분기보고서 3.6 에이치엘비(주) 170111-0021600 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 35 기)

2019년 01월 01일2019년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019 년 11 월 14 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 에이치엘비 주식회사
대 표 이 사 : 진 양 곤
본 점 소 재 지 : 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53
(전 화) 02-3453-4414
(홈페이지) http://www.hlbkorea.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 본 부 장 (성 명) 이 대 호
(전 화) 02-3453-4414
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)
LSK BioPartners, Inc.2005.07.18Salt Lake CIty, Utah, USA항암제 연구개발16,126의결권의 과반수 소유(59.83%)&cr;(기업회계기준서 1110호) 미해당(*)HLB USA, INC.2019.06.11Salt Lake CIty, Utah, USA삼각합병 목적 설립법인-의결권의 과반수 소유(100.00%)&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당(*)(주)화진메디칼2000.04.25충남 천안시 동남구 성심원길바이오 의료기기&cr;제조 및 판매5,369의결권의 과반수 소유(100.00%)&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당(*)(주)화진메디스2007.12.06충남 천안시 동남구 세성로바이오 의료기기&cr;제조 및 판매2,288의결권의 과반수 소유(100.00%)&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당(*)에이치엘비오토텍(주)2018.01.02인천광역시 연수구 컨벤시아대로헤드업 디스플레이(HUD)&cr;제조 및 판매596의결권의 과반수 소유(100.00%)&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당(*)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

* 연결대상회사의 변동내용

HLB USA, INC.신설법인 설립------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장1996년 07월 27일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 "에이치엘비 주식회사"라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 "HLB. Co., LTD."라고 표기합니다.&cr;&cr; 라. 설립일자&cr;당사는 1985년 10월 18일에 설립되었으며, 1996년 07월 27일자로 코스닥시장에 상장된 후 현재까지 상장을 유지하고 있습니다.&cr;

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

본사주소 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53
전화번호 02-3453-4414
홈페이지 http://www.hlbkorea.com

&cr; 바. 중소기업 해당 여부&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재, 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr;&cr; 사. 주요사업의 내용&cr;당사는 합선수지선 건조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 구명정, GRP/GRE Pipe 등을 영업활동의 주요제품으로 하고 있습니다. &cr;기타 주요사업에 대한 자세한 내용과 연결대상 종속회사가 영위하는 사업의 내용은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

아. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 12개의 계열회사가 있으며, 계열회사의 명칭 및 상장여부는 다음과 같습니다.

구분 계열회사 명칭 상장여부
1 에이치엘비생명과학(주) 상장
2 에이치엘비파워(주)
3 LSK BioPartners, Inc. 비상장
4 HLB USA, INC.
5 (주)화진메디칼
6 (주)화진메디스
7 에이치엘비오토텍(주)
8 현대요트(주)
9 바다중공업(주)
10 (주)고션
11 라이프리버(주)
12 (주)엘에스케이인베스트먼트

※ 기타 계열회사에 관한 자세한 사항은 "IX.계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 자. 신용평가에 관한 사항

평가일 결산일 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 신용등급 등급내용
2019-04-17 2018-12-31 한국기업데이터 (AAA ~ D) BB 보통이상
2018-04-27 2017-12-31 한국기업데이터 (AAA ~ D) B 보통
2017-04-21 2016-12-31 한국기업데이터 (AAA ~ D) BB- 보통이상

2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁&cr;(지배회사의 주요 연혁)

회사명 연월 회사의 연혁
에이치엘비(주) 1985. 10. 국제스텐레스밸브공업(주) 설립
1990. 03. 국제정공(주)로 상호변경
1994. 12. ISO 9001 인증서 취득(94-292, Intertek)
1996. 07. 코스닥 상장법인 등록
1996. 08. 일본 NKK 품질 인증서 취득(일본)
2000. 02. 회사정리계획안 인가결정(대구지방법원)
2001. 01. ISO 9001 인증서 재 취득(한국표준협회, QMS-0431)
2002. 03. 회사정리계획 변경계획안 인가(대구지방법원)
2002. 05. 정리절차 종결
2005. 04. 사명변경(국제정공(주) → 라이프코드인터내셔날(주))
2007. 12. 사명변경(라이프코드인터내셔날(주) → (주)이노GDN)
2009. 03. 사명변경((주)이노지디엔 → 에이치엘비(주))
2009. 12. 에이치엘비(주)와 (주)동아산전 합병완료
2010. 10. 자본감소 결정
2011. 11. 파주사옥 이전
2012. 01. 대표이사 변경(남상우 → 박정민)
2013. 01. 에이치엘비(주)와 현대라이프보트(주) 합병완료
2015. 01. 전기계장사업부 에이치엘비일렉(주) 분할완료
2017. 06. 대표이사 변경(박정민 → 진양곤)
2019. 03. 대표이사 변경(진양곤 → 김하용, 김성철)
2019. 06. 대표이사 변경(김하용, 김성철 → 진양곤)

&cr;(주요 종속회사의 주요 연혁)

회사명 연월 회사의 연혁
LSK BioPartners, Inc. 2005. 07. Lifecord International USA, Inc. 설립
2007. 02. 사명변경(Lifecord International USA, Inc. → LSK BioPartners, Inc.)
2007. 12. 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 기술이전계약 체결(중국을 제외한 세계판권 취득)
2009. 01. 부광약품과 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 기술이전 체결 (유럽, 일본, 한국에 대한 판권이전 계약)
2011. 11. 미국 FDA로부터 미국/한국 다국가 임상 1상/임상 2상a 시험을 위한 IND 승인
2012. 04. 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 다국가 임상 1상 시작
2014. 08. 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 다국가 임상 1상 종료 및 2상a 시작
2015. 08. BTK 저해제 기술도입
2015. 10. 표적항암제Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 다국가 임상 2상a 종료, ㈜부광약품으로부터 유럽, 일본 판권회수(한국에 대한 판권만 유지)
2016. 02. 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 국내 식약처 희귀의약품 지정(위암)
2016. 07. 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 글로벌 임상 3상을 위한 미국 FDA와의 End-of-Phase 2(EOP2)미팅 마무리
2016. 11. 사옥이전(Salt Lake City, Utah 84111, USA → South San Francisco, CA 94110, USA)
2017. 01. 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 한국/일본 글로벌 임상 3상 시험계획 승인
2017. 02. 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 대만 글로벌 임상 3상 승인
2017. 03. 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 유럽 EC 희귀의약품 지정(위암)
2017. 05. 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 미국 글로벌 임상 3상 개시방문 실시
2017. 06. 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 미국 FDA 희귀의약품 지정(위암)
2017. 12. 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate)와 면역항암제 Opdivo 병행임상시험 시작
2018. 01. 새로운 국제공식 명칭 "리보세라닙" 등록완료 (Apatinib Mesylate → Rivoceranib)
2018. 06. 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate)와 면역항암제 Keytruda 병행임상시험 시작
2018. 10. 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 위암 3차 치료제 임상 3상 환자등록 모집완료(총460명)
2019. 02. 표적항암제 Rivoceranib 전체생존기간(OS) 분석에 필요한 환자수 충족으로 임상 3상 결과 통계 분석 진행
2019. 06 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 위암 3차 치료제 임상 3상 완료
2019. 08. 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 위암 글로벌 임상 3상 데이터 확정과 분석에 따른 향후 방향성 및 일정 발표
2019. 10 표적항암제 Rivoceranib 글로벌 임상 3상에 대한 미국 FDA와 Pre-NDA 미팅

&cr;

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

연월 변경내역
2005. 05. 대구 동구 신천동 → 대구 북구 산격동
2008. 01. 대구 북구 산격동 → 서울 강남구 논현동
2008. 12. 서울 강남구 논현동 → 서울 구로구 구로동
2009. 03. 서울 구로구 구로동 → 울산 울주군 온산읍

&cr; 다. 경영진의 중요한 변동

연도 변동 전 변동 후
2017. 06. 대표이사 박정민 대표이사 진양곤
2019. 03. 대표이사 진양곤 각자 대표이사 김하용, 김성철
2019. 06. 각자 대표이사 김하용, 김성철 대표이사 진양곤

&cr; 라. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

연월 내용
2013. 01. 현대라이프보트(주)와 합병완료
2015. 01. 전기계장사업부문 에이치엘비일렉(주) 분할완료
2015. 02. LSK BioPartners, Inc. 자산(주식)양수완료
2018. 03. 라이프리버(주) 자산(주식)양도완료

&cr; 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 2013년 01월 현대라이프보트(주)와 합병으로 인하여 구명정, GRP 제조 등의 사업이 추가되어, 2013년부터 매출액등의 규모를 기준으로 구명정 및 GRP 제조업으로 주된사업이 변경되었습니다.&cr;- 2015년 01월 전기계장사업부 분할(에이치엘비일렉)로 당사에서의 전기계장 사업은 중단되었습니다.&cr;- 2018년 02월 의료기기사업부를 신설하여 의료기기 유통업을 신규사업으로 추가하였습니다.&cr;&cr; 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;- 해당사항 없습니다.

&cr;

 3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황 (최근 5사업연도)

2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2015.01.15주식매수선택권행사보통주9,1415003,4482015.02.18유상증자(일반공모)보통주3,641,5695009,8712015.03.04신주인수권행사보통주394,0115002,5382015.03.04신주인수권행사보통주407,9965002,4512015.04.15주식매수선택권행사보통주12,0365003,4482015.04.15전환권행사보통주1,625,1335003,6922015.11.16신주인수권행사보통주203,9975002,4512016.01.15전환권행사보통주1,221,8615007,7752016.04.01주식매수선택권행사보통주100,0005004,3212016.06.29신주인수권행사보통주81,5995002,4512016.11.15주식매수선택권행사보통주25,0005008,2022016.12.01주식매수선택권행사보통주60,0005008,2022016.12.15주식매수선택권행사보통주43,0005004,3212017.01.03주식매수선택권행사보통주30,0005008,2022017.03.02주식매수선택권행사보통주30,0005008,2022017.10.20전환권행사보통주128,6175007,7752017.10.20전환권행사보통주58,82650016,9992017.12.07전환권행사보통주58,82650016,9992017.12.20주식매수선택권행사보통주197,0005004,3212018.03.09전환권행사보통주58,82650016,9992018.04.17전환권행사보통주88,23950016,9992018.05.24전환권행사보통주29,41350016,9992018.06.25전환권행사보통주29,41350016,9992018.07.02주식매수선택권행사보통주195,0005008,2022018.07.31전환권행사보통주1,308,67050014,4422018.08.01전환권행사보통주152,33150014,4422018.08.14전환권행사보통주29,41350016,9992018.08.14전환권행사보통주41,54450014,4422018.08.29전환권행사보통주29,41350016,9992018.09.03주식매수선택권행사보통주335,0005008,2022018.09.03전환권행사보통주110,78650014,4422018.09.14전환권행사보통주29,41350016,9992018.09.14전환권행사보통주69,24250014,4422018.09.20주식매수선택권행사보통주160,0005008,2022018.10.02유상증자(제3자배정)상환전환우선주189,448500100,2892018.10.11전환권행사보통주48,46950014,4422018.12.11전환권행사보통주69,24250014,4422019.02.26전환권행사보통주63,69050040,8172019.09.30전환권행사보통주3,01250033,195
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
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보호예수 현황

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주)
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수
상환전환우선주 189,448 2018.10.18 - 2018.10.18~2019.10.17 의무보호예수 189,448

※ 상기 상환전환우선주 189,448주는 2018년 10월 2일 납입된 제3자배정 유상증자를 통하여 발행된 주식이며, "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제2-2조 제2항 제1호에 근거하여 1년간 의무보호예수 하였습니다.&cr;&cr;(*) 보고서 제출일 현재 상기 상환전환우선주는 전량 보통주로 전환되었으며, 전환된 보통주식수는 270,642주 (전환비율 1 : 1.4286) 입니다.

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2017.07.312020.07.3128,000,000,000기명식&cr;보통주2018.07.31~&cr;2020.06.30100.014,4422,000,000,000138,484-2018.02.202021.02.203,000,000,000기명식&cr;보통주2019.02.20~&cr;2021.01.20100.033,195300,000,0009,037-2018.06.292023.06.297,000,000,000기명식&cr;보통주2019.06.29~&cr;2023.05.29100.074,9147,000,000,00093,440(*)2019.01.302024.01.3020,000,000,000기명식&cr;보통주2020.01.30~&cr;2023.12.30100.057,25320,000,000,000349,326-2019.06.142024.06.1420,000,000,000기명식&cr;보통주2020.06.14~&cr;2024.05.14100.057,24620,000,000,000349,369-78,000,000,000---49,300,000,000 939,656-
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
제26회 무보증&cr;사모 전환사채
제28회 무보증&cr;사모 전환사채
제29회 무보증&cr;사모 전환사채
제31회 무보증&cr;사모 전환사채
제32회 무보증&cr;사모 전환사채
합 계 - - -

(*) 작성기준일 이후 전환권이 행사되었으며, 제출일 현재 미상환사채는 권면총액 1,600,000,000원 및 전환가능주식수 21,357주 입니다

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2018.06.292023.06.2939,500,000,000기명식&cr;보통주2019.06.29~&cr;2023.05.29100.074,91439,500,000,000527,271(*)39,500,000,000---39,500,000,000527,271-
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고
행사비율&cr;(%) 행사가액 권면총액 행사가능주식수
제30회 무보증&cr;사모 비분리형&cr;신주인수권부사채
합 계 - - -

(*) 작성기준일 이후 신수인수권이 행사되었으며, 보고서 제출일 현재 미상환사채는 권면총액 4,500,000,000원 및 전환가능주식수 60,068주 입니다

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주 /&cr;상환전환우선주400,000,000100,000,000500,000,000-203,054,0084,189,448207,243,456-163,815,8143,996,667167,812,481-163,815,8143,996,667167,812,481-------------39,238,194192,78139,430,975-96,8598896,947-39,141,335192,69339,334,028-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주96,859---96,859-우선주88---88-보통주96,859---96,859-우선주88---88-
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 종류주식(명칭) 발행현황

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황

- 우선주 발행현황

(단위 : 원)
2002년 10월 02일5805002,320,000,0004,000,0001,933,1403,333종류주식에 대해서는 액면금액을 기준으로 년 1%이상에서 발행시에 이사회에서 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선배당한다.----------의결권 없음(무의결권)- 현재잔액은 현재 주식수에 주당 발행가액을 곱한 금액입니다.&cr;- 현재주식수는 감자로 인하여 감소된 수량이 반영된 주식수 입니다.
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항

24_종류주식발행현황

- 상환전환우선주(RCPS) 발행현황

(단위 : 원)
2018년 10월 02일100,28950018,999,550,472189,44818,999,550,472189,448배당가능이익을 전제로 발행가액 기준&cr;연1.0% (누적적, 참가적 조건)-① 상환가액: 주당 상환가액은 “본건 우선주식”의 발행가액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환지급일까지 연1%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 “본건 우선주식” 발행일부터 상환일까지 기 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산하기로 한다.&cr;&cr;② 상환청구기간: “본건 우선주식” 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2020년10월 02일부터 존속기간의 만료 1개월 전일인 2021년09월 02일까지 한다.&cr;&cr;③ 상환재원: 상법 및 기타 관련법률에 따라 계산되고 주주총회의 결의에 따라 결정된 배당가능이익&cr;&cr;④ 기 타: “본건 우선주식”을 소유한 주주는 위②항 상환기간 만료시까지 상환청구권을 행사하지 아니하면 상환청구권은 소멸되며 그 이후에는 “본건 우선주식”은 보통주식으로 전환된다.&cr;&cr;⑤ 기타 상환에 관한 사항은 관련 법령을 따른다. ① 상환청구방법: “인수인”이 상환청구를 결정하는 경우 “인수인”은 상환지급일로부터 1개월 이전까지 상환청구서에 상환하고자 하는 주식의 종류 와 수 및 청구연월일을 기재한 후, 기명 또는 서명 날인하고 상환청구장소에 서면 제출한다.&cr;&cr;② 상환방법: 상환지급일에 “본건 우선주식”을 소유한 상환대금을 현금으로 지급하여야 한다.2020년 10월 02일 ~ 2021년 09월 02일100,289-① 전환으로 인하여 발행할 주식: 에이치엘비㈜ 기명식 보통주식(액면가 500원)&cr;&cr;② 전환조건(전환비율): “본건 우선주식” 1주당 기명식 보통주식 1주&cr;&cr;③ 전환청구기간: 전환청구기간: “본건 우선주식” 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2019년10월 02일부터 존속기간의 만료 직전일인 2021년10월 01일까지한다.&cr;&cr;④ 최초 전환가액(전환되는 주식의 1주당 발행가액):100,289원(발행가액과 동일)&cr;&cr;⑤ 전환비율의 조정: “본건 우선주식”을 소유한 주주의 전환청구가 있기 전에 다음과 같은 사유가 발생하는 경우에는 전환비율을 조정한다.&cr;&cr;1) “본건 우선주식” 1주당 발행가액은 인수금액을 인수주식수로 나눈 가액으로 한다. 다만, “인수인”이 “본건 우선주식”에 대한 무상증자 또는 주식배당으로 받은 주식이 있는 경우에는 앞의 산식에서 인수주식수를 최초 인수주식수에 추가로 받은 주식의 수량을 합한 수량으로 한다.&cr;&cr;2) “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 전환상환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 “본건 우선주식”의 전환조건 및 1주당 전환되는 보통주식의 수를 정하는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. &cr;&cr;조정 후 전환비율 = 본건 우선주식 1주당 발행가액 / 조정 후 전환가액(*)&cr;&cr;(*) 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{기발행주식수 + (신발행주식수 X 1주당 발행가액 / 시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]&cr;&cr;3) 위2)호에 의해 조정되는 전환비율이 직전 전환비율을 하회하는 경우에는 직전 전환비율을 유지한다.&cr;&cr;4) 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 “인수인”이 가질 수 있었던 보통주식 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정한다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 한다.&cr;&cr;5) 위의 전환비율의 조정과는 별도로 본건 우선주의 발행일로부터 3개월이 경과한 날을 시작으로 이후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환비율 조정일”)마다 전환비율을 조정하며, 직전 전환비율이 전환비율 조정일 직전 영업일 기준으로 소급한 “발행회사”의 보통주의 ① 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 ② 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 적용하여 산출한 새로운 전환비율보다 낮은 경우 새로운 전환비율로 조정한다. 단, 새로운 전환비율이 최초 발행가액(조정일 이전에 시가하회 발행 등의 사유로 전환비율이 조정된 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액으로 산출된 전환비율(이하 “해당 비율”)보다 높은 경우에는 “해당 비율”로 한다.&cr;&cr;⑥ 위⑤항에 의해 조정된 전환비율(조정 후 전환가액 포함) 중 소수점4자리(원단위 포함) 미만은 절상한다.&cr;&cr;⑦ 전환조건의 조정으로 인해 1주 미만의 단주가 발생하는 경우 단주에 해당하는 주식은 발행하지 아니한다. 단, 이에 대하여는 전환 당시의 전환비율을 기준으로 계산한 금액을 단주에 갈음하여 현금으로 지급한다.&cr;&cr;⑧ 전환권을 행사한 주식의 이익이나 이자의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 전환된 것으로 본다.&cr;&cr;⑨ 전환청구방법: “본건 우선주식”을 소유한 주주는 “본건 우선주식”을 전환하기 위하여, “발행회사”에게 전환청구서를 서면 제출한다.&cr;&cr;⑩ 기타 전환에 관한 사항은 관련 법령을 따른다.2019년 10월 02일 ~ 2021년 10월 01일기명식 보통주식270,642의결권 없음(무의결권)- 현재잔액은 현재 주식수에 주당 발행가액을 곱한 금액입니다.
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항

(*) 상기 상환전환우선주(RCPS)의 최초 발행가액(전환가액)은 100,289원이였으나, 2019년 7월 2일 "시가하락에 따른 전환가액 조정" 사유가 발생하여 전환가액이 70,203원으로 조정되었으며, 작성기준일 이후 전환권이 행사되어 전량 보통주로 전환되었습니다.&cr;

 5. 의결권 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주39,238,194-우선주192,781우선주/&cr;상환전환우선주보통주96,859자기주식우선주192,781우선주/&cr;상환전환우선주------------------보통주39,141,335-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

가. 주요배당지표

500500500-60,51125,343-16,530-49,32341,895-14,110-1,547678-462-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제35기 당분기 제34기 제33기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 상기 주당순이익은 보통주 기본주당순이익이며, 산출근거는 "III.재무에 관한 사항 => 3.연결재무제표 주석" 내용 중"22.주당손익" 항목을 참조하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

지배회사인 당사와 연결대상 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명 주사업부문 주요재화 및 용역
에이치엘비(주) 복합소재사업 부문&cr;(선박사업부, 파이프사업부) 구명정 건조 및 수리, 파이프 제작 및 설치
LSK BioPartners, Inc. 바이오 의료기기사업 부문 항암제 연구개발
(주)화진메디칼 바이오 의료기기 제조 및 판매
(주)화진메디스 바이오 의료기기 제조 및 판매
에이치엘비오토텍(주) 신규사업 부문 헤드업 디스플레이(HUD) 제조 및 판매

&cr;

1. 사업의 개요&cr;가. 산업의 특성&cr;1. 구명정 & DAVIT

구명정과 DAVIT은 국제해사기구(IMO) 규정에 따라 500톤 이상 및 본선 길이 85M이상의 모든 선박에 의무적으로 승선인원의 200% 이상 장착되어야 하는 선박에 없어서는 안되는 필수품이며, LAS CODE, SOLAS 등 각종 까다로운 규정을 모두 만족시켜 제작해야 함으로 신규시장 진입장벽이 매우 높은 산업입니다.&cr;&cr;2. GRP PIPE&cr;GRP PIPE는 해수담수화 설비 및 발전소 등 플랜트사업과 조선소 발라스트 시스템, 스크러버 시스템 등에 많이 요구되고 있으며, 주로 해수를 이용한 각종 장비를 통해 녹발생 방지를 위해 널리 사용되고 있습니다. 특히, 일반 복합소재 보다 높은 강도를 요구하는 장치에 주로 사용됨에 따라 내구성 및 내력 등의 구조적 성능을 향상시켜 구조물의 안전성을 확보하고 내구연한을 늘리기 위한 적절한 대체재가 요구됩니다.&cr;&cr;3. 특수선박(관공선, 어선, 도선선 등)&cr;관공선은 조달청 입찰시스템인 나라장터를 통해 발주되고 있으며, 요구제품과 유사한 생산기술을 보유한 우수한 기업만이 그 우위를 차지할 것으로 예측됩니다. 관공선은 국가 정책 및 정기교체 수요에 따라 각 제품마다 3~10개 이상의 협력업체가 등록되어 있습니다. &cr;어선은 선주인 어민이 발주하는 것으로 개인이 모든 자금을 지불하는 것이 어려워 수협 등 각종 지원기관을 통해 대출지원을 받고 있으며, 도선선은 FRP 선박으로 제작하여 도선사의 요구와 교체시기에 따라 발주되는 비정기적인 발주가 대부분입니다.&cr;

나. 산업의 성장성&cr;1. 구명정 & DAVIT&cr;조선산업은 2019년 1월기준 클락슨리서치에 따르면 선박건조 물량 기준(CGT 단위)으로 세계시장 점유율은 중국이 36%로 1위, 한국이 28%로 2위, 일본이 17%로 3위이며, 국가별 수주 잔고 기준시 중국이 1,460척, 일본이 560척, 한국이 465척입니다. 전방산업인 조선산업의 성장에 따라 발주량도 영향을 받으며 최근엔 조선경기의 침체로 선박 발주량이 줄어 해양 및 조선기자재 업종의 성장이 정체되고 있으나 글로벌 경제회복과 유가상승에 따른 해양 및 조선업황이 호전되면 구명정의 수주와 생산이 다시 크게 늘어날 것으로 예상됩니다.

&cr;2. GRP PIPE&cr;GRP PIPE는 플랜트사업에서 주로 사용되고 있으나, 최근 친환경 선박 수요가 늘어남에 따라 새롭게 규정된 스크러버 장착으로 인해 선박의 신조와 운항선의 장착 등으로 시장규모가 점차 확대될 것으로 예상됩니다. SOX, NOX 규제로 인한 스크러버 시장은 지속적으로 시장규모가 확대되고 있으며, LNG 선박의 수요와 국내조선소 수주 증가로 인해 발라스트용 GRP PIPE시장도 크게 증가하는 추세입니다.&cr;&cr;3. 특수선박(관공선, 어선, 도선선 등)&cr;최근 잦은 국내 해양 안전사고가 발생되고 있어 노후 선박에 대한 교체 필요성이 대두되어 국가정책에 따라 많은 관공선 교체 수요가 발생 될 것으로 예상되고 있으며, 강선 위주의 선박구조에서 고사양인 알루미늄 선박으로 교체 되고 있는 추세입니다.&cr;따라서, 현재 20년 이상된 관공선, 도선선, 각종 영업용 선박의 교체 수요가 점차 증가할 것으로 예상됩니다.&cr;

다. 경기변동의 특성

1. 구명정 & DAVIT&cr;원자재 가격, 환율, 유가 등 대외 경제변수 및 조선소의 선박 건조량에 크게 영향을 받고 있습니다. 이는 세계 해운경기와 직결되며, 경기 사이클에 따라 호황과 불황을 반복하는 추세를 보입니다. 최근 LNG선 발주가 전년 대비 368% 폭등하는 등 LNG선 강세로 인한 업황 개선 기조에도 불구하고, 저유가로 인한 해양플랜트 발주 지연, 미중 무역분쟁에 따른 해상 물동량 증가세 둔화 등 부정적인 요소로 인해 많은 Risk도 공존하고 있습니다.&cr;하지만, 중장기적으로 선진국, 신흥국을 필두로한 글로벌 경제회복이 지속되면 선박 생산량도 다시 크게 증가할 것으로 예측됩니다.&cr;&cr;2. GRP PIPE&cr;플랜트/조선산업 경기에 따라 크게 영향을 받고 있으며, 국제해사기구의 환경규제에 따른 대체수요가 증가 할것으로 예측됩니다.&cr;&cr;3. 특수선박(관공선, 어선, 도선선 등)&cr;정부정책에 따라 크게 영향을 받고 있으며, 국민소득이 증가할수록 각종 특수선박에 대한 수요가 증가하는 추세입니다.&cr;&cr; 라. 계절성

1. 구명정 & DAVIT&cr;계절적 영향은 크지 않다고 판단됩니다.&cr;&cr;2. GRP PIPE&cr;계절적 영향은 크지 않다고 판단됩니다.&cr;&cr;3. 특수선박(관공선, 어선, 도선선 등)&cr;정부정책에 따라 관공선 예산은 대부분 1~9월 동안 주로 사용되고 있으며, 대형 Project의 경우에는 상반기에 집중되는 경향이 있습니다.&cr;&cr;

2. 사업의 현황&cr;가. 영업개황&cr;1. 구명정 & DAVIT&cr;당사는 44년간 구명정을 생산하여 왔으며 2000년 6월 현대정공으로부터 분리된 국내유일의 구명정 제조업체로서 자체개발한 소형엔진과 다수의 구명정모델을 개발하여 연간 700대의 구명정 생산능력을 갖추었습니다. 국내시장의 60%이상을 점유하고 있으며, 모든 조선소에 당사의 제품을 공급하고 있습니다. 최근 경쟁력있는 36인승 제품을 신규 개발하여 해외시장 개척을 위한 교두보를 마련하였습니다. &cr;&cr;2. GRP PIPE&cr;100% 해외 수입에 의존했던 제품을 국산화하는데 성공한 후 조선소에 경쟁력 있는 가격과 품질로 공급하고 있습니다. 개발 초창기에는 선주의 선호도로 인해 당사 제품이 선택되어지지 않는 등 어려움을 겪었으나, 활발한 홍보 활동과 영업을 통해 최근에는 당사 제품에 대한 인지도가 많이 상승되어 지속적으로 발주가 증가하는 추세를 보이고 있습니다.&cr;&cr;3. 특수선박(관공선, 어선, 도선선 등)&cr;고속정 개발을 통해 현대, 대선조선 등 조선소에 소요되는 관공선용 고속정을 수주받아 생산하고 있으며, 100톤급 충남어업지도선의 ALUMINUM 선각 공사 및 보트를 납품하여 우수한 경금속선박을 생산하는 업체로 평가를 받고 있습니다. 아울러, 낚시선, 도선선, 통선 등 다양한 선박을 개발하는데 성공하여 상용화를 앞두고 있습니다. 바다의 안전과 관련한 모든 제품을 공급하는 전문회사로 발돋움 하고자 각종 해상안전용품을 판매/유통업을 추가로 준비중에 있습니다.&cr;

나. 경쟁현황

1. 구명정 & DAVIT&cr;국내 유일 제조업체로써 국내에는 경쟁업체가 없으며, 해외 중국 OEM업체인 VIKING, PALFINGER, NORSAFE와 중국 제조업체인 IAOYAN, BEIHAI 등이 있습니다.&cr;&cr;2. GRP PIPE&cr;국내 유일 제조업체로써 국내에는 경쟁업체가 없으며, GRP PIPE를 생산하는 ISP와 해외 AMERON 등이 있습니다.&cr;&cr;3. 특수선박(관공선, 어선, 도선선 등)&cr;국내업체와 주로 경쟁하고 있으며, 광동FRP, 한일뉴즈, 보고, 반도 마린 등이 있지만 모두 당사 대비 소규모 시설과 인력을 갖추고 있습니다.&cr;

다. 시장점유율 추이

객관적인 자료출처를 통한 경쟁업체간 시장점유율 비교가 불가능하여 기재를 생략합니다.&cr;

라. 회사 경쟁상의 강점과 단점

1. 구명정 & DAVIT&cr;국내 유일의 구명정 제조업체로써 해외 경정업체 대비 운송비 절감 및 빠른 A/S, 고객과 원활한 의사소통, 정확한 납기준수, 세계 일류상품으로 선정된 우수한 품질이 강점이며, 단점은 중국 구명정 대비 가격경쟁력, OFF-SHORE 시장에서의 선주 선호도가 낮은 것이나 자체개발한 엔진과 HOOK SYSTEM 등을 통해 가격 경쟁력을 확대하고 있습니다.&cr;&cr;2. GRP PIPE&cr;경쟁업체 대비 우수한 가격 경쟁력과 빠른 A/S 및 생산공정 개선을 통한 생산능력, 국내조선사와의 원활한 의사소통이 강점이며, 경쟁사 대비 선주 선호도는 아직 낮은 것이 단점이나 점진적으로 홍보활동 및 영업을 통해 선호도가 올라가고 있습니다.&cr;&cr;3. 특수선박(관공선, 어선, 도선선 등)&cr;국내 최대 생산시설과 기술인력을 보유하고 있으며, 업무시스템이 경쟁사 대비 강점입니다. 하지만, 경쟁사 대비 늦은 시장 진출로 인한 선주 선호도가 낮은편이나 이또한 점차 개선되어 질 것으로 기대하고 있습니다. &cr;&cr; 마. 조직도&cr;

조직도.jpg 에이치엘비(주) 조직도

&cr;

3. 연결대상 종속회사 사업 내용&cr;당사는 사업다각화를 위해 종속회사의 바이오 의료기기사업 등에 주력하여 기업가치를 제고하고 있습니다. 관련된 사업은 LSK BioPartners, Inc., (주)화진메디칼, (주)화진메디스, 에이치엘비오토텍(주)를 통해 진행되고 있으며, 해당 사업에 대한 자세한 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 가. 바이오 의료기기사업 부문(LSK BioPartners, Inc.)&cr;1) 시장의 현황&cr;KPBMA(한국제약바이오협회)에 따르면 항암제시장을 포함한 글로벌 제약시장 규모는 경제성장과 의료수요 증가 등으로 2003년 500조원에서 2013년 1,100조원대 시장으로 연평균 6% 성장하였으며, 2016년에는 1,400조원 규모에 달할 정도로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.&cr;특히, 미국과 유럽, 일본이 글로벌 제약시장의 60%이상을 차지하며 시장을 주도하고 있고, 이른바 파머징 마켓(경제성장과 함께 의약품 소비량이 급증하는 국가)들의 연평균성장률은 10%이상의 높은 성장세를 기록하며 시장규모가 지속적으로 확대되고 있습니다.&cr;&cr;글로벌 신약들의 연이은 특허만료와 각국의 약품비 통제강화 등에 따라 제네릭의약품(특허만료의약품)의 비중이 강화되는 흐름을 나타내고 있으나, 이러한 글로벌 제약시장 환경의 급변과 맞물려 중국과 인도 등 신흥국들이 가격경쟁력을 앞세워 글로벌 시장에서 제네릭 공세를 펼치면서 수익률이 날로 저하되고 있는 실정이므로 R&D생산성을 극복하기 위하여 주요 글로벌 제약회사들은 M&A 및 유망기업에 투자를 활발하게 진행하여 앞으로는 기업의 R&D능력과 신약의 글로벌 경쟁력이 더욱 중요해질 전망입니다.&cr;

2) 회사의 현황

LSK Biopartners, Inc.는 2005년 7월 신약개발 컨설팅 회사로 설립되어 2007년 12월 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 표적항암제 기술이전 계약 체결(Advenchen Laboratories, Inc., CA, USA)로 중국을 제외한 세계 판권을 취득하여 독자적인 바이오사업을 시작하였습니다.&cr;2011년 11월 US FDA 로부터 다국가(미국/한국) 1/2a 임상시험을 위한 IND 승인을 받아 표적항암제 리보세라닙(구, Apatinib Mesylate) 다국가(미국/한국) 1/2상 임상시험을 종료하였고, 2017년 표준치료법으로 2차 치료제 이상에서 치료에 실패한 진행성 또는 전이성 환자를 대상으로 글로벌(미국,유럽,한국,일본,대만 등 12개국) 3상 임상시험을 완료하였습니다. 19년 10월에 글로벌 임상 3상 데이터를 확정하여 미국 FDA와 Pre-NDA 미팅을 하였으며, 그 결과를 바탕으로 적절한 허가 전략을 수립한 후 신약허가를 신청할 계획입니다.&cr;&cr;본 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate)는 위암에 대해 희귀의약품으로 지정(2016.02 국내식약처 / 2017.03 유럽연합집행위원회 / 2017.06 미국식품의약국)됨에 따라 임상종료후 시판허가에 대한 심사의 신속화, 수수료 감면 등의 혜택과 최소 6년에서 최대 10년 동안 독점 판매할 수 있는 권리를 확보하였습니다. 특히, 위암에 대해서는 중국에서 임상 3상을 종료 후 시판허가를 득하여 현재 중국내에서 판매되고 있으며, 그 효과와 안전성이 입증되고 있습니다. &cr;&cr;또한, 2015년 8월 BTK / JAK3 Inhibitor 기술이전 계약 체결로 세계 판권을 취득하였습니다. BTK / JAK3 Inhibitor 는 우리 몸의 B림프구 활성화신호에 관련된 효소 BTK(Bruton's Tyrosine Kinase Inhibitor)를 선택적으로 억제하는 신개념 면역질환 표적치료제입니다. &cr;암의 특성상 암세포의 증식 및 신생혈관의 생성 외에도 면역반응을 거부하는 특징이 있는데, 면역세포가 암세포를 인식해 공격하는 기전을 활용한 것입니다. BTK / JAK3 Inhibitor 는 선택성을 높여 약물의 효과를 높였고 원하는기능에만 집중적으로 타겟팅할 수 있습니다. 또한 경구용 제제로 개발가능하며 변이된 암세포에도 적용되어 효과적인 항암치료가 가능합니다. 현재 LSK Biopartners, Inc.는 혈액암이나 자가면역질환치료제로 개발을 목표로 하고 있으며, 본격적인 임상시험 돌입을 준비하고 있습니다.

&cr;※ Pipe Line 현황

품목명 적응증 특징
리보세라닙&cr;(Rivoceranib) 표적항암제 - Oral : 경구용 제품으로 낮은 생산단가&cr;- Small Molecule : 광범위하게 적용되는 항암제로 진행형 고형암(위암, 대 장암, 간세포암, 비소세포폐암, 유방암, 중피종, 신세포암, 신경내분비종양) 에서 신생혈관 억제와 직접적인 항종양 효과를 가지는 것으로 확인&cr;- Selective VEGFR2 : 낮은 부작용
BTK / JAK3 Inhibitor 혈액암, 면역질환치료제 - Strong IP Position : 암세포만을 선택적으로 인식하는 항체에 기존 항암제 보 다 훨씬 강한 화학합성 치료제를 안정적으로 붙여, 신진대사중에는 항체에 붙어 독성을 띄지 않다가 암세포 표면이나 종양조직 내에서 약을 배출하여 집중적으로 타켓 팅&cr;- Designed to maintain activity in mutated BTK : 변이된 암세포에도 효과적인 억제작용을 유지하도록 설계

나. 바이오 의료기기사업 부문((주)화진메디칼/(주)화진메디스)&cr;1) 시장의 현황&cr;세계 의료기기 시장은 2011년 약 3,000억 달러에서 2016년 3,360억 달러로 성장하였으며, 2017년에는 약 3,500억 달러를 기록할 것으로 추정됩니다. 2017년 이후 연평균 성장률은 5.1%로 2021년까지 4,330억 달러로 지속적인 성장을 이룰 것으로 전망됩니다. 세계 의료기기 시장은 2011년 이후 성장률이 다소 둔화된 형태를 보였으나 고령화 추세, 건강에 대한 관심 증가 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 선진국들의 의료정책, BRICs를 중심으로 한 개발도상국들의 급격한 경제성장으로 인한 의료서비스 수요증가 등으로 인해 빠른 성장성을 보일 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;2016년 기준 제품별 비중은 진단영상기기 25%, 의료용품(Consumables) 16%, 환자보조기기 13%, 정형외과/보철기기 12%, 치과기기/용품 7%, 기타 의료기기 등이 차지하고 있습니다. 지역별로는 북,남미 시장이 2021년 약 2,120억 달러로 49% 비중을 차지할 것으로 예상되며, 유럽과 아시아가 각각 26%, 22% 비중을 차지할 것으로 추정됩니다. 중동 및 아프리카 지역의 시장규모는 작으나, 성장률은 약 7%로 빠른 성장을 이룰 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;2) 회사의 현황&cr;(주)화진메디칼/(주)화진메디스는 주사기 등 바이오 의료기기 전문 제조업체로써 1회용 주사기 업계에서는 품질과 매출 면에서 상위권에 위치하고 있으며, 2005년 5월 "Sofjec"이라는 상표를 출원하여 안전주사기 및 필터주사기 등을 제조, 판매하고 있습니다. 특히, 멤브레인 필터주사기는 영업이익률이 매우 높으며 국내 대형병원인 아산병원, 연세세브란스병원 등에 납품이 지속적으로 증가함에 따라 동사의 영업이익률이 크게 증대될 것으로 전망하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 최근 미국, 필리핀, 태국, 러시아 등에 대한 수출도 증가하고 있어 안전주사기, 멤브레인 필터주사기 등 제품개발 및 경쟁력강화에 더욱 더 주력하여 향후 다양한 국가의 유통채널을 추가적으로 발굴할 계획이며, 현재 제품허가를 진행중인 중국을 필두로 세계시장 점유율을 꾸준히 확대해 나갈 계획입니다.&cr;&cr; 다. 신규사업 부문(에이치엘비오토텍(주))&cr;1) 시장의 현황

헤드업 디스플레이(HUD)란 자동차 및 비행기 등의 전면 유리에 운행정보가 표시될 수 있도록 한 전방표시 장치로써 1960년대 개발된 전투기나 민간 항공기에서 헤드업 디스플레이를 가장 먼저 사용하였으며, 최근 전방주시로 인한 사고 감소를 위해 자동차에 도입되어 자동차용 인포테인먼트 시장이 급성장하고 있어 차량용 헤드업 디스플레이에 대한 시장도 크게 성장하고 있습니다.

IHS 보고서에서는 2012년 헤드업 디스플레이 탑재 차량의 비율은 2%에 불과하지만 2020년까지는 약 9%의 차량에 헤드업 디스플레이가 탑재될 것으로 예측하고 있으며, 세계 차량용 헤드업 디스플레이 판매량은 2015년에 230만대에서 2021년 1100만대에 달할 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;2) 회사의 현황

에이치엘비오토텍㈜는 한국건설기술연구원으로부터 기술이전 계약에 성공하여 차량용 헤드업 디스플레이 장치를 개발하였으며, 기존 시장에 나와 있는 타사 제품들의 단점인 낮은 선명도, 좁은 시야각, 잔상 발생, 제품의 고가 비용 등을 보완하고자 기술개발에 착수하여 "아프로뷰(APROVIEW)"라는 제품을 개발하였습니다.

타사 제품들은 제품 구현을 위해 HUD용 Windshield가 필수 요소였으나, 아프로뷰는 HUD용 Windshield가 없이도 허상거리를 구현하는 순정형 헤드업 디스플레이입니다. 일반 유리의 경우 내외측 Glass의 굴절율 차이로 이미지가 이중으로 보여 이중 이미지 개선을 위해 상대적으로 고가인 Wedged Glass를 적용해야 하지만, 이런 문제를 개선하여 광학방식을 이용한 광학적 특허(광원제어, 광학개선, 수직면 표출 개선)를 획득하여 일반 유리에 이중상을 최소한 허상거리를 구현하는 기술을 획득하였습니다. 따라서"아프로뷰(APROVIEW)"는 광학적 특허에 의해 고가의 Wedged Glass 없이도 일반유리에 허상거리 구현이 가능한 제품입니다.

&cr;

4. 주요 제품, 서비스 등

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
구 분 주요 재화 및 용역 매출액 비율(%)
제품매출 구명정, 파이프 외 17,937,250 69.47
주사기 외 6,480,456 25.10
기타매출 기타 서비스 1,401,775 5.43
합 계 25,819,481 100.00

※ 주요제품의 종류 및 사용용도

종류 특징 사용용도
구명정 일반형 가장 대표적인 구명정으로 데빗에 의해 진수할 수 있으며, SOLAS규정을 모두 만족하게 만들어졌으며, 위기발생시 신속한 탈출이 가능한 구조로 25인승부터 100인승까지 19개 모델을 보유하고 있어 선박의 규모에 따라 선택적용 가능 인명구조
자유낙하식 선박의 선미에 탑재되어 자유낙하 방식으로 진수되는 구명정으로 2007년 5월 이후부터 건조되는 모든 Bulk Carrier선박에 설치가 의무화 되어있으며, 일반형 구명정의 진수 시 Davit Winch를 이용하는 방식 때문에 비상탈출 시간이 많이 소요되는 점과 본선의 양쪽에 각 한대씩 설치되는 방식으로 인해 Deck House의 공간을 적절히 활용할 수 없는 점으로 인해 최근 자유낙하식 구명정을 선호하는 추세
구조정 선박의 선미에 장착하여 모선의 응급상황시 구조임무에 사용되는 보트로 보트 자유낙하식 구명정과 레스큐보트가 각 하나씩 한세트로 선박에 설치
특수선 고속단정 대형선박, 어업지도선, 해경경비정 등 선미데크에 설치되어 작업 및 신속한 인명구조활동 및 불법어업단속 등에 사용 인명구조 및 불법어업 단속
도선선 선박이 입출항하는 항만에서 도선사들이 선박을 탑승 및 하선을 위해 사용됨으로 이동시 실내 편의성, 속도, 선박 탑승시 안전성이 많이 요구되어 진다 도선사 선박 승,하선용
낚시선 개인 레져 및 사업용으로 사용되고 있으며, 낚시를 하기위한 편의성을 제공하는 각종시설 및 장비를 탑재하고 있다&cr;개인의 취향에 따라 선박의 크기, 설치장비 등의 차이가 많이 발생한다. 개인 레져 및 사업용
GRP/GRE Pipe 유리섬유로 강화된 플라스틱이라는 의미의 것으로 통상 강화플라스틱이라하며, 철근과 콘크리트가 복합되어 좋은 강도를 얻는 것과 같이 내수, 내약, 내열성이 좋은 수지를 혼합하여 사용되어 내구성, 강도, 내부식성의 이점을 모두 가짐 밸러스트 라인, 해수관,소화배관,냉각수관, 상하수도관 등
DAVIT 선외 물체를 올리고 내릴 때 그 물체가 선체에 부딪치는 일없이 작업하기 편리하게 회전할 수 있게 되어 있음 선외 물체를 올리고 &cr;내리기 위한 기둥
주사기 일회용주사기 의료진이 주사바늘 찔림 사고로 인한 2차 감염이 이뤄지지 않도록 안전 기능을 강화한 제품 안전용
멤브레인&cr;필터주사기 일반주사기와 달리 약물을 흡입한 후 바로 체내에 주입하지 않고 주사침을 제거한 후 일반주사침을 결합하여 체내에 주입하는 제품

&cr;

5. 주요 원재료에 관한 사항

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
주요매입처 매입액 비율(%) 비고
호제화학주식회사 977,020 8.3 -
부영흥산 911,988 7.7 -
성운테크 804,149 6.8 -
(주)D.S.N.B 762,667 6.4 -
(주)세진이앤씨 735,580 6.2 -
기타 7,567,945 64.36 -
합 계 11,759,349 100.00 -

&cr;

6. 생산 및 설비에 관한 사항

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
구 분 기 초 회계정책변경효과&cr;기업회계기준서&cr;제1116호 취 득 처 분 감가상각비 손 상 환율변동효과 기 말
토 지 3,590,105 - - - - - - 3,590,105
건 물 6,018,512 - 36,500 - (155,546) - - 5,899,466
구축물 372,600 - 104,550 - (27,605) - - 449,545
기계장치 1,686,966 - 275,481 (3) (270,889) - - 1,691,555
차량운반구 29,562 - 31,000 (11,401) (12,647) - - 36,514
공기구비품 796,314 - 500,124 (11,979) (256,386) (63,033) 1,973 967,013
시설장치 313,056 - 490,470 - (160,001) - - 643,525
사용권자산 - 1,428,648 124,174 - (495,183) - (2,625) 1,055,014
건설중인자산 - - 1,881 - - - - 1,881
합 계 12,807,115 1,428,648 1,564,180 (23,383) (1,378,257) (63,033) (652) 14,334,618

&cr;&cr; 7. 매출에 관한 사항&cr; 가. 매출현황

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
구 분 매출유형 제35기 당분기 제34기 제33기
복합소재사업 부문 제품매출(내수) 4,841,039 11,081,902 5,839,305
제품매출(수출) 13,083,425 13,079,751 15,488,041
기타매출 683,786 2,437,442 1,666,707
소 계 18,608,250 26,599,095 22,994,053
바이오 의료기기사업 부문 제품매출(내수) 6,171,739 8,338,934 -
제품매출(수출) 308,717 371,271 -
기타매출 730,775 876,683 12,859
소 계 7,211,231 9,586,888 12,859
합 계 제품매출(내수) 11,012,778 19,420,836 5,839,305
제품매출(수출) 13,392,142 13,451,022 15,488,041
기타매출 1,414,561 3,314,125 1,679,566
소 계 25,819,481 36,185,983 23,006,912

&cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;(1) 판매조직&cr;영업팀 영업관리 파트, 영업팀 납품관리 파트 등&cr;&cr;(2) 판매경로&cr;① 구명정 & DAVIT&cr; - 조선소 입찰을 통한 직접매매 계약형태&cr;② GRP/GRE Pipe&cr; - 조선소 직접매매 계약형태, 납품불&cr;③ 특수선&cr; - 조달청/조선소 입찰을 통한 직접매매 계약 형태&cr; - 개인 수요자 발굴하여 개별 계약 형태&cr;④ 의료기기(주사기)&cr; - 대형병원 등 주문을 통한 직접매매 계약형태&cr;&cr;(3) 판매방법 및 조건&cr;① 판매방법 - 개별 주문 생산, 제품공급계약에 의거 현금, 외상, 위탁판매&cr;② 조 건 - 연불, 기성불, 납품불&cr;&cr;(4) 판매전략&cr;① 구명정 & DAVIT, GRP/GRE Pipe&cr; - 조선소 요구에 따른 조선소별 차별대응 &cr; - 각종 홍보활동을 통한 대선주 판촉활동 강화&cr; - 까다롭고 다양한 선주/조선소 요구에 대한 적극적인 대응&cr; - 경쟁사와의 기술력, 서비스의 차별화&cr;② 특수선&cr; - 조달청 입찰 모니터링 및 입찰 참여&cr; - 관공선 수요 사전 예측 후 요구선박의 기술 자문 및 영업활동&cr; - 개인 수요자 발굴위한 프로그램 운영 준비 &cr; - 경쟁사와의 우수한 생산설비, 기술력 차별화 및 홍보&cr;③ 의료기기(주사기)&cr; - 가격경쟁력&cr; - 다수의 대형병원과의 안정적 거래&cr; - 시장에 맞는 맞춤형 주사기 개발&cr; - 다양한 국가의 유통채널 발굴&cr;&cr;

8. 수주상황&cr; 가. 수주상황

(단위 : 백만원)
구분 기초잔액 증가액 기납품액 수주잔액
제35기(당분기) 21,429 20,881 17,264 25,046
제34기(전 기) 24,808 20,831 24,210 21,429

나. 진행률적용 수주상황

- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr; 9. 시장위험과 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

&cr;(1) 금융위험관리&cr;연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

&cr;연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;

&cr;1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 52,053,897 30,225,830
매출채권 4,804,437 6,528,554
기타금융자산 5,730,227 4,889,831
당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,872,300 71,546,815
합 계 73,460,861 113,191,030

당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 바다중공업㈜과 현대요트㈜의 선급금이행보증과 계약 및 하자이행보증에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

&cr;② 손상차손 &cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권과 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 금융자산에 대한 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권잔액 손상된 금액 장부금액 채권잔액 손상된 금액 장부금액
3개월 이하 9,012,380 - 9,012,380 9,616,190 - 9,616,190
3~6개월 - - - 847,054 (3,149) 843,905
12개월 초과 17,036,645 (17,036,645) - 17,014,503 (17,014,503) -
합 계 26,049,025 (17,036,645) 9,012,380 27,477,747 (17,017,652) 10,460,095

&cr;당분기와 전기 중 매출채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 기
기초금액 17,017,652 17,609,396
대손상각비 3,250 184,749
기타의대손상각비 142,643 3,149
제각 (126,900) -
종속기업 변동으로 인한 증감 - (779,642)
기말금액 17,036,645 17,017,652

&cr;2) 유동성위험&cr;당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)
당분기말
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이내(*1) 3-12개월(*1) 1-2년(*1) 2년초과
매입채무 1,814,878 1,814,878 1,814,878 - - -
기타금융부채 11,561,709 11,650,466 9,922,661 528,384 1,030,294 169,127
차입금(*2) 84,455,547 101,422,673 2,683,049 57,030,007 40,998,871 710,746
상환전환우선주부채(*3) 15,054,136 19,037,550 - - 19,037,550 -
합 계 112,886,270 133,925,567 14,420,588 57,558,391 61,066,715 879,873

(*1) 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주부채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.&cr;(*2) 보고서 제출일 현재 차입금 중 전환사채 7,000,000천원 및 신주인수권부사채 39,500,000천원에 대하여 전환권 및 신주인수권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.(주석 34 참조)&cr;(*3) 보고서 제출일 현재 전환권이 행사되어 전액 보통주로 전환되었습니다.(주석 34 참조)&cr;

(단위: 천원)
전기말
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이내(*) 3-12개월 1-2년(*) 2년초과
매입채무 1,865,274 1,865,274 1,865,274 - - -
기타금융부채 8,135,594 8,135,594 7,460,594 - 675,000 -
차입금 42,529,038 62,789,710 6,628,572 4,573,779 50,733,694 853,665
상환전환우선주부채 12,461,251 19,575,256 - - 19,575,256 -
합 계 64,991,157 92,365,834 15,954,440 4,573,779 70,983,950 853,665

(*) 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주부채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;

3) 환위험&cr;① 환위험에 대한 노출

연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분 당분기말 전기말
USD USD
자산:
외화예금 768,621 1,103,892
매출채권 39,700 438,917
합 계 808,321 1,542,809

상기 내역 외에 연결실체는 통화선물 매도금액 USD 3,500,000에 대한 환위험에 노출되어 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 평균환율 기말환율
당분기 전분기 당분기말 전기말
USD 1,162.18 1,090.88 1,201.30 1,118.10

&cr;② 민감도분석

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전기
5% 상승시 5 % 하락시 5% 상승시 5 % 하락시
USD (161,676) 161,676 (109,417) 109,417

&cr;4) 이자율위험

① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
고정이자율 :
금융자산 54,196,529 31,474,750
금융부채 (88,316,381) (44,401,498)
합 계 (34,119,852) (12,926,748)
변동이자율 :
금융부채 (11,193,302) (10,588,791)

&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

&cr;③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당분기 중 구체적인 세전자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 손익 자본
100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락
당분기말:
변동이자율 금융상품 　 　 　 　
장ㆍ단기차입금 (83,950) 83,950 (83,950) 83,950

&cr;5) 공정가치&cr;공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 10,873,710 - 10,872,300 1,410 10,873,710
기타포괄손익-공정가치측정 1,265,502 1,265,502 - - 1,265,502
합 계 12,139,212 1,265,502 10,872,300 1,410 12,139,212

② 전기말

(단위:천원)
구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 71,600,025 - 71,546,815 53,210 71,600,025
기타포괄손익-공정가치 측정 923,144 923,144 - - 923,144
합 계 72,523,169 923,144 71,546,815 53,210 72,523,169

③ 가치평가기법

당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 수준 평가기법
에이치엘비생명과학㈜전환사채 등 10,872,300 2 현재가치기법 등
조합출자금 1,410 3 순자산가치법

④ 수준 3 공정가치&cr;당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 평가 합계
당기손익-공정가치 측정 53,210 500,000 (552,439) 639 1,410

&cr;⑤ 공정가치 서열체계&cr;연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측청치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채비율:
부채총계(A) 144,979,917 94,517,243
자본총계(B) 185,173,073 209,523,536
부채비율(A/B) 78.29% 45.11%
순차입금비율:
현금및현금성자산(C) 52,053,897 30,225,830
단기금융상품(D) 1,041,000 176,000
차입금(E) 84,455,547 42,529,038
상환전환우선주부채(F) 15,054,136 12,461,251
순차입금(G=E+F-C-D) 46,414,786 24,588,459
순차입금비율(G/B) 25.07% 11.74%

&cr;&cr; 10. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

연결실체는 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결실체의 통화선물계약은 다음과 같습니다.

상품종류 매도금액(USD) 계약내용
달러선물 매도 3,500,000 미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 &cr;매일별로 정산이 이루어지는 장내파생상품임

&cr;(2) 당분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품분류 종류 이익 손실
장내파생상품 통화선물 - 318,500

&cr;(3) 당분기말 현재 삼성선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위해 259,652 천원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.&cr;&cr;

11. 경영상의 주요계약 등

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 당사의 연결대상 종속회사인 LSK Biopartners, Inc. 에서 체결한 라이센스 계약은 다음과 같습니다.

가. 라이센스 인(License-in)계약

품목

계약상대방

대상지역

계약&cr;체결시기

계약상의주요내용

계약금액

 진행단계 비 고

리보세라닙

(Rivoceranib,

구Apatinib Mesylate)

Advenchen Laboratories,&cr;Inc., CA, USA

중국을 제외한&cr;모든 국가

2007. 12.

Rivoceranib 표적항암제의&cr;중국을 제외한 세계 판권 취득

(*)

 임상3상&cr;완료

표적항암제

(VEGFR-2를

선택적으로 차단)

BTK / JAK3 Inhibitor

Huntsman Cancer Institute,&cr;University of Utah, UT, USA

모든 국가

2015. 08.

BTK / JAK3 Inhibitor&cr;세계판권 취득

(*)

 전임상

혈액암,

면역질환치료제

(*) 계약금액의 경우 중요 영업기밀에 해당되므로 기재를 생략합니다. &cr;&cr; 나. 라이센스 아웃(License-out)계약

품목

계약&cr;상대방

대상지역

계약&cr;체결시기

계약상의 주요내용

계약금액

 진행단계 비 고
리보세라닙&cr;(Rivoceranib,&cr;구Apatinib Mesylate)

에이치엘비&cr;생명과학㈜

대한민국

2018. 08.

기존 부광약품㈜에게 인정되는&cr;계약상 지위, 권리 및 의무 일체를&cr;에이치엘비생명과학㈜에서 양수함

 47억원(*) 임상3상&cr;완료 에이치엘비 바이오 그룹의&cr;사업 다각화 및 매출 증대

(*) LSK Biopartners, Inc.에서 향후 계약상대방으로부터 지급받을 Development Milestones 내역은 다음과 같습니다.

계약상대방

 에이치엘비생명과학㈜

계약내용

Rivoceranib에 대한 한국내 독점 개발, 판권 및 일본, 유럽에 대한 수익 지분(14.5%) 허여

대상지역

대한민국, 일본, 유럽

계약기간

유효특허의 만료일까지 (2034년 6월예상)

총계약금액

총 47억원&cr; 1) 임상3상완료시 - $145,000&cr; 2) 한국내 허가승인시 - 45억 3천만원

수령금액

 -

계약조건

1. 한국내 독점개발, 판매권 및 유럽, 일본에 대한 수익 지분 14.5%&cr;2. 국내시판시 판매액의 6~ 10% 로열티&cr; (Sublicensing,진행시 수익의 30%)

개발진행경과

글로벌 임상3상 완료 (대한민국포함)

기타사항

 -

&cr;한편, LSK Biopartners, Inc. 는 2009년 12월 부광약품㈜에게 리보세라닙의 한국 판권을 양도하는 조건으로 리보세라닙 공동개발을 하였으며, 이후 부광약품㈜은 2018년 08월 한국 판권에 대한 모든 권리 및 의무를 에이치엘비생명과학㈜으로 400억원에 양도하였습니다.&cr;&cr;

12. 연구개발활동&cr;[에이치엘비(주)]&cr;가. 연구개발활동의 개요&cr;끊임없는 도전과 무한한 창조력으로 기술혁신의 새역사를 창조하는 기술연구소는 남보다 한 발 앞서가는 기술력과 최고의 제품을 향한 신념으로 미래를 개척하고 있습니다. 기술연구소의 주요업무로는 신제품 및 신기술 개발, 생산프로세스 개선, 신뢰성 있는 시험평가, 컴퓨터 시뮬레이션에 의한 사전 설계품질 검증 등을 추진하고 있습니다.&cr;

나. 연구개발비용

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

과 목

제35기 당분기

제34기

제33기

비 고

연구개발비용 계

 341,982 403,966 1,868,990

-

(정부보조금)

 (159,167) (232,484) (695,619)

-

연구개발비 / 매출액 비율(%)

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

 1.32 1.12 8.12

-

[연결대상 종속회사(LSK BioPartners, Inc.)]

가.연구개발활동의 개요

종속회사인 LSK BioPartners, Inc.의 연구개발 조직은 신약개발에 대한 연구를 진행하고 있습니다. 그 동안 표적항암제를 연구개발해 오면서 축적된 기술력과 노하우를 바탕으로 새로운 가치창조를 이루어 가고 있습니다.&cr;

나.연구개발 담당조직

종속회사인 LSK BioPartners, Inc.의 연구개발 조직구성은 다음과 같습니다.&cr;&cr;

lskb 연구개발 조직도.jpg LSKB 연구개발 조직도

직 위

성 명

담당업무

주요 경력
C.E.O Alex S. Kim Executives - VP, MacroMed(BTG)
C.S.O Soo Whan Choi Executives - CEO, Lifecord
N.S.D Paul Chen Executives - CEO, Advenchen Laboratories, LLC
VP Kate McKinley Commercial & Business&cr; Development - Executive Director, Urology & Oncology, Dendreon&cr;- Head of Sales, Oncology, Abbvie&cr;- Senior Executive, Market Access, Abbott Laboratories
VP Steven Norton Drug Development - Executive Director, Covance
Managing&cr; Director Arlo McGinn Early Development CMC&cr; & Business Development - Parker Hannifin, Senior Chemist Manager&cr;- Veritract, Inc., Director of Business and Clinical Development
Senior&cr; Director Paul Flynn CMC - Director of CMC, Tolero Pharmaceuticals
Director Cheol Hee Park Medical & Scientific Affairs - Associated Professor, Hallym University College of Medicine
Director Jae Hong Kim Clinical Operations - Parexel, Business Development Management&cr;- Hanhwa Chemical Bio Business Unit, Deputy General Manager
Director Chandu Hedge CMC - Durect Corporation, Executive Director of Program and Product Development/CMC
Director Sophie Papalia Regulatory Affairs - Pharmacyclics, Senior Manager of Regulatory Affairs
Director Manohara Halasiddappa Clinical Operations - Abbvie, Clinical Study Manager&cr;- Pharmaceutical Product Development, Senior Clinical Research Associate
Director Agi Buchanan Drug Safety & Pharmacovigilance - Director of Medical Affairs&cr;-QST Consultations, Ltd. (Allendale, MI /Remote)
Associate&cr; Director Phaedra Kilbourn Quality Assurance - Ultradent Products, Inc., Quality Control Manager&cr;- MacroMed(BTG), Quality Control Manager
Associate&cr; Director Joy Molendy Medical Writing - Senior Medical Writer&cr;- BeiGene, San Mateo, CA
Associate&cr; Manager Bumjin Kim Early Development - Postdoctoral Fellow, Department of Bioengineering, University of Utah&cr;- h.D in Biomedical Engineering, POSTECH, Korea
Associate Tori Kim Drug Safety & Pharmacovigilance - Xeros State Healthcare, Clinical Pharmacist&cr;- Pharm D. The University of North Carolina at Chapel Hill, USA
Associate Upasana Sachar Regulatory Affairs - Genentech, Pharma Technical Regulatory Intern&cr;- Ph.D in Biological Sciences, The George Washington University, DC, USA
Associate Madhav Sachar Early Development - Postdoctoral Fellow, Department of Pharmaceutical Science, University of Washington, Seeattle, WA, USA&cr;- FDA ORISE Fellow, Office of Clinical Pharmacology, FDA
Associate Michael Sun Clinical Trial - Global Study Manager -Companion Diagnostics&cr;- Covance Central Laboratory Services

&cr;

구 분

주요업무

인원(단위: 명)
Executives 대표이사, 부사장, CSO 5
Corporate Strategy 전략기획, 경영환경 및 신규시장환경 분석, 타사 벤치마킹, 주요 Project 타임라인 관리, 법무, 계약관리, 컴플라이언스 업무 2
Accounting, HR & Finance 회계관리 및 행정, HR, Finance 1
Business Development Partnering 업무, 시장조사 및Valuation, 라이센스 인/아웃 2
Early Development & CMC 비임상시험 수행 및 관리, 원료 및 완제품cGMP 생산 및inventory 관리, 임상시험용 의약품 배송 관리, 신규도입신약 후보물질 평가 및IND 준비 4
Medical & Scientific Affairs Medical Monitoring, 프로토콜 리뷰, 신규 임상시험 검토 1
Clinical Operations 신규 임상시험 검토 및 진행중인 임상시험 관리(CRO, Sites) 3
Drug Safety & Pharmacovigilance 약물 안전성 관리업무 1
IP 신규특허 준비 및 등록, 출원특허 유지 관리, 특허소송 1
RA & QA 신약 허가/관리 및 대관업무, SOP(임상,cGMP 관련) 관리 3
Commercial Market Access, Marketing, Sales, Corporate Communication etc. 2

합 계

 25

&cr; 다. 임상 개발 실적

구 분

개발제품

적응증

개발현황 및 향후 계획
신약개발 리보세라닙&cr;(Rivoceranib, &cr;구Apatinib Mesylate)

표적항암제

- 위암 3차 치료제 : 임상3상 종료 (2019.06)&cr; : 신약허가신청 전 사전미팅(Pre NDA) 진행 중&cr;

- 옵디보(Nivolumab) 병용 : 임상1/2상 진행 중&cr;- 키트루다(Pembrolizumab) 병용 : 임상1상 진행 중

- 위암 2차 치료제(파클리탁셀 병용) : 임상1/2상 진행 중&cr;- 간암 1차 치료제(캄렐리주맙 병용) : 임상3상 준비 중

- 대장암 3차 치료제 : 병용임상 계획중

BTK / JAK3 Inhibitor

혈액암,&cr;면역질환 표적치료제

- 자가면역질환 치료제 : 전임상 진행 중

&cr; 라. 특허권 보유 현황&cr;리보세라닙(Rivoceranib, 구Apatinib Mesylate)

특허유형

제출일

국가명

상태

 비 고

물질 특허

2004.06.02

United States

Europe

Japan

Korea

Canada

Issued

- 위암에서 희귀의약품으로 지정(2016.02 국내식약처,&cr; 2017.03 유럽연합집행위원회, 2017.06 미국식품의약&cr; 국)되어, 임상종료 후 시판허가에 대한 심사 신속화,&cr; 수수료 감면, 독점판매(최소 6년~10년) 권리 확보에&cr; 대한 혜택있음&cr;&cr;- 특허권 존속기간 연장제도를 적용하여, 2034년까지&cr; 미국, 일본, 한국 특허권 보장 받음&cr;&cr;- Patent Life and Exclusivity를 적용하여, 2033년까지 &cr; 유럽 특허권 보장 받음

염조성물 특허

2009.06.11

United Ststes

Europe

Japan

Korea

Canada

Russia

Australia&cr;Vietnam

South Africa

Hong Kong&cr;Taiwan&cr;Brazil&cr;Mexico

Issued

마. 연구개발비용

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

과 목

제35기 당분기

제34기

제33기

비 고

비용의

성격별 분류

 재료비 - - - -
인건비 - - - -
임상비용 25,395,271

21,180,923

11,073,127

 -

연구개발비용 합계

 25,395,271

21,180,923

11,073,127

 -

(정부보조금)

 - - - -

보조금 차감 후 금액

 25,395,271

21,180,923

11,073,127

 -

회계처리

내역(*1)

판매비와 관리비

 25,395,271

21,180,923

11,073,127

 -

제조경비

 - - - -

개발비(무형자산)

 - - - -

회계처리금액 계

 25,395,271

21,180,923

11,073,127

 -

연구개발비 / 매출액 비율(%)(*2)

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

 N/A N/A N/A -

(*1) 연구개발비용을 자산으로 인식한 내용이 없습니다.

(*2) 종속회사인 LSK BioPartners, Inc.가 연구개발 중인 바이오의약품 관련 매출액이 존재하지 않아, 매출액 대비 비율은 없습니다.

&cr;&cr; 13. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 가. 상표관리 정책 등&cr;당사는 HLB 기업브랜드 및 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호활동을 종합적으로 수행해나가고 있습니다. 각 사업부에서 주요 브랜드에 대한 의사결정을 시행하고 있으며, 브랜드 개발부터 등록, 심의 등 제반 브랜드관리를 성실히 수행하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 사업과 관련된 지적재산권

# 종류 특허명 특허 및 출원번호 특허출원일 특허등록일 특허만료일 비고
1 특 허 선박엔진용 변속기 제10-0559484호 2004.08.11 2006.03.03 2024.08.11 HBG100 변속기
2 디자인 선박용 엔진 제30-0520757호 2008.07.14 2009.02.13 2028.07.14 23마력 엔진
3 디자인 구명보트 제30-0520758호 2008.09.10 2009.02.13 2028.09.10 44P 일반구명정
4 디자인 선박용 엔진 제30-0520759호 2008.09.10 2009.02.13 2028.09.10 29마력 엔진
5 특 허 구명보트용 엔진제어 시스템및 그 제어방법 제10-1137919호 2010.05.12 2012.04.12 2030.05.12 스마트키
6 특허 필라멘트 와인딩 장치 제10-1111964호 2012.01.27 2012.01.27 2030.02.27 PIPE
7 특허 필라멘트 와인딩 장치 제10-1111965호 2012.01.27 2012.01.27 2030.02.27 PIPE
8 디자인 구명보트 제30-0742562호 2012.12.13 2014.05.07 2032.12.13 구명정
9 디자인 구명보트 제30-0742562호 2012.12.13 2014.05.07 2032.12.13 구명정
10 특허 구명정용 압축공기 공급장치 제10-1826304호 2016.07.21 2018.01.31 2036.07.21 구명정
11 특허 선박용 엔진의 해수유입 방지장치 제10-1852592호 2016.07.21 2018.04.20 2036.07.21 엔진
12 디자인 립보트 특허 제30-0955142호 2017.06.14 2018.04.30 2037.06.14 고속구조정
13 디자인 구명정&텐더 특허 제30-0943079호 2017.06.14 2018.01.31 2037.06.14 구명정&텐더
14 일본 특허 선박용 엔진의 해수유입 방지장치 제6452767호 2017.07.20 2018.12.21 2037.07.20 엔진
15 특허 구명정용 자가복원장치 제10-1929438호 2017.07.28 2018.12.10 2037.07.28 구명정
16 특허 구명정 환기장치 제10-0096131호 2017.07.28 2018.12.10 2037.07.28 구명정
17 디자인 고속주행에 적합한 FRP 선체 제30-0954289호 2017.11.02 2018.04.20 2037.11.02 고속구조정
18 특허 고속 보트용 연료누유 방지 및 연료 회수 장치 제10-1879573호 2018.01.23 2018.07.19 2038.01.23 연료장치

&cr; 다. 관련 법률 및 규정 등&cr;당사의 주력제품인 구명정 및 GRP/GRE Pipe의 제조함에 따라 관련 법규(해양, 조선, 환경 등)를 철저히 준수하고 있으며, 이를 성실히 준수하기 위해 최선의 노력을 아끼지 않고 있습니다.&cr;&cr; 라. 사업과 관련한 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항&cr;당사는 구명정 및 GRP/GRE Pipe 등 제작에 직,간접적으로 배출되는 환경물질의 관리를 정기적, 수시적 실사를 통하여 항시 환경보호에 앞장서고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

에이치엘비 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원)
구분 제35(당)분기 제34(당)기 제33(전)기
(검토받지 아니한&cr; 연결재무제표) (감사받은 연결재무제표) (감사받은 연결재무제표)
　 (2019년 09월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말)
[유동자산] 80,681,591 117,127,033 35,324,284
ㆍ현금및현금성자산 52,053,897 30,225,830 7,346,888
ㆍ매출채권 4,804,437 6,528,554 3,241,079
ㆍ공정가치측정금융자산 10,872,300 71,546,815 -
ㆍ기타유동금융자산 5,011,534 4,165,287 20,178,840
ㆍ재고자산 6,834,222 3,860,254 4,142,909
ㆍ당기법인세자산 128,741 47,752 32,862
ㆍ기타유동자산 976,460 752,541 381,705
[비유동자산] 249,471,399 186,913,746 152,868,971
ㆍ매도가능금융자산 - - 1,508,775
ㆍ공정가치측정금융자산 1,266,912 976,354 -
ㆍ기타비유동금융자산 718,693 724,544 942,408
ㆍ관계기업투자주식 87,264,768 36,028,797 10,609,947
ㆍ기타비유동자산 50,454 93,920 159,558
ㆍ투자부동산 2,647,389 2,684,177 2,733,227
ㆍ유형자산 14,334,618 12,807,115 10,289,892
ㆍ무형자산 143,188,565 133,598,839 126,625,164
자산총계 330,152,990 304,040,778 188,193,255
[유동부채] 61,624,794 20,917,581 42,332,831
[비유동부채] 83,355,123 73,599,661 32,181,625
부채총계 144,979,917 94,517,243 74,514,456
[지배주주지분] 138,612,309 174,683,227 77,240,858
ㆍ자본금 19,620,764 19,587,413 18,195,206
ㆍ주식발행초과금 100,096,384 96,623,129 82,841,973
ㆍ연결기타자본항목 40,184,988 18,854,335 (3,971,867)
ㆍ연결이익잉여금(결손금) (21,289,827) 39,618,350 (19,824,453)
[비지배지분] 46,560,763 34,840,309 36,437,940
자본총계 185,173,073 209,523,536 113,678,799
관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법
　 (2019.1.1 ~ 2019.09.30) (2018.1.1 ~ 2018.12.31) (2017.1.1 ~ 2017.12.31)
매출액 25,819,481 36,185,983 23,006,912
영업이익(손실) (34,668,999) (29,315,170) (26,114,810)
당기순이익(손실) (72,700,268) 13,520,304 (21,327,894)
ㆍ지배기업의 소유주지분 (60,510,642) 25,342,858 (16,529,938)
ㆍ비지배지분 (12,189,626) (11,822,554) (4,797,955)
총포괄이익(손실) (65,193,490) 18,709,873 (23,907,991)
ㆍ지배기업의 소유주지분 (56,413,017) 28,965,929 (17,814,281)
ㆍ비지배지분 (8,780,473) (10,256,056) (6,093,711)
기본주당순이익(손실) -1,547원 678원 -462원
희석주당순이익(손실) -1,547원 678원 -462원
연결에 포함된 회사의 수 5개 4개 2개
상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제33기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. 한편, 연결실체는 제34기(2018년 1월 1일)부터 기업회계기준서 제1119호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.

나. 요약 재무정보

에이치엘비 주식회사 (단위 : 천원)
구분 제35(당)분기 제34(당)기 제33(전)기
(검토받은 재무제표) (감사받은 재무제표) (감사받은 재무제표)
　 (2019년 09월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말)
[유동자산] 44,154,300 99,003,565 16,558,300
ㆍ현금및현금성자산 16,122,842 13,746,388 6,970,486
ㆍ매출채권 4,332,423 5,846,179 3,241,079
ㆍ공정가치측정금융자산 10,872,300 71,546,815 -
ㆍ기타유동금융자산 5,453,911 4,075,366 1,852,489
ㆍ재고자산 6,032,301 3,055,621 4,142,909
ㆍ당기법인세자산 128,566 47,634 32,862
ㆍ기타유동자산 1,211,956 685,563 318,475
[비유동자산] 200,424,055 139,040,644 91,568,637
ㆍ매도가능금융자산 - - 1,500,599
ㆍ공정가치측정금융자산 1,266,912 976,354 -
ㆍ기타비유동금융자산 768,863 816,384 651,234
ㆍ종속기업및관계기업투자주식 186,992,657 126,703,038 76,524,605
ㆍ기타비유동자산 - - 4,026
ㆍ투자부동산 2,647,389 2,684,177 2,733,227
ㆍ유형자산 8,648,354 7,821,644 10,010,852
ㆍ무형자산 99,881 39,047 144,094
자산총계 244,578,355 238,044,210 108,126,937
[유동부채] 47,998,049 10,073,128 37,164,060
[비유동부채] 51,870,008 44,285,622 4,869,413
부채총계 99,868,057 54,358,750 42,033,473
ㆍ자본금 19,620,764 19,587,413 18,195,206
ㆍ주식발행초과금 100,096,384 96,623,129 82,841,973
ㆍ기타자본항목 31,210,672 23,972,295 -2,451,640
ㆍ이익잉여금(결손금) (6,217,521) 43,502,623 -32,492,074
자본총계 144,710,299 183,685,460 66,093,464
종속 및 관계기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
　 (2019.1.1 ~ 2019.09.30) (2018.1.1 ~ 2018.12.31) (2017.1.1 ~ 2017.12.31)
매출액 19,252,444 27,271,379 22,994,053
영업이익(손실) (2,272,801) 1,654,470 -6,775,520
당기순이익(손실) (49,322,609) 41,894,751 -14,109,736
총포괄이익(손실) (49,377,786) 41,625,768 -13,408,235
기본주당순이익(손실) -1,261원 1,120원 -394원
희석주당순이익(손실) -1,261원 1,117원 -394원
상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제33기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. 한편, 지배기업은 제34기(2018년 1월 1일)부터 기업회계기준서 제1119호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.

&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_35_00199252_에이치엘비(주) v2.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 35 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 34 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 35 기 3분기말

제 34 기말

자산

 　 　

　유동자산

80,681,590,695

117,127,032,503

　　현금및현금성자산

52,053,896,684

30,225,829,645

　　매출채권

4,804,437,351

6,528,554,000

　　유동 공정가치 측정 금융자산

10,872,300,000

71,546,815,236

　　기타유동금융자산

5,011,533,517

4,165,286,952

　　재고자산

6,834,222,203

3,860,254,264

　　당기법인세자산

128,741,420

47,751,800

　　기타유동자산

976,459,520

752,540,606

　비유동자산

249,471,399,190

186,913,745,854

　　비유동 공정가치 측정 금융자산

1,266,911,745

976,353,825

　　기타비유동금융자산

718,693,403

724,543,760

　　관계기업에 대한 투자자산

87,264,767,753

36,028,797,075

　　기타비유동자산

50,454,240

93,920,098

　　투자부동산

2,647,388,886

2,684,176,834

　　유형자산

14,334,617,922

12,807,115,178

　　무형자산

143,188,565,241

133,598,839,084

　자산총계

330,152,989,885

304,040,778,357

부채

 　 　

　유동부채

61,624,794,111

20,917,581,275

　　단기매입채무

1,814,878,097

1,865,274,404

　　단기차입금

48,386,981,224

10,974,390,606

　　기타유동금융부채

10,430,427,114

7,460,593,776

　　유동금융보증부채

0

204,724,343

　　유동계약부채

811,256,772

250,870,800

　　기타유동부채

181,250,904

161,727,346

　비유동부채

83,355,123,105

73,599,661,297

　　장기차입금

36,068,565,499

31,554,647,549

　　상환전환우선주부채

15,054,136,211

12,461,250,968

　　기타비유동금융부채

1,131,281,595

675,000,000

　　비유동금융보증부채

126,754,375

126,754,375

　　이연법인세부채

30,406,683,359

28,322,248,004

　　퇴직급여부채

567,702,066

459,760,401

　부채총계

144,979,917,216

94,517,242,572

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

138,612,309,230

174,683,227,110

　　자본금

19,620,763,500

19,587,412,500

　　주식발행초과금

100,096,384,141

96,623,128,854

　　기타자본구성요소

40,184,988,098

18,854,335,273

　　이익잉여금(결손금)

(21,289,826,509)

39,618,350,483

　비지배지분

46,560,763,439

34,840,308,675

　자본총계

185,173,072,669

209,523,535,785

자본과부채총계

330,152,989,885

304,040,778,357

연결 포괄손익계산서

제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 35 기 3분기

제 34 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

9,148,191,228

25,819,480,934

7,371,271,977

24,704,464,961

매출원가

7,801,449,555

21,389,807,322

6,007,689,118

19,944,244,548

매출총이익

1,346,741,673

4,429,673,612

1,363,582,859

4,760,220,413

판매비와관리비

14,626,446,331

39,098,672,294

7,251,138,486

20,622,329,795

영업이익(손실)

(13,279,704,658)

(34,668,998,682)

(5,887,555,627)

(15,862,109,382)

기타이익

72,283,477

111,826,825

40,078,921

119,947,160

기타손실

(140,903)

375,077,794

84,449,581

908,842,686

금융수익

104,393,701

2,872,721,345

361,723,255

597,004,965

금융원가

6,457,160,396

20,013,115,587

3,966,245,575

9,446,195,088

종속기업,관계기업투자주식손익

35,091,582,783

(20,659,272,002)

(330,465,476)

29,223,123,227

법인세비용차감전순이익(손실)

15,531,535,810

(72,731,915,895)

(9,866,914,083)

3,722,928,196

법인세비용

5,507,174

31,647,842

0

4,513,975

당기순이익(손실)

15,537,042,984

(72,700,268,053)

(9,866,914,083)

3,718,414,221

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

20,399,833,307

(60,510,641,808)

(7,499,865,030)

10,443,282,858

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(4,862,790,323)

(12,189,626,245)

(2,367,049,053)

(6,724,868,637)

기타포괄손익

5,542,050,022

7,506,778,120

(1,715,174,389)

5,501,518,707

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

327,685,476

(55,177,224)

(415,720,380)

348,107,286

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

(397,535,184)

0

256,404,261

　　기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 투자손익

327,685,476

342,357,960

(415,720,380)

91,703,025

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

5,214,364,546

7,561,955,344

(1,299,454,009)

5,153,411,421

　　지분법 적용대상 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

(122,784,905)

(903,725,319)

(11,567,104)

1,564,359,902

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

5,337,149,451

8,465,680,663

(1,287,886,905)

3,589,051,519

총포괄손익

21,079,093,006

(65,193,489,933)

(11,582,088,472)

9,219,932,928

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

23,797,808,556

(56,413,016,605)

(8,594,907,802)

14,614,479,152

　총 포괄손익, 비지배지분

(2,718,715,550)

(8,780,473,328)

(2,987,180,670)

(5,394,546,224)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

521

(1,547)

(197)

283

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

520

(1,547)

(197)

283

연결 자본변동표

제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

18,195,205,500

82,841,973,337

(3,971,867,014)

(19,824,453,331)

77,240,858,492

36,437,940,132

113,678,798,624

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

(1,351,091,235)

1,351,091,235

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

10,443,282,858

10,443,282,858

(6,724,868,637)

3,718,414,221

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

256,404,261

256,404,261

0

256,404,261

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품투자손익

0

0

91,703,025

0

91,703,025

0

91,703,025

지분법자본변동

0

0

1,564,359,902

0

1,564,359,902

0

1,564,359,902

해외사업환산손익

0

0

2,258,729,106

0

2,258,729,106

1,330,322,413

3,589,051,519

종속기업의 유상증자

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 처분

0

0

(303,956,745)

0

(303,956,745)

(2,074,785,093)

(2,378,741,838)

종속기업의 취득

0

0

(6,825,476,134)

0

(6,825,476,134)

6,825,476,134

0

전환사채의 행사

988,351,500

40,329,258,186

(7,599,784,951)

0

33,717,824,735

0

33,717,824,735

전환사채의 발행

0

0

4,646,436,803

0

4,646,436,803

0

4,646,436,803

교환사채의 행사

0

0

(1,345,021,233)

0

(1,345,021,233)

0

(1,345,021,233)

교환사채의 발행

0

0

1,345,021,233

0

1,345,021,233

0

1,345,021,233

주식선택권 행사

345,000,000

3,814,252,163

(2,405,593,054)

0

1,753,659,109

0

1,753,659,109

주식선택권 부여

0

0

242,495,261

0

242,495,261

0

242,495,261

신주인수권부사채의 발행

0

0

21,657,921,222

0

21,657,921,222

0

21,657,921,222

자기주식의 처분

0

0

5,059,443,290

0

5,059,443,290

0

5,059,443,290

자기주식 처분이익

0

0

0

0

0

0

0

결손보전

0

(32,492,073,887)

0

32,492,073,887

0

0

0

종속기업의 주식보상비용

0

0

0

0

0

242,495,261

0

자본 증가(감소) 합계

1,333,351,500

11,651,436,462

17,035,186,490

44,542,852,241

74,562,826,693

(401,359,922)

73,918,971,510

2018.09.30 (기말자본)

19,528,557,000

94,493,409,799

12,820,824,215

24,718,398,910

151,561,189,924

36,036,580,210

187,597,770,134

2019.01.01 (기초자본)

19,587,412,500

96,623,128,854

18,854,335,273

39,618,350,483

174,683,227,110

34,840,308,675

209,523,535,785

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

(60,510,641,808)

(60,510,641,808)

(12,189,626,245)

(72,700,268,053)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(397,535,184)

(397,535,184)

0

(397,535,184)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품투자손익

0

0

342,357,960

0

342,357,960

0

342,357,960

지분법자본변동

0

0

(903,725,319)

0

(903,725,319)

0

(903,725,319)

해외사업환산손익

0

0

5,056,527,746

0

5,056,527,746

3,409,152,917

8,465,680,663

종속기업의 유상증자

0

0

9,939,473,954

0

9,939,473,954

19,946,923,510

29,886,397,464

종속기업의 처분

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 취득

0

0

0

0

0

0

0

전환사채의 행사

33,351,000

3,473,255,287

(728,349,607)

0

2,778,256,680

0

2,778,256,680

전환사채의 발행

0

0

7,624,368,091

0

7,624,368,091

0

7,624,368,091

교환사채의 행사

0

0

0

0

0

0

0

교환사채의 발행

0

0

0

0

0

0

0

주식선택권 행사

0

0

0

0

0

0

0

주식선택권 부여

0

0

0

0

0

0

0

신주인수권부사채의 발행

0

0

0

0

0

0

0

자기주식의 처분

0

0

0

0

0

0

0

자기주식 처분이익

0

0

0

0

0

0

0

결손보전

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 주식보상비용

0

0

0

0

0

554,004,582

554,004,582

자본 증가(감소) 합계

33,351,000

3,473,255,287

21,330,652,825

(60,908,176,992)

(36,070,917,880)

11,720,454,764

(24,350,463,116)

2019.09.30 (기말자본)

19,620,763,500

100,096,384,141

40,184,988,098

(21,289,826,509)

138,612,309,230

46,560,763,439

185,173,072,669

연결 현금흐름표

제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 35 기 3분기

제 34 기 3분기

영업활동현금흐름

(28,937,835,481)

(20,672,430,895)

　당기순이익(손실)

(72,700,268,053)

3,718,414,221

　당기순이익조정을 위한 가감

40,502,547,567

(17,874,271,274)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

3,072,266,800

(6,466,159,153)

　이자수취

561,251,917

406,990,358

　이자지급

(307,882,702)

(440,618,757)

　법인세납부(환급)

(65,751,010)

(16,786,290)

투자활동현금흐름

(17,203,779,195)

(11,481,055,848)

　기타유동금융자산의 처분

402,624,954

18,323,165,868

　대여금의 감소

0

1,208,000,000

　보증금의 감소

16,740,000

141,657,000

　공정가치측정금융자산의 처분

552,439,400

0

　유형자산의 처분

10,651,054

679,141,853

　무형자산의 처분

0

44,879,680

　기타유동금융자산의 취득

(940,000,000)

(13,464,657,492)

　대여금의 증가

0

(2,088,000,000)

　기타비유동금융자산의 취득

(26,712,000)

(26,712,000)

　보증금의 증가

(221,622,083)

(111,295,000)

　유형자산의 취득

(1,379,663,342)

(516,967,820)

　무형자산의 취득

(118,242,425)

(78,458,977)

　공정가치측정금융자산의 취득

(5,500,000,000)

0

　관계기업에 대한 투자주의 취득

(9,999,994,753)

(10,000,000,400)

　종속기업처분에 따른 순현금흐름

0

(436,344,492)

　종속기업취득에 따른 순현금흐름

0

(5,155,464,068)

재무활동현금흐름

69,711,653,784

60,835,003,335

　단기차입금의 증가

1,180,000,000

9,460,561,972

　장기차입금의 증가

0

600,000,000

　전환사채의 증가

39,803,695,520

10,000,000,000

　교환사채의 증가

0

5,000,000,000

　신주인수권부사채의 증가

0

39,500,000,000

　주식선택권의 행사

0

5,959,380,000

　종속기업의 유상증자

29,886,397,464

0

　단기차입금의 상환

(475,500,000)

(8,729,099,383)

　장기차입금의 상환

(99,990,000)

(898,268,000)

　주식의발행비용

(3,174,090)

(57,571,254)

　리스부채의 상환

(579,775,110)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

23,570,039,108

28,681,516,592

기초현금및현금성자산

30,225,829,645

7,346,888,316

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,741,972,069)

(477,657,267)

기말현금및현금성자산

52,053,896,684

35,550,747,641

3. 연결재무제표 주석
2019년 9월 30일 현재
2018년 9월 30일 현재
에이치엘비 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

에이치엘비 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 및 시공업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 본점을 두 고 있습니다.&cr;

당분기말 현재 납 입자본금은 19,620,763천원이며, 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
진양곤 3,944,595 10.05
Alex Kim 924,778 2.36
이현아 651,007 1.66
기 타 33,721,147 85.93
합 계 39,241,527 100.00

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말
소유지분율 비지배지분비율 소유지분율 비지배지분비율
LSK BioPartners, Inc. 미국 표적항암제 개발 59.83% 40.17% 62.19% 37.81%
㈜화진메디칼 대한민국 바이오 의료기기 제조 및 판매 100.00% - 100.00% -
㈜화진메디스 대한민국 바이오 의료기기 제조 및 판매 100.00% - 100.00% -
에이치엘비오토텍㈜ 대한민국 헤드업 디스플레이(HUD)&cr;제조 및 판매 100.00% - 100.00% -
HLB USA, INC.(*) 미국 삼각합병 목적 설립법인 100.00% - - -

(*) 당분기 중 100%의 지분 출자로 설립함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 분 기순이익(손실)
LSK BioPartners, Inc. 35,095,529 7,882,681 27,212,848 - (31,483,599)
㈜화진메디칼 6,438,312 6,432,064 6,248 6,579,461 (525,821)
㈜화진메디스 2,424,144 2,207,200 216,944 2,005,675 85,862
에이치엘비오토텍㈜ 476,001 264,933 211,068 4,525 (457,159)
HLB USA, INC. 1 - 1 - -

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실)
LSK BioPartners, Inc. 16,126,079 5,769,879 10,356,200 - (29,643,098)
㈜화진메디칼(*) 5,369,376 4,837,306 532,070 8,798,761 (161,732)
㈜화진메디스(*) 2,287,664 2,156,582 131,082 2,494,892 41,298
에이치엘비오토텍㈜ 596,035 227,808 368,227 193,291 (1,131,773)

(*) ㈜화진메디칼과 ㈜화진메디스는 2018년 1월 1일을 간주취득일로 하여 2018년도전체 손익이 연결재무제표에 반영되었습니다.

&cr;(4) 연결실체의 당분기와 전분기의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 LSK BioPartners, Inc
유동자산 34,328,509
비유동자산 767,020
유동부채 7,609,756
비유동부채 272,925
순자산(*) 27,212,848
비지배지분의 장부금액 46,560,763
매출 -
분기순손실 31,483,599
총 포괄손실 30,495,310
비지배지분에 배분된 분기순손실 12,189,626
영업활동현금흐름 (26,017,036)
투자활동현금흐름 -
재무활동현금흐름 46,640,445
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,749,321)
현금및현금성자산의 순증감 18,874,088

(*) LSK BioPartners, Inc.의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다. &cr;

② 전분기

(단위: 천원)
구 분 LSK BioPartners, Inc
유동자산 23,570,612
비유동자산 577,376
유동부채 3,474,006
비유동부채 -
순자산(*) 20,673,982
비지배지분의 장부금액 36,036,580
매출 -
분기순손실 15,951,894
총 포괄손실 16,180,078
비지배지분에 배분된 당기순손실 6,347,328
영업활동현금흐름 (16,062,935)
투자활동현금흐름 17,708,996
재무활동현금흐름 21,984,961
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (467,387)
현금및현금성자산의 순증감 23,163,635

(*) LSK BioPartners, Inc.의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

에이치엘비 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

&cr;(2) 추정과 판단&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;&cr;② 공정가치 측정&cr;연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr; ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책&cr;연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. &cr;

회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

&cr;한편, 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

&cr;(1) 리스의 정의&cr;종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. &cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하 는 차량 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였으며, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

&cr;(2) 리스이용자&cr; 연결실체는 건물, 차량 을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다. &cr; &cr;그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리 스 와 단 기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

&cr;① 유의적인 회계정책&cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정 합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

&cr;② 경과 규정&cr; 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한 (미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.

&cr;연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;- 전환일에 잔여리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr;- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;&cr;(3) 리스제공자&cr;연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 2019년 1월 1일
자산에 미치는 영향:
유형자산으로 표시한 사용권자산 1,428,648
미수금(금융리스채권)의 증가 137,812
소 계 1,566,460
부채에 미치는 영향:
리스부채의 증가 1,566,460

&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율 을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.57% 입니다.

(단위: 천원)
구 분 2019년 1월 1일
전기말(2018년 12월 31일)의 운용리스 약정 1,966,185
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 1,872,090
- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (294,484)
- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (10,933)
당기초(2019년 1월 1일)에 인식한 리스부채 1,566,460

&cr; ② 전환기간에 미치는 영향&cr; 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,055,014천원을 인식하였고, 리스부채로 1,145,856천원을 인식하였습니다.&cr; &cr; 또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간 동안 감가상각비 495,183천원, 이자비용 37,741천원 및 금융리스채권에서 발생한 이자수익 1,808천원을 인식하였습니다.&cr; &cr;한편, 현금흐름표에 재무활동 현금흐름으로 표시된 리스부채의 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동 현금흐름에 포함되었을 것입니다.

&cr;

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

&cr;(1) 금융위험관리&cr;연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

&cr;연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. &cr;

1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 52,053,897 30,225,830
매출채권 4,804,437 6,528,554
기타금융자산 5,730,227 4,889,831
당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,872,300 71,546,815
합 계 73,460,861 113,191,030

당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 바다중공업㈜과 현대요트㈜의 선급금이행보증과 계약 및 하자이행보증에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다. ( 주석 31 참조 )

&cr;② 손상차손 &cr;당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권잔액 손상된 금액 장부금액 채권잔액 손상된 금액 장부금액
만기일 미도래 9,012,380 - 9,012,380 9,616,190 - 9,616,190
3~12개월 - - - 847,054 (3,149) 843,905
12개월 초과 17,036,645 (17,036,645) - 17,014,503 (17,014,503) -
합 계 26,049,025 (17,036,645) 9,012,380 27,477,747 (17,017,652) 10,460,095

&cr;당분기와 전기 중 매출채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전 기
기초금액 17,017,652 17,609,396
대손상각비(환입) 3,250 184,749
기타의대손상각비(환입) 142,643 3,149
제각 (126,900) -
종속기업 처분으로 인한 변동 - (779,642)
기말금액 17,036,645 17,017,652

&cr;2) 유동성위험&cr;당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)
당분기말
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이내(*1) 3-12개월(*1) 1-2년(*1) 2년초과
매입채무 1,814,878 1,814,878 1,814,878 - - -
기타금융부채 11,561,709 11,650,466 9,922,661 528,384 1,030,294 169,127
차입금(*2) 84,455,547 101,422,673 2,683,049 57,030,007 40,998,871 710,746
상환전환우선주부채(*3) 15,054,136 19,037,550 - - 19,037,550 -
합 계 112,886,270 133,925,567 14,420,588 57,558,391 61,066,715 879,873

(*1) 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주부채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.&cr;(*2) 보고서 제출일 현재 차입금 중 전환사채 7,000,000천원 및 신주인수권부사채 39,500,000천원에 대하여 전환권 및 신주인수권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.(주석 34 참조)&cr;(*3) 보고서 제출일 현재 전환권이 행사되어 전액 보통주로 전환되었습니다.(주석 34 참조)&cr;

(단위: 천원)
전기말
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이내(*) 3-12개월 1-2년(*) 2년초과
매입채무 1,865,274 1,865,274 1,865,274 - - -
기타금융부채 8,135,594 8,135,594 7,460,594 - 675,000 -
차입금 42,529,038 62,789,710 6,628,572 4,573,779 50,733,694 853,665
상환전환우선주부채 12,461,251 19,575,256 - - 19,575,256 -
합 계 64,991,157 92,365,834 15,954,440 4,573,779 70,983,950 853,665

(*) 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주부채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.&cr;

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

&cr;3) 환위험&cr;① 환위험에 대한 노출

연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분 당분기말 전기말
USD USD
자산:
외화예금 768,621 1,103,892
매출채권 39,700 438,917
합 계 808,321 1,542,809

상기 내역 외에 연결실체는 통화선물 매도금액 USD 3,500,000에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;당분기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 평균환율 기말환율
당분기 전분기 당분기말 전기말
USD 1,162.18 1,090.88 1,201.30 1,118.10

② 민감도분석&cr;연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전기
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5 % 하락시
USD (161,676) 161,676 (109,417) 109,417

&cr;4) 이자율위험

① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
고정이자율 :
금융자산 54,196,529 31,474,750
금융부채 (88,316,381) (44,401,498)
합 계 (34,119,852) (12,926,748)
변동이자율 :
금융부채 (11,193,302) (10,588,791)

&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 손익 자본
100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락
당분기말:
변동이자율 금융상품 　 　 　
장단기차입금 (83,950) 83,950 (83,950) 83,950

5) 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr;① 당분기말

(단위:천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 10,873,710 - 10,872,300 1,410 10,873,710
기타포괄손익-공정가치측정 1,265,502 1,265,502 - - 1,265,502
합 계 12,139,212 1,265,502 10,872,300 1,410 12,139,212

② 전기말

(단위:천원)
구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 71,600,025 - 71,546,815 53,210 71,600,025
기타포괄손익-공정가치 측정 923,144 923,144 - - 923,144
합 계 72,523,169 923,144 71,546,815 53,210 72,523,169

③ 가치평가기법

당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 수준 평가기법
에이치엘비생명과학㈜전환사채 등 10,872,300 2 현재가치기법 등
조합출자금 1,410 3 순자산가치법

④ 수준 3 공정가치&cr;당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 평가 합계
당기손익-공정가치 측정 53,210 500,000 (552,439) 639 1,410

⑤ 공정가치 서열체계&cr;연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측청치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채비율:
부채총계(A) 144,979,917 94,517,243
자본총계(B) 185,173,073 209,523,536
부채비율(A/B) 78.29% 45.11%
순차입금비율:
현금및현금성자산(C) 52,053,897 30,225,830
단기금융상품(D) 1,041,000 176,000
차입금(E) 84,455,547 42,529,038
상환전환우선주부채(F) 15,054,136 12,461,251
순차입금(G=E+F-C-D) 46,414,786 24,588,459
순차입금비율(G/B) 25.07% 11.74%

5. 영업부문&cr;(1) 일반정보&cr;연결실체의 보고부문에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보
복합소재사업 부문 구명정 건조 및 수리, 파이프 제작 및 설치 등 ㈜현대미포조선, 현대중공업㈜, 현대삼호중공업㈜, 대우조선해양㈜옥포조선소 등
바이오의료기기사업 부문 바이오의약품 개발 및 의료기기 제조, 판매 병원, 개인고객 등

&cr;(2) 당분기 및 전분기 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 복합소재사업 부문 바이오의료기기사업 부문
당분기 전분기 당분기 전분기
매출액 19,240,020 17,703,163 6,579,461 7,001,302
영업이익(손실) (2,559,728) 325,014 (32,109,271) (16,187,123)
당기순이익(손실) (40,701,612) 20,564,700 (31,998,656) (16,846,286)
유동자산 44,095,104 68,394,479 36,586,487 26,242,959
비유동자산 100,596,166 31,439,869 148,875,233 141,346,707
자산 계 144,691,270 99,834,348 185,461,720 167,589,666
유동부채 47,354,890 13,133,171 14,269,904 4,529,539
비유동부채 51,938,039 28,538,587 31,417,084 33,624,946
부채 계 99,292,929 41,671,758 45,686,988 38,154,485

(3) 연결실체의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
복합소재&cr;사업 부문 바이오의료기기&cr;사업 부문 합 계 복합소재&cr;사업 부문 바이오의료기기&cr;사업 부문 합 계
주요 지역별:
국내 6,272,244 6,270,744 12,542,988 10,132,706 6,731,729 16,864,435
해외 12,967,776 308,717 13,276,493 7,570,457 269,573 7,840,030
합 계 19,240,020 6,579,461 25,819,481 17,703,163 7,001,302 24,704,465

&cr;(4) 연결실체의 지역별 비유동자산 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
국내 111,172,492 57,969,795
미국 138,298,907 128,943,950
합 계 249,471,399 186,913,745

&cr;&cr; 6. 현금및현금성자산&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 연이자율(%) 금 액
당분기말 전기말
요구불예금 등 0.1 ~ 0.27 52,053,897 30,225,830

7. 매출채권 및 기타금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권잔액(*1) 대손충당금 장부금액 채권잔액(*1) 대손충당금 장부금액
유동항목:
매출채권 6,764,256 (1,959,819) 4,804,437 8,612,023 (2,083,469) 6,528,554
기타금융자산 단기금융상품 1,041,000 - 1,041,000 176,000 - 176,000
선물거래예치금(*2) 259,652 - 259,652 587,370 - 587,370
단기대여금(*3) 13,880,417 (13,000,417) 880,000 13,880,417 (13,000,417) 880,000
미수수익 1,411,640 (1,332,020) 79,620 1,368,772 (1,332,020) 36,752
미수금 3,086,725 (525,624) 2,561,101 2,899,565 (476,274) 2,423,291
보증금 190,161 - 190,161 42,771 - 42,771
금융리스채권 21,034 (21,034) - 19,103 - 19,103
소 계 19,890,629 (14,879,095) 5,011,534 18,973,998 (14,808,711) 4,165,287
유동항목 합계 26,654,885 (16,838,914) 9,815.971 27,586,021 (16,892,180) 10,693,841
비유동항목:
매출채권 30,890 (30,890) - 30,890 (30,890) -
기타금융자산 장기금융상품 221,632 - 221,632 194,920 - 194,920
미수금 29,196 - 29,196 72,989 - 72,989
보증금 562,448 (94,582) 467,866 467,937 (94,582) 373,355
금융리스채권 72,259 (72,259) - 83,280 - 83,280
소 계 885,535 (166,841) 718,694 819,126 (94,582) 724,544
비유동항목 합계 916,425 (197,731) 718,694 850,016 (125,472) 724,544

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(*2) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다.&cr; (*3) 당분기말 현재 상기 단기대여금 중 2,154,600천원은 연결실체의 특수관계자인 현대요트㈜ 외 5개사에 대여하였으며, 1,274,600천원의 대손충당금이 설정되었습니다.(주석 32 참조) &cr;

(2) 금융리스채권&cr;연결실체는 레저용 반잠수함을 제공하는 금융리스계약을 체결하고 있으며, 당분기의리스총투자 및 리스순투자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
최소리스료 미실현이자수익 최소리스료 현재가치 최소리스료 미실현이자수익 최소리스료 현재가치
1년 이내 38,182 17,148 21,034 38,182 19,079 19,103
1년 초과 5년 이내 97,841 25,582 72,259 116,932 33,652 83,280
합 계 136,023 42,730 93,293 155,114 52,731 102,383

당분기말 현재 금융리스채권의 회수가능성이 낮아 장부금액 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

8. 파생상품&cr; 연결실체는 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 당분기말 현재 연결실체의 통화선물계약은 다음과 같습니다.

상품종류 매도금액(USD) 계약내용
달러선물 매도 3,500,000 미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 &cr;매일별로 정산이 이루어지는 장내파생상품임

&cr;(2) 당분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품분류 종류 이익 손실
장내파생상품 통화선물 - 318,500

&cr; ( 3) 당분기말 현재 삼성선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위해 259,652 천원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.

&cr;&cr; 9. 기타자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 1,075,704 - 975,340 -
대손충당금 (714,003) - (714,003) -
선급비용 614,759 50,454 491,204 93,920
합 계 976,460 50,454 752,541 93,920

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
원재료 2,213,149 (252,909) 1,960,240 2,208,605 (489,390) 1,719,215
재공품 4,925,629 (362,016) 4,563,613 2,295,384 (544,389) 1,750,995
상 품 199,616 (199,616) - 202,041 (199,616) 2,425
제 품 417,243 (106,874) 310,369 525,768 (138,149) 387,619
합 계 7,755,637 (921,415) 6,834,222 5,231,798 (1,371,544) 3,860,254

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출원가:
-재고자산평가손실(환입) 7,425 (447,181)

당분기 중 재고자산 457,553천원을 폐기하였으며, 이에 따라 관련 평가손실충당금 457,553천원이 제각되었습니다.&cr;&cr;

11. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 범주 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
지분증권 기타포괄손익-공정가치 － 1,265,502 - 923,144
채무증권,출자금 당기손익-공정가치 10,872,300 1,410 71,546,815 53,210
합 계 10,872,300 1,266,912 71,546,815 976,354

당기손익-공정가치측정 채무증권은 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제7회차 전환사채 및 ㈜씨엘팜이 발행한 전환사채입니다. 당분기말 현재 전환사채의 상환 및 전환조건 등은 아래와 같습니다.

발행회사명 에이치엘비생명과학㈜ 주식회사 씨엘팜
관계 관계기업 -
구분 제7회차 전환사채 제2회차 전환사채
발행금액 10,000,000,000원 5,000,000,000원
사채만기일 2023-10-11 2024-07-01
전환가액 (원/주) 15,183 130,000
전환청구 시작일 2019-10-11 2020-07-01
전환청구 종료일 2023-09-11 2024-06-01
전환에 따라 발행할 주식 658,631주 38,461주
옵션에 관한 사항 － -

&cr;(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기초장부금액 72,523,169 1,508,775
취득 5,500,000 40,840,127
보통주 전환(*) (62,798,980) -
처분 (552,439) -

평가손익-당기손익

 (2,874,896) 30,708,207
평가손익-기타포괄손익 342,358 (525,764)
종속기업처분에 따른 감소 - (8,176)
기말장부금액 12,139,212 72,523,169

(*) 당분기 중 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하 여 3,518,152주를 취득하였습니다.

12. 관계기업투자주식&cr;(1) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전 기
기초금액 36,028,797 10,609,947
취득 72,798,968 28,414,243
지분법손익 (3,565,394) (3,013,078)
처분이익(*1) 2,265,748 -
지분법자본변동 (903,725) 1,301,856
지분법손상차손(*2) (19,359,626) -
종속기업 처분에 따른 감소 - (1,284,171)
기말금액 87,264,768 36,028,797

(*1) 당분기 중 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 전환권의 행사로 지분율이 증가하였으나, 이후 연결실체의 지분율이 하락하여 지분법처분이익을 인식하였습니다.&cr;(*2) 당 분기말 현재 장부금액이 회수가능액에 미달하여 손상차손을 인식하였으며, 회수가능액은 피투자회사의 주가를 기초로 한 순공정가치로 산출하였습니다. &cr;

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 소재국가 당분기말 전기말
지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 지분율(%) 장부금액
바다중공업㈜ 한국 28.89 905,735 3,108,026 855,168 28.89 737,637
현대요트㈜ 한국 39.43 4,399,990 (2,549,970) - 39.43 -
에이치엘비생명과학㈜(*) 한국 18.58 45,414,241 288,862,098 86,409,600 10.32 35,291,160
합 계 50,719,966 289,420,154 87,264,768 36,028,797

(*) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 당분기 중 연결실체가 보유한 에이치엘비생명과학㈜이 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하여 지분율이 증가하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구 분 기초&cr;장부가액 취득액 지분법&cr;평가손익 지분법&cr;자본변동 지분법&cr;처분이익 지분법&cr;손상차손 기말&cr;장부가액
바다중공업㈜ 737,637 - 117,531 - - - 855,168
현대요트㈜ - - - - - - -
에이치엘비생명과학㈜ 35,291,160 72,798,968 (3,682,925) (903,725) 2,265,748 (19,359,626) 86,409,600
합 계 36,028,797 72,798,968 (3,565,394) (903,725) 2,265,748 (19,359,626) 87,264,768

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초&cr;장부가액 취득액 지분법&cr;평가손익 지분법&cr;자본변동 기타 기말&cr;장부가액
바다중공업㈜ 948,058 - (210,421) - - 737,637
현대요트㈜ - - - - - -
에이치엘비생명과학㈜ 8,398,916 28,414,243 (2,823,855) 1,301,856 - 35,291,160
㈜엘에스케이인베스트먼트(*) 1,262,973 - 21,198 - (1,284,171) -
합 계 10,609,947 28,414,243 (3,013,078) 1,301,856 (1,284,171) 36,028,797

(*) 종속기업이었던 라이프리버㈜가 연결범위에서 제외됨에 따라 관계기업투자주식에서 제외되었습니다. &cr;

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 총수익 영업이익&cr;(손실) 분기순이익&cr;(손실) 총포괄손익
바다중공업㈜ 5,611,474 4,358,359 4,060,807 2,801,000 8,117,287 492,545 450,811 450,811
현대요트㈜ 441,127 1,177,859 1,286,579 1,177,859 1,637,777 (479,166) (532,563) (532,563)
에이치엘비생명과학㈜ 111,958,074 242,651,698 39,064,927 26,682,747 84,073,222 (7,934,276) (23,750,538) (23,922,068)

② 전기말

(단위: 천원)
기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 총수익 영업이익&cr;(손실) 당기순이익&cr;(손실) 총포괄손익
바다중공업㈜ 7,171,206 4,314,436 6,028,427 2,800,000 9,119,318 769,452 836,184 836,184
현대요트㈜ 1,629,929 1,031,152 2,240,911 2,691,910 6,774,429 935,474 1,061,895 1,061,895
에이치엘비생명과학㈜ 239,086,216 147,169,263 48,638,695 116,377,571 102,475,886 7,963,101 3,298,883 6,994,623

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
기업명 순자산 연결실체지분율 순자산지분 내부거래 투자/평가차액 장부금액
바다중공업㈜ 3,108,026 28.89% 897,909 (42,741) - 855,168
현대요트㈜ (2,549,970) 39.43% - - - -
에이치엘비생명과학㈜ 288,862,098 18.58% 53,661,579 (2,490,986) 35,239,007 86,409,600

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
기업명 순자산 연결실체지분율 순자산지분 내부거래 투자/평가차액 장부금액
바다중공업㈜ 2,657,214 28.89% 767,640 (30,003) - 737,637
현대요트㈜ (2,271,740) 39.43% - - - -
에이치엘비생명과학㈜ 221,239,214 10.32% 22,836,348 (2,490,986) 14,945,798 35,291,160

&cr;

13. 투자부동산&cr; 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 소재지 당분기말 전기말
토 지 전남 여수시 화양면 화동리 산225-1 19,173 19,173
경기도 파주시 신촌2로 7-19(*) 1,123,997 1,123,997
건 물 1,504,218 1,541,007
합 계 2,647,389 2,684,177

(*) 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 22,500천원&cr;과 감가상각비 36,789천원입니다. &cr;&cr;

14. 유형자산 &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액
토 지 3,590,105 - - 3,590,105 3,590,105
건 물 8,320,164 (2,420,698) - 5,899,466 6,018,512
구축물 804,510 (354,965) - 449,545 372,600
기계장치 7,423,921 (5,732,366) - 1,691,555 1,686,966
차량운반구 413,958 (377,444) - 36,514 29,562
공기구비품 6,170,149 (4,491,630) (711,506) 967,013 796,314
시설장치 1,860,383 (1,166,516) (50,342) 643,525 313,056
건설중인자산 1,550,197 (495,183) - 1,055,014 -
사용권자산 1,881 - - 1,881 -
합 계 30,135,268 (15,038,802) (761,848) 14,334,618 12,807,115

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 기 초 회계정책변경효과&cr;기업회계기준서&cr;제1116호 취 득 처 분 감가상각비 손 상 환율변동효과 기 말
토 지 3,590,105 - - - - - - 3,590,105
건 물 6,018,512 - 36,500 - (155,546) - - 5,899,466
구축물 372,600 - 104,550 - (27,605) - - 449,545
기계장치 1,686,966 - 275,481 (3) (270,889) - - 1,691,555
차량운반구 29,562 - 31,000 (11,401) (12,647) - - 36,514
공기구비품 796,314 - 500,124 (11,979) (256,386) (63,033) 1,973 967,013
시설장치 313,056 - 490,470 - (160,001) - - 643,525
사용권자산 - 1,428,648 124,174 - (495,183) - (2,625) 1,055,014
건설중인자산 - - 1,881 - - - - 1,881
합 계 12,807,115 1,428,648 1,564,180 (23,383) (1,378,257) (63,033) (652) 14,334,618

② 전분기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득(*1) 처 분(*1) 감가상각비 대 체(*2) 환율변동효과 기 말
토 지 2,072,365 1,517,740 - - - - 3,590,105
건 물 4,026,113 2,199,345 - (155,173) - - 6,070,285
구축물 183,548 228,853 - (26,364) - - 386,037
기계장치 1,740,819 1,034,168 (805,794) (277,450) 26,500 - 1,718,243
차량운반구 18,712 20,967 (2,899) (13,646) - - 23,134
공기구비품 1,353,236 204,079 (431,047) (285,630) 22,357 1,029 864,024
시설장치 507,862 126,851 (161,555) (119,862) - - 353,296
건설중인자산 387,236 84,739 (4,800) - (467,175) - -
합 계 10,289,891 5,416,742 (1,406,095) (878,125) (418,318) 1,029 13,005,124

(*1) 전분기 중 종속기업의 취득 및 처분으로 인한 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 라이프리버㈜ ㈜화진메디칼 ㈜화진메디스 합계
취득
토 지 - 1,093,972 423,768 1,517,740
건 물 - 1,424,758 760,587 2,185,345
구축물 - 105,108 123,745 228,853
기계장치 - 477,035 428,746 905,781
차량운반구 - 5,588 5,041 10,629
공기구비품 - 16,815 759 17,574
시설장치 - 29,586 4,266 33,852
처분
기계장치 (124,283) - - (124,283)
공기구비품 (39,318) - - (39,318)
시설장치 (68,013) - - (68,013)
합 계 (231,614) 3,152,862 1,746,912 4,668,160

(*2) 전분기 중 건설중인자산에서 금융리스제공과 소프트웨어로 각각 381,818천원, 36,500천원이 대체되었습니다. &cr;&cr;(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출원가 821,645 806,439
판매비와관리비 556,612 56,402
경상연구개발비로 대체 - 15,284
합 계 1,378,257 878,125

&cr; (4) 연 결실체의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 담보제공금액은 16,365,430 천원 ( 장 부 금액 7,449,642천원 ) 입니 다. (주석16,31 참조)

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 142,877,254 142,777,162
상각누계액 (3,941,164) (3,845,879)
손상차손누계액 (7,274,627) (7,274,627)
환율변동효과 11,527,102 1,942,183
장부금액 143,188,565 133,598,839

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 영업권(*1) 기타의&cr;무형자산(*2) 고객관계(*3) 회원권(*4) 소프트웨어 합 계
순장부금액:
기초 102,068 28,475,602 104,570,865 400,521 24,500 25,283 133,598,839
취득 42,782 - - - - 75,460 118,242
처분 (3,596) - - - - (10,064) (13,660)
상각 (11,372) - - (75,097) - (13,306) (99,775)
환율변동효과 6,573 1,797,025 7,781,321 - - - 9,584,919
기말 136,455 30,272,627 112,352,186 325,424 24,500 77,373 143,188,565

(*1) 영업권의 경우 사업결합으로 인해 발생하였고, 매년 손상 여부를 검토하고 있습니다.&cr;(*2) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다.&cr;(*3) 전기 중 종속기업의 취득에 따른 사업결합으로 인해 발생하였습니다. &cr;(*4) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 영업권(*1) 기타의무형자산(*2) 회원권 소프트웨어 합 계
순장부금액:
기초 404,616 25,877,963 100,203,223 116,300 23,062 126,625,164
취득(*3) 71,624 4,716,415 - - 49,919 4,837,958
처분 (4,732) - - - (40,148) (44,880)
상각 (42,067) - - - (5,582) (47,649)
환율변동효과 14,602 997,536 3,862,603 - - 4,874,741
기말 444,043 31,591,914 104,065,826 116,300 27,251 136,245,334

(*1) 영업권의 경우 사업결합으로 인해 발생하였습니다.&cr; (*2) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다. &cr;(*3) 전분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 36,500천원이 대체되었으며, 취득액에는 종속기업의 취득에 따른 산업재산권 6,583천원, 소프트웨어 1천원의 승계액이 포함되어 있습니다. &cr;

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 이자율(%) 당분기말 전기말
단기차입금:
중소기업은행(*) 3.18 4,000,000 1,240,500
우리은행(*) 3.81~5.47 4,702,320 4,708,320
한국산업은행 3.92 1,000,000 -
전환사채 0.00 7,836,665 5,025,571
신주인수권부사채 0.00 30,847,996 -
소 계 48,386,981 10,974,391
장기차입금:
중소기업은행(*) 1.50~3.71 1,295,000 4,320,000
우리은행(*) 2.67~4.97 515,982 639,971
전환사채 0.00 34,257,584 4,003,869
신주인수권부사채 0.00 - 22,590,807
소 계 36,068,566 31,554,647
합 계 84,455,547 42,529,038

(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14 참 조)

(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 액면금액 장부금액 만 기
2019년 1월 1일 62,408,791 42,529,038 2031년 6월 15일 외
차 입:
단기차입금 1,180,000 1,180,000 2020년 8월 21일 외
전환사채(*) 40,000,000 32,179,327
소 계 41,180,000 33,359,327
상 환:
장ㆍ단기차입금 (575,490) (575,490) 2019년 05월 16일 외
전환사채(*) (2,700,000) (2,781,813)
소 계 (3,275,490) (3,357,303)
이자비용 - 11,924,485
2019년 9월 30일 100,313,301 84,455,547 2031년 6월 15일 외

(*) 당분기 중 제31회, 제32회 전환사채가 발행되었으며, 제28회 전환사채의 전환권이 행사되었습니다.

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말
제26회 무기명식 전환사채 2017년 7월 31일 2020년 7월 31일 0.00 2,000,000 2,000,000
제28회 무기명식 전환사채 2018년 2월 20일 2021년 2월 20일 0.00 300,000 3,000,000
제29회 무기명식 전환사채 2018년 6월 29일 2023년 6월 29일 0.00 7,000,000 7,000,000
제30회 무기명식 신주인수권부사채 2018년 6월 29일 2023년 6월 29일 0.00 39,500,000
제31회 무기명식 전환사채 2019년 1월 30일 2024년 1월 30일 0.00 20,000,000 39,500,000
제32회 무기명식 전환사채 2019년 6월 14일 2024년 6월 14일 0.00 20,000,000 -
소 계 88,800,000 51,500,000
상환할증금 3,245,660 2,523,472
전환권조정 (19,103,415) (22,403,226)
합 계 72,942,245 31,620,246

(4) 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
사채의 명칭 제26회 &cr;무기명식 무보증 &cr;사모 전환사채 제28회 &cr;무기명식 무보증 &cr;사모 전환사채 제29회 &cr;무기명식 무보증&cr;사모 전환사채 제30회 &cr;무기명식 무보증 &cr;사모 &cr;신주인수권부사채 제31회 &cr;무기명식 무보증 &cr;사모 전환사채 제32회 &cr;무기명식 무보증 &cr;사모 전환사채
권면총액 2,000,000천원 300,000천원 7,000,000천원 39,500,000천원 20,000,000천원 20,000,000천원
발행가액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100%
보장수익률 연 1.00% 연 1.00% 연 1.00% 연 1.00% 연 1.00% 연 1.00%
유효이자율 연 11.76% 연 12.16% 연 18.4% 연 18.4% 연 15.65% 연 9.79%
원금상환방법 1.만기일시상환 &cr;:사채만기일에 미행사 사채권면 총액에 대하여 사채원금의 103.0416%의 금액을일시상환함&cr;2.조기상환(Put Option): 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 1.만기일시상환 &cr;:사채만기일에 미행사 사채권면 총액에 대하여 사채원금의 103.0416%의 금액을일시상환함&cr;2.조기상환(Put Option): 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 1.만기일시상환 &cr;:사채만기일에 미행사 사채권면 총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을일시상환함&cr;2.조기상환(Put Option): 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 1.만기일시상환 &cr;: 사채만기일에 미행사 사채권면 총액에 대하여 사채원금의 105.1206%의 금액을일시상환함&cr;2.조기상환(Put Option): 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 1.만기일시상환 &cr;: 사채만기일에 미행사사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함&cr;2.조기상환(Put Option): 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환 청구 가능함 1.만기일시상환 &cr;:사채만기일에 미행사 사채권면 총액에 대하여 사채원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함&cr;2.조기상환(Put Option): 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환 청구 가능함
행사(전환)가액 14,442원 33,195원 74,914원 74,914원 57,253원 57,246원
행사(전환)에&cr;따라 발행할 &cr;주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주
행사(전환청구)&cr;기간 2018년 7월 31일부터&cr;2020년 6월 30일까지 2019년 2월 20일부터&cr;2021년 1월 20일까지 2019년 6월 29일부터&cr;2023년 5월 29일까지 2019년 6월 29일부터&cr;2023년 5월 29일까지 2020년 1월 30일부터&cr;2023년 12월 30일까지 2020년 6월 14일부터&cr;2024년 5월 14일까지
신주의 &cr;배당기산일 행사일이 속하는 &cr;사업연도의 개시일 행사일이 속하는 &cr;사업연도의 개시일 행사일이 속하는 &cr;사업연도의 개시일 행사일이 속하는 &cr;사업연도의 개시일 행사일이 속하는 &cr;사업연도의 개시일 행사일이 속하는 &cr;사업연도의 개시일

(5) 당분기 중 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금
제28회 무기명식 전환사채 66,702 33,351 3,473,255

&cr;(6) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 사채의시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 및 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.

(7) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 발행가능주식수 발행(소각)주식수 미발행주식수 행사가격 행사기간
제26회 전환사채 1,938,789 1,800,305 138,484 14,442 2018.7.31 ~ 2020.6.30
제28회 전환사채 75,739 66,702 9,037 33,195 2019.2.20 ~ 2021.1.20
제29회 전환사채 93,440 - 93,440 74,914 2019.6.29 ~ 2023.5.29
제30회 신주인수권부사채 527,271 - 527,271 74,914 2019.6.29 ~ 2023.5.29
제31회 전환사채 349,326 - 349,326 57,253 2020.1.30 ~ 2023.12.30
제32회 전환사채 349,369 - 349,369 57,246 2020.06.14 ~2024.05.14
합 계 3,333,934 1,867,007 1,466,927

&cr;&cr; 17. 기타금융부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 9,019,974 14,169 6,634,898 -
미지급비용 706,710 500,000 825,696 500,000
임대보증금 - 175,000 - 175,000
리스부채 703,743 442,113 - -
합 계 10,430,427 1,131,282 7,460,594 675,000

&cr;&cr; 18. 기 타유동부채&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
예수금 60,183 51,863
판매보증충당부채 121,068 109,864
합 계 181,251 161,727

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기초 109,864 425,612
증가(감소) 11,204 (315,748)
기말 121,068 109,864

&cr;연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고있습니다.

&cr;&cr; 19. 상환전환우선주부채

(1) 당분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소와 자본요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 부채요소(*1) 자본요소(*2)
기초 12,461,251 7,386,606
이자비용 2,592,885 -
기말 15,054,136 7,386,606

(*1) 상환전환우선주의 부채요소에 적용되는 유효이자율을 적용하여 인식하였습니다.&cr;(*2) 자본요소는 전환권가치로 구성되어 있으며, 기타자본으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 제 1회
발행주식종류 기명식 상환전환우선주
발행일 2018년 10월 2일
만기일(*1) 2021년 10월 2일
발행주식총수(*2) 270,637주
발행금액 18,999,550,472원
배당금에 관한 사항 참가적 누적적 우선주&cr;(액면가액의 1%)
의결권 없음
주주의 전환권 전환청구기간 2019년 10월 2일 ~ 2021년 10월 1일
전환비율 우선주 1주당 보통주 1주
전환가액(*2) 70,203원
상환가액 우선주의 발행가액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환지급일까지 연1%를 적용하여 산출한이자 금액의 합계액으로 하되 우선주 발행일부터 상환일까지 기 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산한다.
전환가액의 조정 가. '본건 우선주식' 1주당 발행가액은 인수금액을 인수주식수로 나눈 가액으로 한다. 다만, '인수인'이 '본건 우선주식'에 대한 무상증자 또는 주식배당으로 받은 주식이 있는 경우에는 앞의 산식에서 인수주식수를 최초 인수주식수에 추가로 받은 주식의 수량을 합한 수량으로 한다.&cr;나. '발행회사'가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 전환상환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 '본건 우선주식'의 전환조건 및 1주당 전환되는 보통주식의 수를 정하는 전환비율을 조정한다. &cr;다. 위 나)호에 의해 조정되는 전환비율이 직전 전환비율을 하회하는 경우에는 직전전환비율을 유지한다.&cr;라) 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 '인수인'이 가질 수 있었던 보통주식 주식수를산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정한다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 한다.&cr;마) 위의 전환비율의 조정과는 별도로 본건 우선주의 발행일로부터 3개월이 경과한 날을 시작으로 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환비율을 조정한다.

(*1) 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 상환청구가 가능하며, 만기 경과시 보통주로 자동전환되는 조건이 부여되어 있습니다.&cr;( *2) 당분기말 현재 전환가액이 100,289원에서 70,203원으로 조정되었으며 이에 따라 전환주식수도 189,448주에서 270,637주로 변동되었습니다.

20. 자본금과 주식발행초과금&cr;지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 2019년 9월 30일 현재 지배기업이 발행한 보통주식 및 우선주식수는 각 각 39,238,194 주와 3,333주 입니다 .

(단위: 주, 천원)
구 분 내 역 주식수 자본금 주식발행&cr;초과금 합 계
보통주 전기초 36,387,078 18,193,539 82,841,973 101,035,512
전환사채 행사 (18.3.7) 58,826 29,413 1,152,644 1,182,057
결손금의 보전 (18.3.28) - - (32,492,074) (32,492,074)
전환사채 행사 (18.4.17) 88,239 44,120 1,762,360 1,806,480
전환사채 행사 (18.5.24) 29,413 14,706 588,981 603,687
전환사채 행사 (18.6.25) 29,413 14,706 594,033 608,739
주식매수선택권 행사 (18.7.2) 195,000 97,500 2,177,195 2,274,695
전환사채 행사 (18.7.31) 1,308,670 654,335 23,749,318 24,403,653
전환사채 행사 (18.8.1) 152,331 76,166 2,764,466 2,840,632
전환사채 행사 (18.8.14) 70,957 35,479 1,353,328 1,388,807
전환사채 행사 (18.8.29) 29,413 14,706 601,749 616,455
전환사채 행사 (18.9.3) 110,786 55,393 2,009,912 2,065,305
주식매수선택권 행사 (18.9.3) 335,000 167,500 3,741,388 3,908,888
전환사채 행사 (18.9.14) 98,655 49,327 1,859,335 1,908,662
주식매수선택권 행사 (18.9.20) 160,000 80,000 1,785,402 1,865,402
전환사채 행사 (18.10.11) 48,469 24,235 878,112 902,347
전환사채 행사 (18.12.11) 69,242 34,621 1,255,007 1,289,628
전기말 39,171,492 19,585,746 96,623,129 116,208,875
전환사채 행사 (19.2.26) 63,690 31,845 3,344,751 3,376,596
전환사채 행사 (19.9.30) 3,012 1,506 128,504 130,010
당분기말 39,238,194 19,619,097 100,096,384 119,715,481
우선주 전기초 3,333 1,667 - 1,667
전기말 3,333 1,667 - 1,667
당분기말 3,333 1,667 - 1,667

&cr;지배기업은 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주식을 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위 내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 2,000억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 지배기업은 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다.

&cr;지배기업은 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

&cr;&cr; 21. 기타자본항목&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
전환권대가 19,453,952 12,557,934
신주인수권대가 21,657,921 21,657,921
기타자본잉여금 3,874,992 (6,064,482)
자기주식 (311,179) (311,179)
자기주식처분이익 5,086,818 5,086,818
기타자본조정 (15,029,123) (15,029,123)
지분법자본변동 693,113 1,596,838
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,534,497) (1,876,855)
해외사업환산손익 6,292,991 1,236,463
합 계 40,184,988 18,854,335

&cr;(2) 자기주식&cr;연 결실체는 당분기말 현재 보통주 96,859주와 우선주 88주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr;&cr;(3) 주식기준보상

종속기업인 LSK BioPartners, Inc.는 종속기업의 임직원에게 LSK BioPartners, Inc.의 주식에 대하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분 부여일 부여수량(주) 행사수량(주) 행사가격 만기일 가득조건
LSK BioPartners, Inc. 2015년 2월 16일 109,000 - USD 40.46 2025년 2월 16일 7년간 근무
2015년 3월 1일 27,000 - USD 40.46 2025년 3월 1일 7년간 근무
2015년 6월 15일 20,000 - USD 40.46 계약만료일 -
2015년 8월 6일 2,500 - USD 40.46 2025년 8월 6일 -
2016년 8월 16일 78,600 - USD 40.46 2026년 8월 16일 -
2017년 2월 27일 30,000 30,000 USD 1.50 2018년 11월 28일 -
2018년 8월 21일 10,000 - USD 89.50 2028년 8월 21일 2년간 근무
2018년 9월 1일 24,000 - USD 89.50 2028년 9월 1일 5년간 근무
2018년 12월 31일 75,000 - USD 89.50 2028년 12월 31일 -

한편, 가득조건이 없는 주식기준보상의 경우 부여일에 가득조건이 완료된 것으로 보아 보상원가 전부를 인식하였습니다. &cr;

향후 인식될 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기인식 보상원가 당기인식 보상원가 향후 인식될 보상원가 합 계
LSK BioPartners, Inc. 7,243,329 554,005 2,257,500 10,054,834

&cr;

22. 주당손익&cr;(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;① 기본주당이익

(단위: 주, 원)
구 분 당분기 전분기
순이익(손실) 순손실
3개월 누적 3개월 누적
지배지분 순이익(손실) 20,399,833,307 (60,510,641,808) (7,499,865,030) 10,443,282,858
가중평균유통보통주식수 39,138,356 39,125,269 37,996,361 36,852,220
기본주당이익(손실) 521 (1,547) (197) 283

② 가중평균유통보통주식수의 산정

(단위: 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초 발행보통주식수 39,235,182 39,171,492 36,696,802 36,387,078
자기주식(*1) (96,859) (96,859) (96,859) (128,808)
주식선택권 행사 - - 313,967 105,806
전환권 행사(*2) 33 50,636 1,082,450 488,144
가중평균유통보통주식수 39,138,356 39,125,269 37,996,361 36,852,220

(*1) 당분기 자기주식 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
일자 주식수 유통일수(일) 적 수 가중평균&cr;유통주식수
2019년 1월 1일 (96,859) 273 (26,442,507) (96,859)

(*2) 당분기 전환권 행사 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
일자 주식수 유통일수(일) 적 수 가중평균&cr;유통주식수
2019년 2월 26일 63,690 217 13,820,730 50,625
2019년 9월 30일 3,012 1 3,012 11
합 계 66,702 - 13,823,742 50,636

&cr; (2) 희석주당손익&cr; 지배기업의 당분기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같으며, 전분기 희석화증권은희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

① 희석주당손익

(단위: 주, 원)
구 분 당분기
3개월
조정후 순이익 20,399,833,307
가중평균유통보통희석주식수 39,222,588
희석주당이익 520

당분기 누적은 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. &cr;

② 가중평균유통보통희석주식수의 산정

(단위: 주)
구 분 당분기
3개월
가중평균유통보통주식수 39,138,356
전환권 행사 84,232
가중평균유통보통희석주식수 39,222,588

(3) 희석성 잠재적 보통주 &cr; 희석효과가 없어 희석주당손익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 액면금액(천원) 청구기간 발행될 주식수(주) 전환조건
제26회 전환사채 2,000,000 2018.7.31 ~ 2020.6.30 138,484 행사가액 14,442원
제28회 전환사채 400,000 2019.2.20 ~ 2021.1.20 9,037 행사가액 33,195원
제29회 전환사채 7,000,000 2019.6.29 ~ 2023.5.29 93,440 행사가액 74,914원
제30회 신주인수권부사채 39,500,000 2019.6.29 ~ 2023.5.29 527,271 행사가액 74,914원
제31회 전환사채 20,000,000 2019.1.30 ~ 2023.12.30 349,326 행사가액 57,253원
제32회 전환사채 20,000,000 2020.6.14 ~ 2024.5.14 349,369 행사가액 57,246원
제1회 상환전환우선주 18,999,550 2019.10.2 ~ 2021.10.1 270,637 행사가액 70,203원
합 계 107,899,550 1,737,564

23. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (741,680) (2,973,968) (557,122) (1,316,315)
원재료 및 상품매입액 3,878,985 11,759,349 4,063,181 13,449,237
급여 2,811,784 7,621,516 1,394,789 5,155,613
퇴직급여 109,127 531,077 48,093 457,937
복리후생비 244,711 643,638 143,862 523,060
여비교통비 221,053 627,077 115,376 379,052
접대비 50,563 130,400 (44,040) 38,983
통신비 14,181 49,365 10,209 43,404
수도광열비 4,084 16,275 4,312 17,239
전력비 170,105 387,443 115,082 316,032
세금과공과금 66,362 190,120 142,278 236,307
감가상각비 457,568 1,378,297 538,471 1,135,338
지급임차료 46,752 208,871 114,548 538,851
보험료 165,532 503,652 101,480 367,833
차량유지비 18,181 53,397 10,447 52,907
운반비 263,996 402,650 69,166 211,970
도서인쇄비 11,263 49,670 3,825 21,981
소모품비 485,405 734,246 232,603 543,523
지급수수료 11,165,209 29,206,459 5,250,343 13,935,407
건물관리비 9,292 34,023 11,913 30,423
대손상각비 - 3,250 391 2,899
무형자산상각비 24,811 99,775 18,056 47,649
외주용역비 2,290,157 6,789,461 1,042,765 3,104,680
기타비용 660,455 2,042,437 428,800 1,272,564
합 계 (*) 22,427,896 60,488,480 13,258,828 40,566,574

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
주요 지리적 시장:
국내 4,709,793 12,542,988 4,118,099 16,864,435
해외 4,438,398 13,276,493 3,253,173 7,840,030
합 계 9,148,191 25,819,481 7,371,272 24,704,465
수익 원천:
제품매출 8,731,420 24,417,707 6,426,676 22,778,757
기타매출 416,771 1,401,774 944,596 1,925,708
합 계 9,148,191 25,819,481 7,371,272 24,704,465
수익인식 시기:
한 시점에 이행 9,146,691 25,790,565 7,362,572 24,685,665
기간에 걸쳐 이행 1,500 28,916 8,700 18,800
합 계 9,148,191 25,819,481 7,371,272 24,704,465

&cr; (2) 당분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 1곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 7,647,688천원입니다.&cr; &cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
계약부채 811,257 250,871

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 것입니다.

25. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 724,000 712,683
사외적립자산의 공정가치 (156,298) (252,923)
확정급여부채 567,702 459,760

&cr;(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전 기
기 초 712,683 575,527
당기근무원가 249,112 466,440
이자비용 1,214 6,318
퇴직금지급액 (636,970) (145,876)
재측정손실(이익) 397,535 (256,781)
계열사전출입효과 426 -
사업결합에 따른 승계 - 67,055
기 말 724,000 712,683

&cr;(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전 기
기 초 252,923 -
사업결합에 따른 승계 - 226,954
당기기여금불입액 120,636 126,949
퇴직금지급액 (217,261) (100,980)
기 말 156,298 252,923

(4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
확정급여제도
당기근무원가 165,460 249,112 89,612 387,305
순이자원가 405 1,214 2,800 8,402
소 계 165,865 250,326 92,412 395,707
확정기여제도
당기비용인식 기여금 93,924 280,751 47,830 154,379
합 계 259,789 531,077 140,242 550,086

&cr;(5) 보험수리적가정&cr;보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 당분기말 전기말
할인율 2.64 2.89
미래임금인상률 5.52 4.98

26 . 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급 여 2,142,278 5,604,156 1,130,593 3,407,679
퇴직급여 78,909 424,097 97,035 261,767
복리후생비 157,301 405,291 58,495 232,299
여비교통비 204,760 592,022 114,040 346,471
접대비 50,563 130,400 13,236 96,259
통신비 10,820 39,037 9,527 33,850
전력비 36,286 88,400 16,430 42,564
세금과공과금 60,482 160,945 128,286 198,134
감가상각비 181,487 556,612 17,462 56,402
지급임차료 39,154 175,559 110,312 380,045
보험료 132,556 401,765 102,923 303,632
차량유지비 10,854 37,748 (85) 41,023
경상연구개발비 9,266,349 25,663,985 4,796,183 13,280,341
도서인쇄비 11,264 40,092 3,028 15,842
소모품비 25,663 59,759 13,608 28,540
지급수수료 1,710,086 3,457,060 523,262 1,339,592
광고선전비 56,401 190,726 19,154 28,539
건물관리비 9,292 28,176 6,066 20,236
대손상각비 - 3,250 33 2,541
무형자산상각비 24,811 99,775 17,806 46,899
주식보상비 189,807 554,005 83,126 242,495
판매보증비(환입) 38,050 11,204 (57,239) 98,038
기타 189,273 374,608 47,857 119,142
합 계 14,626,446 39,098,672 7,251,138 20,622,330

27. 기타수익 및 기타비용&cr;(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누 적 3개월 누 적
수입임대료 7,500 22,500 7,500 64,630
유형자산처분이익 - 587 6,742 6,742
외화환산이익 22,074 23,509 (2,151) 3,471
잡이익 42,709 65,232 27,988 45,104
합 계 72,283 111,827 40,079 119,947

&cr;(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누 적 3개월 누 적
유형자산처분손실 66 13,319 8,291 762,500
유형자산손상차손 - 63,033 - -
무형자산처분손실 - 13,660 - -
투자부동산상각비 12,263 36,788 12,263 36,788
외화환산손실 (20,301) 3,866 1,563 1,563
기타의대손상각비 - 220,253 - -
잡손실 7,831 24,159 62,333 107,992
합 계 (141) 375,078 84,450 908,843

28. 금융수익 및 금융비용&cr;(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누 적 3개월 누 적
이자수익 31,568 615,912 281,444 435,153
외환차익 67,984 203,859 68,670 134,577
외화환산이익 4,842 11,139 (8,091) -
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 1,838,094 - -
보증충당부채환입액 - 203,717 - -
파생상품거래이익 - - 19,700 27,275
합 계 104,394 2,872,721 361,723 597,005

&cr;(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누 적 3개월 누 적
이자비용 6,246,164 14,864,895 3,889,017 8,803,461
외환차손 15,996 55,222 13,035 31,586
외화환산손실 (22,140) 3,269 9,562 10,270
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 4,712,990 - -
보증충당부채전입액 - 118,289
파생상품거래손실 158,900 318,500 - 126,400
단기금융상품처분손실 58,240 58,240 54,632 356,189
합 계 6,457,160 20,013,116 3,966,246 9,446,195

&cr;&cr; 29. 법인세비용&cr; 법인세비용은 사업결합에서 발생한 이연법인세부 채 30,406,683천원을 제외하고는 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 금융상품 &cr; (1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
현금및현금성자산 - - 52,053,897 - 52,053,897
매출채권 및 기타금융자산 10,534,664 - 10,534,664
지분증권 1,410 1,265,502 - - 1,266,912
채무증권 10,872,300 - - - 10,872,300
금융자산 합계 10,873,710 1,265,502 62,588,561 - 74,727,773
매입채무 - - - 1,814,878 1,814,878
기타금융부채 - - - 11,561,709 11,561,709
금융보증부채 - - - 126,754 126,754
차입금 - - - 84,455,547 84,455,547
상환전환우선주부채 - - - 15,054,136 15,054,136
금융부채 합계 - - - 113,013,024 113,013,024

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
현금및현금성자산 - - 30,225,830 - 30,225,830
매출채권 및 기타금융자산 - - 11,418,385 - 11,418,385
지분증권 53,210 923,144 - - 976,354
채무증권 71,546,815 - - - 71,546,815
금융자산 합계 71,600,025 923,144 41,644,215 - 114,167,384
매입채무 - - - 1,865,274 1,865,274
기타금융부채 - - - 8,135,594 8,135,594
금융보증부채 - - - 331,479 331,479
차입금 - - - 42,529,038 42,529,038
상환전환우선주부채 - - - 12,461,251 12,461,251
금융부채 합계 - - - 65,322,636 65,322,636

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - - - - - 327,685 342,358
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - - (2,874,896) - (2,874,896) - -
상각후원가측정금융자산 31,568 615,912 (79,929) (161,993) (48,361) 453,919 - -
상각후원가측정금융부채 (6,246,165) (14,864,895) - 203,716 (6,246,165) (14,661,179) - -
합 계 (6,214,597) (14,248,983) (79,929) (2,833,173) (6,294,526) (17,082,156) 327,685 342,358

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - (194,385) (301,557) (194,385) (301,557) - -
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - - - - - (415,720) 91,703
상각후원가측정금융자산(*) 195,339 294,193 58,212 (8,485) 253,551 285,708 - -
상각후원가측정금융부채 (3,663,881) (8,715,052) 193 (118,289) (3,663,688) (8,833,341) - -
합 계 (3,468,542) (8,420,859) (135,980) (428,331) (3,604,522) (8,849,190) (415,720) 91,703

(*) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관 리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.&cr; ( 주석26, 27 참조)

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입종별 약정금액 차입금액 담보제공금액
중소기업은행 일반운전자금대출 등 5,895,000 5,295,000 11,328,106
우리은행 일반운전자금대출 등 5,548,292 5,218,302 5,037,324

당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행 및 우리은행에 대하여 토지, 건물의 일부 및공장, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 등에 대하여 지급보증을 받고있으며, 당분기말 현재 부보금액은 613,105천원이며, 실행금액은 613,105천원입니다 . 또한, 연결실체의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분 지급보증처 피지급보증금액
대표이사 중소기업은행 384,000
기술보증기금 우리은행 1,273,750

( 3) 연결실체는 당분기말 현재 관계기업인 바다중공업㈜을 위하여 부산은행에 113,220천원의 계약이행보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 관계기업인 현대요트㈜를위하여 서울보증보험에 126,754천원의 하자이행보증을 제공하고 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 연결실체의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 지배기업의 주요 경영진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다(주석12 참조).

구 분 회사명
관계기업 바다중공업㈜
현대요트㈜
에이치엘비생명과학㈜
기타특수관계자 라이프리버㈜
㈜엘에스케이인베스트먼트
㈜고션
에이치엘비일렉㈜
에이치엘비네트웍스㈜
오티에스중공업㈜
에이치엘비파워㈜
현대코스모스요팅㈜
㈜신화어드밴스
에이치엘비엘이디㈜
㈜펭귄오션 레 저
㈜넥 스 트사이언스

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출 매입
매출거래 기타 매입거래 기타
관계기업 바다중공업㈜ 13,500 30,277 1,957,081 -
기타 라이프리버㈜ - - - 6,300
에이치엘비네트웍스㈜ 1,379,052 - - 67,240
에이치엘비일렉㈜ 22,500 - - -
㈜펭귄오션레저 13,238 3,600 - -
합계 1,428,290 33,877 1,957,081 73,540

② 전분기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출 매입
매출거래 기타 매입거래 기타
관계기업 에이치엘비생명과학㈜ - - - 10,787
바다중공업㈜ 103,500 31,214 1,942,337 -
현대요트㈜ 3,588,715 5,443 - -
기타 에이치엘비네트웍스㈜ 2,387,848 - - 20,832
에이치엘비일렉㈜ 30,000 - - -
㈜고션 1,800 - - -
합계 6,111,863 36,657 1,942,337 31,619

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 출자 출자회수
관계기업 에이치엘비생명과학㈜ - - 72,798,968 -

&cr; ② 전분기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 출자 출자회수
관계기업 에이치엘비생명과학㈜ - - 10,000,000 -
바다중공업㈜ 1,380,000 500,000 - -
현대요트㈜ 708,000 708,000 - -
기타 라이프리버㈜(*) - - - 1,197,818
합계 2,088,000 1,208,000 10,000,000 1,197,818

(*) 전분기 중 종속기업인 라이프리버㈜의 지분 전량을 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜에 매각하였습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구분 채권 채무
특수관계&cr;구분 특수관계자명 매출채권&cr;(*1) 단기&cr;대여금&cr;(*1) 미수금 미수수익&cr;(*1) 보증금&cr;(*1) 기타&cr; 매입채무 보증금 기타
관계기업 에이치엘비생명과학㈜"(*2) - - 1,210 - - 5,872,300 - - 6,519
바다중공업㈜ - 880,000 - 66,653 - - 156,663 - -
현대요트㈜(*1) - 781,000 13 378,763 53,897 - - - -
기타 라이프리버㈜ - - 13,918 - - - - - 880
에이치엘비네트웍스㈜ 888,587 - 82 - - - - - -
에이치엘비일렉㈜ - - 2,759 - - - - 75,000 -
㈜고션(*1) 198,000 70,000 - - - - - - 19,500
오티에스중공업㈜(*1) - 400,000 - 3,478 - - - - -
㈜펭귄오션레저 (*1) 660 23,600 56,632 1,628 - - - - -
합계 1,087,247 2,154,600 74,614 450,522 53,897 5,872,300 156,663 75,000 26,899

(*1) 당분기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,962,867천원이 설정되어 있습니다.&cr; (*2) 연결실체가 보유한 채권 5,872,300천원은 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제7회차 전환사채입니다. &cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구분 채권 채무
특수관계&cr;구분 특수관계자명 매출채권&cr;(*1) 단기&cr;대여금&cr;(*1) 미수금 미수수익&cr;(*1) 보증금&cr;(*1) 기타 매입채무 보증금 기타
관계기업 에이치엘비생명과학㈜(*2) - - - - - 71,546,815 - - -
바다중공업㈜ 30,350 880,000 - 36,377 - - 399,070 - -
현대요트㈜(*1) - 781,000 15 378,763 53,897 - - - -
기타 라이프리버㈜ - - 10 - - - - - 880
에이치엘비네트웍스㈜ 1,525,090 - 284 - - - - - 1,012
에이치엘비일렉㈜ - - 2,760 - - - - 75,000 -
㈜고션(*1) 198,000 70,000 - - - - - - 19,500
오티에스중공업㈜(*1) - 400,000 - 3,478 - - - - -
㈜펭귄오션레저 - - 31,500 - - - - - 102,383
합계 1,753,440 2,131,000 34,569 418,618 53,897 71,546,815 399,070 75,000 123,775

(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.&cr; (*2) 연결실체가 보유한 채권 71,546,815천원은 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 및 제7회차 전환사채입니다. &cr;

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 보증처 내역 지급보증금액 연대보증인 보증기간
관계기업 바다중공업㈜ 부산은행 계약이행보증 113,220 대표이사 2012-05-29 ~ 2019-09-30
현대요트㈜ 서울보증보험 하자이행보증 44,275 - 2018-06-23 ~ 2023-06-22
하자이행보증 82,479 - 2018-06-23 ~ 2021-06-22
합 계 239,974 　

&cr;(6) 지배기업 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
급여 및 기타 단기종업원 급여 282,954 53,758
퇴직급여 2,935 2,440
합 계 285,889 56,198

33. 현금흐름표&cr;(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
감가상각비 1,378,257 878,125
대손상각비(환입) 3,250 2,541
기타의대손충당금(환입) 220,253 -
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 4,712,990 -
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (1,838,094) -
무형자산상각비 99,775 47,649
무형자산처분손실 13,660 -
투자부동산상각비 36,789 36,788
종속기업투자주식처분이익 - (31,801,925)
퇴직급여 531,077 550,086
유형자산처분손실 13,319 762,500
유형자산손상차손 63,033 -
외화환산손실 7,135 11,833
이자비용 14,864,895 8,803,460
주식보상비용 554,005 242,495
법인세비용(수익) (31,648) 4,514
판매보증비(환입) 11,204 98,038
유형자산처분이익 (587) (6,742)
지분법이익 (117,531) (21,197)
지분법손실 3,682,925 2,599,999
지분법투자주식처분이익 (2,265,748) -
관계기업투자주식 손상차손 19,359,626 -
단기금융상품처분손실 58,240 356,189
외화환산이익 (34,648) (3,471)
이자수익 (615,912) (435,153)
금융보증충당부채전입액(환입) (203,717) -
합 계 40,502,548 (17,874,271)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출채권의 감소(증가) 1,419,662 135,247
기타유동자산의 감소(증가) (249,231) (322,048)
기타비유동자산의 감소(증가) 25,466 77,674
재고자산의 감소(증가) (2,973,968) (2,075,941)
기타유동금융자산의 감소(증가) (138,701) (2,278,172)
매입채무의 증가(감소) 211,113 (166,799)
기타유동부채의 증가(감소) 542,637 (7,893)
기타비유동부채의 증가(감소) 5,058,662 (310,555)
기타유동금융부채의 증가(감소) 14,169 (1,328,773)
기타비유동금융부채의 증가(감소) (648,824) 64,900
퇴직금의 지급 (188,718) (253,799)
합 계 3,072,267 (6,466,159)

&cr;(3) 현금이 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
미지급으로 인한 유형자산의 취득 60,343
교환사채의 전환으로 인한 자기주식의 처분 - 5,059,443
전환사채의 전환으로 인한 자본대체 2,778,257 29,824,693

(4) 재무활동과 관련된 부채의 변동

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 단기차입금 장기차입금 전환사채&cr;(유동) 전환사채&cr;(비유동) 신주인수권부&cr;사채(유동) 신주인수권부&cr;사채(비유동) 리스부채&cr;(유동) 리스부채&cr;(비유동)
전기말 1,240,500 4,320,000 5,025,571 4,003,868 - 22,590,807 - -
K-IFRS 제1116호 도입효과 - - - - - - 734,357 832,103
당기초 1,240,500 4,320,000 5,025,571 4,003,868 - 22,590,807 734,357 832,103
리스부채의 증가 - - - - - - - 118,807
현금흐름
- 차입금의 차입 - - - 39,803,696 - - - -
- 차입금의 상환 (265,500) - - - - - - -
- 리스부채의 증가 - - - - - - - -
- 리스부채의 상환 - - - - - - (579,775) -
전환권/신주인수권부대가 - - - (7,624,368) - - - -
전환권/신주인수권부대가 상각 - - 762,890 2,904,404 - 8,257,189 - -
리스부채 상각 - - - - - - 40,364 -
보통주전환 - - (2,781,813) - - - - -
장기성대체 3,025,000 (3,025,000) 4,830,017 (4,830,017) 30,847,996 (30,847,996) 508,797 (508,797)
당분기말 4,000,000 1,295,000 7,836,665 34,257,583 30,847,996 - 703,743 442,113

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분 단기차입금 장기차입금 전환사채/교환사채&cr;(유동) 전환사채&cr;(비유동) 신주인수권부사채(비유동)
기초 2,815,454 4,320,000 28,734,236 - -
종속기업 취득/처분에 따른 변동 (2,280,000) 5,691,000 　- - 　-
현금흐름
- 차입금의 차입 8,000,000 7,000,000 39,500,000
- 차입금의 상환 - - -
- 사채발행비용 - - (1,034) (3,110) -
전환권대가/신주인수권부대가 - - (2,153,345) (3,838,112) (21,657,921)
전환권대가/신주인수권부대가 상각 - - 5,551,442 423,266 2,388,430
보통주전환 - - (29,866,565) - -
교환사채의 교환 - - (3,714,422) - -
장기성대체 3,600,000 (3,600,000) - - -
환율변동효과 - - - -
전분기말 6,550,312 3,582,044 20,230,509

&cr; 34. 보고기간 말 이후의 사건&cr;(1) 상환전환우선주 전환권 행사&cr;당사가 발행한 제1회차 상환전환우선주 189,448주에 대하여 전량 전환권이 행사되었으며, 전환된 보통주식수는 270,642주 입니다.&cr;&cr;(2) 전환사채 전환권 행사&cr;당사가 발행한 제29회차 무보증 사모 전환사채 권면총액 7,000,000천원에 대하여 5,400,000천원의 전환권이 행사되었으며, 보고서 제출일 현재 미상환사채 잔액은 1,600,000천원 및 전환가능주식수 21,356주 입니다.&cr;&cr;(3) 신주인수권부사채 신주인수권 행사&cr;당사가 발행한 제30회차 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 권면총액 39,500,000천원에 대하여 35,000,000천원의 신주인수권이 행사되었으며, 보고서 제출일 현재 미상환사채 잔액은 4,500,000천원 및 전환가능주식수 60,067주 입니다.&cr;&cr; 35. 합병결의&cr;연결실체는 당반기 중 설립한 종속기업인 HLB USA, INC.가 LSK BioPartners, Inc.를 흡수합병하고 합병대가를 지배기업의 보통주로 지급하는 삼각합병을 2019년 6월13일자 HLB USA, INC. 이사회에서 결의하였습니다. 동 합병을 위한 주총 승인 예정일은 11월 14일이며, 합병기일은 11월 15일입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 35 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 34 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 35 기 3분기말

제 34 기말

자산

 　 　

　유동자산

44,154,300,119

99,003,565,477

　　현금및현금성자산

16,122,841,731

13,746,388,268

　　매출채권

4,332,423,193

5,846,178,803

　　유동 공정가치 측정 금융자산

10,872,300,000

71,546,815,236

　　기타유동금융자산

5,453,911,362

4,075,365,558

　　재고자산

6,032,301,307

3,055,621,218

　　당기법인세자산

128,566,040

47,633,840

　　기타유동자산

1,211,956,486

685,562,554

　비유동자산

200,424,055,340

139,040,644,298

　　비유동 공정가치 측정 금융자산

1,266,911,745

976,353,825

　　기타비유동금융자산

768,862,650

816,383,760

　　종속기업, 관계기업에 대한 투자자산

186,992,656,831

126,703,038,242

　　투자부동산

2,647,388,886

2,684,176,834

　　유형자산

8,648,354,381

7,821,644,293

　　무형자산

99,880,847

39,047,344

　자산총계

244,578,355,459

238,044,209,775

부채

 　 　

　유동부채

47,998,048,503

10,073,128,013

　　단기매입채무

1,234,237,728

1,252,238,353

　　단기차입금

42,684,661,224

6,266,070,606

　　기타유동금융부채

3,146,008,095

1,993,721,167

　　유동금융보증부채

15,138,013

214,590,515

　　유동계약부채

759,860,520

225,116,678

　　기타유동부채

158,142,923

121,390,694

　비유동부채

51,870,008,441

44,285,622,184

　　장기차입금

35,552,583,499

30,914,675,549

　　상환전환우선주부채

15,054,136,211

12,461,250,968

　　기타비유동금융부채

858,356,118

675,000,000

　　비유동금융보증부채

126,754,375

126,754,375

　　퇴직급여부채

278,178,238

107,941,292

　부채총계

99,868,056,944

54,358,750,197

자본

 　 　

　자본금

19,620,763,500

19,587,412,500

　주식발행초과금

100,096,384,141

96,623,128,854

　기타자본구성요소

31,210,671,716

23,972,295,272

　이익잉여금(결손금)

(6,217,520,842)

43,502,622,952

　자본총계

144,710,298,515

183,685,459,578

자본과부채총계

244,578,355,459

238,044,209,775

포괄손익계산서

제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 35 기 3분기

제 34 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

6,791,766,092

19,252,443,934

5,008,447,465

17,632,008,217

매출원가

5,630,404,984

15,537,146,943

3,927,000,010

13,849,154,993

매출총이익

1,161,361,108

3,715,296,991

1,081,447,455

3,782,853,224

판매비와관리비

2,363,334,682

5,988,097,684

812,484,037

2,642,814,049

영업이익(손실)

(1,201,973,574)

(2,272,800,693)

268,963,418

1,140,039,175

기타이익

72,246,179

118,423,931

41,038,333

145,179,763

기타손실

(160,213)

204,923,393

68,333,438

866,777,758

금융수익

138,196,680

2,517,678,530

218,874,242

379,553,624

금융원가

6,323,887,961

19,754,529,239

3,830,097,704

8,798,532,612

종속기업및관계기업투자주식관련 손익

27,461,329,560

(29,726,457,746)

(154,200,630)

29,435,108,502

법인세비용차감전순이익(손실)

20,146,071,097

(49,322,608,610)

(3,523,755,779)

21,434,570,694

법인세비용

0

0

0

0

당기순이익(손실)

20,146,071,097

(49,322,608,610)

(3,523,755,779)

21,434,570,694

기타포괄손익

327,685,476

(55,177,224)

(415,720,380)

348,107,286

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

327,685,476

(55,177,224)

(415,720,380)

348,107,286

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

(397,535,184)

0

256,404,261

　　기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 투자손익

327,685,476

342,357,960

(415,720,380)

91,703,025

총포괄손익

20,473,756,573

(49,377,785,834)

(3,939,476,159)

21,782,677,980

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

515

(1,261)

(93)

582

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

514

(1,261)

(93)

582

자본변동표

제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

18,195,205,500

82,841,973,337

(2,451,640,487)

(32,492,073,887)

66,093,464,463

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

(1,351,091,235)

1,351,091,235

0

당기순이익(손실)

0

0

0

21,434,570,694

21,434,570,694

확정급여채무의 재측정요소

0

0

0

256,404,261

256,404,261

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품투자손익

0

0

91,703,025

0

91,703,025

전환사채의 행사

988,351,500

40,329,258,186

(7,599,784,951)

0

33,717,824,735

전환사채의 발행

0

0

4,646,436,803

0

4,646,436,803

교환사채의 행사

0

0

(1,345,021,233)

0

(1,345,021,233)

교환사채의 발행

0

0

1,345,021,233

0

1,345,021,233

신주인수권부사채의 발행

0

0

21,657,921,222

0

21,657,921,222

주식선택권 행사

345,000,000

3,814,252,163

(2,405,593,054)

0

1,753,659,109

결손보전

0

(32,492,073,887)

0

32,492,073,887

0

자기주식의 처분

0

0

333,536,957

0

333,536,957

자기주식 처분이익

0

0

4,725,906,333

0

4,725,906,333

자본 증가(감소) 합계

1,333,351,500

11,651,436,462

20,099,035,100

55,534,140,077

88,617,963,139

2018.09.30 (기말자본)

19,528,557,000

94,493,409,799

17,647,394,613

23,042,066,190

154,711,427,602

2019.01.01 (기초자본)

19,587,412,500

96,623,128,854

23,972,295,272

43,502,622,952

183,685,459,578

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

(49,322,608,610)

(49,322,608,610)

확정급여채무의 재측정요소

0

0

0

(397,535,184)

(397,535,184)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품투자손익

0

0

342,357,960

0

342,357,960

전환사채의 행사

33,351,000

3,473,255,287

(728,349,607)

0

2,778,256,680

전환사채의 발행

0

0

7,624,368,091

0

7,624,368,091

교환사채의 행사

0

0

0

0

0

교환사채의 발행

0

0

0

0

0

신주인수권부사채의 발행

0

0

0

0

0

주식선택권 행사

0

0

0

0

0

결손보전

0

0

0

0

0

자기주식의 처분

0

0

0

0

0

자기주식 처분이익

0

0

0

0

0

자본 증가(감소) 합계

33,351,000

3,473,255,287

7,238,376,444

(49,720,143,794)

(38,975,161,063)

2019.09.30 (기말자본)

19,620,763,500

100,096,384,141

31,210,671,716

(6,217,520,842)

144,710,298,515

현금흐름표

제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 35 기 3분기

제 34 기 3분기

영업활동현금흐름

(2,453,087,966)

(3,758,391,331)

　당기순이익(손실)

(49,322,608,610)

21,434,570,694

　당기순이익조정을 위한 가감

48,067,391,035

(19,483,167,014)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,195,720,482)

(5,692,827,605)

　이자수취

205,306,992

131,297,712

　이자지급

(126,624,271)

(151,004,968)

　법인세납부(환급)

(80,832,630)

2,739,850

투자활동현금흐름

(34,290,247,501)

(51,404,836,429)

　기타유동금융자산의 처분

327,624,954

106,202,198

　대여금의 감소

0

1,208,000,000

　보증금의 감소

13,980,000

141,657,000

　대여금및수취채권의 처분

0

0

　공정가치측정금융자산의 처분

552,439,400

0

　유형자산의 처분

0

672,396,399

　무형자산의 처분

0

44,879,680

　기타유동금융자산의 취득

(940,000,000)

(11,359,657,492)

　기타비유동금융자산의 취득

(26,712,000)

(26,712,000)

　대여금의 증가

(500,000,000)

(2,088,000,000)

　종속기업취득에 따른 순현금흐름

(27,217,103,089)

(39,820,342,815)

　보증금의 증가

(195,745,000)

(104,080,000)

　유형자산의 취득

(731,621,766)

(179,179,399)

　무형자산의 취득

(73,110,000)

0

　공정가치측정금융자산의 취득

(5,500,000,000)

0

재무활동현금흐름

39,112,754,487

59,272,308,746

　전환사채의 증가

39,803,695,520

10,000,000,000

　교환사채의 증가

0

5,000,000,000

　신주인수권부사채의 증가

0

39,500,000,000

　주식선택권행사로 인한 현금유입

0

5,659,380,000

　단기차입금의 상환

(265,500,000)

(829,500,000)

　주식발행비용

(3,174,090)

(57,571,254)

　리스부채의 상환

(422,266,943)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

2,369,419,020

4,109,080,986

기초현금및현금성자산

13,746,388,268

6,970,486,180

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

7,034,443

(9,922,481)

기말현금및현금성자산

16,122,841,731

11,069,644,685

5. 재무제표 주석
2019년 9월 30일 현재
2018년 9월 30일 현재
에이치엘비 주식회사

1. 회사의 개요&cr;에이치엘비 주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병 및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 및 시공업 등 을 주요 영업으로 하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 본점을 두고 있습니다.&cr; &cr; 당분기말 현재 납입자본금은 19,620,763천원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
진양곤 3,944,595 10.05
Alex Kim 924,778 2.36
이현아 651,007 1.66
기 타 33,721,147 85.93
합 계 39,241,527 100.00

&cr;

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'적용 관련 새로운 중요한판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;&cr;② 공정가치 측정&cr;당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며 정기적으로 관측가능하지 않은유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 당사는 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr; ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

&cr;&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. &cr;

회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지않습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

한편, 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

&cr;(1) 리스의 정의&cr;종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. &cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하 는 차량 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였으며, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.&cr;&cr;(2) 리스이용자&cr; 당사는 건물, 차량 을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. &cr; &cr;그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리 스와 단 기 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

&cr;① 유의적인 회계정책&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정 합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다. &cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

&cr;② 경과 규정&cr; 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;- 전환일에 잔여리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr;- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;&cr;(3) 리스제공자&cr;당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr;&cr;(4) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 2019년 1월 1일
자산에 미치는 영향:
유형자산으로 표시한 사용권자산 843,333
미수금(금융리스채권)의 증가 137,812
소 계 981,145
부채에 미치는 영향:
리스부채의 증가 981,145

&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율 을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.57% 입니다.

(단위: 천원)
구 분 2019년 1월 1일
전기말(2018년 12월 31일)의 운용리스 약정 1,124,314
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 1,066,736
- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (74,658)
- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (10,933)
당기초(2019년 1월 1일)에 인식한 리스부채 981,145

&cr;② 전환기간에 미치는 영향&cr; 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운 용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권 자산으로 594,845천원을 인식하였고, &cr;리스부채로 686,146천원을 인식하였습니다.&cr; &cr;또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간 동안 감가상각비 353,078 천원, 이자비용 22,795천 원 및 금융리스채권에서 발생한 이자수익 1,403천원을 인식하였습니다. &cr; 한 편 , 현금흐름표에 재무활동 현금흐름으로 표시된 리스부채의 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동 현금흐름에 포함되었을 것입니다.

&cr;

4. 위험관리&cr; 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr;&cr; (1) 금융위험관리&cr;당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

&cr;당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

&cr;1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 16,122,842 13,746,388
매출채권 4,332,423 5,846,179
기타금융자산 6,222,774 4,891,749
당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,872,300 71,546,815
합 계 37,550,339 96,031,131

당분기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜화진메디스의 차입금 지급보증과 관계기업인 바다중공업㈜와 현대요트㈜의 계약 및 하자이행보증에 대한 지급보증을 제공함에 따라추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다. (주석30 참조)

&cr;② 손상차손 &cr;당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 상각후원가측정금융자산 의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권잔액 손상된 금액 장부금액 채권잔액 손상된 금액 장부금액
만기일 미도래 9,035,914 - 9,035,914 9,013,734 - 9,013,734
3~12개월 - - - 847,054 (3,149) 843,905
12개월 초과 16,847,764 (16,847,764) - 16,825,622 (16,825,622) -
합 계 25,883,678 (16,847,764) 9,035,914 26,686,410 (16,828,771) 9,857,639

&cr;상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전 기
기초금액 16,828,771 16,829,396
대손상각비(환입) 3,250 (3,774)
기타의대손상각비 142,643 3,149
제각 (126,900) -
기말금액 16,847,764 16,828,771

&cr;2) 유동성위험&cr;① 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)
당분기말
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이내(*1) 3-12개월(*1) 1-2년(*1) 2년 초과
매입채무 1,234,238 1,234,238 1,234,238 - - -
기타금융부채 4,004,364 4,024,750 2,772,811 371,736 821,430 58,773
차입금(*2) 78,237,245 96,018,542 2,390,076 52,453,266 40,808,800 366,400
상환전환우선주부채(*3) 15,054,136 19,037,550 - - 19,037,550 -
합 계 98,529,983 120,315,080 6,397,125 52,825,002 60,667,780 425,173

(*1) 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주부채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.&cr;(*2) 보고서 제출일 현재 차입금 중 전환사채 7,000,000천원 및 신주인수권부사채 39,500,000천원에 대하여 전환권 및 신주인수권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.(주석 33 참조)&cr;(*3) 보고서 제출일 현재 전환권이 행사되어 전액 보통주로 전환되었습니다.(주석 33 참조)&cr;

(단위: 천원)
전기말
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이내(*) 3-12개월 1-2년(*) 2년초과
매입채무 1,252,238 1,252,238 1,252,238 - - -
기타금융부채 2,668,721 2,668,721 1,993,721 - 675,000 -
차입금 37,180,746 57,274,562 5,043,915 1,348,354 50,530,883 351,410
상환전환우선주부채 12,461,251 19,575,256 - - 19,575,256 -
합 계 53,562,956 80,770,777 8,289,874 1,348,354 70,781,139 351,410

(*) 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주부채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.&cr;&cr;당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;

② 당사는 주석 30 에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 실행된 보증금액에 대한 동 차입금의 계약상만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이내 3-12개월 12개월 초과
㈜화진메디스의 차입금 1,325,600 1,365,881 21,476 1,344,405 -

&cr;3) 환위험&cr;① 환위험에 대한 노출

당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)
구 분 당분기말 전기말
USD USD
자산:
외화예금 766,257 1,078,430
매출채권 39,700 438,917
합 계 805,957 1,517,347

상기 내역 외에 당사는 통화선물 매도 금액 USD 3,500,000에 대한 환위험에 노출되어있습니다.

당분기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 평균환율 기말환율
당분기 전분기 당분기말 전기말
USD 1,162.18 1,090.88 1,201.30 1,118.10

&cr;② 민감도분석&cr;당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전기
5% 상승시 5 % 하락시 5% 상승시 5 % 하락시
USD (161,818) 161,818 (110,840) 110,840

&cr;4) 이자율위험

① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
고정이자율:
금융자산 18,762,474 14,919,308
금융부채 (88,316,381) (44,401,497)
합 계 (69,553,907) (29,482,189)
변동이자율:
금융부채 (4,975,000) (5,240,500)

&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 손익 자본
100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락
당분기말:
변동이자율 금융상품 　 　 　 　
장단기차입금 (37,313) 37,313 (37,313) 37,313

5) 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr;① 당 분기말

(단위:천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 10,873,710 - 10,872,300 1,410 10,873,710
기타포괄손익-공정가치측정 1,265,502 1,265,502 - - 1,265,502
합 계 12,139,212 1,265,502 10,872,300 1,410 12,139,212

② 전기말

(단위:천원)
구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 71,600,025 - 71,546,815 53,210 71,600,025
기타포괄손익-공정가치 측정 923,144 923,144 - - 923,144
합 계 72,523,169 923,144 71,546,815 53,210 72,523,169

③ 가치평가기법&cr; 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 수준 평가기법
에이치엘비생명과학㈜전환사채 등 10,872,300 2 현재가치기법 등
조합출자금 1,410 3 순자산가치법

④ 수준 3 공정가치&cr;당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 평가 합계
당기손익-공정가치 측정 53,210 500,000 (552,439) 639 1,410

&cr;⑤ 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측청치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채비율:
부채총계 (A) 99,868,057 54,358,750
자본총계 (B) 144,710,299 183,685,460
부채비율 (A/B) 69.01% 29.59%
순차입금비율:
현금및현금성자산 (C) 16,122,842 13,746,388
단기금융상품 (D) 1,040,000 100,000
차입금 (E) 78,237,245 37,180,746
상환전환우선주부채 (F) 15,054,136 12,461,251
순차입금 (G=E+F-C-D) 76,128,539 35,795,609
순차입금비율 (G/B) 52.61% 19.49%

&cr;&cr;5. 현금및현금성자산&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 연이자율(%) 금 액
당분기말 전기말
요구불예금 0.15 ~ 0.22 16,122,842 13,746,388

6. 매출채권 및 기타금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권잔액(*1) 대손충당금 장부금액 채권잔액(*1) 대손충당금 장부금액
유동항목:
매출채권 6,103,362 (1,770,938) 4,332,424 7,740,767 (1,894,588) 5,846,179
기타금융자산 단기금융상품 1,040,000 - 1,040,000 100,000 - 100,000
선물거래예치금(*2) 259,652 - 259,652 587,370 - 587,370
단기대여금(*3) 14,380,417 (13,000,417) 1,380,000 13,880,417 (13,000,417) 880,000
미수수익 1,417,689 (1,332,020) 85,669 1,368,772 (1,332,020) 36,752
미수금 3,071,427 (525,624) 2,545,803 2,914,435 (476,274) 2,438,161
보증금 142,788 - 142,788 13,980 - 13,980
금융리스채권 21,034 (21,034) - 19,103 - 19,103
소 계 20,333,007 (14,879,096) 5,453,911 18,884,077 (14,808,711) 4,075,366
유동항목 합계 26,436,369 (16,650,034) 9,786,335 26,624,844 (16,703,299) 9,921,545
비유동항목:
매출채권 30,890 (30,890) - 30,890 (30,890) -
기타금융자산 장기금융상품 219,632 - 219,632 192,920 - 192,920
미수금 29,196 - 29,196 72,989 - 72,989
보증금 614,617 (94,582) 520,035 561,777 (94,582) 467,195
금융리스채권 72,259 (72,259) - 83,280 - 83,280
소 계 935,703 (166,841) 768,863 910,966 (94,582) 816,384
비유동항목 합계 966,593 (197,730) 768,863 941,856 (125,472) 816,384

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(*2) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다.&cr;(*3) 당분기말 현재 상기 단기대여금 중 2,654,600천원은 당사의 특수관계자인 현대요트㈜ 외 5개사에 대여하였으며, 1,274,600천원의 대손충당금이 설정되었습니다. (주석31 참조) &cr;

(2) 금융리스채권&cr;당사는 레저용 반잠수함을 제공하는 금융리스계약을 체결하고 있으며, 당 분기의 리스총투자 및 리스순투자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
최소리스료 미실현이자수익 최소리스료 현재가치 최소리스료 미실현이자수익 최소리스료 현재가치
1년 이내 38,182 17,148 21,034 38,182 19,079 19,103
1년 초과 5년 이내 97,841 25,582 72,259 116,932 33,652 83,280
합 계 136,023 42,730 93,293 155,114 52,731 102,383

당분기말 현재 금융리스채권의 회수가능성이 낮아 장부금액 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

7. 파생상품&cr;당사는 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 당분기말 현재 당사의 통화선물계약은 다음과 같습니다.

상품종류 매도금액(USD) 계약내용
달러선물 매도 3,500,000 미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 &cr;매일별로 정산이 이루어지는 장내파생상품임

&cr;(2) 당분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품분류 종류 이익 손실
장내파생상품 통화선물 - 318,500

&cr; ( 3) 당분기말 현재 삼성선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위해 259,652 천&cr;원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.

&cr;&cr;8. 기타자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 1,033,144 955,881
대손충당금 (714,003) (714,003)
선급비용 892,815 443,685
합 계 1,211,956 685,563

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
원재료 1,735,675 (252,909) 1,482,766 1,811,875 (489,390) 1,322,485
재공품 4,911,551 (362,016) 4,549,535 2,225,131 (544,389) 1,680,742
상 품 199,616 (199,616) - 199,616 (199,616) -
제 품 106,874 (106,874) - 190,543 (138,149) 52,394
합 계 6,953,716 (921,415) 6,032,301 4,427,165 (1,371,544) 3,055,621

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습&cr;니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출원가:
-재고자산평가손실(환입) 7,425 (447,181)

당분기 중 재고자산 457,553천원을 폐기하였으며, 이에 따라 관련 평가손실충당금 457,553천원이 제각되었습니다.&cr;

10. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 범주 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
지분증권 기타포괄손익-공정가치 － 1,265,502 - 923,144
채무증권,출자금 당기손익-공정가치 10,872,300 1,410 71,546,815 53,210
합 계 10,872,300 1,266,912 71,546,815 976,354

당기손익-공정가치측정 채무증권은 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제7회차 전환사채 및 ㈜씨엘팜이 발행한 전환사채입니다. 당분기말 현재 전환사채의 상환 및 전환조건 등은 아래와 같습니다.

발행회사명 에이치엘비생명과학㈜ 주식회사 씨엘팜
관계 관계기업 -
구분 제7회차 전환사채 제2회차 전환사채
발행금액 10,000,000,000원 5,000,000,000원
사채만기일 2023-10-11 2024-07-01
전환가액 (원/주) 15,183 130,000
전환청구 시작일 2019-10-11 2020-07-01
전환청구 종료일 2023-09-11 2024-06-01
전환에 따라 발행할 주식 658,631주 38,461주
옵션에 관한 사항 － -

&cr;&cr;(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기초장부금액 72,523,169 1,500,599
취득 5,500,000 40,840,127
보통주 전환(*) (62,798,980) -
처분 (552,439) -

평가손익-당기손익

 (2,874,896) 30,708,207
평가손익-기타포괄손익 342,358 (525,764)
기말장부금액 12,139,212 72,523,169

(*) 당분기 중 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하 여 3,518,152주를 취득하였습니다.

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분 종 목 소재국가 지분율(%) 장부금액
종속기업 LSK BioPartners, Inc.(*1) 미국 59.83 101,461,745
㈜화진메디칼 대한민국 100.00 5,082,022
㈜화진메디스 대한민국 100.00 526,266
에이치엘비오토텍㈜(*1) 대한민국 100.00 211,068
HLB USA, Inc.(*2) 미국 100.00 1
소 계 107,281,102
관계기업 바다중공업㈜ 대한민국 28.89 767,640
현대요트㈜ 대한민국 39.43 -
에이치엘비생명과학㈜(*3) 대한민국 18.58 78,943,915
소 계 79,711,555
합 계 186,992,657

(*1) 당분기 중 유상증자에 참여하여 장부금액이 증가하였습니다.&cr;(*2) 당분기 중 100%의 지분출자로 설립하였습니다.&cr;(*3) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 당분기 중 당사가 보유한 에이치엘비생명과학㈜이 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하여 지분율이 증가하였습니다. &cr;

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 회사명 소재국가 지분율(%) 장부금액
종속기업 LSK BioPartners, Inc.(*1) 미국 62.19 84,544,637
㈜화진메디칼(*2) 대한민국 100.00 5,082,022
㈜화진메디스(*2) 대한민국 100.00 526,266
에이치엘비오토텍㈜(*3) 대한민국 100.00 368,227
소 계 90,521,152
관계기업 바다중공업㈜ 대한민국 28.89 767,640
현대요트㈜ 대한민국 39.43 -
에이치엘비생명과학㈜(*4) 대한민국 10.32 35,414,246
소 계 36,181,886
합 계 126,703,038

(*1) 전기 중 유상증자에 참여하여 지분율이 증가하였습니다. &cr;(*2) 전기 중 지분 100%를 취득하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 100%의 지분출자로 설립하였습니다.&cr;(*4) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 전기 중 유상증자에 참여하여 지분율이 증가하였습니다.

&cr;(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 천원)
기업명 기초 취득(처분) 손상차손 기말
바다중공업㈜ 767,640 - - 767,640
현대요트㈜ - - - -
LSK BioPartners, Inc. 84,544,637 16,917,108 - 101,461,745
에이치엘비생명과학㈜(*1) 35,414,246 72,798,967 (29,269,298) 78,943,915
㈜화진메디칼 5,082,022 - - 5,082,022
㈜화진메디스 526,266 - - 526,266
에이치엘비오토텍㈜(*2) 368,227 300,000 (457,159) 211,068
HLB USA, Inc. - 1 - 1
합 계 126,703,038 90,016,076 (29,726,457) 186,992,657

(*1) 당분기 중 당사가 보유한 에이치엘비생명과학㈜이 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하 여 3,518,152주를 취득하였습니다. 한편, 당 분기말 현재 장부금액이회수가능액에 미달하여 손상차손을 인식하였 으 며 , 회 수가능액은 피투자회사의 주가를 기초로 한 순공정가치로 산출하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 장부금액이 회수가능액에 미달하여 손상차손을 인식하였습 니다.

② 전기

(단위 : 천원)
기업명 기초 취득(처분) 손상차손(*2) 기말
바다중공업㈜ 986,196 - (218,556) 767,640
라이프리버㈜(*1) 1,197,818 (1,197,818) - -
현대요트㈜ - - - -
LSK BioPartners, Inc. 67,340,588 22,712,054 (5,508,005) 84,544,637
에이치엘비생명과학㈜ 7,000,003 28,414,243 - 35,414,246
㈜화진메디칼 - 5,082,022 - 5,082,022
㈜화진메디스 - 526,266 - 526,266
에이치엘비오토텍㈜ - 1,500,000 (1,131,773) 368,227
합 계 76,524,605 57,036,767 (6,858,334) 126,703,038

(*1) 전기 중 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜에 지분 전량을 매각하고, 그 대가로 에이치엘비생명과학㈜의 전환사채 30,840,127천원을 취득하여 처분이익 29,435,109천원을 인식하였습니다.&cr;(*2) 전 기 중 장부금액이 회수가능액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기

(단위: 천원)
기업명 당분기말 당분기
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 총수익 영업이익&cr;(손실) 분기순이익&cr;(손실) 총포괄손익
종속기업 LSK BioPartners, Inc. 34,328,509 767,020 7,609,756 272,925 - (31,766,072) (31,483,599) (30,495,310)
㈜화진메디칼 2,921,357 3,516,955 5,645,509 786,555 6,579,461 (407,223) (525,821) (525,821)
㈜화진메디스 783,123 1,641,021 2,156,280 50,920 2,005,675 139,122 85,862 85,862
에이치엘비오토텍㈜ 476,001 - 196,902 68,031 4,525 (290,276) (457,159) (457,159)
HLB USA, Inc 1 - - - - - - -
관계기업 바다중공업㈜ 5,611,474 4,358,359 4,060,807 2,801,000 8,117,287 492,545 450,811 450,811
현대요트㈜ 441,127 1,177,859 1,286,579 1,177,859 1,637,777 (479,166) (532,563) (532,563)
에이치엘비생명과학㈜ 111,958,074 242,651,698 39,064,927 26,682,747 84,073,222 (7,934,276) (23,750,538) (23,922,068)

&cr;② 전기

(단위: 천원)
기업명 전기말 전기
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 총수익 영업이익&cr;(손실) 당기순이익&cr;(손실) 총포괄손익
종속기업 LSK BioPartners, Inc. 15,902,688 223,391 5,769,879 - - (29,165,486) (29,643,098) (29,802,744)
㈜화진메디칼 2,249,750 3,119,626 3,902,267 935,039 8,798,761 (25,425) (161,732) (161,732)
㈜화진메디스 536,881 1,750,783 2,103,254 53,328 2,494,892 138,083 41,298 41,298
에이치엘비오토텍㈜ 489,479 106,556 124,384 103,424 193,291 (1,134,027) (1,131,773) (1,131,773)
관계기업 바다중공업㈜ 7,171,206 4,314,436 6,028,427 2,800,000 9,119,318 (769,452) (836,184) (836,184)
현대요트㈜ 1,629,929 1,031,152 2,240,911 2,691,910 6,774,429 (935,474) (1,061,895) (1,061,895)
에이치엘비생명과학㈜ 239,086,216 147,169,263 48,638,695 116,377,571 102,475,886 (7,963,101) (3,298,883) (6,994,623)

&cr;

12. 투자부동산&cr; 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 소재지 당분기말 전기말
토 지 전남 여수시 화양면 화동리 산225-1 19,173 19,173
경기도 파주시 신촌2로 7-19(*) 1,123,997 1,123,997
건 물 1,504,218 1,541,007
합 계 2,647,389 2,684,177

(*) 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 22,500천원&cr;과 감가상각비 36,789천원입니다.

&cr;&cr; 13. 유형자산 &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액
토 지 2,072,365 - - 2,072,365 2,072,365
건 물 5,597,086 (1,763,832) - 3,833,255 3,901,244
구축물 410,913 (156,313) - 254,600 163,205
기계장치 2,613,999 (1,653,186) - 960,813 805,213
차량운반구 357,019 (353,748) - 3,271 7,818
공기구비품 5,542,795 (4,077,980) (648,473) 816,342 662,136
시설장치 888,051 (726,726) (50,342) 110,983 209,663
사용권자산 947,923 (353,078) - 594,845 -
건설중인자산 1,881 - - 1,881 -
합 계 18,432,033 (9,084,864) (698,814) 8,648,354 7,821,644

&cr; (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 기 초 회계정책변경 효과&cr;기업회계기준서&cr;제1116호 취 득 처 분 감가상각비 기 말
토 지 2,072,365 - - - - 2,072,365
건 물 3,901,244 - 36,500 - (104,489) 3,833,255
구축물 163,205 - 104,550 - (13,155) 254,600
기계장치 805,213 - 275,481 (3) (119,878) 960,813
차량운반구 7,818 - - - (4,547) 3,271
공기구비품 662,137 - 373,553 (63) (219,285) 816,342
시설장치 209,663 - - - (98,680) 110,983
사용권자산 - 843,333 104,590 - (353,078) 594,845
건설중인자산 - - 1,881 - - 1,881
합 계 7,821,644 843,333 896,555 (66) (913,112) 8,648,354

② 전분기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체(*) 기 말
토 지 2,072,365 - - - - 2,072,365
건 물 4,026,113 14,000 - (104,115) - 3,935,998
구축물 183,548 - - (11,826) - 171,722
기계장치 1,607,211 7,186 (681,510) (115,884) 26,500 843,503
차량운반구 18,712 - (2,898) (5,998) - 9,816
공기구비품 1,280,449 73,254 (391,729) (253,372) 22,357 730,959
시설장치 435,218 - (93,542) (99,120) - 242,556
건설중인자산 387,236 84,739 (4,800) - (467,175) -
합 계 10,010,852 179,179 (1,174,479) (590,315) (418,318) 8,006,919

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 금융리스제공과 소프트웨어로 각각 381,818천원, 36,500천원이 대체되었습니다.

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출원가 573,660 570,730
판매비와관리비 339,452 19,585
합 계 913,112 590,315

&cr; (4) 당사의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 , 당분기말 현재 담보제공금액은 11,328,106 천원 ( 장 부 금액 5,758,843천원 ) 입니 다 .(주석15,30 참조)

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 396,061 322,951
상각누계액 (293,564) (281,287)
손상차손누계액 (2,617) (2,617)
장부금액 99,881 39,047

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어 회원권 합 계
순장부금액:
기초 14,547 24,500 39,047
취득 73,110 - 73,110
처분 - - -
상각 (12,276) - (12,276)
기말 75,381 24,500 99,881

② 전분기

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어 회원권 특허권 합 계
순장부금액:
기초 23,062 116,300 4,732 144,094
취득(*) 36,500 - - 36,500
처분 (40,148) - (4,732) (44,880)
상각 (3,569) - - (3,569)
기말 15,845 116,300 - 132,145

(*) 전 분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 36,500천원이 대체되었습니다.&cr;

&cr;15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 이자율(%) 당분기말 전기말
단기차입금:
중소기업은행(*) 3.18 4,000,000 1,240,500
전환사채 0.00 7,836,665 5,025,571
신주인수권부사채 0.00 30,847,996 -
소 계 42,684,661 6,266,071
장기차입금:
중소기업은행(*) 1.50~3.71 1,295,000 4,320,000
전환사채 0.00 34,257,584 4,003,869
신주인수권부사채 0.00 - 22,590,807
소 계 35,552,584 30,914,676
합 계 78,237,245 37,180,747

(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치 를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13 참조)

(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 액면금액 장부금액 만 기
2019년 1월 1일 57,060,500 37,180,747 2031년 6월 15일 외
차 입:
전환사채(*) 40,000,000 32,179,327
상 환:
단기차입금 (265,500) (265,500) 2019년 5월 16일
전환사채(*) (2,700,000) (2,781,813)
이자비용 - 11,924,485
2019년 9월 30일 94,095,000 78,237,245 2031년 6월 15일 외

(*) 당분기 중 제31회, 제32회 전환사채가 발행되었으며, 제28회 전환사채의 전환권이 행사되었습니다.

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말
제26회 무기명식 전환사채 2017년 7월 31일 2020년 7월 31일 0.00 2,000,000 2,000,000
제28회 무기명식 전환사채 2018년 2월 20일 2021년 2월 20일 0.00 300,000 3,000,000
제29회 무기명식 전환사채 2018년 6월 29일 2023년 6월 29일 0.00 7,000,000 7,000,000
제30회 무기명식 신주인수권부사채 2018년 6월 29일 2023년 6월 29일 0.00 39,500,000 39,500,000
제31회 무기명식 전환사채 2019년 1월 30일 2024년 1월 30일 0.00 20,000,000 -
제32회 무기명식 전환사채 2019년 6월 14일 2024년 6월 14일 0.00 20,000,000 -
소 계 88,800,000 51,500,000
상환할증금 3,245,660 2,523,472
전환권조정 (19,103,415) (22,403,226)
합 계 72,942,245 31,620,246

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
사채의 명칭 제26회 &cr;무기명식 무보증 &cr;사모 전환사채 제28회 &cr;무기명식 무보증 &cr;사모 전환사채 제29회 &cr;무기명식 무보증&cr;사모 전환사채 제30회 &cr;무기명식 무보증 &cr;사모 신주인수권부사채 제31회 &cr;무기명식 무보증 &cr;사모 전환사채 제32회 &cr;무기명식 무보증 &cr;사모 전환사채
권면총액 2,000,000천원 300,000천원 7,000,000천원 39,500,000천원 20,000,000천원 20,000,000천원
발행가액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100%
보장수익률 연 1.00% 연 1.00% 연 1.00% 연 1.00% 연 1.00% 연 1.00%
유효이자율 연 11.76% 연 12.16% 연 18.4% 연 18.4% 연 15.65% 연 9.79%
원금상환방법 1.만기일시상환 &cr;:사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여사채원금의 103.0416%의 금액을 일시상환함&cr;2.조기상환(Put Option): 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 1.만기일시상환 &cr;:사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여사채원금의 103.0416%의 금액을 일시상환함&cr;2.조기상환(Put Option): 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 1.만기일시상환 &cr;:사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함&cr;2.조기상환(Put Option)&cr;: 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 1.만기일시상환 &cr;: 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여사채원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함&cr;2.조기상환(Put Option)&cr;: 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 1.만기일시상환 &cr;: 사채만기일에 미행사사채권면총액에 대하여사채원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함&cr;2.조기상환(Put Option): 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 1.만기일시상환 &cr;:사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여사채원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함&cr;2.조기상환(Put Option): 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함
행사(전환)가액 14,442원 33,195원 74,914원 74,914원 57,253원 57,246원
행사(전환)에&cr;따라 발행할 &cr;주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주
행사(전환청구)&cr;기간 2018년 7월 31일부터&cr;2020년 6월 30일까지 2019년 2월 20일부터&cr;2021년 1월 20일까지 2019년 6월 29일부터&cr;2023년 5월 29일까지 2019년 6월 29일부터&cr;2023년 5월 29일까지 2020년 1월 30일부터&cr;2023년 12월 30일까지 2020년 6월 14일부터&cr;2024년 5월 14일까지
신주의 &cr;배당기산일 행사일이 속하는 &cr;사업연도의 개시일 행사일이 속하는 &cr;사업연도의 개시일 행사일이 속하는 &cr;사업연도의 개시일 행사일이 속하는 &cr;사업연도의 개시일 행사일이 속하는 &cr;사업연도의 개시일 행사일이 속하는 &cr;사업연도의 개시일

&cr;(5) 당분기 중 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금
제28회 무기명식 전환사채 66,702 33,351 3,473,255

&cr;(6) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 사채의시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 및 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.

(7) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 발행가능주식수 발행(소각)주식수 미발행주식수 행사가격 행사기간
제26회 전환사채 1,938,789 1,800,305 138,484 14,442 2018.7.31 ~ 2020.6.30
제28회 전환사채 75,739 66,702 9,037 33,195 2019.2.20 ~ 2021.1.20
제29회 전환사채 93,440 - 93,440 74,914 2019.6.29 ~ 2023.5.29
제30회 신주인수권부사채 527,271 - 527,271 74,914 2019.6.29 ~ 2023.5.29
제31회 전환사채 349,326 - 349,326 57,253 2020.1.30 ~ 2023.12.30
제32회 전환사채 349,369 - 349,369 57,246 2020.06.14 ~2024.05.14
합 계 3,333,934 1,867,007 1,466,927

&cr;16. 기타금융부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 2,089,750 14,168 1,340,359 -
미지급비용 539,300 500,000 653,362 500,000
임대보증금 - 175,000 - 175,000
리스부채 516,958 169,188 - -
합 계 3,146,008 858,356 1,993,721 675,000

&cr;&cr;17. 기 타유동부채&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
예수금 37,075 11,527
판매보증충당부채 121,068 109,864
합 계 158,143 121,391

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기초 109,864 425,612
증가(감소) 11,204 (315,748)
기말 121,068 109,864

당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

&cr;

18. 상환전환우선주부채

(1) 당분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소와 자본요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 부채요소(*1) 자본요소(*2)
기초 12,461,251 7,386,606
이자비용 2,592,885 -
기말 15,054,136 7,386,606

(*1) 상환전환우선주의 부채요소에 적용되는 유효이자율을 적용하여 인식하였습니다.&cr;(*2) 자본요소는 전환권가치로 구성되어 있으며, 기타자본으로 계상하고 있습니다.

&cr;(2) 당분기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 제 1회
발행주식종류 기명식 상환전환우선주
발행일 2018년 10월 2일
만기일(*1) 2021년 10월 2일
발행주식총수(*2) 270,637주
발행금액 18,999,550,472원
배당금에 관한 사항 참가적 누적적 우선주&cr;(액면가액의 1%)
의결권 없음
주주의 전환권 전환청구기간 2019년 10월 2일 ~ 2021년 10월 1일
전환비율 우선주 1주당 보통주 1주
전환가액(*2) 70,203원
상환가액 우선주의 발행가액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환지급일까지 연1%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 우선주 발행일부터 상환일까지 기 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산한다.
전환가액의 조정 가. '본건 우선주식' 1주당 발행가액은 인수금액을 인수주식수로 나눈 가액으로 한다. 다만, '인수인'이 '본건 우선주식'에 대한 무상증자 또는 주식배당으로 받은 주식이 있는 경우에는 앞의 산식에서 인수주식수를 최초 인수주식수에 추가로 받은 주식의 수량을 합한 수량으로 한다.&cr;나. '발행회사'가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 전환상환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 '본건 우선주식'의 전환조건 및 1주당 전환되는 보통주식의 수를 정하는 전환비율을 조정한다. &cr;다. 위 나)호에 의해 조정되는 전환비율이 직전 전환비율을 하회하는 경우에는 직전전환비율을 유지한다.&cr;라) 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 '인수인'이 가질 수 있었던 보통주식 주식수를산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정한다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 한다.&cr;마) 위의 전환비율의 조정과는 별도로 본건 우선주의 발행일로부터 3개월이 경과한 날을 시작으로 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환비율을 조정한다.

(*1) 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 상환청구가 가능하며, 만기 경과시 보통주로 자동전환되는 조건이 부여되어 있습니다.&cr;(*2) 당분기말 현재 전환가액이 100,289원에서 70,203원으로 조정되었으며 이에 따라 전환주식수도 189,448주에서 270,637주로 변동되었습니다.&cr; &cr;

19. 자본금과 주식발행초과금&cr;당사의 정관에 의한 발행할 주식 의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 당 분기말 현재 당 사가 발행한 보통주식 및 우선주식수는 각 각 39,238,194 주와 3,333주 입니다 .

(단위: 주, 천원)
구 분 내 역 주식수 자본금 주식발행&cr;초과금 합 계
보통주 전기초 36,387,078 18,193,539 82,841,973 101,035,512
전환사채 행사 (18.3.7) 58,826 29,413 1,152,644 1,182,057
결손금의 보전 (18.3.28) - - (32,492,074) (32,492,074)
전환사채 행사 (18.4.17) 88,239 44,120 1,762,360 1,806,480
전환사채 행사 (18.5.24) 29,413 14,706 588,981 603,687
전환사채 행사 (18.6.25) 29,413 14,706 594,033 608,739
주식매수선택권 행사 (18.7.2) 195,000 97,500 2,177,195 2,274,695
전환사채 행사 (18.7.31) 1,308,670 654,335 23,749,318 24,403,653
전환사채 행사 (18.8.1) 152,331 76,166 2,764,466 2,840,632
전환사채 행사 (18.8.14) 70,957 35,479 1,353,328 1,388,807
전환사채 행사 (18.8.29) 29,413 14,706 601,749 616,455
전환사채 행사 (18.9.3) 110,786 55,393 2,009,912 2,065,305
주식매수선택권 행사 (18.9.3) 335,000 167,500 3,741,388 3,908,888
전환사채 행사 (18.9.14) 98,655 49,327 1,859,335 1,908,662
주식매수선택권 행사 (18.9.20) 160,000 80,000 1,785,402 1,865,402
전환사채 행사 (18.10.11) 48,469 24,235 878,112 902,347
전환사채 행사 (18.12.11) 69,242 34,621 1,255,007 1,289,628
전기말 39,171,492 19,585,746 96,623,129 116,208,875
전환사채 행사 (19.2.26) 63,690 31,845 3,344,751 3,376,596
전환사채 행사 (19.9.30) 3,012 1,506 128,504 130,010
당분기말 39,238,194 19,619,097 100,096,384 119,715,481
우선주 전기초 3,333 1,667 - 1,667
전기말 3,333 1,667 - 1,667
당분기말 3,333 1,667 - 1,667

당사는 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주식을 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 2,000억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다.

&cr;당사는 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

20. 기타자본항목&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
전환권대가 19,453,952 12,557,933
신주인수권대가 21,657,921 21,657,921
기타자본잉여금 1,901,731 1,901,731
자기주식 (311,179) (311,179)
자기주식처분이익 5,086,818 5,086,818
기타자본조정 (15,044,074) (15,044,074)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,534,497) (1,876,855)
합 계 31,210,672 23,972,295

(2) 자기주식

당사는 당분기말 현재 보통주 96,859주와 우선주 88주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

&cr;&cr;21. 주당손익&cr;(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;① 기본주당손익

(단위: 주, 원)
구 분 당분기 전분기
순이익(손실) 순이익(손실)
3개월 누적 3개월 누적
보통주 순이익(손실) 20,146,071,097 (49,322,608,610) (3,523,755,779) 21,434,570,694
가중평균유통보통주식수 39,138,356 39,125,269 37,996,361 36,852,220
기본주당이익(손실) 515 (1,261) (93) 582

② 가중평균유통보통주식수의 산정

(단위: 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초 발행보통주식수 39,235,182 39,171,492 36,696,802 36,387,078
자기주식(*1) (96,859) (96,859) (96,859) (128,808)
주식선택권 행사 - - 313,967 105,806
전환권 행사(*2) 33 50,636 1,082,450 488,144
가중평균유통보통주식수 39,138,356 39,125,269 37,996,361 36,852,220

(*1) 당분기 자기주식 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
일자 주식수 유통일수(일) 적 수 가중평균&cr;유통주식수
2019년 1월 1일 (96,859) 273 (26,442,507) (96,859)

(*2) 당분기 전환권 행사 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
일자 주식수 유통일수(일) 적 수 가중평균&cr;유통주식수
2019년 2월 26일 63,690 217 13,820,730 50,625
2019년 9월 30일 3,012 1 3,012 11
합 계 66,702 - 13,823,742 50,636

(2) 희석주당손익&cr; 당사의 당분기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같으며, 전분기 희석화증권은 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. &cr;

① 희석주당손익

(단위: 주, 원)
구 분 당분기
3개월
조정후 순이익 20,146,071,097
가중평균유통보통희석주식수 39,222,588
희석주당이익 514

당분기 누적은 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. &cr;

② 가중평균유통보통희석주식수의 산정

(단위: 주)
구 분 당분기
3개월
가중평균유통보통주식수 39,138,356
전환권 행사 84,232
가중평균유통보통희석주식수 39,222,588

(3) 희석성 잠재적 보통주 &cr; 희석효과가 없어 희석주당손익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 액면금액(천원) 청구기간 발행될 주식수(주) 전환조건
제26회 전환사채 2,000,000 2018.7.31 ~ 2020.6.30 138,484 행사가액 14,442원
제28회 전환사채 400,000 2019.2.20 ~ 2021.1.20 9,037 행사가액 33,195원
제29회 전환사채 7,000,000 2019.6.29 ~ 2023.5.29 93,440 행사가액 74,914원
제30회 신주인수권부사채 39,500,000 2019.6.29 ~ 2023.5.29 527,271 행사가액 74,914원
제31회 전환사채 20,000,000 2019.1.30 ~ 2023.12.30 349,326 행사가액 57,253원
제32회 전환사채 20,000,000 2020.6.14 ~ 2024.5.14 349,369 행사가액 57,246원
제1회 상환전환우선주 18,999,550 2019.10.2 ~ 2021.10.1 270,637 행사가액 70,203원
합 계 107,899,550 1,737,564

22. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
주요 지리적 시장:
국내 2,494,798 6,284,668 1,826,120 10,061,551
해외 4,296,968 12,967,776 3,182,327 7,570,457
합 계 6,791,766 19,252,444 5,008,447 17,632,008
수익 원천:
제품매출 6,410,568 17,937,250 4,402,039 15,818,815
기타매출 381,198 1,315,194 606,409 1,813,193
합 계 6,791,766 19,252,444 5,008,448 17,632,008
수익인식 시기:
한 시점에 이행 6,790,266 19,223,528 4,999,747 17,613,208
기간에 걸쳐 이행 1,500 28,916 8,700 18,800
합 계 6,791,766 19,252,444 5,008,447 17,632,008

(2) 당분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 1곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 7,647,688천원입니다.&cr; &cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
계약부채 759,861 225,117

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 것입니다.

23. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (1,006,895) (2,976,680) (1,686,101) (2,038,547)
원재료 및 상품매입액 2,959,008 8,934,608 3,816,917 10,571,351
급여 939,466 2,873,165 511,375 1,661,602
퇴직급여 35,398 175,914 52,280 165,387
복리후생비 176,321 455,228 76,570 293,047
여비교통비 85,887 226,031 33,672 91,651
접대비 44,598 116,062 6,675 27,108
통신비 8,623 28,370 8,744 27,935
수도광열비 3,029 13,669 4,069 15,838
전력비 110,920 219,618 60,630 164,617
세금과공과금 61,421 163,006 127,021 200,218
감가상각비 312,212 913,112 184,188 590,315
지급임차료 12,941 61,592 71,717 252,281
보험료 23,890 96,337 16,309 92,215
차량유지비 14,468 35,977 7,615 25,284
운반비 256,561 377,453 63,154 161,626
도서인쇄비 10,975 48,705 5,754 18,936
소모품비 407,259 488,690 150,699 265,489
지급수수료 1,030,700 1,937,040 214,705 647,731
건물관리비 9,292 18,139 - 2,040
대손상각비(환입) - 3,250 33 (1,982)
무형자산상각비 4,954 12,276 1,305 3,569
외주용역비 2,290,157 6,789,461 1,032,885 3,074,290
기타비용 202,555 514,220 (20,732) 179,968
합 계 (*) 7,993,740 21,525,245 4,739,484 16,491,969

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 종업원급여&cr;(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전 기
기 초 107,941 345,684
당기근무원가 41,161 59,789
이자비용 1,214 6,318
퇴직금지급액 (270,098) (47,069)
계열사 전출입효과 426 -
재측정이익 397,535 (256,781)
기 말 278,178 107,941

(2) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
확정급여제도
당기근무원가 21,343 41,161 19,761 59,284
순이자원가 405 1,214 2,801 8,402
소 계 21,748 42,375 22,562 67,686
확정기여제도
당기비용인식 기여금 15,274 133,540 29,717 97,701
합 계 37,022 175,914 52,279 165,387

&cr;(3) 보험수리적가정&cr;보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 당분기말 전기말
할인율 2.64 2.89
미래임금인상률 5.52 4.98

25 . 판매비와관리비&cr;당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 667,946 2,057,573 324,961 998,651
퇴직급여 26,123 122,055 41,032 116,808
복리후생비 122,913 312,358 31,625 143,684
여비교통비 76,315 211,751 28,731 77,640
접대비 44,598 116,062 6,676 27,108
통신비 5,741 19,442 5,219 16,659
전력비 36,286 88,400 16,430 42,564
세금과공과금 51,809 131,126 119,066 168,932
감가상각비 131,216 339,452 6,373 19,585
지급임차료 12,941 61,619 38,664 136,355
보험료 9,607 49,604 10,378 42,405
차량유지비 8,144 23,344 4,872 14,900
경상연구개발비 36,454 182,814 26,418 88,817
도서인쇄비 10,975 39,198 2,950 13,262
소모품비 22,541 51,962 10,752 18,215
지급수수료 830,233 1,660,102 133,384 494,751
광고선전비 53,671 176,240 16,446 19,050
건물관리비 9,292 18,139 - 2,040
대손상각비(환입) - 3,250 33 (1,982)
무형자산상각비 4,954 12,276 1,305 3,569
판매보증비(환입) 38,050 11,204 (57,239) 98,038
기타 163,526 300,127 44,408 101,763
합 계 2,363,335 5,988,098 812,484 2,642,814

26. 기타수익 및 기타비용&cr; (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수입임대료 7,500 22,500 7,500 30,000
외화환산이익 22,074 23,507 (2,151) 3,471
잡이익 42,672 72,417 35,689 111,709
합 계 72,246 118,424 41,038 145,180

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외화환산손실 (20,301) 3,866 1,249 1,249
기타의대손상각비 － 142,643 - -
유형자산처분손실 66 66 8,291 762,500
투자부동산상각비 12,263 36,789 12,262 36,788
잡손실 7,812 21,559 46,531 66,241
합 계 (160) 204,923 68,333 866,778

27. 금융수익 및 금융비용&cr;(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 67,162 265,612 140,483 224,016
외환차익 68,265 201,189 66,589 128,263
외화환산이익 2,770 9,067 (7,898) -
파생상품거래이익 － － 19,700 27,275
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 － 1,838,094 - -
보증충당부채환입액 － 203,717 - -
합 계 138,197 2,517,679 218,874 379,554

&cr;(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 6,172,174 14,666,788 3,807,309 8,513,642
외환차손 15,992 54,218 12,866 30,279
외화환산손실 (23,178) 2,033 9,923 9,923
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 － 4,712,990 - -
금융보증부채전입액 － － - 118,289
파생상품거래손실 158,900 318,500 - 126,400
합 계 6,323,888 19,754,529 3,830,098 8,798,533

28. 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였으며 당분기 중 인식할 법인세비용은 없습니다.&cr; &cr;29. 금융상품 &cr;(1) 금융상품의 범주별 분류&cr;당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계
현금및현금성자산 - - 16,122,842 - 16,122,842
매출채권 및 기타금융자산 - - 10,555,197 - 10,555,197
지분증권 1,410 1,265,502 - - 1,266,912
채무증권 10,872,300 - - - 10,872,300
금융자산 합계 10,873,710 1,265,502 26,678,039 - 38,817,251
매입채무 - - - 1,234,238 1,234,238
기타금융부채 - - - 4,004,364 4,004,364
금융보증부채 - - - 141,892 141,892
차입금 - - - 78,237,245 78,237,245
상환전환우선주부채 - - - 15,054,136 15,054,136
금융부채 합계 - - - 98,671,875 98,671,875

&cr; ② 전기말

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
현금및현금성자산 - - 13,746,388 - 13,746,388
매출채권 및 기타금융자산 - - 10,737,928 - 10,737,928
지분증권 53,210 923,144 - - 976,354
채무증권 71,546,815 - - - 71,546,815
금융자산 합계 71,600,025 923,144 24,484,316 - 97,007,485
매입채무 - - - 1,252,238 1,252,238
기타금융부채 - - - 2,668,721 2,668,721
금융보증부채 - - - 341,345 341,345
차입금 - - - 37,180,746 37,180,746
상환전환우선주부채 - - - 12,461,251 12,461,251
금융부채 합계 - - - 53,904,301 53,904,301

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - - - - - 327,685 342,358
당기손익-공정가치측정 지분상품 - - - (2,874,896) - (2,874,896) - -
상각후원가측정금융자산 67,162 265,612 (80,679) 39,222 (13,517) 304,833 - -
상각후원가측정금융부채 (6,172,174) (14,666,788) - - (6,172,174) (14,666,788) - -
합 계 (6,105,012) (14,401,176) (80,679) (2,835,674) (6,185,691) (17,236,851) 327,685 342,358

&cr; ② 전분기

(단위: 천원)
구 분 이자수익/비용 기타금융수익/비용 순손익 기타포괄손익
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - - - - - (415,720) 91,703
상각후원가측정금융자산(*) 140,483 224,016 55,603 (11,064) 196,086 212,952 - -
상각후원가측정금융부채 (3,807,309) (8,513,642) - (118,289) (3,807,309) (8,631,931) - -
합 계 (3,666,826) (8,289,626) 55,603 (129,353) (3,611,223) (8,418,979) (415,720) 91,703

(*) 대여금 및 수취채권에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. &cr;(주석25,26 참조)

30. 우발부채와 약정사항&cr; (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입종별 약정금액 차입금액 담보제공금액
중소기업은행 일반운전자금대출 등 5,895,000 5,295,000 11,328,106

당분기말 현재 당사는 중소기업은행 및 우리은행에 대하여 토지, 건물의 일부 및 공장, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 당사는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 등에 대하여 지급보증을 받고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 613,105천원이며, 실행금액은 613,105천원입니다 . 또한, 당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분 지급보증처 피지급보증금액
대표이사 중소기업은행 384,000

( 3) 당사는 당분기말 현재 관계기업인 바다중공업㈜을 위하여 부산은행에 113,220천원의 계약이행보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 관계기업인 현대요트㈜를위하여 서울보증보험에 126,754천원의 하자이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업인 ㈜화진메디스를 위하여 우리은행에 1,569,600천원의 지급보증을 제공하고있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 당사의 주요 경영진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다(주석11 참조).

구 분 회사명
종속기업 LSK BioPartners, Inc
에이치엘비오토텍㈜
㈜화진메디칼
㈜화진메디스
HLB USA, Inc
관계기업 바다중공업㈜
현대요트㈜
에이치엘비생명과학㈜
기타특수관계자 라이프리버㈜
㈜엘에스케이인베스트먼트
㈜고션
에이치엘비일렉㈜
에이치엘비네트웍스㈜
오티에스중공업㈜
에이치엘비파워㈜
현대코스모스요팅㈜
㈜신화어드밴스
에이치엘비엘이디㈜
㈜펭귄오션 레 저
㈜넥 스 트사이언스

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출 매입
매출거래 기타 매입거래 기타
종속기업 ㈜화진메디칼 - 6,049 - -
에이치엘비오토텍㈜ 15,884 21,852 - 1,066
관계기업 바다중공업㈜ 13,500 30,277 1,957,081 -
기타 라이프리버㈜ - - - 6,300
에이치엘비네트웍스㈜ 1,379,052 - - 67,240
에이치엘비일렉㈜ 22,500 - - -
㈜펭귄오션레저 13,238 3,600 - -
합계 1,444,174 61,778 1,957,081 74,606

당사는 종속기업인 ㈜화진메디칼로부터 의료기기제품 유통총판권을 무상인수하여 유통업을 진행하고 있습니다. 또한, 기타특수관계자인 에이치엘비네트웍스㈜에 구명정 서비스 독점권을 부여하여 러닝개런티를 통한 로열티수익을 창출하고 있습니다. &cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출 매입
매출거래 기타 매입거래 기타
종속기업 ㈜화진메디칼 - - - 1,000
에이치엘비오토텍㈜ - - - 69,310
관계기업 에이치엘비생명과학㈜ - - - 10,787
바다중공업㈜ 103,500 31,214 1,942,337 -
현대요트㈜ 3,588,715 5,443 - -
기타 에이치엘비네트웍스㈜ 2,387,848 - - 20,832
에이치엘비일렉㈜ 30,000 - - -
㈜고션 1,800 - - -
합계 6,111,863 36,657 1,942,337 101,929

한편, 당사는 당분기 중 종속기업인 ㈜화진메디칼로부터 총판권을 무상으로 인수하여 유통업을 진행하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 출자 출자회수
종속기업 ㈜화진메디칼 500,000 - - -
에이치엘비오토텍㈜ - - 300,000 -
LSK Biopartners, Inc. - - 16,911,556 -
관계기업 에이치엘비생명과학㈜ - - 72,798,968 -
합계 500,000 - 90,010,524 -

② 전분기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 출자 출자회수
종속기업 ㈜화진메디칼 - - 5,082,022 -
㈜화진메디스 - - 526,266 -
에이치엘비오토텍㈜ - - 1,500,000 -
관계기업 에이치엘비생명과학㈜ - - 10,000,000 -
바다중공업㈜ 1,380,000 500,000 - -
현대요트㈜ 708,000 708,000 - -
기타 라이프리버㈜(*) - - - 1,197,818
합계 2,088,000 1,208,000 17,108,288 1,197,818

(*) 전분기 중 종속기업인 라이프리버㈜의 지분 전량을 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜에 매각하였습니다. &cr;

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구분 채권 채무
특수관계구분 특수관계자명 매출채권&cr;(*1) 단기대여금&cr;(*1) 미수금 미수수익&cr;(*1) 보증금(*1) 기타 매입채무 보증금 기타
종속기업 ㈜화진메디칼 - 500,000 - 6,049 100,000 - - - 810,913
에이치엘비오토텍㈜ - - 13,114 - - - - - 896
관계기업 에이치엘비생명과학㈜(*2) - - 1,210 - - 5,872,300 - - 6,519
바다중공업㈜ - 880,000 - 66,653 - - 156,663 - -
현대요트㈜(*1) - 781,000 13 378,763 53,897 - - - -
기타 라이프리버㈜ - - 13,918 - - - - - 880
에이치엘비네트웍스㈜ 888,587 - 82 - - - - - -
에이치엘비일렉㈜ - - 2,759 - - - - 75,000 -
㈜고션(*1) 198,000 70,000 - - - - - - 19,500
오티에스중공업㈜(*1) - 400,000 - 3,478 - - - - -
㈜펭귄오션레저 (*1) 660 23,600 56,632 1,628 - - - - -
합계 1,087,247 2,654,600 87,728 456,573 153,897 5,872,300 156,663 75,000 838,708

(*1) 당분기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,962,867천원이 설정되어 있습니다.&cr; (*2) 당사가 보유한 채권 5,872,300천원은 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제7회차 전환사채입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구분 채권 채무
특수관계&cr;구분 특수관계자명 매출채권&cr;(*1) 단기대여금&cr;(*1) 미수금 미수수익&cr;(*1) 보증금&cr;(*1) 기타 매입채무 보증금 기타
종속기업 ㈜화진메디칼 - - - - 100,000 - - - 620,212
에이치엘비오토텍㈜ - - 22,904 - - - - - 26,538
관계기업 에이치엘비생명과학㈜(*2) - - - - - 71,546,815 - - -
바다중공업㈜ 30,350 880,000 - 36,377 - - 399,070 - -
현대요트㈜(*1) - 781,000 15 378,763 53,897 - - - -
기타 라이프리버㈜ - - 10 - - - - - 880
에이치엘비네트웍스㈜ 1,525,090 - 284 - - - - - 1,012
에이치엘비일렉㈜ - - 2,760 - - - - 75,000 -
㈜고션(*1) 198,000 70,000 - - - - - - 19,500
오티에스중공업㈜(*1) - 400,000 - 3,478 - - - - -
㈜펭귄오션레저 - - 31,500 - - - - - 102,383
합계 1,753,440 2,131,000 57,473 418,618 153,897 71,546,815 399,070 75,000 770,525

(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.&cr; (*2) 당사가 보유한 채권 71,546,815천원은 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회 차 및 제7회차 전환사채입니다. &cr;

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 보증처 내역 지급보증금액 연대보증인 보증기간
종속기업 ㈜화진메디스 우리은행 차입금지급보증 924,000 - 2019-09-20 ~ 2020-03-20
120,000 - 2019-09-20 ~ 2020-03-20
48,000 - 2019-04-12 ~ 2020-04-11
57,600 - 2019-06-20 ~ 2020-06-19
420,000 - 2019-06-25 ~ 2020-03-20
관계기업 바다중공업㈜ 부산은행 계약이행보증 113,220 대표이사 2012-05-29 ~ 2019-09-30
현대요트㈜ 서울보증보험 하자이행보증 44,275 - 2018-06-23 ~ 2023-06-22
하자이행보증 82,479 - 2018-06-23 ~ 2021-06-22
합 계 1,809,574

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
급여 및 기타 단기종업원 급여 282,954 53,758
퇴직급여 2,935 2,440
합 계 285,889 56,198

32. 현금흐름표&cr;(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
이자비용 14,666,788 8,513,642
감가상각비 913,112 590,315
무형자산상각비 12,276 3,569
퇴직급여 175,914 165,387
대손상각비(환입) 3,250 (1,982)
유형자산처분손실 66 762,500
투자부동산상각비 36,789 36,788
외화환산이익 (32,574) (3,471)
외화환산손실 5,899 11,172
이자수익 (265,612) (224,016)
기타대손상각비(환입) 142,643 -
판매보증비(환입) 11,204 98,038
종속기업및관계기업투자주식처분이익 - (29,435,109)
종속및관계기업투자주식손상차손 29,726,457 -
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 4,712,990 -
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (1,838,094) -
금융보증충당부채 환입 (203,717) -
합 계 48,067,391 (19,483,167)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출채권의 감소(증가) 1,669,345 (74,433)
기타채권의 감소(증가) (80,198) (1,694,770)
기타의 유동자산의 감소(증가) (522,129) (253,197)
재고자산의 감소(증가) (2,976,680) (2,038,547)
매입채무의 증가(감소) (18,001) (161,418)
기타채무의 증가(감소) 690,361 (493,811)
기타의 유동부채의 증가(감소) 560,292 (765,397)
퇴직금의 지급 (518,710) (211,255)
합 계 (1,195,720) (5,692,828)

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
미지급으로 인한 유형자산의 취득 60,343 -
교환사채의 전환으로 인한 자기주식의 처분 - 5,059,443
전환사채의 전환으로 인한 자본대체 2,778,257 29,824,693

(4) 재무활동과 관련된 부채의 변동&cr;당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 단기차입금 장기차입금 전환사채&cr;(유동) 전환사채&cr;(비유동) 신주인수권부&cr;사채(유동) 신주인수권부&cr;사채(비유동) 리스부채&cr;(유동) 리스부채&cr;(비유동)
전기말 1,240,500 4,320,000 5,025,571 4,003,868 - 22,590,807 - -
K-IFRS 제1116호 도입효과 - - - - - - 544,446 436,699
당기초 1,240,500 4,320,000 5,025,571 4,003,868 - 22,590,807 544,446 436,699
리스부채의 증가 - - - - - - - 104,473
현금흐름
- 차입금의 차입 - - - 39,803,696 - - - -
- 차입금의 상환 (265,500) - - - - - - -
- 리스부채의 증가 - - - - - - - -
- 리스부채의 상환 - - - - - - (422,267) -
전환권/신주인수권부대가 - - - (7,624,368) - - - -
전환권/신주인수권부대가 상각 - - 762,890 2,904,404 - 8,257,189 - -
리스부채 상각 - - - - - - 22,795 -
보통주전환 - - (2,781,813) - - - - -
장기성대체 3,025,000 (3,025,000) 4,830,017 (4,830,017) 30,847,996 (30,847,996) 371,984 (371,984)
당분기말 4,000,000 1,295,000 7,836,665 34,257,583 30,847,996 - 516,958 169,188

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분 단기차입금 장기차입금 전환사채/교환사채&cr;(유동) 전환사채&cr;(비유동) 신주인수권부사채&cr;(비유동)
기초 2,070,000 4,320,000 28,734,236 - -
현금흐름 　 　 　 　 　
- 차입금의 차입 - - 8,000,000 7,000,000 39,500,000
- 차입금의 상환 (829,500) - - - -
- 사채발행비용 - - (1,034) (3,110) -
전환권대가/신주인수권부대가 - - (2,153,345) (3,838,112) (21,657,921)
전환권대가/신주인수권부대가 상각 - - 5,551,442 423,266 2,388,430
보통주전환 - - (29,866,565) - -
교환사채의 교환 - - (3,714,422) - -
전분기말 1,240,500 4,320,000 6,550,312 3,582,044 20,230,509

33. 보고기간 말 이후의 사건&cr;&cr;(1) 상환전환우선주 전환권 행사&cr;당사가 발행한 제1회차 상환전환우선주 189,448주에 대하여 전량 전환권이 행사되었으며, 전환된 보통주식수는 270,642주 입니다.&cr;&cr;(2) 전환사채 전환권 행사&cr;당사가 발행한 제29회차 무보증 사모 전환사채 권면총액 7,000,000천원에 대하여 5,400,000천원의 전환권이 행사되었으며, 보고서 제출일 현재 미상환사채 잔액은 1,600,000천원 및 전환가능주식수 21,356주 입니다.&cr;&cr;(3) 신주인수권부사채 신주인수권 행사&cr;당사가 발행한 제30회차 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 권면총액 39,500,000천원에 대하여 35,000,000천원의 신주인수권이 행사되었으며, 보고서 제출일 현재 미상환사채 잔액은 4,500,000천원 및 전환가능주식수 60,067주 입니다.&cr;

 6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항&cr;1) 합병등의 사후정보&cr; - 본 보고서 항목중 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 => 3.제재현황 &cr; 등 그 밖의 사항 => 마.합병등의 사후정보"를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;2) 연결대상범위의 변동&cr;- 당분기 중 100%의 지분출자로 HLB USA INC.를 설립함에 따라 종속기업에 포함&cr; 되었습니다.&cr;

3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;- 제35기 당분기와 비교표시된 제34기 전분기 및 제34기 연결 및 별도 재무제표는 &cr; 한국채택국제회계 기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사 또는 검토를 받&cr; 지 않았습니다. 한국채택국제회계기준으로 작성된 제34기(전기), 제33기(전전기)&cr; 연결 및 별도재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받은 재무제표입니다.&cr;- 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용&cr; 하였습니다.&cr;

나. 대손충당금 설정현황&cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)
구 분 계정과목 채권금액(*) 대손충당금 대손충당금&cr;설정률(%)
제35기 당분기 매출채권 6,764 (1,960) 28.97
미수금 3,087 (526) 17.03
단기대여금 13,880 (13,000) 93.66
기타 23,972 (1,551) 6.47
합계 27,571 (17,037) 61.79
제34기 매출채권 8,612 (2,083) 24.19
미수금 2,900 (476) 16.41
단기대여금 13,880 (13,000) 93.66
기타 3,044 (1,457) 47.86
합계 28,436 (17,018) 59.85
제33기 매출채권 5,139 (1,898) 36.94
미수금 974 (473) 48.56
단기대여금 13,780 (13,780) 100
기타 22,078 (1,458) 6.61
합계 41,971 (17,609) 42

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.&cr;

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)
구 분 제35기 당분기 제34기 제33기
기초금액 17,018 17,609 18,706
대손상각비(환입) 3 185 (219)
기타의대손상각비(환입) 220 4 (730)
제 각 (127) - (148)
연결범위 변동 - (780) -
기말금액 17,115 17,018 17,609

&cr;3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;연결실체는 재무상태표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다.&cr;재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)
구 분 3개월 이하 3-6개월 6-9개월 9~12개월 12개월이상 계
금액 일반 4,104 - - - 1,573 5,677
특수관계자 889 - - - 198 1,087
계 4,993 - - - 1,771 6,764
구성비율(%) 73.82 - - - 26.18 100.00

다. 재고자산의 현황 등&cr;1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)
사업부문 계정과목 제35기 당분기 제34기 제33기 비고
복합소재&cr;사업부문 상 품 - 2 3 -
제 품 - 52 - -
원 재 료 1,483 1,323 1,650 -
재 공 품 4,550 1,681 2,490 -
소 계 6,032 3,059 4,143 -
바이오 의료기기&cr;사업부문 제 품 310 335 - -
원 재 료 477 396 - -
재 공 품 14 70 - -
소 계 802 802 - -
합 계 상 품 - 2 3 -
제 품 310 388 - -
원 재 료 1,960 1,719 1,650 -
재 공 품 4,564 1,751 2,490 -
소 계 6,834 3,860 4,143 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.1 1.3 2.2 -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.3 7.4 5.2 -

2) 재고자산의 실사내역 등&cr;(1) 실사일자&cr; - 매월 말일&cr; - 실사지역 : 에이치엘비(울산, 인천, 천안)&cr;&cr;(2) 감사인의 입회여부 등&cr; - 연결실체는 내부방침에 따라 매월 말일 재고자산 실사를 하고 있으며, 12월말 재 고자산 실사시는 외부감사인의 입회하에 진행합니다.&cr;&cr;(3) 장기체화재고 등의 현황

- 해당사항 없습니다.&cr;

(4) 기타사항&cr; - 연결실체는 금융기관 차입금에 대한 재고자산 담보제공 내역은 없습니다.

&cr; 라. 공정가치평가 내역&cr; - 당 보고서의 "III. 재무에 관한 사항 => 3.연결재무제표 주석" 내용 중 "2.재무제표&cr; 작성기준 => (2)추정과 판단 => ②공정가치 측정"에 설명되어 있으며, 공정가치&cr; 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 "4.위험관리"를 참조하시기 바랍니다.&cr;

마. 진행률적용 수주계약 현황&cr;- 해당사항 없습니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

&cr; 바. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적 2019년 09월 30일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
에이치엘비(주)회사채사모2017.07.3128,000표면: 0%&cr;만기: 1%-2020.07.31일부 미상환-에이치엘비(주)회사채사모2018.02.055,000표면: 0%&cr;만기: 1%-2021.02.05전액상환-에이치엘비(주)회사채사모2018.02.203,000표면: 0%&cr;만기: 1%-2021.02.20일부 미상환-에이치엘비(주)회사채사모2018.06.297,000표면: 0%&cr;만기: 1%-2023.06.29미상환-에이치엘비(주)회사채사모2018.06.2939,500표면: 0%&cr;만기: 1%-2023.06.29미상환-에이치엘비(주)회사채사모2019.01.3020,000표면: 0%&cr;만기: 1%-2024.01.30미상환-에이치엘비(주)회사채사모2019.06.1420,000표면: 0%&cr;만기: 1%-2024.06.14미상환-122,500----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;

회사채 미상환 잔액 [별도] 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------2,000300-46,50040,000--88,8002,000300-46,50040,000--88,800
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 [연결]

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 2,000 300 - 46,500 40,000 - - 88,800
합계 2,000 300 - 46,500 40,000 - - 88,800

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견&cr;1) 감사인의 연결 감사(검토)의견

제35기(당분기)삼정회계법인해당사항 없음-제34기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음제33기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2) 감사인의 별도 감사(검토)의견

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항
제35기(당분기) 삼정회계법인 해당사항 없음 -
제34기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음
제33기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황

제35기(당분기)삼정회계법인반기검토(2019.07.29~2019.08.02)&cr;중간감사, 별도감사, 연결감사159백만원505제34기(전기)삼정회계법인반기검토(2018.07.30~2018.08.03)&cr;중간감사(2018.12.03~2018.12.07)&cr;별도감사(2019.02.11~2019.02.19)&cr;연결감사(2019.02.25~2019.02.27)95백만원2,165제33기(전전기)삼정회계법인반기검토(2017.07.24~2017.07.28)&cr;중간감사(2017.12.11~2017.12.15)&cr;별도감사(2018.02.05~2018.02.09)&cr;연결감사(2018.02.21~2018.02.23)85백만원1,308
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제35기(당분기)2019.02.14내부회계관리제도 검토-20백만원-제34기(전기)2018.04.27내부회계관리제도 검토2018.12.03~2018.12.0715백만원-제33기(전전기)2017.04.28내부회계관리제도 검토2017.12.11~2017.12.1515백만원-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부통제에 관한 사항&cr; 가. 내부통제&cr;회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.&cr;&cr; 나. 내부회계관리제도&cr;당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다.&cr;

다. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;

라. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도 회계감사인 검토의견
제34기(전기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제33기(전전기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 제출일 현재 당사는 2명의 사내이사와 3명의 사외이사 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

이사회는 법령 또는 정관에 관한 사항, 주주총회로부터 위임받은 회사 경영의 기본방침에 관한 중요사항을 심의ㆍ결정하고, 일상적인 업무진행에 관한 주요사항을 심의ㆍ결정하고 있습니다.&cr;

나. 이사회의 중요의결사항 등

회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명
진양곤&cr;(출석률: 100.0%) 김하용&cr;(출석률: 100.0%) 김성철&cr;(출석률: 0.0%) Alex S. Kim&cr;(출석률: 0.0%) 김욱&cr;(출석률: 100.0%) 김성제&cr;(출석률: 0.0%) 박진국&cr;(출석률: 100.0%) 최규준&cr;(출석률: 100.0%)
찬 반 여 부
1 2019-01-09 지점 이전의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) -
2 2019-01-29 제31회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) -
3 2019-02-21 전환사채 권종 및 매수 변경의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) -
4 2019-02-22 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) -
5 2019-02-25 제34기 재무제표 확정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) -
6 2019-02-26 제34기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) -
7 2019-03-04 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) -
8 2019-03-08 내부회계관리규정 제개정 및 내부회계관리제도&cr;운영실태보고의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) -
9 2019-03-12 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) -
10 2019-03-18 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) -
11 2019-03-19 제34기 재무제표 정정 확정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) -
12 2019-03-21 타법인 주식 취득의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) -
13 2019-03-27 각자 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) -
14 2019-04-16 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
15 2019-04-30 타법인 주식 취득의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
16 2019-05-10 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
17 2019-05-14 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
18 2019-05-21 펀드 출자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
19 2019-05-22 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
20 2019-05-31 타법인 주식 취득의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
21 2019-06-10 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 - 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
22 2019-06-10 제32회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 - 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
23 2019-06-13 제32회차 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 참석(찬성) - - - 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
24 2019-06-13 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 참석(찬성) - - - 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
25 2019-06-13 제3자배정 유상증자의 건 가결 참석(찬성) - - - 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
26 2019-06-14 자회사 차입 연대보증 갱신의 건 가결 참석(찬성) - - - 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
27 2019-06-18 자회사 차입 연대보증 갱신의 건 가결 참석(찬성) - - - 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
28 2019-07-01 타법인 주권관련 사채권 취득의 건 가결 참석(찬성) - - - 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
29 2019-08-30 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 참석(찬성) - - - 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
30 2019-09-20 자회사 차입 연대보증 갱신의 건 가결 참석(찬성) - - - 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
31 2019-10-11 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 가결 참석(찬성) - - - 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
32 2019-10-15 신주인수권부사채 권종 및 매수 변경의 건 가결 참석(찬성) - - - 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
33 2019-10-28 신주인수권부사채 권종 및 매수 변경의 건 가결 참석(찬성) - - - 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
34 2019-10-31 의안1 타법인 주식 취득의 건&cr;의안2 사내이사 선임 확약의 건 가결 참석(찬성) - - - 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
35 2019-10-31 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 가결 참석(찬성) - - - 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)

&cr; 다. 이사회의 운영에 관한 사항&cr;(1) 이사회 운영규정의 주요내용&cr;이사회에 관한 사항은 당사 정관 제2절(이사회) 규정에 따르고 있습니다.

제40조 (이사회의 구성과 소집) &cr;① 이사회는 이사로 구성하며, 회사 업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

④ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr;

제41조(이사회의 결의방법)&cr;① 이사회의 결의는 관련법령 또는 이사회가 별도로 결의요건을 강화하는 경우를 제외 하고는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성 을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr;

제42조 (이사회의 의사록)&cr;① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.&cr;

제43조 (상담역 및 고문) &cr;회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다.

&cr; 라. 이사의 독립성

(1) 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출 의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 사외이사 선임은 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

직 위&cr;(상근여부) 성 명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 &cr;관계
회장/사내이사&cr;(상근) 진양곤 이사회 대표이사 해당사항없음 최대주주 본인
사내이사&cr;(상근) 김욱 이사회 사업관리 해당사항없음 해당사항없음
사외이사&cr;(비상근) 김성제 이사회 사외이사 해당사항없음 해당사항없음
사외이사&cr;(비상근) 박진국 이사회 사외이사 해당사항없음 해당사항없음
사외이사&cr;(비상근) 최규준(*) 이사회 사외이사 해당사항없음 해당사항없음

(*) 2019년 3월 27일 제34기 정기주주총회에서 최규준 사외이사를 신규선임 하였습니다.&cr;

마. 사외이사의 전문성&cr;(1)사외이사 현황

성명 주 요 경 력 최대주주등과의 &cr;이해관계 회사와의 거래내역 비고
김성제 - 분당, 강남 차병원 IRB(임상시험심&cr; 사위원회)위원&cr;- (재)서울의과학연구소 IRB(임상시&cr; 험심사위원회)위원&cr;- 바이오 의료커넥트센터(BMCC)&cr; 바이오 R&D 분야 컨설팅 자문위원 해당사항&cr;없음 - 2017.03.24&cr;재선임
박진국 - 성도회계법인 부회장&cr;- 마이다스액티브증권투자회사주식&cr; 감독이사&cr;- (주)제이씨현 이사&cr;- 한국벤처투자(주) 감사&cr;- 한국벤처금융(주) 대표이사 해당사항&cr;없음 - 2017.03.24&cr;신규선임
최규준(*) 한국거래소 상무&cr;- 한국IR협의회 부회장&cr;- 이노메트리(주) 이사 해당사항&cr;없음 - 2019.03.27&cr;신규선임

(*) 2019년 3월 27일 제34기 정기주주총회에서 최규준 사외이사를 신규선임 하였습니다

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

개별적인 업무역량 증진에 의하고 있었으며,&cr;2019년 중 교육을 계획하고 있습니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

(3) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
경영전략팀 2 이사 외 (평균 5년) 이사회 간사

2. 감사제도에 관한 사항

&cr; 가. 감사에 관한 사항&cr;보고서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 재선임된 김용웅 감사가 감사업무를 수행합니다. &cr;&cr;감사는 이사의 직무집행에 관한 감사 및 영업에 관한 전반적 사항의 보고를 받고 있으며, 회사의 업무상태 및 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무감사 및 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.&cr;

나. 감사의 인적사항

성 명 재임기간 겸직현황(재임기간) 계열회사 근무경력 주 요 경 력 비 고
김용웅 10년 - 현대요트(주) 비상근 감사 (2년)&cr;- 바다중공업(주) 비상근 감사 (10년)&cr;- 라이프리버(주) 비상근 감사 (2년)&cr;- (주)화진메디칼 비상근 감사 (1년) 해당사항 없음. 신용관리기금, 금융감독원 - 2018.03.28 상근전환

&cr; 다. 감사의 독립성&cr;당사의 감사는 1인이며, 감사의 독립성 강화를 위하여 감사 선임시, 감사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;

라. 감사의 주요 활동내역

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고
1 2019-01-09 지점 이전의 건 가결 -
2 2019-01-29 제31회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 -
3 2019-02-21 전환사채 권종 및 매수 변경의 건 가결 -
4 2019-02-22 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 -
5 2019-02-25 제34기 재무제표 확정의 건 가결 -
6 2019-02-26 제34기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 -
7 2019-03-04 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 -
8 2019-03-08 내부회계관리규정 제개정 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 -
9 2019-03-12 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 -
10 2019-03-18 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 -
11 2019-03-19 제34기 재무제표 정정 확정의 건 가결 -
12 2019-03-21 타법인 주식 취득의 건 가결 -
13 2019-03-27 각자 대표이사 선임의 건 가결 -
14 2019-04-16 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 -
15 2019-04-30 타법인 주식 취득의 건 가결 -
16 2019-05-10 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 -
17 2019-05-14 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 -
18 2019-05-21 펀드 출자의 건 가결 -
19 2019-05-22 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 -
20 2019-05-31 타법인 주식 취득의 건 가결 -
21 2019-06-10 대표이사 선임의 건 가결 -
22 2019-06-10 제32회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 -
23 2019-06-13 제32회차 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 -
24 2019-06-13 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 -
25 2019-06-13 제3자배정 유상증자의 건 가결 -
26 2019-06-14 자회사 차입 연대보증 갱신의 건 가결 -
27 2019-06-18 자회사 차입 연대보증 갱신의 건 가결 -
28 2019-07-01 타법인 주권관련 사채권 취득의 건 가결 -
29 2019-08-30 기업설명회(IR) 개최의 건 가결 -
30 2019-09-20 자회사 차입 연대보증 갱신의 건 가결 -
31 2019-10-11 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 가결 -
32 2019-10-15 신주인수권부사채 권종 및 매수 변경의 건 가결 -
33 2019-10-28 신주인수권부사채 권종 및 매수 변경의 건 가결 -
34 2019-10-31 의안1 타법인 주식 취득의 건&cr;의안2 사내이사 선임 확약의 건 가결 -
35 2019-10-31 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 가결 -

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

(1) 감사 교육 미실시 내역

개별적인 업무역량 증진에 의하고 있었으며,&cr;2019년 중 교육을 계획하고 있습니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

(2) 감사 지원조직 현황

경영전략팀2이사 외 (평균 4년)내부회계관리제도 관련 제반 활동
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

(3) 준법지원인 지원조직 현황&cr;- 해당사항 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr;(1) 집중투표제의 채택여부

당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 전자투표제도 및 전자위임장권유제도를 채택하고있지 않습니다. (단, 제34기(전기) 및 제33기(전전기) 정기주주총회에서는 이사회결의를 통해「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용하였습니다.)

&cr; 나. 소수주주권의 행사 여부&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;- 해당사항 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
진양곤최대주주보통주3,944,59510.073,944,59510.05-이현아친인척보통주651,0071.66651,0071.66-이현수친인척보통주40,7990.1040,7990.10-김용웅임원보통주00.002,0000.01-도순기임원보통주00.002,0000.01-Alex S. Kim계열회사 임원보통주924,7782.36924,7782.36-보통주5,561,17914.195,565,17914.19-우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

※ 상기 지분율 산정 근거&cr;- 기초 보통주 발행주식 총수 : 36,171,492주(2018/12/31 기준)&cr;- 기말 보통주 발행주식 총수 : 39,238,194주(2019/09/30 기준)

가. 최대주주의 주요경력

최대주주 성명 직위 담당업무 주요경력(최근 5년간)
기간 경력사항 겸임현황
진양곤 회장/&cr;사내이사 이사회의장 2009.01.20 ~ 현재 현) 에이치엘비(주) 대표이사 - 에이치엘비생명과학(주) 대표이사&cr;- 라이프리버(주) 이사&cr;- 에이치엘비파워(주) 이사&cr;- (주)엘에스케이인베스트먼트 이사&cr;- 현대요트(주) 이사&cr;- 바다중공업(주) 이사&cr;- (주)고션 이사&cr;- 에이치엘비오토텍(주) 이사

나. 최대주주 보유주식에 관한 계약내용

# 계약의 종류 성명 계약 상대방 계약체결(변경)일 담보내역
1 담보대출계약 진양곤 이베스트증권 2019년 08월 23일 보유주식 74,956주
2 담보대출계약 진양곤 한국투자증권 2019년 08월 29일 보유주식 509,834주
3 담보대출계약 진양곤 이베스트증권 2019년 09월 10일 보유주식 64,710주
4 담보대출계약 진양곤 하이투자증권 2019년 09월 10일 보유주식 35,817주
5 담보대출계약 진양곤 메리츠종금증권 2019년 10월 28일 보유주식 350,000주
6 담보대출계약 진양곤 한국투자증권 2019년 11월 05일 보유주식 29,003주
합계(주식등의 수) 보유주식 1,064,320주

※ 상기 "최대주주 보유주식에 계약내용"은 보고서 제출일 기준입니다.&cr;

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
------
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

3. 주식 소유현황&cr;가. 주식 소유현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
진양곤3,944,59510.05-----
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 최대주주
-
우리사주조합 -

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
70,61799.9832,449,06282.83
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

※ 소액주주는 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주입니다.

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인에게 신주를 발행하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7 규정에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

5. 근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하고, 다만 발행가격은 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-18조의 범위 내에서 정하여야 한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후&cr;3월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일까지
명의개서대리인 한국예탁결제원
공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.hlbkorea.com) 에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간매일경제신문에 한다.

5. 주가 및 주식거래실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)
종 류 19년01월 19년02월 19년03월 19년04월 19년05월 19년06월 19년07월 19년08월 19년09월
보통주 주가 최 고 76,300 91,500 93,900 88,100 85,000 76,200 38,350 42,250 60,400
최 저 66,200 74,200 76,000 80,100 67,700 35,300 23,900 23,900 44,000
평 균 72,268 83,829 83,710 84,473 74,786 69,284 32,489 32,298 47,211
거래량 최고(일) 910,982 1,021,931 1,119,581 1,226,039 674,299 2,852,523 26,026,035 6,361,689 3,390,497
최저(일) 207,793 285,185 295,502 161,281 150,212 168,504 411,739 898,613 469,789
월 간 10,409,064 8,853,565 11,421,562 7,101,916 7,145,429 11,956,483 62,768,206 46,454,692 23,968,310

※ 상기 자료는 한국거래소(www.krx.co.kr) 종목정보를 참조 하였습니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
진양곤남1966.01회장/&cr;사내이사등기임원상근대표이사- 에이치엘비(주) 대표이사&cr;- 에이치엘비생명과학(주) 이사 3,944,595-최대주주 본인10년2020.03.24김욱남1969.04사내이사등기임원비상근사업관리- 이랜드그룹 국제금융 본부장&cr;- 이랜드그룹 M&A 본부장&cr;- 한국장기신용은행--해당사항없음1년2021.03.28김성제남1965.12사외이사등기임원비상근사외이사- 차병원 IRB(임상시험심사위원회)&cr; 위원&cr;- BMCC BIO R&D 컨설팅 자문위원--해당사항없음4년2020.03.24박진국남1948.04사외이사등기임원비상근사외이사- 성도회계법인 부회장&cr;- 마이다스액티브증권투자회사주식&cr; 감독이사 --해당사항없음2년2020.03.24최규준(*)남1964.10사외이사등기임원비상근사외이사- 한국거래소 상무&cr;- 한국IR협의회 부회장&cr;- 이노메트리(주) 이사--해당사항없음신규선임2022.03.27김용웅남1958.06감사등기임원상근감사- 신용관리기금&cr;- 금융감독원2,000-해당사항없음10년2020.03.24
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

(*) 2019년 3월 27일 제34기 정기주주총회에서 최규준 사외이사를 신규선임 하였습니다.&cr;

나. 직원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
구명정, GRP남48---485.711,678,66934,972-구명정, GRP여8---84.81256,56932,071-판교사무소남14---142.24527,04437,646-판교사무소여4---44.87139,04834,762-74---744.912,601,32935,153-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

다. 미등기임원 보수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
13678,37752,183-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

- 인원수는 2019년 9월 30일 근무중인 미등기임원 기준으로 하여 작성하였습니다.&cr;- 연간급여총액은 당분기말 급여총액 입니다.&cr;

 2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사81,000,000사외이사 포함감사1100,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액&cr; (1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
6282,95447,159-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2) 유형별

(단위 : 천원)
2246,954123,477-327,0009,000-----19,0009,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -

&cr; 나. 산정기준 및 방법&cr;- 해당사항 없습니다.

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr;- 해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr; 1. 계열회사의 현황&cr; 가. 계열회사 현황

구 분 회사명 사업자등록번호 상장 여부 비고
종속회사 LSK BioPartners, Inc - 비상장 -
HLB USA, Inc - 비상장 -
(주)화진메디칼 127-81-38533 비상장 -
(주)화진메디스 312-81-95525 비상장 -
에이치엘비오토텍(주) 716-87-00921 비상장 -
관계회사 에이치엘비생명과학(주) 116-81-69278 상장 -
현대요트(주) 610-81-92325 비상장 -
바다중공업(주) 603-81-38658 비상장 -
기타 에이치엘비파워(주) 214-81-91598 상장 -
(주)고션 411-81-55854 비상장 -
라이프리버(주) 125-81-83269 비상장 -
(주)엘에스케이인베스트먼트 625-81-00297 비상장 -

&cr; 나. 계열회사간의 계통도

(기준일 : 2019년 09월 30일)
피출자사 상장여부 출자사
에이치엘비(주) 에이치엘비&cr;생명과학(주) 라이프리버(주)
LSK BioPartners, Inc. 비상장 59.83% 9.02% 6.07%
HLB USA, Inc 비상장 100.00% - -
(주)화진메디칼 비상장 100.00% - -
(주)화진메디스 비상장 100.00% - -
에이치엘비오토텍(주) 비상장 100.00% - -
에이치엘비생명과학(주) 상장 18.58% - -
에이치엘비파워(주) 상장 1.99% - -
현대요트(주) 비상장 39.43% - -
바다중공업(주) 비상장 28.89% - -
(주)고션 비상장 18.76% - -
라이프리버(주) 비상장 - 99.27% -
(주)엘에스케이인베스트먼트 비상장 - 39.00% 29.00%

&cr; 다. 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2019년 09월 30일)
구분 진양곤 김용웅 김욱
에이치엘비(주) 대표이사&cr;(상근) 감사&cr;(상근) 이사&cr; (상근)
LSK BioPartners, Inc. - - 이사&cr; (비상근)
HLB USA, Inc 대표이사&cr;(상근) - 이사&cr; (비상근)
(주)화진메디칼 - 감사&cr;(비상근) -
에이치엘비생명과학(주) 대표이사&cr;(상근) - -
에이치엘비파워(주) 이사&cr;(비상근) - -
현대요트(주) 이사&cr;(비상근) 감사&cr;(비상근) -
바다중공업(주) 이사&cr;(비상근) 감사&cr;(비상근) -
(주)고션 이사&cr;(비상근) - -
라이프리버(주) 이사&cr;(비상근) 감사&cr;(비상근) -
(주)엘에스케이인베스트먼트 이사&cr;(상근) - -

&cr;&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2019년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)
(기준일 : )
LSK BioPartners,Inc.&cr;(비상장)2005.09.29사업&cr;다각화2622,03662.1984,54511916,917-2,15559.83101,46216,126-29,643

에이치엘비&cr;생명과학(상장)

2015.10.23사업&cr;다각화7,0003,74710.3235,4144,95572,799-29,2698,70218.5878,944386,255-3,299현대요트&cr;(비상장)2009.07.02사업&cr;다각화30032839.43----32839.43-2,661-1,062바다중공업&cr;(비상장)2009.05.28사업&cr;다각화30078028.89768---78028.8976811,486-836고션&cr;(비상장)2014.02.12사업&cr;다각화1052118.76----2118.76-40-309에이치엘비파워&cr;(상장)2016.09.06지분&cr;참여2,8001,2232.05923--3421,2231.99126655,731-21,548화진메디칼&cr;(비상장)2018.02.21사업&cr;다각화5,02270100.005,082---70100.005,0825,369-162화진메디스&cr;(비상장)2018.02.21사업&cr;다각화50050100.00526---50100.005262,28841에이치엘비오토텍&cr;(비상장)2018.01.12사업&cr;다각화900300100.0036860300-457360100.00211596-1,132HLB USA, INC.2019.06.11합병목적법인--------100.00---8,555-127,6265,13490,016-29,38413,689-188,258480,553-57,950
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

&cr; 1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(1) 지배기업의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 지배기업의 주요 경영진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다(주석12 참조).

구 분 회사명
관계기업 바다중공업㈜
현대요트㈜
에이치엘비생명과학㈜
기타특수관계자 라이프리버㈜
㈜엘에스케이인베스트먼트
㈜고션
에이치엘비일렉㈜
에이치엘비네트웍스㈜
오티에스중공업㈜
에이치엘비파워㈜
현대코스모스요팅㈜
㈜신화어드밴스
에이치엘비엘이디㈜
㈜펭귄오션레저
㈜넥스트사이언스

&cr;(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출 매입
매출거래 기타 매입거래 기타
관계기업 바다중공업㈜ 13,500 30,277 1,957,081 -
기타 라이프리버㈜ - - - 6,300
에이치엘비네트웍스㈜ 1,379,052 - - 67,240
에이치엘비일렉㈜ 22,500 - - -
㈜펭귄오션레저 13,238 3,600 - -
합계 1,428,290 33,877 1,957,081 73,540

(*) 연결실체는 기타특수관계자인 에이치엘비네트웍스㈜에 구명정 서비스 독점권을 부여하여 러닝개런티를 통한 로열티수익을 창출하고 있습니다.

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출 매입
매출거래 기타 매입거래 기타
관계기업 에이치엘비생명과학㈜ - - - 10,787
바다중공업㈜ 103,500 31,214 1,942,337 -
현대요트㈜ 3,588,715 5,443 - -
기타 에이치엘비네트웍스㈜ 2,387,848 - - 20,832
에이치엘비일렉㈜ 30,000 - - -
㈜고션 1,800 - - -
합계 6,111,863 36,657 1,942,337 31,619

한편, 연결실체는 전분기 중 기타특수관계자인 라이프리버㈜로부터 서울사무소를 무상으로 제공받고 있습니다.

&cr;(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 출자 (*) 출자회수
관계기업 에이치엘비생명과학㈜ - - 72,798,968 -

(*) 연결실체는 당분기 중 에이치엘비생명과학㈜이 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하여 3,518,152주를 취득하였습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 출자 출자회수
관계기업 에이치엘비생명과학㈜ - - 10,000,000 -
바다중공업㈜ 1,380,000 500,000 - -
현대요트㈜ 708,000 708,000 - -
기타 라이프리버㈜(*) - - - 1,197,818
합계 2,088,000 1,208,000 10,000,000 1,197,818

(*) 전분기 중 종속기업인 라이프리버㈜의 지분 전량을 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜에 매각하였습니다. 한편, 라이프리버㈜의 지분 매각 전 라이프리버㈜는 에이치엘비생명과학㈜로부터 2,500,000천원을 차입하였습니다.&cr;

&cr;(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구분 채권 채무
특수관계&cr;구분 특수관계자명 매출채권&cr;(*1) 단기&cr;대여금&cr;(*1) 미수금 미수수익&cr;(*1) 보증금&cr;(*1) 기타&cr;(*1) 매입채무 보증금 기타
관계기업 에이치엘비생명과학㈜"(*2) - - 1,210 - - 5,872,300 - - 6,519
바다중공업㈜ - 880,000 - 66,653 - - 156,663 - -
현대요트㈜(*1) - 781,000 13 378,763 53,897 - - - -
기타 라이프리버㈜ - - 13,918 - - - - - 880
에이치엘비네트웍스㈜ 888,587 - 82 - - - - - -
에이치엘비일렉㈜ - - 2,759 - - - - 75,000 -
㈜고션(*1) 198,000 70,000 - - - - - - 19,500
오티에스중공업㈜(*1) - 400,000 - 3,478 - - - - -
㈜펭귄오션레저 (*1) 660 23,600 56,632 1,628 - - - - -
합계 1,087,247 2,154,600 74,614 450,522 53,897 5,872,300 156,663 75,000 26,899

(*1) 당분기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,962,867천원이 설정되어 있습니다.&cr; (*2) 연결실체가 보유한 채권 5,872,300천원은 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제7회차 전환사채입니다. &cr;&cr;

② 전기말

(단위: 천원)
구분 채권 채무
특수관계&cr;구분 특수관계자명 매출채권&cr;(*1) 단기&cr;대여금&cr;(*1) 미수금 미수수익&cr;(*1) 보증금&cr;(*1) 기타 매입채무 보증금 기타
관계기업 에이치엘비생명과학㈜(*2) - - - - - 71,546,815 - - -
바다중공업㈜ 30,350 880,000 - 36,377 - - 399,070 - -
현대요트㈜(*1) - 781,000 15 378,763 53,897 - - - -
기타 라이프리버㈜ - - 10 - - - - - 880
에이치엘비네트웍스㈜ 1,525,090 - 284 - - - - - 1,012
에이치엘비일렉㈜ - - 2,760 - - - - 75,000 -
㈜고션(*1) 198,000 70,000 - - - - - - 19,500
오티에스중공업㈜(*1) - 400,000 - 3,478 - - - - -
㈜펭귄오션레저 - - 31,500 - - - - - 102,383
합계 1,753,440 2,131,000 34,569 418,618 53,897 71,546,815 399,070 75,000 123,775

(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.&cr;(*2) 연결실체가 보유한 채권 71,546,815천원은 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 및 제7회차 전환사채입니다.&cr;

2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;- 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr;가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr;- 기 신고한 종속회사의 주요경영사항의 진행상황

신고일자&cr;(정정일자) 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 등
2019.06.13&cr;(2019.10.11) 종속회사의 주요경영사항&cr;(회사합병결정) LSK BioPartners, Inc.의 &cr;피흡수합병 결정 (1) 합병방법&cr;에이치엘비(주)의 100% 자회사인 HLB USA, INC.가 LSK BioPartners, Inc.를 흡수 합병하고 합병대가는 모회사인 에이치엘비(주) 보통주로 지급하는 삼각합병 방식&cr;- 존속회사 : HLB USA, INC.&cr;- 소멸회사 : LSK BioPartners, Inc.&cr;&cr;(2) 합병비율&cr;HLB USA, INC. : LSK BioPartners, Inc. = 1 : 122.10&cr;(삼각합병 대가로 HLB USA, Inc.의 모회사인 에이치엘비(주)의보통주로 지급합니다.(에이치엘비(주) : LSK BioPartners, Inc. = 1.8033 : 1)) &cr;&cr;지배기업의 종속기업인 LSK BioPartners, Inc.는 공시된 합병 주요일정에 따라 종속기업인 HLB USA, Inc.에 피흡수합병을 진행할 예정이며, 관계기관과의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다. &cr;&cr;※ 기타합병에 대한 자세한 사항은 [정정]회사합병 결정&cr; (2019.10.11) 공시를 참조하시기 바랍니다.

한편, 2017년 3분기보고서상 기재하였던 "종속회사의 주요경영사항-회사합병결정"건은 합병진행과정에서 정정요구에 따른 일정 차질과 회사의 현황 변동 등이 발생하여 합병가치 재산정이 불가피함에 따라 2018년 1월 24일 합병계약이 해제되었습니다. 기타 자세한 사항은 "기타주요경영사항-종속회사의 주요경영사항(2018.1.24)" 공시를 참조하시기 바랍니다 &cr;&cr;

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결의내용 비 고
제34기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.27) 제1호 의안 [제34기 재무제표 승인의 건]&cr;제2호 의안 [정관 일부 변경의 건]&cr;제3호 의안 [이사 선임의 건]&cr; 3-1호 의안 사외이사 최규준 신규선임&cr;제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]&cr;제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 가결&cr;가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결 -
제33기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.28) 제1호 의안 [제33기 재무제표 승인의 건]&cr;제2호 의안 [이사 선임의 건]&cr; 2-1호 의안 사내이사 김욱 신규선임&cr;제3호 의안 [비상근감사의 상근 전환의 건]&cr;제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]&cr;제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 -
제32기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.24) 제1호 의안 [제32기 재무제표 승인의 건]&cr;제2호 의안 [이사 선임의 건]&cr; 2-1호 의안 사내이사 박정민 재선임&cr; 2-2호 의안 사내이사 진양곤 재선임&cr; 2-3호 의안 사내이사 김하용 재선임&cr; 2-4호 의안 사내이사 김성철 재선임&cr; 2-5호 의안 사외이사 Alex S. Kim 재선임&cr; 2-6호 의안 사외이사 김성제 재선임&cr; 2-7호 의안 사외이사 박진국 신규선임&cr;제3호 의안 [감사선임의 건]&cr; 3-1호 의안 감사 김용웅 재선임&cr;제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]&cr;제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결 -

&cr; 2. 우발채무 등&cr;가. 중요한 소송사건&cr;보고서 제출일 현재 영업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 존재하지 않습니다.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없습니다.&cr;

다. 채무보증 현황

당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 보증처 내역 지급보증금액 연대보증인 보증기간
관계기업 바다중공업㈜ 부산은행 계약이행보증 113,220 대표이사 2012-05-29 ~ 2019-09-30
현대요트㈜ 서울보증보험 하자이행보증 44,275 - 2018-06-23 ~ 2023-06-22
하자이행보증 82,479 - 2018-06-23 ~ 2021-06-22
합 계 239,974 　

라. 채무인수약정 현황&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;

마. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입종별 약정금액 차입금액 담보제공금액
중소기업은행 일반운전자금대출 등 5,895,000 5,295,000 11,328,106
우리은행 일반운전자금대출 등 5,548,292 5,218,302 5,037,324

당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행 및 우리은행에 대하여 토지, 건물의 일부 및공장, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

&cr; (2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 등에 대하여 지급보증을 받고있으며, 당분기말 현재 부보금액은 613,105천원이며, 실행금액은 613,105천원입니다 . 또한, 연결실체의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분 지급보증처 피지급보증금액
대표이사 중소기업은행 384,000
기술보증기금 우리은행 1,273,750

&cr;(3) 연결실체는 당분기말 현재 관계기업인 바다중공업㈜을 위하여 부산은행에 113,220천원의 계약이행보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 관계기업인 현대요트㈜를 위하여 서울보증보험에 126,754천원의 하자이행보증을 제공하고 있습니다. &cr;

3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; 가. 제재현황&cr;- 불성실공시법인 지정&cr;2018년 2월 9일 회사합병 결정-종속회사의 주요경영사항(2017.03.31) 취소 공시에 대한 한국거래소의 불성실공시법인 지정예고(2018.1.24)와 관련하여 코스닥시장 공시위원회의 심의결과 코스닥시장 공시규정 제28조, 제32조 및 제34조에 의하여 공시번복에 따른 불성실공시법인으로 지정되었으며, 부과벌점 3점에 대하여 공시위반제재금(3점*4백만원)으로 대체부과하였습니다.&cr;&cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; (1) 상환전환우선주 전환권 행사&cr;당사가 발행한 제1회차 상환전환우선주 189,448주에 대하여 전량 전환권이 행사되었으며, 전환된 보통주식수는 270,642주 입니다.&cr;&cr;(2) 전환사채 전환권 행사&cr;당사가 발행한 제29회차 무보증 사모 전환사채에 대하여 전환권이 일부 행사되어 보고서 제출일 현재 미상환된 제29회차 무보증 사모 전환사채는 권면총액 1,600,000,000원이며 전환가능주식수는 21,357주 입니다.&cr;&cr;(3) 신주인수권부사채 신주인수권 행사&cr;당사가 발행한 제30회차 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채에 대하여 신주인수권이 일부 행사되어 보고서 제출일 현재 미상환 신주인수권부사채는 권면총액 4,500,000,000원이며 전환가능주식수는 60,067주 입니다.&cr; &cr; 다. 중소기업기준 검토표

2018년 중소기업기준 검토표 1p.jpg 2018년 중소기업기준 검토표 1p 2018년 중소기업기준 검토표 2p.jpg 2018년 중소기업기준 검토표 2p

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라. 직접금융 자금의 사용

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

(1) 공모자금의 사용내역&cr;- 해당사항 없습니다.

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

(2) 사모자금의 사용내역

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제3자배정 유상증자2015.02.17지분취득35,946지분취득35,946-제25회차 무보증 사모CB2015.10.20지분취득7,000지분취득7,000-제26회차 무보증 사모CB2017.07.31지분취득&cr;운영자금28,000지분취득&cr;운영자금28,000-제27회차 무보증 사모EB2018.02.05운영자금5,000운영자금5,000-제28회차 무보증 사모CB2018.02.20지분취득3,000지분취득3,000-제29회차 무보증 사모CB2018.06.29지분취득&cr;운영자금7,000지분취득&cr;운영자금7,000-제30회차 무보증 사모&cr;비분리형 BW2018.06.29지분취득&cr;운영자금39,500지분취득&cr;운영자금39,500-제31회차 무보증 사모CB2019.01.30지분취득&cr;운영자금20,000지분취득&cr;운영자금20,000-제32회차 무보증 사모CB2019.06.14지분취득&cr;운영자금20,000지분취득&cr;운영자금11,179(*)
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

(*) 본 보고서 작성기준일 현재까지 미사용되었으며, 미사용금액은 8,821백만원은 자금사용 계획에 맞추어 사용될 예정입니다.

마. 합병등의 사후정보&cr; <중요한 자산양수도 라이프리버(주)>

(1) 자산양수도 배경

당사는 2018년 3월 12일 에이치엘비생명과학(주)와 자산양수도 계약을 체결하고, 라이프리버(주)의 주식 8,566,702주(지분율 : 38.00%)를 양도하였으며, 자산양수도 가액은 30,840백만원입니다.&cr;

(2) 양수도주식수 및 양수도가액

(단위 : 주, 천원)
양수인 양도주식수 양도가액 양도대금 수령방법 비 고
에이치엘비생명과학(주) 8,566,702 30,840,127 양수인은 본 거래대금 30,840,127천원을 당사에 지급하여야 하나, 당사가 거래상대방에게 지급해야 할 에이치엘비생명과학(주) 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 사채납입대금 30,840,127천원을 상호 상계처리하기로 함에 따라 별도의 현금유입은 없습니다. -

※ 양도가액은 주당 3,600원을 적용하여 산출하였습니다.&cr;

(3) 자산양수도 주요일정

구분 일자
외부평가계약체결일 2018년 2월 14일
평가기간 2018년 2월 14일 ~ 2018년 3월 7일
이사회결의일 2018년 3월 12일
자산양수도 계약일 2018년 3월 12일
자산양수도 거래종결일 2018년 3월 21일

&cr;(4) 회사에 미치는 중요영향 등&cr;당사는 자산양수도를 통하여 종속기업인 라이프리버(주)의 주식을 전량 관계기업인 &cr;에이치엘비생명과학(주)에 처분함으로써 계열회사 간 통합으로 인한 사업 경쟁력 강화를 기대하고 있습니다. 또한, 양도대금으로 에이치엘비생명과학(주) 5회차 전환사채를 취득함에 따라 향후 전환권행사를 통해 계열회사에 대한 지배를 더욱 공고히할계획입니다.&cr;&cr;※ 기타 자산양수도에 대한 자세한 사항은 주요사항보고서(2018.03.12) 공시를 참조하시기 바랍니다.&cr;

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표

(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr;* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 천원)
라이프리버(주)---------------------
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

※ 상기 자산양도는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거하여 연결재무제표상 자산총액 대비 10%이상의 중요한 자산양수도에 해당합니다. 따라서, 매출액 및 영업이익 등의 예측정보가 없어 기재를 생략합니다.

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

바. 보호예수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
상환전환우선주189,4482018.10.18-2018.10.18~2019.10.17의무보호예수189,448
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

※ 상기 상환전환우선주 189,448주는 2018년 10월 2일 납입된 제3자배정 유상증자를 통하여 발행된 주식이며, "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제2-2조 제2항 제1호에 근거하여 1년간 의무보호예수 하였습니다.&cr;

(*) 보고서 기준일 현재 상환전환우선주의 보통주 전환가액은 70,203원이며, 작성기준일 이후 전환권이 행사되어 전량 보통주로 전환되었습니다.&cr;

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.