주석
| 제 31(당) 기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 |
| 제 30(전) 기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 국보디자인 |
1. 일반사항
주식회사 국보디자인(이하"당사"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인전문 회사로 국내외 대기업의 공사는 물론 최근에는 리모델링 공사와 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 당사는 2002년 9월 5일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서
당기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(3,439,665주(45.86%)입니다.
&cr;&cr;
2. 재무제표의 작성기준
&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;
(2) 별도재무제표와 연결재무제표&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;(3) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
(4) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")인 원화(KRW)로 작성되고 있습니다.
&cr;(5) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;(1) 회계정책의 변경&cr;당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서’)는 다음과 같습니다.
1) 기준서 제1109호 '금융상품'
기준서 제1109호 '금융상품’은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.
2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’
기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 '수익’과 제1011호 '건설계약’및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.
3) 기준서 제1102호 '주식기준보상’
개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기준서 제1040호 '투자부동산’
개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;5) 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급, 선수취 대가’
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr; &cr;(3) 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(4) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr;&cr;유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 건물은 40년 기타의 자산은 5년의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.
&cr;당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 소프트웨어에 대해서는 경제적내용인 5년 그리고 장기임차권에 대해서는 임차기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(6) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 한편, 당사가 보고기간말에 보유중인 투자부동산은 토지이므로 감가상각을 실시하지 아니합니다. &cr;
(7) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(8) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 초과청구공사로 표시하고 있습니다.
(9) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;
② 퇴직급여&cr;당사는 확정급여형 퇴직연금 제도 및 확정기여형 퇴직연금 제도를 운용하고 있습니다.
&cr;- 확정급여형 퇴직연금 제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
&cr;확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr;&cr;- 확정기여형 퇴직연금 제도&cr;
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(퇴직기여충당부채)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다..&cr;
(10) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr;&cr;(12) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 인테리어건설수익으로 구성되어 있습니다.당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시 시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
인테리어건설수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사는 인테리어건설수익과 관련하여 '본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(13) 환율변동효과
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(14) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr;(15) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr;
(16) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기준서 제1116호 '리스’ 개정
기준서 제1116호 '리스’는 현행 기준서 제1017호 '리스’, 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브’,해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.
이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소’라 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
당사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 평가하였습니다. &cr;&cr;당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 414,021천원, 404,063천원 증가할 것으로 예상합니다. 이와 관련하여 2019년 기준으로 운용리스료비용 228,393천원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 222,741천원과 리스부채에 대한 이자비용 8,557천원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다
2) 기준서 제1109호 '금융상품’ 개정
개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 개정
개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 ''수행의무’를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약’을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4) 기준서 제1019호 '종업원급여’ 개정
개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정
개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’ 제정
동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, ‘법인세 처리’)를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
7) 연차개선 2015-2017
연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
① 제1103호 '사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당
② 제1111호 '공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음
③ 제1012호 '법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식
④ 제1023호 '차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함
4. 영업부문
당사는 인테리어건설용역을 수행하는 단일 보고부문을 가지고 있어 별도의 영업부문보고를 하지는 않고 있습니다.&cr;(1) 지역별 매출정보&cr;당사의 당기 및 전기의 매출액과 관련하여 매출이 발생한 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 한국 |
230,283,179 |
253,592,553 |
| 카자흐스탄 |
- |
5,508,713 |
| 미얀마 |
629,241 |
2,180,410 |
| 인도 |
- |
8,795 |
| 중국 |
- |
535,054 |
| 러시아 |
- |
10,114 |
| 미국 |
- |
437,243 |
| 아제르바이잔 |
- |
249,141 |
| 멕시코 |
172,019 |
- |
| 싱가폴 |
9,000 |
- |
| 합계 |
231,093,439 |
262,522,024 |
&cr;(2) 주요 고객에 대한 의존도&cr;당기와 전기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.
&cr;
5. 현금및현금성자산&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 현금 |
27,555 |
2,951 |
| 보통예금 (*) |
14,610,790 |
25,662,675 |
| 합계 |
14,638,346 |
25,665,626 |
(*) 당기말 및 전기말 당사의 거래처는 대금지급과 관련하여 일부계좌에 대해 총 7,570천원 및 215,218천원의 가압류를 설정하고 있습니다. &cr;
&cr;&cr;6. 사용이 제한된 예금&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당 기 말 |
전 기 말 |
제한사유 |
| 단기금융예치금 |
2,465,590 |
2,432,419 |
신용장 개설담보 |
| 단기금융예치금 |
- |
2,071,586 |
각종이행증권발행관련 |
| 합계 |
2,465,590 |
4,504,005 |
|
&cr;&cr;7. 매출채권 및 기타채권(비유동항목포함)&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;[당기말]
| 구 분 |
계정세목 |
채권잔액 |
손실충당금 |
장부가액 |
| 매출채권 |
공사미수금 |
24,220,870 |
(89,381) |
24,131,490 |
| 받을어음 |
1,240,757 |
- |
1,240,757 |
| 미청구공사 |
10,993,435 |
(5,311,489) |
5,681,946 |
| 소계 |
36,455,063 |
(5,400,870) |
31,054,193 |
| 기타채권 |
예치금 |
143,600 |
(3,159) |
140,441 |
| 미수수익 |
1,007,562 |
- |
1,007,562 |
| 미수금 |
4,376,834 |
(10,500) |
4,366,334 |
| 소계 |
5,527,996 |
(13,659) |
5,514,337 |
| 유동항목합계 |
41,983,059 |
(5,414,529) |
36,568,530 |
| 매출채권 |
장기공사미수금 |
196,084 |
(196,081) |
3 |
| 기타채권 |
임차보증금 |
2,274,231 |
- |
2,274,231 |
| 기타보증금 |
63,645 |
- |
63,645 |
| 소계 |
2,337,876 |
- |
2,337,876 |
| 비유동항목합계 |
2,533,960 |
(196,081) |
2,337,879 |
[전기말]
| 구 분 |
계정세목 |
채권잔액 |
대손충당금 |
장부가액 |
| 매출채권 |
공사미수금 |
15,500,254 |
(201,248) |
15,299,006 |
| 받을어음 |
336,512 |
- |
336,512 |
| 미청구공사 |
13,222,016 |
(4,000,000) |
9,222,016 |
| 소계 |
29,058,782 |
(4,201,248) |
24,857,534 |
| 기타채권 |
예치금 |
343,600 |
(3,159) |
340,441 |
| 미수수익 |
712,256 |
- |
712,256 |
| 미수금 |
1,280,449 |
(10,500) |
1,269,948 |
| 소계 |
2,336,305 |
(13,659) |
2,322,646 |
| 유동항목합계 |
31,395,087 |
(4,214,907) |
27,180,180 |
| 매출채권 |
장기공사미수금 |
196,084 |
(196,081) |
3 |
| 기타채권 |
임차보증금 |
2,779,270 |
- |
2,779,270 |
| 기타보증금 |
60,960 |
- |
60,960 |
| 소계 |
2,840,230 |
- |
2,840,230 |
| 비유동항목합계 |
3,036,314 |
(196,081) |
2,840,233 |
(2) 당기 및 전기중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;[당기]
| 구 분 |
계정세목 |
기초 |
회계변경(*1) |
손상차손 |
기말 |
| 매출채권 |
공사미수금 |
201,248 |
(112,623) |
755 |
89,381 |
| 받을어음 |
- |
- |
- |
- |
| 미청구공사 |
4,000,000 |
- |
1,311,489 |
5,311,489 |
| 소계 |
4,201,248 |
(112,623) |
1,312,244 |
5,400,870 |
(*1) 당기부터 전체기간 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였으며 이에 따라 전기말과 당기초의 손실충당금이 112,623천원 감소하였으며 법인세후 금액인 87,846천원을 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.&cr;
[전기]
| 구 분 |
계정세목 |
기초 |
손상차손 |
손상차손환입 |
기말(*2) |
| 매출채권 |
공사미수금 |
336,331 |
- |
(135,083) |
201,248 |
| 받을어음 |
- |
- |
- |
- |
| 미청구공사 |
- |
4,000,000 |
- |
4,000,000 |
| 소계 |
336,331 |
4,000,000 |
(135,083) |
4,201,248 |
(*2) 발생손실모형에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.&cr;
(3) 손실충당금
보고기간종료일 현재 매출채권중 공사미수금의 연령 및 각 연령별 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.&cr;[당기말]
| 연령구간 |
공사미수금 |
충당금설정률(*1) |
대손충당금 |
| 3개월이하 |
18,059,224 |
0.01% |
2,544 |
| 3개월초과 6개월이하 |
3,979,133 |
0.28% |
11,185 |
| 6개월초과 9개월이하 |
1,746,847 |
0.73% |
12,790 |
| 9개월초과1년이하 |
376,200 |
0.90% |
3,396 |
| 1년초과 |
59,467 |
100.00% |
59,467 |
| 합계 |
24,220,870 |
|
89,381 |
(*1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.&cr;
&cr;[전기말]
| 연령구간 |
공사미수금 |
충당금설정률(*2) |
대손충당금 |
| 3개월이하 |
13,804,882 |
0.50% |
69,024 |
| 3개월초과 6개월이하 |
783,533 |
1.00% |
7,835 |
| 6개월초과 1년이하 |
842,000 |
6.48% |
54,550 |
| 1년초과 |
69,839 |
100.00% |
69,839 |
| 합계 |
15,500,254 |
|
201,248 |
(*2) 집합평가 매출채권에 대해 과거경험률에 따른 충당금 설정률을 적용하여 발생손실금액을 산정하였습니다.&cr;
&cr;8. 대여금 및 관련채권(비유동항목포함)&cr;(1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;[당기말]
| 계정세목 |
채권잔액 |
대손충당금 |
장부가액 |
| 단기대여금 |
50,000 |
(500) |
49,500 |
| 유동항목 합계 |
50,000 |
(500) |
49,500 |
| 장기대여금 |
5,761,633 |
(4,129,189) |
1,632,444 |
| 관계회사장기대여금 |
5,467,017 |
- |
5,467,017 |
| 장기미수수익 |
816,230 |
- |
816,230 |
| 비유동항목합계 |
12,044,879 |
(4,129,189) |
7,915,690 |
&cr;[전기말]
| 계정세목 |
채권잔액 |
대손충당금 |
장부가액 |
| 단기대여금 |
4,238,137 |
(456,952) |
3,781,185 |
| 유동항목 합계 |
4,238,137 |
(456,952) |
3,781,185 |
| 장기대여금 |
3,693,945 |
(3,693,942) |
3 |
| 관계회사장기대여금 |
5,238,675 |
- |
5,238,675 |
| 장기미수수익 |
782,138 |
- |
782,138 |
| 비유동항목합계 |
9,714,757 |
(3,693,942) |
6,020,816 |
(2) 당기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다&cr;[당기]
| 계정세목 |
기초 |
장기대여금
대체
|
손상차손인식 |
손상차손환입 |
기말 |
| 단기대여금 |
456,952 |
(456,952) |
500 |
- |
500 |
| 유동항목 합계 |
456,952 |
(456,952) |
500 |
- |
500 |
| 장기대여금 |
3,693,942 |
456,952 |
- |
(21,705) |
4,129,189 |
| 비유동항목합계 |
3,693,942 |
456,952 |
- |
(21,705) |
4,129,189 |
&cr;[전기]
| 계정세목 |
기초 |
손상차손인식 |
손상차손환입 |
기말 |
| 단기대여금 |
455,486 |
1,465 |
- |
456,952 |
| 유동항목 합계 |
455,486 |
- |
- |
456,952 |
| 장기대여금 |
3,693,942 |
- |
- |
3,693,942 |
| 비유동항목합계 |
3,693,942 |
- |
- |
3,693,942 |
당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 기대신용손실모형에 따라 손상검사를 수행합니다.&cr;&cr;&cr;
9. 기타유동자산&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
[당기말]
| 계정세목 |
채권잔액 |
대손충당금 |
장부가액 |
| 선급금 |
38,691 |
(678) |
38,013 |
| 선급비용 |
216,380 |
- |
216,380 |
| 해외부가세대급금 |
3,211 |
- |
3,211 |
| 합계 |
258,282 |
(678) |
257,604 |
[전기말]
| 계정세목 |
채권잔액 |
대손충당금 |
장부가액 |
| 선급금 |
952,649 |
(678) |
951,971 |
| 선급비용 |
117,889 |
- |
117,889 |
| 해외부가세대급금 |
3,211 |
- |
3,211 |
| 합계 |
1,073,749 |
(678) |
1,073,071 |
&cr;
10. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;
당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
피투자회사명 |
당기말 |
최초적용일(*1) |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
| 비유동항목 |
조합출자금 |
전문건설공제조합(*2) |
298,982 |
298,982 |
298,982 |
298,982 |
| 조합출자금 |
전기공사공제조합 |
37,500 |
37,500 |
37,500 |
37,500 |
| 조합출자금 |
한국전시문화협동조합 |
900 |
900 |
900 |
900 |
| 조합출자금 |
기계설비건설공제조합 |
40,289 |
40,289 |
- |
- |
| 합계 |
377,671 |
377,671 |
337,382 |
337,382 |
(*1) 최초적용일에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 전기말에 매도가능증권에 반영되어 있습니다.
&cr;
(*2) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr;
&cr;&cr;11
.
기
타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
구분(*2) |
주식수&cr;(단위:주) |
당기말 |
최초적용일(*1) |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
| ㈜삼성SDI |
지분상품 |
3,097 |
520,296 |
678,243 |
520,296 |
633,337 |
| ㈜삼성전기 |
지분상품 |
29,775 |
2,277,081 |
3,081,713 |
2,277,081 |
2,977,500 |
| ㈜희림종합건축 |
지분상품 |
40,010 |
297,325 |
185,046 |
- |
185,846 |
| 삼성전자 |
지분상품 |
20,000 |
999,430 |
774,000 |
- |
- |
| 한진 칼 |
지분상품 |
9,346 |
279,783 |
278,511 |
- |
- |
| Tencent |
지분상품 |
9,400 |
494,924 |
421,400 |
- |
- |
| Alibaba |
지분상품 |
1,800 |
383,562 |
275,864 |
- |
- |
| Apple |
지분상품 |
2,363 |
529,989 |
416,760 |
- |
- |
| 이노튼주식회사 |
지분상품 |
10% |
100,000 |
- |
100,000 |
- |
| 트리트니스톤 |
지분상품 |
10% |
50,000 |
- |
50,000 |
- |
| 합 계 |
|
|
5,932,390 |
6,111,537 |
2,947,377 |
3,796,683 |
(*1) 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 전기말에 매도가능증권에 반영되어 있습니다.
&cr;(*2) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.&cr;
&cr;&cr;
12. 종속회사&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 종속회사의 내용은 다음과 같습니다.
| 피투자회사명 |
주요영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부가액 |
지분율 |
장부가액 |
| KUKBO VINA |
인테리어업 및 부동산개발업 |
100% |
1,224,821 |
100% |
1,224,821 |
| KUKBO USA |
인테리어업 |
100% |
1,118 |
100% |
1,118 |
| SERVE KB DESIGN(*2) |
인테리어업 |
100% |
- |
100% |
3,220 |
| KUKBO H&R |
인테리어업 및 &cr;부동산개발업 |
100% |
827,841 |
100% |
827,841 |
| KUKBO MYANMAR(*2) |
인테리어업 및 &cr;부동산개발업 |
100% |
26,550 |
100% |
285,727 |
| ㈜세르비레 |
인테리어 자재 &cr;공급 |
100% |
100,000 |
100% |
100,000 |
| 평천장식설계유한공사(*1) |
인테리어업 |
100% |
620,038 |
100% |
908,730 |
| KUKBO DESIGN RUS |
인테리어업 |
100% |
3,253 |
- |
- |
| KUKBO-HUNGARY KFT(*3). |
인테리업 |
100% |
13,249 |
- |
- |
| HWANG JI INC(*3) |
인테리업 |
40% |
64,631 |
- |
- |
| ㈜인치가구(*2) |
가구제조업 |
100% |
- |
100% |
200,000 |
| ㈜국보디자인제주(*4) |
- |
- |
- |
100% |
- |
| 합계 |
|
|
2,881,501 |
|
3,551,457 |
(*1) 당기중 자본금 288,692 천원을 회수하여 감소하였습니다.&cr;(*2) 당기중 손상차손을 인식하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| 종속회사명 |
전기말 &cr;장부가액 |
손상차손 |
당기말 &cr;장부가액 |
| SERVE KB DESIGN |
3,220 |
(3,220) |
- |
| KUKBO MYANMAR |
285,727 |
(259,177) |
26,550 |
| ㈜인치가구 |
200,000 |
(200,000) |
- |
| 합계 |
488,947 |
(462,397) |
26,550 |
(*3) 당기중 신규사업과 시장진출을 위해 설립하였으나 관련 시장의 불확실성등으로 인해 당기말 현재 청산진행중입니다.&cr;(*4) 당기중 폐업하였습니다.&cr;&cr;
(2) 종속회사의 현황
&cr;보고기간종료일 현재 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;
[당기말]
| 회사명 |
자본금 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익&cr;(손실) |
| KUKBO VINA |
1,224,821 |
22,590,598 |
16,163,086 |
16,063,415 |
780,987 |
| KUKBO USA |
1,118 |
10,756 |
- |
- |
(14,128) |
| SERVE KB DESIGN |
3,220 |
29,254 |
33,339 |
- |
(200,342) |
| KUKBO H&R |
827,842 |
2,861,619 |
2,250,073 |
3,136,542 |
(67,065) |
| KUKBO MYANMAR |
285,726 |
31,925 |
12,145 |
57,404 |
(1,174,292) |
| ㈜세르비레 |
100,000 |
320,145 |
199,281 |
2,604,365 |
237,088 |
| KUKBO DESIGN RUS |
3,253 |
285,784 |
735,845 |
3,824,554 |
(589,383) |
| KUKBO-HUNGARY KFT. |
13,429 |
13,429 |
- |
- |
- |
| HWANG JI INC. |
64,631 |
64,631 |
- |
- |
- |
| ㈜인치가구 |
200,000 |
542,094 |
728,821 |
2,891,260 |
170,230 |
| 평천장식설계유한공사 |
620,038 |
526,536 |
66,494 |
443,853 |
(131,718) |
&cr;
[전기말]
| 회사명 |
자본금 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익&cr;(손실) |
| KUKBO VINA |
1,224,821 |
13,809,371 |
8,366,197 |
5,426,465 |
(700,191) |
| KUKBO USA |
1,118 |
24,066 |
- |
1,274,921 |
(137,968) |
| SERVE KB DESIGN |
3,220 |
207,470 |
20,007 |
- |
(144,416) |
| KUKBO H&R |
827,842 |
834,244 |
140,750 |
194,703 |
(5,755) |
| KUKBO MYANMAR |
285,726 |
1,213,991 |
21,759 |
2,864,068 |
1,155,680 |
| ㈜세르비레 |
100,000 |
11,572 |
127,796 |
331,302 |
(327,102) |
| 평천장식설계유한공사 |
908,730 |
600,979 |
8,920 |
665,962 |
(93,904) |
| ㈜국보디자인제주 |
210,000 |
119,135 |
137,392 |
130,455 |
(105,604) |
| ㈜인치가구 |
200,000 |
442,051 |
797,194 |
2,360,177 |
(555,144) |
&cr;
13. 유형자산&cr;
(1) 유형자산의 변동&cr;
당
기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
[당기]
| 과 목 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
합계 |
| [취득원가] |
| 기초 |
5,324,254 |
1,659,138 |
74,246 |
918,949 |
132,773 |
221,004 |
8,330,364 |
| 취득증가 |
- |
- |
- |
- |
- |
9,000 |
9,000 |
| 처분감소 |
- |
- |
- |
99,323 |
- |
- |
99,323 |
| 기말 |
5,324,254 |
1,659,138 |
74,246 |
819,626 |
132,773 |
230,004 |
8,240,041 |
| [감가상각누계액] |
| 기초 |
- |
155,780 |
72,321 |
634,530 |
131,167 |
91,159 |
1,084,958 |
| 감가상각 |
- |
41,478 |
960 |
94,962 |
1,599 |
41,658 |
180,657 |
| 처분감소 |
- |
- |
- |
(97,795) |
- |
- |
(97,795) |
| 기말 |
- |
197,258 |
73,281 |
631,697 |
132,766 |
132,817 |
1,167,820 |
| [장부금액] |
| 기초 |
5,324,254 |
1,503,358 |
1,925 |
284,419 |
1,606 |
129,845 |
7,245,407 |
| 기말 |
5,324,254 |
1,461,880 |
965 |
187,929 |
7 |
97,187 |
7,072,221 |
&cr;[전기]
| 구분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
합계 |
| [취득원가] |
| 기초금액 |
5,324,254 |
1,659,138 |
74,246 |
959,988 |
132,773 |
173,171 |
8,323,570 |
| 취득증가 |
- |
- |
- |
99,051 |
- |
47,876 |
146,927 |
| 처분감소 |
- |
- |
- |
(19,922) |
- |
- |
(19,922) |
| 기타변동 |
- |
- |
- |
(120,168) |
- |
(43) |
(120,211) |
| 기말금액 |
5,324,254 |
1,659,138 |
74,246 |
918,949 |
132,773 |
221,004 |
8,330,364 |
| [감가상각누계액] |
| 기초 |
- |
114,301 |
71,361 |
541,938 |
129,567 |
46,161 |
903,329 |
| 감가상각 |
- |
41,478 |
960 |
102,131 |
1,600 |
45,041 |
191,211 |
| 처분감소 |
- |
- |
- |
(19,764) |
- |
- |
(19,764) |
| 기타변동 |
- |
- |
- |
10,225 |
- |
(43) |
10,182 |
| 기말 |
- |
155,780 |
72,321 |
634,530 |
131,167 |
91,159 |
1,084,958 |
| [장부금액] |
| 기초금액 |
5,324,254 |
1,544,837 |
2,885 |
418,050 |
3,206 |
127,010 |
7,420,242 |
| 기말금액 |
5,324,254 |
1,503,358 |
1,925 |
284,419 |
1,606 |
129,845 |
7,245,407 |
&cr;(2) 공시지가&cr;보고기간종료일 현재 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다.
| 소재지 |
&cr;면적(㎡) |
당기말 |
전기말 |
| 장부가액 |
공시지가 |
장부가액 |
공시지가 |
| 경기 오산시 |
1,038.00 |
1,089,792 |
610,448 |
1,089,792 |
586,989 |
| 서울 마포구 |
507.70 |
4,234,462 |
2,746,416 |
4,234,462 |
2,746,416 |
| 합계 |
|
5,324,254 |
3,356,864 |
5,324,254 |
3,333,405 |
&cr;
(3) 보험가입자산&cr;당기말 현재 유형자산등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| 보험가입자산 |
가입내용 |
보험회사 |
보험가입금액 |
보험기간 |
| 본사등 |
화재보험 |
동부화재 |
6,400,000 |
2018.10.08~2019.10.08 |
| 기타 |
화재보험 |
동부화재 |
3,000,000 |
2018.08.03~2019.08.03 |
&cr;(4) 당기 및 전기중 유형자산 감가상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 반영되어 있습니다.&cr;&cr;
14. 무형자산&cr;
당기와 전기중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;[당기]
| 구 분 |
컴퓨터소프트웨어 |
회원권 |
장기임차권 |
합계 |
| 기초가액 |
322,702 |
1,031,448 |
262,983 |
1,617,133 |
| 취득 |
88,700 |
- |
- |
88,700 |
| 상각 |
(110,828) |
- |
(9,010) |
(119,838) |
| 기말가액 |
300,574 |
1,031,448 |
253,973 |
1,585,994 |
[전기]
| 구 분 |
컴퓨터소프트웨어 |
회원권 |
장기임차권 |
합계 |
| 기초가액 |
91,376 |
1,088,572 |
271,461 |
1,451,409 |
| 취득 |
283,500 |
- |
- |
283,500 |
| 처분 |
- |
(57,124) |
- |
(57,124) |
| 상각 |
(52,174) |
- |
(8,478) |
(60,652) |
| 기말가액 |
322,702 |
1,031,448 |
262,983 |
1,617,133 |
&cr;
15. 매입채무 및 기타채무&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 외상매입금 |
14,092,211 |
15,525,351 |
| 미지급금 |
18,393,314 |
16,633,408 |
| 예수보증금 |
38,551 |
38,551 |
| 합계 |
32,524,075 |
32,197,310 |
당사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.&cr;&cr;
16. 충당부채&cr; 충당부채는 하자보수충당부채로서 당기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
1,001,765 |
632,237 |
| 충당부채전입 |
1,375,993 |
1,300,000 |
| 충당부채사용 |
(1,330,758) |
(930,472) |
| 기말잔액 |
1,047,001 |
1,001,765 |
당사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다.
17. 기타유동부채&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 예수금 |
1,229,017 |
966,796 |
| 부가세예수금 |
1,804,976 |
1,893,316 |
| 선수금 |
477,400 |
194,500 |
| 합계 |
3,511,394 |
3,054,612 |
&cr;&cr;18. 리스&cr;
당사는 롯데캐피탈등으로부터 차량운반구에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이와 관련한 최소리스료는 다음과 같습니다.
| 과목 |
내용 |
당 기 |
전 기 |
| 차량운반구 |
1년이내 |
22,410,600 |
22,410,600 |
| 1년초과 5년이내 |
11,076,280 |
33,486,880 |
| 합계 |
33,486,880 |
55,897,480 |
&cr;&cr;19. 퇴직급여제도
(1) 운용중인 퇴직금제도&cr;당사는 보고기간종료일 현재 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다.
&cr;(2) 퇴직급여 순채무&cr;보고기간종료일 현재 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;[당기말]
| 구 분 |
확정급여형 |
확정기여형 |
합계 |
| 확정급여채무의현재가치 |
9,077,985 |
- |
9,077,985 |
| 퇴직급여추계액(*) |
- |
799,627 |
799,627 |
| 퇴직급여 총채무 |
9,077,985 |
799,627 |
9,877,612 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(5,506,859) |
- |
(5,506,859) |
| 국민연금전환금 |
(10,704) |
- |
(10,704) |
| 퇴직급여 순채무 |
3,560,421 |
799,627 |
4,360,048 |
&cr;[전기말]
| 구 분 |
확정급여형 |
확정기여형 |
합계 |
| 확정급여채무의현재가치 |
8,320,355 |
- |
8,320,355 |
| 퇴직급여추계액(*) |
- |
621,776 |
621,776 |
| 퇴직급여 총채무 |
8,320,355 |
621,776 |
8,942,131 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(5,441,176) |
- |
(5,441,176) |
| 국민연금전환금 |
(10,704) |
- |
(10,704) |
| 퇴직급여 순채무 |
2,868,475 |
621,776 |
3,490,251 |
(*) 확정기여형 퇴직연금 가입자에게 각 가입자별로 1년마다 퇴직연금을 지급하고 있어 지급일이후 보고기간종료일까지의 당사 퇴직금부담분에 대해서는 일시퇴직기준에 의하여 산정된 퇴직급여액을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다.&cr;
(3) 퇴직급여총채무&cr;당기와 전기 중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;[당기]
| 구 분 |
확정급여 |
확정기여 |
합계 |
| 기초퇴직급여총채무 |
8,320,355 |
621,776 |
8,942,131 |
| 당기근무원가 |
353,085 |
1,217,563 |
1,570,649 |
| 확정급여채무의 이자원가 |
178,963 |
- |
178,963 |
| 퇴직급지급액 |
- |
(1,039,712) |
(1,039,712) |
| 보험수리적손익 |
225,581 |
- |
225,581 |
| 기말퇴직급여총채무 |
9,077,985 |
799,627 |
9,877,612 |
&cr;[전기]
| 구 분 |
확정급여 |
확정기여 |
합계 |
| 기초퇴직급여총채무 |
8,296,426 |
657,308 |
8,953,734 |
| 당기근무원가 |
349,062 |
787,235 |
1,136,297 |
| 확정급여채무의 이자원가 |
152,562 |
- |
152,562 |
| 퇴직급지급액 |
(264,249) |
(822,768) |
(1,087,017) |
| 보험수리적손익 |
(213,446) |
- |
(213,446) |
| 기말퇴직급여총채무 |
8,320,355 |
621,776 |
8,942,131 |
(4) 사외적립자산의 공정가치&cr;당기와 전기 중 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초적립자산공정가치 |
5,441,176 |
4,399,255 |
| 사외적립자산기대수익 |
115,783 |
78,612 |
| 사외적립자산납입액 |
- |
1,000,000 |
| 보험수리적이익(손실) |
(50,099) |
(36,691) |
| 기말자산평가액 |
5,506,859 |
5,441,176 |
&cr;(5) 당기비용&cr;당기와 전기 중 당기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.&cr;[당기]
| 구 분 |
확정급여 |
확정기여 |
합계 |
| 당기근무원가 |
353,085 |
1,217,563 |
1,570,649 |
| 확정급여채무의 이자원가 |
178,963 |
- |
178,963 |
| 사외적립자산기대수익 |
(115,783) |
- |
(115,783) |
| 합 계 |
416,266 |
1,217,563 |
1,633,829 |
&cr;[전기]
| 구 분 |
확정급여 |
확정기여 |
합계 |
| 당기근무원가 |
349,062 |
787,235 |
1,136,297 |
| 확정급여채무의 이자원가 |
152,562 |
- |
152,562 |
| 사외적립자산기대수익 |
(78,612) |
- |
(78,612) |
| 합 계 |
423,012 |
787,235 |
1,210,247 |
&cr;(6) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 공사원가 |
720,876 |
511,455 |
| 판매비와관리비 |
912,953 |
698,793 |
| 합계 |
1,633,829 |
1,210,247 |
&cr;(7) 사외적립자산에 대한 정보&cr;당사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| 운영자 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 삼성생명 퇴직연금 |
3,371,509 |
3,334,954 |
| 우리투자증권 퇴직연금 |
172,962 |
170,111 |
| 미래에셋생명퇴직연금 |
951,270 |
935,823 |
| 우리은행 |
1,011,119 |
1,000,288 |
| 합계 |
5,506,859 |
5,441,176 |
&cr;(8) 보험수리적가정&cr;확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 보험수리적가정 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
2.18% |
2.39% |
| 임금인상률 |
4.00% |
4.00% |
(9) 민감도분석&cr;당기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.&cr;① 임금상승률 변화에 따른 민감도
| 임금상승률 |
-1% |
기준 |
1% |
| 확정급여채무 |
8,851,314 |
9,077,984 |
9,323,889 |
| 당기근무원가 |
369,675 |
389,253 |
411,623 |
&cr;② 할인율 변화에 따른 민감도
| 할인율 |
-1% |
기준 |
1% |
| 확정급여채무 |
9,330,677 |
9,077,984 |
8,849,845 |
| 당기근무원가 |
408,088 |
389,253 |
373,308 |
&cr;
20. 자본금&cr;보고기간종료일 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 발행가능주식수 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
7,500,000 |
7,500,000 |
| 보통주자본금 |
3,750,000,000 |
3,750,000,000 |
21. 자본잉여금&cr;보고기간종료일 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 주식발행초과금 |
8,447,956 |
8,447,956 |
| 자기주식처분이익 |
1,749,256 |
1,749,256 |
| 합 계 |
10,197,212 |
10,197,212 |
&cr;&cr;22. 자본조정&cr;
당사는 2016년 1월 22일 및 2018년 11월 01일에 자기주식취득을 결정하였으며 당기 및 전기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
196,067 |
3,799,049 |
196,067 |
3,799,049 |
| 취득 |
167,724 |
2,356,791 |
- |
- |
| 기말 |
363,791 |
6,155,840 |
196,067 |
3,799,049 |
위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당기말 현재 결정된 사항은 없습니다.&cr;&cr;
23. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.&cr;[당기말]
| 구 분 |
법인세전 평가손익 |
법인세효과 |
법인세후 평가손익 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
962,579 |
(211,767) |
750,811 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(633,431) |
139,355 |
(494,076) |
| 합계 |
329,147 |
(72,412) |
256,735 |
&cr;[전기말]
| 구 분 |
법인세전 평가손익 |
법인세효과 |
법인세후 평가손익 |
| 매도가능증권평가이익 |
813,460 |
(178,961) |
634,498 |
| 매도가능증권평가손실 |
(111,479) |
24,525 |
(86,954) |
| 합계 |
701,981 |
(154,436) |
547,545 |
&cr;
24. 이익잉여금&cr;
(1)
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 법정적립금 (*) |
1,875,000 |
1,875,000 |
| 임의적립금 |
240,000 |
240,000 |
| 미처분이익잉여금 |
93,435,861 |
81,569,804 |
| 합 계 |
95,550,861 |
83,684,804 |
(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.&cr;
(2) 이익잉여금처분계산서&cr;당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일:2019년 3월 28일 |
처분예정일:2018년 3월 30일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
93,435,861,283 |
|
81,569,804,402 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
79,524,703,162 |
|
67,243,315,313 |
|
| 회계변경 |
87,845,768 |
|
- |
|
| 보험수리적손익 |
(275,679,991) |
|
176,755,163 |
|
| 당기순이익 |
14,098,992,344 |
|
14,149,733,926 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
(1,998,138,520) |
|
(2,045,101,240) |
| 현금배당금&cr; 가. 현금배당(주당배당율)&cr; 보통주: 당기 280원(56%)&cr; 전기 280원(56%) |
(1,998,138,520) |
|
(2,045,101,240) |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
91,437,722,763 |
|
79,524,703,162 |
&cr;
(3) 배당금의 산정내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1주당배당금(배당률) |
280(56%) |
280(56%) |
| 배당주식수(*) |
7,136,209 |
7,303,933 |
| 배당금총액 |
1,998,138,520 |
2,045,101,240 |
(*) 당기 및 전기의 배당주식수는 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수입니다.&cr;
(4) 배당성향
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당금총액 |
1,998,139 |
2,045,101 |
| 당기순이익 |
14,098,992 |
14,149,734 |
| 배당성향 |
14.17% |
14.45% |
&cr;(5) 배당수익율
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주당배당액 |
280 |
280 |
| 결산일종가 |
13,400 |
18,300 |
| 배당수익율 |
2.09% |
1.53% |
&cr;&cr;25
. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 인테리어건설 |
231,093,439 |
262,522,024 |
&cr;
(2) 인테리어건설 영업부문의 지역별 수익과의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 국내매출 |
230,283,179 |
253,592,553 |
| 해외매출 |
810,260 |
8,929,471 |
| 합계 |
231,093,439 |
262,522,024 |
&cr;&cr;26. 건설계약
(1) 당기와 전기의 건
설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초계약잔액 |
109,626,446 |
145,580,320 |
| 당기계약증(감) |
247,423,794 |
226,568,150 |
| 당기수익액 |
(231,093,439) |
(262,522,024) |
| 기말계약잔액 |
125,956,801 |
109,626,446 |
(2) 당기와 전기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 누적공사수익 |
258,268,493 |
256,825,937 |
| 누적공사원가 |
229,290,106 |
236,498,843 |
| 누적공사이익 |
28,978,388 |
20,327,094 |
| 대금청구액 |
261,936,971 |
260,869,727 |
| 미청구공사(*) |
10,993,435 |
13,222,016 |
| 초과청구공사(*) |
15,084,751 |
20,048,025 |
(*) 미청구공사 및 초과청구공사에는 공사손실충당부채가 당기말에는 422,837천원, 전기말에는 2,782,219천원이 각각 반영되어 있습니다.&cr;
(3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 총계약금액의&cr; 변동 |
총예정원가의&cr; 변동 |
당기손익에 &cr;미치는 영향 |
미래손익에 &cr;미치는 영향 |
미청구공사&cr; (초과청구공사) 변동 |
공사손실&cr;충당부채의 &cr;변동 |
| 41,275,362 |
15,771,150 |
24,898,814 |
605,398 |
3,418,106 |
(2,700,885) |
(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 현 장 명 |
진행율 |
미청구(초과청구)공사 관련 |
공사미수금 관련 |
공사손실&cr;충당부채 |
| 미청구&cr;(초과청구)&cr;잔액 |
손실충당금 |
공사미수금 |
손실충당금 |
| A 카지노 |
99.7% |
(126,322) |
- |
3,779,543 |
10,624 |
- |
| B 호텔 |
99.5% |
(80,241) |
- |
- |
- |
- |
| C KTV |
98.5% |
(160,435) |
- |
- |
- |
- |
| D 연수원 |
73.0% |
(660,622) |
- |
530,200 |
75 |
- |
| E 복합개발 |
7.9% |
801,142 |
- |
799,876 |
113 |
- |
| F 카지노 |
1.0% |
302,696 |
- |
- |
- |
- |
27. 판매비와 관리비&cr;당기와 전기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
6,726,648 |
5,608,584 |
| 잡급 |
52,477 |
220,579 |
| 퇴직급여 |
912,953 |
698,793 |
| 복리후생비 |
3,135,076 |
2,904,189 |
| 여비교통비 |
655,652 |
697,531 |
| 접대비 |
175,669 |
942,697 |
| 통신비 |
78,147 |
80,907 |
| 수도광열비 |
43,213 |
48,974 |
| 세금과공과 |
469,667 |
1,099,707 |
| 감가상각비 |
175,248 |
184,365 |
| 지급임차료 |
184,847 |
278,671 |
| 보험료 |
143,546 |
172,616 |
| 차량유지비 |
32,413 |
50,626 |
| 운반비 |
147,861 |
143,268 |
| 교육훈련비 |
467,036 |
199,809 |
| 도서인쇄비 |
41,084 |
64,449 |
| 사무용품비 |
1,440 |
- |
| 소모품비 |
441,753 |
461,797 |
| 지급수수료 |
1,367,477 |
1,503,341 |
| 광고선전비 |
3,000 |
3,080 |
| 대손상각비 |
1,312,244 |
3,864,917 |
| 무형자산상각비 |
119,838 |
60,652 |
| 합계 |
16,687,290 |
19,289,550 |
&cr;
28. 기타수익과 기타비용&cr;당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr;(1) 기타수익
| 계 정 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
136 |
26,239 |
| 외화환산이익 |
1,130,216 |
42,482 |
| 투자부동산처분이익 |
- |
302,680 |
| 유형자산처분이익 |
8,181 |
8,093 |
| 기타의대손충당금환입 |
21,704.49 |
- |
| 잡이익 |
473,336 |
345,232 |
| 합계 |
1,633,574 |
724,726 |
&cr;(2) 기타비용
| 계 정 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
9,312 |
350,460 |
| 외화환산손실 |
649,773 |
1,391,109 |
| 기부금 |
541,750 |
284,450 |
| 기타의대손상각비 |
500 |
1,465 |
| 유형자산처분손실 |
927 |
1 |
| 무형자산처분손실 |
- |
21,970 |
| 무형자산손상차손 |
- |
200,000 |
| 잡손실 |
25,656 |
36,723 |
| 합계 |
1,227,919 |
2,286,178 |
&cr;
29. 금융수익과 금융비용&cr;당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
| 계 정 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
1,665,871 |
1,126,192 |
| 배당금수익 |
72,478 |
31,586 |
| 매도가능증권처분이익 |
- |
88,519 |
| 합계 |
1,738,350 |
1,246,297 |
&cr;(2) 금융비용
| 계 정 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
- |
6,551 |
| 매출채권처분손실 |
13,960 |
45,388 |
| 매도가능증권손상차손 |
|
100,000 |
| 합계 |
13,960 |
151,939 |
&cr;&cr;30. 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 인건비(*1) |
36,089,647 |
41,904,978 |
| 복리후생비 |
8,283,449 |
7,806,698 |
| 유형자산감가상각비 |
180,657 |
191,211 |
| 무형자산감가상각비 |
119,838 |
60,652 |
| 외주비 |
98,728,382 |
87,905,807 |
| 원부자재비 |
54,370,288 |
74,938,372 |
| 지급수수료 |
3,455,570 |
5,474,528 |
| 기타 |
13,118,228 |
20,249,183 |
| 합계(*2) |
214,346,060 |
238,531,429 |
(*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.&cr;(*2) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;&cr;
31. 법인세&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
4,153,360 |
5,666,207 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
91,687 |
867,463 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
57,246 |
(450,605) |
| 법인세추납액 |
13,741 |
3,290,701 |
| 법인세비용 |
4,316,035 |
9,373,766 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전 순이익 |
18,415,027 |
23,523,500 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
4,029,306 |
5,153,170 |
| 조정사항: |
| - 비과세수익 |
(218,675) |
(2,076) |
| - 비공제비용 |
332,070 |
914,785 |
| - 법인세추가납부액 |
13,741 |
3,290,701 |
| - 기타 |
159,593 |
86,328 |
| 법인세비용 |
4,316,035 |
9,373,766 |
| 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) |
23.44% |
39.85% |
(3) 당기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;[당기]
| 구 분 |
차감할(가산할) 일시적 차이 |
기말이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| 미수수익 |
(712,256) |
(1,007,562) |
(712,256) |
(1,007,562) |
(221,664) |
| 하자보수충당금 |
1,001,765 |
1,047,001 |
1,001,765 |
1,047,001 |
230,340 |
| 공사손실충당금 |
2,782,219 |
467,063 |
2,782,219 |
467,063 |
102,754 |
| 대손충당금 |
8,164,923 |
9,270,758 |
8,164,923 |
9,270,758 |
2,039,567 |
| 매도가능증권감액 |
385,918 |
- |
200,000 |
185,918 |
40,902 |
| 매도가능증권처분 |
546,821 |
- |
- |
546,821 |
120,301 |
| 회원권손상차손 |
448,926 |
- |
- |
448,926 |
98,764 |
| 매도가능증권평가 |
(701,981) |
(329,147) |
(701,981) |
(329,147) |
(72,412) |
| 미지급금 |
404,800 |
- |
- |
404,800 |
89,056 |
| 퇴직연금 |
(5,441,176) |
(65,683) |
- |
(5,506,859) |
(1,211,509) |
| 퇴직급여충당금(기여) |
621,776 |
799,627 |
621,776 |
799,627 |
175,918 |
| 퇴직급여충당금(급여) |
8,320,355 |
757,629 |
- |
9,077,985 |
1,997,157 |
| 종속법인투자주식&cr;손상차손 |
- |
462,397 |
- |
462,397 |
- |
| 합계 |
15,822,091 |
11,402,082 |
11,356,446 |
15,867,727 |
3,389,173 |
&cr;[전기]
| 구 분 |
차감할(가산할) 일시적 차이 |
기말이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| 미수수익 |
(637,378) |
(712,256) |
(637,378) |
(712,256) |
(156,696) |
| 하자보수충당금 |
632,237 |
1,001,765 |
632,237 |
1,001,765 |
220,388 |
| 공사손실충당금 |
3,662,521 |
2,782,219 |
3,662,521 |
2,782,219 |
612,088 |
| 대손충당금 |
4,240,734 |
8,164,923 |
4,240,734 |
8,164,923 |
1,796,283 |
| 매도가능증권감액 |
385,918 |
- |
- |
385,918 |
84,902 |
| 매도가능증권처분 |
546,821 |
- |
- |
546,821 |
120,301 |
| 회원권손상차손 |
469,482 |
- |
20,556 |
448,926 |
98,764 |
| 매도가능증권평가 |
1,346,223 |
(701,981) |
1,346,223 |
(701,981) |
(154,436) |
| 미지급금 |
4,711,457 |
404,800 |
4,711,457 |
404,800 |
89,056 |
| 퇴직연금 |
(4,335,631) |
(1,105,545) |
- |
(5,441,176) |
(1,197,059) |
| 퇴직급여충당금(기여) |
657,308 |
621,776 |
657,308 |
621,776 |
136,791 |
| 퇴직급여충당금(급여) |
8,085,413 |
288,178 |
53,235 |
8,320,355 |
1,830,478 |
| 합계 |
19,765,104 |
10,743,879 |
14,686,893 |
15,822,091 |
3,480,860 |
&cr;(4) 법인세 부담액과 법인세부채&cr;상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 법인세부담총액 |
4,153,360 |
5,666,207 |
| 선급법인세 |
2,528,625 |
1,521,004 |
| 당기법인세부채 |
1,624,735 |
4,145,203 |
&cr;(5) 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 종속법인투자주식손상차손 |
462,397 |
- |
&cr;
32. 주당이익&cr;
주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. &cr;(1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
14,098,992,344 |
14,149,733,926 |
| 가중평균유통보통주식수 |
7,290,587 |
7,303,933 |
| 주당순이익 |
1,934 |
1,937 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;[당기]
| 내역 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 발행주식수 |
7,500,000 |
365 |
2,737,500,000 |
| 기초자기주식 |
(196,067) |
365 |
(71,564,455) |
| 당기취득자기주식 |
(167,724) |
29 |
(4,871,348) |
| 합계 |
7,136,209 |
|
2,661,064,197 |
| 가중평균유통주식수 |
|
365 |
7,290,587 |
&cr;[전기]
| 내역 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 발행주식수 |
7,500,000 |
365 |
2,737,500,000 |
| 자기주식 |
(196,067) |
365 |
(71,564,455) |
| 합계 |
7,303,933 |
|
2,665,935,545 |
| 가중평균유통주식수 |
|
365 |
7,303,933 |
&cr;&cr;33. 특수관계자공시&cr;
(1) 특수관계자
보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 당기말 |
전기말 |
소 재 지 |
| 관 계 |
회사명 |
관 계 |
회사명 |
|
| 종속회사 |
KUKBO VINA |
종속회사 |
KUKBO VINA |
베트남 |
| KUKBO USA |
KUKBO USA |
미국 |
| SERVE KB DESIGN |
SERVE KB DESIGN |
멕시코 |
| KUKBO H&R |
KUKBO H&R |
인도 |
| KUKBO MYANMAR |
KUKBO MYANMAR |
미얀마 |
| ㈜세르비레 |
㈜세르비레 |
대한민국 |
| 평천장식설계유한공사 |
평천장식설계유한공사 |
중국 |
| ㈜국보디자인제주(*3) |
㈜국보디자인제주 |
대한민국 |
| ㈜인치가구 |
㈜인치가구 |
대한민국 |
| KUKBO DESIGN RUS(*1) |
- |
러시아 |
| KUKBO-HUNGARY KFT.(*1) |
- |
헝가리 |
| HWANG JI INC.(*1) |
- |
필리핀 |
| 동일지배 하의 회사 |
㈜국보그래너리(*2) |
동일지배 하의 회사 |
㈜국보그래너리(*2) |
대한민국 |
(*1) 당기에 설립된 법인입니다.&cr;(*2) 당사 최대주주의 특수관계자가 지배주주로 있어 동일지배하의 회사로 분류하였습니다.&cr;(*3) 당기중 폐업하였습니다.&cr;&cr;(2) 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다
.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
3,071,872 |
2,528,253 |
| 퇴직급여 |
1,521,494 |
1,270,841 |
(3) 특수관계자와의 주요 영업 거래
① 거래내역
| 특수관계자명 |
거래내역 |
당 기 |
전 기 |
| KUKBO VINA |
매출액 |
- |
20,984 |
| 매입액 |
11,460 |
37,350 |
| KUKBO MYANMAR |
매출액 |
460,415 |
- |
| 매입액 |
- |
91,563 |
| KUKBO USA |
매출액 |
- |
1,304,279 |
| SERVE KB DESIGN |
매입액 |
- |
170,886 |
| ㈜세르비레 |
매입액 |
2,233,740 |
- |
| ㈜인치가구 |
매입액 |
2,688,470 |
704,805 |
| 합계 |
매출 |
460,415 |
1,834,159 |
| 매입 |
4,933,670 |
1,004,604 |
② 영업과 관련한 채권 및 채무잔액
| 특수관계자의 명칭 |
계정과목 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| KUKBO VINA |
미청구공사 |
- |
31,325 |
| 미수금 |
2,604,218 |
689,641 |
| 미지급금 |
248,908 |
232,124 |
| KUKBO H&R |
미수금 |
1,134,172 |
126,898 |
| KUKBO DESIGN RUS |
미수금 |
629,884 |
- |
| ㈜인치가구 |
미지급금 |
2,739 |
- |
| 외상매입금 |
297,601 |
391,450 |
| ㈜세르비레 |
외상매입금 |
161,968 |
- |
(4) 특수관계자와의 자금거래 및 잔액&cr;
당기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재의 잔액은 다음과 같습니다.
[당기]
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| KUKBO VINA |
관계회사장기대여금 |
USD 4,889,560 |
- |
- |
USD 4,889,560 |
| 장기미수수익 |
USD 730,014 |
- |
- |
USD 730,014 |
| ㈜세르비레 |
단기대여금 |
36,000 |
- |
36,000 |
- |
| ㈜국보디자인제주 |
단기대여금 |
74,449 |
- |
74,449 |
- |
| ㈜국보그래너리 |
단기대여금 |
1,148,928 |
- |
- |
1,148,928 |
[전기]
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| KUKBO VINA |
관계회사장기대여금 |
USD 4,889,560 |
- |
- |
USD 4,889,560 |
| 장기미수수익 |
USD 730,014 |
- |
- |
USD 730,014 |
| ㈜세르비레 |
단기대여금 |
- |
36,000 |
- |
36,000 |
| ㈜국보디자인제주 |
단기대여금 |
- |
74,449 |
- |
74,449 |
| ㈜국보그래너리 |
단기대여금 |
1,100,839 |
48,089 |
- |
1,148,928 |
&cr;(5) 특수관계자를 위한 보증과 담보&cr;당기말 현재 당사가 특수관계자의 하자이행증권등의 발행을 위해 금융기관에 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 피보증인 |
보증을 제공한 &cr;금융기관 |
보증제공사유 |
보증제공액 |
보증기한 |
| KUKBO H&R |
서울보증보험 |
하자이행보증 |
INR 26,897,699 |
2018.12.31 |
&cr;&cr;
34. 우발상황 및 약정사항&cr;(1) 계류중인 소송사건&cr;당사는 해외건설공사와 관련하여 발주처가 지급하지 않은 공사대금 및 공사로 인해 발행한 손해에 대한 보상을 위해 국제상공회의소 산하 국제중재원에 총 18,442,543USD의 지급을 청구하는 중재를 2018년 2월에 제출하였으며 당기말 현재 동 발주처와 관련하여 미청구공사 53억원이 매출채권에 계상되어 있으며 당사는 동 자산에 대해 총 53억원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr;한편, 발주처는 동 사안과 관련하여 당사를 상대로 국제중재원에 12,174,601 USD를지급하라는 반소를 제기하였습니다. 동 사건의 결과는 당기말 현재 알 수 없습니다.&cr;
(2) 약정사항&cr;당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
내용 |
약정한도액 |
실행금액 |
| KEB하나은행 |
WOR상생외담대 |
1,000,000 |
- |
| WR상생외담대 |
4,000,000 |
- |
| 우리은행 |
B2B PLUS 대출 |
- |
- |
| 수입-일람불수입 |
USD 2,000,000 |
- |
&cr;(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 당사가 영업과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다.
| 보증기관 |
보증금액 |
보증사유 |
| 서울보증보험 |
59,558,000 |
계약이행 및 하자이행등 |
| 전문건설공제조합 |
4,763,000 |
계약이행 및 하자이행등 |
&cr;&cr;
35.
범주별 금융상품&cr;(1) 당기말 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
과목(*1) |
상각후 &cr;원가측정 |
기타포괄손익-공정가치측정 &cr;(*2) |
당기손익-&cr;공정가치측정 |
합계 |
| 유동 |
현금 및 현금성자산 |
14,638,346 |
- |
- |
14,638,346 |
| 단기금융예치금 |
76,357,215 |
- |
- |
76,357,215 |
| 매출채권 및 기타채권 |
36,568,530 |
- |
- |
36,568,530 |
| 대여금 및 관련채권 |
49,500 |
- |
- |
49,500 |
| 소계 |
127,613,591 |
- |
- |
127,613,591 |
| 비유동 |
장기금융예치금 |
2,208,110 |
- |
- |
2,208,110 |
| 장기매출채권 및 기타채권 |
2,337,879 |
- |
- |
2,337,879 |
| 장기대여금 및 관련채권 |
7,915,690 |
- |
- |
7,915,690 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
- |
377,671 |
377,671 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
6,111,537 |
- |
6,111,537 |
| 소계 |
12,461,679 |
6,111,537 |
377,671 |
18,950,888 |
| 금융자산합계 |
140,075,270 |
6,111,537 |
377,671 |
146,564,479 |
(*1) 당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융자산이 재분류 되었습니다(주석38참고).&cr;(*2) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
과목(*1) |
상각후 원가측정 |
당기손익-&cr;공정가치측정 |
합계 |
| 유동 |
매입채무 및 기타채무 |
32,524,075 |
- |
32,524,075 |
| 금융부채합계 |
32,524,075 |
- |
32,524,075 |
(*1) 당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융부채가 재분류 되었습니다(주석38참고).&cr;&cr;(3) 금융상품범주별 순손익&cr;당기와 전기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;[당기]
| 구분 |
상각후 원가측정&cr;금융자산 |
기타포괄-&cr; 공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 이자수익 |
1,665,871 |
- |
1,665,871 |
| 배당금수익 |
- |
72,478 |
72,478 |
| 매출채권처분손실 |
(13,960) |
- |
(13,960) |
| 순손익 |
1,651,911 |
72,478 |
1,724,390 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
(290,810) |
(290,810) |
| 총포괄이익 |
1,651,911 |
(218,332) |
1,433,580 |
[전기]
| 구분 |
장단기금융&cr;예치금 |
매출채권 및&cr; 기타채권 |
매도가능증권 |
단기차입금 |
합계 |
| 이자수익 |
1,126,192 |
- |
- |
- |
1,126,192 |
| 배당금수익 |
- |
- |
31,586 |
- |
31,586 |
| 매도가능증권 처분이익 |
- |
- |
88,519 |
- |
88,519 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(6,551) |
(6,551) |
| 매출채권&cr; 처분손실 |
- |
(45,388) |
- |
- |
(45,388) |
| 순손익 |
1,126,192 |
(45,388) |
20,105 |
(6,551) |
1,094,358 |
| 매도가능증권 평가손익 |
- |
- |
1,597,599 |
- |
1,597,599 |
| 총포괄손익 |
1,126,192 |
(45,388) |
1,617,704 |
(6,551) |
2,691,957 |
&cr;
36. 위험관리&cr;당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 외환위험&cr;당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr;
[당기말]
| 구 분 |
외화단위 |
외화금액 |
환율 |
원화환산액 |
| 외화금융자산 |
USD |
10,226,250.54 |
1,118.10 |
11,433,971 |
| IDR |
2,922,066.11 |
0.077 |
224 |
| CNY |
9,694.08 |
162.76 |
1,578 |
[전기말]
| 구 분 |
외화단위 |
외화금액 |
환율 |
원화환산액 |
| 외화금융자산 |
USD |
10,178,227.22 |
1,071.40 |
10,904,953 |
| IDR |
2,946,066.10 |
0.079 |
233 |
| KZT |
10,281.00 |
3.24 |
33 |
| 외화금융부채 |
USD |
- |
1,071.4 |
- |
| 외화금융순자산 |
USD |
10,178,227.22 |
1,071.4 |
10,904,953 |
| IDR |
2,946,066.10 |
0.0790 |
233 |
| KZT |
10,281.00 |
3.24 |
33 |
당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 외화단위 |
10% 상승시 |
10%하락시 |
| USD |
1,143,397 |
(1,143,397) |
| IDR |
22 |
(22) |
| CNY |
158 |
(158) |
| 합계 |
1,143,577 |
(1,143,577) |
상기의 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
(2) 유동성위험&cr;당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr;당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
3개월이하 |
1년이하 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
20,824,075 |
11,700,000 |
32,524,075 |
| 부채합계 |
20,824,075 |
11,700,000 |
32,524,075 |
&cr;한편, 재무제표에는 직접적으로 반영되지 않았지만 당사가 제공한 보증등의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 보증의 내용 |
1년이하 |
1년초과 |
보증제공액 |
| 하자보증 |
INR 26,897,699 |
- |
INR 26,897,699 |
&cr;(3) 가격위험&cr;당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 당기말 공정가치가10% 하락하는 경우 세전순이익 및 세전기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
10%변동의 효과 |
세전순이익 |
세전기타포괄손익 |
| 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
37,767 |
37,767 |
- |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
611,154 |
- |
611,154 |
&cr;(4) 이자율위험&cr;당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. &cr;한편, 당기말과 전기말 현재 당사는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
(5) 신용위험&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 현금 및 현금성자산 |
14,638,346 |
25,665,626 |
| 단기금융예치금 |
76,357,215 |
69,849,148 |
| 매출채권 및 기타채권(*) |
36,568,530 |
27,180,180 |
| 대여금 및 관련채권(*) |
49,500 |
3,781,185 |
| 장기금융예치금 |
2,208,110 |
1,878,500 |
| 장기매출채권 및 기타채권(*) |
2,337,879 |
2,840,233 |
| 장기대여금 및 관련채권(*) |
7,915,690 |
6,020,816 |
| 합계 |
140,075,270 |
137,215,687 |
(*) 해당 금융자산에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석7과 8참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;(6) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr;&cr;최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 부채총계(A) |
58,152,003 |
63,937,167 |
| 자본총계(B) |
103,598,968 |
94,380,512 |
| 부채비율(A/B) |
56.1% |
67.7% |
&cr;&cr;
37. 공정가치
(1) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 |
| 수준 2 |
수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
(2) 공정가치 서열체계별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;[당기말]
| 구분 |
내용 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
소계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
조합출자금 |
- |
- |
377,671 |
377,671 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상장주식 |
6,111,537 |
- |
- |
6,111,537 |
| 합계 |
6,111,537 |
- |
377,671 |
6,489,208 |
[전기말]
| 구분 |
내용 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
소계 |
| 매도가능증권 |
조합출자금 |
- |
- |
337,382 |
337,382 |
| 매도가능증권 |
상장주식 |
3,796,683 |
- |
- |
3,796,683 |
| 합계 |
3,796,683 |
- |
337,382 |
4,134,065 |
&cr;&cr;
38
. 회계변경&cr;
당사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융상품’ 및 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익’을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습
니다.
(1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’
1) 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.
| 전기말(제 1039호 적용) |
당기초(제 1109호 적용) |
&cr;차이 |
| 상각후 원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 대여금 및 수취채권 |
128,813,191 |
128,925,813 |
- |
- |
128,925,813 |
112,623 |
| 현금 및 현금성자산 |
25,665,626 |
25,665,626 |
- |
- |
25,665,626 |
- |
| 단기금융예치금 |
69,849,148 |
69,849,148 |
- |
- |
69,849,148 |
- |
| 매출채권 및 기타채권 |
22,978,931 |
22,978,931 |
- |
- |
22,978,931 |
- |
| (대손충당금) (*) |
(4,201,248) |
(4,088,625) |
- |
- |
(4,088,625) |
112,623 |
| 대여금 및 관련채권 |
3,781,185 |
3,781,185 |
- |
- |
3,781,185 |
- |
| 장기금융예치금 |
1,878,500 |
1,878,500 |
- |
- |
1,878,500 |
- |
| 장기매출채권 및 기타채권 |
2,840,233 |
2,840,233 |
- |
- |
2,840,233 |
- |
| 장기대여금 및 관련채권 |
6,020,816 |
6,020,816 |
- |
- |
6,020,816 |
- |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 매도가능금융자산 |
4,134,065 |
- |
3,796,683 |
337,382 |
4,134,065 |
- |
| 매도가능증권 |
4,134,065 |
- |
3,796,683 |
337,382 |
4,134,065 |
- |
| 만기보유금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
132,947,256 |
128,925,813 |
3,796,683 |
337,382 |
133,059,879 |
112,623 |
(*) 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 재측정하였습니다.&cr;&cr;2) 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.
| 전기말(제 1039호 적용) |
당기초(제 1109호 적용) |
&cr;차이 |
| 상각후 원가&cr;측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
32,197,310 |
32,197,310 |
- |
32,197,310 |
- |
| 매입채무 |
32,197,310 |
32,197,310 |
- |
32,197,310 |
- |
| 당기손익인식금융부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
32,197,310 |
32,197,310 |
- |
32,197,310 |
- |
&cr;3) 당기초(최초적용일) 현재 기준서 1109호의 적용으로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
조정내역 |
이익잉여금변동(*) |
합계 |
| 기타 |
손실충당금 재측정효과 |
87,846 |
87,846 |
(*) 법인세효과를 차감한 후의 세후 금액입니다.&cr;&cr;(2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’&cr;당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용으로 인하여 재무정보에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
39. 재무제표의 승인
재무제표는 2019년 3월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.