3. 연결재무제표 주석
| 제36(당) 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 |
| 제35(전) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 |
|
| 주식회사 오스템과 그 종속기업 |
1. 일반사항 주식회사 오스템(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성 대상 종속기업인 주식회사 오스템이엑스티, 오스템바이오 주식회사, AUSTEM AMERICA Inc. 및 (주)오스템지티씨(이하 주식회사 오스템과 그 종속기업을 총괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1990년 3월 7일 설립되어, 자동차부품 등의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 충남 천안시 동남구 수신면 수신로 739에 소재하고 있습니다. 지배기업은 1997년 2월 12일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2005년 3월 29일자로 법인명을 주식회사 윤영에서 주식회사 오스템으로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 상법 제527조의3 소규모 합병에 의거하여 2013년 10월 25일 이사회 결의에 따라 2013년 12월 28일을 합병기일로 하여 지배기업이 100% 지분을 소유하고 있는 주식회사 씨텍과 주식회사 에이씨엠을 흡수합병하였습니다.
당반기말 현재 지배기업의 자본금은 14,000백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 김정우(특수관계자포함) |
4,152,700 |
14.83% |
| 바디프렌드 등 |
3,483,363 |
12.44% |
| 김성중 |
1,699,134 |
6.07% |
| 자기주식 |
2,898,170 |
10.35% |
| 기타주주 |
15,766,633 |
56.31% |
| 합계 |
28,000,000 |
100.00% |
(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황
| 회사명 |
소재지 |
결산월 |
지분율 |
회사개요 |
| 당반기말 |
전기말 |
| (주)오스템이엑스티 |
대한민국 |
12월 |
99.76% |
99.76% |
자동차부품제조업 |
| 오스템바이오(주)(주1) |
대한민국 |
12월 |
75.11% |
75.11% |
농산물의 유통, 가공판매 |
| Austem America Inc. |
미국 |
12월 |
100.00% |
100.00% |
자동차부품제조업 |
| (주)오스템지티씨 |
대한민국 |
12월 |
100.00% |
100.00% |
기술서비스업 |
(주1) 오스템바이오(주)의 당기 지분율은 보통주 지분율이며, 우선주 지분율은 100%입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결 대상 종속기업에서제외한 기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) |
종속기업에서 제외한 사유 |
| 당반기말 |
전기말 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd |
80.10 |
80.10 |
중요한 의사결정에 있어 만장일치제도를 채택하고 있어 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류 |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd |
88.94 |
88.94 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd |
92.35 |
92.35 |
(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
반기순이익(손실) |
총포괄손익 |
| (주)오스템이엑스티 |
5,660,646 |
7,493,546 |
3,239,271 |
(1,177,221) |
(1,177,221) |
| 오스템바이오(주) |
4,900,824 |
6,488,134 |
2,331,651 |
(286,060) |
(286,060) |
| Austem America Inc. |
14,317,316 |
10,210,690 |
7,134,906 |
788,579 |
467,872 |
| (주)오스템지티씨 |
2,209,161 |
814,912 |
1,930,548 |
284,249 |
283,590 |
| 종속기업명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
총포괄손익 |
| (주)오스템이엑스티 |
4,811,573 |
5,467,252 |
2,928,549 |
(8,267,687) |
(8,291,836) |
| 오스템바이오(주) |
4,745,936 |
6,047,186 |
3,912,278 |
(1,228,334) |
(1,261,977) |
| Austem America Inc. |
10,074,224 |
6,435,468 |
10,442,721 |
16,825 |
324,352 |
| (주)오스템지티씨 |
1,854,431 |
743,772 |
3,366,516 |
206,282 |
196,576 |
(5) 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
(주)오스템이엑스티 |
오스템바이오(주) |
합계 |
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 |
0.24% |
24.89% |
|
| 누적 비지배지분 |
(4,399) |
(743,473) |
(747,872) |
| 비지배지분에 귀속되는 당반기순손익 |
(2,825) |
(71,194) |
(74,019) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 |
(2,825) |
(71,194) |
(74,019) |
(6) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업이나 연결회사 내 다른 종속기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공한 회사명 |
제공받는 회사명 |
재무적 지원의 내용 |
금액 |
| (주)오스템 |
(주)오스템이엑스티 |
차입금 지급보증 |
1,200,000 |
| (주)오스템이엑스티 |
차입금담보 |
4,000,000 |
| 오스템바이오(주) |
차입금담보 |
3,154,000 |
| 제공한 회사명 |
제공받는 회사명 |
재무적 지원의 내용 |
금액 |
| (주)오스템 |
(주)오스템이엑스티 |
차입금 지급보증 |
3,600,000 |
| 오스템바이오(주) |
차입금담보 |
3,154,000 |
2. 연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
3. 중요한 회계정책
중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
4. 영업부문 (1) 연결회사의 당반기와 전반기 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
자동차부품 |
기타 |
총계 |
| 당반기 |
전반기 |
당반기 |
전반기 |
당반기 |
전반기 |
| 총수익 |
43,658,478 |
55,828,144 |
18,141,302 |
23,910,294 |
61,799,780 |
79,738,438 |
| 연결조정 |
- |
(7,293,149) |
(7,416,082) |
(1,908,903) |
(7,416,082) |
(9,202,052) |
| 외부고객으로부터수익 |
43,658,478 |
48,534,995 |
10,725,220 |
22,001,391 |
54,383,698 |
70,536,386 |
| 부문별 자산 |
30,337,083 |
36,497,419 |
14,370,874 |
14,901,087 |
44,707,957 |
51,398,506 |
| 재고자산 |
6,705,245 |
10,171,757 |
8,222,087 |
6,573,757 |
14,927,332 |
16,745,514 |
| 유형자산 |
23,115,271 |
25,735,085 |
6,006,765 |
8,136,549 |
29,122,036 |
33,871,634 |
| 무형자산 |
516,567 |
590,577 |
142,022 |
190,781 |
658,589 |
781,358 |
(2) 연결회사의 당반기와 전반기 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
한국 |
미국 |
총계 |
| 당반기 |
전반기 |
당반기 |
전반기 |
당반기 |
전반기 |
| 총지역별수익 |
54,664,874 |
75,231,469 |
7,134,906 |
4,506,969 |
61,799,780 |
79,738,438 |
| 연결조정 |
(7,416,082) |
(9,202,052) |
- |
- |
(7,416,082) |
(9,202,052) |
| 외부고객으로부터수익 |
47,248,792 |
66,029,417 |
7,134,906 |
4,506,969 |
54,383,698 |
70,536,386 |
| 부문별 자산 |
36,530,908 |
45,441,533 |
8,177,049 |
5,956,973 |
44,707,957 |
51,398,506 |
| 재고자산 |
9,754,284 |
14,093,328 |
5,173,047 |
2,652,186 |
14,927,332 |
16,745,513 |
| 유형자산 |
26,118,034 |
30,566,847 |
3,004,002 |
3,304,787 |
29,122,036 |
33,871,634 |
| 무형자산 |
658,589 |
781,358 |
- |
- |
658,589 |
781,358 |
(3) 주요 고객에 대한 의존도
당반기 및 전반기 중 연결회사 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
비고 |
| H사 |
20,915,335 |
21,702,680 |
(당기: 38.46%/전기: 30.77%) |
| K사 |
9,316,768 |
10,118,408 |
(당기: 17.13%/전기: 14.34%) |
| 합계 |
30,232,103 |
31,821,088 |
|
5. 현금및현금성자산과 사용제한 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
6,523 |
4,834 |
| 보통예금 |
11,972,142 |
16,178,955 |
| 합계 |
11,978,665 |
16,183,789 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
예금종류 |
거래은행 |
사용제한내용 |
당반기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
신한은행 |
무역금융 및 파생상품담보 |
450,000 |
450,000 |
| 신한은행 |
오스템이엑스티 차입금담보 |
2,000,000 |
- |
| 하나은행 |
오스템이엑스티 차입금담보 |
2,000,000 |
- |
| 산업은행 |
오스템바이오 차입금담보 |
2,400,000 |
2,400,000 |
| 농협은행 |
오스템바이오 차입금담보 |
754,000 |
754,000 |
| 합계 |
7,604,000 |
3,604,000 |
6. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 만기보유증권 |
1,125 |
- |
| 미수수익 |
332,243 |
333,549 |
| 단기대여금 |
1,094,135 |
79,236 |
| 합계 |
1,427,503 |
412,785 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 만기보유증권 |
- |
1,125 |
| 보증금 |
1,475,521 |
1,449,182 |
| 현재가치할인차금 |
(112,798) |
(128,797) |
| 합계 |
1,362,723 |
1,321,510 |
7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
27,118,355 |
(561,454) |
26,556,901 |
27,193,354 |
(555,167) |
26,638,187 |
| 미수금 |
2,565,710 |
(476,875) |
2,088,835 |
2,692,908 |
(558,902) |
2,134,006 |
| 합계 |
29,684,065 |
(1,038,329) |
28,645,736 |
29,886,262 |
(1,114,069) |
28,772,193 |
(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
합계 |
| 기초 대손충당금 |
555,167 |
558,901 |
1,114,068 |
| 손상차손 인식 |
6,288 |
- |
6,288 |
| 손상차손 환입 |
- |
(82,026) |
(82,026) |
| 반기말 대손충당금 |
561,455 |
476,875 |
1,038,330 |
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
합계 |
| 기초 대손충당금 |
701,041 |
425,390 |
1,126,431 |
| 손상차손 인식 |
819,795 |
106,998 |
926,793 |
| 반기말 대손충당금 |
1,520,836 |
532,388 |
2,053,224 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
연체된 일수 |
| 미연체 |
30일미만 |
31~60일 |
61~90일 |
91~120일 |
120일 초과 |
합계 |
| 매출채권 및 기타채권 장부금액 |
26,959,621 |
1,554,120 |
160,683 |
62,381 |
27,201 |
920,059 |
29,684,065 |
| 기대손실율 |
0.0% |
3.2% |
24.9% |
25.0% |
51.7% |
99.9% |
3.5% |
| 전체기간 기대손실 |
- |
48,933 |
40,017 |
15,595 |
14,063 |
919,722 |
1,038,330 |
| 순장부금액 |
26,959,621 |
1,505,187 |
120,666 |
46,786 |
13,138 |
337 |
28,645,735 |
| 구분 |
연체된 일수 |
| 미연체 |
30일미만 |
31~60일 |
61~90일 |
91~120일 |
120일 초과 |
합계 |
| 매출채권 및 기타채권 장부금액 |
27,302,397 |
1,335,053 |
131,766 |
36,262 |
17,573 |
1,063,212 |
29,886,263 |
| 기대손실율 |
0.0% |
1.2% |
15.5% |
21.7% |
93.2% |
99.0% |
3.7% |
| 전체기간 기대손실 |
- |
16,347 |
20,482 |
7,872 |
16,376 |
1,052,992 |
1,114,069 |
| 순장부금액 |
27,302,397 |
1,318,706 |
111,284 |
28,389 |
1,197 |
10,221 |
28,772,194 |
8. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선급금 |
7,344,601 |
3,440,405 |
| 대손충당금(선급금) |
(281,300) |
(281,300) |
| 선급비용 |
464,287 |
344,520 |
| 부가세대급금 |
847,736 |
1,359,424 |
| 합계 |
8,375,324 |
4,863,049 |
9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 제품 |
3,535,826 |
3,303,718 |
| 재고자산평가충당금(제품) |
(1,805,431) |
(1,618,435) |
| 상품 |
4,281,381 |
1,482,686 |
| 재고자산평가충당금(상품) |
(141,056) |
(101,105) |
| 재공품 |
3,113,731 |
2,650,337 |
| 재고자산평가충당금(재공품) |
(327,405) |
(401,380) |
| 원재료 |
10,894,762 |
12,253,208 |
| 재고자산평가충당금(원재료) |
(4,624,476) |
(4,089,997) |
| 합계 |
14,927,332 |
13,479,032 |
당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 687,450천원과 96,729천원이며, 매출원가로 인식하였습니다.
10. 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
비유동 |
저축성보험 |
723,040 |
690,586 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
유동 |
파생상품자산(주1) |
3,631 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
유동 |
파생상품부채(주1) |
- |
683,992 |
(주1) 당반기말 현재 연결회사는 매월 계약환율 대비 환율 등락에 따라 손익이 발생하고, 목표 이익 달성시 조기 상환되는 TRF(통화옵션) 계약을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생상품자산(부채)으로 계상하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.
| 은행 |
계약일 |
만기일 |
계약금액 |
약정환율 |
| 신한은행 |
2024-10-10 |
2025-10-29 |
USD 3,200,000 |
1,379.70 |
연결회사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하지 않았습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품과 관련되어 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 파생상품거래이익 |
221,436 |
- |
| 파생상품거래손실 |
1,041 |
634,500 |
| 파생상품평가이익 |
227,228 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
243,177 |
11. 공동기업 및 관계기업에 대한 투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
구분 |
설립지 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1) |
공동기업 |
중국 |
80.10% |
16,364,945 |
- |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1) |
중국 |
88.94% |
18,520,443 |
- |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1) |
중국 |
92.35% |
18,183,907 |
- |
| O'zauto-austem Co.,ltd |
우즈베키스탄 |
50.00% |
4,728,750 |
1,132,523 |
| POWERHOUSE AUSTEM SxT(주2) |
미국 |
50.00% |
678,200 |
678,200 |
| (주)바흐 |
관계기업 |
대한민국 |
37.75% |
4,500,000 |
- |
| (주)휴모닉 |
대한민국 |
20.00% |
200,000 |
- |
| 합계 |
63,176,245 |
1,810,723 |
(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다. (주2) 당반기 중 Austem America Inc.가 50%를 출자하여 설립한 법인입니다.
| 회사명 |
구분 |
소재지 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1) |
공동기업 |
중국 |
80.10% |
16,364,945 |
- |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1) |
중국 |
88.94% |
18,520,443 |
- |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1) |
중국 |
92.35% |
18,183,906 |
- |
| O'zauto-austem Co.,ltd |
우즈베키스탄 |
50.00% |
4,728,750 |
799,139 |
| 엠씨제1호그로우쓰사모투자합자회사(주2) |
관계기업 |
대한민국 |
- |
- |
- |
| (주)바흐 |
대한민국 |
37.75% |
4,500,000 |
- |
| (주)휴모닉 |
대한민국 |
20.00% |
200,000 |
- |
| 합계 |
62,498,044 |
799,139 |
(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다. (주2) 2024년 8월 6일자로 청산이 되어 등기가 완료되었습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 공동기업 및 관계기업 투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 등 |
지분법이익 (손실) |
지분법 자본변동 |
반기말 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| O'zauto-austem Co.,ltd |
799,139 |
- |
- |
339,066 |
(5,681) |
1,132,524 |
| POWERHOUSE AUSTEM SxT |
- |
678,200 |
- |
- |
- |
678,200 |
| (주)바흐 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)휴모닉 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
799,139 |
678,200 |
- |
339,066 |
(5,681) |
1,810,724 |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 등 |
지분법이익 (손실) |
지분법 자본변동 |
반기말 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd |
13,039,057 |
- |
- |
(4,254,186) |
1,080,073 |
9,864,944 |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd |
13,531,000 |
- |
- |
(1,679,673) |
953,489 |
12,804,816 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd |
8,459,000 |
- |
- |
(2,418,772) |
824,726 |
6,864,954 |
| O'zauto-austem Co.,ltd |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 엠씨제1호그로우쓰사모투자합자회사 |
1,469,060 |
- |
(1,239,316) |
(226,652) |
- |
3,092 |
| (주)바흐 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)휴모닉 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
36,498,117 |
- |
(1,239,316) |
(8,579,283) |
2,858,288 |
29,537,806 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
반기순이익(손실) |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd. |
82,504,514 |
69,823,754 |
61,273,122 |
(3,393,244) |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd |
25,820,577 |
8,271,134 |
12,980,570 |
(281,834) |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd |
23,309,567 |
14,139,602 |
2,616,007 |
(3,406,634) |
| O'zauto-austem Co.,ltd |
34,083,764 |
31,818,718 |
25,384,968 |
678,131 |
| POWERHOUSE AUSTEM SxT |
1,356,400 |
- |
- |
- |
| (주)바흐 |
568,850 |
78,374 |
- |
(6,102) |
| (주)휴모닉 |
641,819 |
215,209 |
316,158 |
(55,574) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd. |
98,822,512 |
81,856,261 |
130,558,999 |
(7,516,377) |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd |
32,597,186 |
13,635,716 |
20,281,722 |
(2,207,174) |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd |
29,398,860 |
16,154,458 |
11,781,142 |
(6,207,055) |
| O'zauto-austem Co.,ltd |
42,227,475 |
40,629,198 |
56,601,842 |
926,133 |
| (주)바흐 |
575,062 |
78,484 |
- |
(14,160) |
| (주)휴모닉 |
689,854 |
207,670 |
420,870 |
(40,335) |
(4) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
순자산 |
지분율 |
순자산 지분금액 |
미실현손익 잔액 |
기타(주1) |
반기말 장부금액 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd |
12,680,761 |
80.10% |
10,157,289 |
(583,069) |
(9,574,220) |
- |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd. |
17,549,443 |
88.94% |
15,608,474 |
(129,105) |
(15,479,369) |
- |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd |
9,169,965 |
92.35% |
8,468,732 |
(61,688) |
(8,407,045) |
- |
| O'zauto-austem Co.,ltd |
2,265,046 |
50.00% |
1,132,523 |
- |
- |
1,132,523 |
| POWERHOUSE AUSTEM SxT |
1,356,400 |
50.00% |
678,200 |
- |
- |
678,200 |
| (주)바흐 |
490,476 |
37.75% |
185,163 |
- |
(185,163) |
- |
| (주)휴모닉 |
426,610 |
20.00% |
85,322 |
- |
(85,322) |
- |
| 합계 |
43,938,700 |
|
36,315,703 |
(773,862) |
(33,731,119) |
1,810,723 |
(주1) 손상차손 및 누적 미반영 지분법손실 금액 등으로 구성되어 있습니다.
| 회사명 |
순자산 |
지분율 |
순자산 지분금액 |
미실현손익 잔액 |
기타(주1) |
기말 장부금액 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd |
16,966,252 |
80.10% |
13,589,968 |
(739,226) |
(12,850,742) |
- |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd. |
18,961,470 |
88.94% |
16,864,332 |
(170,197) |
(16,694,135) |
- |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd |
13,244,402 |
92.35% |
12,231,595 |
(95,527) |
(12,136,068) |
- |
| O'zauto-austem Co.,ltd |
1,598,277 |
50.00% |
799,139 |
- |
- |
799,139 |
| (주)바흐 |
496,578 |
37.75% |
187,466 |
- |
(187,466) |
- |
| (주)휴모닉 |
482,184 |
20.00% |
96,437 |
- |
(96,437) |
- |
| 합계 |
51,749,163 |
|
43,768,937 |
(1,004,950) |
(41,964,848) |
799,139 |
(주1) 손상차손 및 누적 미반영 지분법손실 금액 등으로 구성되어 있습니다.(5) 당반기말 및 전기말 재무제표에 미반영된 지분법 손익 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 미반영 손실 |
미반영 손실누계액 |
미반영 손실 |
미반영 손실누계액 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd |
3,432,678 |
3,432,678 |
- |
- |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd. |
1,255,857 |
1,255,857 |
- |
- |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd |
3,707,738 |
3,707,738 |
- |
- |
| (주)바흐 |
2,303 |
775,006 |
5,346 |
772,703 |
| (주)휴모닉 |
11,115 |
35,419 |
8,067 |
24,304 |
| 합계 |
8,409,691 |
9,206,698 |
13,413 |
797,007 |
12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
반기말 장부금액 |
| 토지 |
13,865,032 |
- |
(684,416) |
13,180,616 |
| 건물 |
20,451,212 |
(16,744,466) |
(1,655,058) |
2,051,688 |
| 구축물 |
13,931,554 |
(12,098,504) |
(1,589,266) |
243,784 |
| 기계장치 |
118,599,263 |
(95,953,969) |
(12,392,750) |
10,252,544 |
| 차량운반구 |
839,858 |
(456,811) |
(182,337) |
200,710 |
| 공구와기구 |
31,256,329 |
(28,131,253) |
(1,717,701) |
1,407,375 |
| 비품 |
2,511,279 |
(2,313,322) |
(54,159) |
143,798 |
| 건설중인자산 |
1,641,520 |
- |
- |
1,641,520 |
| 합계 |
203,096,047 |
(155,698,325) |
(18,275,687) |
29,122,035 |
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
기말 장부금액 |
| 토지 |
13,865,032 |
- |
(684,416) |
13,180,616 |
| 건물 |
20,451,212 |
(16,705,857) |
(1,655,058) |
2,090,297 |
| 구축물 |
13,861,354 |
(12,065,589) |
(1,589,266) |
206,499 |
| 기계장치 |
120,044,852 |
(96,839,454) |
(12,392,750) |
10,812,648 |
| 차량운반구 |
844,276 |
(423,745) |
(182,337) |
238,194 |
| 공구와기구 |
33,143,409 |
(30,098,995) |
(1,717,701) |
1,326,713 |
| 비품 |
2,505,188 |
(2,290,083) |
(54,159) |
160,946 |
| 건설중인자산 |
1,129,184 |
- |
- |
1,129,184 |
| 합계 |
205,844,507 |
(158,423,723) |
(18,275,687) |
29,145,097 |
(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초잔액 |
취득 |
처분 |
상각(주1) |
해외환산손익 |
대체(주2) |
반기말잔액 |
| 토지 |
13,180,617 |
- |
- |
- |
- |
- |
13,180,617 |
| 건물 |
2,090,297 |
- |
- |
(38,609) |
- |
- |
2,051,688 |
| 구축물 |
206,499 |
56,160 |
- |
(32,914) |
- |
14,040 |
243,785 |
| 기계장치 |
10,812,649 |
265,860 |
(5) |
(963,824) |
(243,074) |
380,940 |
10,252,546 |
| 차량운반구 |
238,193 |
- |
(2,697) |
(34,787) |
- |
- |
200,709 |
| 공구와기구 |
1,326,713 |
302,320 |
(24) |
(258,524) |
(8,611) |
45,500 |
1,407,374 |
| 비품 |
160,946 |
8,647 |
- |
(24,395) |
(1,401) |
- |
143,797 |
| 건설중인자산 |
1,129,184 |
959,620 |
- |
- |
- |
(447,284) |
1,641,520 |
| 합계 |
29,145,098 |
1,592,607 |
(2,726) |
(1,353,053) |
(253,086) |
(6,804) |
29,122,036 |
(주1) 당반기 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 419,548천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 933,504천원 입니다. (주2) 건설중인자산 중 6,804천원은 수선비(제조원가)로 대체되었습니다.
| 구분 |
기초잔액 |
취득 |
처분 |
상각(주1) |
해외환산손익 |
대체 |
반기말잔액 |
| 토지 |
13,180,617 |
- |
- |
- |
- |
- |
13,180,617 |
| 건물 |
2,187,571 |
- |
- |
(48,637) |
- |
- |
2,138,934 |
| 구축물 |
280,324 |
64,990 |
- |
(48,777) |
- |
256,010 |
552,547 |
| 기계장치 |
7,747,718 |
4,208,002 |
(103,102) |
(813,368) |
- |
1,077,530 |
12,116,780 |
| 차량운반구 |
30,329 |
179,941 |
(7,836) |
(20,115) |
- |
- |
182,319 |
| 공구와기구 |
923,889 |
164,350 |
(1) |
(188,545) |
160 |
180,780 |
1,080,633 |
| 비품 |
140,511 |
31,628 |
- |
(17,780) |
89 |
- |
154,448 |
| 건설중인자산 |
2,984,644 |
2,997,233 |
(2,200) |
- |
- |
(1,514,320) |
4,465,357 |
| 합계 |
27,475,603 |
7,646,144 |
(113,139) |
(1,137,222) |
249 |
- |
33,871,635 |
(주1) 전반기 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 187,941천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 949,281천원 입니다.
13. 보험가입자산 당반기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 보험가입자산 |
장부금액 |
부보금액(주1) |
보험회사명 |
| 건물 |
2,051,688 |
102,333,484 |
현대해상화재보험 /삼성화재/KB손해보험 |
| 구축물 |
243,784 |
| 기계장치 |
10,252,545 |
| 차량운반구 |
200,709 |
| 공구와기구 |
1,407,375 |
| 비품 |
143,798 |
| 재고자산 |
14,927,332 |
| 합계 |
29,227,231 |
102,333,484 |
(주1) 상기 부보금액 중 현대해상화재보험의 부보금액은 채무 담보를 위해 산업은행에 질권이 39,000,000천원 설정되어 있습니다.
14. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득가액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
반기말 장부금액 |
| 영업권 |
12,256,386 |
(387,236) |
(11,869,150) |
- |
| 개발비 |
2,709,594 |
(2,709,594) |
- |
- |
| 시설이용권 |
348,987 |
- |
- |
348,987 |
| 기타의무형자산 |
2,329,972 |
(1,853,976) |
(166,393) |
309,603 |
| 합계 |
17,644,939 |
(4,950,806) |
(12,035,543) |
658,590 |
| 구분 |
취득가액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
기말 장부금액 |
| 영업권 |
12,256,386 |
(387,236) |
(11,869,150) |
- |
| 개발비 |
2,709,594 |
(2,709,594) |
- |
- |
| 시설이용권 |
348,987 |
- |
- |
348,987 |
| 기타의무형자산 |
2,329,972 |
(1,793,678) |
(166,393) |
369,901 |
| 합계 |
17,644,939 |
(4,890,508) |
(12,035,543) |
718,888 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초잔액 |
취득 |
상각 |
반기말잔액 |
| 시설이용권 |
348,987 |
- |
- |
348,987 |
| 기타의무형자산 |
369,901 |
- |
(60,298) |
309,603 |
| 합계 |
718,888 |
- |
(60,298) |
658,590 |
| 구분 |
기초잔액 |
취득 |
상각 |
반기말잔액 |
| 시설이용권 |
348,987 |
- |
- |
348,987 |
| 기타의무형자산 |
496,574 |
- |
(64,203) |
432,371 |
| 합계 |
845,561 |
- |
(64,203) |
781,358 |
(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각 1,184,775천원과 1,285,004천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
15. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
7,737,557 |
9,145,996 |
| 미지급금 |
7,925,547 |
8,738,590 |
| 미지급비용 |
1,190,472 |
1,174,337 |
| 합계 |
16,853,576 |
19,058,923 |
16. 기타유동부채 및 기타금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 예수금 |
697,302 |
315,488 |
| 선수금 |
10,897 |
19,186 |
| 부가세예수금 |
24,927 |
- |
| 합계 |
733,126 |
334,674 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 금융보증부채 |
35,781 |
28,515 |
| 예수보증금 |
303,913 |
303,913 |
| 합계 |
339,694 |
332,428 |
17. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
운영자금대출 등 |
3.39~5.96 |
28,090,000 |
24,090,000 |
| 농협은행 |
운영자금대출 |
4.35~5.19 |
924,000 |
929,000 |
| 신한은행 |
일반자금대출 등 |
5.84 |
3,000,000 |
1,000,000 |
| 합계 |
32,014,000 |
26,019,000 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내 역 |
이자율(%) |
만기 |
당반기말 |
전기말 |
| 농협은행 |
시설자금 등 |
5.04~5.25 |
2025.09.06 |
490,000 |
490,000 |
| 새빛새마을금고 |
5.17~5.39 |
2027.01.25~2030.01.31 |
1,050,000 |
1,050,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
3.5 |
2026.02.06 |
44,400 |
77,700 |
| 하나은행 |
3.58 |
2027.06.15 |
2,000,000 |
- |
| 소계 |
3,584,400 |
1,617,700 |
| 유동성장기차입금 |
(534,400) |
(1,006,600) |
| 차감잔액 |
3,050,000 |
611,100 |
18. 충당부채 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
81,714 |
126,489 |
| 설정(환입) |
(12,708) |
26,777 |
| 사용 |
(6,841) |
(58,518) |
| 반기말금액 |
62,165 |
94,748 |
19. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
1,673,727 |
(803,738) |
(204,835) |
665,154 |
| 차량운반구 |
456,881 |
(263,274) |
(105,271) |
88,336 |
| 비품 |
24,259 |
(19,667) |
(4,592) |
- |
| 합계 |
2,154,867 |
(1,086,679) |
(314,698) |
753,490 |
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
1,672,210 |
(668,827) |
(330,814) |
672,569 |
| 차량운반구 |
449,904 |
(239,464) |
(105,271) |
105,169 |
| 비품 |
24,259 |
(19,667) |
(4,592) |
- |
| 합계 |
2,146,373 |
(927,958) |
(440,677) |
777,738 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동성리스부채 |
497,612 |
443,452 |
| 비유동성리스부채 |
789,313 |
1,075,434 |
| 합계 |
1,286,925 |
1,518,886 |
한편, 리스약정의 증분차입이자율은 약 연 6.02%-11.83% 입니다.
(3) 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 1개월 이하 |
51,510 |
48,153 |
| 1개월 초과~3개월 이하 |
102,901 |
95,955 |
| 3개월 초과~1년 이하 |
449,742 |
425,306 |
| 1년 초과~5년 이하 |
857,607 |
1,222,441 |
| 합계 |
1,461,760 |
1,791,855 |
(4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 건물 |
134,912 |
117,311 |
| 차량운반구 |
23,810 |
22,867 |
| 비품 |
- |
777 |
| 감가상각비 합계 |
158,722 |
140,955 |
| 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함) |
71,010 |
87,987 |
| 소액 및 단기리스관련 비용 |
92,976 |
86,540 |
| 비용 합계 |
322,708 |
315,482 |
(5) 리스관련 현금유출
연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당반기 및 전반기 중 인식한 총 현금유출금액은 다음과 같습니다.
| 금액 |
당반기 |
전반기 |
| 리스부채 지출액 |
311,166 |
308,685 |
| 소액리스료 |
92,976 |
86,540 |
| 합계 |
404,142 |
395,225 |
(6) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각 |
손상차손환입 |
반기말 |
| 건물 |
672,569 |
127,496 |
(125,979) |
(134,912) |
125,979 |
665,153 |
| 차량운반구 |
105,169 |
6,977 |
- |
(23,810) |
- |
88,336 |
| 합계 |
777,738 |
134,473 |
(125,979) |
(158,722) |
125,979 |
753,489 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각 |
반기말 |
| 건물 |
867,759 |
4,079 |
- |
(117,311) |
754,527 |
| 차량운반구 |
98,723 |
6,977 |
- |
(22,867) |
82,833 |
| 비품 |
- |
4,663 |
- |
(777) |
3,886 |
| 합계 |
966,482 |
15,719 |
- |
(140,955) |
841,246 |
(7) 당반기와 전반기 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
이자비용 |
리스부채 지출액 |
반기말 |
| 리스부채 |
1,518,886 |
134,173 |
(125,979) |
71,010 |
(311,166) |
1,286,924 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
이자비용 |
리스부채 지출액 |
반기말 |
| 리스부채 |
1,888,340 |
15,709 |
87,987 |
(308,685) |
1,683,351 |
20. 종업원급여 (1) 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
13,564,343 |
15,912,039 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(9,470,330) |
(11,348,803) |
| 재무상태표상 확정급여부채 |
4,094,013 |
4,563,236 |
2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
15,912,039 |
14,694,404 |
| 당반기근무원가 |
865,715 |
976,788 |
| 이자원가 |
298,198 |
313,011 |
| 퇴직금지급액 |
(3,511,609) |
(2,304,225) |
| 재측정요소 |
- |
- |
| 반기말금액 |
13,564,343 |
13,679,978 |
3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
11,348,803 |
11,561,643 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
213,152 |
247,178 |
| 기여금불입액 |
600,000 |
- |
| 지급액 |
(2,784,127) |
(1,707,291) |
| 재측정요소 |
92,502 |
61,053 |
| 반기말금액 |
9,470,330 |
10,162,583 |
4) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 정기예금 외 |
9,470,330 |
11,348,803 |
5) 당반기 및 전반기 중 확정급여 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 당반기근무원가 |
865,715 |
976,788 |
| 이자원가 |
298,198 |
313,011 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(213,152) |
(247,178) |
| 합계 |
950,761 |
1,042,621 |
6) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 기대임금상승률 |
3.7%~4.35% |
3.7%~4.35% |
| 할인율(주1) |
3.91%~4.09% |
3.91%~4.09% |
(주1) 연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채(3.91% - 4.09%)의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.
7) 당반기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1%증가 |
1%감소 |
| 할인율 |
(1,090,535) |
1,227,092 |
| 기대임금상승률 |
1,238,463 |
(1,119,863) |
8) 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 5.74년 - 9.87년입니다.
(2) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 제도에 의하여 사전에 정해진 부담금을 퇴직연금사업자가 관리, 운용하는 근로자 개인별 계좌에 입금하고 있습니다. 한편, 보고기간 중 납부의무가 발생한 금액에 대하여 퇴직급여로 인식하여 판매비와관리비 및 제조원가에 각각 계상하며, 당반기 및 전반기 중 계상된 퇴직급여는 각각 538,066천원 및 336,935천원입니다.(3) 기타장기종업원급여
1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 기타장기종업원부채 |
366,066 |
388,849 |
2) 당반기 및 전반기 중 기타장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
388,849 |
434,696 |
| 당기근무원가 |
11,081 |
12,673 |
| 이자원가 |
6,636 |
8,729 |
| 급여지급액 |
(40,500) |
(66,500) |
| 재측정요소 |
- |
- |
| 반기말금액 |
366,066 |
389,598 |
21. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주당 금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
28,000,000 |
28,000,000 |
| 자본금 |
14,000,000,000 |
14,000,000,000 |
22. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
8,229,938 |
8,229,938 |
| 재평가적립금(주1) |
2,572,426 |
2,572,426 |
| 자기주식처분이익 |
3,856,730 |
3,856,730 |
| 기타자본잉여금 |
1,478,307 |
1,478,307 |
| 합계 |
16,137,401 |
16,137,401 |
(주1) 연결회사는 1998년 10월 1일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 재평가차액 2,613,738천원이 발생하였고, 재평가세액 41,313천원을 차감한 잔액 2,572,426천원을 재평가적립금에 계상하고 있습니다.
(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(4,335,744) |
(4,020,797) |
| 주식할인발행차금 |
(14,400) |
(14,400) |
| 합계 |
(4,350,144) |
(4,035,197) |
23. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
9,311,892 |
9,317,573 |
| 재평가잉여금(주1) |
9,653,236 |
9,653,236 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(7,015,504) |
(7,088,673) |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실 |
(234,000) |
(234,000) |
| 해외사업환산손익 |
34,297 |
355,004 |
| 합계 |
11,749,921 |
12,003,140 |
(주1) 연결회사는 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일에 전환일의 공정가치로 측정하고 이를 전환일의 간주원가로 사용하고 있으며, 그 이후로는 원가 모형을 적용하고 있습니다.
24. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
3,390,707 |
3,310,707 |
| 임의적립금 |
17,358,523 |
48,358,523 |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
5,454,177 |
(24,128,582) |
| 합계 |
26,203,407 |
27,540,648 |
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익원천
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 한시점에 이행하는 수행의무 : |
| 제품매출 |
19,390,092 |
34,472,937 |
16,021,302 |
32,813,099 |
| 상품매출 |
9,320,283 |
16,969,128 |
10,069,391 |
31,205,259 |
| 기타매출 |
1,403,075 |
2,936,969 |
4,541,480 |
6,518,028 |
| 소계 |
30,113,450 |
54,379,034 |
30,632,173 |
70,536,386 |
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : |
| 기타매출 |
3,492 |
4,664 |
- |
- |
| 소계 |
3,492 |
4,664 |
- |
- |
| 합계 |
30,116,942 |
54,383,698 |
30,632,173 |
70,536,386 |
(2) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 수취채권 |
26,556,900 |
26,638,187 |
| 계약부채 |
1,749,964 |
177,664 |
| 예상 용역제공(1년이내) |
1,749,964 |
177,664 |
(3) 당반기와 전반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초잔액 |
177,664 |
981,254 |
| 기중에 인식한 계약부채 |
1,572,300 |
3,650,086 |
| 기중에 이행한 수행의무에 대해 기중에 인식한 수익 |
- |
(2,790,306) |
| 반기말잔액 |
1,749,964 |
1,841,034 |
26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
1,988,416 |
4,262,274 |
1,955,803 |
4,005,751 |
| 퇴직급여 |
256,018 |
531,792 |
358,699 |
528,154 |
| 복리후생비 |
299,917 |
584,838 |
234,903 |
452,853 |
| 교육훈련비 |
7,456 |
13,901 |
6,267 |
10,832 |
| 여비교통비 |
92,125 |
180,844 |
138,611 |
192,940 |
| 지급수수료 |
743,466 |
988,732 |
327,292 |
694,352 |
| 연료비 |
- |
- |
- |
48 |
| 통신비 |
23,971 |
50,046 |
26,085 |
52,613 |
| 보험료 |
15,293 |
28,036 |
18,093 |
28,960 |
| 세금과공과 |
92,967 |
209,327 |
73,497 |
211,219 |
| 지급임차료 |
187,473 |
302,385 |
90,411 |
174,835 |
| 수선비 |
272,275 |
477,482 |
119,765 |
231,585 |
| 소모품비 |
34,407 |
71,442 |
36,123 |
69,475 |
| 도서인쇄비 |
814 |
2,288 |
2,287 |
5,572 |
| 차량유지비 |
46,394 |
97,853 |
51,329 |
102,729 |
| 운반비 |
1,931,593 |
2,319,207 |
943,622 |
3,013,907 |
| 관리용역비 |
184,623 |
378,112 |
188,704 |
389,403 |
| 광고선전비 |
30,354 |
83,543 |
27,822 |
40,765 |
| 접대비 |
82,820 |
166,780 |
69,973 |
153,381 |
| 무형자산상각비 |
30,149 |
60,298 |
32,101 |
64,202 |
| 감가상각비 |
(194,588) |
419,548 |
107,176 |
187,941 |
| 사용권자산감가상각비 |
31,498 |
62,786 |
71,206 |
140,955 |
| 경상개발비 |
663,974 |
1,184,775 |
812,824 |
1,285,004 |
| 수도광열비 |
11,853 |
24,442 |
12,326 |
33,844 |
| 전력비 |
8,511 |
19,927 |
10,332 |
18,189 |
| 대손상각비 |
(99,185) |
6,288 |
638,943 |
819,796 |
| 판매보증비 |
(4,135) |
(12,708) |
37,459 |
26,777 |
| 해외시장개척비 |
24,947 |
45,578 |
34,131 |
82,733 |
| 반품충당부채전입액 |
- |
- |
28,495 |
(878) |
| 잡비 |
(56,321) |
20,795 |
3,214 |
8,502 |
| 합계 |
6,707,085 |
12,580,611 |
6,457,493 |
13,026,439 |
27. 성격별 비용 당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
(4,189,547) |
(4,718,174) |
1,061,065 |
(74,348) |
| 원재료 및 상품매입 |
13,741,912 |
25,886,601 |
11,975,866 |
33,180,188 |
| 재고자산평가손실 |
232,215 |
687,450 |
(1,075,063) |
96,729 |
| 급여 |
6,054,953 |
13,055,197 |
5,557,773 |
11,828,319 |
| 퇴직급여 |
788,816 |
1,488,826 |
633,553 |
1,278,505 |
| 복리후생비 |
800,624 |
1,675,469 |
912,896 |
1,555,126 |
| 감가상각비 |
576,427 |
1,353,053 |
484,587 |
1,032,332 |
| 사용권자산상각비 |
127,433 |
158,722 |
71,206 |
140,955 |
| 무형자산상각비 |
30,149 |
60,298 |
32,101 |
64,202 |
| 운반비 |
2,007,486 |
2,450,896 |
1,074,795 |
3,145,230 |
| 연구개발비 |
663,974 |
1,184,775 |
812,824 |
1,285,004 |
| 기타비용 |
6,896,999 |
11,374,321 |
7,698,757 |
13,054,616 |
| 합계 |
27,731,441 |
54,657,434 |
29,240,360 |
66,586,858 |
28. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계정과목 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 |
이자수익 |
267,739 |
500,414 |
216,078 |
434,321 |
| 금융보증수익 |
(7,316) |
- |
(28,763) |
- |
| 파생상품거래이익 |
175,437 |
221,436 |
- |
- |
| 파생상품평가이익 |
242,833 |
277,228 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
4,180 |
8,338 |
3,756 |
7,462 |
| 금융수익 합계 |
682,873 |
1,007,416 |
191,071 |
441,783 |
| 금융비용 |
이자비용 |
342,113 |
673,206 |
435,078 |
879,994 |
| 파생상품거래손실 |
- |
1,041 |
521,650 |
634,500 |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
(34,451) |
243,177 |
| 금융보증비용 |
7,478 |
7,266 |
9,310 |
9,310 |
| 금융비용 합계 |
349,591 |
681,513 |
931,587 |
1,766,981 |
29. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계정과목 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익 |
외환차익 |
87,691 |
102,497 |
1,003,888 |
1,393,186 |
| 외화환산이익 |
(41,693) |
10,673 |
118,376 |
876,227 |
| 유형자산처분이익 |
11,586 |
11,586 |
- |
2,726 |
| 기타의사용권자산손상차손환입 |
- |
125,979 |
- |
- |
| 국고보조금수익 |
- |
3,600 |
1,360 |
1,360 |
| 임대료수익 |
599 |
1,197 |
402 |
1,564 |
| 잡이익 |
142,401 |
252,426 |
59,449 |
87,529 |
| 기타수익 합계 |
200,584 |
507,958 |
1,183,475 |
2,362,592 |
| 기타비용 |
외환차손 |
434,055 |
528,666 |
5,164 |
15,969 |
| 외화환산손실 |
919,930 |
944,081 |
(531) |
8 |
| 기타의대손상각비 |
(56,128) |
(82,026) |
13,913 |
106,998 |
| 기부금 |
6,578 |
13,237 |
6,748 |
13,395 |
| 유형자산처분손실 |
(216) |
697 |
96,103 |
100,756 |
| 잡손실 |
(4,060) |
5,376 |
134,341 |
135,058 |
| 기타비용 합계 |
1,300,159 |
1,410,031 |
255,738 |
372,184 |
30. 법인세비용 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 법인세부담액 |
- |
1,782,992 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
159,703 |
(851,382) |
| 일시적차이로 인한 법인세변동액 |
(1,456) |
(184,593) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
(19,507) |
(12,760) |
| 법인세비용(수익) |
138,740 |
734,257 |
31. 주당이익
(1) 기본주당이익(손실)
기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결반기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
1) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배기업 반기순이익(손실) |
1,936,745,953 |
(575,561,335) |
(3,532,527,771) |
(4,571,519,400) |
| 가중평균유통보통주식수 |
26,444,363 |
26,274,994 |
26,650,000 |
26,650,000 |
| 지배기업 기본주당순이익(손실) |
73 |
(22) |
(133) |
(172) |
2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 일 자 |
내 역 |
주식수 |
가중치 |
가중평균적수 |
| 1.1 ~ 6.30 |
기초 |
26,400,420 |
181/181 |
4,778,476,020 |
| 2.27 ~ 6.30 |
자기주식 취득 |
(287,465) |
79/181 |
(22,702,079) |
| 합계 |
4,755,773,941 |
| 가중평균주식수 |
26,274,994 |
| 일 자 |
내 역 |
주식수 |
가중치 |
가중평균적수 |
| 1.1 ~ 06.30 |
기초 |
26,650,000 |
182/182 |
4,850,300,000 |
| 합계 |
4,850,300,000 |
| 가중평균주식수 |
26,650,000 |
(2) 희석주당이익(손실)
당반기 및 전반기의 경우 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다
.
32. 지급보증 및 담보자산 (1) 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.(특수관계자와 관련된 담보 및 지급보증은 주석34 참조)
| 담보권자 |
내 역 |
담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정금액 |
| 산업은행 |
차입금담보 |
토지 |
12,369,012 |
39,000,000 |
| 건물 |
14 |
| 기계장치 |
1,605,997 |
| 수출입은행 |
양도담보 |
재고자산 |
11,757,238 |
10,400,000 |
| 신한은행 |
무역금융 및 파생상품담보 |
단기금융상품 |
450,000 |
495,000 |
| 산업은행/농협은행/충북개인택시 사회복지새마을금고 |
차입금담보 |
토지 |
627,651 |
5,342,500 |
| 건물 |
1,286,250 |
| 기계장치 |
283,927 |
| 합계 |
28,380,089 |
55,237,500 |
(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 보증인 |
피보증인 |
보증내용 |
금액 |
| 서울보증보험주식회사 |
상거래처 |
이행계약 |
524,774 |
33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구분 |
한도액 |
사용액 |
미사용액 |
| 신한은행 |
파생상품(통화선도) |
USD 550.00 |
USD 0.00 |
USD 550.00 |
| 파생상품(한도거래)(주1) |
USD 1,850.00 |
USD 192.00 |
USD 1,658.00 |
| 무역금융 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| <기운>구매론(주2) |
1,000,000 |
370,384 |
629,616 |
| 운전자금 |
3,000,000 |
3,000,000 |
- |
| 하나은행 |
무역금융 |
1,600,000 |
- |
1,600,000 |
| 운영자금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
| 외상매출채권담보대출 |
100,000 |
- |
100,000 |
| 수출입은행 |
중기포괄수출금융 |
7,600,000 |
- |
7,600,000 |
| 산업은행 |
운영자금대출 |
28,090,000 |
28,090,000 |
- |
| 농협은행 |
운영자금대출 등 |
1,414,000 |
1,414,000 |
- |
| 충북개인택시사회복지새마을금고 |
운영자금대출 등 |
1,050,000 |
1,050,000 |
- |
| 중소벤처기업진흥공단 |
운영자금대출 등 |
44,400 |
44,400 |
- |
| 합계 |
USD 2,400 46,898,400 |
USD 192 35,968,784 |
USD 2,208 10,929,616 |
(주1) 파생상품 한도거래를 위한 약정사항입니다.(주2) 매입처를 위한 구매자금 약정사항입니다. (2) 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다.
| 계류법원 |
원고 |
피고 |
사건내용 |
소송가액 |
진행상황 |
| 대전지방법원 |
개인 |
(주)오스템 |
산업재해 민사소송 |
90,000 |
1심 진행 |
| 청주지방법원 |
오스템바이오(주) |
개인 |
부당이득반환청구 |
60,000 |
1심 진행 |
34. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
소재지 |
| 공동기업 |
Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,ltd |
Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,ltd |
중국 |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co.,ltd |
Pos-Austem Yantai Automotive Co.,ltd |
중국 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,ltd |
Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,ltd |
중국 |
| O'zauto-Austem Co.,ltd |
O'zauto-Austem Co.,ltd |
우즈베키스탄 |
| POWERHOUSE AUSTEM SxT |
- |
미국 |
| 관계기업 |
(주)바흐 |
(주)바흐 |
대한민국 |
| (주)휴모닉 |
(주)휴모닉 |
대한민국 |
(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
내역 |
당반기 |
전반기 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co,.ltd |
매출 |
189,989 |
337,920 |
| 매입 |
- |
4,577 |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co,.ltd |
매출 |
- |
121,923 |
| O'zauto-Austem Co,.ltd |
매출 |
1,706,233 |
2,013,073 |
| 매출 등 수익거래 합계 |
1,896,222 |
2,472,916 |
| 매입 등 비용거래 합계 |
- |
4,577 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
내역 |
당반기말 |
전기말 |
| POWERHOUSE AUSTEM SxT |
매출채권 |
89,522 |
- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co,.ltd |
매출채권 |
108,620 |
1,586,577 |
| O'zauto-Austem Co,.ltd |
매출채권 |
615,959 |
895,617 |
| 미수금 |
1,403,744 |
1,521,309 |
| 미수금 대손충당금 |
(445,082) |
(482,358) |
| 채권 계 |
1,772,763 |
3,521,145 |
(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구분 |
내역 |
당반기 |
| POWERHOUSE AUSTEM SxT |
공동기업 |
현금출자 |
USD 500,000 |
| 특수관계자 |
구분 |
내역 |
전반기 |
| 엠씨제1호그로우쓰사모투자합자회사 |
관계기업 |
배당금 수령 |
1,239,316 |
(5) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은자 |
지급보증처 |
최대보증만기 |
당반기말 |
전기말 |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co,.ltd |
기업은행 |
2026-06-22 |
CNY 12,000,000 |
CNY 12,000,000 |
| 산업은행 |
2026-06-25 |
CNY 18,000,000 |
CNY 18,000,000 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co,.ltd |
기업은행 |
2025-07-25 |
CNY 15,600,000 |
CNY 15,600,000 |
| POSCO Asia Company Limited |
2025-12-29 |
CNY 23,272,931 |
CNY 31,030,574 |
| 합계 |
CNY 68,872,931 |
CNY 76,630,574 |
(6) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.
| 피보증인 |
보증내역 |
금융기관 |
보증금액 |
| 대표이사 |
차입금보증 |
신한은행 |
USD 2,880,000 |
| 신한은행 |
3,060,000 |
| 하나은행 |
1,920,000 |
| 수출입은행 |
9,600,000 |
| 새마을금고 |
1,260,000 |
| 합계 |
USD 2,880,000 15,840,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 단기종업원급여 |
1,389,655 |
1,090,906 |
| 퇴직급여 |
230,671 |
226,443 |
| 합계 |
1,620,326 |
1,317,349 |
35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 영업활동에서 창출된 현금 당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 1.반기순손실 |
(649,580) |
(4,698,800) |
| 2.조정항목 |
3,416,670 |
13,316,372 |
| 퇴직급여 |
950,761 |
1,042,621 |
| 감가상각비 |
1,353,053 |
1,137,222 |
| 사용권자산상각비 |
158,722 |
140,955 |
| 무형자산상각비 |
60,298 |
64,202 |
| 대손상각비 |
6,288 |
819,796 |
| 기타의대손상각비(환입) |
(82,026) |
106,998 |
| 이자비용 |
673,206 |
879,994 |
| 급여 |
17,717 |
21,402 |
| 수선비(제조원가) |
6,804 |
- |
| 반품충당부채전입액 |
- |
(878) |
| 재고자산평가손실 |
687,450 |
96,729 |
| 지분법손실 |
- |
8,579,283 |
| 판매보증비 |
(12,708) |
26,777 |
| 외화환산손실 |
944,081 |
8 |
| 파생상품거래손실 |
1,041 |
634,500 |
| 파생상품평가손실 |
- |
243,177 |
| 금융보증비용 |
7,266 |
9,310 |
| 유형자산처분손실 |
697 |
100,756 |
| 법인세비용 |
138,740 |
734,256 |
| 이자수익 |
(500,414) |
(434,321) |
| 유형자산처분이익 |
(11,586) |
(2,726) |
| 외화환산이익 |
(10,673) |
(876,227) |
| 파생상품거래이익 |
(221,436) |
- |
| 파생상품평가이익 |
(277,228) |
- |
| 기타의사용권자산손상차손(환입) |
(125,979) |
- |
| 지분법이익 |
(339,066) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
(8,338) |
(7,462) |
| 3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(7,858,812) |
(13,421,922) |
| 매출채권의 감소(증가) |
6,400,014 |
(4,669,318) |
| 기타금융자산의 감소(증가) |
9,633 |
(4,377) |
| 기타유동자산의 증가 |
(3,485,230) |
(239,683) |
| 재고자산의 증가 |
(2,135,751) |
(592,443) |
| 매입채무의 감소 |
(7,766,104) |
(5,808,621) |
| 기타금융부채의 감소 |
(1,548,976) |
(1,993,528) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
470,125 |
(251,779) |
| 기타장기종업원부채의 감소 |
(40,500) |
(66,500) |
| 계약부채의 증가 |
1,572,300 |
859,779 |
| 충당부채의 감소 |
(6,841) |
(58,518) |
| 퇴직금의 지급 |
(3,511,609) |
(2,304,225) |
| 사외적립자산의 감소 |
2,184,127 |
1,707,291 |
| 4.영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3) |
(5,091,722) |
(4,804,350) |
(3) 비현금거래 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 |
6,280 |
(49,460) |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
11,100 |
483,300 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
440,480 |
1,514,320 |
| 만기보유증권 유동성대체 |
1,125 |
- |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 |
134,173 |
15,709 |
| 사용권자산 및 리스부채의 감소 |
125,979 |
- |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
반기말 |
| 증가 |
감소 |
상각 |
대체 |
| 단기차입금 |
26,019,000 |
5,995,000 |
- |
- |
- |
- |
32,014,000 |
| 유동성장기차입금 |
1,006,600 |
(483,300) |
- |
- |
- |
11,100 |
534,400 |
| 장기차입금 |
611,100 |
2,450,000 |
- |
- |
- |
(11,100) |
3,050,000 |
| 리스부채 |
1,518,886 |
(240,156) |
134,173 |
(125,979) |
- |
- |
1,286,924 |
| 합계 |
29,155,586 |
7,721,544 |
134,173 |
(125,979) |
- |
- |
36,885,324 |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
반기말 |
| 증가 |
감소 |
상각 |
대체 |
| 단기차입금 |
25,976,000 |
43,000 |
- |
- |
- |
- |
26,019,000 |
| 유동성장기차입금 |
1,383,380 |
(343,300) |
- |
- |
- |
483,300 |
1,523,380 |
| 장기차입금 |
527,700 |
110,000 |
- |
- |
- |
(483,300) |
154,400 |
| 리스부채 |
1,888,340 |
(220,698) |
15,709 |
- |
- |
- |
1,683,351 |
| 합계 |
29,775,420 |
(410,998) |
15,709 |
- |
- |
- |
29,380,131 |
36. 범주별 금융상품 및 금융상품 범주별 순손익 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
11,978,665 |
11,978,665 |
| 단기금융상품 |
- |
23,739,336 |
23,739,336 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
28,645,735 |
28,645,735 |
| 기타금융자산(유동) |
- |
1,427,504 |
1,427,504 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
3,631 |
- |
3,631 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
723,040 |
- |
723,040 |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
1,362,723 |
1,362,723 |
| 합계 |
726,671 |
67,153,963 |
67,880,634 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
16,183,788 |
16,183,788 |
| 단기금융상품 |
- |
21,380,000 |
21,380,000 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
28,772,194 |
28,772,194 |
| 기타금융자산(유동) |
- |
412,785 |
412,785 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
690,586 |
- |
690,586 |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
1,321,510 |
1,321,510 |
| 합계 |
690,586 |
68,070,277 |
68,760,863 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익- 공정가치측정금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
13,561,902 |
13,561,902 |
| 단기차입금 |
- |
32,014,000 |
32,014,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
534,400 |
534,400 |
| 장기차입금 |
- |
3,050,000 |
3,050,000 |
| 기타금융부채(유동) |
- |
339,694 |
339,694 |
| 리스부채 |
- |
1,286,925 |
1,286,925 |
| 합계 |
- |
50,786,921 |
50,786,921 |
| 구 분 |
당기손익- 공정가치측정금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
15,872,254 |
15,872,254 |
| 단기차입금 |
- |
26,019,000 |
26,019,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
1,006,600 |
1,006,600 |
| 장기차입금 |
- |
611,100 |
611,100 |
| 기타금융부채(유동) |
- |
332,427 |
332,427 |
| 리스부채 |
- |
1,518,886 |
1,518,886 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) |
683,992 |
- |
683,992 |
| 합계 |
683,992 |
45,360,267 |
46,044,259 |
(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
- |
500,414 |
- |
500,414 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
8,338 |
- |
- |
8,338 |
| 파생상품거래이익 |
221,436 |
- |
- |
221,436 |
| 파생상품평가이익 |
277,228 |
- |
- |
277,228 |
| 수익 합계 |
507,002 |
500,414 |
- |
1,007,416 |
| 이자비용 |
- |
- |
673,206 |
673,206 |
| 금융보증비용 |
- |
- |
7,266 |
7,266 |
| 파생상품거래손실 |
1,041 |
- |
- |
1,041 |
| 비용 합계 |
1,041 |
- |
680,472 |
681,513 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
- |
434,321 |
- |
434,321 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
7,462 |
- |
- |
7,462 |
| 수익 합계 |
7,462 |
434,321 |
- |
441,783 |
| 이자비용 |
- |
- |
879,994 |
879,994 |
| 파생상품거래손실 |
634,500 |
- |
- |
634,500 |
| 파생상품평가손실 |
243,177 |
- |
- |
243,177 |
| 비용 합계 |
877,677 |
- |
879,994 |
1,757,671 |
37. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.
38. 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| 구 분 |
공정가치 수준 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : |
| 저축성보험 |
- |
723,040 |
- |
723,040 |
| 파생상품자산(주1) |
- |
3,631 |
- |
3,631 |
(주1) 통화옵션의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화옵션의 잔존기간과 일치하는기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화옵션의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화옵션의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화옵션의 공정가치를 측정하였습니다. 통화옵션의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.
| 구 분 |
공정가치 수준 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : |
| 저축성보험 |
- |
690,586 |
- |
690,586 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채: |
| 파생상품부채(주1) |
- |
683,992 |
- |
683,992 |
(주1) 통화옵션의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화옵션의 잔존기간과 일치하는기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화옵션의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화옵션의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화옵션의 공정가치를 측정하였습니다. 통화옵션의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
5. 재무제표 주석
| 제36(당) 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 |
| 제35(전) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 |
| 주식회사 오스템 |
1. 회사의 개요 주식회사 오스템(이하 "당사"라 함)은 1990년 3월 7일 설립되어 자동차부품 등의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있으며, 충남 천안시 동남구 수신면 수신로 739에 소재하고 있습니다. 당사는 1997년 2월 12일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2005년 3월 29일자로 법인명을 주식회사 윤영에서 주식회사 오스템으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 상법 제527조의3 소규모 합병에 의거하여 2013년 12월 28일을 합병기일로 하여 당사가 100% 지분을 소유하고 있는 주식회사 씨텍과 주식회사 에이씨엠을 흡수합병하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 14,000백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 김정우(특수관계자포함) |
4,152,700 |
14.83% |
| 바디프렌드 등 |
3,483,363 |
12.44% |
| 김성중 |
1,699,134 |
6.07% |
| 자기주식 |
2,898,170 |
10.35% |
| 기타주주 |
15,766,633 |
56.31% |
| 합계 |
28,000,000 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
3. 중요한 회계정책
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산과 사용제한 금융자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
3,630 |
1,667 |
| 보통예금 |
7,308,475 |
11,256,802 |
| 합계 |
7,312,105 |
11,258,469 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
예금종류 |
금융기관 |
사용제한내용 |
당반기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
신한은행 |
무역금융 및 파생상품담보 |
450,000 |
450,000 |
| 신한은행 |
오스템이엑스티 차입금담보 |
2,000,000 |
- |
| 하나은행 |
오스템이엑스티 차입금담보 |
2,000,000 |
- |
| 산업은행 |
오스템바이오 차입금담보 |
2,400,000 |
2,400,000 |
| 농협은행 |
오스템바이오 차입금담보 |
754,000 |
754,000 |
| 합계 |
7,604,000 |
3,604,000 |
5. 기타금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 기타채무상품 |
1,125 |
- |
| 미수수익 |
339,603 |
333,549 |
| 단기대여금 |
1,432,012 |
14,422 |
| 합계 |
1,772,740 |
347,971 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 기타채무상품 |
- |
1,125 |
| 보증금 |
635,000 |
635,000 |
| 현재가치할인차금(보증금) |
(59,062) |
(69,081) |
| 합계 |
575,938 |
567,044 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
31,908,709 |
(1,379,837) |
30,528,872 |
30,613,407 |
(599,453) |
30,013,954 |
| 미수금 |
2,435,415 |
(476,875) |
1,958,540 |
2,562,736 |
(558,902) |
2,003,834 |
| 합계 |
34,344,124 |
(1,856,712) |
32,487,412 |
33,176,143 |
(1,158,355) |
32,017,788 |
(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
합계 |
| 기초 대손충당금 |
599,453 |
558,901 |
1,158,354 |
| 손상차손 인식 |
780,384 |
- |
780,384 |
| 손상차손 환입 |
- |
(82,026) |
(82,026) |
| 반기말 대손충당금 |
1,379,837 |
476,875 |
1,856,712 |
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
합계 |
| 기초 대손충당금 |
2,078,557 |
425,390 |
2,503,947 |
| 손상차손 인식 |
526,382 |
106,998 |
633,380 |
| 반기말 대손충당금 |
2,604,939 |
532,388 |
3,137,327 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
미연체 |
30일미만 |
31~60일 |
61~90일 |
91~120일 |
120일 초과 |
계 |
| 취득원가 |
26,593,251 |
1,615,526 |
364,877 |
423,992 |
1,200,981 |
4,145,497 |
34,344,124 |
| 기대손실율 |
0.0% |
2.1% |
9.2% |
12.5% |
15.7% |
37.3% |
5.4% |
| 전체기간기대손실 |
- |
34,071 |
33,484 |
52,793 |
188,933 |
1,547,432 |
1,856,713 |
| 순장부금액 |
26,593,251 |
1,581,455 |
331,393 |
371,199 |
1,012,048 |
2,598,065 |
32,487,411 |
| 구분 |
미연체 |
30일미만 |
31~60일 |
61~90일 |
91~120일 |
120일 초과 |
계 |
| 취득원가 |
26,606,822 |
1,636,080 |
65,728 |
218,671 |
123,664 |
4,525,178 |
33,176,143 |
| 기대손실율 |
- |
1.24% |
6.04% |
4.19% |
14.78% |
24.46% |
3.49% |
| 전체기간기대손실 |
- |
20,207 |
3,973 |
9,172 |
18,272 |
1,106,731 |
1,158,355 |
| 순장부금액 |
26,606,822 |
1,615,874 |
61,755 |
209,498 |
105,392 |
3,418,447 |
32,017,788 |
7. 기타유동자산
당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선급금 |
7,246,558 |
3,426,670 |
| 대손충당금(선급금) |
(281,300) |
(281,300) |
| 선급비용 |
153,478 |
133,552 |
| 부가세대급금 |
810,584 |
1,332,676 |
| 합계 |
7,929,320 |
4,611,598 |
8. 재고자산
당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 제품 |
2,218,487 |
2,102,719 |
| 제품평가충당금 |
(921,591) |
(856,038) |
| 상품 |
1,726,199 |
766,435 |
| 상품평가충당금 |
(105,919) |
(77,537) |
| 재공품 |
1,986,855 |
1,914,841 |
| 재공품평가충당금 |
(327,405) |
(401,380) |
| 원재료 |
6,305,582 |
8,663,553 |
| 원재료평가충당금 |
(3,715,505) |
(3,373,427) |
| 합계 |
7,166,703 |
8,739,166 |
한편, 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 (환입)은 362,038천원과 131,332천원이며, 매출원가로 인식하였습니다.
9. 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)
(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
비유동 |
저축성보험 |
723,040 |
690,586 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
유동 |
파생상품자산(주1) |
3,631 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
유동 |
파생상품부채(주1) |
- |
683,992 |
(주1) 당반기말 현재 당사는 매월 계약환율 대비 환율 등락에 따라 손익이 발생하고, 목표 이익 달성시 조기 상환되는 TRF(통화옵션) 계약을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생상품자산(부채)으로 계상하고 있습니다.
(2) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.
| 은행 |
계약일 |
만기일 |
계약금액 |
약정환율 |
| 신한은행 |
2024-10-10 |
2025-10-29 |
USD 3,200,000 |
1,379.70 |
당사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하지 않았습니다.
(3) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품과 관련되어 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 파생상품거래이익 |
221,436 |
- |
| 파생상품거래손실 |
1,041 |
634,500 |
| 파생상품평가이익 |
277,228 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
243,177 |
10. 종속기업,공동기업및관계기업투자
(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업,공동기업및관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
구분 |
소재지 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
| (주)오스템이엑스티 |
종속 기업 |
대한민국 |
99.76% |
17,504,330 |
- |
| 오스템바이오(주)(주2) |
대한민국 |
75.11% |
5,596,339 |
- |
| (주)오스템지티씨 |
대한민국 |
100.00% |
1,000,000 |
1,397,268 |
| Austem America Inc. |
미국 |
100.00% |
3,276,325 |
3,923,415 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1) |
공동 기업 |
중국 |
80.10% |
16,364,945 |
- |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1) |
중국 |
88.94% |
18,520,443 |
- |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1) |
중국 |
92.35% |
18,183,907 |
- |
| O'zauto-austem Co,.ltd |
우즈베키스탄 |
50.00% |
4,728,750 |
1,132,523 |
| (주)바흐 |
관계 기업 |
대한민국 |
37.75% |
4,500,000 |
- |
| (주)휴모닉 |
대한민국 |
20.00% |
200,000 |
- |
| 합계 |
89,875,039 |
6,453,206 |
(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(주2) 취득원가는 보통주 취득원가 4,196,339천원과 우선주 취득원가 1,400,000천원으로 구성되어 있습니다.
| 회사명 |
구분 |
소재지 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
| (주)오스템이엑스티 |
종속 기업 |
대한민국 |
99.76% |
17,504,330 |
- |
| (주)에이블(주4) |
대한민국 |
- |
- |
- |
| 오스템바이오(주)(주2) |
대한민국 |
75.11% |
5,596,339 |
- |
| (주)오스템지티씨 |
대한민국 |
100.00% |
1,000,000 |
1,114,020 |
| Austem America Inc. |
미국 |
100.00% |
3,276,325 |
3,304,287 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1) |
공동 기업 |
중국 |
80.10% |
16,364,945 |
- |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1) |
중국 |
88.94% |
18,520,443 |
- |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1) |
중국 |
92.35% |
18,183,907 |
- |
| O'zauto-austem Co,.ltd |
우즈베키스탄 |
50.00% |
4,728,750 |
799,139 |
| 엠씨제1호그로우쓰사모투자합자회사(주3) |
관계 기업 |
대한민국 |
- |
- |
- |
| (주)바흐 |
대한민국 |
37.75% |
4,500,000 |
- |
| (주)휴모닉 |
대한민국 |
20.00% |
200,000 |
- |
| 합계 |
89,875,039 |
5,217,446 |
(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(주2) 취득원가는 보통주 취득원가 4,196,339천원과 우선주 취득원가 1,400,000천원으로 구성되어 있습니다.
(주3) 2024년 8월 6일자로 엠씨제1호그로우쓰PEF 청산이 되어 등기가 완료되었습니다. (주4) 2024년 12월 18일자로 (주)에이블 청산이 되어 등기가 완료되었습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업,공동기업및관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 등 |
처분 등 |
지분법 이익(손실) |
지분법 자본변동 |
반기말 |
| (주)오스템이엑스티 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 오스템바이오(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)오스템지티씨 |
1,114,020 |
- |
- |
283,907 |
(659) |
1,397,268 |
| Austem America Inc. |
3,304,287 |
- |
- |
939,835 |
(320,707) |
3,923,415 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| O'zauto-austem Co,.ltd |
799,139 |
- |
- |
339,066 |
(5,681) |
1,132,524 |
| (주)바흐 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)휴모닉 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
5,217,446 |
- |
- |
1,562,808 |
(327,047) |
6,453,207 |
| 회사명 |
기초 |
취득 등 |
처분 등 |
지분법이익 (손실) |
지분법 자본변동 |
반기말 |
| (주)오스템이엑스티 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)에이블 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 오스템바이오(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)오스템지티씨 |
910,331 |
- |
- |
285,949 |
- |
1,196,280 |
| Austem America Inc. |
307,059 |
2,717,400 |
- |
(500,069) |
104,644 |
2,629,034 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd |
13,039,057 |
- |
- |
(4,254,185) |
1,080,073 |
9,864,945 |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd. |
13,531,000 |
- |
- |
(1,679,673) |
953,489 |
12,804,816 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd |
8,459,000 |
- |
- |
(2,418,772) |
824,727 |
6,864,955 |
| O'zauto-austem Co,.ltd |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 엠씨제1호그로우쓰사모투자합자회사 |
1,469,060 |
- |
(1,239,316) |
(226,652) |
- |
3,092 |
| (주)바흐 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)휴모닉 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
37,715,507 |
2,717,400 |
(1,239,316) |
(8,793,402) |
2,962,933 |
33,363,122 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업,공동기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
반기순이익(손실) |
| (주)오스템이엑스티 |
5,660,646 |
7,493,546 |
3,239,271 |
(1,177,221) |
| 오스템바이오(주) |
4,900,824 |
6,488,134 |
2,331,651 |
(286,060) |
| (주)오스템지티씨 |
2,209,161 |
814,912 |
1,930,548 |
284,249 |
| Austem America Inc. |
14,317,316 |
10,210,690 |
7,134,906 |
788,579 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd |
82,504,514 |
69,823,754 |
61,273,122 |
(3,393,244) |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd. |
25,820,577 |
8,271,134 |
12,980,570 |
(281,834) |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd |
23,309,567 |
14,139,602 |
2,616,007 |
(3,406,634) |
| O'zauto-austem Co,.ltd |
34,083,764 |
31,818,718 |
25,384,968 |
678,131 |
| (주)바흐 |
568,850 |
78,374 |
- |
(6,102) |
| (주)휴모닉 |
641,819 |
215,209 |
316,158 |
(55,574) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
| (주)오스템이엑스티 |
4,811,573 |
5,467,252 |
2,928,549 |
(8,267,687) |
| 오스템바이오(주) |
4,745,936 |
6,047,186 |
3,912,278 |
(1,228,334) |
| (주)오스템지티씨 |
1,854,431 |
743,772 |
3,366,516 |
206,282 |
| Austem America Inc. |
10,074,224 |
6,435,468 |
10,442,721 |
16,825 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd |
98,822,512 |
81,856,261 |
130,558,999 |
(7,516,377) |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd. |
32,597,186 |
13,635,716 |
20,281,722 |
(2,207,174) |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd |
29,398,860 |
16,154,458 |
11,781,142 |
(6,207,055) |
| O'zauto-austem Co,.ltd |
42,227,475 |
40,629,198 |
56,601,842 |
926,133 |
| (주)바흐 |
575,062 |
78,484 |
- |
(14,160) |
| (주)휴모닉 |
689,854 |
207,670 |
420,870 |
(40,335) |
(4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업,공동기업및관계기업의 순자산에서 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
순자산 |
지분율 |
순자산 지분금액 |
투자차액 |
미실현손익 잔액 |
기타(주1) |
반기말 장부금액 |
| (주)오스템이엑스티 |
(1,832,900) |
99.76% |
(1,828,501) |
- |
- |
1,828,501 |
- |
| 오스템바이오(주)(주2) |
(1,587,310) |
75.11% |
(843,837) |
- |
- |
843,837 |
- |
| (주)오스템지티씨 |
1,342,936 |
100.00% |
1,342,936 |
- |
3,020 |
51,313 |
1,397,269 |
| Austem America Inc. |
4,106,627 |
100.00% |
4,106,627 |
- |
(183,212) |
- |
3,923,415 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd |
12,680,761 |
80.10% |
10,157,289 |
- |
(583,069) |
(9,574,220) |
- |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd. |
17,549,443 |
88.94% |
15,608,474 |
- |
(129,105) |
(15,479,369) |
- |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd |
9,169,965 |
92.35% |
8,468,733 |
- |
(61,688) |
(8,407,045) |
- |
| O'zauto-austem Co,.ltd |
2,265,046 |
50.00% |
1,132,523 |
- |
- |
- |
1,132,523 |
| (주)바흐 |
490,476 |
37.75% |
185,163 |
- |
- |
(185,163) |
- |
| (주)휴모닉 |
426,610 |
20.00% |
85,322 |
- |
- |
(85,322) |
- |
| 합계 |
44,611,654 |
|
38,414,729 |
- |
(954,054) |
(31,007,468) |
6,453,207 |
(주1) 손상차손 및 누적 미반영 지분법손실 금액 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 오스템바이오(주) 순자산 지분가액은 보통주 순자산 지분가액 (-) 2,243,837천원과 우선주 순자산 지분가액 1,400,000천원으로 구성되어 있습니다.
| 회사명 |
순자산 |
지분율 |
순자산 지분금액 |
투자차액 |
미실현손익 잔액 |
기타(주1) |
기말 장부금액 |
| (주)오스템이엑스티 |
(655,679) |
99.76% |
(654,106) |
- |
- |
654,106 |
- |
| 오스템바이오(주)(주2) |
(1,301,250) |
75.11% |
(628,971) |
- |
- |
628,971 |
- |
| (주)오스템지티씨 |
1,110,659 |
100.00% |
1,110,659 |
- |
3,361 |
- |
1,114,020 |
| Austem America Inc. |
3,638,755 |
100.00% |
3,638,755 |
- |
(334,468) |
- |
3,304,287 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd |
16,966,252 |
80.10% |
13,589,968 |
- |
(739,226) |
(12,850,742) |
- |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd. |
18,961,470 |
88.94% |
16,864,332 |
- |
(170,197) |
(16,694,135) |
- |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd |
13,244,402 |
92.35% |
12,231,595 |
- |
(95,527) |
(12,136,068) |
- |
| O'zauto-austem Co,.ltd |
1,598,277 |
50.00% |
799,139 |
- |
- |
- |
799,139 |
| (주)바흐 |
496,578 |
37.75% |
187,466 |
- |
- |
(187,466) |
- |
| (주)휴모닉 |
482,184 |
20.00% |
96,437 |
- |
- |
(96,437) |
- |
| 합계 |
54,541,648 |
|
47,235,274 |
- |
(1,336,057) |
(40,681,771) |
5,217,446 |
(주1) 손상차손 및 누적 미반영 지분법손실 금액 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 오스템바이오(주) 순자산 지분가액은 보통주 순자산 지분가액 (-) 2,028,971천원과 우선주 순자산 지분가액 1,400,000천원으로 구성되어 있습니다.
(5) 당반기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 누적액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 미반영 손실(이익) |
미반영 손실누계액 |
미반영 손실(이익) |
미반영 손실누계액 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd |
3,432,678 |
3,432,678 |
- |
- |
| Pos-Austem Yantai Co.,Ltd. |
1,255,857 |
1,255,857 |
- |
- |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd |
3,707,738 |
3,707,738 |
- |
- |
| (주)오스템이엑스티 |
1,174,396 |
6,446,454 |
5,272,058 |
5,272,058 |
| 오스템바이오(주) |
214,866 |
1,162,765 |
947,899 |
947,899 |
| (주)바흐 |
2,303 |
775,006 |
5,346 |
772,703 |
| (주)휴모닉 |
11,115 |
35,419 |
8,067 |
24,304 |
| 합계 |
9,798,953 |
16,815,917 |
6,233,370 |
7,016,964 |
11. 유형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
반기말 장부금액 |
| 토지 |
12,552,965 |
- |
- |
12,552,965 |
| 건물 |
15,469,766 |
(15,094,310) |
(145,000) |
230,456 |
| 구축물 |
11,666,611 |
(11,172,310) |
(278,836) |
215,465 |
| 기계장치 |
98,247,729 |
(84,861,542) |
(5,975,312) |
7,410,875 |
| 차량운반구 |
383,553 |
(223,755) |
- |
159,798 |
| 공구와기구 |
30,492,587 |
(27,784,307) |
(1,586,929) |
1,121,351 |
| 비품 |
1,623,450 |
(1,608,054) |
(2,346) |
13,050 |
| 건설중인자산 |
1,411,310 |
- |
- |
1,411,310 |
| 합계 |
171,847,971 |
(140,744,278) |
(7,988,423) |
23,115,270 |
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
기말 장부금액 |
| 토지 |
12,552,965 |
- |
- |
12,552,965 |
| 건물 |
15,469,766 |
(15,088,557) |
(145,000) |
236,209 |
| 구축물 |
11,596,411 |
(11,150,618) |
(278,836) |
166,957 |
| 기계장치 |
99,465,960 |
(85,947,006) |
(5,975,312) |
7,543,642 |
| 차량운반구 |
387,971 |
(195,319) |
- |
192,652 |
| 공구와기구 |
32,577,030 |
(29,774,810) |
(1,586,929) |
1,215,291 |
| 비품 |
1,623,450 |
(1,605,766) |
(2,346) |
15,338 |
| 건설중인자산 |
1,103,284 |
- |
- |
1,103,284 |
| 합계 |
174,776,837 |
(143,762,076) |
(7,988,423) |
23,026,338 |
(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각(주1) |
대체(주2) |
반기말잔액 |
| 토지 |
12,552,965 |
- |
- |
- |
- |
12,552,965 |
| 건물 |
236,209 |
- |
- |
(5,753) |
- |
230,456 |
| 구축물 |
166,957 |
56,160 |
- |
(21,692) |
14,040 |
215,465 |
| 기계장치 |
7,543,643 |
254,760 |
(5) |
(742,563) |
355,040 |
7,410,875 |
| 차량운반구 |
192,652 |
- |
(3,129) |
(29,724) |
- |
159,799 |
| 공구와기구 |
1,215,291 |
91,500 |
(24) |
(230,916) |
45,500 |
1,121,351 |
| 비품 |
15,338 |
- |
- |
(2,288) |
- |
13,050 |
| 건설중인자산 |
1,103,284 |
729,410 |
- |
- |
(421,384) |
1,411,310 |
| 합계 |
23,026,339 |
1,131,830 |
(3,158) |
(1,032,936) |
(6,804) |
23,115,271 |
(주1) 당반기 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 119,634천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 913,301천원 입니다. (주2) 건설중인자산 중 6,804천원은 수선비(제조원가)로 대체되었습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각(주1) |
대체 |
반기말잔액 |
| 토지 |
12,552,965 |
- |
- |
- |
- |
12,552,965 |
| 건물 |
247,715 |
- |
- |
(5,753) |
- |
241,962 |
| 구축물 |
152,896 |
20,800 |
- |
(20,912) |
5,200 |
157,984 |
| 기계장치 |
6,574,384 |
351,970 |
(103,102) |
(694,311) |
570,030 |
6,698,971 |
| 차량운반구 |
26,742 |
179,941 |
(1) |
(19,635) |
- |
187,047 |
| 공구와기구 |
905,163 |
162,920 |
(1) |
(185,316) |
180,780 |
1,063,546 |
| 비품 |
2,227 |
- |
- |
(424) |
- |
1,803 |
| 건설중인자산 |
1,346,930 |
1,194,688 |
- |
- |
(756,010) |
1,785,608 |
| 합계 |
21,809,022 |
1,910,319 |
(103,104) |
(926,351) |
- |
22,689,886 |
(주1) 당반기 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 123,150천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 803,202천원 입니다.
12. 보험가입자산
당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 보험가입자산 |
장부금액 |
부보금액(주1) |
보험회사명 |
| 건물 |
230,455 |
100,006,847 |
현대해상화재보험 |
| 구축물 |
215,465 |
| 기계장치 |
7,410,875 |
| 차량운반구 |
159,799 |
| 공구와기구 |
1,121,351 |
| 비품 |
13,051 |
| 재고자산 |
7,166,703 |
| 합계 |
16,317,699 |
100,006,847 |
(주1) 상기 부보금액은 당사의 차입금을 위하여 산업은행에 질권이 39,000,000천원 설정되어 있습니다.
13. 무형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
반기말 장부금액 |
| 시설이용권 |
348,987 |
- |
- |
348,987 |
| 기타의무형자산 |
1,945,175 |
(1,683,747) |
(93,847) |
167,581 |
| 합계 |
2,294,162 |
(1,683,747) |
(93,847) |
516,568 |
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
기말 장부금액 |
| 시설이용권 |
348,987 |
- |
- |
348,987 |
| 기타의무형자산 |
1,945,175 |
(1,647,829) |
(93,847) |
203,499 |
| 합계 |
2,294,162 |
(1,647,829) |
(93,847) |
552,486 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
반기말 |
| 시설이용권 |
348,987 |
- |
- |
- |
348,987 |
| 기타의무형자산 |
203,499 |
- |
- |
(35,919) |
167,580 |
| 합계 |
552,486 |
- |
- |
(35,919) |
516,567 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
반기말 |
| 시설이용권 |
348,987 |
- |
- |
- |
348,987 |
| 기타의무형자산 |
281,413 |
- |
- |
(39,823) |
241,590 |
| 합계 |
630,400 |
- |
- |
(39,823) |
590,577 |
(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 2,906,258천원과 2,802,238천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
14. 매입채무 및 기타채무
당반기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
7,279,368 |
9,047,911 |
| 미지급금 |
7,613,904 |
8,314,249 |
| 미지급비용 |
954,575 |
908,713 |
| 합계 |
15,847,847 |
18,270,873 |
15. 기타유동부채 및 기타금융부채
(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 예수금 |
647,802 |
264,453 |
| 합계 |
647,802 |
264,453 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 금융보증부채 |
102,850 |
50,714 |
| 기타 |
250,000 |
250,000 |
| 합계 |
352,850 |
300,714 |
16. 단기차입금
당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
운영자금대출 |
3.39 |
26,000,000 |
20,000,000 |
| 합계 |
26,000,000 |
20,000,000 |
17. 판매보증충당부채
당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
81,714 |
126,489 |
| 설정 |
(12,708) |
26,777 |
| 사용 |
(6,841) |
(58,518) |
| 반기말금액 |
62,165 |
94,748 |
18. 리스
(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
1,381,000 |
(398,022) |
(503,301) |
479,677 |
| 합계 |
1,381,000 |
(398,022) |
(503,301) |
479,677 |
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
1,258,518 |
(302,087) |
(503,301) |
453,130 |
| 합계 |
1,258,518 |
(302,087) |
(503,301) |
453,130 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동성리스부채 |
279,382 |
228,209 |
| 비유동성리스부채 |
479,819 |
537,305 |
| 합계 |
759,201 |
765,514 |
한편, 리스약정의 증분차입이자율은 약 연 11.38% 입니다.
(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 1개월 이하 |
29,000 |
25,000 |
| 1개월 초과~3개월 이하 |
58,000 |
50,000 |
| 3개월 초과~1년 이하 |
261,000 |
225,000 |
| 1년 초과~5년 이하 |
522,000 |
600,000 |
| 합계 |
870,000 |
900,000 |
(4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 건물 |
95,935 |
75,522 |
| 차량운반구 |
- |
- |
| 비품 |
- |
- |
| 감가상각비 합계 |
95,935 |
75,522 |
| 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함) |
45,205 |
50,317 |
| 소액 및 단기리스관련 비용 |
76,371 |
73,853 |
| 합계 |
217,511 |
199,692 |
(5) 리스관련 현금유출
당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당반기 및 전반기 중 인식한 총 현금유출금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 리스부채 지출액 |
174,000 |
150,000 |
| 소액 및 단기리스관련 비용 |
76,371 |
73,853 |
| 합계 |
250,371 |
223,853 |
(6) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감가상각 |
반기말 |
| 건물 |
453,130 |
122,482 |
(95,935) |
479,677 |
| 합계 |
453,130 |
122,482 |
(95,935) |
479,677 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감가상각 |
반기말 |
| 건물 |
604,174 |
- |
(75,522) |
528,652 |
| 합계 |
604,174 |
- |
(75,522) |
528,652 |
(7) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
해지 |
이자비용 |
리스부채의 지출액 |
반기말 |
| 리스부채 |
765,514 |
122,482 |
- |
45,205 |
(174,000) |
759,201 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
해지 |
이자비용 |
리스부채의 지출액 |
반기말 |
| 리스부채 |
970,400 |
- |
- |
50,317 |
(150,000) |
870,717 |
19. 종업원급여
(1) 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
11,087,828 |
13,614,711 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(9,346,090) |
(11,226,097) |
| 재무상태표상 확정급여부채 |
1,741,738 |
2,388,614 |
2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
13,614,710 |
12,773,590 |
| 당기근무원가 |
658,786 |
650,905 |
| 이자원가 |
255,818 |
272,644 |
| 퇴직금지급액 |
(3,441,487) |
(2,139,055) |
| 재측정요소 |
- |
- |
| 반기말금액 |
11,087,827 |
11,558,084 |
3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
11,226,097 |
11,559,246 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
210,785 |
247,127 |
| 기여금불입액 |
600,000 |
- |
| 지급액 |
(2,784,127) |
(1,707,291) |
| 재측정요소 |
93,335 |
61,053 |
| 반기말금액 |
9,346,090 |
10,160,135 |
4) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 정기예금 외 |
9,346,090 |
11,226,097 |
5) 당반기 및 전반기 중 확정급여 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기근무원가 |
658,786 |
650,905 |
| 이자원가 |
255,818 |
272,644 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(210,785) |
(247,127) |
| 합계 |
703,819 |
676,422 |
6) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 기대임금상승률 |
3.91% |
3.91% |
| 할인율 |
3.91% |
3.91% |
7) 당반기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1%증가 |
1%감소 |
| 할인율 |
(959,643) |
1,078,174 |
| 기대임금상승률 |
1,089,364 |
(986,443) |
8) 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.75년입니다.
(2) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 제도에 의하여 사전에 정해진 부담금을 퇴직연금사업자가 관리, 운용하는 근로자 개인별 계좌에 입금하고 있습니다. 한편, 보고기간 중 납부의무가 발생한 금액에 대하여 퇴직급여로 인식하여 판매비와관리비 및 제조원가에 각각 계상하여, 당반기 및 전반기 중 계상된 퇴직급여는 각각 478,675천원 및 336,935천원입니다.
(3) 기타 종업원급여
1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 기타장기종업원부채 |
366,066 |
388,849 |
2) 당반기 및 전반기 중 장기근속포상에 대한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
388,849 |
434,696 |
| 당기근무원가 |
11,081 |
12,673 |
| 이자원가 |
6,636 |
8,729 |
| 급여지급액 |
(40,500) |
(66,500) |
| 재측정요소 |
- |
- |
| 반기말금액 |
366,066 |
389,598 |
20. 자본금
당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
28,000,000주 |
28,000,000주 |
| 자본금 |
14,000,000,000원 |
14,000,000,000원 |
21. 자본잉여금 및 기타자본구성요소
(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
8,229,939 |
8,229,939 |
| 재평가적립금(주1) |
2,572,426 |
2,572,426 |
| 자기주식처분이익 |
3,856,730 |
3,856,730 |
| 기타자본잉여금(주2) |
8,805,042 |
8,805,042 |
| 합계 |
23,464,137 |
23,464,137 |
(주1) 당사는 1998년 10월 1일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에의한 자산재평가를 실시하여 재평가차액 2,613,738천원이 발생하였으며, 재평가세액 41,312천원을 차감한 잔액 2,572,426천원을 재평가적립금에 계상하고 있습니다.
(주2) 2023년 5월 31일 연구사업부문을 종속기업인 (주)오스템지티씨에게 영업양도 하였으며, 처분으로 인식한 이익 196,944천원은 동일지배하거래에 해당하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.
(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(4,335,744) |
(4,020,797) |
22. 기타포괄손익누계액
당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 재평가잉여금(주1) |
5,512,942 |
5,512,942 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(6,224,127) |
(6,297,955) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 |
(234,000) |
(234,000) |
| 지분법자본변동 |
9,016,554 |
9,343,601 |
| 합계 |
8,071,369 |
8,324,588 |
(주1) 당사는 토지에 대하여 한국채택국제회계 기준 전환일에 전환일의 공정가치로 측정하고 이를 전환일의 간주원가로 사용하고 있으며, 그 이후로는 원가 모형을 적용하고 있습니다.
23. 이익잉여금
당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
3,390,707 |
3,310,707 |
| 임의적립금 |
17,358,523 |
48,358,523 |
| 미처분이익잉여금 |
3,361,449 |
(26,679,197) |
| 합계 |
24,110,679 |
24,990,033 |
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익원천
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 한시점에 이행하는 수행의무 : |
|
|
|
|
| 제품매출 |
16,737,847 |
30,709,035 |
19,066,616 |
37,455,931 |
| 상품매출 |
9,069,544 |
13,764,753 |
7,136,887 |
25,119,042 |
| 기타매출 |
1,250,321 |
2,684,953 |
4,541,071 |
6,517,557 |
| 소계 |
27,057,712 |
47,158,741 |
30,744,574 |
69,092,530 |
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : |
|
|
|
|
| 기타매출 |
3,492 |
4,664 |
- |
- |
| 소계 |
3,492 |
4,664 |
- |
- |
| 합계 |
27,061,204 |
47,163,405 |
30,744,574 |
69,092,530 |
(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 수취채권 |
30,528,872 |
30,013,953 |
| 계약부채 |
1,572,300 |
- |
| 예상 용역제공(1년이내) |
1,572,300 |
- |
(3) 당반기와 전반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초잔액 |
- |
796,281 |
| 기중에 인식한 계약부채 |
1,572,300 |
3,639,717 |
| 기중에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 |
- |
(2,782,998) |
| 반기말잔액 |
1,572,300 |
1,653,000 |
25. 판매비와 관리비
당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
638,731 |
1,499,730 |
641,385 |
1,272,301 |
| 퇴직급여 |
129,980 |
279,978 |
159,356 |
263,003 |
| 복리후생비 |
111,208 |
223,585 |
117,364 |
226,012 |
| 교육훈련비 |
6,031 |
11,898 |
5,847 |
9,855 |
| 여비교통비 |
51,914 |
102,363 |
77,342 |
83,507 |
| 지급수수료 |
278,394 |
441,307 |
271,338 |
572,414 |
| 통신비 |
11,744 |
24,040 |
12,676 |
25,610 |
| 보험료 |
2,977 |
6,821 |
4,168 |
6,312 |
| 세금과공과 |
55,347 |
127,628 |
53,986 |
129,144 |
| 수선비 |
62,563 |
111,138 |
53,923 |
148,889 |
| 소모품비 |
5,386 |
15,258 |
13,286 |
31,661 |
| 도서인쇄비 |
675 |
1,629 |
660 |
2,904 |
| 차량유지비 |
18,253 |
40,972 |
22,963 |
42,356 |
| 운반비 |
1,859,022 |
2,144,352 |
916,519 |
2,955,242 |
| 관리용역비 |
160,548 |
329,596 |
156,663 |
324,601 |
| 광고선전비 |
- |
18,000 |
270 |
270 |
| 접대비 |
51,086 |
111,215 |
41,817 |
105,340 |
| 무형자산상각비 |
17,959 |
35,919 |
19,911 |
39,823 |
| 감가상각비 |
(385,732) |
119,634 |
65,446 |
123,150 |
| 사용권자산감가상각비 |
- |
- |
37,761 |
75,522 |
| 연구개발비 |
1,360,040 |
2,906,258 |
1,316,438 |
2,802,238 |
| 수도광열비 |
11,319 |
23,562 |
10,866 |
29,643 |
| 대손상각비 |
456,240 |
780,384 |
552,810 |
526,382 |
| 판매보증비 |
(4,135) |
(12,708) |
37,459 |
26,777 |
| 해외시장개척비 |
17,091 |
34,689 |
16,670 |
33,021 |
| 잡비 |
2,110 |
3,759 |
2,394 |
7,441 |
| 합계 |
4,918,751 |
9,381,007 |
4,609,318 |
9,863,418 |
26. 성격별 비용
당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
(1,376,204) |
(1,210,425) |
208,849 |
197,018 |
| 원재료 및 상품 매입 |
11,339,181 |
20,373,962 |
13,097,916 |
33,066,189 |
| 재고자산평가손실(환입) |
46,506 |
362,038 |
(607,687) |
131,332 |
| 급여 |
4,469,497 |
9,800,098 |
4,495,900 |
9,037,571 |
| 퇴직급여 |
602,611 |
1,182,494 |
508,477 |
1,013,358 |
| 복리후생비 |
590,327 |
1,265,793 |
826,685 |
1,325,186 |
| 감가상각비 |
527,569 |
1,032,935 |
473,932 |
926,352 |
| 사용권자산상각비 |
95,935 |
95,935 |
37,761 |
75,522 |
| 무형자산상각비 |
17,959 |
35,919 |
19,911 |
39,823 |
| 운반비 |
1,926,615 |
2,267,741 |
1,047,692 |
3,086,416 |
| 연구개발비 |
1,360,040 |
2,906,258 |
1,316,438 |
2,802,238 |
| 기타비용 |
6,049,718 |
9,820,262 |
6,081,301 |
10,592,713 |
| 합계 |
25,649,754 |
47,933,010 |
27,507,175 |
62,293,718 |
27. 금융수익 및 금융비용
당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 |
이자수익 |
246,752 |
466,889 |
208,618 |
406,730 |
| 파생상품거래이익 |
175,438 |
221,436 |
- |
- |
| 파생상품평가이익 |
242,834 |
277,228 |
- |
- |
| 금융보증수익 |
(7,316) |
- |
(28,763) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
4,180 |
8,338 |
3,756 |
7,462 |
| 금융수익 합계 |
661,888 |
973,891 |
183,611 |
414,192 |
| 금융비용 |
이자비용 |
218,463 |
441,988 |
300,845 |
612,377 |
| 파생상품거래손실 |
- |
1,041 |
521,650 |
634,500 |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
(34,451) |
243,177 |
| 금융보증비용 |
52,136 |
52,136 |
22,786 |
22,786 |
| 금융비용 합계 |
270,599 |
495,165 |
810,830 |
1,512,840 |
28. 기타수익 및 기타비용
당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익 |
외환차익 |
70,023 |
74,173 |
990,416 |
1,375,137 |
| 외화환산이익 |
(31,388) |
8,800 |
119,335 |
873,269 |
| 유형자산처분이익 |
11,586 |
11,586 |
- |
2,726 |
| 임대료수익 |
150 |
300 |
150 |
300 |
| 잡이익 |
32,748 |
59,025 |
14,986 |
41,213 |
| 합계 |
83,119 |
153,884 |
1,124,887 |
2,292,645 |
| 기타비용 |
외환차손 |
391,075 |
481,559 |
2,338 |
10,190 |
| 외화환산손실 |
917,199 |
937,930 |
(177) |
- |
| 기부금 |
4,608 |
9,227 |
4,688 |
9,315 |
| 기타의대손상각비 |
(56,128) |
(82,026) |
13,913 |
106,998 |
| 유형자산처분손실 |
- |
1,129 |
96,103 |
96,103 |
| 잡손실 |
258 |
410 |
131,761 |
131,793 |
| 합계 |
1,257,012 |
1,348,229 |
248,626 |
354,399 |
29. 법인세비용
당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 법인세부담액 |
- |
1,727,371 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에인식한 조정사항 |
191,021 |
(851,382) |
| 일시적차이로 인한 법인세변동액 |
23,745 |
(184,593) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
(19,507) |
(12,760) |
| 법인세비용 |
195,259 |
678,636 |
30. 주당손익
(1) 기본주당이익(손실)
기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 반기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
1) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 반기순이익(손실) |
1,848,074,731 |
(117,675,426) |
(1,923,723,767) |
(1,833,626,610) |
| 가중평균유통보통주식수 |
26,444,363 |
26,274,994 |
26,650,000 |
26,650,000 |
| 기본주당이익(손실) |
70 |
(4) |
(72) |
(69) |
2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 일 자 |
내 역 |
주식수 |
가중치 |
가중평균적수 |
| 1.1 ~ 6.30 |
기초 |
26,400,420 |
181/181 |
4,778,476,020 |
| 2.27 ~ 6.30 |
자기주식 취득 |
(287,465) |
79/181 |
(22,702,079) |
| 합계 |
4,755,773,941 |
| 가중평균주식수 |
26,274,994 |
| 일 자 |
내 역 |
주식수 |
가중치 |
가중평균적수 |
| 1.1 ~ 6.30 |
기초 |
26,650,000 |
182/182 |
4,850,300,000 |
| 합계 |
4,850,300,000 |
| 가중평균주식수 |
26,650,000 |
(2) 희석주당순이익(손실)
당반기 및 전반기의 경우 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
31. 지급보증 및 담보제공자산
(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보권자 |
내 역 |
담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정금액 |
| 산업은행 |
차입금담보 |
토지 |
12,369,012 |
39,000,000 |
| 건물 |
14 |
| 기계장치 |
1,605,997 |
| 수출입은행 |
양도담보 |
재고자산 |
11,757,238 |
10,400,000 |
| 신한은행 |
무역금융 및 파생상품담보 |
단기금융상품 |
450,000 |
495,000 |
| 합계 |
26,182,261 |
49,895,000 |
(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 보증인 |
피보증인 |
보증내용 |
금액 |
| 서울보증보험주식회사 |
상거래처 |
이행계약 |
199,520 |
32. 우발상황 및 약정사항
(1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| 은행명 |
구분 |
한도액 |
사용액 |
미사용액 |
| 신한은행 |
무역금융 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| <기운>구매론(주1) |
1,000,000 |
370,384 |
629,616 |
| 파생상품(통화선도) |
USD 550.00 |
USD 0.00 |
USD 550.00 |
| 파생상품(한도거래)(주2) |
USD 1,850.00 |
USD 192.00 |
USD 1,658.00 |
| 하나은행 |
무역금융 |
1,600,000 |
- |
1,600,000 |
| 수출입은행 |
중기포괄수출금융 |
7,600,000 |
- |
7,600,000 |
| 산업은행 |
운영자금대출 |
26,000,000 |
26,000,000 |
- |
| 합계 |
KRW |
37,200,000 |
26,370,384 |
10,829,616 |
| USD |
USD 2,400.00 |
USD 192.00 |
USD 2,208.00 |
(주1) 매입처를 위한 구매자금 약정사항입니다.
(주2) 파생상품 한도거래를 위한 약정사항입니다.
(2) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다.
| 계류법원 |
원고 |
피고 |
사건내용 |
소송가액 |
진행상황 |
| 대전지방법원 |
개인 |
(주)오스템 |
산업재해 민사소송 |
90,000 |
1심 진행 |
33. 특수관계자
(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
소재지 |
| 종속기업 |
(주)오스템이엑스티 |
(주)오스템이엑스티 |
대한민국 |
| 오스템바이오(주) |
오스템바이오(주) |
대한민국 |
| 오스템지티씨 |
오스템지티씨 |
대한민국 |
| Austem America Inc. |
Austem America Inc. |
미국 |
| 공동기업 |
Pos-Austem Suzhou Automotive Co,.ltd |
Pos-Austem Suzhou Automotive Co,.ltd |
중국 |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co,.ltd |
Pos-Austem Yantai Automotive Co,.ltd |
중국 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co,.ltd |
Pos-Austem Wuhan Automotive Co,.ltd |
중국 |
| O'zauto-Austem Co,.ltd |
O'zauto-Austem Co,.ltd |
우즈베키스탄 |
| 관계기업 |
(주)바흐 |
(주)바흐 |
대한민국 |
| (주)휴모닉 |
(주)휴모닉 |
대한민국 |
| 기타특수관계자(주1) |
POWERHOUSE AUSTEM SxT |
- |
미국 |
(주1) 당사 종속기업 Austem America Inc.의 공동기업으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
내역 |
당반기 |
전반기 |
| (주)오스템지티씨 |
연구개발비 |
1,930,548 |
1,908,903 |
| Austem America Inc. |
매출 |
5,485,534 |
7,293,149 |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co,.ltd |
매출 |
189,989 |
337,920 |
| 매입 |
- |
4,577 |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co,.ltd |
매출 |
- |
121,923 |
| O'zauto-Austem Co,.ltd |
매출 |
1,706,233 |
2,013,073 |
| 매출 등 수익거래 합계 |
7,381,756 |
9,766,065 |
| 매입 등 비용거래 합계 |
1,930,548 |
1,913,480 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
내 역 |
당반기말 |
전기말 |
| (주)오스템지티씨 |
미지급금 |
983,910 |
674,855 |
| Austem America Inc. |
매출채권 |
9,814,984 |
6,364,283 |
| 매출채권 대손충당금 |
(1,001,783) |
(171,996) |
| POWERHOUSE AUSTEM SxT |
매출채권 |
89,522 |
- |
| Pos-Austem Suzhou Automotive Co,.ltd |
매출채권 |
108,620 |
1,586,577 |
| O'zauto-Austem Co,.ltd |
매출채권 |
615,959 |
895,617 |
| 미수금 |
1,403,744 |
1,521,309 |
| 미수금 대손충당금 |
(445,082) |
(482,358) |
| 채권 계 |
10,585,964 |
9,713,432 |
| 채무 계 |
983,910 |
674,855 |
(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구분 |
내역 |
당반기 |
| (주)오스템이엑스티 |
종속기업 |
대여금 발생 |
1,500,000 |
| 대여금 회수 |
1,500,000 |
| 이자수익 |
17,392 |
| 오스템바이오(주) |
종속기업 |
대여금 발생 |
400,000 |
| 이수수익 |
7,360 |
| 특수관계자 |
구분 |
내역 |
전반기 |
| (주)오스템이엑스티 |
종속기업 |
대여 |
1,000,000 |
| Austem America Inc. |
종속기업 |
현금출자 |
2,717,400 |
| 엠씨제1호그로우쓰 사모투자합자회사 |
관계기업 |
투자금 회수 및 배당금 수령 |
1,239,316 |
(5) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은자 |
지급보증처 |
최대보증만기 |
당반기말 |
전기말 |
| (주)오스템이엑스티(주1) |
산업은행 |
- |
- |
2,400,000 |
| 신한은행 |
2025-09-18 |
1,200,000 |
1,200,000 |
| Pos-Austem Yantai Automotive Co,.ltd |
기업은행 |
2026-06-22 |
CNY 12,000,000 |
CNY 12,000,000 |
| 산업은행 |
2026-06-25 |
CNY 18,000,000 |
CNY 18,000,000 |
| Pos-Austem Wuhan Automotive Co,.ltd |
기업은행 |
2025-07-25 |
CNY 15,600,000 |
CNY 15,600,000 |
| POSCO Asia Company Limited |
2025-12-29 |
CNY 23,272,931 |
CNY 31,030,574 |
| 합계 |
1,200,000 |
3,600,000 |
| CNY 68,872,931 |
CNY 76,630,574 |
(주1) 상기 외에 오스템이엑스티(주) 차입금을 위해 당사의 정기예금 4,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 상기 외에 오스템바이오(주) 차입금을 위해 당사의 정기예금 3,154,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.
(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.
| 피보증인 |
보증내역 |
금융기관 |
보증금액 |
| 대표이사 |
차입금 연대보증 등 |
신한은행 |
USD 2,880,000 |
| 1,860,000 |
| 하나은행 |
1,920,000 |
| 수출입은행 |
9,600,000 |
| 합계 |
USD 2,880,000 |
| 13,380,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상
당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 단기종업원급여 |
780,775 |
689,806 |
| 퇴직급여 |
128,001 |
129,522 |
| 합계 |
908,776 |
819,328 |
34. 현금흐름표
(1) 영업활동에서 창출된 현금
당반기 및 전반기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 1. 반기순손실 |
(117,675) |
(1,833,627) |
| 2. 조정항목 |
2,013,215 |
12,321,804 |
| 퇴직급여 |
703,819 |
676,422 |
| 감가상각비 |
1,032,935 |
926,352 |
| 사용권자산상각비 |
95,935 |
75,522 |
| 무형자산상각비 |
35,919 |
39,823 |
| 대손상각비 |
780,384 |
526,382 |
| 기타의대손상각비 |
(82,026) |
106,998 |
| 이자비용 |
441,988 |
612,377 |
| 급여 |
17,717 |
21,402 |
| 수선비(제조원가) |
6,804 |
- |
| 재고자산평가손실(환입) |
362,038 |
131,332 |
| 지분법손실 |
- |
9,079,351 |
| 판매보증비 |
(12,708) |
26,777 |
| 외화환산손실 |
937,930 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
243,177 |
| 파생상품거래손실 |
1,041 |
634,500 |
| 금융보증비용 |
52,136 |
22,786 |
| 유형자산처분손실 |
1,129 |
96,103 |
| 법인세비용 |
195,259 |
678,636 |
| 이자수익 |
(466,889) |
(406,730) |
| 유형자산처분이익 |
(11,586) |
(2,726) |
| 파생상품거래이익 |
(221,436) |
- |
| 파생상품평가이익 |
(277,228) |
- |
| 외화환산이익 |
(8,800) |
(873,269) |
| 지분법이익 |
(1,562,808) |
(285,949) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(8,338) |
(7,462) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(5,874,663) |
(15,199,096) |
| 매출채권의 증가 |
(2,006,683) |
(11,569,846) |
| 기타금융자산의 감소(증가) |
9,755 |
(4,396) |
| 기타유동자산의 증가 |
(3,317,722) |
(14,047) |
| 재고자산의 감소(증가) |
1,210,425 |
(321,076) |
| 매입채무의 감소 |
(1,762,712) |
(1,319,604) |
| 기타금융부채의 감소 |
(658,674) |
(2,006,640) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
383,349 |
(263,424) |
| 기타장기종업원부채의 감소 |
(40,500) |
(66,500) |
| 계약부채의 증가 |
1,572,300 |
856,719 |
| 충당부채의 감소 |
(6,841) |
(58,518) |
| 퇴직금의 지급 |
(3,441,487) |
(2,139,055) |
| 사외적립자산의 감소 |
2,184,127 |
1,707,291 |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3) |
(3,979,123) |
(4,710,919) |
(2) 비현금거래
당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 |
6,280 |
(49,460) |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
414,580 |
756,010 |
| 만기보유증권 유동성대체 |
1,125 |
- |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 |
122,482 |
- |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 증가 |
감소 |
상각 |
| 단기차입금 |
20,000,000 |
6,000,000 |
- |
- |
- |
26,000,000 |
| 리스부채 |
765,514 |
(128,795) |
122,482 |
- |
- |
759,201 |
| 합계 |
20,765,514 |
5,871,205 |
122,482 |
- |
- |
26,759,201 |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
반기말 |
| 증가 |
감소 |
상각 |
| 단기차입금 |
20,000,000 |
- |
- |
- |
- |
20,000,000 |
| 리스부채 |
970,400 |
(99,683) |
- |
- |
- |
870,717 |
| 합계 |
20,970,400 |
(99,683) |
- |
- |
- |
20,870,717 |
35. 범주별 금융상품 및 금융상품 범주별 순손익
(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
7,312,105 |
7,312,105 |
| 단기금융상품 |
- |
23,739,336 |
23,739,336 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
32,487,412 |
32,487,412 |
| 기타금융자산(유동) |
- |
1,772,740 |
1,772,740 |
| 당기손익-공정가치측정금융자(비유동) |
723,040 |
- |
723,040 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
3,631 |
- |
3,631 |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
575,938 |
575,938 |
| 합계 |
726,671 |
65,887,531 |
66,614,202 |
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
11,258,469 |
11,258,469 |
| 단기금융상품 |
- |
21,380,000 |
21,380,000 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
32,017,788 |
32,017,788 |
| 기타금융자산(유동) |
- |
347,972 |
347,972 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
690,586 |
- |
690,586 |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
567,044 |
567,044 |
| 합계 |
690,586 |
65,571,273 |
66,261,859 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익인식금융부채 |
상각후원가로 측정 하는 금융부채 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
13,108,951 |
13,108,951 |
| 단기차입금 |
- |
26,000,000 |
26,000,000 |
| 기타금융부채(유동) |
- |
352,850 |
352,850 |
| 리스부채(유동) |
- |
279,383 |
279,383 |
| 리스부채(비유동) |
- |
479,819 |
479,819 |
| 합계 |
- |
40,221,003 |
40,221,003 |
| 구 분 |
당기손익인식금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
15,121,827 |
15,121,827 |
| 단기차입금 |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 기타금융부채(유동) |
- |
300,714 |
300,714 |
| 리스부채(유동) |
- |
228,209 |
228,209 |
| 리스부채(비유동) |
- |
537,305 |
537,305 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) |
683,992 |
- |
683,992 |
| 합계 |
683,992 |
36,188,055 |
36,872,047 |
(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
- |
466,889 |
- |
466,889 |
| 파생상품평가이익 |
277,228 |
- |
- |
277,228 |
| 파생상품거래이익 |
221,436 |
- |
- |
221,436 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
8,338 |
- |
- |
8,338 |
| 금융수익 합계 |
507,002 |
466,889 |
- |
973,891 |
| 이자비용 |
- |
- |
441,988 |
441,988 |
| 파생상품거래손실 |
1,041 |
- |
- |
1,041 |
| 금융보증비용 |
- |
- |
52,136 |
52,136 |
| 금융비용 합계 |
1,041 |
- |
494,124 |
495,165 |
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
- |
406,730 |
- |
406,730 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
7,462 |
- |
- |
7,462 |
| 금융수익 합계 |
7,462 |
406,730 |
- |
414,192 |
| 이자비용 |
- |
- |
612,377 |
612,377 |
| 통화선도거래손실 |
634,500 |
- |
- |
634,500 |
| 통화선도평가손실 |
243,177 |
- |
- |
243,177 |
| 금융보증비용 |
- |
- |
22,786 |
22,786 |
| 금융비용 합계 |
877,677 |
- |
635,163 |
1,512,840 |
36. 위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.
37. 공정가치
(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 저축성보험 |
- |
723,040 |
- |
723,040 |
| 파생상품자산(주1) |
- |
3,631 |
- |
3,631 |
(주1) 통화옵션의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화옵션의 잔존기간과 일치하는기간에 대한 당반기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화옵션의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화옵션의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화옵션의 공정가치를 측정하였습니다. 통화옵션의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당반기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 저축성보험 |
- |
690,586 |
- |
690,586 |
| 파생상품부채 |
- |
683,992 |
- |
683,992 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |