III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보
| 구 분 |
제48기 3분기 |
제47기 |
제46기 |
|
(2023년 9월말) |
(2022년 12월말) |
(2021년 12월말) |
| [유동자산] |
5,669,595 |
4,713,796 |
4,113,364 |
| .당좌자산 |
3,555,205 |
2,735,004 |
2,721,351 |
| .재고자산 |
2,114,390 |
1,978,792 |
1,392,014 |
| [비유동자산] |
5,831,225 |
5,079,821 |
3,627,989 |
| .투자자산 |
142,221 |
119,911 |
54,791 |
| .유형자산 |
4,890,253 |
4,130,978 |
3,146,378 |
| .무형자산 |
226,702 |
204,486 |
198,078 |
| .기타비유동자산 |
572,048 |
624,447 |
228,742 |
| 자산총계 |
11,500,819 |
9,793,618 |
7,741,353 |
| [유동부채] |
4,602,626 |
4,270,417 |
3,310,268 |
| [비유동부채] |
2,455,195 |
1,257,408 |
1,116,879 |
| 부채총계 |
7,057,822 |
5,527,825 |
4,427,147 |
| [자본금] |
118,336 |
118,336 |
118,336 |
| [자본잉여금] |
1,133,646 |
1,133,646 |
1,133,646 |
| [자본조정] |
(321) |
(321) |
(321) |
| [기타포괄손익누계액] |
95,089 |
44,976 |
14,411 |
| [매각예정분류기타포괄손익누계액] |
- |
- |
22 |
| [이익잉여금] |
3,096,248 |
2,969,156 |
2,048,112 |
| [비지배주주주지분] |
- |
- |
- |
| 자본총계 |
4,442,998 |
4,265,793 |
3,314,206 |
|
(2023.01.01 ~2023.09.30) |
(2022.01.01 ~2022.12.31) |
(2021.01.01 ~2021.12.31) |
| 매출액 |
13,046,652 |
19,589,409 |
14,945,609 |
| 영업이익 |
347,134 |
1,271,752 |
1,264,223 |
| 계속영업 분기순이익 |
214,447 |
976,863 |
878,915 |
| 중단영업 분기순이익 |
- |
2,986 |
9,367 |
| 분기순이익 |
214,447 |
979,849 |
888,282 |
| 계속영업 기본 및 희석 주당순이익(단위:원) |
9,062 |
41,280 |
37,141 |
| 중단영업 기본 및 희석 주당순이익(단위:원) |
- |
126 |
396 |
| 연결에 포함된 회사수 |
11개 |
11개 |
12개 |
나. 요약 별도 재무정보
| 구 분 |
제48기 3분기 |
제47기 |
제46기 |
|
(2023년 9월말) |
(2022년 12월말) |
(2021년 12월말) |
| [유동자산] |
4,973,409 |
4,165,455 |
3,757,362 |
| .당좌자산 |
3,367,818 |
2,482,352 |
2,557,370 |
| .재고자산 |
1,605,591 |
1,683,103 |
1,199,992 |
| [비유동자산] |
5,041,565 |
4,502,560 |
3,231,985 |
| .투자자산 |
364,730 |
349,235 |
264,728 |
| .유형자산 |
3,885,773 |
3,352,718 |
2,456,037 |
| .무형자산 |
221,685 |
201,885 |
195,456 |
| .기타비유동자산 |
569,377 |
598,723 |
315,764 |
| 자산총계 |
10,014,974 |
8,668,015 |
6,989,347 |
| [유동부채] |
4,166,850 |
3,972,482 |
3,212,125 |
| [비유동부채] |
2,230,075 |
1,131,512 |
879,929 |
| 부채총계 |
6,396,926 |
5,103,994 |
4,092,054 |
| [자본금] |
118,336 |
118,336 |
118,336 |
| [자본잉여금] |
1,151,610 |
1,151,610 |
1,151,610 |
| [자본조정] |
(321) |
(321) |
(321) |
| [기타포괄손익누계액] |
5,050 |
6,442 |
1,368 |
| [이익잉여금] |
2,343,373 |
2,287,956 |
1,626,300 |
| 자본총계 |
3,618,048 |
3,564,022 |
2,897,293 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 |
원가법 |
원가법 |
원가법 |
|
(2023.01.01 ~2023.09.30) |
(2022.01.01 ~2022.12.31) |
(2021.01.01 ~2021.12.31) |
| 매출액 |
12,733,432 |
19,092,897 |
14,594,816 |
| 영업이익 |
232,585 |
1,016,233 |
1,106,100 |
| 계속영업 분기순이익 |
142,690 |
712,617 |
777,721 |
| 중단영업 분기순이익 |
- |
7,777 |
11,996 |
| 분기순이익 |
142,690 |
720,394 |
789,717 |
| 계속영업 기본 및 희석 주당순이익(단위:원) |
6,030 |
30,113 |
32,864 |
| 중단영업 기본 및 희석 주당순이익(단위:원) |
- |
329 |
507 |
2. 연결재무제표
| 재무상태표 |
| 제 48 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
|
제 47 기말 2022.12.31 현재
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 48 기 3분기말
|
제 47 기말
|
|
자산
|
|
|
|
유동자산
|
5,669,594,790,601
|
4,713,796,330,744
|
|
현금및현금성자산
|
828,869,369,358
|
577,908,207,202
|
|
단기금융상품
|
618,955,361
|
45,396,998
|
|
매출채권
|
2,531,887,782,216
|
1,792,871,361,422
|
|
기타수취채권
|
50,058,206,679
|
36,835,119,662
|
|
기타금융자산
|
6,944,256,952
|
4,503,847,545
|
|
유동재고자산
|
2,114,389,895,696
|
1,978,792,005,948
|
|
당기법인세자산
|
890,951,049
|
137,609,675
|
|
기타자산
|
135,935,373,290
|
322,702,782,292
|
|
비유동자산
|
5,831,224,702,540
|
5,079,821,495,686
|
|
금융기관예치금
|
70,828,986,945
|
70,104,485,936
|
|
기타수취채권
|
174,634,003,445
|
154,448,919,739
|
|
기타금융자산
|
43,278,341,008
|
31,071,741,029
|
|
유형자산
|
4,890,253,215,703
|
4,130,978,039,269
|
|
무형자산
|
226,702,410,787
|
204,486,013,967
|
|
투자부동산
|
13,786,119,659
|
14,724,006,968
|
|
순확정급여자산
|
159,329,883,193
|
200,187,572,978
|
|
이연법인세자산
|
238,287,908,739
|
258,900,487,897
|
|
기타부채
|
14,123,833,061
|
14,920,227,903
|
|
자산총계
|
11,500,819,493,141
|
9,793,617,826,430
|
|
부채
|
|
|
|
유동부채
|
4,602,626,411,090
|
4,270,416,742,099
|
|
매입채무
|
2,925,087,463,435
|
1,992,345,932,811
|
|
차입금
|
477,957,229,020
|
804,267,593,377
|
|
기타지급채무
|
789,353,394,201
|
876,693,950,892
|
|
기타금융부채
|
|
2,600,140,658
|
|
리스부채
|
7,239,835,914
|
5,131,856,356
|
|
당기법인세부채
|
23,196,063,054
|
132,339,211,725
|
|
충당부채
|
77,729,950,173
|
75,398,344,832
|
|
기타부채
|
302,062,475,293
|
381,639,711,448
|
|
비유동부채
|
2,455,195,092,652
|
1,257,408,124,992
|
|
차입금
|
2,388,464,997,157
|
1,214,358,007,488
|
|
순확정급여부채
|
3,195,958,289
|
2,539,942,266
|
|
리스부채
|
15,243,352,643
|
2,713,027,402
|
|
충당부채
|
10,588,672,142
|
2,393,083,623
|
|
기타부채
|
37,702,112,421
|
35,404,064,213
|
|
부채총계
|
7,057,821,503,742
|
5,527,824,867,091
|
|
자본
|
|
|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
|
4,442,997,989,399
|
4,265,792,959,339
|
|
자본금
|
118,335,535,000
|
118,335,535,000
|
|
이익잉여금
|
3,096,247,983,514
|
2,969,156,189,573
|
|
기타포괄손익누계액
|
95,089,232,574
|
44,975,996,455
|
|
기타자본
|
1,133,325,238,311
|
1,133,325,238,311
|
|
비지배지분
|
|
|
|
자본총계
|
4,442,997,989,399
|
4,265,792,959,339
|
|
부채와자본총계
|
11,500,819,493,141
|
9,793,617,826,430
|
| 손익계산서 |
| 제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
|
제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 48 기 3분기
|
제 47 기 3분기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
매출액
|
4,763,581,195,309
|
13,046,652,003,300
|
5,387,374,991,647
|
13,041,693,106,464
|
|
매출원가
|
4,328,188,741,345
|
11,944,305,907,466
|
4,675,459,253,156
|
11,200,473,888,948
|
|
매출총이익
|
435,392,453,964
|
1,102,346,095,834
|
711,915,738,491
|
1,841,219,217,516
|
|
영업비용
|
251,961,829,987
|
755,211,900,297
|
267,116,469,224
|
739,450,588,449
|
|
판매비
|
69,623,122,979
|
203,766,030,762
|
91,232,682,882
|
246,347,935,271
|
|
관리비
|
48,719,354,358
|
139,705,225,592
|
41,739,980,247
|
113,750,388,344
|
|
연구개발비
|
133,619,352,650
|
411,740,643,943
|
134,143,806,095
|
379,352,264,834
|
|
영업이익
|
183,430,623,977
|
347,134,195,537
|
444,799,269,267
|
1,101,768,629,067
|
|
기타영업외수익
|
80,899,202,759
|
315,416,087,983
|
246,293,311,510
|
425,644,940,546
|
|
기타영업외비용
|
96,794,606,207
|
332,388,327,824
|
266,359,457,011
|
450,503,974,845
|
|
금융수익
|
25,442,212,472
|
71,623,875,301
|
11,420,278,409
|
37,458,877,052
|
|
금융비용
|
46,623,030,566
|
141,167,817,714
|
25,716,051,669
|
71,032,087,993
|
|
법인세비용차감전순이익
|
146,354,402,435
|
260,618,013,283
|
410,437,350,506
|
1,043,336,383,827
|
|
법인세비용
|
17,255,990,352
|
46,170,800,074
|
108,322,697,983
|
271,018,404,289
|
|
계속영업 분기순이익
|
129,098,412,083
|
214,447,213,209
|
302,114,652,523
|
772,317,979,538
|
|
중단영업 분기순이익
|
|
|
(46,289,051)
|
3,611,340,352
|
|
분기순이익
|
129,098,412,083
|
214,447,213,209
|
302,068,363,472
|
775,929,319,890
|
|
계속영업 당기순이익의 귀속
|
|
|
|
|
|
지배기업의 소유주지분
|
129,098,412,083
|
214,447,213,209
|
302,114,652,523
|
772,317,979,538
|
|
비지배지분
|
|
|
|
|
|
중단영업 분기순이익의 귀속
|
|
|
|
|
|
지배기업의 소유주지분
|
|
|
(46,289,051)
|
3,611,340,352
|
|
주당이익
|
|
|
|
|
|
계속영업 기본주당이익 (단위 : 원)
|
5,455
|
9,062
|
12,767
|
32,636
|
|
중단영업 기본주당이익(손실) (단위 : 원)
|
|
|
(2)
|
153
|
|
계속영업 희석주당이익 (단위 : 원)
|
5,455
|
9,062
|
12,767
|
32,636
|
|
중단영업 희석주당이익(손실) (단위 : 원)
|
|
|
(2)
|
153
|
| 포괄손익계산서 |
| 제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
|
제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 48 기 3분기
|
제 47 기 3분기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
분기순이익
|
129,098,412,083
|
214,447,213,209
|
302,068,363,472
|
775,929,319,890
|
|
법인세비용차감후기타포괄손익
|
36,497,150,902
|
60,965,520,901
|
102,111,778,883
|
215,957,547,144
|
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
|
|
|
|
|
|
순확정급여부채의 재측정요소
|
14,068,806,452
|
10,925,579,592
|
31,655,419,822
|
91,368,599,905
|
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
|
|
|
|
|
|
해외사업장환산외환차이
|
22,503,115,078
|
51,548,705,517
|
68,471,451,263
|
118,299,074,188
|
|
현금흐름위험회피손익
|
(74,770,628)
|
(1,508,764,208)
|
1,984,907,798
|
6,289,873,051
|
|
분기총포괄이익
|
165,595,562,985
|
275,412,734,110
|
404,180,142,355
|
991,886,867,034
|
|
분기총포괄이익의 귀속
|
|
|
|
|
|
지배기업의 소유주지분
|
165,595,562,985
|
275,412,734,110
|
404,180,142,355
|
991,886,867,034
|
|
비지배지분
|
|
|
|
|
| 자본변동표 |
| 제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
|
제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
자본
|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
|
비지배지분
|
자본 합계
|
|
자본금
|
이익잉여금
|
기타포괄손익누계액
|
매각예정분류기타포괄손익누계액
|
기타자본
|
자본잉여금
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
|
|
2022.01.01 (기초자본)
|
118,335,535,000
|
2,048,111,837,450
|
14,411,287,434
|
22,295,737
|
1,133,325,238,311
|
|
3,314,206,193,932
|
|
3,314,206,193,932
|
|
분기순이익
|
|
775,929,319,890
|
|
|
|
|
775,929,319,890
|
|
775,929,319,890
|
|
순확정급여부채의 재측정요소
|
|
91,368,599,905
|
|
|
|
|
91,368,599,905
|
|
91,368,599,905
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익의 이익잉여금 대체
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
기타포괄손익-현금흐름위험회피
|
|
|
6,289,873,051
|
|
|
|
6,289,873,051
|
|
6,289,873,051
|
|
해외사업장환산외환차이
|
|
|
118,321,369,925
|
(22,295,737)
|
|
|
118,299,074,188
|
|
118,299,074,188
|
|
연차배당
|
|
(70,993,521,000)
|
|
|
|
|
(70,993,521,000)
|
|
(70,993,521,000)
|
|
자본 증가(감소) 합계
|
|
796,304,398,795
|
124,611,242,976
|
(22,295,737)
|
|
|
920,893,346,034
|
|
920,893,346,034
|
|
2022.09.30 (기말자본)
|
118,335,535,000
|
2,844,416,236,245
|
139,022,530,410
|
|
1,133,325,238,311
|
|
4,235,099,539,966
|
|
4,235,099,539,966
|
|
2023.01.01 (기초자본)
|
118,335,535,000
|
2,969,156,189,573
|
44,975,996,455
|
|
1,133,325,238,311
|
|
4,265,792,959,339
|
|
4,265,792,959,339
|
|
분기순이익
|
|
214,447,213,209
|
|
|
|
|
214,447,213,209
|
|
214,447,213,209
|
|
순확정급여부채의 재측정요소
|
|
10,925,579,592
|
|
|
|
|
10,925,579,592
|
|
10,925,579,592
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익의 이익잉여금 대체
|
|
(73,294,810)
|
73,294,810
|
|
|
|
|
|
|
|
기타포괄손익-현금흐름위험회피
|
|
|
(1,508,764,208)
|
|
|
|
(1,508,764,208)
|
|
(1,508,764,208)
|
|
해외사업장환산외환차이
|
|
|
51,548,705,517
|
|
|
|
51,548,705,517
|
|
51,548,705,517
|
|
연차배당
|
|
(98,207,704,050)
|
|
|
|
|
(98,207,704,050)
|
|
(98,207,704,050)
|
|
자본 증가(감소) 합계
|
|
127,091,793,941
|
50,113,236,119
|
|
|
|
177,205,030,060
|
|
177,205,030,060
|
|
2023.09.30 (기말자본)
|
118,335,535,000
|
3,096,247,983,514
|
95,089,232,574
|
|
1,133,325,238,311
|
|
4,442,997,989,399
|
|
4,442,997,989,399
|
| 현금흐름표 |
| 제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
|
제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 48 기 3분기
|
제 47 기 3분기
|
|
영업활동으로 인한 현금흐름
|
988,318,789,688
|
686,170,259,860
|
|
영업으로부터 창출된 현금흐름
|
1,175,630,166,325
|
1,044,616,010,056
|
|
이자의 수취
|
14,367,743,278
|
5,555,078,636
|
|
이자의 지급
|
(62,839,467,344)
|
(34,430,379,489)
|
|
법인세의 납부
|
(138,839,652,571)
|
(329,570,449,343)
|
|
투자활동으로 인한 현금흐름
|
(1,455,231,993,742)
|
(1,402,275,520,433)
|
|
기타수취채권의 감소
|
1,648,762,598
|
2,644,373,322
|
|
기타금융자산의 처분
|
2,913,838,672
|
2,681,885,019
|
|
유형자산의 처분
|
6,766,539,744
|
9,762,150,464
|
|
무형자산의 처분
|
160,248,194
|
2,325,615,559
|
|
매각예정자산의 처분
|
|
20,829,195,778
|
|
기타수취채권의 증가
|
(18,656,908,088)
|
(13,106,312,695)
|
|
기타금융자산의 취득
|
(10,328,440,133)
|
(18,107,537,189)
|
|
유형자산의 취득
|
(1,380,821,401,752)
|
(1,356,796,704,775)
|
|
무형자산의 취득
|
(56,207,816,484)
|
(52,508,100,256)
|
|
금융기관예치금의 증가
|
(706,816,493)
|
(85,660)
|
|
재무활동으로 인한 현금흐름
|
708,244,715,981
|
547,491,892,930
|
|
차입금의 증가
|
2,328,775,349,396
|
938,263,127,762
|
|
차입금의 상환
|
(1,515,761,602,859)
|
(311,328,633,144)
|
|
리스부채의 원금 상환
|
(6,561,326,506)
|
(8,449,080,688)
|
|
배당금지급
|
(98,207,704,050)
|
(70,993,521,000)
|
|
현금및현금성자산의 환율변동효과
|
9,629,650,229
|
16,118,617,895
|
|
현금및현금성자산의 증가
|
250,961,162,156
|
(152,494,749,748)
|
|
기초의 매각예정집단에 포함된 현금및현금성자산
|
|
58,370,578,070
|
|
기초의 현금및현금성자산
|
577,908,207,202
|
565,874,458,592
|
|
분기말의 매각예정집단에 포함된 현금및현금성자산
|
|
|
|
분기말의 현금및현금성자산
|
828,869,369,358
|
471,750,286,914
|
3. 연결재무제표 주석
| 제 48 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재 |
| 제 47 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재 |
| 엘지이노텍 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엘지이노텍 주식회사(이하 "지배기업")와 10개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 연결실체의 개요연결실체는 1976년 2월에 설립되어 전기전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 구미, 광주, 평택, 파주, 중국, 인도네시아, 폴란드, 멕시코, 베트남 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 한편, 지배기업은 2008년 7월 24일자로 회사 발행주식을 한국거래소(유가증권시장)에 신규 상장하였으며, 2009년 7월 1일자로 LG마이크론㈜를 흡수합병 하였습니다. 설립 후 수차의 증자와 합병에 따른 신주교부 등으로 인하여 당분기말 현재의 자본금은 118,336백만원이며, 지배기업의 최대주주는 LG전자㈜(지분율 : 40.8%)입니다.연결실체는 2020년 10월 28일자 이사회에서 LED 사업부문에 대한 생산 및 영업 중단을 결의 하였으며, LED 사업부문은 2020년 12월 국내외(파주, 혜주) 주된 생산 및 영업 활동을 종료하였습니다.
1.2 사업의 현황연결실체는 최첨단 소재ㆍ부품 전문기업으로 모바일, 자동차, 디스플레이, 반도체, 사물인터넷 등의 사업 영역에서 관련 소재ㆍ소자, 전기전자 부품을 제조, 판매하고 있습니다. 이를 위하여 연결실체는 당분기말 현재 3개의 사업부조직(주석 5 참조)과 기타 지원부문을 두고, 중국, 인도네시아, 폴란드, 멕시코 및 베트남 등에 지배기업이출자한 해외 현지법인을 종속기업으로 보유하고 있습니다.
2023년 9월 30일 및 2022년 12월 31일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
약칭(*) |
소재지 |
지분율(%) |
결산월 |
업종 |
| 2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 해외종속기업 |
|
|
|
|
|
|
| LG Innotek Yantai Co.,Ltd. |
LGITYT |
중국 |
100 |
100 |
12월 |
제조 및 판매 |
| LG Innotek Trading (Shanghai) Co.,Ltd. |
LGITSH |
중국 |
100 |
100 |
12월 |
판매 |
| PT. LG Innotek Indonesia |
LGITIN |
인도네시아 |
100 |
100 |
12월 |
제조 및 판매 |
| LG Innotek Poland Sp. z.o.o. |
LGITPO |
폴란드 |
100 |
100 |
12월 |
제조 및 판매 |
| LG Innotek (Taiwan) Co.,Ltd. |
LGITTW |
대만 |
100 |
100 |
12월 |
판매 |
| LG Innotek USA, Inc. |
LGITUS |
미국 |
100 |
100 |
12월 |
판매 |
| LG Innotek Mexico SA DE CV |
LGITMX |
멕시코 |
100 |
100 |
12월 |
제조 및 판매 |
| LG Innotek Vietnam Hai Phong Co.,Ltd. |
LGITVH |
베트남 |
100 |
100 |
12월 |
제조 및 판매 |
| LG Innotek Fund I LLC |
LGITF1 |
미국 |
100 |
100 |
12월 |
투자 |
| 국내종속기업 |
|
|
|
|
|
|
| 이노위드 주식회사 |
Innowith |
대한민국 |
100 |
100 |
12월 |
용역서비스 |
(*) 이하 동 종속기업에 대한 명칭은 약칭으로 대신합니다.
연결대상 종속기업의 2023년 9월 30일 및 2022년 12월 31일 현재 요약 재무상태표와 각 회계기간의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 2023년 9월 30일 및 2023년 3분기
| 회사명 |
2023년 9월 30일 |
2023년 3분기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
분기순이익(손실) |
총포괄이익(손실) |
| LGITYT |
395,008 |
160,585 |
234,423 |
553,757 |
16,402 |
19,924 |
| LGITSH |
2,498 |
1,124 |
1,374 |
4,513 |
337 |
356 |
| LGITIN |
108,989 |
27,844 |
81,145 |
135,100 |
17,380 |
21,470 |
| LGITPO |
138,875 |
108,582 |
30,293 |
193,565 |
11,569 |
12,648 |
| LGITTW |
1,550 |
775 |
775 |
1,676 |
137 |
153 |
| LGITUS |
22,532 |
7,598 |
14,934 |
5,096 |
110 |
970 |
| LGITMX |
169,210 |
157,443 |
11,767 |
88,097 |
(7,933) |
(7,023) |
| LGITVH |
2,190,670 |
1,430,611 |
760,059 |
3,047,907 |
61,327 |
102,645 |
| LGITF1 |
14,466 |
- |
14,466 |
- |
(676) |
165 |
| Innowith |
5,087 |
2,538 |
2,549 |
15,664 |
1,521 |
1,521 |
- 2022년 12월 31일 및 2022년 3분기
| 회사명 |
2022년 12월 31일 |
2022년 3분기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
분기순이익(손실) |
총포괄이익(손실) |
| LGITYT |
367,873 |
153,374 |
214,499 |
635,933 |
28,818 |
45,160 |
| LGITHZ(*) |
- |
- |
- |
- |
(317) |
1,018 |
| LGITSH |
3,889 |
1,435 |
2,454 |
3,539 |
327 |
490 |
| LGITIN |
82,902 |
23,227 |
59,675 |
141,718 |
4,595 |
15,070 |
| LGITPO |
125,377 |
107,732 |
17,645 |
132,388 |
6,265 |
6,250 |
| LGITTW |
2,001 |
916 |
1,085 |
1,656 |
237 |
299 |
| LGITUS |
21,295 |
7,331 |
13,964 |
4,654 |
135 |
2,874 |
| LGITMX |
105,820 |
87,030 |
18,790 |
57,160 |
1,578 |
3,986 |
| LGITVH |
1,481,701 |
824,286 |
657,415 |
2,879,245 |
94,548 |
206,465 |
| LGITF1 |
11,762 |
2 |
11,760 |
- |
(467) |
1,236 |
| Innowith |
3,888 |
2,859 |
1,029 |
10,892 |
(121) |
(121) |
(*) LGITHZ 법인에 대한 지분은 2022년 3월 28일 매각이 완료 되었습니다.
당분기 및 전기 중 신규로 연결재무제표의 작성 대상으로 포함된 회사는 없으며 작성대상 범위에서 제외된 회사는 다음과 같습니다.
| 종속기업 |
사유 |
소재지 |
| LG Innotek Huizhou Co.,Ltd. |
지분매각(전기) |
중국 |
2. 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리 프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1 재무위험요소
4.1.1 시장위험
연결실체의 시장위험관리는 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.
시장위험관리 활동은 지배기업의 자금부서와 금융부서에서 주관하고 있으며, 전사 주요부서 및 각 종속기업의 재무책임자와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 시장위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
(1) 외환위험
연결실체는 여러 나라에서 영업활동을 영위하고 있으므로 화폐성 외화 자산과 부채가 환율변동의 영향을 받을 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조를 건전하게 하고 지속가능한 경영을 실현할 것을 목표로 환리스크를 중점적으로 관리하고 있습니다. 지배기업의 경우 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러와 일본 엔화 등이며, 종속기업의 경우 주요 외화 자산과 부채가 미국달러로 구성되어 있어 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
연결실체의 외환위험관리는 ① 환율변동으로 인한 Risk 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고, ② 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는대응기법을 포함하여 화폐성 외화 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환리스크를 제거하고, 필요시 대외적 환관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화하며 투기적 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 그리고 매월 외환 Exposure 변동사항 및 Hedge 결과를 점검하고 있습니다.
연결실체는 지배기업의 자금부서에서 환위험관리를 주관하고 있으며, 각 종속기업마다 1~2명의 담당자가 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 자금수지 및 포지션, 외환손익 관리 업무 ③ 환율, 외환시장의 동향파악 및 전망 등의 업무를 수행하고있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
2,006 |
(2,006) |
(13,466) |
13,466 |
| JPY |
(2,369) |
2,369 |
(2,996) |
2,996 |
| EUR |
2,529 |
(2,529) |
1,283 |
(1,283) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 이자율 위험
연결실체의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
연결실체는 지배기업 자금부서 및 금융부서에서 이자율 위험관리를 주관하고 있으며, 각 종속기업마다 1~2명의 담당자가 ① 예금 및 차입거래 관련 업무 ② 이자율 변동에 따른 영향 검토 ③ 금리 및 자금시장의 동향파악 및 전망 등의 업무를 수행하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금 및 예금 등의 이자율이100bp 변동 시 9개월 간의 이자비용과 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.09.30 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 이자비용 |
2,522 |
(2,522) |
2,394 |
(2,394) |
| 이자수익 |
6,217 |
(6,217) |
3,517 |
(3,517) |
(3) 보고기간말 현재 주요 위험회피계약 상세내역가. 파생상품 위험회피회계연결실체는 외화차입금 등과 관련한 환율변동위험과 이자율위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 현재 연결실체가 위험회피 파생상품계약으로 분류한 통화선도 계약, 통화스왑 및 이자율스왑 계약의 세부내역은 다음과 같습니다.
① 위험회피수단의 주요 내역
| 구 분 |
계약처 |
계약금액(단위: 백만) |
계약환율(원/달러) |
지급이자율(%) |
위험회피종류 |
위험회피시작일 |
위험회피종료일 |
계정과목 |
장부금액(2023.09.30) |
장부금액(2022.12.31) |
| 자산 |
자산 |
부채 |
| 미국달러/원통화스왑 |
신한은행 |
USD 50 |
1,171.0 |
2.06 |
현금흐름 위험회피 |
2019.10.25 |
2026.10.26 |
기타금융자산 |
14,532 |
10,941 |
- |
| USD 70 |
1,233.7 |
2.00 |
현금흐름 위험회피 |
2020.05.28 |
2025.05.28 |
기타금융자산 |
9,618 |
6,966 |
- |
| 미국달러/원통화선도 |
ING은행 |
USD 65 |
1,302.9 |
- |
공정가치위험회피 |
2022.12.12 |
2023.02.27 |
기타금융부채 |
- |
- |
2,600 |
| 이자율스왑 |
ING은행 |
KRW 100,000 |
- |
3.68 |
현금흐름위험회피 |
2023.08.30 |
2028.08.30 |
기타금융자산 |
547 |
- |
- |
통화스왑 파생계약의 수취이자율은 관련 차입금의 차입비용과 동일하며, 이자율스왑파생계약의 수취이자율은 관련 차입금의 차입비용에서 스프레드가 제외된 비용과 동일합니다(주석 13 참조).
② 위험회피항목의 주요 내역- 2023년 9월 30일 및 2023년 3분기
| 구 분 |
위험회피종류 |
계정 |
장부금액 |
가치변동(세후) |
| 미국달러/원 통화스왑 |
현금흐름 위험회피 |
차입금 |
66,864 |
(2,674) |
| 82,369 |
(1,974) |
| 이자율스왑 |
현금흐름 위험회피 |
차입금 |
100,000 |
(407) |
| 구 분 |
위험회피종류 |
계정 |
장부금액 |
가치변동(세전) |
| 미국달러/원 통화선도 |
공정가치 위험회피 |
차입금 |
- |
(2,444) |
③ 위험회피회계 적용 결과
- 2023년 9월 30일 및 2023년 3분기
| 구 분 |
위험회피종류 |
파생상품 가치변동(세후) |
당기손익 인식 계정과목 |
당기손익 재분류금액(세후) |
기타포괄손익 인식액(세후) |
기타포괄손익 누계액 잔액 |
| 미국달러/원통화스왑 |
현금흐름 위험회피 |
4,648 |
이자비용 및 외환차이 |
(6,563) |
4,648 |
5,435 |
| 이자율스왑 |
현금흐름 위험회피 |
407 |
이자비용 |
(1) |
407 |
407 |
| 구 분 |
위험회피종류 |
파생상품 가치변동(세전) |
당기손익 인식 계정과목 |
위험회피 효과적(세전) |
위험회피 비효과적(세전) |
| 미국달러/원통화선도 |
공정가치 위험회피 |
2,444 |
외환차이 |
2,444 |
- |
4.1.2 신용위험
신용위험은 연결실체의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다.
신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 연결실체 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액, 국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.
연결실체는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System을 운영하고 있습니다. 또한 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)에 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 제공받고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 매출채권 잔액에 대하여 담보를 제공받고 있거나, 고객사별 채권의 부보조건에 따라 채권보험을 가입하여 신용 위험을 관리하고 있습니다. 보험이 가입되어 있지 아니한 채권이나 보험 부보액을 초과하는 채권 잔액에 대해서는 대손 예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 7 참조).연결실체의 신용위험은 개별고객(주요고객A)에 대한 유의적인 집중이 존재합니다.
4.1.3 유동성위험
연결실체는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
이와 더불어 보고기간말 현재 지배기업은 신한은행 등에 일반대출, 당좌차월 한도를 약 852억원 보유함으로써 유동성위험에 대비하고 있습니다. 그리고 해외종속기업인 LGITVH를 비롯한 종속기업이 금융기관으로부터 제공받고 있는 당좌차월, 포괄한도 등의 총한도는 6,239억원입니다(주석 29 참조).
또한, 지배기업은 보고기간말 현재 국내신용평가기관인 한국신용평가, 한국기업평가및 NICE신용평가로부터 회사채 신용등급 AA-, 단기사채 신용등급 A1을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.
보고기간말 현재 연결실체의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구 분(*) |
2023.09.30 |
| 1년 미만 |
2년 이하 |
5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
2,925,087 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
112,968 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무 |
789,353 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
7,781 |
5,699 |
8,226 |
2,348 |
| 장기차입금 |
464,107 |
742,699 |
1,643,504 |
187,829 |
| 합 계 |
4,299,296 |
748,398 |
1,651,730 |
190,177 |
| 구 분(*) |
2022.12.31 |
| 1년 미만 |
2년 이하 |
5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
1,992,346 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
359,308 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무 |
876,694 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
5,165 |
1,638 |
619 |
585 |
| 장기차입금 |
489,888 |
546,326 |
521,308 |
210,764 |
| 합 계 |
3,723,401 |
547,964 |
521,927 |
211,349 |
(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다. 이자율과 환율변동에 따른 위험회피를 위한 파생상품은 사채 및 차입금의 현금흐름에 반영되어 있습니다.
4.2 자본 위험 관리
연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율 유지, 회사채 신용등급은 AA 수준으로 상향하는 것입니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 부채총계 (A) |
7,057,822 |
5,527,825 |
| 자본총계 (B) |
4,442,998 |
4,265,793 |
| 현금및현금성자산 (C) |
828,869 |
577,908 |
| 차입금 (D) |
2,866,422 |
2,018,626 |
| 부채비율 (A/B) |
159% |
130% |
| 순차입금비율 (D-C)/B |
46% |
34% |
4.3 공정가치 추정
보고기간말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30
|
| 유동 |
비유동 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
25,525 |
25,525 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 매출채권 |
1,452,621 |
(*1) |
- |
- |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
828,869 |
(*1) |
- |
- |
| 금융기관예치금 |
619 |
(*1) |
70,829 |
(*1) |
| 매출채권 |
1,079,266 |
(*1) |
- |
- |
| 기타수취채권 |
50,058 |
(*1) |
174,634 |
169,485 |
| 위험회피목적파생상품 |
| 기타금융자산 |
6,944 |
6,944 |
17,753 |
17,753 |
| 금융자산 합계 |
3,418,377 |
|
288,741 |
|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
| 매입채무 |
2,925,087 |
(*1) |
- |
- |
| 단기차입금 |
111,598 |
(*1) |
- |
- |
| 장기차입금 |
366,359 |
(*1) |
2,388,465 |
2,328,676 |
| 기타지급채무 |
789,353 |
(*1) |
- |
- |
| 기타 부채 |
| 리스부채 |
7,240 |
(*2) |
15,243 |
(*2) |
| 금융부채 합계 |
4,199,637 |
|
2,403,708 |
|
| 구 분 |
2022.12.31
|
| 유동 |
비유동 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
17,668 |
17,668 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 매출채권 |
950,458 |
(*1) |
- |
- |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
577,908 |
(*1) |
- |
- |
| 금융기관예치금 |
45 |
(*1) |
70,104 |
(*1) |
| 매출채권 |
842,413 |
(*1) |
- |
- |
| 기타수취채권 |
36,835 |
(*1) |
154,449 |
151,062 |
| 위험회피목적파생상품 |
| 기타금융자산 |
4,504 |
4,504 |
13,403 |
13,403 |
| 금융자산 합계 |
2,412,163 |
|
255,624 |
|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
| 매입채무 |
1,992,346 |
(*1) |
- |
- |
| 단기차입금 |
357,626 |
(*1) |
- |
- |
| 장기차입금 |
446,641 |
(*1) |
1,214,358 |
1,128,346 |
| 기타지급채무 |
876,694 |
(*1) |
- |
- |
| 위험회피목적파생상품 |
| 기타금융부채 |
2,600 |
2,600 |
- |
- |
| 기타 부채 |
| 리스부채 |
5,132 |
(*2) |
2,713 |
(*2) |
| 금융부채 합계 |
3,681,039 |
|
1,217,071 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준 |
내 용 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결실체의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30
|
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 |
| 비유동성 기타수취채권 |
- |
- |
169,485 |
169,485 |
| 비유동성 차입금 |
- |
- |
2,328,676 |
2,328,676 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 기타금융자산 |
- |
24,697 |
25,525 |
50,222 |
| 구 분 |
2022.12.31
|
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 |
| 비유동성 기타수취채권 |
- |
- |
151,062 |
151,062 |
| 비유동성 차입금 |
- |
- |
1,128,346 |
1,128,346 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 |
| 기타금융자산 |
- |
17,907 |
17,668 |
35,575 |
| 기타금융부채 |
- |
2,600 |
- |
2,600 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'로 분류되는 금융상품은 파생상품입니다.
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 2'로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치금액 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 자산 |
위험회피목적파생상품 |
24,697 |
17,907 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 및 환율 |
| 부채 |
위험회피목적파생상품 |
- |
2,600 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 및 환율 |
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계에 '수준 3'으로 분류된 자산과 부채는 시장성 없는 금융상품으로 구성되어 있으며, 할인율 등을투입변수로 고려하여 현금흐름할인기법 등으로 측정하고 있습니다.
보고기간말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계에 '수준 3'으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위(%) |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
최저 |
최대 |
| 자산 |
비유동성 기타수취채권 |
174,634 |
169,485 |
154,449 |
151,062 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 |
할인율 |
1.45 |
11.69 |
| 부채 |
비유동성 차입금 |
2,388,465 |
2,328,676 |
1,214,358 |
1,128,346 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 및 환율 |
할인율 |
3.95 |
5.05 |
5. 영업부문연결실체는 광학솔루션, 기판소재, 전장부품 3개 사업부문과 기타부문으로 영업부문을 구분하고 있습니다. 상기의 각 사업부문 별 주요 제품은 다음과 같습니다.
| 사업부문 |
주요제품 |
| 광학솔루션 |
Camera Module 등 |
| 기판소재 |
Photomask, Tape Substrate, 반도체 기판 등 |
| 전장부품 |
모터/센서, 차량통신 등 |
| 기타 |
전자부품 등 |
5.1 연결실체의 각 보고부문 정보
(1) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보
| 영업부문 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 광학솔루션 |
8,256,854 |
5,311,863 |
6,780,546 |
3,872,001 |
| 기판소재 |
1,828,413 |
931,781 |
1,702,266 |
904,944 |
| 전장부품 |
1,163,613 |
672,501 |
1,048,034 |
601,108 |
| 기타 |
251,939 |
141,677 |
262,772 |
149,772 |
| 합 계 |
11,500,819 |
7,057,822 |
9,793,618 |
5,527,825 |
(2) 부문별 매출액 및 주요 손익 항목
- 2023년 3분기
| 구 분 |
사업부문 |
내부거래 |
전사합계 |
| 광학솔루션 |
기판소재 |
전장부품 |
기타 |
| Ⅰ. 매출액 |
10,533,282 |
994,628 |
1,183,654 |
335,269 |
(181) |
13,046,652 |
| 외부고객에 대한 매출 |
10,533,195 |
994,628 |
1,183,575 |
335,254 |
- |
13,046,652 |
| 부문간 내부매출 |
87 |
- |
79 |
15 |
(181) |
- |
| Ⅱ. 계속사업영업이익 |
212,526 |
93,859 |
5,594 |
35,155 |
- |
347,134 |
| Ⅲ. 기타중요항목 |
|
|
|
|
|
|
| 영업비용 |
505,348 |
73,227 |
134,807 |
41,830 |
- |
755,212 |
| 감가상각비 |
553,330 |
99,507 |
27,594 |
4,757 |
- |
685,188 |
| 무형자산상각비 |
18,773 |
5,107 |
8,999 |
479 |
- |
33,358 |
- 2022년 3분기
| 구 분 |
사업부문 |
내부거래 |
전사합계 |
| 광학솔루션 |
기판소재 |
전장부품 |
기타 |
| Ⅰ. 매출액 |
10,331,505 |
1,302,305 |
1,025,065 |
383,098 |
(280) |
13,041,693 |
| 외부고객에 대한 매출 |
10,331,356 |
1,302,305 |
1,024,944 |
383,088 |
- |
13,041,693 |
| 부문간 내부매출 |
149 |
- |
121 |
10 |
(280) |
- |
| Ⅱ. 계속사업영업이익(손실) |
731,026 |
347,612 |
(7,400) |
30,531 |
- |
1,101,769 |
| Ⅲ. 기타중요항목 |
|
|
|
|
|
|
| 영업비용 |
486,209 |
77,924 |
126,942 |
48,376 |
- |
739,451 |
| 감가상각비 |
449,342 |
95,721 |
31,276 |
4,754 |
- |
581,093 |
| 무형자산상각비 |
17,079 |
4,858 |
10,863 |
536 |
- |
33,336 |
보고부문 자산과 부채 및 손익항목은 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용을 연결실체의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부한 금액입니다.
5.2 당분기와 전기 동분기 중 연결실체의 소재지별 매출액 및 각 보고기간말 현재 연결실체의 소재지별 유형자산과 무형자산의 금액은 다음과 같습니다.
- 2023년 9월 30일 및 2023년 3분기
| 구 분 |
지역부문 |
전사합계 |
| 본사소재지 |
중국 |
베트남 |
기타 |
| 매출액 |
12,637,079 |
185,565 |
1,457 |
222,551 |
13,046,652 |
| 비유동자산(*) |
4,105,621 |
96,295 |
785,528 |
143,298 |
5,130,742 |
(*) 유/무형자산과 투자부동산 금액의 합계입니다.
- 2022년 12월 31일 및 2022년 3분기
| 구 분 |
지역부문 |
전사합계 |
| 본사소재지 |
중국 |
베트남 |
기타 |
| 매출액 |
12,588,520 |
247,617 |
1,109 |
204,447 |
13,041,693 |
| 비유동자산(*) |
3,551,499 |
90,871 |
596,202 |
111,616 |
4,350,188 |
(*) 유/무형자산과 투자부동산 금액의 합계입니다.
5.3 당분기 중 연결실체의 수익 중 10%이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 광학/기판사업부 등 9,965,786백만원(전기 동분기 9,760,988백만원)입니다.
6. 범주별 금융상품
범주별 금융상품 및 관련손익은 다음과 같습니다. - 2023년 9월 30일 및 2023년 3분기
| 금융자산 |
상각후원가 측정 |
기타포괄손익-공정가치 측정 |
당기손익-공정가치 측정 |
기타 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
828,869 |
- |
- |
- |
828,869 |
| 금융기관예치금(*) |
71,448 |
- |
- |
- |
71,448 |
| 매출채권 |
1,079,266 |
1,452,621 |
- |
- |
2,531,887 |
| 기타수취채권 |
224,693 |
- |
- |
- |
224,693 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
25,525 |
24,697 |
50,222 |
| 합 계 |
2,204,276 |
1,452,621 |
25,525 |
24,697 |
3,707,119 |
| 관련수익(비용) |
|
|
|
|
|
| 외환차이 |
48,589 |
63,951 |
- |
8,622 |
121,162 |
| 이자수익 |
22,170 |
- |
- |
- |
22,170 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
1,060 |
1,060 |
| 기타금융자산평가손실 |
- |
- |
(452) |
- |
(452) |
| 기타금융자산처분이익 |
- |
- |
64 |
- |
64 |
| 대손충당금환입 |
98 |
- |
- |
- |
98 |
| 매출채권처분손실 |
- |
(25,556) |
- |
- |
(25,556) |
| 세후 파생상품손익(기타포괄손익) |
- |
- |
- |
(1,509) |
(1,509) |
| 금융부채 |
상각후원가 측정 |
기타 |
합계 |
| 매입채무 |
2,925,087 |
- |
2,925,087 |
| 차입금 |
2,866,422 |
- |
2,866,422 |
| 기타지급채무 |
789,353 |
- |
789,353 |
| 리스부채 |
- |
22,483 |
22,483 |
| 합 계 |
6,580,862 |
22,483 |
6,603,345 |
| 관련수익(비용) |
|
|
|
| 외환차이 |
(147,293) |
2,444 |
(144,849) |
| 이자비용 |
(75,100) |
(233) |
(75,333) |
(*) 동반성장협력지원 예치금 및 당좌개설 보증금 등으로 인출의 제한이 있습니다.
- 2022년 12월 31일 및 2022년 3분기
| 금융자산 |
상각후원가 측정 |
기타포괄손익-공정가치 측정 |
당기손익-공정가치 측정 |
기타 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
577,908 |
- |
- |
- |
577,908 |
| 금융기관예치금(*) |
70,150 |
- |
- |
- |
70,150 |
| 매출채권 |
842,413 |
950,458 |
- |
- |
1,792,871 |
| 기타수취채권 |
191,284 |
- |
- |
- |
191,284 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
17,668 |
17,907 |
35,575 |
| 합 계 |
1,681,755 |
950,458 |
17,668 |
17,907 |
2,667,788 |
| 관련수익(비용) |
|
|
|
|
|
| 외환차이 |
149,974 |
231,868 |
- |
29,916 |
411,758 |
| 이자수익 |
5,748 |
- |
- |
- |
5,748 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
650 |
650 |
| 기타금융자산평가손실 |
- |
- |
(583) |
- |
(583) |
| 기타금융자산처분이익 |
- |
- |
31 |
- |
31 |
| 대손상각비 |
(1,039) |
- |
- |
- |
(1,039) |
| 기타의대손상각비 |
(55) |
- |
- |
- |
(55) |
| 매출채권처분손실 |
- |
(8,136) |
- |
- |
(8,136) |
| 세후 파생상품손익(기타포괄손익) |
- |
- |
- |
6,290 |
6,290 |
| 중단영업 |
(120) |
- |
- |
- |
(120) |
| 금융부채 |
상각후원가 측정 |
기타 |
합계 |
| 매입채무 |
1,992,346 |
- |
1,992,346 |
| 차입금 |
2,018,626 |
- |
2,018,626 |
| 기타지급채무 |
876,694 |
- |
876,694 |
| 기타금융부채 |
- |
7,845 |
7,845 |
| 리스부채 |
- |
2,600 |
2,600 |
| 합 계 |
4,887,666 |
10,445 |
4,898,111 |
| 관련수익(비용) |
|
|
|
| 외환차이 |
(433,708) |
- |
(433,708) |
| 이자비용 |
(36,680) |
(42) |
(36,722) |
| 중단영업 |
(126) |
- |
(126) |
(*) 동반성장협력지원 예치금 및 당좌개설 보증금 등으로 인출의 제한이 있습니다.
7. 매출채권 및 기타수취채권
7.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동 |
| 매출채권 |
2,533,806 |
(1,919) |
2,531,887 |
1,794,742 |
(1,871) |
1,792,871 |
| 기타수취채권 |
50,423 |
(364) |
50,059 |
37,340 |
(505) |
36,835 |
| 소 계 |
2,584,229 |
(2,283) |
2,581,946 |
1,832,082 |
(2,376) |
1,829,706 |
| 비유동 |
| 기타수취채권 |
174,634 |
- |
174,634 |
154,449 |
- |
154,449 |
| 합 계 |
2,758,863 |
(2,283) |
2,756,580 |
1,986,531 |
(2,376) |
1,984,155 |
7.2 기타수취채권의 상세내역
| 구 분 |
장부금액 |
| 2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 유동 |
| 단기대여금 |
3,571 |
1,234 |
| 미수금 |
44,574 |
35,434 |
| 미수수익 |
1,866 |
107 |
| 유동성보증금 |
47 |
60 |
| 소 계 |
50,058 |
36,835 |
| 비유동 |
| 장기대여금 |
32,081 |
17,414 |
| 고정성보증금 |
142,553 |
137,035 |
| 소 계 |
174,634 |
154,449 |
| 합 계 |
224,692 |
191,284 |
7.3 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석
| 구 분 |
2023.09.30 |
| 연체되지 않은 채권 |
연체된 채권 |
개별적으로손상된 채권 |
합계 |
| 6개월 이하 |
7~12개월 |
12개월초과 |
| 매출채권 |
2,460,857 |
72,922 |
- |
- |
27 |
2,533,806 |
| 유동성 기타수취채권 |
46,242 |
4,024 |
9 |
- |
148 |
50,423 |
| 비유동성 기타수취채권 |
174,634 |
- |
- |
- |
- |
174,634 |
| 합 계 |
2,681,733 |
76,946 |
9 |
- |
175 |
2,758,863 |
| 구 분 |
2022.12.31 |
| 연체되지 않은 채권 |
연체된 채권 |
개별적으로손상된 채권 |
합계 |
| 6개월 이하 |
7~12개월 |
12개월초과 |
| 매출채권 |
1,757,820 |
36,895 |
- |
- |
27 |
1,794,742 |
| 유동성 기타수취채권 |
30,934 |
6,261 |
- |
- |
145 |
37,340 |
| 비유동성 기타수취채권 |
154,449 |
- |
- |
- |
- |
154,449 |
| 합 계 |
1,943,203 |
43,156 |
- |
- |
172 |
1,986,531 |
보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별 장부가액입니다.
7.4 대손충당금의 변동내역연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
당분기와 전기 동분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
| 기초금액 |
대손상각비(환입) |
(회수 / 제각) |
외화환산차이 |
분기말금액 |
| 매출채권 |
1,871 |
47 |
- |
1 |
1,919 |
| 유동성 기타수취채권 |
505 |
(145) |
- |
4 |
364 |
| 합 계 |
2,376 |
(98) |
- |
5 |
2,283 |
| 구 분 |
2022년 3분기 |
| 기초금액 |
대손상각비(환입) |
(회수 / 제각) |
외화환산차이 |
분기말금액 |
| 매출채권 |
2,197 |
569 |
- |
22 |
2,788 |
| 유동성 기타수취채권 |
260 |
525 |
- |
15 |
800 |
| 합 계 |
2,457 |
1,094 |
- |
37 |
3,588 |
8. 재고자산
8.1 재고자산 상세내역
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 및 상품 |
989,934 |
(55,423) |
934,511 |
1,307,848 |
(75,365) |
1,232,483 |
| 재공품 |
538,072 |
(13,208) |
524,864 |
374,308 |
(9,181) |
365,127 |
| 원재료 |
636,039 |
(43,348) |
592,691 |
363,766 |
(34,706) |
329,060 |
| 미착품 |
62,324 |
- |
62,324 |
52,122 |
- |
52,122 |
| 합 계 |
2,226,369 |
(111,979) |
2,114,390 |
2,098,044 |
(119,252) |
1,978,792 |
8.2 비용으로 인식한 재고자산의 원가
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 계속영업 |
| 매출원가 |
11,939,502 |
11,187,900 |
| 재고자산 평가손실 |
4,804 |
12,573 |
| 중단영업 |
| 매출원가 |
- |
2,070 |
| 재고자산 평가손실(환입) |
- |
(147) |
9. 기타금융자산 및 기타금융부채9.1 기타금융자산 상세내역
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 유동 |
| 파생금융자산 |
6,944 |
4,504 |
| 비유동 |
| 파생금융자산 |
17,753 |
13,403 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
25,525 |
17,668 |
| 소 계 |
43,278 |
31,071 |
| 합 계 |
50,222 |
35,575 |
9.2 기타금융부채 상세내역
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 유동 |
| 파생금융부채 |
- |
2,600 |
10. 기타자산보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 유동 |
| 선급비용 |
40,705 |
24,695 |
| 선급금 |
1,172 |
822 |
| 대급금 |
94,058 |
297,186 |
| 소 계 |
135,935 |
322,703 |
| 비유동 |
| 장기선급비용 |
14,124 |
14,920 |
| 합 계 |
150,059 |
337,623 |
11. 유형자산 및 무형자산11.1 유형자산(1) 유형자산의 변동내역
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 기초 |
4,130,978 |
3,146,378 |
| 취득 |
1,408,376 |
1,405,388 |
| 처분 |
(6,959) |
(15,663) |
| 감가상각 |
(684,929) |
(598,600) |
| 손상차손 |
(7,753) |
(4,805) |
| 대체 |
(46) |
333 |
| 환율변동효과 |
50,586 |
132,018 |
| 분기말 |
4,890,253 |
4,065,049 |
(2) 사용권자산 변동내역
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 기초 |
81,606 |
46,906 |
| 취득 |
29,897 |
12,531 |
| 처분 |
(1,406) |
(10,359) |
| 감가상각 |
(14,964) |
(10,747) |
| 대체 |
(17) |
- |
| 환율변동효과 |
1,106 |
3,853 |
| 분기말 |
96,222 |
42,184 |
(3) 유형자산 담보제공 내역연결실체는 당분기 중 차입금액에 대한 담보설정을 해지하여 당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 없으며, 전기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 2022년 기말
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보권자 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
금액 |
| 통화 |
금액 |
| 토지, 건물(1개동) |
61,449 |
한국산업은행 |
KRW |
76,500 |
차입금 |
50,000 |
| USD |
61,280 |
11.2 무형자산(1) 무형자산의 변동내역
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 기초 |
204,486 |
198,078 |
| 취득 |
35,880 |
37,863 |
| 내부개발에 의한 취득 |
20,327 |
14,644 |
| 처분 |
(813) |
(2,498) |
| 상각 |
(33,358) |
(33,336) |
| 손상차손 |
- |
(1,014) |
| 대체(*) |
29 |
20,680 |
| 환율변동효과 |
151 |
251 |
| 분기말 |
226,702 |
234,668 |
(*) 전분기 대체금액에는 장기선급비용에서 무형자산(산업재산권)으로 재분류된 금액이 포함되어 있습니다.
12. 투자부동산
12.1 투자부동산의 변동내역
| 구 분 |
2023년 3분기 |
| 토지(*) |
건물(*) |
합계 |
| 기초 |
613 |
14,111 |
14,724 |
| 처분 등 |
(376) |
- |
(376) |
| 감가상각 |
(17) |
(545) |
(562) |
| 분기말 |
220 |
13,566 |
13,786 |
(*) 해당 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 계약기간(사용수익기간)인 20년동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
12.2 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익
| 구 분 |
2023년 3분기 |
| 임대수익 등 |
973 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) |
(373) |
| 합 계 |
600 |
12.3 연결실체가 연도별로 인식할 미래 최소리스료연결실체는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 연도별로 인식할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
| 기한 |
연간리스료 |
총 최소리스료 |
| 2028년 10월 |
787 |
3,349 |
13. 차입금
13.1 차입금 장부내역
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 유동성 |
| 단기차입금 |
111,598 |
207,627 |
| 단기사채 |
- |
150,000 |
| 유동성장기차입금 |
366,359 |
276,743 |
| 유동성사채 |
- |
169,898 |
| 소 계 |
477,957 |
804,268 |
| 비유동성 |
| 장기차입금 |
1,693,436 |
921,935 |
| 사채 |
695,029 |
292,423 |
| 소 계 |
2,388,465 |
1,214,358 |
| 합 계 |
2,866,422 |
2,018,625 |
13.2 차입금 상세내역
| 구 분 |
차입처(*) |
최장만기일 |
이자율(%) |
장부금액 |
| 종류 |
통화 |
최저 |
최대 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 단기차입금 |
원화 |
한국시티은행 외 |
- |
- |
- |
- |
10,000 |
| 외화 |
Vietcombank HaiphongBranch 외 |
2023.11.29 |
3.60 |
7.59 |
111,598 |
197,627 |
| 단기사채 |
원화 |
무보증 |
- |
- |
- |
- |
150,000 |
| 장기차입금 |
원화 |
한국씨티은행 외 |
2031.05.24 |
2.21 |
4.79 |
1,645,000 |
850,000 |
| 외화 |
신한은행 외 |
2028.04.20 |
6.12 |
7.92 |
414,795 |
348,678 |
| 사채 |
원화 |
무보증 공모 |
2030.08.26 |
1.59 |
3.98 |
530,000 |
300,000 |
| 무보증 사모 |
2027.05.20 |
1.99 |
3.32 |
100,000 |
100,000 |
| 외화 |
보증사모 |
2026.10.26 |
6.36 |
6.36 |
67,240 |
63,365 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(2,211) |
(1,044) |
| 합 계 |
2,866,422 |
2,018,626 |
(*) 일부 차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 위험회피를 위하여 통화스왑 계약 등을 체결하고 있습니다(주석 4 참조).
14. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 유동 |
| 미지급금 |
712,532 |
803,054 |
| 미지급비용 |
76,821 |
73,640 |
| 합 계 |
789,353 |
876,694 |
15. 리스부채
15.1 리스부채의 내역
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 리스부채 |
| 유동 |
7,240 |
5,132 |
| 비유동 |
15,243 |
2,713 |
| 합 계 |
22,483 |
7,845 |
15.2 연결손익계산서에 비용으로 인식한 금액
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
233 |
42 |
| 단기 리스료(매출원가 및 영업비용) |
2,605 |
4,279 |
| 소액자산 리스료(매출원가 및 영업비용) |
1,173 |
1,095 |
| 합 계 |
4,011 |
5,416 |
15.3 연결 실체가 당분기 및 전기 동분기 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 리스관련 총 지출액 |
10,573 |
13,865 |
16. 기타부채보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 유동 |
| 선수금(*) |
22,524 |
13,875 |
| 예수금 |
26,215 |
24,428 |
| 정부보조금 |
957 |
- |
| 미지급비용 |
252,366 |
343,336 |
| 소 계 |
302,062 |
381,639 |
| 비유동 |
| 미지급비용 |
28,953 |
28,597 |
| 선수금(*) |
8,749 |
6,807 |
| 소 계 |
37,702 |
35,404 |
| 합 계 |
339,764 |
417,043 |
(*) 연결실체는 고객으로부터 수취한 현금 등 계약부채를 선수금으로 표시하고 있습니다.
17. 충당부채
17.1 판매보증충당부채
연결실체는 보고기간 종료일 현재 제품의 판매 및 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.
당분기 및 전기 동분기 중 연결실체의 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 기초 |
77,669 |
85,073 |
| 충당부채 순전입액 |
15,685 |
25,118 |
| 사용액 |
(13,768) |
(10,080) |
| 외화환산차이 |
961 |
2,624 |
| 분기말 |
80,547 |
102,735 |
| 유동 |
77,730 |
102,735 |
| 비유동 |
2,817 |
- |
17.2 복구충당부채연결실체는 보고기간 종료일 현재 임차건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고있습니다.당분기 및 전기 동분기 중 연결실체의 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 기초 |
122 |
17,484 |
| 충당부채 순전입(환입)액(*) |
7,650 |
(17,356) |
| 분기말 |
7,772 |
128 |
(*) 전분기 순전입(환입)액에는 구미 4공장 임대차계약 종료 후 건물 취득에 따른 복구충당부채 환입액(기타영업외수익) 16,066백만원이 포함되어 있습니다.
18. 순확정급여부채 및 자산
18.1 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
628,360 |
581,424 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 |
2,934 |
2,270 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(787,428) |
(781,342) |
| 합 계 |
(156,134) |
(197,648) |
| 연결재무상태표상 부채 |
3,196 |
2,540 |
| 연결재무상태표상 자산 |
(159,330) |
(200,188) |
18.2 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 당기근무원가 |
53,072 |
45,691 |
| 순이자비용 |
(7,868) |
(5) |
| 사외적립자산 운영관리원가 |
308 |
329 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
45,512 |
46,015 |
18.3 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 세전 순확정급여부채의 재측정요소 |
14,684 |
124,401 |
| 법인세효과 |
(3,758) |
(33,032) |
| 세후 순확정급여부채의 재측정요소 |
10,926 |
91,369 |
18.4 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
| 계정과목 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 계속영업 |
| 제조원가 |
30,876 |
30,943 |
| 판매비 |
1,342 |
1,443 |
| 관리비 |
2,753 |
2,819 |
| 연구개발비 |
10,541 |
10,793 |
| 계속영업 소계 |
45,512 |
45,998 |
| 중단영업 |
- |
17 |
| 합 계 |
45,512 |
46,015 |
18.5 확정급여채무의 변동내역
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 기초 |
583,694 |
538,318 |
| 당기근무원가 |
53,072 |
45,691 |
| 이자비용 |
22,881 |
11,527 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(11,682) |
(127,180) |
| 급여지급액 |
(27,506) |
(20,631) |
| 관계사 순전입액 |
10,693 |
5,647 |
| 외화환산차이 |
142 |
678 |
| 분기말 |
631,294 |
454,050 |
18.6 사외적립자산 공정가치의 변동
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 기초 |
781,342 |
539,735 |
| 이자수익 |
30,750 |
11,532 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
3,002 |
(2,779) |
| 급여지급액 |
(27,358) |
(20,468) |
| 운영관리원가 |
(308) |
(329) |
| 분기말 |
787,428 |
527,691 |
18.7 주요 보험수리적 가정
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 할인율 |
5.5 |
5.3 |
| 미래임금상승률 |
6.3 |
6.3 |
18.8 사외적립자산의 구성내역
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 채무상품(원리금 보증형) |
275,353 |
273,664 |
| 파생상품결합사채(원리금 보증형) |
512,075 |
507,677 |
| 합 계 |
787,428 |
781,341 |
사외적립자산은 원리금이 보장되는 채무상품 등으로 별도 활성시장에서 공시되는 가격은 없습니다.
19. 자본금 및 기타자본연결실체의 자본금은 전액 보통주로 구성되어 있으며, 총 수권주식수는 2억주이고 주당 액면가액은 5천원입니다.당분기 및 전기 동분기 중 연결실체의 자본금 및 기타자본의 변동내역은 없습니다.
20. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기 동분기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 2023년 3분기
| 구 분 |
기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 평가 |
기타포괄손익 현금흐름위험회피 |
해외사업장환산외환차이 |
합계 |
| 기초 |
(87) |
7,351 |
37,712 |
44,976 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융 상품 평가손익의 이익잉여금 대체 |
73 |
- |
- |
73 |
| 현금흐름위험회피 |
- |
(1,509) |
- |
(1,509) |
| 해외사업장환산외환차이 |
- |
- |
51,549 |
51,549 |
| 분기말 |
(14) |
5,842 |
89,261 |
95,089 |
- 2022년 3분기
| 구 분 |
기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 평가 |
기타포괄손익 현금흐름위험회피 |
해외사업장환산외환차이 |
합계 |
| 기초 |
(428) |
2,551 |
12,288 |
14,411 |
| 현금흐름위험회피 |
- |
6,290 |
- |
6,290 |
| 해외사업장환산외환차이 |
- |
- |
118,321 |
118,321 |
| 분기말 |
(428) |
8,841 |
130,609 |
139,022 |
21. 이익잉여금
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(*1) |
39,970 |
30,149 |
| 임의적립금 |
|
|
| 기업합리화적립금(*2) |
17,042 |
17,042 |
| 기술개발적립금(*2) |
18,046 |
18,046 |
| 시설적립금(*2) |
42,000 |
42,000 |
| 기타적립금(*3) |
36,470 |
36,470 |
| 미처분이익잉여금 |
2,942,720 |
2,825,450 |
| 연결이익잉여금 계 |
3,096,248 |
2,969,157 |
(*1) 상법의 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 동 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.(*3) 과거 자산재평가법에 따른 재평가적립금입니다.
22. 매출액당분기 및 전기 동분기 중 연결실체의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 직전3개월 |
누적중간기간 |
직전3개월 |
누적중간기간 |
| 계속영업 - 고객과의 계약에서 생기는 수익: |
| 재화의 판매 |
4,761,590 |
13,040,463 |
5,387,186 |
13,041,211 |
| 로열티 수익 |
87 |
270 |
65 |
189 |
| 계속영업 - 기타 원천으로부터의 수익: |
| 임대 수익 |
1,904 |
5,919 |
124 |
293 |
| 소 계 |
4,763,581 |
13,046,652 |
5,387,375 |
13,041,693 |
| 중단영업 |
- |
- |
1,071 |
2,167 |
| 합 계 |
4,763,581 |
13,046,652 |
5,388,446 |
13,043,860 |
23. 판매비, 관리비 및 연구개발비당분기 및 전기 동분기 중 연결실체의 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 직전3개월 |
누적중간기간 |
직전3개월 |
누적중간기간 |
| 계속영업 |
| 급여 |
87,579 |
249,974 |
82,193 |
226,345 |
| 퇴직급여 |
5,297 |
15,081 |
5,761 |
16,302 |
| 복리후생비 |
18,069 |
54,367 |
15,034 |
41,875 |
| 운반비 |
21,626 |
71,903 |
43,823 |
112,557 |
| 감가상각비 |
16,203 |
47,012 |
12,500 |
30,819 |
| 무형자산상각비 |
6,045 |
17,976 |
5,192 |
15,178 |
| 소모품비 |
13,064 |
40,245 |
19,019 |
46,313 |
| 지급수수료 |
44,916 |
128,960 |
43,613 |
112,930 |
| A/S비 |
7,703 |
15,685 |
4,659 |
25,155 |
| 연구개발재료비 |
10,197 |
51,607 |
14,884 |
59,377 |
| 기타 |
21,263 |
62,402 |
20,438 |
52,600 |
| 계속영업 소계 |
251,962 |
755,212 |
267,116 |
739,451 |
| 중단영업 |
- |
- |
41 |
447 |
| 합 계 |
251,962 |
755,212 |
267,157 |
739,898 |
24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전기 동분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 직전3개월 |
누적중간기간 |
직전3개월 |
누적중간기간 |
| 계속영업 |
| 재고자산(원재료제외)의 변동 |
(600,112) |
138,236 |
(587,698) |
(594,092) |
| 원재료 투입 및 상품매입 등 |
4,110,058 |
9,663,194 |
4,495,412 |
9,748,509 |
| 종업원급여 |
412,610 |
1,097,422 |
381,370 |
997,731 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
250,809 |
718,546 |
212,472 |
614,429 |
| 운반비 |
22,666 |
75,045 |
44,865 |
115,886 |
| 외주가공비 |
74,890 |
200,674 |
102,790 |
287,887 |
| 소모품비 |
77,464 |
161,419 |
79,817 |
174,945 |
| 전력비 및 수도료 |
45,782 |
113,749 |
33,459 |
81,378 |
| 지급수수료 |
88,687 |
239,008 |
84,373 |
219,756 |
| 기타비용 |
97,297 |
292,225 |
95,716 |
293,495 |
| 계속영업 소계 |
4,580,151 |
12,699,518 |
4,942,576 |
11,939,924 |
| 중단영업 |
- |
- |
962 |
2,370 |
| 매출원가 및 영업비용의 합계 |
4,580,151 |
12,699,518 |
4,943,538 |
11,942,294 |
25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전기 동분기 중 연결실체의 기타영업외수익 및 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 직전3개월 |
누적중간기간 |
직전3개월 |
누적중간기간 |
| 기타영업외수익 |
| 계속영업 |
|
|
|
|
| 외화자산ㆍ부채 관련 이익 |
78,320 |
285,657 |
236,671 |
392,969 |
| 유형자산처분이익 |
(50) |
1,121 |
3,628 |
5,294 |
| 무형자산처분이익 |
1 |
151 |
- |
326 |
| 복구충당부채환입 |
- |
- |
- |
16,066 |
| 기타 |
2,628 |
28,487 |
5,994 |
10,990 |
| 계속영업 소계 |
80,899 |
315,416 |
246,293 |
425,645 |
| 중단영업 |
- |
- |
1 |
7,043 |
| 기타영업외수익 합계 |
80,899 |
315,416 |
246,294 |
432,688 |
| 기타영업외비용 |
| 계속영업 |
|
|
|
|
| 외화자산ㆍ부채 관련 손실 |
95,613 |
318,829 |
256,504 |
420,218 |
| 유형자산처분손실 |
(64) |
22 |
530 |
663 |
| 무형자산처분손실 |
452 |
804 |
67 |
498 |
| 유형자산손상차손 |
24 |
7,753 |
2,557 |
4,805 |
| 무형자산손상차손 |
- |
- |
461 |
1,014 |
| 기타 |
770 |
4,980 |
6,240 |
23,306 |
| 계속영업 소계 |
96,795 |
332,388 |
266,359 |
450,504 |
| 중단영업 |
- |
- |
40 |
213 |
| 기타영업외비용 합계 |
96,795 |
332,388 |
266,399 |
450,717 |
26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전기 동분기의 연결실체의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 직전3개월 |
누적중간기간 |
직전3개월 |
누적중간기간 |
| 금융수익 |
| 계속영업 |
|
|
|
|
| 이자수익 |
8,269 |
22,170 |
2,063 |
5,748 |
| 외화자산ㆍ부채 관련 이익 |
17,173 |
49,454 |
9,357 |
31,711 |
| 계속영업 소계 |
25,442 |
71,624 |
11,420 |
37,459 |
| 중단영업 |
- |
- |
- |
499 |
| 금융수익 합계 |
25,442 |
71,624 |
11,420 |
37,958 |
| 금융비용 |
| 계속영업 |
|
|
|
|
| 이자비용 |
27,975 |
74,273 |
14,458 |
36,072 |
| 외화자산ㆍ부채 관련 손실 |
9,294 |
39,970 |
6,474 |
26,411 |
| 기타 |
9,354 |
26,925 |
4,784 |
8,549 |
| 계속영업 소계 |
46,623 |
141,168 |
25,716 |
71,032 |
| 중단영업 |
- |
- |
- |
621 |
| 금융비용 합계 |
46,623 |
141,168 |
25,716 |
71,653 |
27. 주당손익
27.1 기본주당손익당분기 및 전기 동분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 직전3개월 |
누적중간기간 |
직전3개월 |
누적중간기간 |
| 분기순이익 |
129,098,412,083 |
214,447,213,209 |
302,068,363,472 |
775,929,319,890 |
| 계속영업 분기순이익 |
129,098,412,083 |
214,447,213,209 |
302,114,652,523 |
772,317,979,538 |
| 중단영업 분기순이익(손실) |
- |
- |
(46,289,051) |
3,611,340,352 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
23,664,507 |
23,664,507 |
23,664,507 |
23,664,507 |
| 기본주당이익 |
5,455 |
9,062 |
12,765 |
32,789 |
| 계속영업 기본주당이익 |
5,455 |
9,062 |
12,767 |
32,636 |
| 중단영업 기본주당이익(손실) |
- |
- |
(2) |
153 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 직전3개월 |
누적중간기간 |
직전3개월 |
누적중간기간 |
| 기초 유통주식수 |
23,664,507 |
23,664,507 |
23,664,507 |
23,664,507 |
| 조정항목 |
- |
- |
- |
- |
| 가중평균유통보통주식수 |
23,664,507 |
23,664,507 |
23,664,507 |
23,664,507 |
27.2 희석주당손익당분기말 및 전기 동분기말 현재 희석효과를 발생시키는 전환 금융상품이 없습니다.
28. 현금흐름정보
28.1 영업으로부터 창출된 현금흐름
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
260,618 |
1,049,841 |
| 법인세비용차감전계속영업이익 |
260,618 |
1,043,336 |
| 법인세비용차감전중단영업이익 |
- |
6,505 |
| 현금유출 없는 비용의 가산 및 기타조정항목 |
907,916 |
920,597 |
| 이자비용 |
74,273 |
36,072 |
| 감가상각비 |
685,491 |
598,600 |
| 무형자산상각비 |
33,358 |
33,336 |
| 외환차이 |
36,545 |
159,164 |
| 퇴직급여 |
45,512 |
45,997 |
| 판매보증충당부채 전입 |
15,685 |
25,155 |
| 재고자산평가손실 |
4,804 |
12,573 |
| 유형자산처분손실 |
22 |
663 |
| 무형자산처분손실 |
804 |
498 |
| 유형자산손상차손 |
7,753 |
4,805 |
| 무형자산손상차손 |
- |
1,014 |
| 대손상각비 |
- |
1,094 |
| 기타 |
3,669 |
1,626 |
| 현금유입 없는 수익의 차감 및 기타조정항목 |
(54,173) |
(152,762) |
| 이자수익 |
(22,170) |
(5,748) |
| 외환차이 |
(30,568) |
(123,220) |
| 유형자산처분이익 |
(1,121) |
(5,294) |
| 무형자산처분이익 |
(151) |
(326) |
| 대손충당금환입 |
(98) |
- |
| 복구충당부채환입 |
- |
(16,066) |
| 기타 |
(65) |
(2,108) |
| 중단영업 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정항목 |
- |
(6,620) |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 |
61,269 |
(766,440) |
| 매출채권의 변동 |
(674,203) |
(1,038,751) |
| 미수금의 변동 |
(6,749) |
(27,989) |
| 선급비용의 변동 |
(16,448) |
(14,791) |
| 선급금의 변동 |
(252) |
135 |
| 대급금의 변동 |
204,179 |
(122,340) |
| 재고자산의 변동 |
(115,728) |
(911,492) |
| 매입채무의 변동 |
855,693 |
1,411,465 |
| 미지급금의 변동 |
(94,242) |
22,793 |
| 미지급비용의 변동 |
(6,368) |
(383) |
| 기타부채의 변동 |
(81,389) |
(80,491) |
| 충당부채의 변동 |
(13,768) |
(10,080) |
| 퇴직급여 지급액 |
(149) |
(163) |
| 퇴직금 관계사 순전입액 |
10,693 |
5,647 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
1,175,630 |
1,044,616 |
28.2 중요한 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| 구 분 |
2023년기초 |
재무활동현금흐름 |
비현금거래 등 |
2023년 3분기말 |
| 외환차이 |
상각 |
환율변동효과 |
| 단기차입금 |
207,626 |
(102,695) |
2,600 |
- |
4,067 |
111,598 |
| 단기사채 |
150,000 |
(150,000) |
- |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
1,198,678 |
837,494 |
4,697 |
- |
18,926 |
2,059,795 |
| 사채 |
462,321 |
228,215 |
3,875 |
618 |
- |
695,029 |
| 합 계 |
2,018,625 |
813,014 |
11,172 |
618 |
22,993 |
2,866,422 |
| 구 분 |
2022년기초 |
재무활동현금흐름 |
비현금거래 등 |
2022년 3분기말 |
| 외환차이 |
상각 |
환율변동효과 |
| 단기차입금 |
1,326 |
197,868 |
(51) |
- |
2,692 |
201,835 |
| 단기사채 |
- |
165,000 |
- |
- |
- |
165,000 |
| 장기차입금 |
930,025 |
364,066 |
22,732 |
- |
61,007 |
1,377,830 |
| 사채 |
557,796 |
(100,000) |
12,465 |
328 |
- |
470,589 |
| 합 계 |
1,489,147 |
626,934 |
35,146 |
328 |
63,699 |
2,215,254 |
28.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 사채의 유동성 대체 |
- |
169,809 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
338,363 |
246,209 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) |
(2,620) |
35,887 |
| 장기선급비용의 산업재산권 대체 |
- |
20,680 |
29. 우발채무와 약정사항
29.1 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 약정사항은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
과 목 |
약정금액 |
| 2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 지배기업 |
수출입금융 한도 등 |
1,741,516 |
2,026,413 |
| 당좌대출 한도 |
18,000 |
21,000 |
| 일반대출 한도 |
67,240 |
203,365 |
| 외상매출채권담보대출 한도 |
234,000 |
194,000 |
| 종속기업 |
포괄한도(당좌차월 등) |
623,859 |
427,714 |
연결실체는 신한은행으로부터 보증부 사모사채의 원금 US$50백만 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체 내 잉여ㆍ부족자금을 효율적으로 운용하기 위하여 Bank Mendes Gans와 공동현금약정(Notional cash pooling arrangement)을 체결하고 있습니다.29.2 연결실체가 당분기말 현재 체결중인 중요한 상표권, 라이센스 계약 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
관련 사업부문/제품 |
제공처 |
사용처 |
| 상표사용 |
전 제품 |
(주)LG |
연결실체 |
29.3 보고기간말 현재 연결실체가 자산 취득을 위해 약정한 금액은 268,663백만원입니다. 또한 연결실체는 미래 성장분야의 신사업 기회 발굴을 위해 유안타 혁신 성장형 소부장펀드에 투자하고 있으며 향후 9,195백만원의 추가 투자가 약정되어 있습니다. 29.4 보고기간말 현재 연결실체의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 등이 진행 중에 있습니다. 동 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
30. 특수관계자 거래
30.1 지배ㆍ종속관계
당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 LG전자㈜(지분율 : 40.8%)이며, 연결실체의 지배기업인 LG전자㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜LG입니다.
30.2 당분기와 전기 동분기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
- 재화의 판매 및 용역의 제공과 구입 등
| 구 분 |
회사명 |
2023년 3분기 |
| 수익거래 |
비용거래 |
| 매출액 등 |
기타수익 |
유형자산처분 등 |
계 |
매입액 |
유형자산취득 등 |
영업비용 |
계 |
| 지배기업 |
LG전자㈜ |
63,150 |
500 |
- |
63,650 |
16,001 |
183,912 |
16,953 |
216,866 |
| 기타특수관계자 |
㈜LG 및 그 종속기업 |
62 |
- |
- |
62 |
25,745 |
42,555 |
77,100 |
145,400 |
| LG전자㈜의 종속기업 |
354,500 |
72 |
- |
354,572 |
1,411 |
- |
4,099 |
5,510 |
| 엘지디스플레이㈜ 및 그 종속기업 |
86,798 |
701 |
- |
87,499 |
5,969 |
- |
18 |
5,987 |
| ㈜로보스타 |
- |
- |
- |
- |
14 |
1,930 |
- |
1,944 |
| 소 계 |
441,360 |
773 |
- |
442,133 |
33,139 |
44,485 |
81,217 |
158,841 |
|
기타(*2)
|
㈜엘지화학 및 그 종속기업 |
199,058 |
52 |
- |
199,110 |
2,392 |
- |
368 |
2,760 |
| 자이씨앤에이㈜ 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
5,055 |
117,119 |
- |
122,174 |
| ㈜에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
1,377 |
- |
5,489 |
6,866 |
| ㈜에이치에스애드 |
10 |
- |
- |
10 |
- |
- |
864 |
864 |
| ㈜엘지유플러스 및 그 종속기업 |
15 |
- |
- |
15 |
5,573 |
- |
- |
5,573 |
| ㈜LG생활건강 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
501 |
- |
60 |
561 |
| 소 계 |
199,083 |
52 |
- |
199,135 |
14,898 |
117,119 |
6,781 |
138,798 |
| 합 계 |
703,593 |
1,325 |
- |
704,918 |
64,038 |
345,516 |
104,951 |
514,505 |
| 구 분 |
회사명 |
2022년 3분기 |
| 수익거래 |
비용거래 |
| 매출액 등 |
기타수익 |
유형자산처분 등 |
계 |
매입액 |
유형자산취득 등 |
영업비용 |
계 |
| 지배기업 |
LG전자㈜ |
83,561 |
346 |
- |
83,907 |
34,690 |
501,574 |
10,479 |
546,743 |
| 기타특수관계자 |
㈜LG 및 그 종속기업 |
25 |
117 |
- |
142 |
23,294 |
34,857 |
63,617 |
121,768 |
| LG전자㈜의 종속기업 |
311,157 |
333 |
- |
311,490 |
458 |
- |
3,357 |
3,815 |
| 엘지디스플레이㈜ 및 그 종속기업 |
67,190 |
- |
- |
67,190 |
4,852 |
- |
- |
4,852 |
| ㈜로보스타 |
- |
- |
- |
- |
- |
720 |
- |
720 |
| 소 계 |
378,372 |
450 |
- |
378,822 |
28,604 |
35,577 |
66,974 |
131,155 |
| 기타(*2) |
㈜엘지화학 및 그 종속기업 |
220,399 |
99 |
- |
220,498 |
3,266 |
- |
38 |
3,304 |
| 자이씨앤에이㈜ 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
853 |
102,898 |
- |
103,751 |
| ㈜에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
1,177 |
- |
5,875 |
7,052 |
| ㈜LX 인터내셔널 및 그 종속기업(*1) |
- |
- |
- |
- |
6,323 |
496 |
9,622 |
16,441 |
| ㈜LX세미콘 |
24,293 |
202 |
- |
24,495 |
- |
- |
700 |
700 |
| ㈜에이치에스애드 |
- |
- |
- |
- |
- |
23 |
28 |
51 |
| ㈜엘지유플러스 및 그 종속기업 |
21 |
- |
- |
21 |
1,540 |
1,040 |
- |
2,580 |
| ㈜LG생활건강 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
367 |
- |
- |
367 |
| 소 계 |
244,713 |
301 |
- |
245,014 |
13,526 |
104,457 |
16,263 |
134,246 |
| 합 계 |
706,646 |
1,097 |
- |
707,743 |
76,820 |
641,608 |
93,716 |
812,144 |
(*1) 2022년 6월 21일자로 계열 분리되어 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다.
매출액 및 매입액에는 재화의 판매와 용역(경영서비스 등)의 구입이 포함되어 있으며연결실체는 ㈜LG와 상표사용계약, ㈜엘지씨엔에스와 정보기술서비스 등에 대한 기본계약, H/W 및 S/W 유지보수 계약 등을 체결하고 있습니다.
- 주요 채권 및 채무의 잔액
| 구 분 |
회사명 |
2023.09.30 |
| 채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타채권 |
계 |
매입채무 |
기타채무 |
계 |
| 지배기업 |
LG전자㈜ |
25,056 |
141 |
25,197 |
1,071 |
96,970 |
98,041 |
| 기타특수관계자 |
㈜LG 및 그 종속기업 |
- |
3,301 |
3,301 |
- |
37,137 |
37,137 |
| LG전자㈜의 종속기업 |
107,090 |
- |
107,090 |
- |
1,983 |
1,983 |
| 엘지디스플레이㈜ 및 그 종속기업(*1) |
48,777 |
180,000 |
228,777 |
- |
12,073 |
12,073 |
| ㈜로보스타 |
- |
- |
- |
- |
680 |
680 |
| 소 계 |
155,867 |
183,301 |
339,168 |
- |
51,873 |
51,873 |
|
기타(*2)
|
㈜엘지화학 및 그 종속기업 |
51,927 |
12 |
51,939 |
1,096 |
47 |
1,143 |
| 자이씨앤에이㈜ 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
44,181 |
44,181 |
| ㈜에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
583 |
583 |
| ㈜엘지유플러스 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
2,183 |
111 |
2,294 |
| ㈜LG생활건강 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
95 |
95 |
| 소 계 |
51,927 |
12 |
51,939 |
3,279 |
45,017 |
48,296 |
| 합 계 |
232,850 |
183,454 |
416,304 |
4,350 |
193,860 |
198,210 |
| 구 분 |
회사명 |
2022.12.31 |
| 채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타채권 |
계 |
매입채무 |
기타채무 |
계 |
| 지배기업 |
LG전자㈜ |
19,801 |
388 |
20,189 |
4,467 |
81,889 |
86,356 |
| 기타특수관계자 |
㈜LG 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
66 |
60,497 |
60,563 |
| LG전자㈜의 종속기업 |
70,527 |
- |
70,527 |
- |
1,651 |
1,651 |
| 엘지디스플레이㈜ 및 그 종속기업(*1) |
29,031 |
180,000 |
209,031 |
192 |
3,657 |
3,849 |
| ㈜로보스타 |
- |
- |
- |
- |
516 |
516 |
| 소 계 |
99,558 |
180,000 |
279,558 |
258 |
66,321 |
66,579 |
|
기타(*2)
|
㈜엘지화학 및 그 종속기업 |
65,350 |
471 |
65,821 |
933 |
94 |
1,027 |
| 자이씨앤에이㈜ 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
94,186 |
94,186 |
| ㈜에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
1,360 |
1,360 |
| ㈜에이치에스애드 |
- |
- |
- |
- |
2 |
2 |
| ㈜엘지유플러스 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
1,075 |
3,063 |
4,138 |
| ㈜LG생활건강 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
51 |
51 |
| 소 계 |
65,350 |
471 |
65,821 |
2,008 |
98,756 |
100,764 |
| 합 계 |
184,709 |
180,859 |
365,568 |
6,733 |
246,966 |
253,699 |
(*1) 기타채권에는 공장임차계약에 따른 임차보증금 180,000백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다.
- 주요 자본거래 등
| 구 분 |
회사명 |
2023년 3분기 |
| 배당금 수익 |
배당금 지급 |
현금 출자(감자) 등 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래(*) |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 지배기업 |
LG전자㈜ |
- |
40,061 |
- |
- |
- |
1,083 |
619 |
| 기타특수관계자 |
엘지디스플레이㈜ 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,793 |
600 |
| 구 분 |
회사명 |
2022년 3분기 |
| 배당금 수익 |
배당금 지급 |
현금 출자(감자) 등 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래(*) |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 지배기업 |
LG전자㈜ |
- |
28,960 |
- |
- |
- |
5,975 |
2,958 |
(*) 자금차입 거래는 임대차계약에 따른 리스부채 인식금액 및 리스부채의 원금상환액입니다.
30.3 당분기 및 전기 동분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 비용처리한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 단기급여 등 |
19,779 |
16,934 |
| 퇴직급여 |
2,115 |
2,293 |
| 합 계 |
21,894 |
19,227 |
주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
30.4 보고기간말 현재 연결실체 외의 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증금액 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증금액은 없습니다.30.5 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.
31. 중단영업
연결실체는 LED 업황 경쟁심화 및 사업부진 지속으로 사업구조 개선과 내부자원의 효율화를 통한 핵심산업 역량을 집중하기 위하여 2020년 10월 28일자 이사회에서 LED 사업부문에 대한 생산 및 영업 중단을 결의 하였으며, 경영진의 승인에 따라 해당사업 관련 자산을 매각하기로 결정하였습니다. 관련된 자산은 2020년 매각예정자산으로 재분류 되었으며, 전기 중 전액 매각이 완료 되었습니다.연결실체는 LED사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.31.1 중단영업분기순손익의 구성
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 직전3개월 |
누적중간기간 |
직전3개월 |
누적중간기간 |
| 매출액 |
- |
- |
1,071 |
2,167 |
| 매출원가 |
- |
- |
921 |
1,923 |
| 매출총이익 |
- |
- |
150 |
244 |
| 영업비용 |
- |
- |
41 |
447 |
| 판매비 |
- |
- |
12 |
(19) |
| 관리비 |
- |
- |
29 |
466 |
| 연구개발비 |
- |
- |
- |
- |
| 영업이익(손실) |
- |
- |
109 |
(203) |
| 금융손익 |
- |
- |
- |
(122) |
| 기타영업외손익(*) |
- |
- |
(39) |
6,830 |
| 법인세비용차감전순이익 |
- |
- |
70 |
6,505 |
| 법인세비용 |
- |
- |
116 |
2,894 |
| 세후중단영업순이익(손실) |
- |
- |
(46) |
3,611 |
(*) 전분기 중 LGITHZ법인 지분 100% 매각이 완료됨에 따라 6,378백만원의 매각예정자산처분이익을 인식하였으며, 이는 중단영업 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.
31.2 중단영업으로부터 발생한 현금흐름
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 |
- |
(8,360) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 |
- |
13,408 |
| 환율변동효과 |
- |
1,180 |
| 중단영업의 순현금흐름 |
- |
6,228 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 48 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
|
제 47 기말 2022.12.31 현재
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 48 기 3분기말
|
제 47 기말
|
|
자산
|
|
|
|
유동자산
|
4,973,408,623,265
|
4,165,455,291,112
|
|
현금및현금성자산
|
707,948,364,109
|
441,718,364,495
|
|
매출채권
|
2,418,720,252,900
|
1,661,347,831,893
|
|
단기금융상품
|
|
|
|
기타수취채권
|
121,010,337,299
|
65,302,023,175
|
|
기타금융자산
|
6,944,256,952
|
4,503,847,545
|
|
재고자산
|
1,605,591,100,172
|
1,683,103,374,085
|
|
기타자산
|
113,194,311,833
|
309,479,849,919
|
|
비유동자산
|
5,041,565,211,572
|
4,502,560,063,886
|
|
금융기관예치금
|
70,091,586,000
|
70,020,500,000
|
|
기타수취채권
|
173,530,748,347
|
152,955,834,948
|
|
종속기업투자자산
|
238,152,790,525
|
238,152,790,525
|
|
기타금융자산
|
28,699,516,709
|
22,588,692,344
|
|
유형자산
|
3,885,772,744,458
|
3,352,718,037,784
|
|
무형자산
|
221,684,631,068
|
201,884,931,427
|
|
투자부동산
|
13,786,119,659
|
14,724,006,968
|
|
순확정급여자산
|
159,329,883,193
|
200,187,572,978
|
|
이연법인세자산
|
236,375,887,711
|
235,533,087,684
|
|
기타부채
|
14,141,303,902
|
13,794,609,228
|
|
자산총계
|
10,014,973,834,837
|
8,668,015,354,998
|
|
부채
|
|
|
|
유동부채
|
4,166,850,400,292
|
3,972,481,946,239
|
|
매입채무
|
2,840,380,275,754
|
2,123,983,112,999
|
|
차입금
|
278,249,902,557
|
551,950,658,728
|
|
기타지급채무
|
678,990,667,207
|
739,568,950,067
|
|
기타금융부채
|
1,401,909,178
|
3,373,239,333
|
|
리스부채
|
5,056,234,206
|
2,832,769,690
|
|
당기법인세부채
|
17,752,461,209
|
127,145,271,334
|
|
충당부채
|
57,722,458,484
|
57,311,731,114
|
|
기타부채
|
287,296,491,697
|
366,316,212,974
|
|
비유동부채
|
2,230,075,278,742
|
1,131,511,887,719
|
|
차입금
|
2,171,044,597,157
|
1,091,456,273,953
|
|
순확정급여부채
|
261,797,331
|
269,887,035
|
|
기타비유동금융부채
|
1,554,470,378
|
546,775,736
|
|
리스부채
|
10,485,505,309
|
1,895,669,371
|
|
충당부채
|
9,401,034,902
|
2,377,842,664
|
|
기타부채
|
37,327,873,665
|
34,965,438,960
|
|
부채총계
|
6,396,925,679,034
|
5,103,993,833,958
|
|
자본
|
|
|
|
자본금
|
118,335,535,000
|
118,335,535,000
|
|
이익잉여금
|
2,343,373,493,026
|
2,287,955,515,689
|
|
기타포괄손익누계액
|
5,050,286,936
|
6,441,629,510
|
|
기타자본
|
1,151,288,840,841
|
1,151,288,840,841
|
|
자본총계
|
3,618,048,155,803
|
3,564,021,521,040
|
|
부채와자본총계
|
10,014,973,834,837
|
8,668,015,354,998
|
| 손익계산서 |
| 제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
|
제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 48 기 3분기
|
제 47 기 3분기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
매출액
|
4,657,962,163,898
|
12,733,432,146,961
|
5,250,912,003,879
|
12,672,518,787,843
|
|
매출원가
|
4,283,462,547,360
|
11,807,373,059,644
|
4,628,503,350,622
|
11,077,415,423,854
|
|
매출총이익
|
374,499,616,538
|
926,059,087,317
|
622,408,653,257
|
1,595,103,363,989
|
|
영업비용
|
229,942,822,493
|
693,473,912,040
|
243,493,677,787
|
675,742,019,281
|
|
판매비
|
63,649,183,134
|
190,473,317,401
|
84,214,247,870
|
228,169,848,080
|
|
관리비
|
34,048,195,732
|
98,121,604,978
|
28,778,428,628
|
79,404,173,568
|
|
연구개발비
|
132,245,443,627
|
404,878,989,661
|
130,501,001,289
|
368,167,997,633
|
|
영업이익
|
144,556,794,045
|
232,585,175,277
|
378,914,975,470
|
919,361,344,708
|
|
기타영업외수익
|
79,846,807,276
|
302,628,304,773
|
235,312,203,660
|
404,289,873,093
|
|
기타영업외비용
|
98,251,330,833
|
323,823,035,441
|
255,153,881,932
|
420,546,558,077
|
|
금융수익
|
24,254,366,601
|
64,711,249,703
|
9,477,647,706
|
32,537,661,788
|
|
금융비용
|
36,274,185,335
|
117,421,152,424
|
17,692,517,123
|
53,784,522,014
|
|
법인세비용차감전순이익
|
114,132,451,754
|
158,680,541,888
|
350,858,427,781
|
881,857,799,498
|
|
법인세비용
|
12,834,950,828
|
15,990,699,673
|
90,169,694,752
|
225,885,592,221
|
|
계속영업 분기순이익
|
101,297,500,926
|
142,689,842,215
|
260,688,733,029
|
655,972,207,277
|
|
중단영업 분기순이익
|
|
|
(46,289,051)
|
8,402,911,343
|
|
분기순이익
|
101,297,500,926
|
142,689,842,215
|
260,642,443,978
|
664,375,118,620
|
|
주당이익
|
|
|
|
|
|
계속영업 기본주당이익 (단위 : 원)
|
4,281
|
6,030
|
11,016
|
27,720
|
|
중단영업 기본주당이익(손실) (단위 : 원)
|
|
|
(2)
|
355
|
|
계속영업 희석주당이익 (단위 : 원)
|
4,281
|
6,030
|
11,016
|
27,720
|
|
중단영업 희석주당이익(손실) (단위 : 원)
|
|
|
(2)
|
355
|
| 포괄손익계산서 |
| 제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
|
제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 48 기 3분기
|
제 47 기 3분기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
분기순이익
|
101,297,500,926
|
142,689,842,215
|
260,642,443,978
|
664,375,118,620
|
|
법인세비용차감후기타포괄손익
|
13,988,249,567
|
9,544,496,598
|
33,764,446,291
|
97,560,600,150
|
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
|
|
|
|
|
|
순확정급여부채의 재측정요소
|
14,075,982,626
|
11,009,133,982
|
31,655,419,822
|
91,219,602,686
|
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
|
|
|
|
|
|
해외사업장환산외환차이
|
(12,962,431)
|
44,126,824
|
124,118,671
|
51,124,413
|
|
현금흐름위험회피
|
(74,770,628)
|
(1,508,764,208)
|
1,984,907,798
|
6,289,873,051
|
|
분기총포괄이익
|
115,285,750,493
|
152,234,338,813
|
294,406,890,269
|
761,935,718,770
|
| 자본변동표 |
| 제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
|
제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
자본
|
|
자본금
|
이익잉여금
|
기타포괄손익누계액
|
기타자본
|
자본 합계
|
|
2022.01.01 (기초자본)
|
118,335,535,000
|
1,626,300,028,950
|
1,368,344,007
|
1,151,288,840,841
|
2,897,292,748,798
|
|
분기순이익
|
|
664,375,118,620
|
|
|
664,375,118,620
|
|
순확정급여부채의 재측정요소
|
|
91,219,602,686
|
|
|
91,219,602,686
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익의 이익잉여금 대체
|
|
|
|
|
|
|
기타포괄손익-현금흐름위험회피
|
|
|
6,289,873,051
|
|
6,289,873,051
|
|
해외사업장환산외환차이
|
|
|
51,124,413
|
|
51,124,413
|
|
연차배당
|
|
(70,993,521,000)
|
|
|
(70,993,521,000)
|
|
자본 증가(감소) 합계
|
|
684,601,200,306
|
6,340,997,464
|
|
690,942,197,770
|
|
2022.09.30 (기말자본)
|
118,335,535,000
|
2,310,901,229,256
|
7,709,341,471
|
1,151,288,840,841
|
3,588,234,946,568
|
|
2023.01.01 (기초자본)
|
118,335,535,000
|
2,287,955,515,689
|
6,441,629,510
|
1,151,288,840,841
|
3,564,021,521,040
|
|
분기순이익
|
|
142,689,842,215
|
|
|
142,689,842,215
|
|
순확정급여부채의 재측정요소
|
|
11,009,133,982
|
|
|
11,009,133,982
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익의 이익잉여금 대체
|
|
(73,294,810)
|
73,294,810
|
|
|
|
기타포괄손익-현금흐름위험회피
|
|
|
(1,508,764,208)
|
|
(1,508,764,208)
|
|
해외사업장환산외환차이
|
|
|
44,126,824
|
|
44,126,824
|
|
연차배당
|
|
(98,207,704,050)
|
|
|
(98,207,704,050)
|
|
자본 증가(감소) 합계
|
|
55,417,977,337
|
(1,391,342,574)
|
|
54,026,634,763
|
|
2023.09.30 (기말자본)
|
118,335,535,000
|
2,343,373,493,026
|
5,050,286,936
|
1,151,288,840,841
|
3,618,048,155,803
|
| 현금흐름표 |
| 제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
|
제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
|
|
(단위 : 원)
|
| |
제 48 기 3분기
|
제 47 기 3분기
|
|
영업활동으로 인한 현금흐름
|
707,199,687,346
|
403,060,428,827
|
|
영업으로부터 창출된 현금흐름
|
869,243,886,128
|
737,938,347,973
|
|
이자의 수취
|
13,027,675,095
|
5,297,814,687
|
|
이자의 지급
|
(47,486,139,651)
|
(26,208,066,031)
|
|
법인세의 납부
|
(129,485,306,316)
|
(313,967,667,802)
|
|
배당금수취(영업)
|
1,899,572,090
|
|
|
투자활동으로 인한 현금흐름
|
(1,132,351,243,046)
|
(1,099,630,820,250)
|
|
기타수취채권의 감소
|
1,415,815,916
|
2,433,108,881
|
|
기타금융자산의 처분
|
2,635,533,897
|
2,545,923,900
|
|
유형자산의 처분
|
146,799,899,655
|
28,528,724,071
|
|
무형자산의 처분
|
160,248,193
|
2,325,615,558
|
|
매각예정자산의 처분
|
|
79,574,396,613
|
|
기타수취채권의 증가
|
(61,532,688,629)
|
(12,343,946,344)
|
|
기타금융자산의 취득
|
(4,505,004,000)
|
(10,662,343,118)
|
|
유형자산의 취득
|
(1,164,334,425,742)
|
(1,140,300,453,787)
|
|
무형자산의 취득
|
(52,918,412,336)
|
(51,731,846,024)
|
|
금융기관예치금의 증가
|
(72,210,000)
|
|
|
재무활동으로 인한 현금흐름
|
691,371,073,944
|
592,437,544,243
|
|
차입금의 증가
|
1,738,476,228,272
|
820,000,000,000
|
|
차입금의 상환
|
(944,428,515,658)
|
(150,000,000,000)
|
|
리스부채의 원금 상환
|
(4,468,934,620)
|
(6,568,934,757)
|
|
배당금지급
|
(98,207,704,050)
|
(70,993,521,000)
|
|
현금및현금성자산의 환율변동효과
|
10,481,370
|
45,729,708
|
|
현금및현금성자산의 증가
|
266,229,999,614
|
(104,087,117,472)
|
|
기초의 현금및현금성자산
|
441,718,364,495
|
491,287,389,018
|
|
분기말의 현금및현금성자산
|
707,948,364,109
|
387,200,271,546
|
5. 재무제표 주석
| 제 48 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재 |
| 제 47 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재 |
| 엘지이노텍 주식회사 |
1. 일반사항1.1 당사의 개요엘지이노텍 주식회사(이하 "당사")는 1976년 2월에 설립되어 전기전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 구미, 광주, 평택, 파주 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 한편, 당사는 2008년 7월 24일자로 당사 발행주식을 한국거래소(유가증권시장)에 신규 상장하였으며, 2009년 7월 1일자로 LG마이크론㈜를 흡수합병 하였습니다. 설립 후 수차의 증자와 합병에 따른 신주교부 등으로 인하여 당분기말 현재의 자본금은 118,336백만원이며, 당사의 최대주주는 LG전자㈜(지분율 : 40.8%)입니다.당사는 2020년 10월 28일자 이사회에서 LED 사업부문에 대한 생산 및 영업 중단을 결의 하였으며, LED 사업부문은 2020년 12월 국내외(파주, 혜주) 주된 생산 및 영업 활동을 종료하였습니다.1.2 사업의 현황당사는 최첨단 소재ㆍ부품 전문기업으로 모바일, 자동차, 디스플레이, 반도체, 사물인터넷 등의 사업 영역에서 관련 소재ㆍ소자, 전기전자 부품을 제조, 판매하고 있습니다. 이를 위하여 당분기말 현재 3개의 사업부조직과 기타 지원부문을 두고, 중국, 인도네시아, 폴란드, 멕시코 및 베트남 등에 당사가 출자한 해외 현지법인을 종속기업으로 보유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리 프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1 재무위험요소
4.1.1 시장위험
당사의 시장위험관리는 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.
시장위험관리 활동은 당사의 자금부서와 금융부서에서 주관하고 있으며, 주요부서와의 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 시장위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
(1) 외환위험
당사는 여러 나라에서 영업활동을 영위하고 있으므로 화폐성 외화 자산과 부채가 환율변동의 영향을 받을 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조를 건전하게 하고 지속가능한 경영을 실현할 것을 목표로 환리스크를 중점적으로 관리하고 있습니다. 당사의 경우 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러와 일본 엔화 등이며 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당사의 외환위험관리는 ① 환율변동으로 인한 Risk 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 ② 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 화폐성 외화 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환리스크를 제거하고, 필요시 대외적 환관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화하며 투기적 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 그리고 매월 외환 Exposure 변동사항 및 Hedge 결과를 점검하고 있습니다.
외환위험관리는 당사의 자금부서에서 주관하고 있으며 ① 외환거래와 외환거래 관련업무 ② 외화 자금수지 및 포지션, 외환손익 관리 업무 ③ 환율, 외환시장의 동향 파악 및 전망 등의 업무를 수행하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(4,027) |
4,027 |
(13,726) |
13,726 |
| JPY |
(2,347) |
2,347 |
(2,980) |
2,980 |
| EUR |
1,451 |
(1,451) |
879 |
(879) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 이자율 위험
당사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당사의 이자율위험관리는 자금부서 및 금융부서에서 주관하고 있으며, ① 예금 및 차입거래 관련 업무, ② 이자율변동에 따른 영향 검토, ③ 금리 및 자금시장의 동향파악및 전망 등의 업무를 수행하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금 및 예금 등의 이자율이
100bp 변동 시 9개월 간의 이자비용과 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.09.30 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 이자비용 |
877 |
(877) |
- |
- |
| 이자수익 |
5,310 |
(5,310) |
2,904 |
(2,904) |
(3) 보고기간말 현재 주요 위험회피계약 상세내역가. 파생상품 위험회피회계당사는 외화차입금 등과 관련한 환율변동위험과 이자율위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 공정가치 위험회피 및 현금흐름 위험회피를 적용하고 있습니다. 현재 당사가 위험회피 파생상품계약으로 분류한 통화선도 계약 및 통화스왑 및 이자율스왑 계약의 세부내역은 다음과 같습니다.① 위험회피수단의 주요 내역
| 구 분 |
계약처 |
계약금액(단위: 백만) |
계약환율(원/달러) |
지급이자율(%) |
위험회피종류 |
위험회피시작일 |
위험회피종료일 |
계정과목 |
장부금액(2023.09.30) |
장부금액 (2022.12.31) |
| 자산 |
자산 |
부채 |
| 미국달러/원통화스왑 |
신한은행 |
USD 50 |
1,171.0 |
2.06 |
현금흐름 위험회피 |
2019.10.25 |
2026.10.26 |
기타금융자산 |
14,532 |
10,941 |
- |
| USD 70 |
1,233.7 |
2.00 |
현금흐름 위험회피 |
2020.05.28 |
2025.05.28 |
기타금융자산 |
9,618 |
6,966 |
- |
| 미국달러/원통화선도 |
ING은행 |
USD 65 |
1,302.9 |
- |
공정가치위험회피 |
2022.12.12 |
2023.02.27 |
기타금융부채 |
- |
- |
2,600 |
| 이자율스왑 |
ING은행 |
KRW 100,000 |
- |
3.68 |
현금흐름위험회피 |
2023.08.30 |
2028.08.30 |
기타금융자산 |
547 |
- |
- |
통화스왑 파생계약의 수취이자율은 관련 차입금의 차입비용과 동일하며, 이자율스왑파생계약의 수취이자율은 관련 차입금의 차입비용에서 스프레드가 제외된 비용과 동일합니다(주석 13 참조).
② 위험회피항목의 주요 내역- 2023년 9월 30일 및 2023년 3분기
| 구 분 |
위험회피종류 |
계정 |
장부금액 |
가치변동(세후) |
| 미국달러/원 통화스왑 |
현금흐름 위험회피 |
차입금 |
66,864 |
(2,674) |
| 82,369 |
(1,974) |
| 이자율스왑 |
현금흐름 위험회피 |
차입금 |
100,000 |
(407) |
| 구 분 |
위험회피종류 |
계정 |
장부금액 |
가치변동(세전) |
| 미국달러/원 통화선도 |
공정가치 위험회피 |
차입금 |
- |
(2,444) |
③ 위험회피회계 적용 결과
- 2023년 9월 30일 및 2023년 3분기
| 구 분 |
위험회피종류 |
파생상품 가치변동(세후) |
당기손익 인식 계정과목 |
당기손익 재분류금액(세후) |
기타포괄손익 인식액(세후) |
기타포괄손익 누계액 잔액 |
| 미국달러/원통화스왑 |
현금흐름 위험회피 |
4,648 |
이자비용 및 외환차이 |
(6,563) |
4,648 |
5,435 |
| 이자율스왑 |
현금흐름 위험회피 |
407 |
이자비용 |
(1) |
407 |
407 |
| 구 분 |
위험회피종류 |
파생상품 가치변동(세전) |
당기손익 인식 계정과목 |
위험회피 효과적(세전) |
위험회피 비효과적(세전) |
| 미국달러/원통화선도 |
공정가치 위험회피 |
2,444 |
외환차이 |
2,444 |
- |
4.1.2 신용위험
신용위험은 당사의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다.
신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 당사 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 당사운영기간, 거래금액,국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 당사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.
당사는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System을 운영하고 있습니다. 또한, 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)에 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 제공받고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 매출채권 잔액에 대하여 담보를 제공받고 있거나, 고객사별 채권의 부보 조건에 따라 채권보험을 가입하여 신용 위험을 관리하고 있습니다. 보험이 가입되어 있지 아니한 채권이나 보험 부보액을 초과하는 채권 잔액에 대해서는 대손 예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 6 참조).당사의 신용위험은 개별고객(주요고객A)에 대한 유의적인 집중이 존재합니다.
4.1.3 유동성위험
당사는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 이와 더불어 보고기간말 현재 신한은행 등에 일반대출 및 당좌차월 한도를 약 852억원 보유함으로써 유동성 위험에 대비하고 있습니다(주석 29 참조).
또한, 보고기간말 현재 당사는 국내신용평가기관인 한국신용평가, 한국기업평가 및 NICE신용평가로부터 회사채 신용등급 AA-, 단기사채 및 CP 신용등급 A1을 부여받고 있어 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.
보고기간말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구 분(*) |
2023.09.30 |
| 1년 미만 |
2년 이하 |
5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
2,840,380 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
26,896 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무 |
678,991 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
5,350 |
4,089 |
6,011 |
872 |
| 장기차입금 |
329,296 |
632,964 |
1,511,812 |
187,829 |
| 금융보증계약 |
1,132,691 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
5,013,604 |
637,053 |
1,517,823 |
188,701 |
| 구 분(*) |
2022.12.31 |
| 1년 미만 |
2년 이하 |
5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
2,123,983 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
243,342 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무 |
739,569 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
2,846 |
941 |
498 |
585 |
| 장기차입금 |
341,561 |
421,851 |
518,856 |
210,764 |
| 금융보증계약 |
1,125,948 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
4,577,249 |
422,792 |
519,354 |
211,349 |
(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다. 이자율과 환율변동에 따른 위험회피를 위한 파생상품은 사채 및 차입금의 현금흐름에 반영되어 있습니다.상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며, 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.
4.2 자본 위험 관리
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 자본 위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율 유지, 회사채 신용등급은 AA 수준으로 상향하는 것입니다.
당분기말 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 부채총계 (A) |
6,396,926 |
5,103,994 |
| 자본총계 (B) |
3,618,048 |
3,564,022 |
| 현금및현금성자산 (C) |
707,948 |
441,718 |
| 차입금 (D) |
2,449,294 |
1,643,407 |
| 부채비율 (A/B) |
177% |
143% |
| 순차입금비율 (D-C)/B |
48% |
34% |
4.3 공정가치 추정보고기간말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
| 유동 |
비유동 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
10,946 |
10,946 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 매출채권 |
1,452,621 |
(*1) |
- |
- |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
707,948 |
(*1) |
- |
- |
| 금융기관예치금 |
- |
- |
70,092 |
(*1) |
| 매출채권 |
966,099 |
(*1) |
- |
- |
| 기타수취채권 |
121,010 |
(*1) |
173,531 |
168,495 |
| 위험회피목적파생상품 |
| 기타금융자산 |
6,944 |
6,944 |
17,753 |
17,753 |
| 금융자산 합계 |
3,254,622 |
|
272,322 |
|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
| 매입채무 |
2,840,380 |
(*1) |
- |
- |
| 단기차입금 |
26,896 |
(*1) |
- |
- |
| 장기차입금 |
251,354 |
(*1) |
2,171,045 |
2,111,255 |
| 기타지급채무 |
678,991 |
(*1) |
- |
- |
| 기타 부채 |
| 기타금융부채 |
1,402 |
(*3) |
1,554 |
(*3) |
| 리스부채 |
5,056 |
(*2) |
10,486 |
(*2) |
| 금융부채 합계 |
3,804,079 |
|
2,183,085 |
|
| 구 분 |
2022.12.31 |
| 유동 |
비유동 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
9,185 |
9,185 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 매출채권 |
950,458 |
(*1) |
- |
- |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
441,718 |
(*1) |
- |
- |
| 금융기관예치금 |
- |
- |
70,021 |
(*1) |
| 매출채권 |
710,890 |
(*1) |
- |
- |
| 기타수취채권 |
65,302 |
(*1) |
152,956 |
149,702 |
| 위험회피목적파생상품 |
| 기타금융자산 |
4,504 |
4,504 |
13,403 |
13,403 |
| 금융자산 합계 |
2,172,872 |
|
245,565 |
|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
| 매입채무 |
2,123,983 |
(*1) |
- |
- |
| 단기차입금 |
242,375 |
(*1) |
- |
- |
| 장기차입금 |
309,576 |
(*1) |
1,091,456 |
1,005,444 |
| 기타지급채무 |
739,569 |
(*1) |
- |
- |
| 위험회피목적파생상품 |
| 기타금융부채 |
2,600 |
2,600 |
- |
- |
| 기타 부채 |
| 기타금융부채 |
773 |
(*3) |
547 |
(*3) |
| 리스부채 |
2,833 |
(*2) |
1,896 |
(*2) |
| 금융부채 합계 |
3,421,709 |
|
1,093,899 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 장부금액을 측정하고 있으며, 공정가치와 유의적인 차이가 없으므로 공시에 포함하지 않았습니다.
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준 |
내 용 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 |
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) |
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
|
공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채
|
| 비유동성 기타수취채권 |
- |
- |
168,495 |
168,495 |
| 비유동성 차입금 |
- |
- |
2,111,255 |
2,111,255 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 기타금융자산 |
- |
24,697 |
10,946 |
35,643 |
| 구 분 |
2022.12.31 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
|
공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채
|
| 비유동성 기타수취채권 |
- |
- |
149,702 |
149,702 |
| 비유동성 차입금 |
- |
- |
1,005,444 |
1,005,444 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 |
| 기타금융자산 |
- |
17,907 |
9,185 |
27,092 |
| 기타금융부채 |
- |
2,600 |
- |
2,600 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'로 분류되는 금융상품은 파생상품입니다.
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 2'로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치금액 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 자산 |
위험회피목적파생상품 |
24,697 |
17,907 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 및 환율 |
| 부채 |
위험회피목적파생상품 |
- |
2,600 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 및 환율 |
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계에 '수준3'으로 분류된 자산과 부채는 시장성 없는 금융상품으로 구성되어 있으며, 할인율 등을투입변수로 고려하여 현금흐름할인기법 등으로 측정하고 있습니다.
보고기간말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계에 '수준3'으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위(%) |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
최저 |
최대 |
| 자산 |
비유동성 기타수취채권 |
173,531 |
168,495 |
152,956 |
149,702 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 |
할인율 |
1.45 |
5.24 |
| 부채 |
비유동성 차입금 |
2,171,045 |
2,111,255 |
1,091,456 |
1,005,444 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 및 환율 |
할인율 |
3.95 |
5.05 |
5. 범주별 금융상품범주별 금융상품 및 관련 손익은 다음과 같습니다.- 2023년 9월 30일 및 2023년 3분기
| 금융자산 |
상각후원가 측정 |
기타포괄손익-공정가치 측정 |
당기손익-공정가치 측정 |
기타 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
707,948 |
- |
- |
- |
707,948 |
| 금융기관예치금(*) |
70,092 |
- |
- |
- |
70,092 |
| 매출채권 |
966,099 |
1,452,621 |
- |
- |
2,418,720 |
| 기타수취채권 |
294,541 |
- |
- |
- |
294,541 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
10,946 |
24,697 |
35,643 |
| 합 계 |
2,038,680 |
1,452,621 |
10,946 |
24,697 |
3,526,944 |
| 관련수익(비용) |
|
|
|
|
|
| 외환차이 |
43,521 |
63,951 |
- |
8,622 |
116,094 |
| 이자수익 |
20,758 |
- |
- |
- |
20,758 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
1,060 |
1,060 |
| 기타금융자산평가손실 |
- |
- |
(153) |
- |
(153) |
| 기타금융자산처분이익 |
- |
- |
44 |
- |
44 |
| 대손충당금환입 |
70 |
- |
- |
- |
70 |
| 매출채권처분손실 |
- |
(25,556) |
- |
- |
(25,556) |
| 세후 파생상품손익(기타포괄손익) |
- |
- |
- |
(1,509) |
(1,509) |
| 금융부채 |
상각후원가 측정 |
기타 |
합계 |
| 매입채무 |
2,840,380 |
- |
2,840,380 |
| 차입금 |
2,449,294 |
- |
2,449,294 |
| 기타지급채무 |
678,991 |
- |
678,991 |
| 리스부채 |
- |
15,542 |
15,542 |
| 기타금융부채 |
- |
2,956 |
2,956 |
| 합 계 |
5,968,665 |
18,498 |
5,987,163 |
| 관련수익(비용) |
|
|
|
| 외환차이 |
(145,395) |
2,444 |
(142,951) |
| 이자비용 |
(57,412) |
(91) |
(57,503) |
(*) 동반성장협력지원 예치금 및 당좌개설 보증금 등으로 인출의 제한이 있습니다.
- 2022년 12월 31일 및 2022년 3분기
| 금융자산 |
상각후원가 측정 |
기타포괄손익-공정가치 측정 |
당기손익-공정가치 측정 |
기타 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
441,718 |
- |
- |
- |
441,718 |
| 금융기관예치금(*) |
70,021 |
- |
- |
- |
70,021 |
| 매출채권 |
710,890 |
950,458 |
- |
- |
1,661,348 |
| 기타수취채권 |
218,258 |
- |
- |
- |
218,258 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
9,185 |
17,907 |
27,092 |
| 합 계 |
1,440,887 |
950,458 |
9,185 |
17,907 |
2,418,437 |
| 관련수익(비용) |
|
|
|
|
|
| 외환차이 |
129,816 |
231,868 |
- |
29,916 |
391,600 |
| 이자수익 |
5,571 |
- |
- |
- |
5,571 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
650 |
650 |
| 기타금융자산평가손실 |
- |
- |
(176) |
- |
(176) |
| 대손상각비 |
(213) |
- |
- |
- |
(213) |
| 기타의대손상각비 |
(55) |
- |
- |
- |
(55) |
| 매출채권처분손실 |
- |
(8,136) |
- |
- |
(8,136) |
| 세후 파생상품손익(기타포괄손익) |
- |
- |
- |
6,290 |
6,290 |
| 중단영업 |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| 금융부채 |
상각후원가 측정 |
기타 |
합계 |
| 매입채무 |
2,123,983 |
- |
2,123,983 |
| 차입금 |
1,643,407 |
- |
1,643,407 |
| 기타지급채무 |
739,569 |
- |
739,569 |
| 리스부채 |
- |
4,729 |
4,729 |
| 기타금융부채 |
- |
3,920 |
3,920 |
| 합 계 |
4,506,959 |
8,649 |
4,515,608 |
| 관련수익(비용) |
|
|
|
| 외환차이 |
(413,717) |
- |
(413,717) |
| 이자비용 |
(28,235) |
(5) |
(28,240) |
| 중단영업 |
(126) |
- |
(126) |
(*) 동반성장협력지원 예치금 및 당좌개설 보증금 등으로 인출의 제한이 있습니다.
6. 매출채권 및 기타수취채권6.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동 |
| 매출채권 |
2,420,637 |
(1,916) |
2,418,720 |
1,663,193 |
(1,845) |
1,661,348 |
| 기타수취채권 |
121,225 |
(215) |
121,010 |
65,658 |
(356) |
65,302 |
| 소 계 |
2,541,862 |
(2,131) |
2,539,731 |
1,728,851 |
(2,201) |
1,726,650 |
| 비유동 |
| 기타수취채권 |
173,531 |
- |
173,531 |
152,956 |
- |
152,956 |
| 합 계 |
2,715,393 |
(2,131) |
2,713,261 |
1,881,807 |
(2,201) |
1,879,606 |
6.2 기타수취채권의 상세내역
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 유동 |
| 단기대여금 |
46,670 |
1,102 |
| 미수금 |
72,538 |
64,093 |
| 미수수익 |
1,802 |
107 |
| 소 계 |
121,010 |
65,302 |
| 비유동 |
| 장기대여금 |
31,754 |
17,152 |
| 고정성보증금 |
141,777 |
135,804 |
| 소 계 |
173,531 |
152,956 |
| 합 계 |
294,541 |
218,258 |
6.3 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석
| 구 분 |
2023.09.30 |
| 연체되지 않은 채권 |
연체된 채권 |
개별적으로손상된 채권 |
합계 |
| 6개월이하 |
7~12개월 |
12개월초과 |
| 매출채권 |
2,346,951 |
73,659 |
- |
- |
27 |
2,420,637 |
| 유동성 기타수취채권 |
113,822 |
7,399 |
4 |
- |
- |
121,225 |
| 비유동성 기타수취채권 |
173,531 |
- |
- |
- |
- |
173,531 |
| 합 계 |
2,634,304 |
81,058 |
4 |
- |
27 |
2,715,393 |
| 구 분 |
2022.12.31 |
| 연체되지 않은 채권 |
연체된 채권 |
개별적으로손상된 채권 |
합계 |
| 6개월이하 |
7~12개월 |
12개월초과 |
| 매출채권 |
1,629,420 |
33,747 |
- |
- |
26 |
1,663,193 |
| 유동성 기타수취채권 |
56,879 |
8,779 |
- |
- |
- |
65,658 |
| 비유동성 기타수취채권 |
152,956 |
- |
- |
- |
- |
152,956 |
| 합 계 |
1,839,255 |
42,526 |
- |
- |
26 |
1,881,807 |
보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별 장부가액입니다.
6.4 대손충당금의 변동내역당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간, 경험률 등을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
당분기와 전기 동분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
| 기초금액 |
대손상각비(환입) |
(회수 / 제각) |
분기말금액 |
| 매출채권 |
1,845 |
71 |
- |
1,916 |
| 유동성 기타수취채권 |
356 |
(141) |
- |
215 |
| 합 계 |
2,201 |
(70) |
- |
2,131 |
| 구 분 |
2022년 3분기 |
| 기초금액 |
대손상각비(환입) |
(회수 / 제각) |
분기말금액 |
| 매출채권 |
2,076 |
294 |
- |
2,370 |
| 유동성 기타수취채권 |
111 |
(26) |
- |
85 |
| 합 계 |
2,187 |
268 |
- |
2,455 |
7. 재고자산
7.1 재고자산 상세내역
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 및 상품 |
852,968 |
(30,505) |
822,463 |
1,195,201 |
(64,769) |
1,130,432 |
| 재공품 |
372,376 |
(11,382) |
360,994 |
318,804 |
(7,967) |
310,837 |
| 원재료 |
407,424 |
(33,851) |
373,573 |
249,294 |
(24,014) |
225,280 |
| 미착품 |
48,561 |
- |
48,561 |
16,554 |
- |
16,554 |
| 합 계 |
1,681,329 |
(75,738) |
1,605,591 |
1,779,853 |
(96,750) |
1,683,103 |
7.2 비용으로 인식한 재고자산의 원가
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 계속영업 |
|
|
| 매출원가 |
11,821,788 |
11,074,242 |
| 재고자산 평가손실(환입) |
(14,415) |
3,173 |
| 중단영업 |
|
|
| 매출원가 |
- |
2,070 |
| 재고자산 평가손실(환입) |
- |
(147) |
8. 기타금융자산 및 기타금융부채
8.1 기타금융자산 상세내역
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 유동 |
| 파생금융자산 |
6,944 |
4,504 |
| 비유동 |
| 파생금융자산 |
17,753 |
13,404 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
10,946 |
9,185 |
| 소 계 |
28,699 |
22,589 |
| 합 계 |
35,643 |
27,093 |
8.2 기타금융부채 상세내역
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 유동 |
| 금융보증부채 |
1,402 |
773 |
| 파생금융부채 |
- |
2,600 |
| 소 계 |
1,402 |
3,373 |
| 비유동 |
| 금융보증부채 |
1,554 |
547 |
| 합 계 |
2,956 |
3,920 |
9. 기타자산
보고기간 종료일 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 유동 |
| 선급비용 |
38,147 |
22,948 |
| 선급금 |
158 |
194 |
| 대급금 |
74,889 |
286,338 |
| 소 계 |
113,194 |
309,480 |
| 비유동 |
| 장기선급비용 |
14,141 |
13,795 |
| 합 계 |
127,335 |
323,275 |
10. 종속기업투자자산
보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
약칭(*) |
지분율(%) |
장부가액 |
| 2023.09.30 |
2022.12.31 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 해외종속기업 |
| LG Innotek Yantai Co.,Ltd. |
LGITYT |
100 |
100 |
94,778 |
94,778 |
| LG Innotek Trading (Shanghai) Co.,Ltd. |
LGITSH |
100 |
100 |
226 |
226 |
| PT. LG Innotek Indonesia |
LGITIN |
100 |
100 |
9,448 |
9,448 |
| LG Innotek Poland Sp. z.o.o. |
LGITPO |
100 |
100 |
2,404 |
2,404 |
| LG Innotek (Taiwan) Co., Ltd. |
LGITTW |
100 |
100 |
- |
- |
| LG Innotek USA, Inc. |
LGITUS |
100 |
100 |
7,898 |
7,898 |
| LG Innotek Mexico SA DE CV |
LGITMX |
100 |
100 |
29,723 |
29,723 |
| LG Innotek Vietnam Hai Phong Co.,Ltd. |
LGITVH |
100 |
100 |
93,666 |
93,666 |
| 국내종속기업 |
| 이노위드 주식회사 |
Innowith |
100 |
100 |
10 |
10 |
| 합 계 |
238,153 |
238,153 |
(*) 이하 동 종속기업에 대한 명칭은 약칭으로 대신합니다.
11. 유형자산 및 무형자산
11.1 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 기초 |
3,352,718 |
2,456,037 |
| 취득 |
1,205,793 |
1,183,777 |
| 처분 |
(140,810) |
(30,902) |
| 감가상각 |
(529,950) |
(427,124) |
| 손상차손 |
(1,860) |
(3,155) |
| 대체 |
(31) |
343 |
| 환율변동효과 |
(87) |
(20) |
| 분기말 |
3,885,773 |
3,178,956 |
(2) 사용권자산 변동내역
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 기초 |
59,238 |
23,191 |
| 취득 |
22,124 |
12,061 |
| 처분 |
(319) |
(10,303) |
| 감가상각 |
(12,485) |
(8,534) |
| 대체 |
(17) |
- |
| 환율변동효과 |
(87) |
(19) |
| 분기말 |
68,454 |
16,396 |
(3) 유형자산 담보제공 내역당사는 당분기 중 차입금에 대한 담보설정을 해지하여 당분기말 현재 담보로 제공한 자산은 없으며, 전기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 2022년 기말
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보권자 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
금액 |
| 통화 |
금액 |
| 토지, 건물(1개동) |
61,449 |
한국산업은행 |
KRW |
76,500 |
차입금 |
50,000 |
| USD |
61,280 |
11.2 무형자산(1) 무형자산의 변동내역
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 기초 |
201,885 |
195,456 |
| 취득 |
32,591 |
37,087 |
| 내부개발에 의한 취득 |
20,327 |
14,646 |
| 처분 |
(813) |
(2,498) |
| 상각 |
(32,320) |
(32,658) |
| 손상차손 |
- |
(1,014) |
| 대체(*) |
15 |
20,680 |
| 분기말 |
221,685 |
231,699 |
(*) 전분기 대체금액에는 장기선급비용에서 무형자산(산업재산권)으로 재분류된 금액이 포함되어 있습니다.
12. 투자부동산
12.1 투자부동산의 변동내역
| 구 분 |
2023년 3분기 |
| 토지(*) |
건물(*) |
합계 |
| 기초 |
613 |
14,111 |
14,724 |
| 처분 등 |
(376) |
- |
(376) |
| 감가상각 |
(17) |
(545) |
(562) |
| 분기말 |
220 |
13,566 |
13,786 |
(*) 해당 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 계약기간(사용수익기간)인 20년동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
12.2 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익
| 구 분 |
2023년 3분기 |
| 임대수익 등 |
973 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) |
(373) |
| 합 계 |
600 |
12.3 당사가 연도별로 인식할 미래 최소리스료당사는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 연도별로 인식할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
| 기한 |
연간리스료 |
총 최소리스료 |
| 2028년 10월 |
787 |
3,349 |
13. 차입금
13.1 차입금 장부내역
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 유동 |
| 단기차입금 |
26,896 |
92,375 |
| 단기사채 |
- |
150,000 |
| 유동성장기차입금 |
251,354 |
139,678 |
| 유동성사채 |
- |
169,898 |
| 소 계 |
278,250 |
551,951 |
| 비유동 |
| 장기차입금 |
1,476,015 |
799,033 |
| 사채 |
695,029 |
292,423 |
| 소 계 |
2,171,044 |
1,091,456 |
| 합 계 |
2,449,294 |
1,643,407 |
13.2 차입금 상세내역
| 구 분 |
차입처(*) |
최장만기일 |
이자율(%) |
장부금액 |
| 종류 |
통화 |
최저 |
최대 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 단기차입금 |
원화 |
한국시티은행 외 |
- |
- |
- |
- |
10,000 |
| 외화 |
한국수출입은행 |
- |
- |
- |
- |
82,375 |
| 외화 |
LGITIN |
- |
- |
- |
26,896 |
- |
| 단기사채 |
원화 |
무보증 |
- |
- |
- |
- |
150,000 |
| 장기차입금 |
원화 |
한국씨티은행 외 |
2031.05.24 |
2.21 |
4.79 |
1,645,000 |
850,000 |
| 외화 |
신한은행 |
2025.05.28 |
7.38 |
7.38 |
82,369 |
88,711 |
| 사채 |
원화 |
무보증 공모 |
2030.08.26 |
1.59 |
3.98 |
530,000 |
300,000 |
| 원화 |
무보증 사모 |
2027.05.20 |
1.99 |
3.32 |
100,000 |
100,000 |
| 외화 |
보증 사모 |
2026.10.26 |
6.36 |
6.36 |
67,240 |
63,365 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(2,211) |
(1,044) |
| 합 계 |
2,449,294 |
1,643,407 |
(*) 일부 차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 위험회피를 위하여 통화스왑 계약 등을 체결하고 있습니다(주석 4 참조).
14. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 당사의 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 유동 |
| 미지급금 |
618,546 |
676,440 |
| 미지급비용 |
60,445 |
63,129 |
| 합 계 |
678,991 |
739,569 |
15. 리스부채15.1 리스부채의 내역
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 리스부채 |
| 유동 |
5,056 |
2,833 |
| 비유동 |
10,486 |
1,896 |
| 합 계 |
15,542 |
4,729 |
15.2 손익계산서에 비용으로 인식한 금액
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
91 |
5 |
| 단기 리스료(매출원가 및 영업비용) |
1,797 |
1,893 |
| 소액자산 리스료(매출원가 및 영업비용) |
1,153 |
1,079 |
| 합 계 |
3,041 |
2,977 |
15.3 당사가 당분기 및 전기 동분기 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 리스관련 총 지출액 |
7,510 |
9,545 |
16. 기타부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 유동 |
| 선수금(*) |
24,861 |
13,651 |
| 예수금 |
22,465 |
21,663 |
| 정부보조금 |
957 |
- |
| 미지급비용 |
239,013 |
331,002 |
| 소 계 |
287,296 |
366,316 |
| 비유동 |
| 미지급비용 |
28,787 |
28,391 |
| 선수금(*) |
8,541 |
6,574 |
| 소 계 |
37,328 |
34,965 |
| 합 계 |
324,624 |
401,281 |
(*) 당사는 고객으로부터 수취한 현금 등 계약부채를 선수금으로 표시하고 있습니다.
17. 충당부채
17.1 판매보증충당부채당사는 보고기간 종료일 현재 제품의 판매 및 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.
당분기 및 전기 동분기 중 당사의 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 기초 |
59,583 |
60,839 |
| 충당부채 순전입액 |
10,969 |
18,974 |
| 사용액 |
(10,013) |
(5,844) |
| 분기말 |
60,539 |
73,969 |
| 유동 |
57,722 |
73,969 |
| 비유동 |
2,817 |
- |
17.2 복구충당부채당사는 보고기간 종료일 현재 임차건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.당분기 및 전기 동분기 중 당사의 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 기초 |
107 |
17,468 |
| 충당부채 순전입(환입)액(*) |
6,477 |
(17,357) |
| 분기말 |
6,584 |
111 |
(*) 전분기 순전입(환입)액에는 구미 4공장 임대차계약 종료 후 건물 취득에 따른 복구충당부채 환입액(기타영업외수익) 16,066백만원이 포함되어 있습니다.
18. 순확정급여부채 및 자산
18.1 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
628,360 |
581,424 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(787,428) |
(781,342) |
| 합 계 |
(159,068) |
(199,918) |
| 재무상태표상 부채 |
262 |
270 |
| 재무상태표상 자산 |
(159,330) |
(200,188) |
18.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 당기근무원가 |
52,756 |
45,586 |
| 순이자비용 |
(8,018) |
(108) |
| 사외적립자산 운영관리원가 |
308 |
329 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
45,046 |
45,807 |
18.3 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 세전 순확정급여부채의 재측정요소 |
14,789 |
124,210 |
| 법인세효과 |
(3,780) |
(32,990) |
| 세후 순확정급여부채의 재측정요소 |
11,009 |
91,220 |
18.4 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
| 계정과목 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 계속영업 |
| 제조원가 |
30,477 |
30,826 |
| 판매비 |
1,331 |
1,441 |
| 관리비 |
2,717 |
2,733 |
| 연구개발비 |
10,521 |
10,790 |
| 계속영업 소계 |
45,046 |
45,790 |
| 중단영업 |
- |
17 |
| 합 계 |
45,046 |
45,807 |
18.5 확정급여채무의 변동내역
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 기초 |
581,424 |
535,084 |
| 당기근무원가 |
52,756 |
45,586 |
| 이자비용 |
22,733 |
11,425 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(11,787) |
(126,989) |
| 급여지급액 |
(27,443) |
(20,609) |
| 관계사 순전입액 |
10,693 |
5,647 |
| 외화환산차이 |
(16) |
(9) |
| 분기말 |
628,360 |
450,135 |
18.6 사외적립자산 공정가치의 변동
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 기초 |
781,342 |
539,735 |
| 이자수익 |
30,750 |
11,532 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) |
3,002 |
(2,779) |
| 급여지급액 |
(27,358) |
(20,468) |
| 운영관리원가 |
(308) |
(329) |
| 분기말 |
787,428 |
527,691 |
18.7 주요 보험수리적 가정
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 할인율 |
5.5 |
5.3 |
| 미래임금상승률 |
6.3 |
6.3 |
18.8 사외적립자산의 구성내역
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 채무상품(원리금 보증형) |
275,353 |
273,664 |
| 파생상품결합사채(원리금 보증형) |
512,075 |
507,678 |
| 합 계 |
787,428 |
781,342 |
사외적립자산은 원리금이 보장되는 채무상품 등으로 별도 활성시장에서 공시되는 가격은 없습니다.
19. 자본금 및 기타자본
당사의 자본금은 전액 보통주로 구성되어 있으며, 총 수권주식수는 2억주이고 주당 액면가액은 5천원입니다.
당분기와 전기 동분기 중 당사의 자본금 및 기타자본의 변동내역은 없습니다.
20. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기 동분기 중 당사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 2023년 3분기
| 구 분 |
기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 평가 |
기타포괄손익 현금흐름위험회피 |
해외사업장환산외환차이 |
합계 |
| 기초 |
(87) |
7,350 |
(822) |
6,441 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융 상품 평가손익의 이익잉여금 대체 |
73 |
- |
- |
73 |
| 현금흐름위험회피 |
- |
(1,509) |
- |
(1,509) |
| 해외사업장환산외환차이 |
- |
- |
44 |
44 |
| 분기말 |
(14) |
5,842 |
(778) |
5,050 |
- 2022년 3분기
| 구 분 |
기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 평가 |
기타포괄손익 현금흐름위험회피 |
해외사업장환산외환차이 |
합계 |
| 기초 |
(428) |
2,551 |
(755) |
1,368 |
| 현금흐름위험회피 |
- |
6,290 |
- |
6,290 |
| 해외사업장환산외환차이 |
- |
- |
51 |
51 |
| 분기말 |
(428) |
8,841 |
(704) |
7,709 |
21. 이익잉여금
보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(*1) |
39,970 |
30,149 |
| 임의적립금 |
|
|
| 기업합리화적립금(*2) |
17,042 |
17,042 |
| 기술개발적립금(*2) |
18,046 |
18,046 |
| 시설적립금(*2) |
42,000 |
42,000 |
| 기타적립금(*3) |
36,470 |
36,470 |
| 미처분이익잉여금 |
2,189,845 |
2,144,249 |
| 이익잉여금 계 |
2,343,373 |
2,287,956 |
(*1) 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 동 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.(*3) 과거 자산재평가법에 따른 재평가적립금입니다.
22. 매출액
당분기 및 전기 동분기의 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 직전3개월 |
누적중간기간 |
직전3개월 |
누적중간기간 |
| 계속영업 - 고객과의 계약에서 생기는 수익: |
| 재화의 판매 |
4,655,199 |
12,725,140 |
5,250,039 |
12,669,762 |
| 로열티 수익 |
847 |
2,336 |
758 |
2,473 |
| 기타 원천으로부터의 수익: |
| 임대 수익 |
1,916 |
5,956 |
115 |
284 |
| 계속영업 소계 |
4,657,962 |
12,733,432 |
5,250,912 |
12,672,519 |
| 중단영업 |
- |
- |
1,071 |
2,167 |
| 합 계 |
4,657,962 |
12,733,432 |
5,251,983 |
12,674,686 |
23. 판매비, 관리비 및 연구개발비당분기 및 전기 동분기의 당사의 판매비, 관리비 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 직전3개월 |
누적중간기간 |
직전3개월 |
누적중간기간 |
| 계속영업 |
| 급여 |
79,258 |
226,464 |
74,705 |
206,579 |
| 퇴직급여 |
4,821 |
14,004 |
5,444 |
15,636 |
| 복리후생비 |
15,508 |
46,436 |
12,583 |
35,163 |
| 운반비 |
20,024 |
66,899 |
41,013 |
104,546 |
| 감가상각비 |
14,920 |
43,345 |
11,169 |
27,484 |
| 무형자산상각비 |
5,951 |
17,684 |
5,091 |
14,883 |
| 소모품비 |
11,780 |
35,848 |
17,126 |
41,043 |
| 지급수수료 |
44,156 |
127,418 |
43,263 |
111,920 |
| A/S비 |
4,741 |
10,969 |
2,389 |
19,011 |
| 연구개발재료비 |
9,959 |
48,686 |
13,247 |
53,974 |
| 기타 |
18,825 |
55,721 |
17,464 |
45,503 |
| 계속영업 소계 |
229,943 |
693,474 |
243,494 |
675,742 |
| 중단영업 |
- |
- |
41 |
248 |
| 합 계 |
229,943 |
693,474 |
243,535 |
675,990 |
24. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전기 동분기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 직전3개월 |
누적중간기간 |
직전3개월 |
누적중간기간 |
| 계속영업 |
| 재고자산(원재료제외)의 변동 |
(481,243) |
257,813 |
(425,877) |
(383,737) |
| 원재료 투입 및 상품매입 등 |
4,101,656 |
9,803,601 |
4,427,911 |
9,813,404 |
| 종업원급여 |
365,299 |
973,962 |
340,318 |
892,552 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
191,269 |
562,831 |
159,520 |
450,659 |
| 운반비 |
20,659 |
68,904 |
41,812 |
106,730 |
| 외주가공비 |
63,164 |
168,837 |
89,528 |
250,640 |
| 소모품비 |
55,506 |
115,934 |
57,693 |
125,004 |
| 전력비 및 수도료 |
39,724 |
98,336 |
27,914 |
67,616 |
| 지급수수료 |
78,048 |
215,308 |
74,818 |
196,349 |
| 기타비용 |
79,323 |
235,321 |
78,360 |
233,940 |
| 계속영업 소계 |
4,513,405 |
12,500,847 |
4,871,997 |
11,753,157 |
| 중단영업 |
- |
- |
962 |
2,171 |
| 매출원가 및 영업비용의 합계 |
4,513,405 |
12,500,847 |
4,872,959 |
11,755,328 |
25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전기 동분기의 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 직전3개월 |
누적중간기간 |
직전3개월 |
누적중간기간 |
| 기타영업외수익 |
| 계속영업 |
|
|
|
|
| 외화자산ㆍ부채 관련 이익 |
72,522 |
269,154 |
224,720 |
369,975 |
| 유형자산처분이익 |
4,563 |
17,743 |
4,908 |
9,380 |
| 무형자산처분이익 |
1 |
151 |
- |
326 |
| 배당금수익 |
1,436 |
1,900 |
- |
- |
| 복구충당부채환입 |
- |
- |
- |
16,066 |
| 기타 |
1,325 |
13,680 |
5,684 |
8,543 |
| 계속영업 소계 |
79,847 |
302,628 |
235,312 |
404,290 |
| 중단영업 |
- |
- |
1 |
11,514 |
| 기타영업외수익 합계 |
79,847 |
302,628 |
235,313 |
415,804 |
| 기타영업외비용 |
| 계속영업 |
|
|
|
|
| 외화자산ㆍ부채 관련 손실 |
92,897 |
304,787 |
246,768 |
400,313 |
| 유형자산처분손실 |
4,378 |
12,083 |
556 |
1,499 |
| 무형자산처분손실 |
452 |
804 |
67 |
498 |
| 유형자산손상차손 |
24 |
1,860 |
2,557 |
3,155 |
| 무형자산손상차손 |
- |
- |
461 |
1,014 |
| 기타 |
500 |
4,289 |
4,745 |
14,068 |
| 계속영업 소계 |
98,251 |
323,823 |
255,154 |
420,547 |
| 중단영업 |
- |
- |
40 |
213 |
| 기타영업외비용 합계 |
98,251 |
323,823 |
255,194 |
420,760 |
26. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전기 동분기의 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 직전3개월 |
누적중간기간 |
직전3개월 |
누적중간기간 |
| 금융수익 |
| 계속영업 |
|
|
|
|
| 이자수익 |
7,799 |
20,758 |
1,942 |
5,571 |
| 외화자산ㆍ부채 관련 이익 |
16,122 |
43,089 |
7,212 |
25,986 |
| 기타 |
333 |
864 |
324 |
981 |
| 계속영업 소계 |
24,254 |
64,711 |
9,478 |
32,538 |
| 중단영업 |
- |
- |
- |
- |
| 금융수익 합계 |
24,254 |
64,711 |
9,478 |
32,538 |
| 금융비용 |
| 계속영업 |
|
|
|
|
| 이자비용 |
20,531 |
56,443 |
10,659 |
27,590 |
| 외화자산ㆍ부채 관련 손실 |
6,425 |
34,314 |
2,280 |
17,765 |
| 기타 |
9,318 |
26,664 |
4,754 |
8,430 |
| 계속영업 소계 |
36,274 |
117,421 |
17,693 |
53,785 |
| 중단영업 |
- |
- |
- |
- |
| 금융비용 합계 |
36,274 |
117,421 |
17,693 |
53,785 |
27. 주당손익
27.1 기본주당손익
당분기 및 전기 동분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 직전3개월 |
누적중간기간 |
직전3개월 |
누적중간기간 |
| 분기순이익 |
101,297,500,926 |
142,689,842,215 |
260,642,443,978
|
664,375,118,620
|
| 계속영업 분기순이익 |
101,297,500,926 |
142,689,842,215 |
260,688,733,029
|
655,972,207,277
|
| 중단영업 분기순이익(손실) |
- |
- |
(46,289,051)
|
8,402,911,343
|
| 가중평균유통보통주식수(*) |
23,664,507 |
23,664,507 |
23,664,507
|
23,664,507
|
| 기본주당이익 |
4,281 |
6,030 |
11,014
|
28,075
|
| 계속영업 기본주당이익 |
4,281 |
6,030 |
11,016
|
27,720
|
| 중단영업 기본주당이익(손실) |
- |
- |
(2)
|
355
|
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 직전3개월 |
누적중간기간 |
직전3개월 |
누적중간기간 |
| 기초 유통주식수 |
23,664,507 |
23,664,507 |
23,664,507 |
23,664,507 |
| 조정항목 |
- |
- |
- |
- |
| 가중평균유통보통주식수 |
23,664,507 |
23,664,507 |
23,664,507 |
23,664,507 |
27.2 희석주당손익당분기말 및 전기 동분기말 현재 희석효과를 발생시키는 전환 금융상품이 없습니다.
28. 현금흐름정보
28.1 영업으로부터 창출된 현금흐름
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
158,681 |
893,154 |
| 법인세비용차감전계속영업이익 |
158,681 |
881,858 |
| 법인세비용차감전중단영업이익 |
- |
11,296 |
| 현금유출 없는 비용의 가산 및 기타 조정항목 |
727,977 |
711,338 |
| 이자비용 |
56,443 |
27,590 |
| 감가상각비 |
530,512 |
427,124 |
| 무형자산상각비 |
32,320 |
32,658 |
| 외환차이 |
34,630 |
148,350 |
| 퇴직급여 |
45,046 |
45,790 |
| 판매보증충당부채 전입 |
10,969 |
19,011 |
| 재고자산평가손실 |
- |
3,173 |
| 유형자산처분손실 |
12,083 |
1,499 |
| 무형자산처분손실 |
804 |
498 |
| 유형자산손상차손 |
1,860 |
3,155 |
| 무형자산손상차손 |
- |
1,014 |
| 대손상각비 |
- |
268 |
| 기타 |
3,310 |
1,208 |
| 현금유입 없는 수익의 차감 및 기타 조정항목 |
(82,313) |
(149,397) |
| 이자수익 |
(20,758) |
(5,571) |
| 배당금수익 |
(1,900) |
- |
| 외환차이 |
(27,232) |
(115,911) |
| 재고자산평가손실환입 |
(14,415) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(17,743) |
(9,380) |
| 무형자산처분이익 |
(151) |
(326) |
| 대손충당금환입 |
(70) |
- |
| 복구충당부채환입 |
- |
(16,066) |
| 기타 |
(44) |
(2,143) |
| 중단영업관련현금유출입이없는수익ㆍ비용조정항목 |
- |
(11,025) |
| 영업활동관련자산ㆍ부채의변동 |
64,899 |
(706,132) |
| 매출채권의 변동 |
(731,937) |
(1,107,359) |
| 미수금의 변동 |
(6,959) |
(36,383) |
| 선급비용 및 장기선급비용의 변동 |
(15,430) |
(14,099) |
| 선급금의 변동 |
36 |
186 |
| 대급금의 변동 |
211,450 |
(124,408) |
| 재고자산의 변동 |
91,927 |
(609,722) |
| 매입채무의 변동 |
683,829 |
1,234,629 |
| 미지급금의 변동 |
(78,141) |
47,538 |
| 미지급비용의 변동 |
(9,556) |
(1,593) |
| 기타부채의 변동 |
(80,914) |
(94,583) |
| 충당부채의 변동 |
(10,013) |
(5,844) |
| 퇴직급여 지급액 |
(86) |
(141) |
| 퇴직금 관계사 순전입액 |
10,693 |
5,647 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
869,244 |
737,938 |
28.2 중요한 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| 구 분 |
2023년 기초 |
재무활동현금흐름 |
비현금거래 등 |
2023년3분기말 |
| 외환차이 |
상각 |
| 단기차입금 |
92,375 |
(68,078) |
2,599 |
- |
26,896 |
| 단기사채 |
150,000 |
(150,000) |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
938,711 |
783,911 |
4,747 |
- |
1,727,369 |
| 사채 |
462,321 |
228,215 |
3,875 |
618 |
695,029 |
| 합 계 |
1,643,407 |
794,048 |
11,221 |
618 |
2,449,294 |
| 구 분 |
2022년 기초 |
재무활동현금흐름 |
비현금거래 등 |
2022년3분기말 |
| 외환차이 |
상각 |
| 단기차입금 |
- |
105,000 |
- |
- |
105,000 |
| 단기사채 |
- |
165,000 |
- |
- |
165,000 |
| 장기차입금 |
512,985 |
500,000 |
17,451 |
- |
1,030,436 |
| 사채 |
557,796 |
(100,000) |
12,465 |
328 |
470,589 |
| 합 계 |
1,070,781 |
670,000 |
29,916 |
328 |
1,771,025 |
28.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 사채의 유동성 대체 |
- |
169,809 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
227,471 |
117,555 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 |
19,058 |
31,242 |
| 장기선급비용의 산업재산권 대체 |
- |
20,680 |
29. 우발채무와 약정사항
29.1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 약정사항은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
약정금액 |
| 2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 수출입금융 한도 등 |
1,741,516 |
2,026,413 |
| 당좌대출 한도 |
18,000 |
21,000 |
| 일반대출 한도 |
67,240 |
203,365 |
| 외상매출채권담보대출 한도 |
234,000 |
194,000 |
당사는 신한은행으로부터 보증부 사모사채의 원금 US$50백만 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 종속기업(LGITIN, LGITPO, LGITMX)과 함께 잉여ㆍ부족자금을 효율적으로 운용하기 위하여 Bank Mendes Gans와 공동현금약정(Notional cash pooling arrangement)을 체결하고 있습니다.
29.2 당분기말 및 전기말 현재 당사가 해외종속기업을 위하여 지급보증한 한도금액의 상세내역은 아래와 같습니다.
| 회사명 |
지급보증처 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
| LGITVH |
Vietin Bank 외 |
759,140 |
838,192 |
| LGITYT |
HSBC Bank (China) Company Limited, Qingdao Branch |
29,585 |
60,450 |
| LGITPO |
PKO BANK POLSKI S.A. 외 |
81,192 |
82,961 |
| LGITMX |
KEB Hana Bank Panama Branch 외 |
234,533 |
117,732 |
| LGITTW |
HSBC Bank (Taiwan) Ltd. |
1,345 |
1,267 |
| LGITUS |
Shinhan Bank, New York Branch |
26,896 |
25,346 |
| 합 계 |
1,132,691 |
1,125,948 |
29.3 당사가 당분기말 현재 체결중인 중요한 상표권, 라이센스 계약 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
관련 사업부문/제품 |
제공처 |
사용처 |
| 상표사용 |
전 제품 |
㈜LG |
당사 및 종속기업 |
29.4 당분기말 현재 당사가 유형자산 취득을 위해 약정한 금액은 252,367백만원입니다. 또한, 당사는 미래 성장분야의 신사업 기회 발굴을 위해 유안타 혁신 성장형 소부장펀드에 투자하고 있으며 향후 9,195백만원의 추가 투자가 약정되어 있습니다.29.5 보고기간말 현재 당사의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 등이 진행 중에 있습니다. 동 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
30. 특수관계자 거래
30.1 지배ㆍ종속관계 등당분기말 및 전기말 현재 당사의 지배기업은 LG전자㈜(지분율 : 40.8%)이며, 당사의지배기업인 LG전자㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜LG입니다.
30.2 당분기와 전기 동분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
- 재화의 판매 및 용역의 제공과 구입 등
| 구 분 |
회사명 |
2023년 3분기 |
| 수익거래 |
비용거래 |
| 매출액 등 |
기타수익 |
유형자산처분 등 |
계 |
원재료매입 등 |
유형자산취득 등 |
영업비용 |
계 |
| 지배기업 |
LG전자㈜ |
63,150 |
500 |
- |
63,650 |
7,441 |
158,688 |
16,953 |
183,082 |
| 종속기업 |
LGITYT |
30,156 |
24 |
- |
30,180 |
370,067 |
1,494 |
- |
371,561 |
| LGITIN |
165 |
- |
15 |
180 |
107,129 |
- |
- |
107,129 |
| LGITPO |
23,124 |
122 |
30 |
23,276 |
76,833 |
- |
- |
76,833 |
| LGITMX |
32,125 |
209 |
43 |
32,377 |
21,827 |
- |
- |
21,827 |
| LGITVH |
17,044 |
511 |
139,388 |
156,943 |
3,047,863 |
15,166 |
1 |
3,063,030 |
| LGITSH |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4,520 |
4,520 |
| LGITTW |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,678 |
1,678 |
| LGITUS |
- |
15 |
- |
15 |
- |
- |
5,123 |
5,123 |
| Innowith |
37 |
- |
- |
37 |
8,970 |
- |
434 |
9,404 |
| 소 계 |
102,651 |
881 |
139,476 |
243,008 |
3,632,689 |
16,660 |
11,756 |
3,661,105 |
| 기타특수관계자 |
㈜LG 및 그 종속기업 |
62 |
- |
- |
62 |
23,009 |
31,099 |
74,645 |
128,753 |
| LG전자㈜의 종속기업 |
291,106 |
72 |
- |
291,178 |
1,411 |
- |
3,417 |
4,828 |
| 엘지디스플레이㈜ 및 그 종속기업 |
86,798 |
701 |
- |
87,499 |
5,969 |
- |
18 |
5,987 |
| ㈜로보스타 |
- |
- |
- |
- |
14 |
1,930 |
- |
1,944 |
| 소 계 |
377,966 |
773 |
- |
378,739 |
30,403 |
33,029 |
78,080 |
141,512 |
|
기타(*2)
|
㈜엘지화학 및 그 종속기업 |
111,329 |
52 |
- |
111,381 |
2,392 |
- |
163 |
2,555 |
| 자이씨앤에이㈜ 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
5,055 |
80,775 |
- |
85,830 |
| ㈜에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
1,377 |
- |
5,489 |
6,866 |
| ㈜에이치에스애드 |
10 |
- |
- |
10 |
- |
- |
864 |
864 |
| ㈜엘지유플러스 및 그 종속기업 |
15 |
- |
- |
15 |
5,567 |
- |
- |
5,567 |
| 소 계 |
111,354 |
52 |
- |
111,406 |
14,391 |
80,775 |
6,516 |
101,682 |
| 합 계 |
655,121 |
2,206 |
139,476 |
796,803 |
3,684,924 |
289,152 |
113,305 |
4,087,381 |
| 구 분 |
회사명 |
2022년 3분기 |
| 수익거래 |
비용거래 |
| 매출액 등 |
기타수익 |
유형자산처분 등 |
계 |
원재료매입 등 |
유형자산취득 등 |
영업비용 |
계 |
| 지배기업 |
LG전자㈜ |
83,561 |
346 |
- |
83,907 |
20,677 |
405,084 |
10,479 |
436,240 |
| 종속기업 |
LGITYT |
45,875 |
166 |
- |
46,041 |
389,596 |
10,669 |
- |
400,265 |
| LGITIN |
215 |
- |
- |
215 |
96,152 |
- |
- |
96,152 |
| LGITPO |
24,954 |
101 |
- |
25,055 |
30,791 |
- |
- |
30,791 |
| LGITMX |
8,740 |
91 |
- |
8,831 |
- |
- |
- |
- |
| LGITVH |
9,274 |
664 |
21,278 |
31,216 |
2,880,445 |
44,425 |
61 |
2,924,931 |
| LGITSH |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3,552 |
3,552 |
| LGITTW |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,656 |
1,656 |
| LGITUS |
- |
15 |
- |
15 |
- |
- |
4,694 |
4,694 |
| Innowith |
33 |
- |
- |
33 |
5,473 |
- |
358 |
5,831 |
| 소 계 |
89,091 |
1,037 |
21,278 |
111,406 |
3,402,457 |
55,094 |
10,321 |
3,467,872 |
| 기타특수관계자 |
㈜LG 및 그 종속기업 |
25 |
117 |
- |
142 |
21,247 |
29,711 |
61,429 |
112,387 |
| LG전자㈜의 종속기업 |
214,995 |
333 |
- |
215,328 |
458 |
- |
2,884 |
3,342 |
| 엘지디스플레이㈜ 및 그 종속기업 |
67,190 |
- |
- |
67,190 |
4,852 |
- |
- |
4,852 |
| ㈜로보스타 |
- |
- |
- |
- |
- |
720 |
- |
720 |
| 소 계 |
282,210 |
450 |
- |
282,660 |
26,557 |
30,431 |
64,313 |
121,301 |
|
기타(*2)
|
㈜엘지화학 및 그 종속기업 |
142,858 |
99 |
- |
142,957 |
3,266 |
- |
28 |
3,294 |
| 자이씨앤에이㈜ 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
853 |
82,582 |
- |
83,435 |
| ㈜에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
1,177 |
- |
5,875 |
7,052 |
| ㈜LX 인터내셔널 및 그 종속기업(*1) |
- |
- |
- |
- |
4,294 |
116 |
7,328 |
11,738 |
| ㈜LX세미콘 |
24,293 |
202 |
- |
24,495 |
- |
- |
700 |
700 |
| ㈜에이치에스애드 |
- |
- |
- |
- |
- |
23 |
28 |
51 |
| ㈜엘지유플러스 및 그 종속기업 |
21 |
- |
- |
21 |
1,532 |
1,040 |
- |
2,572 |
| ㈜LG생활건강 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
1 |
- |
- |
1 |
| 소 계 |
167,172 |
301 |
- |
167,473 |
11,123 |
83,761 |
13,959 |
108,843 |
| 합 계 |
622,034 |
2,134 |
21,278 |
645,446 |
3,460,814 |
574,370 |
99,072 |
4,134,256 |
(*1) 2022년 6월 21일자로 계열 분리되어 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다.매출액 및 매입액에는 재화의 판매와 용역(경영서비스 등)의 구입이 포함되어 있으며당사는 ㈜LG와 상표사용계약, ㈜엘지씨엔에스와 정보기술서비스 등에 대한 기본계약, H/W 및 S/W 유지보수 계약 등을 체결하고 있습니다.
- 주요 채권 및 채무의 잔액
| 구 분 |
회사명 |
2023.09.30 |
| 채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타채권 |
계 |
매입채무 |
기타채무 |
계 |
| 지배기업 |
LG전자㈜ |
25,056 |
141 |
25,197 |
- |
92,423 |
92,423 |
| 종속기업 |
LGITYT |
4,937 |
14,612 |
19,549 |
138,522 |
2 |
138,524 |
| LGITIN(*1) |
56 |
89 |
145 |
25,383 |
26,896 |
52,279 |
| LGITPO(*1) |
6,672 |
36,648 |
43,320 |
25,031 |
- |
25,031 |
| LGITMX(*1) |
7,293 |
20,282 |
27,575 |
9,720 |
- |
9,720 |
| LGITVH |
1,887 |
12,920 |
14,807 |
887,616 |
8,680 |
896,296 |
| LGITSH |
- |
- |
- |
- |
1,157 |
1,157 |
| LGITTW |
- |
- |
- |
- |
379 |
379 |
| LGITUS |
- |
4 |
4 |
- |
1,092 |
1,092 |
| Innowith |
- |
- |
- |
- |
479 |
479 |
| 소 계 |
20,845 |
84,555 |
105,400 |
1,086,272 |
38,685 |
1,124,957 |
| 기타특수관계자 |
㈜LG 및 그 종속기업 |
- |
3,301 |
3,301 |
- |
31,396 |
31,396 |
| LG전자㈜의 종속기업 |
94,184 |
- |
94,184 |
- |
1,895 |
1,895 |
| 엘지디스플레이㈜ 및 그 종속기업(*2) |
48,777 |
180,000 |
228,777 |
- |
12,061 |
12,061 |
| ㈜로보스타 |
- |
- |
- |
- |
680 |
680 |
| 소 계 |
142,961 |
183,301 |
326,262 |
- |
46,032 |
46,032 |
|
기타(*3)
|
㈜엘지화학 및 그 종속기업 |
32,966 |
12 |
32,978 |
1,096 |
47 |
1,143 |
| 자이씨앤에이㈜ 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
27,230 |
27,230 |
| ㈜에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
583 |
583 |
| ㈜엘지유플러스 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
2,183 |
111 |
2,294 |
| 소 계 |
32,966 |
12 |
32,978 |
3,279 |
27,971 |
31,250 |
| 합 계 |
221,828 |
268,009 |
489,837 |
1,089,551 |
205,111 |
1,294,662 |
| 구 분 |
회사명 |
2022.12.31 |
| 채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타채권 |
계 |
매입채무 |
기타채무 |
계 |
| 지배기업 |
LG전자㈜ |
19,801 |
388 |
20,189 |
- |
69,882 |
69,882 |
| 종속기업 |
LGITYT |
11,834 |
1,653 |
13,487 |
64,552 |
118 |
64,670 |
| LGITIN |
82 |
8 |
90 |
21,703 |
- |
21,703 |
| LGITPO |
3,605 |
11,017 |
14,622 |
18,202 |
19 |
18,221 |
| LGITMX |
1,103 |
26 |
1,129 |
- |
- |
- |
| LGITVH |
2,063 |
21,107 |
23,170 |
621,971 |
386 |
622,357 |
| LGITSH |
- |
- |
- |
- |
1,203 |
1,203 |
| LGITTW |
- |
- |
- |
- |
486 |
486 |
| LGITUS |
- |
3 |
3 |
- |
1,312 |
1,312 |
| Innowith |
- |
- |
- |
- |
366 |
366 |
| 소 계 |
18,687 |
33,814 |
52,501 |
726,428 |
3,890 |
730,318 |
| 기타특수관계자 |
㈜LG 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
66 |
56,681 |
56,747 |
| LG전자㈜의 종속기업 |
54,650 |
- |
54,650 |
- |
1,610 |
1,610 |
| 엘지디스플레이㈜ 및 그 종속기업(*2) |
29,031 |
180,000 |
209,031 |
192 |
3,646 |
3,838 |
| ㈜로보스타 |
- |
- |
- |
- |
516 |
516 |
| 소 계 |
83,681 |
180,000 |
263,681 |
258 |
62,453 |
62,711 |
|
기타(*3)
|
㈜엘지화학 및 그 종속기업 |
39,898 |
471 |
40,369 |
933 |
94 |
1,027 |
| 자이씨앤에이㈜ 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
93,677 |
93,677 |
| ㈜에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
1,360 |
1,360 |
| ㈜에이치에스애드 |
- |
- |
- |
- |
2 |
2 |
| ㈜엘지유플러스 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
1,075 |
3,063 |
4,138 |
| 소 계 |
39,898 |
471 |
40,369 |
2,008 |
98,196 |
100,204 |
| 합 계 |
162,067 |
214,673 |
376,740 |
728,694 |
234,421 |
963,115 |
(*1) 종속기업(LGITIN, LGITPO, LGITMX)의 기타채권 및 기타채무에는 공동현금약정(Notional cash pooling arrangement)에 의한 자금대여 및 차입이 포함되어 있습니다.(*2) 기타채권에는 공장임차계약에 따른 임차보증금 180,000백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다.
- 주요 자본거래 등
| 구 분 |
회사명 |
2023년 3분기 |
| 배당금 수익 |
배당금 지급 |
현금 출자(감자) 등 |
자금대여 거래(*1) |
자금차입 거래(*1,2) |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 지배기업 |
LG전자㈜ |
- |
40,061 |
- |
- |
- |
1,083 |
619 |
| 종속기업 |
LGITIN |
- |
- |
- |
- |
- |
26,896 |
- |
| LGITPO |
- |
- |
- |
23,086 |
- |
- |
- |
| LGITMX |
- |
- |
- |
20,172 |
- |
- |
- |
| LGITSH |
1,436 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| LGITTW |
464 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
엘지디스플레이㈜ 및 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,793 |
600 |
| 구 분 |
회사명 |
2022년 3분기 |
| 배당금 수익 |
배당금 지급 |
현금 출자(감자) 등 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래(*2) |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 지배기업 |
LG전자㈜ |
- |
28,960 |
- |
- |
- |
5,975 |
2,958 |
(*1) 종속기업과의 자금대여 및 차입거래는 공동현금약정(Notional cash pooling arrangement)에 의한 거래입니다.(*2) 종속기업 외 자금차입 거래는 임대차계약에 따른 리스부채 인식금액 및 리스부채의 원금상환액입니다.
30.3 당분기 및 전기 동분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 비용처리한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 단기급여 등 |
19,779 |
16,796 |
| 퇴직급여 |
2,115 |
2,293 |
| 합 계 |
21,894 |
19,089 |
주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
30.4 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 외의 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증금액 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증금액은 없습니다.
30.5 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.
31. 중단영업당사는 LED 업황 경쟁심화 및 사업부진 지속으로 사업구조 개선과 내부자원의 효율화를 통한 핵심산업 역량을 집중하기 위하여 2020년 10월 28일자 이사회에서 LED 사업부문에 대한 생산 및 영업 중단을 결의 하였으며, 경영진의 승인에 따라 해당사업 관련 자산을 매각하기로 결정하였습니다. 관련된 자산은 2020년 매각예정자산으로 재분류 되었으며, 전기 중 전액 매각이 완료 되었습니다.당사는 LED 사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.
31.1 중단영업분기순손익의 구성
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 직전3개월 |
누적중간기간 |
직전3개월 |
누적중간기간 |
| 매출액 |
- |
- |
1,071 |
2,167 |
| 매출원가 |
- |
- |
921 |
1,923 |
| 매출총이익 |
- |
- |
150 |
244 |
| 영업비용 |
- |
- |
41 |
248 |
| 판매비 |
- |
- |
12 |
(19) |
| 관리비 |
- |
- |
29 |
267 |
| 연구개발비 |
- |
- |
- |
- |
| 영업이익(손실) |
- |
- |
109 |
(4) |
| 금융손익 |
- |
- |
- |
- |
| 기타영업외손익 |
- |
- |
(39) |
11,301 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
- |
- |
70 |
11,297 |
| 법인세비용(수익) |
- |
- |
116 |
2,894 |
| 세후중단영업순이익(손실) |
- |
- |
(46) |
8,403 |
(*) 2021년말 현재 매각예정자산으로 분류된 종속기업투자자산이 전분기 중 100% 매각 완료됨에 따라 10,862백만원의 매각예정자산처분이익을 인식하였으며, 이는 중단영업 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.
31.2 중단영업으로부터 발생한 현금흐름
| 구 분 |
2023년 3분기 |
2022년 3분기 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 |
- |
(7,493) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 |
- |
72,153 |
| 중단영업의 순현금흐름 |
- |
64,660 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항당사는 주주가치 제고와 이익의 주주환원을 위해 당해년도 이익 수준, 재무구조의 건전성 유지, 현금흐름 및 미래성장을 위한 투자 규모, 배당 안정성 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사의 중기(2022년~2024년 사업연도) 배당정책은 연결재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상 이익 제외)의 10% 이상의 배당을 유지하는 것이며, 경영환경 및 시장상황의 변화 등 제반 여건에 따라 변경될 수 있습니다. 장기적으로는 부채비율 등 재무구조 개선 정도에 따라 배당성향을 점진적으로 상향할 계획입니다.당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 금전 또는 주식으로 이익배당을 할 수 있으며, 배당금은 주주총회 후 1개월 내에 주주에게 지급합니다. 당사 정기주주총회 개최 전 이사회에서의 배당결정과 과거 배당이력은 전자공시시스템(DART) 공시 및 당사 홈페이지(https://www.lginnotek.com)를 통해 안내하고 있습니다. 또한 IR 활동을 통하여 배당 관련 내용을 충분히 제공하고 있으며, 주주친화적 배당정책 실현을 위한 노력을 지속적으로 이행하고 있습니다. 당사는 최근 9년간 연속으로 현금배당을 실시하고 있습니다. 2023년 3분기 기준 최근 5개년 배당성향은 제44기 6.9%, 제45기 7.0%, 제46기 8.0%, 제47기 10.0%로 제42기(2017년) 이후 점진적으로 상향하고 있습니다. 제47기(2022년)에는 배당금을 약 982억원(주당 배당금 보통주 4,150원)으로 개선된 실적을 반영하여 전년(주당 배당금 보통주 3,000원)대비 증액하였습니다. 2023년 3분기 기준 최근 5개년 배당수익률은 제43기 0.4%, 제44기 0.2%, 제45기 0.4%, 제46기 0.8%, 제47기 1.5%입니다. 당사는 차등배당 및 중간배당을 실시한 바 없습니다. 당사의 중기(2022년~2024년 사업연도) 배당정책은 2022년 1월 26일 공시한 수시공시의무관련사항(공정공시)에서 상세히 안내하고 있습니다. 또한, 당사는 2024년 01월 24일 이사회결의를 통하여 현금ㆍ현물배당 결정을 하였습니다. 배당금은 보통주당 2,610원으로 결의되었으며, 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인 과정에서 변경될 수 있습니다.당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
|
제 53 조 ( 이익배당 )
1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제 54 조 ( 중간 배당 )1. 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. (1) 직전결산기의 자본의 액 (2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 (3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 (4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 (5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금4. 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(유·무상증자, 준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사, 주식매수 선택권의 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.5. 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제 55 조 ( 배당금 지급 청구권의 소멸 시효 )1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
|
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항회사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있으며, 그 규모는 회사의 지속성장을 위한 투자재원 및 자금여력을 우선 감안하여 결정하고 있습니다.
(1) 주요배당지표
| 구 분 |
주식의 종류 |
당기 |
전기 |
전전기 |
| 제 48기 3분기 |
제 47기 |
제 46기 |
| 주당액면가액(원) |
5,000 |
5,000 |
5,000 |
| (연결)당기순이익(백만원) |
214,447 |
979,849 |
888,282 |
| (별도)당기순이익(백만원) |
142,690 |
720,394 |
789,717 |
| (연결)주당순이익(원) |
9,062 |
41,406 |
37,536 |
| 현금배당금총액(백만원) |
- |
98,208 |
70,994 |
| 주식배당금총액(백만원) |
- |
- |
- |
| (연결)현금배당성향(%) |
- |
10.0 |
8.0 |
| 현금배당수익률(%) |
보통주 |
- |
1.5 |
0.8 |
| 우선주 |
- |
- |
- |
| 주식배당수익률(%) |
보통주 |
- |
- |
- |
| 우선주 |
- |
- |
- |
| 주당 현금배당금(원) |
보통주 |
- |
4,150 |
3,000 |
| 우선주 |
- |
- |
- |
| 주당 주식배당(주) |
보통주 |
- |
- |
- |
| 우선주 |
- |
- |
- |
주1) 현금배당수익률은 주당배당금을 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 최종시세가격의 산술평균가격으로 나눈 값입니다.주2) 위 자료는 2023년 3분기 기준으로 작성되었으며, 당사는 2024년 01월 24일 이 사회결의를 통해 현금ㆍ현물배당 결정하였습니다. (2) 과거 배당 이력
| 연속 배당횟수 |
평균 배당수익률 |
| 분기(중간)배당 |
결산배당 |
최근 3년간 |
최근 5년간 |
| - |
9 |
0.92 |
0.66 |
주1) 현금배당수익률: 제47기 1.51%, 제46기 0.85%, 제45기 0.40%, 제44기 0.22%, 제43기 0.35%주2) 당사는 제 39기(2014년)부터 연속으로 결산배당 중입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다.
가.증자(감자)현황
| (기준일 : |
2024년 01월 25일 |
) |
(단위 : 백만원, 주) |
| 주식발행(감소)일자 |
발행(감소)형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 |
| 종류 |
수량 |
주당액면가액 |
주당발행(감소)가액 |
비고 |
| - |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
신고서 제출 전일 기준, 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 지분증권은 없습니다.
가. 채무증권 발행실적 등
(1) 채무증권의 발행실적
| (기준일 : |
2024년 01월 25일 |
) |
(단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 |
증권종류 |
발행방법 |
발행일자 |
권면(전자등록)총액 |
이자율 |
평가등급(평가기관) |
만기일 |
상환여부 |
주관회사 |
| LG이노텍 |
전자단기사채 |
사모 |
2022.08.18 |
70,000 |
3.11 |
A1(한기평, 한신평, 나이스) |
2022.10.18 |
상환 |
한국투자증권 |
| LG이노텍 |
전자단기사채 |
사모 |
2022.08.30 |
95,000 |
3.18 |
A1(한기평, 한신평, 나이스) |
2022.10.28 |
상환 |
NH투자증권 |
| LG이노텍 |
전자단기사채 |
사모 |
2022.12.02 |
50,000 |
5.56 |
A1(한기평, 한신평, 나이스) |
2023.03.02 |
미상환 |
NH투자증권 |
| LG이노텍 |
전자단기사채 |
사모 |
2022.12.09 |
50,000 |
5.53 |
A1(한기평, 한신평, 나이스) |
2023.03.09 |
미상환 |
NH투자증권 |
| LG이노텍 |
전자단기사채 |
사모 |
2022.12.13 |
50,000 |
5.48 |
A1(한기평, 한신평, 나이스) |
2023.03.13 |
미상환 |
NH투자증권 |
| LG이노텍 |
전자단기사채 |
사모 |
2023.01.03 |
90,000 |
4.16 |
A1(한기평, 한신평, 나이스) |
2023.04.03 |
미상환 |
KB증권 |
| LG이노텍 |
전자단기사채 |
사모 |
2023.01.09 |
30,000 |
4.16 |
A1(한기평, 한신평, 나이스) |
2023.04.07 |
미상환 |
KB증권 |
| LG이노텍 |
회사채 |
공모 |
2023.02.14 |
80,000 |
3.755 |
AA-(한기평, 한신평, 나이스) |
2025.02.14 |
미상환 |
신한투자증권, KB증권, 한국투자증권, NH투자증권, 미래에셋증권 |
| LG이노텍 |
회사채 |
공모 |
2023.02.14 |
180,000 |
3.774 |
AA-(한기평, 한신평, 나이스) |
2026.02.14 |
미상환 |
신한투자증권, KB증권, 한국투자증권, NH투자증권, 미래에셋증권 |
| LG이노텍 |
회사채 |
공모 |
2023.02.14 |
140,000 |
3.982 |
AA-(한기평, 한신평, 나이스) |
2028.02.14 |
미상환 |
신한투자증권, KB증권, 한국투자증권, NH투자증권, 미래에셋증권 |
| LG이노텍 |
전자단기사채 |
사모 |
2023.04.13 |
95,000 |
3.9 |
A1(한기평, 한신평, 나이스) |
2023.06.28 |
상환 |
NH투자증권 |
| LG이노텍 |
전자단기사채 |
사모 |
2023.10.16 |
200,000 |
4.15 |
A1(한기평, 한신평, 나이스) |
2023.11.16 |
상환 |
NH투자증권 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
1,130,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
(2) 채무증권 종류별 미상환잔액ㄱ. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : |
2024년 01월 25일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 잔여만기 |
10일 이하 |
10일초과30일이하 |
30일초과90일이하 |
90일초과180일이하 |
180일초과1년이하 |
1년초과2년이하 |
2년초과3년이하 |
3년 초과 |
합 계 |
| 미상환 잔액 |
공모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
주) 지배회사의 연결대상 종속회사는 발행실적이 없습니다.
ㄴ. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : |
2024년 01월 25일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 잔여만기 |
10일 이하 |
10일초과30일이하 |
30일초과90일이하 |
90일초과180일이하 |
180일초과1년이하 |
합 계 |
발행 한도 |
잔여 한도 |
| 미상환 잔액 |
공모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
400,000 |
400,000 |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
400,000 |
400,000 |
주1) 지배회사의 연결대상 종속회사는 발행실적이 없습니다.ㄷ. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : |
2024년 01월 25일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 잔여만기 |
1년 이하 |
1년초과2년이하 |
2년초과3년이하 |
3년초과4년이하 |
4년초과5년이하 |
5년초과10년이하 |
10년초과 |
합 계 |
| 미상환 잔액 |
공모 |
- |
140,000 |
180,000 |
- |
140,000 |
70,000 |
- |
530,000 |
| 사모 |
- |
80,000 |
64,470 |
20,000 |
- |
- |
- |
164,470 |
| 합계 |
- |
220,000 |
244,470 |
20,000 |
140,000 |
70,000 |
- |
694,470 |
주1) 지배회사의 연결대상 종속회사는 발행실적이 없습니다.주2) 지배회사의 외화사모사채(미화 5천만불) 잔액은 통화스왑을 고려하지 않은 작성기준일 매매기준율을 적용하였습니다.ㄹ. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : |
2024년 01월 25일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 잔여만기 |
1년 이하 |
1년초과5년이하 |
5년초과10년이하 |
10년초과15년이하 |
15년초과20년이하 |
20년초과30년이하 |
30년초과 |
합 계 |
| 미상환 잔액 |
공모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
주) 지배회사의 연결대상 종속회사는 발행실적이 없습니다.ㅁ. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : |
2024년 01월 25일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 잔여만기 |
1년 이하 |
1년초과2년이하 |
2년초과3년이하 |
3년초과4년이하 |
4년초과5년이하 |
5년초과10년이하 |
10년초과20년이하 |
20년초과30년이하 |
30년초과 |
합 계 |
| 미상환 잔액 |
공모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
주) 지배회사의 연결대상 종속회사는 발행실적이 없습니다.
(3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : |
2023년 09월 30일 |
) |
(단위 : 백만원, %) |
| 채권명 |
발행일 |
만기일 |
발행액 |
사채관리계약체결일 |
사채관리회사 |
| LG이노텍(주) 제43-2회무기명식 이권부 무보증공모사채 |
2020.08.26 |
2025.08.26 |
60,000 |
2020.08.13 |
한국증권금융 |
| LG이노텍(주) 제43-3회무기명식 이권부 무보증공모사채 |
2020.08.26 |
2030.08.26 |
70,000 |
2020.08.13 |
한국증권금융 |
| (이행현황기준일 : |
2023년 09월 30일 |
) |
| 재무비율 유지현황 |
계약내용 |
부채비율 500% 이하 유지 (연결재무제표 기준) |
| 이행현황 |
159% |
| 담보권설정 제한현황 |
계약내용 |
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300% 이하 유지 (연결재무제표 기준) |
| 이행현황 |
- |
| 자산처분 제한현황 |
계약내용 |
한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한(연결재무제표 기준) |
| 이행현황 |
이행(106억) |
| 지배구조변경 제한현황 |
계약내용 |
지배구조변경 제한 |
| 이행현황 |
이행 (상호출자제한기업집단 유지) |
| 이행상황보고서 제출현황 |
이행현황 |
2023.09.06 제출 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
주1) 이행현황은 2023년 9월말 연결재무제표 기준입니다.주2) 이행상황보고서 제출현황은 2023년 06월말 연결재무제표 기준으로 작성하여 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자입니다.주3) 사채관리회사 연락처: 한국증권금융 회사채관리팀 (02-3770-8556)
| (작성기준일 : |
2023년 09월 30일 |
) |
(단위 : 백만원, %) |
| 채권명 |
발행일 |
만기일 |
발행액 |
사채관리계약체결일 |
사채관리회사 |
| LG이노텍(주) 제44-1회무기명식 이권부 무보증공모사채 |
2023.02.14 |
2025.02.14 |
80,000 |
2023.02.02 |
한국증권금융 |
| LG이노텍(주) 제44-2회무기명식 이권부 무보증공모사채 |
2023.02.14 |
2026.02.14 |
180,000 |
2023.02.02 |
한국증권금융 |
| LG이노텍(주) 제44-3회무기명식 이권부 무보증공모사채 |
2023.02.14 |
2028.02.14 |
140,000 |
2023.02.02 |
한국증권금융 |
| (이행현황기준일 : |
2023년 09월 30일 |
) |
| 재무비율 유지현황 |
계약내용 |
부채비율 500% 이하 유지 (연결재무제표 기준) |
| 이행현황 |
159% |
| 담보권설정 제한현황 |
계약내용 |
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300% 이하 유지 (연결재무제표 기준) |
| 이행현황 |
- |
| 자산처분 제한현황 |
계약내용 |
한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한(연결재무제표 기준) |
| 이행현황 |
이행(106억) |
| 지배구조변경 제한현황 |
계약내용 |
지배구조변경 제한 |
| 이행현황 |
이행 (상호출자제한기업집단 유지) |
| 이행상황보고서 제출현황 |
이행현황 |
2023.09.06 제출 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.주1) 이행현황은 2023년 9월말 연결재무제표 기준입니다.주2) 이행상황보고서 제출현황은 2023년 06월말 연결재무제표 기준으로 작성하여 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자입니다.주3) 사채관리회사 연락처: 한국증권금융 회사채관리팀 (02-3770-8556)
나. 자본으로 인정되는 채무증권 발행해당사항 없음 (회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권은 없습니다.)
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 직접금융 자금의 사용
(1) 공모자금의 사용내역
| (기준일 : |
2024년 01월 25일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 구 분 |
회차 |
납입일 |
증권신고서 등의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 |
| 사용용도 |
조달금액 |
내용 |
금액 |
| 회사채 |
43-1 |
2020.08.26 |
운영자금 |
10,000 |
운영자금 |
10,000 |
- |
| 회사채 |
43-1 |
2020.08.26 |
채무상환자금 |
60,000 |
채무상환자금 |
60,000 |
- |
| 회사채 |
43-2 |
2020.08.26 |
운영자금 |
60,000 |
운영자금 |
60,000 |
- |
| 회사채 |
43-3 |
2020.08.26 |
운영자금 |
70,000 |
운영자금 |
70,000 |
- |
| 회사채 |
44-1 |
2023.02.14 |
운영자금 |
30,000 |
운영자금 |
30,000 |
- |
| 회사채 |
44-1 |
2023.02.14 |
채무상환자금 |
50,000 |
채무상환자금 |
50,000 |
- |
| 회사채 |
44-2 |
2023.02.14 |
채무상환자금 |
180,000 |
채무상환자금 |
180,000 |
- |
| 회사채 |
44-3 |
2023.02.14 |
채무상환자금 |
140,000 |
채무상환자금 |
140,000 |
- |
(2) 사모자금의 사용내역
| (기준일 : |
2024년 01월 25일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 구 분 |
회차 |
납입일 |
주요사항보고서의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 |
| 사용용도 |
조달금액 |
내용 |
금액 |
| - |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(3) 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : |
2024년 01월 25일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 종류 |
금융상품명 |
운용금액 |
계약기간 |
실투자기간 |
| 예ㆍ적금 |
예금 및 MMT 등 |
- |
- |
- |
| 계 |
- |
- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 기타 유의사항
(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
회사는 LED 업황 경쟁심화 및 사업부진 지속으로 사업구조 개선과 내부자원 효율화를 통한 핵심산업 역량을 집중하기 위하여 2020년 10월 28일자 이사회에서 LED 사업부문에 대한 생산 및 영업 중단을 결의 하였습니다. 이와 관련하여 2022년 3월 28일 종속회사인 LG Innotek Huizhou Co.,Ltd.의 지분 100%를 매각 완료 하였습니다.자세한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 31. 중단영업」 을 참조바랍니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 29. 우발채무와 약정사항」을 참조 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
ㄱ. 연결 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항
| 사업연도 |
강조사항 등 |
핵심감사사항 |
| 제 48기3분기 |
- |
- |
| 제 47기 |
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.
|
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.가. 전장부품 사업부 현금창출단위 손상검사핵심감사사항으로 결정한 이유주석 2.16 및 주석 11.3에서 언급된 바와 같이, 연결회사는 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 이때 개별 자산의 회수 가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 산정합니다.
연결회사는 당기 중 전장부품사업부의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 해당 전장부품사업부 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다.
연결회사가 동 현금창출단위의 손상검사에 사용한 회수가능액은 미래기대현금흐름에 현금흐름할인법을 적용하여 추정된 사용가치입니다. 전장부품사업부 현금창출단위에 대한 손상검사 결과, 연결회사는 사용가치에 근거한 회수가능액이 장부가액을 초과하는 것으로 판단하였습니다.
우리는 전장부품사업부의 자산 규모가 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이며, 전장부품사업부 현금창출단위의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정의 복잡성 및 경영진의 유의적 판단의 개입가능성을 고려하여 손상검사를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법전장부품사업부 현금창출단위의 손상검사와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 연결회사의 현금창출단위 식별 및 손상징후 검토내용에 대해 독립적으로 검토하였습니다.
- 매출액, 영업비용 및 할인율에 대한 가정을 포함한 현금흐름창출단위 손상검사 절차와 관련된 연결회사의 내부통제를 평가하였습니다.
- 사용가치 산정 시 사용된 예상 매출액 및 영업비용을 경영진이 승인한 최근 사업계획과의 비교를 통해 적정성을 평가하였습니다.
- 과거 매출액 및 영업비용 추정치를 당기 실적과 비교하여 연결회사의 추정의 정확성을 평가하였습니다.
- 내부 평가전문가 활용을 통해 평가방법의 적정성을 검토하였습니다.
- 할인율과 성장률을 포함한 사용가치 계산에 사용되는 주요 가정의 타당성을 평가하였습니다.
- 할인율 등 주요 가정의 변동이 회사의 손상검사에 미치는 영향에 대하여 민감도 분석을 수행하였습니다.
- 경영진 측 외부 전문가의 적격성 및 객관성을 검토하였습니다.
|
| 제 46기 |
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. |
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
가. 전장부품 사업부 현금창출단위 손상평가
핵심감사사항으로 결정한 이유
회사는 재무제표 주석11.3에 언급된 바와 같이 사업부를 현금창출단위로 식별하고 있으며, 당기 중 전장부품 사업부의 실적 부진 등에 주목하여 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상평가를 수행하였습니다.
우리는 전장사업부 귀속 자산의 규모가 유의적인 수준이고, 평가에 사용되는 여러 가정은 추정불확실성이 높은 항목에 해당하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
우리는 사용가치 평가와 관련하여 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. 우리는 이와 같은 감사절차 수행 시 가치평가 전문가를 감사팀에 포함하였습니다.
- 현금창출단위 손상평가 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해
- 손상평가를 위한 사업계획 추정 및 기초변수에 대한 경영진의 검토 및 승인 등 내부통제 평가- 사용가치 추정의 근거가 된 미래현금흐름이 경영진이 제시한 사업계획에 기초하였는지 확인- 경영진이 적용한 가치평가모델 적정성 검토 및 전기 대비 일관성 평가- 추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교
- 할인율과 성장률을 포함한 사용가치 계산에 사용되는 주요 가정의 타당성을 평가
- 평가금액 계산의 정확성 검증 및 민감도 분석을 통한 회수가능액의 적절성 검토- 경영진 측 외부 전문가의 적격성 및 객관성 검토
|
ㄴ. 별도 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항
| 사업연도 |
강조사항 등 |
핵심감사사항 |
| 제 48기3분기 |
- |
- |
| 제 47기 |
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3.5는 경영진이 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한불확실성을 설명합니다. |
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다.가. 전장부품 사업부 현금창출단위 손상검사핵심감사사항으로 결정한 이유주석 2.16 및 주석 11.3에서 언급된 바와 같이, 회사는 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 이때 개별 자산의 회수 가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 산정합니다.
회사는 당기 중 전장부품사업부의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 해당 전장부품사업부 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다.
회사가 동 현금창출단위의 손상검사에 사용한 회수가능액은 미래기대현금흐름에 현금흐름할인법을 적용하여 추정된 사용가치입니다. 전장부품사업부 현금창출단위에 대한 손상검사 결과, 회사는 사용가치에 근거한 회수가능액이 장부가액을 초과하는 것으로 판단하였습니다.
우리는 전장부품사업부의 자산 규모가 재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이며, 전장부품사업부 현금창출단위의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정의 복잡성 및 경영진의 유의적 판단의 개입가능성을 고려하여 손상검사를 핵심감사사항으로식별하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법전장부품사업부 현금창출단위의 손상검사와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 회사의 현금창출단위 식별 및 손상징후 검토내용에 대해 독립적으로 검토하였습니다.
- 매출액, 영업비용 및 할인율에 대한 가정을 포함한 현금흐름창출단위 손상검사 절차와 관련된 회사의 내부통제를 평가하였습니다.
- 사용가치 산정 시 사용된 예상 매출액 및 영업비용을 경영진이 승인한 최근 사업계획과의 비교를 통해 적정성을 평가하였습니다.
- 과거 매출액 및 영업비용 추정치를 당기 실적과 비교하여 회사의 추정의 정확성을 평가하였습니다.
- 내부 평가전문가 활용을 통해 평가방법의 적정성을 검토하였습니다.
- 할인율과 성장률을 포함한 사용가치 계산에 사용되는 주요 가정의 타당성을 평가하였습니다.
- 할인율 등 주요 가정의 변동이 회사의 손상검사에 미치는 영향에 대하여 민감도 분석을 수행하였습니다.
- 경영진 측 외부 전문가의 적격성 및 객관성을 검토하였습니다.
|
| 제 46기 |
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. |
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
가. 전장부품 사업부 현금창출단위 손상평가
핵심감사사항으로 결정한 이유
회사는 재무제표 주석11.3에 언급된 바와 같이 사업부를 현금창출단위로 식별하고 있으며, 당기 중 전장부품 사업부의 실적 부진 등에 주목하여 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상평가를 수행하였습니다.
우리는 전장사업부 귀속 자산의 규모가 유의적인 수준이고, 평가에 사용되는 여러 가정은 추정불확실성이 높은 항목에 해당하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
우리는 사용가치 평가와 관련하여 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. 우리는 이와 같은 감사절차 수행 시 가치평가 전문가를 감사팀에 포함하였습니다.
- 현금창출단위 손상평가 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해
- 손상평가를 위한 사업계획 추정 및 기초변수에 대한 경영진의 검토 및 승인 등 내부통제 평가- 사용가치 추정의 근거가 된 미래현금흐름이 경영진이 제시한 사업계획에 기초하였는지 확인- 경영진이 적용한 가치평가모델 적정성 검토 및 전기 대비 일관성 평가- 추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교
- 할인율과 성장률을 포함한 사용가치 계산에 사용되는 주요 가정의 타당성을 평가
- 평가금액 계산의 정확성 검증 및 민감도 분석을 통한 회수가능액의 적절성 검토- 경영진 측 외부 전문가의 적격성 및 객관성 검토
|
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| 구 분 |
계정과목 |
채권 총액 |
대손충당금 |
대손충당금설정률(%) |
|
제 48기 3분기(2023년)
|
매출채권 |
2,533,806 |
1,919 |
0.1 |
| 유동성 기타수취채권 |
50,423 |
364 |
0.7 |
| 비유동성 기타수취채권 |
174,634 |
- |
0.0 |
| 합 계 |
2,758,863 |
2,283 |
0.1 |
|
제 47기(2022년)
|
매출채권 |
1,794,742 |
1,871 |
0.1 |
| 유동성 기타수취채권 |
37,340 |
505 |
1.4 |
| 비유동성 기타수취채권 |
154,449 |
- |
0.0 |
| 합 계 |
1,986,531 |
2,376 |
0.1 |
| 제 46기(2021년) |
매출채권 |
1,897,546 |
2,197 |
0.1 |
| 유동성 기타수취채권 |
32,598 |
260 |
0.8 |
| 비유동성 기타수취채권 |
4,403 |
- |
- |
| 합 계 |
1,934,547 |
2,457 |
0.1 |
(2) 대손충당금 변동현황
| 구 분 |
제 48기 3분기(2023년) |
제 47기(2022년) |
제 46기(2021년) |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 |
2,376 |
2,457 |
3,918 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) |
5 |
(184) |
(1,726) |
| ① 대손처리액(상각채권액) |
- |
(184) |
(1,847) |
| ② 상각채권회수액 |
- |
- |
- |
| ③ 기타증감액(*) |
5 |
- |
121 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 |
(98) |
102 |
265 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 |
2,283 |
2,376 |
2,457 |
(*) 외화 환율변동효과를 기타증감액으로 분리 표시합니다.
보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별 장부가액입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
ㄱ. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ① 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능 가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식 하고 있으며, 약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 대손예상액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
- 대손예상액 : 신용등급, 연체기간 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우, 회수가능성, 보증보험가입, 담보/여신 설정여부 등을 고려하여 설정대상채권잔액 기준으로 합리적인 대손 추산액을 설정함.
[대손예상액 설정기준]
|
상황
|
세부구간
|
설정률
|
|
신용등급
|
국내 B3, 해외 E
|
10 %
|
| 국내 C1~C2, 해외 F |
20 % |
| 국내 C3, 해외 G |
30 % |
| 국내 D, 해외 R |
40 % |
|
연체채권
|
만기 1개월초과 개별채권 |
50 %
|
| 만기 2개월초과 개별채권 |
100 %
|
| 만기 3개월초과 거래선 전체채권 |
50 %
|
| 만기 4개월초과 거래선 전체채권 |
100 %
|
* 신용등급 자료는 국내거래선은 기업신용인증 전문업체, 해외는 한국무역보험공사 자료를 활용하였습니다. * 신용등급 설정대상채권잔액은 보증보험가입, 담보/여신 설정액 등을 초과한 잔액입니다. * 대손예상액은 신용등급 기준 손실예상액과 연체채권 기준 손실예상액 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. ② 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 제각 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 기타 관련 법 등에 따라 사실상 회수가 불가능 하다고 인정되는 경우 ㄴ. 대손설정 예외사항 다음의 채권에 대해서는 대손설정을 제외하거나 설정을 달리합니다. ① LG계열사 및 엘지이노텍의 연결대상 회사간의 채권 등 대손 가능성이 없다고 판단되는 거래선은 대손설정에서 제외합니다. ② 동일 거래선의 채권과 채무를 회계 기준에 따라 상계 표시하는 경우에는 상계 후 금액 기준으로 대손을 설정합니다.
(4) 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| 구 분 |
2023.09.30 |
| 6개월 이하 |
7~12개월 |
1년 초과3년 이하 |
3년 초과 |
합계 |
| 매출채권 |
2,533,779 |
- |
18 |
9 |
2,533,806 |
| 구성비율(%) |
100.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
100.00 |
주) 채권별 경과기간은 채권의 발생한 날을 기준으로 산정하였습니다.
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 사업부문별 재고자산 보유현황
| 사업부문 |
계정과목 |
제 48기 3분기(2023년) |
제 47기(2022년) |
제 46기(2021년) |
| 광학솔루션 사업부 |
제품 및 상품 |
800,404 |
1,105,230 |
696,407 |
| 재공품 |
424,109 |
242,286 |
169,991 |
| 원재료 |
459,964 |
195,220 |
169,765 |
| 미착 |
39,043 |
26,578 |
1,601 |
| 소계 |
1,723,520 |
1,569,313 |
1,037,764 |
| 기판소재사업부 |
제품 및 상품 |
21,697 |
28,620 |
17,555 |
| 재공품 |
88,746 |
112,523 |
100,708 |
| 원재료 |
19,047 |
16,823 |
19,312 |
| 미착 |
1,400 |
1,677 |
1,615 |
| 소계 |
130,891 |
159,644 |
139,190 |
| 전장부품사업부 |
제품 및 상품 |
70,715 |
62,075 |
42,120 |
| 재공품 |
11,517 |
9,658 |
9,625 |
| 원재료 |
101,717 |
100,887 |
82,894 |
| 미착 |
18,086 |
19,700 |
6,325 |
| 소계 |
202,035 |
192,320 |
140,963 |
| 기타부문 |
제품 및 상품 |
41,695 |
36,559 |
44,270 |
| 재공품 |
492 |
660 |
823 |
| 원재료 |
11,962 |
16,130 |
21,414 |
| 미착 |
3,795 |
4,167 |
7,588 |
| 소계 |
57,944 |
57,515 |
74,096 |
| 합 계 |
제품 및 상품 |
934,511 |
1,232,483 |
800,352 |
| 재공품 |
524,864 |
365,127 |
281,146 |
| 원재료 |
592,691 |
329,060 |
293,386 |
| 미착 |
62,324 |
52,122 |
17,129 |
| 소계 |
2,114,390 |
1,978,792 |
1,392,014 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] |
18.4 |
20.2 |
18.0 |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
7.8 |
10.2 |
11.4 |
주1) 담보제공자산 내역 : 해당사항 없음(2) 재고자산의 실사내역 등ㄱ. 재고실사연결실체는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매년말 1회에 한하여 독립적인 외부감사인의 입회 하에 재고실사를 실시하고 있습니다.
[주요 국내 사업장 2022년말 실사현황]
|
사업장
|
실사일자
|
입회자
|
|
구미
|
2022.12.24일,30일
|
삼정회계법인
|
| 파주 |
2022.12.27일 |
삼정회계법인 |
| 광주 |
2022.12.30일 |
삼정회계법인 |
| 평택 |
2022.12.30일 |
삼정회계법인 |
ㄴ. 조사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다. 실사일자가 재무상태표일 이외의 날에 행하여진 경우에는 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. ㄷ. 장기체화재고 등 현황재고자산은 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동 발생가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일: 2023년 9월 30일)
| 구분 |
취득원가(보유금액) |
당기평가충당금 |
기말잔액 |
| 제품 및 상품 |
989,934 |
(55,423) |
934,511 |
| 재공품 |
538,072 |
(13,208) |
524,864 |
| 원재료 |
636,039 |
(43,348) |
592,691 |
| 미착품 |
62,324 |
0 |
62,324 |
| 합계 |
2,226,369 |
(111,979) |
2,114,390 |
라. 수주계약현황연결실체는 차량용 부품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지않거나 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요가 급격하게 변동할 수 있기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 신뢰성 있게 예측하고 관리하는 것은 어려운 상황입니다.
마. 공정가치 평가내역보고기간말 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
2023.09.30 |
| 유동 |
비유동 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
25,525 |
25,525 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 매출채권 |
1,452,621 |
(*1) |
- |
- |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
828,869 |
(*1) |
- |
- |
| 금융기관예치금 |
619 |
(*1) |
70,829 |
(*1) |
| 매출채권 |
1,079,266 |
(*1) |
- |
- |
| 기타수취채권 |
50,058 |
(*1) |
174,634 |
169,485 |
| 위험회피목적파생상품 |
| 기타금융자산 |
6,944 |
6,944 |
17,753 |
17,753 |
| 금융자산 합계 |
3,418,377
|
|
288,741 |
|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
| 매입채무 |
2,925,087 |
(*1) |
- |
- |
| 단기차입금 |
111,598 |
(*1) |
- |
- |
| 장기차입금 |
366,359 |
(*1) |
2,388,465 |
2,328,676 |
| 기타지급채무 |
789,353 |
(*1) |
- |
- |
| 기타 부채 |
| 리스부채 |
7,240 |
(*2) |
15,243 |
(*2) |
| 금융부채 합계 |
4,199,637 |
|
2,403,708 |
|
| 구분 |
2022.12.31 |
| 유동 |
비유동 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
17,668 |
17,668 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 매출채권 |
950,458 |
(*1) |
- |
- |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
577,908 |
(*1) |
- |
|
| 금융기관예치금 |
45 |
(*1) |
70,104 |
(*1) |
| 매출채권 |
842,413 |
(*1) |
- |
- |
| 기타수취채권 |
36,835 |
(*1) |
154,449 |
151,062 |
| 위험회피목적파생상품 |
| 기타금융자산 |
4,504 |
4,504 |
13,403 |
13,403 |
| 금융자산 합계 |
2,412,163 |
|
255,624 |
|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
| 매입채무 |
1,992,346 |
(*1) |
- |
- |
| 단기차입금 |
357,626 |
(*1) |
- |
- |
| 장기차입금 |
446,641 |
(*1) |
1,214,358 |
1,128,346 |
| 기타지급채무 |
876,694 |
(*1) |
- |
- |
| 위험회피목적파생상품 |
| 기타금융부채 |
2,600 |
2,600 |
- |
- |
| 기타 부채 |
| 리스부채 |
5,132 |
(*2) |
2,713 |
(*2) |
| 금융부채 합계 |
3,681,039 |
|
1,217,071 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준 |
내 용 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결실체의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2023.09.30 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 |
| 비유동성 기타수취채권 |
- |
- |
169,485 |
169,485 |
| 비유동성 차입금 |
- |
- |
2,328,676 |
2,328,676 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 |
| 기타금융자산 |
- |
24,697 |
25,525 |
50,222 |
| 구분 |
2022.12.31 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 |
| 비유동성 기타수취채권 |
- |
- |
151,062 |
151,062 |
| 비유동성 차입금 |
- |
- |
1,128,346 |
1,128,346 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 |
| 기타금융자산 |
- |
17,907 |
17,668 |
35,575 |
| 기타금융부채 |
- |
2,600 |
- |
2,600 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준2'로 분류되는 금융상품은 파생상품입니다.
| 구 분 |
공정가치금액 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 2023.09.30 |
2022.12.31 |
| 자산 |
위험회피목적파생상품 |
24,697
|
17,907 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 및 환율 |
| 부채 |
위험회피목적파생상품 |
- |
2,600 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 및 환율 |
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계에 '수준3'으로 분류된 자산과 부채는 시장성 없는 금융상품으로 구성되어 있으며, 할인율 등을투입변수로 고려하여 현금흐름할인기법 등으로 측정하고 있습니다.
보고기간말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계에 '수준3'으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2023.09.30 |
2022.12.31 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위(%) |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
최저 |
최대 |
| 자산 |
비유동성 기타수취채권 |
174,634 |
169,485 |
154,449 |
151,062 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 |
할인율 |
1.45 |
11.69 |
| 부채 |
비유동성 차입금 |
2,388,465 |
2,328,676 |
1,214,358 |
1,128,346 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 및 환율 |
할인율 |
3.95 |
5.05 |