반기보고서 3.7 베뉴지(주)

110111-0252405

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 반 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 41 기)

2019년 01월 01일2019년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2019년 8월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	베뉴지(주)
대 표 이 사 :	김만진
본 점 소 재 지 :	서울 강남구 선릉로 62길 15
	(전 화) 02)3665-0101
	(홈페이지) http://granddept.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무이사 (성 명) 김 연 경
	(전 화) 02)2657-2004

목 차

【대표이사등의 확인ㆍ서명】

Ⅰ. 회사의 개요&cr;Ⅱ. 사업의 내용(도.소매업)&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;Ⅳ. 감사인의 감사의견 등&cr;Ⅴ. 이사회 경영진단 및 분석의견&cr;Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항&cr;Ⅶ. 주주에 관한 사항&cr;Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr;1.임원 및 직원의 현황&cr;2.임원의 보수 등&cr;Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항

Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용&cr;ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr;【전문가의 확인】

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서(190814).jpg 확인서(190814)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원) (주)호텔&cr;그랜드유통79.08.10서울 종로구 &cr;청계천로 117관광호텔업53,224기업 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1027호 13)해당&cr;(자산총액의 10% 이상)부국관광(주)89.12.08경기 가평군&cr;가평읍 용추로&cr; 171번길 100골프장&cr;운영업170,811실질 지배력 보유&cr;(회계기준서 1027호 14)&cr;주1) (2)해당&cr;(자산총액의 10% 이상 및 자산총액 750억원 이상))

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

주1) (1) 지분율 50% 초과&cr; (2) 베뉴지(주)는 지분율이 50%미만이나, 의사결정기구인 이사회의 구성원 중 과반수를&cr; 베뉴지(주) 및 그 종속회사의 임원으로 임명하여 실질지배력을 보유하고 있는 바,&cr; 연결대상 종속회사에 포함&cr;&cr;주2) 주요 종속회사 여부 판단기준 : 아래 중 하나에 해당하는 경우임&cr;(1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr;(2) 직전연도 자산총액이 750 억원 이상인 종속회사&cr;

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

1-2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

----

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 법적, 상업적 명칭

지배회사의 명칭은 베뉴지주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 VenueG Co. , Ltd. 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 베뉴지(주)라고 표기 합니다.&cr; ※2019년 03월 28일 제40기 정기주주총회에서 지배회사의 상호를 베뉴지주식회사(영문으로는 VenueG Co., Ltd)로 변경 하였습니다. &cr;&cr; 3. 설립일자 및 존속기간&cr;지배회사는 백화점 및 할인점, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업 등을 영위할 목적으로 1979년 4월 27일에 설립되었습니다. 또한 1993년 11월 4일자로 회사의 주식이 코스닥시장에 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr;4 . 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주소 : 서울 강남구 선릉로 62길 15&cr;전화번호 : 02-3665-0101&cr;홈페이지 : http://www.granddept.co.kr

5. 중소기업 해당 여부&cr;지배회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업 입니다.&cr;

6 . 주요 사업의 내용&cr;지배회사는 1979년 4월 27일에 설립되어 백화점과 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업 등을 영위하고 있습니다. 2011년 부터 회사가 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사가 영위하는 사업으로는 관광호텔업업을 영위하는 (주)호텔그랜드유통과 퍼블릭골프장을 영위하는 부국관광(주)가 있습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr;7. 계열회사에 관한 사항&cr;2019년 06월 30일 현재 당사에 속한 계열회사는 5개사 입니다. 계열회사에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분		회사명	주업종	비고
국내&cr;법인	비상장	(주)호텔그랜드유통	관광호텔업,임대업	연결대상
		부국관광(주)	골프장 운영업	연결대상
		정도건설(주)	건설업(토목 및 건축)	-
		정도진흥기업(주)	건설 및 부동산(주택건설외)	-
		(주)정도엘엔디	분양대행외	-

(*) 계열회사에 관한 자세한 사항은 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

2. 회사의 연혁

공시대상기간동안에 발생한 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(1). 경영진의 중요한 변동

년 월 일	내 용
2015. 03. 27	① 이사의 선임 : 이만섭(재선임,사내이사)&cr;② 감사의 선임 : 진경재(재선임)
2016. 03. 29	① 이사의 선임 : 김만진(재선임,사내이사)&cr; 강종태(재선임.사외이사)
2017. 03. 30	① 이사의 선임 : 김연경(재선임,사내이사), 김창희(재선임.사내이사)&cr; 유창하(재선임, 사외이사)
2018. 03. 29	① 이사의 선임 : 이만섭(재선임,사내이사)&cr;② 감사의 선임 : 진경재(재선임), 김성수(신임.비상근감사)
2019. 03. 28	① 이사의 선임 : 김만진(재선임,사내이사)&cr; 강종태(재선임.사외이사)

&cr;(2). 기타 주요 연혁

일 자	내 용
1979.04.27	(주)시대주택 설립
1986.04.29	그랜드백화점 강남점 오픈
1995.09.23	그랜드마트 신촌점 오픈
1996.10.31	그랜드백화점 일산점 오픈
1998.07.31	그랜드마트 계양점 오픈
2000.01.21	그랜드마트 강서점 오픈
2000.06.23	그랜드마트 신당점 오픈
2003.11.09	그랜드시네마 일산점 오픈
2012.08.06	그랜드마트 계양점 롯데쇼핑(주)에 자산 양도
2014.03.07	Venue G 오픈(WEDDING & PARTY)
2016.01.29	신당점 투자부동산 양도
2017.04.26	그랜드홀딩스(주) 소규모합병 결정
2017.06.30	그랜드홀딩스(주) 소규모합병 완료
2018.09.30	그랜드마트 신촌점 영업종료
2019.03..28	베뉴지(주)로 상호변경
2019.05.15	주식분할(1주당 가액 5,000 ☞ 500원)

(3). 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;당사는 설립 이후 지속적으로 백화점, 주택건설업, 예식장업 등을 영위하고 있으며, 2018년 정기주주총회에서 사업다각화를 위해 부동산개발업을 정관에 명시적으로 추가하였습니다.&cr;<회사가 영위하는 목적사업의 변화>

변경 전	변경 후	비고
- 부동산 중개업	- 부동산 개발업 및 중개업	정관변경('19.03.28 정기주총)

(4). 종속회사의 기타 주요 연혁&cr;가.(주)호텔그랜드유통

일 자	내 용
1979.08.10	(주)삼화연쇄점 설립
1990.01.14	(주)그랜드유통으로 상호변경
1991.01.21	그랜드마트 영통점 오픈
2002.03.07	경기 용인 수지 동천 851-1번지로 본점소재지 변경
2001.11.17	그랜드백화점 수원점으로 상호변경(구.그랜드마트 영통점)
2008.03.27	수원점 메가박스 9개관 오픈(임대)
2012.08.06	그랜드백화점 수원점 롯데쇼핑(주)에 자산 양도
2014.12.31	주류판매면허 취소
2015.08.10	서울 종로구 관수동 소재 써튼호텔 경매 취득
2015.11.26	서울 종로구 청계천로 117로 본점소재지 변경 및&cr;(주)호텔그랜드유통으로 상호변경
2016.03.01	호텔베뉴지 영업개시

나.부국관광(주)

일 자	내 용
1989.12.08	부국관광(주) 설립
2005.10.18	자본금 유상증자 36억원(자본금 48억원)
2009.11.06	가평군 군관리계획 결정조서(2009-154)
2012.02.13	골프장 실시계획인가 고시(2012-19)
2013.10.04	군계획시설(가평 그랜드밸리 골프장)사업 실시계획 인가 고시
2016.10.28	가평 그랜드밸리 착공계 제출
2016.12.08	자본금 유상증자 96억원(자본금 144억원)
2017.07.25	가평 그랜드밸리 건축허가 신청승인
2018.09.12	체육시설업(골프장) 등록증(조건부) 교부
2018.09.17	베뉴지CC 영업개시

3. 자본금 변동사항

공시대상기간(최근 3사업연도)중 자본금 변동사항은 없습니다.

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

------------

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

(1). 주식의 총수 등

당사의 2019년 6월말 현재 정관상 발행가능한 주식의 총수는 100,000,000(1주의 금액 : 500원)주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 48,200,000주 입니다. 본 보고서 작성일 현재 당사는 보통주 이외의 주식을 발행한 사항이 없습니다. 또한, 본 보고서 작성일 현재 유통주식수는 40,200,000주로 상세 내역은 다음과 같습니다.

주식의 총수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주-100,000,000-100,000,000-48,200,000-48,200,000---------------------48,200,000-48,200,000-8,000,000-8,000,000-40,200,000-40,200,000-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

(2). 자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주8,000,000---8,000,000--------보통주8,000,000---8,000,000--------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

당사가 발행한 보통주식수는 48,200,000주이며 이것은 정관상 발행할 주식 총수의 48.2%에 해당됩니다. 본 보고서 작성기준일 현재 의결권 행사 가능 주식수는 의결권이 없는 주식인 자사주 8,000,000주를 제외한 보통주 40,200,000주입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.

2019년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주48,200,000-우선주--보통주8,000,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주40,200,000-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

(1). 배당정책

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.&cr;&cr;(1-1). 이익배당(제50조)&cr;①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr;②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회&cr; 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr; ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자&cr; 에게 지급한다.&cr;&cr;(1-2). 중간배당(제51조)&cr; ①회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자&cr; 업에 관한 법률에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.&cr; ②제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일이내에 하여야 한다.&cr; ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 다음 각 호의&cr; 금액을 공제한 액을 한도로 한다.&cr; 1. 직전결산기의 자본의 액 &cr; 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr; 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr; 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의결의에 의하여 특정목적을&cr; 위해 적립한 임의준비금&cr; 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금&cr; ④사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의&cr; 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채에 신주인수권&cr; 행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전&cr; 사업년도말 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는&cr; 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.&cr;&cr;(1-3) 배당금지급청구권의 소멸시효(제52조)&cr; ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.&cr; ②제1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다.&cr;

(2). 최근 3사업연도 주요배당지표 현황

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

5005,0005,0007412,340-1,8041,930391-41618582-449-1,2061,206----51.5-66.9보통주-1.62.4----보통주-------보통주-300300----보통주-------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제41기 반기	제40기	제39기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

*상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 연결재무제표상의 재무정보를 기재한 것입니다.

II. 사업의 내용

1. 일반적 사항 &cr;보고서 작성 기준일 현재 지배회사가 영위하는 주요 사업은 상품 도.소매업이며, 종속회사의 주요 사업은 관광호텔업과 골프장운영업이며 일반적인 현황은 다음과 같습니다.

(1). 지배회사의 내용&cr;베뉴지주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 4월 27일에 설립되어 백화점, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.&cr;당반기말 현재 지배 기업의 수권주식수는 100,000천주(1주당 금액: 500원)이고 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 48,200,000주와 24,100,000천원이며, 주요 대주주는 정도진흥기업(주)(지분율: 20.13%) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%)입니다. &cr;&cr;(2). 종속회사의 내용&cr;종속회사 (주)호텔그랜드유통은 1979년 8월 10일에 설립되었으며 관광호텔업을 주업종으로 운영하고 있습니다. 당반기 보고기간종료일 현재 주요 대주주는 베뉴지(주) (71.64%)입니다.&cr;&cr;종속회사 부국관광(주)는 골프장운영업을 주목적으로 하여 1989년 12월 8일에 설립되었고, 2018년 9월 12일 체육시설업 등록증(조건부)을 교부받아 2018년 9월 17일 부터 골프장업을 영위하고 있습니다. 당반기 보고기간종료일 현재 주요 대주주는 베뉴지(주) (48.67%), 정도진흥기업(주) (39.50%) 입니다.&cr;

2. 사업의 개요 &cr; □ 유통산업 (지배회사)&cr; (1). 산업의 특성

국내 소매시장규모는 외환위기 이후 중소형 백화점들의 도산과 M&A 에 의한 영향으로 3~4개의 강력한 소매업체들이 각 업태별로 과점적 시장구조를 형성하고 있습니다.&cr;백화점은 롯데, 신세계, 현대의 Big3, 할인점은 이마트, 롯데마트, 홈플러스의 Big3,편의점은 CU, 세븐일레븐, GS25, TV홈쇼핑은 GS홈쇼핑, CJ 홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, 소셜커머스는 쿠팡, 위메프, 티몬 등 대규모 백화점, 할인점, 편의점, 홈쇼핑, 모바일쇼핑 등이 소매시장의 성장을 견인하고 있는 가운데 특히 온라인 몰 및 소셜커머스 등 전자상거래업체의 성장은 계속되고 있는 반면에 백화점외 오프라인몰은 장기적인 저성장 기조에 따른 소비경기 침체와 시장포화로 인한 경쟁 심화, 유통시장환경의 변화 등으로 성장률이 둔화되는 추세에 있습니다.&cr;향후 국내 유통산업에 있어 백화점은 Big3 체제가 심화되고 할인점은 대형 유통업체중심의 전국적인 다점포화의 영향으로 지방업체, 재래시장, 자영업자 등의 중소형 소매업체들이 타격을 입을 것으로 예상되며. 또한 업태별 구분이 모호해짐에 따른 업태간 경쟁 및 대형업체의 다점포화에 따른 상권경쟁의 심화가 대형 M&A로 이어질 가능성도 있을 것으로 예상됨에 따라 수익성 위주의 내실경영체제의 확립이 필요할 것으로 전망됩니다.&cr;

(2). 산업의 성장성&cr;미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 최근 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다

복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대, 옴니채널 서비스 강화 등으로 온ㆍ오프라인 영역에서 新 성장동력을 지속적으로 발굴하여, 저성장 기조를 극복하려 노력하고 있습니다.

&cr;(3). 경기변동의 특성&cr;백화점은 생활내구제로부터 명품에 이르기까지 다양한 상품을 판매하고 있으며 이러한 백화점의 경쟁력은 브랜드 인지도 및 Buying Power, 그리고 양질의 상권 확보에 있습니다. 판매상품의 주력상품은 단연 의류 및 잡화를 중심으로 하는 패션상품인데 여타의 유통업태에 비해 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. &cr;또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 절대 가격의 저렴함을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어 소비자들이 백화점에서 제공하는 가치적인 측면에 집중하는 경향이 늘어나고 있습니다. 이에 백화점 업계도 이를 만족시키기 위한 가치중심 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하며 경제환경에 의한 매출 변동의 영향률을 줄이려는 노력을 지속하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.&cr;&cr;(4). 경쟁요소&cr;국내 소매유통업의 시장구조는 선진국형으로 전환되는 추세로 백화점, 할인점, 편의점, 슈퍼마켓, 홈쇼핑 등 기업형 유통업체들은 재래시장 영역을 침투해가면서 시장점유율을 확대해가고 있고 막강한 자금력을 바탕으로 신규점포의 확대, 대기업들의 진입에 따른 브랜드 인지도 제고를 바탕으로 한 신뢰성 구축, 적극적인 판촉활동 및 대규모 마케팅을 통한 고객확보 등, 경쟁이 치열한 가운데 동종업태 뿐만 아니라 이종업태간 경쟁양상이 더욱 더 심화돼 경쟁비용 증가가 불가피한 실정으로 업태내 대기업을 중심으로 과점화가 심화되고 있습니다.

또한 업태별 구분이 모호해짐에 따른 업태간 경쟁 및 대형업체의 다점포화에 따른 상권경쟁의 심화가 대형 M&A로 이어질 가능성도 있을 것으로 예상됨에 따라 수익성 위주의 내실경영체제의 확립이 필요할 것으로 전망됩니다.

&cr;( 5). 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분	내 용
여객자동차 운수사업법	대형 유통업체의 셔틀버스 은행 전면 금지
주차장법	지자체장은 신규 건축물의 부설주차장 설치로 인하여 교통의 혼잡을 가중시킬 수 있는 지역에 대해서는 부설주차장의 설치를 제한
도시교통정비촉진법	도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물의 소유자 또는 사업의 경영자는 교통유발부담금을 부담
재래시장 및 상점가 &cr;육성을 위한 특별법	지자체장은 대규모 점포를 운영하는 자에 대하여 그 주변 시장&cr;과의 협력 요청 가능
유통산업 발전법	대규모 점포를 개설하고자 하거나 전통상업 보존구역에 준 대규모점포를 개설하고자 하는 자는 영업을 개시하기 전에 지식경제부령으로 정하는 바에 따라 시장, 군수, 구청장에 게 등록
대,중소기업 상생협력&cr;촉진에 관한 법률	대기업 등이 음,식료품 위주 종합소매업을 인수 개시 또는 확장&cr;함으로써 중소기업 경영안전에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 때에는 중소기업 자치 단체는 중소기업청장에게 사업조정 신청 가능
대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률	대형유통업체의 정당한 사유 없이 납품업자에게 상품대금 감액, 반품과 같은 불공정행위를 할 수 없다.

&cr; □ 호 텔사업(종속회사)&cr;(1). 산업의 특성&cr;- 경제 성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서 굴뚝없는 산업, 고부가가치 산업, 고용효과가 큰 자본집약적인 산업임&cr;&cr;(2). 경쟁요소&cr;- 국내 관광호텔은 완전 경쟁상태로서 서비스, 시설, 위치가 주요 경쟁요소임&cr;- 장기적으로 중국, 일본, 동남아 관광객의 증가에 따른 비즈니스호텔의 신규공급이 지속되고 있음. &cr;&cr;(3). 정부의 규제 등&cr;- 관련법령 : 관광진흥법, 식품위생법 등&cr; &cr;□ 골프장운영업(종속회사)&cr;(1). 산업의 특성&cr;- 국내 레저시장은 주 5일 근무제 실시에 따른 여가시간의 확대, 국민소득수준의 향상, 핵가족화, 소자녀화에 따른 여성들의 레저활동 증가, 경제력있는 은퇴 고령층의 확대, 라이프스타일의 서구적 변화, 한류열풍에 따른 외국인 관광객들의 지속적인 증가 등에 따라 향후 지속적으로 성장해 나갈 것으로 예상됩니다. &cr;&cr;(2). 경쟁요소&cr;- 골프리조트의 경우, 골프장과 리조트 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업은 신규진출이 어려운 진입장벽이 있어 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 잇점으로 작용합니다.&cr;&cr;(3). 정부의 규제 등&cr;- 골프 산업은 관광진흥법, 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 국유재산관리법 등의 적용을 받고 있습니다. &cr;

3. 회사의 현황

(1). 영업개황

지배회사는 1979년에 설립된 이래 백화점 소매업을 전문으로 영위하고있는 중견 유통업체로서 2019년 6월말 현재 백화점, 주 택 건 설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 종속회사 (주)호텔그랜드유통은 1979년 8월 10일에 설립되어 보고기간종료일 현재 종로구 관수동에서 관광호텔업을 영위하고 있으며, 종속회사 부국관광(주)는 1989년 12월 8일에 설립되어 보고기간종료일 현재 경기 가평군 가평읍 승안리에서 골프장업을 영위하고 있습니다.&cr;

(2). 시장점유율

베뉴지(주)가 영위하고 있는 백화점 영업은 크게 서울 등 대도시상권과 지방상권으로 양분되어 있습니다. 대도시 상권은 현재 백화점 빅3(현대,신세계,롯데)의 과점시장이 형성되어 있으며, 지방도시 등 지역상권은 각 상권마다 지역토착백화점 등 군소 백화점이 지역밀착형 영업을 하고 있습니다. 따라서 당사의 전국적 시장점유율은 선두 3개업체에 비해 상대적으로 열세이나, 점포의 위치 특성을 십분 활용하여 적극적인 지역밀착형 마케팅을 펼치고 있으며, 시장점유율은 정확한 추산이 어려워 기재를 생략합니다.&cr;

(3). 시장의 특성

백화점은 소비자의 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고 있어, 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있습니다. 또한 문화마케팅 등 능동적 서비스를 제공하며 더욱더 "고급화된 전략"을 채택함과 동시에 고소득층을 중심으로 한 Target Marketing강화하고 전문매장 신설, 지속적인 연구개발 등을 통해 타 업태와의 차별화를 지향하고 있습니다.&cr;이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다.&cr;&cr;(4). 조직도

기구조직도(190630).jpg 기구조직도(190630) ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl

4. 매출에 관한 사항

(1). 주요 상품 등의 현황&cr;［지배회사의 내용］

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	매출액(비율)	매출총이익	비고
백 화 점	상품매출액	18,719(85.10%)	10,418(76.06%)
	영업수수료외	3,278(14.90%)	3,278(23.94%)
	합 계	21,997(100.0%)	13,696(100.0%)

&cr;［종속회사의 내용］

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	매출액(비율)	매출총이익	비고
관광호텔업	객실료수입외	1,965(100%)	1,564(100%)
골프장운영업	입장료수입외	3,847(100%)	1,289(100%)
	합 계	5,812(100%)	2,853(100%)

&cr;(2). 매출형태별 실적&cr;［지배회사의 내용］

(단위 : 백만원)

구 분		제 41 기 2분기		제 40 기 연간		제 39 기 연간
		매출액	비 율	매출액	비 율	매출액	비 율
내 수	상품매출	18,719	85.10%	39,001	83.87%	42,085	85.47%
	기 타	3,278	14.90%	7,502	16.13%	7,153	14.53%
합 계		21,997	100%	46,503	100%	49,238	100%

&cr;［종속회사의 내용］

(단위 : 백만원)

구 분		제 41 기 2분기		제 40 기 연간		제 39 기 연간
		매출액	비 율	매출액	비 율	매출액	비 율
내 수	호텔사업	1,965	100%	4,124	100%	3,204	100%
	골프장운영업	3,847	100%	1,764	100%	-	-%
합 계		5,812	100%	5,888	100%	3,204	100%

&cr;(3). 판매경로 및 판매방법 등

(3-1). 판매경로&cr;당사의 판매 부서는 상품 조달 계획을 수립한 후 구매 부서에 조달을 의뢰하여 상품을 조달 받고 있습니다. 조달된 상품은 각 사업장의 판매 부서를 통하여 소비자에게 판매되고 있으며, 당사는 이 같은 과정에서 발생된 수익을 회사 매출로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(3-2). 판매방법 및 조건&cr;상품 판매 즉시 고객은 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다.&cr;&cr;(3-3). 판매전략&cr;매출극대화를 위한 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

- 고객서비스 강화&cr;- 상품경쟁력 강화&cr;- 협력경영의 강화&cr;- 인재경영의 강화

5. 영업설비 등의 현황

［ 지배회사 내 용］

[2019. 06. 30 현재] (단위 :백만원,㎡,명 )

구 분	소재지	토 지		건 물		합 계		종업&cr;원수	비고
		장부가	면적	장부가	면적	장부가	면적
베뉴지본사	서울시강남구	-	-	-	-	-	-	15
일산백화점	고양일산서구	70,798	5,206.80	37,075	64,433.33	107,873	69,640.13	105
베뉴지	서울시강서구	57,831	6,087.50	29,106	42,532.08	86,937	48,619.58	32
수지점	경기도용인시	23,601	9,833.90	1,067	5,126.07	24,668	14,959.97	1
김포풍무	경기도김포시	4,785	2,175.00	196	941.56	4,981	3,116.56	-
등촌점	서울시강서구	531	257.22	397	954.63	928	1,211.85	-
화곡점	서울시강서구	3,836	1,553.85	9,273	16,166.09	13,109	17,719.94	-
합 계		161,382	25,114.27	77,114	130,153.76	238,496	155,268.03	153

※토지 및 건물의 장부가액은 유형자산, 투자부동산의 합계액임.&cr;

［ 종속회사 내 용］

[2019. 06. 30 현재] (단위 :백만원,㎡,명 )

구 분	소재지	토 지		건 물		합 계		종업&cr;원수	비고
		장부가	면적	장부가	면적	장부가	면적
호텔그랜드유통	종로구관수동	35,529	1,576.7	8,095	6,796.74	43,624	8,373.44	18
부국관광(주)	경기가평승안리외	126,950	3,469,716	39,090	11,005.65	166,040	3,480,721.65	22
합 계		162,479	3,471,292.7	47,185	17,802.39	209,664	3,489,095.09	40

※건물의 장부가액은 건물 및 구축물의 합계액임.&cr;

6. 시장위험과 위험관리 &cr;6-1 금융위험관리&cr; 연결기업의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결기업의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr; 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

&cr;6-2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. &cr;연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;- 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고 기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

	정상	90일 초과 연체	계
기대 손실률	0%	5%
총 장부금액	4,234,776	0	4,234,776
손실충당금	-	-	-

당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 4,234백만원입니다(전기말: 1,233백만원). &cr;&cr; ② 기 타수취채권

당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	당반기	전반기
손상차손
- 손실충당금의 감소	-	-

&cr;③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당반기 중 변동은 없습니다.&cr;

6-3 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기 업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 국민은행과 기업통장대출약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 &cr;~ 3년미만	3년이상&cr; ~ 5년미만	5년이상	합 계
매입채무	10,695,171	-	-	-	10,695,171
유동성기타지급채무	7,124,651	-	-	-	7,124,651
비유동성기타지급채무	-	3,119,675	-	-	3,119,675
단기차입금	130,645,614	-	-	-	130,645,614
유동성장기차입금	2,340,000	-	-	-	2,340,000
장기차입금	-	50,095,000	3,720,000	20,490,000	74,305,000
리스부채	994,116	981,388	-	-	1,975,504
기타유동부채	2,397,384	-	-	-	2,397,384
합 계	154,196,936	54,196,063	3,720,000	20,490,000	232,602,999

&cr;상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. &cr; &cr;6-4 이자율 위험

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결기업의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.&cr;연결기업의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결기업의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.&cr;연결기업은 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr;보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시
금융부채	(1,036,453)	1,036,453	(1,979,105)	1,979,105

&cr;6-5 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 단기매매증권 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익(단기매매증권평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5%상승시	5%하락시
당기손익-공정가치금융자산	283,372	(283,372)

&cr;6-6 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. &cr;연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다.&cr;연결기업은 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
부채 (A)	283,854,294	274,958,158
자본 (B)	284,639,217	286,339,669
부채비율 (A/B)	99.72%	96.02%

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1). 요약연결재무에 관한 사항

※ 당사의 제41기 반기 , 제40기, 제39기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 가.요약연결재무정보 &cr; (단위 : 천원)

사업연도 구분	제41기 반기	제40기	제39기
	(2019년 06월말)	(2018년 12월말)	(2017년 12월말)
자산
Ⅰ.유동자산	91,676,288	86,119,983	78,489,999
현금및현금성자산	8,508,865	5,810,368	14,700,776
매출채권및기타수취채권	13,555,050	10,152,541	11,470,839
기타금융자산	51,250,000	49,090,000	32,440,128
당기손익-공정가치금융자산	5,667,450	6,656,326	-
기타유동자산	11,486,816	13,248,259	17,444,810
재고자산	1,208,107	1,162,488	2,433,446
Ⅱ.비유동자산	476,817,223	475,177,843	358,024,529
비유동기타수취채권	61,813	62,492	1,062,312
종속기업및관계기업투자	4,751,231	4,773,228	4,850,681
기타금융자산	192,000	62,000	10,907,840
기타포괄손익-공정가치금융자산	10,133,340	10,133,340
유형자산	414,906,577	415,537,650	294,721,320
사용권자산	2,937,489
투자부동산	43,686,214	44,364,433	46,391,509
무형자산	90,867	90,867	90,867
이연법인세자산	57,692	153,833
자산 총계	568,493,511	561,297,826	436,514,528
부채와 자본
Ⅰ.유동부채	154,431,709	150,133,237	139,602,633
Ⅱ.비유동부채	129,422,585	124,824,920	65,406,476
부채 총계	283,854,294	274,958,157	205,009,109
자본
Ⅰ.자본금	24,100,000	24,100,000	24,100,000
Ⅱ.기타자본구성요소	(184,745)	(184,745)	(184,745)
Ⅲ.기타포괄손익	43,502,362	43,502,362	281,468
Ⅲ.이익잉여금	183,820,747	184,298,130	183,339,106
Ⅳ.지배지분자본총계	251,238,364	251,715,748	207,535,829
Ⅴ.비지배지분	33,400,853	34,623,921	23,969,590
자본 총계	284,639,217	286,339,669	231,505,419
부채와 자본총계	568,493,511	561,297,826	436,514,528
	2019년1월~6월	2018년1월~12월	2017년1월~12월
매출액	27,809,690	52,390,338	52,441,686
영업이익	1,529,584	2,050,313	2,115,059
계속영업당기순이익(손실)	(481,378)	2,916,525	(2,912,668)
중단영업당기순이익(손실)	-	(1,040,679)	(884,105)
당기순이익(손실)	(481,378)	1,875,846	(3,796,773)
총포괄이익(손실)	(494,452)	44,984,494	(4,044,680)
당기순손익의 배분
지배기업지분	741,690	2,339,757	(1,803,657)
비지배지분	(1,223,068)	(463,911)	(1,993,116)
총포괄손익의 배분		-	-
지배기업지분	728,616	45,448,405	(2,051,564)
비지배지분	(1,223,068)	(463,911)	(1,993,116)
주당순손익(원)	18	58	(45)
계속영업 기본 및 희석주당이익(손실)	18	84	(34)
중단영업 기본 및 희석주당이익(손실)	-	(26)	(10)
연결에 포함된 회사수	3개	3개	3개

&cr; 나. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에&cr;추가된 회사명	전기대비 연결에서&cr;제외된 회사명
제41기	베뉴지(주)&cr;(주)호텔그랜드유통&cr;부국관광(주)	-	-
제40기	그랜드백화점(주)&cr;(주)호텔그랜드유통&cr;부국관광(주)	-	-
제39기	그랜드백화점(주)&cr;(주)호텔그랜드유통&cr;부국관광(주)	-	-

&cr; 다 . 중요 한 회계정책 및 재무제표 작성기준 &cr; ※ 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 라. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 &cr; ※ 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;

마. 당사는 2017년 4월 26일 소규모합병결정을 하였으며 상세 내역은 아래와 같습니다. &cr;(1) 합병의 개요&cr;당사는 재무구조 개선 및 경영 효율성을 증대을 통한 기업가치 제고를 위해 2017년 4월 26일 이사회 결의에 의거 2017년 6월 30일을 합병기일(합병등기일은 2017년 7월 4일)로 하여 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;(2) 합병 참여회사 및 합병비율

구분	상호	대표이사	법인구분	주요영업	소재지	합병비율(*1)
합병후 존속회사	그랜드백화점㈜	김 만 진	코스닥시장상장	도.소매업	서울 강남구 선릉로	-
합병후 소멸회사	그랜드홀딩스㈜	조 만 근	비상장	부동산분양업	서울 강서구 강서로	1.0000 : 0.0000

(*1) 합병법인인 당사는 피합병법인을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료 시, 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 당사는 존속회사로 계속 남아있게 됩니다.&cr;

(3) 회계처리&cr;상기 합병은 지배기업인 당사가 당사의 지배하에 있는 손자회사를 합병하므로 지배회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. &cr;

(4) 이전대가&cr;그랜드홀딩스(주) 취득하기 위하여 발행할 신주는 없으며 취득일인 2017년 6월 30일자의 총 이전대가는 없습니다.&cr;&cr;(5) 자산 및 부채의 내용&cr;합병기일 현재 그랜드홀딩스(주)로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목	합병기일(2017년 6월 30일)
자산
(1)유동자산
현금및현금성자산	1,076,045,929
기타유동자산	3,141,790,273
유동자산 합계		4,217,836,202
자 산 총 계		4,217,836,202
부채
(1)유동부채
매입채무및기타채무	502,532,138
기타유동부채	826,312,690
유동부채 합계		1,328,844,828
(2)비유동부채
기타비유동채무	245,000,000
비유동부채 합계		245,000,000
부 채 총 계		1,573,844,828

(2). 요약재무에 관한 사항 &cr; ※ 당사의 제41기 반기, 제40기, 제39기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;가.요약재무정보

(단위 : 천원 )

사업연도 구분	제41기 반기	제40기	제39기
	(2019년 6월말)	(2018년 12월말)	(2017년 12월말)
자산
Ⅰ.유동자산	112,788,420	103,155,640	100,451,219
현금및현금성자산	8,071,461	5,346,168	14,431,681
매출채권및기타수취채권	35,122,309	27,693,141	34,606,776
공정가치금융자산	5,667,449	6,656,326
기타금융자산	51,250,000	49,090,000	32,440,128
기타유동자산	11,470,185	13,208,785	16,541,147
재고자산	1,207,016	1,161,221	2,431,487
Ⅱ.비유동자산	286,469,046	285,421,341	244,453,152
기타수취채권	60,663	61,342	1,059,751
종속기업및관계기업투자	29,606,506	29,606,506	29,106,506
공정가치금융자산	2,348,340	2,348,340
기타금융자산	104,500	4,500	3,122,840
유형자산	210,571,957	208,945,354	164,681,679
투자부동산	43,686,213	44,364,433	46,391,509
무형자산	90,867	90,867	90,867
자산 총계	399,257,466	388,576,981	344,904,371
부채와 자본
Ⅰ.유동부채	108,293,466	102,922,665	106,766,952
Ⅱ.비유동부채	57,820,885	53,222,329	37,104,768
부채 총계	166,114,351	156,144,994	143,871,720
자본
Ⅰ.자본금	24,100,000	24,100,000	24,100,000
Ⅱ.기타자본구성요소	-184,745	-184,745	-184,745
Ⅲ.기타포괄손익	32,388,403	32,388,403
Ⅲ.이익잉여금	176,839,456	176,128,329	177,117,396
자본 총계	233,143,115	232,431,987	201,032,651
부채와 자본총계	399,257,466	388,576,981	344,904,371
종속·관계·공동기업&cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2019년1월~6월	2018년1월~12월	2017년1월~12월
매출액	21,996,836	46,502,971	49,238,110
영업이익	1,893,093	3,788,462	4,658,998
계속사업 당기순이익	1,930,201	1,432,344	468,340
중단사업 당기순이익	-	(1,040,679)	(884,105)
당기순손익	1,930,201	391,665	(415,765)
기타포괄손익	(13,074)	32,276,157	(247,771)
총포괄손익	1,917,127	32,667,822	(663,536)
주당순이익(원)	48	10	(10)
계속영업 기본 및&cr;희석주당이익(손실)	48	36	12
중단영업 기본 및&cr;희석주당이익(손실)	-	(26)	(22)

나. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr; ※ 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

다. 당사는 2017년 4월 26일 소규모합병결정을 하였으며 상세 내역은 아래와 같습니다. &cr;(1) 합병의 개요&cr;당사는 재무구조 개선 및 경영 효율성을 증대을 통한 기업가치 제고를 위해 2017년 4월 26일 이사회 결의에 의거 2017년 6월 30일을 합병기일(합병등기일은 2017년 7월 4일)로 하여 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;(2) 합병 참여회사 및 합병비율

구분	상호	대표이사	법인구분	주요영업	소재지	합병비율(*1)
합병후 존속회사	그랜드백화점㈜	김 만 진	코스닥시장상장	도.소매업	서울 강남구 선릉로	-
합병후 소멸회사	그랜드홀딩스㈜	조 만 근	비상장	부동산분양업	서울 강서구 강서로	1.0000 : 0.0000

(*1) 합병법인인 당사는 피합병법인을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료 시, 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 당사는 존속회사로 계속 남아있게 됩니다.&cr;

(3) 회계처리&cr;상기 합병은 지배기업인 당사가 당사의 지배하에 있는 손자회사를 합병하므로 지배회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. &cr;

(4) 이전대가&cr;그랜드홀딩스(주) 취득하기 위하여 발행할 신주는 없으며 취득일인 2017년 6월 30일자의 총 이전대가는 없습니다.&cr;&cr;(5) 자산 및 부채의 내용&cr;합병기일 현재 그랜드홀딩스(주)로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목	합병기일(2017년 6월 30일)
자산
(1)유동자산
현금및현금성자산	1,076,045,929
기타유동자산	3,141,790,273
유동자산 합계		4,217,836,202
자 산 총 계		4,217,836,202
부채
(1)유동부채
매입채무및기타채무	502,532,138
기타유동부채	826,312,690
유동부채 합계		1,328,844,828
(2)비유동부채
기타비유동채무	245,000,000
비유동부채 합계		245,000,000
부 채 총 계		1,573,844,828

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2분기보고서_41_00267906_그랜드백화점(주).ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 41 기 반기말 2019.06.30 현재

제 40 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 41 기 반기말	제 40 기말
자산
유동자산	91,676,287,875	86,119,982,747
현금및현금성자산	8,508,865,436	5,810,367,813
매출채권 및 기타유동채권	13,555,049,795	10,152,541,288
유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	5,667,449,500	6,656,326,000
기타유동금융자산	51,250,000,000	49,090,000,000
기타유동자산	11,486,815,664	13,248,259,433
재고자산	1,208,107,480	1,162,488,213
비유동자산	476,817,223,109	475,177,843,663
기타비유동채권	61,812,610	62,491,750
종속기업및관계기업에대한투자자산	4,751,231,875	4,773,228,591
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,133,340,000	10,133,340,000
기타비유동금융자산	192,000,000	62,000,000
유형자산	414,906,576,688	415,537,650,119
사용권자산	2,937,489,238
투자부동산	43,686,213,516	44,364,432,888
무형자산	90,866,877	90,866,877
이연법인세자산	57,692,305	153,833,438
자산총계	568,493,510,984	561,297,826,410
부채
유동부채	154,431,709,480	150,133,237,520
매입채무 및 기타유동채무	17,819,822,401	20,961,368,286
단기차입금	130,645,613,736	124,645,613,736
유동성장기차입금	2,339,999,990	2,039,999,990
유동리스부채	994,116,090
기타유동금융부채	16,565,949	32,699,902
기타유동부채	2,397,383,888	2,003,271,797
당기법인세부채	218,207,426	450,283,809
비유동부채	129,422,584,654	124,824,920,376
장기매입채무 및 기타비유동채무	3,119,674,962	3,161,075,813
장기차입금	74,305,000,060	71,224,900,050
비유동리스부채	981,388,210
퇴직급여부채	115,852,909	67,757,540
이연법인세부채	50,900,668,513	50,371,186,973
부채총계	283,854,294,134	274,958,157,896
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	251,238,363,766	251,715,747,559
자본금	24,100,000,000	24,100,000,000
기타자본구성요소	(184,744,827)	(184,744,827)
기타포괄손익누계액	43,502,362,066	43,502,362,066
이익잉여금(결손금)	183,820,746,527	184,298,130,320
비지배지분	33,400,853,084	34,623,920,955
자본총계	284,639,216,850	286,339,668,514
자본과부채총계	568,493,510,984	561,297,826,410

연결 포괄손익계산서

제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	제 41 기 반기		제 40 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	15,182,049,827	27,809,690,036	12,152,992,553	24,779,360,725
매출원가	5,462,172,052	11,261,056,289	4,056,075,924	8,626,580,355
매출총이익	9,719,877,775	16,548,633,747	8,096,916,629	16,152,780,370
판매비와관리비	7,675,932,779	15,019,049,956	7,336,190,425	14,509,471,468
영업이익(손실)	2,043,944,996	1,529,583,791	760,726,204	1,643,308,902
금융수익	441,806,614	825,721,677	557,221,267	802,594,049
금융원가	1,335,724,853	2,941,470,063	776,618,452	1,672,635,524
기타이익	411,987,990	1,584,972,307	256,795,617	679,190,488
기타손실	3,016,720	110,603,320	427,168,248	638,158,809
법인세비용차감전순이익(손실)	1,558,998,027	888,204,392	370,956,388	814,299,106
법인세비용	979,704,708	1,369,582,151	141,164,729	316,536,074
계속영업당기순이익(손실)	579,293,319	(481,377,759)	229,791,659	497,763,032
중단영업당기순이익(손실)			(242,307,628)	(480,624,047)
당기순이익(손실)	579,293,319	(481,377,759)	(12,515,969)	17,138,985
기타포괄손익	5,243,510	(13,073,905)	(4,928,238)	(26,683,108)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	5,243,510	(13,073,905)	(4,928,238)	(26,683,108)
총포괄손익	584,536,829	(494,451,664)	(17,444,207)	(9,544,123)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	648,705,432	741,690,112	274,039,973	539,398,463
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(69,412,113)	(1,223,067,871)	(286,555,942)	(522,259,478)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	653,948,942	728,616,207	269,111,735	512,715,355
총 포괄손익, 비지배지분	(69,412,113)	(1,223,067,871)	(286,555,942)	(522,259,478)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	16	18	7	13

연결 자본변동표

제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2018.01.01 (기초자본)	24,100,000,000	(184,744,827)	281,467,692	183,339,105,683	207,535,828,548	23,969,590,101	231,505,418,649
회계정책변경에 따른 증가(감소)				(62,486,395)	(62,486,395)		(62,486,395)
당기순이익(손실)				539,398,463	539,398,463	(522,259,478)	17,138,985
배당금지급				(1,206,000,000)	(1,206,000,000)		(1,206,000,000)
기타포괄손익				(26,683,108)	(26,683,108)		(26,683,108)
연결대상범위의 변동			(133,505,316)		(133,505,316)	(366,494,684)	(500,000,000)
2018.06.30 (기말자본)	24,100,000,000	(184,744,827)	147,962,376	182,583,334,643	206,646,552,192	23,080,835,939	229,727,388,131
2019.01.01 (기초자본)	24,100,000,000	(184,744,827)	43,502,362,066	184,298,130,320	251,715,747,559	34,623,920,955	286,339,668,514
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)				741,690,112	741,690,112	(1,223,067,871)	(481,377,759)
배당금지급				(1,206,000,000)	(1,206,000,000)		(1,206,000,000)
기타포괄손익				(13,073,905)	(13,073,905)		(13,073,905)
연결대상범위의 변동
2019.06.30 (기말자본)	24,100,000,000	(184,744,827)	43,502,362,066	183,820,746,527	251,238,363,766	33,400,853,084	284,639,216,850

연결 현금흐름표

제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	제 41 기 반기	제 40 기 반기
영업활동현금흐름	2,230,744,705	4,085,765,710
당기순이익(손실)	(481,377,759)	17,138,985
당기순이익조정을 위한 가감	5,563,963,978	3,920,061,277
퇴직급여	312,086,839	345,418,388
감가상각비	3,039,026,929	2,267,326,130
당기손익인식금융자산평가이익	(924,341,700)	(189,707,200)
당기손익인식금융자산평가손실		475,714,000
금융자산처분이익	(29,165,000)	(61,000,000)
금융자산처분손실	57,680,000
유형자산처분이익	(2,090,909)
유형자산처분손실	2,324,002
지분법손실	21,996,716	66,229,943
투자부동산처분이익	(370,200,891)	(239,167,756)
투자부동산처분손실		7,175,346
법인세비용	1,369,582,151	316,536,074
이자수익	(809,587,725)	(625,585,068)
이자비용	2,941,470,063	1,671,098,279
충당부채환입액	(16,133,952)	(87,063,355)
기타 현금의 유출 없는 비용등	(28,682,545)	(26,913,504)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,851,841,514)	148,565,448
투자활동현금흐름	(4,120,083,134)	(39,952,107,752)
투자부동산의 처분	913,419,476	1,385,932,000
유형자산의 취득	(5,016,555,830)	(26,325,657,482)
유형자산의 처분	66,828,388
단기대여금및수취채권의 취득	(9,236,650,000)	(11,603,750,000)
단기대여금및수취채권의 처분	9,410,000,000	12,939,934,442
당기손익인식금융자산의 취득	(405,211,800)	(5,512,181,000)
당기손익인식금융자산의 처분	2,289,915,000	1,940,714,000
기타금융자산의 취득	(15,460,000,000)	(12,301,500,000)
기타금융자산의 처분	13,300,000,000
기타비유동금융자산의 취득	(130,000,000)	(12,000,000)
기타비유동금융자산의 처분		40,722,580
관계기업에 대한 투자자산의 취득		(500,000,000)
장기대여금및수취채권의 취득
장기대여금및수취채권의 처분	679,140	9,450,000
이자수취	147,492,492	(13,772,292)
재무활동현금흐름	4,587,836,052	33,606,136,430
단기차입금의 증가	33,600,714,608	45,856,300,000
단기차입금의 상환	(24,620,614,598)	(9,469,999,990)
리스부채의 지급	(437,842,034)
이자지급	(2,748,421,924)	(1,574,163,580)
배당금지급	(1,206,000,000)	(1,206,000,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)	2,698,497,623	(2,260,205,612)
기초현금및현금성자산	5,810,367,813	14,700,776,699
기말현금및현금성자산	8,508,865,436	12,440,571,087

3. 연결재무제표 주석

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

베뉴지주식회사와 그 종속회사(구. 그랜드백화점 주식회사)

1. 회사의 개요 &cr;1-1 지배기업의 개요&cr;베뉴지 주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 4월 27일에 설립되어 1개의 백화점 을 운영하고, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2019년 03월 28일 제40기 정기주주총회에서 지배회사의 상호를 그랜드백화점 주식회사에서 베뉴지 주식회사(영문으로는 VenueG Co., Ltd)로 변경 하였습니다. &cr; 당반기말 현재 지배 기업의 수권주식수는 100,000천주(1주당 금액: 500원)이고 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 48,200,000주와 24,100,000천원이며, 주요 대주주는 정도진흥기업(주)(지분율: 20.13%) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%)입니다. &cr; &cr; 1-2 종속기업의 개요 &cr;1-2-1 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산일	투자주식수	지분율	투자금액(천원)
(주)호텔그랜드유통	한국	12월말	1,450,000주	71.64%	7,250,000
부국관광(주)	한국	12월말	700,800주	48.67%	7,358,000

&cr;1-2-2 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	설립월	자본금	주요사업
(주)호텔그랜드유통	1979년 08월	10,119,500	관광호텔업
부국관광(주)	1989년 12월	14,400,000	골프장운영업

1-2-3 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익&cr;(손실)
(주)호텔그랜드유통	52,795,068	19,605,098	1,965,622	340,864
부국관광(주)	174,214,884	122,888,932	3,847,231	(2,572,564)

&cr;2 . 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr;2-1 재무제표 작성기준&cr;베뉴지 주식회사 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;연결기업의 연결재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 매도가능금융자산, 당기손익인식금융부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표는 원, 재무제표에 대한 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다. &cr;

2-1-1 연결기준&cr;연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. &cr;1) 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존권리) &cr;2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 &cr;3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 &cr; &cr;피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &cr;1) 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 &cr;2) 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 &cr;3) 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 &cr; &cr;연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. &cr; &cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. &cr; &cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. &cr;1) 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 &cr;2) 비지배지분의 장부금액 제거 &cr;3) 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 &cr;4) 수령한 대가의 공정가치의 인식 &cr;5) 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 &cr;6) 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 &cr;7) 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으로 재분류

&cr;2-1-2 신규적용 회계기준

연결기업는 2019년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. &cr;

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

<리스이용자의 회계처리>

(가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 &cr;

(나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.&cr;

<리스제공자의 회계처리>

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). &cr;

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr;동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

· 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.&cr;

동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

이러한 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. &cr;

2-2 중요한 회계정책&cr;2-2-1 관계기업 및 공동기업 투자&cr;관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. &cr;공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될때에만 존재합니다.

연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니 다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매보고기간말에 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업및공동기업지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr;

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.&cr;&cr;2-2-2 유동성/비유동성 분류 &cr;연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr; &cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;1) 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. &cr;2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;3) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &cr;4) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;1) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr;2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;3) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr;4) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. &cr;

2-2-3 금융자산&cr; ① 분류&cr;2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;<채무상품>

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

&cr;(다) 당기손익-공정가치 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;

<지분상품>

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;③ 손상&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

2-2-4 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;2-2-5 수익인식&cr;연 결기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

&cr; ① 수행의무의 식별

연결기업은 상품을 판매하는 유통사업, 호텔업, 예식장업을 영위하고 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다.&cr;&cr; ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다.&cr;&cr; ③ 변동대가

연결기업은 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;

④ 거래가격의 배분

연결기업은 기업회계기준서 1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을고려하여 추정합니다.하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

&cr;⑤ 본인 대 대리인&cr;연결기업은 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 연결기업은 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. &cr;&cr;⑥ 반품&cr;연결기업은 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2-2-6 현금및현금성자산&cr;연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.&cr;

2-2-7 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.

&cr;한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr;

2-2-8 재고자산&cr;연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr;

연결기업이 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 상품 및 저장품은 총평균법으로, 완성주택 및 완성상가는 개별법에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시,관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr; &cr; 2-2-9 유형자산&cr; 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr; 유형자산의 토지는 재평가 모형을 적용하여 측정하며, 토지는 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 재평가는 유형자산의 토지,건물로 분류된 모든 항목에 대하여 적용됩니다. 즉, 토지, 건물로 분류된 항목 중 일부만 재평가를 수행, 미수행하지 않습 니다. &cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 40년과 50년, 구축물은 20년, 기타의유형자산은 4년 ~ 6년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr; &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr;

2-2-10 차입원가&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;2-2-11 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;2-2-12 무형자산&cr;연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득하거나 사업결합을 통해 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 정액법에 따른 내용연수에 걸쳐상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말 현재 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;

2-2-13 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업은 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;연결기업은 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;&cr; ㆍ 무형자산 &cr;연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;2-2-14 법인세&cr;ㆍ 당기법인세&cr;당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;

ㆍ 이연법인세&cr;연결기업은 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr;

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;- 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여,미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr;&cr;자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결기업은 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다.&cr;

2-2-15 퇴직급여&cr;연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.&cr;

확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 보험수리적손익을 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 연결기업의 채권자에게 이용가능하지 않으며 연결기업에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다.

&cr;3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;연결기업은 경영자는 재무제표 작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr;

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr; 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다. &cr;

5. 현금및현금성자산 &cr; 5-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
보유현금	339,713	261,657
단기성예금	8,169,152	5,548,711
합 계	8,508,865	5,810,368

5-2 . 사용이 제한된 금융자산&cr; 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	50,600,000	48,500,000	차입금 담보 등
장기금융상품	100,000	-	차입금 담보 등
장기금융상품	8,000	8,000	당좌개설보증금
합 계	50,708,000	48,508,000

6. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말*
유동항목
국내 상장주식	5,667,450	6,656,326

&cr;(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	895,827	(2,234,458)

&cr;(3) 변동내역&cr; 당기손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

구 분	유동
기초금액	6,656,326
취득금액	405,212
처분금액	(2,289,915)
처분손익	(28,515)
평가손익	924,342
기말금액	5,667,450

&cr; 7 . 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말&cr;장부금액*
	보유주식수	취득원가	장부금액
비유동항목
㈜홈앤쇼핑	360,000	7,785,000	7,785,000	7,785,000
주택도시보증공사	234,834	2,348,340	2,348,340	2,348,340
계	594,834	10,133,340	10,133,340	10,133,340

위 지분상품의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였으며, 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치변동분누계액)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;

8 . 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 &cr; (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
매출채권	4,234,776	1,233,476
손실충당금	-	-
매출채권(순액)	4,234,776	1,233,476

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
현금 및 현금성자산	8,508,865	-	8,508,865	5,810,368	-	5,810,368
기타수취채권	9,364,532	61,813	9,426,345	8,963,322	62,492	9,025,814
미수금	2,104,508	-	2,104,508	2,260,675	-	2,260,675
미수수익	799,852	-	799,852	469,125	-	469,125
대여금	6,460,172	-	6,460,172	6,233,522	-	6,233,522
보증금	-	61,813	61,813	-	62,492	62,492
기타금융자산	51,250,000	192,000	51,442,000	49,090,000	62,000	49,152,000
총 장부금액	69,123,397	253,813	69,377,210	63,863,690	124,492	63,988,182
차감: 손실충당금	(44,257)	-	(44,257)	(44,257)	-	(44,257)
상각후원가	69,079,140	253,813	69,332,953	63,819,433	124,492	63,943,925

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 28를 참고하시기 바랍니다.

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	1년 이하	1년이상	합 계
매출채권	4,234,776	-	-	4,234,776
미수금	567,020	1,493,231	44,257	2,104,508
미수수익	629,779	170,073	-	799,852
대여금	-	6,460,172	-	6,460,172
보증금	-	-	61,813	61,813
합 계	5,431,575	8,123,476	106,070	13,661,121

9. 기타유동자산&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선급금	35,789	872,804
선급수익권(*1)	11,396,483	12,335,529
선급비용	54,544	39,926
합 계	11,486,816	13,248,259

(*1) 연결기업은 특수관계자인 정도진흥기업㈜으로부터 동사가 보유하고 있던 화곡주상복함건물에 대한 신탁수익권의 일부를 35,682백만원에 양수하기로 하고 33,897백만원을 지급하고 선급수익권으로 계상하였습니다. (주석 30 참조) 당반기말 현재 선급수익권 잔액과 지급금액에 대한 차이는 최종소비자에게 매각된 부분만큼 대체되었기 때문에 발생하였습니다. &cr;

10. 재고자산&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
백화점상품	671,830	671,830	629,367	629,367
저장품	8,489	8,489	5,333	5,333
완성상가	527,788	527,788	527,788	527,788
합 계	1,208,107	1,208,107	1,162,488	1,162,488

&cr;11. 관계기업투자&cr;11-1 보고기간 종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말		전기말
	소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
정도건설㈜	37.74%	3,995,687	37.74%	4,021,184
㈜정도엘엔디	25.00%	755,544	25.00%	752,044
합 계		4,751,231		4,773,228

11-2 당반기와 전기 중 지분법적용 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	지분법&cr;이익(손실)	지분법&cr;자본변동	기말
정도건설㈜	4,021,184	-	(25,497)	-	3,995,687
㈜정도엘엔디	752,044	-	3,500	-	755,544
합 계	4,773,228	-	(21,997)	-	4,751,231

<전기> (단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	지분법&cr;이익(손실)	지분법&cr;자본변동	기말
정도건설㈜	4,146,176	-	(127,602)	2,610	4,021,184
㈜정도엘엔디	704,504	-	(27,719)	75,259	752,044
합 계	4,850,680	-	(155,321)	77,869	4,773,228

11-3 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순이익&cr;(손실)
정도건설㈜	29,664,461	19,075,890	50,592	(67,567)
㈜정도엘엔디	3,074,552	52,374	-	14,001

<전기> (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순이익&cr;(손실)
정도건설㈜	27,171,650	16,515,512	104,361	(338,145)
㈜정도엘엔디	3,059,074	50,897	-	(110,879)

&cr; 상기 관계기업에 대하여는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.&cr; &cr; 11-4 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 없 습니다.

&cr; 12. 유형자산 및 사용권자산&cr;12-1 당반기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	인테리어	임목	건설중인자산	합계
취득원가:
당반기초	282,606,147	132,747,410	21,524,053	674,473	10,685,423	18,241,619	651,600	11,083,818	478,214,543
취득	283,592	1,056,043	33,960	203,015	123,318	-	-	3,316,627	5,016,555
처분	-	-	-	(139,342)	-	-	-	(21,000)	(160,342)
대체	-	5,000	-	-	6,000	141,300	-	(152,300)	-
당반기말	282,889,739	133,808,453	21,558,013	738,146	10,814,741	18,382,919	651,600	14,227,145	483,070,756
감가상각누계액:
당반기초	-	(39,568,789)	(614,276)	(331,149)	(9,317,941)	(15,870,844)	-	-	(65,702,999)
처분	-	-	-	93,280	-	-	-	-	93,280
대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	-	(1,380,981)	(532,700)	(59,099)	(181,633)	(400,049)	-	-	(2,554,461)
당반기말	-	(40,949,770)	(1,146,976)	(296,968)	(9,499,574)	(16,270,893)	-	-	(68,164,181)
장부금액:
당반기초	282,606,147	93,178,621	20,909,777	343,324	1,367,482	2,370,775	651,600	11,083,818	412,511,544
취득	283,592	1,056,043	33,960	203,015	123,318	-	-	3,316,627	5,016,555
처분	-	-	-	(46,062)	-	-	-	(21,000)	(67,062)
대체	-	5,000	-	-	6,000	141,300	-	(152,300)	-
감가상각비	-	(1,380,981)	(532,700)	(59,099)	(181,633)	(400,049)	-	-	(2,554,461)
당반기말	282,889,739	92,858,683	20,411,037	441,178	1,315,167	2,112,026	651,600	14,227,145	414,906,576

<전기> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	인테리어	임목	건설중인자산	합계
취득원가:
전기초	164,169,021	114,822,241	507,082	515,325	11,891,437	17,531,984	-	49,252,599	358,689,689
취득	121,968	-	249	3,460,407	634,870	29,061	-	40,437,358	44,683,913
토지재평가	79,733,204	-	-	-	-	-	-	-	79,733,204
처분	-	-	-	-	(2,279,317)	(379,416)	-	-	(2,658,733)
대체	38,581,954	17,925,169	21,016,722	-	502,347	1,059,990	651,600	(78,606,139)	1,131,643
전기말	282,606,147	132,747,410	21,524,053	3,975,732	10,749,337	18,241,619	651,600	11,083,818	481,579,716
감가상각누계액:
전기초	-	(37,062,045)	(251,071)	(223,491)	(11,258,794)	(15,172,968)	-	-	(63,968,369)
처분	-	-	-	-	2279317	379416	-	-	2,658,733
대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비(*1)	-	(2,506,744)	(363,205)	(431,094)	(354,095)	(1,077,292)	-	-	(4,732,430)
전기말	-	(39,568,789)	(614,276)	(654,585)	(9,333,572)	(15,870,844)	-	-	(66,042,066)
장부금액:
전기초	164,169,021	77,760,196	256,011	291,834	632,643	2,359,016	-	49,252,599	294,721,320
취득	121,968	-	249	3,460,407	634,870	29,061	-	40,437,358	44,683,913
토지재평가	79,733,204	-	-	-	-	-	-	-	79,733,204
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대체	38,581,954	17,925,169	21,016,722	-	502,347	1,059,990	651,600	(78,606,139)	1,131,643
감가상각비	-	(2,506,744)	(363,205)	(431,094)	(354,095)	(1,077,292)	-	-	(4,732,430)
전기말	282,606,147	93,178,621	20,909,777	3,321,147	1,415,765	2,370,775	651,600	11,083,818	415,537,650

(*1)중단사업에 대한 감가상각비 13,468천원이 감가상각비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr; 12-2 당반기 사용권자산자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

구 분	차량운반구	공기구비품	합계
취득원가:
당반기초	3,301,259	63,914	3,365,173
취득	260,948	-	260,948
처분	-	-	-
대체	-	-	-
당반기말	3,562,207	63,914	3,626,121
감가상각누계액:
당반기초	(323,436)	(15,631)	(339,067)
처분	-	-	-
대체	-	-	-
감가상각비	(343,173)	(6,391)	(349,565)
당반기말	(666,609)	(22,022)	(688,631)
장부금액:
당반기초	2,977,823	48,283	3,026,106
취득	260,948	-	260,948
처분	-	-	-
대체	-	-	-
감가상각비	(343,173)	(6,391)	(349,565)
당반기말	2,895,598	41,892	2,937,489

(*) 전기 사용권자산은 유형자산으로 분류되어 있습니다.&cr;&cr;12-3 유형자산 재평가&cr;당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2018년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일&cr;&cr;(2) 독립적인 평가인의 참여여부&cr;토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평기관인 감정평가법인 대일감정원의 감정평가를 근거로 하였습니다.&cr;&cr;(3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정&cr;본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.&cr;&cr;(4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액&cr; (단위 : 천원)

분류별 유형자산	재평가 금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부가액
토지	282,606,147	178,506,453

&cr;(5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역

(단위 : 천원)

분류별 유형자산	기초잔액	증가	감소	기말잔액
토지	-	43,276,530	-	43,276,530

&cr; 12-4 당반기와 전기 중에 자본화된 차입원가 금액은 각각 178백만원과 1,366백만원입니다. &cr;&cr;13. 투자부동산

13-1 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계
취득원가:
당반기초	32,966,123	13,610,317	46,576,440
취득	-	-	-
처분	(213,023)	(377,906)	(590,929)
당반기말	32,753,100	13,232,411	45,985,511
감가상각누계액:
당반기초	-	(2,212,008)	(2,212,008)
감가상각비	-	(135,000)	(135,000)
처분	-	47,710	47,710
당반기말	-	(2,299,298)	(2,299,298)
장부금액:
당반기초	32,966,123	11,398,309	44,364,432
당반기말	32,753,100	10,933,113	43,686,213

<전기> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계
취득원가:
전기초	33,599,893	14,858,532	48,458,425
취득	-	-	-
처분	(633,770)	(1,248,215)	(1,881,985)
전기말	32,966,123	13,610,317	46,576,440
감가상각누계액:
전기초	-	(2,066,916)	(2,066,916)
감가상각비	-	(287,181)	(287,181)
처분	-	142,089	142,089
전기말	-	(2,212,008)	(2,212,008)
장부금액:
전기초	33,599,893	12,791,616	46,391,509
전기말	32,966,123	11,398,309	44,364,432

&cr;13-2 연결기업은 2008년 12월 31일 현재 투자부동산 중 토지에 대하여 재평가를 수행하여 동 금액을 국제회계기준 최초채택시 간주원가로 계상하였으며, 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

&cr; 13-3 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 913,663천원( 전반기 : 995,304천원) 입니다.

&cr; 14. 무형자산&cr; 연 결 기업의 무형자산 90,867천원은 비한정내용연수인 회원권으로 상각하지 아니하고 손상차손 여부를 매년 검토하고 있습니다.

&cr;15. 매입채무및기타지급채무&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	10,695,171	-	11,518,412	-
기타지급채무 :
미지급금	5,837,854	-	7,857,536	-
미지급비용	453,601	-	788,238	-
수입보증금	833,196	-	797,182	-
임대보증금	-	3,119,675	-	3,161,076
소 계	7,124,651	3,119,675	9,442,956	3,161,076
합 계	17,819,822	3,119,675	20,961,368	3,161,076

16. 이자부 차입금&cr;보고기간종료일 현재의 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

16-1 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	금 액
			당반기말	전기말
일반자금	KEB하나은행	3.151%~3.25%	19,683,000	19,683,000
일반자금	산업은행	3.23%	52,700,000	52,700,000
일반자금	국민은행	3.26%	20,000,000	20,000,000
일반자금	국민은행	2.91%~3.28%	23,000,000	17,000,000
시설자금	KEB하나은행	3.053%	10,000,000	10,000,000
일반자금	기업은행	2.2%~2.3%	4,260,000	4,260,000
일반자금	KEB하나은행	3.254%	1,000,000	1,000,000
당좌차월	신한은행외		2,614	2,614
합계			130,645,614	124,645,614

16-2 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	금 액
			당반기말	전기말
운영자금	대한주택보증	1%	2,100,000	2,400,000
	농협은행	3.27%~3.48%	36,395,000	32,414,900
	하나은행	3.831%~3.925%	29,700,000	30,000,000
	국민은행	2.070%	8,450,000	8,450,000
소계			76,645,000	73,264,900
유동성대체			(2,340,000)	(2,040,000)
차감계			74,305,000	71,224,900

16-3 장기차입금 상환계획

(단위: 천원)

연 도	금 액
1년초과 2년이내	47,340,000
2년 이후	26,965,000
합 계	74,305,000

&cr; 17. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동		당반기말
			취득	대체
단기차입금	124,645,614	6,000,000	-	-	130,645,614
유동성장기차입금	2,040,000	(300,000)	-	600,000	2,340,000
장기차입금	71,224,900	3,680,100	-	(600,000)	74,305,000
리스부채(*)	2,207,506	(232,002)	-	-	1,975,504
합계	200,118,020	9,148,098	-	-	209,266,118

(*) 전 기말 리스부채는 미지급금에 계상되어 있습니다.&cr;

18. 기타유동부채&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선수금	589,933	519,199
선수임대료(*1)	55,231	76,852
예수금	1,287,411	881,398
상품권	192,820	237,690
미지급연차수당	123,386	113,906
포인트이연매출수익	142,903	164,459
환불부채	5,700	9,767
합 계	2,397,384	2,003,271

(*1) 상기 선수임대료는 임대보증금의 액면금액과 현재가치와의 차액으로 임대계약 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 임대료수익으로 인식하고 있습니다.

19. 종업원급여

19-1 퇴직급여 &cr;연결기업은 임직원을 위한 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한금액을 지급하도록 되어 있습니다.&cr;

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	4,397,785	4,119,483
사외적립자산의 공정가치	(4,281,932)	(4,051,725)
확정급여제도의 부채 인식액	115,853	67,758

&cr;2) 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구분	당반기	전반기
당기근무원가	312,913	338,348
이자원가	46,142	62,853
사외적립자산의 기대수익	(46,968)	(55,782)
합계	312,087	345,419

(*) 전반기 중단사업 퇴직급여 55,300천원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;3) 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;-확정급여채무의 현재가치

( 단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기초	4,119,482	4,558,364
당기근무원가	312,913	689,931
이자원가	46,142	125,707
보험수리적손익	-	76,027
급여지급액	(80,752)	(1,330,547)
기말	4,397,785	4,119,482

&cr;- 사외적립자산의 공정가치

( 단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기초	4,051,726	3,979,634
사외적립자산의 기대수익	46,968	111,563
기여금납입액	200,000	400,000
보험수리적손익	(16,762)	(67,877)
급여지급액	-	(371,594)
기말	4,281,932	4,051,726

재 측정요소 16,762천원 (전 기: 재측정요소 143,905천원)에서 법인세효과 3,687천원 (전 기 : 31,659천원)을 차감한 13 ,074천원 (전 기: 112 ,246 천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. &cr;

4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기	전기
기대임금상승률	3.30	3.30
할인율	2.40	2.40

19-2 연차충당부채

종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 123,386천원이며, 기타유동부채에 계상하고 있습니다.

&cr; 20. 이연수익

당사는 포인트제도와 관련하여 이연수익 142,903천원을 기타유동부채로 계상하고 있습니다.&cr;

21. 자본&cr;21-1 보통주자본금

당사가 발행할 총주식수는 보통주 100,000,000주이며, 발행한 주식수는 48,200,000주,액면가액은 500원, 당반기말 현재 보통주 납입자본금은 24,100,000천원입니다.

21-2 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
자기주식처분이익	4,879,255	4,879,255
자기주식(*1)	(5,064,000)	(5,064,000)
합 계	(184,745)	(184,745)

(*1) 당사가 보유한 자기주식수는 8,000,000주입니다.&cr;

21-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
토지재평가	43,276,530	43,276,530
지분법자본변동	225,832	225,832
합 계	43,502,362	43,502,362

&cr; 21-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
법정적립금	21,393,000	21,272,000
미처분이익잉여금(주1)	162,427,746	163,026,130
합 계	183,820,746	184,298,130

(주1) 당사가 당반기와 전기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 현금배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
주식의 종류	당반기		전기
	주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액
보통주	30	1,206,000	30	1,206,000

&cr; 22. 주당이익(손실)&cr;주당이익(손실)의 계산에 사용된 손실, 주식 관련 정보 및 주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기
기본주당이익 계산에 이용된 이익(손실):
계속영업당기순이익(손실)	(481,377,759)	497,763,032
중단영업당기순이익(손실)	-	(480,624,047)
포괄손익계산서상당기순이익(손실)	(481,377,759)	17,138,985
포괄손익계산서상 지배기업소유주주지분 당기순이익(손실)	741,690,112	539,398,463
가중평균유통보통주식수(*1):	40,200,000주	40,200,000주
주당이익(손실):	18	13

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기말	전기말
기초유통보통주식수	48,200,000	48,200,000
자기주식수	(8,000,000)	(8,000,000)
가중평균유통보통주식수	40,200,000	40,200,000

&cr;23.매출 및 매출원가&cr;당반기 및 전반기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기		전 반 기
	매 출	매 출 원 가	매 출	매 출 원 가
상품매출	18,718,541	8,300,863	19,226,374	8,329,323
수수료수입	1,311,009	-	1,256,195	-
분양수입	-	-	292,154	277,021
객실및식음료수입	5,670,828	2,960,193	1,870,867	20,236
임대료수입	913,663	-	995,304	-
관리비수입	439,446	-	413,525	-
기타영업수입	756,203	-	724,942	-
합 계	27,809,690	11,261,056	24,779,361	8,626,580

23-2. 당반기 및 전반기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기
상품매입액등	8,316,680	8,626,580
급여	151,288
잡급	19,610
복리후생비	29,518	-
여비교통비	431	-
전력비	4,570	-
세금과공과	292
감가상각비	754,299	-
지급임차료	2,041	-
수선비	663,724	-
보험료	5,346
차량유지비	24,880	-
운반비	12
교육훈련비	400	-
소모품비	89,750	-
지급수수료	43,534	-
장비사용료	137,706	-
용역비	1,016,975	-
합 계	11,261,056	8,626,580

&cr;24. 영업이익

24-1 당반기 및 전반기 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기
급여	3,926,326	4,045,439
퇴직급여	312,087	290,119
복리후생비	634,426	622,170
합 계	4,872,839	4,957,728

24-2 당반기 및 전반기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기
유형자산감가상각비	2,554,462	2,120,695
사용권자산감가상각비	349,565	-
투자부동산감가상각비	135,000	146,631
중단사업 감가상각비	-	(8,873)
합 계	3,039,027	2,258,453

&cr;24-3 판매비와관리비&cr;당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기
단기종업원급여	3,926,326	4,045,439
용역비	1,064,566	1,372,850
퇴직급여	312,087	290,119
복리후생비	634,426	622,170
여비교통비	55,974	53,335
차량유지비	18,559	23,239
통신비	69,334	51,145
수도광열비	1,370,154	1,234,356
세금과공과	775,978	610,259
지급수수료	2,042,698	1,861,650
임차료	53,521	54,982
소모품비	216,405	164,719
사무용품비	2,751	4,092
도서인쇄비	32,054	37,975
감가상각비	2,284,727	2,258,453
관리유지비	151,865	144,056
수선비	449,934	223,204
보험료	35,212	43,858
접대비	13,416	17,444
캐디관리비	81,398	-
장치장식비	21,900	5,365
교육훈련비	2,619	2,253
광고선전비	433,811	509,390
경조비	3,120	7,780
판촉비	895,395	817,032
포장비	32,923	38,814
운반비	37,896	15,493
합 계	15,019,049	14,509,472

&cr;24-4 비용의 성격별 분류&cr;당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기
상품매입액	8,343,502	8,347,643
상품재고의변동	(42,639)	(9,373)
분양원가	-	277,021
객실및식음료수입원가	2,960,193	20,236
종업원급여(급여, 퇴직급여)	4,238,413	4,335,558
물류비	70,819	54,307
기타	10,709,818	10,110,660
합 계	26,280,106	23,136,052

&cr; 24-5 기타수익&cr;당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기
수입수수료	59	87
유형자산처분이익	2,091	-
투자자산처분이익	370,201	239,168
임대리스료	28,683	26,913
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	924,342	189,707
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	29,165	61,000
잡이익	230,432	162,315
합 계	1,584,973	679,190

24-6 기타비용&cr;당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기
유형자산처분손실	2,324	-
투자자산처분손실	-	7,175
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	475,714
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	57,680	-
지분법손실	21,997	66,230
기부금	500	-
잡손실	28,102	89,040
합 계	110,603	638,159

25. 금융수익 및 금융원가&cr;25-1 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기
이자수익	449,459	467,633
배당금수익	360,129	247,898
금융보증부채환입	16,134	87,063
합 계	825,722	802,594

&cr;25-2 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기
이자비용	2,908,974	1,479,874
금융보증비용	-	163,748
임대보증금현재가치할인차금상각	32,495	29,013
합 계	2,941,469	1,672,635

&cr;26. 법인세비용 &cr;26-1 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
당기법인세	528,441	325,175
기간손익에 대한 당기법인세	528,441	325,175
이연법인세
일시적차이로 인한 이연법인세변동액	357,692	(16,165)
자본에 직접 반영된 법인세부담액	3,687	7,526
법인세 추납액	479,762	-
법인세비용(이익)	1,369,582	316,536

26-2 당반기 및 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
당기법인세:
보험수리적손익	16,761	34,208
자본에 직접 반영된 법인세부담액	(3,687)	(7,526)
당기법인세 소계	13,074	26,683

보험수리적손익으로 인한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

&cr;26-3 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
법인세차감전순이익(중단영업포함)	888,204	333,675
적용세율에 따른 법인세비용	195,405	73,409
조정사항
비공제비용	333,036	251,766
이연법인세변동	357,692	(16,165)
자본에 직접 반영된 법인세부담액	3,687	7,526
법인세추납액	479,762	-
법인세비용(이익)	1,369,582	316,536
유효세율	154.20%	95%

26-4 당반기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

구 분	일시적 차이 변동			이연법인세&cr;자산(부채)
	기 초	증 감	당 기 말
(차감할 일시적 차이)
지분법손실(주)	12,027,551	-	12,027,551	1,574,221
대손충당금(장기선급금)	615,549	-	615,549	135,421
퇴직급여충당부채	4,119,483	278,301	4,397,784	953,784
대손충당금	5,960	967	6,927	1,524
판매적립충당금	164,458	(21,555)	142,903	31,439
감가상각비	50,838	848	51,686	11,371
선급수익권손상차손	25,321	(12,089)	13,232	2,911
환불부채	9,767	(4,067)	5,700	1,254
선수리스료	76,852	(21,621)	55,231	12,151
유급휴가	166,788	17,796	184,584	40,608
금융보증부채	344,247	(177,046)	167,201	36,784
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	2,513,536	(1,194,594)	1,318,942	290,167
소계	20,120,350	(1,133,060)	18,987,290	3,091,635
이월결손금	17,732,943	2,108,955	19,841,898	32,185
합계	37,853,293	975,895	38,829,188	3,123,820
(가산할 일시적 차이)
미수수익	(957,100)	(662,095)	(1,619,195)	(356,223)
지분법이익	(3,559,756)	-	(3,559,756)	(548,202)
지분법자본변동	(19,464,599)	-	(19,464,599)	(4,282,212)
유형자산재평가이익	(199,068,886)		(199,068,886)	(43,795,155)
퇴직보험료	(3,982,880)	(243,747)	(4,226,627)	(929,858)
임대보증금	(90,005)	25,434	(64,571)	(14,206)
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(57,000)	(866,082)	(923,082)	(203,078)
감가상각비	(14,903,741)	-	(14,903,741)	(3,278,823)
염가매수차액	(3,049,306)	508,218	(2,541,088)	(559,039)
소계	(245,133,273)	(1,238,272)	(246,371,545)	(53,966,796)
합계	(207,279,980)	(262,377)	(207,542,357)	(50,842,976)

(주) 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;

<전기> (단위: 천원)

구 분	일시적 차이 변동			이연법인세&cr;자산(부채)
	기 초	증 감	당 기 말
(차감할 일시적 차이)
지분법손실(주)	12,027,551	-	12,027,551	1,574,221
대손충당금(장기선급금)	615,549	-	615,549	135,421
퇴직급여충당부채	4,450,042	(330,559)	4,119,483	894,492
대손충당금	13,484	(7,524)	5,960	1,311
판매적립충당금	90,000	74458	164,458	36,181
감가상각비	29,335	21,503	50,838	11,184
선급수익권손상차손	93,321	(68,000)	25,321	5,571
환불부채	-	9,767	9,767	2,149
선수리스료	89,710	(12,858)	76,852	16,907
유급휴가	201,696	(34,908)	166,788	36,693
금융보증부채	27,165	317,082	344,247	75,734
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	218,078	2,295,458	2,513,536	552,978
소계	17,855,931	2,264,419	20,120,350	3,342,842
이월결손금	-	17,732,943	17,732,943	134,179
합계	17,855,931	19,997,362	37,853,293	3,477,021
(가산할 일시적 차이)
미수수익	(1,109,170)	152,070	(957,100)	(210,562)
지분법이익	(3,559,756)	-	(3,559,756)	(548,202)
지분법자본변동	(19,464,599)	-	(19,464,599)	(4,282,212)
유형자산재평가이익	(86,750,488)	(112,318,398)	(199,068,886)	(43,795,155)
퇴직보험료	(3,979,634)	(3,246)	(3,982,880)	(876,233)
임대보증금	(107,236)	17,231	(90,005)	(19,801)
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(273,000)	216,000	(57,000)	(12,540)
감가상각비	(14,903,741)	-	(14,903,741)	(3,278,823)
염가매수차액	(4,065,742)	1,016,436	(3,049,306)	(670,847)
소계	(134,213,366)	(110,919,907)	(245,133,273)	(53,694,375)
합계	(116,357,435)	(90,922,545)	(207,279,980)	(50,217,354)

(주) 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

&cr;26-5 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
유동이연법인세자산	401,773	839,225
비유동이연법인세자산	2,722,044	2,637,797
유동이연법인세부채	(1,118,339)	(893,949)
비유동이연법인세부채	(52,848,454)	(52,800,427)
계	(50,842,976)	(50,217,354)

&cr; 27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;27-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말
당기손익-공정가치 금융자산	5,667,450	6,656,326
기타포괄손익-공정가치 금융자산	10,133,340	10,133,340
상각후원가 금융자산	73,567,728	65,177,401
매출채권	4,234,776	1,233,476
기타 상각후원가 수취채권	9,382,087	8,981,557
기타 금융자산	51,442,000	49,152,000
현금 및 현금성자산	8,508,865	5,810,368
합 계	89,368,518	81,967,067

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말
상각후원가
매입채무	10,695,171	11,518,412
기타 상각후원가 지급채무	10,244,326	12,604,032
금융보증부채	16,566	32,700
리스부채(유동)	994,116	-
리스부채(비유동)	981,388	-
차입금(유동)	132,985,614	126,685,614
차입금(비유동)	74,305,000	71,224,900
합 계	230,222,181	222,065,658

&cr;27-2 당반기와 전기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
배당수익
당기손익-공정가치 금융자산	360,129	247,898
이자수익
상각후원가 금융자산	465,593	554,696
당기손익-공정가치 평가손익
당기손익-공정가치 금융자산	924,342	(286,007)
당기손익-공정가치 처분손익
당기손익-공정가치 금융자산	(28,515)	61,000
이자비용
상각후원가 금융부채	(2,941,470)	(1,672,635)
합 계	(1,219,921)	(1,095,048)

27-3 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금 및 현금성자산	8,508,865	8,508,865	5,810,368	5,810,368
당기손익-공정가치 금융자산	5,667,450	5,667,450	6,656,326	6,656,326
기타포괄손익-공정가치 금융자산	10,133,340	10,133,340	10,133,340	10,133,340
매출채권	4,234,776	4,234,776	1,233,476	1,233,476
기타 상각후원가 수취채권	9,382,087	9,382,087	8,981,557	8,981,557
기타금융자산	51,442,000	51,442,000	49,152,000	49,152,000
소계	89,368,518	89,368,518	81,967,067	81,967,067
금융부채
매입채무	10,695,171	10,695,171	11,518,412	11,518,412
기타 상각후원가 지급채무	10,244,326	10,244,326	12,604,032	12,604,032
금융보증부채	16,566	16,566	32,700	32,700
리스부채	1,975,504	1,975,504	-	-
차입금(유동)	132,985,614	132,985,614	126,685,614	126,685,614
차입금(비유동)	74,305,000	74,305,000	71,224,900	71,224,900
소계	230,222,181	230,222,181	222,065,658	222,065,658

27-4 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

&cr;1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	5,667,450	-	-	5,667,450
기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	10,133,340	10,133,340

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	6,656,326	-	-	6,656,326
기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	10,133,340	10,133,340

3) 당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr; &cr; 27-5 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
-	(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였 습니다. &cr; 28. 금융상품 위험관리&cr;28-1 금융위험관리

연결기업의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결기업의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

&cr;28-2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. &cr;

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;- 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고 기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.&cr;

연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

	정상	90일 초과 연체	계
기대 손실률	0%	5%
총 장부금액	4,234,776	-	4,234,776
손실충당금	-	-	-

당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 4,234백만원입니다(전기말: 1,234백만원). &cr;

당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비' 로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	당반기	전반기
손상차손
- 손실충당금의 감소	-	-

&cr;② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당반기 중 변동은 없습니다.&cr;

28-3 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기 업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 &cr;~ 3년미만	3년이상&cr; ~ 5년미만	5년이상	합 계
매입채무	10,695,171	-	-	-	10,695,171
유동성기타지급채무	7,124,651	-	-	-	7,124,651
비유동성기타지급채무	-	3,119,675	-	-	3,119,675
단기차입금	130,645,614	-	-	-	130,645,614
유동성장기차입금	2,340,000	-	-	-	2,340,000
장기차입금	-	50,095,000	3,720,000	20,490,000	74,305,000
리스부채	994,116	981,388	-	-	1,975,504
기타유동부채	2,397,384	-	-	-	2,397,384
합 계	154,196,936	54,196,063	3,720,000	20,490,000	232,602,999

상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. &cr; &cr;28-4 이자율 위험

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결기업의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.&cr;

연결기업의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결기업의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전기말
	1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시
금융부채	(1,036,453)	1,036,453	(1,979,105)	1,979,105

&cr;28-5 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 단기매매증권 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시상장지분상품의 가격변동이 당기손익(단기매매증권평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5%상승시	5%하락시
당기손익-공정가치금융자산	283,372	(283,372)

&cr;28-6 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. &cr;&cr;연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다.&cr;

연결기업은 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
부채 (A)	283,854,294	274,958,158
자본 (B)	284,639,217	286,339,669
부채비율 (A/B)	99.7%	96.02%

&cr; 29. 영업부문 정보&cr;29-1 연결기업의 영업활동은 상품유통부문과 주택건설사업부문으로 구분되고 있는바 각부문의 보고기간종료일 현재 재무정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당반기>

(단위: 천원)

구분	상품유통부문	웨딩부문	주택부문	호텔부문	골프장부문	합계
매출액	16,379,881	4,932,353	684,602	1,965,622	3,847,231	27,809,689
매출원가	6,590,400	1,710,463	-	401,705	2,558,488	11,261,056
매출총이익	9,789,481	3,221,890	684,602	1,563,917	1,288,743	16,548,633

&cr; <전기>

(단위: 천원)

구분	상품유통부문	웨딩부문	주택부문	호텔부문	골프장부문	합계
매출액	34,450,434	9,736,818	2,315,719	4,123,608	1,763,759	52,390,338
매출원가	13,677,662	3,300,245	842,088	38,984	1,364,945	19,223,924
매출총이익	20,772,772	6,436,573	1,473,631	4,084,625	398,814	33,166,414

29-2 판매비와 관리비 및 영업외수익과 영업외비용은 전체기업차원에서 관리되며 영업부문수준으로 최고영업의사결정자에게 보고되지 않으므로 영업부문에 별도로 배부하지 아니하였습니다. 또한 연결회사의 유형자산 등은 공통으로 사용하는 부분이 많아 사업부문별로 구분관리하지 아니합니다.&cr;

30. 특수 관계자와의 거래

30-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명
연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	정도진흥기업㈜
관계기업	정도건설㈜, ㈜정도엘엔디

&cr; 30-2 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	판매관리비	금융수익
당사에 유의적인 영향력 행사기업	정도진흥기업(주)	369,064	-	-
관계기업	정도건설(주)	4,392	331,410	100,135
합 계		373,456	331,410	100,135

<전반기> (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	판매관리비	금융수익	금융비용
당사에 유의적인 영향력 행사기업	정도진흥기업㈜	355,784	670,205	58	-
관계기업	정도건설㈜	4,514	329,511	79,792	-
합 계		360,298	999,716	79,850	-

&cr;30-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권		채무
		대여금	기타채권	기타채무
당사에 유의적인 영향력 행사기업	정도진흥기업(주)	-	11,496,043	1,000,000
관계기업	정도건설(주)	6,460,172	270,348	85,604
합 계		6,460,172	11,766,391	1,085,604

(*) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다. &cr;

<전기말> (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권		채무
		대여금	기타채권	기타채무
당사에 유의적인 영향력 행사기업	정도진흥&cr;기업㈜	-	12,470,683	1,000,000
관계기업	정도건설㈜	6,233,522	170,238	69,027
	㈜정도엘앤디	-	-	12,514
합 계		6,233,522	12,640,921	1,081,541

(*1) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.&cr;

30-4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래
		대여	회수	차입	상환
당사에 유의적인 영향력 행사기업	정도진흥기업㈜	-	-	-	-
관계기업	정도건설㈜	2,426,650	2,200,000	-	-
합 계		2,426,650	2,200,000	-	-

<전반기> (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래
		대여	회수	차입	상환
당사에 유의적인 영향력 행사기업	정도진흥기업(주)	-	7,324	-	-
관계기업	정도건설(주)	2,625,650	4,400,000	-	-
합 계		2,625,650	4,407,324	-	-

30-5 제공한 지급보증 등&cr; 정도건설(주)의 외부차입을 위하여 22억원의 지급보증 및 당사 예금 8,800백만원(보증금액 8,800백만원)을 제공하고 있으며, 연결기업의 113억원의 선급수익권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 전기이전 동차입금은 전액 상환되었으나, 신탁계약은 해지하지 않았습니다.&cr;

30-6 제 공받은 담보 등&cr;연결기업은 서울보증보험㈜로부터 산지전용복구예치관련 지급보증서발급 등과 관련하여 정도진흥기업㈜로부터 16,444백만원의 채무보증을 받고 있습니다.&cr; .

30-7 공동사업약정 체결 &cr;연결기업은 당반기말 현재 특수관계자인 정도진흥기업㈜와 공동사업 약정을 체결하고 있는바, 향후 발생된 투자비용과 사업상 위험부담을 자산부채의 지분율 (당사:정도진흥기업=40:60)대로 공동 부담하기로 하였습니다. 한편, 당사는 상기 약정체결 후 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권 중 당사 지분을 그랜드홀딩스㈜에 양도하였으며, 해당 거래를 담보차입거래로 분류하여 관련 부채를 인식하고 8,134백만원을 기타유동부채에 선수금으로계상하여 왔으나 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 동 선수금은 소멸하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 정도진흥기업㈜가 소유하고 있는 신탁수익권지분을 당사에 양도하였으나 잔금지급을 하지 않았음에 따라 11,396백만원을 선급수익권으로 계상하였습니다 (주석 9참조). &cr; &cr; 보고기간 종료일 현재 당사와 정도건설(주)가 보유하고 있는 2종신탁수익권의 지분율은 다음과 같습니다.

구 분	당 사	정도건설(주)
완성주택 A블럭	100%	-
완성주택 B블럭	70%	30%
완성상가	100%	-

보고기간종료일 현재 공동사업과 관련한 자산 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말
기타유동자산	11,396,483	12,335,529
선급수익권	11,396,483	12,335,529
재고자산	527,788	527,788
완성상가	527,788	527,788
투자부동산	13,109,497	13,764,525

&cr; 30-8 주요 경영진에 대한 보상 &cr; 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상으로 당 반기에 급여로 317,191천원(전반기: 310,522천원)이 지급되었으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 임원을 포함하였습니다. &cr;

31. 보험가입자산&cr;당반기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류	보 험 자 산	장 부 가 액	보 험 금 액
화 재 보 험	건물 등	127,969,697	173,871,620
	재고자산 등	2,398,658	11,629,000
합 계		130,368,355	185,500,620

상기 백화점상품에 대한 보험에는 특정 매장내의 타인소유재고에 대한 화재보험도 포함되어 있습니다. 또한, 상기 자산외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대하여는 산재보험에 가입하고 있으며, 백화점부대시설 등에 대하여는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 보험금 중 152,553백만원이 질권설정되어 있습니다.&cr;

32. 담보 및 지급보증 현황&cr;32-1 당반기말 현재 연결기업은 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	비고
단기금융상품	50,600,000	54,686,000	하나은행외	차입금담보외
장기금융상품	108,000	108,000	하나은행외	차입금담보외
기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,348,340	2,592,567	주택도시보증공사	차입금담보
재고자산	192,668	252,400,000	산업은행외	차입금담보
유형자산	365,055,452
사용권자산	2,937,489
투자부동산	39,162,797
합 계	460,404,746	309,786,567

&cr; 32-2 제공받은 지급보증 및 담보

연결기업은 특수관계자로부터 제공받은 담보 외에 상품매입대금의 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 332,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 서울보증보험 등으로부터 16,984백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.&cr; &cr; 33. 우발부채 및 약정사항&cr; 33-1 당반기말 현재 연결기업은 국민은행과 4,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다. &cr;

33-2 당반기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 한편 당반기말 현재 동 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송의 결과로 초래될 수 있는 수정사항의 영향이 당반기 재무제표에는 반영되지 않았습니다.

사건번호	계류법원	청구금액(천원)	진행상황
2018가합75842	고양지방법원	346,958	1심계류중
2018가단5243549	서울중앙지방법원	589,034	"
2019가소11996	고양지방법원	28,274	"
2017가합57110	의정부지방법원	-	"
2017가단11879	의정부지방법원	-	"
2018가단18480	서울서부지방법원	135,350	"
2019가합510989	서울중앙지방법원	8,857,200	"

&cr;34. 비현금거래 &cr;당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
장단기차입금의 유동성 대체	300,000	300,000
합계	300,000	300,000

35. 합 병

연결기업은 합병으로 인한 재무구조개선 및 경영효율성 증대를 위하여 2017년 4월 26일자 이사회 결의에 의거 2017년 6월 30일 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병과 간이합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.&cr;&cr;(1) 피합병회사 개요

(단위:천원)
구분	주요영업활동	합병기일	회사와의 관계
그랜드홀딩스(주)	부동산매매, 관리업	2017.6.30	기타의 관계기업

(2) 합병비율

구분	합병회사	피합병회사
회사명	그랜드백화점(주)	그랜드홀딩스(주)
합병비율	1	0

합병으로 인해 피합병회사 주주에게 지급된 신주 및 합병교부금은 없습니다.&cr;&cr;(3) 합병회계처리 (단위: 천원)

Ⅰ. 이전대가
사업결합이전에 지급한 이전대가(*1)	(2,438,186)
사업결합시 지급한 이전대가	-
총이전대가	(2,438,186)
Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액
현금 및 현금성자산	1,076,046
기타수취채권	3,141,790
자산총계	4,217,836
매입채무 및 기타지급채무	502,532
기타유동부채	826,313
기타비유동채무	245,000
부채총계	1,573,845
식별가능 순자산의 공정가치	2,643,991
Ⅲ. 염가매수차익	5,082,177

(*1) 사업결합 전에 당사가 그랜드홀딩스(주)에 지급한 대여금 등 자산 35,930백만원(관련 대손충당금 설정액 35,930천원)과 수령한 선수금 등 부채 2,438백만원의 차액입니다.&cr;

37. 리스자산 및 부채 &cr;37-1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr;(1) 최초적용일의 조정사항&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 조정내역은 없습니다.&cr;

(2) 경과 규정

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.&cr; - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액&cr; (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)&cr; - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)

&cr;연결회사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 사용권자산을 측정하였습니다.&cr;&cr;연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스 및 소액자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr;- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 &cr; 같은 방식으로 회계처리합니다.&cr;- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용합니다.&cr;&cr;37-2 재무제표에 인식된 금액

(1) 리스계약&cr;당사는 일부의 차량운반구 및 공구와기구를 리스하였으며(평균리스기간은 3년) 리스계약 종료시점에 해당 리스자산을 의무양도하는 조건으로 리스계약을 체결하였습니다. 사용권자산 장부금액 2,937,489천원 에 대한 법적 소유권은 리스부채 ( 주석 32 참고 )에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;

(2) 당반기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	사용권자산
	차량운반구	공구와기구	합계
취득금액	3,562,207	63,914	3,626,121
감가상각누계액	(666,609)	(22,022)	(688,631)
장부금액	2,895,598	41,892	2,937,490

&cr; 한편, 당반기 중 증가된 사용권자산은 260,948천원입니다.&cr;&cr; (3) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금 액
사용권자산 감가상각비	349,565
리스부채 이자비용	56,899

&cr; (4) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	1,081,654	994,116
1년 초과 5년 이내	1,042,972	981,388
소 계	2,124,626	1,975,504

&cr; (5) 당반기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 494,741천원입니다.&cr;&cr; (6) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금 액
유동부채	994,116
비유동부채	981,388
합 계	1,975,504

4. 재무제표

재무상태표

제 41 기 반기말 2019.06.30 현재

제 40 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 41 기 반기말	제 40 기말
자산
유동자산	112,788,419,927	103,155,639,850
현금및현금성자산	8,071,460,623	5,346,167,545
매출채권 및 기타유동채권	35,122,309,074	27,693,140,534
유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	5,667,449,500	6,656,326,000
기타유동금융자산	51,250,000,000	49,090,000,000
기타유동자산	11,470,184,933	13,208,784,933
재고자산	1,207,015,797	1,161,220,838
비유동자산	286,469,045,826	285,421,340,730
기타비유동채권	60,662,610	61,341,750
종속기업및관계기업에대한투자자산	29,606,505,545	29,606,505,545
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,348,340,000	2,348,340,000
기타비유동금융자산	104,500,000	4,500,000
유형자산	210,571,957,278	208,945,353,670
투자부동산	43,686,213,516	44,364,432,888
무형자산	90,866,877	90,866,877
자산총계	399,257,465,753	388,576,980,580
부채
유동부채	108,293,466,184	102,922,664,964
매입채무 및 기타유동채무	15,904,892,910	16,457,328,267
단기차입금	89,385,613,736	83,385,613,736
유동성장기차입금	299,999,990	299,999,990
기타유동금융부채	167,200,905	344,247,116
기타유동부채	2,317,551,217	1,985,192,046
당기법인세부채	218,207,426	450,283,809
비유동부채	57,820,884,917	53,222,328,573
장기매입채무 및 기타비유동채무	3,050,378,462	3,094,944,813
장기차입금	19,500,000,060	15,399,900,050
퇴직급여부채	(55,305,149)	(68,846,294)
이연법인세부채	35,325,811,544	34,796,330,004
부채총계	166,114,351,101	156,144,993,537
자본
자본금	24,100,000,000	24,100,000,000
기타자본구성요소	(184,744,827)	(184,744,827)
기타포괄손익누계액	32,388,403,320	32,388,403,320
이익잉여금(결손금)	176,839,456,159	176,128,328,550
자본총계	233,143,114,652	232,431,987,043
자본과부채총계	399,257,465,753	388,576,980,580

포괄손익계산서

제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	제 41 기 반기		제 40 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	10,916,415,797	21,996,836,578	11,040,419,091	22,784,480,363
매출원가	3,952,494,948	8,300,862,940	4,045,711,779	8,606,343,959
매출총이익	6,963,920,849	13,695,973,638	6,994,707,312	14,178,136,404
판매비와관리비	5,824,100,939	11,802,880,012	6,052,907,821	12,211,136,337
영업이익(손실)	1,139,819,910	1,893,093,626	941,799,491	1,967,000,067
금융수익	760,296,767	1,294,270,847	557,175,442	972,130,236
금융원가	755,094,361	1,457,900,797	655,572,333	1,439,585,045
기타이익	407,583,322	1,555,274,049	254,570,707	674,761,513
기타손실	10,754,330	81,095,193	390,856,482	539,709,112
법인세비용차감전순이익(손실)	1,541,851,308	3,203,642,532	707,116,825	1,634,597,659
법인세비용	883,563,575	1,273,441,018	141,164,729	316,536,074
계속영업당기순이익(손실)	658,287,733	1,930,201,514	565,952,096	1,318,061,585
중단영업당기순이익(손실)			(242,307,628)	(480,624,047)
당기순이익(손실)	658,287,733	1,930,201,514	323,644,468	837,437,538
기타포괄손익	5,243,510	(13,073,905)	(4,928,238)	(26,683,108)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	5,243,510	(13,073,905)	(4,928,238)	(26,683,108)
총포괄손익	663,531,243	1,917,127,609	318,716,230	810,754,430
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	16	48	8	21

자본변동표

제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	자본
	자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)	24,100,000,000	(184,744,827)		177,117,396,155	201,032,651,328
회계정책변경에 따른 증가(감소)				(62,486,395)	(62,486,395)
당기순이익(손실)				837,437,538	837,437,538
기타포괄손익				(26,683,108)	(26,683,108)
배당금지급				(1,206,000,000)	(1,206,000,000)
2018.06.30 (기말자본)	24,100,000,000	(184,744,827)		176,659,664,190	200,574,919,363
2019.01.01 (기초자본)	24,100,000,000	(184,744,827)	32,388,403,320	176,128,328,550	232,431,987,043
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)				1,930,201,514	1,930,201,514
기타포괄손익				(13,073,905)	(13,073,905)
배당금지급				(1,206,000,000)	(1,206,000,000)
2019.06.30 (기말자본)	24,100,000,000	(184,744,827)	32,388,403,320	176,839,456,159	233,143,114,652

현금흐름표

제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	제 41 기 반기	제 40 기 반기
영업활동현금흐름	3,512,689,722	2,143,396,131
당기순이익(손실)	1,930,201,514	837,437,538
당기순이익조정을 위한 가감	1,984,960,418	2,992,812,375
퇴직급여	260,277,192	309,664,756
감가상각비	1,581,816,574	1,933,110,224
당기손익인식금융자산평가이익	(924,341,700)	(189,707,200)
당기손익인식금융자산평가손실		475,714,000
금융자산처분이익	(29,165,000)	(61,000,000)
금융자산처분손실	57,680,000
유형자산처분이익	(1,818,182)
유형자산처분손실	2,324,002
투자부동산처분이익	(370,200,891)	(239,167,756)
투자자산처분손실		7,175,346
법인세비용	1,273,441,018	316,536,074
이자수익	(1,117,224,636)	(885,121,255)
이자비용	1,457,900,797	1,439,585,045
기타충당부채의 환입	(177,046,211)	(87,063,355)
기타 현금의 유출 없는 비용등	(28,682,545)	(26,913,504)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(402,472,210)	(1,686,853,782)
투자활동현금흐름	(8,416,643,996)	(6,318,684,128)
투자부동산의 처분	913,419,476	1,385,932,000
유형자산의 취득	(3,119,480,876)	(3,155,270,045)
유형자산의 처분	45,555,661
당기손익인식금융자산의 취득	(405,211,800)	(5,512,181,000)
당기손익인식금융자산의 처분	2,289,915,000	1,940,714,000
단기대여금및수취채권의 취득	(9,436,650,000)	(11,383,750,000)
단기대여금및수취채권의 처분	3,100,000,000	22,909,934,442
기타금융자산의 취득	(15,460,000,000)	(12,300,000,000)
기타금융자산의 처분	13,300,000,000
기타비유동금융자산의 취득	(100,000,000)
기타비유동금융자산의 처분		40,722,580
관계기업에 대한 투자자산의 취득		(500,000,000)
장기대여금및수취채권의 취득	(2,313,000)
장기대여금및수취채권의 처분	2,992,140	9,450,000
이자수취	455,129,403	245,763,895
재무활동현금흐름	7,629,247,352	1,688,500,047
단기차입금의 증가	22,090,614,608
단기차입금의 상환	(16,090,614,608)
장기차입금의 증가	4,400,100,000	4,433,300,000
장기차입금의 상환	(299,999,990)	(299,999,990)
배당금지급	(1,206,000,000)	(1,206,000,000)
이자지급	(1,264,852,658)	(1,238,799,963)
현금및현금성자산의순증가(감소)	2,725,293,078	(2,486,787,950)
기초현금및현금성자산	5,346,167,545	14,431,681,425
기말현금및현금성자산	8,071,460,623	11,944,893,475

이익잉여금처분계산서&cr; 제40기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지&cr; 제39기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지&cr; 제38기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지&cr;&cr;그랜드백화점(주) (단위 : 원)

과 목	제 40 기	제 39 기	제 38 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금	154,856,328,550	155,966,396,155	157,956,932,790
1. 전기이월미처분이익잉여금	154,639,396,155	156,629,932,790	157,519,651,157
2. 회계정책의 변경	-62,486,395
3. 당기순이익	391,664,476	-415,765,104	460,671,437
4. 확정급여재측정요소	-112,245,686	-247,771,531	-23,389,804
Ⅱ. 이익잉여금처분액	1,327,000,000	1,327,000,000	1,327,000,000
1. 이익준비금	121,000,000	121,000,000	121,000,000
2. 배당금	1,206,000,000	1,206,000,000	1,206,000,000
가. 현금배당&cr; 주당배당금(률)&cr; (보통주 : 당기(제40기) : 300원 (6%)&cr; 전기(제39기) : 300원 (6%)&cr; 전전기(제38기) : 300원 (6%))
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	153,529,328,550	154,639,396,155	156,629,932,790

5. 재무제표 주석

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

베뉴지주식회사(구. 그랜드백화점 주식회사)

1. 당사의 개요 &cr;베뉴지 주식회사(이하 "당사")는 1979년 4월 27일에 설립되어 1개의 백화점을 운영하고, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 당사는 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2019년 03월 28일 제40기 정기주주총회에서 지배회사의 상호를 그랜드백화점 주식회사에서 베뉴지 주식회사(영문으로는 VenueG Co., Ltd)로 변경 하였습니다. &cr; 당반기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000천주(1주당 금액: 500원)이고 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 48,200,000주와 24,100,000천원이며, 주요 대주주는 정도진흥기업(주)(지분율: 20.13%) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%) 입 니다. &cr;

2. 재무제표 작성기준 &cr; (1) 회 계기준의 적용&cr;당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.&cr; &cr; 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

&cr; (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용(시행일 미도래)&cr; 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다. &cr;

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;

1) 금융자산의 손상

주석 29 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;

3. 유 의적인 회계정책 &cr; 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr; (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준&cr; 당사는 2019년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. &cr;

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. &cr;

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 &cr;

(나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.&cr;&cr;동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)&cr; 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

· 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.&cr;

(2) 금융자산&cr;① 분류&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

② 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;<채무상품>

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

&cr;(다) 당기손익-공정가치 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;

<지분상품>

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;③ 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

(3) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr;&cr;(4) 수익인식&cr; ① 수행의무의 식별

당사는 백화점에서 고객에게 상품을 판매하는 유통사업을 영위하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다.&cr;&cr; ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다.&cr;&cr; ③ 변동대가

당사는 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;

④ 거래가격의 배분

당사는 기업회계기준서 1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정합니다. 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

&cr;⑤ 본인 대 대리인&cr;당사는 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 당사는 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. &cr;&cr;⑥ 반품&cr;당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(5) 종속기업,관계기업 및 공동지배기업&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업으로부터수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;(6) 유동성/비유동성 분류&cr;당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr; (7) 현금및현금성자산&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.&cr;

(8) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.

&cr;한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr;

(9) 재고자산&cr;당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며,순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr;

당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 상품 및 저장품은 총평균법으로, 완성주택 및 완성상가는 개별법에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr; &cr;(10) 유형자산&cr; 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr; 유형자산의 토지는 재평가 모형을 적용하여 측정하며, 토지는 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 재평가는 유형자산의 토지,건물로 분류된 모든 항목에 대하여 적용됩니다. 즉, 토지, 건물로 분류된 항목 중 일부만 재평가를 수행, 미수행하지 않습 니다. &cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 50년, 구축물은 20년, 기타의유형자산은 4년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr; &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr;

(11) 리스

2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. &cr;

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 &cr;

(나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.&cr;

(12) 차입원가&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. &cr;&cr; (13) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;(14) 무형자산&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득하거나 사업결합을 통해 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 정액법에 따른 내용연수에 걸쳐상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말 현재 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;

(15) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;당사는 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;&cr; ㆍ 무형자산 &cr;당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 법인세&cr;ㆍ 당기법인세&cr;당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;

ㆍ 이연법인세&cr;당사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 종속회사, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr;&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여,미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr;&cr;자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.&cr;&cr;당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다.&cr;

(17) 퇴직급여&cr; 당사는 확정급여제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.&cr;&cr;확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr; - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr;&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
보유현금	329,101	261,657
단기성예금	7,742,360	5,084,511
합 계	8,071,461	5,346,168

&cr; 4-1 사용이 제한된 금융자산&cr;보고기간종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당반기말	전기말
단기금융상품	차입금 담보제공 등	50,600,000	48,500,000
장기금융상품	차입금 담보제공 등	100,000	-
장기금융상품	당좌개설보증금	4,500	4,500
합계		50,704,500	48,504,500

관계기업인 부국관광(주)와 정도건설(주)의 외부차입을 위하여 당사 예금 50,100 백만원(담보설정액: 54,186백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;

5. 당기손익- 공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
유동항목
국내 상장주식	5,667,450	6,656,326

&cr; 주석 3 에서 설명한 바와 같이 전기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37 을 참고하시기바랍니다. &cr; &cr; (2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
당기손익- 공정가치 지 분상품 관련 손익	895,827	(2,234,458)

&cr;(3) 변동내역&cr; 당기손익- 공정가치 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

구 분	유동
기초금액	6,656,326
취득금액	405,212
처분금액	(2,289,915)
처분손익	(28,515)
평가손익	924,342
기말금액	5,667,450

&cr; 6 . 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말&cr;장부금액
	보유주식수	취득원가	장부금액
비유동항목
출자증권(주택도시보증공사)	234,834	2,348,340	2,348,340	2,348,340

위 지분상품의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였으며, 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치변동분누계액)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;

7 . 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 &cr; (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
매출채권	1,208,891	1,078,805
손실충당금	-	-
매출채권(순액)	1,208,891	1,078,805

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
현금 및 현금성자산	8,071,461	-	8,071,461	5,346,168	-	5,346,168
기타수취채권	33,957,676	60,663	34,018,339	26,658,592	61,342	26,719,934
미수금	2,094,200	-	2,094,200	1,793,862	-	1,793,862
미수수익	1,619,195	-	1,619,195	957,100	-	957,100
단기대여금	30,244,281	-	30,244,281	23,907,630	-	23,907,630
보증금	-	60,663	60,663	-	61,342	61,342
기타금융자산	51,250,000	104,500	51,354,500	49,090,000	4,500	49,094,500
총 장부금액	93,279,137	165,163	93,444,300	81,094,760	65,842	81,160,602
차감: 손실충당금	(44,257)	-	(44,257)	(44,257)	-	(44,257)
상각후원가	93,234,880	165,163	93,400,043	81,050,503	65,842	81,116,345

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 29를 참고하시기 바랍니다.

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	1년 이하	1년이상	합 계
매출채권	1,208,891	-	-	1,208,891
미수금	556,712	1,493,231	44,257	2,094,200
미수수익	961,148	658,047	-	1,619,195
단기대여금	-	30,244,281		30,244,281
합 계	2,726,751	32,395,559	44,257	35,166,567

&cr;8. 기타유동자산&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선급금	35,789	833,330
선급수익권(*1)	11,396,483	12,335,529
선급비용	37,913	39,926
합 계	11,470,185	13,208,785

(*1) 당사는 특수관계자인 정도진흥기업㈜으로부터 동사가 보유하고 있던 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권의 일부를 35,681백만원에 양수하기로 하고 33,897백만원을 선급수익권으로 지급하였습니다(주석 31 참조). 당 반 기말 현재 선급수익권 잔액과 지급금액에대한 차이는 최종소비자에게 매각된 부분만큼 대체되었기 때문에 발생하였습니다. &cr; &cr;9. 재고자산&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
백화점상품	670,738	670,738	628,099	628,099
저장품	8,489	8,489	5,333	5,333
완성상가	527,788	527,788	527,788	527,788
합 계	1,207,015	1,207,015	1,161,220	1,161,220

10. 계약자산과 계약부채 &cr;(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
반품자산	202	312
계약자산 합계	202	312
계약부채 - 예상 고객 환불	5,700	9,767
계약부채 - 고객충성제도	142,903	164,459
계약부채 - 상품권	192,820	237,690
계약부채 합계	341,423	411,916

(*) 계약자산은 재고자산에 계약부채는 기타유동부채에 계상되어 있습니다.&cr;

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당반기에 발생하지 않았습니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익&cr;전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
예상고객환불	9,767
고객충성제도	104,346
상품권	105,090

&cr;11. 종속기업 및 관계 기업투자&cr;11-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말		전기말
	소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
종속기업:
㈜호텔그랜드유통	71.64%	18,943,499	71.64%	18,943,499
부국관광㈜	48.67%	5,072,000	48.67%	5,072,000
관계기업:
정도건설㈜	37.74%	5,133,677	37.74%	5,133,677
㈜정도엘엔디	25.00%	457,329	25.00%	457,329
합 계		29,606,505		29,606,505

&cr; 11-2 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순이익&cr;(손실)
(주)호텔그랜드유통	52,795,068	19,605,098	1,965,622	340,864
부국관광㈜	174,214,884	122,888,932	3,847,231	(2,572,564)
정도건설㈜	29,664,462	19,075,890	50,592	(67,567)
㈜정도엘엔디	3,074,552	52,374	-	14,001

상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

&cr;12. 유형자산&cr;12-1 당반기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	인테리어	건설중인자산	합계
취득원가:
당반기초	128,629,394	105,883,941	250,000	310,348	9,173,994	17,148,547	11,057,819	272,454,043
취득	-	-	-	69,919	20,475	-	3,029,087	3,119,481
처분	-	-	-	(133,613)	-	-	-	(133,613)
대체	-	-	-	-	6,000	141,300	(147,300)	-
당반기말	128,629,394	105,883,941	250,000	246,654	9,200,469	17,289,847	13,939,606	275,439,911
감가상각누계액:
당반기초	-	(38,619,197)	(250,000)	(230,351)	(9,021,347)	(15,387,795)	-	(63,508,690)
처분	-	-	-	87,551	-	-	-	87,551
대체	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	-	(1,084,267)	-	(19,816)	(33,408)	(309,324)	-	(1,446,815)
당반기말	-	(39,703,464)	(250,000)	(162,616)	(9,054,755)	(15,697,119)	-	(64,867,954)
장부금액:
당반기초	128,629,394	67,264,744	-	79,997	152,647	1,760,752	11,057,819	208,945,353
취득	-	-	-	69,919	20,475	-	3,029,087	3,119,481
처분	-	-	-	(46,062)	-	-	-	(46,062)
대체	-	-	-	-	6,000	141,300	(147,300)	-
감가상각비	-	(1,084,267)	-	(19,816)	(33,408)	(309,324)	-	(1,446,815)
당반기말	128,629,394	66,180,477	-	84,038	145,714	1,592,728	13,939,606	210,571,957

<전기> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	인테리어	건설중인자산	합계
취득원가:
전기초	87,105,800	105,883,941	250,000	310,348	11,348,894	16,467,973	6,182,417	227,549,373
취득	-	-	-	-	12,070	-	6,027,739	6,039,809
토지재평가	41,523,594							41,523,594
처분	-	-	-	-	(2,279,317)	(379,416)	-	(2,658,733)
대체	-	-	-	-	92,347	1,059,990	(1,152,337)	-
전기말	128,629,394	105,883,941	250,000	310,348	9,173,994	17,148,547	11,057,819	272,454,043
감가상각누계액:
전기초	-	(36,450,663)	(250,000)	(182,442)	(11,116,035)	(14,868,555)	-	(62,867,695)
처분	-	-	-	-	2,279,317	379,416	-	2,658,733
대체	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비(*1)	-	(2,168,534)	-	(47,909)	(184,629)	(898,656)	-	(3,299,728)
전기말	-	(38,619,197)	(250,000)	(230,351)	(9,021,347)	(15,387,795)	-	(63,508,690)
장부금액:
전기초	87,105,800	69,433,278	-	127,906	232,859	1,599,418	6,182,417	164,681,678
취득	-	-	-	-	12,070	-	6,027,739	6,039,809
토지재평가	41,523,594							41,523,594
처분	-	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	92,347	1,059,990	(1,152,337)	-
감가상각비	-	(2,168,534)	-	(47,909)	(184,629)	(898,656)	-	(3,299,728)
전기말	128,629,394	67,264,744	-	79,997	152,647	1,760,752	11,057,819	208,945,353

(*1)중단사업에 대한 감가상각비 13,468천원이 당기 감가상각비에 포함되어 있습니다.

12-2 유형자산 재평가&cr;당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2018년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일&cr;&cr;(2) 독립적인 평가인의 참여여부&cr;토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평기관인 감정평가법인 대일감정원의 감정평가를 근거로 하였습니다.&cr;&cr;(3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정&cr;본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.&cr;&cr;(4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액&cr; (단위 : 천원)

분류별 유형자산	재평가 금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부가액
토지	128,629,394	87,105,800

&cr;(5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역

(단위 : 천원)

분류별 유형자산	전기초잔액	증가	감소	전기말잔액
토지	-	32,388,403	-	32,388,403

&cr; 12-3 당반기와 전기 중에 자본화된 차입원가 금액은 각각 178백만원과 238백만원입니다.&cr;

13. 투자부동산&cr;13-1 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계
취득원가:
당기초	32,966,123	13,610,317	46,576,440
취득	-	-	-
처분	(213,023)	(377,906)	(590,929)
당반기말	32,753,100	13,232,411	45,985,511
감가상각누계액:
당기초	-	(2,212,008)	(2,212,008)
감가상각비	-	(135,000)	(135,000)
처분	-	47,710	47,710
당반기말	-	(2,299,298)	(2,299,298)
장부금액:
당기초	32,966,123	11,398,309	44,364,432
당반기말	32,753,100	10,933,113	43,686,213

<전기> (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계
취득원가:
전기초	33,599,893	14,858,532	48,458,425
취득	-	-	-
처분	(633,770)	(1,248,215)	(1,881,985)
전기말	32,966,123	13,610,317	46,576,440
감가상각누계액:
전기초	-	(2,066,916)	(2,066,916)
감가상각비	-	(287,181)	(287,181)
처분	-	142,089	142,089
전기말	-	(2,212,008)	(2,212,008)
장부금액:
전기초	33,599,893	12,791,616	46,391,509
전기말	32,966,123	11,398,309	44,364,432

&cr;13-2 당사는 2008년 12월 31일 현재 투자부동산 중 토지에 대하여 재평가를 수행하여 동 금액을 국제회계기준 최초채택시 간주원가로 계상하였으며, 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

13-3 당반기중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 8 70,945 천원( 전반기:878,291천원)입니다.&cr;

14. 무형자산&cr; 당 사 의 무형자산 90,867천원은 비한정내용연수인 회원권으로 상각하지 아니하고 손상차손 여부를 매년 검토하고 있으며 당반기중 인식한 손상차손은 없습니다.

&cr;15. 매입채무 및 기타지급채무&cr; 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	10,690,904	-	11,513,566	-
기타지급채무 :
미지급금	4,109,835	-	4,036,176	-
미지급비용	270,958	-	110,405	-
수입보증금	833,196	-	797,182	-
임대보증금	-	3,050,378	-	3,094,945
소 계	5,213,989	3,050,378	4,943,763	3,094,945
합 계	15,904,893	3,050,378	16,457,329	3,094,945

(*) 상기 매입채무, 미지급금 및 미지급비용 및 수입보증금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr;

16. 이자부 차입금&cr;보고기간종료일 현재의 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

16-1 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	금 액
			당반기말	전기말
일반자금	KEB하나	3.25%	9,683,000	9,683,000
일반자금	KEB하나	3.254%	1,000,000	1,000,000
일반자금	산업은행	3.23%	52,700,000	52,700,000
일반자금	국민은행	3.26%	20,000,000	20,000,000
일반자금	국민은행	3.28%	6,000,000	-
당좌차월	신한은행	-	2,614	2,614
계			89,385,614	83,385,614

16-2 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	금 액
			당반기말	전기말
운영자금	농협	3.06%	17,700,000	13,299,900
운영자금	주택도시보증공사	1%	2,100,000	2,400,000
소계			19,800,000	15,699,900
유동성대체			(300,000)	(300,000)
차감계			19,500,000	15,399,900

16-3 장기차입금 상환계획

(단위: 천원)

연 도	금 액
1년초과 3년이내	18,300,000
3년초과 5년이내	600,000
5년 이후	600,000
합 계	19,500,000

상기 장단기차입금에 대한 담보로 당사의 자산이 제공되고 있습니다.(주석 33 참조)&cr;

17. 기타금융부채&cr;17-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
금융보증부채	167,201	-	344,247	-

&cr; 17-2 주석 31-5에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가 제공한 지급보증 중 부국관광㈜와 정도건설(주)에 대하여는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의 금융보증계약의 정의를충족 하여 다음과 같이 금융보증부채를 인식하였습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	금융보증채무
		당반기말		전기말
		유동	비유동	유동	비유동
부국관광㈜	22,000,000	150,635	-	311,547	-
정도건설㈜	2,200,000	16,566	-	32,700	-
계	24,200,000	167,201	-	344,247	-

18. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동		당반기말
			취득	대체
단기차입금	83,385,614	6,000,000	-	-	89,385,614
유동성장기차입금	300,000	(300,000)	-	300,000	300,000
장기차입금	15,399,900	4,400,100	-	(300,000)	19,500,000
합계	99,085,514	10,100,100	-	(300,000)	109,185,614

19. 기타유동부채&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선수금	526,238	515,955
예수금	1,283,175	877,354
계약부채 - 상품권	192,820	237,690
계약부채 - 고객충성제도	142,904	164,458
계약부채 - 예상 고객 환불	5,700	9,767
선수임대료(*1)	55,231	76,852
미지급연차수당	111,483	103,116
합 계	2,317,551	1,985,192

(*) 상기 선수임대료는 임대보증금의 액면금액과 현재가치와의 차액으로 임대계약 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 임대료수익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 20. 종업원급여

20-1 퇴직급여&cr; 당사는 임직원을 위한 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. &cr;

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	4,226,627	3,982,879
사외적립자산의 공정가치	(4,281,932)	(4,051,725)
확정급여제도의 부채 인식액	(55,305)	(68,846)

&cr;2) 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
당기근무원가	261,103	302,593
이자원가	46,142	62,853
사외적립자산의 기대수익	(46,968)	(55,782)
합계	260,277	309,664

&cr;3) 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

-확정급여채무의 현재가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기초	3,982,879	4,465,656
당기근무원가	261,103	605,186
이자원가	46,142	125,707
보험수리적손익	-	76,027
급여지급액	(63,497)	(1,289,697)
기말	4,226,627	3,982,879

- 사외적립자산의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기초	4,051,726	3,979,634
사외적립자산의 기대수익	46,968	111,563
기여금납입액	200,000	400,000
보험수리적손익	(16,762)	(67,877)
급여지급액	-	(371,594)
기말	4,281,932	4,051,726

재 측정요소 16,762천원 (전 기: 재측정요소 143,905천원)에서 법인세효과 3,687천원 (전 기 : 31,659천원)을 차감한 13 ,074천원 (전 기: 112 ,246 천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. &cr;&cr; 4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기	전기
기대임금상승률	3.30	3.30
할인율	2.40	2.40

20-2 연차충당부채

종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 111,483천원이며, 기타유동부채에 계상하고 있습니다.

&cr;21. 이연수익

당사는 포인트제도와 관련하여 이연수익 142.903천원을 부채로 계상하고 있습니다.

&cr;22. 자본&cr;22-1 보통주자본금

당사가 발행할 총주식수는 보통주 100,000,000주이며, 발행한 주식수는 48,200,000주, 액면가액은 500원, 당반기말 현재 보통주 납입자본금은 24,100,000천원입니다.&cr;

22-2 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말
자기주식처분이익	4,879,255	4,879,255
자기주식(*1)	(5,064,000)	(5,064,000)
합 계	(184,745)	(184,745)

(*1) 당반기말 현재 당사가 보유한 자기주식수는 8,000,000주입니다.&cr;

22-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
토지 재평가	32,388,403	32,388,403
합 계	32,388,403	32,388,403

22-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말
법정적립금	21,393,000	21,272,000
이익준비금	8,893,000	8,772,000
기업발전적립금	12,500,000	12,500,000
미처분이익잉여금(주1)	155,446,456	154,856,328
합 계	176,839,456	176,128,328

(주1) 당사가 당반기와 전기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 현금배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
주식의 종류	당반기		전기
	주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액
보통주	30	1,206,000	30	1,206,000

&cr;23. 주당이익(손실)&cr;주당이익(손실)의 계산에 사용된 손실, 주식 관련 정보 및 주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기
기본주당손익 계산에 이용된 손익:
계속영업반기순이익(손실)	1,930,201,514	1,318,061,585
중단영업반기순이익(손실)	-	(480,624,047)
포괄손익계산서상 반기순이익(손실)	1,930,201,514	837,437,538
가중평균유통보통주식수(*1):	40,200,000	40,200,000
계속영업주당순이익(손실)	48	33
중단영업주당순이익(손실)	-	(12)
기본 및 희석주당순이익(손실)	48	21

&cr;(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기
기초유통보통주식수	48,200,000	48,200,000
자기주식수	(8,000,000)	(8,000,000)
가중평균유통보통주식수	40,200,000	40,200,000

(*) 2019년 03월 28일 제40기 정기주주총회에서 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 변경하고 발행주식수를 4,820,000주에서 48,200,000주로 변경하는 주식분할을 결의하였습니다. 전반기와 당반기의 가중평균유통보통주식수는 당반기 중의 주식분할 효과를 감안하여 산정되었습니다. &cr; &cr;24. 매출 및 매출원가&cr;당반기 및 전반기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	매 출	매 출 원 가	매 출	매 출 원 가
상품매출	18,718,541	8,300,863	19,226,374	8,329,323
수수료수입	1,238,552	-	1,256,195	-
분양수입	-	-	292,154	277,021
임대료수입	870,945	-	878,291	-
관리비수입	439,446	-	413,525	-
기타영업수입	729,353	-	717,941	-
합 계	21,996,837	8,300,863	22,784,480	8,606,343

25. 영업이익

25-1 당반기 및 전반기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
급여	3,389,108	3,420,205
퇴직급여	260,277	254,366
복리후생비	522,440	524,016
합 계	4,171,825	4,198,587

25-2 당반기 및 전반기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
유형자산감가상각비	1,446,816	1,786,479
투자부동산감가상각비	135,001	146,631
중단사업감가상각비	-	(8,873)
합 계	1,581,817	1,924,237

&cr;25-3 판매비와관리비&cr;당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
종업원급여	3,389,108	3,420,205
용역비	732,324	754,093
퇴직급여	260,277	254,366
복리후생비	522,440	524,016
여비교통비	48,878	48,114
차량유지비	13,805	20,546
통신비	33,138	36,700
수도광열비	1,085,896	1,086,698
세금과공과	755,745	600,350
지급수수료	1,455,959	1,592,030
임차료	46,787	19,405
소모품비	92,344	108,963
사무용품비	243	697
도서인쇄비	31,448	37,276
감가상각비	1,581,817	1,924,237
관리유지비	131,736	125,134
수선비	201,622	223,024
보험료	32,875	37,557
접대비	13,316	17,444
교육훈련비	2,619	393
광고선전비	432,062	509,390
경조비	3,120	7,780
판촉비	850,965	803,268
장치장식비	21,900	5,365
포장비	32,923	38,814
운반비	29,533	15,270
합 계	11,802,880	12,211,135

25-4 비용의 성격별 분류&cr;당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
상품매입액	8,343,502	8,338,696
상품재고의변동	(42,639)	(9,373)
분양원가	-	277,021
종업원급여(급여, 퇴직급여)	3,649,386	3,674,571
물류비(포장비, 운반비)	62,456	54,084
기타	8,091,038	8,482,482
합 계	20,103,743	20,817,480

25-5 기타영업외수익&cr;당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
수입수수료	59	87
유형자산처분이익	1,818	-
투자자산처분이익	370,201	239,168
임대리스료	28,683	26,913
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	924,342	189,707
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	29,165	61,000
잡이익	201,006	157,886
합 계	1,555,274	674,761

&cr;25-6 기타영업외비용&cr;당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
유형자산처분손실	2,324	-
투자자산처분손실	-	7,175
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	475,714
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	57,680	-
잡손실	21,091	56,820
합 계	81,095	539,709

26. 금융수익 및 금융원가&cr;26-1 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
이자수익	937,096	727,169
배당금수입	180,129	157,898
금융보증부채환입	177,046	87,063
합 계	1,294,271	972,130

26-2 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
이자비용	1,425,405	1,246,824
금융보증비용	-	163,748
임대보증금현재가치할인차금상각	32,496	29,013
합 계	1,457,901	1,439,585

&cr;27. 법인세비용&cr; 27-1 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
당기법인세
기간손익에 대한 당기법인세	260,510	325,175
법인세 추납액	479,762	-
이연법인세
일시적차이로 인한 이연법인세변동액	529,482	(16,165)
자본에 직접 반영된 법인세부담액	3,688	7,526
법인세비용(이익)	1,273,441	316,536

&cr;27-2 당반기 및 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
당기법인세:
보험수리적손익	16,761	34,209
자본에 직접 반영된 법인세부담액	(3,687)	(7,526)
당기법인세 소계	13,074	26,683

보험수리적손익으로 인한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr;

27-3 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
법인세비용차감전순이익(손실)	3,203,643	1,153,974
적용세율에 따른 법인세비용	704,801	253,874
조정사항
비공제비용	(444,291)	71,301
법인세추납액	479,762	-
이연법인세변동	529,482	(16,165)
기타	3,688	7,526
법인세비용(이익)	1,273,441	316,536
유효세율	40%	27%

27-4 당반기 및 전기말의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

구 분	일시적 차이 변동			이연법인세&cr;자산(부채)
	기 초	증 감	당 기 말
(차감할 일시적 차이)
지분법손실(주)	12,027,551	-	12,027,551	1,574,221
대손충당금(장기선급금)	615,549	-	615,549	135,421
퇴직급여충당부채	3,982,879	243,747	4,226,627	929,858
대손충당금	5,960	967	6,927	1,524
판매적립충당금	164,459	(21,555)	142,903	31,439
감가상각비(차량)	44,497	-	44,497	9,789
선급수익권감액손실	25,321	(12,089)	13,232	2,911
환불부채	9,767	(4,067)	5,700	1,254
선수리스료(임대리스료)	76,852	(21,621)	55,231	12,151
유급휴가(연차)	166,788	17,796	184,584	40,608
금융보증부채	344,247	(177,046)	167,201	36,784
당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,513,536	(1,194,594)	1,318,942	290,167
소계	19,977,406	(1,168,461)	18,808,945	3,066,128
(가산할 일시적 차이)
미수수익	(957,100)	(662,095)	(1,619,195)	(356,223)
지분법이익	(3,559,756)	-	(3,559,756)	(548,202)
지분법자본변동	(19,464,599)	-	(19,464,599)	(4,282,212)
유형자산재평가이익	(128,274,082)	-	(128,274,082)	(28,220,298)
퇴직보험료	(3,982,879)	(243,747)	(4,226,627)	(929,858)
임대보증금	(90,005)	25,434	(64,572)	(14,206)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(57,000)	(866,082)	(923,082)	(203,078)
감가상각비	(14,903,741)	-	(14,903,741)	(3,278,823)
염가매수차익	(3,049,306)	508,218	(2,541,088)	(559,039)
소계	(174,338,469)	(1,238,273)	(175,576,742)	(38,391,939)
합계	(154,361,063)	(2,406,734)	(156,767,798)	(35,325,812)

(주) 당사는 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. &cr;

<전기> (단위: 천원)

구 분	일시적 차이 변동			이연법인세&cr;자산(부채)
	기 초	증 감	당 기 말
(차감할 일시적 차이)
지분법손실(주)	12,027,551	-	12,027,551	1,574,221
대손충당금(장기선급금)	615,549	-	615,549	135,421
퇴직급여충당부채	4,450,042	(467,163)	3,982,879	876,233
대손충당금	13,484	(7,524)	5,960	1,311
판매적립충당금	90,000	74,458	164,458	36,181
감가상각비(차량)	29,335	15,162	44,497	9,789
선급수익권감액손실	93,321	(68,000)	25,321	5,571
환불부채	-	9,767	9,767	2,149
선수리스료(임대리스료)	89,710	(12,858)	76,852	16,907
유급휴가(연차)	201,696	(34,908)	166,788	36,693
금융보증부채	27,165	317,082	344,247	75,734
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	218,078	2,295,458	2,513,536	552,978
소계	17,855,932	2,121,474	19,977,406	3,323,189
(가산할 일시적 차이)
미수수익	(1,109,170)	152,070	(957,100)	(210,562)
지분법이익	(3,559,756)	-	(3,559,756)	(548,202)
지분법자본변동	(19,464,599)	-	(19,464,599)	(4,282,212)
유형자산재평가이익	(86,750,488)	(41,523,594)	(128,274,082)	(28,220,298)
퇴직보험료	(3,979,634)	(3,246)	(3,982,880)	(876,233)
임대보증금	(107,236)	17,231	(90,005)	(19,801)
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(273,000)	216,000	(57,000)	(12,540)
감가상각비	(14,903,741)	-	(14,903,741)	(3,278,823)
염가매수차익	(4,065,742)	1,016,436	(3,049,306)	(670,847)
소계	(134,213,366)	(40,125,103)	(174,338,469)	(38,119,518)
합계	(116,357,434)	(38,003,629)	(154,361,063)	(34,796,330)

(주) 당사는 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

27-5 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
유동이연법인세자산	401,777	705,046
비유동이연법인세자산	2,664,351	2,618,143
유동이연법인세부채	(1,118,340)	(893,949)
비유동이연법인세부채	(37,273,599)	(37,225,570)
계	(35,325,811)	(34,796,330)

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

28-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말
당기손익-공정가치 금융자산	5,667,450	6,656,326
기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,348,340	2,348,340
상각후원가 금융자산	94,608,932	82,195,150
매출채권	1,208,891	1,078,805
기타 상각후원가 수취채권	33,974,081	26,675,677
기타 금융자산	51,354,500	49,094,500
현금 및 현금성자산	8,071,460	5,346,168
합 계	102,624,722	91,199,816

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말
상각후원가
매입채무	10,690,904	11,513,566
기타 상각후원가 지급채무	8,264,368	8,038,707
금융보증부채	167,201	344,247
차입금(유동)	89,685,614	83,685,614
차입금(비유동)	19,500,000	15,399,900
합 계	128,308,087	118,982,034

&cr;28-2 당반기와 전반기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
배당수익
당기손익-공정가치 금융자산	180,129	157,898
이자수익
상각후원가 금융자산	1,114,142	814,287
당기손익-공정가치 평가손익
당기손익-공정가치 금융자산	924,342	(286,007)
합 계	2,218,613	686,178

28-3 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금 및 현금성자산	8,071,460	8,071,460	5,346,168	5,346,168
당기손익-공정가치 금융자산	5,667,450	5,667,450	6,656,326	6,656,326
기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,348,340	2,348,340	2,348,340	2,348,340
매출채권	1,208,891	1,208,891	1,078,805	1,078,805
기타 상각후원가 수취채권	33,974,081	33,974,081	26,675,677	26,675,677
기타금융자산	51,354,500	51,354,500	49,094,500	49,094,500
소계	102,624,722	102,624,722	91,199,816	91,199,816
금융부채
매입채무	10,690,904	10,690,904	11,513,566	11,513,566
기타 상각후원가 지급채무	8,264,368	8,264,368	8,038,707	8,038,707
금융보증부채	167,201	167,201	344,247	344,247
차입금(유동)	89,685,614	89,685,614	83,685,614	83,685,614
차입금(비유동)	19,500,000	19,500,000	15,399,900	15,399,900
소계	128,308,087	128,308,087	118,982,034	118,982,034

28-4 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

&cr;1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	5,667,450	-	-	5,667,450
기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,348,340	2,348,340

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	6,656,326	-	-	6,656,326
기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,348,340	2,348,340

3) 당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr; &cr; 28-5 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
-	(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였 습니다. &cr; 29. 금융상품 위험관리&cr;29-1 금융위험관리&cr;당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

&cr;당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

&cr;29-2 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. &cr;

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr; ① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

	정상	90일 초과 연체	계
기대 손실률	0%	5%
총 장부금액	1,208,891	-	1,208,891
손실충당금	-	-	-

당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,209백만원입니다(전기말: 1,078백만원). &cr;

② 기타 수취채권

당반기와 전반기 중 기타수취채권의 손상과 관련하여 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	당반기	전반기
손상차손
- 손실충당금의 감소	-	-

&cr; ③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당반기 중 변동은 없습니다.&cr; &cr; 29-3 유동성위험

유동성위 험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과당좌차월약정을체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 &cr;~ 3년미만	3년이상&cr; ~ 5년미만	5년이상	합 계
매입채무	10,690,904	-	-	-	10,690,904
유동성기타지급채무	5,213,989	-	-	-	5,213,989
비유동성기타지급채무	-	3,050,378	-	-	3,050,378
단기차입금	89,385,614	-	-	-	89,385,614
유동성장기차입금	300,000	-	-	-	300,000
기타금융부채	167,201	-	-	-	167,201
장기차입금	-	18,300,000	600,000	600,000	19,500,000
기타유동부채	2,317,551	-	-	-	2,317,551
합 계	108,075,259	21,350,378	600,000	600,000	130,625,637

상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr;29-4 이자율 위험&cr;이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.&cr;

당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전기말
	1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시
금융부채	1,091,856	(1,091,856)	990,855	(990,855)

&cr;29-5 자본관리&cr;자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. &cr;&cr;당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 보고기간종료일의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
부채 (A)	166,114,351	156,144,994
자본 (B)	233,143,115	232,431,987
부채비율 (A/B)	71.24%	67.18%

&cr;30. 영업부문 정보&cr;30-1 당사의 영업활동은 상품유통부문과 주택건설사업부문으로 구분되고 있는바 각부문의 보고기간종료일 현재 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기			전반기
	상품유통부문	주택건설&cr;사업부문	합 계	상품유통부문	주택건설&cr;사업부문	합 계
매출액	21,312,234	684,602	21,996,836	28,685,476	998,574	29,684,050
매출원가	8,300,863	-	8,300,863	13,787,348	277,021	14,064,369
매출총이익	13,011,371	684,602	13,695,973	14,898,128	721,553	15,619,681
영업자산	374,223,698	25,033,768	399,257,466	315,064,677	31,196,922	346,261,599
영업부채	166,114,351	-	166,114,351	145,686,680	-	145,686,680

&cr;30-2 판매비와 관리비 및 이자수익과 이자비용은 전체기업차원에서 관리되며 영업부문수준으로 최고영업의사결정자에게 보고되지 않으므로 영업부문에 별도로 배부하지 아니하였습니다.

&cr;31. 특수관계자와의 거래

31-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	정도진흥기업㈜
종속기업	㈜호텔그랜드유통, 부국관광㈜
관계기업	정도건설㈜, ㈜정도엘엔디

&cr; 31-2 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	상품매입	판매관리비	금융수익
당사에 유의적인&cr;영향력 행사기업	정도진흥기업㈜	369,064	-	-	-
종속기업	㈜호텔그랜드유통	390	-	-	9,044
	부국관광㈜	380	-	-	322,324
관계기업	정도건설㈜	4,392	-	-	100,135
합계		374,226	-	-	431,503

<전반기> (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	상품매입	판매관리비	금융수익
당사에 유의적인&cr;영향력 행사기업	정도진흥기업㈜	355,784	-	670,205	58
종속기업	㈜호텔그랜드유통	376	-	-	7,861
	부국관광㈜	-	-	-	251,825
관계기업	정도건설㈜	4,514	-	-	79,792
합계		360,674	-	670,205	339,536

31-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권		채무
		대여금	기타채권	기타채무
당사에 유의적인 영향력 행사기업	정도진흥기업㈜	-	11,496,043	1,000,000
종속기업	㈜호텔그랜드유통	410,000	26,223	-
	부국관광㈜	23,374,109	793,121	150,635
관계기업	정도건설㈜	6,460,172	270,348	26,566
합 계		30,244,281	12,585,735	1,177,201

<전기말> (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권		채무
		대여금	기타채권	기타채무
당사에 유의적인 영향력 행사기업	정도진흥기업㈜	-	12,470,683	1,000,000
종속기업	㈜호텔그랜드유통	610,000	17,178	-
	부국관광㈜	17,064,109	470,796	-
관계기업	정도건설㈜	6,233,522	170,238	10,000
합 계		23,907,631	13,128,895	1,010,000

(*1) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여·차입 거래에 대하여는 대여시점의 당사의 가중평균이자율을 적용하고 있습니다. &cr; (*2) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다. &cr;

31-4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래
		대여	회수	차입	상환
당사에 유의적인&cr;영향력 행사기업	정도진흥기업㈜	-	-	-	-
종속기업	㈜호텔그랜드유통	-	200,000	-	-
	부국관광㈜	7,010,000	700,000	-	-
관계기업	정도건설㈜	2,426,650	2,200,000	-	-
합계		9,436,650	3,100,000	-	-

<전반기> (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래
		대여	회수	차입	상환
당사에 유의적인&cr;영향력 행사기업	정도진흥기업㈜	-	7,234	-	-
종속기업	㈜호텔그랜드유통	220,000	-	-	-
	부국관광㈜	8,530,000	18,500,000	-	-
관계기업	정도건설㈜	2,625,650	4,400,000	-	-
합계		11,375,650	22,907,234	-	-

31-5 제공한 지급보증 등&cr; 정도건설㈜의 외부차입을 위하여 22억원의 지급보증 및 당사 예금 8,800백만원( 보증금액 8,800백만원 )을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 부국관광(주)의 외부차입을 위하여 220억의 지급보증 및 당사 예금 41,300백만원(보증금액 45,386백만원)과 부동산(담보설정금액 46,140백만원)을 담보로 제공하고 있고, 서울보증보험의 산지전용복구비예치비 지급보증서발급 및 오릭스캐피탈코리아의 금융리스계약 등과 관련하여 부국관광㈜에게 21,611백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다 . 또한 113억원의 선급수익권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 전기이전 동차입금은 전액 상환되었으나, 신탁계약은 해지하지 않았습니다.&cr; &cr;31-6 제공받은 담보 등&cr;당사는 부국관광(주)로부터 당사 대여금 등을 위하여 부동산(각각의 담보설정금액: 24,500백만원) 담보를 제공받고 있습니다. &cr;

31-7 공동사업약정 체결&cr;당사는 당반기말 현재 특수관계자인 정도진흥기업㈜와 공동사업 약정을 체결하고 있는바,향후 발생된 투자비용과 사업상 위험부담을 자산부채의 지분율 (당사:정도진흥기업=40:60)대로 공동 부담하기로 하였습니다. 한편, 당사는 상기 약정체결 후 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권 중 당사 지분을 그랜드홀딩스㈜에 양도하였으며, 해당 거래를 담보차입거래로 분류하여 관련 부채를 인식하고 8,134백만원을 기타유동부채에 선수금으로 계상하여 왔으나 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 동 선수금은 소멸하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 정도진흥기업㈜가 소유하고 있는 신탁수익권지분을 당사에 양도하였으나 잔금지급을 하지 않았음에 따라 11,396백만원을 선급수익권으로 계상하였습니다(주석 8참조). &cr; &cr; 보고기간 종료일 현재 당사와 정도건설(주)가 보유하고 있는 2종신탁수익권의 지분율은 다음과 같습니다.

구 분	당 사	정도건설(주)
완성주택 A블럭	100%	-
완성주택 B블럭	70%	30%
완성상가	100%	-

보고기간종료일 현재 공동사업과 관련한 자산 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말
기타유동자산	11,396,483	12,335,529
선급수익권	11,396,483	12,335,529
재고자산	527,788	527,788
완성상가	527,788	527,788
투자부동산	13,109,497	13,764,525

&cr; 31-8 주요 경영진에 대한 보상&cr;당사의 주요 경영진에 대한 보상으로 당반기에 급여로 249,191천원(전반기: 248,472천원)이 지급되었으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 임원을 포함하였습니다.&cr;

32. 보험가입자산&cr; 당반기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류	보 험 자 산	장 부 가 액	보 험 금 액
화 재 보 험	건 물	66,180,477	134,810,000
	투자부동산 등	11,460,902	5,150,000
	재고자산 등	2,398,658	11,629,000
합 계		80,040,037	151,589,000

상기 백화점상품에 대한 보험에는 특정 매장내의 타인소유재고에 대한 화재보험도 포함되어 있습니다. 또한, 상기 자산외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대하여는 산재보험 에 가입하고 있으며, 백화점부대시설 등에 대하여는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 보험금 중 13 7 ,663 백만원 이 질 권설정되어 있습니다.&cr; &cr;33. 담보 및 지급보증 현황&cr;33-1 당반기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	비고
기타금융자산:
단기금융상품	50,600,000	54,686,000	하나은행외	차입금담보외
비유동기타금융자산:
장기금융상품	104,500	104,500	하나은행외	차입금담보외
기타포괄손익-공정가 치 지분상품	2,348,340	2,592,567	주택도시보증공사	차입금담보
소 계	2,452,840	2,697,067
재고자산	192,668	208,000,000	산업은행외	차입금담보
유형자산:
토지	128,629,394
건물	66,180,477
건설중인자산	13,554,606
소 계	208,364,477
투자부동산:
토지	30,956,473
건물	8,206,324
소 계	39,162,797
합 계	300,772,782	265,383,067

&cr;33-2 제공받은 지급보증 및 담보&cr;당사는 특수관계자로부터 제공받은 담보 외에 상품매입대금의 지급보증 등과 관련하여 서울 보증보험으로부터 332,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당반기중 부국관광(주) 단기대여금과 관련하여 부국관광(주) 소유의 토지(담보제공액 245억원)를 담보로 제공받고 있습니다.&cr; &cr; 34. 우발부채 및 약정사항&cr; 34-1 당반기말 현재 당사는 국민은행과 4,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr; 34-2 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 3건으로 소송금액은 964백만원 입니다. 한편 당반기말 현재 동 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송의 결과로 초래될 수 있는 수정사항의 영향이 당반기 재무제표에는 반영되지 않았습니다.

(단위: 천원)

사건번호	계류법원	청구금액	진행상황
2018가합75842	고양지방법원	346,958	1심계류중
2018가단5243549	서울중앙지방법원	589,034	1심계류중
2019가소11996	고양지방법원	28,274	1심계류중

&cr;35. 비현금거래 &cr;당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
장기차입금 유동성 대체	300,000	300,000

36. 합 병

당사는 합병으로 인한 재무구조개선 및 경영효율성 증대를 위하여 2017년 4월 26일자 이사회 결의에 의거 2017년 6월 30일 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병과 간이합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.&cr;&cr;(1) 피합병회사 개요

(단위:천원)
구분	주요영업활동	합병기일	회사와의 관계
그랜드홀딩스(주)	부동산매매, 관리업	2017.6.30	기타의 관계기업

(2) 합병비율

구분	합병회사	피합병회사
회사명	그랜드백화점(주)	그랜드홀딩스(주)
합병비율	1	0

합병으로 인해 피합병회사 주주에게 지급된 신주 및 합병교부금은 없습니다.&cr;&cr;(3) 합병회계처리 (단위: 천원)

Ⅰ. 이전대가
사업결합이전에 지급한 이전대가(*1)	(2,438,186)
사업결합시 지급한 이전대가	-
총이전대가	(2,438,186)
Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액
현금 및 현금성자산	1,076,046
기타수취채권	3,141,790
자산총계	4,217,836
매입채무 및 기타지급채무	502,532
기타유동부채	826,313
기타비유동채무	245,000
부채총계	1,573,845
식별가능 순자산의 공정가치	2,643,991
Ⅲ. 염가매수차익	5,082,177

(*1) 사업결합 전에 당사가 그랜드홀딩스(주)에 지급한 대여금 등 자산 35,930백만원(관련 대손충당금 설정액 35,930천원)과 수령한 선수금 등 부채 2,438백만원의 차액입니다.&cr;

37. 회계정책의 변경&cr; - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr;&cr;(1) 최초적용일의 조정사항&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 동 기준의 적용이 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

38. 중단영업 &cr;2018년 8월 29일 당사는 마트신촌점에 대해 매출감소 및 영업손실이 계속 증가하여 임대차계약을 재연장하지 않고 영업을 종료하기로 결정하였으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. &cr;&cr;(1) 당반기 및 전반기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
매출액	-	6,899,570
매출원가	-	(5,458,025)
매출총이익	-	1,441,545
판매관리비	-	(1,930,911)
영업이익	-	(489,366)
영업외손익	-	8,742
세전순손익	-	(480,624)
법인세비용	-	-
중단영업손익	-	(480,624)

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병 &cr; (1) 합병의 개요&cr;당사는 재무구조 개선 및 경영 효율성을 증대을 통한 기업가치 제고를 위해 2017년 4월 26일 이사회 결의에 의거 2017년 6월 30일을 합병기일(합병등기일은 2017년 7월 4일)로 하여 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;(2) 합병 참여회사 및 합병비율

구분	상호	대표이사	법인구분	주요영업	소재지	합병비율(*1)
합병후 존속회사	그랜드백화점㈜	김 만 진	코스닥시장상장	도.소매업	서울 강남구 선릉로	-
합병후 소멸회사	그랜드홀딩스㈜	조 만 근	비상장	부동산분양업	서울 강서구 강서로	1.0000 : 0.0000

(*1) 합병법인인 당사는 피합병법인을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료 시, 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 당사는 존속회사로 계속 남아있게 됩니다.&cr;

(3) 회계처리&cr;상기 합병은 지배기업인 당사가 당사의 지배하에 있는 손자회사를 합병하므로 지배회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. &cr;

(4) 이전대가&cr;그랜드홀딩스(주) 취득하기 위하여 발행할 신주는 없으며 취득일인 2017년 6월 30일자의 총 이전대가는 없습니다.&cr;&cr;(5) 자산 및 부채의 내용&cr;합병기일 현재 그랜드홀딩스(주)로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목	합병기일(2017년 6월 30일)
자산
(1)유동자산
현금및현금성자산	1,076,045,929
기타유동자산	3,141,790,273
유동자산 합계		4,217,836,202
자 산 총 계		4,217,836,202
부채
(1)유동부채
매입채무및기타채무	502,532,138
기타유동부채	826,312,690
유동부채 합계		1,328,844,828
(2)비유동부채
기타비유동채무	245,000,000
비유동부채 합계		245,000,000
부 채 총 계		1,573,844,828

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1). 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제41기&cr;2분기	매출채권	4,234,775,511	-	-
	미수금	2,104,507,658	44,257,404	2.10
	미수수익	799,851,793	-	-
	단기대여금	6,460,172,237	-	-
	합 계	13,599,307,199	44,257,404	0.32
제40기	매출채권	1,233,476,202	-	-
	미수금	2,260,674,897	44,257,404	1.95
	미수수익	469,125,356	-	-
	단기대여금	6,233,522,237	-	-
	합 계	10,196,798,692	44,257,404	0.43
제39기	매출채권	1,537,249,023	-	-
	미수금	1,831,603,762	44,257,404	2.41
	미수수익	701,170,225	-	-
	단기대여금	7,445,073,094	-	-
	합 계	11,515,096,104	44,257,404	0.38

&cr;(2). 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제41기 2분기	제40기	제39기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	44,257,404	44,257,404	39,524,561,769
2. 순대손처리액	-	-	(38,789,123,566)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	144,960,613
② 연결범위변동액	-	-	-
③ 기타증감액(제각)	-	-	(38,934,084,179)
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(691,180,799)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	44,257,404	44,257,404	44,257,404

&cr;(3). 매출채권관련 등 대손충당금 설정방침&cr;당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 30일 이하까지 정상채권으로 간주하여 별도 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고있습니다.

구분		내역	설정률
정상채권	미수채권	1년 이내 채권	-%
주의채권	미수채권	1년이상 3년이하 채권	10%
불량채권	장기미수채권	3년이상 채권	50%
	부도업체에 대한 채권	영업중인 업체 채권	50%
		영업중단 업체 채권	100%
	법정관리 또는 화의업체에&cr;대한 채권	정리계획, 화의인가전 채권	50%
		채권신고 후 부인채권	100%

※ 소송발생 등 채권에 대해서는 미수잔액에 대해 10%이상 추가설정

(4). 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분		6월 이하	6월 초과&cr;1년 이하	1년 초과&cr;3년 이하	3년 초과	계
금&cr;액	일반	5,232	1,493	44	-	6,769
	특수관계자	200	6,630	-	-	6,830
	계	5,432	8,123	44	-	13,599
구성비율		39.95	59.73	0.32	-	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)&cr; 연결 회사의 재고자산은 상품, 저장품, 완성상가로 이루어져 있으며 2019년 6월말 현재 재고자산 총액은 1,208백만원으로 2018년말 대비 46백만원 증가하였습니다.&cr;

(1). 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제41기 2분기	제40기	제39기	비고
백화점 및 할인점&cr;주택건설사업	상품	672	629	1,190
	저장품	8	5	11
	완성주택	-	-	617
	완성상가	528	528	615
	소 계	1,208	1,162	2,433
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.21%	0.20%	0.55%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		19.00회	10.69회	10.20회

(2). 재고자산의 실사내역 등

1. 재고실사 항목 : 상품,저장품

2. 실사일자 : 매 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실시&cr; 3. 실사방법 : 사내보관재고를 전수조사 실시함&cr;4. 분반기 재고조사는 당사 내부통제시스템에 따라 자체 실사 하고 있으며, 기말 재고조사는 외부감사인 도원회계법인의 입회하에 실사하고 있습니다&cr;5. 회사의 재고자산의 수량은 상품 및 저장품은 총균법으로, 완성주택 및 완성상가는 개별법으로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다

&cr;라. 금융상품의 공정가치와 평가방법&cr; (1). 공정가치측정

연결회사는 금융상품(금융자산과 금융부채)을 그 취득목적과 성격에 따라 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타부채로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 금융상품을 회사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산(부채)을 제외한 모든 금융자산(부채)은 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산(차감)하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;공정가치란, 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다. 금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.&cr;

1) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.&cr;2) 공정가치&cr;연결회사는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함합니다.&cr; &cr;(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당반기말	전기말
당기손익-공정가치 금융자산	5,667,450	6,656,326
기타포괄손익-공정가치 금융자산	10,133,340	10,133,340
상각후원가 금융자산	73,567,728	65,177,401
매출채권	4,234,776	1,233,476
기타 상각후원가 수취채권	9,382,087	8,981,557
기타 금융자산	51,442,000	49,152,000
현금 및 현금성자산	8,508,865	5,810,368
합 계	89,368,518	81,967,067

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말
상각후원가
매입채무	10,695,171	11,518,412
기타 상각후원가 지급채무	10,244,326	12,604,032
금융보증부채	16,566	32,700
리스부채(유동)	994,116	-
리스부채(비유동)	981,388	-
차입금(유동)	132,985,614	126,685,614
차입금(비유동)	74,305,000	71,224,900
합 계	230,222,181	222,065,658

&cr;(3) 당반기와 전반기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
배당수익
당기손익-공정가치 금융자산	360,129	247,898
이자수익
상각후원가 금융자산	465,593	554,696
당기손익-공정가치 평가손익
당기손익-공정가치 금융자산	924,342	(286,007)
당기손익-공정가치 처분손익
당기손익-공정가치 금융자산	(28,515)	61,000
이자비용
상각후원가 금융부채	(2,941,470)	(1,672,635)
합 계	(1,219,921)	(1,095,048)

&cr;(4) 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금 및 현금성자산	8,508,865	8,508,865	5,810,368	5,810,368
당기손익-공정가치 금융자산	5,667,450	5,667,450	6,656,326	6,656,326
기타포괄손익-공정가치 금융자산	10,133,340	10,133,340	10,133,340	10,133,340
매출채권	4,234,776	4,234,776	1,233,476	1,233,476
기타 상각후원가 수취채권	9,382,087	9,382,087	8,981,557	8,981,557
기타금융자산	51,442,000	51,442,000	49,152,000	49,152,000
소계	89,368,518	89,368,518	81,967,067	81,967,067
금융부채
매입채무	10,695,171	10,695,171	11,518,412	11,518,412
기타 상각후원가 지급채무	10,244,326	10,244,326	12,604,032	12,604,032
금융보증부채	16,566	16,566	32,700	32,700
리스부채	1,975,504	1,975,504	-	-
차입금(유동)	132,985,614	132,985,614	126,685,614	126,685,614
차입금(비유동)	74,305,000	74,305,000	71,224,900	71,224,900
소계	230,222,181	230,222,181	222,065,658	222,065,658

&cr;(5) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)&cr;

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	5,667,450	-	-	5,667,450
기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	10,133,340	10,133,340

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	6,656,326	-	-	6,656,326
기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	10,133,340	10,133,340

&cr;3) 당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr; &cr; (6) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr;금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
-	(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다

&cr; 마. 유형자산 재평가 &cr;당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2018년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일&cr;&cr;(2) 독립적인 평가인의 참여여부&cr;토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평기관인 감정평가법인 대일감정원의 감정평가를 근거로 하였습니다.&cr;&cr;(3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정&cr;본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.&cr;&cr;(4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액&cr; (단위 : 천원)

분류별 유형자산	재평가 금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부가액
토지	282,606,147	178,506,453

&cr;(5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역

(단위 : 천원)

분류별 유형자산	기초잔액	증가	감소	기말잔액
토지	-	43,276,530	-	43,276,530

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl

바. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적

2019년 06월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

전자단기사채 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 항목을 기재하지 않습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제41기(당반기)도원회계법인--제40기(전기)도원회계법인적정주 1)제39기(전전기)도원회계법인적정해당사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

주1) 강조사항&cr;(1) 특수관계자 거래&cr; 회사는 부국관광(주)의 외부차입을 위하여 220억의 지급보증 및 당사 예금 41,300백만원(보증금액 45,386백만원)과 부동산(담보설정금액 46,140백만원)을 담보 로 제공하고 있고, 서울보증보험의 산지전용복구 비예치비 지급보증서발급 및 오릭스캐피탈코리아의 금융리스계약 등과 관련하여 부국관광㈜에게 22,378백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다 . 또한 당기중 21,306백만원의 자금대여와 27,320백만원의 자금회수 거래가 있었으며 이로 인한 채권 잔액은 17,064백만원입니다.&cr; (2) 주요 자산의 재평가&cr;재무제표에 대한 주석 12에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 12월 31일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 토지를 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 87,106백만원이며 재평가모형을 도입함에 따라 당기에 기타포괄손익 32,388백만원이 발생하였습니다.

&cr;2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제41기(당반기)도원회계법인반기 개별 및 연결 재무제표 검토,&cr;개별재무제표 및 연결재무제표 감사&cr;중간감사, 내부회계 검토의견60,000-시간제40기(전기)도원회계법인반기 개별 및 연결 재무제표 검토,&cr;개별재무제표 및 연결재무제표 감사&cr;중간감사, 내부회계 검토의견60,000689시간제39기(전전기)도원회계법인반기 개별 및 연결 재무제표 검토,&cr;개별재무제표 및 연결재무제표 감사&cr;중간감사, 내부회계 검토의견60,000668시간

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제41기(당반기)-----제40기(전기)-----제39기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4 . 회계감사인의 변경

당사는 도원회계법인과 2017회계년도부터 2019회계년까지 3개년도의 회계감사용역계약을 재계약 하였습니다.

&cr;5 . 내부회계 관리제도 &cr; 당사의 감사는 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하고 있습니다. 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여 임원회의 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 2018년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2019.2.12일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.&cr;&cr; 당사는 연간단위로 내부회계관리제도의 보고 및 평가를 받고 있으며, 최근 3개년에 대한 회계법인의 검토의견은 다음과 같습니다.

사업연도	검 토 의 견	회계법인
제40기	경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	도원회계법인
제39기	경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	도원회계법인
제38기	경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	도원회계법인

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 2인의 사외이사 등 6인의 이사로 구성되어 있으며 대표이사가 의장을 맡고 있습니다. &cr;이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

&cr;나. 중요의결사항 등

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사				사외이사
				김만진&cr;(출석률:100%)	김연경&cr;(출석률:90%)	이만섭&cr;(출석률:100%)	김창희&cr;(출석률:60%)	강종태&cr;(출석률:30%)	유창하&cr;(출석률:70%)
1	2019.01.30	유형자산 자산재평가 실시의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성	불참	찬성
2	2019.02.12	주식분할 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
3	2019.02.12	내부회계관리제도 설계 및 운영실태 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성
4	2019.02.22	제40기 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
5	2019.03.12	제40기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
6	2019.03.28	제40기 정기주주총회 결의 및 대표이사 선임	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2019.04.04	담보제공의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성
8	2019-05-23	담보제공의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	불참
9	2019-07-23	채무보증의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참
10	2019-08-05	담보제공의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	불참

&cr;다. 이사의 독립성 &cr;당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명	성 명	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계
사내이사 (대표이사)	김만진	이사회	회사 경영전반 총괄	해당없음	최대주주
사내이사	이만섭	이사회	회사 경영전반 업무&cr;		특수관계인
사내이사	김연경	이사회			해당없음
사내이사	김창희	이사회			특수관계인
사외이사	강종태	이사회			해당없음
사외이사	유창하	이사회

※김만진 사내이사와 강종태 사외이사는 2019.03.28일 제40기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.&cr;

라. 사외이사의 전문성&cr;당사의 사외이사는 경영 및 재무 분야의 전문성을 충분히 갖추고 있습니다.&cr;보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. &cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

마. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 및 비상근 감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다.&cr;

나. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결&cr;여부	감 사
				진경재	김성수
1	2019.01.30	유형자산 자산재평가 실시의 건	가결	찬성	불참
2	2019.02.12	주식분할 결정의 건	가결	불참	찬성
3	2019.02.12	내부회계관리제도 설계 및 운영실태 보고의 건	가결	찬성	불참
4	2019.02.22	제40기 재무제표 승인의 건	가결	찬성	불참
5	2019.03.12	제40기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성
6	2019.03.28	제40기 정기주주총회 결의사항	가결	찬성	불참
7	2019.04.04	담보제공의 건	가결	불참	찬성
8	2019-05-23	담보제공의 건	가결	찬성	불참
9	2019-07-23	채무보증의 건	가결	찬성	불참
10	2019-08-05	담보제공의 건	가결	불참	불참

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

다. 감사 교육 미실시 내역

감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

라. 감사 지원조직 현황

감사팀1팀장(12년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원재무팀1부장(20년)재무제표,주주총회,이사회 등 경영전반 관한 감사업무 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

마. 준법지원인 지원조직 현황&cr;-해당사항 없음

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr;나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;

다. 소수주주권의 행사여부

당사의 소수주주로부터 2018년 다음과 같이 주주제안서를 접수 하고 상법 제542조의6(소수주주권) 및 제363조의2(주주제안권)에 의거 주주제안내용을 제39기 정기주주총회 목적사항으로 정하고 채택여부를 결정하기로 하였습니다.

의안	주주제안내용	채택여부	비고
제3-2호 의안&cr;감사 선임의 건	-제39기 정기주주총회에서 비상근 감사 후보를 제안한다.	가결
제6-2호 의안&cr;정관 일부 변경의 건	-이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액을 오백원으로 한다	부결
제6-3호 의안&cr;자기주식 소각의 건	-자기주식 80만주를 소각하는 결의를 이사회에 권고한다.	부결

&cr;라. 경영권 경쟁&cr;당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

김만진본인보통주3,692,2607.663,692,2607.66-이명자특수관계인보통주1,598,4203.311,598,4203.31-김창희특수관계인보통주2,174,6004.512,174,6004.51-김은영특수관계인보통주 294,770 0.61 294,770 0.61-김인하특수관계인보통주175,1400.36175,1400.36-이만섭특수관계인보통주 701,2501.46 701,2501.46-정도진&cr;흥기업특수관계인보통주 9,702,50020.13 9,702,50020.13-정도물산특수관계인보통주474,9000.99474,9000.99-보통주18,813,84039.0318,813,84039.03-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

※최대주주의 주요경력

성명	출생년월	직위	담당&cr;업무	주요경력	재직기간	선임일 (임기만료일)	겸직현황
김만진	1944.07	대표이사&cr;회장(상근)	회사 업무전반 &cr;총괄이사회 의장	동국대 경영대학원&cr;시대주택 대표이사&cr;그랜드백화점 대표이사	1979.04.27~ 현재	16.03.29&cr;(19.03.29)	(주)호텔그랜드유통&cr;사내이사

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

2.주식 소유현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

정도진흥기업(주)9,702,50020.13%김만진3,692,2607.66%--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

&cr;3. 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

1,16498.8125,032,00051.93

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권)&cr;①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그간 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.&cr;②이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr;1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;2.상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우&cr;3.발행하는 주식의 100분의 15 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우&cr;4.신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류	1.5.10.50.100.500.1,000.10,000.100,000주권(9종)
명의개서대리인	하나은행 증권대행부
주주의 특전	없음	공고게재신문	서울경제신문

&cr; 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

종 류		2019년 01월	02월	03월	04월	05월	06월
A19010	최 고	19,700	22,200	21,400	21,350	20,900	2,435
	최 저	17,400	18,450	19,950	19,100	1,900	2,220
월간거래량		123,553	248,231	109,441	131,050	16,528,036	2,388,886

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김만진남1944.07대표이사&cr;회장등기임원상근회사 업무전반 &cr;총괄이사회 의장동국대 경영대학원&cr;시대주택 대표이사&cr;그랜드백화점 대표이사3,692,260-본인79.04.27&cr;~ 현재2022.03.28김연경남1961.04관리본부장등기임원상근관리본부장서울대학교 경영학과&cr;그랜드백화점 재무담당 이사---97.04.01&cr;~ 현재2020.03.30이만섭남1958.01사업본부장등기임원상근사업본부장동국대 경영대학원&cr;(주)그랜드유통 대표이사701,250-특수관계인84.10.01&cr;~ 현재2021.03.29김창희남1981.02총괄이사등기임원상근총괄이사 고려대 경영학과&cr;정도진흥기업(주) 총괄이사 2,174,600-특수관계인14.03.27&cr;~ 현재2020.03.30강종태남1946.10사외이사등기임원비상근사외이사마산상업고등학교&cr;중소기업은행 근무&cr;그랜드백화점(주) 감사---13.03.28&cr;~ 현재2022.03.28유창하남1959.07사외이사등기임원비상근사외이사 다인상고&cr;(주)티에이치물류 대표이사 393,950--14.03.27&cr;~현재2020.03.30진경재남1946.07감사등기임원상근감사 명지대학교 무역학과&cr;동국제강(주) 경리과장&cr; (주)그랜드유통 관리이사 323,980--09.03.26&cr;~ 현재2021.03.29김성수남1968.03감사등기임원비상근감사서울대학교 경영학과&cr;사법연수원 수료(제37기)&cr;법무법인 이음 변호사---18.03.29&cr;~2021.03.29

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

※2019.03.28 정기주주총회 선임임원 현황

성명	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일	비고
							보통주	-
김만진	1944.07	대표이사&cr;회장	등기임원	상근	총괄	그랜드백화점 대표이사	369,226	-	79.04.27&cr;~ 현재	2019.03.29	재선임
강종태	1946.10	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	중소기업은행 근무&cr;그랜드백화점(주) 사외이사	-	-	13.03.28&cr;~ 현재	2019.03.29	재선임

&cr;※ 주요 임원겸직 현황

겸직임원		겸직회사			비고
성명	직위	회사명	직위	담당업무
김만진	대표이사 회장	㈜호텔그랜드유통	사내이사	총괄
김연경	관리본부장	부국관광㈜	사내이사	"
이만섭	사업본부장	정도건설(주)	사내이사	"
이만섭	사업본부장	(주)호텔그랜드유통	사내이사	"
이만섭	사업본부장	(주)정도엘엔디	사내이사	"

&cr;나. 직원 현황

2019년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

백화점외남101-26-1278.47 2,234,991 17,598 -백화점외여47-33-807.26 893,131 11,164 -148-59-2078.08 3,128,122 15,112 -

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

다. 미등기임원 보수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

14343-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

가.이사ㆍ감사의 보수 현황&cr;당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며 2019년 3월 28일 정기주주총회를 통하여 제41기 이사의 보수한도를 10억원, 감사의 보수한도를 1억원으로 정한바 있습니다. 당반기 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다.&cr;

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사61,000-감사2100-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 824931-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 421253-263-----23115-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열회사를 가지고 있습니 다. 현재 계열회사는 모두 비상장이며 세부 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1. 계열회사 등의 현황

구분		회사명	주업종	자본금	비고
국내&cr;법인	비상장	(주)호텔그랜드유통&cr;(109-81-10876)	관광호텔업	101.2억원	연결대상
		부국관광(주)&cr;(132-81-04656)	골프장 운영업	144억원	연결대상
		정도진흥기업(주)&cr;(109-81-34560)	건설 및 부동산(주택건설외)	15억원	-
		정도건설(주)&cr;(613-81-08923)	건설업(토목 및 건축)	53억원	-
		(주)정도엘엔디&cr;(105-86-05814)	분양대행외	12.5억원	-

&cr;2. 계열회사간 상호 지분관계

[2019. 06. 30 현재] (단위 : %)

회사	베뉴지	호텔그랜드유통	정도건설	정도진흥기업	정도엘엔디	부국관광
베뉴지(주)	해당없음	71.64%	37.74%	-	25.00%	48.67%
(주)호텔그랜드유통	-	해당없음	-	-	-	-
정도건설(주)	-	-	해당없음	-	-	-
정도진흥기업(주)	20.13%	13.95%	4.53%	해당없음	20.00%	39.50%
(주)정도엘엔디	-	6.05%	-	-	해당없음	-
부국관광(주)	-	-	-	-	-	해당없음

&cr;3. 당사 임원의 겸직현황은 다음과 같습니다.

성 명	직 명	겸직현황	비 고
김 만 진	대표이사 회장	(주)호텔그랜드유통 사내이사	-
김 연 경	관리본부장	부국관광(주) 사내이사	-
이 만 섭	사업본부장	정도건설(주) 사내이사	-
이 만 섭	사업본부장	(주)호텔그랜드유통 사내이사	-
이 만 섭	사업본부장	(주)정도엘엔디 사내이사	-

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

&cr;4. 타법인출자 현황

2019년 06월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 : )

(주)호텔그랜드유통&cr;(비상장)-경영참여7,2501,45071.6418,943---1,45071.6418,94352,795341정도건설(주)&cr;(비상장)-경영참여2,00040037.745,134---40037.745,13429,664-68부국관광(주)&cr;(비상장)-경영참여7,35870148.675,072---70148.675,072171,215-2,572(주)정도엘엔디&cr;(비상장)-경영참여316225.00457---6225.004573,07414주택도시보증공사&cr;(비상장)-투자2,3482350.032,348---2350.032,3487,183,204512,8382,848-31,954---2,848-31,9547,439,952510,553

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

※주택도시보증공사 최근사업연도 재무현황 자료는 2018년말 기준 자료임.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여&cr;가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

기준일 : 2019.06.30일 (단위 : 백만원)

성명&cr;(법인명)	관계	계정과목	변동내역				미수&cr;이자	비고
			기초	증가	감소	기말
부국관광(주)	종속회사	단기대여금	17,064	7,010	700	23,374	322
정도건설(주)	계열회사	단기대여금	6,234	2,426	2,200	6,460	100
호텔그랜드유통	종속회사	단기대여금	610	-	200	410	9
합 계			23,908	9,436	3,100	30,244	431

&cr;나. 채무보증내역

기준일 : 2019.06.30일 (단위 : 백만원)

채무자	관계	채권자	채무금액	채무보증금액	보증기간	거 래 내 역				비고
						기초	증가	감소	기말
부국관광(주)	종속회사	서울보증보험	16,444	16,444	16.10~20.04	16,444	-	-	16,444
부국관광(주)	종속회사	서울보증보험	-	-	16.10~19.03	528	-	528	-
부국관광(주)	종속회사	서울보증보험	86	86	16.10~19.12	86	-	-	86
부국관광(주)	종속회사	서울보증보험	68	68	17.01~21.12	68	-	-	68
부국관광(주)	종속회사	서울보증보험	90	90	17.01~19.04	513	-	423	90
부국관광(주)	종속회사	서울보증보험	-	-	17.08~19.05	151	-	151	-
부국관광(주)	종속회사	서울보증보험	296	296	17.08~20.03	296	-	-	296
부국관광(주)	종속회사	오릭스캐피탈	63	82	17.10~20.11	82	-	-	82
부국관광(주)	종속회사	하나은행	20,000	22,000	18.12~19.12	22,000	-	-	22,000
부국관광(주)	종속회사	오릭스캐피탈	1,234	1,604	18.03~21.03	1,604	-	-	1,604
부국관광(주)	종속회사	오릭스캐피탈	465	605	18.04~21.04	605	-	-	605
부국관광(주)	종속회사	오릭스캐피탈	26	33	18.06~21.06	33	-	-	33
부국관광(주)	종속회사	오릭스캐피탈	230	298	18.07~21.07	298	-	-	298
부국관광(주)	종속회사	오릭스캐피탈	371	482	18.08~21.08	482	-	-	482
부국관광(주)	종속회사	오릭스캐피탈	296	385	18.09~21.09	385	-	-	385
부국관광(주)	종속회사	오릭스캐피탈	539	701	18.10~21.10	701	-	-	701
부국관광(주)	종속회사	오릭스캐피탈	79	102	18.11~21.11	102	-	-	102
부국관광(주)	종속회사	오릭스캐피탈	257	334	18.11~21.11	-	334	-	334
정도건설(주)	계열회사	하나은행	2,200	2,200	18.12~19.12	2,200	-	-	2,200
합 계			42,744	45,810		46,578	334	1,102	45,810

&cr;다. 담보제공내역

기준일 : 2019.06.30일 (단위 : 백만원)

채무자	관계	채권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액	거 래 내 역				비고
						기초	증가	감소	기말
부국관광(주)	종속회사	기업은행가산동	정기예금	1,000	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	19.3.11~20.03.11
부국관광(주)	종속회사	기업은행가산동	정기예금	3,260	3,586	3,586	-	-	3,586	18.08.06~19.08.06
부국관광(주)	종속회사	하나은행공항로	정기예금	10,000	11,000	11,000	-	-	11,000	18.12.10~19.12.10
부국관광(주)	종속회사	하나은행공항로	정기예금	10,000	11,000	11,000	-	-	11,000	18.12.17~19.12.17
부국관광(주)	종속회사	하나은행공항로	부동산	30,000	36,000	36,000	-	-	36,000	17.09.27~20.09.27
부국관광(주)	종속회사	국민은행화곡동	부동산	8,450	10,140	10,140	-	-	10,140	18.03.19~27.12.20
부국관광(주)	종속회사	국민은행화곡동	정기예금	10,000	11,000	11,000	11,000	11,000	11,000	19.04.11~20.04.11
부국관광(주)	종속회사	국민은행화곡동	정기예금	7,000	7,700	7,700	-	-	7,700	18.09.20~19.09.20
정도건설(주)	계열회사	농협은행주엽	정기예금	2,200	2,200	2,200	-	-	2,200	18.12.31~19.12.31
정도건설(주)	계열회사	농협은행주엽	정기예금	2,200	2,200	2,200	2,200	2,200	2,200	19.05.24~20.05.24
정도건설(주)	계열회사	농협은행주엽	정기예금	2,200	2,200	2,200	-	-	2,200	18.11.28~19.11.28
정도건설(주)	계열회사	농협은행주엽	정기예금	2,200	2,200	-	2,200	-	2,200	19.05.24~20.05.24
합 계			-	88,510	100,326	98,126	16,500	14,300	100,326

&cr;2. 대주주와의 자산양수ㆍ도 등

해당사항 없음&cr;

3. 대주주와의 영업거래

해당사항 없음&cr;

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;1. 공시사항의 진행 및 변경상황

신고일자	제목	신고내용	신고진행사항
2019.02.12	주식분할 결정	1.주식분할 내용&cr;가.1주당 가액(분할전 5,000원, 분할후 500원)&cr;나.발행주식총수(분할전 4,820,000주, 분할후 48,200,000주)&cr;2.주식분할 일정&cr;가.주주총회일 : 2019.03.28&cr;나.구주권제출기간 : 2019.03.29~2019.04.30&cr;다.매매거래정지예정기간 : 2019.04.29~2019.05.14&cr;라.명의개서정지기간 : 2019.05.01~2019.05.13&cr;마.신주권교부예정일 : 2019.05.14&cr;바.신주권상장예정일 : 2019.05.15&cr;3.주식분할 목적 : 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화	-19.05.07일 변경상장 신청
2019.03.12	상호변경	1.변경내용 &cr;가.변경전 : 그랜드백화점(주)&cr;나.변경후 : 베뉴지(주)&cr;2.변경사유 : 기업 이미지 제고 및 사업다각화를 위한 변경&cr;3.주주총회일 : 2019.03.28	-19.05.07일 변경상장 신청

&cr; 2. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제 40기&cr;주주총회&cr;(2019.3.28)	제1호의안 : 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 사내이사 선임의 건&cr;&cr;제3호의안 : 사외이사 선임의 건&cr;&cr;제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr;제6호의안 : 회사명 변경의 건&cr;제7호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제8호의안 : 주식분할의 건	제1호의안 : 승인&cr;제2호의안 : 승인&cr;- 김만진 사내이사 재선임&cr;제3호의안 : 승인&cr;-강종태 사외이사 재선임&cr;제4호의안 : 10억원&cr;제5호의안 : 1억원&cr;제6호 의안 : 승인&cr;제7호 의안 : 승인&cr;제8호 의안 : 승인
제 39기&cr;주주총회&cr;(2018.3.29)	제1호의안 : 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건&cr;&cr;제3호의안 : 감사 선임의 건&cr;&cr;&cr;제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr;제6호의안 : 주주제안에 의한 회의목적&cr; 사항에 대한 결정의 건	제1호의안 : 승인&cr;제2호의안 : 승인&cr;- 이만섭 사내이사 재선임&cr;제3호의안 : 승인&cr;제3-1호의안 : 진경재 상근감사 재선임&cr;제3-2호의안 : 김성수 비상근감사 신규선임&cr;제4호의안 : 10억원&cr;제5호의안 : 1억원&cr;제6호 의안 : 부결&cr;제6-1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr; -부결&cr;제6-2호 의안 : 자기주식 소각의 건&cr; -부결
제 38기&cr;주주총회&cr;(2017.3.30)	제1호의안 : 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건&cr;&cr;&cr;&cr;제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr;제5호의안 : 주주제안에 의한 회의목적&cr; 사항에 대한 결정의 건	제1호의안 : 승인&cr;제2호의안 : 승인&cr;제2-1호의안 : 김연경 사내이사 재선임&cr;제2-2호의안 : 김창희 사내이사 재선임&cr;제2-3호의안 : 유창하 사외이사 재선임&cr;제3호의안 : 10억원&cr;제4호의안 : 1억원&cr;제5호 의안 : 부결&cr;제5-1호 의안 : 현금배당 증액의 건&cr; -부결&cr;제5-2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr; -부결&cr;제5-3호 의안 : 자기주식 소각의 건&cr; -부결&cr;제5-4호 의안 : 전자투표제 도입의 건&cr; -부결&cr;제5-5호 의안 : 주기적인 IR실시 요청의 건&cr; -부결
제 37기&cr;주주총회&cr;(2016.3.29)	제1호의안 : 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건&cr;&cr;&cr;제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제1호의안 : 승인&cr;제2호의안 : 승인&cr;제2-1호의안 : 김만진 사내이사 재선임&cr;제2-2호의안 : 강종태 사외이사 재선임&cr;제3호의안 : 10억원&cr;제4호의안 : 1억원
제 36기&cr;주주총회&cr;(2015.3.27)	제1호의안 : 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건&cr;&cr;제3호의안 : 감사 선임의 건&cr;&cr;제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr;제6호의안 : 임원퇴직금 지급규정 승인의 건	제1호의안 : 승인&cr;제2호의안 : 승인&cr;제2-1호의안 : 이만섭 사내이사 재선임&cr;제3호의안 : 승인&cr;제3-1호의안 : 진경재 상근감사 재선임&cr;제4호의안 : 10억원&cr;제5호의안 : 1억원&cr;제6호의안 : 승인

&cr; 3 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 &cr; 보고기간종료일 현재 연결기업은 만기는 도래했으나 아직 미결제된 어음 18매가 존재합니다.

[기준일 : 2019.06.30] (단위 : 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
기타(거래처)	18	27	만기도래분중 미결제분

4 . 채무보증 내역 &cr; ［지배회사 내용］ &cr;IX.이해관계자와의 거래내용 1.대주주등에 대한 신용공여 나.채무보증내역 참조&cr;&cr;［종속회사 내용-호텔그랜드유통］

기준일 : 2019.06.30일 (단위 : 백만원)

채무자	관계	채권자	채무금액	채무보증금액	보증기간	거 래 내 역				비고
						기초	증가	감소	기말
부국관광(주)	종속회사	서울보증보험	16,444	16,444	16.10~20.04	16,444	-	-	16,444
합 계			16,444	16,444		16,444	-	-	16,444

5 . 기타의 우발부채 등&cr; 당반기말 현재 연결기업은 국민은행과 4,000백만원한도의 기업통장자동대출 약정을 체결하고 있습니다.&cr;

당반기말 현재 연결기업이 계류중인 소송은 7건으로 당반기말 현재 동 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송의 결과로 초래될 수 있는 수정사항의 영향이 당반기 재무제표에는 반영되지 않았습니다.

(단위: 천원)

사건번호	소송의 내용	계류법원	청구금액(천원)	진행상황
2018가합75842	임대차보증금반환	고양지방법원	346,958	1심계류중
2018가단5243549	구상금 청구	서울중앙지방법원	589,034	"
2019가소11996	손해배상	고양지방법원	28,274	"
2017가합57110	소유권말소등기	의정부지방법원	-	"
2017가단11879	공유물 분할	의정부지방법원	-	"
2018가단18480	손해배상	서울서부지방법원	135,350	"
2019가합510989	공사대금	서울중앙지방법원	8,857,200	"

&cr; 6 . 제 재현황

일자	회사	사건	사유	근거법령	대책	비고
2018.01.11	(주)호텔그랜드유통&cr;그랜드백화점(주)&cr;대표이사 김만진	조세범처벌법위반	피고 호텔그랜드유통을 벌금 1.6억원에&cr;피고 그랜드백화점을 벌금 4천만원에&cr; 피고 대표이사 김만진을 징역 8월에 &cr;다만 2년간 위 형의 집행을 유예한다.,	조세범처벌법	벌금납부	-

7. 중소기업 등 기준검토표

중소기업 등 기준검토표(1812).jpg 중소기업 등 기준검토표(1812) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl

8 . 합병등의 사후정보&cr; ( 1 ) .합병방법 : 그랜드백화점(주)가 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함&cr;(2).합병목적 : 존속법인과 소멸법인의 합병을 통하여 재무구조 개선 및 경영효율성 증대를 통한 기업가치 제고&cr;(3).합병비율 : 그랜드백화점 : 그랜드홀딩스 = 1 : 0.0000000&cr;(4).합병일정&cr;가.합병계약일 : 2017.04.26&cr;나.주주확정기준일 : 2017.05.10&cr;다.주주명부폐쇄기간 : 2017.05.11~2017.05.18&cr;라.합병반대의사통지접수기간 : 2017.05.11~2017.05.25&cr;마.채권자이의 제출기간 : 2017.05.26~2017.06.26&cr;바.합병기일 : 2017.06.30&cr;사.합병등기 일자 : 2017.07.04&cr;&cr;※기타 투자판단에 참고할 사항&cr;1) 본 합병은 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병승인은 이사회 결의 및 공고로 갈음합니다.&cr;2) 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.&cr;3) 상기'8. 합병상대회사'의 최근 사업연도 재무내용은 2016년 12월말 기준 재무제표입니다.(합병상대회사인 그랜드홀딩스(주)는 12월 결산법인입니다.)&cr;4) 합병계약 체결일로부터 합병기일(또는 합병계약서에서 정한 기한)까지 사이에 관계기관과의 협의 및 관계기관의 요구, 예견할 수 없었던 천재지변, 경제상황의 급격한 변동, 경영상태의 중대한 변경, 기타 본 계약을 변경할 필요성이 있는 사정이 발생한 경우, 합병당사자의상호 합의에 의하여 본 계약을 변경 또는 해제할 수 있습니다&cr;5) 본 합병계약과 관련한 세부사안은 본 합병계약의 본질을 해치지 않는 범위 내에서 각 당사자의 대표이사에게 일임합니다.&cr;6) 합병주요일정

구 분		일정	비고
합병 이사회 결의일		2017년 04월 26일
주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고		2017년 04월 26일
합병계약일		2017년 04월 26일
주주확정기준일		2017년 05월 10일
소규모 합병 공고 또는 통지		2017년 05월 11일
주주명부 폐쇄기간	시작일	2017년 05월 11일
	종료일	2017년 05월 18일
합병반대의사 통지&cr;접수기간	시작일	2017년 05월 11일
	종료일	2017년 05월 25일
합병승인을 위한 &cr;주총갈음 이사회 승인		2017년 05월 26일	(주1)
채권자 이의제출 공고일		2017년 05월 26일
채권자 이의제출기간	시작일	2017년 05월 26일
	종료일	2017년 06월 26일
합병기일		2017년 06월 30일
합병종료보고 주주총회 갈음 &cr;이사회 결의일		2017년 07월 03일
합병종료보고 공고일		2017년 07월 03일
합병등기 예정일(소멸등기 예정일)		2017년 07월 04일

(주1) 본 합병은 상법 527조의 3규정에 의한 소규모 합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 결의 및 공고로 갈음합니다.&cr;

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합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원) 그랜드&cr;홀딩스(주)---------------------

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

※ 당사의 지배하에 있는 손자회사 합병건으로 지배회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였기에 예측정보를 별도로 기재하지 않았습니다.&cr;※ 합병 후 피합병 법인이 소멸됨에 따라 실적정보는 별도 산출되지 아니하여 기재하지 않습니다.

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

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2. 전문가와의 이해관계

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