981 499
순이자원가 58 (4)
건설중인자산으로 대체 (107) (167)
합 계 4,556 3,682

장기종업원급여부채와 관련하여 인식한 수익(비용)은 당기 676백만원(전기: 499백만원)입니다

17.3 확정급여채무의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
기초금액 54,087 50,613
당기근무원가 3,624 3,354
과거근무원가 981 499
이자비용 1,331 895
재측정요소:
- 경험조정에 의한 보험수리적손익 949 1,650
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (7,688) (1,274)
퇴직급여 지급액: 　
- 회사로부터 지급분 (55) (236)
- 제도 자산으로부터 지급분 (601) (1,414)
보고기간말 금액 52,628 54,087

17.4 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
기초금액 51,669 44,893
이자수익 1,273 899
재측정요소: 　 　
- 사외적립자산의 수익(비용)(이자수익에 포함된 금액 제외) (510) (438)
사용자 기여금 8,300 7,100
제도에서의 지급 (1,664) (785)
보고기간말 금액 59,068 51,669

퇴직급여제도와 관련하여 2023년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 3,053백만원입니다.

17.5 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정

구 분 당기말 전기말
할인율 5.17% ~ 5.36% 2.52% ~ 2.99%
미래임금인상률 1.27% ~ 5.00% 2.76% ~ 3.59%

퇴직률은 연결회사의 연령별 경험퇴직율을 기초로 적용되었습니다. 또한 사망률의 경우 보험개발원 발표 퇴직연금사망률을 당기와 전기에 공통으로 적용하였습니다.

17.6 사외적립자산 구성내역

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
공시가격 비공시가격 합 계 공시가격 비공시가격 합 계
채무상품 6,011 - 6,011 7,741 - 7,741
예적금 등 53,057 - 53,057 43,928 - 43,928
합 계 59,068 - 59,068 51,669 - 51,669

17.7 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분 확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소
할인율 1.00% 4.29% 감소 4.74% 증가
임금상승률 1.00% 4.86% 증가 4.47% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

17.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합 계
급여지급액 6,588 11,288 19,099 31,120 26,566 94,661

확정급여채무의 가중평균만기는 5.64년입니다.

18. 충당부채, 우발부채 및 주요 약정사항18.1 충당부채당기 말 현재 인식할 충당부채는 없습니다.

18.2 우발부채

(1) 담보제공자산

(단위: 백만원, 천USD)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자
투자부동산(*1) 20,012 42,000 장기차입금 및유동성장기부채 17,500 ㈜우리은행
사채 USD 12,400
토지, 건물, 구축물,공급설비, 기계장치 960,999 636,000 장기차입금 및유동성장기부채(*2) 500,156 한국산업은행 등
단기예금 45
(*1) 연결회사는 차입금 및 외화사채 지급보증에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 12,15 참조).
(*2) 연결회사는 PF금융약정과 관련하여 대상사업시설 및 그 부지에 대해 한국산업은행에 신탁하고 있으며, 대상사업시설 관련 자산(기계, 열배관, 구축물 등) 및 예금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다. 또한, 담보제공자산에 대한 재산종합보험에 가입되어 있으며, 연결회사, PF금융약정 대주단 및 기타 이해관계자가 보험수익자로 지정되어 있습니다.

(2) 종속기업주식에 대한 근질권 제공연결회사는 집단에너지 건설사업 관련 PF금융약정과 관련하여 대주단들에게 연결회사가 보유한 종속기업(㈜대륜발전, 별내에너지㈜)의 주식에 대하여 근질권을 제공하고 있으며, 담보설정금액은 각각 4,320억원 및 2,040억원 중 지분비율 해당액입니다. 2022년 12월 31일을 합병기일로 하여 별내에너지㈜가 ㈜대륜발전으로 흡수 합병되면서 제반 권리의무는 포괄승계 되었습니다.

(3) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결회사가 피소되어 소송에 계류중인 사건은 부당이득금 반환 청구 등 5건(소송가액: 1,436백만원)이며, 소송상대방과 피고 사이의 소송사건에 대하여 피고지인으로 소송고지를 받은 계류중인 사건은 손해배상청구 1건(소송가액 : 1,071백만원)입니다. 당기말 현재 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 제공한 지급보증당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

18.3 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 약정한도

(단위: 백만원, 천USD)
구 분 금융기관 당기말 전기말
일반여신한도 ㈜우리은행 등 127,167 60,500
정책자금 ㈜KEB하나은행 등 10,907 12,169
시설자금대출 한국산업은행 8,000 8,000
원화사모사채 우리종합금융 ㈜ 등 85,000 130,000
ABCP 신영증권㈜ 등 - 50,000
PF대출 한국산업은행 등 530,000 530,000
외화사모사채 홍콩우리투자은행 USD 12,400 -
원화 합계 761,074 790,669
외화 합계 USD 12,400 -

(2) 상환전환우선주와 관련한 약정사항㈜대륜E&S는 2018년 7월 27일에 상환전환우선주 1,170,905주를 발행하였으며 동 주식의 의결권은 연결회사에 전부 위임되었습니다. 상환전환우선주 주주는 연결회사에게 동 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능일: 2023년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2022년 1월 28일로부터 매 3개월이 되는 날)을 보유하고 있으며 연결회사는 동 우선주를 매입할 수 있는 콜옵션(행사가능일: 2022년 1월 28일부터 상환만기일까지의 기간 중 매 3개월마다)을 보유하고 있습니다. 또한, 상기 상환전환우선주와 관련하여 연결회사는 동 우선주의 주주가 풋옵션을 행사할 경우 연결회사의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 ㈜대륜E&S 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다.

한편, 상환전환우선주의 주요 발행조건이 2022년 1월 27일자로 변경되었으며, 당기 중 채무조정이익 3,815백만원이 발생하였습니다. 당기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분

 내 용
이익배당 우선배당률 - 발행가액의 연 복리 3.9%
상환권 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액
조기상환권 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액
조기상환가능일 발행회사가 조기상환권 행사 시- 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지의 기간 중 매 3개월마다
상환전환우선주 주주의 풋옵션 행사 시- 풋옵션 행사가능일: 2023년 7월 27일 및 매수청구권 행사사유가 발생한 경우 2022년 1월 28일부터 매 3개월이 되는 날
매수청구권(풋옵션) 매수의무자 - 지배회사(㈜한진중공업홀딩스) 및 지배회사가 지정한자
매수청구권 행사가능일 2023년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2022년 1월 28일로부터 매 3개월이 되는 날
매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액
매도청구권(콜옵션) 매도청구기간 - 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지의 기간 중 매 3개월 마다
매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액

(3) 천연가스 수급계약 관련 약정사항연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결할 수 있으나, 현재 예금채권양수도 계약은체결되어 있지 않습니다.

(4) ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업) 경영정상화계획 이행을 위한 약정사항

연결회사는 ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업)의 기업재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 2016년 5월 10일에 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)와 체결한 경영정상화계획이행 약정에 따라 ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업)에 대한 긴급운영자금 차입액 238,000백만원(채권최고액: 325,000백만원)과 관련하여 한국산업은행 등 자산담보부대출대주가 설립한 에이치아이엘제육차 주식회사에게 연결회사가 보유하고 있는 ㈜한일레저 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다.

(5) 파생상품

당기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)
구 분 차입원금 계약기간 수취 지급 금융기관
공정가치위험회피(통화스왑) USD 12,400 2022-03-312025-03-31 USD 12,400 15,184 ㈜우리은행
현금흐름위험회피(통화 및 이자율스왑) 3개월 평균 SOFR 수익률 + 1.00% 고정이자율2.91%
현금흐름위험회피(이자율스왑) 17,500 2021-03-312024-03-31 3개월 평균 CD 수익률+ 2.23% 고정이자율3.82%

상기 파생상품거래와 관련하여 당기 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가손익 기타포괄손익(*)
공정가치위험회피(통화스왑) 89 - 89 -
현금흐름위험회피(통화 및 이자율스왑) 829 - - 655
현금흐름위험회피(이자율스왑) 419 (6) - 336
(*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(6) 기타 약정사항㈜대륜발전 및 별내에너지㈜ PF 대출약정서 상 "㈜대륜발전과 별내에너지㈜는 2022년 12월 31일까지 합리적인 조건으로 양사간 합병(허용된 합병)을 완료하여야 한다" 라는 적극적 준수사항을 포함하고 있습니다. 이에 따라 별내에너지㈜는 2022년 12월31일을 합병기일로 하여 ㈜대륜발전에 흡수합병 되었습니다.(7) 보증을 제공받은 약정사항당기말 현재 연결회사는 ㈜우리은행으로부터 외화사채 USD 12,400,000와 관련하여USD 12,648,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험㈜로부터 이행보증 등과 관련하여 6,279백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(8) 사채와 관련된 약정사항 발행회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될때까지 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

19. 법인세비용과 이연법인세19.1 법인세비용의 산출내역

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
당기 법인세부담액 6,148 2,467
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,182) (92)
자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,631) 135
법인세환급액 (376) (769)
법인세비용 2,959 1,741

19.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순이익(손실) 17,894 (5,769)
적용세율에 따른 세부담액 3,826 (1,358)
조정사항 -
비과세수익 (1,409) (1,541)
비공제비용 18 64
세액공제 (712) (309)
법인세환급액 (376) (769)
일시적차이 이연법인세 인식금액의 변동 2,838 3,359
이월결손금 공제액 (3,203) (1,212)
기타 1,977 3,507
법인세비용 2,959 1,741
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 16.5% -
(*) 전기는 법인세비용차감전순손실로 인하여 가중평균세율을 계산하지 아니하였습니다.

19.3 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
확정급여부채 재측정요소 6,230 (1,368) 4,862 (814) 179 (635)
파생상품평가손익 1,254 (263) 991 204 (44) 160
합 계 7,484 (1,631) 5,853 (610) 135 (475)

19.4 이연법인세 유동성 분류 내역

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산

 235,895 244,498

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산

 289 288

소 계

 236,184 244,786

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

 (88,089) (88,387)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

 (376) (147)

소 계

 (88,465) (88,534)

이연법인세자산(부채) 순액

147,719 156,252
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 179,218 188,934

19.5 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 전의 이연법인세자산과 부채 변동내역(1) 당기

(단위: 백만원)
구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말
미수수익 (128) 41 - (87)
매출채권 536 (324) - 212
유형자산 (26,492) 3,821 - (22,671)
미지급금 212 - - 212
선수금 1,335 (244) - 1,091
리스부채 2,562 (348) - 2,214
입회금 (1,354) 236 - (1,118)
퇴직급여부채 (15) 970 (1,368) (413)
정산계약 (6,847) 291 (263) (6,819)
기타 5,401 629 - 6,030
일시적차이로 인한 이연법인세의 합계 (24,790) 5,072 (1,631) (21,349)
이월결손금 179,721 (11,304) - 168,417
이월세액공제 1,321 (670) - 651
합 계 156,252 (6,902) (1,631) 147,719
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 188,934 - - 179,218

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말
미수수익 (333) 205 - (128)
매출채권 847 (311) - 536
유형자산 (29,033) 2,541 - (26,492)
미지급금 632 (420) - 212
선수금 409 926 - 1,335
리스부채 2,647 (85) - 2,562
입회금 (423) (931) - (1,354)
퇴직급여부채 298 (492) 179 (15)
정산계약 (7,193) 391 (45) (6,847)
기타 3,636 1,765 - 5,401
일시적차이로 인한 이연법인세의 합계 (28,513) 3,589 134 (24,790)
이월결손금 180,828 (1,107) - 179,721
이월세액공제 661 660 - 1,321
합 계 152,976 3,142 134 156,252
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 185,750 188,934

19.6 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감할(가산) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금 내역은 다음과 같습니다. 지배회사는 인식되지 않은 일시적차이의 실현가능성에 대하여 매 보고기간말에 재검토를 수행하고 있습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말 사유
종속회사투자지분 (28,531) (22,709) 처분하지 않을 예정
차감할 일시적차이 48,325 35,877 미래과세소득의 불확실
세무상 이월결손금 801,982 816,911
종속회사 이월세액공제 651 1,321

19.7 세무상 이월결손금 등의 만기연도(1) 이월결손금

(단위: 백만원)
만기연도 당기말 전기말
2022년 - 4,466
2023년 9,435 12,354
2024년 20,715 20,715
2025년 25,815 34,577
2026년 40,941 40,941
2027년 25,256 25,256
2028년 23,546 23,546
2029년 648,984 649,115
2030년 4,827 4,827
2031년 1,113 1,114
2032년 1,350 -
합 계 801,982 816,911

(2) 이월세액공제

(단위: 천원)
만기연도 당기말 전기말
2025년 - 195
2026년 - 154
2027년 32 49
2028년 331 331
2029년 81 81
2030년 22 206
2031년 46 305
2032년 139 -
합 계 651 1,321

20. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 200백만주이며, 주식의 종류는 기명식 보통주와 기명식 우선주로서, 이들 주식의 1주당 금액은 5천원입니다. 지배기업이 발행할 우선주식의 수는 발행주식총수의 2분의 1 이내로 하며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 한편, 지배기업의 정관에 의하면 액면총액이 각각 8,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있으나, 당기말 현재 발행된 전환사채나 신주인수권부사채는 없습니다. 당기말 현재 발행된 주식수는 보통주 29,529,812주입니다. 지배기업은 2004년 4월 22일 이사회결의에 의거 2004년 7월 19일에 자기주식(액면가액: 7,500백만원, 1,500,000주, 취득가액: 7,557백만원)을 이익잉여금으로 소각하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

21. 주식발행초과금신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있으며, 전기 중 결손보전을 위하여 307,042백만원을 사용하였습니다. 22. 이익잉여금22.1 이익잉여금의 구성내역

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
미처분이익잉여금 55,692 39,002
법정적립금 261 -
합 계 55,953 39,002

22.2 이익잉여금(결손금)의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
기초 39,002 (477,362)
당기순이익(손실) 14,695 (6,517)
순확정급여부채의 재측정요소 4,865 (635)
현금배당 (2,609) -
결손보전 - 523,516
기말 55,953 39,002

23. 기타자본항목

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
자기주식 (24,341) (24,341)
파생상품평가손익 1,042 50
기타자본조정 (7,558) (6,773)
합 계 (30,857) (31,064)

24. 비지배지분에 대한 정보비지배지분이 연결회사에 중요한 종속회사의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 24.1 요약 연결재무상태표(1) 당기말

(단위: 백만원)
구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전
유동자산 57,148 206,159
비유동자산 134,244 992,917
자산총계 191,392 1,199,076
유동부채 87,635 163,113
비유동부채 47,650 635,936
부채총계 135,285 799,049
지배기업 소유주지분 56,106 372,953
비지배지분 2 27,073
자본총계 56,107 400,027

(2) 전기말

(단위: 백만원)
구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전
유동자산 53,684 78,661
비유동자산 136,916 678,250
자산총계 190,600 756,911
유동부채 86,191 47,333
비유동부채 51,588 428,975
부채총계 137,779 476,308
지배기업 소유주지분 52,820 254,551
비지배지분 1 26,052
자본총계 52,821 280,603

24.2 요약 연결포괄손익계산서

(1) 당기

(단위: 백만원)
구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전
매출 25,204 472,211
당기순이익 6,030 3,045
기타포괄손익 (104) (33)
총포괄이익 5,926 3,012
지배기업 소유주지분 5,926 2,730
비지배지분 - 282

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전
매출 23,891 188,193
당기순손익 5,504 (10,634)
기타포괄손익 (98) 3
총포괄손익 5,406 (10,631)
지배기업 소유주지분 5,406 (9,638)
비지배지분 - (993)

24.3 요약 연결현금흐름표

(1) 당기

(단위: 백만원)
구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전
영업활동으로 인한 현금흐름 9,227 51,026
투자활동으로 인한 현금흐름 (12,334) (29,805)
재무활동으로 인한 현금흐름 (4,287) (18,221)
합병으로 인한 현금흐름 - 39,655
현금및현금성자산의 증가(감소) (7,394) 42,655
기초의 현금및현금성자산 12,080 48,531
당기말의 현금및현금성자산 4,686 91,186

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전
영업활동으로 인한 현금흐름 8,495 40,963
투자활동으로 인한 현금흐름 (18,365) 57,376
재무활동으로 인한 현금흐름 21,418 (51,518)
현금및현금성자산의 증가 11,548 46,821
기초의 현금및현금성자산 532 1,710
당기말의 현금및현금성자산 12,080 48,531

24.4 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속회사의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위: 백만원)
구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전
비지배지분율 0.00% 6.85%
기초 1 26,052
비지배지분에 배분된 당기손익 - 285
비지배지분에 배분된 기타포괄손익 - (3)
지분구조 변동 - 784
기타 - (45)
기말 1 27,073

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전
비지배지분율 0.00% 9.34%
기초 1 27,046
비지배지분에 배분된 당기손익 - (993)
비지배지분에 배분된 기타포괄손익 - -
기말 1 26,053

25. 매출 및 매출원가25.1 매출

(단위: 백만원)
과 목 당기 전기
가스매출수익 792,968 582,159
골프장사업수입 25,176 23,866
에너지사업수입 607,483 267,315
기타사업수입 14,517 14,694
합 계 1,440,144 888,034

25.2 매출원가

(단위: 백만원)
과 목 당기 전기
가스매출원가 715,101 513,794
골프장사업원가 10,313 10,150
에너지사업원가 584,564 233,822
기타사업원가 3,591 3,750
합 계 1,313,569 761,516

26. 판매비와관리비

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
급여 27,760 24,257
퇴직급여 4,041 3,138
복리후생비 5,826 5,649
여비교통비 194 160
세금과공과 3,893 3,620
지급임차료 209 219
감가상각비 18,415 17,991
무형자산상각비 534 527
광고선전비 66 79
대손상각비(환입) 579 (33)
지급수수료 21,501 21,128
기타 6,427 5,194
합 계 89,445 81,929

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
재고자산의 변동 1,227,196 687,043
외주용역비 9,596 9,014
종업원급여 39,095 34,657
복리후생비 7,618 7,438
감가상각비 및 무형자산상각비 67,757 65,843
지급수수료 23,874 23,430
지급임차료 338 280
세금과공과 5,795 5,591
대손상각비(환입) 579 (33)
기타 21,166 10,182
합 계 1,403,014 843,445

28. 기타수익 및 비용

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
기타수익 :
배당금수익 1 1
당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,316 -
리스조정이익 224 -
사용권자산처분이익 1 2
유형자산처분이익 16 40
채무면제이익 4,291 -
잡이익 1,967 1,516
보험차익 2,411 5,033
합 계 10,227 6,592
기타비용 :
기부금 84 54
유형자산처분손실 1,056 77
당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 3
배출권자산처분손실 87 -
투자금융자산처분손실 - 1
사용권자산처분손실 - 5
기타 84 127
합 계 1,311 267

29. 금융수익 및 금융비용

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
금융수익 :
이자수익 4,984 1,907
외환차익 303 12
파생상품평가이익 89 -
파생상품거래이익 162 -
채무조정이익 3,815 -
합 계 9,353 1,919
금융비용 :
이자비용 36,706 43,371
외환차손 34 3
외화환산손실 701 -
차입금상환손실 - 14,998
파생상품거래손실 64 230
합 계 37,505 58,602

30. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

30.1 보통주기본주당순이익(손실)

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
지배기업소유지분 당기순이익(손실) 14,695 백만원 (6,517) 백만원
가중평균유통보통주식수 26,089,504 주 26,089,504 주
기본주당이익(손실) 563 원 (250) 원

30.2 희석주당순이익(손실)당기 및 전기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익(손실)은 산정하지 아니하였습니다.

31. 연결현금흐름표

31.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
1. 당기순이익(손실) 14,935 (7,510)
2. 조정 : 　
법인세비용 2,959 1,741
계약부채수익인식 (12,958) (13,951)
이자수익 (4,984) (1,907)
배당금수익 (1) (1)
이자비용 36,706 43,371
감가상각비 67,223 65,316
무형자산상각비 534 527
퇴직급여 4,556 3,682
장기종업원급여 676 499
대손상각비(환입) 579 (33)
사용권자산처분손실 - 5
사용권자산처분이익 (1) (2)
리스조정이익 (224) -
유형자산처분손실 1,056 77
유형자산처분이익 (16) (40)
배출권자산처분손실 87 -
배출권비용 674 -
외화환산손실 701 -
당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,316) -
당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 3
투자금융자산처분손실 - 1
차입금상환손실 - 11,194
파생상품평가이익 (89) -
채무면제이익 (4,291) -
채무조정이익 (3,815) -
기타 3 1
소 계 88,059 110,483
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권 (132,636) (34,542)
미수금 (8,070) 725
기타유동자산 41 (352)
기타비유동자산 116 (151)
매입채무 150,508 52,154
미지급금 (563) (2,594)
계약부채 42,225 38,612
기타유동부채 2,007 2,687
종업원급여부채 (8,237) (8,197)
기타충당부채 - (836)
소 계 45,391 47,506
합 계 148,385 150,479

31.2 현금유출입이 없는 중요 거래

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
건설중인자산의 본계정 대체 28,758 40,363
장기대여금의 유동성 대체 - 3,078
단기차입금의 장기차입금 대체 - 20,000
장기차입금의 유동성 대체 56,454 138,396
사채의 유동성 대체 59,819 24,854
비유동성리스부채의 유동성 대체 2,961 2,176
유형자산 취득 미지급금 증감 (1,630) 8,008
장기임대보증금의 유동성 대체 2,300 -
사용권자산의 증감 746 676
투자금융자산의 유동성 대체 6,450 -

31.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역(1) 당기

(단위: 백만원)
구 분 당기초 차입 및 발행 상환 및 반환 유동성대체 기타증감 당기말
단기차입금 50,000 211,670 (171,670) - - 90,000
단기사채 20,000 - (20,000) - - -
유동성사채 24,854 - (25,000) 59,819 49 59,722
유동성장기부채 120,022 - (45,807) 56,454 (1,135) 129,534
장기차입금 531,952 3,156 - (56,454) 874 479,528
사채 84,004 14,789 - (59,819) 1,352 40,326
유동성입회금 79,948 - - 1,646 - 81,594
입회금 35,853 - - (1,646) 832 35,039
유동성리스부채 3,085 - (2,701) 2,961 (12) 3,333
비유동성리스부채 12,964 - - (2,961) 626 10,629

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분 전기초 차입 및 발행 상환 및 반환 유동성대체 기타증감 전기말
단기차입금 40,000 254,460 (224,460) (20,000) - 50,000
단기사채 19,943 20,000 (20,000) - 57 20,000
유동성사채 67,324 - (67,500) 24,854 176 24,854
유동성장기부채 137,777 - (159,739) 138,396 3,588 120,022
장기차입금 597,891 525,752 (484,513) (118,396) 11,218 531,952
사채 58,949 49,450 - (24,854) 459 84,004
유동성입회금 81,395 - (1,600) - 153 79,948
입회금 13,275 26,960 - - (4,382) 35,853
유동성리스부채 2,945 - (2,508) 2,176 472 3,085
비유동성리스부채 14,806 - - (2,176) 334 12,964

32. 부문별 정보32.1 사업부문의 일반정보전략적 의사결정을 수립하는 경영관리위원회가 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 도시가스사업, 골프장사업, 발전전기사업 및 투자및기타로 구분하였습니다.

32.2 사업별 부문의 재무현황당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 백만원)
과 목 도시가스사업 골프장사업 발전전기업 투자및기타 합 계 연결조정 연결재무제표
영업수익 799,827 25,204 622,063 10,127 1,457,221 (17,077) 1,440,144
영업비용 789,606 17,593 601,636 4,609 1,413,444 (10,430) 1,403,014
영업이익 10,221 7,611 20,427 5,518 43,777 (6,647) 37,130
계속사업당기순이익 6,661 6,030 8,416 4,961 26,068 (11,133) 14,935
자산 945,091 191,392 1,199,076 369,205 2,704,764 (708,776) 1,995,988
부채 582,958 135,285 799,049 66,811 1,584,103 45,106 1,629,209
유형자산 등 274,685 133,001 991,565 20,691 1,419,942 9,996 1,429,938
(감가상각비) (18,538) (3,139) (45,869) (234) (67,780) 23 (67,757)

(2) 전기

(단위: 백만원)
과 목 도시가스사업 골프장사업 발전전기업 투자및기타 합 계 연결조정 연결재무제표
영업수익 588,658 23,891 278,744 12,141 903,434 (15,400) 888,034
영업비용 582,431 16,798 247,161 5,264 851,654 (8,209) 843,445
영업이익 6,227 7,093 31,583 6,877 51,780 (7,191) 44,589
계속사업당기순이익(손실) 1,194 5,504 (6,321) 7,854 8,231 (15,741) (7,510)
자산 851,194 190,600 1,135,853 368,859 2,546,506 (708,705) 1,837,801
부채 491,873 137,779 746,704 70,958 1,447,314 41,887 1,489,201
유형자산 등 277,890 135,936 1,002,126 20,853 1,436,805 13,091 1,449,896
(감가상각비) (18,118) (3,264) (44,275) (217) (65,874) 31 (65,843)

32.3 지역별 매출액 정보연결회사의 매출액은 모두 국내 매출로 구성되어 있습니다. 32.4 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
사업부문 고객 당기 전기
발전전기업 한국전력거래소 534,414 211,536

33. 특수관계자와의 거래

33.1 특수관계자 현황

구 분 회 사 명
기타특수관계자 ㈜대륜E&S의 기타특수관계자 디알파이프제일차㈜, ㈜인업스, ㈜유에이치파워
(*) 당기 중 ㈜대륜E&S가 ㈜인업스의 주식 18.2% 및 ㈜유에이치파워 주식 50.0%를 취득하였으며, ㈜인업스의 지분율은 20% 미만이지만 이사선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

33.2 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래 (1) 당기

(단위: 백만원)
구 분 회사명 기타수익 기타비용
기타특수관계자 디알파이프제일차㈜ 3,957 6,628

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분 회사명 기타수익 기타비용
기타특수관계자 디알파이프제일차㈜ 142 6,888

33.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(1) 당기말

(단위: 백만원)
구 분 회사명 채권 채무
대여금 기타채권 기타채무 차입금
기타특수관계자 디알파이프제일차㈜ 3,078 131 6,753 73,538

(2) 전기말

(단위: 백만원)
구 분 회사명 채권 채무
대여금 기타채권 기타채무 차입금
기타특수관계자 디알파이프제일차㈜ 3,078 273 6,861 74,753

33.4 특수관계자와의 자금거래

당기 중 연결회사는 ㈜대륜E&S의 기타특수관계자인 디알파이프제일차㈜로부터의 상환전환우선주 매수청구권 행사 가능일을 2023년 7월 27일로 연장 변경하였으며, 디알파이프제일차㈜에 대한 대여금 3,078백만원의 만기일을 2023년 7월 27일로연장하였습니다.또한, 당기 중 연결회사는 상환전환우선주 주주(디알파이프제일차㈜)에게 차입금 이자 2,923백만원(전기 : 2,923백만원)을 지급하였습니다.

33.5. 지급보증 및 담보제공 등㈜대륜E&S의 기타특수관계자인 디알파이프제일차㈜는 ㈜대륜E&S 우선주를 지배기업에 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능일 : 2023년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2022년 1월 28일로부터 매 3개월이 되는 날)을 보유하고 있으며,풋옵션을 행사할 경우 지배기업의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 지배기업이 보유하고 있는 ㈜대륜E&S 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다(주석 18 참조).33.6 경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
급여 3,873 3,102
퇴직급여 1,875 1,033
합 계 5,748 4,135

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 동일지배 하의 합병

연결회사는 신규사업 역량 및 열사업 확대에 따른 경제성 확보와 전문성을 제고하기 위하여 2022년 12월 31일을 합병기일로 하여 ㈜대륜발전이 동일한 집단에너지 사업을 영위하는 별내에너지㈜를 1:1.3012674 증자 합병방식으로 흡수합병하였습니다.상기거래는 동일지배하의 종속기업간 합병에 해당하므로 합병시점 최상위지배기업의 연결재무제표 상 자산ㆍ부채 장부가액을 승계하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 61 기 2022.12.31 현재

제 60 기 2021.12.31 현재

제 59 기 2020.12.31 현재

(단위 : 백만원)
　

제 61 기

제 60 기

제 59 기

자산

 　 　 　

　Ⅰ.유동자산

13,614

14,748

7,527

　　(1)현금및현금성자산

9,384

11,040

7,103

　　(2)매출채권 및 기타유동채권

3,323

3,704

382

　　　1.단기대여금

3,078

3,078

 　

　　　2.단기미수금

95

348

251

　　　3.단기미수수익

150

278

131

　　(3)당기법인세자산

70

4

36

　　(4)유동파생상품자산

837

 　 　

　　(5)기타유동자산

 　 　

6

　Ⅱ.비유동자산

355,591

354,111

357,037

　　(1)장기금융상품

3

3

3

　　(2)장기매출채권 및 기타비유동채권

 　 　

3,078

　　　1.장기대여금

 　 　

3,078

　　(3)종속기업에 대한 투자자산

333,080

333,080

333,080

　　(4)유형자산

166

167

163

　　(5)투자부동산

20,012

20,206

20,262

　　(6)영업권 이외의 무형자산

513

479

346

　　(7)기타비유동자산

105

105

105

　　(8)기타비유동금융자산

571

71

 　

　　　1.비유동파생상품자산

571

71

 　

　　(9)퇴직급여자산

1,141

 　 　

　자산총계

369,205

368,859

364,564

부채

 　 　 　

　Ⅰ.유동부채

35,811

51,240

56,322

　　(1)매입채무 및 기타유동채무

4,673

20,043

23,262

　　　1.단기미지급금

117

190

79

　　　2.단기미지급비용

76

90

90

　　　3.단기차입금

 　

3,000

23,000

　　　4.유동성장기부채

2,083

16,666

 　

　　　5.단기예수금

97

97

93

　　　6.단기임대보증금

2,300

 　 　

　　(2)기타유동부채

75

128

98

　　(3)유동파생상품부채

31,063

31,069

32,962

　Ⅱ.비유동부채

30,999

19,717

18,083

　　(1)장기매입채무 및 기타비유동채무

30,962

19,384

17,300

　　　1.사채

15,545

 　 　

　　　2.장기차입금

15,417

17,084

15,000

　　　3.장기임대보증금

 　

2,300

2,300

　　(2)퇴직급여부채

37

333

673

　　(3)기타비유동금융부채

 　 　

110

　　　1.비유동파생상품부채

 　 　

110

　부채총계

66,810

70,957

74,405

자본

 　 　 　

　Ⅰ.자본금

155,149

155,149

155,149

　Ⅱ.주식발행초과금

159,461

159,461

466,502

　Ⅲ.이익잉여금(결손금)

11,085

7,583

(523,515)

　Ⅳ.기타자본조정

(23,300)

(24,291)

192,023

　자본총계

302,395

297,902

290,159

자본과부채총계

369,205

368,859

364,564

손익계산서

제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 백만원)
　

제 61 기

제 60 기

제 59 기

Ⅰ.영업수익

10,126

11,211

10,891

Ⅱ.영업비용

4,608

4,333

4,015

Ⅲ.영업이익(손실)

5,518

6,878

6,876

Ⅳ.기타수익

197

212

931

Ⅴ.기타비용

 　 　 　

Ⅵ.금융수익

748

2,042

160

Ⅶ.금융비용

2,080

1,452

3,319

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)

4,383

7,680

4,648

Ⅸ.법인세비용 (수익)

(578)

(175)

2,138

Ⅹ.당기순이익(손실)

4,961

7,855

2,510

XI.주당이익

 　 　 　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

190

301

96

포괄손익계산서

제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 백만원)
　

제 61 기

제 60 기

제 59 기

Ⅰ.당기순이익(손실)

4,961

7,855

2,510

Ⅱ.기타포괄손익

2,141

(112)

272

　(1)후속적으로당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

1,150

(272)

381

　　1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

1,150

(272)

381

　(2)후속적으로당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

991

160

(109)

　　1.파생상품평가손익

991

160

(109)

Ⅲ.총포괄손익

7,102

7,743

2,782

자본변동표

제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 백만원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

이익잉여금(결손금)

기타자본구성요소

자본 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)

155,149

466,502

(526,406)

192,132

287,377

Ⅱ.당기순이익(손실)

 　 　

2,510

 　

2,510

Ⅲ.파생상품평가손익

 　 　 　

(109)

(109)

Ⅳ.확정급여제도의재측정손익

 　 　

381

 　

381

Ⅴ.결손보전

 　 　 　 　 　

Ⅵ.배당금지급

 　 　 　 　 　

2020.12.31 (Ⅶ.기말자본)

155,149

466,502

(523,515)

192,023

290,159

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)

155,149

466,502

(523,515)

192,023

290,159

Ⅱ.당기순이익(손실)

 　 　

7,855

 　

7,855

Ⅲ.파생상품평가손익

 　 　 　

160

160

Ⅳ.확정급여제도의재측정손익

 　 　

(272)

 　

(272)

Ⅴ.결손보전

 　

(307,041)

523,515

(216,474)

 　

Ⅵ.배당금지급

 　 　 　 　 　

2021.12.31 (Ⅶ.기말자본)

155,149

159,461

7,583

(24,291)

297,902

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)

155,149

159,461

7,583

(24,291)

297,902

Ⅱ.당기순이익(손실)

 　 　

4,961

 　

4,961

Ⅲ.파생상품평가손익

 　 　 　

991

991

Ⅳ.확정급여제도의재측정손익

 　 　

1,150

 　

1,150

Ⅴ.결손보전

 　 　 　 　 　

Ⅵ.배당금지급

 　 　

(2,609)

 　

(2,609)

2022.12.31 (Ⅶ.기말자본)

155,149

159,461

11,085

(23,300)

302,395

현금흐름표

제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 백만원)
　

제 61 기

제 60 기

제 59 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

5,488

5,485

3,590

　(1)영업에서 창출된 현금

(1,085)

(975)

(402)

　(2)이자수취(영업)

457

26

232

　(3)배당금수취(영업)

7,455

7,417

7,302

　(4)이자지급(영업)

(1,273)

(1,221)

(1,309)

　(5)법인세납부(영업)

(66)

238

(2,233)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(74)

(298)

(942)

　(1)대여금의 증가

 　 　

(885)

　(2)유형자산의 취득

 　

(5)

 　

　(3)투자부동산의 취득

 　

(138)

(57)

　(4)무형자산의 취득

(74)

(155)

 　

Ⅲ.재무활동현금흐름

(7,070)

(1,250)

2,211

　(1)단기차입금의 상환

(3,000)

 　

(4,900)

　(2)유동성장기차입금의 상환

(16,250)

(1,250)

 　

　(3)단기차입금의 증가

 　 　

23,000

　(4)장기차입금의 증가

 　 　

15,000

　(5)보증채무이행

 　 　

(30,889)

　(6)사채의 증가

14,789

 　 　

　(7)배당금지급

(2,609)

 　 　

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,656)

3,937

4,859

Ⅴ.기초현금및현금성자산

11,040

7,103

2,244

Ⅵ.기말현금및현금성자산

9,384

11,040

7,103

※ 제61기(당기)는 주주총회 승인전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

이익잉여금처분계산서

제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 백만원)
과 목

제 61 기

제 60 기

제 59 기
I. 미처분 이익잉여금(결손금) 10,824 7,583 (523,515)
1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금) 4,713 - (526,406)
2. 확정급여부채의 재측정요소 1,150 (272) 381
3. 당기순이익 4,961 7,855 2,510
II. 결손금처리액 - - 523,515
1. 주식발행초과금 결손보전 - - 307,042
2. 기타자본잉여금 결손보전 - - 216,473
III. 이익잉여금 처분액 2,870 2,870
1. 보통주 배당금 보통주 : 당기 100원(2%) 전기 100원(2%) 전전기 0원(-%) 2,609 2,609
2. 이익준비금 261 261
IV. 차기이월 미처분이익잉여금 7,954 4,713 -

※ 제61기(당기)는 주주총회 승인 전 이익잉여금처분계산서입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 한진중공업홀딩스(이하 "회사")는 1937년 7월 10일에 설립된 조선중공업주식회사를 모태로 하여 1962년 6월 4일에 대한조선공사로 설립되었고 1968년 11월 6일 민영화하였습니다. 또한 1989년 8월 28일 조선산업합리화계획에 따른 합리화대상기업으로 지정되어 한진계열기업으로 경영권이 양도되었으며, 1990년 6월 16일자로 주식회사 한진중공업으로 상호변경하였습니다. 회사는 1999년 3월 31일에 코리아타코마조선공업㈜를, 1999년 8월 1일에 한진건설㈜과 한진종합건설㈜을 흡수합병하였으며, 또한 2005년 10월 17일부로 기업집단 한진으로부터 계열제외되었습니다.또한, 회사는 2007년 8월 1일에 분할하여 분할신설회사인 ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업)에게 조선 및건설 사업부문을 양도하고 지주회사로 전환하였으며, 현재의 주식회사 한진중공업홀딩스로 상호를 변경하였습니다.

한편, 회사는 1956년 3월 3일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 155,149백만원이고, 최대주주의 지분율은 46.50%이며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등으로 넓게 분산되어 소유되고 있습니다.

회사의 본점은 대한민국의 경기도 남양주시 별내3로 391에 위치하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2,2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 영업부문회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가 하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목 추정 내용연수
산업재산권 5년 ~ 10년

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 건물로 분류되는 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 45일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 종업원급여(1) 퇴직급여회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.18 수익인식

회사는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될가능성이 높으며, 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하였습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하였습니다.

(1) 수행의무의 식별회사는 지주회사로서 배당수익이 발생하고 회사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 브랜드 사용서비스를 제공하고 있으며 부동산임대서비스를 제공하고 있습니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무가. 용역의 제공부동산임대서비스에 대하여 서비스 제공기간 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니 다.나. 상표권수익회사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 브랜드사용기간에 걸쳐 계약의 경제적 실질을 반영하여 수익을 인식하고 있습니다.

2.19 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년 ~ 3년의 고정기간으로 체결되어 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 정수기로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2022년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 손상차손

종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3.2 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 13 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

3.4 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.5 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 12 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기예금, 투자금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 파생상품 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 환율변동위험

회사는 외화표시 대외거래에 수반되는 모든 외환을 관리함으로써, 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고 영업수익 증대 및 운영의 효율성 제고를 위해 노력하고 있습니다.

회사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환관리 목적, 환관리 원칙 및 환관리 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 법인세비용차감전순이익의 확보를 전제로 실행하고 오차 범위를 초과하는 거래등의 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다.

회사의 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구분 당기 전기
외화자산 - -
외화부채 12,214,000 -

회사의 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산됩니다. 환위험에 노출되어 있는 자산 및 부채에 대한 환율변동위험은 해당외화의 환율 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기 전기
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
외화자산 - - - -
외화부채 (774) 774 - -

(2) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예적금과 차입금에서비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.2022년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 예적금 및 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금과 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후손실은 19백만원(전기: 세후손실 18백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성 자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 A 신용등급 이상 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

단기대여금 3,078백만원은 종속회사인 주식회사 대륜E&S가 발행한 상환전환우선주 투자자에게 대여한 것으로 해당 상환전환우선주가 전액 상환 및 지급되기 전까지 계속하여 부담하게 되는 의무입니다. 회사는 상환전환우선주 투자자의 재산상태 악화(파산, 회생, 지급불능 등을 포함) 등을 이유로 자금대여의 이행을 거절하거나 이약정을 해지, 해제 또는 종료시키는 등의 행위를 할 수 없습니다.

보고기간종료일 현재 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
연체되지 않은 채권 91 292
연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 이하 - -
3개월 초과 6개월 이하 - -
6개월 초과 1년 이하 - -
1년 초과 4 56
소 계 4 56
손상채권 - -
합 계 95 348

4.1.3 유동성 위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 비유동자산을 활용한 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 백만원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과
미지급금 및 미지급비용 193 193 193 - -
단기임대보증금 2,300 2,300 2,300 - -
사채 15,545 17,305 707 16,598 -
장기차입금(유동성포함)(*1) 17,500 18,367 2,642 15,725 -
파생상품부채(유동성포함)(*2) 31,063 31,063 31,063 - -
합 계 66,601 69,228 36,905 32,323 -
(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.
(*2) 회사는 종속기업인 ㈜대륜E&S가 발행한 상환전환우선주의 후행조건으로 ㈜대륜E&S와 총수익스왑계약을체결하고 있으며, 장ㆍ단기차입금에 대한 이자율변동 위험을 회피하기 위한 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 14 참조).

(2) 전기말

(단위: 백만원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과
미지급금 및 미지급비용 280 280 280 - -
단기차입금(*1) 3,000 3,048 3,048 - -
장기차입금(유동성포함)(*1) 33,750 34,979 17,289 17,690 -
장기임대보증금 2,300 2,300 - 2,300 -
파생상품부채(*2) 31,069 31,069 31,069 - -
합 계 70,399 71,676 51,686 19,990 -
(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.
(*2) 회사는 종속기업인 ㈜대륜E&S가 발행한 상환전환우선주의 후행조건으로 ㈜대륜E&S와 총수익스왑계약을체결하고 있으며, 장ㆍ단기차입금에 대한 이자율변동 위험을 회피하기 위한 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 14 참조).

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
부 채 66,811 70,957
자 본 302,395 297,902
부채비율 22.1% 23.8%

4.3 공정가치 측정

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3
파생상품자산(유동성 포함) - 1,408 - - 71 -
파생상품부채(유동성 포함) - - 31,063 - 6 31,063

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수
총수익스왑계약 31,063 정산차익법 종속회사 주식/채권 손익(*)
(*) 종속회사인 ㈜대륜발전의 주식 및 채권에서 발생한 처분손익 및 평가손익 차액을 정산하는 총스왑계약입니다(주석 14 참조).

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

5. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 장기예금 3백만원(전기: 3백만원)은 당좌개설보증금으로 제공되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융자산

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산 9,384 11,040
단기대여금 3,078 3,078
미수금 95 348
미수수익 150 278
장기예금 3 3
보증금 105 105
당기손익-공정가치 측정 금융자산
유동성파생상품자산 837 -
비유동성파생상품자산 571 71
합 계 14,223 14,923

보고기간종료일 현재 상각후원가 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

6.2 금융부채

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
상각후원가 금융부채
미지급금 및 기타채무 193 280
단기차입금 - 3,000
유동성장기부채 2,083 16,666
단기임대보증금 2,300 -
장기임대보증금 - 2,300
사채 15,545 -
장기차입금 15,417 17,084
소 계 35,538 39,330
당기손익-공정가치 측정 금융부채
유동성파생상품부채 31,063 31,069
합 계 66,601 70,399

6.3 범주별 금융상품 순손익내역

(1) 당기

(단위: 백만원)
구 분

상각후원가

금융자산

 당기손익공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치금융부채
당기손익:
이자수익 330 - - -
이자비용 - - (1,314) -
외환차익 - - 167 -
외화환산손실 - - (701) -
파생상품평가이익 - 89 - -
파생상품거래이익 - 156 - 6
파생상품거래손실 - (65) - -
소 계 330 180 (1,848) 6
기타포괄손익:
파생상품평가이익 - 991 - -
합 계 330 1,171 (1,848) 6

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분

상각후원가

금융자산

 당기손익공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치금융부채
당기손익:
이자수익 173 - - -
이자비용 - - (1,222) -
파생상품평가이익 - - - 1,869
파생상품거래손실 - - - (230)
소 계 173 - (1,222) 1,639
기타포괄손익:
파생상품평가이익 - 71 - 89
합 계 173 71 (1,222) 1,728

7. 종속기업주식7.1 종속기업주식의 내역

(단위: 백만원)
구 분 회사명 소재국 당기말 전기말
지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액
종속기업주식 ㈜대륜E&S(*1,2) 대한민국 100.00 284,045 100.00 284,045
㈜한일레저(*1) 대한민국 99.99 49,035 99.99 49,035
합 계 333,080 333,080
(*1) 종속기업주식에 대해 근질권이 설정되어 있습니다(주석 14 참조).
(*2) ㈜대륜E&S가 상환전환우선주를 발행하여 동 우선주를 포함한 의결권 있는 지분율이 88.58%로 감소하였으나, 상환전환우선주 주주로부터 동 우선주의 의결권전부를 위임받아 행사가능한 의결권 지분율의합은 100%입니다.

7.2 종속기업주식의 손상평가당기 중 회사는 회사의 순자산 장부금액이 시가총액을 현저히 초과하는 상황에서 총자산의 77%를 차지하는 ㈜대륜E&S 지분 회수가능액의 중요성을 감안하여 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 종속기업주식의 장부가액이 회수가능액을초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.㈜대륜E&S에 대한 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 추정현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 승인된 사업계획을 근거로 5개년을 추정하였습니다. 추정 기간 내 판매단가는 과거 3개년 평균상승률을 고려하여 산정하였으며, 공급량은 2022년을 기준으로 도시개발계획 등을 반영하여 추정하였습니다. 할인율은 7.00%, 영구성장률은 1%을 적용하였습니다. 영업활동과 무관한 자산의 공정가치는 별도로 사용가치 또는 공정가치를 측정하였습니다.

8. 유형자산

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
기초장부가액
취득원가 275 270
감가상각누계액 (108) (107)
순장부금액 167 163
증감
취득 - 5
감가상각비 (1) (1)
기말장부가액
취득원가 275 275
감가상각누계액 (109) (108)
순장부금액 166 167

9. 투자부동산 9.1 장부가액의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
기초장부가액
취득원가 23,358 23,220
감가상각누계액 (3,152) (2,958)
순장부금액 20,206 20,262
증감
취득 - 138
투자부동산상각비 (194) (194)
기말장부가액
취득원가 23,358 23,358
감가상각누계액 (3,346) (3,152)
순장부금액 20,012 20,206

9.2 투자부동산의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되었습니다.

9.3 공정가치 평가내역

(단위: 백만원)
구 분 장부가액 공정가치
투자부동산 토지 13,673 57,452
투자부동산 건물 6,339 7,342
합 계 20,012 64,794

9.4 담보제공내역

회사는 정석빌딩을 담보로 대출을 실행하였으며, 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 11,14 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산

장부금액

 담보설정금액 담보권자

관련 사항

투자부동산

 20,012 42,000 ㈜우리은행 유동성장기부채,장기차입금 및 사채

10. 무형자산

(1) 당기

(단위: 백만원)
구 분 산업재산권 회원권 합계
기초장부가액
취득원가 326 312 638
감가상각누계액 (159) - (159)
순장부금액 167 312 479
증감
취득 74 - 74
무형자산상각비 (40) - (40)
기말장부가액
취득원가 400 312 712
감가상각누계액 (199) - (199)
순장부금액 201 312 513

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분 산업재산권 회원권 합계
기초장부가액
취득원가 171 312 483
감가상각누계액 (137) - (137)
순장부금액 34 312 346
증감
취득 155 - 155
무형자산상각비 (22) - (22)
기말장부가액
취득원가 326 312 638
감가상각누계액 (159) - (159)
순장부금액 167 312 479

11. 장단기차입금 및 사채

11.1 단기차입금

(단위: 백만원)
차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
단기운영자금 ㈜한일레저 - - 3,000

11.2 장기차입금 및 유동성장기부채

(단위: 백만원)
차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
운전자금대출(*) ㈜우리은행 3개월CD + 2.23 2,083 15,417 16,666 17,084
(*) 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,14 참조).

11.3 사채

(단위: 백만원)
차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
외화사채 홍콩우리투자은행(*) 3개월 평균 SOFR + 1.00 - 15,715 - -
현재가치할인차금 - (170) - -
합 계 - 15,545 - -
(*) 발행회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될때까지 담보권 설정제한,자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 또한 상기 사채와 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,14 참조).

12. 종업원급여부채

12.1 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
[확정급여부채]
확정급여채무의 현재가치 10,248 11,124
사외적립자산의 공정가치 (11,389) (10,830)
소 계 (1,141) 294
[장기종업원급여부채] 37 39
합 계 (1,104) 333

12.2 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 내역

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
당기근무원가 322 293
이자비용 258 184
사외적립자산의 수익 (250) (171)
합 계 330 306

장기종업원급여부채와 관련하여 인식한 비용은 당기 9백만원(전기: 14백만원)입니다.

12.3 확정급여채무의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
기초금액 11,124 10,320
당기근무원가 322 293
이자비용 258 184
전입에 의한 인수액 50 -
재측정요소
- 경험조정에 의한 보험수리적손익 (217) 341
- 가정변동으로 인한 보험수리적손익 (1,289) (14)
기말금액 10,248 11,124

12.4 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
기초금액 10,830 9,679
이자수익 250 171
전입에 의한 인수액 50 -
사용자 기여금 300 1,000
재측정요소
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (41) (20)
기말금액 11,389 10,830

퇴직급여제도와 관련하여 2023년에 납입할것으로 예상되는 기여금의 합리적인 추정치는 278백만원 입니다. 12.5 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정

구 분 당기말 전기말
할인율 5.24% 2.59%
미래임금인상률 1.27%~4.59% 2.76% ~ 3.59%

12.6 사외적립자산 구성내역

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 11,389 10,830

12.7 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분 확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소
할인율 1% 2.88% 감소 3.07% 증가
임금상승률 1% 3.16% 증가 3.01% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

12.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합 계
급여지급액 2,378 1,913 7,064 966 1,796 14,117

확정급여채무의 가중평균만기는 3.12년입니다.

13. 법인세비용과 이연법인세

13.1 법인세비용의 산출내역

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (578) 31
법인세환급액 - (206)
법인세비용(수익) (578) (175)

13.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 4,383 7,679
적용세율에 따른 세부담액 942 1,667
조정사항
비과세수익 및 비공제비용 (1,404) (1,386)
법인세환급액 - (206)
기타 (116) (250)
법인세비용(수익) (578) (175)
유효세율(*) - -
(*) 당기 및 전기 법인세수익 발생으로 인하여 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.

13.3 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채)의 내역

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
보험수리적손익 1,465 (315) 1,150 (347) 75 (272)
파생상품평가손익 1,254 (263) 991 204 (44) 160
합 계 2,719 (578) 2,141 (143) 31 (112)

13.4 이연법인세 유동성 분류 내역

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산 137,922 144,067
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - -
소 계 137,922 144,067
이연법인세부채 　
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (623) (14)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (31) (61)
소 계 (654) (75)
이연법인세자산(부채) 순액 137,268 143,992
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 137,268 143,992

13.5 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 전의 이연법인세자산과 부채 변동내역(1) 당기

(단위: 백만원)
구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말
기타 1,042 101 - 1,143
이연법인세자산 1,042 101 - 1,143
미수수익 (61) 30 - (31)
퇴직급여부채 - (12) (315) (327)
파생상품 (14) (19) (263) (296)
이연법인세부채 (75) (1) (578) (654)
일시적차이로 인한 이연법인세의 합계 967 100 (578) 489
이월결손금 143,024 (6,245) - 136,779
이월세액공제 1 (1) - -
합 계 143,992 (6,146) (578) 137,268
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 143,992 137,268

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말
파생상품 31 - (31) -
기타 1,063 (21) - 1,042
이연법인세자산 1,094 (21) (31) 1,042
미수수익 - (61) - (61)
퇴직급여부채 - (76) 76 -
파생상품 - - (14) (14)
이연법인세부채 - (137) 62 (75)
일시적차이로 인한 이연법인세의 합계 1,094 (158) 31 967
이월결손금 142,856 168 - 143,024
이월세액공제 3 (2) - 1
합 계 143,953 8 31 143,992
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 143,953 143,992

13.6 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이, 미사용 세무상 결손금 및 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다. 회사는 인식되지 않은 일시적차이의 실현가능성에 대하여 매 보고기간말에 재검토를 수행하고 있습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말 사유
종속회사투자지분 (11,979) (11,979) 처분하지 않을 예정
차감할 일시적차이 2,326 4,397 미래과세소득의 불확실
세무상결손금 651,327 650,108
이월세액공제 - 1

13.7 세무상 이월결손금의 만기

(단위: 백만원)
만기연도 당기말 전기말
2029년 648,864 648,995
2036년 1,113 1,113
2037년 1,350 -
합 계 651,327 650,108

14. 우발부채 및 주요 약정사항

14.1 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 담보제공자산

(단위: 백만원, 천USD)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자
투자부동산(*) 20,012 42,000 유동성장기부채및 장기차입금 17,500 ㈜우리은행
사채 USD 12,400
(*) 회사는 차입금 및 외화사채 지급보증에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 9,11 참조).

(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 소송상대방과 피고 사이의 소송사건에 대하여 피고지인으로 소송고지를 받은 계류중인 사건은 손해배상청구 1건 (소송가액 :1,071백만원)이며, 당기말 현재 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

14.2 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 약정한도

(단위: 백만원, 천USD)
구 분 금융기관 통화 당기말 전기말
일반여신한도 ㈜우리은행 KRW 20,000 35,000
외화사채 홍콩우리투자은행 USD 12,400 -

(2) 종속회사 관련 약정사항종속기업인 ㈜대륜E&S는 2018년 7월 27일에 상환전환우선주 1,170,905주를 발행하였으며 동 주식의 의결권은 회사에 전부 위임되었습니다. 상환전환우선주 주주는 회사에게 동 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능일: 2023년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2022년 1월 28일로부터 매 3개월이 되는 날)을 보유하고 있으며 회사는 동 우선주를 매입할 수 있는 콜옵션(행사가능일: 2022년 1월 28일부터 상환만기일까지의 기간 중 매 3개월마다)을 보유하고 있습니다.

또한, 상기 상환전환우선주와 관련하여 회사는 동 우선주의 주주가 풋옵션을 행사할 경우 회사의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 ㈜대륜E&S 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다.회사는 상기 상환전환우선주의 후행조건으로 ㈜대륜E&S와 동 우선주의 만기일 및동 우선주의 상환 또는 전환이 완료된 날로부터 1개월이 되는 날에 ㈜대륜E&S의 종속기업인 ㈜대륜발전의 주식(관련 파생상품 포함) 및 채권에서 발생한 처분손익 및 평가손익 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 당기 중 관련 주식 및 채권에서 발생한 손익이 발생하지 아니하여 정산손익이 추가로발생하지 아니하였습니다.

한편, 상환전환우선주의 주요 발행조건이 2022년 1월 27일자로 변경되었으며, 당기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분

 내 용
이익배당 우선배당률 - 발행가액의 연 복리 3.9%
상환권 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액
조기상환권 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액
조기상환가능일 발행회사가 조기상환권 행사 시- 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지의 기간 중 매 3개월마다
상환전환우선주 주주의 풋옵션 행사 시- 풋옵션 행사가능일: 2023년 7월 27일 및 매수청구권 행사사유가 발생한 경우 2022년 1월 28일부터 매 3개월이 되는 날
매수청구권(풋옵션) 매수의무자 - 지배회사(㈜한진중공업홀딩스) 및 지배회사가 지정한자
매수청구권 행사가능일 2023년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2022년 1월 28일로부터 매 3개월이 되는 날
매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액
매도청구권(콜옵션) 매도청구기간 - 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지의 기간 중 매 3개월 마다
매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액

(3) ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업) 경영정상화계획 이행을 위한 약정사항회사는 ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업)의 기업재무구조개선 및 경영정상화를위하여 2016년 5월 10일에 채권금융기관협의회(주채권은행 : 한국산업은행)와 체결한 경영정상화계획 이행 약정 체결에 따른 ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업)에 대한 긴급운영자금 차입액 238,000백만원(채권최고액 : 325,000백만원)과 관련하여 한국산업은행 등 자산담보부대출대주가 설립한 에이치아이엘제육차 주식회사에게 회사가 보유하고 있는 ㈜한일레저 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다.

(4) 파생상품

당기말 현재 회사가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)
구 분 차입원금 계약기간 수취 지급 금융기관
공정가치위험회피(통화스왑) USD 12,400 2022-03-312025-03-31 USD 12,400 15,184 ㈜우리은행
현금흐름위험회피(통화 및 이자율스왑) 3개월 평균 SOFR 수익률 + 1.00% 고정이자율2.91%
현금흐름위험회피(이자율스왑) 17,500 2021-03-312024-03-31 3개월 평균 CD 수익률+ 2.23% 고정이자율3.82%

상기 파생상품거래와 관련하여 당기의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가손익 기타포괄손익(*)
공정가치위험회피(통화스왑) 89 - 89 -
현금흐름위험회피(통화 및 이자율스왑) 829 - - 655
현금흐름위험회피(이자율스왑) 419 (6) - 336
(*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(5) 보증을 제공받은 약정사항당기말 현재 회사는 ㈜우리은행으로부터 외화사채 USD 12,400,000와 관련하여 USD 12,648,000의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 사채와 관련된 약정사항 발행회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될때까지 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

15. 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 200백만주이며, 주식의 종류는 기명식 보통주와 기명식 우선주로서, 이들 주식의 1주당 금액은 5천원입니다. 회사가 발행할 우선주식의 수는 발행주식총수의 2분의 1이내로 하며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 한편, 회사의 정관에 의하면 액면총액이 각각 8,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채나 신주인수권부사채는 없습니다.보고기간종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 29,529,812주입니다.

회사는 2004년 4월 22일 이사회결의에 의거 2004년 7월 19일에 자기주식(액면가액:7,500백만원, 1,500,000주, 취득가액: 7,557백만원)을 이익잉여금으로 소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

16. 주식발행초과금신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있으며, 전기 중 결손보전을 위하여 307,042백만원을 사용하였습니다.

17. 이익잉여금17.1 이익잉여금의 구성내역

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
미처분이익잉여금 10,824 7,583
법정적립금 261 -
합 계 11,085 7,583

17.2 이익잉여금 처분계산서

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
처분예정일: 2023년 3월 31일 처분확정일: 2022년 3월 31일
Ⅰ. 미처분이익잉여금 10,824 7,583
1. 전기이월미처분이익잉여금 4,713 -
2. 확정급여부채의 재측정요소 1,150 (272)
3. 당기순이익 4,961 7,855
Ⅱ.이익잉여금 처분액 (2,870) (2,870)
1. 보통주배당금 현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 100원(2 %) 전기 100원(2 %) (2,609) (2,609)
2. 이익준비금 (261) (261)
Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 7,954 4,713

18. 기타자본항목

(단위: 백만원)
구 분 당기말 전기말
자기주식 (24,341) (24,341)
파생상품평가손익 1,041 50
합 계 (23,300) (24,291)

.

19. 영업수익 및 영업비용19.1 영업수익

(단위: 백만원)
과 목 당기 전기
배당금수익 7,455 7,417
상표권사용수익 382 1,625
임대사업수익 2,289 2,169
합 계 10,126 11,211

19.2 영업비용

(단위: 백만원)
과 목 당기 전기
임대사업원가 1,463 1,337
판매비와관리비 3,145 2,996
합 계 4,608 4,333

20. 판매비와관리비

(단위: 백만원)
과 목 당기 전기
급여 1,718 1,608
퇴직급여 329 306
복리후생비 188 180
세금과공과 64 75
지급임차료 188 188
지급수수료 473 487
용역비 57 53
기타 128 99
합 계 3,145 2,996

21. 비용의 성격별 분류

(단위: 백만원)
과 목 당기 전기
용역비 782 744
종업원급여 2,047 1,914
복리후생비 191 183
감가상각비 및 무형자산상각비 235 217
지급수수료 527 532
지급임차료 188 187
세금과공과 527 437
기타 111 119
합 계 4,608 4,333

22. 기타수익

(단위: 백만원)
과 목 당기 전기
기타수익
잡이익 197 212

23. 금융수익 및 금융비용

(단위: 백만원)
과 목 당기 전기
금융수익
이자수익 330 173
외환차익 167 -
파생상품평가이익 89 1,869
파생상품거래이익 162 -
합 계 748 2,042
금융비용
이자비용 1,314 1,222
외화환산손실 701 -
파생상품거래손실 65 230
합 계 2,080 1,452

24. 주당이익24.1 보통주기본주당순이익

과 목 당기 전기
당기순이익 4,961백만원 7,855백만원
가중평균유통보통주식수 26,089,504주 26,089,504주
기본주당이익 190 원 301 원

24.2 희석주당순이익당기 및 전기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

25. 현금흐름표

25.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
1. 당기순이익 4,961 7,855
2. 조정 :
법인세수익 (578) (175)
이자수익 (330) (173)
이자비용 1,314 1,221
배당금수익 (7,455) (7,417)
감가상각비 1 1
투자부동산상각비 194 194
퇴직급여 330 306
무형자산상각비 40 22
장기종업원급여 9 14
외화환산손실 701 -
파생상품평가이익 (89) (1,869)
소 계 (5,863) (7,876)
3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동
미수금 252 (97)
기타유동자산 - 6
미지급금 (72) 110
기타유동부채 (52) 34
종업원급여부채 (311) (1,007)
소 계 (183) (954)
합 계 (1,085) (975)

25.2 현금유출입이 없는 중요 거래

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
장기대여금의 유동성대체 - 3,078
단기차입금의 비유동성대체 - 20,000
장기차입금의 유동성대체 1,667 17,916
장기임대보증금의 유동성대체 2,300 -

25.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역(1) 당기

(단위: 백만원)
구 분 당기초 차입 상환 유동성 대체 기타 당기말
단기차입금 3,000 - (3,000) - - -
유동성장기부채 16,666 - (16,250) 1,667 - 2,083
사채 - 14,789 - - 756 15,545
장기차입금 17,084 - - (1,667) - 15,417

(2) 전기

(단위: 백만원)
구 분 전기초 상환 대체 전기말
단기차입금 23,000 - (20,000) 3,000
유동성장기부채 - (1,250) 17,916 16,666
장기차입금 15,000 - 2,084 17,084

26. 특수관계자와의 거래

26.1 지배ㆍ종속관계 및 기타의특수관계자당기말 현재 회사는 한진중공업그룹의 최종 지배회사이며, 회사와 관련된 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분 회 사 명
지배회사 ㈜한진중공업홀딩스
종속기업 ㈜한일레저, ㈜대륜E&S
㈜대륜E&S의 종속기업 ㈜대륜발전
기타특수관계자 ㈜대륜E&S의 기타특수관계자 디알파이프제일차㈜, ㈜인업스, ㈜유에이치파워

㈜대륜E&S의 종속기업이었던 별내에너지㈜는 2022년 12월 31일을 합병기일로 하여 ㈜대륜발전에 흡수합병 됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

26.2 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

(1) 당기

(단위: 백만원)
회사명 배당금수익 상표권사용수익 기타수익 기타비용
종속회사
㈜한일레저 2,640 8 - 60
㈜대륜E&S 4,815 210 - 8
별내에너지㈜(*) - 45 - 9
㈜대륜발전 - 119 - 10
기타의특수관계자
디알파이프제일차㈜ - - 142 -
합 계 7,455 382 142 87
(*) 당기 중 ㈜대륜발전에 흡수합병 됨에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계 성립기간 동안의 거래내역입니다.

(2) 전기

(단위: 백만원)
회사명 배당금수익 상표권사용수익 기타수익 기타비용
종속회사
㈜한일레저 2,420 7 - 150
㈜대륜E&S 4,997 165 1,775 96
별내에너지㈜ - 20 - 9
㈜대륜발전 - 49 - 8
기타의특수관계자
디알파이프제일차㈜ - - 142 -
합 계 7,417 241 1,917 263

26.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(1) 당기말

(단위: 백만원)
회사명 채권 채무
단기대여금 미수금 및 미수수익 보증금 회원권 기타부채
종속회사
㈜한일레저 - 1 - 312 -
㈜대륜E&S - 16 - - 31,063
㈜대륜발전 - 7 15 - 3
기타의특수관계자
디알파이프제일차㈜ 3,078 131 - - -
합 계 3,078 155 15 312 31,066

(2) 전기말

(단위: 백만원)
회사명 채권 채무
단기대여금 미수금 및 미수수익 보증금 회원권 단기차입금 기타부채
종속회사
㈜한일레저 - 1 - 312 3,000 91
㈜대륜E&S - 16 - - - 31,074
별내에너지㈜ - 2 15 - - -
㈜대륜발전 - 3 - - - -
기타의특수관계자 -
디알파이프제일차㈜ 3,078 273 - - - -
합 계 3,078 295 15 312 3,000 31,165

26.4 특수관계자와의 자금거래당기 중 회사는 ㈜대륜E&S의 기타특수관계자인 디알파이프제일차㈜로부터의 상환전환우선주 매수청구권 행사 가능일을 2023년 7월 27일로 연장 변경하였으며, 디알파이프제일차㈜에 대한 대여금 3,078백만원의 만기일을 2023년 7월 27일로 연장하였습니다. 또한, 당기 중 ㈜한일레저에 대한 단기차입금 3,000백만원을 상환하였습니다. 26.5 지급보증 및 담보제공 등㈜대륜E&S의 기타특수관계자인 디알파이프제일차㈜는 ㈜대륜E&S 우선주를 지배기업에 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능일 : 2023년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2022년 1월 28일로부터 매 3개월이 되는 날)을 보유하고 있으며,풋옵션을 행사할 경우 지배기업의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 지배기업이 보유하고 있는 ㈜대륜E&S 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 또한, 상환전환우선주의 후행조건으로 ㈜대륜E&S와 총수익스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 14 참조).

26.6 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)
구 분 당기 전기
급여 1,145 1,140
퇴직급여 290 259
합 계 1,435 1,399

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

 6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책회사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 현금배당은 배당가능이익 범위내에서 회사의 이익규모(별도 손익계산서상 당기순이익), 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 금전과 주식으로 이익배당 할 수 있습니다. 향후 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 전략적 투자와 Cash Flow, 재무구조, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정할 계획입니다. 한편, 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획은 현재 없습니다.

당사의 정관상 배당 관련사항은 다음과 같습니다.

(이익의 배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

5,0005,0005,00014,695-6,517-3,8144,9617,8552,510563-250-1462,6092,609----17.8-40.0-보통주2.622.57-우선주---보통주---우선주---보통주100100-우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제61기 제60기 제59기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

ㅇ 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.제59기에는 회사의 대규모결손금 보전처리로 무배당을 결정하였습니다. 제60기에는전기이월된 결손금을 모두 처리(주식발행초과금 및 기타자본잉여금에서 이입)하여 배당할 수 있는 여건을 마련하였으며, 그룹의 경영정상화 의지와 주주의 이익을 고려하여 당기순이익의 일정부분을 주주님께 배당하였습니다. 제61기에는 코로나19 영향하에 국제에너지 가격 상승 및 주요국의 고강도 긴축정책에 따른 기준금리의 고공행진 등 대내외적인 어려운 경영환경 속에서도 자회사의 안정적인 실적을 바탕으로 종전의 배당률을 유지하는 수준으로 현금2%(보통주 1주당 100원)를 배당(안)을 결정하게 되었습니다. 향후에도 자회사의 안정적인 경영여건, 재무적 안정성 등을 고려하여 안정적인 배당정책이 유지되도록 하겠습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-21.731.04
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

ㅇ 과거 주력계열사였던 (주)한진중공업의 자율협약에 따른 누적손실 및 보유지분 무상소각에 따른 결손금 확대로 제55기(2016년회계년도)부터 제59기까지 배당을 지급하지 못하였습니다.ㅇ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제60기,제61기를 포함하고 있습니다. 제61기의 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황 - 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
------
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
대륜E&S회사채사모2020.06.1620,0003.10BBB+(나이스신용평가,한국기업평가)2021.06.16만기상환DB금융투자대륜E&S회사채사모2020.06.2515,0002.08BBB+(나이스신용평가,한국기업평가)2023.06.25만기미도래유진투자증권대륜E&S회사채사모2020.07.2315,0001.93BBB+(나이스신용평가,한국기업평가)2023.07.23만기미도래IBK투자증권대륜E&S회사채사모2020.11.2630,0001.94BBB+(나이스신용평가,한국기업평가)2023.11.26만기미도래우리종합금융대륜E&S전자단기사채사모2021.05.1320,0002.7A3+(나이스신용평가,한국기업평가)2022.05.12만기상환신영증권대륜E&S기업어음증권-2021.05.2610,0002.7A3+(나이스신용평가,한국기업평가)2022.05.25만기상환신영증권대륜E&S회사채사모2021.06.1625,0003.1A3+(나이스신용평가,한국기업평가)2022.12.16조기상환DB금융투자대륜E&S기업어음증권-2021.09.0110,0003.1A3+(나이스신용평가,한국기업평가)2022.08.31만기상환신영증권대륜E&S기업어음증권-2021.09.0710,0003.1A3+(나이스신용평가,한국기업평가)2022.09.06만기상환하이투자증권대륜E&S기업어음증권-2021.10.2110,0003.3A3+(나이스신용평가,한국기업평가)2022.10.20만기상환신영증권대륜E&S기업어음증권-2022.05.0320,0003.4A3+(나이스신용평가,한국기업평가)2022.11.03만기상환신영증권대륜E&S기업어음증권-2022.05.2410,0003.6A3+(나이스신용평가,한국기업평가)2022.11.24만기상환하이투자증권대륜E&S기업어음증권-2022.08.1910,0004.6A2- / A3+(한국기업평가 /나이스신용평가)2022.10.14만기상환신영증권대륜E&S기업어음증권-2022.09.0610,0004.6A2- / A3+(한국기업평가 /나이스신용평가)2022.11.07만기상환하이투자증권대륜발전회사채사모2021.10.2825,0003.131A-(한국기업평가)2024.10.28만기미도래IBK투자증권240,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------------80,00080,000------80,00080,000
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------60,00025,000-----85,00060,00025,000-----85,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

[별도기준]

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
회사채62019.05.13채무상환자금10,0003회 회사채상환10,000-회사채72019.05.27운영자금10,000매입채무 상환10,000-회사채82019.10.16채무상환자금10,0004회 회사채상환10,000-회사채92020.06.16타법인증권 취득자금10,000회사채 매입10,000-회사채92020.06.16운영자금10,000매입채무상환10,000-회사채102020.06.25운영자금15,000매입채무상환15,000-회사채112020.07.23운영자금15,000매입채무상환15,000-회사채122020.11.26채무상환자금30,000대출금상환30,000-전자단기사채12021.05.13채무상환자금10,0006회 회사채상환10,000-전자단기사채12021.05.13운영자금10,000매입채무상환10,000-기업어음증권12021.05.26채무상환자금10,0007회 회사채상환10,000-회사채132021.06.16채무상환자금20,0009회 회사채상환20,000-회사채132021.06.16채무상환자금5,000매입채무상환5,000-기업어음증권12021.09.01채무상환자금10,000대출금상환10,000-기업어음증권12021.09.07채무상환자금10,000대출금상환10,000-기업어음증권12021.10.21채무상환자금10,0008회 회사채 상환10,000-회사채12021.10.28운영자금25,000매입채무 상환25,000-기업어음증권12022.05.03채무상환자금20,000전단채상환20,000-기업어음증권12022.05.24채무상환자금10,000대출금상환10,000-기업어음증권12022.08.19채무상환자금10,000대출금상환10,000-기업어음증권12022.09.06채무상환자금10,000대출금상환10,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 종속회사간의 합병

연결회사는 신규사업 역량 및 열사업 확대에 따른 경제성 확보와 전문성을 제고하기 위하여 2022년 12월 31일을 합병기일로 하여 ㈜대륜발전이 동일한 집단에너지 사업을 영위하는 별내에너지㈜를 1:1.3012674 증자 합병방식으로 흡수합병하였습니다.상기 거래는 동일지배하의 종속기업간 합병에 해당하므로 별내에너지㈜의 합병시점의 자산·부채 장부가액을 승계하였습니다. 장부금액의 차이내역은 기타자본항목으로 반영하였습니다.㈜대륜발전이 합병으로 인하여 지급한 이전대가와 취득한 자산·부채의 내역, 그리고 장부금액의 차액을 반영한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 금 액
이전대가(*1) 132,487,502
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산 39,655,448
기타금융자산 14,153
매출채권 26,560,252
미수금 2,080,667
미수수익 19,978
재고자산 315,221
유형자산 323,762,150
무형자산 3,263,815
기타자산 1,519,607
매입채무 (31,741,762)
미지급금 (4,285,968)
차입금 (160,564,751)
리스부채 (508,836)
계약부채 (82,361,542)
기타부채 (656,001)
취득한 순자산 장부금액 합계 117,072,430
초과지급액(*2) (15,415,072)
(*1) 제공한 주식의 공정가치 금액이며, 자본금과의 차이 5,147백만원은 기타자본항목으로 인식하였습니다.(*2) 이전대가와 취득한 자산 및 인수한 부채 합계액과의 차이 15,415백만원은 기타자본항목으로 인식하였습니다.

피합병법인인 별내에너지㈜는 2022년 12월 31일 피합병 되었으므로 연간 손익 전체가 연결실체의 재무성과에 포함됐으며, 별내에너지㈜의 매출액과 당기손익은 각각 149,851백만원과 5,372백만원 입니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원 )
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률
제61기 매출채권 322,059 1,589 0.49%
제60기 매출채권 192,788 1,163 0.60%
제59기 매출채권 158,372 1,322 0.83%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )
구 분 제61기 제60기 제59기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,164 1,322 1,479
2. 순대손처리액(①－②±③) (154) (190) (137)
① 대손처리액(상각채권액) (178) (144) (162)
② 상각채권회수액 (24) 46 (25)
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 579 31 (20)
4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,589 1,163 1,322

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 설정방침 : 당사는 기업회계기준과 내부사규에 의거하여 다음과 같이 매출채권을 평가하고 있으며 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 매출채권등에 대하여 개별분석과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정- 회사가 정리절차개시, 화의절차개시,거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우에는 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액 차액을 대손상각비 또는 기타의 대손상각비로 처리② 불량채권 구분기준- 채무자의 사망, 실종, 행방불명, 형의 집행 등으로 즉시 채권회수가 불가능한 경우- 거래처의 은행거래정지, 부실기업 징후, 채권가압류, 부도 등으로 미래상환능력이 의심되는 경우- 거래처의 담보설정이 없거나 담보설정가액의 자산실사 평가액이 채권가액에 현저 히 미달되는 경우③ 대손설정률- 거래중단 및 계약서의 지불기일을 3개월 이상 이행치 아니하는 채권 요주의 불량 가능채권으로 관리(특별사유 있는 경우 제외)- 담보설정가액의 채권가액 미달시 미달금액 전액- 담보물건 평가시 채권가액 미달시마다 미달금액 전액- 채무자 및 연대보증인 무자산으로 회수 불능인 경우 전액- 회수 예상액이 극소하여 법적조치를 하여도 실익이 없는 채권가액 전액- 채권 및 담보권의 원인무효, 시효의 완성, 기타 법률상의 하자로 구상이 불가능한 채권가액 전액- 단, 정부, 지방자치단체 등 관련 채권은 대손경험이 없는 관계로 설정대상채권에서 제외

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)
구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계
금 액 320,588 452 256 763 322,059
구성비율 99.54% 0.14% 0.08% 0.24% 100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)
사업부문 계정과목 제61기 제60기 제59기
도시가스공급업 상품 204 144 114
원자재 124 106 130
저장품 317 316 282
소계 645 566 526
발전전기업 원자재 54 394 139
저장품 279 262 239
소계 333 656 378
합계 상품 204 144 114
원자재 178 500 269
저장품 596 578 521
소계 978 1,222 904
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.05% 0.07% 0.05%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1,194회 716회 835회

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자 : 2022사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 12월말 기준으로 재고실사를 하였습니다. 기준실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 월별재고수불부의 입출고 내역을 추적하여 기말재고수량을 확인하여 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것을 확인하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 회사의 재고자산은 금액적으로 중요하지 않다고 판단되어 2022사업연도 재무제표의 외부감사인 소속 공인회계사의 입회는 생략하였습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 ' III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석4.3'을 참고하시기 바랍니다.(2) 유형자산 및 투자부동산의 공정가치와 그 평가방법 등 회사는 유형자산 및 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 당기말 투자부동산 공정가치의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 장부가액 공정가치
투자부동산 토지 13,673 57,452
투자부동산 건물 6,339 7,342
합 계 20,012 64,794

마. 진행률적용 수주계약 현황 : 해당사항 없음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성된 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

지난해에는 지속되는 코로나19의 영향하에 러시아와 우크라이나의 전쟁으로 인한 국제에너지 상승, 원자재 공급망의 불안정 및 높은 인플레이션과 미국 등 주요국의 고강도 긴축정책에 따른 기준금리의 고공행진 등 대내외적인 환경은 예측이 불가한 상황이었습니다. 회사로서는 천연가스 가격의 급등에 따른 에너지3사의 원가부담 가중과 국내에너지(전기, 가스, 열요금 등) 가격변동성, 에너지믹스 정책 불확실성에 노출되었고, 금리인상에 따른 금융시장의 경직성으로 인해 경영활동에 많은 어려움을 겪었던 한해였습니다.

하지만, 에너지부문의 발전2사는 리파이낸싱을 통한 금융비용 절감으로 흑자전환에 성공하였고, 지난 12월에는 집단에너지사의 시너지를 극대화 하기 위한 합병을 통해 회사가 좀 더 성장할 수 있는 계기를 마련하였다고 할 수 있습니다. 한일레저는 국내골프 수요 증가 및 안정적인 코스관리와 효율적 클럽하우스 운영 등으로 창사 이래 최대실적을 달성하는 성과를 이루었습니다.

2022년 당사의 영업실적은 별도기준으로 영업수익은 전기 대비 9.7% 감소한 101억원이며, 이는 한진중공업에 대한 상표권 사용계약이 종료되어 수익이 감소하였습니다. 당기순이익은 대륜이엔에스, 한일레저의 어려운 경영환경 속에서도 효율적인 경영활동에 따른 실적개선에 따라 배당을 확대하여 50억원을 실현하였습니다. 또한, 연결종속회사 4개를 포함한 연결영업수익은 에너지부문의 열공급 세대 증가 및 도시가스 요금에 연동하는 천연가스 급등에 따른 도매단가 상승으로 전기 대비 62.2% 증가한 1조 4,401억원이며, 연결당기순이익은 대륜발전의 PF장기차입금에 대한 리파이낸싱에 따른 이자부담 경감으로 흑자전환하였습니다.

연결기준 주요 성과 지표는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분 2022년 2021년
자산총액 1,995,988 1,837,801
부채총액 1,629,209 1,489,201
영업수익 1,440,144 888,034
영업이익 37,130 44,589
부채비율 444.2% 427.2%
차입금의존도 166.3% 191.0%

2023년도에는 에너지부문의 발전2사 합병을 통한 통합운영으로 효율적 전기 및 열생산을 추구하며, 한일레저는 적극적인 영업활동을 통한 객단가 증가에 집중하는 등 수익증대에 최선을 다하도록 하겠습니다. 대륜E&S는 도매단가 인상예정에 따른 매출증가 및 손익개선이 기대되며, 대륜발전은 합병을 통한 집단에너지사업 시너지 극대화를 도모하며, 효율적 경제성을 통한 열생산 위주로 운영할 예정입니다. 실적으로는 공급권역내 열수용가 증대로 열판매량은 증가할 예정이나, 전력생산에 따른 연료비 부담으로 급전지시 운전을 최대한 활용하여 열생산 비용을 최소화 할 예정입니다.이로 인해 매출액, 영업이익은 전년대비 다소 감소하나, 흑자는 유지 할 것으로 기대하고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적당기말 현재 연결대상에 포함되는 종속회사는 ㈜대륜E&S, ㈜한일레저, (주)대륜발전 입니다. 가. 재무상태

(단위 : 백만원)
구 분 2022년 2021년 증감
[유동자산] 555,839 379,459 46.5%
[비유동자산] 1,440,149 1,458,342 -1.2%
자산총계 1,995,988 1,837,801 8.6%
[유동부채] 775,535 558,145 38.9%
[비유동부채] 853,674 931,056 -8.3%
부채총계 1,629,209 1,489,201 9.4%
[자본금] 155,149 155,149 0.0%
[주식발행초과금] 159,460 159,460 0.0%
[이익잉여금] 55,953 39,002 43.5%
[기타자본항목] -30,857 -31,064 -0.7%
[비지배지분] 27,074 26,053 3.9%
자본총계 366,779 348,600 5.2%

회사의 자산은 자산 1조 9,960억원, 부채 1조 6,292억원, 자본 3,668억원 입니다. 전년도 대비 특이하게 변동된 사항은 없으나, 물가상승에 따른 가계소비 에너지가격 부담으로 매출채권이 전년대비 67%증가하였습니다. 에너지부문의 장단기차입금으로 인해 부채비율이 444%입니다. 금년도에는 불확실한 금융시장 환경에 대비하기 위하여 재무구조개선에 만전을 기하도록 하겠습니다.

나. 영업실적

(단위 : 백만원)
과 목 2022년 2021년 증감
영업수익 1,440,144 888,034 62.2%
매출액 1,440,144 888,034 62.2%
영업비용 1,403,014 843,445 66.3%
매출원가 1,313,569 761,516 72.5%
판매비와관리비 89,445 81,929 9.2%
영업이익(손실) 37,130 44,589 -16.7%
기타수익 10,227 6,592 55.1%
기타비용 1,311 267 391.0%
금융수익 9,353 1,919 387.4%
금융비용 37,505 58,602 -36.0%
법인세비용차감전순이익 17,894 -5,769 -410.2%
법인세비용 2,959 1,741 70.0%
당기순이익(손실) 14,935 -7,510 -298.9%
지배기업소유주지분 14,695 -6,517 -325.5%
비지배지분 240 -993 -124.2%

영업실적을 살펴보면, 영업수익 1조 4,401억원, 영업이익 371억원, 당기순이익 149억원을 실현하였습니다. 영업수익은 에너지계열사(대륜E&S, 대륜발전, 별내에너지), 한일레저의 매출액을 연결하여 1조 4,401억원을 실현하였습니다. 에너지부문의 열공급 세대 증가 및 도시가스 요금에 연동하는 천연가스의 급등에 따른 도매단가 상승으로 에너지부문의 도시가스 판매단가 상승 및 열공급세대 증가로 인해 매출액은 전년대비 5,521억원(62.2%) 증가하였습니다. 영업이익은 에너지부문의 천연가스 가격상승으로 인한 원가율이 증가하여 17% 감소한 371억원을 실현하였습니다. 당기순이익은 연체료 수입 증가분 및 발전2사의 PF장기차입금에 대한 리파이낸싱에 따른 이자부담이 경감하여 149억원으로 흑자전환하였습니다.

영업부문별 실적은 다음과 같습니다. 세부적인 분석현황은 주요자회사별 영업실적을참조하여 주시기 바랍니다.

(단위 : 백만원)
사업부문 2022년 2021년 2020년
영업수익 영업이익 영업수익 영업이익 영업수익 영업이익
지주회사 10,126 5,518 11,211 6,878 10,891 6,876
골프장사업 25,204 7,611 23,891 7,093 20,625 4,969
도시가스공급업 799,827 10,221 588,658 6,227 583,651 10,055
발전전기업 622,063 20,427 278,744 31,582 194,245 33,988
기타 - - 930 - 3,147 -
소 계 1,457,220 43,777 903,434 51,780 812,559 55,888
연결조정효과 (17,076) (6,647) (15,400) (7,191) (17,352) (5,499)
합 계 1,440,144 37,130 888,034 44,589 795,207 50,389

다. 주요자회사별 재무상태 및 영업실적 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 영업실적에 큰 비중을 차지하고 있는 항목은 종속회사의 영업실적입니다. 종속회사 중 2022년말을 기준으로 당사 자산총액의 10% 이상을 차지하거나 750억원 이상인 주요 종속회사는 ㈜한일레저, ㈜대륜E&S, ㈜대륜발전이며, 종속회사의 2022년말 재무상태 및 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익
㈜대륜E&S 945,091 582,958 799,827 6,661
㈜대륜발전 1,199,076 799,049 472,211 3,045
별내에너지㈜(*) - - 149,852 5,372
㈜한일레저 191,392 135,285 25,204 6,030

(*) 별내에너지㈜는 2022년 12월 31일을 합병기일로 하여 ㈜대륜발전에 흡수합병 됨에 따라 재무상태는 대륜발전의 실적에 합산기재 되었습니다.

[대륜E&S : 도시가스사업부문]

(재무상태)

(단위 : 백만원)
구 분 2022년 2021년 증감
[유동자산] 311,022 184,420 68.6%
[비유동자산] 634,069 666,774 -4.9%
자산총계 945,091 851,194 11.0%
[유동부채] 443,333 297,794 48.9%
[비유동부채] 139,625 194,079 -28.1%
부채총계 582,958 491,873 18.5%
[자본금] 51,283 51,283 0.0%
[자본잉여금] 67,492 67,492 0.0%
[이익잉여금] 243,358 240,546 1.2%
자본총계 362,133 359,321 0.8%

자산은 당기에 9,451억원으로 전기대비 11% 증가하였습니다. 자산의 주요변동요인은 현금및현금성자산 61억원 증가, 투자금융자산 4억원 감소, 관계회사투자주식 8억원 증가, 물가상승에 따른 가계소비 에너지가격 부담으로 매출채권이 824억원 증가하였고, 단기미수금 333억원 증가, 장기미수금 288억원 감소, 유형자산 28억원 감소, 퇴직급여자산 44억원 증가 등에 기인한 것입니다. 부채는 가스매입채무 843억원 증가, 차입금 60억원 감소, 공급설비부담금 95억원 증가, 퇴직급여채무 23억원 감소,미지급법인세 32억원이 증가, 이연법인세 11억원 감소 등이 발생하였습니다. 자본의주요변동요인은 당기순이익 발생에 따른 이익 배당 반영한 후, 이익잉여금 28억원 이 증가하였습니다.

(영업실적)

(단위 : 백만원)
과 목 2022년 2021년 증감
매출액 799,827 588,658 35.9%
매출원가 717,064 516,116 38.9%
매출총이익 82,763 72,542 14.1%
판매비와관리비 72,542 66,315 9.4%
영업이익 10,221 6,227 64.1%
기타수익 3,383 3,282 3.1%
기타비용 263 675 -61.0%
금융수익 609 1,106 -44.9%
금융비용 6,366 8,894 -28.4%
법인세비용차감전순이익 7,584 1,046 625.0%
법인세비용 922 -148 -723.0%
당기순이익 6,662 1,194 458.0%

동절기 갑작스런 추위로 인해 주택용 판매물량이 증가하였고, 대용량 영업용 수요개발 등으로 인해 영업용 판매량이 증가하여 판매물량은 전년대비 2.7%로 소폭 증가하였습니다. 하지만, 도시가스 요금에 연동하는 LNG 수입가격의 급등에 따른 도매단가 상승(33.7%↑)으로 매출액은 전년대비 2,112억원(35.9%) 증가한 7,998억원을 실현하였습니다. 판매물량 증가 및 판매단가 상승에 따른 원가율 하락으로 영업이익은 전년대비 40억원 증가한 102억원을 실현하였습니다.

당기순이익은 TRS 정산계약에 따른 대손충당금 환입 14억원, 연체료 수입 12억 원 등을 반영하여 67억원을 실현하였습니다.

[한일레저 : 골프장사업부문]

(재무상태)

(단위 : 백만원)
구 분 2022년 2021년 증감
[유동자산] 57,148 53,684 6.5%
[비유동자산] 134,244 136,916 -2.0%
자산총계 191,392 190,600 0.4%
[유동부채] 87,635 86,191 1.7%
[비유동부채] 47,650 51,588 -7.6%
부채총계 135,285 137,779 -1.8%
[자본금] 21,999 21,999 0.0%
[이익잉여금] 34,108 30,822 10.7%
자본총계 56,107 52,821 6.2%

회사의 자산은 1,914억원으로 전년대비 8억원(0.4%) 증가하였습니다. 이는 단기금융상품이 130억원 증가하였고, 유형자산이 29억원 감소하였습니다. 회사의 자본은 561억원으로 전년대비 33억원이 증가하였습니다. 이는 당기순이익 증가에 따른 이익잉여금이 33억원 증가하였습니다.

(영업실적)

(단위 : 백만원)
과 목 2022년 2021년 증감
매출액 25,204 23,891 5.5%
매출원가 10,313 10,150 1.6%
매출총이익 14,891 13,741 8.4%
판매비와관리비 7,281 6,648 9.5%
영업이익 7,610 7,093 7.3%
기타수익 37 33 12.1%
기타비용 957 19 4936.8%
금융수익 1,527 543 181.2%
금융비용 970 631 53.7%
법인세비용차감전순이익 7,247 7,019 3.2%
법인세비용 1217 1515 -19.7%
당기순이익(손실) 6,030 5,504 9.6%

코로나19 이후 해외골프여행의 제약, 실내활동 방역규제로 인해 상대적으로 안전한 실외활동에 대한 선호도가 증가함에 따라 골프에 대한 국민적 관심이 높아지며 코스장비 보강에 따른 내장객 호응도가 개선됨에 따라 내장객은 전년대비 0.5% 증가하였습니다. 매출액은 내장객 증가로 인해 전년대비 13억원 상승한 252억원을 실현하였습니다. 영업이익은 일반관리비 절감 노력으로 76억원을 실현하였습니다.

[대륜발전 : 발전전기업 사업부문]

(재무상태)

(단위 : 백만원)
구 분 2022년 2021년 증감
[유동자산] 206,158 78,661 162.1%
[비유동자산] 992,917 678,250 46.4%
자산총계 1,199,075 756,911 58.4%
[유동부채] 163,113 47,333 244.6%
[비유동부채] 635,936 428,975 48.2%
부채총계 799,049 476,308 67.8%
[자본금] 516,349 378,714 36.3%
[결손금] -119,447 -122,458 -2.5%
[기타자본] 3,124 24,347 -87.2%
자본총계 400,026 280,603 42.6%

2022년 12월 31일자로 대륜발전은 별내에너지를 흡수합병하였습니다. 합병법인인 대륜발전 재무상태와 관련하여, 당기의 자산은 전년대비 58.4% 증가한 1조 1,990억원입니다. 이는 합병에 따른 유동자산 162.1%(1,275억원) 증가와 비유동자산 46.4%(3,147억원)증가가 주요원인입니다. 부채는 당기 7,990억원으로 전기대비 67.8%(3,227억원)증가하였으며, 이는 합병으로 인한 증가가 주요원인입니다. 자본은 전년대비 42.6%(1,194억원) 증가한 4,000억원으로 당기순이익 증가 및 합병의 결과입니다.

연결회사는 신규사업 역량 및 열사업 확대에 따른 경제성 확보와 전문성을 제고하기 위하여 2022년 12월 31일을 합병기일로 하여 ㈜대륜발전이 동일한 집단에너지 사업을 영위하는 별내에너지㈜를 1:1.3012674 증자 합병방식으로 흡수합병하였습니다.상기 거래는 동일지배하의 종속기업간 합병에 해당하므로 별내에너지㈜의 합병시점의 자산·부채 장부가액을 승계하였습니다. 장부금액의 차이내역은 기타자본항목으로 반영하였습니다.㈜대륜발전이 합병으로 인하여 지급한 이전대가와 취득한 자산·부채의 내역, 그리고 장부금액의 차액을 반영한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 금 액
이전대가(*1) 132,487,502
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산 39,655,448
기타금융자산 14,153
매출채권 26,560,252
미수금 2,080,667
미수수익 19,978
재고자산 315,221
유형자산 323,762,150
무형자산 3,263,815
기타자산 1,519,607
매입채무 (31,741,762)
미지급금 (4,285,968)
차입금 (160,564,751)
리스부채 (508,836)
계약부채 (82,361,542)
기타부채 (656,001)
취득한 순자산 장부금액 합계 117,072,430
초과지급액(*2) (15,415,072)
(*1) 제공한 주식의 공정가치 금액이며, 자본금과의 차이 5,147백만원은 기타자본항목으로 인식하였습니다.(*2) 이전대가와 취득한 자산 및 인수한 부채 합계액과의 차이 15,415백만원은 기타자본항목으로 인식하였습니다.

(영업실적)

(단위 : 백만원)
과 목 대륜발전 별내에너지
2022년 2021년 증감 2022년 2021년 증감
매출액 472,212 188,194 150.9% 149,852 90,550 65.5%
매출원가 451,546 162,026 178.7% 142,356 78,563 81.2%
매출총이익 20,666 26,168 -21.0% 7,496 11,987 -37.5%
판매 및 일반관리비 5,074 4,682 8.4% 2,661 1,891 40.7%
영업이익(손실) 15,592 21,486 -27.4% 4,835 10,096 -52.1%
기타수익 1,484 36 4022.2% 6,830 5,052 35.2%
기타비용 5 2 150.0% 108 3 3500.0%
금융수익 1,714 606 182.8% 994 278 257.6%
금융비용 14,887 32,563 -54.3% 6,633 10,756 -38.3%
법인세비용차감전 순이익 3,898 -10,437 흑자전환 5,918 4,667 26.8%
법인세 비용 853 197 333.0% 546 354 54.2%
당기순이익(손실) 3,045 -10,634 흑자전환 5,372 4,313 24.6%

대륜발전은 당사의 급전지시 순위 상승으로 전기판매량은 전년대비 54.8% 증가하였고, 열판매량은 수용가 및 별내지구 송열 증가로 전년대비 22.2% 증가하였습니다. 또한, 가스비 급등에 따른 평균 SMP(전기판매단가) 단가 상승(당기 174.1원, 전기 81.4원)으로 인해 매출액은 전년대비 2,840억원 증가한 4,722억원을 실현하였습니다. 매출원가는 발전원료인 천연가스 가격이 가파르게 상승함으로써 원가율이 증가하여 영업이익은 다소 제한적으로 반영되어 전년대비 59억원 감소한 156억원을 실현하였습니다. 당기순이익은 장기차입금에 대한 리파이낸싱 추진으로 이자비용이 45억원 감소하였고, REC구입가격 정산에 따른 평가이익 13억원 등을 반영하여 흑자전환 하였습니다.

별내에너지는 전기판매량은 급전 준용 경제적 운전 및 GT#1 가동중지에 따른 이용률이 감소하여 전년대비 10.3%로 소폭 상승하였고, 열판매량은 별내지구의 열공급세대 증가로 전년대비 12.7% 증가하였습니다. 판매단가는 가스비 급등에 따른 전력정산단가 상승으로 인해 매출액은 594억원 증가한 1,499억원을 실현하였습니다. 매출원가는 전기판매단가 대비 LNG단가 상승으로 원가율이 상승하여 영업이익은 전년대비 58억원이 감소한 48억원을 실현하였습니다. 당기순이익은 #2GT 복구 자재비용 채무면제이익 43억원과 #1GT사고 보험금을 수령(24억원)하여 기타수익으로 인식하였고, 장기차입금의 리파이낸싱에 대한 이자비용 절감(18억원)으로 54억원을 실현하였습니다.

피합병법인인 별내에너지㈜는 2022년 12월 31일 피합병 되었으므로 연간 손익 전체가 연결실체의 재무성과에 포함됐으며, 별내에너지㈜의 매출액과 당기손익은 각각 1,499억원과 54억원 입니다.

라. 경영목표 및 사업계획 2023년은 인플레이션과 고금리, 긴축과 경기침체 등으로 대외여건은 더욱 어려워질 것으로 예상됨에 따라 올해 경영기조를 불필요한 비용을 통제하고 영업이익 확보에 최우선 과제로 삼도록 하겠습니다. 이에 따라 그룹 경영방침을 내실경영 기반 새로운도약으로 정하고 지속가능경영을 위한 체질개선의 기반을 마련코자 세가지 기본지침을 실천코자 합니다. 기본지침으로는 긴축내실운영으로 적정 영업이익 확보, 경쟁력 강화를 위한 조직 및 인력운영의 효율성 제고, Speed 경영 및 업무 Flow개선으로 정하였습니다. 2023년 사업계획은 별도기준으로 영업수익 105억원, 영업이익 55억원, 당기순이익 51억원을 목표로 사업계획을 편성하였습니다. 연결기준으로 매출액 1조 7,311억원으로 계획하고 있습니다. 연결대상 종속회사의 대륜E&S는 연료전지 발전소 등 신규수요 개발 확대로 판매물량의 일부 증가 및 천연가스 원료비 인상 등으로 한국가스공사에서 관리하는 도시가스 도매요금의 인상을 반영하여 매출액은 전년대비 40% 증가한 1조 1,202억원을 계획하고 있습니다. 영업이익은 천연가스 단가상승에 따른 연료비 상승 부담으로 전년대비 소폭 증가할 것으로 예상됩니다. 한일레저는해외골프인구 증가추세이므로 내장객 확대보다는 객단가 증가에 중점을 두어 수익성위주로 운영코자 합니다. 매출액은 전년과 비슷한 수준인 244억원으로 계획하고 있으며, 영업이익은 59억원 이익실현을 목표로 하고 있습니다. 합병법인인 대륜발전은합병을 통하여 집단에너지사업 시너지 극대화를 도모하며, 효율적 경제성을 통한 열생산 위주로 운영할 예정입니다. 공급권역내 열수용가 증대로 열판매량이 지속 증가할 예정이나, 전력생산에 따른 연료비 부담으로 급전지시 운전을 최대한 활용하여 열생산 비용을 최소화 할 예정입니다. 이로 인해 매출액은 전년대비 5.7% 감소한 5,865억원으로 계획하고 있으며, 영업이익은 발전소내 고정비 절감으로 248억원을 계획하고 있습니다. 하지만 장기차입금 Refinancing을 통한 이자부담 경감으로 당기순이익 흑자는 유지할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

(1) 당사의 연결기준 유동성 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
과 목 2022년 2021년
영업활동으로 인한 현금흐름 122,158 107,764
투자활동으로 인한 현금흐름 (64,248) 74,824
재무활동으로 인한 현금흐름 (38,172) (83,698)
현금및현금성자산의 증가(감소) 19,738 98,890
기초의 현금및현금성자산 123,175 24,285
기말의 현금및현금성자산 142,913 123,175

영업활동으로 인한 현금흐름이 1,222억원이고, 투자활동(단기금융상품 감소)으로 인한 현금유출이 642억원, 재무활동으로 인한 현금유출 (주로 차입금 상환 등)으로 382억원이 발생하였습니다. 이는 영업활동을 통해 얻은 현금을 활용하여 투자와 차입금 상환에 사용하였습니다. 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 71.7% 수준으로 전기 68.0% 대비 5.4% 증가하였습니다. 유동부채 중 골프장 입회금 816억원(유동성입회금)은 잔존계약만기가 1년 이내로 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴원하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 연결회사가 지급해야 할 계약상의 최대금액으로 예상하고 있습니다. 회사는 현재의 현금과 영업활동에 따른 현금유입만으로도 향후 12개월 동안의 자금지출에 필요한 수요를 충분히 충당할 수 있을 것으로 판단됩니다.

(2) 회사의 연결기준 차입금 현황은 아래와 같습니다.가. 단기차입금

(단위: 백만원)
차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
일반대출 등 산업은행 등 4.56 ~ 6.93 90,000 50,000

나. 장기차입금 및 유동성장기부채

(단위: 백만원)
차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
가스안전기금대출 ㈜중소기업은행 등 2.50 ~ 3.75 1,127 8,452 1,196 9,017
석유사업기금대출 ㈜KEB하나은행 등 3.75 628 701 628 1,328
산업시설자금대출 한국산업은행 5.31 ~ 5.75 290 5,504 - 3,200
일반자금대출 ㈜국민은행 3.74 1,167 - 2,333 1,167
PF대출(*1) 한국산업은행 등 3.70 51,600 453,000 25,400 504,600
우선주부채원금(*2) 디알파이프제일차㈜ 4.93 74,938 - 74,938 -
운전자금대출(*3) ㈜우리은행 3개월CD + 2.23 2,082 15,417 16,666 17,084
소 계 131,832 483,074 121,161 536,396
현재가치할인차금 (2,298) (3,546) (1,139) (4,444)
합 계 129,534 479,528 120,022 531,952

(*1) 유형자산, 단기예금 및 종속기업(㈜대륜발전, 별내에너지㈜)의 주식이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 연결회사는 2018년 7월 27일 상환전환우선주 1,170,905주를 발행하였으며 상환전환우선주 주주는 연결회사에게 동 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.(*3) 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

한편, 상환전환우선주의 주요 발행조건이 2022년 1월 27일자로 변경되었으며, 당기 중 채무조정이익 3,815백만원이 발생하였습니다. 당기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분

 내 용
이익배당 우선배당률 - 발행가액의 연 복리 3.9%
상환권 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액
조기상환권 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액
조기상환가능일 발행회사가 조기상환권 행사 시- 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지의 기간 중 매 3개월마다
상환전환우선주 주주의 풋옵션 행사 시- 풋옵션 행사가능일: 2023년 7월 27일 및 매수청구권 행사사유가 발생한 경우 2022년 1월 28일부터 매 3개월이 되는 날
매수청구권(풋옵션) 매수의무자 - 지배회사(㈜한진중공업홀딩스) 및 지배회사가 지정한자
매수청구권 행사가능일 2023년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2022년 1월 28일로부터 매 3개월이 되는 날
매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액
매도청구권(콜옵션) 매도청구기간 - 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지의 기간 중 매 3개월 마다
매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액

다. 단기사채

(단위: 백만원)
차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
사모사채 신영증권㈜ - - 20,000

라. 사채 및 유동성사채

(단위: 백만원)
구 분 연이자율(%) 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
사모사채 우리종합금융 ㈜ 등(*1) 1.93 ~ 2.08 60,000 - - 60,000
아이비케이투자증권㈜ 3.13 - 25,000 - 25,000
홍콩우리투자은행 (*2) 3개월 평균 SOFR + 1.00% - 15,715 - -
DB금융투자㈜ (*3) 3.10 - - 25,000 -
현재가치할인차금 (278) (389) (146) (996)
합 계 59,722 40,326 24,854 84,004
(*1) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다.
(*2) 발행회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될때까지 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 또한 상기 사채와 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.
(*3) 만기일은 2023년 6월 16일이었으나, 조기상환청구권이 행사 되어 당기에 전액 상환되었습니다.

5. 부외거래

사업보고서 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 2. 우발채무 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 법규상의 규제에 관한 사항자세한 내용은 II. 사업의 내용의 "7. 기타참고사항 "을 참고하시기 바랍니다.(3) 파생상품 및 위험관리 정책파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피(공정가치 위험회피)자세한 내용은 II. 사업의 내용의 "5. 위험관리 및 파생관리" 를 참고하시기 바랍니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제61기(당기)삼일회계법인적정해당사항 없음주1) 별도재무제표 핵심 감사사항주2) 연결재무제표 핵심 감사사항제60기(전기)삼일회계법인적정감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 별도 및 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 별도 및 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 회사 및 연결회사의 영업환경에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.주3) 별도재무제표 핵심 감사사항주4) 연결재무제표 핵심 감사사항제59기(전전기)삼일회계법인적정감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결 및 별도재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 연결회사의 영업환경에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.주5) 별도재무제표 핵심 감사사항주6) 연결재무제표 핵심 감사사항
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

주1) 제61기(당기) 별도재무제표 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

- 종속기업투자주식 손상평가 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 7에서 공시한 바와 같이, 회사는 종속기업인 주식회사 대륜E&S의 지분 88.58%를 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 주식회사 대륜E&S 지분 장부금액은 284,045백만원입니다.회사는 회사의 순자산 장부금액이 시가총액을 현저히 초과하는 상황에서 총자산의 77%를 차지하는 주식회사 대륜E&S 지분 회수가능액의 중요성을 감안하여 손상평가를 수행하였습니다.우리는 손상평가 수행 시 미래현금흐름의 추정과 성장률 및 할인율 등 주요 가정에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가- 가치평가모델에 사용된 향후 현금흐름추정과 기초 자료인 경영진이 승인한 사업계획의 비교 검토- 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교- 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가- 손상 평가에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가

주2) 제61기(당기) 연결재무제표 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. - 영업권 손상평가 핵심감사사항으로 결정한 이유 우리는 영업권 금액의 규모(2022년 12월 31일 현재 18,148백만원)가 유의적이며, 연결회사의 현금창출단위들의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 영업권의 손상검사에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 연결회사의 연결재무제표 주석 13에 표시되어 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결회사의 영업권은 도시가스사업부문 13,184백만원과 발전전기사업부분 4,964백만원으로 배분되며, 연결회사는 과거 성과에 기초하여 현금창출단위의 사용가치와 그들의 장부가치 사이에 여유가 존재한다고 판단하였습니다. 그러나, 우리는 영업권 잔액의 규모와 손상평가 수행 시 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가- 가치평가모델에 사용된 향후 현금흐름추정과 기초 자료인 경영진이 승인한 사업계획의 비교 검토- 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교- 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가- 손상검사에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가

주3) 제60기(전기) 별도재무제표 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 종속기업투자주식 손상평가 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 7에서 공시한 바와 같이, 회사는 종속기업인 주식회사 대륜E&S의 지분 88.58%를 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 주식회사 대륜E&S 지분 장부금액은 284,045백만원입니다.회사는 회사의 순자산 장부금액이 시가총액을 현저히 초과하는 상황에서 총자산의 77%를 차지하는 주식회사 대륜E&S 지분 회수가능액의 중요성을 감안하여 손상평가를 수행하였습니다.우리는 손상평가 수행 시 미래현금흐름의 추정과 성장률 및 할인율 등 주요 가정에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가- 미래현금흐름 추정이 이사회(경영진)에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인- 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교- 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가- 손상 평가에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가

주4) 제60기(전기) 연결재무제표 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. - 영업권 손상평가 핵심감사사항으로 결정한 이유 우리는 영업권 금액의 규모(2021년 12월 31일 현재 18,148백만원)가 유의적이며, 연결회사의 현금창출단위들의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 영업권의 손상검사에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 연결회사의 연결재무제표 주석 12에 표시되어 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결회사의 영업권은 도시가스사업부문 13,184백만원과 발전전기사업부분 4,964백만원으로 배분되며, 연결회사는 과거 성과에 기초하여 현금창출단위의 사용가치와 그들의 장부가치 사이에 여유가 존재한다고 판단하였습니다. 그러나, 우리는 영업권 잔액의 규모와 손상평가 수행 시 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가- 미래현금흐름 추정이 이사회(경영진)에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인- 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교- 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가- 손상검사에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가 주5) 제59기(전전기) 별도재무제표 핵심감사사항 - 종속기업투자주식 손상평가

핵심감사사항으로 결정한 이유

재무제표에 대한 주석 7에서 공시한 바와 같이, 회사는 종속기업인 주식회사 대륜E&S의 지분 88.58%를 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 주식회사 대륜E&S 지분 장부금액은 284,045백만원입니다. 회사는 회사의 순자산 장부금액이 시가총액을 현저히 초과하는 상황에서 총자산의 78%를차지하는 주식회사 대륜E&S 지분 회수가능액의 중요성을 감안하여 손상평가를 수행하였습니다. 우리는 손상평가 수행 시 미래현금흐름의 추정과 성장률 및 할인율 등 주요 가정에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

- 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가

- 미래현금흐름 추정이 이사회(경영진)에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인

- 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교

- 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가

- 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가

- 손상 평가에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가

주6) 제59기(전전기) 연결재무제표 핵심감사사항 - 영업권 손상평가 핵심감사사항으로 결정한 이유

우리는 영업권 금액의 규모(2020년 12월 31일 현재 18,148백만원)가 유의적이며, 연결회사의 현금창출단위들의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 영업권의 손상검사에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 연결회사의 연결재무제표 주석 13에 표시되어 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결회사의 영업권은 도시가스사업부문 13,184백만원과 발전전기사업부분 4,964백만원으로 배분되며, 회사는 과거 성과에 기초하여 현금창출단위의 사용가치와 그들의 장부가치 사이에 여유가 존재한다고 판단하였습니다. 그러나, 우리는 영업권 잔액의 규모와 손상평가 수행 시 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

- 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가

- 미래현금흐름 추정이 이사회(경영진)에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인

- 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교

- 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가

- 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가

- 손상검사에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원)
제61기(당기)삼일회계법인연말(반기,분기)국문감사, 연결감사내부회계관리제도 감사318,0003,030시간318,0002,749시간제60기(전기)삼일회계법인연말(반기,분기)국문감사, 연결감사230,0002,200시간230,0002,091시간제59기(전전기)삼일회계법인연말(반기,분기)국문감사, 연결감사230,0002,200시간230,0002,180시간
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

(1) 연결 감사(검토)일정 ① 1분기 연결검토 : 2022. 4. 27 ~ 2022. 4. 29 ② 반 기 연결검토 : 2022. 8. 03 ~ 2022. 8. 05 ③ 3분기 연결검토 : 2022. 10. 26 ~ 2022. 10. 28 ④ 기 말 연결감사 : 2023. 2. 06 ~ 2023. 2. 10(2) 별도 감사(검토)일정 ① 1분기 검토 : 2022. 4. 25 ~ 2022. 4. 26 ② 반 기 검토 : 2022. 8. 01 ~ 2022. 8. 02 ③ 3분기 검토 : 2022. 10. 24 ~ 2022. 10. 25 ④ 기 말 감사 : 2023. 2. 01 ~ 2023. 2. 03 (3) 내부회계관리제도 감사일정 ① 설계평가 : 2022. 5. 30 ~ 2022. 6. 10 ② 1차 운영평가 : 2022. 9. 26 ~ 2022. 9. 30 ③ 2차 운영평가 : 2022. 12. 05 ~ 2022. 12. 09 ④ 3차 운영평가 : 2023. 1. 30 ~ 2023. 1. 31

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제61기(당기)-----제60기(전기)-----제59기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022.03.17ㅇ 회사(4명)- 감사위원회 : 김안식, 김종배, 조근형- 재무관리팀장 : 이경춘ㅇ 감사인(3명)- 선민규 상무(파트너) - 박재우 이사, 이경석 매니저서면회의핵심감사사항, 강조사항 문단, 감사인의 독립성 등22022.05.24

ㅇ 회사(4명)

- 감사위원회 : 김종배, 양순규, 조근형

- 재무관리팀 : 김현석

ㅇ 감사인(3명)

- 선민규 상무(파트너)

- 박재우 이사, 이경석 매니저

서면회의- 외부감사와 관련한 2022년 감사일정, 투입시간, 감사보수- 감사위원회와 커뮤니케이션 계획- 내부회계관리제도 감사계획32022.10.24

ㅇ 회사(4명)

- 감사위원회 : 김종배, 양순규, 조근형

- 재무관리팀 : 김현석

ㅇ 감사인(3명)

- 선민규 상무(파트너)

- 박재우 이사, 이경석 매니저

서면회의ㅇ 2022년 감사계획단계의 커뮤니케이션 수행 - 감사계약 및 독립성 - 감사전략 : 보고일정, 감사접근방법, 감사범위, 감사팀 구성 등 세부감사 계획 - 부정 및 부정위험, 기타법규 준수42023.03.23

ㅇ 회사(4명)

- 감사위원회 : 김종배, 양순규, 조근형

- 재무관리팀 : 김현석

ㅇ 감사인(3명)

- 선민규 상무(파트너)

- 박재우 이사, 이경석 매니저

서면회의핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 독립성 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 종속회사에 대한 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로 부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

※ 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 : 해당사항 없습니다.

6. 회계감사인 변경당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정한 감사인 지정제도에 의거하여 재무기준에 따른 감사인 지정요건에 해당되어 금융감독원으로부터 2019년 11월 12일 삼일회계법인으로 지정통보를 받았습니다. 이에 당사는 외부감사인 강제지정기간 3년중 3년차 지정계약을 2021년 11월 26일에 체결하였습니다. 또한, 2023년도부터는 자유선임을 할 수 있음에 따라 감사위원회에서 외부감사인을 선정하여 삼덕회계법인과 2023년 2월 13일에 감사계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

① 내부통제감사위원회는 2022년 12월 31일로 종료되는 제61기 사업연도의 내부감시장치에 대한 감사의 의견서에서 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있다는 의견을 표명하였습니다.② 내부회계관리제도

사업연도 감사인 감사 및 검토의견 지적사항
제61기(당기) 삼일회계법인

2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 한진중공업홀딩스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

 해당사항 없음
제60기(전기) 삼일회계법인 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음
제59기(전전기) 삼일회계법인 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2022년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사(조남호,조원국)와 3명의 사외이사(김종배,양순규,조근형)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 조원국 대표이사가 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 경영관리위원회 등 3개의 소위원회가 있습니다.

각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
532--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

※ 2022년 3월 31일 개최된 정기주주총회에서 김안식, 김종배 사외이사의 임기만료로 인해 김종배 사외이사는 재선임되었고, 양순규 사외이사는 신규선임되었습니다.

나. 중요의결사항당기중 개최된 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다.

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사
조남호(100%) 조원국(100%) 김안식(임기만료) 김종배(75%) 조근형(75%) 양순규(100%)
찬 반 여 부
1 2022.1.26 상환전환우선주(RCPS) 인수계약서의 부속약정서 변경계약 체결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2 2022.2.24 제60기 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고
제60기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 보고
제60기 재무제표 및 연결재무제표 사전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
제60기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2022년도 사업계획(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
사내이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
감사위원후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
이사회 및 기타규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
제60기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
3 2022.3.24 제60기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
정석빌딩 담보대출 차환(FRN 신규발행 및 통화스왑) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
4 2022.3.31 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
이사 보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
이사회 산하 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성

※ 2022년 정기주주총회 결과, 김안식 사외이사는 임기만료 되었고, 양순규 사외이사가 신규선임되었습니다.

다. 이사회내 위원회① 이사회내의 위원회 구성현황

(2022. 12. 31 현재 )
위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비 고
감사위원회 사외이사 3인 김종배양순규조근형 1. 이사의 업무집행에 대한 감사2. 회사 및 자회사에 대한 회계감사3. 외부감사인의 추천4. 이사회에 대한 임시주주총회 소집요구5. 감사보고서의 작성6. 이사회가 위임하는 사항에 대한 결정 및 집행7. 기타 법령 및 정관에서 정하는 사항 김종배위원장
사외이사후보추천위원회 상근이사 1인사외이사 2인 조원국김종배양순규 1. 관계법령과 정관 및 이사회규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천2. 이사회가 위임하는 사항에 대한 의결 조원국위원장
경영관리위원회 상근이사1인사외이사2인 조원국양순규조근형 이사회 결의사항 중 법령 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고, 이사회 결의로써 그 결정을 위임한 사항에 대하여 의결 조원국위원장

② 이사회내의 위원회 활동내역

위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명
김안식(100%)임기만료 김종배(88%) 조근형(88%) 양순규(100%)
찬 반 여 부
감사위원회 2022. 2. 24 내부회계관리제도 운영실태 평가 심의의 건 가결 찬성 찬성 -
2021사업연도 회계 및 업무에 관한 감사결과 심의의 건 가결 찬성 찬성 -
내부회계관리 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 -
2022. 3. 24 제60기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표에 대한 이사회 승인 동의 가결 찬성 찬성 찬성
2022. 3. 31 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 - 찬성 찬성
2022. 4. 25 제61기 1분기 재무제표 보고 보고
2022. 6. 30 외부감사인 선임규정 제정 가결 찬성 찬성 찬성
감사인 선임관련 준수사항 가결 찬성 찬성 찬성
2021년 감사계약 이행 사후 평가 가결 찬성 찬성 찬성
2022. 7. 29 제61기 반기 재무제표 보고 보고
2022.10.24 제61기 3분기 재무제표 보고 보고
2022.12.29 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성
사외이사후보추천위원회 2022. 2. 24 사외이사후보(양순규,김종배) 추천의 건 가결 찬성 찬성
2022. 3. 31 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 - 찬성

라. 이사의 독립성① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우,이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 사내이사는 다음과 같습니다.

직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계
대표이사/회장 조남호 이사회 한진중공업홀딩스그룹 경영전반 총괄 주1) 본인
대표이사/사장 조원국 이사회 전사 경영전반 총괄 주1) 최대주주의 子

주1) 조남호, 조원국 사내이사가 임원으로 있는 계열회사와 당해법인의 최근 3년간 거래내역은 다음과 같습니다.

- 2020년~2022년 : 상표사용계약, 업무지원계약 등

② 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황

성 명 사외이사 여부 비 고
조원국 - *사외이사 ½이상 (상법 제542조의 8의 제4항의 규정 충족)
김종배 O
양순규 O

주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영중입니다. 위원회는 사외이사 2명 및 사내이사 1명으로 관련법규에 의거 총위원의 1/2이상을 사외이사로 구성하고 있습니다.

사외이사후보추천위원회의 추천을 받아 주주총회에서 선임된 사외이사는 다음과 같습니다.

직 명 성 명

임기

(연임여부/횟수)

 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계
사외이사 김종배

'22.03~'25.03

(2연임)

 금융 및 법무에 관한 다방면의 경험과 재무전문가로서 전문지식 보유 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음
사외이사 조근형

'20.03~'23.03

(해당사항 없음)

 재무에 대한 실무경험과 전문지식을 활용하여 그룹의 재무구조개선 및 경영안정화 실현에 기여 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음
사외이사 양순규

'22.03~'25.03

(해당사항 없음)

 경영전반에 대한 경험 및 회사에 대한 이해도를 바탕으로 회계관리 투명성 확보 및 재무건전성 제고에 기여 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음

마. 사외이사의 전문성회사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위해 실무지원부서로 경영지원팀을 지정하여 운영하고 있습니다.또한, 이사회 및 위원회 개최 전에 해당안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

지원부서명 인원 주요 담당업무
경영지원팀 2명 사외이사후보추천위원회 지원 등

사외이사 교육실시 현황

2022.05.04한진중공업홀딩스김종배양순규조근형-ㅇ기업의 규제개혁 과제 건의내용 (상장회사협의회)- 당사에 직접적인 영향을 미치는 사항 위주로 교육
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

김종배예- 서울대 경영대학교 석사, MBA (1976)- University of Oregon, MBA(1985)- 한국산업은행 외화자금부 부부장(1997)- 한국산업은행 가락소매금융지점 지점장(2002~2003)- 한국산업은행 이사(2003~2005) : 기업금융본부장, 기획관리본부장, 컨설팅사업본부장- 한국산업은행 부총재(2006~2009)- 법무법인(유한) 광장 고문(2009~2020)예금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)- 한국산업은행 외화자금부 부부장(1997)- 한국산업은행 가락소매금융지점 지점장(2002~2003)- 한국산업은행 이사(2003~2005) : 기업금융본부장, 기획관리본부장, 컨설팅사업본부장- 한국산업은행 부총재(2006~2009)조근형예- 경희대학교 회계학 석사 (1998)- 한영회계법인 Manager (1999.10 ~ 2005.12)- 대주회계법인 파트너 (2005.12 ~ 현재)- 대주회계법인 2사업본부장 (2019.6 ~ 현재)- 한국조세법학회 감사 (2017.2 ~ 현재)예회계사(1호 유형)- 한영회계법인 Manager (1999.10 ~ 2005.12)- 대주회계법인 파트너 (2005.12 ~ 현재)- 대주회계법인 2사업본부장 (2019.6 ~ 현재)양순규예- 성균관대 기업경영학 석사(1984)- HHIC-Phil 관리본부장(2008~2011)- 한진중공업 자금담당 임원(2011~2013)- 한진중공업 재무본부장(2013~2016)---
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

나. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하고 있으며, 지주회사 특성상 사업회사의 내부감사팀을 겸직시켜 부서의 업무를 감사하고 있습니다.

선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등
- 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항
- 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사)
- 위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(김종배, 조근형) 상법 제542조의11 제2항
- 감사위원회의 대표는 사외이사 충족
- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계인 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항

감사위원은 사외이사후보위원회에서 추천받은 사외이사 가운데 이사회의 추천으로 감사위원 후보를 선정하여 주주총회에서 선임하고 있습니다.

성 명

임기

(연임여부/횟수)

 선 임 배 경 추천인 회사와의 관계 최대주주 및 주요주주와의 관계
김종배(위원장)

'22.03~'25.03

(2연임)

 금융 및 법무에 관한 다방면의 경험과 재무전문가로서 엄격하고 공정하게 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음
조근형

'20.03~'23.03

(해당사항 없음)

 재무에 대한 실무경험과 전문지식을 활용하여 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음
양순규

'22.03~'25.03

(해당사항 없음)

 경영전반에 대한 경험 및 전문지식을 보유하고 있어 객관적이고 공정한 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음

① 감사위원회의 구성 - 감사위원회는 사외이사 및 비상근이사 3인 이상으로 구성하되, 감사위원의 3분의 2이상을 사외이사로 한다. - 감사위원회 위원장은 감사위원회 호선에 의하여 선출한다. - 감사위원은 감사 및 감사결과에 대하여 각자가 감사위원회를 대표한다. 다만, 감사에 참여하지 않은 감사의 이의가 있을 경우에는 위원장이 감사위원회를 소집 하여 감사위원 총수의 과반수의 결의에 따른다. - 회계총괄담당임원은 감사위원회에 간사가 되며 위원장의 지시에 따라 감사위원회 사무전반을 관장한다.

② 감사위원회의 운영

- 이사의 업무집행에 대한 감사 : 위원회는 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. - 회사 및 자회사에 대한 업무감사 : 위원회는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전 반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있으며, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며 자회사가 지체 없이 보고하지 않을 시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. - 외부감사인의 추천에 관한 권한

- 이사회에 대한 임시주주총회 소집요구 : 위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유 를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. - 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 감사위원회에 부여된 사항에 관한 권한

다. 감사위원회의 주요활동

당기중 개최된 감사위원회 주요의안내용은 다음과 같습니다.

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원회 위원의 성명(출석율)
김안식(임기만료) 김종배(88%) 조근형(88%) 양순규(100%)
찬 반 여 부
1 2022. 2. 24 내부회계관리제도 운영실태 평가 심의의 건 가결 찬성 찬성
2021사업연도 회계 및 업무에 관한 감사결과 심의의 건 가결 찬성 찬성
내부회계관리 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성
2 2022. 3. 24 제60기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표에 대한 이사회 승인 동의 가결 찬성 찬성 찬성
3 2022. 3. 31 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성
4 2022. 4. 25 제61기 1분기 재무제표 보고 보고
5 2022. 6. 30 외부감사인 선임규정 제정 가결 찬성 찬성 찬성
감사인 선임 관련 준수사항 가결 찬성 찬성 찬성
2021년 감사계약이행 사후 평가 가결 찬성 찬성 찬성
6 2022. 7. 29 제61기 반기 재무제표 보고 보고
7 2022.10.24 제61기 3분기 재무제표 보고 보고
8 2022.12.29 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성

감사위원회 교육실시 현황

2022.04.27삼정KPMG아카데미김종배양순규조근형-- IT통제감사 기본이해 및 고려사항- 내부회계관리제도 운영과 평가 개관- 내부회계관리제도 변화에 대한 대응방안- 내부회계관리제도의 법제도적 변화와 영향2022.09.22삼정KPMG아카데미김종배양순규조근형-

- 감사위원회의 자회사 감독과 연결 내부회계관리 제도 평가활동사례 연구

교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

감사위원회 지원조직 현황

경영지원팀2부장,차장(평균10년)- 업무감사 및 시정조치사항 관리- 감사위원회 교육안내- 감사위원회 일정 및 안건 통지
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

라. 준법지원인에 관한 사항

당사는 조직규모 및 구성원이 적은 순수지주회사이며, 준법지원인은 선임하지 않고 있습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2022년 12월 31일
(기준일 : )
배제미도입도입--- 제58기(2020.3.20) 정기주주총회- 제59기(2021.3.26) 정기주주총회- 제60기(2022.3.31) 정기주주총회
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

1) 집중투표제는 당사 정관 제29조 1항(2인 이상의 이사 선임시 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다)에 의거 채택하지 않고 있습니다.또한, 서면투표제도 채택하고 있지 않음에 따라 주주의 의결권 행사에 관한 의사표시는 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 간접행사할 수 있습니다.2) 주주의 의결권 행사와 관련하여 당사는 공시대상기간중에 소수주주권 행사 및 경영권 경쟁 사례가 발생하지 않았습니다.

3) 당사는 제58기 정기주주총회(2020.03.20), 제59기 정기주주총회(2021.3.26)와 제60기 정기주주총회(2022.3.31)에서 전자투표제를 채택하였으며, 행사절차 및 행사요건 등은 아래와 같습니다.

<전자투표에 관한 사항>

당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 정기주주총회에서 활용하기로 이사회에서 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다

ㅇ 전자투표, 전자위임장 권유 관리시스템 인터넷주소 : http://evote.ksd.or.kr 모바일주소 : http://evote.ksd.or.kr/m

ㅇ 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간

- 주주총회 10일전부터 주주총회일 전날 오후 5시까지

- 행사기간 중 24시간 이용 가능

ㅇ 시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자 위임장 수여

- 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

나. 의결권 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주29,529,812-우선주 --보통주 3,440,308자기주식우선주 --보통주 --우선주 --보통주 --우선주 --보통주 --우선주 --보통주26,089,504-우선주 --
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

4. 주식사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상 신주인수권의내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 그러나 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. - 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인 에게 인수하는 경우 - 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다.) 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모방식으로 신주를 발행하는 경우 - 자본시장법 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 - 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 - 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장법 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 - 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융 기관에게 신주를 발행하는 경우 - 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사의 원활한 지주사업 수행 등 경영상 목적달성을 위하여 관계회사, 최대주주와 그 특별관계자 및 해당 회사의 임직원, 거래처, 채권자들 에게 신주를 발행하는 경우 - 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 하는 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 - 기술도입을 위해 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 제1호 내지 제9호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다.④ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 이 회사가 독점규제및공정거래에관한법률(이하“공정거래법” 이라 한다.) 소정의 지주회사 요건을 충족하기 위해 또는 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 공정거래 법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 또는 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 이 회사의 자회사로 편입시킬 필요가 있어 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물 출자 받는 경우 회사는 이사회 결의로 당해 회사의 주식을 보유한 주주들에게 신주를 배정할 수 있다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 (매결산기말 익일부터 90일이내)
주주명부폐쇄시기 1월 1일에서 1월 31일까지
주권의 종류 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라'주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인 하나은행(T.02-368-5860)
주주의 특전 - 공고방법 회사인터넷 홈페이지(www.hhic-holdings.com) / 매일경제신문

5. 주식총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제60기주주총회(2022.3.31) 1. 제60기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원회 위원 선임의 건4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건 보고승인 (사내이사 조원국, 사외이사 양순규)승인 (감사위원 양순규)승인 (감사위원이 되는 사외이사 김종배)승인 (13억원)
제59기주주총회(2021.3.26) 1. 제59기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건 보고승인 (사내이사 조남호)승인 (13억원)
제58기주주총회(2020.3.20) 1. 제58기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건 보고승인 (사외이사 조근형)승인 (감사위원 조근형)승인 (13억원)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 한진중공업홀딩스 지분을 46.50%를 보유하고 있으며, 특수관계인의 소유주식을 포함하면 48.37%로 안정적인 경영권을 확보하고 있습니다.최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 세부내역은 다음과 같습니다.

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
조남호본 인보통주13,730,08146.5013,730,08146.50-조원국친인척보통주276,3210.94276,3210.94-조민희친인척보통주276,1910.94276,1910.94-보통주14,282,59348.3714,282,59348.37-기 타0000-
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계
최대주주명 : 조 남 호 특수관계인의 수 : 2 명

※ 상기 지분율은 발행주식총수에 대한 비율임.

ㅇ 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명 직 위 주요경력
기간 경력사항 겸임현황
조남호 대표이사 회장 2003년 3월 ~ 현재 한진중공업홀딩스그룹회장 - 대륜E&S 사내이사- 한일레저 사내이사

ㅇ 최대주주의 주식담보제공

성명(명칭) 주식종류 담보제공주식수 계약 상대방 계약의종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율 비고
조남호 보통주 7,890,000 종로세무서 담보제공 2018.05.11 2023.05.15 26.72 연부연납 담보(주1)

(주1) : 2018년 5월 11일 체결한 연부연납 담보의 계약기간은 연부연납 기한 기재

최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2014년 03월 25일조남호 외14,551,03055.77특수관계인 변동-2016년 11월 16일조남호 외14,544,28855.75--2018년 05월 11일조남호 외14,543,60755.75--2020년 06월 17일조남호 외14,282,59354.74특수관계인 변동-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

※ 소유주식수와 지분율은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식과 지분율을 합산하였으며, 지분율은 의결권있는 보통주식을 기준으로 산출하였음

2. 주식 소유현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
조남호 외 2인14,282,59354.74-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 최대주주
-
우리사주조합 -

○ 지분율은 의결권 있는 발행주식총수 기준임

소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
11,33011,33499.9611,238,91126,089,50443.07-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

주) 전체주주수와 총발행주식수는 의결권있는 발행주식총수 기준임

3. 주가 및 주식거래실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
종 류 2022년 7월 8월 9월 10월 11월 12월
보통주 최고(종가) 4,150 4,295 3,850 3,780 4,200 4,160
최저(종가) 3,960 3,930 3,485 3,270 3,745 3,785
평균(가중산술) 4,030 4,098 3,711 3,481 4,009 3,934
월간거래량 1,097,503 1,949,034 1,079,819 7,624,883 4,563,002 910,963
일일 최고거래량 113,192 341,928 113,619 2,665,629 1,279,077 82,339
일일 최저거래량 25,190 26,312 18,782 22,004 33,902 11,535

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
조남호남1951년 01월회장사내이사상근대표이사- 고려대학교 경영학과- 現 한진중공업홀딩스 회장13,730,081-본인2000.3.17(22년)2024.03.25조원국남1976년 04월사장사내이사상근대표이사- 美 브라운대 동양사학- 미국변호사- 한진중공업 조선영업총괄276,321-최대주주의 子2019.3.29(4년)2025.03.30김종배남1950년 10월이사사외이사비상근감사위원사외이사후보추천위원회- 서울대 경영대학 석사, MBA- 한국산업은행 부총재- 법무법인(유) 광장 상임고문--없음2019.3.29(4년)2025.03.30조근형남1967년 08월이사사외이사비상근감사위원경영관리위원회- 경희대학교 회계학 석사- 한영회계법인 Manager- 대주회계법인 파트너- 대주회계법인 2사업본부장- 한국조세법학회 감사- 한국공인회계사회 이사--없음2020.3.20(3년)2023.03.19양순규남1954년 05월이사사외이사비상근감사위원사외이사후보추천위원회- 성균관대학교 기업경영학 석사- HHIC-Phil 관리본부장- 한진중공업 재무본부장--없음2022.3.31(1년)2025.03.30전동수남1964년 11월전무미등기상근경영관리담당임원- 인하대 경영학과- 회사분할프로젝트 팀장- 現 대륜E&S 대표이사--계열회사임원--
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

주1) 상기 임원현황은 2023년 3월 31일 개최예정인 정기주주총회에서 선,해임 예정인 임원현황을 반영하였습니다.주2) 2023년 3월 31일 개최될 예정인 제61기 정기주주총회의 안건으로, 조근형 사외이사/감사위원은 재선임할 예정입니다.주3) 향후 정기주주총회에서 해당 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2023년 02월 23일
(기준일 : )
선임조근형남1967년 08월감사위원회위원- 경희대학교 회계학 석사- 한영회계법인 Manager- 대주회계법인 파트너- 대주회계법인 2사업본부장- 한국조세법학회 감사- 한국공인회계사회 이사2023.03.31없음
구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

주1) 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제61기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ○ 임원의 주된경력

성 명 주된직업 주된경력 사외이사연임여부 비 고
조남호 - 한진중공업홀딩스그룹 회장(2007 ~ 현재)

- 고려대학교 경영학과 졸업(1973)

- 한진중공업홀딩스그룹 회장(2003~현재)

- (주)한진중공업홀딩스 대표이사 (2007~현재)

 - 주1)
조원국 - 한진중공업홀딩스 사장(2019 ~ 현재) - 美 브라운대학교 동양사학 졸업 (1999)- HACOR Inc. Vice President (2018)- (주)한진중공업 조선영업본부장 (2008~2018)- 한진중공업홀딩스 경영관리총괄(2010~2019) - 주1)
김종배 -한진중공업홀딩스사외이사/감사위원(2019 ~ 현재) - 서울대 경영대학교 석사, MBA (1976)- University of Oregon, MBA(1985)- 한국산업은행 외화자금부 부부장(1997)- 한국산업은행 가락소매금융지점 지점장(2002~2003)- 한국산업은행 이사(2003~2005) : 기업금융본부장, 기획관리본부장, 컨설팅사업본부장- 한국산업은행 부총재(2006~2009)- 법무법인(유한) 광장 고문(2009~2020) 2연임
조근형 대주회계법인2사업본부장(2019 ~ 현재)

- 경희대학교 회계학 석사 (1998)

- 한영회계법인 Manager (1999.10 ~ 2005.12)

- 대주회계법인 파트너 (2005.12 ~ 현재)

- 대주회계법인 2사업본부장 (2019.06 ~ 현재)

- 한국공인회계사회 이사 (2020.07 ~ 현재)

 -
양순규 -한진중공업홀딩스사외이사/감사위원(2022.3 ~ 현재) - 성균관대학교 기업경영학 석사 (1984)- 한진중공업 자금팀장 (1994.08 ~ 1996.11)- HHIC-Phil 관리본부장 (2008.05 ~ 2011.01)- 한진중공업 자금담당 임원 (2011.02 ~ 2013.03)- 한진중공업 재무본부장 (2013.04 ~ 2016.11) -

주1) 조남호, 조원국 대표이사는 당사의 자회사인 (주)한진중공업의 이사로 재임중인 2016년 5월 10일에 (주)한진중공업의 기업재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)과 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다.

○ 당사 임원의 타회사 임원겸임현황

성 명 겸임회사명 직급,직책 최초선임시기 담당업무
조남호 (주)대륜E&S 사내이사 1999.06.23 이사(상근)
(주)한일레저 사내이사 1998.12.07 이사(상근)
조원국 (주)대륜E&S 사내이사 2019.03.26 이사(상근)
(주)한일레저 사내이사 2022.03.25 이사(상근)
전동수 (주)대륜E&S 대표이사 2018.10.16 이사(상근)
(주)대륜발전 대표이사 2019.03.26 이사(상근)

직원 등 현황

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
관리사무남6-1-716.1569,85784,841----관리사무여1---13.149,75849,758-7-1-814.5619,61580,295-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

당사는 보고서 작성기준일 현재 총 8명의 직원(미등기임원 포함)을 고용하고 있으며, 평균근속년수는 14.5년이고 당기말까지 지급된 급여 총액은 619,615천원, 1인당 평균 급여는 80,295천원입니다. ＊ 소속외 근로자는 「고용정책 기본법」 제15조의6 제1항에 따라 근로자의 고용형태 현황을 공시하는 회사에 한하여 작성함에 따라 당사는 해당사항이 없습니다.

미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
1---
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

※ 당사의 미등기임원 전동수 전무는 자회사 대표이사를 겸직하고 있습니다.

 2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
등기이사2--감사위원회 위원3--계51,300,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

① 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
51,145,200229,040-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

② 유형별

(단위 : 천원)
21,037,200518,600-----3108,00036,000-----
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
조남호대표이사757,200-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
조남호 근로소득 급여 757,200 급여는 주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 해당이사의 직위, 직무 등을 종합적으로 고려하여 이사회 결의로 정하며, 구체적인 지급방법은 임원보수규정에 따라 63,100천원을 매월 지급 (63,100천원 * 12개월)
상여 -
주식매수선택권 행사이익 -
기타 근로소득 -
퇴직소득 -
기타소득 -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
조남호대표이사757,200-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
조남호 근로소득 급여 757,200 급여는 주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 해당이사의 직위, 직무 등을 종합적으로 고려하여 이사회 결의로 정하며, 구체적인 지급방법은 임원보수규정에 따라 63,100천원을 매월 지급 (63,100천원 * 12개월)
상여 -
주식매수선택권 행사이익 -
기타 근로소득 -
퇴직소득 -
기타소득 -

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
한진중공업홀딩스134
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

한진중공업홀딩스 그룹은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 동법 시행령 개정(2017.7.19)에 따라 자산총액 10조원 이상인 상호출자제한 기업집단에서 제외되었고, 2017년 9월 1일자로 자산총액 5조원 이상인 공시대상기업집단으로 지정되었습니다.하지만, (주)한진중공업의 감자에 따른 지분율하락으로 공시대상기업집단의 소속회사인 (주)한진중공업 및 인천북항운영(주)가 계열제외됨에 따라 당그룹은 2019년 5월 15일자로 공시대상기업집단에서도 제외되었습니다.

1-1. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황

[2022. 12. 31 현재] (단위 : %)
출자회사피출자회사 (주)한진중공업홀딩스 (주)대륜E&S
(주)한진중공업홀딩스 11.65
(주)대륜E&S 88.58
(주)한일레저 99.99
(주)대륜발전 93.15

1-2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

직 명 성 명 회사명 직 위 비 고
회장 조남호 (주)대륜E&S 이사/2022.3.28 상근
(주)한일레저 이사/2022.3.25 상근
사장 조원국 (주)대륜E&S 이사/2022.3.28 상근
(주)한일레저 이사/2022.3.25 상근
전무 전동수 (주)대륜E&S 이사/2021.10.14 상근
(주)대륜발전 이사/2022.3.28 상근

2. 타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-22333,080--333,080---------------22333,080--333,080
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(1) 상환전환우선주와 관련한 약정사항㈜대륜E&S의 기타특수관계자인 디알파이프제일차㈜는 ㈜대륜E&S 우선주를 지배기업에 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능일 : 2023년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2022년 1월 28일로부터 매 3개월이 되는 날)을 보유하고 있으며,풋옵션을 행사할 경우 지배기업의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 지배기업이 보유하고 있는 ㈜대륜E&S 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다.(2) 특수관계자에 대한 지급보증

회사는 종속기업인 ㈜대륜E&S가 발행한 상환전환우선주와 관련하여 풋옵션 의무를부담하고 있으며 관련하여 담보를 제공하고 있습니다. 또한, 상환전환우선주의 후행조건으로 ㈜대륜E&S와 총수익스왑계약을 체결하고 있습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래당기 중 회사는 ㈜대륜E&S의 기타특수관계자인 디알파이프제일차㈜로부터의 상환전환우선주 매수청구권 행사 가능일을 2023년 7월 27일로 연장 변경하였으며, 디알파이프제일차㈜에 대한 대여금 3,078백만원의 만기일을 2023년 7월 27일로 연장하였습니다. 또한, 당기 중 ㈜한일레저에 대한 단기차입금 3,000백만원을 상환하였습니다.

2. 기타 이해관계자와의 거래내용기타 이해관계자의 거래내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석33번' 및 '5.재무제표 주석-주석26번'을 참조하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건당기말 현재 연결회사가 피소되어 소송에 계류중인 사건은 부당이득금 반환 청구등 5건(소송가액: 1,436백만원)이며, 소송상대방과 피고 사이의 소송사건에 대하여 피고지인으로 소송고지를 받은 계류 중인 사건은 손해배상청구 1건(소송가액 : 1,071백만원)입니다. 당기말 현재 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

구분 소송의내용 소제기일 소송당사자 진행사항 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 사항
손해배상청구 가스공급중지로 발생한 배관동파 등으로 인한 손해배상 소송(52백만원) 2021.4.19 원고 : 강원피고 : 대륜E&S 소장접수 제5회 변론기일 연결회사의 경영진은 상기 소송들의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
부당이득금 반환청구 가스배관 사유지 점유에 따른 점용료상당의 부당이득 청구(30백만원) 2021.5.14 원고 : 이은희피고 : 대륜E&S 판결선고(29만원 지급)원고항소
부당이득금 반환청구 수요가부담 시설분담금을 과다청구하였음을 이유로 부당이득 청구(1,120백만원) 2022.2.10 원고 : 한국토지주택공사피고 : 대륜E&S 소장접수제3차 변론기일
구상금 청구 소송 CO중독사고로 발생한 치료비용 상당의 구상금 청구(34백만원) 2022.12.12 원고 : 국민건강보험공단피고 : 대륜E&S 소장접수
손해배상 청구 소송 CO중독사고 관련 손해배상 청구(200백만원) 2022.12.20 원고 : 김영주,김예리피고 : 대륜E&S 소장접수

나. 채무보증현황 및 주요약정사항

① 지급보증

당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

② 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 약정한도

(단위: 백만원, 천USD)
구 분 금융기관 당기말 전기말
일반여신한도 ㈜우리은행 등 127,167 60,500
정책자금 ㈜KEB하나은행 등 10,907 12,169
시설자금대출 한국산업은행 8,000 8,000
원화사모사채 우리종합금융 ㈜ 등 85,000 130,000
ABCP 신영증권㈜ 등 - 50,000
PF대출 한국산업은행 등 530,000 530,000
외화사모사채 홍콩우리투자은행 USD 12,400 -
원화 합계 761,074 790,669
외화 합계 USD 12,400 -

(2) 상환전환우선주와 관련한 약정사항㈜대륜E&S는 2018년 7월 27일에 상환전환우선주 1,170,905주를 발행하였으며 동 주식의 의결권은 연결회사에 전부 위임되었습니다. 상환전환우선주 주주는 연결회사에게 동 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능일: 2023년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2022년 1월 28일로부터 매 3개월이 되는 날)을 보유하고 있으며 연결회사는 동 우선주를 매입할 수 있는 콜옵션(행사가능일: 2022년 1월 28일부터 상환만기일까지의 기간 중 매 3개월마다)을 보유하고 있습니다. 또한, 상기 상환전환우선주와 관련하여 연결회사는 동 우선주의 주주가 풋옵션을 행사할 경우 연결회사의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 ㈜대륜E&S 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다.

한편, 상환전환우선주의 주요 발행조건이 2022년 1월 27일자로 변경되었으며, 당기 중 채무조정이익 3,815백만원이 발생하였습니다. 당기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분

 내 용
이익배당 우선배당률 - 발행가액의 연 복리 3.9%
상환권 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액
조기상환권 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액
조기상환가능일 발행회사가 조기상환권 행사 시- 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지의 기간 중 매 3개월마다
상환전환우선주 주주의 풋옵션 행사 시- 풋옵션 행사가능일: 2023년 7월 27일 및 매수청구권 행사사유가 발생한 경우 2022년 1월 28일부터 매 3개월이 되는 날
매수청구권(풋옵션) 매수의무자 - 지배회사(㈜한진중공업홀딩스) 및 지배회사가 지정한자
매수청구권 행사가능일 2023년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2022년 1월 28일로부터 매 3개월이 되는 날
매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액
매도청구권(콜옵션) 매도청구기간 - 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지의 기간 중 매 3개월 마다
매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액

(3) 천연가스 수급계약 관련 약정사항연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결할 수 있으나, 현재 예금채권양수도 계약은체결되어 있지 않습니다.

(4) ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업) 경영정상화계획 이행을 위한 약정사항

① 연결회사는 ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업)의 기업재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 2016년 5월 10일에 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)와 체결한 경영정상화계획이행 약정에 따라 ㈜에이치제이중공업(구, ㈜한진중공업)에 대한 긴급운영자금 차입액 238,000백만원(채권최고액: 325,000백만원)과 관련하여 한국산업은행 등 자산담보부대출대주가 설립한 에이치아이엘제육차 주식회사에게 연결회사가 보유하고 있는 ㈜한일레저 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다.(5) 파생상품

당기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)
구 분 차입원금 계약기간 수취 지급 금융기관
공정가치위험회피(통화스왑) USD 12,400 2022-03-312025-03-31 USD 12,400 15,184 ㈜우리은행
현금흐름위험회피(통화 및 이자율스왑) 3개월 평균 SOFR 수익률 + 1.00% 고정이자율2.91%
현금흐름위험회피(이자율스왑) 17,500 2021-03-312024-03-31 3개월 평균 CD 수익률+ 2.23% 고정이자율3.82%

상기 파생상품거래와 관련하여 당기 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가손익 기타포괄손익(*)
공정가치위험회피(통화스왑) 89 - 89 -
현금흐름위험회피(통화 및 이자율스왑) 829 - - 655
현금흐름위험회피(이자율스왑) 419 (6) - 336
(*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(6) 기타 약정사항㈜대륜발전 및 별내에너지㈜ PF 대출약정서 상 "㈜대륜발전과 별내에너지㈜는 2022년 12월 31일까지 합리적인 조건으로 양사간 합병(허용된 합병)을 완료하여야 한다" 라는 적극적 준수사항을 포함하고 있습니다. 이에 따라 별내에너지㈜는 2022년 12월 31일을 합병기일로 하여 ㈜대륜발전에 흡수합병 되었습니다.(7) 보증을 제공받은 약정사항당기말 현재 연결회사는 ㈜우리은행으로부터 외화사채 USD 12,400,000와 관련하여 USD 12,648,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험㈜로부터 이행보증 등과 관련하여 6,279백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(8) 사채와 관련된 약정사항 발행회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될때까지 담보권 설정제한,자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.(9) 장기유지보수계약연결회사는 발전설비 유지보수와 관련하여 Siemens Industrial Turbomachinery AB및 두산중공업(주) 등과 Long Term Maintenance Services 계약을 체결하고 있습니다.

(10) 차입금 관련 담보제공내역

(단위: 백만원, 천USD)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자
투자부동산(*1) 20,012 42,000 장기차입금 및유동성장기부채 17,500 ㈜우리은행
사채 USD 12,400
토지, 건물, 구축물,공급설비, 기계장치 960,999 636,000 장기차입금 및유동성장기부채(*2) 500,156 한국산업은행 등
단기예금 45
(*1) 연결회사는 차입금 및 외화사채 지급보증에 대하여 담보를 제공하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 PF금융약정과 관련하여 대상사업시설 및 그 부지에 대해 한국산업은행에 신탁하고 있으며, 대상사업시설 관련 자산(기계, 열배관, 구축물 등) 및 예금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다. 또한, 담보제공자산에 대한 재산종합보험에 가입되어 있으며, 연결회사, PF금융약정 대주단 및 기타 이해관계자가 보험수익자로 지정되어 있습니다.

(11) 종속기업주식에 대한 근질권 제공

연결회사는 집단에너지 건설사업 관련 PF금융약정과 관련하여 대주단들에게 연결회사가 보유한 종속기업(㈜대륜발전, 별내에너지㈜)의 주식에 대하여 근질권을 제공하고 있으며, 담보설정금액은 각각 4,320억원 및 2,040억원 중 지분비율 해당액입니다. 2022년 12월 31일을 합병기일로 하여 별내에너지㈜가 ㈜대륜발전으로 흡수 합병되면서 제반 권리의무는 포괄승계 되었습니다.

 3. 제재 등과 관련된 사항

[임직원 제재현황]

일자 조치기관 조치대상자 처벌 및 조치내용사유 사유 및 근거법령 처벌또는 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책

2019.06.26

 서울남부지방법원 조남호- (주)한진중공업홀딩스 대표이사(근속연수 19년)- (주)대륜E&S 이사(근속연수 20년)- (주)한일레저 이사(근속연수 20년)

6.26. 서울남부지방법원 판결- 벌금 20억원

해외금융계좌 신고의무 불이행(국제조세조정에 관한 법률제34조의2 제1항, 제34조 제1항 등)

 판결확정 및벌금납부완료 법령 및 사규 등 준수여부에 대한 모니터링 강화

※ 조치대상자의 근속연수는 2019.6.26일(제재일자) 기준임

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없음

 XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
(주)대륜E&S1999.06.23서울시 노원구 덕릉로70길 54(상계동)도시가스공급업945,091 피투자자에 대한 지배력(기업회계기준서 1110호 7)해당(자산총액 750억원 이상)(주)한일레저1988.12.24경기도 여주군 가남면 솔모로그린길 171골프장사업191,392 "해당(자산총액 750억원 이상)(주)대륜발전2009.12.23경기도 양주시 화합로 1710번길 125발전전기업1,199,076 "해당(자산총액 750억원 이상)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

※ 당기 중 별내에너지㈜는 2022년 12월 31일을 합병기일로 하여 ㈜대륜발전에 흡수합병 됨에 따라 연결대상범위에서 제거 되었습니다.

 2. 계열회사 현황(상세)
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2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
1(주)한진중공업홀딩스110111-0110083--3(주)대륜E&S110111-1720633(주)한일레저131211-0001292(주)대륜발전110111-4247676
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
대륜E&S비상장2006.05.24경영참여277,4169,085,60088.58284,045---9,085,60088.58284,045945,0916,661한일레저비상장1988.12.24경영참여21,9994,399,72099.9949,035---4,399,72099.9949,035191,3926,030--333,080-----333,0801,136,48312,691
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

※ (주)대륜E&S는 의결권 있는 상환전환우선주를 발행하여 지분율이 88.58%로 감소하였습니다.

상환전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분

 내 용
이익배당 우선배당률 - 발행가액의 연 복리 3.9%
상환권 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액
조기상환권 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액
조기상환가능일 발행회사가 조기상환권 행사 시- 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지의 기간 중 매 3개월마다
상환전환우선주 주주의 풋옵션 행사 시- 풋옵션 행사가능일: 2023년 7월 27일 및 매수청구권 행사사유가 발생한 경우 2022년 1월 28일부터 매 3개월이 되는 날
매수청구권(풋옵션) 매수의무자 - 지배회사(㈜한진중공업홀딩스) 및 지배회사가 지정한자
매수청구권 행사가능일 2023년 7월 27일 및 매수청구권 행사 사유가 발생한 경우 2022년 1월 28일로부터 매 3개월이 되는 날
매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액
매도청구권(콜옵션) 매도청구기간 - 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지의 기간 중 매 3개월 마다
매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(4.93%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음