(제 67 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 3 월 8 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 삼성생명보험주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 전영묵 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 (서초동) |
| (전 화) 02-1588-3114 | |
| (홈페이지) http://www.samsunglife.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원실장 (성 명) 김 선 |
| (전 화) 02-2259-7283 | |
[ 대표이사등의 확인 ]Ⅰ. 회사의 개요Ⅱ. 사업의 내용Ⅲ. 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견(MD&A)Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XⅡ. 상세표[ 전문가의 확인 ]
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
- 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 - 당사의 명칭은 삼성생명보험주식회사이며, 영문으로는 Samsung Life Insurance Co., Ltd. 입니다.다. 설립일자 - 1957년 4월 24일라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 06620 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 (서초동) 삼성생명보험주식회사 - 전화번호 : 대표전화 02-1588-3114 - 홈페이지 : www.samsunglife.com마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 보험업법
바. 중소기업 등 해당 여부 - 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
사. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명삼성생명은 설립 이래 사망, 장애, 질병, 사고 및 기타 사건에 대해 광범위한 보호를제공할 수 있는 보장성 보험상품 및 연금/저축성 보험상품 등 개인의 생애 단계에발생하는 특정한 니즈에 부합하는 보험상품과 서비스를 제공하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사가 판매하는 보험상품은 생존보험, 사망보험, 생사혼합보험, 단체보험 및 퇴직연금 등으로 구성되며, FY2022 기말 기준으로 각각 6조 6,404억(23.10%), 10조 5,777억(36.80%), 1조 572억(3.68%), 4,106억(1.43%), 10조 592억(34.99%)으로 총 28조 7,451억의 실적을 거두었으며, 주요 종속회사는 국내 4개, 해외 2개로 구성되어 있습니다.고객에게 보험상품과 서비스를 제공하는 반대급부로고객으로부터 수령한 보험료에 대한 이자 및 미래 보험금 지급 등을 위하여, 자산을운용하고 그 결과인 운용이익으로 고객을 위한 책임준비금을 관리하고 있습니다. 향후 당사는 헬스케어, 고객 맞춤형 플랫폼 서비스 등 인구구조 변화 및 기술 발전에따라 디지털/비대면 혁신과 연계한 보험 상품과 서비스 제공 영역을 확장할 것이며, 해외 운용사 지분 투자 등 자산 운용업 확장 및 수익 다각화를 추진할 예정입니다.
| 구 분 | 대 상 회 사 | 내 용 |
|---|---|---|
| 지배회사 | 삼성생명보험주식회사 | (1) 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업(2) 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용(3) 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업(4) 제1호 내지 제3호의 사업에 부수한 조사, 연구기능의 강화를 위해 필요한 별도의 연구소 운영(5) 기타 금융위원회로부터 인ㆍ허가 등을 받은 사업 |
| 주요종속회사 | 삼성카드주식회사 | 여신전문금융업(신용카드업ㆍ시설대여업ㆍ할부금융업 등)을 영위하는 여신전문금융회사로서, 여신전문금융업법 및 기타 관계법령에 근거하여 사업을 영위 |
| 삼성자산운용주식회사 | 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무, 투자중개업무, 투자매매업무, 기타 이에 부수된 업무를 수행 | |
| 삼성액티브자산운용주식회사 | 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무를 수행 | |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | 태국 현지에서 태국인을 대상으로 생명보험사업을 영위하고 있으며, 개인채널 중심으로 운영 | |
| 북경삼성치업유한공사(Beijing Samsung Real Estate Co., Ltd.) | 중국 북경 CBD핵심지역 內 토지를 낙찰받아 해당 부지에 오피스빌딩을 준공하였으며, 임대 및 빌딩 운영업무 수행 | |
| 삼성생명서비스손해사정주식회사 | 삼성생명의 보험금 사고조사, 계약확인 및 고객상담 업무 등을 수행 | |
| 삼성에스알에이자산운용주식회사 | 부동산 펀드 운용 등을 통한 수수료 수취 사업 영위 | |
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | 보험대리점업, 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업 |
- 상세한 내용은 동 사업보고서 "Ⅱ. 사업의 내용" 참조아. 신용평가에 관한 사항
당사는 2022년 11월 한국기업평가주식회사로부터 보험금 지급능력평가에 대한 신용평가등급(Insurer Financial Strength Rating) 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전망도 안정적(Stable)으로 유지하였습니다. 한국기업평가의 신용등급 AAA는 20단계 중 최고등급에 해당하며, 주요 평정요인으로 꼽은 것은 1) 업계 수위의 시장지위, 2) 다변화된 보험상품믹스 보유, 보장성 영업 강화 지속, 3) 안전성 위주의 자산운용, 4) Peer 대비 우수한 사업 안정성, 5) 매우 우수한 재무건전성 등 입니다.
또한, 같은 시기 한국신용평가주식회사로부터 받은 보험금지급능력평가(InsuranceFinancial Strength Rating : IFSR)에서도 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전망 역시 안정적(Stable)으로 유지하였습니다. 한국신용평가의 신용등급 AAA는 20단계 중 최고등급에 해당하며, 주요 평가요소는 1) 업계 최상위의 시장지위, 2) 안정적인 영업기반과 수익구조, 3) 우수한 자본완충력 등 입니다
마지막으로, 2022년 11월 NICE신용평가주식회사로부터 받은 보험금지급능력 신용등급 역시 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전망도 안정적(Stable)으로 평가 받았습니다. NICE신용평가의 AAA는 22단계 중 최고등급에 해당하며, 평가근거는 1) 생명보험산업 내 점유율 1위의 공고한 시장지위, 2) 높은 브랜드 인지도 및 우수한보험 포트폴리오 적정성, 3) 안정적인 이익창출력 및 우수한 자산건전성, 4) 우수한 자본적정성 등 입니다.
| 평가회사 (신용평가등급범위) | 평가대상 유가증권의 신용등급 | 평 가 일 | 평가구분 |
|---|---|---|---|
| 한국기업평가주식회사 (AAA~D, 20단계) | AAA | 2022.11.22 | 정기평가 |
| AAA | 2021.11.22 | ||
| AAA | 2020.11.20 | ||
| AAA | 2019.11.21 | ||
| AAA | 2018.11.21 | ||
| 한국신용평가주식회사 (AAA~D, 20단계) | AAA | 2022.11.23 | 정기평가 |
| AAA | 2021.11.23 | ||
| AAA | 2020.11.23 | ||
| AAA | 2019.11.21 | ||
| AAA | 2018.11.21 | ||
| NICE신용평가주식회사 (AAA~R, 22단계) | AAA | 2022.11.18 | 정기평가 |
| AAA | 2021.11.19 | ||
| AAA | 2020.11.20 | ||
| AAA | 2019.11.21 | ||
| AAA | 2018.11.21 |
※ 한국기업평가주식회사의 신용등급 체계 및 등급 의미
| 등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. |
| AA | 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. |
| A | 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. |
| BBB | 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다 |
| BB | 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. |
| B | 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. |
| CCC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위 내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있다. |
주) 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있습니다.
※ 한국신용평가주식회사의 신용등급 체계 및 등급 의미
| 등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 보험금지급능력이 최고 수준이다. |
| AA | 보험금지급능력이 매우 높지만 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다. |
| A | 보험금지급능력이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다. |
| BBB | 보험금지급능력이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다. |
| BB | 보험금지급능력에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다. |
| B | 보험금지급능력에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다. |
| CCC | 보험금지급 불이행의 위험 수준이 높고 보험금 지급능력이 의문시된다. |
| CC | 보험금지급 불이행의 위험 수준이 매우 높고 보험금 지급능력이 희박하다. |
| C | 보험금지급 불이행의 위험 수준이 극히 높고 보험금 지급능력이 없다. |
| D | 보험금지급 불능상태이다. |
주) 상기등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.※ NICE신용평가주식회사의 신용등급 체계 및 등급 의미
| 등급 | 정 의 |
|---|---|
| AAA | 장기적인 보험금 지급능력이 최고수준이며, 환경악화로 지급능력이 하락할 가능성이 거의 없음. |
| AA | 장기적인 보험금 지급능력이 상당히 안정적이나, 상위 등급에 비해 다소 열등함. |
| A | 장기적인 보험금 지급능력이 안정적이며, 위험요소가 존재하지만 환경악화가 지급능력에 미치는 영향이 적음. |
| BBB | 장기적인 보험금 지급능력은 인정되나, 환경악화시 장기적으로 지급능력이 저하될 가능성이 존재함. |
| BB | 보험금 지급능력이 다소 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 비교적 높음. |
| B | 보험금 지급능력이 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 높음. |
| CCC | 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 환경이 개선되어야만 지급의무를 제대로 이행할 수 있음. |
| CC | 보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음. |
| C | 감독당국의 직접적인 관리하에 놓이거나 보험금 지급의무를 이행하지 못할 상황이 임박해 있음. |
| R | 감독당국의 직접적인 관리하에 있거나 정상적인 영업 수행에 제약을 받고 있어 감독당국의 의사결정에 따라 보험사의 채무간 변제우선순위 또는 변제여부 등이 변동될 수 있음. |
주) AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있습니다.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
본 절에서 적용되는 공시대상기간은 최근 5개 사업연도입니다. 이 기간동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 지배회사 및 주요종속회사 연혁
| 회 사 명 | 내 용 |
|---|---|
| 삼성생명보험주식회사 |
- 2018.03 현성철 대표이사 취임- 2020.03 전영묵 대표이사 취임 - 2021.03 TCFD(기후변화 관련 재무정보공개 전담협의체) 지지기관 회원사 가입 - 2021.04 유엔환경계획 금융이니셔티브(UNEP FI) 지속가능보험원칙(PSI) 가입 - 2021.04 CDP(탄소정보공개 프로젝트) 서명기관 가입 - 2021.06 ISO14001 환경경영시스템 인증 취득 - 2022.01 모건스탠리캐피털인터내셔널(MSCI) ESG평가 등급 A 획득- 2022.04 삼성 금융 5개사의 공동 브랜드 '삼성 금융 네트웍스(Samsung Financial Networks)' 론칭- 2022.04 금융 통합 플랫폼 '모니모' 출시 - 2022.06 한국서비스품질지수(KS-SQI) 생명보험부문 20년 연속 1위 - 2022.06 환경부「한국형 무공해차 전환100(K-EV100)」참여기업 선정 - 2022.10 한국산업의 고객만족도(KCSI) 생명보험부문 18년 연속 1위 - 2022.11 국가고객만족도(NCSI) 생명보험부문 19년 연속 1위 - 2022.11 한국ESG기준원(KCGS) ESG평가 통합등급 A 획득 - 2022.11 DJSI(다우존스 지속가능경영지수) Korea 지수 편입- 2022.12 보건복지부 주관 건강친화기업 인증 - 2022.12 적도원칙(Equator Principles) 이니셔티브 가입 |
| 삼성카드 | - 2018.03 새로운 비전 'A World of Trust over The Card(카드를 넘어 신뢰의 세상을 만든다)’선포 - 2019.02 3.1운동 및 대한민국임시정부 수립 100주년 기념사업추진위원회와 CSV 양해각서 체결- 2020.03 김대환 대표이사 취임- 2021.03 ESG 외화 ABS 발행- 2021.05 환경경영체제 국제인증 'ISO 14001' 획득- 2022.05 한국능률협회컨설팅 주관 'KSQI 한국의 우수콜센타' 14년 연속 선정- 2022.06 한국표준협회 주관 '한국서비스품질지수(KS-SQI)' 신용카드부문 9년 연속 1위 선정- 2022.10 한국능률협회컨설팅주관 '한국산업의 고객만족도(KCSI)' 신용카드부문 7년 연속 1위 선정- 2022.10 한국표준협회 주관 '콜센터 품질지수(KS-CQI)' 8년 연속 선정- 2022.11 한국생산성본부 주관 '국가고객만족도(NCSI)' 신용카드부문 9년 연속 1위 선정- 2022.11 한국생산성본부, 한국표준협회, 한국능률협회컨설팅 주관 5대 고객만족도 평가 7년 연속 1위 그랜드슬램 달성- 2022.12 한국ESG기준원 종합 A등급 획득 및 ESG 우수기업 시상(2년 연속) |
| 삼성자산운용주식회사 | - 2019.01 KODEX ETF 상장 종목 수 100개 돌파- 2019.03 고용노동부 산재보험기금 전담운용기관 재선정- 2020.06 펀드 수탁고 100조 돌파- 2020.09 국내 최초 주식형 액티브 ETF 상장- 2020.10 관리자산 280조 돌파- 2020.12 이화여자대학교 기금 위탁운용사 선정- 2021.11 KODEX 액티브 ETF 8종 순자산 2조 돌파- 2021.12 서봉균 대표 취임 |
| 삼성액티브자산운용주식회사 | - 2019.01 양정원 대표이사 취임- 2019.11 2019 대한민국 증권대상 국내펀드부문 최우수상 (서울경제신문 주최)- 2021.01 김유상 대표이사 취임- 2022.02 민수아 대표이사 취임 |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | - 2020.01 장성복 대표이사 취임- 2021.01 Samsung Life Insurance(Thailand) PCL.로 사명 변경- 2022.01 유성현 대표이사 취임 |
| 북경삼성치업유한공사 | - 2019.02 자본금 증자- 2020.01 자본금 증자- 2020.03 건물 준공 승인 |
| 삼성생명서비스손해사정주식회사 | - 2018.03 임범철 대표이사 취임- 2018.12 최신형 대표이사 취임- 2021.01 한진섭 대표이사 취임 |
| 삼성에스알에이자산운용주식회사 | - 2019.07 IRIE 부동산 자산운용 AUM 57위 등록 - 2020.02 임범철 대표이사 취임- 2020.11 부동산투자회사 AMC 인가 취득- 2021.12 우정사업본부 해외대출 블라인드 펀드 주관운용사 선정- 2022.01 김정근 대표이사 선임 |
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | - 2018.12 정연재 대표이사 취임- 2021.12 노태훈 대표이사 취임- 2022.11 자본금 증자 (400억)- 2022.12 김상필 대표이사 취임 |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 변경 일자 : 2016년 8월 31일 - 변경 주소지 : (06620) 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 (서초동) ※ 변경전 주소지 : 서울시 중구 세종대로 55
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 이사/감사 | 선임 | 임기만료또는 사임 | |
| 신규선임 | 재선임 | ||||
| 2018-02-27 | - | 사내이사 | |||
| 사외이사 | 윤용로 | ||||
| 감사위원 | |||||
| 2018-03-21 | 정기주총 | 사내이사 | 현성철(대표이사), 심종극 | 김창수(대표이사) | |
| 사외이사 | 강윤구 | 김준영 | |||
| 감사위원 | 강윤구 | ||||
| 2019-01-18 | - | 사내이사 | |||
| 사외이사 | 김준영 | ||||
| 감사위원 | |||||
| 2019-03-21 | 정기주총 | 사내이사 | 김대환 | ||
| 사외이사 | 이근창, 이창재 | 허경욱 | 김두철 | ||
| 감사위원 | 이근창, 이창재 | 허경욱 | 김두철, 강윤구 | ||
| 2020-01-20 | - | 사내이사 | 김대환, 심종극 | ||
| 사외이사 | |||||
| 감사위원 | |||||
| 2020-03-19 | 정기주총 | 사내이사 | 전영묵(대표이사), 유호석, 홍원학 | 현성철(대표이사) | |
| 사외이사 | |||||
| 감사위원 | |||||
| 2020-12-09 | - | 사내이사 | 홍원학 | ||
| 사외이사 | |||||
| 감사위원 | |||||
| 2021-03-18 | 정기주총 | 사내이사 | 장덕희 | ||
| 사외이사 | |||||
| 감사위원 | |||||
| 2021-03-21 | - | 사내이사 | |||
| 사외이사 | 강윤구 | ||||
| 감사위원 | |||||
| 2021-03-31 | - | 사내이사 | |||
| 사외이사 | 조배숙 | 이창재 | |||
| 감사위원 | 조배숙 | 이창재 | |||
| 2021-12-12 | - | 사내이사 | 장덕희 | ||
| 사외이사 | |||||
| 감사위원 | |||||
| 2021-12-13 | - | 사내이사 | 유호석 | ||
| 사외이사 | |||||
| 감사위원 | |||||
| 2021-12-30 | - | 사내이사 | |||
| 사외이사 | 조배숙 | ||||
| 감사위원 | 조배숙 | ||||
| 2022-03-17 | 정기주총 | 사내이사 | 김 선, 반기봉 | ||
| 사외이사 | 유일호, 허경옥 | 이근창 | 허경욱 | ||
| 감사위원 | 유일호, 허경옥 | 이근창 | 허경욱 | ||
주1) 2022년 12월 31일 기준 당사의 이사회는 사내이사 3명(전영묵, 김 선, 반기봉), 사외이사 4명(강윤구, 유일호, 이근창, 허경옥)으로 구성되어 있습니다.주2) 조배숙 이사는 '21.12월 사임 후 '22.3월까지 상법 제386조에 따른 퇴임이사 자격을 유지하였습니다. 주3) 당사의 대표이사는 매 주주총회일 당일 개최된 이사회에서 선임되고 있습니다. 주4) 상기사항은 이사회의 변동사항이며, 보고서 제출일 까지의 변동 사항 등 구체적인 내용은 본 보고서 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항', 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고바랍니다.
라. 최대주주의 변동
2021년 4월 29일 종전 최대주주 본인(이건희)의 별세(2020년 10월 25일)에 의한 상속재산 분할 완료로 최대주주가 삼성물산㈜으로 변경되었습니다.
최대주주 변동내역
| 일 자 | 변경전 | 변경후 | 변 동 원 인 |
|---|---|---|---|
| 2021년 04월 29일 | 이건희 | 삼성물산(주) | 변경전 최대주주 본인의 상속재산 분할 완료에 따른 변동 |
마. 상호의 변경 - 해당사항 없습니다.바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다.사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없습니다.아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다.자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없습니다.
가. 자본금 변동추이 - 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
| (단위 : 백만원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제 67기(2022년 12월말) | 제 66기(2021년 12월말) | 제 65기(2020년 12월말) | 제 64기(2019년 12월말) | 제 63기(2018년 12월말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 액면금액 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | |
| 자본금 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
주) 액면금액은 발행주식총수 × 1주당 액면가액 5백원
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
다. 보통주외의 주식(다양한 종류의 주식) - 해당사항 없습니다.라. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 - 해당사항 없습니다.
가. 정관 이력 (1) 최근 개정일 - 2019년 3월 21일 제63기 정기주주총회 (2) 정기주주총회 정관 변경 안건 부의 여부 - 해당사항 없습니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2019년 03월 21일 | 제63기 정기주주총회 |
□ 주권발행 및 명의개서대리인 업무내용 개정 (정관 제7조, 제11조, 제12조)□ 감사위원회 직무 개정(정관 제27조)□ 외부감사인 선임ㆍ변경 절차 개정(정관 제40조) |
주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행('19. 9. 16) 및 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정('18.11.1)에 따른 관련 내용 반영 |
※ 사업보고서에 첨부된 정관의 최근개정일은 2019년 3월 21일이며, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제67기 정기주주총회 (2023년 3월 16일 개최 예정) 안건 중 정관 개정 안건이 포함될 예정입니다.
[지배회사(삼성생명보험)]
삼성생명은 1960년대부터 국내 1위의 생명보험회사로 한국에서 가장 큰 삼성그룹 내 대표기업 중 하나입니다. 국내 최고 브랜드 중 하나라는 이점을 바탕으로 법인 고객에게 단체생명보험과 퇴직연금을, 개인 고객에게는 생명보험과 연금보험 등 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2022년 12월말 현재 1,889만건의 생명보험계약을 보유하고 있습니다.
당사가 판매하는 보험상품은 생존보험, 사망보험, 생사혼합보험, 단체보험 및 퇴직연금 등으로 구성되며, FY2022 기말 기준으로 각각 6조 6,404억(23.10%), 10조 5,777억(36.80%), 1조 572억(3.68%), 4,106억(1.43%), 10조 592억(34.99%)으로 총 28조 7,451억의 실적을 거두었습니다. 이에 따른 2022년 기말 누적 기준 준비금 평잔은 250조 1,135억 입니다.
당사는 고객으로부터 수령한 보험료에 대한 이자 및 미래 보험금 지급 등을 위하여 자산을 운용하고 그 결과인 운용이익으로 고객을 위한 책임준비금을 관리하고 있습니다.
특별계정(변액보험, 퇴직연금 등) 자산을 제외한 총자산 229조 2,422억 중 223조 1,281억을 운용자산으로 운용하여 자산운용율은 97.33% 이며,
운용자산은 대출채권 54조 8,471억(24.58%), 유가증권 159조 80억(71.26%) 등으로구성되어 있으며, 2022년 1~12월 운용자산 이익율은 3.01% 입니다.
또한, 회사가 보유하는 해외채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 이자율 스왑과 통화스왑을 이용한 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있고, 시세차익 및 평가성 부채의 손익 변동성 축소를 위해 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있습니다.
당사는 한국 생명보험업계에서 재무 건전성이 가장 높은 기업 중 하나로, 2022년말 기준으로 보험회사에 내재된 각종 리스크량을 산출하여 이에 상응하는 자본을 보유하도록 하는 제도인 지급여력비율(RBC비율)은 244%로 보험업감독규정이규제하는 주주배당이 가능한 최저요구수준인 100%를 크게 상회하고 있습니다.
[주요 종속회사] 1. 삼성카드
삼성카드는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업의 인가를 받았으며, 당기말 현재 약 1,261만의 신용카드회원, 약 300만개의 가맹점 및 17개의 영업ㆍ채권지역단을 기반으로 카드사업 부문과 할부리스사업 부문 및 기타 부문의 사업을 영위하고 있습니다. 카드사업 부문은 개인ㆍ법인 등 신용카드회원이 가맹점으로부터 물품 및 용역을 구매할 수 있도록 신용을 제공하고, 신용카드회원에게 단기카드대출(현금서비스),장기카드대출(카드론) 등 장단기 자금을 대여하고 있습니다. 할부리스사업 부문은 고객이 전자, 내구재, 자동차 등을 할부로 구매할 수 있도록할부금융 서비스와 일반고객을 대상으로 자금대여 서비스를 제공하고 있으며, 자동차 등을 삼성카드가 구입하여 이용자에게 대여하고 이용료를 받는 리스/렌탈 서비스를 제공하고 있습니다. 기타 부문에서는 보험대리판매, SMS 알림상품, 온라인 쇼핑몰 및 여행알선 등의상품 및 서비스를 제공하고 있습니다.당기 총 누적취급고는 161조 4,039억원으로, 카드사업 부문은 160조 7,219억원, 할부리스사업 부문은 6,820억원을 각각 달성하였으며, 상품자산에 대한 당기 누계 자금운용 평잔은 26조 8,918억원입니다. 삼성카드는 회사채 발행 및 일반 차입 등의 방법으로 자금을 조달하고 있는데,당기 누계 자금조달 평잔은 18조 3,310억원입니다. 이와 관련하여 삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험과 이자율 변동위험을 회피하기 위해 원화기준 2조 1,429억원의 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위해 2조 8,100억원의 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.삼성카드의 당기말 조정자기자본비율은 30.07%로 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 감독규정상 최저기준인 8%를 큰 폭으로 상회하고 있으며, 당기말 연체채권비율은 0.95%, 원화유동성비율은 430.63% 입니다. 2. 삼성자산운용삼성자산운용은 증권투자신탁업법에 의하여 1998년 9월 15일에 설립되었으며 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무, 투자중개업무, 투자매매업무, 기타 이에 부수된 업무를 주요 사업목적으로 하고 있습니다.삼성액티브자산운용은 2017년 1월 1일을 분할기일로 삼성자산운용에서 물적분할되어 설립되었으며, 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 삼성자산운용은 2022년 12월말 기준 자산운용시장 전체 관리자산의 20.8% 비중을 점유하고 있는 업계 1위 회사이며, 전체 관리자산은 289.2조원 (펀드 116.3조원, 일임은 172.9조원)이며, 앞으로도 삼성자산운용은 꾸준한 운용자산 증대와 운용역량 강화를 위해 계속 정진할 것입니다.
삼성자산운용은 고객을 최우선으로 생각하며, 단기적 유행과 이익보다는 투자 원칙과 소신을 지키는 투자철학을 견지하고 있습니다. '이기는 투자'라는 투자 슬로건 아래 주식, 채권, 대체 및 해외자산 등 각 분야에서 자체 리서치 및 팀 어프로치에 기반한 선진적 투자 의사결정 프로세스를 통해 경쟁력 있는 운용 역량 및 상품 라인업을 보유하고 있으며, 시장의 유행보다는 고객이 원하는 상품을 제공하기 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다.당기말 삼성자산운용은 회사가 보유하는 집합투자기구(연결 펀드)에 대한 시장 변동에 따른 공정가치 위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑) 파생상품 거래를 하고 있습니다. 다만, 매매목적으로 회계처리하고 있습니다.삼성자산운용 및 삼성액티브자산운용은 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 자기자본을 최소영업자본액 이상으로 유지해야 합니다삼성자산운용의 당기말 별도재무제표 기준 자기자본 6,912억원으로 자본건전성지표인 최소영업자본액 971억원 이상을 유지하고 있으며삼성액티브자산운용은 당기말 별도재무제표 기준 자기자본 660억원으로 자본건전성지표인 최소영업자본액 58억원 이상을 유지하고 있습니다. 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd태국법인은 1997년 6월 16일에 설립되어 현지 고객들을 대상으로 생명보험 상품과 서비스를 제공하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다.태국법인은 국내 생보사 해외진출 1호로 상징적인 의미를 지니고 있습니다. 또한 삼성생명 해외사업의 전초기지로서 향후 동남아시아 중심의 해외사업 확대시 허브 국가로서의 역할을 기대할 수 있습니다. 태국법인은 보유계약의 지속적 증대를 바탕으로 2017년부터 흑자 경영을 지속하고 있습니다. 앞으로 업계 중위권 도약을 위하여 기존 판매채널의 견실 성장과 함께 주요 은행과의 방카 제휴, 생보사 지분투자 등 추가 성장동력을 지속적으로 확충해 나갈 계획입니다.태국법인은 2022년 12월말 기준 18만여건의 생명보험계약을 보유하고 있으며, 15만여명의 고객들에게 보험혜택을 제공하고 있습니다. 태국법인의 보험상품은 생존보험, 사망보험, 생사혼합보험으로 구성되며, 2022년 누계 수입보험료는 각각 188억원(9.9%), 670억원(35.3%), 1,039억원(54.8%)으로 총 1,897억원의 실적을 거두었습니다. 이에 따른 2022년 12월말 기준 준비금은 6,521억원 입니다.태국법인의 영업은 주로 컨설턴트를 통해 이루어지며, 2022년 누계 수입보험료를 기준으로 컨설턴트 99.8%, TM 0.2%의 비중을 차지합니다. 2022년 12월 기준 태국 주요 지역에 7개의 지점과 102개의 영업소를 두고 있습니다.태국법인은 태국 생명보험업계에서 재무 건전성이 높은 기업 중 하나입니다. 업계는 보험사의 재무 건전성을 평가하기 위한 지표 중 하나로 지급여력비율을 사용하고 있으며, 태국법인의 2022년 12월말 기준 지급여력비율은 562.6% 입니다. 이는 태국 생명보험업계 평균 지급여력 비율인 341%(2022년 9월말 기준)와 태국 보험업감독규정이 규제하는 최저 요구수준인 140%를 크게 상회하는 수준입니다. 4. 북경삼성치업유한공사북경삼성치업유한공사는 2012년 1월 19일 설립하여 중국 북경 CBD핵심지역 內 토지를 낙찰받아 해당 부지에 오피스 빌딩을 신축하여 2020년 3월에 준공하였고임대 및 빌딩운영 업무를 수행중입니다. 북경삼성치업유한공사가 보유한 빌딩은 북경내 최고 입지(CBD핵심구)로 접근성이 아주 우수하고 신축 건물로 타사 대비 설비, 부대시설 등의 높은 품질의 오피스를 건설하고 삼성 브랜드 이미지에 부합하는 수준 높은 건물관리 서비스를 제공함으로써 글로벌 500대기업, 주요 금융기관 등 우량 임차인을 유치하여 향후 북경도심의 대표 오피스 빌딩으로 자리매김할 수 있도록 관리하고 있습니다.북경삼성치업유한공사의 총자산은 5,412백만RMB중 투자부동산 4,884백만RMB, 현예금 363백만RMB 이며, 자기자본은 5,281백만RMB입니다. 2022년 4분기 임대료 및 건물관리비 등 수입 326백만RMB 발생, 건물 및 토지사용권 감가상각비, 제세금, 신용감액손실, 법인운영비 등 246백만RMB 발생하여 당기순이익은 80백만RMB입니다. 2022년 12월 31일 기준 유동비율 397%, 부채비율 2%, 자기자본비율 97%로북경삼성치업유한공사의 재무 건전성은 비교적 양호합니다. 5. 삼성생명서비스손해사정삼성생명서비스손해사정은 2000년 1월 설립된 보험금 지급심사 전문회사로서2011년 5월 삼성생명보험㈜의 자회사로 편입되었습니다.2011년 7월에는 삼성생명 콜센터를 위탁운영 하던 STS㈜와의 영업양수도 계약을 통해 콜센터운영 업무를 추가하였으며, 삼성생명 고객플라자를 통한 고객응대 업무를 추가하여 삼성생명의 고객 접점 관련 모든 업무를 수행하고 있습니다.삼성생명서비스손해사정은 부적절한 보험금 지급으로 인한 사회 경제적 손실을 방지하여 선량한 보험소비자를 보호하는 것을 업의 가치로 삼고 있으며특히, 최근 급증하고 있는 보험사기(21년 보험사기 적발금액 9,434억 (출처 : 금융감독원 보험사기 방지센터 홈페이지))를 방지 및 예방하여 건전한 보험문화를 정착시키기 위해 노력하고 있습니다.또한, 3개 콜센터와 전국 50여개의 고객플라자를 통해 고객의 불편사항을 최소화 하기 위해 노력하고 있으며, 한국표준협회가 선정하는 콜센터 품질지수 우수기업에 10년 연속으로 선정되는 등 우수성을 인정받고 있습니다.보험시장이 성숙기에 진입함에 따라 보험사간의 치열한 경쟁이 벌어지고 있으며이러한 여건 속에서 경쟁우위를 확보하기 위해서는 삼성생명서비스손해사정의 고객접점 보험 서비스 업무의 중요성이 보다 중요해 질 것으로 예상됩니다. 6. 삼성에스알에이자산운용삼성에스알에이자산운용은 2012년 11월 19일 설립된 부동산 펀드 전문 투자대행기관으로 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 삼성에스알에이자산운용은 장기 투자에 적합한 운용사로서, 전문 투자인력의 역량 및 글로벌 네트워크 등을 활용하여 안정적인 투자 성과를 거두고 있습니다.삼성에스알에이자산운용은 '22년 말 현재 부동산 펀드 9.6조, 일임자산 2.6조로 총 AUM 12.2조 규모의 자산을 운용하여, 부동산전문운용업계 자산규모 2위를 차지하고 있으며, '22년 말 기준 부동산 펀드 운용을 통해 496억(86%), 일임자산 운용으로 82억(14%)의 영업실적을 거두었습니다.한편, 삼성에스알에이자산운용의 총 자기자본은 약 1,214억으로, 최소영업자본액 69억 대비 17.6배 수준에 달하는 자본 보유를 통해 높은 재무건전성을 유지하고 있습니다. 아울러 보유 중인 고유재산은 안정적인 예금을 중심으로 운용하되, 추가이익 실현 및책임운용을 위해 자기운용펀드, 비상장주식, 채권 등에 분산투자를 병행하고부실징후 발생시 조기 매도를 통해 손실을 최소화하고 있습니다.향후에도 삼성에스알에이자산운용은 현지 JV파트너를 통한 신규 Sector 발굴, 리츠 출시 等 상품다양화로 국내경쟁력 제고하고 미래 성장을 위해 신규 블라인드 펀드 약정 등을 강화해나갈 계획입니다. 7. 삼성생명금융서비스보험대리점삼성생명금융서비스보험대리점은 2015년 5월 설립된 보험금융판매 전문회사로서
보험대리점업 및 보험업법 및 기타 법령에 의해 허용되는 사업을 영위하고 있습니다.
삼성생명금융서비스보험대리점은 급변하는 금융소비자의 니즈 변화에 능동적으로 대처하고, 고객의 다양한 요구에 부응하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 직영사업과 제휴사업을 기반으로 전문적이고 독립적인 관점에서 금융상품을비교분석하여 고객의 Needs에 맞는 최적의 상품을 제안하기 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다.
삼성생명금융서비스보험대리점의 총 자산은 744억으로 예치금 및 기타예금으로 구성되어 있으며, 총 자기자본은 약 427억으로 2022년 10월 삼성생명으로부터 400억원 규모의 유상증자를 통해 자본건전성을 확보하였습니다.향후에도 삼성금융서비스보험대리점은 정도영업과 확고한 직업윤리정신을 바탕으로 고객에게 가장 신뢰받고 사랑받는 회사, 고객과 함게 성장하는 최고의 금융판매전문회사로 자리매김해나갈 계획입니다.
[지배회사(삼성생명보험)]
가. 자금조달실적
| 삼성생명보험주식회사 | (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제 67 기(FY2022) | 제 66 기(FY2021) | 제 65 기(FY2020) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 준비금평잔 | 부리이율 | 비중 | 준비금평잔 | 부리이율 | 비중 | 준비금평잔 | 부리이율 | 비중 | ||
| 생명보험 | 생존 | 83,557,310 | 4.25 | 33.41 | 82,055,730 | 4.07 | 33.27 | 79,612,193 | 4.17 | 33.59 |
| 사망 | 91,732,351 | 4.31 | 36.68 | 87,483,148 | 4.40 | 35.47 | 83,698,052 | 4.52 | 35.31 | |
| 생사혼합 | 12,509,345 | 2.71 | 5.00 | 13,359,304 | 2.46 | 5.42 | 12,292,944 | 2.65 | 5.19 | |
| 단체 | 853,576 | 3.05 | 0.34 | 834,059 | 3.17 | 0.34 | 865,639 | 3.47 | 0.37 | |
| 기타 | 61,460,909 | - | 24.57 | 62,899,865 | - | 25.50 | 60,556,278 | - | 25.54 | |
| 합계 | 250,113,491 | 4.17 | 100.00 | 246,632,106 | 4.10 | 100.00 | 237,025,106 | 4.23 | 100.00 | |
주1) 기타 : (특별계정)책임준비금 + 지급준비금 + 재보험료적립금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 변액보증준비금 + 이원화보증금 주2) 준비금평잔 : (순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금)의 월평균잔액주3) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성
나. 자금운용실적
① 자산운용률
| (단위 : 백만원,%) |
| 구 분 | 제 67 기(FY2022) | 제 66 기(FY2021) | 제 65 기 (FY2020) |
|---|---|---|---|
| 총 자 산(A) | 229,242,219 | 255,119,613 | 255,133,967 |
| 운용자산(B) | 223,128,116 | 249,967,911 | 248,973,973 |
| 자산운용율(B/A) | 97.33 | 97.98 | 97.59 |
주1) 총자산은 특별계정자산 제외한 금액 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정의한 비운용자산 및 특별계정 자산 제외한 금액주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성
② 운용내역별 이익현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제 67 기(FY2022) | 제 66 기(FY2021) | 제 65 기(FY2020) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |||
| 운용자산 | 대 출 | 기말잔액 | 54,847,088 | 24.58 | 53,549,950 | 21.42 | 50,467,287 | 20.27 |
| 운용이익 | 2,048,774 | 3.85 | 1,923,447 | 3.77 | 1,861,147 | 3.87 | ||
| 유가증권 | 기말잔액 | 159,008,036 | 71.26 | 188,936,385 | 75.58 | 191,725,749 | 77.00 | |
| 운용이익 | 4,211,190 | 2.45 | 4,955,209 | 2.64 | 4,392,215 | 2.42 | ||
| 현ㆍ예금및 신탁 | 기말잔액 | 5,527,634 | 2.48 | 3,591,054 | 1.44 | 2,884,212 | 1.16 | |
| 운용이익 | 33,754 | 0.74 | 7,023 | 0.22 | 6,240 | 0.16 | ||
| 부동산 및 기타 | 기말잔액 | 3,745,358 | 1.68 | 3,890,522 | 1.56 | 3,896,725 | 1.57 | |
| 운용이익 | 716,461 | 20.71 | 206,883 | 5.46 | 254,877 | 6.55 | ||
| 계 | 기말잔액 | 223,128,116 | 100.00 | 249,967,911 | 100.00 | 248,973,973 | 100.00 | |
| 운용이익 | 7,010,179 | 3.01 | 7,092,562 | 2.88 | 6,514,479 | 2.75 | ||
주1) 보험업감독규정에 따른 분류기준으로 작성주2) 대출 : 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 기준주3) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함주4) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성
③ 대출금 운용내역
| (단위 : 백만원, %) |
| 종 류 | 제 67 기(FY2022) | 제 66 기(FY2021) | 제 65 기(FY2020) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | ||
| 개 인 | 34,299,618 | 62.54 | 33,171,215 | 61.94 | 32,047,303 | 63.50 | |
|
기 업 |
중소기업 | 12,154,623 | 22.16 | 12,047,535 | 22.50 | 10,982,236 | 21.76 |
| 대기업 | 8,392,847 | 15.30 | 8,331,200 | 15.56 | 7,437,748 | 14.74 | |
| 합 계 | 54,847,088 | 100.00 | 53,549,950 | 100.00 | 50,467,287 | 100.00 | |
④ 유가증권 운용내역
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제 67 기 (FY2022) | 제 66 기 (FY2021) | 제 65 기 (FY2020) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비율 | 금 액 | 비율 | 금 액 | 비율 | ||
| 국내 | 국 공 채 | 58,062,845 | 36.52 | 69,809,476 | 36.95 | 73,330,792 | 38.25 |
| 특 수 채 | 26,425,610 | 16.62 | 30,319,674 | 16.05 | 33,176,376 | 17.30 | |
| 금 융 채 | 1,291,009 | 0.81 | 1,523,074 | 0.81 | 1,183,243 | 0.62 | |
| 회 사 채 | 5,718,135 | 3.59 | 6,764,611 | 3.58 | 7,183,587 | 3.74 | |
| 주 식 | 34,868,955 | 21.93 | 46,733,818 | 24.73 | 47,852,703 | 24.96 | |
| 기 타 | 13,302,668 | 8.37 | 11,525,917 | 6.10 | 9,739,495 | 5.08 | |
| 소 계 | 139,669,222 | 87.84 | 166,676,570 | 88.22 | 172,466,196 | 89.95 | |
| 해외 | 외 화 증 권 | 19,338,814 | 12.16 | 22,259,815 | 11.78 | 19,259,553 | 10.05 |
| 소 계 | 19,338,814 | 12.16 | 22,259,815 | 11.78 | 19,259,553 | 10.05 | |
| 합 계 | 159,008,036 | 100.00 | 188,936,385 | 100.00 | 191,725,749 | 100.00 | |
주1) 보험업감독규정에 따른 분류기준으로 작성주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성
다. 보험계약현황
| (단위 : 건, 억원, % ) |
| 구 분 | 생존보험 | 사망보험 | 생사혼합보험 | 단체보험 | 특별계정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건 수 | 2,502,097 | 13,384,866 | 240,010 | 1,373,416 | 1,390,067 | 18,890,456 |
| 금 액 | 919,402 | 4,783,812 | 122,750 | 169,257 | 289,704 | 6,284,925 |
| 구성비 | 14.63 | 76.12 | 1.95 | 2.69 | 4.61 | 100.00 |
주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성주2) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금으로 구성 주3) 변액보험은 보험종목에 따라 분류주4) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 라. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역
① 보험종목별 수입보험료 내역
| (단위 : 백만원, % ) |
| 구 분 | 제 67 기(FY2022) | 제 66 기(FY2021) | 제 65 기(FY2020) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | ||
| 생명보험 | 생 존 | 6,640,394 | 23.10 | 4,889,436 | 18.38 | 4,321,352 | 16.28 |
| 사 망 | 10,577,745 | 36.80 | 10,168,982 | 38.22 | 9,967,871 | 37.56 | |
| 생사혼합 | 1,057,203 | 3.68 | 2,000,291 | 7.52 | 2,887,095 | 10.88 | |
| 단 체 | 410,573 | 1.43 | 398,444 | 1.50 | 397,552 | 1.50 | |
| 특별계정 | 10,059,228 | 34.99 | 9,146,617 | 34.38 | 8,966,410 | 33.78 | |
| 합 계 | 28,745,143 | 100.00 | 26,603,770 | 100.00 | 26,540,280 | 100.00 | |
주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성 주2) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금, 변액보험으로 구성 주3) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성
② 보험종목별 보험금 내역
| (단위 : 백만원, % ) |
| 구 분 | 제 67 기(FY2022) | 제 66 기(FY2021) | 제 65 기(FY2020) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | ||
| 생명보험 | 생 존 | 10,069,996 | 34.76 | 5,969,350 | 27.30 | 5,419,203 | 24.81 |
| 사 망 | 6,938,503 | 23.95 | 6,787,236 | 31.04 | 6,674,782 | 30.56 | |
| 생사혼합 | 4,234,631 | 14.62 | 1,705,732 | 7.80 | 1,591,494 | 7.29 | |
| 단 체 | 256,753 | 0.89 | 285,842 | 1.31 | 304,798 | 1.40 | |
| 특별계정 | 7,468,286 | 25.78 | 7,117,657 | 32.55 | 7,849,323 | 35.94 | |
| 합 계 | 28,968,169 | 100.00 | 21,865,817 | 100.00 | 21,839,600 | 100.00 | |
주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성 주2) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금, 변액보험으로 구성 주3) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성
마. 모집형태별 영업현황
① 보험종목별 모집경로 및 모집형태
| 구분 | 모집경로 | 수납형태 |
| 개인 | 임직원, 컨설턴트, 대리점, 방카슈랑스 | 자동이체, 방문, 지로, 신용카드, 기타 |
| 단체 | 임직원, 컨설턴트, 대리점 | 자동이체, 방문, 지로, 신용카드, 기타 |
주) 컨설턴트 : 모집인
② 모집형태별 수입보험료
| 삼성생명보험주식회사 | (단위 : 백만원, % ) |
| 구 분 | 모집형태 | 제 67 기(FY2022) | 제 66 기(FY2021) | 제 65 기(FY2020) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |||
| 생명보험 | 생 존 | 회사모집 | 2,568,642 | 8.94 | 2,825,842 | 10.61 | 3,012,615 | 11.36 |
| 컨설턴트 | 1,683,440 | 5.86 | 170,222 | 0.64 | 100,607 | 0.38 | ||
| 대 리 점 | 345,411 | 1.20 | 78,615 | 0.30 | 38,471 | 0.14 | ||
| 기 타 | 110,455 | 0.38 | 139,890 | 0.53 | 149,675 | 0.56 | ||
| 방카슈랑스 | 1,932,446 | 6.72 | 1,674,867 | 6.30 | 1,019,984 | 3.84 | ||
| 소 계 | 6,640,394 | 23.10 | 4,889,436 | 18.38 | 4,321,352 | 16.28 | ||
| 사 망 | 회사모집 | 9,910,992 | 34.48 | 9,467,638 | 35.59 | 9,193,822 | 34.64 | |
| 컨설턴트 | 104,014 | 0.36 | 102,253 | 0.38 | 119,229 | 0.45 | ||
| 대 리 점 | 43,499 | 0.15 | 44,442 | 0.17 | 54,849 | 0.21 | ||
| 기 타 | 519,240 | 1.81 | 554,649 | 2.08 | 599,971 | 2.26 | ||
| 방카슈랑스 | - | - | - | - | - | - | ||
| 소 계 | 10,577,745 | 36.80 | 10,168,982 | 38.22 | 9,967,871 | 37.56 | ||
| 생 사혼 합 | 회사모집 | 443,453 | 1.54 | 615,098 | 2.31 | 811,834 | 3.06 | |
| 컨설턴트 | 36,162 | 0.13 | 52,095 | 0.20 | 43,694 | 0.16 | ||
| 대 리 점 | 15,711 | 0.05 | 23,795 | 0.09 | 20,386 | 0.08 | ||
| 기 타 | 25,716 | 0.09 | 38,062 | 0.14 | 43,816 | 0.17 | ||
| 방카슈랑스 | 536,161 | 1.87 | 1,271,241 | 4.78 | 1,967,365 | 7.41 | ||
| 소 계 | 1,057,203 | 3.68 | 2,000,291 | 7.52 | 2,887,095 | 10.88 | ||
| 단 체 | 회사모집 | 383,925 | 1.34 | 371,585 | 1.40 | 370,245 | 1.39 | |
| 컨설턴트 | 19,518 | 0.07 | 20,763 | 0.08 | 23,343 | 0.09 | ||
| 대 리 점 | 5,893 | 0.02 | 4,989 | 0.02 | 2,552 | 0.01 | ||
| 기 타 | 1,237 | 0.00 | 1,107 | 0.00 | 1,412 | 0.01 | ||
| 방카슈랑스 | - | - | - | - | - | - | ||
| 소 계 | 410,573 | 1.43 | 398,444 | 1.50 | 397,552 | 1.50 | ||
| 특 별계 정 | 회사모집 | 2,769,526 | 9.63 | 3,086,640 | 11.60 | 3,656,603 | 13.77 | |
| 컨설턴트 | 7,147,719 | 24.87 | 5,837,653 | 21.94 | 5,085,599 | 19.16 | ||
| 대 리 점 | 17,025 | 0.06 | 49,266 | 0.19 | 4,499 | 0.02 | ||
| 기 타 | 118,556 | 0.41 | 164,087 | 0.62 | 187,551 | 0.71 | ||
| 방카슈랑스 | 6,402 | 0.02 | 8,972 | 0.03 | 32,158 | 0.12 | ||
| 소 계 | 10,059,228 | 34.99 | 9,146,618 | 34.38 | 8,966,410 | 33.78 | ||
| 합 계 | 28,745,143 | 100.00 | 26,603,771 | 100.00 | 26,540,280 | 100.00 | ||
주1) 회사모집 : 자동이체, 지로, 직납 및 임직원 모집 주2) 컨설턴트 : 모집인 주3) 기 타 : 신용카드, Real-Time 입금 등 주4) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성 주5) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금, 변액보험으로 구성 주6) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성
바. 보험종목별 실제사업비
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 67 기(FY2022) | 제 66 기(FY2021) | 제 65 기(FY2020) | |
|---|---|---|---|---|
| 생명보험 | 생 존 | 347,431 | 337,113 | 333,424 |
| 사 망 | 2,762,657 | 2,659,080 | 2,647,160 | |
| 생사혼합 | 77,603 | 89,329 | 93,317 | |
| 단 체 | 267,489 | 293,997 | 264,162 | |
| 합 계 | 3,455,180 | 3,379,519 | 3,338,063 | |
주1) 이연신계약비 차감전 실제사업비 주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성
[주요 종속회사] 1. 삼성카드
가. 영업의 개황
삼성카드는 마케팅 및 영업기획 조직과 지역거점 영업조직(17개의 영업ㆍ채권지역단) 을 토대로 카드상품개발, 회원유치, 회원 및 가맹점 연계 마케팅 등 신용카드 업무와 금융 사업, 할부리스 사업 등의 영업 활동을 수행하고 있습니다.
또한, 빠르게 변화하는 회원의 Needs에 발 맞추어 창의적이고 개선된 카드상품과
서비스를 출시하고 차별화된 개인화 마케팅을 추진하는 등 시장을 선도해 나가고있습니다.2022년도 영업실적을 보면, 개인신용카드 취급고는 전년 동기 105.3조원에서 약 15.7조원 증가한 121.0조원으로, 거리두기 해제에 따른 일상소비 회복 영향에 따라 전년 동기간比 14.9% 성장하였습니다.법인신용카드 취급고 또한 법인사의 광고비와 자동차 구매대금, 세금 등의 카드결제가 확대된 영향으로 전년 동기 16.9조원에서 4.9조원 증가한 21.8조원으로 28.9% 증가하였습니다.한편, 카드금융은 금리 및 물가상승 등 경제 전망의 불확실성이 커지는 상황에서 우량 회원 중심의 안정적 잔고 관리를 강화하고 있습니다.카드금융 잔고는 당기말 6.82조로 전년동기 6.77조에서 0.7% 확대되었으며, KCB 1~6등급의 잔고비중은 당기말 87.7%로 전년比 0.7% 개선되었습니다.또한, 삼성카드는 고객만족을 최상의 가치로 생각하여 고객과 소통하며 사회적 가치를 창출(CSV)하는 체계를 마련하고 있습니다.2022년에는 한국생산성 본부에서 주관하는 '국가고객만족도(NCSI)' 신용카드부문9년 연속 1위를 달성하였고, 한국표준협회 주관 '한국서비스품질지수(KS-SQI)' 신용카드부문 9년 연속 1위 선정, 한국능률협회컨설팅에서 주관하는 '한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 우수콜센터'에 14년 연속 선정되는 등 고객만족경영의 노력을 대외적으로 인정받고 있습니다.
나. 영업실적 및 자금조달ㆍ운용 (1) 영업실적
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 제40기 | 제39기 | 제38기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | |
| 1. 신용판매수익 | 2,140,670,778 | 56.42 | 1,914,466,807 | 53.36 | 1,744,083,977 | 51.80 |
| 2. 금 융 수 익 | 1,008,587,714 | 26.58 | 988,120,074 | 27.54 | 935,540,217 | 27.79 |
| 3. 할부금융수익 | 14,385,992 | 0.38 | 14,193,473 | 0.40 | 20,704,882 | 0.61 |
| 4. 리 스 수 익 | 223,787,134 | 5.90 | 259,685,318 | 7.24 | 278,937,737 | 8.28 |
| 5. 유가증권평가 및 처분이익 | - | - | 7,764,252 | 0.22 | 165,352 | 0.00 |
| 6. 파생상품평가 및 거래이익 | 144,843,633 | 3.82 | 156,804,174 | 4.37 | 11,210,833 | 0.33 |
| 7. 외화평가 및 거래이익 | 32,208,914 | 0.85 | 20,408,485 | 0.56 | 139,290,940 | 4.14 |
| 8. 기타수익 | 230,087,697 | 6.05 | 226,609,227 | 6.31 | 237,127,694 | 7.05 |
| 합 계 | 3,794,571,862 | 100.00 | 3,588,051,810 | 100.00 | 3,367,061,632 | 100.00 |
| 주) 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결기준 |
(2) 부문손익에 관한 정보
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 카드사업 | 할부리스사업 | 기 타 | 합 계 | 조정사항 | 공시재무제표 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 3,328,963,665 | 247,586,843 | 218,110,141 | 3,794,660,649 | (88,787) | 3,794,571,862 |
| 영업비용 | 2,012,339,223 | 226,642,357 | 140,928,259 | 2,379,909,839 | 123,426,832 | 2,503,336,671 |
| 대손전 영업이익 | 1,316,624,442 | 20,944,486 | 77,181,882 | 1,414,750,810 | (123,515,619) | 1,291,235,191 |
| 대손상각비 | 442,145,475 | 157,516 | (10) | 442,302,981 | (14,600) | 442,288,381 |
| 대손후 영업이익 | 874,478,967 | 20,786,970 | 77,181,892 | 972,447,829 | (123,501,019) | 848,946,810 |
| 전사간접경비 | 117,063,492 | 2,160,592 | 6,899,366 | 126,123,450 | (126,123,450) | - |
| 영업외손익 | - | - | - | - | 1,807,598 | 1,807,598 |
| 법인세차감전순이익 | 757,415,475 | 18,626,378 | 70,282,526 | 846,324,379 | 4,430,029 | 850,754,408 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 카드사업 | 할부리스사업 | 기 타 | 합 계 | 조정사항 | 공시재무제표 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 3,102,790,738 | 283,275,122 | 202,546,507 | 3,588,612,367 | (560,557) | 3,588,051,810 |
| 영업비용 | 1,873,208,713 | 285,420,111 | 154,495,645 | 2,313,124,469 | 116,048,045 | 2,429,172,514 |
| 대손전 영업이익 | 1,229,582,025 | (2,144,989) | 48,050,862 | 1,275,487,898 | (116,608,602) | 1,158,879,296 |
| 대손상각비 | 404,662,235 | 4,900,208 | (96) | 409,562,347 | 25,081 | 409,587,428 |
| 대손후 영업이익 | 824,919,790 | (7,045,197) | 48,050,958 | 865,925,551 | (116,633,683) | 749,291,868 |
| 전사간접경비 | 108,384,705 | 2,313,211 | 5,993,694 | 116,691,610 | (116,691,610) | - |
| 영업외손익 | - | - | - | - | (2,342,248) | (2,342,248) |
| 법인세차감전순이익 | 716,535,085 | (9,358,408) | 42,057,264 | 749,233,941 | (2,284,321) | 746,949,620 |
| (전전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 카드사업 | 할부리스사업 | 기 타 | 합 계 | 조정사항 | 공시재무제표 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 2,860,585,207 | 308,889,155 | 197,926,151 | 3,367,400,513 | (338,881) | 3,367,061,632 |
| 영업비용 | 1,788,497,300 | 288,941,351 | 156,739,791 | 2,234,178,442 | 108,378,508 | 2,342,556,950 |
| 대손전 영업이익 | 1,072,087,907 | 19,947,804 | 41,186,360 | 1,133,222,071 | (108,717,389) | 1,024,504,682 |
| 대손상각비 | 490,069,095 | 189,594 | (91) | 490,258,598 | (24,885) | 490,233,713 |
| 대손후 영업이익 | 582,018,812 | 19,758,210 | 41,186,451 | 642,963,473 | (108,692,504) | 534,270,969 |
| 전사간접경비 | 102,844,071 | 2,612,335 | 6,126,921 | 111,583,327 | (111,583,327) | - |
| 영업외손익 | - | - | - | - | (1,776,174) | (1,776,174) |
| 법인세차감전순이익 | 479,174,741 | 17,145,875 | 35,059,530 | 531,380,146 | 1,114,649 | 532,494,795 |
(3) 지역에 대한 정보
삼성카드가 인식한 외부고객으로부터의 영업수익은 모두 국내기업으로부터발생하였으며, 부문자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (4) 자금조달 및 운용실적
1) 자금조달실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제40기 | 제39기 | 제38기 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기중평잔 | 지급비용액 | 이자율 | 비 중 | 기중평잔 | 지급비용액 | 이자율 | 비 중 | 기중평잔 | 지급비용액 | 이자율 | 비 중 | ||
| 단기차입금 | C P | 150,273 | 5,229 | 3.48 | 0.81 | - | - | - | - | 273 | 6 | 1.98 | 0.01 |
| 일반차입금 | 171,951 | 7,505 | 4.36 | 0.94 | 19,096 | 324 | 1.70 | 0.12 | 109,645 | 2,213 | 2.01 | 0.81 | |
| 기타차입금 | - | 2,032 | - | - | - | 1,710 | - | - | - | 2,022 | - | - | |
| 장기차입금 | 일반차입금 | 5,604,935 | 126,419 | 2.26 | 30.58 | 3,206,717 | 61,406 | 1.91 | 20.92 | 2,994,887 | 60,621 | 2.02 | 22.22 |
| 회사채 | 12,403,805 | 292,689 | 2.36 | 67.67 | 12,106,251 | 261,820 | 2.16 | 78.96 | 10,367,858 | 244,838 | 2.36 | 76.96 | |
| 합 계 | 18,330,964 | 433,874 | 2.37 | 100.00 | 15,332,064 | 325,260 | 2.12 | 100.00 | 13,472,663 | 309,700 | 2.29 | 100.00 | |
| 주1) 금융감독원 업무보고서 기준으로 작성되었으며, 별도 기준임.주2) 단기 기타차입금의 지급비용은 미인출약정한도에 대한 약정수수료 및 당좌차월 이자로 구성됨주3) 비중은 기중평잔에 대한 비중임 |
2) 자금운용실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제40기 | 제39기 | 제38기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기중평잔 | 수익액 | 수익율 | 비 중 | 기중평잔 | 수익액 | 수익율 | 비 중 | 기중평잔 | 수익액 | 수익율 | 비 중 | |
| 카드자산 | 25,873,359 | 3,794,095 | 14.66 | 96.21 | 22,385,494 | 3,429,617 | 15.32 | 94.81 | 19,540,479 | 3,119,144 | 15.92 | 92.77 |
| 할부자산 | 519,228 | 14,386 | 2.77 | 1.93 | 631,604 | 14,193 | 2.25 | 2.67 | 790,950 | 20,705 | 2.61 | 3.76 |
| 리스자산 | 440,535 | 139,567 | 31.68 | 1.64 | 526,489 | 161,923 | 30.76 | 2.23 | 629,785 | 172,344 | 27.29 | 2.99 |
| 일반대출 | 48,560 | 2,855 | 5.88 | 0.18 | 43,246 | 2,555 | 5.91 | 0.18 | 51,466 | 3,356 | 6.50 | 0.24 |
| 팩 토 링 | 10,080 | 518 | 5.14 | 0.04 | 26,639 | 1,569 | 5.89 | 0.11 | 50,497 | 2,843 | 5.62 | 0.24 |
| 합계 | 26,891,762 | 3,951,421 | 14.69 | 100.00 | 23,613,472 | 3,609,857 | 15.29 | 100.00 | 21,063,177 | 3,318,392 | 15.71 | 100.00 |
| 주1) 금융감독원 업무보고서 기준으로 작성되었으며, 연결 기준임.주2) 리스자산 수익액은 처분수익이 제외된 경상수익 기준이며, 리스자산 평잔은 금융리스채권과 운용리스자산(감가상각누계액 반영) 등으로 구성되어 있습니다. 운용리스자산의 평잔을 감가상각이 반영되지 않은 취득가액 기준으로 작성시 리스자산의 수익률은 제38기 18.61% → 제39기 20.36% → 제40기 20.40%입니다. |
다. 영업종류별 현황(1) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 1) 카드사업 부문삼성카드는 개인, 법인 등 신용카드회원이 일정 신용한도내에서 가맹점으로부터물품 및 용역을 구입할 수 있도록 신용을 제공하고 있습니다.가맹점으로부터 신용카드회원이 제공받은 물품 및 용역대금을 매입하고 이를 신용카드회원으로부터 약정 결제일에 일시불로 회수하거나 일정기간동안 매월 분할하여 회수하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 가맹점으로부터는 신용카드이용대금을 매입하는 시점에 일정률의 수수료를 받고, 매월 분할하여 회수하는 경우에는 카드회원으로부터 회수시점에 미회수 잔액에 대해 할부수수료를 수취하고 있습니다.이외에도 여신전문금융업법에 의하여 신용카드회원에 대해 자금을 융통해 주는 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 신용카드 부대업무와 회원이 보유한 금융기관 계좌잔액 한도 내에서 일시불로 사용가능한 체크카드와 선불카드인 Gift카드를 취급하고 있습니다.
| 주요상품 |
| 구 분 | 상품내용 |
|---|---|
| 신 용 카 드 |
회원의 신용도에 따라 한도를 부여하고, 회원이 가맹점에서 이용한 물품 및 용역 대금을 약정 결제일에 일시불 또는 할부로 납부할 수 있도록 여신기능을 제공하는 상품 |
| 체 크 카 드 |
회원이 보유한 제휴 금융기관 계좌의 잔액 한도내에서 일시불로만 사용이 가능한 카드로 거래승인 시점에 회원 계좌에서 결제금액이 자동 출금되는 상품 |
| 선 불 카 드 |
회원이 일정 금액을 미리 지불하고 해당 금액이 기록된 카드를 발급받아, 카드잔고 범위 내에서 수시로 물품이나 용역을 구입할 수 있는 상품 |
| 단기카드대출(현금서비스) |
회원의 일시적인 단기 자금 수요를 충족시키기 위해 사전에 회원에게 부여된 한도내에서 자금을 대여하고 도래하는 약정 결제일에 상환할 수 있도록 한 금융상품 |
| 장기카드대출(카드론) |
회원의 신용도 등을 고려하여 회원에게 신용을 공여하는 것으로, 회원이 선택한 대출기간, 상환방식에 따라 원금과 이자를 상환하는 장기 금융상품 |
2) 할부리스사업 부문삼성카드는 여신전문금융업법에 따라 물품의 할부구매를 위해 고객이 필요한 자금을융통하여 주는 할부금융과 일반고객에게 자금을 대출하여 주는 일반대출업무를 영위하고 있습니다. 또한, 매출채권의 조기 현금화를 통해 기업 활동을 돕는 팩토링 업무를 영위하고 있습니다.
| 주요상품 |
| 구 분 | 상품 | 상품내용 |
|---|---|---|
| 할부금융 | 자동차할부 | 신차 및 중고차 구매시 할부거래법에 따라 할부금융 서비스를 제공하는 상품 |
| 일반할부 | 가전, 내구재 구매시 할부금융 서비스를 제공하는 상품 | |
| 일반대출 | 오토론 | 신차 및 중고차 구매고객을 대상으로 대출서비스를 제공하는 상품 |
| 팩토링 | 팩토링 | 기업으로부터 매출채권 등을 매입하고 매입대금을 지불하는 금융상품 |
삼성카드는 기업 또는 개인이 필요로 하는 기계 등 설비를 삼성카드가 직접 구입하여리스이용자에게 리스기간동안 대여하고, 동 기간동안 일정한 리스료를 정기적으로 분할 지급받는 거래형태의 금융상품을 제공하고 있습니다. 리스 대상 물건으로는 자동차, 산업용기기, 자동화기기, 사무용기기, 의료기기, 문서기기, 교육용기기, 건설장비 등이 있습니다.또한, 삼성카드는 렌탈 대상이 되는 물건을 삼성카드가 직접 구입하여 이를 필요로 하는 기업 및 개인에게 일정기간 이상 대여하고 일체의 유지 관리 책임을 지며, 렌탈기간 동안 일정한 렌탈료를 정기적으로 분할 지급 받는 렌탈 상품을 제공하고 있습니다.
| 주요상품 |
| 구 분 | 설비리스 | 설비렌탈 | 오토리스 | 장기렌터카 |
|---|---|---|---|---|
| 대상 | 법인사업자및 개인사업자 | 법인사업자및 개인사업자 | 법인사업자,개인사업자 및 개인 |
법인사업자, 개인사업자 및 개인 |
| 대상물건 | 일반기기 | 일반기기 | 자동차 | 자동차 |
| 취급상품 | 일반리스공동리스 | 반환형 렌탈 | 일반 오토리스메인터넌스 리스 | 렌터카 |
| 상품특징 | 계약 건별로다양한 상품 제공 | 계약 건별로다양한 상품 제공 | 차량유지관련 종합서비스 제공 | 차량유지관련 종합서비스 제공 |
3) 기타 부문삼성카드는 단순 결제에서 벗어나 고객의 라이프스타일에 맞춘 다양한 서비스를 제공하고자 보험대리판매, SMS 알림상품, 온라인 쇼핑몰 및 여행알선 등의 상품 및 서비스를 운영하고 있습니다.
| 주요상품 |
| 구 분 | 상품내용 |
|---|---|
| 보험대리판매 | 금융기관 보험대리점 자격으로, 삼성카드 회원 대상으로 보험상품 소개 및 판매하는 서비스 |
| SMS알림상품 | 카드이용내역안내, 신용관리, 명의보호 등 서비스를 제공하는 복합상품 |
| 온라인쇼핑몰 | 삼성카드 쇼핑몰가맹점과 회원간의 거래를 알선하거나 또는 삼성카드가 직접 상품을 소싱하여 회원에게 온라인 쇼핑 서비스를 제공 |
| 여행알선 | 국내외 여행상품을 회원에게 알선하는 온라인 여행서비스 제공 |
| 안심쇼핑플러스 | 카드안심관리, 쇼핑할인쿠폰, 구매물품보상 등을 제공하는 상품 |
4) 연결대상 종속회사의 주요 업무삼성카드의 연결대상 종속회사 중 파인더제일차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사.파인더제이차유동화전문유한회사는 자산유동화법률에 따라 지배회사의 자산 유동화를 위해 설립된 회사로, 신탁은행 및 기타 당사자와의 신탁 계약에 따른 수익권 및 이에 부수하는 권리를 자산유동화법률에 의해 취득, 관리, 운용 및 처분하고 유동화자산에 관한 유동화증권을 발행, 상환하는 것 등을 주요 사업으로 합니다.한편, 삼성카드고객서비스는 신용카드관련 상담서비스를 주요 사업으로 합니다.
(2) 부문별 취급실적 1) 카드사업 부문
| [취급액 기준] | (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제40기 | 제39기 | 제38기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | |||
| 국 내 회 원 | 일 시 불 | 국 내 | 107,338,308 | 66.79 | 89,830,055 | 64.07 | 77,872,404 | 62.87 |
| 해 외 | 2,345,612 | 1.46 | 1,716,011 | 1.22 | 1,529,877 | 1.24 | ||
| 할 부 | 국 내 | 33,065,479 | 20.57 | 30,632,155 | 21.85 | 27,008,038 | 21.80 | |
| 해 외 | 132,135 | 0.08 | 78,086 | 0.06 | 78,275 | 0.06 | ||
| 단기카드대출 | 국 내 | 9,549,657 | 5.94 | 8,982,351 | 6.41 | 8,499,344 | 6.86 | |
| 해 외 | 15,782 | 0.01 | 9,992 | 0.01 | 12,084 | 0.01 | ||
| 장기카드대출 | 국 내 | 8,274,948 | 5.15 | 8,956,134 | 6.38 | 8,872,073 | 7.16 | |
| 해 외 | - | - | - | - | - | - | ||
| 합 계 | 160,721,921 | 100.00 | 140,204,784 | 100.00 | 123,872,095 | 100.00 | ||
| 주1) 금감원 업무보고서 기준임주2) 개인ㆍ법인카드 실적이며, 신용공여 기능없는 카드(체크/선불)의 이용실적 제외 |
2) 할부리스사업 부문- 할부금융 및 일반대출
| [취급액 기준] | (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 제40기 | 제39기 | 제38기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |||
| 할부금융 | 내구재 | 자 동 차 | 394,737 | 86.33 | 532,368 | 86.75 | 634,049 | 87.55 |
| 가전제품 | 21,699 | 4.75 | 22,096 | 3.60 | 22,628 | 3.12 | ||
| 기 타 | 139 | 0.03 | 176 | 0.03 | 450 | 0.06 | ||
| 계 | 416,575 | 91.11 | 554,640 | 90.38 | 657,127 | 90.73 | ||
| 일 반 대 출 | 39,656 | 8.67 | 28,391 | 4.63 | 27,142 | 3.75 | ||
| 팩 토 링 | 1,000 | 0.22 | 30,596 | 4.99 | 39,977 | 5.52 | ||
| 합 계 | 457,231 | 100.00 | 613,627 | 100.00 | 724,246 | 100.00 | ||
| 주) 금감원 업무보고서 기준이며, 일반대출은 카드금융 이외의 오토론 등 대출실적 |
- 리스 및 렌탈
| [취급액 기준] | (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제40기 | 제39기 | 제38기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | |||
| 리 스 | 물 건 별 | 국 산 | 164,703 | 73.27 | 219,421 | 74.97 | 245,372 | 72.45 |
| 외 산 | 4,962 | 2.21 | 6,503 | 2.22 | 3,203 | 0.95 | ||
| 이용자별 | 공공기관/비영리기관 | 3,352 | 1.49 | 4,535 | 1.55 | 5,473 | 1.62 | |
| 사업자(개인/법인) | 160,805 | 71.54 | 217,023 | 74.15 | 239,213 | 70.63 | ||
| 기 타 | 5,508 | 2.45 | 4,366 | 1.49 | 3,889 | 1.15 | ||
| 업 종 별 | 제 조 업 | 71,448 | 31.79 | 78,855 | 26.94 | 75,526 | 22.30 | |
| 비제조업 | 98,217 | 43.69 | 147,069 | 50.25 | 173,049 | 51.10 | ||
| 소 계 | 169,665 | 75.48 | 225,924 | 77.19 | 248,575 | 73.40 | ||
| 렌 탈 | 55,127 | 24.52 | 66,767 | 22.81 | 90,088 | 26.60 | ||
| 합 계 | 224,792 | 100.00 | 292,691 | 100.00 | 338,663 | 100.00 | ||
| 주) 금감원 업무보고서 기준임 |
2. 삼성자산운용
가. 영업의 현황(1) 자금조달
| (단위 : 백만원, % ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| 예수부채 | 7,220 | 0.46 | 622 | 0.07 | 19,861 | 1.94 |
| 차입부채 | 137,100 | 8.67 | 84,900 | 9.23 | 223,100 | 21.85 |
| 기타부채 | 687,375 | 43.49 | 170,949 | 18.59 | 206,748 | 20.24 |
| 자본금 | 93,430 | 5.91 | 93,430 | 10.16 | 93,430 | 9.15 |
| 기타불입자본 | -385 | -0.02 | -385 | -0.04 | -385 | -0.04 |
| 기타자본구성요소 | 2,259 | 0.14 | -1,342 | -0.15 | -9,759 | -0.95 |
| 이익잉여금 | 653,446 | 41.35 | 571,443 | 62.14 | 488,267 | 47.81 |
| 계 | 1,580,445 | 100.00 | 919,617 | 100.00 | 1,021,262 | 100.00 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 (2) 자금운용1) 자산현황
| (단위 : 백만원, % ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| 현금및현금성자산 | 133,093 | 8.42 | 77,691 | 8.45 | 92,110 | 9.02 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,021,505 | 64.63 | 507,270 | 55.17 | 587,887 | 57.56 |
| 매도가능금융자산 | 105,279 | 6.66 | 106,076 | 11.53 | 117,221 | 11.48 |
| 만기보유금융자산 | 63,559 | 4.02 | 33,209 | 3.61 | 33,625 | 3.29 |
| 대여금및수취채권 | 161,019 | 10.19 | 146,088 | 15.89 | 147,244 | 14.42 |
| 지분법적용투자주식 | 38,050 | 2.41 | - | - | - | - |
| 유형자산 | 2,950 | 0.19 | 2,279 | 0.25 | 2,512 | 0.25 |
| 사용권자산 | 12,192 | 0.77 | 6,005 | 0.65 | 12,995 | 1.27 |
| 무형자산 | 35,449 | 2.24 | 35,895 | 3.90 | 22,796 | 2.23 |
| 기타자산 | 7,349 | 0.47 | 5,104 | 0.55 | 4,872 | 0.48 |
| 계 | 1,580,445 | 100.00 | 919,617 | 100.00 | 1,021,262 | 100.00 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 2) 손익현황
| (단위 : 백만원 ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 300,686 | 278,380 | 279,429 |
| 영업이익 | 108,248 | 116,240 | 101,326 |
| 법인세비용차감전순이익 | 108,176 | 116,171 | 101,860 |
| 당기순이익 | 82,003 | 83,176 | 74,470 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 나. 영업 종류별 현황(1) 영업규모 및 운용현황1) 투자일임계약
| (단위 : 개, 백만원 ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 계약건수 | 622 | 620 | 567 |
| 계약금액 | 172,865,775 | 186,535,733 | 180,030,388 |
| 평가금액 | 169,273,398 | 190,214,836 | 185,183,576 |
주) 삼성자산운용, 삼성액티브자산운용, 삼성헤지자산운용 합산 금액2) 집합투자재산
| (단위 : 개, 백만원 ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 설정원본 | 순자산 | 펀드수 | 설정원본 | 순자산 | 펀드수 | 설정원본 | 순자산 | 펀드수 | ||
| 증권투자집합기구 | 주식형 | 17,191,653 | 17,383,526 | 183 | 20,058,401 | 20,868,858 | 176 | 16,117,087 | 16,652,717 | 165 |
| 채권형 | 8,080,182 | 7,946,055 | 39 | 6,480,743 | 6,488,030 | 34 | 6,246,406 | 6,281,059 | 37 | |
| 혼합주식 | 7,086 | 7,721 | 4 | 7,205 | 9,181 | 4 | 7,327 | 9,006 | 5 | |
| 혼합채권 | 914,313 | 970,976 | 62 | 991,734 | 1,135,768 | 62 | 817,994 | 931,244 | 64 | |
| 재간접형 | 2,658,001 | 2,927,924 | 111 | 2,616,250 | 3,519,406 | 104 | 1,958,791 | 2,526,651 | 104 | |
| 파생형 | 8,622,426 | 8,599,333 | 98 | 8,392,189 | 8,560,175 | 76 | 8,078,227 | 8,300,563 | 98 | |
| 부동산투자집합기구 | 재간접형 | 81,453 | 82,471 | 6 | 88,657 | 103,878 | 6 | 120,235 | 121,516 | 6 |
| 특별자산집합투자기구 | 특별자산 | 283,448 | 285,919 | 4 | 302,957 | 304,998 | 4 | 369,681 | 374,578 | 5 |
| 파생형 | 3,868,106 | 3,834,683 | 15 | 949,669 | 826,369 | 14 | 1,319,432 | 1,018,286 | 13 | |
| 혼합자산집합투자기구 | 25,259 | 24,931 | 4 | 28,277 | 29,907 | 4 | 8,810 | 8,732 | 3 | |
| 단기금융집합투자기구 | 12,941,313 | 13,094,522 | 12 | 10,751,971 | 10,777,824 | 11 | 12,254,560 | 12,287,166 | 11 | |
| 전문투자형사모펀드 | 61,685,143 | 58,672,483 | 270 | 56,804,603 | 57,286,544 | 251 | 47,914,902 | 50,292,988 | 227 | |
| 합계 | 116,358,383 | 113,830,544 | 808 | 107,472,656 | 109,910,938 | 746 | 95,213,452 | 98,804,506 | 738 | |
주) 삼성자산운용, 삼성액티브자산운용, 삼성헤지자산운용 합산 금액 다. 영업실적
| (단위 : 백만원 ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 투자일임 | 85,059 | 85,925 | 74,158 |
| 집합투자 | 173,121 | 172,200 | 156,236 |
| 투자매매 | 18,825 | 8,260 | 11,785 |
| 투자자문 | 6,485 | 5,208 | 4,982 |
| 합계 | 283,490 | 271,593 | 247,161 |
주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 주2) 투자매매관련 실적은 유가증권 관련 실현 손익 및 분배(배당)수익을 포함
3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd
가. 영업의 현황
(1) 자금조달실적
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 준비금 | 부리이율 | 비중 | 준비금 | 부리이율 | 비중 | 준비금 | 부리이율 | 비중 | ||
| 생명보험 | 생존 | 52,526 | 3.00 | 8.0 | 37,218 | 3.00 | 6.7 | 27,071 | 3.00 | 5.6 |
| 사망 | 123,113 | 4.23 | 18.9 | 102,219 | 4.29 | 18.5 | 90,649 | 4.36 | 18.8 | |
| 생사혼합 | 476,484 | 3.69 | 73.1 | 412,918 | 3.77 | 74.8 | 363,796 | 3.85 | 75.6 | |
| 합계 | 652,123 | 3.74 | 100.0 | 552,355 | 3.81 | 100.0 | 481,516 | 3.90 | 100.0 | |
주1) 준비금 : 순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금의 월평균 잔액 + 이원화최저보증준비금주2) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성
나. 영업 종류별 현황
(1) 보험계약현황
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | (단위 : 건, 억원, % ) |
| 구 분 | 생존보험 | 사망보험 | 생사혼합보험 | 단체보험 | 특별계정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건 수 | 6,664 | 107,698 | 65,939 | - | - | 180,301 |
| 금 액 | 1,285 | 18,054 | 7,308 | - | - | 26,647 |
| 구성비 | 4.8 | 67.8 | 27.4 | - | - | 100.0 |
주) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성(2) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역① 보험종목별 수입보험료 내역
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | (단위 : 백만원, % ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | ||
| 생명보험 | 생 존 | 18,756 | 9.9 | 14,859 | 8.3 | 12,224 | 7.4 |
| 사 망 | 67,046 | 35.3 | 62,587 | 35.1 | 55,040 | 33.1 | |
| 생사혼합 | 103,852 | 54.8 | 101,132 | 56.6 | 98,925 | 59.5 | |
| 합 계 | 189,654 | 100.0 | 178,578 | 100.0 | 166,189 | 100.0 | |
주) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성② 보험종목별 보험금 내역
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | (단위 : 백만원, % ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | ||
| 생명보험 | 생 존 | 755 | 1.2 | 809 | 1.5 | 442 | 0.8 |
| 사 망 | 14,323 | 23.6 | 12,836 | 23.8 | 10,880 | 18.5 | |
| 생사혼합 | 43,104 | 70.9 | 37,920 | 70.1 | 45,061 | 76.6 | |
| 단 체 | 8 | 0.0 | 11 | 0.0 | 60 | 0.1 | |
| 기 타 | 2,598 | 4.3 | 2,489 | 4.6 | 2,367 | 4.0 | |
| 합 계 | 60,788 | 100.0 | 54,065 | 100.0 | 58,810 | 100.0 | |
주) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성 다. 모집형태별 영업현황① 보험종목별 모집경로 및 수납형태
| 구분 | 모집경로 | 수납형태 |
| 개인 | 컨설턴트, 대리점 | Cash, Credit Card, Direct Debit, Cheque, Etc. |
| 단체 | 컨설턴트, 대리점,TM | Cash, Cheque, Transfer, Etc. |
주) 컨설턴트 : 모집인② 모집형태별 수입보험료
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | (단위 : 백만원, % ) |
| 구 분 | 모집형태 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |||
| 생명보험 | 생 존 | 회사모집 | - | - | - | - | - | - |
| 컨설턴트 | 18,756 | 9.9 | 14,859 | 8.3 | 12,224 | 7.4 | ||
| 대 리 점 | - | - | - | - | - | - | ||
| TM | - | - | - | - | - | - | ||
| 방카슈랑스 | - | - | - | - | - | - | ||
| 소계 | 18,756 | 9.9 | 14,859 | 8.3 | 12,224 | 7.4 | ||
| 사 망 | 회사모집 | - | - | - | - | - | - | |
| 컨설턴트 | 66,926 | 35.2 | 62,431 | 35.0 | 54,819 | 33.0 | ||
| 대 리 점 | - | - | - | - | - | - | ||
| TM | 120 | 0.1 | 156 | 0.1 | 221 | 0.1 | ||
| 방카슈랑스 | - | - | - | - | - | - | ||
| 소계 | 67,046 | 35.3 | 62,587 | 35.1 | 55,040 | 33.1 | ||
| 생 사혼 합 | 회사모집 | - | - | - | - | - | - | |
| 컨설턴트 | 103,623 | 54.7 | 100,810 | 56.4 | 98,451 | 59.2 | ||
| 대 리 점 | - | - | - | - | - | - | ||
| TM | 229 | 0.1 | 322 | 0.2 | 474 | 0.3 | ||
| 방카슈랑스 | - | - | - | - | - | - | ||
| 소계 | 103,852 | 54.8 | 101,132 | 56.6 | 98,925 | 59.5 | ||
| 단 체 | 회사모집 | - | - | - | - | - | - | |
| 컨설턴트 | - | - | - | - | - | - | ||
| 대 리 점 | - | - | - | - | - | - | ||
| TM | - | - | - | - | - | - | ||
| 방카슈랑스 | - | - | - | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | - | - | - | ||
| 합 계 | 189,654 | 100.0 | 178,578 | 100.0 | 166,189 | 100.0 | ||
주) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성 라. 보험종목별 실제사업비
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 실제사업비 | 64,186 | 58,822 | 60,631 |
주1) Thai-GAAP 개별재무제표기준으로 작성주2) 태국 현지 상품별 사업비 배부 데이터 부재로 총량만 기재 4. 북경삼성치업유한공사
가. 영업의 현황(1) 자금운용실적
| (단위: 백만RMB, %) |
| 구분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | |||
| 기말잔액 | 비중 | 기말잔액 | 비중 | 기말잔액 | 비중 | |
| 현예금 | 363.20 | 6.71 | 344.40 | 6.34 | 160.07 | 2.96 |
| 유.무형자산 | 5.30 | 0.10 | 0.40 | 0.01 | 0.08 | 0.01 |
| 투자부동산 | 4,884.00 | 90.23 | 5,036.10 | 92.78 | 5,187.41 | 96.07 |
| 기타자산 | 160.10 | 2.96 | 46.70 | 0.87 | 51.75 | 0.96 |
| 총 자산 | 5,412.60 | 100.00 | 5,427.60 | 100.00 | 5,399.31 | 100.00 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성1) 자산현황
| (단위 : 백만RMB) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 521 | 391 | 212 |
| 비유동자산 | 4,891 | 5,037 | 5,187 |
| (투자부동산) | 4,884 | 5,036 | 5,187 |
| 자산 총계 | 5,412 | 5,428 | 5,399 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성2) 손익현황
| (단위 : 백만RMB ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 326.0 | 247.2 | 54.4 |
| 매출원가 | 185.1 | 175.9 | 101.4 |
| 세금및부가 | 54.9 | 58.6 | 33.2 |
| 기타수익 | 0.4 | 0.1 | - |
| 판매관리비 | -1.2 | 20.7 | 33.8 |
| 신용감액손실 | 8.2 | - | - |
| 영업외수익 | 0.5 | 1.9 | 1.2 |
| 당기순이익 | 79.9 | (6.0) | (112.8) |
주1) 매출원가는 입주율 상승에 따른 투입인력 및 수광비 증가, 유지보수기간 만료에 따른 유지보수비 증가로 전기 대비 증가주2) 판매관리비는 판매비용, 관리비용, 재무비용의 합계로 구성되며, 당기 중 인원 증가 및 급여상승에 따른 인건비 증가, 자금운용수익이 증가하였 으나, 임대중개수수료 감소 영향으로 전기 대비 감소주3) 신용감액손실은 3개월 이상 미수채권 회수 관련 비용 계상분주4) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 나. 영업 종류별 현황 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정
가. 영업의 현황(1) 자금조달
| (단위: 백만원, %) |
| 구분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | |||
| 기말잔액 | 비중 | 기말잔액 | 비중 | 기말잔액 | 비중 | |
| 자본금 | 15,800 | 72.69 | 15,800 | 88.97 | 15,800 | 77.32 |
| 기타자본구성요소 | -7,962 | -36.63 | -10,196 | -57.42 | -10,323 | -50.52 |
| 이익잉여금 | 13,899 | 63.94 | 12,154 | 68.45 | 14,958 | 73.20 |
| 계 | 21,737 | 100.00 | 17,758 | 100.00 | 20,435 | 100.00 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 (2) 자금운용1) 자산현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 3,459 | 4,286 | 4,598 |
| 매도가능금융자산 | 19,097 | 26,824 | 29,328 |
| 매출채권 | 8,757 | 8,515 | 8,284 |
| 기타수취채권 | 2,208 | 2,532 | 2,778 |
| 유형자산 | 5,585 | 6,142 | 4,962 |
| 사용권자산 | 28,411 | 29,026 | 33,985 |
| 무형자산 | 4,209 | 4,521 | 2,617 |
| 기타자산 | 28,137 | 9,773 | 9,880 |
| 계 | 99,863 | 91,619 | 96,432 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성2) 손익현황
| (단위 : 백만원 ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 212,689 | 209,022 | 206,162 |
| 영업이익 | 1,660 | -1,674 | 3,922 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,227 | -2,438 | 2,696 |
| 당기순이익 | 1,745 | -2,804 | 1,588 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성
나. 영업 종류별 현황
| (단위 : 백만원 ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 보험심사수입 | 100,846 | 102,384 | 101,723 |
| 콜센터운용수수료 | 68,621 | 65,423 | 63,880 |
| 플라자위탁운영수수료 | 43,045 | 41,038 | 40,384 |
| 웹서비스운용수수료 | 177 | 177 | 175 |
| 합계 | 212,689 | 209,022 | 206,162 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 6. 삼성에스알에이자산운용
가. 영업의 현황
(1) 자금조달
| (단위: 백만원, %) |
| 구분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | |||
| 기말잔액 | 비중 | 기말잔액 | 비중 | 기말잔액 | 비중 | |
| 예수부채 | - | - | 48,431 | 29.29 | 52 | 0.05 |
| 기타금융부채 | 7,953 | 5.74 | 7,650 | 4.63 | 6,490 | 6.74 |
| 충당부채 | 42 | 0.03 | 32 | 0.02 | 36 | 0.04 |
| 리스부채 | 4,749 | 3.43 | 4,370 | 2.64 | 539 | 0.56 |
| 기타부채 | 4,388 | 3.16 | 5,232 | 3.17 | 9,426 | 9.79 |
| 자본금 | 20,000 | 14.44 | 20,000 | 12.10 | 20,000 | 20.78 |
| 기타자본구성요소 | -830 | -0.60 | -769 | -0.47 | -696 | -0.72 |
| 이익잉여금 | 102,211 | 73.80 | 80,384 | 48.62 | 60,415 | 62.76 |
| 계 | 138,513 | 100.00 | 165,330 | 100.00 | 96,262 | 100.00 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 (2) 자금운용1) 자산현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 16,457 | 18,486 | 18,140 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 5,205 | 5,167 |
| 매도가능금융자산 | 60,403 | 44,762 | 20,610 |
| 대여금 및 수취채권 | 42,441 | 83,480 | 45,334 |
| 유형자산 | 1,531 | 373 | 549 |
| 사용권자산 | 4,839 | 4,466 | 591 |
| 무형자산 | 7,953 | 5,952 | 3,719 |
| 기타자산 | 4,889 | 2,606 | 2,152 |
| 자산 계 | 138,513 | 165,330 | 96,262 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 2) 손익현황
| (단위 : 백만원 ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 60,807 | 51,255 | 56,101 |
| 영업이익 | 28,042 | 27,055 | 33,924 |
| 법인세비용차감전순이익 | 27,777 | 27,531 | 33,988 |
| 당기순이익 | 21,884 | 19,969 | 24,722 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 나. 영업 종류별 현황
(1) 영업규모 및 운용현황1) 투자일임계약
| (단위 : 개,백만원 ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 계약건수 | 1 | 1 | 1 |
| 계약금액 | 2,552,218 | 2,795,593 | 2,556,848 |
| 평가금액 | 2,552,218 | 2,795,593 | 2,556,848 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성2) 집합투자재산
| (단위 : 개, 백만원 ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 설정원본 | 순자산 | 펀드수 | 설정원본 | 순자산 | 펀드수 | 설정원본 | 순자산 | 펀드수 | |
| 부동산 | 9,621,444 | 9,708,992 | 76 | 6,430,142 | 6,532,206 | 63 | 5,378,156 | 5,406,409 | 50 |
| 합계 | 9,621,444 | 9,708,992 | 76 | 6,430,142 | 6,532,206 | 63 | 5,378,156 | 5,406,409 | 50 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 다. 영업실적
| (단위 : 백만원 ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 자문일임 | 8,198 | 4,607 | 4,839 |
| 집합투자 | 49,592 | 44,086 | 50,338 |
| 합계 | 57,790 | 48,693 | 55,177 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성
7. 삼성생명금융서비스보험대리점
가. 영업의 현황(1) 자금조달
| (단위: 백만원, %) |
| 구분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | |||
| 기말잔액 | 비중 | 기말잔액 | 비중 | 기말잔액 | 비중 | |
| 자본금 | 80,000 | 187.4 | 40,000 | 462.6 | 40,000 | 245.7 |
| 기타포괄손익누계액 | -726 | -1.7 | -687 | -7.9 | -606 | -3.7 |
| 이익잉여금 | -36,584 | -85.7 | -30,666 | -354.7 | -23,117 | -142.0 |
| 계 | 42,690 | 100.0 | 8,647 | 100.0 | 16,277 | 100.0 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 (2) 자금운용1) 자산현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 5,280 | 163 | 5,074 |
| 단기금융상품 | 40,000 | 10,000 | 16,745 |
| 매출채권 및 기타채권 | 8,975 | 4,931 | 6,366 |
| 당기법인세자산 | 16 | 19 | 0 |
| 장기금융상품 | 710 | 250 | 0 |
| 유형자산 | 1,109 | 1,175 | 1,547 |
| 무형자산 | 701 | 465 | 424 |
| 리스자산 | 2,953 | 3,145 | 2,276 |
| 기타자산 | 17,654 | 15,538 | 15,074 |
| 계 | 77,398 | 35,686 | 47,506 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성2) 손익현황
| (단위 : 백만원 ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 68,629 | 63,966 | 76,315 |
| 영업이익 | -5,919 | -7,584 | 2,425 |
| 법인세비용차감전순이익 | -5,918 | -7,542 | 2,626 |
| 당기순이익 | -5,918 | -7,549 | 2,513 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성
나. 영업 종류별 현황
(1) 계약 체결사
| (단위 : 개 ) |
| 구분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 생보사 | 14 | 1 | 1 |
| 손보사 | 10 | 9 | 9 |
(2) 모집실적 및 수수료
| (단위 : 건, 천원 ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생보사 | 손보사 | 생보사 | 손보사 | 생보사 | 손보사 | |
| 신계약 건수 | 47,108 | 31,184 | 59,707 | 29,975 | 53,836 | 26,973 |
| 신계약 금액 | 60,912,840 | 12,763,888 | 24,034,624 | 12,734,752 | 12,806,447 | 11,403,439 |
| 수수료 | 56,543,731 | 9,518,972 | 58,129,878 | 8,093,537 | 64,928,726 | 7,485,527 |
[지배회사(삼성생명보험)] 가. 파생상품 투자현황
회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적과 자산ㆍ부채 관리를 위한 금리옵션 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
1) 당기말
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산계 | 부채계 | |
| 통화스왑 | 16,644 | 63,904 | 254,893 | 852,147 | 271,537 | 916,051 |
| 통화선도 | 46,540 | 42,750 | 78,734 | 20,096 | 125,274 | 62,846 |
| 채권선도 | - | - | 13,908 | 1,068,984 | 13,908 | 1,068,984 |
| 이자율스왑 | 1,576 | 236,002 | - | - | 1,576 | 236,002 |
| 이자율스왑션 | 12,398 | - | - | - | 12,398 | - |
| 주식스왑 | 3,286 | 288 | - | - | 3,286 | 288 |
| 합 계 | 80,444 | 342,944 | 347,535 | 1,941,227 | 427,979 | 2,284,171 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 2) 전기말
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산계 | 부채계 | |
| 통화스왑 | 21,534 | 89,742 | 38,107 | 673,955 | 59,641 | 763,697 |
| 통화선도 | 4,851 | 38,280 | 9,959 | 63,783 | 14,810 | 102,063 |
| 채권선도 | - | - | 68,929 | 132,347 | 68,929 | 132,347 |
| 이자율스왑 | 14,676 | 18,445 | - | - | 14,676 | 18,445 |
| 내재파생상품 | 14 | - | - | - | 14 | - |
| 합 계 | 41,075 | 146,467 | 116,995 | 870,085 | 158,070 | 1,016,552 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(2) 당기말 및 전기말 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원).1) 당기말
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 평가이익 | 평가손실 | 미결제약정금액 | 평가이익(당기손익) | 평가손실(당기손익) | 평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액) | |
| 통화스왑 | 1,882,334 | 21,639 | 28,906 | 20,922,345 | 829,694 | 1,672,377 | 385,702 |
| 통화선도 | 1,942,691 | 34,135 | 26,793 | 2,273,806 | 149,332 | 184,719 | (2,756) |
| 채권선도 | - | - | - | 7,420,065 | 2,210 | 16,165 | (856,110) |
| 지수선물 | 1,349,901 | - | - | - | - | - | - |
| 이자율스왑 | 37,901,000 | 1,576 | 232,233 | - | - | - | - |
| 이자율스왑션 | 240,000 | 1,775 | 4,035 | - | - | - | - |
| 이자율선물 | 85,095 | - | - | - | - | - | - |
| 주식스왑 | 75,932 | 3,286 | 288 | - | - | - | - |
| 합 계 | 43,476,953 | 62,411 | 292,255 | 30,616,216 | 981,236 | 1,873,261 | (473,164) |
(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.2) 전기말
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 평가이익 | 평가손실 | 미결제약정금액 | 평가이익(당기손익) | 평가손실(당기손익) | 평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액) | |
| 통화스왑 | 3,271,279 | 56,865 | 76,356 | 20,359,400 | 9,196 | 918,249 | (127,946) |
| 통화선도 | 1,754,272 | 2,976 | 55,782 | 3,613,198 | 14,879 | 125,736 | (16,132) |
| 채권선도 | - | - | - | 4,753,178 | 2,564 | 13,926 | (52,337) |
| 지수선물 | 1,663,531 | - | - | 1,073,429 | - | - | - |
| 이자율스왑 | 16,112,000 | 14,676 | 8,209 | - | - | - | - |
| 내재파생상품 등 | - | - | 31 | - | - | - | - |
| 합 계 | 22,801,082 | 74,517 | 140,378 | 29,799,205 | 26,639 | 1,057,911 | (196,415) |
(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.
나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세(1) 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없습니다.
[주요 종속회사] 1. 삼성카드
가. 업무 개요삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.
나. 당기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용
| (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 연결실체 | 계약처 | 계약기간 | 계약금액 | 계약환율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도 | 매입 | |||||
| 현금흐름위험회피 | 유동화전문유한회사 | 미쓰비시도쿄UFJ | 2020.08 ~ 2024.05 | 178,875,000 | USD 150,000,000 | 1,192.50 |
| 디비에스은행 | 2020.08 ~ 2024.05 | 178,873,114 | SGD 205,890,000 | 868.78 | ||
| 비엔피파리바은행 | 2021.03 ~ 2026.05 | 339,510,000 | USD 300,000,000 | 1,131.70 | ||
| 디비에스은행 | 2021.06 ~ 2025.09 | 223,400,000 | USD 200,000,000 | 1,117.00 | ||
| 아이엔지은행 | 2021.06 ~ 2025.09 | 223,399,961 | EUR 164,220,000 | 1,360.37 | ||
| 미쓰비시도쿄UFJ | 2021.09 ~ 2026.10 | 231,740,000 | USD 200,000,000 | 1,158.70 | ||
| 아이엔지은행 | 2022.02 ~ 2027.04 | 383,199,756 | EUR 280,219,200 | 1,367.50 | ||
| 미쓰비시도쿄UFJ | 2022.05 ~ 2027.07 | 191,940,000 | USD 150,000,000 | 1,279.60 | ||
| 디비에스은행 | 2022.05 ~ 2027.07 | 191,940,000 | USD 150,000,000 | 1,279.60 | ||
| 합계 | 2,142,877,831 | USD 1,150,000,000SGD 205,890,000EUR 444,439,200 | ||||
다. 당기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 연결실체 | 계약처 | 이자대상금액 |
|---|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 삼성카드 | KDB산업은행 | 1,760,000,000 |
| 하나은행 | 270,000,000 | ||
| 한국씨티은행 | 110,000,000 | ||
| 신한은행 | 520,000,000 | ||
| 국민은행 | 150,000,000 | ||
| 합계 | 2,810,000,000 | ||
| ※상세 현황은 '상세표-4. 이자율스왑의 계약내용(상세)' 참조 |
라. 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 파생상품 관련 현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 파생상품부채 |
기타포괄손익 누계 |
파생상품자산 | 파생상품부채 |
기타포괄손익 누계 |
파생상품자산 | 파생상품부채 | 기타포괄손익누계 | |
| 통화스왑 | 185,285,324 | 32,026,201 | 44,038,791 | 101,840,961 | 2,156,786 | 15,654,746 | 3,041,593 | 96,653,713 | (9,728,261) |
| 이자율스왑 | 30,459,041 | - | 30,459,040 | - | 19,757,322 | (19,757,322) | - | 75,610,437 | (75,610,437) |
| 합 계 | 215,744,365 | 32,026,201 | 74,497,831 | 101,840,961 | 21,914,108 | (4,102,576) | 3,041,593 | 172,264,150 | (85,338,698) |
마. 당기, 전기 및 전전기의 파생상품 관련 손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | 전전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품평가손익 | 파생상품거래손익 | 기타포괄손익 | 파생상품평가손익 | 파생상품거래손익 | 기타포괄손익 | 파생상품평가손익 | 파생상품거래손익 | 기타포괄손익 | |
| 통화스왑 | 76,309,980 | 60,276,080 | 28,384,045 | 116,793,288 | 37,050,000 | 25,383,008 | (117,630,634) | 5,816,667 | 8,417,589 |
| 이자율스왑 | - | - | 50,216,362 | - | - | 55,853,114 | - | - | 13,956,708 |
| 합 계 | 76,309,980 | 60,276,080 | 78,600,407 | 116,793,288 | 37,050,000 | 81,236,122 | (117,630,634) | 5,816,667 | 22,374,297 |
바. 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 위험회피목적파생상품평가손익 | (4,102,576) | (15,974,254) | 94,574,661 | 74,497,831 |
| 이연법인세부채로의 배부액 | 1,062,157 | 3,942,446 | (23,390,668) | (18,386,065) |
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (3,040,419) | (12,031,808) | 71,183,993 | 56,111,766 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 위험회피목적파생상품평가손익 | (85,338,698) | 41,270,165 | 39,965,957 | (4,102,576) |
| 이연법인세부채로의 배부액 | 21,838,173 | (10,561,035) | (10,214,981) | 1,062,157 |
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (63,500,525) | 30,709,130 | 29,750,976 | (3,040,419) |
| (전전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 위험회피목적파생상품평가손익 | (107,712,995) | 2,289,098 | 20,085,199 | (85,338,698) |
| 이연법인세부채로의 배부액 | 27,186,760 | (577,768) | (4,770,819) | 21,838,173 |
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (80,526,235) | 1,711,330 | 15,314,380 | (63,500,525) |
사. 당기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이상 3년 미만 | 3년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금유입 | 199,636,228 | 1,056,148,887 | 1,417,998,969 | 2,673,784,084 |
| 현금유출 | (125,260,476) | (940,838,319) | (1,360,671,954) | (2,426,770,749) |
| 순현금흐름 | 74,375,752 | 115,310,568 | 57,327,015 | 247,013,335 |
2. 삼성자산운용
가. 파생상품 투자현황삼성자산운용이 보유하는 집합투자기구(연결 펀드)에 대한 시장 변동에 따른 공정가치 위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑) 파생상품 거래를 하고 있습니다.다만, 매매목적으로 회계처리하고 있습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원)
1) 당기말
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산 계 | 부채 계 | |
| 통화선도 | 405 | 14 | - | - | 405 | 14 |
| 주식스왑 | 338 | - | - | - | 338 | - |
| 합 계 | 743 | 14 | - | - | 743 | 14 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성
2) 전기말
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산 계 | 부채 계 | |
| 통화선도 | - | 49 | - | - | - | 49 |
| 주식스왑 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 49 | - | - | - | 49 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성
(2) 당기 및 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 평가이익 | 평가손실 | 미결제약정금액 | 평가이익(당기손익) | 평가손실(당기손익) | 평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액) | |
| 통화선도 | 9,502 | 405 | 14 | - | - | - | - |
| 주식스왑 | 10,096 | 338 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 19,598 | 743 | 14 | - | - | - | - |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성
2) 전기말
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 평가이익 | 평가손실 | 미결제약정금액 | 평가이익(당기손익) | 평가손실(당기손익) | 평가손익 잔액(*)(기타포괄손익누계액) | |
| 통화선도 | 6,189 | - | 49 | - | - | - | - |
| 주식스왑 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 6,189 | - | 49 | - | - | - | - |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성
3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 해당사항 없습니다. 4. 북경삼성치업유한공사 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정 - 해당사항 없습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 - 해당사항 없습니다. 7. 삼성생명금융서비스보험대리점 - 해당사항 없습니다.
지배회사(삼성생명보험)]
가. 점포 현황
| (단위 : 개) |
| 구 분 | 지 역 단 | 지 점 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 서울 | 23 | 159 | 182 |
| 부산 | 7 | 43 | 50 |
| 대구 | 4 | 27 | 31 |
| 인천 | 5 | 34 | 39 |
| 광주 | 4 | 16 | 20 |
| 대전 | 4 | 18 | 22 |
| 울산 | 1 | 12 | 13 |
| 세종 | - | 1 | 1 |
| 경기도 | 15 | 108 | 123 |
| 강원도 | 2 | 15 | 17 |
| 충청북도 | 2 | 18 | 20 |
| 충청남도 | 3 | 25 | 28 |
| 전라북도 | 2 | 20 | 22 |
| 전라남도 | 2 | 19 | 21 |
| 경상북도 | 3 | 23 | 26 |
| 경상남도 | 4 | 36 | 40 |
| 제주도 | 1 | 9 | 10 |
| 해외지점 | - | - | - |
| 계 | 82 | 583 | 665 |
주) 본점은 1개 지역단으로 포함됨
나. 영업용 부동산 내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 토지(장부가액) | 건물(장부가액) | 합 계 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 본 점 | - | - | - | - |
| 지 점 | 88,437 | 311,994 | 400,431 | - |
| 합 계 | 88,437 | 311,994 | 400,431 | - |
주) 장부가액은 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없습니다.
라. 기타 업무외 부동산 내역
| (단위 : ㎡, 백만원) |
| 종류 | 소 재 지 | 토 지 | 건 물 | 장부가 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 면적 | 장부가액 | 면적 | 장부가액 | |||
| 투자용부동산 | 서울특별시 강남구 일원로 81 (일원동) | 230,829 | 97,838 | 205,837 | 316,652 | 414,490 |
| 서울특별시 중구 세종대로 67 (태평로2가) | 6,598 | 365,378 | 83,640 | 128,641 | 494,019 | |
| 경기도 용인시 기흥구 덕영대로 1751 (하갈동) | 225,148 | 19,758 | 161,036 | 216,690 | 236,448 | |
| 서울특별시 서초구 서초대로74길 4 (서초동) | 6,923 | 13,863 | 110,661 | 125,318 | 139,181 | |
| 서울특별시 중구 서소문로 88 (순화동) | 18,343 | 146,942 | 69,296 | 0 | 146,942 | |
| 서울특별시 강남구 언주로30길 26 (도곡동) | 2,249 | 21,124 | 27,662 | 62,449 | 83,573 | |
| 서울특별시 종로구 새문안로 29 (평동) | 7,293 | 27,826 | 36,541 | 73,968 | 101,794 | |
| 外 39個所 | 113,951 | 1,024,313 | 340,313 | 699,155 | 1,723,468 | |
| 소 계 | 611,334 | 1,717,042 | 1,034,986 | 1,622,873 | 3,339,915 | |
주) 장부가액은 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성
[주요 종속회사] 1. 삼성카드
가. 지점 등 설치 현황
| [기준일 : 2022년 12월 31일] | (단위:개) |
| 구분 | 서울시 | 부산시 | 인천시 | 대구시 | 대전시 | 광주시 | 경기도 | 경상남도 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 본점 | 1 | - | - | - | - | - | - | - | 1 |
| 영업단 | 4 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 11 |
| 콜렉션지역단 | 1 | 1 | - | 1 | 1 | - | 2 | - | 6 |
| 합계 | 6 | 2 | 1 | 2 | 2 | 1 | 3 | 1 | 18 |
나. 업무용 부동산 현황당기말 현재 삼성카드가 소유하고 있는 업무용 부동산 내역은 없습니다.
2. 삼성자산운용
가. 지점 등 설치현황(1) 국내
| 지 역 | 본 점 | 지점 등 | 사무소 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 서 울 | 1 | 2 | - | 3 |
주) 지점 등에는 연결종속회사인 삼성액티브자산운용, 삼성헤지자산운용 포함(2) 국외
| 지 역 | 현지법인 | 사무소 | 지점 등 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 홍콩 | 1 | - | - | 1 |
| 뉴욕 | 1 | - | - | 1 |
| 델라웨어 | 1 | - | - | 1 |
| 런던 | 1 | - | - | 1 |
| 북경 | 1 | - | - | 1 |
| 케이만 | - | - | 4 | 4 |
| 계 | 5 | - | 4 | 9 |
주) 케이만 : Buyout, Mezzanine 등 다양한 전략의 해외 PE 펀드 지분에 투자하는 케이만 재간접 PE 펀드 Samsung Global Private Equity Manager Fund I, Samsung SME Private Equity Manager Fund, Samsung Private Equity Fund 2022, L.P., Samsung Global Co-Investment Fund 2021, L.P.의 GP로서, 해당 펀드의 운용업무를 수행합니다.
3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd
가. 영업설비 등의 현황(1) 점포 현황
| 구 분 | 지 점 | 영 업 소 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 방 콕 | 3 | 21 | 24 |
| 중 부 | - | 28 | 28 |
| 동 부 | 1 | 11 | 12 |
| 남 부 | 1 | 18 | 19 |
| 북 부 | 1 | 5 | 6 |
| 북동부 | 1 | 19 | 20 |
| 계 | 7 | 102 | 109 |
4. 북경삼성치업유한공사- 북경 CBD 삼성빌딩(4F)에 현지법인 사무실 위치 북경 CBD 핵심구 Z2b부지에 오피스빌딩 준공 5. 삼성생명서비스손해사정
가. 영업설비 등의 현황
(1) 지점 등 설치현황
| (단위 : 개) |
| 지 역 | 지점 등 | 플라자 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 서울 | 6 | 8 | 14 |
| 부산 | 2 | 4 | 6 |
| 인천 | - | 2 | 2 |
| 대구 | 1 | 2 | 3 |
| 광주 | 2 | 1 | 3 |
| 대전 | 1 | 1 | 2 |
| 울산 | 1 | 1 | 2 |
| 경기도 | 6 | 12 | 18 |
| 강원도 | 2 | 3 | 5 |
| 충청북도 | 1 | 2 | 3 |
| 충청남도 | 1 | 2 | 3 |
| 전라북도 | 1 | 2 | 3 |
| 전라남도 | 1 | 3 | 4 |
| 경상북도 | - | 3 | 3 |
| 경상남도 | 1 | 3 | 4 |
| 제주도 | 1 | 1 | 2 |
| 계 | 27 | 50 | 77 |
주) 지점 등에는 본사 및 상담사업부, 심사센터 포함하여 작성(2) 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적으로 정해진 사항은 없습니다.(3) 영업용 부동산 현황 영업용 부동산을 보유하고 있지 않습니다.(4) 자동화기기 현황 자동화기기를 보유하고 있지 않습니다 6. 삼성에스알에이자산운용
가. 지점 등 설치현황
| (단위 : 개) |
| 지 역 | 본점(본사) |
|---|---|
| 서울 | 1 |
7. 삼성생명금융서비스보험대리점 가. 점포 현황
| (단위 : 개) |
| 구 분 | 지사(직영) | 지사(제휴) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 서울 | 20 | 7 | 27 |
| 부산 | 3 | 2 | 5 |
| 대구 | 2 | - | 2 |
| 인천 | 3 | 1 | 4 |
| 광주 | 2 | 1 | 3 |
| 대전 | 1 | - | 1 |
| 울산 | 2 | - | 2 |
| 세종 | - | - | - |
| 경기도 | 9 | 3 | 12 |
| 강원도 | - | - | - |
| 충청북도 | 1 | 1 | |
| 충청남도 | - | - | - |
| 전라북도 | 1 | 1 | 2 |
| 전라남도 | - | - | - |
| 경상북도 | 1 | 1 | |
| 경상남도 | 1 | 1 | 2 |
| 제주도 | - | - | - |
| 계 | 45 | 17 | 62 |
[지배회사(삼성생명보험)]
가. 산업의 특성 생명보험은 보험회사가 보험계약자로부터 약정한 보험료를 받고 피보험자의 생사에 관하여 우연한 사고가 발생할 경우에 계약에서 정한 바에 따라 일정한 급여를 지급하기로 약정함으로써 효력이 발생하는 계약을 말합니다. 생명보험상품은 인간의 생명과 신체를 보험의 목적으로 하기 때문에 보험료, 보험금, 적립금 등을 계산함에 있어 대수의 법칙과 수지상등의 원칙 등 수리적 기술과 전문성이 요구됩니다. 생명보험상품의 이론적 분류는 보험사고에 따라 사망을 보장하는 사망보험, 일정기간 만료시 생존해 있을 경우 보장하는 생존보험, 사망과 생존 보험의 특색을 결합한 생사혼합보험의 3가지 형태입니다. 그러나 일반적으로는 가입목적에 따라 종신보험, 건강보험, CI보험 등의 보장성 보험과 연금보험, 저축보험 등의 저축성보험으로 구분하고 있습니다. 또한, 생명보험 상품은 일반 금융상품과 달리 짧게는 수년, 길게는 종신동안 계약의 효력이 지속되는 특징을 갖고 있습니다.
생명보험업은 특성상 경기변동 및 금융시장 환경에 영향을 많이 받는 내수산업입니다. 또한, 수십년간 지속되는 보험계약을 통해 안정적인 보험료 수입을 창출할 수 있는 장기적인 사업입니다. 더불어, 공적보장을 보완, 보충하는 사회 안전망 및 대규모 자산을 운용하는 대형 기관투자자로서의 공공재적 역할도 겸하고 있습니다. 이러한 전문성 및 공공성으로 인해 국가 감독기구로부터 소비자보호와 경영건전성 확보 등에 대한 직간접 관리감독을 받고 있습니다.
나. 국내외 시장여건 및 경쟁상황
(1) 국내외 시장여건
글로벌 경기 침체 가능성이 지속되고, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등으로 각국의 금융시장의 변동성 확대와 소비시장의 위축이 심화 속에도, 각국 중앙은행의 금리인상에 따른 시장 금리 상승으로 주요 보험사 가치가 재평가 되고 있으며 자산운용 역량의 중요성 또한 커지고 있습니다.
국내 보험산업은 불안정한 경제상황과 인구고령화로 성장성/수익성에 대한 의구심이 지속되고 있지만, 새로운 회계제도(IFRS17)/신지급여력제도(K-ICS) 도입으로 인한 차별적인 자본력과 수익성에 강점을 가진 보험사들의 우위가 드러날 것으로 기대되고 있으며, 디지털 기술 발전과 이에 따른 신시장 진입 기회 창출 가능성 등의 긍정적인 환경변화 또한 마주하고 있습니다. 더불어 급격한 고령화에 따른 은퇴설계 관심도가 높아지고 있어 연금, 건강보험 등 생존 보장에 대한 수요와 관심도 꾸준히 증대되고 있습니다. 이에 따라 상품/채널이 중심이 되는 보험 본연의 경쟁력은 물론, 자본확충과 재무건전성 강화, 디지털 부문 역량 확대 등이 보험사에 요구되고 있습니다.
(2) 시장점유율 추이
국내에 사업을 영위중인 생명보험사는 총 23개사로서, 상위3사(당사, 한화, 교보)의 점유율이 약 47% (2022년 3분기 기준)이며, 이외 신한라이프, 흥국, 미래에셋 등중소형 생보사와 ABL, 라이나, AIA 등 외자계 생보사로 구성되어 있습니다. (단위: %, 수입보험료 기준)
|
구 분 |
FY2022.3Q |
FY2021 |
FY2020 |
|
대형 3사 |
47 |
48 |
47 |
|
중소형 12사 |
33 |
33 |
32 |
|
외자계 8사 |
20 |
19 |
21 |
주1) 중소형사는 신한라이프, 흥국, 미래에셋, DGB, 동부, KB, 푸르덴셜, KDB, 하나, IBK연금, 농협, 교보라이프플래닛
주2) 외자계는 ABL, 동양, 라이나, AIA, 메트라이프, 처브라이프, 카디프, 푸본현대
※ 자료출처 : 생명보험협회(http://www.klia.or.kr) 월간생명보험통계 (2022년 3분기 기준)
다. 시장 경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점
생명보험시장에서 생명보험사의 경쟁력을 좌우하는 역량은 다음과 같습니다.
(1) 보험영업조직
생명보험업은 대면영업이 중요한 경쟁력입니다. 강력한 영업력을 발휘하기 위해서는전국적인 영업망 구축이 필요하고 이에 따른 대규모 투자비용이 소요되기 때문에 일정수준 이상의 조직규모가 필요합니다.
(2) 상품개발력
건강보장, 은퇴소득, 변액상품 등 고객의 다양한 니즈에 대응할 수 있는 다각화된 상품구성과 더불어, 광범위한 데이터(보험계약정보, 지급정보)의 축적 및 분석을 통해 적절하고 경쟁력 있는 상품을 개발하는 능력이 필요합니다.
(3) 자산운용 및 리스크관리
생명보험은 수십년간 지속되는 장기적인 사업으로서, 사업을 안정적으로 이행할 수 있는 재무안정성이 매우 중요합니다. 특히 금융시장의 변동성이 커짐에 따라 효율적인 자산운용 및 재무건전성 제고를 위한 리스크 관리역량 고도화가 필수적입니다.
삼성생명의 강점은 다음과 같습니다.
(1) 우수한 브랜드 인지도
압도적인 브랜드 파워로 고객들로부터 신뢰를 받고 있으며, 이러한 브랜드 파워는 중소형사가 모방하기 어려운 강점입니다.
(2) 강력한 전속설계사 조직
업계 최대의 전속 설계사 조직을 기반으로, 회사 전략과 연계한 보험사업 운영이 가능합니다. 또한, 업계 최고의 전속채널 운영노하우를 바탕으로 방카슈랑스, GA 등 비전속채널과 온라인에서도 입지를 강화하고 있습니다.
(3) 상품경쟁력
업계 최다의 계리전문인력을 보유하고 있으며, 상품개발시 시장기회 분석에서부터 판매성과분석 및 피드백 단계에 이르기까지의 개발 전과정에서 상품-고객-채널간 유기적 협업으로 상품개발 시너지를 발휘하고 있습니다.
(4) 안정적인 자산운용
ALM원칙 하에 안정적인 이차익 창출을 기본원칙으로 운용하고 있으며, 자산운용업계 1위의 자산운용 전문자회사의 역량을 바탕으로 안정성 및 수익성 제고를 지속 추진해 나가고 있습니다.
(5) 풍부한 자본여력 및 리스크관리
삼성생명은 업계 상위 수준의 재무건전성을 유지하고 있습니다. 또한, 전사적 리스크관리를 위한 통합 리스크관리 체계를 구축, 운영 중이며, 매년 전사 리스크량의 한도를 설정하여 한도 내에서 운용되도록 관리하고 있습니다.
(6) 고객서비스 전문화
삼성생명은 업계 최대 규모의 고객을 보유하고 있으며, 서비스의 신속성 및 정확성을 향상시키고자, 콜상담과 창구내방 등을 전담하는 서비스 전문자회사를 운영하고 있습니다. 이를 토대로 국가고객만족도(NCSI)에서 19년 연속 1위, 한국서비스품질지수(KS-SQI)에서 20년 연속 1위를 하는 등 고객서비스 경쟁력 우위를 지속해 나가고 있습니다.
라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단삼성생명은 장기 관점에서의 성장을 추구하기 위해 2030 중장기 전략을 마련하였으며, 중장기 가치 제고에 도움이 되는지에 초점을 두고 경영활동을 추진하고 있습니다또한, 삼성 금융 5개사(생명ㆍ화재ㆍ카드ㆍ증권ㆍ자산운용)의 공동 브랜드 '삼성 금융 네트웍스'를 론칭하고 금융 통합 플랫폼 '모니모'를 출시하여 보험 이상의 가치를 고객에게 전달하고자 노력하고 있습니다.
삼성생명은 앞으로도 국내보험 1위라는 기존 사업영역에서의 지위에 안주하지 않고 신기술, 신사업, 신시장에도 적극적으로 도전하여 새로운 성장 동력을 확보하겠습니다.
마. 지급여력비율(RBC비율)
| 삼성생명보험주식회사 | (단위 : 백만원, % ) |
| 구 분 | 제 67 기(FY2022) | 제 66 기(FY2021) | 제 65 기(FY2020) |
|---|---|---|---|
| 지급여력(A) | 37,146,417 | 48,755,045 | 55,493,442 |
| 지급여력기준(B) | 15,224,998 | 16,005,542 | 15,709,995 |
| 지급여력비율(A/B) | 244.0 | 304.6 | 353.2 |
주) RBC비율은 보험회사에 내재된 각종 리스크량을 산출하여 이에 상응하는 자본을 보유하도록 하는 제도로 지급여력금액과 지급여력기준금액의 비율로 산출
[주요 종속회사] 1. 삼성카드
가. 재무건전성 관련 지표
| [자본의 적정성 및 재무건전성 관련 지표] | (단위 : %) |
| 구 분 | 제40기 | 제39기 | 제38기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자본의적정성 | 조정자기자본비율 | 30.07 | 31.26 | 33.94 | ㆍ조정자기자본 ÷ 조정총자산 × 100 |
| 단순자기자본비율 | 24.77 | 25.90 | 28.61 | ㆍ자기자본 ÷ 총자산 × 100 | |
| 자산의건전성 | 손실위험도가중부실채권비율 | 0.51 | 0.63 | 0.56 | ㆍ가중부실채권등 ÷ 총채권등 × 100 |
| 고정이하채권비율 | 0.72 | 0.82 | 0.84 | ㆍ고정이하분류채권등 ÷ 총채권등 × 100 | |
| 연체채권비율 | 0.95 | 1.00 | 1.10 | ㆍ연체채권 ÷ 총채권등 × 100 | |
| 대주주에 대한신용공여 비율 | 0.15 | 0.00 | 0.03 | ㆍ대주주 신용공여액 ÷ 자기자본 × 100 | |
| 대손충당금 적립비율 | 105.57 | 107.48 | 110.71 | ㆍ대손충당금잔액(대손준비금 포함) ÷ 대손충당금 최소의무적립액 × 100 | |
| 수익성 | 총자산이익률 | 1.94 | 1.96 | 1.60 | ㆍ당기순이익 ÷ 총자산 평잔 × 100 |
| 자기자본이익률 | 7.23 | 6.64 | 5.13 | ㆍ당기순이익 ÷ 자기자본 평잔 × 100 | |
| 총자산경비율 | 1.99 | 2.21 | 2.20 | ㆍ총경비 ÷ 총자산 평잔 × 100 | |
| 수지비율 | 83.14 | 83.92 | 87.48 | ㆍ연간 세전(영업)비용 ÷ 연간 세전(영업)수익 × 100 | |
| 유동성 | 원화 유동성비율 | 430.63 | 585.25 | 537.10 | ㆍ원화유동성자산 ÷ 원화유동성부채 × 100 (만기 90일 이내) |
| 즉시가용유동성비율 | 609.54 | 6,366.45 | 880.90 | ㆍ즉시가용유동성자산 ÷ 1개월 이내 만기도래 부채 × 100 | |
| 단기조달비중 | 5.34 | - | - | ㆍ단기조달잔액 ÷ 총조달잔액 × 100 | |
| 발행채권의 신용스프레드 | 1.56 | 0.63 | 0.38 | ㆍ신용카드사 채권수익률 - 국고채 수익률 (만기 1년) | |
나. 산업의 특성 등
(1) 카드사업 부문 - 산업의 특성 등고객의 신용을 기반으로 경제가치를 제공하는 개념의 신용카드 산업은1940년대말 미국에서 시작되어 현대 경제에서 중요한 역할을 수행하고 있습니다.특히, 한국에서는 정부의 장려 정책 등으로 1990년대말부터 빠르게 성장하여22년말 기준 경제활동 인구 1인당 약 4장의 카드를 소지하는 등신용카드는 우리 사회에서 가장 보편적이고 중요한 지급결제 서비스로자리매김하였습니다.현재는 결제기술의 발달로 모바일 간편결제 등의 서비스 이용이 가능하여신용카드의 결제편의성이 증대되고 있으며 고객의 소비생활과 관련한 방대한 규모의데이터를 기반으로 전에 없던 새로운 부가가치를 창출할 것으로 기대되고 있습니다. 한편, 신용카드 산업은 민간소비지출, 소비자 물가상승률 등 거시경제 지표와 높은 상관관계를 보이며 경기 변동에 민감하게 반응합니다.특히, 대출 부문은 개인의 가처분 소득, 실업률 등 경제환경과 밀접하게 관련되어 있으며, 정부 정책 및 규제에 따라 성장에 영향을 받고 있습니다.또한, 휴가철의 여행ㆍ레저업종, 설ㆍ추석ㆍ연말연시의 백화점ㆍ할인점과 같은 유통업종 등 계절에 따른 소비행태 변화와 개인의 가처분소득 등도 신용카드 산업에 중요한 영향을 주고 있습니다.그 외에 지급결제기술의 발달로 인한 카드 결제가능 영역의 확대와 정부 정책 및 규제 등이 신용카드 산업의 성장에 큰 영향을 주고 있습니다.
- 국내외 시장여건
국내 신용카드 시장에는 전업계와 은행계의 다수 사업자가 있으며, 시장 지배력 확보및 수익성 증대를 위해 사업자간 치열한 경쟁을 하고 있습니다.여기에 각종 페이와 같은 플랫폼 기반 사업자가 새롭게 결제 영역에 진입하고,정부정책에 따라 중소형 가맹점의 수수료가 인하되는 등 국내 신용카드 시장 환경은 변화하고 있습니다.
국내 신용판매 시장은 최근 5년간 꾸준히 성장해왔습니다. 2018년은 평창동계올림픽과 월드컵 특수 등으로 전년비 6.6% 성장한 811조를 기록했으며, 2019년은 857조로 전년대비 5.7% 증가하였고, 2020년은 코로나19와 사회적 거리두기 강화로 성장률은 다소 둔화되었으나, 비대면ㆍ온라인 쇼핑업종과 가전제품 등 실내활동 분야의 수요가 증가하여 전체 승인금액은 전년비 3.4% 성장한 886조를 기록하였습니다. 2021년은 코로나19 예방접종이 순조롭게 진행됨에 따라 코로나19 재확산에 따른 충격이 완화되고, 비대면 온라인을 통한 구매수요 지속 및 9월 상생 국민지원금 지급및 10~11월 상생 소비지원금 사업 등에 따라 전년대비 10.3% 성장하여 977조를 기록하였습니다.2022년 누적 전체카드 승인실적은 1,098조로 전년동기간 대비 12.4% 성장하였습니다. 거리두기 해제에 따른 일상소비 회복 및 고유가에 따라 여행, 온라인, 주유 업종등 전반적인 체력이 개선되면서 상승한 것으로 판단됩니다.
| 국내 신용카드 승인실적 현황 등 |
| [누계기준] |
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 |
2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 카드 승인실적 (조원) | 1,098 | 977 | 886 | 857 |
811 |
| 성장률 (%) | 12.4 | 10.3 | 3.4 | 5.7 |
6.6 |
| 카 드 수 (만매) | 12,328 | 11,769 | 11,373 | 11,098 | 10,506 |
| 1인당 카드수 (매) | 4.2 | 4.2 | 4.1 | 4.0 | 3.8 |
| 주)1. 여신금융협회에서 발표한 순수 국내 신용판매 승인실적 (단, 체크/선불카드 포함, 단기카드대출(현금서비스)ㆍ장기카드대출(카드론)ㆍ해외신용판매ㆍ 기업구매카드실적 제외) 2. 성장률은 전년 동기 대비 3. 카드 수 및 1인당 카드수는 한국은행 경제통계시스템 자료 (2018~2021년 12월말, 2022년은 '22년 10월말 기준) 4. 1인당 카드수는 경제활동인구 1인당 카드수임 |
| 신용카드사별 신용판매이용실적 |
| [누계기준] | (단위 : 억원) |
| 구분 |
삼성 |
신한 |
KB카드 |
현대 |
롯데 |
하나 |
우리 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 3분기 | 1,068,679 | 1,132,767 | 945,751 | 964,255 | 585,701 | 419,366 | 473,336 |
| 2021년 | 1,222,563 | 1,382,162 | 1,117,301 | 1,119,346 | 680,597 | 479,446 | 607,128 |
| 2020년 | 1,064,886 | 1,257,813 | 1,006,497 | 996,849 | 610,382 | 450,809 | 545,421 |
| 2019년 | 1,050,772 | 1,258,598 | 966,439 | 939,902 | 624,289 | 471,271 | 519,843 |
| 2018년 | 1,067,856 | 1,187,924 | 874,104 | 854,146 | 621,340 | 452,725 | 466,903 |
| 주) 1. 자료출처는 금융감독원 금융통계정보시스템으로 공시서류 작성기준일 현재 게시된 최근 자료 2. 신용카드 이용실적(일시불, 할부 등 신용카드 이용실적 누계임) 3. 체크카드 및 해외회원 이용실적은 제외됨 |
- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인
한국의 신용카드시장은 은행계와 전업계 카드사로 양분되어 시장 지배력 확보를 위해 각 사마다 차별화된 경쟁력 확보에 집중하고 있습니다.신규회원 유치 역량, 상품서비스 개발 역량, 데이터 분석에 기반한 마케팅 역량,디지털 채널 활용 및 다양한 제휴선과의 파트너십 역량 등이 시장에서 지배력을 확보할 수 있는 주요 경쟁력입니다.
또한, 카드금융 부문은 리스크 관리 역량을 토대로 한 차별화된 마케팅, 가격전략,프로세스 등이 필요합니다.은행계 카드사는 안정적인 자금조달 능력, 은행의 고객정보를 활용한 교차판매,은행점포를 활용한 회원유치 등 전업계 카드사와는 차별화된 경쟁력을 보유하고있습니다.이에, 전업계 카드사는 증권ㆍ보험 등 다양한 금융기관과의 연계를 통한 결제기반 확보, 빅데이터 마케팅 고도화 및 다양한 가맹점 연계 마케팅 등으로 은행계 카드사와는 차별화된 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다.
- 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 등
삼성카드는 2022년말 현재 약 1,261만의 개인 및 법인 회원과 300만개의 가맹점을 기반으로 차별화된 마케팅과 창의적인 상품 및 서비스를 출시하여 신용카드 회원에 대한 신용판매 및 카드금융 등의 시장을 선도해 나가고 있습니다.특히, 회원 유치 경쟁에서 우위를 점하기 위한 방안으로 모집인 유치 채널의 경우 태블릿 PC를 이용한 회원유치를 전면 도입하는 등 디지털화를 통해 생산성을 더욱 향상시키는 한편, 신규 제휴처 발굴 등 유치 채널을 다양화 하고 있습니다. 또한, 업계 최초로 24시간 365일 카드 심사ㆍ발급 체계 도입을 통해 카드신청 프로세스를 획기적으로 개선하고 야간과 주말에 관계없이 카드를 발급 받을 수 있도록 스피드와 고객 편의성을 높였습니다.
이 밖에도 상품서비스 개발에서 경쟁사 대비 우위를 확보하기 위해 고객 접점 조직과전문 조직을 활용해 마켓센싱 및 데이터 분석 체계를 고도화하는 한편, 프로세스 혁신을 통해 서비스의 스피드 경쟁력을 제고하고 있습니다.
아울러 삼성카드는 차별적 가치를 개발하기 위해 다양한 제휴선과 파트너십을 구축하고 있으며, 고객과 효과적으로 커뮤니케이션 하기 위해 온ㆍ오프라인의 다양한 채널을 지속 개선하고 있습니다.한편, 카드금융의 경우 디지털 채널을 활용하여 고객이 언제 어디서나 편리하게 서비스를 이용할 수 있도록 신청 프로세스를 운영하고 있으며, 고객의 수요에 맞는 적시 마케팅과 합리적 가격을 제공함으로써 경쟁우위를 지향하고 있습니다.
(2) 할부리스사업 부문 - 산업의 특성 등
할부금융 산업의 가장 큰 비중을 차지하는 자동차 할부시장은 내수시장에서의 자동차 판매대수와 밀접한 연관이 있습니다. 2022년 누적 자동차 판매대수는 146만대로 전년 동기대비 ㅿ2% 감소하였습니다. 다만, 2010년 이후 국내 자동차 판매대수가 매년 2~4% 수준으로 꾸준히 증가했음을 감안하면 장기적으로 자동차 할부 시장의 규모는 적정 수준으로 유지될 가능성이 높습니다.
리스금융 산업은 도입 초기 정부의 지원과 제조업 중심의 경제 호황으로
급성장하면서, 기업의 중요한 설비 자금 조달 창구로서의 역할을 담당했습니다. 2000년 이후로는 제조업 경기 둔화로 설비기계에서 자동차로 주 취급폼목이 변화되고 있습니다.향후 기업대상의 영업에서 개인고객 대상으로의 영업 전환, 포트폴리오 확대를 통한 수익 다변화, 자금 조달의 안정성 확보 등이 시장 확대를 위한 중요 쟁점이 될 것입니다.
- 국내외 시장여건
할부금융 시장에서 취급규모가 가장 큰 자동차 할부시장은 제조사 캡티브 금융사가 유리한 위치를 차지하고 있는 가운데, 2010년대 중반 조달능력이 우수한 신용카드사가 시장에 진출하면서 제조사 캡티브가 없는 캐피탈사의 점유율이 낮아지고 있는 추세입니다. 자동차 리스금융 시장도 제조사 계열의 금융사가 유리한 위치이나할부금융에 비하면 상대적으로 이러한 영향이 적습니다. 한편, 설비리스는 기업의 설비투자 수요가 가장 큰 영향을 미칩니다.
- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인할부금융 및 리스금융의 주된 경쟁요소는 저리의 안정적인 자금조달 능력과 정밀한 심사를 통한 입구관리, 고도화된 리스크 매니지먼트로 안정적인 수익을 창출하는 능력 등이 있습니다.
- 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 등삼성카드는 할부금융 및 리스금융 시장에서 안정적인 제휴관계를 확대하고 카드회원을 대상으로 마케팅을 전개하는 등 영업활동의 효율을 제고하고 있습니다.
또한, 업계 최초로 모바일과 온라인에서 24시간 365일 자동차 금융의 한도 조회와 서비스 신청이 가능한 '다이렉트오토'를 출시하여, 고객의 편의성을 높이고 고객 혜택을 추가 제공하는 등 디지털 기반의 자동차 금융 시장을 선도하고 있습니다.2022년에는 세계 전기차 시장을 주도하는 테슬라, 2023년에는 볼보계열의 전기차 브랜드인 폴스타와 단독 카드결제 계약을 체결하는 등 제조사 캡티브가 없는 삼성카드의 약점을 극복하고, 안정적 물량을 확보하고 있습니다.
(3) 기타 부문 - 산업의 특성 등삼성카드는 회원자산을 기반으로 한 Lifecare 사업, e-commerce 사업과 알림상품, 여행알선 등 Fee 사업을 영위하고 있습니다. 이를 통해 신판 외 추가 수익원을 확충할 뿐만 아니라 회원에게 차별화된 상품과 서비스를 제공하는 것을 목적으로 하고 있습니다.
- 국내외 시장여건삼성카드 기타 수익사업은 주로 통신판매 또는 온라인 판매로 영업활동이 이루어지는 바, 고객 불완전 판매 방지에 최선을 다하는 한편, 판매채널의 다변화 및 신상품ㆍ신서비스 발굴 등에 주력하고 있습니다.
- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 ·회원규모
삼성카드의 기타 부문 사업은 회원을 기반으로 하는 사업으로서, 마케팅 가능 회원의 확보가 사업의 규모를 결정짓는 중요한 요인입니다. 따라서, 일정규모 이상의 회원확보가 선행되어야 합니다. ·마케팅 단계별 운영 효율화
회원의 성별ㆍ연령별 특성과 소비패턴 등의 분석을 기반으로 마케팅 대상의 타겟팅을 정교화하고, 회원에게 가장 필요한 상품과 서비스를 적시에 소개하고 제공하는 것이 중요합니다.
·상품ㆍ가격 경쟁력
시장 트렌드와 회원이 원하는 신상품을 지속적으로 발굴ㆍ출시하여 시장을 선점하는 것이 중요하며, 기존 판매 상품은 가격 경쟁력 및 차별화된 강점을 부각시켜 유지하는 것이 핵심입니다.
- 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 등디지털을 활용한 판매 채널의 다변화와 적절한 고객 타겟팅으로 기존 상품에 대한 고객의 이용 편의성을 높이는 등 성장 기반을 강화하는 한편, 고객 니즈에 맞는 신규 상품을 지속적으로 개발하여 경쟁우위를 확보하고자 합니다.
2. 삼성자산운용
가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성(성장성, 경기변동의 특성, 계절성)삼성자산운용은 투자대행기관으로, 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자의 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 투자 대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합), 단기금융(MMF), 파생, 부동산, 특별자산 등으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내 및 해외형, 투자 형태에 따라 ETF, 재간접펀드, 사모펀드(PEF) 등으로 별도 구분 합니다.자산운용산업은 자산 증식을 위한 투자로의 패러다임 전환, 국민 노후 대비 재산 형성을 위한 당국의 우호적 정책 등에 힘입어 지속적으로 성장하고 있는 산업입니다.일부 주식형 투자신탁(펀드)은 경기 및 시장상황에 크게 영향을 받기도 하나, 경기 혹은 주가가 좋지 않은 상황에서의 저가 매수 기회도 존재하여 자산운용업은 他 산업에 비하여 경기의 영향을 비교적 적게 받는 편이라고 할 수 있습니다.글로벌 경제환경, 유휴 자금, 시장 유동성 등 시장 요소 및 정책의 영향에 따라 부침을 겪는 와중에도 국내 자산운용업계는 꾸준히 규모를 키워왔고, 앞으로도 양적, 질적 성장을 지속해 나갈 것입니다.
(2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)글로벌 자산운용업계는 운용자산이 지속 증가하며 꾸준히 규모를 키워가는 반면, 수익성은 점차 낮아지는 추세입니다. 이를 타개하기 위한 노력으로 투자상품과 지역을 다각화해 기존 수익원을 확대하고 해외사업, 대체투자 등 새로운 먹거리 창출에 집중하고 있습니다. 2022년 12월말 기준 국내 자산운용사는 약 400개에 달하며, 자산운용시장 전체 관리자산(AUM)은 2021년말 1,318조원에서 2022년말 1,393조원으로 75조원(5.7%) 성장하였습니다. 동일 기간 펀드는 782조원에서 826조원으로 44조원, 일임은 536조원에서 567조원으로 31조원 증가하였습니다. 전세계적 인플레이션과 금융시장 침체가 지속되며 주식/채권 등 투자자산 수익률이 전반적으로 부진한 가운데 MMF 수탁고가 16조원 증가하는 등 안전자산을 선호하는모습을 보였습니다. 또한, 코로나19 규제가 일부 완화되어 해외출장 등 실사 활동이 재개되면서 부동산/인프라 등 대체투자 유형도 32조원 증가하였습니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점투자대상 및 지역 다변화, 상품 구조 다양화가 진행되고 있는 자산운용시장에서 자산운용사의 경쟁력을 좌우하는 역량은 다음과 같습니다. ① 투자 철학과 리서치 역량을 바탕에 둔 가치투자 역량 ② 분야별 전문가 역량을 결집한 선진형 투자의사결정 프로세스 ③ 고객과 시장의 니즈를 상품화 하는 상품 구조화 역량 ④ 투자대상 및 신규 지역 발굴 역량 ⑤ 다양한 고객을 접촉, 확보 할 수 있는 채널 및 고객 관리 역량 ⑥ 차별화된 성과를 시현할 수 있는 전문인력 및 조직을 확보, 육성할 수 있는 선진화된 경영시스템 ⑦ 투자와 관련한 리스크를 선제적으로 분석, 관리하는 위험관리 역량 삼성자산운용은 고객을 최우선으로 생각하며, 단기적 유행과 이익보다는 투자 원칙과 소신을 지키는 투자철학을 견지하고 있습니다. 주식, 채권, 대체 및 해외자산 등 각 분야에서 자체 리서치 및 팀 어프로치에 기반한 선진적 투자 의사결정 프로세스를통해 경쟁력 있는 운용 역량 및 상품 라인업을 보유하고 있으며, 시장의 유행보다는 고객이 원하는 상품을 제공하기 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다. 또한 수익뿐만 아니라 리스크를 함께 중시하는 문화를 바탕으로 고객의 안정적인 자산 증식에 기여하고자 합니다.
(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단삼성자산운용은 고객을 최우선으로 하는 원칙과 운용철학을 바탕으로, 다양해지고 있는 고객의 니즈에 능동적으로 대응하고 새로운 투자 솔루션을 제공하고자, 펀드 운용은 물론 상품개발, 리서치, 컴플라이언스, 리스크관리 등 각 분야에서 업계 최고의 전문성과 노하우는 물론 체계적인 시스템을 보유하고 있습니다.삼성자산운용은 2022년말 기준 289.2조원의 자산을 운용하며 업계 관리자산의 20.8% 비중을 점유하고 있는 자산운용업 1위 회사입니다. 최근의 금융시장 변동성 심화에 따라 파생형 펀드 자금이 3.0조원 증가했으나, 금리 상승과 주가 하락의 경제 침체여파로 주식/채권 등 전통자산의 규모는 1.7조원 감소했습니다. 일임 자금 역시 증시하락 영향으로 주식형은 4.4조 감소했고, 금리 시장 변동성 증가로 인해 채권형이 9.2조원 감소하였습니다. 당분간 금융시장 변동성이 지속될 것으로 보이나 삼성자산운용은 안정된 운용 역량을 바탕으로 운용자산 증대를 위해 계속 정진할 것입니다. 나. 중요한 신규사업삼성자산운용은 이러한 대내외 환경과 창립 이후 오랜 기간 축적해온 노하우를 바탕으로 국내‘압도적 1위 자산운용사’의 지위를 확고히 하고 나아가 글로벌 선진 운용사로 도약하기 위해 다음 세 가지 중점추진과제를 추진해 나가고 있습니다. 첫째, 주력 사업인 ETF의 경쟁력을 확실히 제고하겠습니다. 2002년 업계 최초로 'KODEX 200'을 상장하면서 국내 ETF 시장을 개척한 이후, 올해 KODEX 20주년을 맞은 삼성자산운용은 압도적인 순자산을 기록하며 국내 ETF 시장 1위 운용사로 자리잡았습니다. 국내 최고이자 최대의 ETF 운용사로서의 입지를 확고히 하기 위해 액티브주식형ETF, 4차 산업 및 신재생에너지 등 시장의 니즈를반영한 상품 라인업을 강화하는 동시에 자산배분 솔루션 상품, 연금 상품에도 활용해나갈 것입니다. 삼성자산운용은 미국 ETF 운용사 Amplify에 지분 투자를 단행하며 Amplify 상품을 아시아에서 출시할 권리를 독점적으로 소유하게 되었습니다. 이를 통해 국내뿐 아니라 글로벌 시장에서도 ETF를 선도하는 운용사로 도약할 수 있도록 노력하겠습니다. 둘째, 연금 및 OCIO 시장 선점을 강화하겠습니다.2016년 업계 최초로 국내 시장에 TDF를 도입한 이후 효율적인 퇴직연금 자산관리에기여하고 있습니다. 삼성자산운용은 연금 상품에 대한 투자자의 니즈에 맞춰 ETF TDF 등 다양한 상품을 확충하여 고객의 안정적인 노후 생활에 기여하겠습니다. 또한 OCIO 시장에서도 6회 연속 투자풀 주간사 선정, 산재보험기금 운용평가 최상위 등급 획득 등 삼성만의 경쟁력으로 앞서나가고 있습니다. 앞으로 민간 OCIO영역도 확대되는 만큼 초격차 경쟁력으로 시장을 계속해서 확보해 나갈 것입니다. 셋째, 대체자산 투자를 더욱 확대하겠습니다. 삼성자산운용은 국내 투자자가 접근하기 어려운 대체투자 기회를 발굴하고 심층적인평가를 통해 투자 대상을 선별함으로써 전통자산 대비 안정적이고 높은 수익 창출에 노력을 기울이고 있습니다. 구체적으로 BTL(Build Transfer Lease), 해외 발전 및 신재생 에너지 등 국내외 인프라 펀드뿐만 아니라 항공기, 선박 금융과 같은 실물자산 펀드도 운용중입니다. 글로벌 헤지펀드, 글로벌 부동산 펀드 및 리츠 등의 포트폴리오를 운용하고 PIS 제안형 펀드도 출범시키며 GP(General Partner)로서 명실상부한 해외 대체투자 명가의 입지를 굳히고 있습니다. 장기적으로 삼성자산운용은 인프라와 PE 등 대체투자부문에서 투자 영역 다변화를 통해 신성장 사업으로 육성할 계획을 가지고 있습니다. 한편, 코로나19 사태를 겪으며 예측할 수 없는 금융환경과 높은 변동성은 삼성자산운용의 위기상황 대응 프로세스와 관리체계를 다시 점검하는 계기가 되었습니다. 리스크 관리 및 컴플라이언스 전담 조직을 더욱 강화해, 사전적이고 체계적인 위험 관리는 물론, 발생할 수 있는 각종 사고 위험을 최소화하는 등 우수한 운용 역량에 준하는 내부통제 체계를 다시 한번 검증하고 확인하겠습니다. 삼성자산운용은 우리나라를 대표하는 자산운용사로서 꾸준한 운용자산 증대와 운용역량 강화를 위해 계속 정진 중이며, 이에 만족하지 않고 고객의 요구에 부응하는 운용 경쟁력과 상품을 통해 고객의 신뢰와 가치를 최우선 목표로 지켜나가기 위해 노력하고 있습니다.
다. 재무건전성 관련 지표
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | |
|---|---|---|---|---|
| 삼성자산운용 | 자기자본액 | 691,186 | 615,282 | 540,717 |
| 최소영업자본액 | 97,115 | 98,950 | 95,572 | |
| 삼성액티브자산운용 | 자기자본액 | 66,025 | 58,650 | 51,608 |
| 최소영업자본액 | 5,825 | 6,226 | 5,939 | |
주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성주2) 최소영업자본액 비교시 사용되는 자기자본액은 K-IFRS 제1109호에 따라 산출 된 자기자본액임 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd
가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황
(1) 산업의 특성 (성장성, 경기변동의 특성, 계절성)태국의 생보시장은 최근 5년간('18~'22년)수입보험료가 年평균 0.6% 감소하였습니다. 2022년 1~12월 기준 수입보험료는 전년동기 대비 0.4% 감소하였습니다.태국의 각 보험사들은 새로운 보험국제회계기준인 IFRS17 시행에 대비해 저축성 보험 판매 비중을 줄이고 보장성 보험 중심으로 영업을 전개하고 있습니다.(2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)태국 경제는 코로나 영향으로 2021년 1.5%의 성장률을 기록하였습니다. 2022년은 국경개방, 관광산업 회복, 민간 소비 증가에 따라 경제회복이 가시화되면서 경제성장률을 3.2%로 전망하고 있습니다.태국 보험시장은 외자계 생보사에 우호적인 시장입니다 . 2022년 12월 기준 총 21개사 중 10개사가 외자사이며, 외자사의 신계약 시장점유율은 2022년 1~12월 누계 기준 65% 입니다. 채널별로는 개인채널의 신계약보험료 비중이 2022년 1~12월 누계 기준 48%이며 방카채널의 비중은 41%입니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점1997년 출범한 태국법인은 2017년부터 2022년까지 연속 흑자를 시현하며 경영정상화의 계기를 마련했습니다. 개인채널 영업조직 확대와 보유계약 성장을 바탕으로 손익구조를 개선한 결과입니다. 최근 태국 보험시장은 보장성 보험 중심의 영업에 따라 전문역량을 갖춘 설계사 채널의 중요성이 커지고 있습니다. 태국법인은 삼성생명의 설계사 육성 노하우를 접목하여 선진 수준의 채널 역량 구축을 추진하고 있습니다. 이를 위하여 태국 전역에 5개의 육성센터를 설립하여 신인 설계사의 도입 및 육성에 역량을 집중하고 있습니다. 태국법인 설계사 재적은 '22.12월말 기준 9,563명입니다.(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단태국법인은 개인채널 중심의 성장전략을 견지하며, 영업조직 확대와 보유계약 성장을 지속 추진하고 있습니다. 또한 IFRS17 도입 및 업계 트렌드 변화에 대응하여 중장기 회사가치 제고를 위한 보장성 상품 판매 확대 및 영업효율 개선 노력도 지속하고 있습니다. 이와 함께 중장기 사업경쟁력 및 시장지위 강화를 위해 주요 은행과의 방카 제휴 및 생보사 지분투자 기회 등 추가적인 성장동력 발굴도 병행하고 있습니다.
나. 지급여력비율(RBC비율)
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | (단위 : 백만원, % ) |
| 구 분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 |
|---|---|---|---|
| 지급여력(A) | 147,674 | 114,177 | 84,442 |
| 지급여력기준(B) | 26,248 | 25,089 | 30,169 |
| 지급여력비율(A/B) | 562.6 | 455.1 | 279.9 |
주1) 지급여력비율 = 지급여력금액/지급여력기준금액 ×100주2) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성주3) 2011년 9월부터 RBC 제도 적용한 지급여력비율임주4) FY2022 지급여력비율은 최종 산출비율이 아니며 변경될 수 있음 4. 북경삼성치업유한공사
가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성 (성장성, 경기변동의 특성, 계절성)북경 오피스 시장은 공급 제한과 '08年 올림픽 後 수요 급증으로 급성장하였으며, 특히 '11年 42%, '12年 17% 임대료 급상승 이후 강보합세를 유지해 왔으나, '20년 코로나 발생 이후 수요 정체와 공급 증가로 임대료 조정 국면을 겪고 있습니다. 금리 인상과 성장률 둔화로 과거와 같은 고성장세 회복 어려울 전망이나, 북경시 오피스 시장은 4환내 신축제한 정책과 국가 수도로서의 수요 기반에 힘입어 향후에도 견조한 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다.(2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)2022년 4분기 북경시 A급 오피스 시장은 전분기 대비 임대료가 소폭 하락하였습니다.- 북경시 : 임대료 324RMB/㎡/月 (2022년 3분기 比 ↓1.1%), 공실률 10% (↑0.4%p)- CBD : 임대료 354RMB/㎡/月 (2022년 3분기 比 ↓0.5%), 공실률 10.3% (↑0.1%p) 향후 북경시 공실률은 수요 감소로 인해 소폭 상승이 예상되는 등 임차인 우위 시장의 지속으로 렌트 프리 등을 감안한 유효 임대료는 소폭 추가 하락할 것으로 전망되며, 금리 상승과 지정학적 리스크에 따른 글로벌 경제 성장률 둔화로 부동산 시장의 불확실성도 지속될 것으로 전망됩니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점입지, 접근성(교통), 임차고객수준, 설비/관리수준, 업무편의시설 구비 등이며, 북경부동산법인의 경쟁상 강점으로는 - 북경내 최고 입지(CBD핵심구)로 접근성이 아주 우수, - 신축 건물로 냉난방, 공기정화 등 최신 기계설비 설치, - 엘리베이터, 화장실, 공중정원 등 경쟁빌딩 대비 부대시설 우위로 쾌적한 업무 환경 제공이 가능하며, 단점으로는 - 최근 공급량 과잉으로 인한 임대경쟁 심화 (향후 2~3년간), - 입주시점 주변 공사로 인한 소음 및 교통혼잡 예상 등입니다.(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단북경 오피스 시장에서 비교 우위를 점하기 위해 타사 대비 인테리어, 설비, 부대시설 등의 높은 품질의 오피스를 건설하고, 삼성의 브랜드 이미지에 부합하는 수준 높은건물관리 서비스를 제공함으로써 글로벌 500대 기업, 주요 금융기관 등 우량 임차인을 유치하여 향후 북경도심의 대표 오피스 빌딩으로 자리매김 할 수 있도록 철저히 관리할 예정입니다.
나. 재무건전성 관련 지표
| (단위: 백만RMB, %) |
| 구분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | |
| 자본의 적정성 | 자기자본액 | 5,281 | 5,202 | 5,085 |
| 자기자본비율 | 97.6 | 95.8 | 95.4 | |
| 유동성 | 유동비율 | 397.7 | 173.1 | 25.5 |
| 부채비율 | 2.5 | 4.3 | 4.8 | |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성
5. 삼성생명서비스손해사정 가. 사업의 현황삼성생명서비스손해사정은 삼성생명보험의 자회사로 삼성생명의 보험금 지급심사 및 보험사고조사, 고객상담업무(콜센터 및 고객플라자)를 수행하고 있습니다. 보험시장이 성숙기에 진입함에 따라 보험사간 치열한 경쟁이 예상되며, 이러한 여건 속에서 경쟁우위를 확보하기 위하여 고객 접점에서의 보험 서비스 업무의 중요성이 점차 부각되고 있습니다.또한 최근 급격한 보험사기의 증가로 인해 피해액이 급증하고 있으며('21년 보험사기 적발금액 9,434억, '20년 8,986억, 출처 : 금융감독원 보험사기 방지센터 홈페이지) 이에 따라 정확한 보험금 지급, 보험사기의 방지 및 예방에 대한 필요성 역시 증가하고 있습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황
(1) 산업의 특성(성장성, 경기변동의 특성, 계절성) 자산운용은 투자대행기관으로, 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자의 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 투자 대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합), 단기금융(MMF), 파생, 부동산, 특별자산 등으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내 및 해외형투자 형태에 따라 ETF, 재간접펀드, 사모펀드(PEF) 등으로 별도 구분 합니다. (2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) ① 국내시장 : 금리 인상 등 불확실성이 증가하여 오피스 거래량이 감소하는 상황입니다. 시장 변동성이 높아져 코어자산 및 대출 투자 등 안정성 높은 투자 전략 선호도가 증가할 것으로 예상됩니다.② 해외시장 : 글로벌 부동산 거래량이 22년 6월 이후 감소되는 추세이며, 오피스,물류 투자는 감소했지만 주거 부동산 투자는 증가하였습니다. 단기간 내 투자시장 회복이 쉽지 않을 것으로 전망되어 지분 투자 금액이 감소하고 대출 투자 금액이 확대될 것으로 예상됩니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 ① 투자본부와 운용본부로 구분되어 업무 전문성 및 효율성 강화② 철저한 리스크 분석 프로세스 및 부서별 Check & Balance를 통한 높은 수준의 리스크 관리③ 회사 내부 리서치센터의 House View에 기반한 포트폴리오 운용전략④ 부동산전문운용업계의 높은 재무 건전성⑤ 다양한 국내외 프로젝트 검토 및 실행⑥ 다양한 국내외 네트워크 보유 (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 삼성에스알에이자산운용은 설립 이후 총 12조가 넘는 수탁고를 보유할 만큼 급격하게 성장 하였습니다. 현재 국내외 연기금 보험사 등 다양한 기관투자자들의 자산을 운용 중에 있습니다.또한 높은 위험조정수익 달성을 위해 미국, 유럽, 한국의 핵심권역 내 프라임 자산 중심의 투자를 하고 있습니다. 각 투자단계별 상호견제 및 검증을 통해 위험요소를 최소화하는 최적의 투자의사결정 프로세스를 운영하고 있습니다. 나. 중요한 신규사업삼성에스알에이자산운용은 체계적이고 조직적인 위험관리 시스템을 통해 고객가치를 최우선적으로 실현하고 있으며 글로벌 선진 운용사로 도약하기 위해 다음과 같이 중점추진 과제를 추진해 나가고자 합니다.첫째, 기존 투자자산 밀착관리를 통해 고객 신뢰도를 제고하겠습니다.둘째, 대출 중심의 우량 자산 선별 투자를 통해 안정적 성장을 도모하겠습니다.셋째, 사업기반 재정비를 통해 리츠사업 적기 상장 및 조기안정화를 추진하겠습니다. 다. 재무건전성 관련 지표
| (단위: 백만원) |
| 구분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | |
| 자본의 적정성 | 자기자본액 | 121,382 | 99,629 | 79,733 |
| 최소영업자본액 | 6,875 | 6,233 | 5,382 | |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성
7. 삼성생명금융서비스보험대리점 가. 사업의 현황(1) 산업의 특성보험업계는 시장 지배력 확보를 위한 생·손보간 경쟁이 가속화 되고 있으며,생보는 단기납 종신 및 경영인정기 중심으로 손보는 건강상해 상품 중심으로 시장에서 경쟁 중입니다. 비교판매가 힘든 전속채널의 경우 설계사의 소득 경쟁력 하락으로 도입이 지속 감소하고 있는 반면, 법인보험대리점(GA)는 대형화를 통해 대형GA 재적은 이미 업계 상위권 생보사 규모에 이르렀고 설계사 소득도 전속 수준에 육박하고 있어 전통적으로 육성/지원에서의 우위를 가졌던 전속채널의 차별성이 퇴색하고 있는 상황입니다.(2) 시장여건국내 GA 시장은 전체 보험 판매 채널 중 가장 빠르게 성장, 소속 설계사 수 500명 이상의 중대형 GA 중심으로 재편되고 있으며, 최근 자회사형 GA의 활성화와 더불어중소형GA 제휴/합병이 활발히 이루어 지고 있습니다.단기간 급성장한 GA 채널에 대한 감독당국의 규제 강화와 원수사(보험사)의 견제에도 불구, GA 채널은 지속적인 성장세를 보일 가능성이 큽니다. 한편, Covid-19의 부정적 영향은 점차 감소하고 있지만, 경제적 및 재정적 영향은 여전히 발생하고 있습니다.(3) 시장내 회사의 강점과 단점GA 시장에서 성장하기 위해서 판매상품의 다양성 및 영업지원 인프라를 기본으로 하여 지속적인 조직유입 구조와 운영역량을 바탕으로 한 경영효율성의 확보입니다. 삼성생명금융서비스보험대리점은 조직성장성 확보를 위해 '15년 설립이후 생보전속으로만 운영하던 방식에서 他생·손보와의 제휴를 통해 판매가능한 상품을 30개 이상으로 확대하였으며 이를 바탕으로 업계내 안정적 영업을 희망하는단독GA를 유치하는 신사업 모델을 '22년 접목하였습니다. 경영효율성 측면에서는 영업조직의 다단계 Layer를 과감히 축소하여 본사와 지점 2단계 구조를 가져가고 있습니다.(4) 회사의 경쟁 우위를 위한 주요 수단삼성생명금융서비스보험대리점은 수수료 및 시책 등 소득체계 관련 현금흐름 공개 및 공통 영업제도를 운영함으로써 법인대리점으로서의 회사 자금운영에 관련한 신뢰성 제고에 최선을 다하고 있습니다. 또한 보험모집 계약에 대한 부실징후를 관리하기 위한 리스크 관리체계를 시스템화함으로써 모집질서를 개선하고 나아가 고객과 설계사 보호에 매진하고 있습니다. GA영업에 특화된 시스템 제공을 위해 자체 시스템 업그레이드에 자금투자를 계획하고 있습니다. 나. 재무건전성 관련 지표
| (단위: 백만원, %) |
| 구분 | FY2022 | FY2021 | FY2020 | |
| 자본의 적정성 | 자기자본액 | 42,654 | 8,647 | 16,277 |
| 최소영업자본액 | 55.1 | 24.2 | 34.3 | |
| 유동성 | 유동비율 | 197.2 | 101.5 | 126.5 |
| 부채비율 | 81.5 | 312.7 | 191.9 | |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성
(1) 요약연결재무정보
1) 요약연결재무상태표
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 67 기(2022년 12월말) | 제 66 기(2021년 12월말) | 제 65 기(2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| I. 현금및현금성자산 | 6,669,694 | 4,375,862 | 3,811,081 |
| II. 당기손익인식금융자산 | 3,588,408 | 4,399,386 | 3,800,492 |
| III. 매도가능금융자산 | 49,039,236 | 178,991,324 | 182,444,479 |
| IV. 만기보유금융자산 | 99,884,218 | 276,322 | 277,396 |
| V. 대출채권및기타수취채권 | 90,737,722 | 84,652,708 | 77,364,661 |
| VI. 위험회피목적파생상품자산 | 646,346 | 225,192 | 803,480 |
| VII. 관계기업투자 | 1,883,643 | 1,907,385 | 1,467,066 |
| VIII. 금융리스채권 | 75,269 | 108,469 | 132,580 |
| IX. 매각예정자산 | 16,384 | 16,482 | 555,011 |
| X. 투자부동산 | 5,812,007 | 6,076,134 | 5,974,994 |
| XI. 유형자산 | 476,534 | 626,122 | 658,682 |
| XII. 무형자산 | 562,661 | 596,189 | 653,224 |
| XIII. 사용권자산 | 255,991 | 216,083 | 197,417 |
| XIV. 당기법인세자산 | 2,597 | 249,186 | 516,855 |
| XV. 이연법인세자산 | 8,884 | 1,251 | 1,248 |
| XVI. 기타자산 | 4,250,396 | 3,416,939 | 3,241,964 |
| XVII. 특별계정자산 | 52,255,913 | 55,247,540 | 54,668,657 |
| 자 산 총 계 | 316,165,903 | 341,382,574 | 336,569,287 |
| I. 보험계약부채 | 196,819,155 | 195,080,112 | 187,965,335 |
| II. 계약자지분조정 | 5,417,813 | 12,996,634 | 15,146,101 |
| III. 당기손익인식금융부채 | 449,577 | 275,828 | 181,577 |
| IV. 기타금융부채 | 27,941,314 | 24,365,781 | 21,335,183 |
| V. 위험회피목적파생상품부채 | 2,062,604 | 953,909 | 417,268 |
| VI. 당기법인세부채 | 1,072,958 | 183,012 | 112,548 |
| VII. 이연법인세부채 | 583,817 | 8,280,452 | 10,175,590 |
| VIII. 충당부채 | 791,444 | 672,763 | 329,413 |
| IX. 기타부채 | 1,309,927 | 1,214,455 | 1,069,576 |
| X. 특별계정부채 | 55,548,825 | 57,734,261 | 56,226,062 |
| 부 채 총 계 | 291,997,434 | 301,757,207 | 292,958,653 |
| I. 지배기업지분 | 22,281,763 | 37,812,300 | 41,894,750 |
| 1. 자본금 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 2. 자본잉여금 | 125,115 | 125,115 | 125,115 |
| 3. 자본조정 | (2,116,955) | (2,116,955) | (2,116,955) |
| 4. 기타포괄손익누계액 | 5,287,646 | 21,860,319 | 26,963,382 |
| 5. 이익잉여금 | 18,885,957 | 17,843,821 | 16,823,208 |
| II. 비지배지분 | 1,886,706 | 1,813,067 | 1,715,884 |
| 자 본 총 계 | 24,168,469 | 39,625,367 | 43,610,634 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 316,165,903 | 341,382,574 | 336,569,287 |
| 연결대상 종속기업 수 | 120 | 111 | 122 |
※ K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.주) 제67기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
2) 요약연결포괄손익계산서
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 67 기 | 제 66 기 | 제 65 기 |
|---|---|---|---|
| [영 업 수 익] | 40,330,993 | 35,079,078 | 34,534,340 |
| [영 업 비 용] | 38,944,398 | 33,378,055 | 32,744,294 |
| [영 업 이 익] | 1,386,595 | 1,701,023 | 1,790,046 |
| [영업외수익] | 428,990 | 374,803 | 173,931 |
| [영업외비용] | 169,254 | 41,609 | 149,321 |
| [법인세비용차감전연결순이익] | 1,646,331 | 2,034,217 | 1,814,656 |
| [법인세비용] | (74,463) | 436,515 | 444,154 |
| [당기연결순이익] | 1,720,794 | 1,597,702 | 1,370,502 |
| [법인세비용차감후기타포괄손익] | (16,582,541) | (5,091,933) | 5,449,258 |
| [당기연결총포괄이익(손실)] | (14,861,747) | (3,494,231) | 6,819,760 |
| 1.당기연결순이익의 귀속 | 1,720,794 | 1,597,702 | 1,370,502 |
| 지배기업의소유지분 | 1,583,348 | 1,469,436 | 1,265,766 |
| 비지배지분 | 137,446 | 128,266 | 104,736 |
| 2.당기연결총포괄이익(손실)의 귀속 | (14,861,747) | (3,494,231) | 6,819,760 |
| 지배기업의소유지분 | (14,989,325) | (3,633,627) | 6,719,695 |
| 비지배지분 | 127,578 | 139,396 | 100,065 |
| 3. 지배기업소유지분에 대한 주당이익(단위: 원) | |||
| 기본주당이익 | 8,817 | 8,183 | 7,049 |
| 희석주당이익 | 8,817 | 8,183 | 7,049 |
| 4. 연결에 포함된 회사수 | 120 | 111 | 122 |
| 국내 | 107 | 101 | 112 |
| 해외 | 13 | 10 | 10 |
| 국내상장 종속기업수 | 1 | 1 | 1 |
※ K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.※ 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 주당이익 항목을 참조하십시오.주) 제67기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
(2) 요약별도재무정보
1) 요약별도재무상태표
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 67 기(2022년 12월말) | 제 66 기(2021년 12월말) | 제 65 기(2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| I. 현금및현금성자산 | 4,962,153 | 2,989,434 | 2,582,733 |
| II. 당기손익인식금융자산 | 982,916 | 2,053,072 | 1,821,827 |
| III. 매도가능금융자산 | 45,709,893 | 176,810,348 | 180,864,969 |
| IV. 만기보유금융자산 | 99,364,753 | 243,113 | 243,771 |
| V. 대출채권및기타수취채권 | 57,189,644 | 55,768,340 | 52,437,516 |
| VI. 위험회피목적파생상품자산 | 347,535 | 116,995 | 742,967 |
| VII. 관계ㆍ종속기업투자 | 13,030,920 | 9,870,926 | 8,878,325 |
| VIII. 매각예정자산 | 16,384 | 16,482 | - |
| IX. 투자부동산 | 3,326,837 | 3,327,231 | 3,342,791 |
| X. 유형자산 | 430,788 | 587,549 | 618,213 |
| XI. 무형자산 | 179,504 | 229,113 | 316,517 |
| XII. 사용권자산 | 186,316 | 146,866 | 124,280 |
| XIII. 당기법인세자산 | - | 246,348 | 515,309 |
| XIV. 기타자산 | 3,514,576 | 2,713,796 | 2,644,749 |
| XV. 특별계정자산 | 52,255,913 | 55,247,540 | 54,668,657 |
| 자 산 총 계 | 281,498,132 | 310,367,153 | 309,802,624 |
| I. 보험계약부채 | 196,165,336 | 194,525,990 | 187,482,613 |
| II. 계약자지분조정 | 5,434,840 | 12,999,863 | 15,148,076 |
| III. 당기손익인식금융부채 | 342,944 | 146,467 | 137,153 |
| IV. 기타금융부채 | 1,515,533 | 1,105,596 | 1,123,211 |
| V. 위험회피목적파생상품부채 | 1,941,227 | 870,085 | 241,975 |
| VI. 당기법인세부채 | 933,897 | - | - |
| VII. 이연법인세부채 | 522,428 | 7,723,749 | 9,721,181 |
| VIII. 충당부채 | 626,544 | 505,554 | 172,223 |
| IX. 기타부채 | 551,124 | 396,907 | 330,152 |
| X. 특별계정부채 | 55,777,753 | 57,923,901 | 56,420,746 |
| 부 채 총 계 | 263,811,626 | 276,198,112 | 270,777,330 |
| I. 자본금 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| II. 자본잉여금 | 6,131 | 6,131 | 6,131 |
| III. 자본조정 | (2,110,369) | (2,110,369) | (2,110,369) |
| IV. 기타포괄손익누계액 | 5,238,073 | 21,798,580 | 27,057,761 |
| V. 이익잉여금 | 14,452,671 | 14,374,699 | 13,971,771 |
| 자 본 총 계 | 17,686,506 | 34,169,041 | 39,025,294 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 281,498,132 | 310,367,153 | 309,802,624 |
※ K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.주) 제67기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
2) 요약별도포괄손익계산서
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 67 기 | 제 66 기 | 제 65 기 |
|---|---|---|---|
| [영 업 수 익] | 34,485,080 | 29,784,127 | 29,661,567 |
| [영 업 비 용] | 34,270,464 | 29,212,816 | 28,706,882 |
| [영 업 이 익] | 214,616 | 571,311 | 954,685 |
| [영업외수익] | 781,839 | 401,674 | 322,396 |
| [영업외비용] | 211,490 | 37,524 | 130,400 |
| [법인세비용차감전순이익] | 784,965 | 935,461 | 1,146,681 |
| [법인세비용] | 168,269 | 83,596 | 217,897 |
| [당기순이익] | 616,696 | 851,865 | 928,784 |
| [법인세비용차감후기타포괄손익] | (16,560,507) | (5,259,181) | 5,486,834 |
| [당기총포괄이익(손실)] | (15,943,811) | (4,407,316) | 6,415,618 |
| 주당이익(단위: 원) | |||
| 기본주당이익 | 3,434 | 4,744 | 5,172 |
| 희석주당이익 | 3,434 | 4,744 | 5,172 |
| [관계ㆍ종속ㆍ공동기업 평가방법] | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
※ K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.※ 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석 중 주당이익 항목을 참조하십시오.주) 제67기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
(1) 연결재무상태표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 67(당)기 기말 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 66(전)기 기말 : 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 65(전전)기 기말 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제 67(당)기 기말(2022년 12월말) | 제 66(전)기 기말(2021년 12월말) | 제 65(전전)기 기말(2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| I. 현금및현금성자산(주석 9,38,39) | 6,669,694 | 4,375,862 | 3,811,081 |
| II. 당기손익인식금융자산(주석 4,8,9,39) | 3,588,408 | 4,399,386 | 3,800,492 |
| III. 매도가능금융자산(주석 5,9,39) | 49,039,236 | 178,991,324 | 182,444,479 |
| IV. 만기보유금융자산(주석 6,9,39) | 99,884,218 | 276,322 | 277,396 |
| V. 대출채권및기타수취채권(주석 7,9,39) | 90,737,722 | 84,652,708 | 77,364,661 |
| VI. 위험회피목적파생상품자산(주석 8,9,39) | 646,346 | 225,192 | 803,480 |
| VII. 관계기업투자(주석 10) | 1,883,643 | 1,907,385 | 1,467,066 |
| VIII. 금융리스채권(주석 7,9) | 75,269 | 108,469 | 132,580 |
| IX. 매각예정자산(주석 41) | 16,384 | 16,482 | 555,011 |
| X. 투자부동산(주석 11) | 5,812,007 | 6,076,134 | 5,974,994 |
| XI. 유형자산(주석 12) | 476,534 | 626,122 | 658,682 |
| XII. 무형자산(주석 13) | 562,661 | 596,189 | 653,224 |
| XIII. 사용권자산(주석 14) | 255,991 | 216,083 | 197,417 |
| XIV. 당기법인세자산 | 2,597 | 249,186 | 516,855 |
| XV. 이연법인세자산(주석 21) | 8,884 | 1,251 | 1,248 |
| XVI. 기타자산(주석 15) | 4,250,396 | 3,416,939 | 3,241,964 |
| XVII. 특별계정자산(주석 16) | 52,255,913 | 55,247,540 | 54,668,657 |
| 자 산 총 계 | 316,165,903 | 341,382,574 | 336,569,287 |
| I. 보험계약부채(주석 17,39) | 196,819,155 | 195,080,112 | 187,965,335 |
| II. 계약자지분조정(주석 19) | 5,417,813 | 12,996,634 | 15,146,101 |
| III. 당기손익인식금융부채(주석 8,9,20,39) | 449,577 | 275,828 | 181,577 |
| IV. 기타금융부채(주석 9,14,20,39) | 27,941,314 | 24,365,781 | 21,335,183 |
| V. 위험회피목적파생상품부채(주석 8,9) | 2,062,604 | 953,909 | 417,268 |
| VI. 당기법인세부채 | 1,072,958 | 183,012 | 112,548 |
| VII. 이연법인세부채(주석 21) | 583,817 | 8,280,452 | 10,175,590 |
| VIII. 충당부채(주석 22) | 791,444 | 672,763 | 329,413 |
| IX. 기타부채(주석 23) | 1,309,927 | 1,214,455 | 1,069,576 |
| X. 특별계정부채(주석 16) | 55,548,825 | 57,734,261 | 56,226,062 |
| 부 채 총 계 | 291,997,434 | 301,757,207 | 292,958,653 |
| I. 지배기업지분 | 22,281,763 | 37,812,300 | 41,894,750 |
| 1. 자본금(주석 24) | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 2. 자본잉여금(주석 24) | 125,115 | 125,115 | 125,115 |
| 3. 자본조정(주석 24) | (2,116,955) | (2,116,955) | (2,116,955) |
| 4. 기타포괄손익누계액(주석 24) | 5,287,646 | 21,860,319 | 26,963,382 |
| 5. 이익잉여금(주석 24) | 18,885,957 | 17,843,821 | 16,823,208 |
| II. 비지배지분 | 1,886,706 | 1,813,067 | 1,715,884 |
| 자 본 총 계 | 24,168,469 | 39,625,367 | 43,610,634 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 316,165,903 | 341,382,574 | 336,569,287 |
주) 제67기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 연결포괄손익계산서
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 67(당)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 제 66(전)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 제 65(전전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제 67(당)기 | 제 66(전)기 | 제 65(전전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 40,330,993 | 35,079,078 | 34,534,340 |
| 1. 보험료수익(주석 25) | 18,875,569 | 17,635,731 | 17,740,060 |
| 2. 재보험수익(주석 26) | 574,690 | 513,674 | 453,739 |
| 3. 이자수익(주석 27) | 7,636,822 | 7,221,812 | 7,100,810 |
| 4. 당기손익인식금융상품관련이익(주석 28) | 1,919,623 | 666,237 | 1,107,810 |
| 5. 매도가능금융자산관련이익(주석 28) | 678,320 | 321,998 | 512,240 |
| 6.만기보유금융자산관련이익(주석 28) | 1 | - | - |
| 7. 위험회피목적파생상품관련이익(주석 28) | 1,403,104 | 267,326 | 872,276 |
| 8. 외환거래이익(주석 36) | 2,628,267 | 1,688,142 | 726,370 |
| 9. 수수료수익 | 1,852,515 | 1,800,194 | 1,733,574 |
| 10. 배당금수익(주석 9) | 1,199,731 | 1,874,245 | 1,007,206 |
| 11. 임대료수익(주석 11) | 422,567 | 397,472 | 407,087 |
| 12. 특별계정수입수수료 | 1,319,768 | 1,354,476 | 1,511,234 |
| 13. 특별계정수익(주석 16) | 1,073,635 | 719,399 | 751,247 |
| 14. 기타영업수익(주석 29) | 523,987 | 360,452 | 333,161 |
| 15. 리스수익 | 222,394 | 257,920 | 277,526 |
| Ⅱ. 영업비용 | 38,944,398 | 33,378,055 | 32,744,294 |
| 1. 보험계약부채전입액(주석 17) | 653,398 | 6,481,108 | 6,917,097 |
| 2. 지급보험금 | 21,561,504 | 14,802,889 | 14,049,489 |
| 3. 재보험비용(주석 26) | 1,180,642 | 588,308 | 530,207 |
| 4. 사업비(주석 30) | 2,263,610 | 2,211,675 | 2,149,656 |
| 5. 신계약비상각비(주석 15) | 1,142,847 | 1,196,865 | 1,303,041 |
| 6. 재산관리비(주석 31) | 305,167 | 295,887 | 289,546 |
| 7. 이자비용(주석 9) | 683,692 | 611,484 | 411,737 |
| 8. 당기손익인식금융상품관련손실(주석 28) | 2,974,142 | 1,397,392 | 1,168,571 |
| 9. 매도가능금융자산관련손실(주석 28) | 340,556 | 135,568 | 155,599 |
| 10.만기보유금융자산관련손실(주석 28) | 12 | - | - |
| 11. 대출채권및기타수취채권관련손실(주석 28) | 430,782 | 345,273 | 420,412 |
| 12. 위험회피목적파생상품관련손실(주석 28) | 2,204,056 | 1,331,284 | 578,099 |
| 13. 외환거래손실(주석 36) | 1,554,969 | 374,893 | 1,257,156 |
| 14. 특별계정비용(주석 16) | 1,073,635 | 719,399 | 751,247 |
| 15. 기타영업비용(주석 29) | 2,575,386 | 2,886,030 | 2,762,437 |
| Ⅲ. 영업이익 | 1,386,595 | 1,701,023 | 1,790,046 |
| IV. 영업외수익(주석 29) | 428,990 | 374,803 | 173,931 |
| V. 영업외비용(주석 29) | 169,254 | 41,609 | 149,321 |
| VI. 법인세비용차감전연결순이익 | 1,646,331 | 2,034,217 | 1,814,656 |
| VII. 법인세비용(주석 32) | (74,463) | 436,515 | 444,154 |
| Ⅷ. 당기연결순이익 | 1,720,794 | 1,597,702 | 1,370,502 |
| IX. 법인세비용차감후기타포괄손익 | (16,582,541) | (5,091,933) | 5,449,258 |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 | (16,594,844) | (5,073,936) | 5,450,846 |
| (1) 매도가능금융자산평가손익 | (15,660,734) | (4,810,044) | 5,589,405 |
| (2) 만기보유금융자산평가손익 | 170,421 | - | - |
| (3) 위험회피목적파생상품평가손익 | (218,692) | (177,425) | (184,718) |
| (4) 관계기업투자 기타포괄손익지분 | (45,487) | 15,605 | 5,651 |
| (5) 특별계정기타포괄손익 | (838,940) | (254,742) | 52,966 |
| (6) 해외사업환산손익 | (1,412) | 152,670 | (12,458) |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | 12,303 | (17,997) | (1,588) |
| (1) 순확정급여부채 재측정요소 | 12,303 | (17,997) | (1,588) |
| X. 당기연결총포괄이익 | (14,861,747) | (3,494,231) | 6,819,760 |
| XI. 당기연결순이익의 귀속 | 1,720,794 | 1,597,702 | 1,370,502 |
| 지배기업의소유지분 | 1,583,348 | 1,469,436 | 1,265,766 |
| 비지배지분 | 137,446 | 128,266 | 104,736 |
| XII. 당기연결총포괄이익의 귀속 | (14,861,747) | (3,494,231) | 6,819,760 |
| 지배기업의소유지분 | (14,989,325) | (3,633,627) | 6,719,695 |
| 비지배지분 | 127,578 | 139,396 | 100,065 |
| XIII. 지배기업소유지분에대한 주당이익(단위: 원)(주석 35) | |||
| 기본주당이익 | 8,817 | 8,183 | 7,049 |
| 희석주당이익 | 8,817 | 8,183 | 7,049 |
주) 제67기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
(3) 연결자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 67(당)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 66(전)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 65(전전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 지배기업 소유지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업소유지분소 계 | |||
| 2020. 1.1 (전전기초) | 100,000 | 125,115 | (2,116,955) | 21,509,453 | 16,049,424 | 35,667,037 | 1,649,368 | 37,316,405 |
| Ⅰ.당기연결총포괄손익 | ||||||||
| 1.당기연결순이익 | - | - | - | - | 1,265,766 | 1,265,766 | 104,736 | 1,370,502 |
| 2.매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 5,597,602 | - | 5,597,602 | (8,197) | 5,589,405 |
| 3.위험회피목적파생상품평가손익 | - | - | - | (188,460) | - | (188,460) | 3,742 | (184,718) |
| 4.관계기업의기타포괄손익 | - | - | - | 5,651 | - | 5,651 | - | 5,651 |
| 5.특별계정기타포괄손익 | - | - | - | 52,966 | - | 52,966 | - | 52,966 |
| 6.해외사업환산손익 | - | - | - | (12,218) | - | (12,218) | (240) | (12,458) |
| 7.순확정급여부채재측정요소 | - | - | - | (1,612) | - | (1,612) | 24 | (1,588) |
| Ⅱ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 1.연차배당 | - | - | - | - | (475,873) | (475,873) | (37,530) | (513,403) |
| 2.지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | 17 | 17 | - | 17 |
| 3.유상증자 | - | - | - | - | - | - | 3,981 | 3,981 |
| 4.기타 | - | - | - | - | (16,126) | (16,126) | - | (16,126) |
| 2020. 12.31 (전전기말) | 100,000 | 125,115 | (2,116,955) | 26,963,382 | 16,823,208 | 41,894,750 | 1,715,884 | 43,610,634 |
| 2021. 1.1 (전기초) | 100,000 | 125,115 | (2,116,955) | 26,963,382 | 16,823,208 | 41,894,750 | 1,715,884 | 43,610,634 |
| Ⅰ.당기연결총포괄손익 | ||||||||
| 1.당기연결순이익 | - | - | - | - | 1,469,436 | 1,469,436 | 128,266 | 1,597,702 |
| 2.매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (4,799,077) | - | (4,799,077) | (10,967) | (4,810,044) |
| 3.위험회피목적파생상품평가손익 | - | - | - | (190,712) | - | (190,712) | 13,287 | (177,425) |
| 4.관계기업의기타포괄손익 | - | - | - | 15,605 | - | 15,605 | - | 15,605 |
| 5.특별계정기타포괄손익 | - | - | - | (254,742) | - | (254,742) | - | (254,742) |
| 6.해외사업환산손익 | - | - | - | 142,912 | - | 142,912 | 9,758 | 152,670 |
| 7.순확정급여부채재측정요소 | - | - | - | (17,049) | - | (17,049) | (948) | (17,997) |
| Ⅱ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 1.연차배당 | - | - | - | - | (448,937) | (448,937) | (42,213) | (491,150) |
| 2.지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | 114 | 114 | - | 114 |
| 2021. 12.31 (전기말) | 100,000 | 125,115 | (2,116,955) | 21,860,319 | 17,843,821 | 37,812,300 | 1,813,067 | 39,625,367 |
| 2022. 1.1 (당기초) | 100,000 | 125,115 | (2,116,955) | 21,860,319 | 17,843,821 | 37,812,300 | 1,813,067 | 39,625,367 |
| Ⅰ. 당기연결총포괄손익 | ||||||||
| 1. 당기연결순이익 | - | - | - | - | 1,583,348 | 1,583,348 | 137,446 | 1,720,794 |
| 2. 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (15,639,611) | - | (15,639,611) | (21,123) | (15,660,734) |
| 3. 만기보유금융자산평가손익 | - | - | - | 170,422 | - | 170,422 | (1) | 170,421 |
| 4. 위험회피목적파생상품평가손익 | - | - | - | (231,691) | - | (231,691) | 12,999 | (218,692) |
| 5. 관계기업투자기타포괄손익 | - | - | - | (45,487) | - | (45,487) | - | (45,487) |
| 6. 특별계정기타포괄손익 | - | - | - | (838,940) | - | (838,940) | - | (838,940) |
| 7. 해외사업환산손익 | - | - | - | 727 | - | 727 | (2,139) | (1,412) |
| 8. 순확정급여부채재측정요소 | - | - | - | 11,907 | - | 11,907 | 396 | 12,303 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | - | (538,724) | (538,724) | (53,939) | (592,663) |
| 2. 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | (2,488) | (2,488) | - | (2,488) |
| 2022. 12.31 (당기말) | 100,000 | 125,115 | (2,116,955) | 5,287,646 | 18,885,957 | 22,281,763 | 1,886,706 | 24,168,469 |
주) 제67기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
(4) 연결현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 67(당)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 66(전)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 65(전전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제 67(당)기 | 제 66(전)기 | 제 65(전전)기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로부터의 현금흐름 | (1,361,476) | 2,547,531 | 2,918,840 | |||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | (9,817,673) | (5,986,798) | (4,589,473) | |||
| (1) 당기순이익 | 1,720,794 | 1,597,702 | 1,370,502 | |||
| (2) 손익조정사항(주석 38) | (6,354,481) | (139,685) | 1,764,513 | |||
| (3) 자산ㆍ부채의 증감(주석 38) | (5,183,986) | (7,444,815) | (7,724,488) | |||
| 2. 이자의 수취 | 8,049,532 | 7,186,036 | 7,067,262 | |||
| 3. 이자의 지급 | (558,821) | (449,008) | (388,053) | |||
| 4. 배당금 수입 | 1,182,262 | 1,867,093 | 1,001,212 | |||
| 5. 법인세 환급액(납부액) | (216,776) | (69,792) | (172,108) | |||
| II. 투자활동으로부터의 현금흐름 | 1,976,259 | (3,886,767) | (4,659,781) | |||
| 1. 매도가능금융자산의 처분 | 18,515,520 | 11,821,398 | 10,566,117 | |||
| 2. 매도가능금융자산의 취득 | (10,734,240) | (15,830,485) | (14,853,490) | |||
| 3. 만기보유금융자산의 상환 | 17,661 | - | - | |||
| 4. 만기보유금융자산의 취득 | (4,327,901) | - | - | |||
| 5. 위험회피목적파생상품자산의 정산 | (432,709) | (209,092) | (233,384) | |||
| 6. 관계기업투자의 처분 | 14,231 | 15,307 | 50,813 | |||
| 7. 관계기업투자의 취득 | (58,063) | (125,905) | (87,611) | |||
| 8. 투자부동산 및 유형자산의 처분 | 554,433 | 16,608 | 9,559 | |||
| 9. 투자부동산 및 유형자산의 취득 | (124,121) | (62,528) | (68,470) | |||
| 10. 매각예정자산의 처분 | 279,077 | 725,151 | 244,350 | |||
| 11. 무형자산의 처분 | 6,443 | 9,196 | 702 | |||
| 12. 무형자산의 취득 | (98,600) | (100,982) |
|
(73,011) | ||
| 13. 연결범위변동 등 | (1,635,472) |
(145,435) |
(215,356) | |||
| III. 재무활동으로부터의 현금흐름 | 1,677,036 | 1,902,160 | 344,839 | |||
| 1. 배당금 지급 | (592,663) | (491,150) | (513,403) | |||
| 2. 차입금의 차입 | 14,993,600 | 9,283,353 | 4,323,400 | |||
| 3. 차입금의 상환 | (12,739,088) | (7,972,022) | (5,010,000) | |||
| 4. 사채의 발행 | 19,147,993 | 22,701,615 | 12,352,290 | |||
| 5. 사채의 상환 | (19,450,759) | (21,377,867) | (10,623,823) | |||
| 6. 비지배지분부채의 증감 등(주석 38) | 317,953 | (241,769) | (183,625) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 순감소 | 2,291,819 |
562,924 |
(1,396,102) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 4,375,862 |
3,811,081 |
5,207,649 | |||
| VI. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 2,013 |
1,857 |
(466) | |||
| VII. 당기말의 현금및현금성자산(주석 38) | 6,669,694 |
4,375,862 |
3,811,081 | |||
주) 제67기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 제67(당)기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 제66(전)기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항 :기업회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성생명보험주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1957년 4월 24일 설립된 이래 당기말 현재 지역단 82개, 지점 583개의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 지배기업의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.
당기말 현재 판매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보 험 상 품 | ||
|---|---|---|---|
| 판매중 | 판매중지 | 합 계 | |
| 개인연금보험 | 21종 | 241종 | 262종 |
| 기타생존보험 | - | 46종 | 46종 |
| 사망보험 | 84종 | 493종 | 577종 |
| 생사혼합보험 | 17종 | 178종 | 195종 |
| 단체보험 | 12종 | 299종 | 311종 |
| 합 계 | 134종 | 1,257종 | 1,391종 |
당기말 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(천주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 삼성물산 | 38,688 | 19.34 |
| 이재용 | 20,879 | 10.44 |
| 자기주식 | 20,425 | 10.21 |
| 이부진 | 13,840 | 6.92 |
| 삼성문화재단 | 9,360 | 4.68 |
| 삼성생명공익재단 | 4,360 | 2.18 |
| 이서현 | 3,460 | 1.73 |
| 우리사주조합 | 1,385 | 0.69 |
| 기타 | 87,603 | 43.81 |
| 합 계 | 200,000 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황
1) 당기말 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 투자주식수(주) | 지분율(%) | 업종 | 소재지 | 재무제표결산일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼성생명서비스손해사정 | 3,152,919 | 99.78 | 서비스업 | 한국 | 12월 31일 |
| SSI Holding(*1) | 32,641,543 | 49.00 | 기타 금융업 | 태국 | 12월 31일 |
| Park Capital Holding(*2) | 63,808,753 | 49.00 | 기타 금융업 | 태국 | 12월 31일 |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd(*2) | 156,398,443 | 48.87 | 보험업 | 태국 | 12월 31일 |
| 북경삼성치업유한공사 | - | 90.00 | 부동산임대업 | 중국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA자산운용 | 4,000,000 | 100.00 | 금융투자업 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성자산운용 | 18,686,000 | 100.00 | 금융투자업 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성헤지자산운용(*4) | - | - | 금융투자업 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성액티브자산운용(*4) | - | - | 금융투자업 | 한국 | 12월 31일 |
| Samsung Asset Management (New york), Inc.(*4) | - | - | 신탁운용업무 | 미국 | 12월 31일 |
| Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.(*4) | - | - | 신탁운용업무 | 홍콩 | 12월 31일 |
| Samsung Asset Management (London) Ltd.(*4) | - | - | 신탁운용업무 | 영국 | 12월 31일 |
| Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc.(*4) | - | - | 신탁운용업무 | 미국 | 12월 31일 |
| 삼성자문북경유한공사(*4) | - | - | 신탁운용업무 | 중국 | 12월 31일 |
| Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.(*4) | - | - | 신탁운용업무 | 케이맨제도 | 12월 31일 |
| Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd(*4) | - | - | 신탁운용업무 | 케이맨제도 | 12월 31일 |
| Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd.(*4) | - | - | 신탁운용업무 | 케이맨제도 | 12월 31일 |
| Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd.(*4) | - | - | 신탁운용업무 | 케이맨제도 | 12월 31일 |
| 삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성StableIncome증권모투자신탁제3호(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁제1호(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성코리아크레딧밸류채권증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ETF TDF증권투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성OCIO솔루션안정형증권(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성OCIO솔루션성장형증권(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성다빈치전문투자형사모투자신탁1호(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성글로벌M&A증권자투자신탁H(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성글로벌M&A증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| Samsung Blockchain Technologies ETF(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| Samsung Asia Pacific ex NZ Metaverse Theme ETF(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| KODEX23-12은행채(AA+이상)액티브증권상장지수(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성1.5년매칭형증권투자신탁제1호(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성카드 | 83,259,006 | 71.86 | 여신전문금융업 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성카드고객서비스(*4) | - | - | 서비스업 | 한국 | 12월 31일 |
| 첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*4) | - | - | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 |
| 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*4) | - | - | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 |
| 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*4) | - | - | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 |
| 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*4) | - | - | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 |
| 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*4) | - | - | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 |
| 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*4) | - | - | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 |
| 파인더제일차유동화전문유한회사(*4) | - | - | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 |
| 파인더제이차유동화전문유한회사(*4) | - | - | 자산유동화업 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | 8,000,000 | 100.00 | 서비스업 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성벤처46호 | - | 99.00 | 신기술사업투자조합 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호(*3) | - | 47.07 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호(*3) | - | 36.00 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호(*3) | - | 34.00 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호(*3) | - | 39.47 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B(*3) | - | 46.78 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 | - | 87.12 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호(*3) | - | 41.67 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E(*3) | - | 34.48 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | - | 98.00 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 | - | 91.74 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | - | 87.63 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 | - | 53.85 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 | - | 88.89 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호 | - | 83.50 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호 | - | 84.50 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호 | - | 66.67 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 | - | 96.87 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 | - | 99.40 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호 | - | 99.00 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호 | - | 74.00 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호(*3) | - | 50.00 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호(*3) | - | 36.86 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성글로벌Private Equity Manager사모증권투자신탁제1호 | - | 61.54 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성UK Solar선순위대출채권사모특별자산투자신탁(*3) | - | 50.00 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 76.92 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호(*3) | - | 35.93 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호(*3) | - | 36.84 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 95.45 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호(*3) | - | 30.57 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 52.08 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 | - | 99.75 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호(*3) | - | 37.91 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 74.63 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 66.67 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 | - | 99.88 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 | - | 99.88 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호(*3) | - | 40.32 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호(*3) | - | 30.00 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 84.51 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H | - | 100.00 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성미국중장기채권증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 | - | 52.46 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호(*3) | - | 40.82 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 | - | 80.00 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁(*3) | - | 41.07 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ETF TDF 2030증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ETF TDF 2035증권자투자신탁 | - | 52.12 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ETF TDF 2035증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁 | - | 54.01 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ETF TDF 2040증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁(*3) | - | 46.86 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ETF TDF 2045증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁 | - | 51.27 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ETF TDF 2050증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁(*3) | - | 29.55 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ETF TDF 2055증권모투자신탁(*4) | - | - | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 99.00 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호(*3) | - | 50.00 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 | - | 99.16 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 67.57 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호(*3) | - | 41.67 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호 | - | 97.04 | 부동산 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호 | - | 52.50 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호 | - | 99.50 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호 | - | 99.50 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호 | - | 79.50 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| KODEX미국종합채권SRI액티브 | - | 73.64 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브 | - | 88.50 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| KODEX국고채30년액티브ETF | - | 68.40 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| KB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호 | - | 92.59 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 | - | 99.20 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 93.75 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호 | - | 69.63 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
| 삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제1호 | - | 99.43 | 집합투자기구 | 한국 | 12월 31일 |
(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배기업이 피투자기업의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 지배기업의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다.
2) 주요 종속기업의 요약 재무정보
① 당기
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자본 | 영업수익 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼성생명서비스손해사정 | 81,308 | 59,571 | 21,737 | 215,216 | 1,745 |
| SSI Holding | 24,388 | 1 | 24,387 | - | (1) |
| Park Capital Holding | 47,711 | 1 | 47,710 | - | (1) |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | 714,845 | 677,627 | 37,218 | 215,030 | 4,112 |
| 북경삼성치업유한공사 | 982,070 | 23,761 | 958,309 | 64,751 | 15,319 |
| 삼성SRA자산운용 | 136,806 | 14,823 | 121,983 | 58,758 | 22,447 |
| 삼성자산운용(*) | 1,573,577 | 836,643 | 736,934 | 300,925 | 82,003 |
| 삼성카드(*) | 29,764,765 | 21,691,763 | 8,073,002 | 3,770,572 | 614,790 |
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | 77,400 | 34,710 | 42,690 | 68,629 | (5,918) |
| 삼성벤처46호 | 49,053 | 319 | 48,734 | 179 | (2,078) |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 | 59,855 | 45,725 | 14,130 | 15,844 | 11,552 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 | 575,835 | 328,539 | 247,296 | 68,445 | 16,205 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호 | 1,352,268 | 987,169 | 365,099 | 142,898 | (741) |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호 | 196,890 | 12,929 | 183,961 | 18,672 | 9,030 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B | 222,633 | 12,233 | 210,400 | 11,210 | 10,127 |
| 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호(*) | 266,761 | 96,542 | 170,219 | 45,676 | 11,695 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호 | 96,763 | 58 | 96,705 | 3,377 | 2,251 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E | 360,163 | 239 | 359,924 | 35,660 | 12,333 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | 185,116 | 5 | 185,111 | 3,010 | 2,899 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 | 216,073 | 61 | 216,012 | 18,900 | 6,138 |
| 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 388,553 | 34,560 | 353,993 | 33,625 | 15,367 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 | 110,831 | 537 | 110,294 | 11,174 | 5,154 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 | 39,470 | 2,762 | 36,708 | 4,654 | 1,596 |
| 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호 | 721,489 | 784 | 720,705 | 24,050 | 23,145 |
| 삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호 | 242,309 | 695 | 241,614 | 34,190 | 1,060 |
| 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호 | 19,906 | 7 | 19,899 | 999 | (68) |
| 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 | 122,436 | 196 | 122,240 | 9,306 | (102) |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 | 150,029 | 228 | 149,801 | 2,127 | 1,644 |
| 삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호 | 126,945 | 283 | 126,662 | 1,381 | 546 |
| 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호 | 744,854 | 283 | 744,571 | 17,621 | 16,918 |
| 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호 | 216,739 | 681 | 216,058 | 8,078 | (6,518) |
| 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호 | 154,254 | 113 | 154,141 | 5,493 | 4,666 |
| 삼성글로벌Private Equity Manager사모증권투자신탁제1호 | 190,731 | 11 | 190,720 | 49,772 | (1,321) |
| 삼성UK Solar선순위대출채권사모특별자산투자신탁 | 48,298 | 4 | 48,294 | 4,892 | 1,961 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호 | 77,283 | 3,749 | 73,534 | 8,127 | 3,381 |
| 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 | 102,608 | 1,572 | 101,036 | 14,312 | 3,309 |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | 142,072 | 283 | 141,789 | 13,056 | 11,974 |
| 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 | 71,785 | 8 | 71,777 | 8,412 | 3,170 |
| 삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호 | 77,008 | 12 | 76,996 | 13,008 | 3,794 |
| 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | 279,731 | 2,969 | 276,762 | 20,956 | (13,182) |
| KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 | 62,312 | 763 | 61,549 | 45,691 | 3,440 |
| 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호 | 27,304 | 266 | 27,038 | 2,783 | (7,136) |
| 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 | 87,177 | 4,248 | 82,929 | 8,983 | 3,750 |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 | 83,007 | 7,239 | 75,768 | 11,337 | 7,501 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 | 86,665 | 8,450 | 78,215 | 71,356 | 4,587 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 | 88,489 | 8,693 | 79,796 | 74,605 | 4,625 |
| 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호 | 379,781 | 14,592 | 365,189 | 40,565 | 20,824 |
| 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호 | 54,173 | 4,673 | 49,500 | 3,166 | 91 |
| 삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호 | 338,590 | 26 | 338,564 | 64,499 | 21,651 |
| 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H | 29,897 | 18 | 29,879 | 18,301 | (7,023) |
| 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 | 178,600 | 19,411 | 159,189 | 22,528 | 9,503 |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호 | 236,516 | 151 | 236,365 | 12,280 | 11,497 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 | 104,264 | 6,664 | 97,600 | 16,599 | 5,007 |
| 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁(*) | 13,113 | 61 | 13,052 | 1,409 | (1,311) |
| 삼성ETF TDF 2035증권자투자신탁(*) | 10,508 | 53 | 10,455 | 1,371 | (1,371) |
| 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁(*) | 10,288 | 102 | 10,186 | 1,437 | (1,486) |
| 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁(*) | 11,902 | 145 | 11,757 | 1,727 | (1,812) |
| 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁(*) | 10,868 | 95 | 10,773 | 1,588 | (1,689) |
| 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁(*) | 18,663 | 84 | 18,579 | 2,602 | (2,556) |
| 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | 690,199 | 24,709 | 665,490 | 80,233 | 12,700 |
| 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호 | 88,968 | 56 | 88,912 | 13,240 | 12,694 |
| 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 | 186,805 | 8,934 | 177,871 | 180,627 | 24,489 |
| 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 | 206,792 | 266 | 206,526 | 14,134 | 9,546 |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 | 638,205 | 857 | 637,348 | 19,424 | 18,464 |
| JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호 | 18,507 | 14 | 18,493 | - | (20) |
| 삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호 | 91,431 | 224 | 91,207 | 6,847 | (1,256) |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호 | 44,941 | 424 | 44,517 | 3,717 | 2,224 |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호 | 27,433 | 50 | 27,383 | 1,227 | 763 |
| 삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호 | 319,646 | 339 | 319,307 | 6,909 | 6,568 |
| KODEX미국종합채권SRI액티브 | 64,636 | 33 | 64,603 | 11,110 | 4 |
| KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브 | 42,633 | 26 | 42,607 | 968 | (816) |
| KODEX국고채30년액티브ETF | 68,636 | 10 | 68,626 | 892 | (1,430) |
| KB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호 | 15,611 | 10 | 15,601 | 2,822 | 695 |
| 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 | 323,241 | 207 | 323,034 | 18,118 | 3,376 |
| 삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | 39,920 | 27 | 39,893 | 5,004 | (71) |
| 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호 | 20,871 | 4 | 20,867 | 2,125 | 1,850 |
| 삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제1호 | 192,168 | 116 | 192,052 | 7,883 | (462) |
(*) 피투자기업과 피투자기업이 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.
② 전기
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자본 | 영업수익 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼성생명서비스손해사정 | 91,619 | 73,861 | 17,758 | 211,193 | (2,804) |
| SSI Holding | 23,664 | 1 | 23,663 | - | (1) |
| Park Capital Holding | 46,293 | 1 | 46,292 | - | (1) |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | 640,763 | 577,414 | 63,349 | 199,159 | 1,870 |
| 북경삼성치업유한공사 | 1,010,952 | 42,080 | 968,872 | 45,085 | (1,078) |
| 삼성SRA자산운용 | 165,330 | 65,715 | 99,615 | 51,751 | 19,969 |
| 삼성자산운용(*) | 913,687 | 262,357 | 651,330 | 278,588 | 83,176 |
| 삼성카드(*) | 27,364,704 | 19,656,426 | 7,708,278 | 3,551,078 | 581,741 |
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | 35,686 | 27,039 | 8,647 | 64,205 | (7,549) |
| 삼성벤처46호 | 33,778 | 323 | 33,455 | 1 | (1,424) |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 | 103,668 | 91,976 | 11,692 | 200,859 | 139,546 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 | 851,284 | 588,284 | 263,000 | 100,292 | 18,664 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호 | 170,812 | 1,847 | 168,965 | 28,492 | 6,185 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호 | 1,303,222 | 928,482 | 374,740 | 112,579 | (38,277) |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호 | 184,431 | 3,931 | 180,500 | 18,610 | 10,600 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B | 219,872 | 18,849 | 201,023 | 19,422 | 18,347 |
| 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호(*) | 273,550 | 111,851 | 161,699 | 43,906 | 8,829 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호 | 37,879 | 54 | 37,825 | 1,250 | 213 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E | 226,175 | 8,451 | 217,724 | 16,784 | 3,175 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | 69,491 | 2 | 69,489 | 1,308 | 1,260 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 | 165,055 | 542 | 164,513 | 5,949 | 1,180 |
| 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 363,385 | 19,048 | 344,337 | 16,754 | 11,890 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 | 34,697 | 2,309 | 32,388 | 5,097 | 1,567 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 | 6,712 | 475 | 6,237 | 990 | (26) |
| 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호 | 166,189 | 122 | 166,067 | 5,886 | 4,987 |
| 삼성이머징아시아증권자투자신탁UH(*) | 56,278 | 8,767 | 47,511 | 27,195 | 10,334 |
| 삼성글로벌Private Equity Manager사모증권투자신탁제1호 | 200,387 | 4,662 | 195,725 | 96,184 | 71,657 |
| 삼성일본인덱스증권자투자신탁H(*) | 14,677 | 94 | 14,583 | 2,739 | 706 |
| 삼성UK Solar선순위대출채권사모특별자산투자신탁 | 51,319 | 4,900 | 46,419 | 6,300 | 2,074 |
| 삼성글로벌채권증권자투자신탁H | 138,980 | 4,146 | 134,834 | 31,359 | (3,443) |
| 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호 | 79,037 | 15 | 79,022 | 9,803 | 2,262 |
| 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 | 105,482 | 4,317 | 101,165 | 16,766 | 3,409 |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | 137,360 | 17,737 | 119,623 | 14,330 | 120 |
| 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 | 55,727 | 6 | 55,721 | 4,943 | 2,520 |
| 삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호 | 72,734 | 3,974 | 68,760 | 10,069 | 3,019 |
| 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | 305,466 | 7,980 | 297,486 | 28,403 | 3,543 |
| 삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H(*) | 21,726 | 257 | 21,469 | 2,523 | 196 |
| 삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H(*) | 20,663 | 622 | 20,041 | 2,631 | 777 |
| KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 | 57,985 | 669 | 57,316 | 36,580 | 2,689 |
| 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호 | 38,820 | 95 | 38,725 | 7,265 | 2,088 |
| 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 | 82,202 | 7,043 | 75,159 | 11,257 | 3,059 |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 | 76,291 | 3,610 | 72,681 | 15,487 | 8,186 |
| 이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁제228호 | 60,730 | 3,335 | 57,395 | 6,400 | 649 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 | 82,122 | 649 | 81,473 | 57,586 | 2,595 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 | 83,640 | 667 | 82,973 | 47,566 | 2,553 |
| 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호 | 391,383 | 8,061 | 383,322 | 18,293 | 17,103 |
| 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호 | 52,293 | 2,884 | 49,409 | 4,331 | (1,345) |
| 삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H(*) | 50,044 | 771 | 49,273 | 1,845 | (4,317) |
| 삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H(*) | 21,953 | 254 | 21,699 | 3,274 | (3,490) |
| 삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호 | 284,394 | 4,069 | 280,325 | 16,065 | 177 |
| 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H | 65,519 | 373 | 65,146 | 13,409 | 547 |
| 삼성한국형TDF2055증권자투자신탁H | 32,308 | 1,084 | 31,224 | 4,507 | 2,089 |
| 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 | 176,542 | 10,211 | 166,331 | 27,181 | 7,142 |
| 브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호 | 92,296 | 600 | 91,696 | 58,702 | 4,284 |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호 | 424,642 | 282 | 424,360 | 17,971 | 16,282 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 | 104,511 | 2,072 | 102,439 | 18,751 | 3,663 |
| 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁(*) | 10,014 | 200 | 9,814 | 1,505 | 732 |
| 삼성ETF TDF 2035증권자투자신탁(*) | 9,630 | 278 | 9,352 | 1,604 | 826 |
| 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁(*) | 9,656 | 150 | 9,506 | 1,710 | 915 |
| 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁(*) | 10,207 | 237 | 9,970 | 1,782 | 975 |
| 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁(*) | 10,028 | 253 | 9,775 | 1,835 | 1,003 |
| 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁(*) | 12,441 | 359 | 12,082 | 1,976 | 1,094 |
| 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | 612,025 | 15,040 | 596,985 | 33,777 | 10,201 |
| 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호 | 42,544 | 239 | 42,305 | 3,273 | 2,836 |
| 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 | 122,302 | 1,185 | 121,117 | 3,460 | 1,961 |
| 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 | 101,341 | 16 | 101,325 | 3,358 | 1,808 |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 | 69,172 | 27 | 69,145 | 422 | 384 |
| JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호 | 18,513 | 2 | 18,511 | - | (2) |
(*) 피투자기업과 피투자기업이 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.
3) 종속기업의 변동당기 중 삼성Co-investment 2021일반사모투자신탁제1호 외 35개의 수익증권이 연결대상 종속기업에 신규로 포함되었으며, 삼성EMP리얼리턴증권자투자신탁UH 외 26개의 수익증권이 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.
4) 비지배지분에 대한 정보연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 지분율(%) | 비지배지분에 배분된당기순손익 | 누적비지배지분 | 비지배지분에 지급한 배당금 |
|---|---|---|---|---|
| 삼성생명서비스손해사정 | 0.22 | 4 | 48 | - |
| 북경삼성치업유한공사 | 10.00 | 1,532 | 95,831 | - |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | 51.13(*) | 866 | 8,683 | - |
| 삼성카드 | 28.14 | 135,044 | 1,782,144 | 53,939 |
| 합 계 | 137,446 | 1,886,706 | 53,939 |
(*) 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding을 통한 지배지분을 고려할 경우,지분율은 78.94%입니다.
② 전기
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 지분율(%) | 비지배지분에 배분된당기순손익 | 누적비지배지분 | 비지배지분에 지급한 배당금 |
|---|---|---|---|---|
| 삼성생명서비스손해사정 | 0.22 | (6) | 39 | - |
| 북경삼성치업유한공사 | 10.00 | (108) | 96,887 | - |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | 51.13(*) | 393 | 14,197 | - |
| 삼성카드 | 28.14 | 127,987 | 1,701,944 | 42,213 |
| 합 계 | 128,266 | 1,813,067 | 42,213 |
(*) 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding을 통한 지배지분을 고려할 경우,지분율은 78.94%입니다.
2. 중요한 회계정책 :
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등COVID-19 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예와 관련하여 리스의 변경여부에 대한 평가를 면제할 수 있는 적용대상 리스료 감면 조건이 변경되었습니다.ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음ㆍ 그 밖의 실질적인 조건의 변경이 없음해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로써 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 연결실체가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2022년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2022년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 2022년 12월 31일 기준 재무적 영향 평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 및 관련 의사결정사항 등에 따라 변경될 수 있습니다.
① 금융자산의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 |
|---|---|---|
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(*1) | 당기손익-공정가치 측정(*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2022년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 제1039호에 따른 분류 | 제1109호에 따른 분류 | 제1039호에 따른 장부금액(*) | 제1109호에 따른 장부금액(*) |
|---|---|---|---|
| 대여금및수취채권 | |||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 8,858,824 | 8,858,824 |
| 대출채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 80,843,751 | 80,662,036 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 69,916 | 64,331 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 113,588 | 113,588 | |
| 기타금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 4,453,492 | 4,442,644 |
| 소 계 | 94,339,571 | 94,141,423 | |
| 당기손익인식금융자산 | |||
| 지분증권 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 16,769,936 | 16,769,936 |
| 채무증권 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 10,582,497 | 10,582,497 |
| 파생금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 583,171 | 583,171 |
| 기타 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 388,747 | 388,747 |
| 소 계 | 28,324,351 | 28,324,351 | |
| 매도가능금융자산 | |||
| 지분증권 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 15,611,912 | 15,611,912 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 30,692,866 | 30,692,866 | |
| 채무증권 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 535,437 | 535,437 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 19,793,801 | 19,793,801 | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 3,000 | 3,000 | |
| 기타 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,420,983 | 1,420,983 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 236,886 | 236,886 | |
| 소 계 | 68,294,885 | 68,294,885 | |
| 만기보유금융자산 | |||
| 채무증권 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,317,452 | 2,252,644 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 98,954,056 | 93,933,054 | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 519,465 | 519,432 | |
| 소 계 | 101,790,973 | 96,705,130 | |
| 합 계 | 292,749,780 | 287,465,789 | |
(*) 특별계정에 포함된 금융자산을 포함하며, 대손충당금 차감 후 기준으로 작성되었습니다.
② 금융부채의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.
2022년 12월 31일 현재 연결실체가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없으므로 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.
③ 금융자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구 분(*1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 | |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2022년 12월 31일현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 제1039호에 따른 분류 | 제1109호에 따른 분류 | 제1039호에 따른 손실충당금 | 제1109호에 따른 손실충당금 | 변동금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대여금및수취채권 | ||||
| 대출채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 628,078 | 809,793 | 181,715 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 84 | - | (84) | |
| 기타금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 42,819 | 52,692 | 9,873 |
| 소 계 | 670,981 | 862,485 | 191,504 | |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 채무증권 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 9,674 | 9,674 |
| 기타 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 47 | 47 |
| 소 계 | - | 9,721 | 9,721 | |
| 만기보유금융자산 | ||||
| 채무증권 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 8,565 | 8,565 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | 33 | 33 | |
| 소 계 | - | 8,598 | 8,598 | |
| 합 계 | 670,981 | 880,804 | 209,823 | |
| 지급보증 및 미사용약정 | 비금융지급보증 및 미사용약정 | 124,852 | 263,006 | 138,154 |
④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80%~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 기업과 한시적 면제규정을 적용하는 보험자를 비교할 수 있는 정보
당기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 공정가치와 당기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 변동금액 | |
| 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 계약 조건을 갖는 금융자산(*) | 206,639,601 | 217,290,364 | 199,533,647 | 216,907,743 | (17,374,096) |
| 그 외 금융자산 | 43,852,535 | 55,738,899 | 43,852,536 | 55,738,899 | (11,886,363) |
| 합 계 | 250,492,136 | 273,029,263 | 243,386,183 | 272,646,642 | (29,260,459) |
(*) 상기 금융자산 중 신용위험이 낮지 않은 금융자산의 장부금액과 공정가치는 1,455,568백만원 및 1,424,380백만원이며, 기업회계기준서 제1107호에서 정한 신용위험 등급별 장부금액은 주석39에 공시하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' ① 주요 회계정책 변경사항
2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.
기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험 판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 원가로 측정하고, 연결실체가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분 표시하게 됩니다.
연결실체가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 연결재무제표를 작성하는 경우 현행 연결재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
- 보험부채 등의 평가
기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.
구체적으로, 연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.
한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.
- 재무성과의 인식 및 측정
기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.
또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.
- 보험계약의 전환 관련 회계정책
기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 지배기업은 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차 보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.
원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정 요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.
한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용 시 잔여보장부채에대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로산정합니다.
② 도입준비상황
연결실체는 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2015년 10월부터 별도의 도입 추진팀을 구성 및 운영하여 왔습니다. 2018년 5월 회계법인 등에 부채평가시스템등 결산시스템의 구축 용역을 의뢰하였으며 2020년 4월 통합 회계결산시스템을 구축하였습니다. 2020년 시스템을 시범운영하며 정합성 검증을 진행하였고, 2022년까지 지속적으로 시스템을 고도화하는 한편 전반적인 내부회계관리제도 체계를 구축했습니다.또한, 2019년부터 2020년까지 기업회계기준서 제1117호 관련 사내 임직원을 대상으로 기준 변경 내용 및 개괄적인 영향에 대해 전파 교육을 실시하였습니다. 코로나 상황으로 인해 2022년 중 재무부서 및 계리부서 실무자를 대상으로 10회 교육을 실시하였으며, 이후 외부 상황을 고려하여 확대 진행해 나갈 예정입니다. 한편, 2022년에 경영진에게 신 회계기준 전환 프로젝트 결과 보고 등 도입준비 관련 내용을 총 3회 보고하였습니다.
당기말 현재 구체적인 도입 준비상황은 다음과 같습니다.
|
주요 활동 |
준비상황 |
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도입추진팀 운영 |
ㆍ신회계기준 전환 관련 제반업무 진행 (당기말 현재 19명의 전담 인력) |
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결산시스템 등 구축 |
ㆍ시스템 안정화 및 사전 운영 ㆍ내부회계관리제도 구축 |
|
임직원 교육 |
ㆍ재경/계리/지원 등 관련 임직원 실무자 대상 교육과정 진행 |
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경영진 보고 |
ㆍ시스템 구축 결과 및 재무영향 보고 |
③ 재무영향
기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 연결재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 또한, 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호가 기업회계기준서 제1117호와 함께 동시에 최초 적용됨에 따라 연결실체의 전체 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 수치 등에는 기업회계기준서 제1109호의 영향이 포함됩니다.
2022년은 지속적인 시스템 고도화 및 정합성 검증, 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. 전환시점 연결재무제표 산출을 위한 소급법 적용기간 등을 포함한 회계정책 및 계리적 가정 방법론 등에 대해 충분한 검토, 검증 등을 진행중에 있어 현재시점에서 향후 기간의 연결재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적인 추정치를 제공하기에는 실무상 어려움이 있습니다.
다만, 연결실체가 2022년 12월 31일 현재 구축된 결산시스템 등을 활용하여 2022년 연결재무제표에 대해 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 재무영향 평가를 실시한 결과는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 2022년 12월 31일 기준 자산, 부채, 자본은각각 296,909,353백만원, 255,357,177백만원, 41,552,176백만원, 당기연결순이익과 당기연결총포괄손익은 각각 2,323,931백만원, (-)4,149,407백만원으로 예상됩니다. 이는 기업회계기준서 제1104호 대비 자산, 부채, 자본이 각각 (-)19,256,550백만원, (-)36,640,257백만원, 17,383,707백만원 증가(감소), 당기연결순이익과 당기연결총포괄손익은 각각 603,137백만원, 10,712,340백만원 증가한 수치입니다. 동 분석 결과는 향후 이용할 수 있는 추가정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.
- 연결재무상태표
| (단위: 백만원) |
| 제1104호(*) | 제1117호(*) | 변동금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 | |
| 자산총계 | 316,165,903 | 자산총계 | 296,909,353 | (19,256,550) |
| 금융자산 | 252,524,536 | 금융자산 | 287,777,174 | |
| 재보험자산 | 709,473 | 보험계약자산 | 372,390 | |
| 기타자산 | 62,931,894 | 재보험계약자산 | 440,738 | |
| 기타자산 | 8,319,051 | |||
| 부채총계 | 291,997,434 | 부채총계 | 255,357,177 | (36,640,257) |
| 금융부채 | 28,022,579 | 금융부채 | 57,381,638 | |
| 보험계약부채 | 196,819,155 | 보험계약부채 | 180,355,686 | |
| 기타부채 | 67,155,700 | 재보험계약부채 | 432,094 | |
| 기타부채 | 17,187,759 | |||
| 자본총계 | 24,168,469 | 자본총계 | 41,552,176 | 17,383,707 |
(*) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다.- 연결포괄손익계산서
| (단위: 백만원) |
| 제1104호(*) | 제1117호(*) | 변동금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 | |
| 영업수익 | 40,330,993 | 보험서비스손익 | 1,832,587 | |
| 보험수익 | 19,450,258 | 보험서비스수익 | 7,874,139 | |
| 투자수익 | 20,134,353 | 보험서비스비용 | 6,008,911 | |
| 기타영업수익 | 746,382 | 재보험서비스순비용 | 32,641 | |
| 영업비용 | 38,944,398 | 투자서비스손익 | 370,245 | |
| 보험부채전입액 | 653,398 | 투자서비스수익 | 21,081,006 | |
| 보험비용 | 22,742,146 | 보험금융수익 | 5,972,980 | |
| 투자비용 | 9,575,408 | 투자서비스비용 | 18,161,928 | |
| 기타영업비용 | 5,973,446 | 보험금융비용 | 8,521,813 | |
| 영업이익 | 1,386,595 | 영업이익 | 2,202,832 | 816,237 |
| 영업외수익 | 428,990 | 영업외수익 | 428,990 | |
| 영업외비용 | 169,254 | 영업외비용 | 169,254 | |
| 법인세비용차감전연결순이익 | 1,646,331 | 법인세비용차감전연결순이익 | 2,462,568 | |
| 법인세세비용(수익) | (74,463) | 법인세비용 | 138,637 | |
| 당기연결순이익 | 1,720,794 | 당기연결순이익 | 2,323,931 | 603,137 |
| 기타포괄손익 | (16,582,541) | 기타포괄손익 | (6,473,338) | |
| 당기연결총포괄손익 | (14,861,747) | 당기연결총포괄손익 | (4,149,407) | 10,712,340 |
(*) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다.
- 연결현금흐름표
| (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 제1104호(*) | 제1117호(*) | 변동금액 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | (1,361,476) | 752,425 | 2,113,901 |
| 투자활동 현금흐름 | 1,976,259 | 1,050,693 | (925,566) |
| 재무활동 현금흐름 | 1,677,036 | 1,677,036 | - |
(*) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다.
- 기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향연결실체는 전환일인 2022년 1월 1일 기준 직전 1년 이내인 2021년에 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 1년 전인 2021년 이전에 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다.전환회계처리 관련 재무영향을 분석한 결과, 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1117호 적용 보험계약자산, 보험계약부채는 각각 40,231백만원, 211,302,132백만원으로예상됩니다.
| (단위: 백만원) |
| 전환 방법 | 대상 연도 | 제1117호 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보험계약자산 | 보험계약부채 | 보험계약마진 | ||
| 수정소급법 | 2021년 | 7,947 | 2,616,807 | 3,014,223 |
| 공정가치법 | 2021년 이전 | 32,284 | 208,685,325 | 4,664,099 |
| 합계 | 40,231 | 211,302,132 | 7,678,322 | |
- 보험부채 관련 재무영향연결실체가 2022년 12월 31일 기준 보험부채에 대해 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 보험계약자산 및 보험계약부채는 각각 813,128백만원, 180,787,780백만원으로 평가됩니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 제1117호 적용 자산 | 제1117호 적용 부채 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계(A+B) | 보험계약자산(A) | 재보험계약자산(B) | 합계(C+D) | 보험계약부채(C) | 재보험계약부채(D) | |||||
| 총계 | 보험계약마진 | 총계 | 보험계약마진 | 총계 | 보험계약마진 | 총계 | 보험계약마진 | |||
| 평가액 | 813,128 | 372,390 | (1,674,001) | 440,738 | 62,782 | 180,787,780 | 180,355,686 | 9,094,027 | 432,094 | (330,775) |
2.3 연결기준
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.
(3) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.
2.4 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
화폐성 자산과 부채로부터 발생하는 외환차이는 연결포괄손익계산서상 외환거래손익으로 표시됩니다.
매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.7 금융상품
(1) 분류
연결실체는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대출채권및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.
1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품에서 분리된 내재파생상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.
2) 대출채권및수취채권대출채권및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다.
3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 연결실체가 중요한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다.
4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다.
5) 상각후원가로 측정하는 금융부채
연결실체는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.
(2) 인식과 측정
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 연결포괄손익계산서에 당기 비용처리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대출채권 및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 연결포괄손익계산서상 당기손익인식금융자산관련손익으로 표시됩니다.당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결실체가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 연결포괄손익계산서에 배당금수익의 일부로 인식하고 있습니다.
매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 매도가능금융자산관련손익으로 연결포괄손익계산서 상 당기손익으로 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 이자수익의 일부로 연결포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 연결실체의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 배당금수익의 일부로 인식하고 있습니다.
(3) 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다.
(4) 금융자산의 손상
1) 상각후원가로 측정하는 자산
연결실체는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.
ㆍ 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
ㆍ 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반
ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
ㆍ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태
ㆍ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
ㆍ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료
손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. 대출채권및기타수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다.
후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 매도가능금융자산
연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.
(5) 제거 연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입금으로 분류됩니다.
2.8 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련손익은 거래의 성격에 따라 매매목적의 파생상품 관련 평가손익은 당기손익인식금융자산관련손익으로 당기손익에, 위험회피목적의 파생상품 관련 평가손익은 위험회피목적에 따라 기타포괄손익 또는 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
(1) 매매목적 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익인식금융상품관련손익의 일부로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.
(2) 위험회피목적 파생상품1) 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 현금흐름 위험회피 현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상매출이 발생한 시점)에 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 기타포괄손익누계액에 인식하였다가 예상거래가 연결포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
3) 순투자 위험회피 연결실체는 일부 해외사업장순투자에 대한 외화위험을 회피하기 위한 순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 순투자 위험회피대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 위험회피수단의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 해외사업장이 일부 처분되거나 매각된 경우 자본에 인식한 누적기타포괄손익은 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.(3) 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익인식금융상품관련손익의 일부로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 기타의 유형자산은 입목 등으로 구성되어 있으며 이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 15 ~ 60년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구축물 | 5 ~ 40년 | 공구기구비품 | 5 ~ 20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.10 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
2.11 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 소프트웨어 | 5년 |
| 상표권 | 5 ~ 20년 | 사용수익기부자산 | 10 ~ 20년 |
내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.
영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.
영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식되며,후속적으로 환입되지 않습니다.
2.12 재보험자산연결실체는 출재한 보험계약에 대해 재보험사로부터 회수가능금액을 기타자산의 재보험자산 과목으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 재보험자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 사건의 결과로 계약조건상의 모든 금액을 수령할 수 없을 것이라는 객관적인 증거가 있고, 재보험자로부터 수취할 금액에 대하여 당해 사건이 신뢰성 있게 측정 가능한 영향을 미치는 경우 재보험자산이 손상되었다고 판단합니다. 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고 손상차손을 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.13 특별계정 관련 재무제표의 표시연결실체는 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약과 퇴직연금계약 및 변액종신보험계약 및 변액연금보험계약 및 변액유니버설보험계약 및 변액유니버설종신보험계약에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 일반계정과 구별하고 있으며 관련금액을 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.특별계정자산은 개별 특별계정별로 평가하며, 동 규정을 적용함에 있어 변액보험계약과 퇴직연금계약(실적배당형)에 대해서 설정된 유가증권의 경우 보험업법 및 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 방법으로 계상하고 이외의 자산은 일반계정의 방법을 준용하고 있습니다. 또한, 계약자적립금은 기획재정부장관 및 금융위원회위원장이 인가한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 산출되었습니다.실적배당형 특별계정(변액종신보험계약 및 변액연금보험계약 및 변액유니버설보험계약 및 변액유니버설종신보험계약 및 퇴직연금계약)의 수익과 비용은 일반계정 연결포괄손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금계약)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용으로 하여 총액으로 일반계정 연결포괄손익계산서에 계상하고 있습니다.
2.14 비금융자산의 손상
이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.15 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)은 적용가능한 기업회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다.
2.16 보험계약의 분류연결실체는 인수한 모든 계약에 대하여 부가급부금 수준을 평가하여 보험계약자로부터 유의적인 보험위험을 인수하는 경우 보험계약으로 분류하고, 유의적인 보험위험의 이전이 없는 경우 보험계약의 법률적 형식을 취하고 있더라도 투자계약으로 분류하고 있습니다. 계약의 분류에 따라 보험계약과 임의배당요소가 있는 투자계약의 경우 기업회계기준서 제1104호를 적용하며, 임의배당요소가 없는 투자계약의 경우 기업회계기준서 제1039호를 적용하여 회계처리하고 있습니다.연결실체는 보험계약에 내재된 보증, 풋옵션, 해약옵션 등의 내재파생상품에 대하여 내재파생상품 자체가 보험계약이 아니며, 보험계약자에게 고정급부금 조건으로 보험계약을 해약할 수 있는 옵션이 주어져 있지 않은 경우 기업회계기준서 제1039호를 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 계약에 내재된 파생상품요소 중 분리요건을 만족하는 내재파생상품은 존재하지 않습니다.
2.17 신계약비연결실체는 개인연금보험계약과 2004년 4월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외. 단, 2010년 4월 1일 이후 체결된 계약은 표준해약공제액을 초과하는 금액을 제외)는 당해 계약의 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 계약의 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)이 7년을 초과하는 경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 한편, 2013년 4월 1일 이후 체결된 계약은 기납입 보험료와 표준해약공제액의 50%(실손의료보험 및 저축성보험은 70%~100%, 17년까지 계약년도, 상품, 채널별로 단계별 적용) 중 큰 금액을 한도로 이연하고 있으며 표준해약공제액의 100%를 초과할 수 없습니다.
2.18 보험계약부채연결실체는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험약관과 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 보험계약부채인 책임준비금을 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.
ㆍ 보험료적립금 - 보고기간종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생하지 아니한 유효한 계약(보험료 납입유예기간 이내의 계약 포함)이 해약될 경우에 보험상품별로 계약자 또는 수익자에게 지급하여야 할 해약환급액(해약공제액을 포함)을 산출하여 적립하며, 계약이 해약될 경우에는 해약공제액(일정한 기준으로 산출한 적립률에 의해 계산한 금액)을 차감하여 지급함.
ㆍ 지급준비금 - 보고기간종료일 현재 보험금, 환급금 또는 보험계약에 의한 배당금으로서 지급이 확정된 금액과 이미 발생한 사유로 인하여 지급할 의무가 있다고 인정되는 금액 및 소송에 계류 중인 금액으로 지급되지 아니한 금액 및 실효환급금을 적립함. 한편, 연결실체는 연결실체의 경험실적을 고려한 합리적인 통계적 방법을 적용하여 추정한 금액을 미보고발생손해액으로 하여 지급준비금으로 계상하고 있음.ㆍ 미경과보험료적립금 - 납입응당일이 도래되어 수입된 보험료 중에서 납입방법(연납, 6월납 및 3월납 등)별로 보고기간종료일 현재 미경과 기간에 해당되는 보험료를 적립함.
ㆍ 보증준비금 - 보험업감독규정 등이 정하는 바에 따라 보험금 등을 일정 수준 이상으로 보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 보험업감독업무시행세칙에서 정한 "보증준비금 산출기준"에 의하여 계산한 금액을 보증준비금으로 적립하고 있음.ㆍ 금리차보장준비금 - 1997년 10월 1일 이전에 가입된 배당보험의 경우 예정이율 이 당해 사업연도의 1년 만기 정기예금 평균이자율보다 낮을 경우 보험계약자에게 그 차이를 보전해 주기 위하여 적립하는 것임.
ㆍ 위험률차배당준비금 - 1년 이상 유지되었거나 유지될 것으로 예상되는 유효한 보험계약(무배당보험 제외)에 대해 보험료산출기초에 적용된 예정사망률과 실제사망률과의 차이를 보전해 주는 배당금을 적립한 것으로서 1984년도부터 적립되고 있음.
ㆍ 이자율차배당준비금 - 1년 이상 유지되었거나 유지될 것으로 예상되는 유효한 계약(무배당보험 제외)에 대해 금리차보장이율을 포함한 보험상품별 예정이율이 배당기준율에 미달할 경우 그 차이를 보전해 주는 배당금을 적립한 것으로서 1987년도부터 적립되고 있음. 다만, 1997년 10월 1일 이후에 판매된 보험의 이차배당률은 이차배당기준율에서 보험상품별 예정이율을 차감한 율로 적립하고 있음.ㆍ 사업비차배당준비금 - 1년 이상 유지되었거나 유지될 것으로 예상되는 유효한 계약(무배당보험제외)에 대해 예정사업비율과 사업비차배당기준율과의 차이를 보전해주는 배당금을 적립한 것으로서 2001회계연도부터 적립하고 있음.ㆍ 장기유지특별배당준비금 - 6년 이상 유지된 유효한 계약(무배당보험 제외)에 대해 각각의 전 보고기간 말 순보험료식 보험료적립금에서 미상각신계약비를 차감한 금액에 경과기간별로 차등률{0.1%+(경과연수-6)×0.02%}을 적용하여 특별히 지급하는 배당금을 적립한 것으로서 1987년도부터 적립되고 있음.ㆍ 재평가특별배당준비금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당금액을 적립한 것으로서 재평가일 1일 전(1990년 1월 31일) 현재 2년 이상 유지된 계약에 대하여 지급할 금액임.
ㆍ 계약자이익배당준비금 - 배당보험의 경우에 보고기간 말에 책임준비금(금리차보장배당 등의 소요액을 포함하고 직전 보고기간 말 신규로 적립한 계약자 배당준비금을 초과하여 발생한 계약자배당금은 제외함)을 우선 적립한 후의 잔여이익("계약자배당준비금 적립전 잉여금")에서 주주지분(10%이내에서 자유로이 결정됨)과 자본계정운용손익 및 무배당보험의 판매에 따른 손익을 차감한 계약자지분 중 당해 사업연도의 계약자배당준비금을 적립한 후의 금액을 총액으로 적립하는 것으로서, 다음연도에 신규로 발생하는 보험연도식 이자율차ㆍ위험률차ㆍ사업비차 및 장기유지 특별배당금 지급에 우선 사용되며, 그 잔액에 대한 구체적인 처리방법은 당해 사업연도 종료익일부터 5년 이내에 결정함. 단, 무배당보험의 판매 및 자본계정의 운용으로 인한이익은 배분대상에서 제외함. 또한, 계약자배당준비금 적립전 잉여금은 연결재무제표를 작성하는 보험회사의 경우 책임준비금을 우선 적립한 후 연결손익 중 지배기업 지분상당액(지배기업 발생손익과 종속기업 발생 손익에 대한 지배기업 지분상당액의합계액)을 말함.
ㆍ 배당보험손실보전준비금 - 배당보험이익 계약자지분 중 100분의 30 이내에서 적립할 수 있는 것으로서, 5년 이내에 배당보험 결손을 보전해 주거나, 주주가 배당보험의 손실을 선보전한 금액이 있는 경우 주주가 보전한 금액을 한도로 주주지분에 전입하고, 잔여액은 개별계약자에게 계약자배당재원으로 사용함.ㆍ 재보험료적립금 - 보험계약을 수재한 경우 출재보험사업자가 적립하지 아니한 책임준비금 전액을 재보험료적립금의 과목으로 하여 적립하고 있음.
2.19 계약자지분조정
ㆍ 계약자배당안정화준비금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당금액을 적립한 것으로서 매 사업연도의 계약자 배당 시 직전 사업연도 수준의 계약자 배당률을 유지할 수 없는 경우에 계약자 배당으로 사용하게 됨.ㆍ 공익사업출연기금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당액을 적립한 것으로서 매년동 금액에 최근 3개 사업연도의 평균자산운용수익률을 곱하여 산출한 금액을 공익사업재원으로 출연하도록 되어 있음.
ㆍ매도가능금융자산평가손익, 만기보유금융자산평가손익 등 - 보고기간종료일 현재의 취득가액과 공정가액의 차액 중 투자년도별 투자재원 구성비율(투자년도방식 적용 이전에 취득한 기존자산에서 발생한 투자손익은 당해 보고기간 배당ㆍ무배당 보험 평균책임 준비금 구성비율)을 기준으로 계산된 계약자지분조정 해당 금액임.
2.20 부채적정성 평가연결실체는 보고기간 말에 보험계약의 미래현금흐름에 대한 현행추정치를 이용하여 인식한 보험부채가 적정한지 평가를 수행합니다. 평가 결과 보험부채의 장부금액이 추정된 미래현금흐름의 관점에서 부적정하다고 판단되면 부족액에 상당하는 금액만큼을 모두 당기 연결포괄손익계산서에 반영하고 있습니다.
2.21 충당부채 및 우발부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 당기손익으로 인식됩니다.한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.
2.22 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.23 종업원급여
(1) 퇴직급여연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
(3) 주식기준보상
연결실체는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권부여의 대가로 제공받은 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 가득기간에 걸쳐 보상원가로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다.
(4) 기타장기종업원급여 연결실체 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다.이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(5) 해고급여
해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결실체가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.
2.24 자본금
보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.
지배기업이 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.25 수익인식기준
(1) 보험료수익
연결실체는 보험계약에 따른 납입방법별로 보험료 회수기일이 도래되어 납입된 보험료를 수익으로 인식하며, 보고기간 말 현재 납입은 되었으나 회수기일이 차기 보고기간 이후인 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다.(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2.26 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.
연결실체는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실기기 등으로 구성되어 있습니다.
연결실체는 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간과 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 리스이용자가 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.연결실체는 양 당사자에게 연장선택권 또는 종료선택권이 있는 경우 종료시의 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
2.27 배당금
배당금은 지배기업의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.2.28 지배기업소유지분에 대한 주당이익지배기업소유지분에 대한 주당이익은 지배기업에 귀속되는 당기순이익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.2.29 재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 2023년 1월 31일자로 지배기업의 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.1) 매도가능지분상품 및 관계기업투자의 손상매도가능지분증권 및 관계기업투자의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당합니다. 이에 따라, 연결실체는 공정가치가 취득원가 이하로의 유의적 또는 지속적 하락 기준에따라 매도가능지분상품 및 관계기업투자의 손상사건 발생여부를 판단하고 있습니다.2) 유효한 위험회피 관계연결실체는 유의적인 회계정책 2.8(2)에서 기술하고 있는 바와 같이, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 경우 위험회피회계를 적용합니다. 또한, 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피할 목적인 경우에는 공정가치위험회피회계를 적용하고, 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 매우 높은 경우에 현금흐름위험회피회계를 적용합니다.
(2) 가정과 추정의 불확실성
1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 9 참조)2) 대손충당금
연결실체는 대출채권및수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (주석 7 참조)
3) 순확정급여부채의 측정순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 23 참조)
4) 법인세연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 21 참조)
5) 보험계약부채연결실체는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험약관과 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 보험계약부채인 책임준비금을 적립하고 있으며, 이러한 보험계약부채의 산출은계리적 모델과 적용이율, 위험률 등 사용된 모형 및 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (주석 17 참조)6) 부채적정성 평가연결실체는 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금, 보증준비금을 대상으로 보험업감독업무시행세칙에 따라 보험계약부채적정성평가를 수행하고 있으며, 이러한 보험계약부채적정성 평가는 연결실체가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정(해약률, 지급률, 할인율 등)과 변수들에 의해 결정됩니다. (주석 18 참조)7) 충당부채 및 우발부채연결실체의 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 의무를 이행해야 할 금액을 최선의 추정과정을 거쳐 충당부채로 인식하였습니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다. (주석 22 및 34 참조)(3) 공정가치연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 9 : 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류
4. 당기손익인식금융자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 30,068 | 50,408 |
| 채무증권 | 977,231 | 261,812 |
| 수익증권 | 894,940 | 2,265,284 |
| 해외유가증권 | 1,476,321 | 1,774,863 |
| 기타유가증권 | 37,857 | 3,938 |
| 매매목적파생상품 | 171,991 | 43,081 |
| 합 계 | 3,588,408 | 4,399,386 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 상장주식 | 28,747 | 25,867 | 44,532 | 45,539 |
| 비상장주식 | 4,201 | 4,201 | 4,869 | 4,869 |
| 합 계 | 32,948 | 30,068 | 49,401 | 50,408 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면가 | 취득가액 | 장부금액 | 액면가 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 국공채 | 35,000 | 33,757 | 33,323 |
18,000 |
17,004 |
16,837 |
| 특수채 | 44,500 | 44,208 | 44,728 | - | - | - |
| 금융채(*) | 880,200 | 860,510 | 861,757 |
245,848 |
245,743 |
244,975 |
| 회사채 | 38,450 | 37,724 | 37,423 | - | - | - |
| 합 계 | 998,150 | 976,199 | 977,231 |
263,848 |
262,747 |
261,812 |
(*) 당기말 현재 담보로 제공된 채권 144,510백만원(전기말: 89,890백만원)이 포함되어 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 수익증권 | 888,440 | 894,940 | 2,261,704 | 2,265,284 |
| 기타유가증권 | 37,100 | 37,857 | 3,938 | 3,938 |
| 합 계 | 925,540 | 932,797 | 2,265,642 | 2,269,222 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 지분증권 | 70,345 | 69,056 | 89,238 | 94,565 |
| 채무증권 | 139,858 | 113,297 | 514,980 | 518,219 |
| 기타(*) | 1,206,644 | 1,293,968 | 1,028,874 | 1,162,079 |
| 합 계 | 1,416,847 | 1,476,321 | 1,633,092 | 1,774,863 |
(*) 당기말 현재 담보로 제공된 수익증권 59,479백만원(전기말: 56,651백만원)이 포함되어 있습니다.
5. 매도가능금융자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 30,694,145 | 42,674,607 |
| 채무증권 | 8,465,220 | 108,203,385 |
| 수익증권 | 5,111,520 | 4,956,947 |
| 해외유가증권 | 4,553,369 | 22,687,362 |
| 기타유가증권 | 214,982 | 469,023 |
| 합 계 | 49,039,236 | 178,991,324 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 상장주식 | 1,695,786 | 30,329,036 | 1,698,452 | 42,135,933 |
| 비상장주식 | 261,619 | 327,013 | 262,629 | 503,154 |
| 출자금 | 34,583 | 38,096 | 33,423 | 35,520 |
| 합 계 | 1,991,988 | 30,694,145 | 1,994,504 | 42,674,607 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면가 | 취득가액 | 장부금액 | 액면가 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 국공채 | 1,742,920 | 1,766,058 | 1,782,090 | 52,719,993 | 51,631,032 | 51,049,836 |
| 특수채 | 1,489,924 | 1,506,509 | 1,455,886 | 29,544,221 | 29,864,774 | 30,329,673 |
| 금융채 | 160,000 | 160,000 | 148,584 | 1,533,000 | 1,539,028 | 1,532,971 |
| 회사채 | 630,000 | 633,017 | 610,877 | 6,828,500 | 6,886,730 | 6,774,378 |
| 대여유가증권 | 4,303,580 | 4,360,243 | 4,467,783 | 17,320,226 | 17,544,875 | 18,516,527 |
| 합 계 | 8,326,424 | 8,425,827 | 8,465,220 | 107,945,940 | 107,466,439 | 108,203,385 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 주식형 | 701,621 | 658,612 | 704,714 | 953,168 |
| 채권형 | 468,527 | 477,200 | 188,004 | 191,693 |
| 혼합형 | 114,248 | 116,538 | 52,546 | 54,631 |
| 부동산형 | 3,922,341 | 3,859,170 | 3,685,963 | 3,757,455 |
| 합 계 | 5,206,737 | 5,111,520 | 4,631,227 | 4,956,947 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 지분증권 | 498,831 | 478,753 | 226,518 | 233,181 |
| 채무증권 | 983,277 | 951,005 | 17,565,962 | 19,399,041 |
| 기타 | 3,026,895 | 3,123,611 | 2,281,113 | 3,055,140 |
| 합 계 | 4,509,003 | 4,553,369 | 20,073,593 | 22,687,362 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 뮤츄얼펀드 | 123,885 | 113,435 | 123,931 | 133,216 |
| 신종유가증권 | 77,230 | 71,749 | 27,230 | 26,920 |
| 기타 | 29,931 | 29,798 | 315,591 | 308,887 |
| 합 계 | 231,046 | 214,982 | 466,752 | 469,023 |
(7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 대체(*) | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 43,230,010 | 14,628,301 | (1,357,044) | (27,865,988) | 28,635,279 |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | 8,542,188 | ||||
| 이연법인세로의 배부액 | 5,245,835 | ||||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 14,847,256 |
(*) 당기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 51,927,318 | (126,583) | (8,570,725) | 43,230,010 |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | 12,832,223 | |||
| 이연법인세로의 배부액 | 8,251,608 | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 22,146,179 |
(8) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 46,222 | 2,526 |
| 수익증권 | 59,390 | 17,115 |
| 해외유가증권 | 2,989 | 4,522 |
| 합 계 | 108,601 | 24,163 |
(9) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|
| 국공채 등 | 한국예탁결제원 외 4개 금융기관 | 151,568 | 파생상품 거래 등 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|
| 국공채 등 | 홍콩상하이은행 외 29개 금융기관 | 3,203,729 | 파생상품 거래 등 |
6. 만기보유금융자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무증권 | 83,121,901 | 243,113 |
| 해외유가증권 | 16,516,751 | 33,209 |
| 기타유가증권 | 245,566 | - |
| 합 계 | 99,884,218 | 276,322 |
연결실체는 당기 중 보유의도가 변경됨에 따라 보유중인 매도가능금융자산 96,750,710백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 재분류시점의 공정가치와 미래예상현금흐름을 일치시키는 유효이자율은 0.37%~6.51%입니다. 당기말 현재 재분류된 만기보유금융자산의 장부금액 및 공정가치는 96,377,801백만원 및 91,462,114백만원이고, 재분류되지 않았더라면 당기 중 인식되었을 매도가능금융자산의 기타포괄손익은 (-)4,915,687백만원입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면가 | 취득가액 | 장부금액 | 액면가 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 국공채 | 26,461,399 | 25,163,038 | 20,899,564 | 15,525 | 15,888 | 15,638 |
| 특수채 | 27,015,525 | 27,301,080 | 24,972,724 | - | - | - |
| 금융채 | 1,268,000 | 1,269,630 | 1,152,171 | - | - | - |
| 회사채 | 5,928,500 | 5,976,984 | 5,116,253 | - | - | - |
| 대여유가증권 | 35,769,881 | 34,938,268 | 30,981,189 | 224,475 | 234,289 | 227,475 |
| 합 계 | 96,443,305 | 94,649,000 | 83,121,901 | 240,000 | 250,177 | 243,113 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 채무증권 | 17,670,595 | 16,516,751 | 33,919 | 33,209 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 신종유가증권 | 29,712 | 29,770 | - | - |
| 기타 | 251,286 | 215,796 | - | - |
| 합 계 | 280,998 | 245,566 | - | - |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 대체(*) | 손익반영액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 만기보유금융자산평가손익 | - | (14,628,301) | 298,886 | (14,329,415) |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | (3,272,430) | |||
| 이연법인세로의 배부액 | (2,886,720) | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (8,170,265) |
(*) 당기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.2) 전기
전기초 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익은 없으며, 전기 중 증감 내역 또한 없습니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|
| 국공채 등 | 소시에테제네랄은행 외 33개 금융기관 | 5,943,255 | 파생상품 거래 등 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|
| 국공채 | 소시에테제네랄은행 외 2개 금융기관 | 6,790 | 파생상품 거래 등 |
7. 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권 :(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | 86,989,408 | 80,893,351 |
| 기타수취채권 | 3,748,314 | 3,759,357 |
| 소 계 | 90,737,722 | 84,652,708 |
| 금융리스채권 | 75,269 | 108,469 |
| 합 계 | 90,812,991 | 84,761,177 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험약관대출금 | 15,734,812 | 15,212,705 |
| 부동산담보대출금 | 29,019,521 | 26,557,880 |
| 신용대출금 | 7,496,508 | 7,145,298 |
| 지급보증대출금 | 3,747,101 | 3,615,195 |
| 기타대출금 | 4,953,545 | 4,516,162 |
| 카드대출채권 | 26,560,494 | 24,347,941 |
| 소 계 | 87,511,981 | 81,395,181 |
| 이연대출부대손익 | 135,922 | 132,991 |
| 현재가치할인차금 | (34,313) | (39,130) |
| 대손충당금 | (624,182) | (595,691) |
| 장부금액 | 86,989,408 | 80,893,351 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예치금(*) | 1,362,786 | 1,423,190 |
| 보험미수금 | 122,854 | 53,197 |
| 미수금 | 423,379 | 551,086 |
| 보증금 | 177,051 | 158,249 |
| 미수수익 | 1,715,887 | 1,620,585 |
| 소 계 | 3,801,957 | 3,806,307 |
| 현재가치할인차금 | (7,854) | (4,187) |
| 대손충당금 | (45,789) | (42,763) |
| 장부금액 | 3,748,314 | 3,759,357 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각각 52,942백만원과 126,968백만원입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융리스채권 | 74,411 | 108,095 |
| 해지금융리스채권 | 863 | 832 |
| 소 계 | 75,274 | 108,927 |
| 선급리스자산 | 293 | - |
| 이연대출부대손익 | 580 | 484 |
| 대손충당금 | (878) | (942) |
| 합 계 | 75,269 | 108,469 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 일괄표시한 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | ||
| 보험약관대출금 | 1,157 | 909 |
| 부동산담보대출금 | 15,270 | 15,533 |
| 신용대출금 | 22,268 | 20,553 |
| 지급보증대출금 | 744 | 726 |
| 기타대출금 | 1,851 | 2,097 |
| 카드대출채권 | 582,892 | 555,873 |
| 소 계 | 624,182 | 595,691 |
| 기타수취채권 | ||
| 보험미수금 | 1,497 | 1,307 |
| 미수금 | 36,529 | 33,850 |
| 보증금 | 335 | 293 |
| 미수수익 | 7,428 | 7,313 |
| 소 계 | 45,789 | 42,763 |
| 금융리스채권 | ||
| 금융리스채권 | 93 | 279 |
| 해지금융리스채권 | 785 | 663 |
| 소 계 | 878 | 942 |
| 합 계 | 670,849 | 639,396 |
(6) 당기 및 전기 중 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 대출채권 | 기타수취채권 | 금융리스채권 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 595,691 | 42,763 | 942 |
| 대손충당금의 전입(환입) | 404,522 | 26,212 | (67) |
| 상각채권의 회수 | 195,622 | - | - |
| 제각 등 | (601,722) | (23,186) | 18 |
| 기타 | 30,069 | - | (15) |
| 기말 | 624,182 | 45,789 | 878 |
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 대출채권 | 기타수취채권 | 금융리스채권 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 565,159 | 41,602 | 1,027 |
| 대손충당금의 전입(환입) | 371,845 | 19,868 | (67) |
| 상각채권의 회수 | 143,025 | (67) | - |
| 제각 등 | (502,270) | (18,640) | (3) |
| 기타 | 17,932 | - | (15) |
| 기말 | 595,691 | 42,763 | 942 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | 87,511,981 | 81,395,181 |
| 기타수취채권 | 3,801,957 | 3,806,307 |
| 금융리스채권 | 75,274 | 108,927 |
| 계 | 91,389,212 | 85,310,415 |
| 대손충당금 | 670,849 | 639,396 |
| 설정비율 | 0.73% | 0.75% |
(8) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 연결실체의 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 결산일 자동이체 등과 관련된 미입금보험료 | 61,183 | 7,049 |
| 보험료 정산특약 관련 보험미수금 | 2,471 | 1,829 |
| 재보험 관련 보험미수금 | 59,200 | 44,319 |
| 합 계 | 122,854 | 53,197 |
8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :
연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도 등을 이용하고 있습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산계 | 부채계 | |
| 통화스왑 | 38,451 | 101,314 | 442,285 | 930,292 | 480,736 | 1,031,606 |
| 통화선도 | 115,943 | 111,973 | 159,694 | 63,328 | 275,637 | 175,301 |
| 채권선도 | - | - | 13,908 | 1,068,984 | 13,908 | 1,068,984 |
| 이자율스왑 | 1,576 | 236,002 | 30,459 | - | 32,035 | 236,002 |
| 이자율스왑션 | 12,398 | - | - | - | 12,398 | - |
| 주식스왑 | 3,623 | 288 | - | - | 3,623 | 288 |
| 합 계 | 171,991 | 449,577 | 646,346 | 2,062,604 | 818,337 | 2,512,181 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산계 | 부채계 | |
| 통화스왑 | 13,599 | 120,624 | 139,948 | 713,327 | 153,547 | 833,951 |
| 통화선도 | 14,792 | 136,759 | 16,315 | 88,477 | 31,107 | 225,236 |
| 채권선도 | - | - | 68,929 | 132,348 | 68,929 | 132,348 |
| 이자율스왑 | 14,676 | 18,445 | - | 19,757 | 14,676 | 38,202 |
| 내재파생상품 | 14 | - | - | - | 14 | - |
| 합 계 | 43,081 | 275,828 | 225,192 | 953,909 | 268,273 | 1,229,737 |
(2) 당기 및 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 평가이익 | 평가손실 | 미결제약정금액 | 평가이익(당기손익) | 평가손실(당기손익) | 평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액) | |
| 통화스왑 | 3,335,568 | 151,469 | 144,819 | 23,906,956 | 974,645 | 1,673,549 | 405,690 |
| 통화선도 | 4,666,108 | 116,419 | 69,396 | 4,187,278 | 185,653 | 205,624 | 414 |
| 채권선도 | - | - | - | 7,420,065 | 2,210 | 16,165 | (856,110) |
| 지수선물 | 1,349,901 | - | - | - | - | - | - |
| 이자율스왑 | 37,901,000 | 1,576 | 232,233 | 2,810,000 | - | 8,258 | 21,558 |
| 이자율스왑션 | 240,000 | 1,775 | 4,035 | - | - | - | - |
| 이자율선물 | 85,095 | - | - | - | - | - | - |
| 주식스왑 | 86,028 | 3,623 | 288 | - | - | - | - |
| 합 계 | 47,663,700 | 274,862 | 450,771 | 38,324,299 | 1,162,508 | 1,903,596 | (428,448) |
(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 평가이익 | 평가손실 | 미결제약정금액 | 평가이익(당기손익) | 평가손실(당기손익) | 평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액) | |
| 통화스왑 | 4,229,412 | 85,837 | 180,700 |
23,136,958 |
166,000 | 918,472 | (120,193) |
| 통화선도 | 4,515,550 | 15,394 | 154,044 |
4,726,599 |
16,743 | 142,378 | (16,595) |
| 채권선도 | - | - | - | 4,753,178 | 2,564 | 13,926 | (52,337) |
| 이자율스왑 | 16,112,000 | 14,676 | 8,209 | 2,640,000 | - | 2,961 | (7,632) |
| 지수선물 | 1,663,531 | - | - |
1,073,429 |
- | - | - |
| 내재파생상품 | - | - | 31 | - | - | - | - |
| 합 계 | 26,520,493 | 115,907 | 342,984 |
36,330,164 |
185,307 | 1,077,737 | (196,757) |
(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 위험회피목적파생상품평가손익 | (270,068) | 823,425 | (1,133,185) | (579,828) |
| 이연법인세로의 배부액 | (151,380) | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (428,448) |
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 위험회피목적파생상품평가손익 | (8,290) | 930,367 | (1,192,145) | (270,068) |
| 이연법인세로의 배부액 | (73,311) | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (196,757) |
(4) 당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2034년 6월 20일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 당기말부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후금액)은 22,489백만원 (전기: (-)3,252백만원)입니다.
(5) 당기 중 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)33,699백만원 (전기: (-)29,373백만원) 입니다.
9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 : 9.1 금융상품의 공정가치
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 6,669,694 | 6,669,694 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) | 3,416,417 | 3,416,417 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) | 171,991 | 171,991 |
| 매도가능금융자산 | 49,039,236 | 49,039,236 |
| 만기보유금융자산 | 99,884,218 | 94,873,354 |
| 대출채권 | 86,989,408 | 84,908,120 |
| 기타수취채권 | 3,748,314 | 3,743,850 |
| 금융리스채권 | 75,269 | 71,678 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 646,346 | 646,346 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) | 449,577 | 449,577 |
| 기타금융부채 | 27,941,314 | 26,690,055 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 2,062,604 | 2,062,604 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,375,862 | 4,375,862 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) | 4,356,305 | 4,356,305 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) | 43,081 | 43,081 |
| 매도가능금융자산 | 178,991,324 | 178,991,324 |
| 만기보유금융자산 | 276,322 | 309,297 |
| 대출채권 | 80,893,351 | 80,484,447 |
| 기타수취채권 | 3,759,357 | 3,755,251 |
| 금융리스채권 | 108,469 | 105,882 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 225,192 | 225,192 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) | 275,828 | 275,828 |
| 기타금융부채 | 24,365,781 | 23,795,659 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 953,909 | 953,909 |
상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
② 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법, LSMC 시뮬레이션(Least Squares Monte Carlo Simulation) 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
③ 대출채권 및 금융리스채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 금융리스채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 기초 이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였습니다.
④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 기타금융부채 중 사채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하며 DCF모형 적용시 회사신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 금융상품 범주 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | ||
| 지분증권 | 6,418 | 6,118 |
당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.
9.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.
이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) | 105,611 | 3,272,949 | 37,857 | 3,416,417 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) | - | 171,991 | - | 171,991 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 646,346 | - | 646,346 |
| 매도가능금융자산 | 37,252,347 | 4,646,013 | 7,134,458 | 49,032,818 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) | - | 449,577 | - | 449,577 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | 2,062,604 | - | 2,062,604 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) | 198,268 | 4,158,037 | - | 4,356,305 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) | - | 43,081 | - | 43,081 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 225,192 | - | 225,192 |
| 매도가능금융자산 | 113,137,036 | 59,663,197 | 6,184,973 | 178,985,206 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) | - | 275,828 | - | 275,828 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | 953,909 | - | 953,909 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융자산 | 매도가능금융자산 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 6,184,973 |
| 총손익 | ||
| 당기손익 인식분 | 757 | (125,222) |
| 기타포괄손익 인식분 | - | (63,035) |
| 취득 | 37,100 | 2,429,909 |
| 매각 | - | (1,266,521) |
| 수준 3으로의 유입 | - | - |
| 수준 3으로부터의 유출 | - | (4,692) |
| 기타 | - | (20,954) |
| 기말 | 37,857 | 7,134,458 |
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 매도가능금융자산 |
|---|---|
| 기초 | 4,640,290 |
| 총손익 | |
| 당기손익 인식분 | (29,823) |
| 기타포괄손익 인식분 | 213,378 |
| 취득 | 1,783,889 |
| 매각 | (465,881) |
| 수준 3으로의 유입 | - |
| 수준 3으로부터의 유출 | - |
| 기타 | 43,120 |
| 기말 | 6,184,973 |
(4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권 등이 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)(*1) | 3,650 | (3,527) | - | - |
| 매도가능금융자산(*2) | 10,239 | (6,780) | 60,025 | (19,440) |
(*1) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 가격(주가)(-10%~10%)과 주식변동성 변동(-10%~10%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산(*) | ||||
| 만기보유금융자산 | 48,550,698 | 46,322,656 | - | 94,873,354 |
| 대출채권 | - | - | 84,908,120 | 84,908,120 |
| 기타수취채권 | - | - | 3,743,850 | 3,743,850 |
| 금융리스채권 | - | - | 71,678 | 71,678 |
| 금융부채(*) | ||||
| 사채 | - | - | 13,302,160 | 13,302,160 |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산(*) | ||||
| 만기보유금융자산 | 276,088 | 33,209 | - | 309,297 |
| 대출채권 | - | - | 80,484,447 | 80,484,447 |
| 기타수취채권 | - | - | 3,755,251 | 3,755,251 |
| 금융리스채권 | - | - | 105,882 | 105,882 |
| 금융부채(*) | ||||
| 사채 | - | - | 14,192,627 | 14,192,627 |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.
(6) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3투입변수 | 비관측투입변수추정범위(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) | 3,272,949 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 37,857 | 3 | LSMC 시뮬레이션 | 할인율,주식 변동성 | 19.2630.49 | |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) | 171,991 | 2 |
DCF모형, 내재선도금리산출법 |
- | - |
| 위험회피목적파생상품자산 | 646,346 | 2 | DCF모형,내재선도금리산출법 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 4,646,013 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 7,134,458 | 3 | DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 | 할인율 | 3.67 ~ 37.40 | |
| 만기보유금융자산 | 46,322,656 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 대출채권(*1) | 84,908,120 | 3 | DCF모형 | 신용스프레드,기타스프레드,조기상환율 | - |
| 기타수취채권(*1) | 3,743,850 | 3 | DCF모형 | 신용스프레드,기타스프레드 | - |
| 금융리스채권(*1) | 71,678 | 3 | DCF모형 | 신용스프레드,기타스프레드 | - |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) | 449,577 | 2 | DCF모형,내재선도금리산출법 | - | - |
| 위험회피목적파생상품부채 | 2,062,604 | 2 | DCF모형,내재선도금리산출법 | - | - |
| 기타금융부채(*1)(*2) | 13,302,160 | 3 | DCF모형 | - | - |
(*1) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.(*2) 기타금융부채 중 사채에 대한 공정가치 서열체계입니다.
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3투입변수 | 비관측투입변수추정범위(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) | 4,158,037 | 2 | DCF모형 등 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) | 43,081 | 2 | DCF모형,내재선도금리산출법 | - | - |
| 위험회피목적파생상품자산 | 225,192 | 2 | DCF모형,내재선도금리산출법 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 59,663,197 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 6,184,973 | 3 | DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 | 할인율 | 3.67 ~ 35.92 | |
| 만기보유금융자산 | 33,209 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 대출채권(*1) | 80,484,447 | 3 | DCF모형 | 신용스프레드,기타스프레드,조기상환율 | - |
| 기타수취채권(*1) | 3,755,251 | 3 | DCF모형 | 신용스프레드,기타스프레드 | - |
| 금융리스채권(*1) | 105,882 | 3 | DCF모형 | 신용스프레드,기타스프레드 | - |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) | 275,828 | 2 | DCF모형,내재선도금리산출법 | - | - |
| 위험회피목적파생상품부채 | 953,909 | 2 | DCF모형,내재선도금리산출법 | - | - |
| 기타금융부채(*1)(*2) | 14,192,627 | 3 | DCF모형 | - | - |
(*1) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.(*2) 기타금융부채 중 사채에 대한 공정가치 서열체계입니다.
9.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융상품 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 대여금및수취채권 | 위험회피파생금융상품 | 상각후원가로 측정하는금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 6,669,694 | - | - | 6,669,694 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) | 3,416,417 | - | - | - | - | - | 3,416,417 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) | 171,991 | - | - | - | - | - | 171,991 |
| 매도가능금융자산 | - | 49,039,236 | - | - | - | - | 49,039,236 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 99,884,218 | - | - | - | 99,884,218 |
| 대출채권 | - | - | - | 86,989,408 | - | - | 86,989,408 |
| 기타수취채권 | - | - | - | 3,748,314 | - | - | 3,748,314 |
| 금융리스채권 | - | - | - | 75,269 | - | - | 75,269 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | - | - | 646,346 | - | 646,346 |
| 금융부채 | |||||||
| 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) | 449,577 | - | - | - | - | - | 449,577 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - | 27,941,314 | 27,941,314 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | - | - | - | 2,062,604 | - | 2,062,604 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융상품 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 대여금및수취채권 | 위험회피파생금융상품 | 상각후원가로 측정하는금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 4,375,862 | - | - | 4,375,862 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) | 4,356,305 | - | - | - | - | - | 4,356,305 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) | 43,081 | - | - | - | - | - | 43,081 |
| 매도가능금융자산 | - | 178,991,324 | - | - | - | - | 178,991,324 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 276,322 | - | - | - | 276,322 |
| 대출채권 | - | - | - | 80,893,351 | - | - | 80,893,351 |
| 기타수취채권 | - | - | - | 3,759,357 | - | - | 3,759,357 |
| 금융리스채권 | - | - | - | 108,469 | - | - | 108,469 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | - | - | 225,192 | - | 225,192 |
| 금융부채 | |||||||
| 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) | 275,828 | - | - | - | - | - | 275,828 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - | 24,365,781 | 24,365,781 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | - | - | - | 953,909 | - | 953,909 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 구분
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 외환손익 | 2,164 | 911 |
| 이자수익 | 50,401 | 14,880 |
| 당기손익인식금융상품(매매목적파생상품 외) | ||
| 외환손익 | 143,557 | 191,528 |
| 이자수익 | 11,637 | 14,221 |
| 평가/처분손익(당기손익) | 36,536 | 92,205 |
| 배당금수익 | 89,733 | 62,170 |
| 매도가능금융자산 | ||
| 손상/환입(당기손익) | (108,601) | (24,163) |
| 외환손익 | 1,779,429 | 1,095,464 |
| 이자수익 | 2,201,028 | 3,426,463 |
| 처분손익(당기손익) | 446,365 | 210,593 |
| 총평가손익(*) | (27,865,988) | (8,570,725) |
| 총평가손익 손익대체 | (1,357,044) | (126,583) |
| 배당금수익 | 1,109,998 | 1,812,075 |
| 만기보유금융자산 | ||
| 외환손익 | (742,482) | - |
| 이자수익 | 1,223,100 | 13,927 |
| 처분손익(당기손익) | (11) | - |
| 대출채권 | ||
| 외환손익 | 66,571 | 101,071 |
| 이자수익 | 4,035,316 | 3,684,323 |
| 대손평가/처분손익(당기손익) | (426,390) | (342,747) |
| 기타수취채권 | ||
| 외환손익 | (68,371) | 65,744 |
| 이자수익 | 11,980 | 5,716 |
| 대손평가/처분손익(당기손익) | (4,392) | (2,526) |
| 금융리스채권 | ||
| 이자수익 | 7,181 | 7,488 |
| 기타금융부채 | ||
| 외환손익 | (107,570) | (141,469) |
| 이자비용 | (683,692) | (611,484) |
| 당기손익인식금융상품(매매목적파생상품) | ||
| 평가/거래손익(당기손익) | (1,091,055) | (823,360) |
| 위험회피목적파생상품 | ||
| 평가/거래손익(당기손익) | (800,952) | (1,063,958) |
| 총평가손익(*) | (1,133,185) | (1,192,145) |
| 총평가손익 손익대체 | 823,425 | 930,367 |
(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.
9.4 금융자산의 양도연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 연결재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 양도된 자산의 장부금액 | 관련부채의 장부금액 | 대여처 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 합계 | |||
| 국공채 | 1,776,142 | 15,646,970 | 17,423,112 | - | 한국증권금융 |
| 2,691,641 | 15,334,219 | 18,025,860 | - | 한국예탁결제원 | |
| 합 계 | 4,467,783 | 30,981,189 | 35,448,972 | - | |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 양도된 자산의 장부금액 | 관련부채의 장부금액 | 대여처 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 합계 | |||
| 국공채 | 12,683,386 | 211,539 | 12,894,925 | - | 한국증권금융 |
| 5,833,141 | 15,936 | 5,849,077 | - | 한국예탁결제원 | |
| 합 계 | 18,516,527 | 227,475 | 18,744,002 | - | |
(2) 종속기업 중 삼성카드는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다.
| (단위: 백만원) |
| 유동화 회사명 | 매각자산 | 양도일 | 미회수잔액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 첼린저제이십육차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2016.12.16 | - | 567,788 |
| 첼린저제이십팔차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2017.09.27 | - | 586,653 |
| 첼린저제이십구차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2018.04.25 | - | 951,444 |
| 파인더제일차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2019.01.30 | 884,897 | 858,290 |
| 첼린저제삼십차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2020.08.20 | 831,412 | 809,498 |
| 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2021.03.26 | 711,852 | 681,450 |
| 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2021.06.24 | 938,586 | 900,265 |
| 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2021.09.16 | 440,713 | 417,929 |
| 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2022.02.23 | 738,077 | - |
| 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2022.05.25 | 682,668 | - |
| 파인더제이차유동화전문유한회사 | 신판 및 단기카드대출(현금서비스) | 2022.09.14 | 515,654 | - |
| 합 계 | 5,743,859 | 5,773,317 | ||
9.5 이자율 지표 개혁전 세계적으로 은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 지배기업은 보유한 금융자산에 대해서 이러한 개혁의 대상이 되는 IBOR에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 노출된 주요 IBOR는 런던은행간대출금리(LIBOR)이며, LIBOR를 대체하는 이자율지표는 SONIA(Sterling Overnight Index Average)입니다. 지배기업은 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다.지배기업은 이자율지표 개혁이 지배기업의 운영 및 위험 관리 절차와 위험회피회계에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 이자율지표 개혁으로 지배기업은 주로 운영 위험에 노출됩니다. 예를 들어 파생상품 계약상대방과 새로운 대체조항의 적용, 이자율지표 개혁과 관련된 계약 조건의 갱신 및 통제의 수정이 이에 해당합니다. 금융위험은 주로 이자율 위험에 국한됩니다. 위험회피관계에서는 위험회피대상 및 위험회피수단과 관련된 이자율의 대체 시기와 방법에 대한 불확실성이나 대체 시기의 차이 때문에 비효과성이 발생할 수 있습니다.
지배기업은 아직 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약의 총금액과 이 중 적절한 대체 조항을 포함하고 있는 계약의 금액을 검토하여 IBOR에서 새로운 지표이자율로전환되는 진척도를 모니터링합니다. 지배기업은 계약상 이자가 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지표이자율에 연동되는 계약인 경우, 그 계약이 IBOR의 중단에 대비하는 대체 조항을 포함하고 있더라도 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약으로 간주합니다.
당기말 및 전기말 현재 지배기업의 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만USD) |
| 이자율지표 | 통화 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|---|
| LIBOR | USD | 120 | - |
금융자산과 금융부채의 금액은 장부금액입니다.2) 전기말
| (단위: 백만USD) |
| 이자율지표 | 통화 | 금융자산 | 금융부채 | 파생상품 |
|---|---|---|---|---|
| LIBOR | USD | 163 | - | 20 |
금융자산과 금융부채의 금액은 장부금액이며, 파생상품 금액은 명목금액입니다.
10. 관계기업, 공동기업 및 비연결구조화기업 :10.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.
(1) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분율 현황 등
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 기초평가액 | 지분법평가손익 | 기타증감액 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ||||||
| 삼성증권 | 29.39 | 834,455 | 1,397,360 | 124,638 | (90,387) | 1,431,611 |
| 에이앤디신용정보(*1) | 19.50 | 2,947 | 3,381 | 70 | (49) | 3,402 |
| 신공항하이웨이(*1) | 8.85 | 20,209 | 31,863 | 5,933 | (7,047) | 30,749 |
| 삼성벤처25호(*2) | - | - | 27,828 | 22,138 | (49,966) | - |
| 삼성벤처30호 | 21.05 | 4,117 | 37,462 | (8,770) | (7,235) | 21,457 |
| 삼성벤처38호 | 27.50 | 45,728 | 74,759 | (6,236) | 521 | 69,044 |
| 2022삼성SBI ESG펀드(*3) | 56.52 | 2,600 | - | (100) | 2,600 | 2,500 |
| 삼성벤처59호 | 21.13 | 2,996 | - | (25) | 2,996 | 2,971 |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | 25.00 | 98,045 | 143,889 | 3,088 | (71,811) | 75,166 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자 형사모증권투자신탁10호(*1) | 17.15 | 4,441 | 4,431 | 76 | - | 4,507 |
| Savills IM Holdings | 25.00 | 121,523 | 117,044 | 401 | 8,526 | 125,971 |
| Amplify Holding Company LLC | 21.07 | 38,787 | - | 226 | 37,825 | 38,051 |
| 케이디엑스한국데이터거래소(*1) | 11.83 | 921 | 733 | 62 | 233 | 1,028 |
| 한국신용카드결제(*1) | 14.46 | 933 | - | 85 | 3,298 | 3,383 |
| SGI신용정보 | 15.00 | 900 | - | 4,309 | 753 | 5,062 |
| 소 계 | 1,178,602 | 1,838,750 | 145,895 | (169,743) | 1,814,902 | |
| 공동기업 | ||||||
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*4) | 51.00 | 68,011 | 68,635 | 2,056 | (1,950) | 68,741 |
| 합 계 | 1,246,613 | 1,907,385 | 147,951 | (171,693) | 1,883,643 | |
(*1) 연결실체의 임직원이 피투자기업의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하나 해당 회사에 지배력을 행사할 수 없으므로, 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 기초평가액 | 지분법평가손익 | 기타증감액 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ||||||
| 삼성증권 | 29.39 | 834,455 | 1,177,183 | 279,053 | (58,876) | 1,397,360 |
| 에이앤디신용정보(*1) | 19.50 | 2,947 | 3,318 | 63 | - | 3,381 |
| 신공항하이웨이(*1) | 8.85 | 20,209 | 27,328 | 9,401 | (4,866) | 31,863 |
| 삼성벤처25호 | 30.00 | 2,263 | 25,404 | 6,120 | (3,696) | 27,828 |
| 삼성벤처30호 | 21.05 | 11,351 | 19,550 | 23,394 | (5,482) | 37,462 |
| 삼성벤처38호 | 27.50 | 45,999 | 29,521 | 28,469 | 16,769 | 74,759 |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | 25.00 | 91,756 | 109,545 | 5,573 | 28,771 | 143,889 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자 형사모증권투자신탁10호(*1) | 17.15 | 4,413 | 4,410 | 21 | - | 4,431 |
| Savills IM Holdings | 25.00 | 117,044 | - | - | 117,044 | 117,044 |
| 케이디엑스한국데이터거래소(*1) | 11.88 | 685 | 718 | 15 | - | 733 |
| 소 계 | 1,131,122 | 1,396,977 | 352,109 | 89,664 | 1,838,750 | |
| 공동기업 | ||||||
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*2) | 51.00 | 66,849 | 70,089 | 1,800 | (3,254) | 68,635 |
| 합 계 | 1,197,971 | 1,467,066 | 353,909 | 86,410 | 1,907,385 | |
(*1) 연결실체의 임직원이 피투자기업의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로공동기업으로 분류하였습니다.
(2) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 소재국가 | 재무제표결산일 | 자 산 | 부 채 | 영업수익(*) | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성증권 | 한국 | 12월 31일 | 53,853,023 | 47,655,015 | 1,410,898 | 424,546 | 31,873 | 456,419 |
| 에이앤디신용정보 | 한국 | 12월 31일 | 27,081 | 9,634 | 44,216 | 360 | - | 360 |
| 신공항하이웨이 | 한국 | 12월 31일 | 647,951 | 300,499 | 74,022 | 67,047 | - | 67,047 |
| 삼성벤처30호 | 한국 | 12월 31일 | 102,118 | 199 | 9,328 | (41,657) | - | (41,657) |
| 삼성벤처38호 | 한국 | 12월 31일 | 251,852 | 783 | 42,909 | (22,676) | - | (22,676) |
| 2022삼성SBI ESG펀드 | 한국 | 12월 31일 | 4,582 | 159 | 4 | (177) | - | (177) |
| 삼성벤처59호 | 한국 | 12월 31일 | 14,200 | 135 | 13 | (119) | - | (119) |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | 중국 | 12월 31일 | 12,158,229 | 11,857,565 | 3,820,481 | 12,352 | (141,359) | (129,007) |
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l | 이탈리아 | 12월 31일 | 134,532 | (255) | 8,525 | 4,032 | - | 4,032 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | 한국 | 12월 31일 | 26,277 | 3 | 460 | 445 | - | 445 |
| Savills IM Holdings | 영국 | 12월 31일 | 330,881 | 123,104 | 163,743 | 1,606 | - | 1,606 |
| Amplify Holding Company LLC | 미국 | 9월 30일 | 38,750 | 32 | 270 | 183 | - | 183 |
| 케이디엑스한국데이터거래소 | 한국 | 9월 30일 | 8,805 | 119 | 627 | (332) | - | (332) |
| 한국신용카드결제 | 한국 | 9월 30일 | 38,033 | 14,637 | 34,206 | 1,518 | - | 1,518 |
| SGI신용정보 | 한국 | 9월 30일 | 52,960 | 19,213 | 41,266 | 1,858 | 195 | 2,053 |
(*) 증권사의 영업수익은 순영업손익입니다.
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 소재국가 | 재무제표결산일 | 자 산 | 부 채 | 영업수익(*) | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성증권 | 한국 | 12월 31일 | 65,737,623 | 59,656,627 | 2,244,157 | 965,774 | (5,391) | 960,383 |
| 에이앤디신용정보 | 한국 | 12월 31일 | 25,777 | 8,439 | 42,865 | 322 | - | 322 |
| 신공항하이웨이 | 한국 | 12월 31일 | 712,277 | 352,242 | 183,365 | 106,228 | - | 106,228 |
| 삼성벤처25호 | 한국 | 12월 31일 | 92,778 | 17 | 32,858 | 20,401 | - | 20,401 |
| 삼성벤처30호 | 한국 | 12월 31일 | 178,242 | 299 | 119,860 | 111,120 | - | 111,120 |
| 삼성벤처38호 | 한국 | 12월 31일 | 272,898 | 1,047 | 113,073 | 103,523 | - | 103,523 |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | 중국 | 12월 31일 | 9,177,936 | 8,602,381 | 2,894,179 | 22,294 | 70,554 | 92,848 |
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l | 이탈리아 | 12월 31일 | 128,826 | (5,754) | 7,901 | 3,530 | - | 3,530 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | 한국 | 12월 31일 | 25,832 | 3 | 135 | 121 | - | 121 |
| Savills IM Holdings | 영국 | 9월 30일 | 236,017 | 146,495 | 22,430 | 21,856 | - | 21,856 |
| 케이디엑스한국데이터거래소 | 한국 | 9월 30일 | 6,393 | 225 | 63 | 122 | - | 122 |
(*) 증권사의 영업수익은 순영업손익입니다.
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계기업투자기타포괄손익의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 관계기업투자기타포괄손익 | 150,353 | (80,180) | 70,173 |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | 15,100 | ||
| 이연법인세로의 배부액 | 14,378 | ||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 40,695 |
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 관계기업투자기타포괄손익 | 122,576 | 27,777 | 150,353 |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | 31,456 | ||
| 이연법인세로의 배부액 | 32,714 | ||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 86,183 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 피투자회사명 | 순자산장부금액 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼성증권 | 6,198,008 | 29.39 | 1,821,653 | (390,042) | 1,431,611 |
| 에이앤디신용정보 | 17,447 | 19.50 | 3,402 | - | 3,402 |
| 신공항하이웨이 | 347,452 | 8.85 | 30,749 | - | 30,749 |
| 삼성벤처30호 | 101,919 | 21.05 | 21,457 | - | 21,457 |
| 삼성벤처38호 | 251,069 | 27.50 | 69,044 | - | 69,044 |
| 2022삼성SBI ESG펀드 | 4,423 | 56.52 | 2,500 | - | 2,500 |
| 삼성벤처59호 | 14,065 | 21.13 | 2,971 | - | 2,971 |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | 300,664 | 25.00 | 75,166 | - | 75,166 |
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l | 134,787 | 51.00 | 68,741 | - | 68,741 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | 26,274 | 17.15 | 4,507 | - | 4,507 |
| Savills IM Holdings | 207,777 | 25.00 | 51,944 | 74,027 | 125,971 |
| Amplify Holding Company LLC | 38,718 | 21.07 | 8,131 | 29,920 | 38,051 |
| 케이디엑스한국데이터거래소 | 8,686 | 11.83 | 1,028 | - | 1,028 |
| 한국신용카드결제 | 23,396 | 14.46 | 3,383 | - | 3,383 |
| SGI신용정보 | 33,747 | 15.00 | 5,062 | - | 5,062 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 피투자회사명 | 순자산장부금액 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼성증권 | 6,080,996 | 29.39 | 1,787,262 | (389,902) | 1,397,360 |
| 에이앤디신용정보 | 17,338 | 19.50 | 3,381 | - | 3,381 |
| 신공항하이웨이 | 360,035 | 8.85 | 31,863 | - | 31,863 |
| 삼성벤처25호 | 92,761 | 30.00 | 27,828 | - | 27,828 |
| 삼성벤처30호 | 177,943 | 21.05 | 37,462 | - | 37,462 |
| 삼성벤처38호 | 271,851 | 27.50 | 74,759 | - | 74,759 |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | 575,555 | 25.00 | 143,889 | - | 143,889 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | 25,829 | 17.15 | 4,431 | - | 4,431 |
| Savills IM Holdings | 89,522 | 25.00 | 22,381 | 94,663 | 117,044 |
| 케이디엑스한국데이터거래소 | 6,168 | 11.88 | 733 | - | 733 |
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l | 134,580 | 51.00 | 68,635 | - | 68,635 |
(5) 당기 및 전기 중 발생한 관계기업투자 관련손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자 관련이익 | ||
| 평가이익 | 163,083 | 353,909 |
| 처분이익 | 3,709 | 651 |
| 소 계 | 166,792 | 354,560 |
| 관계기업투자 관련손실 | ||
| 평가손실 | (15,131) | - |
| 처분손실 | (9,423) | (17) |
| 소 계 | (24,554) | (17) |
| 합 계 | 142,238 | 354,543 |
(6) 당기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유주식수(주) | 주가(원) | 시가(백만원) | 장부금액(백만원) |
|---|---|---|---|---|
| 삼성증권 | 26,246,112 | 31,450 | 825,440 | 1,431,611 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 당기말 현재 손상검사의 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 손상을 식별한 내역은 없습니다.
| (단위: 백만원) |
|
사명 |
회수가능액 |
손상차손 금액 |
회수가능액 평가방법 |
|---|---|---|---|
| 삼성증권 | 1,427,348 | - | 사용가치 |
회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과, 미래 사업계획 및 시장 성장 추이 등을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%(전기: 1%)의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.
사용가치 측정을 위한 할인율은 한국공인회계사회가 발표한 한국의 시장위험프리미엄을 적용하였습니다. 이에 따라 사용가치 산정시 사용된 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 자기자본비용인 11.70%(전기: 14.15%)로 추정하였습니다.
10.2 당기말 현재 비연결구조화기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 '자산유동화', '구조화금융', '투자펀드' 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.
'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 자산유동화 | 구조화금융 | 투자펀드 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 10,112,824 | 136,356,539 | 168,417,254 | 314,886,617 |
| 연결재무상태표 상 자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 7,099,189 | - | 5,265,426 | 12,364,615 |
| 대출채권 | 1,110,385 | 18,292,225 | - | 19,402,610 |
| 관계기업투자 | - | 99,491 | 90,501 | 189,992 |
| 합 계 | 8,209,574 | 18,391,716 | 5,355,927 | 31,957,217 |
| 최대 손실 노출금액(*) | 8,310,115 | 23,256,026 | 9,310,459 | 40,876,600 |
| 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 | 3 | 2,383 | 80,898 | 83,284 |
(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 자산유동화 | 구조화금융 | 투자펀드 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 12,136,043 | 130,505,782 | 197,195,744 | 339,837,569 |
| 연결재무상태표 상 자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 8,715,674 | - | 5,202,190 | 13,917,864 |
| 대출채권 | 984,614 | 18,398,837 | - | 19,383,451 |
| 관계기업투자 | - | 100,499 | 140,049 | 240,548 |
| 합 계 | 9,700,288 | 18,499,336 | 5,342,239 | 33,541,863 |
| 최대 손실 노출금액(*) | 9,784,790 | 23,996,733 | 8,446,150 | 42,227,673 |
| 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 | 84 | 3,743 | 21,275 | 25,102 |
(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.
11. 투자부동산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 해외부동산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,717,042 | 2,466,655 | 2,907,824 | 79,962 | 7,171,483 |
| 감가상각누계액 | - | (837,514) | (422,654) | - | (1,260,168) |
| 손상차손누계액 | - | (99,308) | - | - | (99,308) |
| 순장부금액 | 1,717,042 | 1,529,833 | 2,485,170 | 79,962 | 5,812,007 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 해외부동산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,703,579 | 2,465,743 | 3,263,295 | 28,656 | 7,461,273 |
| 감가상각누계액 | - | (806,005) | (397,490) | - | (1,203,495) |
| 손상차손누계액 | - | (64,742) | (116,902) | - | (181,644) |
| 순장부금액 | 1,703,579 | 1,594,996 | 2,748,903 | 28,656 | 6,076,134 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 해외부동산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,703,579 | 1,594,996 | 2,748,903 | 28,656 | 6,076,134 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 19,768 | 105 | 58,408 | 78,281 |
| 본계정대체 | - | 13,423 | - | (13,423) | - |
| 감가상각 | - | (45,701) | (92,164) | - | (137,865) |
| 처분 등(*) | 13,463 | (52,653) | (171,674) | 6,321 | (204,543) |
| 기말 | 1,717,042 | 1,529,833 | 2,485,170 | 79,962 | 5,812,007 |
(*) 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 해외부동산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,713,629 | 1,615,750 | 2,632,202 | 13,413 | 5,974,994 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 18,003 | 163 | 28,198 | 46,364 |
| 본계정대체 | - | 12,941 | - | (12,941) | - |
| 감가상각 | - | (45,930) | (86,092) | - | (132,022) |
| 처분 등(*) | (10,050) | (5,768) | 202,630 | (14) | 186,798 |
| 기말 | 1,703,579 | 1,594,996 | 2,748,903 | 28,656 | 6,076,134 |
(*) 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총 공정가치는 각각 9,235,539백만원 및 9,263,023백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.
(3) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 422,567 | 397,472 |
| 운영비용 | ||
| 임대수익 발생부분 | 245,207 | 240,807 |
| 임대수익 발생부분 이외 | 12,077 | 20,145 |
(4) 당기말 현재 연결실체의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 29,068백만원 및 138,897백만원(전기말:37,177백만원 및 138,897백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.
12. 유형자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 해외부동산 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 88,444 | 573,415 | 2,423 | 7,044 | 517,935 | 1,189,261 |
| 감가상각누계액 | - | (245,272) | (725) | - | (447,460) | (693,457) |
| 손상차손누계액(*) | - | (11,514) | - | - | (7,756) | (19,270) |
| 순장부금액 | 88,444 | 316,629 | 1,698 | 7,044 | 62,719 | 476,534 |
(*) 당기 중 종속기업인 삼성카드의 시가총액과 순자산 장부금액간 유의적인 차이가 발생함에 따라 삼성카드에 대한 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 비품 등의 장부금액과 회수가능액의 차이 880백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 해외부동산 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 171,605 | 700,511 | 2,364 | 9,379 | 502,702 | 1,386,561 |
| 감가상각누계액 | - | (280,611) | (638) | - | (425,990) | (707,239) |
| 손상차손누계액(*) | - | (46,080) | - | - | (7,120) | (53,200) |
| 순장부금액 | 171,605 | 373,820 | 1,726 | 9,379 | 69,592 | 626,122 |
(*) 전기 중 종속기업인 삼성카드의 시가총액과 순자산 장부금액간 유의적인 차이가 발생함에 따라 삼성카드에 대한 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 비품 등의 장부금액과 회수가능액의 차이 565백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 해외부동산 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 171,605 | 373,820 | 1,726 | 9,379 | 69,592 | 626,122 |
| 취득 및 자본적지출 | 53 | 4,088 | - | 5,759 | 24,423 | 34,323 |
| 본계정대체 | - | 129 | - | (873) | 744 | - |
| 감가상각 | - | (17,422) | (68) | - | (30,288) | (47,778) |
| 처분 등(*) | (83,214) | (43,986) | 40 | (7,221) | (1,752) | (136,133) |
| 기말 | 88,444 | 316,629 | 1,698 | 7,044 | 62,719 | 476,534 |
(*) 처분, 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 해외부동산 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 176,948 | 385,305 | 1,821 | 3,082 | 91,526 | 658,682 |
| 취득 및 자본적지출 | 63 | 4,319 | - | 6,906 | 15,498 | 26,786 |
| 본계정대체 | - | 553 | - | (623) | 70 | - |
| 감가상각 | - | (19,779) | (66) | - | (35,783) | (55,628) |
| 처분 등(*) | (5,406) | 3,422 | (29) | 14 | (1,719) | (3,718) |
| 기말 | 171,605 | 373,820 | 1,726 | 9,379 | 69,592 | 626,122 |
(*) 처분, 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.
13. 무형자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 개발비(*1) | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 1,215,454 | 443,341 | 136,087 | 182,169 | 153,865 | 2,130,916 |
| 상각누계액 | (1,016,038) | (407,149) | - | - | (47,519) | (1,470,706) |
| 손상차손누계액(*2) | (11,957) | (28) | (5,654) | (13,982) | (65,928) | (97,549) |
| 순장부금액 | 187,459 | 36,164 | 130,433 | 168,187 | 40,418 | 562,661 |
(*1) 당기말 현재 금융 ERP 프로젝트 관련 개발비는 전액 상각되었습니다.(*2) 종속기업인 삼성카드의 시가총액과 순자산 장부금액간 유의적인 차이가 발생함에 따라 삼성카드에 대한 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 고객관계 관련 무형자산등의 장부금액과 회수가능액의 차이 1,482백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 개발비(*1) | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 1,149,033 | 432,184 | 131,673 | 182,170 | 163,454 | 2,058,514 |
| 상각누계액 | (932,838) | (386,288) | - | - | (45,007) | (1,364,133) |
| 손상차손누계액(*2) | (10,811) | (28) | (7,448) | (13,983) | (65,922) | (98,192) |
| 순장부금액 | 205,384 | 45,868 | 124,225 | 168,187 | 52,525 | 596,189 |
(*1) 전기말 현재 금융 ERP 프로젝트 관련 개발비 52,913백만원이 포함되어 있으며,해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 0.75년입니다.(*2) 종속기업인 삼성카드의 시가총액과 순자산 장부금액간 유의적인 차이가 발생함에 따라 삼성카드에 대한 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 고객관계 관련 무형자산등의 장부금액과 회수가능액의 차이 2,184백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 205,384 | 45,868 | 124,225 | 168,187 | 52,525 | 596,189 |
| 취득 | 72,792 | 10,820 | 7,366 | - | 10,820 | 101,798 |
| 처분 | (8,237) | (311) | (2,864) | - | 4,840 | (6,572) |
| 손상 | (1,145) | - | 3,416 | - | (5) | 2,266 |
| 상각 | (106,145) | (20,787) | - | - | (2,519) | (129,451) |
| 기타 | 24,810 | 574 | (1,710) | - | (25,243) | (1,569) |
| 기말 | 187,459 | 36,164 | 130,433 | 168,187 | 40,418 | 562,661 |
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 270,522 | 58,970 | 116,698 | 168,187 | 38,847 | 653,224 |
| 취득 | 50,749 | 12,244 | 5,862 | - | 29,445 | 98,300 |
| 처분 | (1,563) | (120) | (2,458) | - | (4,868) | (9,009) |
| 상각 | (117,599) | (25,661) | - | - | (2,943) | (146,203) |
| 기타 | 3,275 | 435 | 4,123 | - | (7,956) | (123) |
| 기말 | 205,384 | 45,868 | 124,225 | 168,187 | 52,525 | 596,189 |
(3) 영업권의 손상 평가 경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있습니다. 경영자는 영업권을 부문(회사) 단위로 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 회사별로 다음과 같이 배분됐습니다. 1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 부문 |
기초 |
증가 |
손상 |
환율효과 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼성생명서비스손해사정 | 62 | - | - | - | 62 |
| 삼성자산운용(*) | 167,851 | - | - | - | 167,851 |
| 삼성SRA자산운용 | 274 | - | - | - | 274 |
| 합 계 | 168,187 | - | - | - | 168,187 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 삼성자산운용의 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 부문 |
기초 |
증가 |
손상 |
환율효과 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼성생명서비스손해사정 | 62 | - | - | - | 62 |
| 삼성자산운용(*) | 167,851 | - | - | - | 167,851 |
| 삼성SRA자산운용 | 274 | - | - | - | 274 |
| 합 계 | 168,187 | - | - | - | 168,187 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 삼성자산운용의 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| 구 분 | 삼성자산운용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | |
| 판매수량증가율 | 1.90% | 2.70% | 3.20% | 3.60% | 3.70% |
| 판매가격인상률 | - | - | - | - | - |
| 영업이익률 | 33.30% | 32.10% | 30.90% | 29.40% | 29.30% |
| 할인율 | 12.20% | ||||
2) 전기말
| 구 분 | 삼성자산운용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | |
| 판매수량증가율 | 3.80% | 3.50% | 3.80% | 3.70% | 3.00% |
| 판매가격인상률 | - | - | - | - | - |
| 영업이익률 | 37.50% | 37.30% | 36.40% | 35.80% | 34.90% |
| 할인율 | 13.49% | ||||
판매수량증가율은 향후 5년의 예측 기간에 대한 총관리자산의 성장률입니다. 이는 추정기간 동안 BMI(Business Monitor International)의 GDP성장률 예측치와 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초한 자산유형별 시장점유율에 기초합니다.
판매가격인상률은 향후 5년의 예측기간에 대한 총관리자산 대비 자산유형별 수수료 합계액의 비율이며, 최근의 실적 및 시장상황에 따라 평가기준일 현재의 수수료율이 추정기간 동안 유지된다고 가정하였습니다. 이는 과거실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.
영업수익 및 영업비용을 추정한 결과 추정기간동안의 연평균 영업이익률은 31.00%(전기: 36.38%)이며, 과거 3개년의 연평균 영업이익률은 39.10%(전기: 39.50%)입니다. 영업비용은 인건비, 변동비, 고정비로 각각 경영진의 계획에 따른 인원 및 임금상승률, 과거실적에 따른 영업수익대비비율, BMI의 물가상승률에 기초하여 추정되었습니다.
할인율은 당기말 현재 주주요구수익률을 적용하였으며, 유사회사 총 12개 사의 2년 주간 베타 단순평균을 적용하였습니다.당기말 및 전기말 현재 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균 자본비용으로 각각 12.20% 및 13.49%로 추정하였습니다.
14. 리스 :(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 291,790 | 2,205 | 4,584 | 298,579 |
| 감가상각누계액 | (39,571) | (1,040) | (1,977) | (42,588) |
| 순장부금액 | 252,219 | 1,165 | 2,607 | 255,991 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 279,539 | 2,060 | 4,487 | 286,086 |
| 감가상각누계액 | (66,527) | (1,282) | (2,194) | (70,003) |
| 순장부금액 | 213,012 | 778 | 2,293 | 216,083 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 213,012 | 778 | 2,293 | 216,083 |
| 취득 | 79,181 | 1,309 | 7,607 | 88,097 |
| 감가상각 | (134,861) | (1,718) | (7,273) | (143,852) |
| 기타 | 94,887 | 796 | (20) | 95,663 |
| 기말 | 252,219 | 1,165 | 2,607 | 255,991 |
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 194,268 | 930 | 2,219 | 197,417 |
| 취득 | 125,742 | 1,167 | 5,863 | 132,772 |
| 감가상각 | (122,740) | (2,027) | (6,694) | (131,461) |
| 기타 | 15,742 | 708 | 905 | 17,355 |
| 기말 | 213,012 | 778 | 2,293 | 216,083 |
(3) 리스와 관련해 연결재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
1) 연결재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 백만원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
리스부채 |
||
|
유동 |
118,708 | 97,495 |
|
비유동 |
169,535 | 111,900 |
|
합 계 |
288,243 | 209,395 |
2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
리스부채에 대한 이자비용 |
8,937 | 5,047 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
4,880 | 4,501 |
| 단기리스료 | 656 | 431 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 148,539백만원(전기: 136,626백만원)입니다.
15. 기타자산 :
(1) 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재보험자산 | 709,473 | 142,762 |
| 선급비용 | 360,409 | 274,571 |
| 선급금 | 60,838 | 58,466 |
| 선급부가세 | 123 | 448 |
| 신계약비 | 2,683,445 | 2,558,048 |
| 운용리스자산 | 326,415 | 373,563 |
| 기타(*) | 109,693 | 9,081 |
| 합 계 | 4,250,396 | 3,416,939 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여부채의 현재가치를 초과하고 있으며, 초과적립액은 기타자산으로 계상되어 있습니다. (2) 재보험자산당기말 및 전기말 현재 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말(*) | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험료적립금 | 555,642 | - |
| 실효비금 | 489 | - |
| 출재지급준비금 | 11,388 | 9,931 |
| 출재미경과보험료적립금 | 26,657 | 24,214 |
| 출재미보고발생손해액 | 115,297 | 108,617 |
| 합 계 | 709,473 | 142,762 |
(*) 공동재보험 금액이 포함되어 있습니다.
(3) 신계약비
당기 및 전기 중 신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개인보험 | 단체보험 | 합 계 | 개인보험 | 단체보험 | 합 계 | |
| 기초 | 2,430,648 | 127,400 | 2,558,048 | 2,389,301 | 123,347 | 2,512,648 |
| 이연 | 1,202,247 | 65,997 | 1,268,244 | 1,175,429 | 66,836 | 1,242,265 |
| 상각 | (1,082,391) | (60,456) | (1,142,847) | (1,134,082) | (62,783) | (1,196,865) |
| 기말 | 2,550,504 | 132,941 | 2,683,445 | 2,430,648 | 127,400 | 2,558,048 |
(4) 운용리스자산
1) 당기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 553,161 | 644,331 |
| 감가상각누계액 | (219,100) | (262,870) |
| 손상차손누계액 | (7,646) | (7,898) |
| 순장부금액 | 326,415 | 373,563 |
2) 당기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 83,491 | 89,020 |
| 1년 초과 5년 이하 | 72,916 | 86,966 |
| 5년 초과 | 6 | 2 |
| 합 계 | 156,413 | 175,988 |
16. 특별계정 및 신탁계정 :
(1) 특별계정1) 당기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 계 정 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| 현금및예치금 | 2,623,561 | 1,490,418 |
| 금융자산 | 48,355,751 | 53,058,424 |
| 기타자산 | 1,276,601 | 698,698 |
| 자 산 합 계 | 52,255,913 | 55,247,540 |
| 부 채(*) | ||
| 기타부채 | 886,118 | 630,524 |
| 보험계약부채 | 26,040,767 | 31,053,765 |
| 투자계약부채 | 28,850,868 | 26,239,612 |
| 부 채 합 계 | 55,777,753 | 57,923,901 |
| 자 본 | ||
| 기타포괄손익누계액 | (916,415) | (77,475) |
(*) 연결실체 내 내부거래 상계전 금액입니다.
2) 당기 및 전기의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수 익 | ||
| 이자수익 | 615,898 | 514,380 |
| 금융자산처분이익 | 18,776 | 11,425 |
| 금융자산평가이익 | 128,032 | 4,972 |
| 기타수익 | 310,929 | 188,622 |
| 수 익 합 계 | 1,073,635 | 719,399 |
| 비 용 | ||
| 계약자적립금전입액 | 408,083 | 400,709 |
| 지급보험금 | 59,626 | 9,918 |
| 특별계정운용수수료 | 154,153 | 114,721 |
| 지급수수료 | 6,005 | 4,785 |
| 이자비용 | 1,142 | 615 |
| 금융자산처분손실 | 38,218 | 16,329 |
| 금융자산평가손실 | 283,042 | 163,868 |
| 기타비용 | 123,366 | 8,454 |
| 비 용 합 계 | 1,073,635 | 719,399 |
3) 당기 및 전기의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수 익 | ||
| 보험료수익 | 2,578,636 | 3,089,232 |
| 이자수익 | 332,325 | 243,409 |
| 금융자산처분이익 | 1,256,451 | 1,640,825 |
| 금융자산평가이익 | 197,605 | 634,273 |
| 기타수익 | 630,117 | 553,456 |
| 수익 합계 | 4,995,134 | 6,161,195 |
| 비 용 | ||
| 계약자적립금전입(환입)액 | (4,695,884) | (838,295) |
| 지급보험금 | 2,099,554 | 3,309,647 |
| 최저보증비용 | 216,868 | 240,594 |
| 특별계정운용수수료 | 1,165,615 | 1,239,755 |
| 지급수수료 | 35,069 | 42,169 |
| 세금과공과 | 6,345 | 8,876 |
| 금융자산처분손실 | 3,289,263 | 1,501,203 |
| 금융자산평가손실 | 2,718,186 | 575,943 |
| 기타비용 | 160,118 | 81,303 |
| 비용 합계 | 4,995,134 | 6,161,195 |
4) 당기말 현재 연결실체는 삼성증권 외 20개 금융기관에 파생상품 거래 등의 사유로특별계정자산 중 금융자산 470,038백만원(전기말: 402,154백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 신탁계정지배기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 지배기업은 신탁보수로 하여 영업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 지배기업과 계약이 체결된 신탁금액은 7,301,053백만원(전기말: 7,229,281백만원)입니다.
17. 보험계약부채 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개인보험 | 단체보험 | 합 계 | 개인보험 | 단체보험 | 합 계 | |
| 보험료적립금 | 186,985,792 | 855,308 | 187,841,100 | 185,319,497 | 828,115 | 186,147,612 |
| 지급준비금(미보고발생손해액 외) | 2,990,436 | 50,671 | 3,041,107 | 2,888,405 | 62,137 | 2,950,542 |
| 미경과보험료적립금 | 8,283 | 10,307 | 18,590 | 7,504 | 12,994 | 20,498 |
| 보증준비금 | 3,779,267 | 20 | 3,779,287 | 3,748,981 | 19 | 3,749,000 |
| 금리차보장준비금 | 110,419 | 139 | 110,558 | 118,508 | 154 | 118,662 |
| 위험률차배당준비금 | 220,104 | 144 | 220,248 | 277,597 | 234 | 277,831 |
| 이자율차배당준비금 | 656,621 | 58 | 656,679 | 674,291 | 69 | 674,360 |
| 사업비차배당준비금 | 180,233 | 22 | 180,255 | 204,439 | 35 | 204,474 |
| 장기유지특별배당준비금 | 4,503 | 7 | 4,510 | 4,912 | 7 | 4,919 |
| 재평가특별배당준비금 | 141 | 1 | 142 | 149 | 1 | 150 |
| 소 계 | 194,935,799 | 916,677 | 195,852,476 | 193,244,283 | 903,765 | 194,148,048 |
| 지급준비금(미보고발생손해액) | 886,892 | 852,334 | ||||
| 계약자이익배당준비금 | 1,580 | 204 | ||||
| 배당계약손실보전준비금 | 78,207 | 79,526 | ||||
| 합 계 | 196,819,155 | 195,080,112 | ||||
(2) 당기 및 전기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 개인보험 | 단체보험 | 지급준비금(미보고발생손해액) 등 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생존보험 | 사망보험 | 생사혼합보험 | ||||
| 기초 | 84,829,117 | 94,302,595 | 14,112,571 | 903,765 | 932,064 | 195,080,112 |
| 적립(환입) | 365,643 | 4,212,258 | (2,886,385) | 12,912 | 34,615 | 1,739,043 |
| 기말 | 85,194,760 | 98,514,853 | 11,226,186 | 916,677 | 966,679 | 196,819,155 |
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 개인보험 | 단체보험 | 지급준비금(미보고발생손해액) 등 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생존보험 | 사망보험 | 생사혼합보험 | ||||
| 기초 | 82,405,673 | 90,263,864 | 13,540,863 | 920,297 | 834,638 | 187,965,335 |
| 적립(환입) | 2,423,444 | 4,038,731 | 571,708 | (16,532) | 97,426 | 7,114,777 |
| 기말 | 84,829,117 | 94,302,595 | 14,112,571 | 903,765 | 932,064 | 195,080,112 |
18. 부채적정성평가(1) 평가대상 보험계약부채2022년 12월 31일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금, 미경과보험료적립금, 보증준비금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 관련대상이 평가대상에 포함된 보험계약대출(실효 및 변액보험 등의 보험계약대출은 공제하지 아니함)을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. 단, 현행추정치를 사용하여 평가한 부채와 평가시점 현재 지급의무가 확정된 부채는 평가대상에서 제외하였습니다.
(2) 부채적정성평가의 계산 기준일 현재의 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구 분 | 가정값(%) | 산출근거 |
|---|---|---|
| 해약률 | 1 ~ 52 | 2022년 12월 31일 기준, 최근 5년 9개월 경험통계를근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율 |
| 지급률 | 10 ~ 560 | 2022년 12월 31일 기준, 최근 5년 9개월 경험통계를기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 |
| 할인율 | (-)2.55 ~ 20.60 | 금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오 |
2) 전기말
| 구 분 | 가정값(%) | 산출근거 |
|---|---|---|
| 해약률 | 1 ~ 53 | 2021년 12월 31일 기준, 최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율 |
| 지급률 | 10 ~ 565 | 2021년 12월 31일 기준, 최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 |
| 할인율 | (-)3.00 ~ 18.97 | 금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오 |
한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 연결실체 내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.
(3) 부채적정성평가는 금리확정 및 배당여부, 변액을 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 당기말 및 전기말 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 잉여(결손)금액 | ||
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 금리확정형 | 유배당 | (12,916,405) | (21,340,367) |
| 무배당 | 11,185,503 | 6,118,004 | |
| 금리연동형 | 유배당 | 48,463 | (717,389) |
| 무배당 | 39,362,098 | 28,742,609 | |
| 변액 | 5,094,618 | 5,902,111 | |
| 공동재보험 | 148,970 | - | |
| 합 계 | 42,923,247 | 18,704,968 | |
19. 계약자지분조정 :
당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자배당안정화준비금 | 88,955 | 88,955 |
| 공익사업출연기금 | 44,000 | 44,000 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 8,542,188 | 12,832,223 |
| 만기보유금융자산평가손익 | (3,272,430) | - |
| 관계기업투자기타포괄손익 | 15,100 | 31,456 |
| 합 계 | 5,417,813 | 12,996,634 |
20. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다(주석8 참조).
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험미지급금 | 15,380 | 10,926 |
| 미지급금 | 2,766,376 | 2,117,854 |
| 미지급비용 | 711,571 | 740,846 |
| 임대보증금 | 403,854 | 406,293 |
| (현재가치할인차금) | (11,630) | (14,202) |
| 신탁계정미지급금 | 24,625 | 15,162 |
| 예수부채 | 7,202 | 572 |
| 차입금 | 5,641,583 | 3,345,811 |
| 비지배지분부채 | 3,503,874 | 2,708,704 |
| 사채 | 14,552,098 | 14,774,467 |
| (사채할인발행차금) | (11,155) | (12,136) |
| (사채할증발행차금) | 374 | 701 |
| 예수보증금 | 48,919 | 61,388 |
| 리스부채 | 288,243 | 209,395 |
| 합 계 | 27,941,314 | 24,365,781 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보험미지급금 | 재보험관련 보험미지급금 | 10,945 | 7,047 |
| 보험료 정산특약관련 보험미지급금 등 | 4,435 | 3,879 | |
| 합 계 | 15,380 | 10,926 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | BNK투자증권외 19개 | 1.55 ~ 7.30 | 4,497,100 | 1,360,911 |
| 외화차입금 | New York Life Insurance Company외 4개 | 1.06 ~ 4.46 | 1,144,483 | 1,984,900 |
| 합 계 | 5,641,583 | 3,345,811 | ||
2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 1,087,100 | 120,000 | 2,440,000 | 850,000 | 4,497,100 |
| 외화차입금 | 554,105 | - | 590,378 | - | 1,144,483 |
| 합 계 | 1,641,205 | 120,000 | 3,030,378 | 850,000 | 5,641,583 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 84,900 | - | 1,250,000 | 650,000 | 1,984,900 |
| 외화차입금 | 469,221 | 268,871 | 622,819 | - | 1,360,911 |
| 합 계 | 554,121 | 268,871 | 1,872,819 | 650,000 | 3,345,811 |
3) 당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입 금액 | 담보권자 |
| 토지 및 건물 | 1,727,798 | 948,730 | 948,730 | Nuveen Real Estate (구 TIAA) 외 3개사 |
| 금융자산 | 48,210 | 200 | 609,815 | Helaba(syndication) |
| 합 계 | 1,776,008 | 948,930 | 1,558,545 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입 금액 | 담보권자 |
| 토지 및 건물 | 1,813,730 | 866,038 | 1,092,040 | MUFG(syndication) 외 4개사 |
| 금융자산 | 47,936 | 200 | 268,871 | Helaba(syndication) |
| 합 계 | 1,861,666 | 866,238 | 1,360,911 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 전자단기사채 | 3.88~5.65 | 390,000 | - |
| 사채 | |||
| 원화사채 | 1.31 ~ 5.74 | 11,910,000 | 12,598,000 |
| 외화사채 | 1.34 ~ 3.39 | 2,252,098 | 2,176,467 |
| 소 계 | 14,162,098 | 14,774,467 | |
| 사채할인발행차금 | (11,155) | (12,136) | |
| 사채할증발행차금 | 374 | 701 | |
| 합 계 | 14,541,317 | 14,763,032 | |
2) 당기말 및 전기말 현재 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 3개월이하 | 3개월초과 1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 1,040,000 | 3,327,379 | 8,524,719 | 1,660,000 | 14,552,098 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 3개월이하 | 3개월초과 1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 549,517 | 3,166,242 | 9,768,708 | 1,290,000 | 14,774,467 |
21. 이연법인세자산(부채) :
(1) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초이연법인세자산(부채) | 증감 | 기말이연법인세자산(부채) | |
| Ⅰ. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 매도가능금융자산손상차손 | 344,656 | 99,413 | 444,069 | 93,558 | 22,378 | 115,936 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,129,588 | 1,129,588 | - | 294,909 | 294,909 |
| 수익증권 | 411 | 115 | 526 | 111 | 26 | 137 |
| 파생상품 | 1,025,348 | 1,544,964 | 2,570,312 | 278,335 | 392,713 | 671,048 |
| 수입배당금 | 1,580,460 | 576,909 | 2,157,369 | 429,022 | 134,217 | 563,239 |
| 채권원가조정 | 15,350 | (15,350) | - | 4,167 | (4,167) | - |
| 기타자산손상차손 | 4,984 | (4,264) | 720 | 1,353 | (1,165) | 188 |
| 예금보험료 | 89,666 | 4,323 | 93,989 | 24,340 | 198 | 24,538 |
| 휴면보험금비용계상액 | 127,864 | (2,060) | 125,804 | 34,709 | (1,865) | 32,844 |
| 최저보증준비금 | 1,552,094 | (298,219) | 1,253,875 | 421,323 | (93,966) | 327,357 |
| 이원화보증준비금 | 2,196,906 | 328,506 | 2,525,412 | 596,360 | 62,966 | 659,326 |
| 계약자이익배당준비금 | 98,054 | (19,847) | 78,207 | 26,617 | (6,199) | 20,418 |
| 미지급비용 | 78,480 | (10,371) | 68,109 | 21,304 | (3,522) | 17,782 |
| 기타 | 907,075 | 322,451 | 1,229,526 | 246,229 | 74,771 | 321,000 |
| 소 계 | 8,021,348 | 3,656,158 | 11,677,506 | 2,177,428 | 871,294 | 3,048,722 |
| Ⅱ. 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익인식금융자산 | (2,519,453) | 2,519,453 | - | (683,916) | 683,916 | - |
| 매도가능금융자산 | (1,004,490) | (787,625) | (1,792,115) | (272,673) | (195,206) | (467,879) |
| 채권원가조정 | - | (141,951) | (141,951) | - | (37,060) | (37,060) |
| 관계기업투자 | (5,678,494) | (776,712) | (6,455,206) | (1,098,438) | 335,775 | (762,663) |
| 미수수익 | (742,905) | 2,537 | (740,368) | (201,665) | 8,372 | (193,293) |
| 토지 | (1,646) | - | (1,646) | (447) | 17 | (430) |
| 감가상각비등 | (15,241) | (302) | (15,543) | (4,137) | 79 | (4,058) |
| 기타 | (396,024) | 65,461 | (330,563) | (108,377) | 22,077 | (86,300) |
| 소 계 | (10,358,253) | 880,861 | (9,477,392) | (2,369,653) | 817,970 | (1,551,683) |
| Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세 | (30,246,014) | 21,734,662 | (8,511,352) | (8,213,010) | 5,992,340 | (2,220,670) |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (32,582,919) | 26,271,681 | (6,311,238) | (8,405,235) | 7,681,604 | (723,631) |
| Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분 | 지분법평가손익 | 123,431 | 26,713 | 150,144 | ||
| 관계기업투자 | 2,603 | (4,049) | (1,446) | |||
| 합 계 | (8,279,201) | 7,704,268 | (574,933) | |||
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초이연법인세자산(부채) | 증감 | 기말이연법인세자산(부채) | |
| Ⅰ. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 매도가능금융자산손상차손 | 326,977 | 17,679 | 344,656 | 88,558 | 5,000 | 93,558 |
| 매도가능금융자산 | 423,241 | (423,241) | - | 114,630 | (114,630) | - |
| 수익증권 | 3,091 | (2,680) | 411 | 837 | (726) | 111 |
| 파생상품 | - | 1,025,348 | 1,025,348 | - | 278,335 | 278,335 |
| 수입배당금 | 1,232,272 | 348,188 | 1,580,460 | 333,746 | 95,276 | 429,022 |
| 채권원가조정 | 75,198 | (59,848) | 15,350 | 20,366 | (16,199) | 4,167 |
| 기타자산손상차손 | 5,390 | (406) | 4,984 | 1,460 | (107) | 1,353 |
| 예금보험료 | 82,422 | 7,244 | 89,666 | 22,323 | 2,017 | 24,340 |
| 휴면보험금비용계상액 | 109,399 | 18,465 | 127,864 | 29,629 | 5,080 | 34,709 |
| 최저보증준비금 | 1,862,468 | (310,374) | 1,552,094 | 504,427 | (83,104) | 421,323 |
| 이원화보증준비금 | 1,880,999 | 315,907 | 2,196,906 | 509,446 | 86,914 | 596,360 |
| 계약자이익배당준비금 | 74,448 | 23,606 | 98,054 | 20,163 | 6,454 | 26,617 |
| 미지급비용 | 73,885 | 4,595 | 78,480 | 20,011 | 1,293 | 21,304 |
| 기타 | 588,124 | 318,951 | 907,075 | 159,286 | 86,943 | 246,229 |
| 소 계 | 6,737,914 | 1,283,434 | 8,021,348 | 1,824,882 | 352,546 | 2,177,428 |
| Ⅱ. 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익인식금융자산 | (3,597,001) | 1,077,548 | (2,519,453) | (974,204) | 290,288 | (683,916) |
| 매도가능금융자산 | - | (1,004,490) | (1,004,490) | - | (272,673) | (272,673) |
| 파생상품 | (727,447) | 727,447 | - | (197,020) | 197,020 | - |
| 관계기업투자 | (4,605,603) | (1,072,891) | (5,678,494) | (864,499) | (233,939) | (1,098,438) |
| 미수수익 | (852,649) | 109,744 | (742,905) | (230,930) | 29,265 | (201,665) |
| 토지 | (1,646) | - | (1,646) | (446) | (1) | (447) |
| 감가상각비등 | (31,826) | 16,585 | (15,241) | (8,620) | 4,483 | (4,137) |
| 기타 | (467,626) | 71,602 | (396,024) | (125,738) | 17,361 | (108,377) |
| 소 계 | (10,283,798) | (74,455) | (10,358,253) | (2,401,457) | 31,804 | (2,369,653) |
| Ⅲ. 이월결손금 | 1,249,057 | (1,249,057) | - | 338,292 | (338,292) | - |
| Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세 | (37,042,220) | 6,796,206 | (30,246,014) | (10,033,388) | 1,820,378 | (8,213,010) |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (39,339,047) | 6,756,128 | (32,582,919) | (10,271,671) | 1,866,436 | (8,405,235) |
| Ⅴ. 실현가능성이 불확실한 부분 | 지분법평가손익 | 96,371 | 27,060 | 123,431 | ||
| 관계기업투자 | 958 | 1,645 | 2,603 | |||
| 합 계 | (10,174,342) | 1,895,141 | (8,279,201) | |||
(2) 당기말 현재 연결실체는 차기 이후 예상연평균경상이익이 각 보고기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결실체는 종속기업과 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측가능한 미래기간 내에 피투자기업 주식의 처분 가능성이 높지 않은 법인의 가산할 일시적차이 706,637백만원(전기말 : 600,446백만원) 및 차감할 일시적차이 137,075백만원(전기말 : 136,158백만원)에 대해서는 향후 이연법인세자산(부채)의 실현가능성이 높지 않아, 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
(3) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 법인세법 등 관계 법규에 해석 및 과거 경험을 포함한 다양한 요소의 평가에 근거하여, 연결실체의 모든 과세연도의 법인세부담액의 산정은 합리적으로 산정되었다고 판단하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 법인세비용 | 금 액 | 법인세비용 | |
| 당기법인세 | ||||
| 순확정급여부채재측정요소 | 16,335 | 4,427 | (23,402) | (6,352) |
| 이연법인세 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액) | (10,304,696) | (3,005,773) | (6,555,930) | (1,756,853) |
| 만기보유금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액) | (11,056,985) | (2,886,720) | - | - |
| 관계기업투자기타포괄손익 (기타포괄손익누계액) | (63,221) | (17,733) | 21,501 | 5,896 |
| 위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액) | (309,760) | (78,069) | (261,778) | (71,066) |
| 특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액) | (1,133,861) | (294,921) | (349,452) | (94,710) |
(*) 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효과는 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다.
(5) 당기말 현재의 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세는 각각 1,655,904백만원과 585,543백만원(전기말 : 553,646백만원 및 619,820백만원)입니다.
22. 충당부채 :
(1) 복구충당부채
당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 16,648 | 14,623 |
| 증가 | 1,055 | 3,174 |
| 사용 | (1,008) | (1,219) |
| 상각 할인 | 76 | 70 |
| 기말 | 16,771 | 16,648 |
복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
(2) 기타충당부채당기 및 전기 중 기타충당부채의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 내역 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 휴면보험금 | (가) | 126,153 | (2,053) | 124,100 |
| 사회공헌기금 | (나) | 15,483 | 62,011 | 77,494 |
| 환매지연신탁상품 | (다) | 57,636 | 14,608 | 72,244 |
| 즉시연금(상속만기형)생존연금 지급 | (라) | 299,172 | 46,153 | 345,325 |
| 포인트충당부채 | (마) | 7,647 | (791) | 6,856 |
| 미사용한도충당부채 | (바) | 110,354 | 14,498 | 124,852 |
| 기타 | (사) | 39,670 | (15,868) | 23,802 |
| 합 계 | 656,115 | 118,558 | 774,673 |
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 내역 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 휴면보험금 | (가) | 107,685 | 18,468 | 126,153 |
| 사회공헌기금 | (나) | - | 15,483 | 15,483 |
| 환매지연신탁상품 | (다) | 57,636 | - | 57,636 |
| 즉시연금(상속만기형)생존연금 지급 | (라) | - | 299,172 | 299,172 |
| 포인트충당부채 | (마) | 6,926 | 721 | 7,647 |
| 미사용한도충당부채 | (바) | 103,083 | 7,271 | 110,354 |
| 기타 | (사) | 39,460 | 210 | 39,670 |
| 합 계 | 314,790 | 341,325 | 656,115 |
(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한때 충당부채로 계상하고 있습니다.(다) 지배기업은 과거 판매한 신탁상품의 환매 지연과 관련하여 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 당기말 현재 향후 자원이 유출될 것으로 예상되는 금액을 추정하였으며, 당기말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나 최종 유출금액은 향후 고객 손실 금액의 규모, 당사자간 부담금 산정 및 법적책임비율 등 다양한 변수에 따라 지배기업이 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(라) 지배기업은 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급 관련 소송을 진행 중입니다. 진행 중인 소송과 관련하여 법원이 최종 판결하고 지배기업이 동일 상품에 대하여 지급을 결정할 경우, 당기말 현재 예상되는 최선의 추정 금액을 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 충당부채로 계상하고 있습니다.
(마) 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다.(바) 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도 (신용판매약정한도 포함) 중 고객이사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.(사) VAN사 대리점의 수수료 청구소송 및 임직원의 미사용복지포인트 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
23. 기타부채 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 89,056 | 93,567 |
| 선수수익 | 334,045 | 188,681 |
| 포인트이연수익 | 154,514 | 150,839 |
| 선수보험료 | 188,657 | 236,963 |
| 예수금 | 189,868 | 158,682 |
| 순확정급여부채 | 157,107 | 191,497 |
| 장기종업원급여 | 102,813 | 94,064 |
| 기타 | 93,867 | 100,162 |
| 합 계 | 1,309,927 | 1,214,455 |
(2) 포인트이연수익
연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 당기 및 전기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 150,839 | 131,646 |
| 이연 | 400,932 | 326,378 |
| 실현 | (397,257) | (307,185) |
| 기말 | 154,514 | 150,839 |
(3) 순확정급여부채(자산)1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 771,051 | 691,755 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (842,872) | (689,898) |
| 합 계 | (71,821) | 1,857 |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,162백만원(전기말: 1,172백만원)이 포함된 금액이며, 연결실체 내 내부거래 상계전 금액입니다.
2) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 691,755 | 664,899 |
| 당기근무원가 | 56,690 | 58,681 |
| 이자비용 | 22,615 | 19,139 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여지급액 | (32,175) | (31,585) |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (188) | 514 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (79,757) | (11,642) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 42,890 | 23,038 |
| 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 | 3,421 | 2,144 |
| 확정기여형 전환 등 | 65,800 | (33,403) |
| 축소 및 정산으로 인한 효과 | - | (30) |
| 기말 | 771,051 | 691,755 |
3) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 689,898 | 661,527 |
| 이자수익 | 22,619 | 19,034 |
| 사용자의 기여금 | 212,730 | 82,516 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여지급액 | (28,511) | (27,010) |
| 운용관리수수료 | (498) | (474) |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외) | (18,535) | (12,276) |
| 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 | 356 | (103) |
| 확정기여형 전환 등 | (35,187) | (33,316) |
| 기말 | 842,872 | 689,898 |
4) 당기 및 전기 중 종업원의 퇴직급여로 인하여 연결실체가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 56,690 | 58,681 |
| 확정급여채무의 이자비용 | 22,615 | 19,139 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (22,121) | (18,560) |
| 합 계 | 57,184 | 59,260 |
5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| 현금및현금성자산(*) | 766,438 | 90.93 | 610,343 | 88.47 |
| 수익증권 | 75,272 | 8.93 | 78,383 | 11.36 |
| 국민연금전환금 | 1,162 | 0.14 | 1,172 | 0.17 |
| 합 계 | 842,872 | 100.00 | 689,898 | 100.00 |
(*) 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.
6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.67 ~ 6.23 | 1.85 ~ 3.74 |
| 임금인상률 | 3.10 ~ 6.00 | 3.00 ~ 5.00 |
| 퇴직률 | 지배기업의 경험퇴직률 | 지배기업의 경험퇴직률 |
| 사망률 | 보험개발원 표준사망률태국표준사망률 | 보험개발원 표준사망률태국표준사망률 |
7) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: %) |
| 구 분 | 1% 증가시 | 1% 감소시 |
|---|---|---|
| 할인율 | 94.49 | 106.17 |
| 임금상승률(*) | 106.35 | 42.24 |
(*) 임금상승률에는 물가상승률이 포함되어 있습니다.② 전기말
| (단위: %) |
| 구 분 | 1% 증가시 | 1% 감소시 |
|---|---|---|
| 할인율 | 93.85 | 106.68 |
| 임금상승률(*) | 106.67 | 93.75 |
(*) 임금상승률에는 물가상승률이 포함되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.52년 ~ 7.80년입니다.9) 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체의 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 당기말 현재 166,118백만원입니다.10) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 21,103백만원 및 22,547백만원입니다.
(4) 장기종업원급여 1) 당기 및 전기 중 장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 내역 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임원성과급 | (가) | 43,817 | 8,782 | 52,599 |
| 장기근속자포상 | (나) | 50,247 | (33) | 50,214 |
| 합 계 | 94,064 | 8,749 | 102,813 |
② 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 내역 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임원성과급 | (가) | 32,737 | 11,080 | 43,817 |
| 장기근속자포상 | (나) | 48,877 | 1,370 | 50,247 |
| 합 계 | 81,614 | 12,450 | 94,064 |
(가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금 등을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기근속에 따른 장기근속자포상을 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.59 ~ 6.00 | 2.77 ~ 3.59 |
| 퇴직률 | 지배기업의 경험퇴직률 | 지배기업의 경험퇴직률 |
| 사망률 | 보험개발원 표준사망률 | 보험개발원 표준사망률 |
3) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 장기근속자포상의 민감도 분석은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: %) |
| 구 분 | 1% 증가시 | 1% 감소시 |
|---|---|---|
| 할인율 | 95.38 | 105.12 |
② 전기말
| (단위: %) |
| 구 분 | 1% 증가시 | 1% 감소시 |
|---|---|---|
| 할인율 | 94.88 | 105.72 |
24. 자본 :
(1) 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주자본금 | 100,000 | 100,000 |
지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주의 금액:500원)이며 당기말 현재 연결실체가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원입니다. 또한, 연결실체는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우등에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.
(2) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 6,131 | 6,131 |
| 기타자본잉여금 | 118,984 | 118,984 |
| 합 계 | 125,115 | 125,115 |
(3) 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,110,369) | (2,110,369) |
| 기타자본조정 | (6,586) | (6,586) |
| 합 계 | (2,116,955) | (2,116,955) |
(4) 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 14,847,256 | 22,146,179 |
| 만기보유금융자산평가손익 | (8,170,265) | - |
| 위험회피목적파생상품평가손익 | (428,448) | (196,757) |
| 관계기업투자기타포괄손익 | 40,695 | 86,183 |
| 특별계정기타포괄손익 | (916,415) | (77,475) |
| 해외사업환산손익 | 48,709 | 47,982 |
| 순확정급여부채재측정요소 | (133,886) | (145,793) |
| 합 계 | 5,287,646 | 21,860,319 |
(5) 이익잉여금1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 50,000 | 50,000 |
| 기타법정적립금 | 2,328 | 2,328 |
| 대손준비금 | 770,831 | 628,419 |
| 미처분이익잉여금 | 18,062,798 | 17,163,074 |
| 합 계 | 18,885,957 | 17,843,821 |
연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
2) 대손준비금연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권,가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱 대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.
① 대손준비금 잔액당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기 적립액 | 770,831 | 628,419 |
| 대손준비금 적립 예정액 | 72,724 | 142,412 |
| 대손준비금 잔액 | 843,555 | 770,831 |
② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등
당기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손준비금 반영전 지배기업소유지분 당기연결순이익 | 1,583,348 | 1,469,436 |
| 대손준비금 전입액 | (72,724) | (142,412) |
| 대손준비금 반영후 조정이익(*) | 1,510,624 | 1,327,024 |
| 대손준비금 반영후 주당 조정이익 | 8,412원 | 7,390원 |
(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 지배기업소유지분 당기연결순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
25. 보험료수익 :
당기 및 전기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 보험종류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 개인보험 | 생 존 보 험 | 6,659,150 | 4,904,295 |
| 사 망 보 험 | 10,644,791 | 10,231,568 | |
| 생사혼합보험 | 1,161,055 | 2,101,424 | |
| 단체보험 | 단 체 보 험 | 410,573 | 398,444 |
| 합 계 | 18,875,569 | 17,635,731 | |
26. 출재보험 및 수재보험 :
당기 및 전기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
1) 출재보험
| (단위: 백만원) |
| 보험종류 | 재보험료비용 | 재보험금수익 | 재보험수수료수익 | |
|---|---|---|---|---|
| 개인보험 | 국내(*) | 1,075,157 | 366,381 | 109,537 |
| 해외 | 105,224 | 84,631 | 13,882 | |
| 소 계 | 1,180,381 | 451,012 | 123,419 | |
| 단체보험 | 국내 | 261 | 259 | - |
| 합 계 | 1,180,642 | 451,271 | 123,419 | |
(*) 공동재보험 금액이 포함되어 있습니다.
2) 수재보험당기 중 수재보험의 거래내역은 없습니다.
(2) 전기
1) 출재보험
| (단위: 백만원) |
| 보험종류 | 구 분 | |||
|---|---|---|---|---|
| 재보험료비용 | 재보험금수익 | 재보험수수료수익 | ||
| 개인보험 | 국내 | 469,147 | 316,997 | 97,111 |
| 해외 | 103,906 | 81,559 | 13,794 | |
| 소 계 | 573,053 | 398,556 | 110,905 | |
| 단체보험 | 국내 | 1,351 | 1,608 | - |
| 합 계 | 574,404 | 400,164 | 110,905 | |
2) 수재보험
| (단위: 백만원) |
| 보험종류 | 구 분 | ||
|---|---|---|---|
| 재보험료수익 | 재보험금비용 | 재보험수수료비용 | |
| 개인보험 | 2,605 | 6,948 | 6,949 |
| 단체보험 | - | 7 | - |
| 합 계 | 2,605 | 6,955 | 6,949 |
수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.
27. 이자수익 :당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| 현금및현금성자산 | 50,401 | 14,880 |
| 당기손익인식금융자산 | 11,637 | 14,221 |
| 매도가능금융자산 | 2,201,028 | 3,426,463 |
| 만기보유금융자산 | 1,223,100 | 13,927 |
| 대출채권및수취채권 | 2,370,275 | 2,170,333 |
| 신용판매수입이자 | 843,195 | 704,703 |
| 카드금융상품이자 | 820,221 | 801,675 |
| 할부금융상품이자 | 13,605 | 13,328 |
| 기타 | 103,360 | 62,282 |
| 합 계 | 7,636,822 | 7,221,812 |
28. 금융상품투자손익 :
당기 및 전기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금융상품투자이익 | |||
| 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외) | 평가이익 | 86,853 | 98,018 |
| 처분이익 | 106,517 | 45,547 | |
| 합 계 | 193,370 | 143,565 | |
|
당기손익인식금융자산 및 부채(매매목적파생상품) |
평가이익 | 274,862 | 115,907 |
| 거래이익 | 1,451,391 | 406,765 | |
| 합 계 | 1,726,253 | 522,672 | |
| 매도가능금융자산 | 처분이익 | 678,320 | 321,998 |
| 만기보유금융자산 | 처분이익 | 1 | - |
| 위험회피목적파생상품자산 및 부채 | 평가이익 | 1,162,508 | 185,307 |
| 거래이익 | 240,596 | 82,019 | |
| 합 계 | 1,403,104 | 267,326 | |
| 금융상품투자손실 | |||
| 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외) | 평가손실 | 117,080 | 28,337 |
| 처분손실 | 39,754 | 23,023 | |
| 합 계 | 156,834 | 51,360 | |
| 당기손익인식금융자산 및 부채(매매목적파생상품) | 평가손실 | 450,771 | 342,984 |
| 거래손실 | 2,366,537 | 1,003,048 | |
| 합 계 | 2,817,308 | 1,346,032 | |
| 매도가능금융자산 | 처분손실 | 231,955 | 111,405 |
| 손상차손 | 108,601 | 24,163 | |
| 합 계 | 340,556 | 135,568 | |
| 만기보유금융자산 | 처분손실 | 12 | - |
| 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권 | 처분손실 | 115 | 12 |
| 대손상각 | 430,667 | 345,261 | |
| 합 계 | 430,782 | 345,273 | |
| 위험회피목적파생상품자산 및 부채 | 평가손실 | 1,903,596 | 1,077,737 |
| 거래손실 | 300,460 | 253,547 | |
| 합 계 | 2,204,056 | 1,331,284 | |
29. 기타영업손익 및 영업외손익 :(1) 당기 및 전기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업수익 | ||
| 신탁계정이익 | 10,532 | 8,622 |
| 투자부동산 및 매각예정자산 처분이익 | 278,979 | 183,202 |
| 기타 | 234,476 | 168,628 |
| 합 계 | 523,987 | 360,452 |
| 기타영업비용 | ||
| 무형자산상각비 | 129,451 | 146,203 |
| 투자부동산감가상각비 | 137,865 | 132,022 |
| 투자부동산처분손실 | 4,674 | - |
| 신용카드판매비 | 1,002,274 | 1,030,907 |
| 기타 | 1,301,122 | 1,576,898 |
| 합 계 | 2,575,386 | 2,886,030 |
(2) 당기 및 전기 중 영업외손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업외수익 | ||
| 관계기업투자평가이익 | 163,083 | 353,909 |
| 관계기업투자처분이익 | 3,709 | 651 |
| 유ㆍ무형자산처분이익 | 234,291 | 2,997 |
| 유ㆍ무형자산손상차손환입 | 4,323 | 1,624 |
| 기타 | 23,584 | 15,622 |
| 합 계 | 428,990 | 374,803 |
| 영업외비용 | ||
| 관계기업투자평가손실 | 15,131 | - |
| 관계기업투자처분손실 | 9,423 | 17 |
| 유ㆍ무형자산처분손실 | 975 | 1,593 |
| 유ㆍ무형자산손상차손 | 2,937 | 4,351 |
| 기타 | 140,788 | 35,648 |
| 합 계 | 169,254 | 41,609 |
30. 사업비 :
당기 및 전기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 신계약비 | 비례수당 | 954,379 | 1,002,368 |
| 판매촉진비 | 254,482 | 245,751 | |
| 기타 | 621,497 | 573,877 | |
| 소 계 | 1,830,358 | 1,821,996 | |
| 유지비 | 급료및임금 | 537,145 | 508,909 |
| 상여금 | 139,982 | 156,773 | |
| 복리후생비 | 128,643 | 123,892 | |
| 지급임차료 | 68,087 | 68,251 | |
| 퇴직금 | 61,054 | 58,835 | |
| 전산비 | 63,203 | 59,916 | |
| 통신비 | 9,100 | 8,806 | |
| 세금과공과 | 307,893 | 285,002 | |
| 협회비 | 6,069 | 5,865 | |
| 감가상각비(*) | 147,555 | 145,103 | |
| 비례수당 | 17,914 | 12,740 | |
| 수금사무비 | 11,737 | 11,503 | |
| 기타 | 203,114 | 186,349 | |
| 소 계 | 1,701,496 | 1,631,944 | |
| 이연신계약비 | (1,268,244) | (1,242,265) | |
| 합 계 | 2,263,610 | 2,211,675 | |
(*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다.
31. 재산관리비 :
당기 및 전기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급료및잡급 | 46,244 | 44,796 |
| 상여금 | 14,062 | 14,504 |
| 퇴직금 | 6,794 | 6,654 |
| 복리후생비 | 10,874 | 10,815 |
| 세금과공과 | 49,203 | 46,560 |
| 지급임차료 | 793 | 1,112 |
| 관리용역비 | 69,019 | 68,994 |
| 감가상각비(*) | 8,314 | 7,733 |
| 광고선전비 | 6,438 | 6,261 |
| 수수료 | 19,610 | 19,284 |
| 전산비 | 43,342 | 41,971 |
| 통신비 | 4,502 | 4,356 |
| 기타 | 25,972 | 22,847 |
| 합 계 | 305,167 | 295,887 |
(*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다.
32. 법인세비용(수익) :(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 1,655,904 | 553,646 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) | (7,704,269) | (1,895,141) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) | 5,983,866 | 1,828,375 |
| 법인세환급액 및 추납액 등 | (9,964) | (50,365) |
| 법인세비용(수익) | (74,463) | 436,515 |
(*) 당기 중 법인세비용에는 세율 변동에 따른 효과가 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,646,331 | 2,034,217 |
| 적용세율에 따른 법인세 부담액 | 442,379 | 549,048 |
| 비과세수익 및 비공제비용 | (108,994) | (172,420) |
| 법인세환급액 및 추납액 | (1,305) | (50,366) |
| 기타 | (406,543) | 110,253 |
| 법인세비용(수익) | (74,463) | 436,515 |
당기의 유효법인세율은 (-)4.52%(전기: 21.46%)입니다.
33. 종업원급여 :
당기 및 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장단기종업원급여 | 1,154,445 | 1,144,034 |
| 퇴직급여(*) | 106,695 | 94,885 |
(*) 당기 및 전기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 확정기여형 퇴직연금부담금이 포함되어 있습니다.
34. 우발채무 및 약정사항 :
(1) 보험약정 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,311,572억원과 6,336,216억원입니다.
(2) 재보험협약 연결실체는 보험리스크 분산이 주목적인 전통형 재보험과 보험계약이 가진 모든 리스크를 이전하는 공동재보험을 운영 중입니다. 전통형 재보험은 생존ㆍ고액사망 리스크 헤지를 위해 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 주기적으로 거래상대방의 신용등급, 지급여력을 점검하고 있습니다. 연결실체는 ALM(Asset Liability Management) 수단 다변화 필요성에 따라 2022년 11월 코리안리와 종신보험계약에 대해 공동재보험을 최초 체결하였으며, 보험리스크 뿐만아니라 금리ㆍ사차리스크까지 헤지하기 위한 자본 변동성 제어수단으로 활용 중입니다.
(3) 계류중인 소송사건 등
당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 215건으로 소송가액은 57,091백만원(전기말: 233건 및 42,775백만원)입니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 951건으로 소송가액은 120,928백만원(전기말: 635건 및 130,465백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
(4) 당좌차월약정당기말 현재 연결실체는 한국스탠다드차타드은행 외 17개 은행과 당좌차월약정 및 한도대출약정을 맺고 있는 바, 당좌차월 등 한도액은 3조 5,875억원(전기말: 2조 9,775억원)입니다.
(5) 건물등의 위탁관리계약당기말 및 전기말 현재 연결실체는 에스원 외 7개사와 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 연결실체가 당기 및 전기중에 상기계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 각각 88,211백만원과 82,221백만원입니다.
(6) 기타약정사항
1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증처 | 내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 삼성생명보험 | 102,126 | 18,247 | 서울보증보험 | 공탁금 등 |
| 삼성카드 | 322,706 | 276,218 | 서울보증보험 | 공탁금 등 |
| 삼성자산운용 | 5,615 | 8,023 | 서울보증보험 | 입찰보증금 등 |
| 삼성SRA자산운용 | 6,260 | 5,220 | 서울보증보험 | 신원보증금 등 |
2) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 출자약정 | 12,452,933 | 6,084,412 |
| 대출약정 | 1,036,206 | 1,214,043 |
당기말 현재 지배기업은 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁 10호 외 37개의 관계ㆍ종속기업과 8,748,101백만원(전기말: 2,562,555백만원)의 유가증권매입계약을 맺고 있습니다.
또한, 지배기업은 종속기업인 삼성카드로부터 당기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다.
3) 당기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
유형자산 |
3,173 | 8,635 |
|
투자부동산 |
79,962 | 28,656 |
|
합 계 |
83,135 | 37,291 |
(7) 당기말 현재 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.
(8) 금융리스
1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스총투자 | 최소리스료의현재가치 | 리스총투자 | 최소리스료의현재가치 | |
| 1년이하 | 37,391 | 36,275 | 52,347 | 51,134 |
| 1년초과 5년이하 | 43,477 | 39,579 | 63,783 | 58,278 |
| 합 계 | 80,868 | 75,854 | 116,130 | 109,412 |
2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미실현이자수익 | 5,593 | 7,203 |
(9) 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 자산총액 | 상계된 부채총액 | 연결재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품자산 | 818,337 | - | 818,337 | 424,520 | - | 393,817 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 자산총액 | 상계된 부채총액 | 연결재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품자산 | 268,259 | - | 268,259 | 152,712 | 4,895 | 110,652 |
2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 부채총액 | 상계된 자산총액 | 연결재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채 | 2,512,181 | - | 2,512,181 | 1,984,375 | - | 527,806 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 부채총액 | 상계된 자산총액 | 연결재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채 | 1,229,737 | - | 1,229,737 | 969,870 | - | 259,867 |
(10) 당기말 현재 종속기업인 삼성자산운용은 원유선물 펀드와 관련하여 삼성자산운용을 피고로 하는 손해배상청구소송 5건을 진행중에 있으며, 소송가액은 총 26,494백만원(전기말: 9건, 11,378백만원)입니다. 이러한 소송사건은 (3) 계류중인 소송사건 등에 포함되어 있으며, 소송사건의 최종결과 및 그 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.
(11) 당기말 현재 종속기업인 삼성자산운용이 운용하는 해외 무역금융 재간접형 펀드 등 총 9개 펀드가 환매 중단되었으며, 설정금액은 159,891백만원(전기말: 163,973백만원)입니다. 해당 상품의 환매 재개여부와 시기 및 환매중단으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (12) 당기말 현재 연결실체는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.(13) 당기말 현재 연결실체는 Savills Finance Holdings PLC와 주주간 계약에 따라 관계 기업인 Savills IM Holdings의 지분 10%를 추가 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 해당 권리의 행사 가능 기간은 주주간 계약 체결일로부터 4년 경과 후, 30일 이내입니다. 단, 총 10% 중 4%에 대해서는 2년 후 조기 행사 가능한 옵션이 부여되어 있습니다.
35. 지배기업소유지분에 대한 주당이익 : (1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유지분 당기연결순이익 | 1,583,348 | 1,469,436 |
| 유통보통주식수(*) | 179,574,779주 | 179,574,779주 |
| 기본주당이익 | 8,817원 | 8,183원 |
(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당이익연결실체는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
36. 외화자산과 외화부채 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원, 통화별 백만단위) |
| 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 외 화 예 금(현금및현금성자산) | USD | 77 | 97,377 | 152 | 176,600 |
| EUR | 125 | 168,713 | 143 | 193,385 | |
| GBP | 24 | 36,338 | 15 | 24,161 | |
| 기타 | 49,074 | 34,366 | |||
| 소 계 | 351,502 | 428,512 | |||
| 당기손익인식금융자산 | USD | 464 | 588,302 | 786 | 899,379 |
| EUR | 365 | 493,522 | 272 | 368,180 | |
| GBP | 89 | 136,420 | 88 | 137,963 | |
| JPY | - | - | 1,234 | 12,849 | |
| 기타 | 258,077 | 356,492 | |||
| 소 계 | 1,476,321 | 1,774,863 | |||
| 매도가능금융자산 | USD | 2,673 | 3,388,289 | 12,149 | 14,381,627 |
| EUR | 725 | 979,276 | 3,562 | 4,785,312 | |
| GBP | - | - | 210 | 336,395 | |
| JPY | 2,040 | 19,444 | 2,565 | 26,430 | |
| 기타 | 166,360 | 3,157,598 | |||
| 소 계 | 4,553,369 | 22,687,362 | |||
| 만기보유금융자산 |
USD |
7,920 | 10,036,658 | 6 | 7,078 |
| EUR | 2,687 | 3,630,775 | - | - | |
|
GBP |
191 | 291,391 | 16 | 26,131 | |
| JPY | 3,876 | 36,949 | - | - | |
| 기타 | 2,520,978 | - | |||
| 소 계 | 16,516,751 | 33,209 | |||
| 대출채권및기타수취채권 | USD | 2,231 | 2,826,272 | 2,011 | 2,344,869 |
| EUR | 1,090 | 1,471,743 | 945 | 1,270,170 | |
| GBP | 437 | 668,622 | 418 | 661,242 | |
| 기타 | 645,419 | 449,213 | |||
| 소 계 | 5,612,056 | 4,725,494 | |||
| 기타 | EUR | 319 | 431,115 | 50 | 66,918 |
| 기타 | 24,005 | 204,410 | |||
| 소 계 | 455,120 | 271,328 | |||
| 자산 합계 | 28,965,119 | 29,920,768 | |||
| 사채 및 차입금 | USD | 1,476 | 1,870,915 | 1,825 | 2,088,449 |
| EUR | 763 | 1,030,377 | 482 | 652,511 | |
| GBP | 197 | 300,645 | 197 | 309,755 | |
| 기타 | 194,644 | 486,663 | |||
| 소 계 | 3,396,581 | 3,537,378 | |||
| 기타 | USD | 5 | 5,834 | 9 | 10,466 |
| 기타 | 9,542 | 66,550 | |||
| 소 계 | 15,376 | 77,016 | |||
| 부채 합계 | 3,411,957 | 3,614,394 | |||
해외 현지법인의 외화자산, 부채는 내부거래 소거 후의 현지법인의 화폐성자산과 부채를 보고기간종료일 환율로 환산한 금액입니다.(2) 당기 중 외화환산이익과 외환차익은 각각 2,309,611백만원과 318,656백만원(전기 : 1,507,137백만원과 181,005백만원)이며, 외화환산손실과 외환차손은 각각 1,346,888백만원과 208,081백만원(전기 : 266,617백만원과 108,276백만원)입니다.
37. 특수관계자와의 거래 :
(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 삼성증권 |
| Samsung Securities (America) Inc. | |
| Samsung Securities (Europe) Ltd. | |
| Samsung Securities (Asia) Ltd. | |
| 삼성선물 | |
| Caldera Pacific Haku II,L.P. | |
| Nomunolo, Inc. | |
| 에이앤디신용정보 | |
| 신공항하이웨이 | |
| 삼성벤처30호 | |
| 삼성벤처38호 | |
| 2022삼성SBI ESG펀드 | |
| 삼성벤처59호 | |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | |
| Savills IM Holdings | |
| 케이디엑스한국데이터거래소 | |
| 한국신용카드결제 | |
| SGI신용정보 | |
| Amplify Holding Company LLC | |
| 공동기업 | Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l |
| 대규모기업집단계열회사(*) | 삼성전자 외 49개 |
(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다.
(2) 당기 및 전기 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
① 관계기업
| (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 수익 | 비용(*1)(*2) | 고정자산 매입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용 | ||
| 관계기업 | |||||
| 삼성증권 | 4,327 | 1,330 | 3,343 | 163 | - |
| 삼성선물 | - | 130 | 295 | 30 | - |
| 에이앤디신용정보 | - | - | 11,358 | 7 | - |
| 신공항하이웨이 | - | 2,991 | - | - | - |
| 케이디엑스한국데이터거래소 | - | 16 | - | 10 | - |
| 한국신용카드결제 | - | 105 | - | 3,915 | - |
| SGI신용정보 | - | 37 | - | 12,475 | - |
| 합 계 | 4,327 | 4,609 | 14,996 | 16,600 | - |
(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(*2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 중 발생한 대손충당금환입액은 11백만원입니다.
② 대규모기업집단계열회사
| (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 수익 | 비용(*) | 고정자산 매입 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 배당금수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용 | ||
| 대규모기업집단계열회사 | ||||||
| 삼성전자 | 4,905 | 733,842 | 51,897 | 21,755 | 233,368 | 188 |
| 삼성물산 | 905 | - | 8,017 | 4,298 | 13,381 | 23,466 |
| 삼성에스디에스 | - | - | 6,601 | 96,103 | 174,799 | 27,639 |
| 기타(47개) | 38,535 | 96,230 | 131,266 | 22,500 | 238,213 | 9,913 |
| 합 계 | 44,345 | 830,072 | 197,781 | 144,656 | 659,761 | 61,206 |
(*) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.
2) 전기
① 관계기업
| (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 수익 | 비용(*1)(*2) | 고정자산 매입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용 | ||
| 관계기업 | |||||
| 삼성증권 | 4,180 | 1,430 | 1,965 | 180 | - |
| 삼성선물 | - | 118 | 611 | 28 | - |
| 에이앤디신용정보 | - | - | 10,995 | 3 | - |
| 신공항하이웨이 | - | 3,062 | - | - | - |
| 케이디엑스한국데이터거래소 | - | 10 | - | - | - |
| 합 계 | 4,180 | 4,620 | 13,571 | 211 | - |
(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(*2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전기 중 발생한 대손상각비는 2백만원입니다. ② 대규모기업집단계열회사
| (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 수익 | 비용(*) | 고정자산 매입 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 배당금수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용 | ||
| 대규모기업집단계열회사 | ||||||
| 삼성전자 | 4,327 | 1,532,226 | 36,973 | 29,152 | 206,909 | - |
| 삼성물산 | 883 | - | 7,460 | 3,555 | 14,633 | 11,028 |
| 삼성에스디에스 | - | - | 6,139 | 93,202 | 169,651 | 34,902 |
| 기타(45개) | 37,849 | 72,985 | 132,951 | 23,213 | 227,247 | 9,339 |
| 합 계 | 43,059 | 1,605,211 | 183,523 | 149,122 | 618,440 | 55,269 |
(*) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
① 관계기업
| (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대출채권(*1) | 기타채권(*2) | 임대보증금(*3) | 기타채무(*2) | |
| 관계기업 | ||||
| 삼성증권 | - | 921 | 2,751 | 262 |
| 삼성선물 | - | 117 | - | 1,401 |
| 에이앤디신용정보 | - | - | - | 1,344 |
| 신공항하이웨이 | 28,026 | 275 | - | 513 |
| 케이디엑스한국데이터거래소 | - | 15 | - | - |
| 한국신용카드결제 | - | - | - | 56 |
| 합 계 | 28,026 | 1,328 | 2,751 | 3,576 |
(*1) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 대손충당금은 13백만원입니다. (*2) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*3) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 3,080백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.
② 대규모기업집단계열회사
| (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 기타채권(*1) | 임대보증금(*2) | 기타채무(*1) | |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||
| 삼성전자 | 21,344 | 61,991 | 3,566 | 7,882,547 |
| 삼성물산 | 587 | 54,912 | 1,599 | 556,801 |
| 삼성에스디에스 | - | 6,111 | 33 | 942,643 |
| 기타(47개) | 9,228 | 22,584 | 138,448 | 5,314,059 |
| 합 계 | 31,159 | 145,598 | 143,646 | 14,696,050 |
(*1) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*2) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 2,175백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.
2) 전기말① 관계기업
| (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대출채권(*1) | 기타채권(*2) | 임대보증금(*3) | 기타채무(*2) | |
| 관계기업 | ||||
| 삼성증권 | - | 819 | 2,485 | 83 |
| 삼성선물 | - | 85 | - | 1,439 |
| 에이앤디신용정보 | - | - | - | 1,596 |
| 신공항하이웨이 | 29,870 | 274 | - | 506 |
| 합 계 | 29,870 | 1,178 | 2,485 | 3,624 |
(*1) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 대손충당금은 23백만원입니다. (*2) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*3) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 2,775백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.
② 대규모기업집단계열회사
| (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 기타채권(*1) | 임대보증금(*2) | 기타채무(*1) | |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||
| 삼성전자 | 20,787 | 22,789 | 2,748 | 7,506,879 |
| 삼성물산 | 587 | 52,957 | 1,551 | 532,572 |
| 삼성에스디에스 | - | 6,532 | 58 | 939,347 |
| 기타(45개) | 9,353 | 24,742 | 141,857 | 4,483,697 |
| 합 계 | 30,727 | 107,020 | 146,214 | 13,462,495 |
(*1) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 1,763백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.
(4) 용역위탁계약당기말 현재 지배기업은 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. 지배기업이 당기 중 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비는 270,506백만원(전기 : 260,530백만원)입니다.
(5) 주요 경영진 보상
지배기업은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장단기급여 | 3,489 | 3,798 |
| 퇴직급여 | 370 | 410 |
| 합 계 | 3,859 | 4,208 |
당기 및 전기 중 최대 주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 230,640백만원 및 104,121백만원입니다.
(6) 특수관계자와의 자금거래
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래(*) | 자금차입 거래 | 현금출자 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 출자 | 회수 | ||
| 관계기업 | 신공항하이웨이 | - | (1,844) | - | - | - | - |
| 삼성벤처25호 | - | - | - | - | - | (2,264) | |
| 삼성벤처30호 | - | - | - | - | 93 | (7,328) | |
| 삼성벤처38호 | - | - | - | - | 1,527 | (1,007) | |
| 2022삼성SBI ESG펀드 | - | - | - | - | 2,000 | - | |
| 삼성벤처59호 | - | - | - | - | 3,000 | (4) | |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | - | - | - | - | 27 | - | |
| 케이디엑스한국데이터거래소 | - | - | - | - | 236 | - | |
| 합 계 | - | (1,844) | - | - | 6,883 | (10,603) | |
(*) 당기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 13백만원입니다. 또한 지배기업은 당기말 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 9,881백만원 입니다.
당기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래(*) | 자금차입 거래 | 현금출자 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 출자 | 회수 | ||
| 관계기업 | 신공항하이웨이 | - | (1,509) | - | - | - | - |
| 삼성벤처25호 | - | - | - | - | - | (3,696) | |
| 삼성벤처30호 | - | - | - | - | 272 | (5,754) | |
| 삼성벤처38호 | - | - | - | - | 11,792 | (6,265) | |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | - | - | - | - | 13 | - | |
| 합 계 | - | (1,509) | - | - | 12,077 | (15,715) | |
(*) 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 23백만원입니다. 또한 지배기업은 전기말 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 11,150백만원 입니다.
전기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.
(7) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매도 | 매수 | 매도 | 매수 | |
| 삼성증권 | 1,123,839 | 2,380,932 | 1,796,919 | 2,370,535 |
(8) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 미사용 약정은다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 제공받는자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 관계회사 | |||
| 유가증권매입계약 | 삼성벤처38호 | - |
2,884 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | 435,600 |
435,600 |
|
| 2022삼성SBI ESG펀드 | 18,000 | - | |
| 삼성벤처59호 | 27,000 | - | |
| 합 계 | 480,600 |
438,484 |
|
38. 연결현금흐름표 :
(1) 당기 및 전기 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (7,636,822) | (7,221,812) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (361,715) | (213,925) |
| 매도가능금융자산처분이익 | (678,320) | (321,998) |
| 만기보유금융자산처분이익 | (1) | - |
| 위험회피목적파생상품평가이익 | (1,162,508) | (185,307) |
| 위험회피목적파생상품거래이익 | (240,596) | (82,019) |
| 외화환산이익 | (2,309,611) | (1,507,137) |
| 배당금수익 | (1,199,731) | (1,874,245) |
| 관계기업투자관련이익 | (166,792) | (354,560) |
| 기타수익 | (602,855) | (286,744) |
| 보험계약부채전입액 | 653,398 | 6,481,108 |
| 신계약비상각비 | 1,142,847 | 1,196,865 |
| 이자비용 | 683,692 | 611,484 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 567,851 | 371,321 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 231,955 | 111,405 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 108,601 | 24,163 |
| 만기보유금융자산처분손실 | 12 | - |
| 대출채권및기타수취채권관련손실 | 430,667 | 345,261 |
| 위험회피목적파생상품평가손실 | 1,903,596 | 1,077,737 |
| 위험회피목적파생상품거래손실 | 300,460 | 253,547 |
| 외화환산손실 | 1,346,888 | 266,617 |
| 관계기업투자관련손실 | 24,554 | 17 |
| 감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산) | 329,495 | 319,111 |
| 무형자산상각비 | 129,451 | 146,203 |
| 퇴직급여 | 57,184 | 59,260 |
| 법인세비용 | (74,462) | 436,515 |
| 기타비용 | 168,281 | 207,448 |
| 합 계 | (6,354,481) | (139,685) |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익금융자산 및 부채의 증감 | 660,871 | (511,884) |
| 대출채권및기타수취채권의 증감 | (4,952,235) | (7,376,048) |
| 기타자산 등의 증감 | (1,908,244) | (1,457,730) |
| 특별계정자산의 증감 | 1,856,854 | (929,729) |
| 보험계약부채의 증감 | 518,933 | 597,094 |
| 기타부채 등의 증감 | 785,071 | 728,405 |
| 특별계정부채의 증감 | (2,145,236) | 1,505,077 |
| 합 계 | (5,183,986) | (7,444,815) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 109 | 143 |
| 당좌예금 | 39,092 | 28,299 |
| 보통예금 | 416,073 | 413,967 |
| 정기예금 | 300,000 | - |
| 해외예금 | 350,769 | 427,692 |
| 기타예금 | 5,563,651 | 3,505,761 |
| 합 계 | 6,669,694 | 4,375,862 |
(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 14,296 | 13,564 |
| 투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동 | 11,517 | (10,622) |
| 무형자산 취득을 위한 미지급금의 변동 | (3,198) | 2,682 |
| 계약자지분조정의 변동 | (7,578,821) | (2,149,467) |
| 자본에 부과된 이연법인세의 변동 | (6,283,215) | (1,916,733) |
| 매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익) | (7,298,924) | (4,799,077) |
| 만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익) | (8,170,265) | - |
| 위험회피목적파생상품평가손익의 변동(기타포괄손익) | (231,691) | (190,712) |
| 관계기업기타포괄손익의 변동(기타포괄손익) | (45,487) | 15,605 |
| 특별계정기타포괄손익의 변동(기타포괄손익) | (838,940) | (254,742) |
| 해외사업환산손익의 변동(기타포괄손익) | 727 | 142,912 |
| 순확정급여부채재측정요소의 변동(기타포괄손익) | 11,907 | (17,049) |
| 대출채권및기타수취채권의 제각 | (624,908) | (520,910) |
| 매도가능금융자산의 만기보유금융자산 재분류 | 96,750,710 | - |
(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 배당금 | 차입금 | 사채 | 비지배지분부채 등(*) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 3,345,811 | 14,763,032 | 3,310,190 |
| 현금흐름 | (592,663) | 2,254,512 | (302,766) | 317,953 |
| 기타 | 592,663 | 41,260 | 81,051 | 556,198 |
| 기말 | - | 5,641,583 | 14,541,317 | 4,184,341 |
(*) 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다.
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 배당금 | 차입금 | 사채 | 비지배지분부채 등(*) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 2,144,286 | 13,317,308 | 3,263,829 |
| 현금흐름 | (491,150) | 1,311,331 | 1,323,748 | (241,769) |
| 기타 | 491,150 | (109,806) | 121,976 | 288,130 |
| 기말 | - | 3,345,811 | 14,763,032 | 3,310,190 |
(*) 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다.
39. 금융상품 위험 관리 :
39.1 개요
(1) 위험관리정책 개요
생명보험사의 보험 상품은 다른 금융상품과 달리 장기 계약의 속성을 갖고 있어서, 상품 개발시점에 책정한 위험률보다 실제 보험금 지급이 증가하여 발생할 수 있는 보험위험과, 보험부채와 자산운용간 금리 및 만기의 차이에 따라 발생할 수 있는 금리위험 등에 노출될 수 있습니다.연결실체가 위험을 관리하는 목적은 이러한 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험 상품의 특성을 반영하여 경영활동 과정에 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하여 장기 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 있습니다.연결실체의 위험관리 전략은 위험유형별로 경험통계 또는 모형분석 등을 이용하여 위험규모를 측정하고, 허용가능 한도 및 운용가이드라인을 설정하며, 지속적인 모니터링 및 대책 수립을 통해 위험규모를 축소하는 것입니다.이를 위하여 연결실체는 위험관리 기본원칙을 정하고 이를 구현하기 위한 제 규정 및관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. 또한, 위험관리위원회와 위험관리조직을 통해 각종 위험관련 의사결정을 지원하고, 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 위험관리 절차를 마련하고 있습니다.
일반적으로 위험관리 절차는 노출된 위험을 인식하고, 그 규모를 측정한 후 허용 가능한 한도를 설정하고, 이를 정기적으로 모니터링하여 경영진에게 보고하며, 위험이 한도를 초과할 경우에 대비하여 효율적으로 통제ㆍ관리하는 것입니다. 연결실체의 위험관리 절차는 다음과 같습니다.
① 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 및 운영위험 등으로 인식함.
② 이러한 위험에 대해 연결실체는 경험통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을 통해 위험규모를 측정함. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위험계수를 곱하는 방법으로 산정함.
③ 위험유형별로 허용 가능한 한도를 설정하여 관리함. 이러한 한도는 위험유형별로 설정된 운용 가이드라인에 따라 관리함.
④ 위험관리 부서와 운용부서는 운용 가이드라인을 토대로 주요 위험 모니터링 지표를 설정하고, 그 모니터링 결과를 정기적으로 경영진과 위험관리위원회에 보고함.
⑤ 모니터링 결과 위험규모가 허용한도를 초과할 우려가 있는 경우에는 별도의 관리대책을 수립하여 위험규모를 축소할 수 있도록 노력함. 이러한 절차는 반복하여 이루어짐.
위험유형별 관리방법은 다음과 같습니다. ① 보험위험관리를 위해 상품 개발시점부터 수익성 가이드라인을 설정하여 적정 수익성을 확보할 수 있도록 상품을 개발하고, 역선택을 방지하기 위해 적절한 인수기준을 설정ㆍ운영하고 있으며, 정당하게 보험금 지급이 이루어질 수 있도록 지급심사기준을 운영함.
② 금리위험 관리를 위해서는 시장금리와 자산운용이익률을 감안하여 공시이율과 예정이율을 결정함. 이를 위해 가이드라인을 설정하고 가이드라인 범위 내에서 정기적으로 적용 이율을 결정함. 또한, 부채의 금리수준과 만기구조를 감안하여 자산운용 전략을 설정함으로써 금리위험을 관리함. 장기적인 보험부채에 대한 속성분석 후 운용자산의 위험수준 및 수익률을 종합 고려하여 장기 목표 포트폴리오를 수립하고 매년 실행 가능한 포트폴리오를 가이드라인으로 설정하여 자산을 배분/운용함.③ 신용위험 관리를 위해서는 신용위험 노출 자산에 대해 투자 적격등급과 투자한도를 설정하여 관리함.
④ 시장위험 관리를 위해서는 운용자산 포트폴리오에서 점유하는 시장성 자산의 비중을 제한함. 이를 위하여 VaR(Value at Risk) 및 스트레스 테스트 등 선진적인 위험관리 시스템을 활용함.
⑤ 유동성위험을 관리하기 위해서는 일일 단위로 지급보험금 규모와 유동성자산을 점검ㆍ관리함.
⑥ 운영위험을 관리하기 위해서는 위험 유형별로 관리지표를 설정하여 정기적으로 모니터링하고, 감사, 준법감시 등 관련부서와 공조하여 위험을 관리함.
(2) 위험관리조직의 구조와 기능
연결실체의 위험관리조직은 위험관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 위험관리위원회와 이를 보좌하고 위험관리기능을 실행하는 위험관리부서로 나누어집니다.
위험관리위원회는 위험관리 관련 최고 의사결정 기구이며 정기적으로 운영되고 있습니다. 위험관리위원회는 위험관리에 관한 규정의 제정, 위험관리 절차 수립, 위험유형별 위험허용한도 및 가이드라인 설정, 위험수준에 대한 모니터링 및 관리 등을 수행합니다.
위험관리위원회 산하에는 부문별 의사결정 기구로 보험리스크관리위원회와 자산리스크관리위원회, 변액보증리스크관리위원회, 가정관리위원회, 사고관리위원회, 유사시 위기관리위원회를 운영하도록 하고 있습니다. 이와 함께 리스크관련위원회로 상품위원회, 자산운용위원회를 운영하고 있습니다.
위원회별 기능은 다음과 같습니다.
| 위원회 | 주요 기능 |
|---|---|
| 보험리스크관리위원회 | 언더라이팅, 보험금 지급 심사 등과 관련된 운용기준 결정 등 |
| 자산리스크관리위원회 | 자산 부문의 위험관리 정책 수립 및 주요 가이드라인 결정 등 |
| ALM헷지위원회 | ALM 헷지대상 및 헷지로 예정되는 재무적 영향의 승인 등 |
| 가정관리위원회 | 상품수익성, 신계약가치, 회사가치 산출시 적용되는 제가정 결정 |
| 사고관리위원회 | 전사대응이 필요한 대형 금융사고 발생시 중요 의사 결정 |
| 위기관리위원회 | 위기상황시 BCP(Business Continuity Plan) 수립 |
| 상품위원회 | 보험 신상품의 개발, 개정 및 판매중지 결정, 보험상품 적용이율 결정 등 |
| 자산운용위원회 | 투자 및 여신 거래에 대한 적정성을 종합적으로 심의 |
위험관리부서는 전사 총괄 위험관리부서와 부문별 위험관리부서로 나누어 운영하고 있습니다.
전사 총괄 위험관리부서는 운용부서와 독립하여 CFO 산하에 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영 등 제반위험관리를 총괄하고 있습니다.
부문별 위험관리부서는 위험유형별로 나뉘어져 있습니다. 보험부문에서는 상품개발부서에서 위험율, 적용이율을 관리하고, 보험심사부서에서 사차리스크관리를 위해 계약인수 및 지급기준을 운영하고 있습니다. 자산부문에서는 재무심사부서에서 금융자산의 신용평가 및 한도를 설정하고, 소매금융 위험관리부서에서 개인대출의 신용평가 및 한도를 설정하고 있습니다. 이와 별도로 운영위험관리부서에서는 보험상품 판매와 관련된 위험관리와 준법감시, 내부통제 등의 기능을 수행하고 있습니다.
(3) 위험관리체계 구축을 위한 활동
위험관리체계가 잘 구축되기 위해서는 위험유형별로 위험관리 절차가 적절하게 갖춰져 있고 규정화되어 있어야 합니다. 또한 정교한 위험측정 및 적시 산출을 위한 시스템 구축이 필요하며 이를 잘 활용할 수 있는 우수인력 확보가 필요합니다.
연결실체는 위험유형별로 위험관리 절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리 지침을수립하여 규정화 하고 있습니다. 또한 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 절차를 운영하고 있습니다.
또한 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고 지속적인 수정, 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험, 금리, 신용, 시장위험을 측정하기 위해 별도의 시스템을 구축하여 관리하고있으며 이를 통해 일상적인 금융환경의 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 비정상적인 환경으로의 급격한 변화에 대해서도 스트레스 테스트 등을 통해 관리하고 있습니다.
위험관리부서에는 위험을 통제, 관리할 수 있는 우수인력이 필요합니다. 이들의 역할은 위험관리 시스템을 활용하여 위험관리 지표를 정교하게 산출하고, 정기적으로 모니터링 하여 위험관리위원회 등에 보고하는 것입니다. 위험관리부서는 보험계리인, 재무위험전문가 등 전문자격을 보유하고 있거나 운용부서의 근무경험이 많은 인력 위주로 구성되어 운영되고 있습니다.
39.2 자본적정성 평가에 관한 사항 연결실체는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 위험기준 자기자본제도에 따라 RBC(지급여력) 비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고외부에 공시하고 있습니다.RBC(지급여력) 비율은 연결실체가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력)을 연결실체의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금 지급능력에 대한 척도입니다.가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 연결실체는 RBC 요구자본산출을 위해서 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 RBC 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다.연결기준 지급여력비율은 자회사의 자산, 부채 및 자본이 반영된 연결재무제표를 기반으로 산출한 RBC비율로서, 모회사 뿐 아니라 자회사 등 보험회사 그룹 전체의 자본 및 리스크량을 연결 RBC비율에 반영하여 자회사의 고위험 자산 투자에 따른 부실이 모회사로 옮겨가는 전염효과 차단에 기여합니다.또한 연결기준 지급여력비율은 모회사 및 종속 보험회사 등을 포함한 연결재무제표(RBC 연결재무제표)를 기반으로 지급여력비율을 산출하며 비보험금융회사는 해당 금융업권에서 관리하는 가용자본(장부가 차감) 및 요구자본의 지분율 상당액을 별도로 가산합니다.
감독기관에서는 RBC(지급여력) 비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며,미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다.
| 구 분 | 지급여력비율 | 개선조치 |
|---|---|---|
| 경영개선권고 | 50% 이상 100% 미만 | 자기자본증액요구, 신규업무제한 등 |
| 경영개선요구 | 0% 이상 50% 미만 | 임원교체요구, 자회사 정리 등 |
| 경영개선명령 | 0% 미만 | 임원직무정지, 보험사업 중지 등 |
연결실체는 감독기관에서 규정한 RBC(지급여력) 비율을 준수하고 있습니다.
39.3 보험위험 (1) 보험위험의 개요
보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 나눌 수 있습니다.
보험가격위험은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금 간의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금 지급액의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다. 즉, 지급보험금이 지급준비금보다 많을 경우에 손실이 발생하게 됩니다.
(2) 보험위험의 집중 및 재보험정책
연결실체는 보험위험의 집중을 해소하고, 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다.
재보험 출재 기준은 신계약과 보유계약으로 구분하여 운영하고 있습니다. 신계약은 생존급부 중 위험율 고정상품을 우선대상으로 하며, 미경험 상품으로 일정기간 경험율 확보가 필요한 계약을 대상으로 합니다. 또한, 보유계약은 보험가격위험의 지속적증가가 예상되는 계약을 대상으로 하고 있습니다.
재보험 출재는 다음과 같은 절차를 통해 이루어집니다.
① 신계약의 경우 상품위원회에서 신상품 출시 의사결정 과정에서 출재여부를 결정 하고, 보유계약은 보험가격 위험의 지속적 증가가 우려될 경우 보험위험관리를 담 당하는 관련 부서 협의를 통해 출재여부를 결정함.
② ①과 관련 재보험관리부서는 관련부서 협의를 통해 재보험 대상, 한도, 부보비율 및 수익성을 분석함.
(3) 보험가격위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도
보험가격위험의 익스포져는 연결실체의 모든 보험계약을 대상으로 당기말과 전기말을 기준으로 직전 1년간 수입보험료 중 사망, 질병 등 사고발생에 대비한 위험보험료로서, 향후 1년간 보험금 지급에 충당할 금액입니다.
생명보험사의 보험위험은 주로 보험가격위험으로 측정합니다. 생명보험의 보장은 주로 정액 급부형태이기 때문에 지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 길지 않아 준비금위험은 부채적정성 평가를 통하여 관리하고 있습니다. 보험가격위험은 위험관리위원회에서 설정한 상품 수익성 가이드라인을 통해 관리하고 있습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 보험가격위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 위험완화 이전 | 위험완화 이후 | 위험완화 이전 | 위험완화 이후 | |
| 사망 | 1,132,538 | 1,066,770 | 1,112,292 | 1,050,388 |
| 장해 | 154,022 | 146,331 | 152,109 | 145,457 |
| 입원 | 620,016 | 570,798 | 604,882 | 556,002 |
| 수술,진단 | 1,783,157 | 1,381,454 | 1,695,329 | 1,321,930 |
| 실손의료비 | 741,260 | 713,714 | 640,569 | 614,135 |
| 기타 | 265,869 | 193,238 | 237,774 | 180,808 |
| 합 계 | 4,696,862 | 4,072,305 | 4,442,955 | 3,868,720 |
당기말 및 전기말 현재 직전 1년간을 기준으로 한 위험보험료 대비 사고보험금의 비율은 각각 89.05% 및 91.40% 입니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 주계약인 보험계약에 포함된 내재파생상품의 시장위험 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최저연금적립금보증 | 최저사망보험금보증 | 최저연금적립금보증 | 최저사망보험금보증 | |
| 변액연금보험 | (282,898) | (50,826) | (218,079) | (61,979) |
| 변액유니버셜보험 | - | (14,323) | - | 1,359 |
| 변액종신보험 | - | 1,601,923 | - | 1,830,794 |
| 합 계 | (282,898) | 1,536,774 | (218,079) | 1,770,174 |
(4) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정연결실체는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 정의된 예정기초율(단, 금리연동형보험인 경우 보험업감독규정 제6-12조에 의하여 외부지표금리에 일정이율을 가감한 이율과 운용자산이익율을 반영한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따른 공시이율)을 매 결산기에 계속적으로 적용하고 있습니다. 다만, 산출된 책임준비금은 보험업법 시행규칙 및 보험업감독규정에서 정하는 바에 따라 표준이율 및 표준위험율을 적용하여 계산한 금액(표준책임준비금) 이상이 되도록 계산하고 있습니다.
39.4 금리위험 (1) 금리위험의 개요
금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다.
금리위험 관리를 위하여 연결실체는 보험부채의 속성을 반영한 전략적자산배분 (SAA, Strategic Asset Allocation)을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다.
(2) 금리위험의 익스포져 현황당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금리위험에 대한 주요 익스포져 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금리부 자산 | ||
| 당기손익인식금융자산(*) | 37,857 | - |
| 매도가능금융자산(*) | 9,497,678 | 127,921,730 |
| 만기보유금융자산 | 99,884,218 | 276,322 |
| 대출채권 | 87,511,981 | 81,395,181 |
| 합 계 | 196,931,734 | 209,593,233 |
| 금리부 부채 | ||
| 금리확정형계약(보험료적립금) | 73,069,574 | 70,940,567 |
| 금리연동형계약(보험료적립금) | 114,771,526 | 115,207,045 |
| 차입금 | 5,641,583 | 3,345,811 |
| 사채 | 14,552,098 | 14,774,467 |
| 합 계 | 208,034,781 | 204,267,890 |
(*) 연결재무상태표의 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.
(3) 금리갭분석금리갭분석은 자산, 부채의 금리변경만기를 기반으로 각 만기별 이자수익발생자산과이자비용발생부채의 규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다. 당기말 및 전기말 현재 잔존만기별 금리갭분석 실시 결과는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과5년 이하 | 5년 초과10년 이하 | 10년 초과20년 이하 | 20년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금리부 자산 | 45,182,270 | 41,037,457 | 21,212,312 | 35,035,792 | 54,463,903 | 196,931,734 |
| 금리부 부채 | 12,038,944 | 21,845,150 | 12,031,803 | 20,386,433 | 141,732,451 | 208,034,781 |
| 단순갭 | 33,143,326 | 19,192,307 | 9,180,509 | 14,649,359 | (87,268,548) | (11,103,047) |
| 누적갭 | 33,143,326 | 52,335,633 | 61,516,142 | 76,165,501 | (11,103,047) | |
| 누적갭 비율 | 16.83% | 26.58% | 31.24% | 38.68% | (-)5.64% |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과5년 이하 | 5년 초과10년 이하 | 10년 초과20년 이하 | 20년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금리부 자산 | 45,818,589 | 42,345,134 | 28,281,441 | 35,288,045 | 57,860,024 | 209,593,233 |
| 금리부 부채 | 9,260,180 | 28,433,286 | 9,799,203 | 19,330,191 | 137,445,030 | 204,267,890 |
| 단순갭 | 36,558,409 | 13,911,848 | 18,482,238 | 15,957,854 | (79,585,006) | 5,325,343 |
| 누적갭 | 36,558,409 | 50,470,257 | 68,952,495 | 84,910,349 | 5,325,343 | |
| 누적갭 비율 | 17.4% | 24.1% | 32.9% | 40.5% | 2.5% |
(4) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황연결실체는 금리연동형 보험부채에 대해 공시이율에 따라 보험료 적립금을 부리합니다. 금리연동형 부채는 공시이율의 최저수준인 최저보증이율에 대해 상품별로 약관에서 정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 0% 이하 | 2,097,018 | 2,040,634 |
| 0% 초과 2% 이하 | 63,602,484 | 56,910,953 |
| 2% 초과 3% 이하 | 25,864,442 | 33,661,371 |
| 3% 초과 4% 이하 | 21,194,470 | 20,614,348 |
| 4% 초과 | 2,013,112 | 1,979,739 |
| 합 계 | 114,771,526 | 115,207,045 |
39.5 신용위험
(1) 신용위험의 개요
신용위험이란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험으로, 이러한 신용위험은 발생손실과 미예상손실로 나눌 수 있습니다. 발생손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용위험 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리합니다. 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 연결실체는 자본을 통해 미예상손실 가능성에 대비하고 있습니다.
또한, 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험 등과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.
(2) 신용위험의 관리연결실체는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 발생손실로 인식된 금액에 대하여 대손충당금을 적립함으로써 채무불이행에 따른 손실에 대비하며, 또한 차주의 채무불이행 위험을 경감시키기 위해 담보, 보증과 같은 신용보강수단을 통해 신용위험 대상자산을 관리하고 있습니다.
연결실체는 신용위험 노출대상자산에 대해 위험기준자기자본제도(RBC) 기준 및 내부모형에 따라 신용위험을 측정하고 있습니다. 위험기준자기자본제도(RBC)에 따른 신용위험은 자산의 종류, 담보/보증 유무 및 차주의 신용등급 등 신용상태에 따라 신용위험 익스포져 및 위험 계수를 적용함으로써 자산의 총 신용위험량을 측정합니다.
또한 연결실체는 Credit VaR를 활용하여 자산의 부도율, 손실률, 변동성 등 신용위험요인에 의한 통계적 손실분포를 추정하고, 발생손실 및 미예상손실을 산출하며 이러한 신용위험의 측정치를 이용하여 투자자산의 신용등급 제한, 차주별 익스포져 한도설정 및 발생/미예상손실을 관리하고 있습니다.
연결실체는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고있습니다. 또한 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 차주별 집중 익스포져 한도를 설정하고 있습니다.
한편, 연결실체는 미예상손실의 관리를 위해 매년 전략적 자산배분시 Credit VaR 한도를 설정함으로써, 보유자산의 미예상손실규모가 정해진 한도 이내로 유지되도록 관리하고 있습니다.
(3) 신용위험에 대한 최대노출정도
당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산(*1) | 6,669,585 | 4,375,719 |
| 당기손익인식금융자산(*2) | 1,300,376 | 823,112 |
| 매도가능금융자산(*2) | 9,497,678 | 127,921,730 |
| 만기보유금융자산 | 99,884,218 | 276,322 |
| 대출채권및수취채권 | 90,737,722 | 84,652,708 |
| 금융리스채권 | 75,269 | 108,469 |
| 위험회피목적파생금융상품 | 646,346 | 225,192 |
| 소 계 | 208,811,194 | 218,383,252 |
| 대출미사용약정 | 1,036,206 | 1,214,043 |
| 신용카드미사용한도 | 92,528,265 | 84,841,815 |
| 소 계 | 93,564,471 | 86,055,858 |
| 합 계 | 302,375,665 | 304,439,110 |
(*1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.(*2) 연결재무상태표의 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.
(4) 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 신용위험연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.
연결실체는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 보고기간종료일 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 연결실체는 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결재무제표에 표시합니다.1) 당기말 및 전기말 현재 보험약관대출을 제외한 대출채권 및 금융리스채권의 연체 및 손상여부에 따른 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 | 70,624,339 | 65,506,194 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | 949,258 | 423,914 |
| 손상대출채권 | 278,846 | 361,295 |
| 대출채권 총액 | 71,852,443 | 66,291,403 |
| 대손충당금 | (623,583) | (595,403) |
| 충당금 차감 후 잔액 | 71,228,860 | 65,696,000 |
2) 당기말 및 전기말 현재 연체되지도 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 건전성등급1 | 건전성등급2 | 건전성등급3 | 건전성등급4 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비소매 | |||||
| 부동산담보대출금 | 7,211,602 | 4,818,325 | 68,261 | - | 12,098,188 |
| 신용대출금 | 2,313,617 | 3,328,330 | - | 27 | 5,641,974 |
| 지급보증대출금 | 3,205,471 | 152,076 | - | - | 3,357,547 |
| 기타대출금 | 3,692,954 | 1,074,483 | 183,252 | - | 4,950,689 |
| 카드대출채권 | 250,562 | 12,196 | 711,941 | 1,547 | 976,246 |
| 소 계 | 16,674,206 | 9,385,410 | 963,454 | 1,574 | 27,024,644 |
| 소매 | |||||
| 부동산담보대출금 | 15,360,536 | 1,242,619 | - | - | 16,603,155 |
| 신용대출금 | 742,588 | 723,544 | 35,317 | - | 1,501,449 |
| 지급보증대출금 | 131 | 349,381 | - | - | 349,512 |
| 기타대출금 | 2,255 | 422 | 137 | 42 | 2,856 |
| 카드대출채권 | 16,404,858 | 6,418,653 | 1,722,264 | 523,307 | 25,069,082 |
| 소 계 | 32,510,368 | 8,734,619 | 1,757,718 | 523,349 | 43,526,054 |
| 금융리스채권 | 7,620 | 1,269 | 64,505 | 245 | 73,639 |
| 합 계 | 49,192,194 | 18,121,298 | 2,785,677 | 525,168 | 70,624,337 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 건전성등급1 | 건전성등급2 | 건전성등급3 | 건전성등급4 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비소매 | |||||
| 부동산담보대출금 | 3,877,191 | 6,556,706 | 65,827 | - | 10,499,724 |
| 신용대출금 | 2,218,758 | 3,324,242 | - | 14 | 5,543,014 |
| 지급보증대출금 | 2,972,434 | 142,260 | - | - | 3,114,694 |
| 기타대출금 | 3,137,872 | 1,099,055 | 277,192 | - | 4,514,119 |
| 카드대출채권 | 221,657 | 11,016 | 675,337 | 1,327 | 909,337 |
| 소 계 | 12,427,912 | 11,133,279 | 1,018,356 | 1,341 | 24,580,888 |
| 소매 | |||||
| 부동산담보대출금 | 14,475,433 | 1,280,093 | - | - | 15,755,526 |
| 신용대출금 | 774,788 | 761,247 | 35,625 | - | 1,571,660 |
| 지급보증대출금 | 152 | 493,214 | - | - | 493,366 |
| 기타대출금 | 1,380 | 440 | 100 | 83 | 2,003 |
| 카드대출채권 | 14,811,484 | 5,986,899 | 1,709,238 | 487,405 | 22,995,026 |
| 소 계 | 30,063,237 | 8,521,893 | 1,744,963 | 487,488 | 40,817,581 |
| 금융리스채권 | 6,356 | 1,172 | 100,100 | 97 | 107,725 |
| 합 계 | 42,497,505 | 19,656,344 | 2,863,419 | 488,926 | 65,506,194 |
연결실체는 비소매금융에 대하여 차주 및 거래상대방의 신용건전성을 평가하여, 내부신용등급을 부여 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 거래상대방의 경제적 상황을 고려하여 신용위험에 대한 최선의 추정치를 반영한 18개 비소매등급을 관리하고 있습니다. 소매금융의 경우, 비소매금융과 달리 내부관리목적으로 대출신청모형(ASS)과 고객행동평가모형(BSS)에 따라, 고객 및 대출의 특성에 맞게 세분화하여 관리하고 있으며, 공시목적의 분류를 위해 내부신용리스크관리시스템에 의해 평가된 PD 및 주거용담보의 회수가능성을 종합적으로 고려하여 분류하였습니다.
당기말 및 전기말 현재 대출채권에 대한 내부등급과 외부등급과의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 건전성등급1 | 건전성등급2 | 건전성등급3 | 건전성등급4 |
|---|---|---|---|---|
| 내부신용등급(비소매) | AAA ~ AA- | A+ ~ BBB- | BB+ ~ BB- | B 이하 |
| 회사채등급(국내) | AAA ~ AA- | A+ ~ BBB- | BB+ ~ BB- | B 이하 |
| CP등급(국내) | A1 |
A2+ ~ B+ |
B ~ B- |
C 이하 |
| AM Best(금감원) |
A++ ~ A- |
B++ ~ B+ |
Caa1 이하 | CCC 이하 |
상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다.- 건전성등급 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다.
- 건전성등급 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포져와 비주거용부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시등급1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습니다.
- 건전성등급 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다.
- 건전성등급 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생할 가능성이 높은 채권을 말합니다.
3) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연령분석 정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 30일 미만 | 30일 이상 60일 미만 | 60일 이상 90일 미만 | 90일 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산담보대출금 | 255,577 | 7,888 | 3,015 | - | 266,480 |
| 신용대출금 | 335,903 | 3,696 | 2,730 | 81 | 342,410 |
| 지급보증대출금 | 38,485 | 259 | - | - | 38,744 |
| 카드대출채권 | 222,253 | 78,626 | - | - | 300,879 |
| 금융리스채권 | 733 | 12 | - | - | 745 |
| 합 계 | 852,951 | 90,481 | 5,745 | 81 | 949,258 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 30일 미만 | 30일 이상 60일 미만 | 60일 이상 90일 미만 | 90일 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산담보대출금 | 195,803 | 4,174 | 749 | - | 200,726 |
| 신용대출금 | 15,731 | 2,903 | 1,970 | 63 | 20,667 |
| 지급보증대출금 | 5,674 | 380 | 73 | - | 6,127 |
| 기타대출금 | 20 | - | - | 20 | 40 |
| 카드대출채권 | 148,739 | 47,277 | - | - | 196,016 |
| 금융리스채권 | 286 | 52 | - | - | 338 |
| 합 계 | 366,253 | 54,786 | 2,792 | 83 | 423,914 |
연체란 금융자산의 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을의미하며, 손상이란 손상의 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미친 경우를 의미합니다. 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 연체상태의 채권채무재조정, 불량익스포져의 대환 등이 있습니다.
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권은 소매대출과 비소매대출에서 모두 발생할 수있습니다. 소매대출의 경우, 일반적으로 동질적인 자산 집합에 대한 통계적인 방법에기초한 집합평가를 통해 손상을 평가하므로 이러한 범주에 포함될 수 있으며, 비소매대출의 경우 손상의 객관적인 증거가 있다 하더라도 담보 및 신용보강을 통해 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미치지 않아, 손상을 인식할 필요가 없는 항목에 대해 개별적으로 손상되지 않은 대출채권이 발생할 수 있습니다.일반적으로, 90일 이상의 연체여신은 손상여신으로 분류되나, 담보 등을 고려하여 미래회수가능성에 영향이 없는 연체여신은 90일 이상 구간에 포함되었습니다.4) 당기말 및 전기말 현재 손상대출채권 및 손상금융리스채권에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권총액 | 대손충당금 | 설정률 | 채권총액 | 대손충당금 | 설정률 | ||
| 개별평가 | 부동산담보대출금 | - | - | 0.0% | 59,439 | 1,794 | 3.0% |
| 신용대출금 | 43 | 43 | 100.0% | 43 | 43 | 100.0% | |
| 소 계 | 43 | 43 | 59,482 | 1,837 | |||
| 집합평가 | 부동산담보대출금 | 51,697 | 5,976 | 11.6% | 42,465 | 4,208 | 9.9% |
| 신용대출금 | 10,631 | 6,595 | 62.0% | 9,914 | 6,332 | 63.9% | |
| 지급보증대출금 | 1,297 | 16 | 1.2% | 1,008 | 12 | 1.2% | |
| 카드대출채권 | 214,287 | 179,864 | 83.9% | 247,562 | 213,704 | 86.3% | |
| 금융리스채권 | 891 | 830 | 93.2% | 864 | 849 | 98.3% | |
| 소 계 | 278,803 | 193,281 | 301,813 | 225,105 | |||
| 합 계 | 278,846 | 193,324 | 361,295 | 226,942 | |||
5) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 대부분을 차지하는 예치금과 미수수익의 경우, 예치금은 건전성등급 AA 이상 금융기관의 예ㆍ적금으로, 미수수익은 채무증권과 대출채권 및 예치금에 대한 미수이자로 구성되어 있습니다.
(5) 채무증권의 신용건전성1) 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | AAA ~ AA- | A+ ~ BBB- | BB+이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산(*) | 1,025,832 | 63,988 | 38,565 | 1,128,385 |
| 매도가능금융자산 | 9,323,941 | 170,360 | 3,377 | 9,497,678 |
| 만기보유금융자산 | 98,679,660 | 1,204,558 | - | 99,884,218 |
| 합 계 | 109,029,433 | 1,438,906 | 41,942 | 110,510,281 |
(*) 매매목적파생상품자산 제외되어 있습니다. ② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | AAA ~ AA- | A+ ~ BBB- | BB+이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산(*) | 279,938 | 485,230 | 14,863 | 780,031 |
| 매도가능금융자산 | 126,772,113 | 1,135,611 | 14,006 | 127,921,730 |
| 만기보유금융자산 | 267,233 | 9,089 | - | 276,322 |
| 합 계 | 127,319,284 | 1,629,930 | 28,869 | 128,978,083 |
(*) 매매목적파생상품자산 제외되어 있습니다.
(6) 파생상품의 신용건전성
연결실체는 장기부채 매칭을 위한 장기채권 투자의 일환으로 해외투자를 실행하고 있으며, 이에 수반되는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화관련 파생상품 거래를 보유하고 있습니다. 이 밖에도 수익추구 목적으로 주가지수 및 금리 관련 파생상품 거래를 제한적으로 실행하고 있습니다.
파생상품의 신용위험은 동일한 거래상대방에 대한 자산과 부채의 상계약정을 통하여완화되어집니다.
연결실체는 모든 상계약정을 법률적으로 문서화하고 있습니다. ISDA Master Agreement는 파생상품에 대한 문서화에 적용되는 일반적인 약정으로서, 파생상품거래의 거래활동에 대한 계약상의 기본구조를 제공하고 있으며, 거래상대방 사이의 일방의 채무불이행이 발생하거나 기타 조기청산사건이 발생시 모든 거래가 종료되어잔존계약이 순액기준으로 결제되는 것을 계약상으로 구속하고 있습니다.
담보는 파생상품자산에 대하여 거래상대방의 신용도나 거래의 성격에 따라 주로 현금이나 장기국채 등이 요구되어지며, 담보에 대한 조건은 ISDA Master Agreement외에 ISDA CSA(Credit Support Annex)에 따라 연결실체는 거래상대방의 채무불이행이나 지급불이행, 기타 유사한 조기청산사유 발생시 담보를 실행시킬 수 있는 구속력을 갖게 됩니다.
일반적으로 일괄상계계약은 총액기준으로 결제되므로 이로 인하여 연결재무상태표상 자산과 부채가 상계되지는 않습니다. 동일한 거래상대방에 대하여 상계시에는 상기 파생상품 자산에 대한 신용위험의 노출정도는 연결재무상태표에 인식한 금액보다감소할 수 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 상기의 파생상품금융자산과 관련하여 연결실체가 제공받고 있는 담보금액과 상계가능한 파생상품금융부채금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 담보 | 840,159 | 778,250 |
| 상계가능한 파생상품금융부채 | 1,984,375 | 969,870 |
(7) 신용위험의 집중도분석
1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금융 및보험업 | 부동산 및임대업 | 건설업 | 제조업 | 도/소매업 | 가계대출 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험약관대출금 | - | - | - | - | - | 15,700,289 | 34,523 | 15,734,812 |
| 부동산담보대출금 | 4,974,452 | 4,709,026 | 1,080,587 | 4,477 | 17,850 | 16,625,170 | 1,607,959 | 29,019,521 |
| 신용대출금 | 472,089 | 299,134 | 541,766 | 40,321 | - | 1,545,402 | 4,597,796 | 7,496,508 |
| 지급보증대출금 | 514,752 | 2,033,682 | 528,922 | - | - | 359,573 | 310,172 | 3,747,101 |
| 기타대출금 | 794,213 | 626,669 | - | 209,049 | - | - | 3,323,614 | 4,953,545 |
| 카드대출채권 | 77,040 | 414,209 | 20,486 | 139,634 | 140,049 | 25,600,501 | 168,575 | 26,560,494 |
| 금융리스채권 | 219 | 15,715 | - | 3,152 | 1,869 | 54,285 | 34 | 75,274 |
| 합 계 | 6,832,765 | 8,098,435 | 2,171,761 | 396,633 | 159,768 | 59,885,220 | 10,042,673 | 87,587,255 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금융 및보험업 | 부동산 및임대업 | 건설업 | 제조업 | 도/소매업 | 가계대출 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험약관대출금 | - | - | - | - | - |
15,212,705 |
- |
15,212,705 |
| 부동산담보대출금 | 5,327,087 | 3,356,929 | 1,177,846 | 65,502 | 14,305 |
15,801,715 |
814,496 |
26,557,880 |
| 신용대출금 | 413,573 | 265,848 | 723,889 | 42,706 | - |
1,610,052 |
4,089,230 |
7,145,298 |
| 지급보증대출금 | 434,169 | 1,875,763 | 639,774 | - | - |
500,501 |
164,988 |
3,615,195 |
| 기타대출금 | 1,008,318 | 609,729 | 69,300 | 381,196 | - |
- |
2,447,619 |
4,516,162 |
| 카드대출채권 | 71,373 | 413,482 | 15,472 | 118,323 | 110,806 |
23,448,189 |
170,296 |
24,347,941 |
| 금융리스채권 | - | 25,026 | 40 | 1,423 | 2,734 |
79,367 |
337 |
108,927 |
| 합 계 | 7,254,520 | 6,546,777 | 2,626,321 | 609,150 | 127,845 |
56,652,529 |
7,686,966 |
81,504,108 |
2) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공공행정 | 금융 및 보험업 | 부동산 및 임대업 | 건설업 | 제조업 | 도/소매업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산(*) | 78,420 | 930,961 | 37,857 | - | 38,731 | 6,256 | 36,160 | 1,128,385 |
| 매도가능금융자산 | 6,405,654 | 1,042,620 | 166,136 | 215,402 | 360,727 | 45,078 | 1,262,061 | 9,497,678 |
| 만기보유금융자산 | 62,374,455 | 14,914,472 | 3,916,288 | 4,385,608 | 2,579,100 | 515,696 | 11,198,599 | 99,884,218 |
| 합 계 | 68,858,529 | 16,888,053 | 4,120,281 | 4,601,010 | 2,978,558 | 567,030 | 12,496,820 | 110,510,281 |
(*) 매매목적파생상품자산은 제외되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공공행정 | 금융 및 보험업 | 부동산 및 임대업 | 건설업 | 제조업 | 도/소매업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산(*) | 183,788 | 323,398 | - | - | 183,394 | 37,228 | 52,223 | 780,031 |
| 매도가능금융자산 | 82,310,028 | 17,070,336 | 4,586,808 | 5,577,681 | 3,230,989 | 714,460 | 14,431,428 | 127,921,730 |
| 만기보유금융자산 | 257,408 | 9,825 | - | - | 9,089 | - | - | 276,322 |
| 합 계 | 82,751,224 | 17,403,559 | 4,586,808 | 5,577,681 | 3,423,472 | 751,688 | 14,483,651 | 128,978,083 |
(*) 매매목적파생상품자산은 제외되어 있습니다.
3) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 한국 | 미국 | 영국 | 프랑스 | 네덜란드 | 중국 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산(*) | 1,015,088 | 53,074 | - | - | - | - | 60,223 | 1,128,385 |
| 매도가능금융자산 | 8,799,081 | 336,849 | 53,684 | 45,695 | 3,549 | 2,342 | 256,478 | 9,497,678 |
| 만기보유금융자산 | 85,465,662 | 6,081,425 | 1,485,032 | 1,450,435 | 371,668 | 296,875 | 4,733,121 | 99,884,218 |
| 합 계 | 95,279,831 | 6,471,348 | 1,538,716 | 1,496,130 | 375,217 | 299,217 | 5,049,822 | 110,510,281 |
(*) 매매목적파생상품자산은 제외되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 한국 | 미국 | 영국 | 프랑스 | 네덜란드 | 중국 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산(*) | 261,812 | 176,650 | - | - | 12,478 | - | 329,091 | 780,031 |
| 매도가능금융자산 | 111,186,581 | 7,073,241 | 1,609,964 | 1,897,182 | 419,582 | 310,852 | 5,424,328 | 127,921,730 |
| 만기보유금융자산 | 250,192 | 927 | 9,778 | 4,457 | - | - | 10,968 | 276,322 |
| 합 계 | 111,698,585 | 7,250,818 | 1,619,742 | 1,901,639 | 432,060 | 310,852 | 5,764,387 | 128,978,083 |
(*) 매매목적파생상품자산은 제외되어 있습니다.
39.6 유동성위험
(1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인해 유동성 자금의 과부족이 발생할 위험입니다. 유동성위험은 유동성 자산 및 부채의 규모를 통해 파악할 수 있습니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 연결실체는 유동성위험에노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다.
(2) 유동성위험의 관리방법연결실체는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성비율이란 만기 3개월 미만 유동성자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동성자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 연결실체는 유동성비율을 최소한 100% 이상이 유지되는 수준으로 관리하고 있습니다.그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 당기말 현재 18개 은행과 총 35,875억원 규모의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다.
(3) 유동성위험 익스포져 현황당기말 및 전기말 현재 금융자산의 상품별 만기와 보험계약부채 등의 계약상 현금흐름의 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년 이하 | 20년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비파생금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | 6,669,694 | - | - | - | - | - | 6,669,694 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 제외) | 2,783,238 | - | 47,268 | 385,170 | 200,741 | - | 3,416,417 |
| 매도가능금융자산 | 32,331,095 | 937,481 | 6,534,791 | 5,260,823 | 2,926,007 | 1,049,039 | 49,039,236 |
| 만기보유금융자산 | 879,936 | 3,124,059 | 15,391,962 | 14,108,566 | 28,722,051 | 37,657,644 | 99,884,218 |
| 대출채권 | 31,402,662 | 9,027,929 | 20,646,316 | 4,124,526 | 5,705,903 | 16,604,645 | 87,511,981 |
| 기타수취채권 | 2,668,039 | 791,073 | 118,989 | 28,934 | 194,031 | 891 | 3,801,957 |
| 금융리스채권 | 9,287 | 24,141 | 41,846 | - | - | - | 75,274 |
| 합 계 | 76,743,951 | 13,904,683 | 42,781,172 | 23,908,019 | 37,748,733 | 55,312,219 | 250,398,777 |
| 비파생금융부채 | |||||||
| 보험계약부채 | 7,393,404 | 3,164,822 | 10,840,954 | 9,521,803 | 20,386,433 | 145,511,739 | 196,819,155 |
| 기타금융부채 | 9,953,023 | 3,992,706 | 11,111,089 | 2,517,870 | 42,761 | 58,034 | 27,675,483 |
| 리스부채 | 8,877 | 30,268 | 244,444 | 4,654 | - | - | 288,243 |
| 합 계 | 17,355,304 | 7,187,796 | 22,196,487 | 12,044,327 | 20,429,194 | 145,569,773 | 224,782,881 |
| 파생금융상품 | |||||||
| 매매목적파생상품 | |||||||
| 유출현금흐름 | 2,700,234 | 4,503,263 | 7,172,551 | 4,813,634 | 1,976,255 | - | 21,165,937 |
| 유입현금흐름 | 2,675,100 | 4,353,478 | 6,877,682 | 4,249,314 | 1,596,494 | - | 19,752,068 |
| 위험회피목적파생상품 | |||||||
| 유출현금흐름 | 3,935,254 | 5,968,873 | 23,251,021 | 2,144,188 | 19,757 | - | 35,319,093 |
| 유입현금흐름 | 3,943,268 | 5,999,951 | 26,290,406 | 2,118,438 | 20,306 | - | 38,372,369 |
| 대출미사용약정 | 1,036,206 | - | - | - | - | - | 1,036,206 |
| 신용카드미사용한도 | 92,528,265 | - | - | - | - | - | 92,528,265 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년 이하 | 20년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비파생금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | 4,375,862 | - | - | - | - | - | 4,375,862 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 제외) | 3,715,934 | 113 | 40,472 | 258,263 | 228,586 | 112,937 | 4,356,305 |
| 매도가능금융자산 | 45,934,659 | 6,368,662 | 25,753,988 | 26,307,615 | 30,454,621 | 44,171,779 | 178,991,324 |
| 만기보유금융자산 | - | 10,534 | 253,392 | 9,537 | 2,859 | - | 276,322 |
| 대출채권 | 29,433,092 | 9,487,715 | 17,028,738 | 4,195,396 | 6,567,477 | 14,682,763 | 81,395,181 |
| 기타수취채권 | 2,999,727 | 499,439 | 108,478 | 9,740 | 187,672 | 1,251 | 3,806,307 |
| 금융리스채권 | 14,486 | 33,329 | 61,112 | - | - | - | 108,927 |
| 합 계 | 86,473,760 | 16,399,792 | 43,246,180 | 30,780,551 | 37,441,215 | 58,968,730 | 273,310,228 |
| 비파생금융부채 | |||||||
| 보험계약부채 | 5,815,568 | 4,009,631 | 14,931,489 | 9,799,203 | 19,330,191 | 141,194,030 | 195,080,112 |
| 기타금융부채 | 7,204,744 | 3,253,840 | 11,647,747 | 1,947,797 | 23,168 | 113,392 | 24,190,688 |
| 리스부채 | 16,486 | 33,379 | 150,899 | 8,631 | - | - | 209,395 |
| 합 계 | 13,036,798 | 7,296,850 | 26,730,135 | 11,755,631 | 19,353,359 | 141,307,422 | 219,480,195 |
| 파생금융상품 | |||||||
| 매매목적파생상품 | |||||||
| 유출현금흐름 | 2,514,701 | 2,604,315 | 4,944,127 | 732,298 | 478,275 | - | 11,273,716 |
| 유입현금흐름 | 2,490,143 | 2,591,049 | 5,141,359 | 849,473 | 598,905 | - | 11,670,929 |
| 위험회피목적파생상품 | |||||||
| 유출현금흐름 | 3,031,659 | 6,731,487 | 19,549,388 | 1,117,393 | 22,143 | - | 30,452,070 |
| 유입현금흐름 | 3,389,093 | 7,795,392 | 20,030,140 | 3,231,912 | 21,258 | - | 34,467,795 |
| 대출미사용약정 | 1,214,043 | - | - | - | - | - | 1,214,043 |
| 신용카드미사용한도 | 84,841,815 | - | - | - | - | - | 84,841,815 |
39.7 시장위험(1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.
| 위험요인 | 대상자산 | 시장위험액 |
|---|---|---|
| 주가 | 지분증권 | 주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분 |
| 금리 | 채무증권 | 금리 상승에 의해 보유채권의 가치 감소분 |
| 환율 | 외화표시자산 | 환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분 |
(2) 시장위험의 측정방법연결실체는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 RBC모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다.위험기준자기자본제도(RBC) 기준에 따라 주가/금리/환율변동 위험에 대해 각각의 시장위험 계수를 곱하는 방식으로 일반시장위험액을 산정하고, 변액연금의 최저보증위험에 대해서도 위험계수를 이용하여 변액연금 보증위험액을 측정하고 있습니다.외부자본규제와 함께 내부적으로 주식자산의 시가변동위험을 관리하기 위해 MarketVaR를 측정하고 자본의 일정부분만큼 한도를 설정하여 운영하고 있습니다.
(3) 시장위험의 관리방법
연결실체는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로 모니터링하여 경영진 및 자산리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.연결실체는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 연결실체는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과같은 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 연결실체는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한번 이상 실시됩니다.
(4) 시장위험변수별 민감도정보당기말 및 전기말 현재 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 지배기업의 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 손익(*1) | 자본(*2) | 손익(*1) | 자본(*2) | ||
| 환율 | 100원 증가 | (6,073) | 94,962 | (3,532) | 102,954 |
| 100원 감소 | 6,073 | (94,962) | 3,532 | (102,954) | |
| 금리 | 100bp 증가 | 100,077 | (1,510,128) | 18,659 | (14,678,931) |
| 100bp 감소 | (100,077) | 1,510,128 | (18,659) | 14,678,931 | |
| 주가지수 | 10% 증가 | (5,000) | 3,286,605 | (25,805) | 4,324,206 |
| 10% 감소 | 5,000 | (3,286,605) | 25,805 | (4,324,206) | |
(*1) 법인세반영전 손익입니다.(*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.
40. 부문별정보 :
(1) 경영진은 보험업이 주사업목적인 국내보험부문과 카드 및 할부리스부문, 투자업을 기반으로 하는 국외부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다.(2) 당기 및 전기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내부문 | 국외부문 | 국내부문 | 국외부문 | |||
| 보험 | 카드 및 할부리스 | 보험 | 카드 및 할부리스 | |||
| 총수익 | 36,709,326 | 3,770,572 | 280,085 | 31,655,850 | 3,551,078 | 246,953 |
| 지분법이익 | 143,496 | 4,456 | - | 353,895 | 15 | - |
| 감가상각비(유형자산,투자부동산 및 사용권 자산) | 171,012 | 127,508 | 30,975 | 143,261 | 147,483 | 28,367 |
| 무형자산상각비 | 103,374 | 25,360 | 717 | 118,492 | 27,241 | 470 |
| 세전당기순이익 | 791,089 | 837,537 | 17,705 | 1,244,798 | 788,987 | 432 |
| 총자산 | 284,700,285 | 29,764,765 | 1,700,853 | 312,362,217 | 27,364,705 | 1,655,652 |
| 총부채 | 269,604,281 | 21,691,763 | 701,390 | 281,481,285 | 19,656,426 | 619,496 |
| 관계기업투자 | 1,566,241 | 9,473 | 307,929 | 1,577,084 | 733 | 329,568 |
(3) 당기 및 전기의 지역별 공시내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분(*) | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | 주요 비유동자산 | 외부고객으로부터의 수익 | 주요 비유동자산 | |
| 국내 | 40,479,898 | 6,221,153 | 35,206,928 | 6,578,496 |
| 아시아지역 | 280,085 | 902,424 | 246,953 | 952,514 |
| 합 계 | 40,759,983 | 7,123,577 | 35,453,881 | 7,531,010 |
(*) 지역별 부문은 현지법인의 소재지에 따라 대륙별로 구분합니다.
41. 매각예정자산 :당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 15,038 | 15,075 |
| 건물 | - | 61 |
| 구축물 | 1,346 | 1,346 |
| 합 계 | 16,384 | 16,482 |
42. 보고기간 후 사건 :연결실체는 보고기간 후 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 3일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 5조 3,300억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다.43. COVID-19로 인한 불확실성 :당기 중 COVID-19(이하 "코로나19")의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에연결실체는 COVID-19의 유행이 연결실체의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 당기말 현재로서는 COVID-19가 연결실체의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다.
(1) 재무상태표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 67(당)기말 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 66(전)기말 : 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 65(전전)기말 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 삼성생명보험주식회사 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제 67(당)기말 | 제 66(전)기말 | 제 65(전전)기말 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 현금및현금성자산(주석 9,38,39) | 4,962,153 | 2,989,434 | 2,582,733 |
| Ⅱ. 당기손익인식금융자산(주석 4,8,9,39) | 982,916 | 2,053,072 | 1,821,827 |
| Ⅲ. 매도가능금융자산(주석 5,9,39) | 45,709,893 | 176,810,348 | 180,864,969 |
| Ⅳ. 만기보유금융자산(주석 6,9,39) | 99,364,753 | 243,113 | 243,771 |
| Ⅴ. 대출채권및기타수취채권(주석 7,9,39) | 57,189,644 | 55,768,340 | 52,437,516 |
| Ⅵ. 위험회피목적파생상품자산(주석 8,9,39) | 347,535 | 116,995 | 742,967 |
| Ⅶ. 관계ㆍ종속기업투자(주석 9,10) | 13,030,920 | 9,870,926 | 8,878,325 |
| Ⅷ. 매각예정자산(주석 41) | 16,384 | 16,482 | - |
| IX. 투자부동산(주석 11) | 3,326,837 | 3,327,231 | 3,342,791 |
| X. 유형자산(주석 12) | 430,788 | 587,549 | 618,213 |
| XI. 무형자산(주석 13) | 179,504 | 229,113 | 316,517 |
| XII. 사용권자산(주석 14) | 186,316 | 146,866 | 124,280 |
| XIII. 당기법인세자산 | - | 246,348 | 515,309 |
| XIV. 기타자산(주석 15) | 3,514,576 | 2,713,796 | 2,644,749 |
| XV. 특별계정자산(주석 16) | 52,255,913 | 55,247,540 | 54,668,657 |
| 자 산 총 계 | 281,498,132 | 310,367,153 | 309,802,624 |
| Ⅰ. 보험계약부채(주석 17,39) | 196,165,336 | 194,525,990 | 187,482,613 |
| Ⅱ. 계약자지분조정(주석 19) | 5,434,840 | 12,999,863 | 15,148,076 |
| Ⅲ. 당기손익인식금융부채(주석 8,9,20,39) | 342,944 | 146,467 | 137,153 |
| Ⅳ. 기타금융부채(주석 9,14,20,39) | 1,515,533 | 1,105,596 | 1,123,211 |
| Ⅴ. 위험회피목적파생상품부채(주석 8,9) | 1,941,227 | 870,085 | 241,975 |
| VI. 당기법인세부채(주석 21) | 933,897 | - | - |
| VII. 이연법인세부채(주석 21) | 522,428 | 7,723,749 | 9,721,181 |
| VIII. 충당부채(주석 22) | 626,544 | 505,554 | 172,223 |
| IX. 기타부채(주석 23) | 551,124 | 396,907 | 330,152 |
| X. 특별계정부채(주석 16) | 55,777,753 | 57,923,901 | 56,420,746 |
| 부 채 총 계 | 263,811,626 | 276,198,112 | 270,777,330 |
| Ⅰ. 자본금(주석 24) | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금(주석 24) | 6,131 | 6,131 | 6,131 |
| Ⅲ. 자본조정(주석 24) | (2,110,369) | (2,110,369) | (2,110,369) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석 24) | 5,238,073 | 21,798,580 | 27,057,761 |
| Ⅴ. 이익잉여금(주석 24) | 14,452,671 | 14,374,699 | 13,971,771 |
| 자 본 총 계 | 17,686,506 | 34,169,041 | 39,025,294 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 281,498,132 | 310,367,153 | 309,802,624 |
주) 제67기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 포괄손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 67(당)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 66(전)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 65(전전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 삼성생명보험주식회사 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제 67(당)기 | 제 66(전)기 | 제 65(전전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 34,485,080 | 29,784,127 | 29,661,567 |
| 1. 보험료수익(주석 25) | 18,685,915 | 17,457,154 | 17,573,870 |
| 2. 재보험수익(주석 26) | 573,619 | 512,562 | 453,178 |
| 3. 이자수익(주석 27) | 5,615,635 | 5,476,930 | 5,482,125 |
| 4. 당기손익인식금융상품관련이익(주석 28) | 1,474,717 | 439,067 | 658,524 |
| 5. 매도가능금융자산관련이익(주석 28) | 674,055 | 316,691 | 507,629 |
| 6. 만기보유금융자산관련이익(주석 28) | 1 | - | - |
| 7. 위험회피목적파생상품관련이익(주석 28) | 1,207,792 | 84,519 | 854,609 |
| 8. 외환거래이익(주석 36) | 2,144,506 | 1,266,304 | 379,168 |
| 9. 수수료수익 | 26,429 | 20,883 | 23,673 |
| 10. 배당금수익(주석 9) | 1,063,333 | 1,780,424 | 945,995 |
| 11. 임대료수익(주석 11) | 252,958 | 245,286 | 242,599 |
| 12. 특별계정수입수수료 | 1,319,768 | 1,354,476 | 1,511,234 |
| 13. 특별계정수익(주석 16) | 1,073,635 | 719,399 | 751,247 |
| 14. 기타영업수익(주석 29) | 372,717 | 110,432 | 277,716 |
| Ⅱ. 영업비용 | 34,270,464 | 29,212,816 | 28,706,882 |
| 1. 보험계약부채전입액(주석 17) | 570,716 | 6,399,156 | 6,852,558 |
| 2. 지급보험금 | 21,499,883 | 14,748,160 | 13,990,276 |
| 3. 재보험비용(주석 26) | 1,178,644 | 587,242 | 529,256 |
| 4. 사업비(주석 30) | 2,186,937 | 2,137,254 | 2,060,769 |
| 5. 신계약비상각비(주석 15) | 1,142,847 | 1,196,865 | 1,303,041 |
| 6. 재산관리비(주석 31) | 377,951 | 359,068 | 345,451 |
| 7. 이자비용(주석 9) | 35,094 | 45,778 | 17,818 |
| 8. 당기손익인식금융상품관련손실(주석 28) | 2,446,734 | 993,283 | 908,565 |
| 9. 매도가능금융자산관련손실(주석 28) | 334,043 | 129,415 | 148,848 |
| 10. 만기보유금융자산관련손실(주석 28) | 12 | - | - |
| 11. 대출채권및기타수취채권관련손실 (주석 28) | 17,616 | 27,597 | 65,468 |
| 12. 위험회피목적파생상품관련손실(주석 28) | 2,115,962 | 1,281,035 | 445,414 |
| 13. 외환거래손실(주석 36) | 1,027,575 | 62,286 | 893,287 |
| 14. 특별계정비용(주석 16) | 1,073,635 | 719,399 | 751,247 |
| 15. 기타영업비용(주석 29) | 262,815 | 526,278 | 394,884 |
| Ⅲ. 영업이익 | 214,616 | 571,311 | 954,685 |
| Ⅳ. 영업외수익(주석 29) | 781,839 | 401,674 | 322,396 |
| Ⅴ. 영업외비용(주석 29) | 211,490 | 37,524 | 130,400 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 784,965 | 935,461 | 1,146,681 |
| Ⅶ. 법인세비용(주석 32) | 168,269 | 83,596 | 217,897 |
| Ⅷ. 당기순이익(주석 24,35) | 616,696 | 851,865 | 928,784 |
| Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 | (16,560,507) | (5,259,181) | 5,486,834 |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 | (16,570,597) | (5,246,317) | 5,489,588 |
| (1) 매도가능금융자산평가손익 | (15,568,793) | (4,812,463) | 5,602,587 |
| (2) 만기보유금융자산평가손익 | 170,403 | - | - |
| (3) 위험회피목적파생상품평가손익 | (276,749) | (199,921) | (206,303) |
| (4) 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 | (56,518) | 20,809 | 40,338 |
| (5) 특별계정기타포괄손익 | (838,940) | (254,742) | 52,966 |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | 10,090 | (12,864) | (2,754) |
| (1) 순확정급여부채재측정요소 | 10,090 | (12,864) | (2,754) |
| X. 당기총포괄이익 | (15,943,811) | (4,407,316) | 6,415,618 |
| XI. 주당이익(단위: 원) (주석 35) | |||
| 1. 기본주당이익 | 3,434 | 4,744 | 5,172 |
| 2. 희석주당이익 | 3,434 | 4,744 | 5,172 |
주) 제67기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
(3) 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 67(당)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 66(전)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 65(전전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 삼성생명보험주식회사 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1 (전전기초) | 100,000 | 6,131 | (2,110,369) | 21,570,927 | 13,518,860 | 33,085,549 |
| Ⅰ. 당기총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | - | 928,784 | 928,784 |
| 2. 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 5,602,587 | - | 5,602,587 |
| 3. 위험회피목적파생상품평가손익 | - | - | - | (206,303) | - | (206,303) |
| 4. 관계ㆍ종속기업의기타포괄손익지분 | - | - | - | 40,338 | - | 40,338 |
| 5. 특별계정기타포괄손익 | - | - | - | 52,966 | - | 52,966 |
| 6. 순확정급여부채재측정요소 | - | - | - | (2,754) | - | (2,754) |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 1.연차배당 | - | - | - | - | (475,873) | (475,873) |
| 2020.12.31 (전전기말) | 100,000 | 6,131 | (2,110,369) | 27,057,761 | 13,971,771 | 39,025,294 |
| 2021.1.1 (전기초) | 100,000 | 6,131 | (2,110,369) | 27,057,761 | 13,971,771 | 39,025,294 |
| Ⅰ.당기총포괄손익 | ||||||
| 1.당기순이익 | - | - | - | - | 851,865 | 851,865 |
| 2.매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (4,812,463) | - | (4,812,463) |
| 3.위험회피목적파생상품평가손익 | - | - | - | (199,921) | - | (199,921) |
| 4.관계ㆍ종속기업의기타포괄손익지분 | - | - | - | 20,809 | - | 20,809 |
| 5.특별계정기타포괄손익 | - | - | - | (254,742) | - | (254,742) |
| 6.순확정급여부채재측정요소 | - | - | - | (12,864) | - | (12,864) |
| Ⅱ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 1.연차배당 | - | - | - | - | (448,937) | (448,937) |
| 2021.12.31 (전기말) | 100,000 | 6,131 | (2,110,369) | 21,798,580 | 14,374,699 | 34,169,041 |
| 2022.1.1 (당기초) | 100,000 | 6,131 | (2,110,369) | 21,798,580 | 14,374,699 | 34,169,041 |
| Ⅰ. 당기총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | - | 616,696 | 616,696 |
| 2. 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (15,568,793) | - | (15,568,793) |
| 3. 만기보유금융자산평가손익 | - | - | - | 170,403 | - | 170,403 |
| 4. 위험회피목적파생상품평가손익 | - | - | - | (276,749) | - | (276,749) |
| 5. 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 | - | - | - | (56,518) | - | (56,518) |
| 6. 특별계정기타포괄손익 | - | - | - | (838,940) | - | (838,940) |
| 7. 순확정급여부채재측정요소 | - | - | - | 10,090 | - | 10,090 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | - | (538,724) | (538,724) |
| 2022.12.31 (당기말) | 100,000 | 6,131 | (2,110,369) | 5,238,073 | 14,452,671 | 17,686,506 |
주) 제67기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
4) 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 67(당)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 66(전)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 65(전전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 삼성생명보험주식회사 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제 67(당)기 | 제 66(전)기 | 제 65(전전)기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로부터의 현금흐름 | 608,941 | 5,226,042 | 3,431,065 | |||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | (6,759,189) | (2,153,160) | (3,058,784) | |||
| 가. 당기순이익 | 616,696 | 851,865 | 928,784 | |||
| 나. 손익조정사항(주석 38) | (5,672,967) | 336,413 | 1,787,717 | |||
| 다. 자산ㆍ부채의 증감(주석 38) | (1,702,918) | (3,341,438) | (5,775,285) | |||
| 2. 이자의 수취 | 6,261,337 | 5,529,236 | 5,568,419 | |||
| 3. 이자의 지급 | (23,044) | (39,282) | (10,162) | |||
| 4. 배당금 수입 | 1,045,864 | 1,773,272 | 940,002 | |||
| 5. 법인세부담액 | 83,973 | 115,976 | (8,410) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름 | 1,653,817 | (4,282,425) | (4,674,312) | |||
| 1. 매도가능금융자산의 처분 | 18,246,618 | 11,693,951 | 10,300,053 | |||
| 2. 매도가능금융자산의 취득 | (9,644,794) | (15,147,725) | (14,739,640) | |||
| 3. 만기보유금융자산의 상환 | 17,661 | - | - | |||
| 4. 만기보유금융자산의 취득 | (4,258,452) | - | - | |||
| 5. 위험회피목적파생상품의 정산 | (447,389) | (215,126) | (202,306) | |||
| 6. 관계ㆍ종속기업투자의 처분 | 579,711 | 607,231 | 328,541 | |||
| 7. 관계ㆍ종속기업투자의 배당금 | 501,065 | 376,494 | 300,394 | |||
| 8. 관계ㆍ종속기업투자의 취득 | (3,883,195) | (1,535,332) | (838,291) | |||
| 9. 투자부동산 및 유형자산의 처분 | 401,271 | 16,094 | 9,234 | |||
| 10. 투자부동산 및 유형자산의 취득 | (100,819) | (49,930) | (42,424) | |||
| 11. 매각예정자산의 처분 | 279,077 | - | 244,350 | |||
| 12. 무형자산의 처분 | 2,351 | 1,453 | 543 | |||
| 13. 무형자산의 취득 | (39,288) | (29,535) | (34,766) | |||
| III. 재무활동으로부터의 현금흐름 | (292,052) | (538,773) | (569,294) | |||
| 1. 배당금 지급(주석 38) | (538,724) | (448,937) | (475,873) | |||
| 2. 차입금의 차입(주석 38) | 350,000 | - | - | |||
| 3. 리스부채의 감소 등(주석 38) | (103,328) | (89,836) | (93,421) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 순감소 | 1,970,706 | 404,844 | (1,812,541) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 2,989,434 | 2,582,733 | 4,395,740 | |||
| VI. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 | 2,013 | 1,857 | (466) | |||
| VII. 당기말의 현금및현금성자산(주석 38) | 4,962,153 | 2,989,434 | 2,582,733 | |||
주) 제67기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
(5) 이익잉여금처분계산서
| 제 67 기 | 2022년 | 1월 | 1일 | 부터 | 제 66 기 | 2021년 | 1월 | 1일 | 부터 |
| 2022년 | 12월 | 31일 | 까지 | 2021년 | 12월 | 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2023년 | 3월 | 16일 | 처분확정일 | 2022년 | 3월 | 17일 |
| 삼성생명보험주식회사 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제67(당)기 | 제66(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 13,868,090 | 13,821,542 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 13,251,394 | 12,969,677 | ||
| 2. 당기순이익 | 616,696 | 851,865 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 550,624 | 570,148 | ||
| 1. 배 당 금 | 538,724 | 538,724 | ||
| 가. 현 금 배 당 [주당배당금(률) - 당기 : 3,000원(600%) 전기 : 3,000원(600%)] | 538,724 | 538,724 | ||
| 2. 대손준비금 | 11,900 | 31,424 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 13,317,466 | 13,251,394 | ||
주) 제67기(당기)는 주주총회 승인 전 이익잉여금처분계산서이며 향후 개최될 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정 보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 제 67(당)기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 66(전)기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 삼성생명보험주식회사 |
1. 회사의 개요 :
삼성생명보험주식회사(이하 "당사")는 1957년 4월 24일 설립된 이래 당기말 현재 지역단 82개, 지점 583개의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 당사의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 당기말 현재 판매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보 험 상 품 | ||
|---|---|---|---|
| 판매중 | 판매중지 | 합 계 | |
| 개인연금보험 | 17종 | 241종 | 258종 |
| 기타생존보험 | - | 46종 | 46종 |
| 사망보험 | 65종 | 482종 | 547종 |
| 생사혼합보험 | 8종 | 157종 | 165종 |
| 단체보험 | 12종 | 299종 | 311종 |
| 합 계 | 102종 | 1,225종 | 1,327종 |
당기말 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(천주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 삼성물산 | 38,688 | 19.34 |
| 이재용 | 20,879 | 10.44 |
| 자기주식 | 20,425 | 10.21 |
| 이부진 | 13,840 | 6.92 |
| 삼성문화재단 | 9,360 | 4.68 |
| 삼성생명공익재단 | 4,360 | 2.18 |
| 이서현 | 3,460 | 1.73 |
| 우리사주조합 | 1,385 | 0.69 |
| 기타 | 87,603 | 43.81 |
| 합 계 | 200,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등COVID-19 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예와 관련하여 리스의 변경여부에 대한 평가를 면제할 수 있는 적용대상 리스료 감면 조건이 변경되었습니다.ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ 그 밖의 실질적인 조건의 변경이 없음해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로써 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2022년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2022년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 2022년 12월 31일 기준 재무적 영향 평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 및 관련 의사결정사항 등에 따라 변경될 수 있습니다.
① 금융자산의 분류와 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 |
|---|---|---|
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(*1) | 당기손익-공정가치 측정(*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2022년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 제1039호에 따른 분류 | 제1109호에 따른 분류 | 제1039호에 따른 장부금액(*) | 제1109호에 따른 장부금액(*) |
|---|---|---|---|
| 대여금및수취채권 | |||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 7,154,539 | 7,154,539 |
| 대출채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 48,856,775 | 48,832,182 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 69,916 | 64,331 | |
| 기타금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 3,096,635 | 3,086,175 |
| 소 계 | 59,177,865 | 59,137,227 | |
| 당기손익인식금융자산 | |||
| 지분증권 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 15,346,518 | 15,346,518 |
| 채무증권 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 9,491,969 | 9,491,969 |
| 파생금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 192,814 | 192,814 |
| 기타 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 388,747 | 388,747 |
| 소 계 | 25,420,048 | 25,420,048 | |
| 매도가능금융자산 | |||
| 지분증권 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 13,087,106 | 13,087,106 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 30,225,509 | 30,225,509 | |
| 채무증권 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 509,566 | 509,566 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 19,490,038 | 19,490,038 | |
| 기타 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,420,983 | 1,420,983 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 202,692 | 202,692 | |
| 소 계 | 64,935,894 | 64,935,894 | |
| 만기보유금융자산 | |||
| 채무증권 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,317,452 | 2,252,644 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 98,954,056 | 93,933,054 | |
| 소 계 | 101,271,508 | 96,185,698 | |
| 합 계 | 250,805,315 | 245,678,867 | |
(*) 특별계정에 포함된 금융자산을 포함하며, 대손충당금 차감 후 기준으로 작성되었습니다.
② 금융부채의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.2022년 12월 31일 현재 회사가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없으므로 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.
③ 금융자산의 손상
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구 분(*1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 | |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2022년 12월 31일 현재손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 제1039호에 따른 분류 | 제1109호에 따른 분류 | 제1039호에 따른 손실충당금 | 제1109호에 따른 손실충당금 | 변동금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대여금및수취채권 | ||||
| 대출채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 45,129 | 69,722 | 24,593 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 84 | - | (84) | |
| 기타금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 24,460 | 33,945 | 9,485 |
| 소 계 | 69,673 | 103,667 | 33,994 | |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 채무증권 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 9,672 | 9,672 |
| 기타 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 47 | 47 |
| 소 계 | - | 9,719 | 9,719 | |
| 만기보유금융자산 | ||||
| 채무증권 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 8,565 | 8,565 |
| 합 계 | 69,673 | 121,951 | 52,278 | |
④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80%~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 기업과 한시적 면제규정을 적용하는 보험자를 비교할 수 있는 정보당기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 공정가치와 당기 중 공정가치 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 변동금액 | |
| 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 계약조건을 갖는 금융자산(*) | 170,600,144 | 186,306,217 | 163,996,330 | 186,103,890 | (22,107,560) |
| 그 외 금융자산 | 37,956,750 | 51,675,085 | 37,956,750 | 51,675,085 | (13,718,335) |
| 합 계 | 208,556,894 | 237,981,302 | 201,953,080 | 237,778,975 | (35,825,895) |
(*) 상기 금융자산 중 신용위험이 낮지 않은 금융자산의 장부금액과 공정가치는 627,998백만원 및 609,544백만원이며, 기업회계기준서 제1107호에서 정한 신용위험 등급별 장부금액은 주석39에 공시하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' ① 주요 회계정책 변경사항
2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.
기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험 판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 원가로 측정하고, 당사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분 표시하게 됩니다.
당사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라변경될 수 있습니다.
- 보험부채 등의 평가기업회계기준서 제1117호에 따르면, 당사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.
구체적으로, 당사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.
한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.
- 재무성과의 인식 및 측정
기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.
또한, 당사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.
- 보험계약의 전환 관련 회계정책
기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 당사는 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차 보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법,수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.
원칙적으로 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정 요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.
한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용 시 잔여보장부채에대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로산정합니다.
② 도입준비상황
당사는 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2015년 10월부터 별도의 도입 추진팀을 구성 및 운영하여 왔습니다. 2018년 5월 회계법인 등에 부채평가시스템 등회계결산시스템의 구축 용역을 의뢰하였으며 2020년 4월 통합 회계결산시스템을 구축하였습니다. 2020년 시스템을 시범운영하며 정합성 검증을 진행하였고, 2022년까지 지속적으로 시스템을 고도화하는 한편 전반적인 내부회계관리제도 체계를 구축했습니다.또한, 2019년부터 2020년까지 기업회계기준서 제1117호 관련 사내 임직원을 대상으로 기준 변경 내용 및 개괄적인 영향에 대해 전파 교육을 실시하였습니다. 코로나 상황으로 인해 2022년 중 재무부서 및 계리부서 실무자를 대상으로 10회 교육을 실시하였으며, 이후 외부 상황을 고려하여 확대 진행해 나갈 예정입니다. 한편, 2022년에 경영진에게 신 회계기준 전환 프로젝트 결과 보고 등 도입준비 관련 내용을 총 3회 보고하였습니다.
당기말 현재 구체적인 도입 준비상황은 다음과 같습니다.
|
주요 활동 |
준비상황 |
|
도입추진팀 운영 |
ㆍ신회계기준 전환 관련 제반업무 진행 (당기말 현재 19명의 전담 인력) |
|
결산시스템 등 구축 |
ㆍ시스템 안정화 및 사전 운영 ㆍ내부회계관리제도 구축 |
|
임직원 교육 |
ㆍ재경/계리/지원 등 관련 임직원 실무자 대상 교육과정 진행 |
|
경영진 보고 |
ㆍ시스템 구축 결과 및 재무영향 보고 |
③ 재무영향
기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 또한, 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호가 기업회계기준서 제1117호와 함께 동시에 최초 적용됨에 따라 당사의 전체 재무상태표, 포괄손익계산서 수치 등에는 기업회계기준서 제1109호의 영향이 포함됩니다.
2022년은 지속적인 시스템 고도화 및 정합성 검증, 병행결산 준비 등의 작업을 수행하였습니다. 전환시점 재무제표 산출을 위한 소급법 적용기간 등을 포함한 회계정책 및 계리적 가정 방법론 등에 대해 충분한 검토, 검증 등을 진행중에 있어 현재시점에서 향후 기간의 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적인 추정치를 제공하기에는 실무상 어려움이 있습니다.
다만, 당사가 2022년 12월 31일 현재 구축된 회계결산시스템 등을 활용하여 2022년 재무제표에 대해 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 재무영향 평가를 실시한 결과는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 2022년 12월 31일 기준 자산, 부채, 자본은각각 262,282,666백만원, 227,212,453백만원, 35,070,213백만원, 당기순이익과 당기총포괄손익은 각각 1,219,833백만원, 3,935,903백만원으로 예상됩니다. 이는 기업회계기준서 제1104호 대비 자산, 부채, 자본이 각각 (-)19,215,466백만원, (-)36,599,173백만원, 17,383,707백만원 증가(감소), 당기순이익과 당기총포괄손익은 각각 603,137백만원, 19,879,714백만원 증가한 수치입니다. 동 분석결과는 향후 이용할수 있는 추가 정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.
- 재무상태표
| (단위: 백만원) |
| 제1104호(*) | 제1117호(*) | 변동금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 | |
| 자산총계 | 281,498,132 | 자산총계 | 262,282,666 | (19,215,466) |
| 금융자산 | 221,587,814 | 금융자산 | 256,880,727 | |
| 재보험자산 | 708,666 | 보험계약자산 | 372,390 | |
| 기타자산 | 59,201,652 | 재보험계약자산 | 440,738 | |
| 기타자산 | 4,588,811 | |||
| 부채총계 | 263,811,626 | 부채총계 | 227,212,453 | (36,599,173) |
| 보험계약부채 | 196,165,336 | 금융부채 | 34,322,710 | |
| 금융부채 | 4,733,601 | 보험계약부채 | 179,741,527 | |
| 기타부채 | 62,912,689 | 재보험계약부채 | 431,780 | |
| 기타부채 | 12,716,436 | |||
| 자본총계 | 17,686,506 | 자본총계 | 35,070,213 | 17,383,707 |
(*) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다.- 포괄손익계산서
| (단위: 백만원) |
| 제1104호(*) | 제1117호(*) | 변동금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 | |
| 영업수익 | 34,485,080 | 보험서비스손익 | 1,705,482 | |
| 보험수익 | 19,259,534 | 보험서비스수익 | 7,684,485 | |
| 투자수익 | 14,852,829 | 보험서비스비용 | 5,947,290 | |
| 기타영업수익 | 372,717 | 재보험서비스순비용 | 31,713 | |
| 영업비용 | 34,270,464 | 투자서비스손익 | (674,628) | |
| 보험부채전입액 | 570,716 | 투자서비스수익 | 15,425,816 | |
| 보험비용 | 22,678,527 | 보험금융수익 | 5,972,980 | |
| 투자비용 | 7,437,018 | 투자서비스비용 | 13,634,294 | |
| 기타영업비용 | 3,584,203 | 보험금융비용 | 8,439,130 | |
| 영업이익 | 214,616 | 영업이익 | 1,030,854 | 816,238 |
| 영업외수익 | 781,839 | 영업외수익 | 781,839 | |
| 영업외비용 | 211,490 | 영업외비용 | 211,490 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 784,965 | 법인세비용차감전순이익 | 1,601,203 | |
| 법인세비용 | 168,269 | 법인세비용 | 381,370 | |
| 당기순이익 | 616,696 | 당기순이익 | 1,219,833 | 603,137 |
| 기타포괄손익 | (16,560,507) | 기타포괄손익 | 2,716,070 | |
| 당기총포괄손익 | (15,943,811) | 당기총포괄손익 | 3,935,903 | 19,879,714 |
(*) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다.
- 현금흐름표
| (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 제1104호(*) | 제1117호(*) | 변동금액 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 608,941 | 2,722,842 | 2,113,901 |
| 투자활동 현금흐름 | 1,653,817 | 728,251 | (925,566) |
| 재무활동 현금흐름 | (292,052) | (292,052) | - |
(*) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다.
- 기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향당사는 전환일인 2022년 1월 1일 기준 직전 1년 이내인 2021년 중 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 1년 전인 2021년 이전에 발행된 보험계약에대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다.전환회계처리 관련 재무영향을 분석한 결과, 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1117호 적용 보험계약자산, 보험계약부채는 각각 40,231백만원, 210,780,932백만원으로 예상됩니다.
| (단위: 백만원) |
| 전환 방법 | 대상 연도 | 제1117호 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보험계약자산 | 보험계약부채 | 보험계약마진 | ||
| 수정소급법 | 2021년 | 7,947 | 2,616,807 | 3,014,223 |
| 공정가치법 | 2021년 이전 | 32,284 | 208,164,125 | 4,664,099 |
| 합 계 | 40,231 | 210,780,932 | 7,678,322 | |
- 보험부채 관련 재무영향당사가 2022년 12월 31일 기준 보험부채에 대해 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 보험계약자산 및 보험계약부채는 각각 813,128백만원, 180,173,307백만원으로 평가됩니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 제1117호 적용 자산 | 제1117호 적용 부채 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계(A+B) | 보험계약자산(A) | 재보험계약자산(B) | 합계(C+D) | 보험계약부채(C) | 재보험계약부채(D) | |||||
| 총계 | 보험계약마진 | 총계 | 보험계약마진 | 총계 | 보험계약마진 | 총계 | 보험계약마진 | |||
| 평가액 | 813,128 | 372,390 | (1,674,001) | 440,738 | 62,782 | 180,173,307 | 179,741,527 | 9,094,027 | 431,780 | (330,775) |
2.3 관계ㆍ종속기업 투자당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로, 수익증권에 대해서는 공정가치법으로 처리하고 있습니다.
2.4 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.화폐성 자산과 부채로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 외환거래손익으로 표시됩니다.
매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.7 금융상품(1) 분류당사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대출채권및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품에서 분리된내재파생상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.
2) 대출채권및수취채권대출채권및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다.
3) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 당사가 중요한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다.
4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융상품입니다.5) 상각후원가로 측정하는 금융부채당사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.
(2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대출채권및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며발생기간에 포괄손익계산서상 당기손익인식금융상품관련손익으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 당사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 배당금수익의 일부로 인식하고 있습니다.
매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 매도가능금융자산관련손익으로 포괄손익계산서 상 당기손익으로 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 이자수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 배당금수익의 일부로 인식하고 있습니다.
(3) 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.
(4) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.ㆍ 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움ㆍ 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화ㆍ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태ㆍ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸ㆍ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료
손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. 대출채권및기타수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우,취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.(5) 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다.
2.8 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련손익은 거래의 성격에 따라 매매목적의 파생상품 관련 평가손익은 당기손익인식금융상품관련손익으로 당기손익에, 위험회피목적의 파생상품 관련 평가손익은 위험회피목적에 따라 기타포괄손익 또는 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
(1) 매매목적 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익인식금융상품관련손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(2) 위험회피목적 파생상품1) 공정가치위험회피공정가치위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상매출이 발생한 시점)에 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 기타포괄손익누계액에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
3) 순투자위험회피당사는 일부 해외사업장순투자에 대한 외화위험을 회피하기 위한 순투자위험회피회계를 적용하고 있습니다. 순투자위험회피대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 위험회피수단의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 해외사업장이 일부 처분되거나 매각된 경우 자본에 인식한 누적기타포괄손익은 당기손익으로포괄손익계산서에 인식됩니다.
(3) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익인식금융상품관련손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.9 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 기타의 유형자산은 입목 등으로 구성되어 있으며 이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 15 ~ 60년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구축물 | 5 ~ 40년 | 공구기구비품 | 5 ~ 20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
2.11 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 소프트웨어 | 5년 |
| 상표권 | 5 ~ 20년 | 사용수익기부자산 | 10 ~ 20년 |
내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.12 재보험자산당사는 출재한 보험계약에 대해 재보험사로부터 회수가능금액을 기타자산의 재보험자산 과목으로 표시하고 있습니다. 당사는 재보험자산의 손상 발생에 대한 객관적인증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 사건의 결과로 계약조건상의 모든 금액을 수령할 수 없을 것이라는 객관적인 증거가 있고, 재보험자로부터 수취할 금액에 대하여 당해 사건이 신뢰성 있게 측정 가능한 영향을 미치는 경우 재보험자산이 손상되었다고 판단합니다. 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고 손상차손을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.13 특별계정 관련 재무제표의 표시당사는 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약과 퇴직연금계약 및 변액종신보험계약 및 변액연금보험계약 및 변액유니버설보험계약 및 변액유니버설종신보험계약에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 일반계정과 구별하고 있으며 관련 금액을 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.특별계정자산은 개별 특별계정별로 평가하며, 동 규정을 적용함에 있어 변액보험계약과 퇴직연금계약(실적배당형)에 대해서 설정된 유가증권의 경우 보험업법 및 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 방법으로 계상하고 이외의 자산은 일반계정의 방법을 준용하고 있습니다. 또한, 계약자적립금은 기획재정부장관 및 금융위원회위원장이 인가한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 산출되었습니다.실적배당형 특별계정(변액종신보험계약 및 변액연금보험계약 및 변액유니버설보험계약 및 변액유니버설종신보험계약 및 퇴직연금계약)의 수익과 비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금계약)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용으로 하여 총액으로 일반계정 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다.
2.14 비금융자산의 손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.15 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)은 적용가능한 기업회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다.
2.16 보험계약의 분류당사는 인수한 모든 계약에 대하여 부가급부금 수준을 평가하여 보험계약자로부터 유의적인 보험위험을 인수하는 경우 보험계약으로 분류하고, 유의적인 보험위험의 이전이 없는 경우 보험계약의 법률적 형식을 취하고 있더라도 투자계약으로 분류하고 있습니다. 계약의 분류에 따라 보험계약과 임의배당요소가 있는 투자계약의 경우기업회계기준서 제1104호를 적용하며, 임의배당요소가 없는 투자계약의 경우 기업회계기준서 제1039호를 적용하여 회계처리하고 있습니다.당사는 보험계약에 내재된 보증, 풋옵션, 해약옵션 등의 내재파생상품에 대하여 내재파생상품 자체가 보험계약이 아니며, 보험계약자에게 고정급부금 조건으로 보험계약을 해약할 수 있는 옵션이 주어져 있지 않은 경우 기업회계기준서 제1039호를 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 계약에 내재된 파생상품요소 중 분리요건을 만족하는 내재파생상품은 존재하지 않습니다.2.17 신계약비당사는 개인연금보험계약과 2004년 4월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외. 단, 2010년 4월 1일 이후 체결된 계약은 표준해약공제액을 초과하는 금액을 제외)는 당해 계약의 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 계약의 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)이 7년을 초과하는경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다.한편, 2013년 4월 1일 이후 체결된 계약은 기납입 보험료와 표준해약공제액의 50% (실손의료보험 및 저축성보험은 70%~100%, 17년까지 계약년도, 상품, 채널별로 단계별 적용) 중 큰 금액을 한도로 이연하고 있으며 표준해약공제액의 100%를 초과할 수 없습니다.
2.18 보험계약부채당사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험약관과 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라보험계약부채인 책임준비금을 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.ㆍ 보험료적립금 - 보고기간 종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생하지 아니한 유효한 계약(보험료 납입유예기간 이내의 계약 포함)이 해약될 경우에 보험상품별로계약자 또는 수익자에게 지급하여야 할 해약환급액(해약공제액을 포함)을 산출하여적립하며, 계약이 해약될 경우에는 해약공제액(일정한 기준으로 산출한 적립률에 의해 계산한 금액)을 차감하여 지급함.
ㆍ 지급준비금 - 보고기간 종료일 현재 보험금, 환급금 또는 보험계약에 의한 배당금으로서 지급이 확정된 금액과 이미 발생한 사유로 인하여 지급할 의무가 있다고 인정되는 금액 및 소송에 계류 중인 금액으로 지급되지 아니한 금액 및 실효환급금을 적립함. 한편, 당사는 당사의 경험실적을 고려한 합리적인 통계적 방법을 적용하여 추정한 금액을 미보고발생손해액으로 하여 지급준비금으로 계상하고 있음.ㆍ 미경과보험료적립금 - 납입응당일이 도래되어 수입된 보험료 중에서 납입방법(연납, 6월납 및 3월납 등)별로 보고기간 종료일 현재 미경과 기간에 해당되는 보험료를 적립함.ㆍ 보증준비금 - 보험업감독규정 등이 정하는 바에 따라 보험금 등을 일정 수준 이상으로 보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 보험업감독업무시행세칙에서 정한 "보증준비금 산출기준"에 의하여 계산한 금액을 보증준비금으로 적립하고 있음.ㆍ 금리차보장준비금 - 1997년 10월 1일 이전에 가입된 배당보험의 경우 예정이율이 당해 사업연도의 1년 만기 정기예금 평균이자율보다 낮을 경우 보험계약자에게 그 차이를 보전해주기 위하여 적립하는 것임.
ㆍ 위험률차배당준비금 - 1년 이상 유지되었거나 유지될 것으로 예상되는 유효한 보험계약(무배당보험 제외)에 대해 보험료산출기초에 적용된 예정사망률과 실제사망률과의 차이를 보전해 주는 배당금을 적립한 것으로서 1984년도부터 적립되고 있음.ㆍ 이자율차배당준비금 - 1년 이상 유지되었거나 유지될 것으로 예상되는 유효한 계약(무배당보험 제외)에 대해 금리차보장이율을 포함한 보험상품별 예정이율이 배당기준율에 미달할 경우 그 차이를 보전해 주는 배당금을 적립한 것으로서 1987년도부터 적립되고 있음. 다만, 1997년 10월 1일 이후에 판매된 보험의 이차배당률은 이차배당기준율에서 보험상품별 예정이율을 차감한 율로 적립하고 있음.
ㆍ 사업비차배당준비금 - 1년 이상 유지되었거나 유지될 것으로 예상되는 유효한 계약(무배당보험 제외)에 대해 예정사업비율과 사업비차배당기준율과의 차이를 보전해주는 배당금을 적립한 것으로서 2001회계연도부터 적립하고 있음.ㆍ 장기유지특별배당준비금 - 6년 이상 유지된 유효한 계약(무배당보험 제외)에 대해 각각의 전 보고기간 말 순보험료식 보험료적립금에서 미상각신계약비를 차감한 금액에 경과기간별로 차등률{0.1%+(경과연수-6)×0.02%}을 적용하여 특별히 지급하는 배당금을 적립한 것으로서 1987년도부터 적립되고 있음.ㆍ 재평가특별배당준비금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당 금액을 적립한 것으로서 재평가일 1일 전(1990년 1월 31일) 현재 2년 이상 유지된 계약에 대하여 지급할 금액임.
ㆍ 계약자이익배당준비금 - 배당보험의 경우에 보고기간 말에 책임준비금(금리차보장배당 등의 소요액을 포함하고 직전 보고기간 말 신규로 적립한 계약자 배당준비금을 초과하여 발생한 계약자배당금은 제외함)을 우선 적립한 후의 잔여이익("계약자배당준비금 적립전 잉여금")에서 주주지분(10% 이내에서 자유로이 결정됨)과 자본계정운용손익 및 무배당보험의 판매에 따른 손익을 차감한 계약자지분 중 당해 사업연도의 계약자배당준비금을 적립한 후의 금액을 총액으로 적립하는 것으로서, 다음연도에 신규로 발생하는 보험연도식 이자율차ㆍ위험률차ㆍ사업비차 및 장기유지 특별배당금 지급에 우선 사용되며, 그 잔액에 대한 구체적인 처리방법은 당해 사업연도 종료익일부터 5년 이내에 결정함. 단, 무배당보험의 판매 및 자본계정의 운용으로 인한이익은 배분대상에서 제외함. 또한, 계약자배당준비금 적립전 잉여금은 연결재무제표를 작성하는 보험회사의 경우 책임준비금을 우선 적립한 후 연결손익 중 지배기업 지분상당액(지배기업 발생손익과 종속기업 발생 손익에 대한 지배기업 지분상당액의합계액)을 말함.ㆍ 배당보험손실보전준비금 - 배당보험이익 계약자지분 중 100분의 30 이내에서 적립할 수 있는 것으로서, 5년 이내에 배당보험 결손을 보전해 주거나, 주주가 배당보험의 손실을 선보전한 금액이 있는 경우 주주가 보전한 금액을 한도로 주주지분에 전입하고, 잔여액은 개별계약자에게 계약자배당재원으로 사용함.ㆍ 재보험료적립금 - 보험계약을 수재한 경우 출재보험사업자가 적립하지 아니한 책임준비금 전액을 재보험료적립금의 과목으로 하여 적립하고 있음.
2.19 계약자지분조정ㆍ 계약자배당안정화준비금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당금액을 적립한 것으로서 매 사업연도의 계약자 배당 시 직전 사업연도 수준의 계약자 배당률을 유지할 수 없는 경우에 계약자 배당으로 사용하게 됨.ㆍ 공익사업출연기금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당액을 적립한 것으로서 매년동 금액에 최근 3개 사업연도의 평균자산운용수익률을 곱하여 산출한 금액을 공익사업재원으로 출연하도록 되어 있음.ㆍ매도가능금융자산평가손익, 만기보유금융자산평가손익 등 - 보고기간 종료일 현재의 취득가액과 공정가액의 차액 중 투자년도별 투자재원 구성비율(투자년도방식적용 이전에 취득한 기존자산에서 발생한 투자손익은 당해 보고기간 배당ㆍ무배당보험평균책임 준비금 구성비율)을 기준으로 계산된 계약자지분조정 해당 금액임.2.20 부채적정성 평가당사는 보고기간 말에 보험계약의 미래현금흐름에 대한 현행추정치를 이용하여 인식한 보험부채가 적정한지 평가를 수행합니다. 평가 결과 보험부채의 장부금액이 추정된 미래현금흐름의 관점에서 부적정하다고 판단되면 부족액에 상당하는 금액만큼을 모두 당기 포괄손익계산서에 반영하고 있습니다.
2.21 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 당기손익으로 인식됩니다.한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.
2.22 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.23 종업원급여(1) 퇴직급여당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.(3) 주식기준보상당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권부여의 대가로 제공받은 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 가득기간에 걸쳐 보상원가로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다.(4) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다.이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(5) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 당사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 당사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.
2.24 자본금보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.25 수익인식(1) 보험료수익당사는 보험계약에 따른 납입방법별로 보험료 회수기일이 도래되어 납입된 보험료를수익으로 인식하며, 보고기간 말 현재 납입은 되었으나 회수기일이 차기 보고기간 이후인 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다.
(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2.26 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.당사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실기기 등으로 구성되어 있습니다.당사는 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간과 리스이용자가 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 리스이용자가 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 양 당사자에게 연장선택권 또는 종료선택권이 있는 경우 종료 시의 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.2.27 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
2.28 주당이익보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 2.29 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 1월 31일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.1) 매도가능지분상품 및 관계ㆍ종속기업투자의 손상매도가능지분증권 및 관계ㆍ종속기업투자의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당합니다. 이에 따라, 당사는 공정가치가 취득원가 이하로의 유의적 또는 지속적 하락 기준에 따라 매도가능지분상품 및 관계ㆍ종속기업투자의 손상사건 발생여부를 판단하고 있습니다.2) 유효한 위험회피 관계당사는 유의적인 회계정책 2.8(2)에서 기술하고 있는 바와 같이, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 위험회피로 지정된 재무보고기간전체에 걸쳐 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 경우 위험회피회계를 적용합니다. 또한, 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피할 목적인 경우에는 공정가치위험회피회계를 적용하고, 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 매우높은 경우에 현금흐름위험회피회계를 적용합니다.
(2) 가정과 추정의 불확실성1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 9 참조)2) 대손충당금당사는 대출채권및기타수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (주석 7 참조)3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 23 참조)
4) 법인세당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 21 참조)
5) 보험계약부채당사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험약관과 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 보험계약부채인 책임준비금을 적립하고 있으며, 이러한 보험계약부채의 산출은 계리적 모델과 적용이율, 위험률 등 사용된 모형 및 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (주석 17 참조)6) 부채적정성 평가당사는 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금, 보증준비금을 대상으로 보험업감독업무시행세칙에 따라 보험계약부채적정성평가를 수행하고 있으며, 이러한 보험계약부채적정성 평가는 당사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정(해약률, 지급률, 할인율 등)과 변수들에 의해 결정됩니다. (주석 18 참조)7) 충당부채 및 우발부채당사의 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 의무를 이행해야 할 금액을 최선의 추정과정을 거쳐 충당부채로 인식하였습니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다. (주석 22 및 34 참조)
(3) 공정가치당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 9 : 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류
4. 당기손익인식금융자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수익증권 | 864,615 | 2,011,997 |
| 기타유가증권 | 37,857 | - |
| 매매목적파생상품 | 80,444 | 41,075 |
| 합 계 | 982,916 | 2,053,072 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 수익증권 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 수익증권 | 858,210 | 864,615 | 2,010,036 | 2,011,997 |
| 기타유가증권 | 37,100 | 37,857 | - | - |
| 합 계 | 895,310 | 902,472 | 2,010,036 | 2,011,997 |
5. 매도가능금융자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 30,288,419 | 42,188,451 |
| 채무증권 | 8,375,698 | 108,173,721 |
| 수익증권 | 4,632,539 | 4,833,128 |
| 해외유가증권 | 2,214,352 | 21,162,850 |
| 기타유가증권 | 198,885 | 452,198 |
| 합 계 | 45,709,893 | 176,810,348 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 상장주식 | 1,650,372 | 30,140,859 | 1,653,038 | 41,933,412 |
| 비상장주식 | 129,087 | 109,764 | 138,161 | 219,819 |
| 출자금 | 34,283 | 37,796 | 33,123 | 35,220 |
| 합 계 | 1,813,742 | 30,288,419 | 1,824,322 | 42,188,451 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면가 | 취득가액 | 장부금액 | 액면가 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 국공채 | 1,662,920 | 1,696,080 | 1,714,309 | 52,719,993 | 51,631,032 | 51,049,836 |
| 특수채 | 1,486,924 | 1,503,509 | 1,452,886 | 29,534,221 | 29,854,774 | 30,319,673 |
| 금융채 | 150,000 | 150,000 | 138,838 | 1,523,000 | 1,529,028 | 1,523,074 |
| 회사채 | 620,000 | 623,017 | 601,882 | 6,818,500 | 6,876,730 | 6,764,611 |
| 대여유가증권 | 4,303,580 | 4,360,243 | 4,467,783 | 17,320,226 | 17,544,875 | 18,516,527 |
| 합 계 | 8,223,424 | 8,332,849 | 8,375,698 | 107,915,940 | 107,436,439 | 108,173,721 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 주식형 | 412,838 | 372,829 | 693,314 | 940,971 |
| 채권형 | 419,259 | 427,898 | 167,704 | 171,265 |
| 부동산형 | 3,884,766 | 3,831,812 | 3,649,161 | 3,720,892 |
| 합 계 | 4,716,863 | 4,632,539 | 4,510,179 | 4,833,128 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 채무증권 | 725,598 | 707,895 | 17,031,572 | 18,852,789 |
| 기타 | 1,405,519 | 1,506,457 | 1,620,371 | 2,310,061 |
| 합 계 | 2,131,117 | 2,214,352 | 18,651,943 | 21,162,850 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 뮤츄얼펀드 | 123,885 | 113,435 | 123,931 | 133,216 |
| 신종유가증권 | 60,000 | 55,652 | 10,000 | 10,095 |
| 기타 | 29,931 | 29,798 | 315,591 | 308,887 |
| 합 계 | 213,816 | 198,885 | 449,522 | 452,198 |
(7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 대체(*) | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 43,138,511 | 14,608,119 | (1,347,548) | (27,762,565) | 28,636,517 |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | 8,558,893 | ||||
| 이연법인세로의 배부액 | 5,241,797 | ||||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 14,835,827 |
(*) 당기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 51,852,379 | (180,025) | (8,533,843) | 43,138,511 |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | 12,836,566 | |||
| 이연법인세로의 배부액 | 8,225,591 | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 22,076,354 |
(8) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 46,222 | 2,526 |
| 수익증권 | 59,395 | 17,115 |
| 해외유가증권 | 2,089 | 1,731 |
| 합 계 | 107,706 | 21,372 |
(9) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|
| 국공채 등 | 한국예탁결제원 외 4개 금융기관 | 151,568 | 파생상품 거래 등 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|
| 국공채 등 | 홍콩상하이은행 외 29개 금융기관 | 3,203,729 | 파생상품 거래 등 |
6. 만기보유금융자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무증권 | 83,121,901 | 243,113 |
| 해외유가증권 | 16,027,056 | - |
| 기타유가증권 | 215,796 | - |
| 합 계 | 99,364,753 | 243,113 |
당사는 당기 중 보유의도가 변경됨에 따라 보유중인 매도가능금융자산 96,353,660백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 재분류시점의 공정가치와 미래예상현금흐름을 일치시키는 유효이자율은 0.37%~6.51%입니다. 당기말 현재 재분류된 만기보유금융자산의 장부금액 및 공정가치는 95,991,344백만원 및 91,084,745백만원이고, 재분류되지 않았더라면 당기 중 인식되었을 매도가능금융자산의 기타포괄손익은 (-)4,906,599백만원입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면가 | 취득가액 | 장부금액 | 액면가 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 국공채 | 26,461,399 | 25,163,038 | 20,899,564 | 15,525 | 15,888 | 15,638 |
| 특수채 | 27,015,525 | 27,301,080 | 24,972,724 | - | - | - |
| 금융채 | 1,268,000 | 1,269,630 | 1,152,171 | - | - | - |
| 회사채 | 5,928,500 | 5,976,984 | 5,116,253 | - | - | - |
| 대여유가증권 | 35,769,881 | 34,938,268 | 30,981,189 | 224,475 | 234,289 | 227,475 |
| 합 계 | 96,443,305 | 94,649,000 | 83,121,901 | 240,000 | 250,177 | 243,113 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산 중 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 채무증권 | 17,128,168 | 16,027,056 | - | - |
(4) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |
| 기타 | 251,286 | 215,796 | - | - |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 대체(*) | 손익반영액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 만기보유금융자산평가손익 | - | (14,608,119) | 298,894 | (14,309,225) |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | (3,269,024) | |||
| 이연법인세로의 배부액 | (2,882,338) | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (8,157,863) |
(*) 당기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.
2) 전기전기초 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익은 없으며, 전기 중 증감 내역 또한 없습니다.(6) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 백만원) |
|
담보제공자산 |
담보제공처 |
장부금액 |
담보제공사유 |
|---|---|---|---|
|
국공채 등 |
소시에테제네랄은행 외 33개 금융기관 | 5,943,255 | 파생상품 거래 등 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
|
담보제공자산 |
담보제공처 |
장부금액 |
담보제공사유 |
|---|---|---|---|
|
국공채 |
소시에테제네랄은행 외 2개 금융기관 | 6,790 |
파생상품 거래 등 |
7. 대출채권및기타수취채권 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권및기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | 54,847,089 | 53,549,949 |
| 기타수취채권 | 2,342,555 | 2,218,391 |
| 합 계 | 57,189,644 | 55,768,340 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험약관대출금 | 15,700,289 | 15,186,627 |
| 부동산담보대출금 | 26,395,517 | 25,979,621 |
| 신용대출금 | 7,487,447 | 7,137,449 |
| 지급보증대출금 | 3,747,101 | 3,615,195 |
| 기타대출금 | 1,450,788 | 1,562,934 |
| 소 계 | 54,781,142 | 53,481,826 |
| 이연대출부대손익 | 107,105 | 106,116 |
| 현재가치할인차금 | (246) | (343) |
| 대손충당금 | (40,912) | (37,650) |
| 장부금액 | 54,847,089 | 53,549,949 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예치금(*) | 565,480 | 601,619 |
| 보험미수금 | 116,294 | 47,876 |
| 미수금 | 149,333 | 122,668 |
| 보증금 | 97,374 | 87,645 |
| 미수수익 | 1,445,368 | 1,390,334 |
| 소 계 | 2,373,849 | 2,250,142 |
| 현재가치할인차금 | (6,172) | (2,240) |
| 대손충당금 | (25,122) | (29,511) |
| 장부금액 | 2,342,555 | 2,218,391 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 각각 15백만원 및 13백만원입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 일괄표시한 대출채권및기타수취채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | ||
| 보험약관대출금 | 1,157 | 909 |
| 부동산담보대출금 | 14,949 | 13,417 |
| 신용대출금 | 22,225 | 20,510 |
| 지급보증대출금 | 744 | 726 |
| 기타대출금 | 1,837 | 2,088 |
| 소 계 | 40,912 | 37,650 |
| 기타수취채권 | ||
| 보험미수금 | 691 | 542 |
| 미수금 | 24,088 | 28,563 |
| 미수수익 | 343 | 406 |
| 소 계 | 25,122 | 29,511 |
| 합 계 | 66,034 | 67,161 |
(5) 당기 및 전기 중 대출채권및기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 대출채권 | 기타수취채권 |
|---|---|---|
| 기초 | 37,650 | 29,511 |
| 대손충당금의 전입 | 14,817 | 2,684 |
| 상각채권의 회수 | 5,682 | - |
| 제각 등 | (17,237) | (7,073) |
| 기말 | 40,912 | 25,122 |
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 대출채권 | 기타수취채권 |
|---|---|---|
| 기초 | 39,084 | 30,525 |
| 대손충당금의 전입 | 23,872 | 3,725 |
| 상각채권의 회수 | 9,709 | - |
| 제각 등 | (35,015) | (4,739) |
| 기말 | 37,650 | 29,511 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 대출채권및기타수취채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | 54,781,142 | 53,481,826 |
| 기타수취채권 | 2,373,849 | 2,250,142 |
| 합 계 | 57,154,991 | 55,731,968 |
| 대손충당금 | 66,034 | 67,161 |
| 설정비율 | 0.12% | 0.12% |
(7) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권 중 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 결산일 자동이체 등과 관련된 미입금보험료 | 55,346 | 1,908 |
| 보험료 정산특약 관련 보험미수금 | 2,471 | 1,829 |
| 재보험 관련 보험미수금 | 58,477 | 44,139 |
| 합 계 | 116,294 | 47,876 |
8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :
당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도 등을 이용하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산계 | 부채계 | |
| 통화스왑 | 16,644 | 63,904 | 254,893 | 852,147 | 271,537 | 916,051 |
| 통화선도 | 46,540 | 42,750 | 78,734 | 20,096 | 125,274 | 62,846 |
| 채권선도 | - | - | 13,908 | 1,068,984 | 13,908 | 1,068,984 |
| 이자율스왑 | 1,576 | 236,002 | - | - | 1,576 | 236,002 |
| 이자율스왑션 | 12,398 | - | - | - | 12,398 | - |
| 주식스왑 | 3,286 | 288 | - | - | 3,286 | 288 |
| 합 계 | 80,444 | 342,944 | 347,535 | 1,941,227 | 427,979 | 2,284,171 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산계 | 부채계 | |
| 통화스왑 | 21,534 | 89,742 | 38,107 | 673,955 | 59,641 | 763,697 |
| 통화선도 | 4,851 | 38,280 | 9,959 | 63,783 | 14,810 | 102,063 |
| 채권선도 | - | - | 68,929 | 132,347 | 68,929 | 132,347 |
| 이자율스왑 | 14,676 | 18,445 | - | - | 14,676 | 18,445 |
| 내재파생상품 | 14 | - | - | - | 14 | - |
| 합 계 | 41,075 | 146,467 | 116,995 | 870,085 | 158,070 | 1,016,552 |
(2) 당기 및 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 평가이익 | 평가손실 | 미결제약정금액 | 평가이익(당기손익) | 평가손실(당기손익) | 평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액) | |
| 통화스왑 | 1,882,334 | 21,639 | 28,906 | 20,922,345 | 829,694 | 1,672,377 | 385,702 |
| 통화선도 | 1,942,691 | 34,135 | 26,793 | 2,273,806 | 149,332 | 184,719 | (2,756) |
| 채권선도 | - | - | - | 7,420,065 | 2,210 | 16,165 | (856,110) |
| 지수선물 | 1,349,901 | - | - | - | - | - | - |
| 이자율스왑 | 37,901,000 | 1,576 | 232,233 | - | - | - | - |
| 이자율스왑션 | 240,000 | 1,775 | 4,035 | - | - | - | - |
| 이자율선물 | 85,095 | - | - | - | - | - | - |
| 주식스왑 | 75,932 | 3,286 | 288 | - | - | - | - |
| 합 계 | 43,476,953 | 62,411 | 292,255 | 30,616,216 | 981,236 | 1,873,261 | (473,164) |
(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 평가이익 | 평가손실 | 미결제약정금액 | 평가이익(당기손익) | 평가손실(당기손익) | 평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액) | |
| 통화스왑 | 3,271,279 | 56,865 | 76,356 | 20,359,400 | 9,196 | 918,249 | (127,946) |
| 통화선도 | 1,754,272 | 2,976 | 55,782 | 3,613,198 | 14,879 | 125,736 | (16,132) |
| 채권선도 | - | - | - | 4,753,178 | 2,564 | 13,926 | (52,337) |
| 지수선물 | 1,663,531 | - | - | 1,073,429 | - | - | - |
| 이자율스왑 | 16,112,000 | 14,676 | 8,209 | - | - | - | - |
| 내재파생상품 | - | - | 31 | - | - | - | - |
| 합 계 | 22,801,082 | 74,517 | 140,378 | 29,799,205 | 26,639 | 1,057,911 | (196,415) |
(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의증감 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 위험회피목적파생상품평가손익 | (269,599) | 837,291 | (1,208,034) | (640,342) |
| 이연법인세로의 배부액 | (167,178) | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (473,164) |
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 위험회피목적파생상품평가손익 | 4,809 | 930,358 | (1,204,766) | (269,599) |
| 이연법인세로의 배부액 | (73,184) | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (196,415) |
(4) 당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2034년 6월 20일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 당기말부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려후 금액)은 918백만원(전기: (-)2,255백만원)입니다.(5) 당기 중 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)33,699백만원(전기: (-)29,373백만원)입니다.
9. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 : 9.1 금융상품의 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,962,153 | 4,962,153 |
| 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외) | 902,472 | 902,472 |
| 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품) | 80,444 | 80,444 |
| 매도가능금융자산 | 45,709,893 | 45,709,893 |
| 만기보유금융자산 | 99,364,753 | 94,372,598 |
| 대출채권 | 54,847,089 | 53,235,430 |
| 기타수취채권 | 2,342,555 | 2,342,555 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 347,535 | 347,535 |
| 관계ㆍ종속기업투자(*) | 7,352,977 | 7,352,977 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익인식금융부채(매매목적파생상품) | 342,944 | 342,944 |
| 기타금융부채 | 1,515,533 | 1,515,533 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 1,941,227 | 1,941,227 |
(*) 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치 평가 대상 수익증권 금액입니다.
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,989,434 | 2,989,434 |
| 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외) | 2,011,997 | 2,011,997 |
| 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품) | 41,075 | 41,075 |
| 매도가능금융자산 | 176,810,348 | 176,810,348 |
| 만기보유금융자산 | 243,113 | 276,088 |
| 대출채권 | 53,549,949 | 53,314,647 |
| 기타수취채권 | 2,218,391 | 2,218,391 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 116,995 | 116,995 |
| 관계ㆍ종속기업투자(*) | 4,228,593 | 4,228,593 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익인식금융부채(매매목적파생상품) | 146,467 | 146,467 |
| 기타금융부채 | 1,105,596 | 1,105,596 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 870,085 | 870,085 |
(*) 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치 평가 대상 수익증권 금액입니다.
상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.
① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
② 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법, LSMC 시뮬레이션(Least Squares Monte Carlo Simulation) 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
③ 대출채권 : 대출채권은 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.
⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | ||
| 지분증권 | 2,103 | 2,118 |
당해 지분증권은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사에 대한 것으로 공적인 가치창출규모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트 파이낸싱에 투자된 비상장 지분상품 등으로 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 당사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 민영화 혹은 프로젝트의 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.
9.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.
이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분증권으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외) | - | 864,615 | 37,857 | 902,472 |
| 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품) | - | 80,444 | - | 80,444 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 347,535 | - | 347,535 |
| 매도가능금융자산 | 36,937,770 | 3,591,188 | 5,178,832 | 45,707,790 |
| 관계ㆍ종속기업투자 | 132,377 | 269,868 | 6,950,732 | 7,352,977 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익인식금융부채(매매목적파생상품) | - | 342,944 | - | 342,944 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | 1,941,227 | - | 1,941,227 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외) | - | 2,011,997 | - | 2,011,997 |
| 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품) | - | 41,075 | - | 41,075 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 116,995 | - | 116,995 |
| 매도가능금융자산 | 112,894,710 | 58,695,983 | 5,217,537 | 176,808,230 |
| 관계ㆍ종속기업투자 | - | 270,974 | 3,957,619 | 4,228,593 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익인식금융부채(매매목적파생상품) | - | 146,467 | - | 146,467 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | 870,085 | - | 870,085 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외) | 매도가능금융자산 | 관계ㆍ종속기업투자 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 5,217,537 | 3,957,619 | 9,175,156 |
| 총손익 | ||||
| 당기손익 인식분 | 757 | (65,892) | (46,835) | (111,970) |
| 기타포괄손익 인식분 | - | (80,179) | (43,168) | (123,347) |
| 취득 | 37,100 | 1,349,400 | 3,497,336 | 4,883,836 |
| 매각 | - | (1,265,361) | (414,220) | (1,679,581) |
| 수준 3으로의 유입 | - | - | - | - |
| 수준 3으로부터의 유출 | - | - | - | - |
| 기타 | - | 23,327 | - | 23,327 |
| 기말 | 37,857 | 5,178,832 | 6,950,732 | 12,167,421 |
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 매도가능금융자산 | 관계ㆍ종속기업투자 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,053,176 | 2,956,798 | 7,009,974 |
| 총손익 | |||
| 당기손익 인식분 | (21,367) | (768) | (22,135) |
| 기타포괄손익 인식분 | 195,251 | 74,399 | 269,650 |
| 취득 | 1,400,951 | 1,364,028 | 2,764,979 |
| 매각 | (444,765) | (454,820) | (899,585) |
| 수준 3으로의 유입 | - | - | - |
| 수준 3으로부터의 유출 | - | - | - |
| 기타 | 34,291 | 17,982 | 52,273 |
| 기말 | 5,217,537 | 3,957,619 | 9,175,156 |
(4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권 등이 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)(*1) | 3,650 | (3,527) | - | - |
| 매도가능금융자산(*2) | 6,823 | (5,277) | 54,737 | (16,728) |
(*1) 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외)은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 가격(주가)(-10%~10%)과 주식변동성 변동(-10%~10%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산(*) | ||||
| 만기보유금융자산 | 48,550,697 | 45,821,901 | - | 94,372,598 |
| 대출채권 | - | - | 53,235,430 | 53,235,430 |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산(*) | ||||
| 만기보유금융자산 | 276,088 | - | - | 276,088 |
| 대출채권 | - | - | 53,314,647 | 53,314,647 |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.
(6) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3투입변수 | 비관측투입변수추정범위(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) | 864,615 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 37,857 | 3 | LSMC 시뮬레이션 | 할인율,주식 변동성 | 19.2630.49 | |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) | 80,444 | 2 | DCF모형,내재선도금리산출법 | - | - |
| 위험회피목적파생상품자산 | 347,535 | 2 | DCF모형,내재선도금리산출법 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 3,591,188 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 5,178,832 | 3 | DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 | 할인율 | 3.67 ~ 37.40 | |
| 만기보유금융자산 | 45,821,901 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 대출채권(*) | 53,235,430 | 3 | DCF모형 | 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 | - |
| 관계ㆍ종속기업투자 | 269,868 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 6,950,732 | 3 | DCF모형,순자산가치법 등 | - | - | |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) | 342,944 | 2 | DCF모형,내재선도금리산출법 | - | - |
| 위험회피목적파생상품부채 | 1,941,227 | 2 | DCF모형,내재선도금리산출법 | - | - |
(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3투입변수 | 비관측투입변수추정범위(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) | 2,011,997 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) | 41,075 | 2 | DCF모형, 내재선도금리산출법 | - | - |
| 위험회피목적파생상품자산 | 116,995 | 2 | DCF모형, 내재선도금리산출법 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 58,695,983 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 5,217,537 | 3 | DCF모형, 유사기업비교법, FCFE모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등 | 할인율 | 3.67 ~ 35.92 | |
| 대출채권(*) | 53,314,647 | 3 | DCF모형 | 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 | - |
| 관계ㆍ종속기업투자 | 270,974 | 2 | DCF모형 | - | - |
| 3,957,619 | 3 | DCF모형, 순자산가치법 등 | - | - | |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) | 146,467 | 2 | DCF모형, 내재선도금리산출법 | - | - |
| 위험회피목적파생상품부채 | 870,085 | 2 | DCF모형, 내재선도금리산출법 | - | - |
(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.
9.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융상품 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 대여금및수취채권 | 위험회피목적파생금융상품 | 상각후원가로 측정하는금융부채 | 관계ㆍ종속기업투자 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 4,962,153 | - | - | - | 4,962,153 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) | 902,472 | - | - | - | - | - | - | 902,472 |
|
당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) |
80,444 | - | - | - | - | - | - | 80,444 |
| 매도가능금융자산 | - | 45,709,893 | - | - | - | - | - | 45,709,893 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 99,364,753 | - | - | - | - | 99,364,753 |
| 대출채권 | - | - | - | 54,847,089 | - | - | - | 54,847,089 |
| 기타수취채권 | - | - | - | 2,342,555 | - | - | - | 2,342,555 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | - | - | 347,535 | - | - | 347,535 |
| 관계ㆍ종속기업투자 | - | - | - | - | - | - | 7,352,977 | 7,352,977 |
| 금융부채 | ||||||||
| 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) | 342,944 | - | - | - | - | - | - | 342,944 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - | 1,515,533 | - | 1,515,533 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | - | - | - | 1,941,227 | - | - | 1,941,227 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융상품 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 대여금및수취채권 | 위험회피목적파생금융상품 | 상각후원가로 측정하는금융부채 | 관계ㆍ종속기업투자 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 2,989,434 | - | - | - | 2,989,434 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) | 2,011,997 | - | - | - | - | - | - | 2,011,997 |
|
당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) |
41,075 | - | - | - | - | - | - | 41,075 |
| 매도가능금융자산 | - | 176,810,348 | - | - | - | - | - | 176,810,348 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 243,113 | - | - | - | - | 243,113 |
| 대출채권 | - | - | - | 53,549,949 | - | - | - | 53,549,949 |
| 기타수취채권 | - | - | - | 2,218,391 | - | - | - | 2,218,391 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | - | - | 116,995 | - | - | 116,995 |
| 관계ㆍ종속기업투자 | - | - | - | - | - | - | 4,228,593 | 4,228,593 |
| 금융부채 | ||||||||
| 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) | 146,467 | - | - | - | - | - | - | 146,467 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - | 1,105,596 | - | 1,105,596 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | - | - | - | 870,085 | - | - | 870,085 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 외환손익 | 2,162 | 916 |
| 이자수익 | 27,332 | 4,830 |
| 당기손익인식금융상품(매매목적파생상품 외) | ||
| 이자수익 | - | 159 |
| 평가/처분손익(당기손익) | 25,240 | 14,483 |
| 배당금수익 | 2,818 | 1,404 |
| 매도가능금융자산 | ||
| 손상/환입(당기손익) | (107,706) | (21,372) |
| 외환손익 | 1,766,066 | 1,082,323 |
| 이자수익 | 2,171,141 | 3,404,170 |
| 처분손익(당기손익) | 447,718 | 208,648 |
| 총평가손익(*) | (27,762,565) | (8,533,843) |
| 총평가손익 손익대체 | (1,347,548) | (180,025) |
| 배당금수익 | 1,060,515 | 1,779,020 |
| 만기보유금융자산 | ||
| 외환손익 | (742,482) | - |
| 이자수익 | 1,222,260 | 13,143 |
| 처분손익(당기손익) | (11) | - |
| 대출채권 | ||
| 외환손익 | 66,571 | 101,029 |
| 이자수익 | 2,147,788 | 2,011,611 |
| 대손평가/처분손익(당기손익) | (14,932) | (23,872) |
| 기타수취채권 | ||
| 외환손익 | 17,437 | 24,468 |
| 이자수익 | 11,372 | 5,157 |
| 대손평가/처분손익(당기손익) | (2,684) | (3,725) |
| 기타금융부채 | ||
| 외환손익 | 6,736 | (4,920) |
| 이자비용 | (35,094) | (45,778) |
| 당기손익인식금융상품(매매목적파생상품) | ||
| 평가/거래손익(당기손익) | (997,257) | (568,699) |
| 위험회피목적파생상품 | ||
| 평가/거래손익(당기손익) | (908,170) | (1,196,516) |
| 총평가손익(*) | (1,208,034) | (1,204,766) |
| 총평가손익 손익대체 | 837,291 | 930,358 |
(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.
9.4 금융자산의 양도당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받게 되어소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 양도된 자산의 장부금액 | 관련부채의 장부금액 | 대여처 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 합 계 | |||
| 국공채 | 1,776,142 | 15,646,970 | 17,423,112 | - | 한국증권금융 |
| 2,691,641 | 15,334,219 | 18,025,860 | - | 한국예탁결제원 | |
| 합 계 | 4,467,783 | 30,981,189 | 35,448,972 | - | |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 양도된 자산의 장부금액 | 관련부채의 장부금액 | 대여처 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 합 계 | |||
| 국공채 | 12,683,386 | 211,539 | 12,894,925 | - | 한국증권금융 |
| 5,833,141 | 15,936 | 5,849,077 | - | 한국예탁결제원 | |
| 합 계 | 18,516,527 | 227,475 | 18,744,002 | - | |
9.5 이자율 지표 개혁전 세계적으로 은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 당사는 보유한 금융자산에 대해서 이러한 개혁의 대상이 되는 IBOR에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 노출된 주요 IBOR는 런던은행간대출금리(LIBOR)이며, LIBOR를 대체하는 이자율지표는 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)입니다. 당사는 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다.
당사는 이자율지표 개혁이 당사의 운영 및 위험 관리 절차와 위험회피회계에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 이자율지표 개혁으로 당사는 주로 운영 위험에 노출됩니다.예를 들어 파생상품 계약상대방과 새로운 대체조항의 적용, 이자율지표 개혁과 관련된 계약 조건의 갱신 및 통제의 수정이 이에 해당합니다. 금융위험은 주로 이자율 위험에 국한됩니다. 위험회피관계에서는 위험회피대상 및 위험회피수단과 관련된 이자율의 대체 시기와 방법에 대한 불확실성이나 대체 시기의 차이 때문에 비효과성이 발생할 수 있습니다.
당사는 아직 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약의 총금액과 이 중 적절한 대체 조항을 포함하고 있는 계약의 금액을 검토하여 IBOR에서 새로운 지표이자율로 전환되는 진척도를 모니터링합니다. 당사는 계약상 이자가 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지표이자율에 연동되는 계약인 경우, 그 계약이 IBOR의 중단에 대비하는 대체 조항을 포함하고 있더라도 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약으로 간주합니다.
당기말 및 전기말 현재 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만USD) |
| 이자율지표 | 통화 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|---|
| LIBOR | USD | 120 | - |
금융자산과 금융부채는 장부금액입니다.
2) 전기말
| (단위: 백만USD) |
| 이자율지표 | 통화 | 금융자산 | 금융부채 | 파생상품 |
|---|---|---|---|---|
| LIBOR | USD | 163 | - | 20 |
금융자산과 금융부채는 장부금액이며, 파생상품은 명목금액입니다.
10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 :
당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.
(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지분율 현황 등
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 소재국가 | 재무제표결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 종속기업 | ||||||
| 삼성생명서비스손해사정 | 한국 | 12월 31일 | 99.78 | 19,238 | 99.78 | 19,238 |
| SSI Holding(*1) | 태국 | 12월 31일 | 49.00 | 10,983 | 49.00 | 10,983 |
| Park Capital Holding(*2) | 태국 | 12월 31일 | 49.00 | 21,458 | 49.00 | 21,458 |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd(*2) | 태국 | 12월 31일 | 48.87 | 51,228 | 48.87 | 51,228 |
| 북경삼성치업유한공사 | 중국 | 12월 31일 | 90.00 | 854,691 | 90.00 | 854,691 |
| 삼성SRA자산운용 | 한국 | 12월 31일 | 100.00 | 20,000 | 100.00 | 20,000 |
| 삼성자산운용 | 한국 | 12월 31일 | 100.00 | 401,788 | 100.00 | 401,788 |
| 삼성카드 | 한국 | 12월 31일 | 71.86 | 3,024,245 | 71.86 | 3,024,245 |
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | 한국 | 12월 31일 | 100.00 | 48,065 | 100.00 | 24,973 |
| 삼성벤처46호 | 한국 | 12월 31일 | 99.00 | 45,698 | 99.00 | 33,977 |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 47.07 | 627 | 47.07 | 317 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 36.00 | 109,585 | 36.00 | 139,355 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호(*4) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 29.41 | 49,626 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 34.00 | 179,354 | 34.00 | 174,930 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 39.47 | 67,880 | 39.47 | 73,950 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B(*3) | 한국 | 12월 31일 | 46.78 | 122,877 | 46.78 | 109,411 |
| 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 87.12 | 148,333 | 87.12 | 140,870 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 41.67 | 40,212 | 41.67 | 15,746 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E(*3) | 한국 | 12월 31일 | 34.48 | 123,417 | 34.48 | 74,971 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | 한국 | 12월 31일 | 98.00 | 181,411 | 98.00 | 66,527 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 | 한국 | 12월 31일 | 91.74 | 200,247 | 91.74 | 150,885 |
| 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 87.63 | 293,899 | 87.63 | 285,150 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 | 한국 | 12월 31일 | 53.85 | 59,103 | 53.85 | 17,402 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 | 한국 | 12월 31일 | 88.89 | 32,355 | 88.89 | 5,536 |
| 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 83.50 | 600,248 | - | - |
| 삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호 | 한국 | 12월 31일 | 84.50 | 203,575 | - | - |
| 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 66.67 | 13,285 | - | - |
| 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 96.87 | 117,964 | - | - |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 | 한국 | 12월 31일 | 99.40 | 147,213 | - | - |
| 삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 99.00 | 125,446 | - | - |
| 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 74.00 | 511,498 | - | - |
| 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 50.00 | 104,886 | - | - |
| 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 36.86 | 55,773 | 36.86 | 61,398 |
| 삼성이머징아시아증권자투자신탁UH(*4) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 59.02 | 33,336 |
| 삼성글로벌Private Equity Manager사모증권투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 61.54 | 117,368 | 61.54 | 120,276 |
| 삼성일본인덱스증권자투자신탁H(*4) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 56.96 | 8,182 |
| 삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁(*3) | 한국 | 12월 31일 | 50.00 | 24,143 | 50.00 | 23,988 |
| 삼성글로벌채권증권자투자신탁H(*4) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 45.85 | 57,034 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 35.93 | 24,845 | 35.93 | 28,390 |
| 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 76.92 | 76,841 | 76.92 | 77,763 |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 36.84 | 52,288 | 36.84 | 44,124 |
| 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 95.45 | 68,514 | 95.45 | 52,488 |
| 삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 30.57 | 22,232 | 30.57 | 21,683 |
| 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 52.08 | 147,532 | 52.08 | 156,561 |
| 삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H(*4) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 26.28 | 5,665 |
| 삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H(*4) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 29.15 | 6,111 |
| KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 | 한국 | 12월 31일 | 99.75 | 61,263 | 99.75 | 57,181 |
| 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 37.91 | 10,960 | 32.78 | 13,586 |
| 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 74.63 | 56,907 | 74.63 | 56,833 |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 66.67 | 50,660 | 66.67 | 48,737 |
| 이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁제228호(*4) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 99.63 | 57,606 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 | 한국 | 12월 31일 | 99.88 | 70,359 | 99.88 | 82,983 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 | 한국 | 12월 31일 | 99.88 | 71,706 | 99.88 | 84,550 |
| 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 40.32 | 147,076 | 40.32 | 156,240 |
| 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 30.00 | 14,870 | 30.00 | 14,827 |
| 삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H(*4) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 43.54 | 21,209 |
| 삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H(*4) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 52.82 | 21,468 |
| 삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 84.51 | 286,117 | 84.51 | 236,562 |
| 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H | 한국 | 12월 31일 | 100.00 | 29,792 | 85.94 | 54,240 |
| 삼성한국형TDF2055증권자투자신탁H(*4) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 18.47 | 6,499 |
| 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 | 한국 | 12월 31일 | 52.46 | 78,028 | 52.46 | 86,540 |
| 브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호(*4) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 99.87 | 91,638 |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 40.82 | 91,913 | 40.82 | 173,355 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 | 한국 | 12월 31일 | 80.00 | 73,645 | 80.00 | 82,257 |
| 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁(*3) | 한국 | 12월 31일 | 41.07 | 5,510 | 55.78 | 6,202 |
| 삼성ETF TDF 2035증권자투자신탁 | 한국 | 12월 31일 | 52.12 | 5,570 | 59.56 | 6,423 |
| 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁 | 한국 | 12월 31일 | 54.01 | 5,617 | 59.19 | 6,572 |
| 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁(*3) | 한국 | 12월 31일 | 46.86 | 5,637 | 56.66 | 6,650 |
| 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁 | 한국 | 12월 31일 | 51.27 | 5,642 | 57.82 | 6,672 |
| 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁(*3) | 한국 | 12월 31일 | 29.55 | 5,655 | 46.62 | 6,695 |
| 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 99.00 | 617,497 | 99.00 | 593,133 |
| 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 50.00 | 44,516 | 50.00 | 21,149 |
| 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 | 한국 | 12월 31일 | 99.16 | 176,550 | 99.16 | 119,621 |
| 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 67.57 | 111,603 | 67.57 | 54,373 |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 41.67 | 254,455 | 41.67 | 29,092 |
| JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호 | 한국 | 12월 31일 | 97.04 | 20,466 | 97.04 | 19,594 |
| 삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 52.50 | 47,242 | - | - |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호 | 한국 | 12월 31일 | 99.50 | 43,915 | - | - |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호 | 한국 | 12월 31일 | 99.50 | 27,240 | - | - |
| 삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 79.50 | 245,530 | - | - |
| KODEX미국종합채권SRI액티브 | 한국 | 12월 31일 | 73.64 | 47,470 | - | - |
| KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브 | 한국 | 12월 31일 | 88.50 | 37,760 | - | - |
| KODEX국고채30년액티브ETF | 한국 | 12월 31일 | 68.40 | 47,147 | - | - |
| KB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호 | 한국 | 12월 31일 | 92.59 | 14,516 | - | - |
| 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 99.20 | 319,555 | - | - |
| 삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 93.75 | 37,607 | - | - |
| 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 69.63 | 14,545 | - | - |
| 삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 99.43 | 190,979 | - | - |
| 소 계 | 11,845,865 | 8,686,743 | ||||
| 관계기업 | ||||||
| 삼성증권 | 한국 | 12월 31일 | 29.39 | 834,455 | 29.39 | 834,455 |
| 에이앤디신용정보(*5) | 한국 | 12월 31일 | 19.50 | 2,947 | 19.50 | 2,947 |
| 신공항하이웨이(*5) | 한국 | 12월 31일 | 8.85 | 20,209 | 8.85 | 20,209 |
| 삼성벤처25호(*4) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 30.00 | 2,264 |
| 삼성벤처30호 | 한국 | 12월 31일 | 21.05 | 4,117 | 21.05 | 11,352 |
| 삼성벤처38호 | 한국 | 12월 31일 | 20.00 | 33,256 | 20.00 | 32,877 |
| 2022삼성SBI ESG펀드 | 한국 | 12월 31일 | 43.48 | 2,000 | - | - |
| 삼성벤처59호 | 한국 | 12월 31일 | 21.13 | 2,996 | - | - |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | 중국 | 12월 31일 | 25.00 | 91,756 | 25.00 | 91,756 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호(*5) | 한국 | 12월 31일 | 17.15 | 4,506 | 17.15 | 4,430 |
| Savills IM Holdings | 영국 | 12월 31일 | 25.00 | 121,523 | 25.00 | 117,044 |
| 소 계 | 1,117,765 | 1,117,334 | ||||
| 공동기업 | ||||||
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*6) | 이탈리아 | 12월 31일 | 51.00 | 67,290 | 51.00 | 66,849 |
| 합 계 | 13,030,920 | 9,870,926 | ||||
(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 당사가 피투자기업의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 당사의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 당기 중 종속기업 및 관계기업에서 제외되었습니다.(*5) 당사의 임직원이 피투자기업의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로공동기업으로 분류하였습니다.
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 변동내역
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 평가 등 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| 삼성생명서비스손해사정 | 19,238 | - | - | - | 19,238 |
| SSI Holding | 10,983 | - | - | - | 10,983 |
| Park Capital Holding | 21,458 | - | - | - | 21,458 |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | 51,228 | - | - | - | 51,228 |
| 북경삼성치업유한공사 | 854,691 | - | - | - | 854,691 |
| 삼성SRA자산운용 | 20,000 | - | - | - | 20,000 |
| 삼성자산운용 | 401,788 | - | - | - | 401,788 |
| 삼성카드 | 3,024,245 | - | - | - | 3,024,245 |
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | 24,973 | 40,000 | - | (16,908) | 48,065 |
| 삼성벤처46호 | 33,977 | 11,721 | - | - | 45,698 |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 | 317 | - | - | 310 | 627 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 | 139,355 | - | (12,301) | (17,469) | 109,585 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호 | 49,626 | - | (49,626) | - | - |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호 | 174,930 | 1,351 | - | 3,073 | 179,354 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호 | 73,950 | - | - | (6,070) | 67,880 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B | 109,411 | - | - | 13,466 | 122,877 |
| 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 | 140,870 | 6,537 | - | 926 | 148,333 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호 | 15,746 | 21,387 | - | 3,079 | 40,212 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E | 74,971 | 51,909 | - | (3,463) | 123,417 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | 66,527 | 112,994 | - | 1,890 | 181,411 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 | 150,885 | 31,848 | - | 17,514 | 200,247 |
| 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 285,150 | - | - | 8,749 | 293,899 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 | 17,402 | 40,548 | - | 1,153 | 59,103 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 | 5,536 | 28,195 | - | (1,376) | 32,355 |
| 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호 | - | 599,396 | (4,416) | 5,268 | 600,248 |
| 삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호 | - | 203,134 | - | 441 | 203,575 |
| 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호 | - | 13,081 | - | 204 | 13,285 |
| 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 | - | 117,297 | - | 667 | 117,964 |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 | - | 147,406 | - | (193) | 147,213 |
| 삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호 | - | 127,536 | - | (2,090) | 125,446 |
| 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호 | - | 552,508 | (8,491) | (32,519) | 511,498 |
| 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호 | - | 105,957 | - | (1,071) | 104,886 |
| 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호 | 61,398 | - | (4,410) | (1,215) | 55,773 |
| 삼성이머징아시아증권자투자신탁UH | 33,336 | - | (33,336) | - | - |
| 삼성글로벌Private Equity Manager사모증권투자신탁제1호 | 120,276 | 27,862 | (18,623) | (12,147) | 117,368 |
| 삼성일본인덱스증권자투자신탁H | 8,182 | - | (8,182) | - | - |
| 삼성UK Solar선순위대출채권사모특별자산투자신탁 | 23,988 | 2,090 | (1,204) | (731) | 24,143 |
| 삼성글로벌채권증권자투자신탁H | 57,034 | - | (57,034) | - | - |
| 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호 | 28,390 | - | (1,984) | (1,561) | 24,845 |
| 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 | 77,763 | 2,207 | (1,975) | (1,154) | 76,841 |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | 44,124 | 6,056 | - | 2,108 | 52,288 |
| 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 | 52,488 | 18,540 | (4,103) | 1,589 | 68,514 |
| 삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호 | 21,683 | 3,652 | (1,080) | (2,023) | 22,232 |
| 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | 156,561 | 3,128 | (3,703) | (8,454) | 147,532 |
| 삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H | 5,665 | - | (5,665) | - | - |
| 삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H | 6,111 | - | (6,111) | - | - |
| KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 | 57,181 | 791 | - | 3,291 | 61,263 |
| 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호 | 13,586 | 189 | - | (2,815) | 10,960 |
| 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 | 56,833 | 5,626 | - | (5,552) | 56,907 |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 | 48,737 | - | - | 1,923 | 50,660 |
| 이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁제228호 | 57,606 | - | (57,606) | - | - |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 | 82,983 | - | (5,450) | (7,174) | 70,359 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 | 84,550 | - | (5,366) | (7,478) | 71,706 |
| 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호 | 156,240 | 446 | (10,021) | 411 | 147,076 |
| 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호 | 14,827 | - | - | 43 | 14,870 |
| 삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H | 21,209 | - | (21,209) | - | - |
| 삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H | 21,468 | - | (21,468) | - | - |
| 삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호 | 236,562 | 92,419 | (36,057) | (6,807) | 286,117 |
| 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H | 54,240 | - | (20,760) | (3,688) | 29,792 |
| 삼성한국형TDF2055증권자투자신탁H | 6,499 | - | - | (6,499) | - |
| 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 | 86,540 | - | (4,427) | (4,085) | 78,028 |
| 브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호 | 91,638 | - | (91,638) | - | - |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호 | 173,355 | - | (76,625) | (4,817) | 91,913 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 | 82,257 | - | (5,065) | (3,547) | 73,645 |
| 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁 | 6,202 | 79 | - | (771) | 5,510 |
| 삼성ETF TDF 2035증권자투자신탁 | 6,423 | 80 | - | (933) | 5,570 |
| 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁 | 6,572 | 91 | - | (1,046) | 5,617 |
| 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁 | 6,650 | 90 | - | (1,103) | 5,637 |
| 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁 | 6,672 | 86 | - | (1,116) | 5,642 |
| 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁 | 6,695 | 93 | - | (1,133) | 5,655 |
| 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | 593,133 | 71,910 | (2,127) | (45,419) | 617,497 |
| 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호 | 21,149 | 17,050 | - | 6,317 | 44,516 |
| 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 | 119,621 | 35,988 | - | 20,941 | 176,550 |
| 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 | 54,373 | 53,836 | - | 3,394 | 111,603 |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 | 29,092 | 237,500 | (3,352) | (8,785) | 254,455 |
| JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호 | 19,594 | - | - | 872 | 20,466 |
| 삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호 | - | 46,887 | - | 355 | 47,242 |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호 | - | 43,989 | (1,534) | 1,460 | 43,915 |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호 | - | 26,217 | - | 1,023 | 27,240 |
| 삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호 | - | 249,630 | - | (4,100) | 245,530 |
| KODEX미국종합채권SRI액티브 | - | 50,000 | - | (2,530) | 47,470 |
| KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브 | - | 40,000 | - | (2,240) | 37,760 |
| KODEX국고채30년액티브ETF | - | 50,000 | - | (2,853) | 47,147 |
| KB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호 | - | 13,678 | - | 838 | 14,516 |
| 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 | - | 316,051 | - | 3,504 | 319,555 |
| 삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 37,467 | - | 140 | 37,607 |
| 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호 | - | 14,537 | - | 8 | 14,545 |
| 삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제1호 | - | 191,414 | - | (435) | 190,979 |
| 소 계 | 8,686,743 | 3,872,484 | (584,949) | (128,413) | 11,845,865 |
| 관계기업 | |||||
| 삼성증권 | 834,455 | - | - | - | 834,455 |
| 에이앤디신용정보 | 2,947 | - | - | - | 2,947 |
| 신공항하이웨이 | 20,209 | - | - | - | 20,209 |
| 삼성벤처25호 | 2,264 | - | (2,264) | - | - |
| 삼성벤처30호 | 11,352 | 93 | (7,328) | - | 4,117 |
| 삼성벤처38호 | 32,877 | 1,111 | (732) | - | 33,256 |
| 2022삼성SBI ESG펀드 | - | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 삼성벤처59호 | - | 3,000 | (4) | - | 2,996 |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | 91,756 | - | - | - | 91,756 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | 4,430 | 27 | - | 49 | 4,506 |
| Savills IM Holdings | 117,044 | 4,479 | - | - | 121,523 |
| 소 계 | 1,117,334 | 10,710 | (10,328) | 49 | 1,117,765 |
| 공동기업 | |||||
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l | 66,849 | - | - | 441 | 67,290 |
| 합 계 | 9,870,926 | 3,883,194 | (595,277) | (127,923) | 13,030,920 |
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 평가 등 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| 삼성생명서비스손해사정 | 19,238 | - | - | - | 19,238 |
| SSI Holding | 10,983 | - | - | - | 10,983 |
| Park Capital Holding | 21,458 | - | - | - | 21,458 |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | 51,228 | - | - | - | 51,228 |
| 북경삼성치업유한공사 | 854,691 | - | - | - | 854,691 |
| 삼성SRA자산운용 | 20,000 | - | - | - | 20,000 |
| 삼성자산운용 | 401,788 | - | - | - | 401,788 |
| 삼성카드 | 3,024,245 | - | - | - | 3,024,245 |
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | 24,973 | - | - | - | 24,973 |
| 삼성벤처46호 | 23,859 | 10,118 | - | - | 33,977 |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 | 165,885 | - | (165,780) | 212 | 317 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 | 144,276 | - | (13,808) | 8,887 | 139,355 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호 | 50,310 | - | - | (684) | 49,626 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호 | 178,724 | - | - | (3,794) | 174,930 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호 | 77,834 | - | (1,641) | (2,243) | 73,950 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B | 106,831 | - | - | 2,580 | 109,411 |
| 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 | 143,873 | - | (2,309) | (694) | 140,870 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호 | 62,951 | - | (62,951) | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호 | 12,409 | 2,306 | - | 1,031 | 15,746 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E | 11,176 | 63,496 | - | 299 | 74,971 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | 21,279 | 46,648 | - | (1,400) | 66,527 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 | 12,418 | 132,836 | - | 5,631 | 150,885 |
| 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 177,559 | 120,769 | - | (13,178) | 285,150 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 | 17,561 | - | - | (159) | 17,402 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 | - | 6,680 | (43) | (1,101) | 5,536 |
| 삼성이머징아시아증권자투자신탁UH | 32,198 | 370 | (5,354) | 6,122 | 33,336 |
| 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호 | 66,378 | - | (4,332) | (648) | 61,398 |
| 삼성글로벌Private Equity Manager사모증권투자신탁제1호 | 110,013 | 9,394 | (17,316) | 18,185 | 120,276 |
| 삼성글로벌채권증권자투자신탁H | 58,190 | 1,197 | - | (2,353) | 57,034 |
| 삼성유럽인덱스증권자투자신탁H | 4,113 | 61 | - | (4,174) | - |
| 삼성일본인덱스증권자투자신탁H | 7,727 | 80 | - | 375 | 8,182 |
| 삼성UK Solar선순위대출채권사모특별자산투자신탁 | 25,543 | - | (1,126) | (429) | 23,988 |
| 삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁제1호 | 38,107 | - | (38,107) | - | - |
| 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 | 77,093 | 4,249 | (3,368) | (211) | 77,763 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호 | 30,046 | - | (1,936) | 280 | 28,390 |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | 45,472 | - | - | (1,348) | 44,124 |
| 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 | 54,129 | 1,712 | (3,179) | (174) | 52,488 |
| 삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호 | 22,458 | 331 | (1,026) | (80) | 21,683 |
| 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | 177,033 | 33,257 | (51,657) | (2,072) | 156,561 |
| 삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H | 5,597 | - | - | 68 | 5,665 |
| 삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H | 5,801 | - | - | 310 | 6,111 |
| 브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호 | 12,453 | 108 | (12,561) | - | - |
| KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 | 53,026 | 1,301 | - | 2,854 | 57,181 |
| 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호 | 12,704 | 162 | - | 720 | 13,586 |
| 삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H | 67,789 | 1,666 | (69,455) | - | - |
| 삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H | 66,088 | 702 | (66,790) | - | - |
| 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 | 62,489 | - | (5,717) | 61 | 56,833 |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 | 45,821 | - | (291) | 3,207 | 48,737 |
| 이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁제228호 | 55,971 | 1,040 | - | 595 | 57,606 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 | 97,152 | - | (14,446) | 277 | 82,983 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 | 94,339 | 564 | (10,587) | 234 | 84,550 |
| 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호 | 161,032 | - | (5,773) | 981 | 156,240 |
| 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호 | 15,298 | - | - | (471) | 14,827 |
| 삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H | 21,178 | 322 | - | (291) | 21,209 |
| 삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H | 21,536 | 432 | - | (500) | 21,468 |
| 삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호 | 72,806 | 116,050 | - | 47,706 | 236,562 |
| 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H | 53,798 | 2,221 | - | (1,779) | 54,240 |
| 삼성한국형TDF2055증권자투자신탁H | 5,769 | - | - | 730 | 6,499 |
| 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 | 91,949 | - | (3,285) | (2,124) | 86,540 |
| 브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호 | 98,556 | 1,693 | (7,429) | (1,182) | 91,638 |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호 | 179,432 | 20,548 | (21,258) | (5,367) | 173,355 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 | 87,114 | - | (4,892) | 35 | 82,257 |
| 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁 | 5,608 | 23 | - | 571 | 6,202 |
| 삼성ETF TDF 2035증권자투자신탁 | 5,707 | 17 | - | 699 | 6,423 |
| 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁 | 5,772 | 15 | - | 785 | 6,572 |
| 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁 | 5,802 | 13 | - | 835 | 6,650 |
| 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁 | 5,805 | 12 | - | 855 | 6,672 |
| 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁 | 5,810 | 12 | - | 873 | 6,695 |
| 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 580,205 | - | 12,928 | 593,133 |
| 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호 | - | 19,885 | - | 1,264 | 21,149 |
| 삼성글로벌메타버스증권자투자신탁H | - | 10,000 | - | (10,000) | - |
| 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 | - | 118,098 | - | 1,523 | 119,621 |
| 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 54,207 | - | 166 | 54,373 |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 | - | 28,650 | - | 442 | 29,092 |
| JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호 | - | 17,976 | - | 1,618 | 19,594 |
| 소 계 | 7,806,251 | 1,409,426 | (596,417) | 67,483 | 8,686,743 |
| 관계기업 | |||||
| 삼성증권 | 834,455 | - | - | - | 834,455 |
| 에이앤디신용정보 | 2,947 | - | - | - | 2,947 |
| 신공항하이웨이 | 20,209 | - | - | - | 20,209 |
| 삼성벤처25호 | 5,960 | - | (3,697) | - | 2,263 |
| 삼성벤처30호 | 16,834 | 272 | (5,754) | - | 11,352 |
| 삼성벤처38호 | 28,858 | 8,576 | (4,557) | - | 32,877 |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | 91,756 | - | - | - | 91,756 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | 4,410 | 13 | - | 8 | 4,431 |
| Savills IM Holdings | - | 117,044 | - | - | 117,044 |
| 소 계 | 1,005,429 | 125,905 | (14,008) | 8 | 1,117,334 |
| 공동기업 | |||||
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l | 66,645 | - | - | 204 | 66,849 |
| 합 계 | 8,878,325 | 1,535,331 | (610,425) | 67,695 | 9,870,926 |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 | 176,615 | (8,576) | (88,291) | 79,748 |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | 12,016 | |||
| 이연법인세로의 배부액 | 17,683 | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 50,049 |
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 | 142,908 | (38,487) | 72,194 | 176,615 |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | 30,341 | |||
| 이연법인세로의 배부액 | 39,707 | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 106,567 |
(4) 당기 및 전기 중 발생한 관계ㆍ종속기업투자관련손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계ㆍ종속기업투자관련이익 | ||
| 배당금수익 | 501,065 | 376,494 |
| 처분이익 | 24,502 | 18,385 |
| 소 계 | 525,567 | 394,879 |
| 관계ㆍ종속기업투자관련손실 | ||
| 처분손실 | 3,945 | 2,693 |
| 손상차손 | 69,121 | 763 |
| 소 계 | 73,066 | 3,456 |
| 합 계 | 452,501 | 391,423 |
(5) 당기말 현재 시장성 있는 관계ㆍ종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유주식수(주) | 주가(원) | 시가(백만원) | 장부금액(백만원) |
|---|---|---|---|---|
| 삼성카드 | 83,259,006 | 29,550 | 2,460,304 | 3,024,245 |
| 삼성증권 | 26,246,112 | 31,450 | 825,440 | 834,455 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 손상 징후가 존재하는 관계기업투자주식에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 당기말 현재 손상검사의 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 손상을 식별한 내역은 없습니다.
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 회수가능액 | 손상차손금액 | 회수가능액 평가방법 |
|---|---|---|---|
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | 8,065 | 16,908 | 사용가치 |
회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.사용가치 측정을 위한 할인율은 한국공인회계사회가 발표한 시장위험프리미엄을 적용하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 당기말 및 전기말 현재 자산의 특유한위험을 반영하여 조정한 자기자본비용인 11.9% 및 10.45%로 추정하였습니다.
11. 투자부동산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,717,042 | 2,466,655 | 79,962 | 4,263,659 |
| 감가상각누계액 | - | (837,514) | - | (837,514) |
| 손상차손누계액 | - | (99,308) | - | (99,308) |
| 순장부금액 | 1,717,042 | 1,529,833 | 79,962 | 3,326,837 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,703,579 | 2,465,743 | 28,656 | 4,197,978 |
| 감가상각누계액 | - | (806,005) | - | (806,005) |
| 손상차손누계액 | - | (64,742) | - | (64,742) |
| 순장부금액 | 1,703,579 | 1,594,996 | 28,656 | 3,327,231 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,703,579 | 1,594,996 | 28,656 | 3,327,231 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 19,768 | 58,408 | 78,176 |
| 본계정대체 | - | 13,423 | (13,423) | - |
| 감가상각 | - | (45,701) | - | (45,701) |
| 처분 등(*) | 13,463 | (52,653) | 6,321 | (32,869) |
| 기말 | 1,717,042 | 1,529,833 | 79,962 | 3,326,837 |
(*) 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,713,629 | 1,615,748 | 13,414 | 3,342,791 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 18,003 | 28,197 | 46,200 |
| 본계정대체 | - | 12,941 | (12,941) | - |
| 감가상각 | - | (45,930) | - | (45,930) |
| 처분 등(*) | (10,050) | (5,766) | (14) | (15,830) |
| 기말 | 1,703,579 | 1,594,996 | 28,656 | 3,327,231 |
(*) 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상한 투자부동산의 총공정가치는 각각 6,461,224백만원 및 6,235,133백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.
(3) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 252,958 | 245,286 |
| 운영비용 | ||
| 임대수익 발생부분 | 116,703 | 107,928 |
| 임대수익 발생부분 이외 | 1,422 | 1,465 |
(4) 당기말 현재 당사의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 30,060백만원 및 138,897백만원(전기말: 37,177백만원 및 138,897백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.
12. 유형자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 88,437 | 555,539 | 3,173 | 281,163 | 928,312 |
| 감가상각누계액 | - | (232,915) | - | (253,095) | (486,010) |
| 손상차손누계액 | - | (11,514) | - | - | (11,514) |
| 순장부금액 | 88,437 | 311,110 | 3,173 | 28,068 | 430,788 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 171,595 | 685,717 | 8,635 | 274,276 | 1,140,223 |
| 감가상각누계액 | - | (270,215) | - | (236,379) | (506,594) |
| 손상차손누계액 | - | (46,080) | - | - | (46,080) |
| 순장부금액 | 171,595 | 369,422 | 8,635 | 37,897 | 587,549 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 171,595 | 369,422 | 8,635 | 37,897 | 587,549 |
| 취득 및 자본적지출 | 53 | 974 | 1,888 | 8,212 | 11,127 |
| 본계정대체 | - | 129 | (129) | - | - |
| 감가상각 | - | (15,459) | - | (17,513) | (32,972) |
| 처분 등(*) | (83,211) | (43,956) | (7,221) | (528) | (134,916) |
| 기말 | 88,437 | 311,110 | 3,173 | 28,068 | 430,788 |
(*) 처분, 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 176,938 | 380,858 | 3,012 | 57,405 | 618,213 |
| 취득 및 자본적지출 | 63 | 2,404 | 6,161 | 5,722 | 14,350 |
| 본계정대체 | - | 553 | (553) | - | - |
| 감가상각 | - | (18,135) | - | (24,447) | (42,582) |
| 처분 등(*) | (5,406) | 3,742 | 15 | (783) | (2,432) |
| 기말 | 171,595 | 369,422 | 8,635 | 37,897 | 587,549 |
(*) 처분, 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.
13. 무형자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 개발비(*) | 소프트웨어 | 회원권 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 672,091 | 246,916 | 68,802 | 13,471 | 1,001,280 |
| 상각누계액 | (573,021) | (235,484) | - | (13,049) | (821,554) |
| 손상차손누계액 | - | - | (222) | - | (222) |
| 순장부금액 | 99,070 | 11,432 | 68,580 | 422 | 179,504 |
(*) 당기말 현재 금융 ERP 프로젝트 관련 개발비는 전액 상각되었습니다.2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 개발비(*) | 소프트웨어 | 회원권 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 658,099 | 241,909 | 69,813 | 13,415 | 983,236 |
| 상각누계액 | (510,999) | (226,571) | - | (13,021) | (750,591) |
| 손상차손누계액 | - | - | (3,532) | - | (3,532) |
| 순장부금액 | 147,100 | 15,338 | 66,281 | 394 | 229,113 |
(*) 전기말 현재 금융 ERP 프로젝트 관련 개발비 52,913백만원이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 0.75년입니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 147,100 | 15,338 | 66,281 | 394 | 229,113 |
| 취득 | 37,022 | 5,008 | 400 | 56 | 42,486 |
| 처분 | (86) | - | (2,310) | - | (2,396) |
| 환입(*) | - | - | 4,209 | - | 4,209 |
| 상각 | (84,966) | (8,914) | - | (28) | (93,908) |
| 기말 | 99,070 | 11,432 | 68,580 | 422 | 179,504 |
(*) 당기말 현재 회원권과 관련하여 손상차손 환입 검사를 수행하였으며, 그 결과 골프회원권의 회수가능액과 손상 인식 후 장부금액의 차이인 4,209백만원을 손상차손환입으로 인식하였습니다.
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 223,759 | 24,855 | 67,557 | 346 | 316,517 |
| 취득 | 23,599 | 3,181 | - | 73 | 26,853 |
| 처분 등 | (579) | - | (1,276) | - | (1,855) |
| 상각 | (99,679) | (12,698) | - | (25) | (112,402) |
| 기말 | 147,100 | 15,338 | 66,281 | 394 | 229,113 |
14. 리스 : (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 239,632 | 1,678 | 4,115 | 245,425 |
| 감가상각누계액 | (56,558) | (754) | (1,797) | (59,109) |
| 순장부금액 | 183,074 | 924 | 2,318 | 186,316 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 200,844 | 1,562 | 3,949 | 206,355 |
| 감가상각누계액 | (56,572) | (958) | (1,959) | (59,489) |
| 순장부금액 | 144,272 | 604 | 1,990 | 146,866 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 144,272 | 604 | 1,990 | 146,866 |
| 취득 | 17,811 | 818 | 4,029 | 22,658 |
| 감가상각 | (98,243) | (1,299) | (3,704) | (103,246) |
| 기타 | 119,234 | 801 | 3 | 120,038 |
| 기말 | 183,074 | 924 | 2,318 | 186,316 |
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 121,959 | 795 | 1,526 | 124,280 |
| 취득 | 66,208 | 724 | 2,886 | 69,818 |
| 감가상각 | (87,302) | (1,639) | (3,334) | (92,275) |
| 기타 | 43,407 | 724 | 912 | 45,043 |
| 기말 | 144,272 | 604 | 1,990 | 146,866 |
(3) 리스와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
1) 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
리스부채 |
||
|
유동 |
91,775 | 63,318 |
|
비유동 |
126,454 | 76,732 |
|
합 계 |
218,229 | 140,050 |
2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
리스부채에 대한 이자비용 |
5,567 | 1,562 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
1,702 | 1,697 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 103,027백만원(전기: 92,297백만원)입니다.
15. 기타자산 :(1) 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재보험자산 | 708,666 | 142,333 |
| 선급비용 | 11,431 | 12,815 |
| 선급금 | 771 | 114 |
| 신계약비 | 2,683,445 | 2,558,048 |
| 기타(*) | 110,263 | 486 |
| 합 계 | 3,514,576 | 2,713,796 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여부채의 현재가치를 초과하고 있으며, 초과적립액은 기타자산으로 계상되어 있습니다.
(2) 재보험자산당기말 및 전기말 현재 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말(*) | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험료적립금 | 555,642 | - |
| 실효비금 | 489 | - |
| 출재지급준비금 | 11,317 | 9,876 |
| 출재미경과보험료적립금 | 25,935 | 23,859 |
| 출재미보고발생손해액 | 115,283 | 108,598 |
| 합 계 | 708,666 | 142,333 |
(*) 공동재보험 금액이 포함되어 있습니다.
(3) 신계약비
당기 및 전기 중 신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개인보험 | 단체보험 | 합 계 | 개인보험 | 단체보험 | 합 계 | |
| 기초 | 2,430,648 | 127,400 | 2,558,048 | 2,389,301 | 123,347 | 2,512,648 |
| 이연 | 1,202,247 | 65,997 | 1,268,244 | 1,175,429 | 66,836 | 1,242,265 |
| 상각 | (1,082,391) | (60,456) | (1,142,847) | (1,134,082) | (62,783) | (1,196,865) |
| 기말 | 2,550,504 | 132,941 | 2,683,445 | 2,430,648 | 127,400 | 2,558,048 |
16. 특별계정 및 신탁계정 :
(1) 특별계정1) 당기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 계 정 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| 현금및예치금 | 2,623,561 | 1,490,418 |
| 금융자산 | 48,355,751 | 53,058,424 |
| 기타자산 | 1,276,601 | 698,698 |
| 자 산 합 계 | 52,255,913 | 55,247,540 |
| 부 채 | ||
| 기타부채 | 886,118 | 630,524 |
| 보험계약부채 | 26,040,767 | 31,053,765 |
| 투자계약부채 | 28,850,868 | 26,239,612 |
| 부 채 합 계 | 55,777,753 | 57,923,901 |
| 자 본 | ||
| 기타포괄손익누계액 | (916,415) | (77,475) |
2) 당기 및 전기의 원리금보장형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수 익 | ||
| 이자수익 | 615,898 | 514,380 |
| 금융자산처분이익 | 18,776 | 11,425 |
| 금융자산평가이익 | 128,032 | 4,972 |
| 기타수익 | 310,929 | 188,622 |
| 수 익 합 계 | 1,073,635 | 719,399 |
| 비 용 | ||
| 계약자적립금전입액 | 408,083 | 400,709 |
| 지급보험금 | 59,626 | 9,918 |
| 특별계정운용수수료 | 154,153 | 114,721 |
| 지급수수료 | 6,005 | 4,785 |
| 이자비용 | 1,142 | 615 |
| 금융자산처분손실 | 38,218 | 16,329 |
| 금융자산평가손실 | 283,042 | 163,868 |
| 기타비용 | 123,366 | 8,454 |
| 비 용 합 계 | 1,073,635 | 719,399 |
3) 당기 및 전기의 실적배당형 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수 익 | ||
| 보험료수익 | 2,578,636 | 3,089,232 |
| 이자수익 | 332,325 | 243,409 |
| 금융자산처분이익 | 1,256,451 | 1,640,825 |
| 금융자산평가이익 | 197,605 | 634,273 |
| 기타수익 | 630,117 | 553,456 |
| 수 익 합 계 | 4,995,134 | 6,161,195 |
| 비 용 | ||
| 계약자적립금환입액 | (4,695,884) | (838,295) |
| 지급보험금 | 2,099,554 | 3,309,647 |
| 최저보증비용 | 216,868 | 240,594 |
| 특별계정운용수수료 | 1,165,615 | 1,239,755 |
| 지급수수료 | 35,069 | 42,169 |
| 세금과공과 | 6,345 | 8,876 |
| 금융자산처분손실 | 3,289,263 | 1,501,203 |
| 금융자산평가손실 | 2,718,186 | 575,943 |
| 기타비용 | 160,118 | 81,303 |
| 비 용 합 계 | 4,995,134 | 6,161,195 |
4) 당기말 현재 당사는 삼성증권 외 20개 금융기관에 파생상품 거래 등의 사유로 특별계정자산 중 금융자산 470,038백만원(전기말: 402,154백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 신탁계정당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사와 계약이 체결된 신탁금액은 7,301,053백만원(전기말: 7,229,281백만원)입니다.
17. 보험계약부채 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개인보험 | 단체보험 | 합 계 | 개인보험 | 단체보험 | 합 계 | |
| 보험료적립금 | 186,341,500 | 855,308 | 187,196,808 |
184,774,143 |
828,115 |
185,602,258 |
| 지급준비금(미보고발생손해액 외) | 2,990,436 | 50,671 | 3,041,107 |
2,888,405 |
62,137 |
2,950,542 |
| 미경과보험료적립금 | 452 | 10,307 | 10,759 |
503 |
12,993 |
13,496 |
| 보증준비금 | 3,779,267 | 20 | 3,779,287 |
3,748,981 |
19 |
3,749,000 |
| 금리차보장준비금 | 110,419 | 139 | 110,558 |
118,508 |
154 |
118,662 |
| 위험률차배당준비금 | 220,104 | 144 | 220,248 |
277,597 |
234 |
277,831 |
| 이자율차배당준비금 | 656,621 | 58 | 656,679 |
674,291 |
69 |
674,360 |
| 사업비차배당준비금 | 180,233 | 22 | 180,255 |
204,439 |
35 |
204,474 |
| 장기유지특별배당준비금 | 4,503 | 7 | 4,510 |
4,912 |
7 |
4,919 |
| 재평가특별배당준비금 | 141 | 1 | 142 |
149 |
1 |
150 |
| 소 계 | 194,283,676 | 916,677 | 195,200,353 |
192,691,928 |
903,764 |
193,595,692 |
| 지급준비금(미보고발생손해액) | 885,196 |
850,568 |
||||
| 계약자이익배당준비금 | 1,580 |
204 |
||||
| 배당계약손실보전준비금 | 78,207 |
79,526 |
||||
| 합 계 | 196,165,336 |
194,525,990 |
||||
(2) 당기 및 전기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 개인보험 | 단체보험 | 지급준비금(미보고발생손해액) 등 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생존보험 | 사망보험 | 생사혼합보험 | ||||
| 기초 | 84,790,765 | 94,201,446 | 13,699,717 | 903,764 | 930,298 | 194,525,990 |
| 적립(환입) | 349,896 | 4,191,693 | (2,949,841) | 12,913 | 34,685 | 1,639,346 |
| 기말 | 85,140,661 | 98,393,139 | 10,749,876 | 916,677 | 964,983 | 196,165,336 |
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 개인보험 | 단체보험 | 지급준비금(미보고발생손해액) 등 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생존보험 | 사망보험 | 생사혼합보험 | ||||
| 기초 |
82,378,602 |
90,174,046 |
13,176,238 |
920,297 |
833,430 |
187,482,613 |
| 적립(환입) |
2,412,163 |
4,027,400 |
523,479 |
(16,533) |
96,868 |
7,043,377 |
| 기말 |
84,790,765 |
94,201,446 |
13,699,717 |
903,764 |
930,298 |
194,525,990 |
18. 부채적정성평가 :
(1) 평가대상 보험계약부채2022년 12월 31일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금, 미경과보험료적립금, 보증준비금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 관련 대상이 평가대상에 포함된 보험계약대출(실효 및 변액보험 등의 보험계약대출은 공제하지 아니함)을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. 단, 현행추정치를 사용하여 평가한 부채와 평가시점 현재 지급의무가 확정된 부채는 평가대상에서 제외하였습니다.
(2) 부채적정성평가의 계산 기준일 현재의 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.
1) 당기말
| 구 분 | 가정값(%) | 산출근거 |
|---|---|---|
| 해약률 | 1 ~ 52 | 2022년 12월 31일 기준, 최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율 |
| 지급률 | 10 ~ 560 | 2022년 12월 31일 기준, 최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 |
| 할인율 | (-)2.55 ~ 20.60 | 금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오 |
2) 전기말
| 구 분 | 가정값(%) | 산출근거 |
|---|---|---|
| 해약률 | 1 ~ 53 | 2021년 12월 31일 기준, 최근 5년 9개월 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약금액 대비 해약금액의 비율 |
| 지급률 | 10 ~ 565 | 2021년 12월 31일 기준, 최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 |
| 할인율 | (-)3.00 ~ 18.97 | 금융감독원이 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산하여 보험회사에 제시하는 금리시나리오 |
한편, 사업비 중 간접비는 주요 상품그룹별 최근 1년간의 경험통계를 기준으로 보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 당사 내부의 모집수당규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.
(3) 부채적정성평가는 금리확정 및 배당여부, 변액, 공동재보험을 구분하여 보험계약유형별로 수행하였으며, 당기말 및 전기말 현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 잉여(결손)금액 | ||
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 금리확정형 | 유배당 | (12,916,405) | (21,340,367) |
| 무배당 | 11,185,503 | 6,118,004 | |
| 금리연동형 | 유배당 | 48,463 | (717,389) |
| 무배당 | 39,362,098 | 28,742,609 | |
| 변액 | 5,094,618 | 5,902,111 | |
| 공동재보험 | 148,970 | - | |
| 합 계 | 42,923,247 | 18,704,968 | |
19. 계약자지분조정 :
당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자배당안정화준비금 | 88,955 | 88,955 |
| 공익사업출연기금 | 44,000 | 44,000 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 8,558,893 | 12,836,566 |
| 만기보유금융자산평가손익 | (3,269,024) | - |
| 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 | 12,016 | 30,342 |
| 합 계 | 5,434,840 | 12,999,863 |
20. 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다(주석8 참조).
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험미지급금 | 14,259 | 10,486 |
| 미지급금 | 61,109 | 83,362 |
| 미지급비용 | 445,986 | 455,780 |
| 임대보증금 | 412,955 | 414,958 |
| (현재가치할인차금) | (11,630) | (14,202) |
| 신탁계정미지급금 | 24,625 | 15,162 |
| 차입금 | 350,000 | - |
| 리스부채 | 218,229 | 140,050 |
| 합 계 | 1,515,533 | 1,105,596 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재보험 관련 보험미지급금 | 5,310 | 6,601 |
| 보험료 정산특약 관련 보험미지급금 등 | 8,949 | 3,885 |
| 합 계 | 14,259 | 10,486 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 중 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금융기관 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 농협은행 | 3.90 | 160,000 | - |
| 우리은행 | 4.00 | 150,000 | - | |
| 한국증권금융 | 3.61 | 40,000 | - | |
| 합 계 | 350,000 | - | ||
2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 350,000 | - | - | - | 350,000 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과1년이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | - | - | - | - | - |
21. 이연법인세자산(부채) :
(1) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| Ⅰ. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 매도가능금융자산손상차손 | 344,656 | 99,413 | 444,069 | 93,558 | 22,378 | 115,936 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,129,588 | 1,129,588 | - | 294,909 | 294,909 |
| 수익증권 | 411 | 115 | 526 | 111 | 26 | 137 |
| 파생상품 | 1,025,348 | 1,544,964 | 2,570,312 | 278,335 | 392,713 | 671,048 |
| 채권원가조정 | 15,350 | (15,350) | - | 4,167 | (4,167) | - |
| 수입배당금 | 145,713 | - | 145,713 | 39,554 | (1,512) | 38,042 |
| 대손충당금 | 5 | - | 5 | 1 | - | 1 |
| 기타자산손상차손 | 4,984 | (4,264) | 720 | 1,353 | (1,165) | 188 |
| 예금보험료 | 89,666 | 4,323 | 93,989 | 24,340 | 198 | 24,538 |
| 휴면보험금비용계상액 | 127,864 | (2,060) | 125,804 | 34,709 | (1,865) | 32,844 |
| 최저보증준비금 | 1,552,094 | (298,219) | 1,253,875 | 421,323 | (93,966) | 327,357 |
| 이원화보증준비금 | 2,196,906 | 328,506 | 2,525,412 | 596,360 | 62,966 | 659,326 |
| 계약자이익배당준비금 | 98,054 | (19,847) | 78,207 | 26,617 | (6,199) | 20,418 |
| 미지급비용 | 78,480 | (10,371) | 68,109 | 21,304 | (3,522) | 17,782 |
| 기타 | 907,070 | 322,451 | 1,229,521 | 246,228 | 74,773 | 321,001 |
| 소 계 | 6,586,601 | 3,079,249 | 9,665,850 | 1,787,960 | 735,567 | 2,523,527 |
| Ⅱ. 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익인식금융자산 | (2,519,453) | 2,519,453 | - | (683,916) | 683,916 | - |
| 매도가능금융자산 | (1,004,490) | (787,625) | (1,792,115) | (272,673) | (195,206) | (467,879) |
| 채권원가조정 | - | (141,951) | (141,951) | - | (37,060) | (37,060) |
| 관계ㆍ종속기업투자 | (274,448) | - | (274,448) | (74,500) | 2,848 | (71,652) |
| 미수수익 | (742,905) | 2,537 | (740,368) | (201,665) | 8,372 | (193,293) |
| 토지 | (1,646) | - | (1,646) | (447) | 17 | (430) |
| 감가상각비등 | (15,241) | (302) | (15,543) | (4,137) | 79 | (4,058) |
| 기타 | (253,246) | 48,777 | (204,469) | (77,122) | 20,443 | (56,679) |
| 소 계 | (4,811,429) | 1,640,889 | (3,170,540) | (1,314,460) | 483,409 | (831,051) |
| Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세 | (30,178,620) | 21,713,807 | (8,464,813) | (8,192,114) | 5,982,149 | (2,209,965) |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (28,403,448) | 26,433,945 | (1,969,503) | (7,718,614) | 7,201,125 | (517,489) |
| Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분 | 관계ㆍ종속기업투자 | (5,135) | 196 | (4,939) | ||
| 합 계 | (7,723,749) | 7,201,321 | (522,428) | |||
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| Ⅰ. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 매도가능금융자산손상차손 | 326,977 | 17,679 | 344,656 | 88,558 | 5,000 | 93,558 |
| 수익증권 | 3,091 | (2,680) | 411 | 837 | (726) | 111 |
| 파생상품 | - | 1,025,348 | 1,025,348 | - | 278,335 | 278,335 |
| 채권원가조정 | 75,198 | (59,848) | 15,350 | 20,366 | (16,199) | 4,167 |
| 매도가능금융자산 | 423,241 | (423,241) | - | 114,630 | (114,630) | - |
| 수입배당금 | 145,713 | - | 145,713 | 39,465 | 89 | 39,554 |
| 대손충당금 | 9 | (4) | 5 | 2 | (1) | 1 |
| 기타자산손상차손 | 5,390 | (406) | 4,984 | 1,460 | (107) | 1,353 |
| 예금보험료 | 82,422 | 7,244 | 89,666 | 22,323 | 2,017 | 24,340 |
| 휴면보험금비용계상액 | 109,399 | 18,465 | 127,864 | 29,629 | 5,080 | 34,709 |
| 최저보증준비금 | 1,862,468 | (310,374) | 1,552,094 | 504,427 | (83,104) | 421,323 |
| 이원화보증준비금 | 1,880,999 | 315,907 | 2,196,906 | 509,446 | 86,914 | 596,360 |
| 계약자이익배당준비금 | 74,448 | 23,606 | 98,054 | 20,163 | 6,454 | 26,617 |
| 미지급비용 | 73,885 | 4,595 | 78,480 | 20,011 | 1,293 | 21,304 |
| 지정기부금한도초과 | 92,395 | (92,395) | - | 25,024 | (25,024) | - |
| 기타 | 495,720 | 411,350 | 907,070 | 134,259 | 111,969 | 246,228 |
| 소 계 | 5,651,355 | 935,246 | 6,586,601 | 1,530,600 | 257,360 | 1,787,960 |
| Ⅱ. 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익인식금융자산 | (3,597,001) | 1,077,548 | (2,519,453) | (974,204) | 290,288 | (683,916) |
| 매도가능금융자산 | - | (1,004,490) | (1,004,490) | - | (272,673) | (272,673) |
| 파생상품 | (727,447) | 727,447 | - | (197,020) | 197,020 | - |
| 관계ㆍ종속기업투자 | (274,448) | - | (274,448) | (74,331) | (169) | (74,500) |
| 미수수익 | (852,649) | 109,744 | (742,905) | (230,930) | 29,265 | (201,665) |
| 토지 | (1,646) | - | (1,646) | (446) | (1) | (447) |
| 감가상각비등 | (31,826) | 16,585 | (15,241) | (8,621) | 4,484 | (4,137) |
| 기타 | (259,819) | 6,573 | (253,246) | (78,748) | 1,626 | (77,122) |
| 소 계 | (5,744,836) | 933,407 | (4,811,429) | (1,564,300) | 249,840 | (1,314,460) |
| Ⅲ. 이월결손금 | 1,249,057 | (1,249,057) | - | 338,292 | (338,292) | - |
| Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세 | (36,998,735) | 6,820,115 | (30,178,620) | (10,020,653) | 1,828,539 | (8,192,114) |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (35,843,159) | 7,439,711 | (28,403,448) | (9,716,061) | 1,997,447 | (7,718,614) |
| V. 실현가능성이 불확실한 부분 | 관계ㆍ종속기업투자 | (5,120) | (15) | (5,135) | ||
| 합 계 | (9,721,181) | 1,997,432 | (7,723,749) | |||
(2) 당기말 현재 당사는 차기 이후 예상연평균경상이익이 각 보고기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
다만, 당사는 종속기업과 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측가능한 미래기간 내에 피투자기업 주식의 처분 또는 배당 가능성이 높지 않은 법인의 가산할 일시적차이 1,026백만원(전기말: 1,026백만원) 및 차감할 일시적차이 19,943백만원(전기말: 19,943백만원)에 대해서는 향후 이연법인세자산(부채)의 실현가능성이 높지 않아 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.(3) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 법인세법 등 관계 법규에 해석 및 과거 경험을 포함한 다양한 요소의 평가에 근거하여, 당사의 모든 과세연도의 법인세부담액의 산정은 합리적으로 산정되었다고 판단하였습니다.
(4) 당기 및 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 법인세비용 | 금액 | 법인세비용 | |
| 당기법인세 | ||||
| 순확정급여부채재측정요소 | 13,842 | 3,752 | (17,657) | (4,793) |
| 이연법인세 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액) | (10,224,321) | (2,983,794) | (6,574,369) | (1,761,906) |
| 만기보유금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액) | (11,040,201) | (2,882,338) | - | - |
| 위험회피목적파생상품평가손익 (기타포괄손익누계액) | (370,743) | (93,994) | (274,408) | (74,487) |
| 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 (기타포괄손익누계액) | (78,542) | (22,024) | 28,662 | 7,853 |
| 특별계정기타포괄손익(*) (기타포괄손익누계액) | (1,133,861) | (294,921) | (349,452) | (94,710) |
(*) 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효과는 원리금보장형 특별계정 재무상태표의 기타부채에 반영되어 있습니다.
(5) 당기말 현재의 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세는 각각 1,399,631백만원과 465,734백만원(전기말: 미지급법인세 247,695백만원, 선급법인세 494,043백만원)입니다.
22. 충당부채 :
(1) 복구충당부채
당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,110 | 6,902 |
| 증감 | 224 | 151 |
| 사용 | (9) | - |
| 상각 할인 | 56 | 57 |
| 기말 | 7,381 | 7,110 |
복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약별 리스기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년 간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
(2) 기타충당부채
당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 내역 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 휴면보험금 | (가) | 126,153 | (2,053) | 124,100 |
| 사회공헌기금 | (나) | 15,483 | 62,011 | 77,494 |
| 환매지연신탁상품 | (다) | 57,636 | 14,608 | 72,244 |
| 즉시연금(상속만기형) 생존연금 지급 | (라) | 299,172 | 46,153 | 345,325 |
| 합 계 | 498,444 | 120,719 | 619,163 |
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 내역 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 휴면보험금 | (가) | 107,685 | 18,468 | 126,153 |
| 사회공헌기금 | (나) | - | 15,483 | 15,483 |
| 환매지연신탁상품 | (다) | 57,636 | - | 57,636 |
| 즉시연금(상속만기형) 생존연금 지급 | (라) | - | 299,172 | 299,172 |
| 합 계 | 165,321 | 333,123 | 498,444 |
(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 보고기간 말 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한 때 충당부채로 계상하고 있습니다.(다) 당사는 과거 판매한 신탁상품의 환매 지연과 관련하여 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 향후 자원이 유출될 것으로 예상되는 금액을 추정하였으며, 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나 최종 유출금액은 향후 고객 손실 금액의 규모, 당사자간 부담금 산정 및 법적책임비율 등 다양한 변수에 따라 당사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.
(라) 당사는 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급 관련 소송을 진행 중입니다. 진행 중인 소송과 관련하여 법원이 최종 판결하고 당사가 동일 상품에 대하여 지급을 결정할 경우, 보고기간 말 현재 예상되는 최선의 추정 금액을 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 충당부채로 계상하고 있습니다.
23. 기타부채 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 11,174 | 12,637 |
| 선수수익 | 147,768 | 21,622 |
| 선수보험료 | 188,040 | 236,110 |
| 예수금 | 142,483 | 58,029 |
| 순확정급여부채(*) | - | - |
| 장기종업원급여 | 54,861 | 50,160 |
| 기타 | 6,798 | 18,349 |
| 합 계 | 551,124 | 396,907 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 확정급여채무의 현재가치를 초과하며, 초과적립액은 기타자산으로 계상되어 있습니다.
(2) 순확정급여부채(자산)
1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 368,088 | 389,897 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (478,351) | (390,383) |
| 합 계 | (110,263) | (486) |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 900백만원(전기말: 902백만원)이 포함된 금액입니다.당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 사외적립자산의 공정가치가 초과하고 있으며, 초과적립액 110,263백만원(전기말: 486백만원)은 기타자산으로 계상되어 있습니다.
2) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 389,897 | 372,849 |
| 당기근무원가 | 29,590 | 29,601 |
| 이자비용 | 13,391 | 10,922 |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여지급액 | (18,051) | (12,307) |
| 재측정요소 : | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (44,442) | (4,230) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 17,717 | 13,351 |
| 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 | 3,686 | 1,195 |
| 확정기여형 전환 등 | (23,700) | (21,484) |
| 기말 | 368,088 | 389,897 |
3) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 390,383 | 356,880 |
| 이자수익 | 13,487 | 10,486 |
| 사용자의 기여금 | 127,000 | 65,000 |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여지급액 | (16,108) | (12,133) |
| 재측정요소 : | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외) | (12,883) | (8,536) |
| 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 | 172 | 169 |
| 확정기여형 전환 등 | (23,700) | (21,483) |
| 기말 | 478,351 | 390,383 |
4) 당기 및 전기 중 종업원의 퇴직급여로 인하여 당사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 29,590 | 29,601 |
| 확정급여채무의 이자비용 | 13,391 | 10,922 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (13,487) | (10,486) |
| 합 계 | 29,494 | 30,037 |
5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| 현금및현금성자산(*) | 432,486 | 90.41 | 344,073 | 88.14 |
| 수익증권 | 44,965 | 9.40 | 45,408 | 11.63 |
| 국민연금전환금 | 900 | 0.19 | 902 | 0.23 |
| 합 계 | 478,351 | 100.00 | 390,383 | 100.00 |
(*) 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.
6) 당기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 6.06 | 3.63 |
| 임금인상률 | 3.90 | 3.26 |
| 퇴직률 | 당사 경험퇴직률 | 당사 경험퇴직률 |
| 사망률 | 보험개발원 표준사망률 | 보험개발원 표준사망률 |
7) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 할인율 | 94.23 | 106.47 | 93.50 | 107.37 |
| 임금상승률(*) | 106.55 | 94.06 | 107.33 | 93.41 |
(*) 임금상승률에는 물가상승률이 포함되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.47년입니다.9) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 한편, 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 당기말 현재 127,000백만원입니다. 10) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 9,298백만원 및 8,312백만원입니다.
(3) 장기종업원급여1) 당기 및 전기 중 장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 내역 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임원성과급 | (가) | 25,103 | 6,046 | 31,149 |
| 장기근속자포상 | (나) | 25,057 | (1,345) | 23,712 |
| 합 계 | 50,160 | 4,701 | 54,861 | |
② 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 내역 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임원성과급 | (가) | 19,157 | 5,946 | 25,103 |
| 장기근속자포상 | (나) | 23,763 | 1,294 | 25,057 |
| 합 계 | 42,920 | 7,240 | 50,160 | |
(가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금 등을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기근속에 따른 장기근속자포상을 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.90 | 3.41 |
| 퇴직률 | 당사 경험퇴직률 | 당사 경험퇴직률 |
| 사망률 | 보험개발원 표준사망률 | 보험개발원 표준사망률 |
3) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 장기근속자포상의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 할인율 | 95.60 | 104.87 | 95.22 | 105.34 |
24. 자본 :
(1) 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주자본금 | 100,000 | 100,000 |
당사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주 금액 : 500원)이며 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원입니다. 또한, 당사는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.당사는 당사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.
(2) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 6,131 | 6,131 |
(3) 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,110,369) | (2,110,369) |
(4) 기타포괄손익누계액
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 14,835,827 | 22,076,354 |
| 만기보유금융자산평가손익 | (8,157,863) | - |
| 위험회피목적파생상품평가손익 | (473,164) | (196,415) |
| 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 | 50,049 | 106,567 |
| 특별계정기타포괄손익 | (916,415) | (77,475) |
| 순확정급여부채재측정요소 | (100,361) | (110,451) |
| 합 계 | 5,238,073 | 21,798,580 |
(5) 이익잉여금1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 50,000 | 50,000 |
| 기타법정적립금 | 2,328 | 2,328 |
| 대손준비금 | 532,253 | 500,829 |
| 미처분이익잉여금 | 13,868,090 | 13,821,542 |
| 합 계 | 14,452,671 | 14,374,699 |
당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
2) 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 67 기 | 2022년 | 1월 | 1일 | 부터 | 제 66 기 | 2021년 | 1월 | 1일 | 부터 |
| 2022년 | 12월 | 31일 | 까지 | 2021년 | 12월 | 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2023년 | 3월 | 16일 | 처분확정일 | 2022년 | 3월 | 17일 |
| 삼성생명보험주식회사 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제67(당)기 | 제66(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 13,868,090 | 13,821,542 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 13,251,394 | 12,969,677 | ||
| 2. 당기순이익 | 616,696 | 851,865 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 550,624 | 570,148 | ||
| 1. 배 당 금 | 538,724 | 538,724 | ||
| 가. 현 금 배 당 [주당배당금(률) - 당기 : 3,000원(600%) 전기 : 3,000원(600%)] | 538,724 | 538,724 | ||
| 2. 대손준비금 | 11,900 | 31,424 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 13,317,466 | 13,251,394 | ||
3) 대손준비금당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.
① 대손준비금 잔액당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 처분후 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기 적립액 | 532,253 | 500,829 |
| 대손준비금 적립 예정액 | 11,900 | 31,424 |
| 대손준비금 잔액 | 544,153 | 532,253 |
② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손준비금 반영전 당기순이익 | 616,696 | 851,865 |
| 대손준비금 전입액 | (11,900) | (31,424) |
| 대손준비금 반영후 조정이익(*) | 604,796 | 820,441 |
| 대손준비금 반영후 주당 조정이익 | 3,368원 | 4,569원 |
(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
25. 보험료수익 :
당기 및 전기 중 발생한 개인 및 단체의 보험종류별 보험료수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 보험종류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 개인보험 | 생존보험 | 6,640,394 | 4,889,436 |
| 사망보험 | 10,577,745 | 10,168,982 | |
| 생사혼합보험 | 1,057,203 | 2,000,292 | |
| 단체보험 | 단체보험 | 410,573 | 398,444 |
| 합 계 | 18,685,915 | 17,457,154 | |
26. 출재보험 및 수재보험 :
당기 및 전기 중 보험종류별 출재보험 및 수재보험 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
1) 출재보험
| (단위: 백만원) |
| 보험종류 | 재보험료비용 | 재보험금수익 | 재보험수수료수익 | |
|---|---|---|---|---|
| 개인보험 | 국내(*) | 1,075,158 | 366,381 | 109,537 |
| 해외 | 103,225 | 83,982 | 13,461 | |
| 소 계 | 1,178,383 | 450,363 | 122,998 | |
| 단체보험 | 국내 | 261 | 258 | - |
| 합 계 | 1,178,644 | 450,621 | 122,998 | |
(*) 공동재보험 금액이 포함되어 있습니다.
2) 수재보험
당기 중 수재보험 거래내역은 없습니다.
(2) 전기
1) 출재보험
| (단위: 백만원) |
| 보험종류 | 재보험료비용 | 재보험금수익 | 재보험수수료수익 | |
|---|---|---|---|---|
| 개인보험 | 국내 | 469,147 | 316,996 | 97,111 |
| 해외 | 102,840 | 80,446 | 13,796 | |
| 소 계 | 571,987 | 397,442 | 110,907 | |
| 단체보험 | 국내 | 1,351 | 1,608 | - |
| 합 계 | 573,338 | 399,050 | 110,907 | |
2) 수재보험
| (단위: 백만원) |
| 보험종류 | 재보험료수익 | 재보험금비용 | 재보험수수료비용 |
|---|---|---|---|
| 개인보험 | 2,605 | 6,948 | 6,949 |
| 단체보험 | - | 7 | - |
| 합 계 | 2,605 | 6,955 | 6,949 |
수재보험계약은 모두 해외에서 인수하고 있습니다.
27. 이자수익 :당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| 현금및현금성자산 | 27,332 | 4,830 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 159 |
| 매도가능금융자산 | 2,171,141 | 3,404,170 |
| 만기보유금융자산 | 1,222,260 | 13,143 |
| 대출채권및기타수취채권 | 2,159,160 | 2,016,768 |
| 기타 | 35,742 | 37,860 |
| 합 계 | 5,615,635 | 5,476,930 |
28. 금융상품투자손익 :
당기 및 전기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금융자산투자이익 | |||
| 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외) | 평가이익 | 4,799 | 932 |
| 처분이익 | 20,480 | 13,687 | |
| 합 계 | 25,279 | 14,619 | |
|
당기손익인식금융자산 및 부채(매매목적파생상품) |
평가이익 | 62,411 | 74,517 |
| 거래이익 | 1,387,027 | 349,931 | |
| 합 계 | 1,449,438 | 424,448 | |
| 매도가능금융자산 | 처분이익 | 674,055 | 316,691 |
| 만기보유금융자산 | 처분이익 | 1 | - |
| 위험회피목적파생상품자산 및 부채 | 평가이익 | 981,236 | 26,639 |
| 거래이익 | 226,556 | 57,880 | |
| 합 계 | 1,207,792 | 84,519 | |
| 금융자산투자손실 | |||
| 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품 외) | 처분손실 | 39 | 136 |
| 당기손익인식금융자산 및 부채(매매목적파생상품) | 평가손실 | 292,255 | 140,378 |
| 거래손실 | 2,154,440 | 852,769 | |
| 합 계 | 2,446,695 | 993,147 | |
| 매도가능금융자산 | 처분손실 | 226,337 | 108,043 |
| 손상차손 | 107,706 | 21,372 | |
| 합 계 | 334,043 | 129,415 | |
| 만기보유금융자산 | 처분손실 | 12 | - |
| 대출채권및기타수취채권 | 처분손실 | 115 | - |
| 대손상각 | 17,501 | 27,597 | |
| 합 계 | 17,616 | 27,597 | |
| 위험회피목적파생상품자산 및 부채 | 평가손실 | 1,873,261 | 1,057,911 |
| 거래손실 | 242,701 | 223,124 | |
| 합 계 | 2,115,962 | 1,281,035 | |
29. 기타영업손익 및 영업외손익 :
(1) 당기 및 전기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업수익 | ||
| 신탁계정이익 | 10,532 | 8,622 |
| 투자부동산 및 매각예정자산처분이익 | 278,979 | 13,063 |
| 기타 | 83,206 | 88,747 |
| 합 계 | 372,717 | 110,432 |
| 기타영업비용 | ||
| 무형자산상각비 | 93,908 | 112,402 |
| 투자부동산감가상각비 | 45,701 | 45,930 |
| 기타 | 123,206 | 367,946 |
| 합 계 | 262,815 | 526,278 |
(2) 당기 및 전기 중 영업외손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업외수익 | ||
| 관계ㆍ종속기업투자처분이익 | 24,502 | 18,385 |
| 관계ㆍ종속기업투자배당금수익 | 501,065 | 376,494 |
| 유ㆍ무형자산처분이익 | 234,106 | 2,115 |
| 기타 | 22,166 | 4,680 |
| 합 계 | 781,839 | 401,674 |
| 영업외비용 | ||
| 관계ㆍ종속기업투자처분손실 | 3,945 | 2,693 |
| 관계ㆍ종속기업투자손상차손 | 69,121 | 763 |
| 유ㆍ무형자산처분손실 | 666 | 1,260 |
| 기타 | 137,758 | 32,808 |
| 합 계 | 211,490 | 37,524 |
30. 사업비 :
당기 및 전기 중 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 신계약비 | 비례수당 | 896,247 | 945,612 |
| 판매촉진비 | 259,322 | 247,718 | |
| 기타 | 663,148 | 616,473 | |
| 소 계 | 1,818,717 | 1,809,803 | |
| 유지비 | 급료및임금 | 403,615 | 379,668 |
| 상여금 | 113,406 | 126,388 | |
| 복리후생비 | 93,888 | 94,136 | |
| 지급임차료 | 58,392 | 59,508 | |
| 퇴직금 | 49,404 | 46,404 | |
| 전산비 | 57,632 | 54,978 | |
| 통신비 | 7,571 | 7,449 | |
| 세금과공과 | 301,191 | 278,704 | |
| 협회비 | 5,964 | 5,788 | |
| 감가상각비(*) | 127,904 | 127,124 | |
| 비례수당 | 17,997 | 12,827 | |
| 수금사무비 | 11,737 | 11,503 | |
| 기타 | 387,763 | 365,239 | |
| 소 계 | 1,636,464 | 1,569,716 | |
| 이연신계약비 | (1,268,244) | (1,242,265) | |
| 합 계 | 2,186,937 | 2,137,254 | |
(*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다.
31. 재산관리비 :
당기 및 전기 중 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급료및잡급 | 46,244 | 44,796 |
| 상여금 | 14,062 | 14,504 |
| 퇴직금 | 6,794 | 6,654 |
| 복리후생비 | 10,874 | 10,815 |
| 세금과공과 | 48,569 | 46,018 |
| 지급임차료 | 793 | 1,112 |
| 관리용역비 | 69,019 | 68,994 |
| 감가상각비(*) | 8,314 | 7,733 |
| 광고선전비 | 6,438 | 6,261 |
| 수수료 | 93,037 | 83,015 |
| 전산비 | 43,342 | 41,971 |
| 통신비 | 4,502 | 4,356 |
| 기타 | 25,963 | 22,839 |
| 합 계 | 377,951 | 359,068 |
(*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다.
32. 법인세비용 :
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 1,399,631 | 247,695 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) | (7,201,321) | (1,997,432) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) | 5,978,398 | 1,833,333 |
| 법인세 환급액 | (8,439) | - |
| 법인세비용 | 168,269 | 83,596 |
(*) 당기 중 법인세비용에는 세율 변동에 따른 효과가 포함되어 있습니다.(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 784,965 | 935,461 |
| 적용세율에 따른 법인세 부담액 | 205,503 | 246,890 |
| 비과세수익 및 비공제비용 | (110,040) | (170,906) |
| 법인세환급액 및 추납액 등 | 72,806 | 7,612 |
| 법인세비용 | 168,269 | 83,596 |
당기의 유효법인세율은 21.44%(전기: 8.94%)입니다.
33. 종업원급여 :
당기 및 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장단기종업원급여 | 577,327 | 565,356 |
| 퇴직급여(*) | 56,198 | 53,058 |
(*) 당기 및 전기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직연금부담금이 포함되어 있습니다.
34. 우발채무 및 약정사항 :
(1) 보험약정 당기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,284,925억원과 6,312,037억원입니다.
(2) 재보험협약 당사는 보험리스크 분산이 주목적인 전통형 재보험과 보험계약이 가진 모든 리스크를 이전하는 공동재보험을 운영 중입니다. 전통형 재보험은 생존ㆍ고액사망 리스크 헤지를 위해 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 주기적으로 거래상대방의 신용등급, 지급여력을 점검하고 있습니다. 당사는 ALM(Asset Liability Management) 수단 다변화 필요성에 따라 2022년 11월 코리안리와 종신보험계약에 대해 공동재보험을 최초 체결하였으며, 보험리스크 뿐만 아니라 금리ㆍ사차리스크까지 헤지하기 위한 자본 변동성 제어수단으로 활용 중입니다.(3) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 161건으로 소송가액은 27,324백만원(전기말: 179건 및 26,068백만원)입니다. 또한, 당사가 원고로서 계류 중인 소송사건은 216건으로 소송가액은 62,261백만원(전기말: 256건 및 64,274백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 당기말 현재로서는예측할 수 없습니다.
(4) 당좌차월약정당기말 현재 당사는 한국스탠다드차타드은행 외 4개 은행과 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월한도액은 9,900억원(전기말: 2,900억원)입니다.
(5) 건물 등의 위탁관리계약당기말 및 전기말 현재 당사는 에스원 외 1개 사와 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 당기 중 상기 계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 84,928백만원(전기 : 79,419백만원)입니다.(6) 기타약정사항
1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증처 | 내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 삼성생명보험 | 102,126 | 18,247 | 서울보증보험 | 공탁금 등 |
2) 당기말 및 전기말 현재 출자약정 등의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 출자약정 | 12,452,933 | 6,084,412 |
| 대출약정 | 1,036,206 | 1,214,043 |
당기말 현재 당사는 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁 10호 외 37개(전기말: 21개)의 관계ㆍ종속기업과 8,793,101백만원(전기말: 2,562,555백만원)의 유가증권 매입계약을 맺고 있습니다.
또한, 당사는 종속기업인 삼성카드로부터 당기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다.
3) 당기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
유형자산 |
3,173 | 8,635 |
|
투자부동산 |
79,962 | 28,656 |
| 합 계 | 83,135 | 37,291 |
(7) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 자산총액 | 상계된부채총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품자산 | 427,979 | - | 427,979 | 424,520 | - | 3,459 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 자산총액 | 상계된부채총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품자산 | 158,056 | - | 158,056 | 152,711 | 4,895 | 450 |
2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 부채총액 | 상계된자산총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채 | 2,284,171 | - | 2,284,171 | 1,984,375 | - | 299,796 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 부채총액 | 상계된 자산총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채 | 1,016,552 | - | 1,016,552 | 969,870 | - | 46,682 |
(8) 당기말 현재 당사는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.
(9) 당기말 현재 당사는 Savills Finance Holdings PLC와 주주간 계약에 따라 관계기업인 Savills IM Holdings의 지분 10%를 추가 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 해당 권리의 행사 가능 기간은 주주간 계약 체결일인 2021년 12월 31일로부터4년 경과 후, 30일 이내입니다. 단, 총 10% 중 4%에 대해서는 2년 후 조기 행사 가능한 옵션이 부여되어 있습니다.
35. 주당이익 : (1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 616,696백만원 | 851,865백만원 |
| 유통보통주식수(*) | 179,574,779주 | 179,574,779주 |
| 기본주당이익 | 3,434원 | 4,744원 |
(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당이익당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다 .
36. 외화자산과 외화부채 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원, 통화별 백만단위) |
| 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 외 화 예 금(현금및현금성자산) | USD | 14 | 17,306 | 66 | 78,602 |
| EUR | 46 | 61,897 | 9 | 11,658 | |
| GBP | 3 | 4,299 | 1 | 1,849 | |
| 기타 | 1,083 | 2,196 | |||
| 소 계 | 84,585 | 94,305 | |||
| 매도가능금융자산 | USD | 1,428 | 1,810,287 | 11,664 | 13,827,150 |
| EUR | 299 | 404,065 | 3,281 | 4,404,635 | |
| GBP | - | - | 210 | 336,395 | |
| JPY | - | - | 2,565 | 26,430 | |
| 기타 | - | 2,568,240 | |||
| 소 계 | 2,214,352 | 21,162,850 | |||
| 만기보유금융자산 | USD | 7,916 | 10,031,618 | - | - |
| EUR | 2,687 | 3,630,775 | - | - | |
| GBP | 172 | 262,642 | - | - | |
| JPY | 3,876 | 36,949 | - | - | |
| 기타 | 2,065,072 | - | |||
| 소 계 | 16,027,056 | - | |||
| 미 수 수 익(대출채권및기타수취채권) | USD | 934 | 1,183,165 | 1,069 | 1,267,159 |
| EUR | 827 | 1,116,985 | 795 | 1,067,583 | |
| GBP | 178 | 272,290 | 171 | 272,509 | |
| 기타 | 239,865 | 223,982 | |||
| 소 계 | 2,812,305 | 2,831,233 | |||
| 기타 | EUR | 50 | 67,290 | 50 | 66,849 |
| 기타 | 399 | 17,017 | |||
| 소 계 | 67,689 | 83,866 | |||
| 합 계 | 21,205,987 | 24,172,254 | |||
(2) 당기 중 외화환산이익과 외환차익은 각각 1,998,973백만원 및 145,533백만원(전기: 1,175,891백만원 및 90,413백만원)이며, 외화환산손실과 외환차손은 각각 941,025백만원 및 86,550백만원(전기: 24,602백만원 및 37,684백만원)입니다.
37. 특수관계자와의 거래 :
(1) 당기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 주요한 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | 삼성생명서비스손해사정 |
| SSI Holding | |
| Park Capital Holding | |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | |
| 북경삼성치업유한공사 | |
| 삼성SRA자산운용 | |
| 삼성자산운용 | |
| 삼성헤지자산운용 | |
| 삼성액티브자산운용 | |
| Samsung Asset Management (New york), Inc. | |
| Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. | |
| Samsung Asset Management (London) Ltd. | |
| Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc. | |
| 삼성자문북경유한공사 | |
| Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd. | |
| Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd | |
| Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd. | |
| Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. | |
| 삼성StableIncome증권모투자신탁제3호 | |
| 삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H | |
| 삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁제1호 | |
| 삼성코리아크레딧밸류채권증권모투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF증권투자신탁 | |
| 삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호 | |
| 삼성OCIO솔루션성장형증권 | |
| 삼성OCIO솔루션안정형증권 | |
| 삼성다빈치전문투자형사모투자신탁1호 | |
| 삼성글로벌M&A증권자투자신탁H | |
| 삼성글로벌M&A증권모투자신탁 | |
| Samsung Blockchain Technologies ETF | |
| Samsung Asia Pacific ex NZ Metaverse Theme ETF | |
| 삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁 | |
| KODEX23-12은행채(AA+이상)액티브증권상장지수 | |
| 삼성1.5년매칭형증권투자신탁제1호 | |
| 삼성카드 | |
| 삼성카드고객서비스 | |
| 첼린저제삼십차유동화전문유한회사 | |
| 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사 | |
| 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사 | |
| 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사 | |
| 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사 | |
| 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사 | |
| 파인더제일차유동화전문유한회사 | |
| 파인더제이차유동화전문유한회사 | |
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | |
| 삼성벤처46호 | |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 | |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B | |
| 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 | |
| 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 | |
| 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호 | |
| 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 | |
| 삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성미국중장기채권증권모투자신탁 | |
| 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H | |
| 삼성ETF TDF 2030증권모투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2040증권모투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2045증권모투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2055증권모투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2035증권모투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2035증권자투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2050증권모투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁 | |
| 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호 | |
| 삼성글로벌Private Equity Manager사모증권투자신탁제1호 | |
| 삼성UK Solar선순위대출채권사모특별자산투자신탁 | |
| 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호 | |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호 | |
| 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호 | |
| 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호 | |
| 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호 | |
| 삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 | |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호 | |
| 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 | |
| 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호 | |
| KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 | |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 | |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 | |
| 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 | |
| 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 | |
| JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호 | |
| 삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호 | |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호 | |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호 | |
| 삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호 | |
| KODEX미국종합채권SRI액티브 | |
| KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브 | |
| KODEX국고채30년액티브ETF | |
| KB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호 | |
| 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 | |
| 삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호 | |
| 삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제1호 | |
| 관계기업 | 삼성증권 |
| Samsung Securities (America) Inc. | |
| Samsung Securities (Europe) Ltd. | |
| Samsung Securities (Asia) Ltd. | |
| 삼성선물 | |
| Caldera Pacific Haku II,L.P. | |
| Nomunolo, Inc. | |
| 에이앤디신용정보 | |
| 신공항하이웨이 | |
| 삼성벤처30호 | |
| 삼성벤처38호 | |
| 2022삼성SBI ESG펀드 | |
| 삼성벤처59호 | |
| 중은삼성인수보험 유한공사 | |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | |
| Savills IM Holdings | |
| 케이디엑스한국데이터거래소 | |
| 한국신용카드결제 | |
| SGI신용정보 | |
| Amplify Holding Company LLC | |
| 공동기업 | Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l |
| 대규모기업집단계열회사(*) | 삼성전자 외 49개 |
(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다.
(2) 당기 및 전기 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
① 종속기업, 관계기업 및 공동기업
| (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 수익 | 비용(*1)(*2) | 고정자산매입 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 배당금수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용 | ||
| 종속기업 | ||||||
| 삼성생명서비스손해사정 | 428 | - | 2,379 | 212,512 | 12,463 | - |
| 삼성SRA자산운용 | 1,679 | - | 212 | 8,198 | 52 | - |
| 삼성자산운용 | 39 | - | 1,789 | 55,836 | - | - |
| 삼성액티브자산운용 | - | - | 96 | 773 | - | - |
| 삼성헤지자산운용 | - | - | 6 | - | 1 | - |
| 삼성카드 | 14,641 | 191,496 | 1,968 | 4,160 | 7,088 | - |
| 삼성카드고객서비스 | - | - | 134 | - | 649 | - |
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | 302 | - | 116 | 57,994 | 7,102 | - |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 | - | 4,707 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호 | - | 3,718 | - | - | - | - |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호 | - | 850 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호 | - | 3,997 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B | - | 3,513 | - | - | - | - |
| 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 | - | 5,497 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호 | - | 267 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E | - | 4,541 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | - | 2,525 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 | - | 3,550 | - | - | - | - |
| 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | - | 14,136 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 | - | 2,388 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 | - | 507 | - | - | - | - |
| 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호 | - | 12,425 | - | - | - | - |
| 삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호 | - | 845 | - | - | - | - |
| 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 | - | 505 | - | - | - | - |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 | - | 1,153 | - | - | - | - |
| 삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호 | - | 1,086 | - | - | - | - |
| 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호 | - | 5,461 | - | - | - | - |
| 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호 | - | 1,750 | - | - | - | - |
| 삼성글로벌Private Equity Manager사모증권투자신탁제1호 | - | 12,554 | - | - | - | - |
| 삼성일본인덱스증권자투자신탁H | - | 77 | - | - | - | - |
| 삼성UK Solar선순위대출채권사모특별자산투자신탁 | - | 965 | - | - | - | - |
| 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호 | - | 1,181 | - | - | - | - |
| 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 2,915 | - | - | - | - |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 2,301 | - | - | - | - |
| 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 2,062 | - | - | - | - |
| 삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호 | - | 1,218 | - | - | - | - |
| 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 3,500 | - | - | - | - |
| 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호 | - | 188 | - | - | - | - |
| 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 2,626 | - | - | - | - |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 2,943 | - | - | - | - |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 | - | 2,414 | - | - | - | - |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 | - | 2,457 | - | - | - | - |
| 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호 | - | 6,451 | - | - | - | - |
| 삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 20,023 | - | - | - | - |
| 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 | - | 4,373 | - | - | - | - |
| 브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호 | - | 3,635 | - | - | - | - |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호 | - | 5,106 | - | - | - | - |
| 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 | - | 2,766 | - | - | - | - |
| 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁 | - | 79 | - | - | - | - |
| 삼성ETF TDF 2035증권자투자신탁 | - | 80 | - | - | - | - |
| 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁 | - | 91 | - | - | - | - |
| 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁 | - | 91 | - | - | - | - |
| 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁 | - | 86 | - | - | - | - |
| 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁 | - | 93 | - | - | - | - |
| 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 14,976 | - | - | - | - |
| 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호 | - | 94 | - | - | - | - |
| 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 | - | 3,690 | - | - | - | - |
| 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 2,130 | - | - | - | - |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 | - | 5,109 | - | - | - | - |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호 | - | 555 | - | - | - | - |
| 삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호 | - | 1,003 | - | - | - | - |
| 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호 | - | 1,299 | - | - | - | - |
| 소 계 | 17,089 | 374,048 | 6,700 | 339,473 | 27,355 | - |
| 관계기업 | ||||||
| 삼성증권 | 4,327 | 99,735 | 688 | 2,982 | 2 | - |
| 삼성선물 | - | - | 50 | 293 | 30 | - |
| 에이앤디신용정보 | - | 49 | - | 11,358 | 7 | - |
| 신공항하이웨이 | - | 7,081 | 2,991 | - | - | - |
| 삼성벤처25호(*3) | - | 20,125 | - | - | - | - |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | - | 27 | - | - | - | - |
| 소 계 | 4,327 | 127,017 | 3,729 | 14,633 | 39 | - |
| 합 계 | 21,416 | 501,065 | 10,429 | 354,106 | 27,394 | - |
(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다. (*2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 중 발생한 대손충당금환입액은 11백만원입니다.(*3) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.
② 대규모기업집단계열회사
| (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 수익 | 비용(*) | 고정자산 매입 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 배당금수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용 | ||
| 대규모기업집단계열회사 | ||||||
| 삼성전자 | 4,905 | 733,842 | 36,658 | 138 | 217,959 | 188 |
| 삼성물산 | 905 | - | 2,464 | 108 | 13,271 | 23,466 |
| 삼성에스디에스 | - | - | 4,011 | 3 | 163,097 | 17,268 |
| 기타(47개) | 38,535 | 90,847 | 17,255 | 7,423 | 211,242 | 9,875 |
| 합 계 | 44,345 | 824,689 | 60,388 | 7,672 | 605,569 | 50,797 |
(*) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.
2) 전기① 종속기업, 관계기업 및 공동기업
| (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 수익 | 비용(*1)(*2) | 고정자산매입 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 배당금수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용 | ||
| 종속기업 | ||||||
| 삼성생명서비스손해사정 | 410 | - | 2,238 | 208,845 | 11,165 | - |
| 삼성SRA자산운용 | 1,058 | - | 170 | 4,607 | 65 | - |
| 삼성자산운용 | - | - | 959 | 51,372 | 75 | - |
| 삼성액티브자산운용 | - | - | 77 | 873 | 13 | - |
| 삼성헤지자산운용 | - | - | 9 | - | 7 | - |
| 삼성카드 | 14,367 | 149,866 | 221 | 6,468 | 10,006 | - |
| 삼성카드고객서비스 | - | - | 112 | - | 542 | - |
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | 720 | - | 110 | 51,685 | 76 | - |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 | - | 39,586 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호 | - | 1,677 | - | - | - | - |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호 | - | 5,392 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호 | - | 3,562 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B | - | 4,685 | - | - | - | - |
| 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 | - | 4,990 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E | - | 745 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | - | 1,062 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 | - | 889 | - | - | - | - |
| 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | - | 6,594 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 | - | 603 | - | - | - | - |
| 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호 | - | 1,849 | - | - | - | - |
| 삼성이머징아시아증권자투자신탁UH | - | 370 | - | - | - | - |
| 삼성글로벌Private Equity Manager사모증권투자신탁제1호 | - | 28,736 | - | - | - | - |
| 삼성일본인덱스증권자투자신탁H | - | 80 | - | - | - | - |
| 삼성UK Solar선순위대출채권사모특별자산투자신탁 | - | 935 | - | - | - | - |
| 삼성글로벌채권증권자투자신탁H | - | 1,197 | - | - | - | - |
| 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호 | - | 655 | - | - | - | - |
| 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 2,850 | - | - | - | - |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 1,265 | - | - | - | - |
| 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 2,026 | - | - | - | - |
| 삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호 | - | 944 | - | - | - | - |
| 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 4,57 | - | - | - | - |
| 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호 | - | 162 | - | - | - | - |
| 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 2,193 | - | - | - | - |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 2,463 | - | - | - | - |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 | - | 3,056 | - | - | - | - |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 | - | 3,391 | - | - | - | - |
| 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호 | - | 5,698 | - | - | - | - |
| 삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H | - | 322 | - | - | - | - |
| 삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H | - | 432 | - | - | - | - |
| 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H | - | 2,221 | - | - | - | - |
| 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 | - | 4,146 | - | - | - | - |
| 브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호 | - | 4,293 | - | - | - | - |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호 | - | 6,420 | - | - | - | - |
| 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 | - | 2,840 | - | - | - | - |
| 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁 | - | 23 | - | - | - | - |
| 삼성ETF TDF 2035증권자투자신탁 | - | 17 | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |||
| 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁 | - | 15 | - | - | - | - |
| 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁 | - | 13 | - | - | - | - |
| 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁 | - | 12 | - | - | - | - |
| 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁 | - | 12 | - | - | - | - |
| 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 2,222 | - | - | - | - |
| 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호 | - | 150 | - | - | - | - |
| 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 | - | 231 | - | - | - | - |
| 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 414 | - | - | - | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호(*3) | - | 1,241 | - | - | - | - |
| 삼성유럽인덱스증권자투자신탁H(*3) | - | 61 | - | - | - | - |
| 브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호(*3) | - | 72 | - | - | - | - |
| 삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁제1호(*3) | - | 740 | - | - | - | - |
| 삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H(*3) | - | 1,666 | - | - | - | - |
| 삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H(*3) | - | 702 | - | - | - | - |
| 소 계 | 16,555 | 310,365 | 3,896 | 323,850 | 21,949 | - |
| 관계기업 | ||||||
| 삼성증권 | 4,180 | 57,741 | 478 | 1,611 | 24 | - |
| 삼성선물 | - | - | 10 | 609 | 28 | - |
| 에이앤디신용정보 | - | 49 | - | 10,995 | 3 | - |
| 신공항하이웨이 | - | 4,866 | 3,062 | - | - | - |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | - | 13 | - | - | - | - |
| 소 계 | 4,180 | 62,669 | 3,550 | 13,215 | 55 | - |
| 공동기업 | ||||||
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l | - | 3,460 | - | - | - | - |
| 합 계 | 20,735 | 376,494 | 7,446 | 337,065 | 22,004 | - |
(*1) 기타비용은 리스관련 비용이 포함된 금액입니다.(*2) 대손상각비를 제외한 금액입니다.(*3) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.
② 대규모기업집단계열회사
| (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 수익 | 비용(*) | 고정자산매입 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 배당금수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용 | ||
| 대규모기업집단계열회사 | ||||||
| 삼성전자 | 4,327 | 1,532,226 | 21,987 | 281 | 192,303 | - |
| 삼성물산 | 883 | - | 2,568 | 152 | 14,485 | 11,028 |
| 삼성에스디에스 | 1 | - | 3,517 | 2 | 157,754 | 8,437 |
| 기타(45개) | 37,849 | 68,128 | 16,835 | 7,277 | 198,785 | 9,335 |
| 합 계 | 43,060 | 1,600,354 | 44,907 | 7,712 | 563,327 | 28,800 |
(*) 기타비용은 리스관련 비용이 포함된 금액입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
① 종속기업 및 관계기업
| (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대출채권(*1) | 기타채권(*2) | 임대보증금(*3) | 기타채무(*2) | |
| 종속기업 | ||||
| 삼성생명서비스손해사정 | - | - | 240 | 17,725 |
| 삼성SRA자산운용 | - | 137 | 2,115 | 5,600 |
| 삼성자산운용 | - | 545 | 49 | 15,091 |
| 삼성액티브자산운용 | - | 52 | - | 1,269 |
| 삼성헤지자산운용 | - | - | - | 80 |
| 삼성카드 | - | 998 | 9,431 | 168,054 |
| 삼성카드고객서비스 | - | - | - | 38,920 |
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | - | - | - | 1,664 |
| 소 계 | - | 1,732 | 11,835 | 248,403 |
| 관계기업 | ||||
| 삼성증권 | - | - | 2,751 | - |
| 삼성선물 | - | - | - | 1,401 |
| 에이앤디신용정보 | - | - | - | 1,344 |
| 신공항하이웨이 | 28,026 | 275 | - | 513 |
| 소 계 | 28,026 | 275 | 2,751 | 3,258 |
| 합 계 | 28,026 | 2,007 | 14,586 | 251,661 |
(*1) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 대손충당금은 13백만원입니다. (*2) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*3) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 4,071백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.
② 대규모기업집단계열회사
| (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 기타채권(*1) | 임대보증금(*2) | 기타채무(*1) | |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||
| 삼성전자 | 16,010 | 28,569 | 3,566 | 7,873,216 |
| 삼성물산 | 587 | 41,339 | 1,599 | 556,403 |
| 삼성에스디에스 | - | - | 33 | 936,377 |
| 기타(47개) | 5,066 | 5,568 | 138,448 | 5,271,920 |
| 합 계 | 21,663 | 75,476 | 143,646 | 14,637,916 |
(*1) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다. (*2) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 2,175백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.
2) 전기말① 종속기업 및 관계기업
| (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대출채권(*1) | 기타채권(*2) | 임대보증금(*3) | 기타채무(*2) | |
| 종속기업 | ||||
| 삼성생명서비스손해사정 | - | - | 235 | 13,612 |
| 삼성SRA자산운용 | - | - | 862 | 1,920 |
| 삼성자산운용 | - | - | 43 | 12,650 |
| 삼성액티브자산운용 | - | 54 | - | 905 |
| 삼성헤지자산운용 | - | - | - | 118 |
| 삼성카드 | - | 686 | 9,424 | 144,917 |
| 삼성카드고객서비스 | - | - | - | 29,988 |
| 삼성생명금융서비스보험대리점 | - | - | 403 | 1,445 |
| 소 계 | - | 740 | 10,967 | 205,555 |
| 관계기업 | ||||
| 삼성증권 | - | - | 2,485 | - |
| 삼성선물 | - | - | - | 1,438 |
| 에이앤디신용정보 | - | - | - | 1,596 |
| 신공항하이웨이 | 29,870 | 274 | - | 506 |
| 소 계 | 29,870 | 274 | 2,485 | 3,540 |
| 합 계 | 29,870 | 1,014 | 13,452 | 209,095 |
(*1) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 대손충당금은 23백만원입니다. (*2) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*3) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 4,010백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.
② 대규모기업집단계열회사
| (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 기타채권(*1) | 임대보증금(*2) | 기타채무(*1) | |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||
| 삼성전자 | 15,394 | 8,962 | 2,748 | 7,502,815 |
| 삼성물산 | 587 | 41,189 | 1,551 | 532,300 |
| 삼성에스디에스 | - | - | 58 | 936,151 |
| 기타(45개) | 5,316 | 5,047 | 141,857 | 4,455,653 |
| 합 계 | 21,297 | 55,198 | 146,214 | 13,426,919 |
(*1) 리스 관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 1,763백만원의 근저당이 설정되어 있습니다. (4) 용역위탁계약당기말 현재 당사는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스보험대리점과 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. 당사가 당기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비는 270,506백만원(전기: 260,530백만원)입니다.
(5) 주요 경영진 보상당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장단기급여 | 3,489 | 3,798 |
| 퇴직급여 | 370 | 410 |
| 합 계 | 3,859 | 4,208 |
당기 및 전기 중 최대 주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 230,640백만원 및 104,121백만원입니다.
(6) 특수관계자와의 자금거래
1) 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래(*1) | 자금차입 거래 | 현금출자 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 출자 | 회수 | ||
| 종속기업 | 삼성생명금융서비스보험대리점 | - | - | - | - | 40,000 | - |
| 삼성벤처46호 | - | - | - | - | 11,721 | - | |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 | - | - | - | - | - | (12,991) | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호 | - | - | - | - | - | (55,365) | |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호 | - | - | - | - | 1,351 | - | |
| 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 | - | - | - | - | 6,537 | - | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호 | - | - | - | - | 21,387 | - | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E | - | - | - | - | 51,909 | - | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | - | - | - | - | 112,994 | - | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 | - | - | - | - | 31,848 | - | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 | - | - | - | - | 40,548 | - | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 | - | - | - | - | 28,195 | - | |
| 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호 | - | - | - | - | 599,396 | (4,509) | |
| 삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호 | - | - | - | - | 203,134 | - | |
| 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호 | - | - | - | - | 13,081 | - | |
| 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 | - | - | - | - | 117,297 | - | |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 | - | - | - | - | 147,406 | - | |
| 삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호 | - | - | - | - | 127,536 | - | |
| 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호 | - | - | - | - | 552,508 | (8,584) | |
| 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호 | - | - | - | - | 105,957 | - | |
| 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호 | - | - | - | - | - | (4,366) | |
| 삼성이머징아시아증권자투자신탁UH | - | - | - | - | - | (27,833) | |
| 삼성글로벌Private Equity Manager사모증권투자신탁제1호 | - | - | - | - | 27,862 | (17,576) | |
| 삼성일본인덱스증권자투자신탁H | - | - | - | - | - | (7,774) | |
| 삼성UK Solar선순위대출채권사모특별자산투자신탁 | - | - | - | - | 2,090 | (1,168) | |
| 삼성글로벌채권증권자투자신탁H(*2) | - | - | - | - | - | (51,152) | |
| 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호 | - | - | - | - | - | (2,005) | |
| 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 2,207 | (1,936) | |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 6,056 | - | |
| 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 18,540 | (4,177) | |
| 삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호 | - | - | - | - | 3,652 | (1,077) | |
| 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 3,128 | (3,557) | |
| 삼성평생소득TIF20증권자투자신탁H(*2) | - | - | - | - | - | (5,394) | |
| 삼성평생소득TIF40증권자투자신탁H(*2) | - | - | - | - | - | (5,804) | |
| KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 | - | - | - | - | 791 | - | |
| 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호 | - | - | - | - | 189 | - | |
| 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 5,626 | - | |
| 이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁제228호(*2) | - | - | - | - | - | (55,955) | |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 | - | - | - | - | - | (5,426) | |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 | - | - | - | - | - | (5,339) | |
| 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호 | - | - | - | - | 446 | (9,703) | |
| 삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H(*2) | - | - | - | - | - | (20,247) | |
| 삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H(*2) | - | - | - | - | - | (20,332) | |
| 삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 92,419 | (35,183) | |
| 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H | - | - | - | - | - | (18,582) | |
| 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 | - | - | - | - | - | (4,360) | |
| 브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호 | - | - | - | - | - | (48,163) | |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호 | - | - | - | - | - | (76,320) | |
| 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 | - | - | - | - | - | (5,111) | |
| 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁 | - | - | - | - | 79 | - | |
| 삼성ETF TDF 2035증권자투자신탁 | - | - | - | - | 80 | - | |
| 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁 | - | - | - | - | 91 | - | |
| 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁 | - | - | - | - | 90 | - | |
| 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁 | - | - | - | - | 86 | - | |
| 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁 | - | - | - | - | 93 | - | |
| 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 71,910 | (1,965) | |
| 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호 | - | - | - | - | 17,050 | - | |
| 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 | - | - | - | - | 35,988 | - | |
| 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 53,836 | - | |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 | - | - | - | - | 237,500 | (3,333) | |
| 삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 46,887 | - | |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호 | - | - | - | - | 43,989 | (1,563) | |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호 | - | - | - | - | 26,217 | - | |
| 삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 249,630 | - | |
| KODEX미국종합채권SRI액티브 | - | - | - | - | 50,000 | - | |
| KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브 | - | - | - | - | 40,000 | - | |
| KODEX국고채30년액티브ETF | - | - | - | - | 50,000 | - | |
| KB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호 | - | - | - | - | 13,678 | - | |
| 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 316,051 | - | |
| 삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 37,467 | - | |
| 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 14,537 | - | |
| 삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 191,414 | - | |
| 소 계 | - | - | - | - | 3,872,484 | (526,850) | |
| 관계기업 | 신공항하이웨이 | - | (1,844) | - | - | - | - |
| 삼성벤처25호(*2) | - | - | - | - | - | (2,264) | |
| 삼성벤처30호 | - | - | - | - | 93 | (7,328) | |
| 삼성벤처38호 | - | - | - | - | 1,111 | (732) | |
| 2022삼성SBI ESG펀드 | - | - | - | - | 2,000 | - | |
| 삼성벤처59호 | - | - | - | - | 3,000 | (4) | |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | - | - | - | - | 27 | - | |
| 소 계 | - | (1,844) | - | - | 6,231 | (10,328) | |
| 합 계 | - | (1,844) | - | - | 3,878,715 | (537,178) | |
(*1) 당기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 13백만원입니다. 또한 당기말 현재 당사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 9,881백만원입니다.(*2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래 내역입니다.당기 중 당사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.
2) 전기
| (단위: 백만원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래(*1) | 자금차입 거래 | 현금출자 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 출자 | 회수 | ||
| 종속기업 | 삼성벤처46호 | - | - | - | - | 10,118 | - |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 | - | - | - | - | - | (136,504) | |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 | - | - | - | - | - | (14,184) | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호 | - | - | - | - | - | (1,515) | |
| 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 | - | - | - | - | - | (2,289) | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제48호(*2) | - | - | - | - | - | (62,391) | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호 | - | - | - | - | 2,306 | - | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E | - | - | - | - | 63,496 | - | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | - | - | - | - | 46,648 | - | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 | - | - | - | - | 132,836 | - | |
| 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | - | - | - | - | 120,769 | - | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 | - | - | - | - | 6,680 | (43) | |
| 삼성이머징아시아증권자투자신탁UH | - | - | - | - | 370 | (7,060) | |
| 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호 | - | - | - | - | - | (4,246) | |
| 삼성글로벌Private Equity Manager사모증권투자신탁제1호 | - | - | - | - | 9,394 | (20,788) | |
| 삼성글로벌채권증권자투자신탁H | - | - | - | - | 1,197 | - | |
| 삼성유럽인덱스증권자투자신탁H(*2) | - | - | - | - | 61 | - | |
| 삼성일본인덱스증권자투자신탁H | - | - | - | - | 80 | - | |
| 삼성UK Solar선순위대출채권사모특별자산투자신탁 | - | - | - | - | - | (1,068) | |
| 삼성일본태양광발전사모특별자산투자신탁제1호(*2) | - | - | - | - | - | (37,677) | |
| 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 4,249 | (3,310) | |
| 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호 | - | - | - | - | - | (1,942) | |
| 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 1,712 | (3,191) | |
| 삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호 | - | - | - | - | 331 | (987) | |
| 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 33,257 | (50,213) | |
| 브이아이실버스카이전문투자형사모투자신탁6호(*2) | - | - | - | - | 108 | (12,504) | |
| KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 | - | - | - | - | 1,301 | - | |
| 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호 | - | - | - | - | 162 | - | |
| 삼성미국투자적격장기채권증권자투자신탁H(*2) | - | - | - | - | 1,666 | (66,828) | |
| 삼성미국투자적격중단기채권증권자투자신탁H(*2) | - | - | - | - | 702 | (65,423) | |
| 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | - | (5,534) | |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | - | (309) | |
| 이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁제228호 | - | - | - | - | 1,040 | - | |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 | - | - | - | - | - | (14,287) | |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 | - | - | - | - | 564 | (10,446) | |
| 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호 | - | - | - | - | - | (5,626) | |
| 삼성글로벌중단기채권증권자투자신탁H | - | - | - | - | 322 | - | |
| 삼성글로벌중기채권증권자투자신탁H | - | - | - | - | 432 | - | |
| 삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 116,050 | - | |
| 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H | - | - | - | - | 2,221 | - | |
| 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 | - | - | - | - | - | (3,169) | |
| 브이아이오션벌커전문투자형사모투자신탁6호 | - | - | - | - | 1,693 | (7,313) | |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호 | - | - | - | - | 20,548 | (20,613) | |
| 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 | - | - | - | - | - | (4,866) | |
| 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁 | - | - | - | - | 23 | - | |
| 삼성ETF TDF 2035증권자투자신탁 | - | - | - | - | 17 | - | |
| 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁 | - | - | - | - | 15 | - | |
| 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁 | - | - | - | - | 13 | - | |
| 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁 | - | - | - | - | 12 | - | |
| 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁 | - | - | - | - | 12 | - | |
| 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 580,205 | - | |
| 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호 | - | - | - | - | 19,885 | - | |
| 삼성글로벌메타버스증권자투자신탁H | - | - | - | - | 10,000 | - | |
| 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 | - | - | - | - | 118,098 | - | |
| 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 54,207 | - | |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 | - | - | - | - | 28,650 | - | |
| JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호 | - | - | - | - | 17,976 | - | |
| 소 계 | - | - | - | - | 1,409,426 | (564,326) | |
| 관계기업 | 신공항하이웨이 | - | (1,509) | - | - | - | - |
| 삼성벤처25호 | - | - | - | - | - | (3,696) | |
| 삼성벤처30호 | - | - | - | - | 272 | (5,754) | |
| 삼성벤처38호 | - | - | - | - | 8,576 | (4,556) | |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | - | - | - | - | 13 | - | |
| 소 계 | - | (1,509) | - | - | 8,861 | (14,006) | |
| 합 계 | - | (1,509) | - | - | 1,418,287 | (578,332) | |
(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 23백만원입니다. 또한 전기말 현재 당사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 11,150백만원입니다.(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래 내역입니다.
전기 중 당사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.
(7) 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매도 | 매수 | 매도 | 매수 | |
| 삼성증권 | 1,123,839 | 2,380,932 | 1,796,919 | 2,370,535 |
(8) 당사는 종속기업인 삼성카드로부터 당기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 미사용 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 제공받는자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 종속회사 | |||
| 유가증권매입계약 | 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | 123,624 | 123,080 |
| 삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 155,790 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | 490,000 | 422,076 | |
| 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | 334,970 | 404,795 | |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 | 137,168 | 371,350 | |
| 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 | 1,172,403 | - | |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 | 847,594 | - | |
| 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 | 675,949 | - | |
| 기타 | 4,530,793 | 647,712 | |
| 소 계 | 8,312,501 | 2,124,803 | |
| 관계회사 | |||
| 유가증권매입계약 | 삼성벤처38호 | - | 2,152 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | 435,600 | 435,600 | |
| 2022삼성SBI ESG펀드 | 18,000 | - | |
| 삼성벤처59호 | 27,000 | - | |
| 소 계 | 480,600 | 437,752 | |
| 합 계 | 8,793,101 | 2,562,555 | |
38. 현금흐름표 :(1) 당기 및 전기 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (5,615,635) | (5,476,930) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (67,210) | (75,449) |
| 매도가능금융자산처분이익 | (674,055) | (316,691) |
| 만기보유금융자산처분이익 | (1) | - |
| 위험회피목적파생상품평가이익 | (981,236) | (26,639) |
| 위험회피목적파생상품거래이익 | (226,556) | (57,880) |
| 외화환산이익 | (1,998,973) | (1,175,891) |
| 배당금수익 | (1,063,333) | (1,780,424) |
| 관계ㆍ종속기업투자관련이익 | (525,567) | (394,879) |
| 기타수익 | (517,294) | (15,178) |
| 보험계약부채전입액 | 570,716 | 6,399,156 |
| 신계약비상각비 | 1,142,847 | 1,196,865 |
| 이자비용 | 35,094 | 45,778 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 292,255 | 140,378 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 226,337 | 108,043 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 107,706 | 21,372 |
| 만기보유금융자산처분손실 | 12 | - |
| 대출채권및기타수취채권관련손실 | 17,616 | 27,597 |
| 위험회피목적파생상품평가손실 | 1,873,261 | 1,057,911 |
| 위험회피목적파생상품거래손실 | 242,701 | 223,124 |
| 외화환산손실 | 941,025 | 24,602 |
| 관계ㆍ종속기업투자관련손실 | 73,066 | 3,456 |
| 감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산) | 181,919 | 180,787 |
| 무형자산상각비 | 93,908 | 112,402 |
| 퇴직급여 | 29,494 | 30,037 |
| 법인세비용 | 168,269 | 83,596 |
| 기타비용 | 667 | 1,270 |
| 합 계 | (5,672,967) | 336,413 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 및 부채의 증감 | 1,018,220 | (312,879) |
| 대출채권및기타수취채권의 증감 | (1,361,380) | (3,225,424) |
| 기타자산 등의 증감 | (1,725,109) | (1,282,935) |
| 특별계정자산의 증감 | 1,856,854 | (929,729) |
| 보험계약부채의 증감 | 502,297 | 607,765 |
| 기타부채 등의 증감 | 151,436 | 297,215 |
| 특별계정부채의 증감 | (2,145,236) | 1,504,549 |
| 합 계 | (1,702,918) | (3,341,438) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 67 | 101 |
| 당좌예금 | 11,438 | 3,667 |
| 보통예금 | 123,376 | 134,137 |
| 정기예금 | 300,000 | - |
| 해외예금 | 84,585 | 94,045 |
| 기타예금 | 4,442,687 | 2,757,484 |
| 합 계 | 4,962,153 | 2,989,434 |
(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니 다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 13,552 | 13,494 |
| 투자부동산 및 유형자산 관련 미지급금의 변동 | 11,516 | (10,620) |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | (3,198) | 2,682 |
| 계약자지분조정의 변동 | (7,565,023) | (2,148,213) |
| 자본에 부과된 이연법인세의 변동 | (6,277,071) | (1,923,250) |
| 매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익) | (7,240,527) | (4,812,463) |
| 만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익) | (8,157,863) | - |
| 위험회피목적파생상품평가손익의 변동(기타포괄손익) | (276,749) | (199,921) |
| 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익의 변동(기타포괄손익) | (56,518) | 20,809 |
| 특별계정기타포괄손익의 변동(기타포괄손익) | (838,940) | (254,742) |
| 순확정급여부채재측정요소의 변동 | 10,090 | (12,864) |
| 대출채권및기타수취채권의 제각 | (27,195) | (29,962) |
| 매도가능금융자산의 만기보유금융자산 재분류 | 96,353,660 | - |
(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 배당금 | 차입금 | 리스부채 등 | 배당금 | 차입금 | 리스부채 등 | |
| 기초 | - | - | 540,806 | - | - | 519,625 |
| 현금흐름 | (538,724) | 350,000 | (103,328) | (448,937) | - | (89,836) |
| 기타 | 538,724 | - | 182,076 | 448,937 | - | 111,017 |
| 기말 | - | 350,000 | 619,554 | - | - | 540,806 |
39. 금융상품 위험 관리 :
39.1 개요
(1) 위험관리정책 개요
생명보험사의 보험 상품은 다른 금융상품과 달리 장기 계약의 속성을 갖고 있어서, 상품 개발시점에 책정한 위험률보다 실제 보험금 지급이 증가하여 발생할 수 있는 보험위험과, 보험부채와 자산운용간 금리 및 만기의 차이에 따라 발생할 수 있는 금리위험 등에 노출될 수 있습니다.당사가 위험을 관리하는 목적은 이러한 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험 상품의 특성을 반영하여 경영활동 과정에 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하여 장기 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 있습니다.당사의 위험관리 전략은 위험 유형별로 경험통계 또는 모형분석 등을 이용하여 위험규모를 측정하고, 허용가능 한도 및 운용가이드라인을 설정하며, 지속적인 모니터링 및 대책 수립을 통해 위험규모를 축소하는 것입니다.이를 위하여 당사는 위험관리 기본원칙을 정하고 이를 구현하기 위한 제 규정 및 관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. 또한, 위험관리위원회와 위험관리조직을 통해 각종 위험관련 의사결정을 지원하고, 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 위험관리 절차를 마련하고 있습니다.
일반적으로 위험관리 절차는 노출된 위험을 인식하고, 그 규모를 측정한 후 허용 가능한 한도를 설정하고, 이를 정기적으로 모니터링하여 경영진에게 보고하며, 위험이 한도를 초과할 경우에 대비하여 효율적으로 통제ㆍ관리하는 것입니다. 당사의 위험관리 절차는 다음과 같습니다.
① 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 및 운영위험 등으로 인식함.
② 이러한 위험에 대해 당사는 경험통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을 통해 위험규모를 측정함. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위험계수를 곱하는 방법으로 산정함.
③ 위험유형별로 허용 가능한 한도를 설정하여 관리함. 이러한 한도는 위험유형별로 설정된 운용 가이드라인에 따라 관리함.
④ 위험관리 부서와 운용부서는 운용 가이드라인을 토대로 주요 위험 모니터링 지표를 설정하고, 그 모니터링 결과를 정기적으로 경영진과 위험관리위원회에 보고함.
⑤ 모니터링 결과 위험규모가 허용한도를 초과할 우려가 있는 경우에는 별도의 관리대책을 수립하여 위험규모를 축소할 수 있도록 노력함. 이러한 절차는 반복하여 이루어짐.
위험유형별 관리방법은 다음과 같습니다. ① 보험위험관리를 위해 상품 개발시점부터 수익성 가이드라인을 설정하여 적정 수익성을 확보할 수 있도록 상품을 개발하고, 역선택을 방지하기 위해 적절한 인수기준을 설정ㆍ운영하고 있으며, 정당하게 보험금 지급이 이루어질 수 있도록 지급심사기준을 운영함.
② 금리위험 관리를 위해서는 시장금리와 자산운용이익률을 감안하여 공시이율과 예정이율을 결정함. 이를 위해 가이드라인을 설정하고 가이드라인 범위 내에서 정기적으로 적용 이율을 결정함. 또한, 부채의 금리수준과 만기구조를 감안하여 자산운용 전략을 설정함으로써 금리위험을 관리함. 장기적인 보험부채에 대한 속성분석 후 운용자산의 위험수준 및 수익률을 종합 고려하여 장기 목표 포트폴리오를 수립하고 매년 실행 가능한 포트폴리오를 가이드라인으로 설정하여 자산을 배분/운용함.
③ 신용위험 관리를 위해서는 신용위험 노출 자산에 대해 투자 적격등급과 투자한도를 설정하여 관리함.
④ 시장위험 관리를 위해서는 운용자산 포트폴리오에서 점유하는 시장성 자산의 비중을 제한함. 이를 위하여 VaR(Value at Risk) 및 스트레스 테스트 등 선진적인 위험관리 시스템을 활용함.
⑤ 유동성위험을 관리하기 위해서는 일일 단위로 지급보험금 규모와 유동성자산을 점검ㆍ관리함.
⑥ 운영위험을 관리하기 위해서는 위험 유형별로 관리지표를 설정하여 정기적으로 모니터링하고, 감사, 준법감시 등 관련 부서와 공조하여 위험을 관리함.
(2) 위험관리조직의 구조와 기능
당사의 위험관리조직은 위험관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 위험관리위원회와 이를 보좌하고 위험관리기능을 실행하는 위험관리부서로 나누어집니다. 위험관리위원회는 위험관리 관련 최고 의사결정 기구이며 정기적으로 운영되고 있습니다. 위험관리위원회는 위험관리에 관한 규정의 제정, 위험관리 절차 수립, 위험유형별 위험허용한도 및 가이드라인 설정, 위험수준에 대한 모니터링 및 관리 등을 수행합니다. 위험관리위원회 산하에는 부문별 의사결정 기구로 보험리스크관리위원회와 자산리스크관리위원회, 변액보증리스크관리위원회, 가정관리위원회, 사고관리위원회, 유사시 위기관리위원회를 운영하도록 하고 있습니다. 이와 함께 리스크관련위원회로 상품위원회, 자산운용위원회를 운영하고 있습니다.
위원회별 기능은 다음과 같습니다.
| 위원회 | 주요 기능 |
|---|---|
| 보험리스크관리위원회 | 언더라이팅, 보험금 지급 심사 등과 관련된 운용기준 결정 등 |
| 자산리스크관리위원회 | 자산 부문의 위험관리 정책 수립 및 주요 가이드라인 결정 등 |
| ALM헷지위원회 | ALM 헷지대상 및 헷지로 예정되는 재무적 영향의 승인 등 |
| 가정관리위원회 | 상품수익성, 신계약가치, 회사가치 산출시 적용되는 제가정 결정 |
| 사고관리위원회 | 전사대응이 필요한 대형 금융사고 발생시 중요 의사 결정 |
| 위기관리위원회 | 위기상황시 BCP(Business Continuity Plan) 수립 |
| 상품위원회 | 보험 신상품의 개발, 개정 및 판매중지 결정, 보험상품 적용이율 결정 등 |
| 자산운용위원회 | 투자 및 여신 거래에 대한 적정성을 종합적으로 심의 |
위험관리부서는 전사 총괄 위험관리부서와 부문별 위험관리부서로 나누어 운영하고 있습니다.
전사 총괄 위험관리부서는 운용부서와 독립하여 CFO 산하에 있으며 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영 등 제반위험관리를 총괄하고 있습니다.
부문별 위험관리부서는 위험유형별로 나뉘어져 있습니다. 보험부문에서는 상품개발부서에서 위험율, 적용이율을 관리하고, 보험심사부서에서 사차리스크관리를 위해 계약인수 및 지급기준을 운영하고 있습니다. 자산부문에서는 재무심사부서에서 금융자산의 신용평가 및 한도를 설정하고, 소매금융 위험관리부서에서 개인대출의 신용평가 및 한도를 설정하고 있습니다. 이와 별도로 운영위험관리부서에서는 보험상품 판매와 관련된 위험관리와 준법감시, 내부통제 등의 기능을 수행하고 있습니다.
(3) 위험관리체계 구축을 위한 활동
위험관리체계가 잘 구축되기 위해서는 위험유형별로 위험관리 절차가 적절하게 갖춰져 있고 규정화되어 있어야 합니다. 또한, 정교한 위험 측정 및 적시 산출을 위한 시스템 구축이 필요하며 이를 잘 활용할 수 있는 우수인력 확보가 필요합니다.
당사는 위험유형별로 위험관리 절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리 지침을 수립하여 규정화하고 있습니다. 또한, 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 절차를 운영하고 있습니다.
또한, 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고 지속적인 수정, 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험, 금리, 신용, 시장위험을 측정하기 위해 별도의 시스템을 구축하여 관리하고있으며 이를 통해 일상적인 금융환경의 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 비정상적인 환경으로의 급격한 변화에 대해서도 스트레스 테스트 등을 통해 관리하고 있습니다.
위험관리부서에는 위험을 통제, 관리할 수 있는 우수인력이 필요합니다. 이들의 역할은 위험관리 시스템을 활용하여 위험관리 지표를 정교하게 산출하고, 정기적으로 모니터링 하여 위험관리위원회 등에 보고하는 것입니다. 위험관리부서는 보험계리인, 재무위험전문가 등 전문자격을 보유하고 있거나 운용부서의 근무경험이 많은 인력 위주로 구성되어 운영되고 있습니다.
39.2 자본적정성 평가에 관한 사항
당사는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 위험기준 자기자본제도에 따라 RBC(지급여력) 비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다.
RBC(지급여력) 비율은 당사가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력)을 당사의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금 지급능력에 대한 척도입니다.가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 당사는 RBC 요구자본산출을 위해서 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 RBC 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다.
감독기관에서는 RBC(지급여력) 비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며,미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다.
| 구 분 | 지급여력비율 | 개선조치 |
|---|---|---|
| 경영개선권고 | 50% 이상 100% 미만 | 자기자본증액요구, 신규업무제한 등 |
| 경영개선요구 | 0% 이상 50% 미만 | 임원교체요구, 자회사 정리 등 |
| 경영개선명령 | 0% 미만 | 임원직무정지, 보험사업 중지 등 |
당사는 감독기관에서 규정한 RBC(지급여력) 비율을 준수하고 있습니다.
39.3 보험위험 (1) 보험위험의 개요
보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 나눌 수 있습니다.
보험가격위험은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금 간의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.
준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금 지급액의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다. 즉, 지급보험금이 지급준비금보다 많을 경우에 손실이 발생하게 됩니다.(2) 보험위험의 집중 및 재보험정책당사는 보험위험의 집중을 해소하고, 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다.
재보험 출재 기준은 신계약과 보유계약으로 구분하여 운영하고 있습니다. 신계약은 생존급부 중 위험율 고정상품을 우선대상으로 하며, 미경험 상품으로 일정기간 경험율 확보가 필요한 계약을 대상으로 합니다. 또한, 보유계약은 보험가격위험의 지속적증가가 예상되는 계약을 대상으로 하고 있습니다.
재보험 출재는 다음과 같은 절차를 통해 이루어집니다.
① 신계약의 경우 상품위원회에서 신상품 출시 의사결정 과정에서 출재여부를 결정하고, 보유계약은 보험가격 위험의 지속적 증가가 우려될 경우 보험위험관리를 담당하는 관련 부서 협의를 통해 출재여부를 결정함.② ①과 관련 재보험관리부서는 관련부서 협의를 통해 재보험 대상, 한도, 부보비율 및 수익성을 분석함.
(3) 보험가격위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도보험가격위험의 익스포져는 당사의 모든 보험계약을 대상으로 당기말 및 전기말을 기준으로 직전 1년간 수입보험료 중 사망, 질병 등 사고발생에 대비한 위험보험료로서, 향후 1년간 보험금 지급에 충당할 금액입니다.
생명보험사의 보험위험은 주로 보험가격위험으로 측정합니다. 생명보험의 보장은 주로 정액 급부형태이기 때문에 지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 길지 않아 준비금위험은 부채적정성 평가를 통하여 관리하고 있습니다.보험가격위험은 위험관리위원회에서 설정한 상품 수익성 가이드라인을 통해 관리하고 있습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 보험가격위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 위험완화 이전 | 위험완화 이후 | 위험완화 이전 | 위험완화 이후 | |
| 사망 | 1,126,231 | 1,061,322 | 1,106,773 | 1,045,251 |
| 장해 | 148,868 | 141,879 | 147,353 | 141,029 |
| 입원 | 618,594 | 569,569 | 603,655 | 554,859 |
| 수술, 진단 | 1,781,433 | 1,379,965 | 1,693,841 | 1,320,545 |
| 실손의료비 | 734,894 | 707,348 | 635,076 | 608,642 |
| 기타 | 265,869 | 193,238 | 237,774 | 180,808 |
| 합 계 | 4,675,889 | 4,053,321 | 4,424,472 | 3,851,134 |
당기말 및 전기말 현재 직전 1년간을 기준으로 한 위험보험료 대비 사고보험금의 비율은 각각 89.23% 및 91.56%입니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 주계약인 보험계약에 포함된 내재파생상품의 시장위험 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최저연금적립금보증 | 최저사망보험금보증 | 최저연금적립금보증 | 최저사망보험금보증 | |
| 변액연금보험 | (282,898) | (50,826) | (218,079) | (61,979) |
| 변액유니버셜보험 | - | (14,323) | - | 1,359 |
| 변액종신보험 | - | 1,601,923 | - | 1,830,794 |
| 합 계 | (282,898) | 1,536,774 | (218,079) | 1,770,174 |
(4) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정당사는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 정의된 예정기초율(단, 금리연동형보험인 경우 보험업감독규정 제6-12조에 의하여 외부지표금리에 일정이율을 가감한 이율과 운용자산이익율을 반영한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따른 공시이율)을 매 결산기에 계속적으로 적용하고 있습니다.다만, 산출된 책임준비금은 보험업법 시행규칙 및 보험업감독규정에서 정하는 바에 따라 표준이율 및 표준위험율을 적용하여 계산한 금액(표준책임준비금) 이상이 되도록 계산하고 있습니다.
39.4 금리위험
(1) 금리위험의 개요
금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다.
금리위험 관리를 위하여 당사는 보험부채의 속성을 반영한 전략적자산배분(SAA, Strategic Asset Allocation)을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다.
(2) 금리위험의 익스포져 현황
당기말 및 전기말 현재 당사의 금리위험에 대한 주요 익스포져 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금리부 자산 | ||
| 당기손익인식금융자산(*) | 37,857 | - |
| 매도가능금융자산(*) | 9,148,947 | 127,328,990 |
| 만기보유금융자산 | 99,364,753 | 243,113 |
| 대출채권 | 54,781,142 | 53,481,826 |
| 합 계 | 163,332,699 | 181,053,929 |
| 금리부 부채(보험료적립금) | ||
| 금리확정형계약 | 72,425,282 | 70,395,213 |
| 금리연동형계약 | 114,771,526 | 115,207,045 |
| 합 계 | 187,196,808 | 185,602,258 |
(*) 재무상태표의 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.
(3) 금리갭분석금리갭분석은 자산, 부채의 금리변경만기를 기반으로 각 만기별 이자수익발생자산과이자비용발생부채의 규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다.
당기말 및 전기말 현재 잔존만기별 금리갭분석 실시 결과는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과5년 이하 | 5년 초과10년 이하 | 10년 초과20년 이하 | 20년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금리부 자산 | 23,877,084 | 32,475,582 | 19,998,397 | 33,216,655 | 53,764,981 | 163,332,699 |
| 금리부 부채 | 5,424,343 | 10,571,490 | 9,418,066 | 20,245,920 | 141,536,989 | 187,196,808 |
| 단순갭 | 18,452,741 | 21,904,092 | 10,580,331 | 12,970,735 | (87,772,008) | (23,864,109) |
| 누적갭 | 18,452,741 | 40,356,833 | 50,937,164 | 63,907,899 | (23,864,109) | |
| 누적갭 비율 | 11.30% | 24.71% | 31.19% | 39.13% | (-)14.61% |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과5년 이하 | 5년 초과10년 이하 | 10년 초과20년 이하 | 20년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금리부 자산 | 25,872,781 | 36,729,892 | 27,505,820 | 33,393,195 | 57,552,241 | 181,053,929 |
| 금리부 부채 | 4,700,777 | 14,714,201 | 9,685,475 | 19,206,433 | 137,295,372 | 185,602,258 |
| 단순갭 | 21,172,004 | 22,015,691 | 17,820,345 | 14,186,762 | (79,743,131) | (4,548,329) |
| 누적갭 | 21,172,004 | 43,187,695 | 61,008,040 | 75,194,802 | (4,548,329) | |
| 누적갭 비율 | 11.69% | 23.85% | 33.70% | 41.53% | (-)2.51% |
(4) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황당사는 금리연동형 보험부채에 대해 공시이율에 따라 보험료 적립금을 부리합니다. 금리연동형 부채는 공시이율의 최저수준인 최저보증이율에 대해 상품별로 약관에서 정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 0% 이하 | 2,097,018 | 2,040,634 |
| 0% 초과 2% 이하 | 63,602,484 | 56,910,953 |
| 2% 초과 3% 이하 | 25,864,442 | 33,661,371 |
| 3% 초과 4% 이하 | 21,194,470 | 20,614,348 |
| 4% 초과 | 2,013,112 | 1,979,739 |
| 합 계 | 114,771,526 | 115,207,045 |
39.5 신용위험
(1) 신용위험의 개요
신용위험이란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험으로, 이러한 신용위험은 발생손실과 미예상손실로 나눌 수 있습니다. 발생손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용위험 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리합니다. 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 당사는 자본을 통해 미예상손실 가능성에 대비하고 있습니다.
또한 당사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험 등과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.
(2) 신용위험의 관리
당사는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 발생손실로 인식된 금액에 대하여 대손충당금을 적립함으로써 채무불이행에 따른 손실에 대비하며, 또한 차주의 채무불이행 위험을 경감시키기 위해 담보, 보증과 같은 신용보강수단을 통해 신용위험 대상자산을 관리하고 있습니다.
당사는 신용위험 노출대상자산에 대해 RBC 기준 및 내부모형에 따라 신용위험을 측정하고 있습니다. RBC 기준에 따른 신용위험은 자산의 종류, 담보/보증 유무 및 차주의 신용등급 등 신용상태에 따라 신용위험 익스포져 및 위험 계수를 적용함으로써 자산의 총 신용위험량을 측정합니다.
또한, 당사는 Credit VaR를 활용하여 자산의 부도율, 손실률, 변동성 등 신용위험요인에 의한 통계적 손실분포를 추정하고, 발생손실 및 미예상손실을 산출하며 이러한 신용위험의 측정치를 이용하여 투자자산의 신용등급 제한, 차주별 익스포져 한도설정 및 발생/미예상손실을 관리하고 있습니다.
당사는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고 있습니다. 또한, 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 차주별 집중 익스포져 한도를 설정하고 있습니다.
한편, 당사는 미예상손실의 관리를 위해 매년 전략적 자산배분시 Credit VaR 한도를설정함으로써, 보유자산의 미예상손실규모가 정해진 한도 이내로 유지되도록 관리하고 있습니다.
(3) 신용위험에 대한 최대노출정도
당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산(*1) | 4,962,086 | 2,989,333 |
| 당기손익인식금융자산(*2) | 118,301 | 41,075 |
| 매도가능금융자산(*2) | 9,148,947 | 127,328,990 |
| 만기보유금융자산 | 99,364,753 | 243,113 |
| 대출채권및기타수취채권 | 57,189,644 | 55,768,340 |
| 위험회피목적파생금융상품 | 347,535 | 116,995 |
| 소 계 | 171,131,266 | 186,487,846 |
| 대출미사용약정 | 1,036,206 | 1,214,043 |
| 합 계 | 172,167,472 | 187,701,889 |
(*1) 재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.(*2) 재무상태표의 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.
(4) 대출채권및기타수취채권의 신용위험 당사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권및기타수취채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권및기타수취채권에 보고기간 말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 당사는 대출채권및기타수취채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 보험약관대출을 제외한 대출채권은 연체 및 손상여부에 따라 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 | 38,369,594 | 38,014,291 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | 647,634 | 227,521 |
| 손상대출채권 | 63,625 | 53,387 |
| 대출채권 총액 | 39,080,853 | 38,295,199 |
| 대손충당금 | (39,756) | (36,741) |
| 충당금 차감 후 잔액 | 39,041,097 | 38,258,458 |
2) 당기말 및 전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 건전성등급1 | 건전성등급2 | 건전성등급3 | 건전성등급4 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비소매 | |||||
| 부동산담보대출금 | 4,587,598 | 4,818,326 | 68,261 | - | 9,474,185 |
| 신용대출금 | 2,304,627 | 3,328,330 | - | - | 5,632,957 |
| 지급보증대출금 | 3,205,472 | 152,076 | - | - | 3,357,548 |
| 기타대출금 | 363,775 | 1,074,483 | 12,530 | - | 1,450,788 |
| 소 계 | 10,461,472 | 9,373,215 | 80,791 | - | 19,915,478 |
| 소매 | |||||
| 부동산담보대출금 | 15,360,536 | 1,242,619 | - | - | 16,603,155 |
| 신용대출금 | 742,588 | 723,544 | 35,317 | - | 1,501,449 |
| 지급보증대출금 | 131 | 349,381 | - | - | 349,512 |
| 소 계 | 16,103,255 | 2,315,544 | 35,317 | - | 18,454,116 |
| 합 계 | 26,564,727 | 11,688,759 | 116,108 | - | 38,369,594 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 건전성등급1 | 건전성등급2 | 건전성등급3 | 건전성등급4 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비소매 | |||||
| 부동산담보대출금 | 3,358,371 | 6,556,706 | 65,827 | - | 9,980,904 |
| 신용대출금 | 2,210,965 | 3,324,242 | - | - | 5,535,207 |
| 지급보증대출금 | 2,972,434 | 142,260 | - | - | 3,114,694 |
| 기타대출금 | 450,179 | 1,099,055 | 13,700 | - | 1,562,934 |
| 소 계 | 8,991,949 | 11,122,263 | 79,527 | - | 20,193,739 |
| 소매 | |||||
| 부동산담보대출금 | 14,475,433 | 1,280,093 | - | - | 15,755,526 |
| 신용대출금 | 774,788 | 761,247 | 35,625 | - | 1,571,660 |
| 지급보증대출금 | 152 | 493,214 | - | - | 493,366 |
| 소 계 | 15,250,373 | 2,534,554 | 35,625 | - | 17,820,552 |
| 합 계 | 24,242,322 | 13,656,817 | 115,152 | - | 38,014,291 |
당사는 비소매금융에 대하여 차주 및 거래상대방의 신용건전성을 평가하여, 내부신용등급을 부여 및 관리하고 있습니다. 당사는 거래상대방의 경제적 상황을 고려하여 신용위험에 대한 최선의 추정치를 반영한 18개 비소매등급을 관리하고 있습니다. 소매금융의 경우, 비소매금융과 달리 내부관리목적으로 대출신청모형(ASS)과 고객행동평가모형(BSS)에 따라, 고객 및 대출의 특성에 맞게 세분화하여 관리하고 있으며, 공시목적의 분류를 위해 내부신용리스크관리시스템에 의해 평가된 PD 및 주거용 담보의 회수가능성을 종합적으로 고려하여 분류하였습니다.
당기말 및 전기말 현재 대출채권에 대한 내부등급과 외부등급과의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 건전성등급1 | 건전성등급2 | 건전성등급3 | 건전성등급4 |
|---|---|---|---|---|
| 내부신용등급(비소매) | AAA ~ AA- | A+ ~ BBB- | BB+ ~ BB- | B 이하 |
| 회사채등급(국내) | AAA ~ AA- | A+ ~ BBB- | BB+ ~ BB- | B 이하 |
| CP등급(국내) | A1 |
A2+ ~ B+ |
B ~ B- |
C 이하 |
| AM Best(금감원) |
A++ ~ A- |
B++ ~ B+ |
Caa1 이하 | CCC 이하 |
상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다.- 건전성등급 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다.- 건전성등급 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포져와 비주거용 부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시등급 1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습니다.- 건전성등급 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다.- 건전성등급 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생 가능성이 높은 채권을 말합니다.
3) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령분석 정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 30일 미만 | 30일 이상60일 미만 | 60일 이상90일 미만 | 90일 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산담보대출금 | 255,577 | 7,888 | 3,015 | - | 266,480 |
| 신용대출금 | 335,903 | 3,696 | 2,730 | 81 | 342,410 |
| 지급보증대출금 | 38,485 | 259 | - | - | 38,744 |
| 합 계 | 629,965 | 11,843 | 5,745 | 81 | 647,634 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 30일 미만 | 30일 이상60일 미만 | 60일 이상90일 미만 | 90일 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산담보대출금 | 195,803 | 4,174 | 749 | - | 200,726 |
| 신용대출금 | 15,731 | 2,903 | 1,971 | 63 | 20,668 |
| 지급보증대출금 | 5,674 | 380 | 73 | - | 6,127 |
| 합 계 | 217,208 | 7,457 | 2,793 | 63 | 227,521 |
연체란 금융자산의 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을의미하며, 손상이란 손상의 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미친 경우를 의미합니다. 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 연체상태의 채권채무재조정, 불량익스포져의 대환 등이 있습니다.
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권은 소매대출과 비소매대출에서 모두 발생할 수있습니다. 소매대출의 경우, 일반적으로 동질적인 자산 집합에 대한 통계적인 방법에기초한 집합평가를 통해 손상을 평가하므로 이러한 범주에 포함될 수 있으며, 비소매대출의 경우 손상의 객관적인 증거가 있다 하더라도 담보 및 신용보강을 통해 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미치지 않아, 손상을 인식할 필요가 없는 항목에 대해 개별적으로 손상되지 않은 대출채권이 발생할 수 있습니다.일반적으로 90일 이상의 연체여신은 손상여신으로 분류되나, 담보 등을 고려하여 미래 회수가능성에 영향이 없는 연체여신은 90일 이상 구간에 포함되었습니다.4) 당기말 및 전기말 현재 손상대출채권에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대출채권 | 대손충당금 | 설정률 | 대출채권 | 대손충당금 | 설정률 | ||
| 집합평가 | 부동산담보대출금 | 51,697 | 5,976 | 11.56% | 42,465 | 4,208 | 9.91% |
| 신용대출금 | 10,631 | 6,595 | 62.04% | 9,914 | 6,332 | 63.87% | |
| 지급보증대출금 | 1,297 | 16 | 1.23% | 1,008 | 12 | 1.19% | |
| 합 계 | 63,625 | 12,587 | 53,387 | 10,552 | |||
5) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 대부분을 차지하는 예치금과 미수수익의 경우, 예치금은 건전성등급 AA 이상 금융기관의 예ㆍ적금으로, 미수수익은 채무증권과 대출채권 및 예치금에 대한 미수이자로 구성되어 있습니다.
(5) 채무증권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | AAA ~ AA- | A+ ~ BBB- | BB+ 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 37,857 | 37,857 |
| 매도가능금융자산 | 9,049,056 | 99,891 | - | 9,148,947 |
| 만기보유금융자산 | 98,198,757 | 1,165,996 | - | 99,364,753 |
| 합 계 | 107,247,813 | 1,265,887 | 37,857 | 108,551,557 |
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | AAA ~ AA- | A+ ~ BBB- | BB+ 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 126,230,614 | 1,098,376 | - | 127,328,990 |
| 만기보유금융자산 | 243,113 | - | - | 243,113 |
| 합 계 | 126,473,727 | 1,098,376 | - | 127,572,103 |
(6) 파생상품의 신용건전성당사는 장기부채 매칭을 위한 장기채권 투자의 일환으로 해외투자를 실행하고 있으며, 이에 수반되는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화관련 파생상품 거래를 보유하고 있습니다. 이 밖에도 수익추구 목적으로 주가지수 및 금리 관련 파생상품 거래를 제한적으로 실행하고 있습니다.
파생상품의 신용위험은 동일한 거래상대방에 대한 자산과 부채의 상계약정을 통하여완화되어집니다.
당사는 모든 상계약정을 법률적으로 문서화하고 있습니다. ISDA Master Agreement는 파생상품에 대한 문서화에 적용되는 일반적인 약정으로서, 파생상품거래의 거래활동에 대한 계약상의 기본구조를 제공하고 있으며, 거래상대방 사이의 일방의 채무불이행이 발생하거나 기타 조기청산사건이 발생시 모든 거래가 종료되어 잔존계약이순액기준으로 결제되는 것을 계약상으로 구속하고 있습니다.
담보는 파생상품자산에 대하여 거래상대방의 신용도나 거래의 성격에 따라 주로 현금이나 장기국채 등이 요구되어지며, 담보에 대한 조건은 ISDA Master Agreement외에 ISDA CSA(Credit Support Annex)에 따라 당사는 거래상대방의 채무불이행이나 지급불이행, 기타 유사한 조기청산사유 발생시 담보를 실행시킬 수 있는 구속력을갖게 됩니다.
일반적으로 일괄상계계약은 총액기준으로 결제되므로 이로 인하여 재무상태표상 자산과 부채가 상계되지는 않습니다. 동일한 거래상대방에 대하여 상계시에는 상기 파생상품 자산에 대한 신용위험의 노출정도는 재무상태표에 인식한 금액보다 감소할 수 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 상기의 파생상품금융자산과 관련하여 당사가 제공받고 있는 담보금액과 상계가능한 파생상품금융부채금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 담보 | 840,159 | 778,250 |
| 상계가능한 파생상품금융부채 | 1,984,375 | 969,870 |
(7) 신용위험의 집중도분석
1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금융 및보험업 | 부동산 및임대업 | 건설업 | 제조업 | 도/소매업 | 가계대출 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험약관대출금 | - | - | - | - | - | 15,700,289 | - | 15,700,289 |
| 부동산담보대출금 | 4,844,163 | 3,310,595 | 1,080,587 | 4,477 | 17,850 | 16,625,170 | 512,675 | 26,395,517 |
| 신용대출금 | 472,088 | 299,135 | 541,766 | 40,321 | - | 1,536,368 | 4,597,769 | 7,487,447 |
| 지급보증대출금 | 514,752 | 2,033,682 | 528,922 | - | - | 359,573 | 310,172 | 3,747,101 |
| 기타대출금 | 441,651 | - | - | 50,000 | - | - | 959,137 | 1,450,788 |
| 합 계 | 6,272,654 | 5,643,412 | 2,151,275 | 94,798 | 17,850 | 34,221,400 | 6,379,753 | 54,781,142 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금융 및보험업 | 부동산 및임대업 | 건설업 | 제조업 | 도/소매업 | 가계대출 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험약관대출금 | - | - | - | - | - | 15,186,627 | - | 15,186,627 |
| 부동산담보대출금 | 5,196,798 | 3,297,489 | 1,177,846 | 65,502 | 14,305 | 15,801,715 | 425,966 | 25,979,621 |
| 신용대출금 | 413,573 | 265,848 | 723,889 | 42,706 | - | 1,602,217 | 4,089,216 | 7,137,449 |
| 지급보증대출금 | 434,169 | 1,875,763 | 639,774 | - | - | 500,501 | 164,988 | 3,615,195 |
| 기타대출금 | 580,910 | - | - | 50,000 | - | - | 932,024 | 1,562,934 |
| 합 계 | 6,625,450 | 5,439,100 | 2,541,509 | 158,208 | 14,305 | 33,091,060 | 5,612,194 | 53,481,826 |
2) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공공행정 | 금융 및 보험업 | 부동산 및 임대업 | 건설업 | 제조업 | 도/소매업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 37,857 | - | - | - | - | 37,857 |
| 매도가능금융자산 | 6,398,132 | 958,138 | 165,785 | 214,681 | 332,239 | 30,807 | 1,049,165 | 9,148,947 |
| 만기보유금융자산 | 62,032,587 | 14,906,610 | 3,916,288 | 4,385,608 | 2,540,538 | 515,696 | 11,067,426 | 99,364,753 |
| 합 계 | 68,430,719 | 15,864,748 | 4,119,930 | 4,600,289 | 2,872,777 | 546,503 | 12,116,591 | 108,551,557 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 공공행정 | 금융 및 보험업 | 부동산 및 임대업 | 건설업 | 제조업 | 도/소매업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 82,038,668 | 17,004,879 | 4,576,253 | 5,576,964 | 3,216,735 | 685,562 | 14,229,929 | 127,328,990 |
| 만기보유금융자산 | 243,113 | - | - | - | - | - | - | 243,113 |
| 합 계 | 82,281,781 | 17,004,879 | 4,576,253 | 5,576,964 | 3,216,735 | 685,562 | 14,229,929 | 127,572,103 |
3) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 한국 | 미국 | 영국 | 프랑스 | 네덜란드 | 중국 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 37,857 | - | - | - | - | - | - | 37,857 |
| 매도가능금융자산 | 8,693,461 | 227,513 | 53,684 | 45,695 | 3,549 | 2,342 | 122,703 | 9,148,947 |
| 만기보유금융자산 | 85,430,853 | 6,073,792 | 1,483,494 | 1,439,877 | 371,668 | 296,875 | 4,268,194 | 99,364,753 |
| 합 계 | 94,162,171 | 6,301,305 | 1,537,178 | 1,485,572 | 375,217 | 299,217 | 4,390,897 | 108,551,557 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 한국 | 미국 | 영국 | 프랑스 | 네덜란드 | 중국 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 111,140,093 | 7,058,329 | 1,609,964 | 1,897,182 | 419,582 | 310,852 | 4,892,988 | 127,328,990 |
| 만기보유금융자산 | 243,113 | - | - | - | - | - | - | 243,113 |
| 합 계 | 111,383,206 | 7,058,329 | 1,609,964 | 1,897,182 | 419,582 | 310,852 | 4,892,988 | 127,572,103 |
39.6 유동성위험
(1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인해 유동성 자금의 과부족이 발생할 위험입니다.유동성위험은 유동성 자산 및 부채의 규모를 통해 파악할 수 있습니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 당사는 유동성위험에 노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다.
(2) 유동성위험의 관리방법당사는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성비율이란 만기 3개월 미만 유동성자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동성자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 당사는 유동성비율을 최소한100% 이상이 유지되는 수준으로 관리하고 있습니다.그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 당기말 현재 4개 은행과 총 9,900억원 규모의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다.
(3) 유동성위험 익스포져 현황당기말 및 전기말 현재 금융자산의 상품별 만기와 보험계약부채 등의 계약상 현금흐름의 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과 1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비파생금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | 4,962,153 | - | - | - | - | - | 4,962,153 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 제외) | 864,615 | - | 37,857 | - | - | - | 902,472 |
| 매도가능금융자산 | 31,700,065 | 891,407 | 5,649,579 | 4,683,614 | 2,194,963 | 590,265 | 45,709,893 |
| 만기보유금융자산 | 879,936 | 3,094,290 | 15,371,017 | 14,102,119 | 28,528,023 | 37,389,368 | 99,364,753 |
| 대출채권 | 16,236,552 | 2,707,603 | 12,419,382 | 2,973,743 | 4,371,713 | 16,072,149 | 54,781,142 |
| 기타수취채권 | 1,836,259 | 277,347 | 41,076 | 24,250 | 194,026 | 891 | 2,373,849 |
| 합 계 | 56,479,580 | 6,970,647 | 33,518,911 | 21,783,726 | 35,288,725 | 54,052,673 | 208,094,262 |
| 비파생금융부채 | |||||||
| 보험계약부채 | 7,349,285 | 3,146,043 | 10,689,746 | 9,418,066 | 20,245,920 | 145,316,276 | 196,165,336 |
| 기타금융부채 | 1,203,695 | 78,719 | 244,682 | 67 | - | - | 1,527,163 |
| 리스부채 | 2,087 | 17,592 | 198,483 | 67 | - | - | 218,229 |
| 합 계 | 8,555,067 | 3,242,354 | 11,132,911 | 9,418,200 | 20,245,920 | 145,316,276 | 197,910,728 |
| 파생금융상품 | |||||||
| 매매목적파생상품 | |||||||
| 유출현금흐름 | 995,642 | 3,407,706 | 5,390,781 | 4,813,634 | 1,976,255 | - | 16,584,018 |
| 유입현금흐름 | 970,812 | 3,326,028 | 5,123,518 | 4,249,314 | 1,596,494 | - | 15,266,166 |
| 위험회피목적파생상품 | |||||||
| 유출현금흐름 | 3,302,421 | 5,500,497 | 23,977,143 | 2,176,887 | 19,757 | - | 34,976,705 |
| 유입현금흐름 | 3,229,347 | 5,302,181 | 22,420,043 | 2,081,280 | 20,307 | - | 33,053,158 |
| 대출미사용약정 | 1,036,206 | 1,036,206 | |||||
2) 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과 1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비파생금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | 2,989,434 | - | - | - | - | - | 2,989,434 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 제외) | 2,011,997 | - | - | - | - | - | 2,011,997 |
| 매도가능금융자산 | 45,534,761 | 6,267,038 | 25,490,552 | 25,855,554 | 30,172,777 | 43,489,666 | 176,810,348 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 243,113 | - | - | - | 243,113 |
| 대출채권 | 16,002,087 | 2,757,073 | 11,710,651 | 3,515,267 | 4,898,711 | 14,598,037 | 53,481,826 |
| 기타수취채권 | 1,787,962 | 235,486 | 34,911 | 4,677 | 185,855 | 1,251 | 2,250,142 |
| 합 계 | 68,326,241 | 9,259,597 | 37,479,227 | 29,375,498 | 35,257,343 | 58,088,954 | 237,786,860 |
| 비파생금융부채 | |||||||
| 보험계약부채 | 5,809,851 | 3,985,927 | 14,793,932 | 9,685,475 | 19,206,433 | 141,044,372 | 194,525,990 |
| 기타금융부채 | 838,379 | 82,514 | 198,599 | 306 | - | - | 1,119,798 |
| 리스부채 | 9,987 | 11,268 | 118,795 | - | - | - | 140,050 |
| 합 계 | 6,658,217 | 4,079,709 | 15,111,326 | 9,685,781 | 19,206,433 | 141,044,372 | 195,785,838 |
| 파생금융상품 | |||||||
| 매매목적파생상품 | |||||||
| 유출현금흐름 | 1,063,504 | 1,892,740 | 2,993,108 | 732,298 | 478,275 | - | 7,159,925 |
| 유입현금흐름 | 1,064,728 | 1,934,100 | 3,262,143 | 849,473 | 598,905 | - | 7,709,349 |
| 위험회피목적파생상품 | |||||||
| 유출현금흐름 | 2,838,726 | 7,281,303 | 19,114,616 | 2,150,976 | 22,143 | - | 31,407,764 |
| 유입현금흐름 | 2,787,543 | 7,126,395 | 18,740,475 | 2,159,236 | 21,258 | - | 30,834,907 |
| 대출미사용약정 | 1,214,043 | - | - | - | - | - | 1,214,043 |
39.7 시장위험(1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.
| 위험요인 | 대상자산 | 시장위험액 |
|---|---|---|
| 주가 | 지분증권 | 주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분 |
| 금리 | 채무증권 | 금리 상승에 의해 보유채권의 가치 감소분 |
| 환율 | 외화표시자산 | 환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분 |
(2) 시장위험의 측정방법당사는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 RBC모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다.RBC 기준에 따라 주가/금리/환율변동 위험에 대해 각각의 시장위험 계수를 곱하는 방식으로 일반시장위험액을 산정하고, 변액연금의 최저보증위험에 대해서도 위험계수를 이용하여 변액연금 보증위험액을 측정하고 있습니다. 외부자본규제와 함께 내부적으로 주식자산의 시가변동위험을 관리하기 위해 MarketVaR를 측정하고 자본의 일정부분만큼 한도를 설정하여 운영하고 있습니다.
(3) 시장위험의 관리방법
당사는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로 모니터링하여 경영진 및 자산리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.
당사는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 당사는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과 같은 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 당사는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한 번 이상 실시됩니다.
(4) 시장위험변수별 민감도정보당기말 및 전기말 현재 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 손익(*1) | 자본(*2) | 손익(*1) | 자본(*2) | ||
| 환율 | 100원 증가 | (6,073) | 94,962 | (3,532) | 102,954 |
| 100원 감소 | 6,073 | (94,962) | 3,532 | (102,954) | |
| 금리 | 100bp 증가 | 100,077 | (1,510,128) | 18,659 | (14,678,931) |
| 100bp 감소 | (100,077) | 1,510,128 | (18,659) | 14,678,931 | |
| 주가지수 | 10% 증가 | (5,000) | 3,286,605 | (25,805) | 4,324,206 |
| 10% 감소 | 5,000 | (3,286,605) | 25,805 | (4,324,206) | |
(*1) 법인세반영전 손익입니다.(*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.
40. 부문별정보 :
당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.
41. 매각예정자산 :당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 15,038 | 15,075 |
| 건물 | - | 61 |
| 구축물 | 1,346 | 1,346 |
| 합 계 | 16,384 | 16,482 |
42. COVID-19로 인한 불확실성 :당기 중 COVID-19의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 당사는 COVID-19의 유행이 당사의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 당기말 현재로서는 COVID-19가 당사의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다.
가. 배당에 관한 사항 - 주주배당은 당해 회계연도말 지급여력비율(RBC비율)이 100%이상인 경우에 정관이 정하는 바에 따라 실시할 수 있습니다. ※ 당사 정관 제42조(이익배당) <개정 '13. 6. 7> ① 이익의 배당은 금전과 주식, 현물로 할 수 있다. ② 이 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 6월 30일을 기준일로 하여 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다. ③ 제1항 및 제2항의 배당은 매 결산기말 또는 중간배당일 기준일 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.나. 배당에 관한 회사의 정책
- 당사는 보고서제출일 현재, 자사주 매입 및 소각 계획은 없으며,현금배당 중심으로 시행하고 있습니다. - 당사의 배당정책은 당기 연결재무제표상 경상적 이익을 기준으로 배당성향 35~45% 범위내, 주당배당금의 안정적 상향을 목표로 추진할 계획이며, 주주배당 관련 법률과 규정, 경영환경의 급격한 변화 등 대내외 여건을 종합적으로 고려하여 배당수준을 결정하겠습니다.
다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제67기 | 제66기 | 제65기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
주1) 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표기준으로 작성하였습니다.주2) (연결)당기순이익은 지배주주지분 연결당기순이익입니다.주3) (별도)당기순이익은 별도재무제표 기준 당기순이익입니다.주4) 별도재무제표 기준 주당순이익 및 현금배당성향 제67기 : 당기순이익 616,696백만원, 주당순이익 3,434원, 현금배당성향 87.4% 제66기 : 당기순이익 851,865백만원, 주당순이익 4,744원, 현금배당성향 63.2% 제65기 : 당기순이익 928,784백만원, 주당순이익 5,172원, 현금배당성향 48.3% 주5) 상기 표의 제67기 현금배당금은 2023년 3월 16일 개최 예정인 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정 보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
주1) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 당기(제67기)를 포함하여 산출하였습니다. 당기(제67기)의 주당 현금배당금 3,000원은 2023년 3월 16일 개최 예정인 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.주2) 평균 배당수익률은 아래와 같이 산출하였습니다. 최근 3년간 평균 배당수익률 : 제65기~제67기 최근 5년간 평균 배당수익률 : 제63기~제67기
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자) 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
마. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 삼성카드는 회사채 발행 관련 사채관리계약을 체결하지 않아 사채관리계약 및 이행현황 기재 작성 해당사항 없음 (증권 인수업무 등에 관한 규정 제 11조의 2(무보증사채의 인수)의 ②항 1호 여신전문금융업법에 의한 여신전문금융회사에서 발행하는 사채)
바. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
주) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다. 사. 미상환 단기사채 현황
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
주) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다. 아. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
주) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다.자. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
차. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 회사채 | - | 2020.01.23∼2020.07.09 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 2,500,000 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 2,500,000 | - |
| 회사채 | - | 2020.07.22∼2020.12.16 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 1,390,000 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 1,390,000 | - |
| 회사채 | - | 2021.01.28∼2021.04.29 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 1,010,000 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 1,010,000 | - |
| 회사채 | - | 2021.05.13∼2021.11.24 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 1,820,000 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 1,820,000 | - |
| 회사채 | - | 2022.02.11∼2022.05.04 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 900,000 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 900,000 | - |
| 회사채 | - | 2022.05.25∼2022.12.19 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 890,000 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 890,000 | - |
| 회사채(지속가능채권) | 2493 | 2020.12.16 | 운영자금 (중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비스 등) | 100,000 | 운영자금 (중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비스 등) | 100,000 | - |
| 회사채 (지속가능채권) | 252625272528 | 2021.09.16 | 운영자금 (중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비스 등) | 100,000 | 운영자금 (중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비스 등) | 100,000 | - |
| 회사채 (지속가능채권) | 2555255625572558 | 2022.06.09 | 운영자금 (중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비스 등) | 170,000 | 운영자금 (중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비스 등) | 170,000 | - |
| 기업어음증권 | 제12회 | 2021.04.26 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 93,808 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 93,808 | - |
| 기업어음증권 | 제13회 | 2021.04.26 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 185,361 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 185,361 | - |
| 기업어음증권 | 제14회 | 2021.04.26 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 219,563 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 219,563 | - |
| 기업어음증권 | 제15회 | 2021.04.26 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 100,413 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 100,413 | - |
| 기업어음증권 | 제16회 | 2021.07.27 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 182,306 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 182,306 | - |
| 기업어음증권 | 제17회 | 2021.07.27 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 181,930 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 181,930 | - |
| 기업어음증권 | 제18회 | 2021.07.27 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 129,656 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 129,656 | - |
| 기업어음증권 | 제19회 | 2021.10.26 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 176,697 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 176,697 | - |
| 기업어음증권 | 제20회 | 2021.10.26 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 125,564 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 125,564 | - |
| 기업어음증권 | 제21회 | 2021.10.26 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 125,264 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 125,264 | - |
| 기업어음증권 | 제22회 | 2021.10.26 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 166,531 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 166,531 | - |
| 기업어음증권 | 제23회 | 2022.02.21 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 87,750 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 87,750 | - |
| 기업어음증권 | 제24회 | 2022.02.21 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 172,885 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 172,885 | - |
| 기업어음증권 | 제25회 | 2022.02.21 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 79,551 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 79,551 | - |
| 기업어음증권 | 제26회 | 2022.05.30 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 203,536 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 203,536 | - |
| 기업어음증권 | 제27회 | 2022.05.30 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 90,432 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 90,432 | - |
| 기업어음증권 | 제28회 | 2022.05.30 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 89,816 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 89,816 | - |
| 기업어음증권 | 제29회 | 2022.05.30 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 66,991 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 66,991 | - |
| 기업어음증권 | 제30회 | 2022.06.30 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 9,424 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 9,424 | - |
| 기업어음증권 | 제31회 | 2022.06.30 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 9,153 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 9,153 | - |
| 기업어음증권 | 제32회 | 2022.06.30 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 27,153 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 27,153 | - |
| 기업어음증권 | 제33회 | 2022.06.30 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 44,888 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 44,888 | - |
| 기업어음증권 | 제34회 | 2022.06.30 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 8,951 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 8,951 | - |
| 기업어음증권 | 제35회 | 2022.07.28 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 19,033 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 19,033 | - |
| 기업어음증권 | 제36회 | 2022.07.28 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 75,592 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 75,592 | - |
| 기업어음증권 | 제37회 | 2022.07.28 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 18,697 | 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) | 18,697 | - |
| 계 | 11,570,945 | 11,570,945 | |||||
주1) '20.1월 기업공시서식 작성기준 변경으로 주식 및 주식 연계채권에서 주식, 주식연계채권, 회사채 및 기업어음증권(공시된 경우 한함)으로 작성대상 확대주2) 회사채는 일괄신고서를 통해 발행하여 회차 기재 생략주3) 동일한 일괄신고서를 통해 발행한 경우 사업연도별로 합산하여 기재주4) 2020.12.16에 발행된 1천억원(2493회), 2021.09.16에 발행된 1천억원 (2526,2527,2528회) 및 2022.06.09에 발행된 1천7백억원(2555,2556,2557, 2558회)은 ESG채권(지속가능채권)으로, 중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비스를 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 해당목적으로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 삼성카드의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.주5) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
주1) 주요사항보고서의 자금사용 계획은 자산유동화계획의 등록신청서 상의 '자산유동화의 목적'의 '유동성 확보'에 해당하는 내용을 기재주2) 조달금액 및 실제자금사용 금액은 자산유동화계획의 등록신청서 상의 투자자 수익권(Investor Interest) 권면액으로 기재주3) 2021.03.26과 2022.02.23에 발행된 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로, 저신용/저소득층에 대한 대출자금으로 사용하기 위해 발행되었습니다. 본 ESG채권의 관련 내용은 삼성카드의 홈페이지를 참고하시기 바랍니다.주4) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음
(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다.(2) 대손충당금1) 대출채권과 기타수취채권 및 금융리스채권 대손충당금의 세부내역① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 채권총액 | 대손충당금 | 설정비율 |
|---|---|---|---|
| 대출채권 | |||
| 보험약관대출금 | 15,734,812 | 1,157 | 0.01% |
| 부동산담보대출금 | 29,019,521 | 15,270 | 0.05% |
| 신용대출금 | 7,496,508 | 22,268 | 0.30% |
| 지급보증대출금 | 3,747,101 | 744 | 0.02% |
| 기타대출금 | 4,953,545 | 1,851 | 0.04% |
| 카드대출채권 | 26,560,494 | 582,892 | 2.19% |
| 소 계 | 87,511,981 | 624,182 | 0.71% |
| 기타수취채권 | |||
| 예치금 | 1,362,786 | - | 0.00% |
| 보험미수금 | 122,854 | 1,497 | 1.22% |
| 미수금 | 423,379 | 36,529 | 8.63% |
| 보증금 | 177,051 | 335 | 0.19% |
| 미수수익 | 1,715,887 | 7,428 | 0.43% |
| 소 계 | 3,801,957 | 45,789 | 1.20% |
| 금융리스채권 | 74,411 | 93 | 0.12% |
| 해지금융리스채권 | 863 | 785 | 90.96% |
| 소 계 | 75,274 | 878 | 1.17% |
| 합 계 | 91,389,212 | 670,849 | 0.73% |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 채권총액 | 대손충당금 | 설정비율 |
|---|---|---|---|
| 대출채권 | |||
| 보험약관대출금 | 15,212,705 | 909 | 0.01% |
| 부동산담보대출금 | 26,557,880 | 15,533 | 0.06% |
| 신용대출금 | 7,145,298 | 20,553 | 0.29% |
| 지급보증대출금 | 3,615,195 | 726 | 0.02% |
| 기타대출금 | 4,516,162 | 2,097 | 0.05% |
| 카드대출채권 | 24,347,941 | 555,873 | 2.28% |
| 소 계 | 81,395,181 | 595,691 | 0.73% |
| 기타수취채권 | |||
| 예치금 | 1,423,190 | - | 0.00% |
| 보험미수금 | 53,197 | 1,307 | 2.46% |
| 미수금 | 551,086 | 33,850 | 6.14% |
| 보증금 | 158,249 | 293 | 0.19% |
| 미수수익 | 1,620,585 | 7,313 | 0.45% |
| 소 계 | 3,806,307 | 42,763 | 1.12% |
| 금융리스채권 | 108,095 | 279 | 0.26% |
| 해지금융리스채권 | 832 | 663 | 79.69% |
| 소 계 | 108,927 | 942 | 0.86% |
| 합 계 | 85,310,415 | 639,396 | 0.75% |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성
③ 전전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 채권총액 | 대손충당금 | 설정비율 |
|---|---|---|---|
| 대출채권 | |||
| 보험약관대출금 | 14,844,456 | 631 | 0.00% |
| 부동산담보대출금 | 24,498,837 | 14,712 | 0.06% |
| 신용대출금 | 6,152,166 | 22,234 | 0.36% |
| 지급보증대출금 | 4,119,817 | 561 | 0.01% |
| 기타대출금 | 3,962,270 | 4,231 | 0.11% |
| 카드대출채권 | 20,995,086 | 522,790 | 2.49% |
| 소 계 | 74,572,632 | 565,159 | 0.76% |
| 기타수취채권 | |||
| 예치금 | 1,161,305 | - | 0.00% |
| 보험미수금 | 52,976 | 1,370 | 2.59% |
| 미수금 | 260,705 | 32,370 | 12.42% |
| 보증금 | 142,803 | 255 | 0.18% |
| 미수수익 | 1,679,129 | 7,607 | 0.45% |
| 소 계 | 3,296,918 | 41,602 | 1.26% |
| 금융리스채권 | 132,376 | 477 | 0.36% |
| 해지금융리스채권 | 631 | 550 | 87.16% |
| 소 계 | 133,007 | 1,027 | 0.77% |
| 합 계 | 78,002,557 | 607,788 | 0.78% |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성
2) 대출채권과 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역
① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 대출채권 | 기타수취채권 | 금융리스채권 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 595,691 | 42,763 | 942 |
| 대손충당금전입(환입)액 | 404,522 | 26,212 | (67) |
| 상각채권의 회수 | 195,622 | - | - |
| 제각 등 | (601,722) | (23,186) | 18 |
| 기타증감 | 30,069 | - | (15) |
| 기말잔액 | 624,182 | 45,789 | 878 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성
② 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 대출채권 | 기타수취채권 | 금융리스채권 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 565,159 | 41,602 | 1,027 |
| 대손충당금전입(환입)액 | 371,845 | 19,868 | (67) |
| 상각채권의 회수 | 143,025 | (67) | - |
| 제각 | (502,270) | (18,640) | (3) |
| 기타증감 | 17,932 | - | (15) |
| 기말잔액 | 595,691 | 42,763 | 942 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성③ 전전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 대출채권 | 기타수취채권 | 금융리스채권 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 |
551,486 |
32,690 |
1,390 |
| 대손충당금전입(환입)액 |
378,293 |
28,279 |
(128) |
| 상각채권의 회수 |
168,387 |
- |
- |
| 제각 |
(543,462) |
(19,367) |
(231) |
| 기타증감 |
10,455 |
- |
(4) |
| 기말잔액 |
565,159 |
41,602 |
1,027 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성3) 대손충당금의 설정방법연결실체는 대출채권 및 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. -기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법① 관련법규 : a. 보험업감독규정 제 7-3조 자산건전성 분류 기준 b. 보험업감독규정 제 7-4조 대손충당금 적립 기준② 설정기준당사는 위 관련법규에 의거 보유 자산의 건전성을 채무자의 채무상환능력과 연체기간, 부도여부 등을 종합적으로 고려하여 a. 정상분류자산의 0.5% 이상 b. 요주의분류자산금액의 2% 이상 c. 고정분류자산금액의 20% 이상 d. 회수의문분류자산금액의 50% 이상 e. 추정손실분류자산금액의 100%를 대손충당금으로 적립하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치
1) 금융상품의 장부가액 및 공정가치의 내역.
① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부가액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 6,669,694 | 6,669,694 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) | 3,416,417 | 3,416,417 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) | 171,991 | 171,991 |
| 매도가능금융자산 | 49,039,236 | 49,039,236 |
| 만기보유금융자산 | 99,884,218 | 94,873,354 |
| 대출채권 | 86,989,408 | 84,908,120 |
| 기타수취채권 | 3,748,314 | 3,743,850 |
| 금융리스채권 | 75,269 | 71,678 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 646,346 | 646,346 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) | 449,577 | 449,577 |
| 기타금융부채 | 27,941,314 | 26,690,055 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 2,062,604 | 2,062,604 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 ② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,375,862 | 4,375,862 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) | 4,356,305 | 4,356,305 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) | 43,081 | 43,081 |
| 매도가능금융자산 | 178,991,324 | 178,991,324 |
| 만기보유금융자산 | 276,322 | 309,297 |
| 대출채권 | 80,893,351 | 80,484,447 |
| 기타수취채권 | 3,759,357 | 3,755,251 |
| 금융리스채권 | 108,469 | 105,882 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 225,192 | 225,192 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) | 275,828 | 275,828 |
| 기타금융부채 | 24,365,781 | 23,795,659 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 953,909 | 953,909 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 ③ 전전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 3,811,081 | 3,811,081 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 외) | 3,574,845 | 3,574,845 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품) | 225,647 | 225,647 |
| 매도가능금융자산 | 182,444,479 | 182,444,479 |
| 만기보유금융자산 | 277,396 | 325,730 |
| 대출채권 | 74,112,894 | 74,364,771 |
| 기타수취채권 | 3,251,767 | 3,247,536 |
| 금융리스채권 | 132,580 | 131,519 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 803,480 | 803,480 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익인식금융부채 (매매목적파생상품) | 181,577 | 181,577 |
| 기타금융부채 | 21,335,183 | 21,186,621 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 417,268 | 417,268 |
주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성
2) 금융상품별 공정가치의 측정 방법
① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
② 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
③ 대출채권 및 금융리스채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 금융리스채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 기초 이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였습니다.
④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.⑤ 기타수취채권 및 기타금융부채 : 기타수취채권 및 기타금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 기타금융부채 중 사채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하며 DCF모형 적용시 회사신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.
1. 예측정보에 대한 유의사항
당사가 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.
또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개 요
(1) 업무현황 및 향후 환경 전망
지난해에는 급격한 금리 변동, 고물가와 경기침체 우려 등 어느때 보다 어려운 시장 여건 속에서도, 모든 임직원이 '고객의 미래를 지키는 인생금융파트너'가 되겠다는 비전 하에 하나되어, 코로나 팬데믹 이전의 일상을 회복해 나가는 동시에 시장 지배력 차별화를 이루어 내었고 보험손익 또한 의미 있는 성장을 하는 등, 연결기준 매출 40.3조, 지배주주지분 당기순이익 1조 5,833억, 별도기준 매출 34.5조, 당기순이익 6,167억이라는 성과를 달성하였습니다.또한 당사는 한국 생명보험업계에서 재무 건전성이 가장 높은 기업 중 하나로, 2022년말 기준으로 보험회사에 내재된 각종 리스크량을 산출하여 이에 상응하는 자본을 보유하도록 하는 제도인 지급여력비율(RBC비율)은 244%로 보험업감독규정이규제하는 주주배당이 가능한 최저요구수준인 100%를 크게 상회하고 있습니다.하지만 최근 급격한 고금리 영향으로 인해 세계 경제의 성장세가 크게 약화하고 금융시장의 불안이 지속될 것으로 보이는 가운데, 국내 보험산업은 저성장과 생산인구 감소로 정체된 수요 등 근원적인 문제를 안고 있습니다. 또한 금융시장 및 경제 변수에 민감한 새로운 회계제도(IFRS17)가 시행되므로, 리스크관리를 더욱 철저히 해야 하며 산업 경쟁력을 저해하는 문제점 개선에도 노력을 기울여야 하는 상황입니다.
이에 따라 보험산업은 유동성 리스크와 신용 리스크 관리를 강화해야 하며, 새로운 회계제도에서 가정관리를 강화하고 손익 변동성을 줄이기 위한 경영전략을 모색해야 합니다. 또한 상품/서비스를 통한 고객니즈 대응 등 보험 본연의 경쟁력은 물론, 고객과의 접점 강화, 디지털 플랫폼 회사와 파트너십 구축 등 디지털 부문 역량확보가 신규 경쟁력으로 부각되고 있습니다.당사는 상품, 채널, 고객, 원가, 시스템, 조직문화 등 회사 전 부문에 대한 혁신을지속적으로 추진하여 본업 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 해외사업의 견실화와신기술·신사업에 대한 투자를 통해 미래 성장기반을 구축해 나가고 있습니다. 또한 차별적인 자본여력과 건전성을 바탕으로 철저한 리스크 관리를 하고 있습니다
앞으로도 당사는 견실한 손익기반을 확보하고 질과 효율을 근간으로 하는 영업을 통해 회사의 미래가치까지 고려한 균형 있는 전략으로 시장 변화를 이끌겠습니다. 또한 고객중심 경영의 실천과 상품 및 채널의 혁신을 통해 업계 최고의 시장 리더십을 확보해 나가겠습니다. 동시에 법과 원칙을 준수하여 시장과 사회가 신뢰하는 기업이자글로벌 일류보험사로 도약할 수 있도록 모든 임직원과 컨설턴트가 최선을 다할 것입니다.
(2) 주요 경영지표
가. 삼성생명
|
(단위 : 억원,%,%p) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증 감 |
증감율 |
|---|---|---|---|---|
|
총자산 |
2,814,981 | 3,103,672 | -288,691 | -9.3 |
|
자기자본 |
176,865 | 341,690 | -164,825 | -48.2 |
|
당기순이익 |
6,167 | 8,519 | -2,352 | -27.6 |
|
영업이익률 |
3.56 | 5.64 | -2.08 | -36.9 |
|
위험보험료 대비 사망보험금 비율 |
89.2 | 91.6 | -2.4 | -2.6 |
|
운용자산이익률 |
3.11 | 3.11 | - | - |
|
총자산수익률(ROA) |
0.21 | 0.27 | -0.06 | -22.2 |
|
자기자본수익률(ROE) |
2.38 | 2.33 | 0.05 | 2.2 |
|
지급여력비율 |
244.0 | 304.6 | -60.6 | -19.9 |
주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 단, 지급여력비율은 연결재무제표를 기준으로 산출하였습니다.
주2) 영업이익률, 위험보험료 對 사망보험금 비율, 운용자산이익률은 금융감독원 업무보고서 작성지침에 따라 직전 1년간 금액을 기준으로 작성하였습니다.주3) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다.
ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2}주4) 주요 변동요인은 아래와 같습니다.
① 영업이익률(금융감독원 업무보고서 [AH042]에 따라 작성) - K-IFRS 별도 재무제표 상 당기순이익에 관계종속회사의 발생손익 중 당사 (지배회사) 지분 상당액을 가산하는 등 조정하여 산출 - 2022년 영업이익률 감소는 삼성전자 특별배당 기저효과 등으로 전기 대비 당기순이익이 감소한 것이 주요인 ② 위험보험료 對 사망보험금 비율 감소 - 위험보험료(2,540억) 증가 대비 사망보험금(1,240억) 증가로 인한 비율 감소 ③ 운용자산이익률은 전년과 동일 ④ 총자산수익률 및 자기자본수익률 - 총자산 및 총자본, 당기순이익이 전체적으로 감소하였으나, 전년과 비슷한 수준 유지 ⑤ 지급여력비율 감소 - 지급여력금액 : 금리 상승 및 주가하락에 따른 매도가능증권 평가익 감소 영향 - 지급여력기준금액
* 신용위험액 : 위험자산인 주식 익스포져 감소 영향
나. 삼성카드
|
(단위 : 억원,%) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증감 |
|---|---|---|---|
| ① 조정자기자본비율 | 30.07 | 31.26 | -1.19 |
|
* 조정자기자본 |
81,754 | 78,169 | 3,585 |
|
* 조정총자산 |
271,843 | 250,041 | 21,802 |
| ② 단순자기자본비율 | 24.77 | 25.90 | -1.13 |
|
* 가감후 자기자본 |
71,002 | 68,183 | 2,819 |
|
* 가감후 총자산 |
286,661 | 263,285 | 23,376 |
| ③ 총자산이익률 | 1.94 | 1.96 | -0.02 |
| ④ 자기자본이익률 | 7.23 | 6.64 | 0.59 |
|
주) 상기 지표는 여신전문금융업감독업무 시행세칙에 따라 별도 재무제표 기준으로 산출하였습니다. |
① 조정자기자본비율 = (조정자기자본 ÷ 조정총자산) × 100② 단순자기자본비율 = [가감후 자기자본(자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 - 대손준비금 + 자본조정 + 기타포괄손익누계액) ÷ 가감후 총자산(총자산 - 대손준비금)] × 100③ 총자산이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익 - 대손준비금전입액) ÷ 가감후 총자산평잔(총자산평잔 - 대손준비금 잔액)] × 100④ 자기자본이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익 - 대손준비금전입액) ÷ 자기자본 평잔] × 100조정자기자본비율은 전기比 조정자기자본이 3,585억원 증가와 조정총자산이2조 1,802억원 증가한 영향으로 1.19%p 감소(31.26% → 30.07%) 하였습니다.단순자기자본비율은 전기比 1.13%p 감소(25.90% → 24.77%)하였는데, 이는 현금ㆍ예치금 및 상품자산 등의 자산이 2조 3,376억원 증가한 영향입니다.삼성카드의 별도 당기순이익은 6,172억원으로 전년 5,511억원比 661억 증가하였으며, 이에 따라 총자산이익률은 자산 평잔 증가(25.6조 → 29.1조)로 인해 전기 比 0.02%p 감소, 자기자본이익률은 자본평잔 증가(7.4조 → 7.6조)에도 전기比 0.59%p 증가하였습니다.
다. 삼성자산운용주식회사
|
(단위 : 억원,%,%p) |
|
구 분 |
FY2022 | FY2021 | 증 감 | 증감율 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
관리자산 |
집합투자기구 |
1,138,274 | 1,099,025 | 39,249 | 3.6 | |
|
투자일임 |
1,692,597 | 1,902,148 | -209,551 | -11.0 | ||
|
계 |
2,830,871 | 3,001,173 | -170,302 | -5.7 | ||
|
ROA |
6.6 | 8.6 | -2.0 | -23.5 | ||
|
ROE |
11.6 | 13.5 | -1.9 | -13.8 | ||
|
최소영업자본 |
삼성자산운용 |
자기자본 |
6,911.9 | 6,153.0 | 758.9 | 12.3 |
|
최소영업자본액 |
971.2 | 990.0 | -18.8 | -1.9 | ||
|
최소영업자본액 대비 자기자본 비율 |
711.7 | 621.8 | 89.9 | 14.5 | ||
| 삼성액티브자산운용 |
자기자본 |
660.2 | 586.5 | 73.8 | 12.6 | |
|
최소영업자본액 |
58.3 | 62.3 | -4.0 | -6.4 | ||
|
최소영업자본액 대비 자기자본 비율 |
1,133.5 | 941.9 | 191.5 | 20.3 | ||
주) 삼성자산운용 주요 경영지표의 증감요인은 다음과 같습니다. ROA 및 ROE는 연결재무제표 기준으로 모두 전기 대비 감소하였고 당기순이익 은 전기 대비 약 12억원 감소하였습니다. 고객예치금 증가 등으로 인하여 자산 증가액이 자본 증가액을 초과하였기 때문에 ROA의 감소폭이 ROE보다 컸습니다. 최소영업자본액은 별도재무제표 기준이며 전기 대비 감소하였지만 자기자본은 증가하여 최소영업자본액 대비 자기자본 비율은 증가하였습니다.
라. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd
|
(단위 : 백만바트,%,%p) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증 감 |
증감율 |
|---|---|---|---|---|
|
수입보험료 |
5,100 | 4,959 | 141 | 2.8 |
|
당기순이익 |
114 | 51 | 63 | 123.5 |
|
총 자 산 |
19,487 | 18,008 | 1,479 | 8.2 |
|
운용자산 |
18,526 | 17,320 | 1,206 | 7.0 |
|
자기자본 |
1,010 | 1,774 | -764 | -43.1 |
|
RBC비율 |
562.6 | 455.1 | 107.5 | 23.6 |
주1) 상기 지표는 태국법인 개별재무제표 기준으로 작성, RBC비율은 태국 감독기준 RBC비율입니다. ('22년 기말 전망치로, 향후 정산시 변경 될 수 있음)주2) 주요 변동요인은 아래와 같습니다. ① 수입보험료 : 영업조직 성장에 따른 신계약 성장 및 보유계약 규모 확대에 기인 ② 당기순이익 : 수입보험료 성장 및 투자이익 증가 영향으로 전년 대비 당기순이익 증가 ③ 총자산 : 운용자산 증가 영향으로 전년 대비 8.2% 증가 ④ RBC비율 : 금리 상승에 따른 보험부채 평가금액 감소 영향으로 전년 대비 23.6% 증가
마. 북경삼성치업유한공사(Beijing Samsung Real Estate Co.,Ltd)
|
(단위 : 백만RMB,%,%p) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증 감 |
증감율 | |
|---|---|---|---|---|---|
|
자본의 적정성 |
자기자본액 |
5,281 | 5,202 | 79 | 1.5 |
|
자기자본비율 |
97.6 | 95.8 | 1.8 | 1.8 | |
|
유동성 |
유동비율 |
397.7 | 173.1 | 224.6 | 129.8 |
|
부채비율 |
2.5 | 4.3 | -1.8 | -42.9 | |
주) 북경삼성치업유한공사의 경영지표 작성기준, 변동원인은 다음과 같습니다. ① 자기자본비율 : (자기자본액/총자산)× 100 당기순이익 증가에 따라 전년 대비 자기자본비율 증가 ② 유동비율 : (유동자산/유동부채)× 100 전년 대비 매출채권 및 예금 증가로 유동자산 증가, 공사유보금 지불로 유동부채가 감소함에 따라 유동비율 증가 ③ 부채비율 : (부채금액/자기자본액)× 100 품질유보기간 만료에 따른 공사유보금을 지불함에 따라 전년 대비 부채비율 감소 바. 삼성생명서비스손해사정
|
(단위 : %,%p) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증 감 |
증감율 |
|---|---|---|---|---|
|
ROA |
1.8 | -3.0 | 4.8 | 160.7 |
|
ROE |
8.8 | -14.7 | 23.5 | 160.1 |
주1) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다.
ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2}주2) 삼성생명서비스손해사정의 ROA와 ROE는 전년대비 각각 160.7%, 160.1% 증가하였는데, 이는 당기순이익이 전기 대비 45억 (+162.2%) 증가한 것에 기인합니다.
사. 삼성에스알에이자산운용
|
(단위 : 백만원,%,%p) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증 감 |
증감율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 관리자산 | 집합투자기구 | 9,621,444 | 6,430,142 | 3,191,302 | 49.6 |
| 투자일임 | 2,552,218 | 2,795,593 | -243,375 | -8.7 | |
| 계 | 12,173,662 | 9,225,735 | 2,947,927 | 32.0 | |
| 최소영업자본 | 자기자본 | 121,382 | 99,629 | 21,753 | 21.8 |
| 최소영업자본액 | 6,875 | 6,233 | 642 | 10.3 | |
| 최소영업자본액 대비 자기자본 비율 | 1,765.5 | 1,598.4 | 167.0 | 10.4 | |
주) 삼성에스알에이자산운용 주요 경영지표의 증감요인은 다음과 같습니다.관리자산에서 집합투자기구는 운용 집합투자재산 증가로 전기 대비 49.6% 증가하였습니다. 투자일임은 일부 관리자산 매각으로 전기 대비 8.7% 감소하였습니다.최소영업자본액은 운용 집합투자재산 증가로 전기 대비 10.3% 증가하였습니다. 자기자본은 21.8% 증가하여 최소영업자본액 대비 자기자본 비율은 전기 대비 167%p 개선되었습니다. 아. 삼성생명금융서비스보험대리점
|
(단위 : %,%p) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증 감 |
증감율 | |
|---|---|---|---|---|---|
|
자본의 적정성 |
자기자본액 |
42,654 | 8,647 | 34,007 | 393.3 |
|
자기자본비율 |
55.1 | 24.2 | 30.9 | 127.7 | |
|
유동성 |
유동비율 |
197.2 | 101.5 | 95.7 | 94.2 |
|
부채비율 |
81.5 | 312.7 | -231.2 | -73.9 | |
주) 삼성생명금융서비스보험대리점의 경영지표 작성기준, 변동원인은 다음과 같습니다. ① 자기자본비율 : (자기자본액/총자산)× 100 유상증자 및 당기순손실 감소에 따라 전년 대비 자기자본비율 증가 ② 유동비율 : (유동자산/유동부채)× 100 유상증자에 따른 예적금 및 매출채권 증가로 전년 대비 유동비율 증가 ③ 부채비율 : (부채금액/자기자본액)× 100 유상증자에 따른 자본금 증가로 전년 대비 부채비율 감소
3. 재무상태 및 영업실적
(1) 재무상태
가. 연결재무상태표
| 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 |
(단위 : 백만원,%) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증감액 |
증감율 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.현금및현금성자산 | 6,669,694 | 4,375,862 | 2,293,832 | 52.4 |
| Ⅱ.당기손익인식금융자산 | 3,588,408 | 4,399,386 | -810,978 | -18.4 |
| Ⅲ.매도가능금융자산 | 49,039,236 | 178,991,324 | -129,952,088 | -72.6 |
| Ⅳ.만기보유금융자산 | 99,884,218 | 276,322 | 99,607,896 | 36,047.8 |
| Ⅴ.대출채권및기타수취채권 | 90,737,722 | 84,652,708 | 6,085,014 | 7.2 |
| Ⅵ.위험회피목적파생상품자산 | 646,346 | 225,192 | 421,154 | 187.0 |
| Ⅶ.관계기업투자 | 1,883,643 | 1,907,385 | -23,742 | -1.2 |
| Ⅷ.금융리스채권 | 75,269 | 108,469 | -33,200 | -30.6 |
| IX.매각예정자산 | 16,384 | 16,482 | -98 | -0.6 |
| X.투자부동산 | 5,812,007 | 6,076,134 | -264,127 | -4.3 |
| XI.유형자산 | 476,534 | 626,122 | -149,588 | -23.9 |
| XII.무형자산 | 562,661 | 596,189 | -33,528 | -5.6 |
| XIII.사용권자산 | 255,991 | 216,083 | 39,908 | 18.5 |
| XIV.당기법인세자산 | 2,597 | 249,186 | -246,589 | -99.0 |
| XV.이연법인세자산 | 8,884 | 1,251 | 7,633 | 610.2 |
| XⅥ.기타자산 | 4,250,396 | 3,416,939 | 833,457 | 24.4 |
| XVII.특별계정자산 | 52,255,913 | 55,247,540 | -2,991,627 | -5.4 |
| 자 산 총 계 | 316,165,903 | 341,382,574 | -25,216,671 | -7.4 |
| Ⅰ.보험계약부채 | 196,819,155 | 195,080,112 | 1,739,043 | 0.9 |
| Ⅱ.계약자지분조정 | 5,417,813 | 12,996,634 | -7,578,821 | -58.3 |
| Ⅲ.당기손익인식금융부채 | 449,577 | 275,828 | 173,749 | 63.0 |
| Ⅳ.기타금융부채 | 27,941,314 | 24,365,781 | 3,575,533 | 14.7 |
| Ⅴ.위험회피목적파생상품부채 | 2,062,604 | 953,909 | 1,108,695 | 116.2 |
| Ⅵ.당기법인세부채 | 1,072,958 | 183,012 | 889,946 | 486.3 |
| Ⅶ.이연법인세부채 | 583,817 | 8,280,452 | -7,696,635 | -92.9 |
| Ⅷ.충당부채 | 791,444 | 672,763 | 118,681 | 17.6 |
| Ⅸ.기타부채 | 1,309,927 | 1,214,455 | 95,472 | 7.9 |
| X.특별계정부채 | 55,548,825 | 57,734,261 | -2,185,436 | -3.8 |
| 부 채 총 계 | 291,997,434 | 301,757,207 | -9,759,773 | -3.2 |
| Ⅰ.지배기업주주지분 | 22,281,763 | 37,812,300 | -15,530,537 | -41.1 |
| 1.자본금 | 100,000 | 100,000 | - | - |
| 2.자본잉여금 | 125,115 | 125,115 | - | - |
| 3.자본조정 | -2,116,955 | -2,116,955 | - | - |
| 4.기타포괄손익누계액 | 5,287,646 | 21,860,319 | -16,572,673 | -75.8 |
| 5.이익잉여금 | 18,885,957 | 17,843,821 | 1,042,136 | 5.8 |
| Ⅱ.비지배주주지분 | 1,886,706 | 1,813,067 | 73,639 | 4.1 |
| 자 본 총 계 | 24,168,469 | 39,625,367 | -15,456,898 | -39.0 |
삼성생명 연결기준 총자산은 2021년 341조 3,826억 대비 25조 2,167억 감소한 316조 1,659억이고 자산 감소율은 7.4%입니다. 삼성생명 연결기준 자산은 만기보유금융자산 99조 8,842조 (총 자산의 31.6%), 대출채권 및 기타수취채권 90조 7,377억(28.7%), 특별계정자산 52조 2,559억(16.5%), 매도가능금융자산 49조 392억(15.5%),등으로 구성되어 있습니다. 매도가능금융자산은 국공채, 금융채 등의 채권과 삼성전자 등의 장기보유 주식을 포함하고 있으며, 만기보유금융자산으로의 계정재분류 등으로 전기 178조 9,913억 대비 72.6% 감소하였습니다.한편, 매도가능금융자산에서 발생하는 평가이익 또는 손실은 한국채택 국제회계기준에 따라 당기순이익에 반영되지 않습니다.만기보유금융자산은 계정재분류 영향으로 전기 2,763억 대비 99조 6,079억 증가하였습니다.대출채권 및 기타수취채권은 90조 7,377억이며, 보험계약대출, 부동산담보대출 등 대출채권과 예치금 및 미수수익 등 기타수취채권으로 구성되어 있습니다. 대출채권 및 기타수취채권은 전기 84조 6,527억 대비 7.2% 증가하였습니다.특별계정자산은 변액보험, 퇴직연금 등 특별계정에서 운용하는 자산이며 유가증권이대부분을 점유하고 있습니다. 특별계정자산은 보험업감독규정 등에 따라 재무제표에한줄로 계상하고 있습니다. 한편, 자산의 대부분을 매도가능증권과 대출채권 등의 장기보유 자산으로 보유하는 것은 장기적으로 보험금을 지급해야 하는 생명보험 산업의 특성에 기인합니다. 삼성생명 연결기준 부채는 총 291조 9,974억으로 전기의 301조 7,572억 대비 3.2%인 9조 7,598억이 감소 하였으며, 보험계약부채 196조 8,192억(67.4%), 특별계정부채 55조 5,488억(19.0%), 계약자지분조정 5조 4,178억(1.9%)이 대부분을 점유하고 있습니다.보험계약부채는 장래에 계약자에게 지급할 보험금과 환급급, 배당금의 지급재원으로은행권의 예수금과 유사한 성격이며, 전기말 195조 801억 대비 0.9%인 1조 7,391억이 증가했습니다. 삼성생명 연결기준 자본은 총 24조 1,685억으로 전기 39조 6,254억 대비 39.0%인 15조 4,569억 감소하였습니다. 이는 유가증권 평가손익 감소가 주요 원인입니다.
나. 삼성생명
| 삼성생명보험주식회사 |
(단위 : 백만원,%) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증감 |
증감율 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.현금및현금성자산 | 4,962,153 | 2,989,434 | 1,972,719 | 66.0 |
| Ⅱ.당기손익인식금융자산 | 982,916 | 2,053,072 | -1,070,156 | -52.1 |
| Ⅲ.매도가능금융자산 | 45,709,893 | 176,810,348 | -131,100,455 | -74.1 |
| Ⅳ.만기보유금융자산 | 99,364,753 | 243,113 | 99,121,640 | 40,771.8 |
| V.대출채권및기타수취채권 | 57,189,644 | 55,768,340 | 1,421,304 | 2.5 |
| Ⅵ.위험회피목적파생상품자산 | 347,535 | 116,995 | 230,540 | 197.1 |
| Ⅶ.관계ㆍ종속기업투자 | 13,030,920 | 9,870,926 | 3,159,994 | 32.0 |
| Ⅷ.매각예정자산 | 16,384 | 16,482 | -98 | -0.6 |
| IX.투자부동산 | 3,326,837 | 3,327,231 | -394 | 0.0 |
| X.유형자산 | 430,788 | 587,549 | -156,761 | -26.7 |
| XI.무형자산 | 179,504 | 229,113 | -49,609 | -21.7 |
| XII.사용권자산 | 186,316 | 146,866 | 39,450 | 26.9 |
| XIII.당기법인세자산 | - | 246,348 | -246,348 | -100.0 |
| XⅣ.기타자산 | 3,514,576 | 2,713,796 | 800,780 | 29.5 |
| XV.특별계정자산 | 52,255,913 | 55,247,540 | -2,991,627 | -5.4 |
| 자 산 총 계 | 281,498,132 | 310,367,153 | -28,869,021 | -9.3 |
| Ⅰ. 보험계약부채 | 196,165,336 | 194,525,990 | 1,639,346 | 0.8 |
| Ⅱ. 계약자지분조정 | 5,434,840 | 12,999,863 | -7,565,023 | -58.2 |
| Ⅲ. 당기손익인식금융부채 | 342,944 | 146,467 | 196,477 | 134.1 |
| Ⅳ. 기타금융부채 | 1,515,533 | 1,105,596 | 409,937 | 37.1 |
| Ⅴ. 위험회피목적파생상품부채 | 1,941,227 | 870,085 | 1,071,142 | 123.1 |
| VI. 당기법인세부채 | 933,897 | - | 933,897 | 100.0 |
| VII. 이연법인세부채 | 522,428 | 7,723,749 | -7,201,321 | -93.2 |
| VIII. 충당부채 | 626,544 | 505,554 | 120,990 | 23.9 |
| IX. 기타부채 | 551,124 | 396,907 | 154,217 | 38.9 |
| X. 특별계정부채 | 55,777,753 | 57,923,901 | -2,146,148 | -3.7 |
| 부 채 총 계 | 263,811,626 | 276,198,112 | -12,386,486 | -4.5 |
| Ⅰ. 자본금 | 100,000 | 100,000 | - | - |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 6,131 | 6,131 | - | - |
| Ⅲ. 자본조정 | -2,110,369 | -2,110,369 | - | - |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 5,238,073 | 21,798,580 | -16,560,507 | -76.0 |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 14,452,671 | 14,374,699 | 77,972 | 0.5 |
| 자 본 총 계 | 17,686,506 | 34,169,041 | -16,482,535 | -48.2 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 281,498,132 | 310,367,153 | -28,869,021 | -9.3 |
삼성생명 별도기준 자산은 전기 대비 28조 8,690억원 감소한 281조 4,981억원 입니다.삼성생명 자산의 주 감소 요인은 다음과 같습니다. 은행권 대출 규제 강화 영향 등에 따라 대출채권 잔액은 증가하였으나 주가 하락 및채권금리 상승으로 유가증권의 평가손익이 감소하면서 전기 대비 30조 7,339억원 감소하였습니다.삼성생명 부채는 전기 대비 12조 3,865억원 감소한 263조 8,116억원 입니다.삼성생명 부채의 주 감소 요인은 다음과 같습니다. 보험계약부채는 기존 보유계약에 대한 이자부리 부분 및 수입보험료의 지속 유입에따라 전기 대비 1조 6,393억원 증가하였으며 유가증권 감소요인과 동일하게 유가증권의 평가손익이 감소하면서 계약자지분조정이 7조 5,650억원 감소하였습니다.삼성생명 자본은 전기 대비 16조 4,825억원 감소한 17조 6,865억원 입니다. 자본금, 자본잉여금, 자본조정은 전년과 동일한 1,000억원, 61억원 및 -2조 1,104억원이고, 기타포괄손익누계액은 유가증권의 평가손익 감소 영향으로 16조 5,605억 감소한 5조 2,381억원 입니다. 이익잉여금은 FY2021 배당금 5,387억 지급, 당기순이익 6,167억 발생 등으로 전기 대비 780억 증가한 14조 4,527억원 입니다.
다. 삼성카드
|
(단위 : 억원,%) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증감 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|
|
현금 및 예치금 |
17,342 | 14,697 | 2,645 | 18.0 |
|
유가증권 |
3,846 | 4,777 | -931 | -19.5 |
| 관계기업투자주식 | 95 | 7 | 88 | 1,257.1 |
|
신용판매자산 |
186,505 | 167,390 | 19,115 | 11.4 |
|
금융상품자산 |
65,957 | 64,846 | 1,111 | 1.7 |
|
할부금융자산 |
5,698 | 3,597 | 2,101 | 58.4 |
|
금융리스채권 |
750 | 1,079 | -329 | -30.5 |
|
운용리스자산 |
3,264 | 3,736 | -472 | -12.6 |
|
유무형자산 |
1,500 | 1,274 | 226 | 17.7 |
|
기 타 자 산 |
11,275 | 10,039 | 1,236 | 12.3 |
| 자 산 총 계 | 296,232 | 271,442 | 24,790 | 9.1 |
|
차입금 |
40,000 | 19,000 | 21,000 | 110.5 |
|
사채 |
145,413 | 147,628 | -2,215 | -1.5 |
|
기타 |
31,924 | 29,682 | 2,242 | 7.6 |
| 부 채 총 계 | 217,337 | 196,310 | 21,027 | 10.7 |
|
자본금 |
6,148 | 6,148 | - | - |
|
기타불입자본 |
15,380 | 15,380 | - | - |
|
기타자본구성요소 |
2,293 | 2,339 | -46 | -2.0 |
|
이익잉여금 |
55,074 | 51,265 | 3,809 | 7.4 |
| 자 본 총 계 | 78,895 | 75,132 | 3,763 | 5.0 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 296,232 | 271,442 | 24,790 | 9.1 |
현금 및 예치금은 1조 7,342억원으로 전기말 대비 2,645억원이 증가하였는데, 이는 삼성카드의 유동성 확보 노력에 기인한 것으로 MMDA로 분류되는 단기금융상품이 전기말 678억원에서 3,095억원으로 2,417억원이 증가하였고, 보유어음은 6,200억원에서 7,000억원으로 800억원이 증가하였습니다.이외 보통예금 및 당좌예금이 전기말 1,624억에서 1,672억으로 48억원이 증가하였고, 정기예금이 전기말 6,195억에서 5,575억으로 620억원 감소하였습니다. 유가증권은 3,846억원으로, 보유 유가증권의 평가손실 등으로 인해 전기말 대비 931억원이 감소했습니다.상품자산은 26조 2,174억원으로 신판자산 및 카드금융자산 증가 등으로 전기말 대비 2조 1,526억 증가했습니다.유ㆍ무형자산은 신규 취득 등으로 전년비 약 226억원 증가한 1,500억원이었습니다. 이로써, 2022년말 자산은 29조 6,232억원이며, 전기말 대비 2조 4,790억원 증가한 규모입니다.2022년말 부채 총계는 전기말 대비 2조 1,027억원 증가한 21조 7,337억원입니다. 이는 차입금 2조 1,000억원 증가 및 기타부채 2,242억원 증가 등이 주된 원인입니다.2022년말 자본 총계는 전기말 대비 3,763억원 증가한 7조 8,895억원입니다.이는 당기순이익 6,223억원 증가와 배당금 지급 2,454억원 감소 등에 기인합니다.
라. 삼성자산운용주식회사
| 삼성자산운용주식회사와 그 종속기업 |
(단위 : 백만원,%) |
|
구 분 |
FY2022 | FY2021 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 133,093 | 77,691 | 55,402 | 71.3 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,021,505 | 507,270 | 514,235 | 101.4 |
| 매도가능금융자산 | 105,279 | 106,076 | -797 | -0.8 |
| 만기보유금융자산 | 63,559 | 33,209 | 30,350 | 91.4 |
| 대여금및수취채권 | 161,019 | 146,088 | 14,931 | 10.2 |
| 지분법적용투자주식 | 38,051 | 0 | 38,051 | 100.0 |
| 유형자산 | 2,950 | 2,279 | 671 | 29.4 |
| 사용권자산 | 12,192 | 6,005 | 6,187 | 103.0 |
| 무형자산 | 35,449 | 35,895 | -446 | -1.2 |
| 순확정급여자산 | 2,706 | 1,768 | 938 | 53.1 |
| 이연법인세자산 | 1,946 | 647 | 1,299 | 200.8 |
| 기타자산 | 2,696 | 2,689 | 7 | 0.3 |
| 자 산 총 계 | 1,580,445 | 919,617 | 660,828 | 71.9 |
| 당기손익인식금융부채 | 14 | 49 | -35 | -71.4 |
| 예수부채 | 7,220 | 622 | 6,598 | 1,060.8 |
| 차입부채 | 137,100 | 84,900 | 52,200 | 61.5 |
| 기타금융부채 | 654,640 | 137,500 | 517,140 | 376.1 |
| 리스부채 | 12,160 | 6,175 | 5,985 | 96.9 |
| 충당부채 | 583 | 536 | 47 | 8.8 |
| 당기법인세부채 | 16,266 | 21,581 | -5,315 | -24.6 |
| 기타부채 | 3,712 | 5,108 | -1,396 | -27.3 |
| 부 채 총 계 | 831,695 | 256,471 | 575,224 | 224.3 |
| 자본금 | 93,430 | 93,430 | - | - |
| 기타불입자본 | -385 | -385 | - | - |
| 기타자본구성요소 | 2,259 | -1,342 | 3,601 | -268.3 |
| 이익잉여금 | 653,446 | 571,443 | 82,003 | 14.4 |
| 자 본 총 계 | 748,750 | 663,146 | 85,604 | 12.9 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 1,580,445 | 919,617 | 660,828 | 71.9 |
삼성자산운용 연결기준 총자산은 15,804억원으로 전기의 9,196억원보다 6,608억원 증가하였으며, 부채는 8,317억원으로 전기의 2,565억원보다 5,752억원 증가하였습니다.총자산과 부채의 증가는 연결종속회사(연결 펀드)의 차입 및 투자 증가가 주요 원인이고 추가적으로 고객예치금 증가(약 66억원) 등으로 인해 발생되었습니다.삼성자산운용 연결기준 자기자본은 7,488억원으로 전기의 6,631억원보다 856억원 증가하였습니다. 이는 당기순이익 820억원 증가에 따른 이익잉여금 증가와 기타포괄손익 36억원 증가 영향입니다.
마. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd
|
(단위 : 백만바트,%) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증감 |
증감율 |
|---|---|---|---|---|
|
운용자산 |
18,526 |
17,320 |
1,206 | 7.0 |
|
- 현금성자산 |
568 |
528 |
40 | 7.6 |
|
- 매도가능증권 |
17,016 |
16,058 |
958 | 6.0 |
|
- 대출채권 |
942 |
734 |
208 | 28.3 |
|
비운용자산 |
961 |
688 |
273 | 39.7 |
| 자 산 총 계 | 19,487 |
18,008 |
1,479 | 8.2 |
|
책임준비금 |
17,835 |
15,578 |
2,257 | 14.5 |
|
기타 부채 |
642 |
656 |
-14 | -2.1 |
| 부 채 총 계 | 18,477 |
16,234 |
2,243 | 13.8 |
|
납입자본금 |
3,200 |
3,200 |
- | - |
|
이익잉여금 |
-1,551 |
-1,665 |
114 | 6.8 |
|
기타포괄손익 |
-639 |
239 |
-878 | -367.4 |
| 자 본 총 계 | 1,010 |
1,774 |
-764 | -43.1 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 19,487 | 18,008 | 1,479 | 8.2 |
태국법인의 총자산은 2022년말 19,487백만바트로 2021년말 18,008백만바트 대비 1,479백만바트(8.2%) 증가했습니다.자산은 유가증권 17,016백만바트(총 자산의 87%), 현금성 자산 568백만바트(3%), 대출채권 942백만바트(5%), 비운용자산 961백만바트(5%) 등으로 구성되어 있습니다. 유가증권은 태국 국공채, 회사채 등의 채권과 부동산, 인프라 펀드 등의 대체투자자산을 포함하고 있습니다.부채는 2022년말 18,477백만바트로 2021년말 16,234백만바트 대비 2,243백만바트(14%) 증가하였습니다. 보험 책임준비금 17,835백만바트(총 부채의 97%), 기타부채 642백만바트(3%)로 구성되어 있습니다.
바. 북경삼성치업유한공사
|
(단위 : 백만RMB,%) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증감 |
증감율 |
|---|---|---|---|---|
|
유동자산 |
521 | 391 | 130 | 33.3 |
|
비유동자산 |
4,891 | 5,037 | -146 | -2.9 |
|
자산 총계 |
5,412 | 5,428 | -16 | -0.3 |
|
유동부채 |
131 | 226 | -95 | -42.0 |
|
자 본 |
5,281 | 5,202 | 79 | 1.5 |
북경삼성치업유한공사의 2022년 총자산은 전년 대비 16백만RMB 감소한 5,412백만RMB입니다. 유동자산은 130백만RMB 증가, 비유동자산(투자자산) 146백만RMB감소하였습니다. 전년대비 임대료 및 관리비 수입 등 증가로 예금 증가 18백만RMB, 랜트프리기간 임대료 수입 안분 및 미수임대료 증가로 매출채권 전년대비 114백만RMB 증가하였습니다. 토지사용권 및 건물 감가상각비 증가로 투자부동산 전년대비 감소 152백만RMB, 건물내 출입시스템 구입 및 장비 교체로 유.무형자산 5백만RMB 증가하였습니다. 시공총승포 공사유보금 지급에 따른 매입채무 감소 (87백만RMB), 임대료 및 관리비선수금 감소 (10백만RMB), 기타미지급금 증가 (2백만RMB) 하였습니다. 사. 삼성생명서비스손해사정
|
(단위 : 백만원,%) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증감 |
증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 18,687 | 26,803 | -8,116 | -30.3 |
| 비유동자산 | 81,176 | 64,816 | 16,360 | 25.2 |
| 자 산 총 계 | 99,863 | 91,619 | 8,244 | 9.0 |
| 유동부채 | 45,292 | 39,052 | 6,240 | 16.0 |
| 비유동부채 | 32,835 | 34,809 | -1,974 | -5.7 |
| 부 채 총 계 | 78,127 | 73,861 | 4,266 | 5.8 |
| 자본금 | 15,800 | 15,800 | - | - |
| 이익잉여금 | 13,899 | 12,154 | 1,745 | 14.4 |
| 기타자본구성요소 | -7,963 | -10,196 | 2,233 | 21.9 |
| 자 본 총 계 | 21,736 | 17,758 | 3,978 | 22.4 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 99,863 | 91,619 | 8,244 | 9.0 |
삼성생명서비스손해사정 총자산은 999억으로 전기의 916억보다 83억 증가하였으며, 부채는 781억으로 전기의 739억 보다 42억 증가하였습니다. 퇴직급여 사외예치분의 법정기준 충족을 위하여 단기대출을 통해 사외예치하여 유동부채와 비유동자산이 증가하였습니다.삼성생명서비스손해사정의 자기자본은 217억으로, 전기 178억 보다 39억 증가하였습니다. 당기순이익 17억 및 확정급여부채에 대한 기타포괄이익 22억 발생이 주 원인입니다. 삼성생명서비스손해사정의 자기자본은 217억으로, 전기 178억 보다 39억 증가하였습니다. 당기순이익 17억 및 확정급여부채에 대한 기타포괄이익 22억 발생이 주원인입니다. 아. 삼성에스알에이자산운용
|
(단위 : 백만원,%) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증감 |
증감율 |
|---|---|---|---|---|
| I. 현금및현금성자산 | 16,457 | 18,486 | -2,029 | -11.0 |
| II. 당기손익인식증권 | - | 5,205 | -5,205 | -100.0 |
| III. 매도가능증권 | 60,403 | 44,762 | 15,641 | 34.9 |
| IV. 대여금및수취채권 | 42,441 | 83,480 | -41,039 | -49.2 |
| V. 유형자산 | 1,531 | 373 | 1,158 | 310.5 |
| VI. 무형자산 | 7,953 | 5,952 | 2,001 | 33.6 |
| VII. 이연법인세자산 | 1,843 | 1,251 | 592 | 47.3 |
| VIII. 사용권자산 | 4,839 | 4,466 | 373 | 8.4 |
| IX. 기타자산 | 3,046 | 1,355 | 1,691 | 124.8 |
| 자 산 총 계 | 138,513 | 165,330 | -26,817 | -16.2 |
| I. 예수부채 | - | 48,431 | -48,431 | -100.0 |
| II. 기타금융부채 | 7,953 | 7,650 | 303 | 4.0 |
| III. 충당부채 | 42 | 32 | 10 | 31.3 |
| IV. 당기법인세부채 | 3,795 | 4,832 | -1,037 | -21.5 |
| V. 리스부채 | 4,749 | 4,370 | 379 | 8.7 |
| VI. 기타부채 | 593 | 400 | 193 | 48.3 |
| 부 채 총 계 | 17,132 | 65,715 | -48,583 | -73.9 |
| I. 자본금 | 20,000 | 20,000 | - | - |
| II. 기타포괄손익누계액 | -830 | -769 | -61 | -7.9 |
| III. 이익잉여금 | 102,211 | 80,384 | 21,827 | 27.2 |
| 자 본 총 계 | 121,382 | 99,615 | 21,767 | 21.9 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 138,513 | 165,330 | -26,817 | -16.2 |
삼성에스알에이자산운용의 자산은 1,385억으로 전기 대비 268억 감소하였으며,부채는 171억으로 전기 대비 486억 감소하였습니다.자산 및 부채의 주된 감소 요인은 전기말 투자자의 펀드 추가설정 목적으로 한국증권금융에 일시적으로 예치한 예치금 (480억)의 감소입니다.자기자본은 1,214억으로 전기 대비 218억 증가하였습니다. 당기순이익 219억 증가에 따른 이익잉여금 증가와 기타포괄손익 1억 감소에 따른 영향입니다. 주주에 대한 배당은 없었습니다. 자. 삼성생명금융서비스보험대리점
|
(단위 : 백만원,%) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증감 |
증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 66,912 | 25,780 | 41,131 | 159.5 |
| 비유동자산 | 10,485 | 9,906 | 579 | 5.8 |
| 자 산 총 계 | 77,397 | 35,686 | 41,711 | 116.9 |
| 유동부채 | 33,934 | 25,388 | 8,546 | 33.7 |
| 비유동부채 | 809 | 1,651 | -842 | -51.0 |
| 부 채 총 계 | 34,743 | 27,039 | 7,704 | 28.5 |
| 자본금 | 80,000 | 40,000 | 40,000 | 100.0 |
| 기타포괄손익누계액 | -730 | -687 | -43 | -6.3 |
| 이익잉여금 | -36,616 | -30,666 | -5,950 | -19.4 |
| 자 본 총 계 | 42,654 | 8,647 | 34,007 | 393.3 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 77,397 | 35,686 | 41,711 | 116.9 |
삼성생명금융서비스보험대리점 총자산은 774억으로 전기의 357억보다417억 증가하였으며, 부채는 347억으로 전기의 270억 보다 77억 증가하였습니다.기존 사업 안정화 및 신규 사업 추진을 위한 유자증자를 통해 유동자산이 증가하였으며, IFRS 15 적용에 따른 수익 인식 이연으로 선수수익이 증가한 것이 유동부채 증가의 주 요인입니다.삼성생명금융서비스보험대리점의 자기자본은 427억으로, 전기 86억 보다 340억 증가하였습니다. 당기순손실 60억 발생하였으나, 유상증자 400억 실행이 주 요인입니다.
(2) 영업실적
가. 연결손익계산서
|
삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 |
(단위 : 백만원,%) |
| 과 목 |
FY2022 |
FY2021 |
증감 |
증감율 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 40,330,993 | 35,079,078 | 5,251,915 | 15.0 |
| 1. 보험료수익 | 18,875,569 | 17,635,731 | 1,239,838 | 7.0 |
| 2. 재보험수익 | 574,690 | 513,674 | 61,016 | 11.9 |
| 3. 이자수익 | 7,636,822 | 7,221,812 | 415,010 | 5.7 |
| 4. 당기손익인식금융상품관련이익 | 1,919,623 | 666,237 | 1,253,386 | 188.1 |
| 5. 매도가능금융자산관련이익 | 678,320 | 321,998 | 356,322 | 110.7 |
| 6. 만기보유금융자산관련이익 | 1 | - | 1 | 100.0 |
| 7. 위험회피목적파생상품관련이익 | 1,403,104 | 267,326 | 1,135,778 | 424.9 |
| 8. 외환거래이익 | 2,628,267 | 1,688,142 | 940,125 | 55.7 |
| 9. 수수료수익 | 1,852,515 | 1,800,194 | 52,321 | 2.9 |
| 10. 배당금수익 | 1,199,731 | 1,874,245 | -674,514 | -36.0 |
| 11. 임대료수익 | 422,567 | 397,472 | 25,095 | 6.3 |
| 12. 특별계정수입수수료 | 1,319,768 | 1,354,476 | -34,708 | -2.6 |
| 13. 특별계정수익 | 1,073,635 | 719,399 | 354,236 | 49.2 |
| 14. 기타영업수익 | 523,987 | 360,452 | 163,535 | 45.4 |
| 15. 리스수익 | 222,394 | 257,920 | -35,526 | -13.8 |
| Ⅱ. 영업비용 | 38,944,398 | 33,378,055 | 5,566,343 | 16.7 |
| 1. 보험계약부채전입액 | 653,398 | 6,481,108 | -5,827,710 | -89.9 |
| 2. 지급보험금 | 21,561,504 | 14,802,889 | 6,758,615 | 45.7 |
| 3. 재보험비용 | 1,180,642 | 588,308 | 592,334 | 100.7 |
| 4. 사업비 | 2,263,610 | 2,211,675 | 51,935 | 2.3 |
| 5. 신계약비상각비 | 1,142,847 | 1,196,865 | -54,018 | -4.5 |
| 6. 재산관리비 | 305,167 | 295,887 | 9,280 | 3.1 |
| 7. 이자비용 | 683,692 | 611,484 | 72,208 | 11.8 |
| 8. 당기손익인식금융상품관련손실 | 2,974,142 | 1,397,392 | 1,576,750 | 112.8 |
| 9. 매도가능금융자산관련손실 | 340,556 | 135,568 | 204,988 | 151.2 |
| 10.만기보유금융자산관련손실 | 12 | - | 12 | 100.0 |
| 11. 대출채권및기타수취채권관련손실 | 430,782 | 345,273 | 85,509 | 24.8 |
| 12. 위험회피목적파생상품관련손실 | 2,204,056 | 1,331,284 | 872,772 | 65.6 |
| 13. 외환거래손실 | 1,554,969 | 374,893 | 1,180,076 | 314.8 |
| 14. 특별계정비용 | 1,073,635 | 719,399 | 354,236 | 49.2 |
| 15. 기타영업비용 | 2,575,386 | 2,886,030 | -310,644 | -10.8 |
| Ⅲ. 영업이익 | 1,386,595 | 1,701,023 | -314,428 | -18.5 |
| IV. 영업외수익 | 428,990 | 374,803 | 54,187 | 14.5 |
| V. 영업외비용 | 169,254 | 41,609 | 127,645 | 306.8 |
| VI. 법인세비용차감전연결순이익 | 1,646,331 | 2,034,217 | -387,886 | -19.1 |
| VII. 법인세비용 | (74,463) | 436,515 | -510,978 | -117.1 |
| Ⅷ. 당기연결순이익 | 1,720,794 | 1,597,702 | 123,092 | 7.7 |
| IX. 당기연결순이익의 귀속 | 1,720,794 | 1,597,702 | 123,092 | 7.7 |
| 지배기업의소유지분 | 1,583,348 | 1,469,436 | 113,912 | 7.8 |
| 비지배지분 | 137,446 | 128,266 | 9,180 | 7.2 |
삼성생명 연결기준 영업수익은 40조 3,310억으로 전기 대비 5조 2,519억이 증가하였습니다.계속보험료 지속유입에 따른 보험료수익 1조 2,398억 증가하였고, 금융자산이익은 환율 상승에 따른 외화환산이익 및 주가 하락에 따른 지수선물 파생상품거래이익의 증가 영향 등으로 전년 동기 대비 3조 6,856억이 증가하였습니다. 이자수익은 대여금이자의 증가 영향 등으로 4,150억 증가하였습니다. 하지만, 배당금수익은 직전 사업연도의 삼성전자 특별배당 기저효과로 전기 대비 6,745억이 감소하였습니다.삼성생명 연결기준 영업비용은 38조 9,444억으로 전기 대비 5조 5,663억이 증가하였습니다.전년 동기 대비 연금/저축 상품 해약건 증가 영향 등으로 책임준비금전입액이5조 8,277억이 감소하였으나, 해약환급금 증가 영향으로 지급보험금이 전기 대비 6조 7,586억 증가하였고, 금융자산투자손실은 금리 상승에 따른 이자율스왑 거래손실 증가 영향 등으로전기 대비 3조 9,201억이 증가하였습니다.한편, 법인세비용은 세법 개정 효과를 일시 인식함에 따라 전기 대비 5,110억 감소하였으며, 이에 따라 연결기준 지배기업소유지분 당기순이익은 15,833억으로 전기 대비 1,139억이 증가하였습니다.
나. 삼성생명
| 삼성생명보험주식회사 |
(단위 : 백만원,%) |
| 과 목 |
FY2022 |
FY2021 |
증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 34,485,080 | 29,784,127 | 4,700,953 | 15.8 |
| 1. 보험료수익 | 18,685,915 | 17,457,154 | 1,228,761 | 7.0 |
| 2. 재보험수익 | 573,619 | 512,562 | 61,057 | 11.9 |
| 3. 이자수익 | 5,615,635 | 5,476,930 | 138,705 | 2.5 |
| 4. 당기손익인식금융상품관련이익 | 1,474,717 | 439,067 | 1,035,650 | 235.9 |
| 5. 매도가능금융자산관련이익 | 674,055 | 316,691 | 357,364 | 112.8 |
| 6. 만기보유금융자산관련이익 | 1 | - | 1 | 100.0 |
| 7. 위험회피목적파생상품관련이익 | 1,207,792 | 84,519 | 1,123,273 | 1329.0 |
| 8. 외환거래이익 | 2,144,506 | 1,266,304 | 878,202 | 69.4 |
| 9. 수수료수익 | 26,429 | 20,883 | 5,546 | 26.6 |
| 10. 배당금수익 | 1,063,333 | 1,780,424 | -717,091 | -40.3 |
| 11. 임대료수익 | 252,958 | 245,286 | 7,672 | 3.1 |
| 12. 특별계정수입수수료 | 1,319,768 | 1,354,476 | -34,708 | -2.6 |
| 13. 특별계정수익 | 1,073,635 | 719,399 | 354,236 | 49.2 |
| 14. 기타영업수익 | 372,717 | 110,432 | 262,285 | 237.5 |
| Ⅱ. 영업비용 | 34,270,464 | 29,212,816 | 5,057,648 | 17.3 |
| 1. 보험계약부채전입액 | 570,716 | 6,399,156 | -5,828,440 | -91.1 |
| 2. 지급보험금 | 21,499,883 | 14,748,160 | 6,751,723 | 45.8 |
| 3. 재보험비용 | 1,178,644 | 587,242 | 591,402 | 100.7 |
| 4. 사업비 | 2,186,937 | 2,137,254 | 49,683 | 2.3 |
| 5. 신계약비상각비 | 1,142,847 | 1,196,865 | -54,018 | -4.5 |
| 6. 재산관리비 | 377,951 | 359,068 | 18,883 | 5.3 |
| 7. 이자비용 | 35,094 | 45,778 | -10,684 | -23.3 |
| 8. 당기손익인식금융상품관련손실 | 2,446,734 | 993,283 | 1,453,451 | 146.3 |
| 9. 매도가능금융자산관련손실 | 334,043 | 129,415 | 204,628 | 158.1 |
| 10. 만기보유금융자산관련손실 | 12 | - | 12 | 100.0 |
| 11. 대출채권및기타수취채권관련손실 | 17,616 | 27,597 | -9,981 | -36.2 |
| 12. 위험회피목적파생상품관련손실 | 2,115,962 | 1,281,035 | 834,927 | 65.2 |
| 13. 외환거래손실 | 1,027,575 | 62,286 | 965,289 | 1549.8 |
| 14. 특별계정비용 | 1,073,635 | 719,399 | 354,236 | 49.2 |
| 15. 기타영업비용 | 262,815 | 526,278 | -263,463 | -50.1 |
| Ⅲ. 영업이익 | 214,616 | 571,311 | -356,695 | -62.4 |
| Ⅳ. 영업외수익 | 781,839 | 401,674 | 380,165 | 94.6 |
| Ⅴ. 영업외비용 | 211,490 | 37,524 | 173,966 | 463.6 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 784,965 | 935,461 | -150,496 | -16.1 |
| Ⅶ. 법인세비용 | 168,269 | 83,596 | 84,673 | 101.3 |
| Ⅷ. 당기순이익 | 616,696 | 851,865 | -235,169 | -27.6 |
삼성생명 별도기준 영업수익은 34조 4,851억이며, 전기 대비 4조 7,010억 증가했습니다. 신계약 및 계속보험료 지속유입에 따라 보험료수익이 1조 2,288억 증가하였고,금융자산이익은 환율 상승에 따른 외화환산이익 및 주가 하락에 따른 지수선물 파생상품거래이익의 증가 영향 등으로 전년 동기 대비 3조 3,945억이 증가하였습니다. 하지만, 배당금수익은 직전 사업연도의 삼성전자 특별배당 기저효과로 전기 대비 7,171억이 감소하였습니다.삼성생명 별도기준 영업비용은 34조 2,705억으로 전기 대비 5조 576억이 증가하였습니다.전년 동기 대비 연금/저축 상품 해약건 증가 영향 등으로 책임준비금전입액이 5조 8,284억이 감소하였으나, 해약환급금 증가 영향으로 지급보험금이 전기 대비 6조 7,517억 증가하였고, 금융자산투자손실은 금리 상승에 따른 이자율스왑 거래손실 증가 영향 등으로전기 대비 3조 4,483억이 증가하였습니다.이에 따라 삼성생명 별도기준 당기순이익은 6,167억으로, 전기 당기순이익 8,519억대비 2,352억이 감소하였습니다.
다. 삼성카드
|
(단위 : 억원,%) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
|
1. 신용판매수익 |
21,407 | 19,145 | 2,262 | 11.8 |
|
2. 금융상품수익 |
10,086 | 9,881 | 205 | 2.1 |
|
3. 할부금융수익 |
144 | 142 | 2 | 1.4 |
|
4. 리스수익 |
2,238 | 2,597 | -359 | -13.8 |
|
5. 유가증권평가 및 처분이익 |
- | 78 | -78 | -100.0 |
|
6. 파생상품평가 및 거래이익 |
1,448 | 1,568 | -120 | -7.7 |
|
7. 외화평가 및 거래이익 |
322 | 204 | 118 | 57.8 |
|
8. 기타수익 |
2,301 | 2,266 | 35 | 1.5 |
|
[영 업 수 익] |
37,946 | 35,881 | 2,065 | 5.8 |
|
1. 금융비용 |
4,333 | 3,255 | 1,078 | 33.1 |
|
2. 판매비 |
11,684 | 11,919 | -235 | -2.0 |
|
3. 일반관리비 |
7,349 | 7,328 | 21 | 0.3 |
| 4. 유가증권평가 및 처분손실 | 17 | - | 17 | 100.0 |
|
5. 파생상품평가 및 거래손실 |
83 | 30 | 53 | 176.7 |
|
6. 외화평가 및 거래손실 |
1,465 | 1,570 | -105 | -6.7 |
|
7. 대손상각비 |
4,423 | 4,096 | 327 | 8.0 |
|
8. 기타비용 |
102 | 190 | -88 | -46.3 |
| [영 업 비 용] | 29,456 | 28,388 | 1,068 | 3.8 |
|
[영 업 이 익] |
8,489 | 7,493 | 996 | 13.3 |
|
[영업외수익] |
73 | 44 | 29 | 65.9 |
|
[영업외비용] |
54 | 68 | -14 | -20.6 |
|
[법인세비용차감전순이익] |
8,508 | 7,469 | 1,039 | 13.9 |
|
[법인세비용] |
2,285 | 1,959 | 326 | 16.6 |
|
[당기순이익] |
6,223 | 5,511 | 712 | 12.9 |
삼성카드의 2022년 영업수익은 3조 7,946억원이며, 전기 대비 2,065억원 증가했습니다.
주된 증가 원인은 상품수익 2,110억원 증가 및 파상생품과 외화자산부채의 평가 및 거래이익 감소 2억원 등인데, 상품수익 증가는 상품자산 증가에 따른 신용판매 수익 2,262억원 증가 및 금융상품 수익 205억 증가 등의 영향이며, 파생상품과 외화자산부채의 평가 및 거래이익은 1,770억원으로서 외화 회사채 등의 환율 변동으로 인한 평가 및 거래이익 118억원 증가, 외화 회사채 등의 환율 상승 등을 헷지하기 위한 파생상품 평가 및 거래이익 120억원 감소 등으로 2억원 감소하였습니다.
2022년 영업비용은 2조 9,456억원이며, 전기 대비 1,068억원 증가했습니다.
금융비용은 취급고 증가에 따른 조달평잔의 증가로 1,078억원 증가하였으며,일반관리비는 인건비 증가 등으로 인해 21억원 증가하였습니다.한편, 파생상품과 외화자산부채의 평가 및 거래손실은 1,548억원으로 전기비 52억 감소하였는데, 이는 외화 회사채 평가손실 및 거래손실 감소 105억원 및 이를 헷지하기 위한 파생상품평가 및 거래손실 53억원 증가 등의 영향입니다.대손상각비는 4,423억원으로 전년비 327억원 증가하였습니다. 삼성카드는 충당금 산출시 미래경기전망을 반영하고 있으며, 경기전망 반영효과로 인해 전기대비 269억원 감소하였지만, 신용등급반영 등의 효과로 전기대비 188억원 증가하였고, 잔고증가 등으로 인해 408억원 증가하였습니다.
라. 삼성자산운용주식회사
|
삼성자산운용주식회사와 그 종속기업 |
(단위 : 백만원,%) |
|
과 목 |
FY2022 |
FY2021 |
증감액 |
증감율 |
|---|---|---|---|---|
|
영업수익 |
300,686 | 278,380 | 22,306 | 8.0 |
|
수수료수익 |
266,844 | 263,504 | 3,340 | 1.3 |
|
금융상품 평가 및 처분이익 |
17,786 | 3,023 | 14,763 | 488.4 |
|
이자수익 |
13,740 | 7,207 | 6,533 | 90.6 |
|
외환거래이익 |
995 | 1,660 | -665 | -40.1 |
|
배당금수익 |
1,168 | 2,954 | -1,786 | -60.5 |
|
기타수익 |
153 | 32 | 121 | 378.1 |
|
영업비용 |
192,438 | 162,140 | 30,298 | 18.7 |
|
수수료비용 |
10,981 | 11,318 | -337 | -3.0 |
|
금융상품 평가 및 처분손실 |
15,258 | 5,135 | 10,123 | 197.1 |
|
이자비용 |
9,844 | 2,376 | 7,468 | 314.3 |
|
외환거래손실 |
1,160 | 704 | 456 | 64.8 |
|
판매비와관리비 등 |
155,195 | 142,607 | 12,588 | 8.8 |
|
영업이익 |
108,248 | 116,240 | -7,992 | -6.9 |
|
영업외손익 |
-72 | -69 | -3 | -4.3 |
|
영업외수익 |
239 | 208 | 31 | 14.9 |
|
영업외비용 |
311 | 277 | 34 | 12.3 |
|
법인세비용차감전순이익 |
108,176 | 116,171 | -7,995 | -6.9 |
|
법인세비용 |
26,173 | 32,995 | -6,822 | -20.7 |
|
당기순이익 |
82,003 | 83,176 | -1,173 | -1.4 |
|
기타포괄손익 |
3,601 | 8,417 | -4,816 | -57.2 |
| 당기총포괄이익 | 85,604 | 91,593 | -5,989 | -6.5 |
삼성자산운용 연결기준 영업수익은 3,007억원으로 수수료수익, 금융상품 평가 처분이익 증가 등에 따라 전기 대비 223억원 증가하였습니다. 영업비용은 1,924억원으로 금융상품 평가 및 처분손실과 판매비와관리비 등의 영향으로 전기 대비 303억원 증가하였습니다.금융상품 평가 및 처분손익 및 이자손익 등의 증가는 연결종속회사(연결 펀드) 내 차입 및 투자 증가 등에 따라 발생되었습니다.수수료손익(수수료수익-수수료비용)은 ETF 25억원 증가, 수탁수수료 19억원 증가, 기금 27억원 감소, 재간접 15억원 증가 등의 영향으로 약 37억원 증가하였습니다.
판매비와관리비는 인건비 21억원 증가, 무형상각비 34억원 증가, 조사연구비 15억원증가, 용역비 12억원 증가 등의 영향으로 약 126억원 증가하였습니다.
마. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd
|
(단위 : 백만바트,%) |
|
과 목 |
FY2022 |
FY2021 |
증감액 |
증감율 |
|---|---|---|---|---|
|
보험영업수익 |
5,100 | 4,959 | 141 | 2.8 |
|
보험영업비용 |
3,424 | 3,170 | 254 | 8.0 |
|
보험손익 |
1,676 | 1,789 | -113 | -6.3 |
|
투자손익 |
654 | 540 | 114 | 21.1 |
|
책임준비금전입액 |
2,243 | 2,277 | -34 | -1.5 |
|
영업이익 |
87 | 52 | 35 | 67.3 |
|
영업외손익 |
3 | - | 3 | 100.0 |
|
법인세비용차감전순이익 |
91 | 52 | 39 | 75.0 |
|
법인세비용 |
-23 | 1 | -24 | -2,400.0 |
|
당기순이익 |
114 | 51 | 63 | 123.5 |
태국법인의 2022년 당기순이익은 114백만바트로 전기 51백만바트 대비 63백만 바트 증가 하였습니다. 주요인으로는 전년대비 투자손상금액 감소에 따른 기저효과로 인한 투자이익 증가에 기인합니다.
바. 북경삼성치업유한공사
|
(단위 : 백만RMB,%) |
| 구분 | FY2022 | FY2021 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 매 출 액 | 326.0 | 247.2 | 78.8 | 31.88 |
| 매출원가 | 240.0 | 234.5 | 5.5 | 2.35 |
| 판매관리비 | -1.2 | 20.7 | -21.9 | -105.80 |
| 기타수익 | 0.4 | 0.1 | 0.3 | 300.00 |
| 신용감액손실 | 8.2 | - | 8.2 | - |
| 영업외수익 | 0.5 | 2.0 | -1.5 | -75.00 |
| 당기순이익 | 79.9 | -6.0 | 85.9 | -1431.67 |
북경삼성치업유한공사의 2022년 당기순이익은 85.9백만RMB 증가하였습니다. 매출액은 임대료 및 관리비, 주차장 수입 등으로 구성되어 있으며 매출원가는 토지 및 건물감가상각비, 건물운영비 등으로 구성되어있습니다. 매출은 오피스 및 상업 임대수입, 관리비 수입 증가로 78.8백만RMB 증가하였으며 매출원가는 입주율 상승에 따른 투입인력 및 수광비 증가 및 유지보수기간 만료에 따른 유지보수비 증가로 인해 증가하였습니다. 판매관리비는 임대중개수수료 등 감소(16.6백만RMB), 인원증가 및 급여상승에 따른인건비 등 증가(1백만RMB)등을 포함하고 있습니다. 3개월 이상 미수채권 미회수에 따른 대손충당금은 8.2백만RMB 발생했습니다. 사. 삼성생명서비스손해사정
|
(단위 : 백만원,%) |
| 구분 | FY2022 | FY2021 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 212,689 | 209,022 | 3,667 | 1.8 |
| 영업비용 | 211,029 | 210,696 | 333 | 0.2 |
| 영업이익 | 1,660 | -1,674 | 3,334 | 199.2 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,227 | -2,438 | 3,665 | 150.3 |
| 법인세비용 | -518 | 366 | -884 | -241.6 |
| 당기순이익 | 1,745 | -2,804 | 4,549 | 162.2 |
삼성생명서비스손해사정의 영업수익은 2,127억으로 삼성생명과의 심사/조사 업무 및 콜센터/플라자 창구 운영업무 위탁용역 금액의 증가 영향으로 전기 대비 37억 증가하였습니다.영업비용은 2,110억으로 전기와 유사한 수준인 3억 증가하였습니다. 이에 따라 영업이익은 전기 대비 33억 증가하였으며,법인세비용은 전기 대비 9억 증가하였는데, 금융상품 평가 및 확정급여채무 평가 관련 기타포괄이익 29억 발생에 따른 법인세수익 6억 발생이 주요인입니다. 아. 삼성에스알에이자산운용
|
(단위 : 백만원,%) |
| 구분 | FY2022 | FY2021 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 60,807 | 51,255 | 9,552 | 18.6 |
| 영업비용 | 32,765 | 24,199 | 8,566 | 35.4 |
| 영업이익 | 28,042 | 27,055 | 987 | 3.6 |
| 영업외손익 | -265 | 475 | -740 | -155.7 |
| 법인세비용차감전순이익 | 27,777 | 27,531 | 246 | 0.9 |
| 법인세비용 | 5,893 | 7,562 | -1,669 | -22.1 |
| 당기순이익 | 21,884 | 19,969 | 1,915 | 9.6 |
삼성에스알에이자산운용의 영업수익은 608억으로 수수료수익 증가 등으로 전기 대비 96억 증가하였습니다. 영업비용은 328억으로 판매비와 관리비 증가 영향으로 전기 대비 86억 증가하였습니다.
자. 삼성생명금융서비스보험대리점
|
(단위 : 백만원,%) |
| 구분 | FY2022 | FY2021 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 66,770 | 63,966 | 2,804 | 4.4 |
| 영업비용 | 74,431 | 71,550 | 2,881 | 4.0 |
| 영업이익 | -7,661 | -7,584 | -77 | -1.0 |
| 법인세비용차감전순이익 | -5,950 | -7,542 | 1,592 | 21.1 |
| 법인세비용 | - | 7 | -7 | -100.0 |
| 당기순이익 | -5,950 | -7,549 | 1,599 | 21.2 |
삼성생명금융서비스보험대리점의 영업수익은 668억으로 원수사로부터 수취한보험판매수수료 수입의 증가 영향으로 28억 증가하였습니다.영업비용은 744억으로 전기 대비 29억 증가하였으며, 매출 증가에 따른 판매비용 증가가 주 요인입니다.이에 따라 영업이익이 전기 대비 76억 감소하였으며, 기타수익 12억 및 이자수익 4억 증가로 당기순이익은 전년 대비 16억 증가한 -60억입니다.
차. 환율변동에 따른 회사 사업의 영향 및 위험회피를 위한 대응방안
1. 환율변동에 따른 회사 사업의 영향당사의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 기능통화인 대한민국 원화를 적용하여 측정하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.2. 위험회피를 위한 대응방안당사가 보유하고 있는 외화자산, 부채에 대한 환율 변동에 따른 공정가치와 현금흐름변동위험을 회피할 목적으로 통화스왑, 통화선도 및 채권선도 등을 이용하고 있습니다.또한, 일부 해외사업장순투자에 대한 외화위험을 회피하기 위한 순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 순투자 위험회피대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 위험회피수단의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '3. 파생상품거래 현황'과 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 타. 자산손상 또는 감액손실의 검토당사 연결기준 자산손상 및 감액손실 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | FY2022 | FY2021 |
|---|---|---|
| 금융자산 손상차손 | ||
| 매도가능금융자산 손상차손 | 108,601 | 24,163 |
| 대출채권 대손충당금전입(환입)액 | 404,522 | 371,845 |
| 기타자산 대손충당금전입(환입)액 | 26,145 | 19,801 |
| 비금융자산 손상차손 | ||
| 유무형자산손상차손 | 2,937 | 4,351 |
| 유무형자산손상차손 환입 | 4,323 | 1,624 |
당사의 비금융자산은 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.※ 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
4. 유동성 및 자금의 조달 등
(1) 유동성에 관한 사항
가. 유동성위험의 개요유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인해 유동성 자금의 과부족이 발생할 위험입니다. 유동성위험은 유동성 자산 및 부채의 규모를 통해 파악할 수 있습니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 연결실체는 유동성위험에노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다.
나. 유동성위험의 관리방법 연결실체는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성비율이란 만기 3개월 미만 유동성자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동성자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 연결실체는 유동성비율을 최소한 100% 이상이 유지되는 수준으로 관리하고 있습니다.그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 당기말 현재 18개 은행과 총 35,875억원 규모의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다.
다. 유동성위험 익스포져 현황 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 상품별 만기와 보험계약부채 등의 계약상 현금흐름의 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년 이하 | 20년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비파생금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | 6,669,694 | - | - | - | - | - | 6,669,694 |
| 당기손익인식금융자산 (매매목적파생상품 제외) | 2,783,238 | - | 47,268 | 385,170 | 200,741 | - | 3,416,417 |
| 매도가능금융자산 | 32,331,095 | 937,481 | 6,534,791 | 5,260,823 | 2,926,007 | 1,049,039 | 49,039,236 |
| 만기보유금융자산 | 879,936 | 3,124,059 | 15,391,962 | 14,108,566 | 28,722,051 | 37,657,644 | 99,884,218 |
| 대출채권 | 31,402,662 | 9,027,929 | 20,646,316 | 4,124,526 | 5,705,903 | 16,604,645 | 87,511,981 |
| 기타수취채권 | 2,668,039 | 791,073 | 118,989 | 28,934 | 194,031 | 891 | 3,801,957 |
| 금융리스채권 | 9,287 | 24,141 | 41,846 | - | - | - | 75,274 |
| 합 계 | 76,743,951 | 13,904,683 | 42,781,172 | 23,908,019 | 37,748,733 | 55,312,219 | 250,398,777 |
| 비파생금융부채 | |||||||
| 보험계약부채 | 7,393,404 | 3,164,822 | 10,840,954 | 9,521,803 | 20,386,433 | 145,511,739 | 196,819,155 |
| 기타금융부채 | 9,953,023 | 3,992,706 | 11,111,089 | 2,517,870 | 42,761 | 58,034 | 27,675,483 |
| 리스부채 | 8,877 | 30,268 | 244,444 | 4,654 | - | - | 288,243 |
| 합 계 | 17,355,304 | 7,187,796 | 22,196,487 | 12,044,327 | 20,429,194 | 145,569,773 | 224,782,881 |
| 파생금융상품 | |||||||
| 매매목적파생상품 | |||||||
| 유출현금흐름 | 2,700,234 | 4,503,263 | 7,172,551 | 4,813,634 | 1,976,255 | - | 21,165,937 |
| 유입현금흐름 | 2,675,100 | 4,353,478 | 6,877,682 | 4,249,314 | 1,596,494 | - | 19,752,068 |
| 위험회피목적파생상품 | |||||||
| 유출현금흐름 | 3,935,254 | 5,968,873 | 23,251,021 | 2,144,188 | 19,757 | - | 35,319,093 |
| 유입현금흐름 | 3,943,268 | 5,999,951 | 26,290,406 | 2,118,438 | 20,306 | - | 38,372,369 |
| 대출미사용약정 | 1,036,206 | - | - | - | - | - | 1,036,206 |
| 신용카드미사용한도 | 92,528,265 | - | - | - | - | - | 92,528,265 |
(2) 자금조달 원천 및 중요한 자금지출
삼성생명 연결대상 회사 중 삼성생명과 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd(타이삼성)의 주된 자금 조달 원천은 수입보험료이며, 삼성카드는 사채 발행 등으로 자금을 조달하였습니다. 다만, 당기에 삼성생명은 파생상품 거래를 위한 예치금 보유 목적으로 차입금 3,500억이 발생하였습니다.보험계약부채의 잔존 만기에 관련된 사항은 첨부한 당사 제67기 연결감사보고서의 주석 "39.6 유동성위험"을 참고하시기 바랍니다.
가. 삼성생명
- 보험종목별 수입보험료 내역
|
(단위 : 백만원, % ) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
|
금 액 |
비 율 |
금 액 |
비 율 |
||
|
생명보험 |
생 존 |
6,640,394 | 23.10 | 4,889,436 | 18.38 |
|
사 망 |
10,577,745 | 36.80 | 10,168,982 | 38.22 | |
|
생사혼합 |
1,057,203 | 3.68 | 2,000,291 | 7.52 | |
|
단 체 |
410,573 | 1.43 | 398,444 | 1.50 | |
|
특별계정 |
10,059,228 | 34.99 | 9,146,618 | 34.38 | |
|
합 계 |
28,745,143 | 100.00 | 26,603,771 | 100.00 | |
- 차입금 내역
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금융기관 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 농협은행 | 3.90 | 160,000 | - |
| 우리은행 | 4.00 | 150,000 | - | |
| 한국증권금융 | 3.61 | 40,000 | - | |
| 합 계 | 350,000 | - | ||
- 차입금 만기 현황
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 350,000 | - | - | - | 350,000 |
나. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd- 보험종목별 수입보험료 내역
|
(단위 : 백만원, % ) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
|
금 액 |
비 율 |
금 액 |
비 율 |
||
|
생명 보험 |
생 존 |
18,756 | 9.9 |
14,859 |
8.3 |
|
사 망 |
67,046 | 35.3 |
62,587 |
35.1 |
|
|
생사혼합 |
103,852 | 54.8 |
101,132 |
56.6 |
|
|
단 체 |
- | - |
- |
- |
|
|
기 타 |
- | - |
- |
- |
|
|
합 계 |
189,654 | 100.0 |
178,578 |
100.0 |
|
주) Thai-GAAP 개별재무제표기준으로 작성
다. 삼성카드
- 자금조달의 원천
|
(단위 : 백만원,%) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
|
1. 원화차입금 |
142,720 | 88,700 | 54,020 | 60.9 |
|
가. CP |
14,500 | 19,000 | -4,500 | -23.7 |
|
나. 일반대출 |
128,220 | 69,700 | 58,520 | 84.0 |
|
2. 사채 |
180,850 | 216,900 | -36,050 | -16.6 |
|
가. 원화사채 |
19,600 | 29,300 | -9,700 | -33.1 |
|
나. 단기사채 |
161,250 | 187,600 | -26,350 | -14.0 |
|
3. ABS |
10,588 | 10,503 | 85 | 0.8 |
|
가. 국내 ABS |
3,000 | - | 3,000 | 100.0 |
| 나. 해외 ABS | 7,588 | 10,503 | -2,915 | -27.8 |
|
합 계 |
334,158 | 316,103 | 18,055 | 5.7 |
|
※ 기중 조달실적 기준, 외화차입금은 해당년도말 환율을 적용함 |
삼성카드는 회사채, ABS, CP, 단기사채 등 다양한 방법으로 자금을 조달하고 있습니다.2022년 중 총 자금조달은 33조 4,158억원으로 전기 대비 1조 8,055억원 증가했습니다.
- 만기현황
|
(단위 : 억원,%) |
|
구 분 |
FY2022 |
FY2021 |
증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 50,766 | 37,146 | 13,620 | 36.7 |
| 1년 초과 | 134,647 | 129,482 | 5,165 | 4.0 |
|
합 계 |
185,413 | 166,628 | 18,785 | 11.3 |
(2022년)
|
(단위 : 억원) |
| 3개월 미만 | 3개월~1년이내 | 1년~3년이내 | 3년~5년이내 | 5년 초과 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 6,000 | 1,100 | 11,900 | 12,500 | 8,500 | 40,000 | |
| CP | 2,000 | - | 8,400 | 12,500 | 8,500 | 31,400 | |
| 일반대출 | 4,000 | 1,100 | 3,500 | - | - | 8,600 | |
| 사채 | 10,400 | 29,295 | 44,378 | 15,290 | 16,587 | 115,950 | |
| 원화사채 | 6,500 | 29,295 | 44,378 | 15,290 | 16,587 | 112,050 | |
| 단기사채 | 3,900 | - | - | - | - | 3,900 | |
| ABS | - | 3,971 | 9,239 | 16,253 | - | 29,463 | |
| 국내 ABS | - | 3,331 | 666 | 2,998 | - | 6,995 | |
| 외화 ABS | - | 640 | 8,573 | 13,255 | - | 22,468 | |
| 합 계 | 16,400 | 34,366 | 65,517 | 44,044 | 25,087 | 185,413 | |
(2021년)
|
(단위 : 억원) |
| 3개월 미만 | 3개월~1년이내 | 1년~3년이내 | 3년~5년이내 | 5년 초과 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | - | - | - | 12,500 | 6,500 | 19,000 | |
| CP | - | - | - | 12,500 | 6,500 | 19,000 | |
| 일반대출 | - | - | - | - | - | - | |
| 사채 | 5,100 | 24,377 | 51,077 | 28,480 | 12,889 | 121,923 | |
| 원화사채 | 5,100 | 24,377 | 51,077 | 28,480 | 12,889 | 121,923 | |
| 단기사채 | - | - | - | - | - | - | |
| ABS | 1,952 | 5,717 | 7,568 | 10,468 | - | 25,705 | |
| 국내 ABS | - | - | 3,995 | - | - | 3,995 | |
| 외화 ABS | 1,952 | 5,717 | 3,573 | 10,468 | - | 21,710 | |
| 합 계 | 7,052 | 30,094 | 58,645 | 51,448 | 19,389 | 166,628 | |
2022년말 조달잔액은 18조 5,413억원으로 전기대비 1조 8,785억원 증가했습니다.삼성카드는 안정적인 자금조달을 위해 회사채, 장기CP, ABS 등 장기상품 위주로 조달한 바, 총 조달잔액 중 만기도래 기간이 1년을 초과하는 금액은 약 13조 4,647억원이며, 1년 이내 만기도래 금액은 약 5조 766억원입니다. 5. 부외거래
가. 충당부채, 우발채무 및 약정사항 관련
(1) 보험약정 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,311,572억원과 6,336,216억원입니다.
(2) 재보험협약 연결실체는 보험리스크 분산이 주목적인 전통형 재보험과 보험계약이 가진 모든 리스크를 이전하는 공동재보험을 운영 중입니다. 전통형 재보험은 생존ㆍ고액사망 리스크 헤지를 위해 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며 주기적으로 거래상대방의 신용등급, 지급여력을 점검하고 있습니다. 연결실체는 ALM(Asset Liability Management) 수단 다변화 필요성에 따라 2022년 11월 코리안리와 종신보험계약에 대해 공동재보험을 최초 체결하였으며, 보험리스크 뿐만아니라 금리ㆍ사차리스크까지 헤지하기 위한 자본 변동성 제어수단으로 활용 중입니다.
(3) 계류중인 소송사건 등
당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 215건으로 소송가액은 57,091백만원(전기말: 233건 및 42,775백만원)입니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 951건으로 소송가액은 120,928백만원(전기말: 635건 및 130,465백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
(4) 당좌차월약정당기말 현재 연결실체는 한국스탠다드차타드은행 외 17개 은행과 당좌차월약정 및 한도대출약정을 맺고 있는바, 당좌차월 등 한도액은 3조 5,875억원(전기말: 2조 9,775억원)입니다.
(5) 건물등의 위탁관리계약 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 에스원 외 7개사와 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 연결실체가 당기 및 전기중에 상기계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 각각 88,211백만원과 82,221백만원입니다.
(6) 기타약정사항
1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증처 | 내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 삼성생명보험 | 102,126 | 18,247 | 서울보증보험 | 공탁금 등 |
| 삼성카드 | 322,706 | 276,218 | 서울보증보험 | 공탁금 등 |
| 삼성자산운용 | 5,615 | 8,023 | 서울보증보험 | 입찰보증금 등 |
| 삼성SRA자산운용 | 6,260 | 5,220 | 서울보증보험 | 신원보증금 등 |
2) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 출자약정 | 12,452,933 | 6,084,412 |
| 대출약정 | 1,036,206 | 1,214,043 |
당기말 현재 지배기업은 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁 10호 외 37개의 관계ㆍ종속기업과 8,748,101백만원(전기말: 2,562,555백만원)의 유가증권매입계약을 맺고 있습니다.
또한, 지배기업은 종속기업인 삼성카드로부터 당기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다.
3) 당기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
유형자산 |
3,173 | 8,635 |
|
투자부동산 |
79,962 | 28,656 |
|
합 계 |
83,135 | 37,291 |
(7) 당기말 현재 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.
(8) 금융리스
1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스총투자 | 최소리스료의현재가치 | 리스총투자 | 최소리스료의현재가치 | |
| 1년 이내 | 37,391 | 36,275 | 52,347 | 51,134 |
| 1년 초과 5년 이내 | 43,477 | 39,579 | 63,783 | 58,278 |
| 합 계 | 80,868 | 75,854 | 116,130 | 109,412 |
2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미실현이자수익 | 5,593 | 7,203 |
(9) 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 자산총액 | 상계된 부채총액 | 연결재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품자산 | 818,337 | - | 818,337 | 424,520 | - | 393,817 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 자산총액 | 상계된 부채총액 | 연결재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품자산 | 268,259 | - | 268,259 | 152,712 | 4,895 | 110,652 |
2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 부채총액 | 상계된 자산총액 | 연결재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채 | 2,512,181 | - | 2,512,181 | 1,984,375 | - | 527,806 |
② 전기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 부채총액 | 상계된 자산총액 | 연결재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채 | 1,229,737 | - | 1,229,737 | 969,870 | - | 259,867 |
(10) 당기말 현재 종속기업인 삼성자산운용은 원유선물 펀드와 관련하여 삼성자산운용을 피고로 하는 손해배상청구소송 5건을 진행중에 있으며, 소송가액은 총 26,494백만원(전기말: 9건, 11,378백만원)입니다. 이러한 소송사건은 (3) 계류중인 소송사건 등에 포함되어 있으며, 소송사건의 최종결과 및 그 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.
(11) 당기말 현재 종속기업인 삼성자산운용이 운용하는 해외 무역금융 재간접형 펀드 등 총 9개 펀드가 환매 중단되었으며, 설정금액은 159,891백만원(전기말: 163,973백만원)입니다. 해당 상품의 환매 재개여부와 시기 및 환매중단으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (12) 당기말 현재 연결실체는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.(13) 당기말 현재 연결실체는 Savills Finance Holdings PLC와 주주간 계약에 따라 관계 기업인 Savills IM Holdings의 지분 10%를 추가 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 해당 권리의 행사 가능 기간은 주주간 계약 체결일로부터 4년 경과 후, 30일 이내입니다. 단, 총 10% 중 4%에 대해서는 2년 후 조기 행사 가능한 옵션이 부여되어 있습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
- 첨부한 당사 제67기 연결감사보고서의 주석 "2. 중요한 회계정책"을
참조하시기 바랍니다.
(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항당사는 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업, 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용, 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업 등을 영위하고 있습니다. 금년에도 재무건전성에 대한 규제 강화가 지속될 전망이며, 이에 따라 회사는 지급여력비율을 감독당국이 권고하는 적정수준 이상으로 유지하여 재무 건전성이나보험금지급능력을 양호하게 관리할 예정입니다.
(4) 파생상품 투자에 관한 사항
- 첨부한 당사 제67기 연결감사보고서의 주석 "8.파생금융상품 및 위험회피회계"를
참조하시기 바랍니다.
(5) 당사의 위험관리정책에 관한 사항
1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항
회사의 위험관리 정책은 경영활동 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리함으로써 회사가치를 제고하는 것입니다. 이를 위하여 회사는 위험관리 기본원칙을 정하고 제 규정 및 관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다.
회사는 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영위험 등으로 분류하고 위험의 인식, 측정, 관리 및 피드백의 과정을 통해 위험관리업무를 수행하고 있습니다. 위험유형별로 경험통계 또는 모형분석 등을 이용하여 위험규모를 측정하고, 허용가능 한도 및 운용가이드라인을 설정하며, 지속적인 모니터링 및 대책 수립을 통해 위험규모를 축소하도록 노력하고 있습니다.
2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항
가. 회사는 지급여력비율을 통해 필요자본을 관리하고 있습니다.
- 지급여력비율은 회사가 보험계약자에 대한 채무를 이행할 수 있는 정도인 지급여
력을 회사의 위험액인 지급여력기준 금액으로 나누어 산출합니다. 회사는 지급여
력 비율을 감독당국이 권고하는 적정수준 이상으로 유지하도록 함으로써 재무건
전성이나 보험금지급능력을 양호하게 관리하고 있습니다.
| (단위 : 억원, % ) |
|
구분 |
FY2022 |
FY2021 |
FY2020 |
|---|---|---|---|
|
지급여력비율(A/B) |
244.0 | 304.6 | 353.2 |
|
지급여력금액(A) |
371,464 | 487,550 | 554,934 |
|
지급여력기준금액(B) |
152,250 | 160,055 | 157,100 |
주) 지급여력비율은 RBC 연결재무제표를 기준으로 산출
※ 주요 변동 요인 ① 지급여력금액 : 금리 상승 및 주가하락에 따른 매도가능증권 평가익 감소 영향 ② 지급여력기준금액
- 신용위험액 : 위험자산인 주식 익스포져 감소 영향
나. 회사는 2017년 '자체 위험 및 지급여력 평가 체제(ORSA)'를 도입하였습니다.
- ORSA는 회사가 스스로 위험관리 체계 및 지급여력을 평가하고, 평가 결과를
경영활동에 활용하도록 하는 제도로 2016년 4월 감독규정에 반영되어
2017년부터 시행되었습니다.
- 회사는 매년 위험관리 체계를 점검하고 내부모형 활용한 자체 지급여력을 산출 하며 평가 결과는 이사회에 부의하여 관련 내용을 승인 받고 있습니다.
3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능
가. 회사의 위험과 관련된 계획 및 전략에 대한 최종 승인은 이사회에서 이루어지고 있습니다.
- 회사의 위험관리기준, ‘자체 위험 및 지급여력 평가 체제(ORSA)’ 등과 같은 위험관리와 관련된 최종 의사결정이 이사회에서 이루어지고 있으며, 효율적인 관리를 위해 이사회 내 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.
- 위험관리위원회는 위험관리의 기본방침 및 전략 수립, 위험 한도 설정 등을 의결합니다. 이와 함께 부문별 위험관리 의사결정기구로 보험리스크관리위원회, 자산리스크관리위원회, ALM헷지위원회, 가정관리위원회, 사고관리 위원회, 위기관리위원회를 운영하고 있습니다. 또한 리스크 관련 의사결정 기구로 상품위원회, 자산운용위원회를 운영하고 있습니다.
[부문별 위험 관련 위원회 주요기능]
|
위원회 |
주요 기능 |
|---|---|
|
보험리스크관리위원회 |
언더라이팅, 보험금 지급 심사 등과 관련된 운용기준 결정 |
|
자산리스크관리위원회 |
자산부문의 위험관리 정책 수립 및 운용 가이드라인 설정 |
|
ALM헷지위원회 |
ALM 헷지대상 및 헷지로 예정되는 재무적 영향의 승인 등 |
|
가정관리위원회 |
상품수익성, 신계약가치, 회사가치 산출시 적용되는 제가정 결정 |
|
사고관리위원회 |
전사대응이 필요한 대형 금융사고 발생시 중요 의사 결정 |
|
위기관리위원회 |
위기상황시 BCP(Business Continuity Plan) 수립 및 운영 |
|
상품위원회 |
보험 상품의 개발, 개정, 적용이율 결정 |
|
자산운용위원회 |
투자 및 여신 거래에 대한 적정성을 종합적으로 심의 |
4) 위험관리체계 구축을 위한 활동
가. 회사는 전사적 관점의 리스크통합 관리를 위해 다음와 같은 프로세스로 위험관리 전략을 운영하고 있습니다.
- 관리 계획 승인 : 전사 위험관리자는 위험종류별 한도 관리, 이율 운용 전략 등 제반 리스크 관리 업무에 대한 정책과 전략을 수립하여 위험관리 위원회의 승인을 받습니다.
- 위험인식 : 상품개발, 심사, 영업, 자산운용 등 제반 프로세스에서 발생 가능한 주요 위험을 인식하고 정기적인 모니터링을 수행합니다.
- 위험 측정 : 주요 위험은 유형별로 계량화하여 평가하고, 위험측정은 감독 당국에서 요구하는 측정 방법과 내부 모형에서 정한 측정 방법을 병행하여 수행합니다.
- 내부보고 및 위험통제 : 일상적인 모니터링 과정에서 도출된 중요 현안사항은 수시로 전사 위험관리자가 경영진 및 위험관리위원회에 보고하여 즉시 조치를 수행합니다.
가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등연결 감사인의 최근 3개년간 감사의견 및 특기사항은 다음과 같습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제 67기(당기) | 삼정회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 보험료적립금 산출대상의 완전성보험료적립금 산출방법의 적정성 |
| 제 66기(전기) | 삼정회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 보험료적립금 산출대상의 완전성보험료적립금 산출방법의 적정성 |
| 제 65기(전전기) | 삼정회계법인 | 적정 | 코로나바이러스감염증-19(이하"코로나19")로 인한 세계적으로 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성을 우려하고 있으며, 코로나19가 영업 및 재무상태에 미칠 수 있는 불확실성을 적극적으로 모니터링하고 있습니다. 하지만, 회사는 코로나19의 지속기간, 심각성은 매우불확실하고 예측할 수 없고, 이로 인한 영향을 합리적으로 추정할 수 없어 재무제표에 반영하지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. | 보험료적립금 산출대상의 완전성보험료적립금 산출방법의 적정성 |
주1) 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 모두 적정의견을 받았습니다. 주2) 상세한 내용은 독립된 감사인의 연결감사보고서 내용을 참고해주시기 바랍니다
나. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등별도 감사인의 최근 3개년간 감사의견 및 특기사항은 다음과 같습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제 67기(당기) | 삼정회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 보험료적립금 산출대상의 완전성보험료적립금 산출방법의 적정성 |
| 제 66기(전기) | 삼정회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 보험료적립금 산출대상의 완전성보험료적립금 산출방법의 적정성 |
| 제 65기(전전기) | 삼정회계법인 | 적정 | 코로나바이러스감염증-19(이하"코로나19")로 인한 세계적으로 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성을 우려하고 있으며, 코로나19가 영업 및 재무상태에 미칠 수 있는 불확실성을 적극적으로 모니터링하고 있습니다. 하지만, 회사는 코로나19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없고, 이로 인한 영향을 합리적으로 추정할 수 없어재무제표에 반영하지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. | 보험료적립금 산출대상의 완전성보험료적립금 산출방법의 적정성 |
주) 상세한 내용은 독립된 감사인의 별도감사보고서 내용을 참고해주시기 바랍니다.
다. 외부감사인과의 감사용역 체결현황 등에 관한 사항 (단위: 백만원)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제 67기(당기) | 삼정회계법인 | 분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 | 3,380 | 31,023분반기검토 5,849감사 25,174 | 2,240 | 30,414분반기검토 5,849감사 24,565 |
| 제 66기(전기) | 삼정회계법인 | 분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 | 2,740 | 26,113* 분반기검토 5,376감사 20,737 | 2,750 | 26,115* 분반기검토 5,376감사 20,739 |
| 제 65기(전전기) | 삼정회계법인 | 분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 | 2,790 | 26,572* 분반기검토 8,279감사 18,293 | 2,803 | 27,162* 분반기검토 8,279감사 18,883 |
주1) 감사계약내역의 보수 및 시간은 연간 보수(부가세 제외) 및 검토/감사 시간임주2) 제 67기 실제수행내역 중 보수는 보고서제출일(23.3.8일)까지 지급된 금액이며, 시간은 보고서제출일까지 수행시간임주3) 제 65기 감사보수 2,790백만원 외 추가비용 13백만원 발생, 제66기 감사보수 2,740백만원 외 추가비용 10백만원 발생
라. 외부감사인과의 비감사용역 체결현황 등에 관한 사항 (단위: 백만원)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 67기(당기) | 2019.12.4 | 세무관련 자문업무 | 2019.12.4 ~ | - | - |
| 2022.11.9 | 세무관련 자문업무 | 2022.11.9 ~ | - | - | |
| 제 66기(전기) | 2019.12.4 | 세무관련 자문업무 | 2019.12.4 ~ | - | - |
| 2021.11.8 | IT관련 자문업무 | 2021.11.8 ~2022.1.7 | 303 | - | |
| 제 65기(전전기) | 2019.12.4 | 세무관련 자문업무 | 2019.12.4 ~ | - | - |
주) 세무관련 자문업무는 용역 수행중으로 용역 수행기간 및 용역보수 미확정마. 회계감사인의 변경1) 회사의 회계감사인의 변경 - 공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 해당사항 없습니다.
2) 종속기업의 회계감사인의 변경
| 회사명 | 회계연도 | 회계법인 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 삼성자산운용 | FY2022 | 삼정회계법인 | 계약기간 만료 |
| FY2021 | 삼일회계법인 | - | |
| FY2020 | 삼일회계법인 | - | |
| SRA자산운용 | FY2022 | 삼일회계법인 | 계약기간 만료 |
| FY2021 | 삼정회계법인 | - | |
| FY2020 | 삼정회계법인 | - |
주) 종속기업 중 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 변경사항 발생 내역 기재3) 종속기업의 당기(제 67기) 중 회계감사인의 변경
| 회사명 | 회계연도 | 변경 전 회계법인 | 변경 후 회계법인 | 변경사유 |
|---|---|---|---|---|
| 삼성카드 | FY2023 | 한영회계법인 | 안진회계법인 | 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등) ②항에 따른 "주기적 감사인 지정"에 의해 증권선물위원회가 지정한 외부감사인(한영회계법인)의 선임기간이 '22년 종료됨에 따라 감사위원회가 선정한 안진회계법인을 '23~'25년(3개년) 외부감사인으로 '22.12월 선임하였습니다. |
바. 내부감사기구와 회계감사인의 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토)의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 감사(검토)의견 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제 67 기(당기) | 삼정회계법인 |
- 내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 삼성생명보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 8일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 내부회계관리제도에 대한 감사의견 근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. |
감사의견 |
| 제 66 기(전기) | 삼정회계법인 |
- 내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 삼성생명보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 8일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 내부회계관리제도에 대한 감사의견 근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. |
감사의견 |
| 제 65 기(전전기) | 삼정회계법인 |
- 내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2020년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 삼성생명보험주식회사 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020 년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12 월 31 일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 10 일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 내부회계관리제도에 대한 감사의견 근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. |
감사의견 |
나. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다.
가. 이사회 구성 개요 (2022년 12월 31일 기준) (1) 이사의 수 : 사내이사 3명, 사외이사 4명(총 7명) ※ 2022년 3월 17일 허경욱 사외이사 사임 (임기만료일 : 2022년 3월 17일) ※ 2022년 3월 17일 제66기 정기주주총회 결과 사외이사 2명 신규선임 (유일호 이사, 허경옥 이사), 사내이사 2명 신규선임 (김 선 이사, 반기봉 이사) ※ 조배숙 이사는 '21.12월 사임 후 '22.3월까지 상법 제386조에 따른 퇴임이사 자격을 유지하였습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
※ 2022년 3월 17일 허경욱 사외이사 사임 (임기만료일 : 2022년 3월 17일) ※ 2022년 3월 17일 제66기 정기주주총회 결과 사외이사 2명 신규선임 (유일호 이사, 허경옥 이사), 사내이사 2명 신규선임 (김 선 이사, 반기봉 이사) ※ 조배숙 이사는 '21.12월 사임 후 '22.3월까지 상법 제386조에 따른 퇴임이사 자격을 유지하였습니다.
(3) 이사회 의장 : 강윤구 사외이사 (4) 이사회 내 위원회 경영위원회, 감사위원회, 내부거래위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회, ESG위원회
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 이사의 성명 / () : 출석률 | ||||||||
| 강윤구사외이사(100%) | 유일호사외이사(100%) | 이근창사외이사(100%) | 허경옥사외이사(100%) | 허경욱사외이사(50%) | 조배숙사외이사(0%) | 전영묵사내이사(100%) | 김 선사내이사(100%) | 반기봉사내이사(100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||||||||
| 1 | 2022-01-28 | '21년 의료자문 관리위원회 운영결과 보고 | 보고 | - | 해당사항없음('22.3.17선임) | - | 해당사항없음('22.3.17선임) | - | 불참 | - | 해당사항없음('22.3.17선임) | 해당사항없음('22.3.17선임) |
| '22년 가계대출 관리계획 보고 | 보고 | - | - | - | 불참 | - | ||||||
| '21년 내부통제체계 운영실태 평가 결과 보고 | 보고 | - | - | - | 불참 | - | ||||||
| '21년 금융복합기업집단 내부통제기준 준수여부 점검 결과의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | ||||||
| 삼성 준법감시위원회 위원 신규 위촉 및 연임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | ||||||
| 제66기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | ||||||
| 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | ||||||
| 삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호에 대한 대출 만기연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | ||||||
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제27호에 대한 수익증권 만기연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | ||||||
| 삼성퇴직연금글로벌자산배분 일반사모증권투자신탁 제4호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | ||||||
| '22년 안전·보건계획 수립의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | ||||||
| 이사회 산하 위원회 위원 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | ||||||
| 2 | 2022-02-23 | 제66기 결산서류 보고 | 보고 | - | - | 불참 | 불참 | - | ||||
| FY2021 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 보고 | - | - | 불참 | 불참 | - | ||||||
| FY2021 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 | 보고 | - | - | 불참 | 불참 | - | ||||||
| FY2021 감사결과 보고 | 보고 | - | - | 불참 | 불참 | - | ||||||
| '19년 금감원 종합검사 결과 보고 | 보고 | - | - | 불참 | 불참 | - | ||||||
| '21년 개인신용정보 활용·관리 실태 점검 결과 보고 | 보고 | - | - | 불참 | 불참 | - | ||||||
| FY2021 책임준비금 등 계산의 적정성 보고 | 보고 | - | - | 불참 | 불참 | - | ||||||
| 금감원 '21년 소비자보호실태평가 결과 및 개선계획 보고 | 보고 | - | - | 불참 | 불참 | - | ||||||
| '21년 금융소비자보호 내부통제위원회 운영결과 보고 | 보고 | - | - | 불참 | 불참 | - | ||||||
| FY2021 소송관리위원회 운영현황 보고 | 보고 | - | - | 불참 | 불참 | - | ||||||
| 사외이사 후보군 관리 보고 | 보고 | - | - | 불참 | 불참 | - | ||||||
| 제66기 정기주주총회 소집 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | ||||||
| 제66기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | ||||||
| 전자투표제 도입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | ||||||
| FY2022 계약자배당률 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | ||||||
| 멀티캠퍼스와의 설계사 보험자격시험 위탁교육 거래의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | ||||||
| 3 | 2022-03-17 | 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁 제1호(재간접형)에 대한 수익증권 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음('22.3.17사임) | 해당사항없음('21.12.30사임) | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성전자 물품 구매의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성생명금융서비스와의 상품·용역 거래의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| '21년 자체 위험 및 지급여력 평가 결과의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 이사회 의장 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 이사회 산하 위원회 위원 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 이사 보수 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 4 | 2022-04-29 | 삼성전자와의 임대차 재계약의 건(삼성전자 서초사옥) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 삼성물산과의 임대차 재계약의 건(도곡3빌딩) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성 퇴직연금 OCIO솔루션 일반사모증권투자신탁 제2호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성 퇴직연금ESG OCIO솔루션 일반사모증권투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| '22년 삼성생명서비스손해사정과의 성과수수료 약정계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| '22년 1분기 경영실적 보고 | 보고 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 5 | 2022-05-26 | 대체투자 조직의 삼성자산운용/삼성SRA자산운용 이동의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁 제1호에 대한 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁 제2호에 대한 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성인프라전략일반사모투자신탁 제1호에 대한 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성맥쿼리인프라크레딧일반사모투자신탁 제1호에 대한 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성SDS와의 GA영업지원시스템 개발프로젝트 변경계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 6 | 2022-06-24 | 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁 제1호에 대한 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁 제1호에 대한 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성기업금융전략일반사모투자신탁 제1호에 대한 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성SDS와의 콜센터 상담시스템 재구축 프로젝트 계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성 준법감시위원회 설치 및 운영에 관한 규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성 준법감시위원회 '21년 활동내역 보고 | 보고 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 금융위원회 조치명령 이행결과 보고 | 보고 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 7 | 2022-07-21 | 삼성SDS와의 방카시스템 재구축 프로젝트 변경 계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 삼성복지재단 드림클래스 사업 후원의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| '22년 상반기 내부통제체계 운영실태 평가 결과 보고 | 보고 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| '22년 상반기 경영실적 보고 | 보고 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 8 | 2022-09-27 | 제일기획과의 블루밍스농구단 광고계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 금융복합기업집단 내부통제기준 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 佛 Meridiam SAS 지분 투자를 위한 입찰제안서(Binding Offer) 제출의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| SVIC 60호 삼성생명 신기술사업투자조합 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 2022 삼성 SBI ESG 펀드에 대한 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성Blackstone PE일반사모투자신탁 제1호에 대한 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성SRA블랙스톤파트너쉽일반사모부동산투자신탁 제1호에 대한 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성Blackstone글로벌인프라일반사모투자신탁 제1호에 대한 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사㈜에 대한 지분 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사㈜를 상대로 한 부동산 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사㈜와의 임차계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성생명금융서비스보험대리점 증자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 9 | 2022-10-24 | 삼성 PE Manager 2022 일반사모투자신탁 제1호에 대한 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| SVIC 59호 신기술사업투자조합에 대한 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 환경경영 실행계획 보고 | 보고 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 사외이사 후보군 관리 보고 | 보고 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 최고경영자 승계계획 점검 및 후보군 관리 보고 | 보고 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| '22년 3분기 경영실적 보고 | 보고 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 10 | 2022-11-18 | 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 주식회사에 대한 대출 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 서소문빌딩 재개발 투자비 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성물산과의 공사용역 계약 체결의 건(서소문빌딩 재개발) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 11 | 2022-11-29 | 증권시장안정펀드 연장 관련 보고 | 보고 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 금감원 '22년 금융소비자보호실태평가 자율진단 결과 보고 | 보고 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| '23년 IFRS17 시행 관련 보고 | 보고 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| IFRS17 전환시 소급법 적용기간 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 유동성 유지 목적 단기 자금 차입한도 부여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 프랑스 인프라 자산운용사 지분 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성SDS와의 IT용역 및 데이터센터 운영 계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 서울상공회의소 특별회비 납부의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 사회복지공동모금회 후원의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 12 | 2022-12-13 | 위험관리책임자 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 주요업무집행책임자 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 13 | 2022-12-21 | 내부통제기준 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 삼성라이온즈와의 공동광고 계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성SDS와의 IT용역 및 데이터센터 운영 거래의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성생명서비스손해사정과의 위탁용역계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성자산운용과의 투자일임·자문계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성의료재단과의 임대차 재계약의 건(강북삼성병원) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성카드와의 임대차 재계약의 건(삼성본관) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성SRA자산운용과의 부동산 일임 및 자문 용역 거래의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성물산과의 임대차 재계약의 건(서초타워) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성물산과의 상품·용역거래의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 웰스토리와의 상품·용역거래의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 삼성 우량채권 일반사모증권투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 생명보험사회공헌기금 후원의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 사내근로복지기금 출연의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| '22년 경영실적 및 '23년 경영계획 수립의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
주) 조배숙 이사는 '21.12월 사임 후 '22.3월까지 상법 제386조에 따른 퇴임이사 자격을 유지하였습니다. 다. 이사회내 위원회 (1) 경영위원회 1) 구 성 : 사내이사 3명 2) 성 명 : 전영묵 위원장, 김 선 위원, 반기봉 위원 3) 설치목적 ① 이사회가 위임한 사항 및 기타 일상 경영사항 심의, 의결 ② 회사의 제반 업무집행에 대한 관리, 감독 4) 권한사항 ① 경영일반에 관한 사항 가) 중장기 경영전략의 확정 다) 이사회에서 정하지 않은 규정의 제정 및 개정 라) 국제행사 개최 및 국제 제휴 마) 재평가적립금의 처분 ② 재산운용에 관한 사항 가) 자산운용 관련 주요제도의 도입, 변경 및 중요투자 결정 나) 외국환거래법에 따른 해외직접투자 라) 자본시장법에 따른 비상장 지분증권 100억 초과 투자(단, 투자조합,
투자회사 등 보험회사의 자산운용과 밀접한 관련이 있는 업무를 주로
하는 회사 등의 지분증권은 제외)
마) 500억 초과 부동산 매입, 매각 바) 해외부동산 매입, 매각 사) 자기자본 20%미만의 자금차입
단, 단기유동성 조정목적의 3천억 미만의 차입 및 변액보험보증위험
헷지 목적 환매조건부채권매도에 의한 차입금액은 제외
③ 영업에 관한 사항 나) 영업관련 주요 제도의 도입, 변경 다) 신규 판매채널의 도입 라) 고객 서비스 관련 중요투자 결정 마) 계약자 배당율 결정 및 개선방향 ④ 조직 및 인사에 관한 사항 가) 기구조직 개편(팀단위 이상) 나) 인사제도의 주요내용 변경 다) 임금관련 주요정책 결정 라) 상법상 지점의 설치 및 폐쇄 마) 상법상 지배인의 선임 및 해임 ⑥ 기 타 가) 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 나) 5億 이상 10億 미만의 기부금 지급 다) 기타 중요한 경영사항 5) 활동 내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 / () :출석률 | |||
| 전영묵(100%) | 강윤구(100%) | 김 선(100%) | 반기봉(100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | |||||||
| 1 | 2022-03-05 | 강원·경북 산불 피해 지원 후원 검토의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음('22.3.17선임) | 해당사항없음('22.3.17선임) |
| 2 | 2022-08-11 | 전국재해구호협회 후원 검토의 건 | 가결 | 찬성 | 해당사항없음('22.3.17사임) | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2022-12-13 | 기구조직 개편의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
주) '22. 3.17 강윤구 위원 사임, '22. 3.17 김 선, 반기봉 위원 선임
(2) 위험관리위원회 1) 구 성 : 사외이사 2명, 사내이사 1명 2) 성 명 : 이근창 위원장, 유일호 위원, 김 선 위원 3) 설치목적 : 리스크관리부문의 심의 및 의사결정 4) 주요 권한 사항 ① 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립 ② 리스크에 기초한 회사의 주요 경영전략 결정 ③ 리스크관리체제 구축을 위한 중장기 경영계획의 수립 ④ 리스크관리를 위한 지표의 승인 및 목표 / 한도의 설정 ⑤ 부담 가능 리스크 수준 결정 및 적정 투자한도 또는 손실 허용한도의 승인 ⑥ 위험자본관리체계에 의한 자본적정성 확보ㆍ유지 전략의 결정 ⑦ 리스크를 감안한 성과평가체계 방안의 승인 ⑧ 회사의 전략변경, 시장상황 및 제도 변화 등에 따른 리스크 관리 전략의 변경 결정 ⑨ 주요 사업연속성계획(BCP)의 수립 ⑩ 위험관리기준의 제정 및 개정 ⑪ 금융그룹의 위험관리와 관련하여 이사회가 위임한 사항의 심의 및 결의 ⑫ 기타 리스크 관리 부문의 중대한 사항에 대한 심의 및 결의 5) 활동 내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 / ():출석률 | ||||
| 이근창(100%) | 유일호(100%) | 김 선(100%) | 강윤구(100%) | 허경욱(0%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| 1 | 2022-02-23 | '22년 재보험 운영전략(안) | 가결 | 찬성 | 해당사항없음('22.3.17선임) | 해당사항없음('22.3.17선임) | 찬성 | 불참 |
| '22년 리스크 한도관리(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||||
| '22년 통합위험관리기준 적용회사 선정 및 한도관리 수립(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||||
| '22년 자산PF배분(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||||
| 자산리스크관리위원회 운영세칙 개정(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||||
| '21년 정기 리스크 모니터링 결과 | 보고 | - | - | 불참 | ||||
| 부문 리스크관리 위원회 의결사항('21.12~'22.1월) | 보고 | - | - | 불참 | ||||
| 2 | 2022-06-24 | 외화유동성 관리기준 수립(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음('22.3.17사임) | 해당사항없음('22.3.17사임) |
| 금리 상승기 RBC 비율 관리방안 | 보고 | - | - | - | ||||
| '21년 위기상황 분석 결과 | 보고 | - | - | - | ||||
| '22.1Q 정기 리스크모니터링 결과 | 보고 | - | - | - | ||||
| '21년/'22.1Q 금융그룹 통합 리스크모니터링 결과 | 보고 | - | - | - | ||||
| 부문 리스크관리위원회 의결사항('22.2~'22.5) | 보고 | - | - | - | ||||
| 3 | 2022-07-21 | '21년 통합 위기상황 분석 결과 | 보고 | - | - | - | ||
| 4 | 2022-09-27 | 예정이율G/L 개정(안) | 결의 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| '22.상반기 위기상황 분석 결과 | 보고 | - | - | - | ||||
| '22.2Q 정기 리스크모니터링 결과 | 보고 | - | - | - | ||||
| '22.2Q 금융복합기업집단 리스크모니터링 결과 | 보고 | - | - | - | ||||
| 부문 리스크관리위원회 의결사항('22.6~'22.8) | 보고 | - | - | - | ||||
| 5 | 2022-11-18 | 금리 급등기 예정이율 및 수익성 G/L 한시적 예외 운영(안) | 결의 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 6 | 2022-11-29 | 신제도 도입下 부채 헷지 운영 방안 | 결의 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 신제도 도입下 가정관리위원회 운영세칙 개정(안) | 결의 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 신제도 도입下 사규 점검 및 개정(안) | 결의 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 7 | 2022-12-21 | 상품수익성 G/L 개정(안) | 결의 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 자산건전성분류 및 대손충당금 적립기준 개정(안) | 결의 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| '22.3Q 정기 리스크모니터링 결과 | 보고 | - | - | - | ||||
| '22.3Q 금융복합기업집단 리스크모니터링 결과 | 보고 | - | - | - | ||||
| 부문 리스크관리위원회 의결사항('22.9~'22.11) | 보고 | - | - | - | ||||
주) '22. 3.17 강윤구, 허경욱 위원 사임, '22. 3.17 유일호, 김 선 위원 선임 (3) 보수위원회 1) 구 성 : 사외이사 2명, 사내이사 1명 2) 성 명 : 강윤구 위원장, 이근창 위원, 김 선 위원 3) 설치목적 : 성과보상체계를 리스크와 연계하여 관리 4) 주요 권한 사항 ① 임원(사외이사, 감사위원, 준법감시인 및 위험관리책임자는 제외) 및
금융투자업무 담당자에 대한 보수와 관련한 다음 각 목의 사항을
심의ㆍ의결
가. 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항
나. 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항
다. 보수체계의 설계ㆍ운영 및 그 설계ㆍ운영의 적정성 평가 등에 관한 사항
라. 보수정책에 대한 의사결정 절차와 관련된 사항
마. 그 밖에 보수체계와 관련된 사항에 대한 평가와 심의
② 주주총회에 제출할 등기이사 보수한도의 심의
③ 사외이사 평가기준 결정
④ 기타 관계법령이 위원회 심의ㆍ의결사항으로 정한 사항
5) 활동 내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사 등의 성명 / ():출석률 | |||
| 강윤구(100%) | 이근창(100%) | 김 선(100%) | 허경욱(0%) | ||||
| 찬 반 여 부 | |||||||
| 1 | 2022-02-23 | '21년 보수체계 평가의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음('22.3.17선임) | 불참 |
| '22년 이사보수한도 심의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |||
| 대표이사 等 등기임원 연봉 책정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |||
| 2 | 2022-04-29 | '22년 사내이사에 대한 평가기준 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 해당사항없음('22.3.17사임) |
| 3 | 2022-12-21 | '22년 사내이사에 대한 업무평가 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 장기성과 인센티브 2023년 지급 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
주1) '22. 3.17 허경욱 위원 사임, '22. 3.17 김 선 위원 선임주2)「'22년 사내이사에 대한 평가기준 확정의 件」의 경우, 김 선 이사는 본인이 평가대상에 포함되기 때문에 의결권 未행사주3)「'22년 사내이사에 대한 업무평가 확정의 건」의 경우, 김 선 이사는 본인이 평가대상에 포함되기 때문에 의결권 未행사 (4) 내부거래위원회 1) 구 성 : 사외이사 3명 2) 성 명 : 유일호 위원장, 강윤구 위원, 허경옥 위원 3) 설치 목적 : 공정거래 자율준수 체제 구축을 통해 회사경영의 투명성을 제고하기 위해 계열회사간 중요한 내부거래 관리 4) 권한 및 역할 ① 내부거래 보고 청취 ② 내부거래 심의, 의결 ③ 내부거래 조사 명령 ④ 내부거래에 대한 보고 및 시정조치 건의 5) 활동 내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 / ():출석률 | |||||
| 유일호(100%) | 강윤구(100%) | 허경옥(100%) | 이근창(100%) | 조배숙(0%) | 허경욱(0%) | ||||
| 찬 반 여 부 | |||||||||
| 1 | 2022-01-28 | 삼성SRA 사모부동산투자신탁 제1호 대출 만기연장의 건 | 가결 | 해당사항없음('22.3.17선임) | 찬성 | 해당사항없음('22.3.17선임) | 찬성 | 불참 | 해당사항없음('22.1.28선임) |
| 삼성SRA 전문투자형 사모부동산 투자신탁 제27호 수익증권 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |||||
| 삼성퇴직연금글로벌자산배분 일반사모증권 투자신탁 제4호 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |||||
| 2021년 4분기 내부거래현황 보고의 건 | 보고 | - | - | 불참 | |||||
| 2 | 2022-03-17 | 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁 제1호(재간접형) 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음('22.1.28사임) | 불참 | ||
| 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁 제1호 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |||||
| 3 | 2022-04-29 | 삼성전자와의 임대차 재계약 체결의 건(삼성전자 서초사옥) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음('22.3.17사임) | 해당사항없음('22.3.17사임) | |
| 삼성퇴직연금 OCIO솔루션 일반사모증권투자신탁 제2호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 삼성퇴직연금 ESG OCIO솔루션 일반사모증권투자 신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 2022년 1분기 내부거래현황 보고 | 보고 | - | - | - | |||||
| 4 | 2022-05-26 | 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁 제2호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 삼성인프라전략일반사모투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 삼성맥쿼리인프라크레딧일반사모투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 5 | 2022-06-24 | 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 삼성기업금융전략일반사모투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 6 | 2022-07-21 | 2022년 2분기 내부거래현황 보고 | 보고 | - | - | - | |||
| 7 | 2022-09-27 | SVIC 60호 신기술 삼성생명 신기술투자조합 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 삼성생명금융서비스보험대리점 증자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 2022 삼성 SBI ESG 펀드에 대한 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 삼성BlackstonePE일반사모투자신탁 제1호에 대한 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 삼성SRA블랙스톤파트너쉽일반사모부동산투자신탁 제1호에 대한 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 삼성Blackstone글로벌인프라일반사모투자신탁 제1호에 대한 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주)에 대한 지분 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주)를 상대로 한 부동산 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주)와의 임차계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 8 | 2022-10-24 | 삼성 PE Manager 2022 일반사모투자신탁 제1호에 대한 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| SVIC 59호 신기술사업투자조합 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 2022년 3분기 내부거래현황 보고의 건 | 보고 | - | - | - | |||||
| 9 | 2022-11-18 | 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주)에 대한 대출 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 10 | 2022-12-21 | 삼성 우량채권 일반사모증권투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 삼성물산과의 상품·용역 거래의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 사내근로복지기금 출연의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 삼성의료재단과의 임대차 재계약의 건(강북삼성병원) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 삼성카드와의 임대차 재계약의 건(삼성본관) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
주1) '22. 1.28 조배숙 위원 사임, '22. 1.28 허경욱 위원 선임주2) '22. 3.17 이근창, 허경욱 위원 사임, '22. 3.17 유일호, 허경옥 위원 선임
(5) ESG위원회 1) 구 성 : 사외이사 2명, 사내이사 1명 2) 성 명 : 허경옥 위원장, 강윤구 위원, 전영묵 위원 3) 설치 목적 : 회사의 지속가능경영(ESG) 관련 제반 업무집행에 대한 관리ㆍ감독 4) 권한 및 역할
① ESG 전략 및 정책 수립에 관한 사항
② ESG 현안에 관한 사항
③ ESG 추진 활동 보고
④ 비재무적 정보의 공시에 관한 사항 ⑤ 기타 ESG와 관련하여 필요하다고 인정되는 사항
5) 활동 내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사 등의 성명 / ():출석률 | ||
| 허경옥(100%) | 강윤구(100%) | 전영묵(100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||
| 1 | 2022-06-24 | '22년 상반기 ESG 추진 실적 및 계획 | 보고 | - | - | - |
| 국제협약 추가 가입 검토 | 보고 | - | - | - | ||
| 2022 지속가능경영보고서 발간 | 보고 | - | - | - | ||
| 2 | 2022-10-24 | 환경경영 실행계획 | 결의 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
주) '22. 3.17 허경욱 위원 사임, '22. 3.17 허경옥 위원 선임※ 감사위원회는 '2. 감사제도에 관한 사항'을, 임원후보추천위원회는 '라. 이사의 독립성' 부분을 참고하시기 바랍니다.
라. 이사의 독립성 (1) 이사는 관련 법령에 따라 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회 또는 임원후보추천위원회의 추천 및 승인을 거쳐 주주총회에서 선임하며, 사외이사의 경우 상법, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등에 따른 독립성 기준을 충족하고 있습니다. (2) 이사회 의장 선임사유현재 이사회 의장인 강윤구 사외이사는 보건복지부차관, 순천향大 의료과학大교수, 대통령실 사회정책수석비서관, 건강보험심사평가원장 등을 역임하였으며, 보건의료분야에서 다양한 경험과 전문성을 보유하였습니다. 특히 보건의료 정책 및 건강보험 체계에 대한 이해도가 높아 합리적인 건강보험체계 확립 및 고객서비스 확대가 가능하며, 의료정책과 법리적 해석을 통한 균형잡힌 정책수립 및 건강관리 서비스, 맞춤형 고객서비스 개발 등 회사경영에 다양성을 부여할 것으로 기대됩니다. 또한 사외이사로서의 자격요건 제한에 해당되는 항목도 없어 이사회 의장으로 선임하였습니다.
※ 이사회 구성원
| 구 분 | 성 명 | 선임일 | 임기 | 연임여부 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
| 사내이사(대표이사) | 전영묵 | 2020-03-19 | 3년 | - | 임원후보추천위원회 | 전사 총괄경영위원회 위원장임원후보추천위원회 위원ESG위원회 위원 | 해당사항 없음 | 최대주주의계열회사 등기임원 |
| 사내이사 | 김 선 | 2022-03-17 | 3년 | - | 이사회 | 경영지원실장보수위원회 위원위험관리위원회 위원경영위원회 위원 | ||
| 사내이사 | 반기봉 | 2022-03-17 | 3년 | - | 이사회 | FC영업본부장경영위원회 위원 | ||
| 사외이사 | 강윤구 | 2021-03-21 | 3년 | ○(1회) | 임원후보추천위원회 | 이사회 의장임원후보추천위원회 위원장보수위원회 위원장내부거래위원회 위원ESG위원회 위원 | ||
| 사외이사 | 유일호 | 2022-03-17 | 3년 | - | 임원후보추천위원회 | 사외이사내부거래위원회 위원장감사위원회 위원위험관리위원회 위원 | ||
| 사외이사 | 이근창 | 2022-03-17 | 3년 | ○(1회) | 임원후보추천위원회 | 사외이사감사위원회 위원장위험관리위원회 위원장임원후보추천위원회 위원보수위원회 위원 | ||
| 사외이사 | 허경옥 | 2022-03-17 | 3년 | - | 임원후보추천위원회 | 사외이사ESG위원회 위원장내부거래위원회 위원감사위원회 위원 |
※ 임원후보추천위원회 구성('16.8.1日字 신설)
| 성 명 | 사외이사 여부 |
| 강윤구 위원장이근창 위 원전영묵 위 원 | ○○- |
* 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 사외이사가 위원회 총원의 과반수 충족
(3) 임원후보추천위원회 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사 등의 성명 / ():출석률 | |||
| 강윤구(100%) | 허경욱(0%) | 전영묵(100%) | 이근창 (100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | |||||||
| 1 | 2022-02-23 | 사외이사 후보군 관리의 件 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 해당사항없음('22.3.17선임) |
| 사외이사 및 감사위원 후보 추천의 件 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | |||
| 2 | 2022-10-24 | 사외이사 후보군 관리의 件 | 가결 | 찬성 | 해당사항없음('22.3.17사임) | 찬성 | 찬성 |
| 최고경영자 승계계획 점검 및 후보군 관리의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
주) '22. 3.17 허경욱 위원 사임, '22. 3.17 이근창 위원 선임
마. 사외이사의 전문성 (1) 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위해 이사회사무국을 설치하여 운영
| 조직명 | 직원수(명) | 직위 | 근속연수 | 지원업무담당기간 | 주요 활동내역 |
| 이사회사무국 | 4 | 파트장프로(G4)프로(G3)프로(G2) | (평균)12년 5개월 | (평균)2년 3개월 | 사외이사에 대한 경영정보 제공 등 |
(2) 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 28일 | 회사 | 강윤구허경욱이근창 | 조배숙 - 일신상의 사유로 불참 | 재무제표 等 결산자료 |
| 2022년 02월 23일 | 회사 | 강윤구이근창 | 허경욱 - 일신상의 사유로 불참조배숙 - 일신상의 사유로 불참 | '22년도 경제 및 금융시장 전망 |
| 2022년 04월 29일 | 회사 | 유일호허경옥 | 강윤구 - 일신상의 사유로 불참이근창 - 일신상의 사유로 불참 | 당사 경영 현황 |
| 2022년 06월 24일 | 회사 | 강윤구유일호이근창허경옥 | - | 대체투자 시장 개요 |
| 2022년 10월 24일 | 회사 | 강윤구유일호이근창허경옥 | - | 금융사 환경경영 전략 |
| 2022년 11월 29일 | 회사 | 강윤구유일호이근창허경옥 | - | IFRS17 도입 개요 |
주) 조배숙 이사는 '21.12월 사임 후 '22.3월까지 상법 제386조에 따른 퇴임이사 자격을 유지하였습니다.
가. 감사위원회
(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 - 감사위원은 관계법령 및 정관이 정한 바에 따라 주주총회의 결의에 의하여 선임하였으며, 상법 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 감사위원회 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가로 구성하고 있습니다.
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| 이근창(위원장) | 예 | - 서울大 미생물학 학사 ('80)- 일리노이大 경영학 석사 ('86) - 일리노이大 경영학 박사 ('91)- 보험개발원 연구위원 ('91 ~ '93)- 한국리스크관리학회 회장 ('10 ~ '11)- 한국보험학회 회장 ('14 ~ '15)- 푸르덴셜생명보험 감사위원 ('15 ~ '19)- 영남大 무역학부 교수 * 보험론 및 재무관리 ('93 ~ '21)- 영남大 무역학부 명예교수 ('21 ~ 현재) | - | - | - |
| 유일호(위원) | 예 |
- 서울大 경제학 학사 ('81)- 펜실베니아大 경제학 박사 ('87) - 한국개발연구원 연구위원 ('89 ~ '96)- 한국조세연구원 부원장 ('96 ~ '98) - 한국조세연구원 원장 ('98 ~ '01)- 한국개발연구원 국제정책대학원 교수 ('02 ~ '12)- 제18대 국회의원(새누리당, 송파을) ('08 ~ '12)- 국토교통부 장관 ('15 ~ '15)- 제19대 국회의원(새누리당, 송파을) ('12 ~ '16)- 기획재정부 장관 겸) 경제부총리('16 ~ '17)- 법무법인 클라스 고문 ('20 ~ 현재) |
예 | 금융기관정부증권유관기관 등경력자 | ㆍ기본자격 기획재정부 장관 겸) 경제부총리 ('16~'17) 제18대 국회 기획재정위원회 위원 ('09 ~ '10) 한국조세연구원장 ('98 ~ '01) 한국조세연구원 부원장 ('96 ~ '98) ㆍ근무기간 : 7.5년 |
| 허경옥(위원) | 예 |
- 이화여大 경제학 학사 ('86)- 위스콘신大 소비자학 석사 ('90)- 위스콘신大 소비자학 박사 ('93)- 한국소비자원 정책자문위원 ('03 ~ '05)- 대통령특별위원회 지속가능소비위원회 연구위원 ('06 ~ '07)- 금융감독원 은행증권 분쟁조정위원 ('12 ~ '14) - 소비문화학회 학회장 ('16 ~ '17) - 소비자정책교육학회 학회장 ('19 ~ '19)- 삼성화재 고객권익보호위원회 위원 ('09 ~ '22) - 성신여大 소비자학 교수 ('96 ~ 현재) - 한국소비자원 분쟁조정위원회 위원 ('18 ~ 현재) |
- | - | - |
(2) 감사위원회 위원의 독립성
- 당사 감사위원회 규정 제6조 (독립의 원칙) ·위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하여야 한다. - 당사 감사위원회 규정 제8조(선임 및 자격), 제9조(구성), 제10조(해임) ·위원회의 위원(이하 "위원"이라 한다)은 임원후보추천위원회에서 위원 총수의 3분의 2 이상의 찬성을 통해 추천된 후보자를 관계 법령 및 정관이 정한 바에 따라 주주총회에서 선임한다.
·위원회는 3인의 이사로 구성하되, 위원중 3분의 2 이상은 사외이사로 구성한다. ·위원은 주주총회의 결의로 해임할 수 있다.
| 구 분 | 성 명 | 선임배경 | 추천인 | 임기 | 연임여부 | 회사와의 관계 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
| 감사위원 | 이근창 | 한국리스크관리학회 회장, 금융감독원 생보사상장자문위원회위원장 等을 역임하며 보험분야에 높은 전문성을 보유하고 있음 | 임원후보추천위원회 | 6년('19.03.21~'25.03.17) | - | 해당없음 | 해당없음 |
| 감사위원 | 유일호 | 기획재정부 장관 겸 경제부총리, 한국조세연구원 원장 等을 역임한 경제/금융 전문가로 특히 재정분야에 높은 전문성을 보유하고 있음 | 임원후보추천위원회 | 3년('22.03.17~'25.03.17) | - | 해당없음 | 해당없음 |
| 감사위원 | 허경옥 | 성신여대 소비자학 교수이며 한국소비자원 및 금감원 분쟁조정위원회 위원으로 활동하는 等 소비자보호 분야의 높은 전문성을 보유하고 있음 | 임원후보추천위원회 | 3년('22.03.17~'25.03.17) | - | 해당없음 | 해당없음 |
(3) 감사위원회의 활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사위원의 성명 / ():출석률 | ||||
| 이근창(100%) | 유일호(100%) | 허경옥(100%) | 허경욱(100%) | 조배숙(0%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| 1 | 2022-01-28 | 2021년 후원금 집행 실적 | 보고 | - | 해당사항없음('22.3.17선임) | 해당사항없음('22.3.17선임) | - | 불참 |
| 일상업무에 관한 직무감사 | 보고 | - | - | 불참 | ||||
| '21.4분기 금감원 내감협의과제 점검결과 | 보고 | - | - | 불참 | ||||
| 2021년 감사 결과 | 보고 | - | - | 불참 | ||||
| 2022년 감사 계획 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||||
| 내부회계관리규정 개정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||||
| 2 | 2022-02-18 | FY2021 내부회계관리제도 운영실태 | 보고 | - | - | 불참 | ||
| FY2021 외부감사인 감사위원회 커뮤니케이션 사항 | 보고 | - | - | 불참 | ||||
| 3 | 2022-02-23 | 제66기(FY2021) 결산서류 | 보고 | - | - | 불참 | ||
| FY2021 책임준비금 등 계산의 적정성 | 보고 | - | - | 불참 | ||||
| 2019년 금감원 종합검사 결과 | 보고 | - | - | 불참 | ||||
| 외부감사인 활동 평가 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||||
| FY2021 내부회계관리제도 운영실태 평가 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||||
| 제66기(FY2021) 감사보고서 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||||
| 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||||
| 4 | 2022-04-29 | FY2022 외부감사인 감사위원회 커뮤니케이션 사항 | 보고 | - | - | - | 해당사항없음('22.3.17사임) | 해당사항없음('22.3.17사임) |
| 일상업무에 관한 직무감사 | 보고 | - | - | - | ||||
| '22. 1분기 금감원 내감협의과제 점검결과 | 보고 | - | - | - | ||||
| 5 | 2022-07-21 | FY2022 외부감사인 감사위원회 커뮤니케이션 사항 | 보고 | - | - | - | ||
| FY2022 내부회계관리제도 운영경과 및 평가방안 | 보고 | - | - | - | ||||
| 일상업무에 관한 직무감사 | 보고 | - | - | - | ||||
| '22. 2분기 금감원 내감협의과제 점검결과 | 보고 | - | - | - | ||||
| 외부감사인 선임 계획 보고 | 보고 | - | - | - | ||||
| 6 | 2022-10-24 | FY2022 외부감사인 감사위원회 커뮤니케이션 사항 | 보고 | - | - | - | ||
| 일상업무에 관한 직무감사 | 보고 | - | - | - | ||||
| '22. 3분기 금감원 내감협의과제 점검결과 | 보고 | - | - | - | ||||
| 7 | 2022-11-18 | 외부감사인 선정 기준 및 절차 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 외부감사인 선임 관련 준수사항 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 8 | 2022-11-29 | 외부감사인 후보 평가 및 외부감사인 선정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| IFRS17 전환시 소급법 적용기간 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 9 | 2022-12-21 | 내부통제기준 개정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 감사보조조직의 장에 대한 임면 동의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
주1) '21.12.30 조배숙 위원 사임,주2) '22.3.17 허경욱 위원 사임, '22.3.17 유일호, 허경옥 위원 선임주3) 조배숙 이사는 '21.12월 사임 후 '22.3월까지 상법 제386조에 따른 퇴임이사 자격을 유지하였습니다.
(4) 감사위원회 교육 실시 계획당사는 내부회계관리제도에 관한 법령 및 회사 경영현안에 대해 감사위원을 대상으로 정기적인 교육을 실시합니다. (상반기 : 결산자료, 주요제도, 경영현안 / 하반기 : 해외 금융 트렌드, 경영현안)
(5) 감사위원회 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
주) 조배숙 이사는 '21.12월 사임 후 '22.3월까지 상법 제386조에 따른 퇴임이사 자격을 유지하였습니다.
(6) 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
나. 준법감시인
- 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조에 따라 내부통제기준의 준수여부를 점검하고, 위반사항을 조사하는 등 내부통제 관련 업무를 총괄하는 준법감시인을 두고 있습니다.(1) 준법감시인의 현황
|
성 명 |
학력 |
주요경력 |
|
이상희 |
ㆍ연세大 경영학('93.3~'99.2) ㆍ숭실대학교대학원 법학 졸업 |
ㆍ사법연수원 제 37기 수료('08.1) ㆍ삼성생명 기획2팀 담당 임원('19.3 ~ '20.1) ㆍ삼성생명 준법감시인('20.1 ~ 현재) |
(2) 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과
|
점검일시 |
주요 점검 내용 |
점검 결과 |
|
'22.1분기 |
- 금융투자상품 매매거래 절차 준수 실태 점검 |
전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치 |
|
'22.2분기 |
- 모집 관련 법규정 준수 실태 점검 - AML 고객확인제도 운영현황 점검 - AML 고객확인제도 이행 실태 점검 - 금융투자상품 매매거래 절차 준수 실태 점검 - 의료자문 업무 실태 점검 |
전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치 |
|
'22.3분기 |
- 사규 관리 실태 점검 - 금융투자상품 매매거래 절차 준수 실태 점검 - 영업점 투자광고물 점검 - 고객확인제도 이행실태 점검 - 모집 관련 법·규정 준수 실태 점검 |
전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치 |
|
'22.4분기 |
- 금융투자상품 판매 관련 법·규정 준수 실태 점검 - 공시 이행 실태 점검 - 모집 관련 법·규정 준수 실태 점검 - 금융투자상품 매매거래 절차 준수 실태 점검 - 고객확인제도 이행실태 점검 |
전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치 |
(3) 준법지원인 등 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
주1) 상기 직원수(명)은 휴직자 등 제외 인원임주2) 근속연수 : 준법감시인 지원업무 담당 기간, 프로(G1)의 근속연수는 1년 미만(0.74년)
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
※ 의결권대리행사권유제도 실시여부 : 실시 위임방법 : 직접교부(서면 위임장으로 의결권 위임 가능하며, 전자적 방법으로 의결권 위임불가)
나. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
다. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제8조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생한 경우에 그 처리방법은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. ②제1항에도 불구하고 다음 각호의 경우 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 제9조의 2에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 제10조의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 전략적 제휴 기타 경영상 목적의 달성 등을 위하여 국내외의 금융기관 또는 법인 등에게 이사회의 결의로 발행주식 총수의 30%를 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1.1~1.31 | ||
| 주권의 종류 | - | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(051-519-1500), (48400) 부산 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 홈페이지(http://www.samsunglife.com) 또는 조선일보 |
주)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
라. 주주총회 의사록 요약
| 주주총회일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제66기정기주주총회('22.3.17) |
1. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고 - 최대주주등과의 거래보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항- 제1호 의안: 제66기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인 및 이익배당 결의의 건 - 제2호 의안: 이사 선임의 건 ㆍ 제2-1-1호 : 사외이사 이근창 선임의 건 ㆍ 제2-1-2호 : 사외이사 허경옥 선임의 건 ㆍ 제2-2-1호 : 사내이사 김 선 선임의 건 ㆍ 제2-2-2호 : 사내이사 반기봉 선임의 건 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 ㆍ 제3-1호 : 감사위원 이근창 선임의 건 ㆍ 제3-2호 : 감사위원 허경옥 선임의 건 - 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 유일호 선임의 건- 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 |
- 원안대로 결의- 원안대로 결의ㆍ사외이사 : 이근창(재선임), 허경옥(신임)ㆍ사내이사 : 김 선(신임), 반기봉(신임)- 원안대로 결의ㆍ 감사위원 : 이근창(재선임), 허경옥(신임)- 원안대로 결의ㆍ 사외이사, 감사위원 : 유일호(신임)- 원안대로 결의ㆍ 제 67기 보수한도 승인액 : 120억원 | |
| 제65기정기주주총회('21.3.18) |
1. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고 - 최대주주등과의 거래보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항- 제1호 의안: 제65기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인 및 이익배당 결의의 건 - 제2호 의안: 이사 선임의 건 ㆍ 제2-1호 : 사외이사 강윤구 선임의 건 ㆍ 제2-2호 : 사외이사 조배숙 선임의 건 ㆍ 제2-3호 : 사내이사 장덕희 선임의 건 - 제3호 의안 : 감사위원 조배숙 선임의 건 - 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 |
- 원안대로 결의- 원안대로 결의ㆍ사외이사 : 강윤구(재선임), 조배숙(신임)ㆍ사내이사 : 장덕희(신임)- 원안대로 결의ㆍ 사외이사 : 조배숙(신임)- 원안대로 결의ㆍ 제 66기 보수한도 승인액 : 120억원 | |
| 제64기정기주주총회('20.3.19) |
1. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고 - 최대주주등과의 거래보고 - 외부감사인 선임보고 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항- 제1호 의안: 제64기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인 및 이익배당 결의의 건 - 제2호 의안: 이사 선임의 건 ㆍ 제2-1호 : 사내이사 전영묵 선임의 건 ㆍ 제2-2호 : 사내이사 유호석 선임의 건 ㆍ 제2-3호 : 사내이사 홍원학 선임의 건 - 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 |
- 원안대로 결의- 원안대로 결의ㆍ사내이사 : 전영묵(신임), 유호석(신임), 홍원학(신임)- 원안대로 결의ㆍ 제 65기 보수한도 승인액 : 120억원 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
주1) '소유주식수 및 지분율'에는 우리사주 조합원계정을 통한 보유주식수 제외주2) 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
※ 상기 사항 중 출자자수는 삼성물산㈜의 최근 주주명부 폐쇄일인 2022.12.31일자 기준 보통주 및 우선주 주주수를 합산한 수치이며, 대표이사, 업무집행자, 최대주주 지분율은 공시서류작성기준일인 2022.12.31일자 기준입니다.
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
※ 2021.3.19일 이영호, 정금용 대표이사가 사임하고, 고정석 대표이사가 재선임 되었으며, 오세철, 한승환 대표이사가 취임하였습니다.※ 공시대상기간 중 주식소유현황의 지분율 변동은 날짜별 성명 및 지분의 변동내역을 전자공시시스템에 별도 공시하므로 삼성물산주식회사의 공시사항 및 '22년 기말 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 금액은 2022년말 기준 연결 재무제표 기준입니다.
( 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
삼성생명보험주식회사의 최대주주인 삼성물산 주식회사(영문명: Samsung
C&T Corporation)는 서울특별시 강동구 상일로6길26(상일동)에 소재하며,영위하는 사업부문은 국내외의 건축, 토목, 플랜트, 주택 분야의 사업을 영위하고있는 건설부문과 자원개발, 철강, 화학, 산업소재, 섬유 등 다양한 방면에서국제무역을 하고 있는 상사부문, 의류제품 제조, 판매사업과 모제품(직물)가공,판매사업을 하는 패션부문, 조경사업과 에버랜드(드라이파크), 캐리비안베이(워터파크), 골프장 및 전문급식, 식자재유통사업(삼성웰스토리)을 영위 운영하는리조트부문, 바이오 의약품 위탁생산사업 및 바이오시밀러 사업으로 구성되어있습니다.
3. 최대주주 변동현황
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 소유주식수 및 지분율은 최대주주 본인과 특수관계인 소유분을 합산한 기준임※ 2021년 4월 29일 종전 최대주주 본인(이건희)의 별세(2020년 10월 25일)에 의한 상속재산 분할 완료로 최대주주가 삼성물산㈜으로 변경되었음
4. 주식의 분포가. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
나. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
주1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말함주2) 최근 주주명부 폐쇄기준일인 2022년 12월 31일 기준
5. 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장
| (단위 : 원, 주) |
| 2022년 12월 | 2022년 11월 | 2022년 10월 | 2022년 9월 | 2022년 8월 | 2022년 7월 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 74,700 | 73,400 | 67,400 | 65,900 | 62,800 | 63,500 |
| 최저 | 67,800 | 66,500 | 61,200 | 61,200 | 59,200 | 57,000 | ||
| 평균 | 72,448 | 68,136 | 65,479 | 63,660 | 61,477 | 59,781 | ||
| 일 거래량 | 최고 | 871,441 | 561,586 | 588,362 | 595,535 | 248,581 | 442,965 | |
| 최저 | 145,375 | 103,828 | 151,495 | 143,848 | 90,702 | 115,480 | ||
| 월 거래량 | 6,116,407 | 4,511,983 | 4,750,614 | 5,244,101 | 3,509,357 | 4,329,998 | ||
주) 주가는 월별 최고, 최저 주가로 해당일의 종가를 기준으로 함나. 해외증권시장 - 해당사항 없습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
주1) 임원 소유주식수는 2022년 12월 31일 기준이며, 우리사주 조합원계정을 통한 보유주식수 제외주2) 등기임원의 재직기간은 임기시작일부터의 재직 기준주3) 2022년 4분기 이후 본 보고서 제출일 사이의 변동
| 직위명(상근여부) | 등기임원여부 | 성 명 | 출생년월 | 약 력 | 담당업무 | 변동내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상무(상근) | 미등기임원 | 최창환 | 1976년 05월 | 라이나생명, 이사(2010.05 ~ 2022.12)서울대 수학 학사 | 상품팀담당임원 | 선임 | 2023.3.1 |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
주) 상기 표는 공시서류제출일 현재 등기임원 선임 후보자이며 향후 제67기 정기주주총회에서 해당 안건이 부결될 경우에는 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정입니다.
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
주1) 2022년 12월 31일 기준 인원이며, 미등기임원 포함하여 작성주2) 급여액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득을 기준으로 작성주3) 소속 외 근로자는 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 당사가 해당 사업체에서 사용(파견, 하도급, 용역 등)하는 근로자
라. 타회사 임원겸직 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 겸 직 자 | 겸 직 회 사 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 | |
| 유일호 | 사외이사 | 코람코자산운용 | 사외이사 | 비상근 |
마. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 인원수는 2022년 근무 평균인원수 기준주2) 주주총회 승인금액은 2022년 3월 주주총회에서 승인된 보수한도임주3) 감사위원은 전원 사외이사임
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 인원수는 2022년 근무 평균인원수 기준주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 해당기간 내 평균인원수로 나누어 계산함주3) 보수총액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은「소득세법」상의 소득 금액입니다.
2) 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준
| 구 분 | 보수지급기준 |
|---|---|
| 등기이사 | 보수는 급여, 상여, 기타 근로소득, 퇴직소득으로 구성되어 있으며,직급, 위임 업무 성격, 위임 업무 수행 결과 등을 고려하여 주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 집행하고 있습니다. |
| 사외이사/감사위원회 위원 | 보수는 급여, 기타 근로소득으로 구성되어 있으며, 위임 업무 성격, 위임 업무 수행 결과 등을 고려하여 주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 집행하고 있습니다. |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 전영묵대표이사 | 근로소득 | 급여 | 8억7천7백만원 |
·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 7천3백만원을 지급 |
| 상여 |
6억1천만원 |
·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거, 조직別 목표 달성도에 따라 月급여의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거, EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ※ '22년 세전이익 0.8조원 달성 등 재무적 성과 달성과 더불어 해외 비즈니스 확대, 디지털 사업 역량 제고, 보험 상품 시장 대응력 강화 등 미래 성장 동력 확보 및 중장기 회사가치 제고에 기여 |
||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 1억9백만원 |
·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 |
||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김 선이 사 | 근로소득 | 급여 |
4억3천4백만원 |
·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 3천6백만원을 지급 |
| 상여 |
3억6천7백만원 |
·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거, 조직別 목표 달성도에 따라 月급여의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거, EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : '20년에 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거, 과거 3년간('17~'19年)의 EPS, 세전이익률, 주가수익률로 구성된 계량지표와 소비자보호 等 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년에 걸쳐 분할 이연지급 ['17~'19年 장기성과인센티브] - EPS : 60,017원 - 세전 이익률 : 7.0% - 주가 수익률 : △9.7% ※ 사내이사 재직 중 경영지원실장으로서 금융시장 변동 및 경기침체에 대응하며 세전이익/보험손익을 안정적으로 관리, 이차역마진 구조 개선과 IFRS17 도입 대비 효율 경영으로 재무 건전성 강화에 기여 |
||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 |
5천6백만원 |
·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 |
||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 반기봉이 사 | 근로소득 | 급여 | 3억3천1백만원 |
·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 2천8백만원을 지급 |
| 상여 |
2억9천1백만원 |
·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거, 조직別 목표 달성도에 따라 月급여의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거, EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : '20년에 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거, 과거 3년간('17~'19年)의 EPS, 세전이익률, 주가수익률로 구성된 계량지표와 소비자보호 等 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년에 걸쳐 분할 이연지급 ['17~'19年 장기성과인센티브] - EPS : 60,017원 - 세전 이익률 : 7.0% - 주가 수익률 : △9.7% ※ 사내이사 재직 중 FC영업본부장으로서 고소득 FC 확대와 완전판매 중심의 조직 체질 개선에 기여하여 보험영업의 중장기 비전 달성 토대 마련 |
||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 6천4백만원 |
·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 |
||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
마. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 최인철前 부사장 | 근로소득 | 급여 |
5억1천9백만원 |
·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 4천3백만원을 지급 |
| 상여 |
4억2천7백만원 |
·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거, 조직別 목표 달성도에 따라 月급여의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거, EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : '20년에 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거, 과거 3년간('17~'19年)의 EPS, 세전이익률, 주가수익률로 구성된 계량지표와 소비자보호 等 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년에 걸쳐 분할 이연지급 ['17~'19年 장기성과인센티브] - EPS : 60,017원 - 세전 이익률 : 7.0% - 주가 수익률 : △9.7% ※ 삼성생명의 중장기 전략을 총괄하며 헬스케어사업 추진, 빅테크사 협업, 지분투자 기회 발굴 등을 통해 보험 본업 혁신과 신사업 성장기반 마련 |
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| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 |
4천9백만원 |
·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 |
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| 퇴직소득 |
17억1천3백만원 |
·임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 41백만원에 임원 근무기간 13년, 지급배수(1~3.5)를 곱하여 산출하였음 |
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| 기타소득 | - | - | ||
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 정종욱前 부사장 | 근로소득 | 급여 |
4억4천2백만원 |
·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 3천7백만원을 지급 |
| 상여 |
4억8백만원 |
·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거, 조직別 목표 달성도에 따라 月급여의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거, EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·내부통제임원 장기성과급 : '20년에 확정된 재무성과에 연동하지않는 인센티브로 내부통제임원 장기성과급 운영기준에 의거 고유업무 목표 달성 여부를 평가하여 4년에 걸쳐 분할 이연지급 ※ 법무팀장으로서 주요 현안에 대한 법적 리스크를 사전에 발굴 대응하고, 삼성생명의 중장기 사업 추진 관련 법률자문에 기여 |
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| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 |
5천6백만원 |
·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 |
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| 퇴직소득 |
8억9천만원 |
·임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 36백만원에 임원 근무기간 7년1개월, 지급배수(1~3.5)를 곱하여 산출하였음 |
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| 기타소득 | - | - | ||
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 전영묵대표이사 | 근로소득 | 급여 | 8억7천7백만원 |
·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 7천3백만원을 지급 |
| 상여 |
6억1천만원 |
·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거, 조직別 목표 달성도에 따라 月급여의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거, EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ※ '22년 세전이익 0.8조원 달성 등 재무적 성과 달성과 더불어 해외 비즈니스 확대, 디지털 사업 역량 제고, 보험 상품 시장 대응력 강화 등 미래 성장 동력 확보 및 중장기 회사가치 제고에 기여 |
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| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 1억9백만원 |
·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 |
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| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이경복前 부사장 | 근로소득 | 급여 |
3억1천1백만원 |
·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 2천6백만원을 지급 |
| 상여 |
2억5천2백만원 |
·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거, 조직別 목표 달성도에 따라 月급여의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거, EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : '20년에 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거, 과거 3년간('17~'19年)의 EPS, 세전이익률, 주가수익률로 구성된 계량지표와 소비자보호 等 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년에 걸쳐 분할 이연지급 ['17~'19年 장기성과인센티브] - EPS : 60,017원 - 세전 이익률 : 7.0% - 주가 수익률 : △9.7% ※ 법인 및 방카슈랑스영업을 총괄하는 본부장으로서 법인 업체 대상 단체 퇴직연금, 저축성 보험 等 판매 활성화로 당기손익 확대에 기여 |
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| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 |
2천6백만원 |
·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 |
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| 퇴직소득 |
7억9백만원 |
·임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 25백만원에 임원 근무기간 9년1개월, 지급배수(1~3.5)를 곱하여 산출하였음 |
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| 기타소득 | - | - | ||
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 박종문사 장 | 근로소득 | 급여 |
5억6백만원 |
·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 4천2백만원을 지급 |
| 상여 |
6억6천9백만원 |
·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거, 조직別 목표 달성도에 따라 月급여의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거, EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : '20년에 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거, 과거 3년간('17~'19年)의 EPS, 세전이익률, 주가수익률로 구성된 계량지표와 소비자보호 等 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년에 걸쳐 분할 이연지급 ['17~'19年 장기성과인센티브] - EPS : 60,017원 - 세전 이익률 : 7.0% - 주가 수익률 : △9.7% ※ 금융사 중장기 사업 경쟁력 강화와 금융사간 시너지 창출에 기여 |
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| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 |
4천6백만원 |
·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 |
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| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
바. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 2022년 12월 31일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.
가. 기업집단에 소속된 회사 당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 삼성그룹에 속한 계열회사로서, 2022년말 현재 삼성그룹에는 전년말 대비 4개 회사(㈜ 에스에이치피 코퍼레이션, 성균관대학교기술지주㈜, 삼성에프앤위탁관리부동산투자회사㈜, ㈜희망별숲)가 증가하여 63개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 16개사이며, 비상장사는 47개사입니다
| 국내계열회사 현황(요약) |
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
※ '22년 중 계열회사에 추가된 4개 회사 중 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주)와 (주)희망별숲은 '23년 1월에 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」上 상호출자제한기업집단으로 편입되었습니다. 나. 계열회사간 출자현황
(1) 국내법인
| [기준일 : 2022년 12월말, 보통주 기준] | (단위 : %) |
| 피출자회사 출자회사 |
삼성물산(주) |
삼성 바이오로직스(주) |
삼성생명보험(주) | 삼성에스디아이(주) | 삼성에스디에스(주) | 삼성엔지니어링(주) | 삼성전기(주) | 삼성전자(주) | 삼성중공업(주) | 삼성증권(주) | 삼성카드(주) | 삼성화재해상보험(주) | (주)멀티캠퍼스 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성물산(주) | 43.1 | 19.3 | 17.1 | 7.0 | 5.0 | 0.1 | |||||||
| 삼성바이오로직스(주) | |||||||||||||
| 삼성생명보험(주) | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.0 | 0.1 | 0.2 | 8.7 | 2.9 | 29.4 | 71.9 | 15.0 | 0.0 | |
| 삼성에스디아이(주) | 11.7 | 0.4 | |||||||||||
| 삼성에스디에스(주) | 47.2 | ||||||||||||
| 삼성전기(주) | 2.1 | ||||||||||||
| 삼성전자(주) | 31.2 | 19.6 | 22.6 | 23.7 | 15.2 | ||||||||
| 삼성중공업(주) | |||||||||||||
| 삼성증권(주) | |||||||||||||
| 삼성카드(주) | |||||||||||||
| 삼성화재해상보험(주) | 0.2 | 1.5 | |||||||||||
| (주)에스원 | |||||||||||||
| (주)제일기획 | 0.1 | ||||||||||||
| (주)호텔신라 | |||||||||||||
| 삼성디스플레이(주) | |||||||||||||
| 삼성자산운용(주) | |||||||||||||
| 삼성전자서비스(주) | |||||||||||||
| (주)미라콤아이앤씨 | |||||||||||||
| (주)삼성글로벌리서치 | 15.2 | ||||||||||||
| Harman International Industries, Inc. | |||||||||||||
| 計 | 0.1 | 74.3 | 19.3 | 19.7 | 39.7 | 19.0 | 23.8 | 15.2 | 20.8 | 29.4 | 71.9 | 15.0 | 62.4 |
| [기준일 : 2022년 12월말, 보통주 기준] | (단위 : %) |
| 피출자회사 출자회사 | (주)에스원 | (주)제일기획 | (주)호텔신라 | 삼성디스플레이(주) | 삼성메디슨(주) | 삼성바이오에피스(주) | 삼성벤처투자(주) | 삼성생명서비스손해사정(주) | 삼성선물(주) | 삼성액티브자산운용(주) | 삼성에스알에이자산운용(주) | 삼성에프앤위탁관리부동산투자회사(주) | 삼성웰스토리(주) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성물산(주) | 16.7 | 100.0 | |||||||||||
| 삼성바이오로직스(주) | 100.0 | ||||||||||||
| 삼성생명보험(주) | 5.4 | 0.4 | 7.5 | 99.8 | 100.0 | 19.7 | |||||||
| 삼성에스디아이(주) | 11.0 | 0.1 | 15.2 | 16.3 | |||||||||
| 삼성에스디에스(주) | |||||||||||||
| 삼성전기(주) | 17.0 | ||||||||||||
| 삼성전자(주) | 25.2 | 5.1 | 84.8 | 68.5 | 16.3 | ||||||||
| 삼성중공업(주) | 17.0 | ||||||||||||
| 삼성증권(주) | 1.3 | 3.1 | 16.7 | 100.0 | 3.6 | ||||||||
| 삼성카드(주) | 1.9 | 3.0 | 1.3 | ||||||||||
| 삼성화재해상보험(주) | 1.0 | 18.9 | |||||||||||
| (주)에스원 | |||||||||||||
| (주)제일기획 | |||||||||||||
| (주)호텔신라 | |||||||||||||
| 삼성디스플레이(주) | |||||||||||||
| 삼성자산운용(주) | 100.0 | ||||||||||||
| 삼성전자서비스(주) | |||||||||||||
| (주)미라콤아이앤씨 | |||||||||||||
| (주)삼성글로벌리서치 | |||||||||||||
| Harman International Industries, Inc. | |||||||||||||
| 計 | 20.7 | 28.6 | 17.1 | 100.0 | 68.5 | 100.0 | 100.0 | 99.8 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 42.1 | 100.0 |
| [기준일 : 2022년 12월말, 보통주 기준] | (단위 : %) |
| 피출자회사 출자회사 | 삼성자산운용(주) | 삼성전자로지텍(주) | 삼성전자서비스(주) | 삼성전자서비스씨에스(주) | 삼성전자판매(주) | 삼성카드고객서비스(주) | 삼성코닝어드밴스드글라스(유) | 삼성헤지자산운용(주) | 삼성화재서비스손해사정(주) | 삼성화재애니카손해사정(주) | 세메스(주) | 수원삼성축구단(주) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성물산(주) | ||||||||||||
| 삼성바이오로직스(주) | ||||||||||||
| 삼성생명보험(주) | 100.0 | |||||||||||
| 삼성에스디아이(주) | ||||||||||||
| 삼성에스디에스(주) | ||||||||||||
| 삼성전기(주) | ||||||||||||
| 삼성전자(주) | 100.0 | 99.3 | 100.0 | 91.5 | ||||||||
| 삼성중공업(주) | ||||||||||||
| 삼성증권(주) | ||||||||||||
| 삼성카드(주) | 100.0 | |||||||||||
| 삼성화재해상보험(주) | 100.0 | 100.0 | ||||||||||
| (주)에스원 | ||||||||||||
| (주)제일기획 | 100.0 | |||||||||||
| (주)호텔신라 | ||||||||||||
| 삼성디스플레이(주) | 50.0 | |||||||||||
| 삼성자산운용(주) | 100.0 | |||||||||||
| 삼성전자서비스(주) | 100.0 | |||||||||||
| (주)미라콤아이앤씨 | ||||||||||||
| (주)삼성글로벌리서치 | ||||||||||||
| Harman International Industries, Inc. | ||||||||||||
| 計 | 100.0 | 100.0 | 99.3 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 50.0 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 91.5 | 100.0 |
| [기준일 : 2022년 12월말, 보통주 기준] | (단위 : %) |
| 피출자회사 출자회사 | 스테코(주) | 신라에이치엠(주) | 에스디플렉스(주) | 에스비티엠(주) | 에스원씨알엠(주) | 에스유머티리얼스(주) | 에스코어(주) | 에스티엠(주) | 에이치디씨신라면세점(주) | 오픈핸즈(주) | 제일패션리테일(주) | (주)미라콤아이앤씨 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성물산(주) | 100.0 | |||||||||||
| 삼성바이오로직스(주) | ||||||||||||
| 삼성생명보험(주) | ||||||||||||
| 삼성에스디아이(주) | 50.0 | 100.0 | ||||||||||
| 삼성에스디에스(주) | 81.8 | 100.0 | 83.6 | |||||||||
| 삼성전기(주) | ||||||||||||
| 삼성전자(주) | 70.0 | |||||||||||
| 삼성중공업(주) | ||||||||||||
| 삼성증권(주) | ||||||||||||
| 삼성카드(주) | ||||||||||||
| 삼성화재해상보험(주) | ||||||||||||
| (주)에스원 | 100.0 | 0.6 | 0.6 | |||||||||
| (주)제일기획 | 5.2 | 5.4 | ||||||||||
| (주)호텔신라 | 100.0 | 100.0 | 50.0 | |||||||||
| 삼성디스플레이(주) | 50.0 | |||||||||||
| 삼성자산운용(주) | ||||||||||||
| 삼성전자서비스(주) | ||||||||||||
| (주)미라콤아이앤씨 | 0.5 | |||||||||||
| (주)삼성글로벌리서치 | ||||||||||||
| Harman International Industries, Inc. | ||||||||||||
| 計 | 70.0 | 100.0 | 50.0 | 100.0 | 100.0 | 50.0 | 88.1 | 100.0 | 50.0 | 100.0 | 100.0 | 89.6 |
| [기준일 : 2022년 12월말, 보통주 기준] | (단위 : %) |
| 피출자회사 출자회사 | (주)삼성글로벌리서치 | (주)삼성라이온즈 | (주)삼성생명금융서비스보험대리점 | (주)삼성화재금융서비스보험대리점 | (주)삼우종합건축사사무소 | (주)서울레이크사이드 | (주)시큐아이 | (주)씨브이네트 | (주)에스에이치피코퍼레이션 | (주)하만인터내셔널코리아 | (주)휴먼티에스에스 | (주)희망별숲 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성물산(주) | 1.0 | 100.0 | 100.0 | 8.7 | 40.1 | |||||||
| 삼성바이오로직스(주) | ||||||||||||
| 삼성생명보험(주) | 14.8 | 100.0 | ||||||||||
| 삼성에스디아이(주) | 29.6 | |||||||||||
| 삼성에스디에스(주) | 56.5 | 9.4 | ||||||||||
| 삼성전기(주) | 23.8 | |||||||||||
| 삼성전자(주) | 29.8 | 100.0 | ||||||||||
| 삼성중공업(주) | 1.0 | |||||||||||
| 삼성증권(주) | ||||||||||||
| 삼성카드(주) | ||||||||||||
| 삼성화재해상보험(주) | 100.0 | |||||||||||
| (주)에스원 | 100.0 | |||||||||||
| (주)제일기획 | 67.5 | |||||||||||
| (주)호텔신라 | 100.0 | |||||||||||
| 삼성디스플레이(주) | ||||||||||||
| 삼성자산운용(주) | ||||||||||||
| 삼성전자서비스(주) | ||||||||||||
| (주)미라콤아이앤씨 | ||||||||||||
| (주)삼성글로벌리서치 | ||||||||||||
| Harman International Industries, Inc. | 100.0 | |||||||||||
| 計 | 100.0 | 67.5 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 65.2 | 49.5 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 100.0 |
(2) 해외법인
| [기준일 : 2022년 12월말, 보통주 기준] | (단위: %) |
| 투자사명 | 피투자사명 | 보통주지분율 |
|---|---|---|
| (주)삼우종합건축사사무소 | SAMOO AUSTIN INC | 100.0 |
| (주)삼우종합건축사사무소 | SAMOO HU Designer and Engineering Services Limited | 100.0 |
| (주)삼우종합건축사사무소 | SAMOO DESIGNERS & ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITED | 100.0 |
| (주)삼우종합건축사사무소 | SAMOO (KL) SDN. BHD. | 100.0 |
| (주)삼우종합건축사사무소 | SAMOO Design Consulting Co.,Ltd | 100.0 |
| Samsung C&T America Inc. | Meadowland Distribution | 100.0 |
| Samsung C&T America Inc. | Samsung Green repower, LLC | 100.0 |
| Samsung C&T America Inc. | Samsung Solar Construction Inc. | 100.0 |
| Samsung C&T America Inc. | QSSC, S.A. de C.V. | 20.0 |
| Samsung C&T America Inc. | Samsung Solar Energy LLC | 100.0 |
| Samsung C&T America Inc. | Equipment Trading Solutions Group, LLC | 70.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SP Armow Wind Ontario LP | 50.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE GRW EPC GP Inc. | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE GRW EPC LP | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE SKW EPC GP Inc. | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE SKW EPC LP | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE WIND PA GP INC. | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE WIND PA LP | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE GRS Holdings GP Inc. | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE GRS Holdings LP | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE K2 EPC GP Inc. | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE K2 EPC LP | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE KS HOLDINGS GP INC. | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE KS HOLDINGS LP | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SP Belle River Wind LP | 42.5 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE Armow EPC GP Inc. | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE Armow EPC LP | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | North Kent Wind 1 LP | 35.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE Wind GP Holding Inc. | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | South Kent Wind LP Inc. | 50.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | Grand Renewable Wind LP Inc. | 45.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE North Kent 2 LP Holdings LP | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE Solar Development GP Inc. | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE Solar Development LP | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE Windsor Holdings GP Inc. | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE Southgate Holdings GP Inc. | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE Solar Construction Management GP Inc. | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE Solar Construction Management LP | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE BRW EPC GP INC. | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE BRW EPC LP | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE North Kent 1 GP Holdings Inc | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE North Kent 2 GP Holdings Inc | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE Belle River GP Holdings Inc | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE NK1 EPC GP Inc | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE NK1 EPC LP | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE Summerside Construction GP Inc. | 100.0 |
| Samsung Renewable Energy Inc. | SRE Summerside Construction LP | 100.0 |
| Samsung Green repower, LLC | Monument Power, LLC | 100.0 |
| SP Armow Wind Ontario GP Inc | SP Armow Wind Ontario LP | 0.0 |
| Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. | PLL Holdings LLC | 83.6 |
| Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. | PLL E&P LLC | 90.0 |
| SRE GRW EPC GP Inc. | SRE GRW EPC LP | 0.0 |
| SRE SKW EPC GP Inc. | SRE SKW EPC LP | 0.0 |
| PLL Holdings LLC | Parallel Petroleum LLC | 61.0 |
| SRE WIND PA GP INC. | SRE WIND PA LP | 0.0 |
| SRE GRS Holdings GP Inc. | Grand Renewable Solar GP Inc. | 50.0 |
| SRE GRS Holdings GP Inc. | SRE GRS Holdings LP | 0.0 |
| SRE K2 EPC GP Inc. | SRE K2 EPC LP | 0.0 |
| SRE KS HOLDINGS GP INC. | KINGSTON SOLAR GP INC. | 50.0 |
| SRE KS HOLDINGS GP INC. | SRE KS HOLDINGS LP | 0.0 |
| SP Belle River Wind GP Inc | SP Belle River Wind LP | 0.0 |
| SRE Armow EPC GP Inc. | SRE Armow EPC LP | 0.0 |
| SRE Wind GP Holding Inc. | SP Armow Wind Ontario GP Inc | 50.0 |
| SRE Wind GP Holding Inc. | South Kent Wind GP Inc. | 50.0 |
| SRE Wind GP Holding Inc. | Grand Renewable Wind GP Inc. | 50.0 |
| South Kent Wind GP Inc. | South Kent Wind LP Inc. | 0.0 |
| Grand Renewable Wind GP Inc. | Grand Renewable Wind LP Inc. | 0.0 |
| North Kent Wind 1 GP Inc | North Kent Wind 1 LP | 0.0 |
| SRE Solar Development GP Inc. | SRE Solar Development LP | 0.0 |
| SRE Solar Construction Management GP Inc. | SRE Solar Construction Management LP | 0.0 |
| SRE BRW EPC GP INC. | SRE BRW EPC LP | 0.0 |
| SRE North Kent 1 GP Holdings Inc | North Kent Wind 1 GP Inc | 50.0 |
| SRE North Kent 2 GP Holdings Inc | SRE North Kent 2 LP Holdings LP | 0.0 |
| SRE Belle River GP Holdings Inc | SP Belle River Wind GP Inc | 50.0 |
| SRE NK1 EPC GP Inc | SRE NK1 EPC LP | 0.0 |
| SRE Summerside Construction GP Inc. | SRE Summerside Construction LP | 0.0 |
| Samsung Solar Energy LLC | Samsung Solar Energy 1 LLC | 100.0 |
| Samsung Solar Energy LLC | Samsung Solar Energy 2 LLC | 100.0 |
| Samsung Solar Energy LLC | Samsung Solar Energy 3, LLC | 100.0 |
| Samsung Solar Energy 1 LLC | CS SOLAR LLC | 50.0 |
| Samsung Solar Energy 2 LLC | 5S ENERGY HOLDINGS, LLC | 50.0 |
| Samsung C&T Deutschland GmbH | SungEel Recycling Park Thuringen GmbH | 100.0 |
| Samsung C&T Deutschland GmbH | POSS-SLPC, S.R.O | 20.0 |
| Samsung C&T Deutschland GmbH | Solluce Romania 1 B.V. | 20.0 |
| Samsung C&T Deutschland GmbH | S.C. Otelinox S.A | 99.9 |
| Samsung C&T Malaysia SDN. BHD | WARIS GIGIH ENGINEERING AND TECHNOLOGY SDN. BHD. | 70.0 |
| Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. | Samsung Chemtech Vina LLC | 48.3 |
| Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. | Samsung C&T Thailand Co., Ltd | 0.2 |
| Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. | PT. INSAM BATUBARA ENERGY | 65.2 |
| Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. | Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd | 30.0 |
| Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. | S&G Biofuel PTE.LTD | 12.6 |
| S&G Biofuel PTE.LTD | PT. Gandaerah Hendana | 95.0 |
| S&G Biofuel PTE.LTD | PT. Inecda | 95.0 |
| Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. | VISTA CONTRACTING AND DEVELOPMENT BANGLADESH LTD. | 100.0 |
| CHEIL HOLDING INC. | SAMSUNG CONST. CO. PHILS. | 75.0 |
| Samsung C&T Hongkong Ltd. | Samsung C&T Thailand Co., Ltd | 6.8 |
| Samsung C&T Hongkong Ltd. | SAMSUNG TRADING (SHANGHAI) CO., LTD | 100.0 |
| Samsung C&T Hongkong Ltd. | Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. | 45.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Japan Corporation | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung R&D Institute Japan Co. Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics America, Inc. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Canada, Inc. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. | 63.6 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics (UK) Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Holding GmbH | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Iberia, S.A. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics France S.A.S | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Italia S.P.A. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Europe Logistics B.V. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Benelux B.V. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Overseas B.V. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Polska, SP.Zo.o | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Portuguesa, Unipessoal, Lda. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Nordic Aktiebolag | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Austria GmbH | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Slovakia s.r.o | 55.7 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. | 75.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics (M) Sdn. Bhd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Vina Electronics Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Asia Pte. Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung India Electronics Private Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung R&D Institute India-Bangalore Private Limited | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Australia Pty. Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | PT Samsung Electronics Indonesia | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Thai Samsung Electronics Co., Ltd. | 91.8 |
| 삼성전자(주) | Samsung Malaysia Electronics (SME) Sdn. Bhd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. | 69.1 |
| 삼성전자(주) | Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Suzhou Semiconductor Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Tianjin Samsung Electronics Co., Ltd. | 48.2 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Taiwan Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Tianjin Samsung Telecom Technology Co., Ltd. | 90.0 |
| 삼성전자(주) | Shanghai Samsung Semiconductor Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. | 73.7 |
| 삼성전자(주) | Samsung Semiconductor (China) R&D Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung SemiConductor Xian Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Egypt S.A.E | 0.1 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics South Africa(Pty) Ltd. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. | 87.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Argentina S.A. | 98.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Chile Limitada | 4.1 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Rus Company LLC | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Samsung Electronics Rus Kaluga LLC | 100.0 |
| 삼성전자(주) | Tianjin Samsung LED Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성바이오로직스(주) | Samsung Biologics America, Inc. | 100.0 |
| 삼성바이오에피스(주) | Samsung Bioepis United States Inc. | 100.0 |
| 삼성바이오에피스(주) | SAMSUNG BIOEPIS UK LIMITED | 100.0 |
| 삼성바이오에피스(주) | Samsung Bioepis NL B.V. | 100.0 |
| 삼성바이오에피스(주) | Samsung Bioepis CH GmbH | 100.0 |
| 삼성바이오에피스(주) | Samsung Bioepis PL Sp z o.o. | 100.0 |
| 삼성바이오에피스(주) | SAMSUNG BIOEPIS AU PTY LTD | 100.0 |
| 삼성바이오에피스(주) | SAMSUNG BIOEPIS NZ LIMITED | 100.0 |
| 삼성바이오에피스(주) | Samsung Biopeis TW Limited | 100.0 |
| 삼성바이오에피스(주) | Samsung Bioepis HK Limited | 100.0 |
| 삼성바이오에피스(주) | SAMSUNG BIOEPIS IL LTD | 100.0 |
| 삼성바이오에피스(주) | SAMSUNG BIOEPIS BR PHARMACEUTICAL LTDA | 100.0 |
| 삼성디스플레이(주) | Intellectual Keystone Technology LLC | 41.9 |
| 삼성디스플레이(주) | Samsung Display Slovakia, s.r.o. | 100.0 |
| 삼성디스플레이(주) | Samsung Display Vietnam Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성디스플레이(주) | Samsung Display Noida Private Limited | 100.0 |
| 삼성디스플레이(주) | Samsung Display Dongguan Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성디스플레이(주) | Samsung Display Tianjin Co., Ltd. | 95.0 |
| 삼성디스플레이(주) | Novaled GmbH | 9.9 |
| 세메스(주) | SEMES America, Inc. | 100.0 |
| 세메스(주) | SEMES (XIAN) Co., Ltd. | 100.0 |
| Samsung Electronics America, Inc. | NeuroLogica Corp. | 100.0 |
| Samsung Electronics America, Inc. | Dacor Holdings, Inc. | 100.0 |
| Samsung Electronics America, Inc. | Samsung HVAC America, LLC | 100.0 |
| Samsung Electronics America, Inc. | SmartThings, Inc. | 100.0 |
| Samsung Electronics America, Inc. | Samsung Oak Holdings, Inc. | 100.0 |
| Samsung Electronics America, Inc. | Joyent, Inc. | 100.0 |
| Samsung Electronics America, Inc. | TeleWorld Solutions, Inc. | 100.0 |
| Samsung Electronics America, Inc. | Samsung Semiconductor, Inc. | 100.0 |
| Samsung Electronics America, Inc. | Samsung Research America, Inc | 100.0 |
| Samsung Electronics America, Inc. | Samsung Electronics Home Appliances America, LLC | 100.0 |
| Samsung Electronics America, Inc. | Samsung International, Inc. | 100.0 |
| Samsung Electronics America, Inc. | Harman International Industries, Inc. | 100.0 |
| Dacor Holdings, Inc. | Dacor, Inc. | 100.0 |
| Samsung Semiconductor, Inc. | Samsung Austin Semiconductor LLC. | 100.0 |
| Samsung Electronics Canada, Inc. | AdGear Technologies Inc. | 100.0 |
| Samsung Research America, Inc | SAMSUNG NEXT LLC | 100.0 |
| SAMSUNG NEXT LLC | SAMSUNG NEXT FUND LLC | 100.0 |
| Samsung International, Inc. | Samsung Mexicana S.A. de C.V | 100.0 |
| Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. | Samsung Electronics Digital Appliance Mexico, SA de CV | 100.0 |
| Harman International Industries, Inc. | Harman International Japan Co., Ltd. | 100.0 |
| Harman International Industries, Inc. | Harman International Industries Canada Ltd. | 100.0 |
| Harman International Industries, Inc. | Harman Becker Automotive Systems, Inc. | 100.0 |
| Harman International Industries, Inc. | Harman Professional, Inc. | 100.0 |
| Harman International Industries, Inc. | Harman Connected Services, Inc. | 100.0 |
| Harman International Industries, Inc. | Harman Financial Group LLC | 100.0 |
| Harman International Industries, Inc. | Harman Belgium SA | 100.0 |
| Harman International Industries, Inc. | Harman France SNC | 100.0 |
| Harman International Industries, Inc. | Red Bend Software SAS | 100.0 |
| Harman International Industries, Inc. | Harman Inc. & Co. KG | 66.0 |
| Harman International Industries, Inc. | Harman KG Holding, LLC | 100.0 |
| Harman International Industries, Inc. | Harman Becker Automotive Systems Italy S.R.L. | 100.0 |
| Harman International Industries, Inc. | Harman Finance International, SCA | 100.0 |
| Harman International Industries, Inc. | Harman Finance International GP S.a.r.l | 100.0 |
| Harman International Industries, Inc. | Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. | 100.0 |
| Harman International Industries, Inc. | Harman International Mexico, S. de R.L. de C.V. | 99.9 |
| Harman Becker Automotive Systems, Inc. | Harman International Estonia OU | 100.0 |
| Harman Professional, Inc. | Harman Singapore Pte. Ltd. | 100.0 |
| Harman Professional, Inc. | Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes Ltda. | 0.0 |
| Harman Professional, Inc. | Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. | 0.0 |
| Harman Connected Services, Inc. | Harman Connected Services Engineering Corp. | 100.0 |
| Harman Connected Services, Inc. | Harman Connected Services AB. | 100.0 |
| Harman Connected Services, Inc. | Harman Connected Services UK Ltd. | 100.0 |
| Harman Connected Services, Inc. | Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. | 1.6 |
| Harman Connected Services, Inc. | Global Symphony Technology Group Private Ltd. | 100.0 |
| Harman Financial Group LLC | Harman International (India) Private Limited | 0.0 |
| Harman Financial Group LLC | Harman International Mexico, S. de R.L. de C.V. | 0.1 |
| Harman Financial Group LLC | Harman de Mexico, S. de R.L. de C.V. | 0.0 |
| Samsung Electronics (UK) Ltd. | Samsung Semiconductor Europe Limited | 100.0 |
| Samsung Electronics Holding GmbH | Samsung Semiconductor Europe GmbH | 100.0 |
| Samsung Electronics Holding GmbH | Samsung Electronics GmbH | 100.0 |
| Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. | Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. | 31.4 |
| Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. | Samsung Electronics Slovakia s.r.o | 44.3 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. | 36.4 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | SAMSUNG ELECTRONICS BALTICS SIA | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics West Africa Ltd. | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics East Africa Ltd. | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd. | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Egypt S.A.E | 99.9 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Israel Ltd. | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L | 99.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Pakistan(Private) Ltd. | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics South Africa Production (pty) Ltd. | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Turkiye | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Industry and Commerce Ltd. | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Semiconductor Israel R&D Center, Ltd. | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Levant Co.,Ltd. | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Maghreb Arab | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Venezuela, C.A. | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. | 13.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Chile Limitada | 95.9 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Peru S.A.C. | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Ukraine Company LLC | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung R&D Institute Ukraine | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung R&D Institute Rus LLC | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Central Eurasia LLP | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Samsung Electronics Uzbekistan Ltd. | 100.0 |
| Samsung Electronics Benelux B.V. | Corephotonics Ltd. | 100.0 |
| Samsung Electronics Nordic Aktiebolag | Samsung Nanoradio Design Center | 100.0 |
| AKG Acoustics Gmbh | Harman Professional Denmark ApS | 100.0 |
| AKG Acoustics Gmbh | Studer Professional Audio GmbH | 100.0 |
| Harman Professional Denmark ApS | Martin Professional Japan Ltd. | 40.0 |
| Harman Becker Automotive Systems GmbH | Harman International Romania SRL | 0.0 |
| Harman Becker Automotive Systems GmbH | Apostera UA, LLC | 100.0 |
| Harman Holding Gmbh & Co. KG | Harman Becker Automotive Systems GmbH | 100.0 |
| Harman Holding Gmbh & Co. KG | Harman Deutschland GmbH | 100.0 |
| Harman Holding Gmbh & Co. KG | Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft | 100.0 |
| Harman Holding Gmbh & Co. KG | Harman RUS CIS LLC | 100.0 |
| Harman Inc. & Co. KG | Harman Holding Gmbh & Co. KG | 100.0 |
| Harman Inc. & Co. KG | Harman Management Gmbh | 100.0 |
| Harman Inc. & Co. KG | Harman Hungary Financing Ltd. | 100.0 |
| Harman Connected Services GmbH | Harman Connected Services OOO | 100.0 |
| Harman KG Holding, LLC | Harman Inc. & Co. KG | 34.0 |
| Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft | Harman Professional Kft | 100.0 |
| Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft | Harman Consumer Nederland B.V. | 100.0 |
| Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft | Harman International Romania SRL | 100.0 |
| Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft | Red Bend Ltd. | 100.0 |
| Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft | Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. | 100.0 |
| Harman Hungary Financing Ltd. | Harman International Industries Limited | 100.0 |
| Harman Finance International GP S.a.r.l | Harman Finance International, SCA | 0.0 |
| Harman Consumer Nederland B.V. | AKG Acoustics Gmbh | 100.0 |
| Harman Consumer Nederland B.V. | Harman Audio Iberia Espana Sociedad Limitada | 100.0 |
| Harman Consumer Nederland B.V. | Harman Holding Limited | 100.0 |
| Harman Audio Iberia Espana Sociedad Limitada | Harman France SNC | 0.0 |
| Harman Connected Services AB. | Harman Finland Oy | 100.0 |
| Harman Connected Services AB. | Harman Connected Services GmbH | 100.0 |
| Harman Connected Services AB. | Harman Connected Services Poland Sp.zoo | 100.0 |
| Harman Connected Services AB. | Harman Connected Services Solutions (Chengdu) Co., Ltd. | 100.0 |
| Harman International Industries Limited | Harman Automotive UK Limited | 100.0 |
| Harman International Industries Limited | Harman International Industries PTY Ltd. | 100.0 |
| Harman International Industries Limited | Harman de Mexico, S. de R.L. de C.V. | 100.0 |
| Harman Connected Services UK Ltd. | Harman Connected Services Morocco | 100.0 |
| Samsung Electronics Austria GmbH | Samsung Electronics Switzerland GmbH | 100.0 |
| Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. | Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. | 68.6 |
| Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. | Samsung Electronics Romania LLC | 100.0 |
| Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. | SAMSUNG Zhilabs, S.L. | 100.0 |
| Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. | Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. | 49.0 |
| Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. | Samsung Electronics Poland Manufacturing SP.Zo.o | 100.0 |
| Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. | Samsung Electronics Greece S.M.S.A | 100.0 |
| Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. | Samsung Electronics Air Conditioner Europe B.V. | 100.0 |
| Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. | FOODIENT LTD. | 100.0 |
| Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. | Samsung Denmark Research Center ApS | 100.0 |
| Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. | Samsung Cambridge Solution Centre Limited | 100.0 |
| Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. | Novaled GmbH | 40.0 |
| Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. | Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. | 25.0 |
| Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. | iMarket Asia Co., Ltd. | 11.4 |
| Samsung Asia Pte. Ltd. | Samsung Electronics Japan Co., Ltd. | 100.0 |
| Samsung Asia Pte. Ltd. | Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. | 100.0 |
| Samsung Asia Pte. Ltd. | Samsung Electronics New Zealand Limited | 100.0 |
| Samsung Asia Pte. Ltd. | Samsung Electronics Philippines Corporation | 100.0 |
| Samsung Asia Pte. Ltd. | Samsung R&D Institute BanglaDesh Limited | 100.0 |
| Samsung Asia Pte. Ltd. | Samsung Electronics Vietnam Co., Ltd. | 100.0 |
| Samsung Asia Pte. Ltd. | Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN Co., Ltd. | 100.0 |
| Samsung Asia Pte. Ltd. | Samsung Electronics HCMC CE Complex Co., Ltd. | 100.0 |
| Samsung India Electronics Private Ltd. | Samsung Nepal Services Pvt, Ltd | 100.0 |
| Samsung India Electronics Private Ltd. | Red Brick Lane Marketing Solutions Pvt. Ltd. | 100.0 |
| PT Samsung Electronics Indonesia | PT Samsung Telecommunications Indonesia | 100.0 |
| Thai Samsung Electronics Co., Ltd. | Laos Samsung Electronics Sole Co., Ltd | 100.0 |
| Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. | iMarket Asia Co., Ltd. | 11.3 |
| Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. | Samsung Suzhou Electronics Export Co., Ltd. | 100.0 |
| Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. | Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. | 19.2 |
| Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. | Samsung Mobile R&D Center China-Guangzhou | 100.0 |
| Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. | Samsung R&D Institute China-Shenzhen | 100.0 |
| Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. | Tianjin Samsung Electronics Co., Ltd. | 43.1 |
| Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. | Beijing Samsung Telecom R&D Center | 100.0 |
| Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. | Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. | 26.3 |
| Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. | Samsung Electronics China R&D Center | 100.0 |
| Harman International (China) Holdings Co., Ltd. | Harman (Suzhou) Audio and Infotainment Systems Co., Ltd. | 100.0 |
| Harman International (China) Holdings Co., Ltd. | Harman Technology (Shenzhen) Co., Ltd. | 100.0 |
| Harman International (China) Holdings Co., Ltd. | Harman (China) Technologies Co., Ltd. | 100.0 |
| Harman Holding Limited | Harman Commercial (Shanghai) Co., Ltd. | 100.0 |
| Harman Holding Limited | Harman International (China) Holdings Co., Ltd. | 100.0 |
| Harman Holding Limited | Harman Automotive Electronic Systems (Suzhou) Co., Ltd. | 100.0 |
| Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. | Samsung Electronics Egypt S.A.E | 0.1 |
| Samsung Electronics Maghreb Arab | Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L | 1.0 |
| Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. | Harman International (India) Private Limited | 100.0 |
| Global Symphony Technology Group Private Ltd. | Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. | 98.4 |
| Red Bend Ltd. | Red Bend Software Ltd. | 100.0 |
| Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. | Samsung Electronics Latinoamerica Miami, Inc. | 100.0 |
| Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. | Samsung Electronica Colombia S.A. | 100.0 |
| Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. | Samsung Electronics Panama. S.A. | 100.0 |
| Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. | Samsung Electronics Argentina S.A. | 2.0 |
| Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. | Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes Ltda. | 100.0 |
| Samsung Electronics Central Eurasia LLP | Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd | 0.0 |
| 삼성에스디아이(주) | Intellectual Keystone Technology LLC | 41.0 |
| 삼성에스디아이(주) | Samsung SDI Japan Co., Ltd. | 89.2 |
| 삼성에스디아이(주) | Samsung SDI America, Inc. | 91.7 |
| 삼성에스디아이(주) | Samsung SDI Hungary., Zrt. | 100.0 |
| 삼성에스디아이(주) | Samsung SDI Europe GmbH | 100.0 |
| 삼성에스디아이(주) | Samsung SDI Battery Systems GmbH | 100.0 |
| 삼성에스디아이(주) | Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성에스디아이(주) | Samsung SDI Energy Malaysia Sdn, Bhd. | 100.0 |
| 삼성에스디아이(주) | Samsung SDI India Private Limited | 100.0 |
| 삼성에스디아이(주) | Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. | 97.6 |
| 삼성에스디아이(주) | Samsung SDI China Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성에스디아이(주) | Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. | 65.0 |
| 삼성에스디아이(주) | Samsung SDI（Tianjin）Battery Co.,Ltd. | 80.0 |
| 삼성에스디아이(주) | STARPLUS ENERGY LLC. | 51.0 |
| 삼성에스디아이(주) | Novaled GmbH | 50.1 |
| 삼성에스디아이(주) | SAMSUNG SDI WUXI CO.,LTD. | 100.0 |
| 삼성에스디아이(주) | iMarket Asia Co., Ltd. | 8.7 |
| Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. | Samsung SDI India Private Limited | 0.0 |
| Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. | Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. | 80.0 |
| 삼성전기(주) | Samsung Electro-Machanics Japan Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성전기(주) | Samsung Electro-Mechanics America, Inc. | 100.0 |
| 삼성전기(주) | Samsung Electro-Mechanics GmbH | 100.0 |
| 삼성전기(주) | Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. | 100.0 |
| 삼성전기(주) | Calamba Premier Realty Corporation | 39.8 |
| 삼성전기(주) | Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. | 100.0 |
| 삼성전기(주) | Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성전기(주) | Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited | 99.9 |
| 삼성전기(주) | Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성전기(주) | Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. | 81.8 |
| 삼성전기(주) | Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. | 95.0 |
| 삼성전기(주) | Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성전기(주) | Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성전기(주) | iMarket Asia Co., Ltd. | 8.7 |
| Calamba Premier Realty Corporation | Batino Realty Corporation | 100.0 |
| Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. | Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited | 0.1 |
| 삼성화재해상보험(주) | Samsung Fire & Marine Management Corporation | 100.0 |
| 삼성화재해상보험(주) | SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE COMPANY OF EUROPE LTD. | 100.0 |
| 삼성화재해상보험(주) | PT. Asuransi Samsung Tugu | 70.0 |
| 삼성화재해상보험(주) | SAMSUNG VINA INSURANCE COMPANY LIMITED | 75.0 |
| 삼성화재해상보험(주) | Samsung Reinsurance Pte. Ltd. | 100.0 |
| 삼성화재해상보험(주) | 삼성재산보험 (중국) 유한공사 | 37.0 |
| 삼성화재해상보험(주) | Samsung Fire & Marine Insurance Management Middle East Limited | 100.0 |
| 삼성중공업(주) | Camellia Consulting Corporation | 100.0 |
| 삼성중공업(주) | Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd. | 100.0 |
| 삼성중공업(주) | SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES (M) SDN.BHD | 100.0 |
| 삼성중공업(주) | 삼성중공업(영파)유한공사 | 100.0 |
| 삼성중공업(주) | 삼성중공업(영성)유한공사 | 100.0 |
| 삼성중공업(주) | SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED | 100.0 |
| 삼성중공업(주) | Samsung Heavy Industries Mozambique LDA | 100.0 |
| 삼성중공업(주) | Samsung Heavy Industries Rus LLC | 100.0 |
| SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED | SHI - MCI FZE | 70.0 |
| 삼성생명보험(주) | Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. | 51.0 |
| 삼성생명보험(주) | Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | 48.9 |
| 삼성생명보험(주) | Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd | 90.0 |
| 삼성자산운용(주) | Samsung Asset Management (New York), Inc. | 100.0 |
| 삼성자산운용(주) | Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성자산운용(주) | Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc. | 100.0 |
| 삼성자산운용(주) | Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd. | 100.0 |
| 삼성자산운용(주) | Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. | 100.0 |
| 삼성자산운용(주) | Samsung Asset Management(London) Ltd. | 100.0 |
| 삼성자산운용(주) | Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성자산운용(주) | Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. | 100.0 |
| Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. | Samsung Asset Management (Beijing) Ltd. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T Japan Corporation | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T America Inc. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung E&C America, INC. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung Renewable Energy Inc. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | QSSC, S.A. de C.V. | 80.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T Lima S.A.C. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T Deutschland GmbH | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T U.K. Ltd. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T ECUK Limited | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Whessoe engineering Limited | 100.0 |
| 삼성물산(주) | POSS-SLPC, S.R.O | 50.0 |
| 삼성물산(주) | Solluce Romania 1 B.V. | 80.0 |
| 삼성물산(주) | SAM investment Manzanilo.B.V | 53.3 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T (KL) Sdn.,Bhd. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T Malaysia SDN. BHD | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Erdsam Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung Chemtech Vina LLC | 51.7 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T Thailand Co., Ltd | 93.0 |
| 삼성물산(주) | PT. INSAM BATUBARA ENERGY | 34.8 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T India Private Limited | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T Corporation India Private Limited | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd | 70.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | S&G Biofuel PTE.LTD | 50.5 |
| 삼성물산(주) | SAMSUNG C&T Mongolia LLC. | 70.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T Eng.&Const. Mongolia LLC. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | S&WOO CONSTRUCTION PHILIPPINES,INC. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | VSSC STEEL CENTER LIMITED LIABILITY COMPANY | 70.0 |
| 삼성물산(주) | Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | SAMSUNG CONST. CO. PHILS. | 25.0 |
| 삼성물산(주) | CHEIL HOLDING INC. | 40.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T Renewable Energy Australia Pty Ltd | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T Hongkong Ltd. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T Taiwan Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. | 55.0 |
| 삼성물산(주) | SAMSUNG C&T (SHANGHAI) CO., LTD. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T (Xi'an) Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성물산(주) | WARIS GIGIH ENGINEERING AND TECHNOLOGY SDN. BHD. | 30.0 |
| 삼성물산(주) | SAMSUNG C&T CORPORATION SAUDI ARABIA | 100.0 |
| 삼성물산(주) | SAM Gulf Investment Limited | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T Chile Copper SpA | 100.0 |
| 삼성물산(주) | SCNT Power Kelar Inversiones Limitada | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T Corporation Rus LLC | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung SDI America, Inc. | 8.3 |
| 삼성물산(주) | Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. | 2.4 |
| 삼성물산(주) | Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd | 10.0 |
| 삼성물산(주) | CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung Fashion Trading Co. ,Ltd | 100.0 |
| 삼성물산(주) | SAMSUNG C&T CORPORATION VIETNAM CO., LTD | 100.0 |
| 삼성물산(주) | Samsung C&T Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd | 60.0 |
| 삼성물산(주) | iMarket Asia Co., Ltd. | 19.3 |
| 삼성웰스토리(주) | WELSTORY VIETNAM COMPANY LIMITED | 100.0 |
| 삼성웰스토리(주) | Shanghai Ever-Hongjun Business Mgt Service Co.,LTD | 85.0 |
| 삼성웰스토리(주) | Shanghai Welstory Food Company Limited | 81.6 |
| (주)멀티캠퍼스 | LANGUAGE TESTING INTERNATIONAL, INC. | 82.4 |
| Pengtai Greater China Company Limited | PENGTAI CHINA CO.,LTD. | 100.0 |
| Pengtai Greater China Company Limited | PengTai Taiwan Co., Ltd. | 100.0 |
| PENGTAI CHINA CO.,LTD. | PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD | 100.0 |
| PENGTAI CHINA CO.,LTD. | PENGTAI MARKETING SERVICE CO.,LTD. | 100.0 |
| PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD | Medialytics Inc. | 100.0 |
| PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD | Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. | 51.0 |
| iMarket Asia Co., Ltd. | iMarket China Co., Ltd. | 80.0 |
| 삼성증권(주) | Samsung Securities (America), Inc. | 100.0 |
| 삼성증권(주) | Samsung Securities (Europe) Limited. | 100.0 |
| 삼성증권(주) | Samsung Securities (Asia) Limited. | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | iMarket Asia Co., Ltd. | 40.6 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS America, Inc. | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | SAMSUNG SDS GSCL Canada., Ltd. | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Neo EXpress Transportation (NEXT) Inc. | 51.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Europe, Ltd. | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft. | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O. | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung GSCL Sweden AB | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Global SCL France SAS | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Global SCL Germany GmbH | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd. | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung Data Systems India Private Limited | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Vietnam Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd.Inc. | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Global SCL Thailand Co.,Ltd | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Global SCL Malaysia SDN.BHD. | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | SAMSUNG SDS Global SCL Austraila Pty.,Ltd. | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | SDS-ACUTECH CO., Ltd. | 50.0 |
| 삼성에스디에스(주) | ALS SDS Joint Stock Company | 51.0 |
| 삼성에스디에스(주) | SDS-MP Logistics Joint Stock Company | 51.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS China Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Global SCL Hong Kong Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | SAMSUNG SDS Global SCL Egypt | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd. | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC | 100.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda. | 99.7 |
| 삼성에스디에스(주) | INTE-SDS Logistics S.A. de C.V. | 51.0 |
| 삼성에스디에스(주) | Samsung SDS Rus Limited Liability Company | 100.0 |
| Samsung SDS America, Inc. | Samsung SDS Mexico, S.A. DE C.V. | 99.0 |
| Samsung SDS America, Inc. | Samsung SDS Global SCL Panama S.A. | 100.0 |
| Samsung SDS America, Inc. | Samsung SDS Global SCL Chile Limitada | 100.0 |
| Samsung SDS America, Inc. | Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C | 100.0 |
| Samsung SDS America, Inc. | Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S | 100.0 |
| Samsung SDS America, Inc. | Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda. | 0.3 |
| Samsung SDS Europe, Ltd. | Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. | 0.0 |
| Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. | Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. | 0.0 |
| Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. | Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L | 0.0 |
| Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. | Samsung SDS Rus Limited Liability Company | 0.0 |
| Samsung SDS China Co., Ltd. | Samsung SDS Global Development Center Xi'an | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Engineering America Inc. | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Project Management Inc. | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Engineering Hungary Ltd. | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Engineering Italy S.R.L. | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | PT Samsung Engineering Indonesia Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. | 81.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Engineering India Private Limited | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Engineering Global Private Limited | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. | 99.8 |
| 삼성엔지니어링(주) | Muharraq STP Company B.S.C. | 6.6 |
| 삼성엔지니어링(주) | Muharraq Holding Company 1 Ltd. | 65.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. | 99.9 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Ingenieria Manzanillo, S.A. De C.V. | 99.9 |
| 삼성엔지니어링(주) | Grupo Samsung Ingenieria Mexico, S.A. De C.V. | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Ingenieria Energia S.A. De C.V. | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Engineering Bolivia S.A | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. | 100.0 |
| 삼성엔지니어링(주) | Samsung Engineering Kazakhstan L.L.P. | 100.0 |
| Samsung Engineering America Inc. | SEA Construction, LLC | 100.0 |
| Samsung Engineering America Inc. | SEA Louisiana Construction, L.L.C. | 100.0 |
| Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. | Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. | 0.3 |
| Samsung Engineering India Private Limited | Samsung Engineering Global Private Limited | 0.0 |
| Samsung Engineering India Private Limited | Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. | 0.0 |
| Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. | Samsung EPC Company Ltd. | 75.0 |
| Muharraq Holding Company 1 Ltd. | Muharraq Holding Company 2 Ltd. | 100.0 |
| Muharraq Holding Company 2 Ltd. | Muharraq STP Company B.S.C. | 89.9 |
| Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. | Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. | 49.0 |
| (주)에스원 | S-1 CORPORATION HUNGARY LLC | 100.0 |
| (주)에스원 | S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD | 100.0 |
| (주)에스원 | Samsung Beijing Security Systems | 100.0 |
| (주)제일기획 | PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil USA Inc. | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Central America Inc. | 100.0 |
| (주)제일기획 | Iris Worldwide Holdings Limited | 100.0 |
| (주)제일기획 | CHEIL EUROPE LIMITED | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Germany GmbH | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil France SAS | 100.0 |
| (주)제일기획 | CHEIL SPAIN S.L | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Benelux B.V. | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Nordic AB | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil India Private Limited | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil (Thailand) Ltd. | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Singapore Pte. Ltd. | 100.0 |
| (주)제일기획 | CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED | 99.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. | 100.0 |
| (주)제일기획 | CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil New Zealand Limited | 100.0 |
| (주)제일기획 | Pengtai Greater China Company Limited | 3.1 |
| (주)제일기획 | CHEIL CHINA | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Hong Kong Ltd. | 100.0 |
| (주)제일기획 | Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil MEA FZ-LLC | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil South Africa (Pty) Ltd | 100.0 |
| (주)제일기획 | CHEIL KENYA LIMITED | 99.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Communications Nigeria Ltd. | 99.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Ghana Limited | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Egypt LLC | 99.9 |
| (주)제일기획 | Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Mexico, S.A. de C.V. | 98.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Chile SpA. | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Peru S.A.C. | 100.0 |
| (주)제일기획 | CHEIL ARGENTINA S.A. | 98.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Rus LLC | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Ukraine LLC | 100.0 |
| (주)제일기획 | Cheil Kazakhstan LLC | 100.0 |
| (주)호텔신라 | Samsung Hospitality America Inc. | 100.0 |
| (주)호텔신라 | Shilla Travel Retail Pte. Ltd. | 100.0 |
| (주)호텔신라 | Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. | 100.0 |
| (주)호텔신라 | Shilla Travel Retail Hong Kong Limited | 100.0 |
| 에이치디씨신라면세점(주) | HDC SHILLA (SHANGHAI) CO., LTD | 100.0 |
| 에스비티엠(주) | Samsung Hospitality U.K. Ltd. | 100.0 |
| 에스비티엠(주) | Samsung Hospitality Europe GmbH | 100.0 |
| 에스비티엠(주) | SAMSUNG HOSPITALITY ROMANIA SRL | 100.0 |
| 에스비티엠(주) | Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. | 99.0 |
| 에스비티엠(주) | Samsung Hospitality Philippines Inc. | 100.0 |
| 에스비티엠(주) | Samsung Hospitality India Private Limited | 100.0 |
| 삼성벤처투자(주) | Samsung Venture Investment (Shanghai) Co., Ltd. | 100.0 |
| Iris Americas, Inc. | Iris (USA) Inc. | 100.0 |
| Iris Americas, Inc. | Iris Atlanta, Inc. | 100.0 |
| Iris Americas, Inc. | 89 Degrees, Inc. | 100.0 |
| Cheil USA Inc. | The Barbarian Group LLC | 100.0 |
| Cheil USA Inc. | McKinney Ventures LLC | 100.0 |
| Cheil USA Inc. | Cheil India Private Limited | 0.0 |
| Cheil USA Inc. | Cheil Mexico, S.A. de C.V. | 2.0 |
| Iris Worldwide Holdings Limited | Iris Nation Worldwide Limited | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Iris Americas, Inc. | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Irisnation Latina No.2, S. de R.L. de C.V. | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V. | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Pricing Solutions Ltd | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Iris London Limited | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Iris Promotional Marketing Ltd | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Iris Ventures 1 Limited | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Founded Partners Limited | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Iris Korea Limited | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Iris Digital Limited | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Iris Amsterdam B.V. | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Iris Ventures (Worldwide) Limited | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Iris Culture Limited | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Concise Consultants Limited | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Atom42 Ltd | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | WDMP Limited | 49.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Pricing Solutions (UK) Limited | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Iris Services Limited Dooel Skopje | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Irisnation Singapore Pte. ltd. | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Iris Sydney PTY Ltd | 100.0 |
| Iris Nation Worldwide Limited | Iris Worldwide (Thailand) Limited | 100.0 |
| Iris London Limited | Iris Partners LLP | 100.0 |
| Iris Promotional Marketing Ltd | Holdings BR185 Limited | 100.0 |
| Iris Ventures 1 Limited | Iris Germany GmbH | 100.0 |
| Founded Partners Limited | Founded, Inc. | 100.0 |
| Iris Germany GmbH | Pepper NA, Inc. | 100.0 |
| Iris Germany GmbH | Pepper Technologies Pte. Ltd. | 100.0 |
| CHEIL EUROPE LIMITED | Beattie McGuinness Bungay Limited | 100.0 |
| CHEIL EUROPE LIMITED | Cheil Italia S.r.l | 100.0 |
| Cheil Germany GmbH | Cheil Austria GmbH | 100.0 |
| Cheil Germany GmbH | Centrade Integrated SRL | 100.0 |
| Centrade Integrated SRL | Centrade Cheil HU Kft. | 100.0 |
| Centrade Integrated SRL | Centrade Cheil Adriatic D.O.O. | 100.0 |
| Cheil India Private Limited | Experience Commerce Software Private Limited | 100.0 |
| Cheil Singapore Pte. Ltd. | Pengtai Greater China Company Limited | 95.7 |
| Cheil Singapore Pte. Ltd. | PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA | 100.0 |
| Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. | Cheil Philippines Inc. | 30.0 |
| Shilla Travel Retail Pte. Ltd. | Shilla Retail Plus Pte. Ltd. | 100.0 |
| Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. | Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd | 100.0 |
| Shilla Travel Retail Hong Kong Limited | Shilla Retail Limited | 100.0 |
| Shilla Travel Retail Hong Kong Limited | Shilla Travel Retail Duty Free HK Limited | 100.0 |
| Cheil MEA FZ-LLC | One Agency FZ-LLC | 100.0 |
| Cheil MEA FZ-LLC | One RX Project Management Design and Production Limited Company | 0.0 |
| Cheil MEA FZ-LLC | Cheil Egypt LLC | 0.1 |
| Cheil South Africa (Pty) Ltd | CHEIL KENYA LIMITED | 1.0 |
| Cheil South Africa (Pty) Ltd | Cheil Communications Nigeria Ltd. | 1.0 |
| One Agency FZ-LLC | One RX India Private Limited | 100.0 |
| One Agency FZ-LLC | One RX Project Management Design and Production Limited Company | 100.0 |
| One Agency FZ-LLC | ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C | 100.0 |
| One Agency FZ-LLC | ONE AGENCY PRINTING L.L.C | 100.0 |
| One Agency FZ-LLC | One Agency South Africa (Pty) Ltd | 100.0 |
| ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C | One RX India Private Limited | 0.0 |
| Holdings BR185 Limited | Brazil 185 Participacoes Ltda | 100.0 |
| Brazil 185 Participacoes Ltda | Iris Router Marketing Ltda | 100.0 |
| Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. | CHEIL ARGENTINA S.A. | 2.0 |
다. 관련법령상의 규제내용 등 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"上 상호출자제한기업집단 등 1) 지정시기 : 2022년 5월 1일 2) 규제내용 요약 ㆍ 상호출자의 금지 ㆍ 계열사 채무보증 금지 ㆍ 금융ㆍ보험사의 계열사 의결권 제한 ㆍ 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 ㆍ 비상장사 중요사항 공시 ㆍ 기업집단 현황 등에 관한 공시
라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) |
| 당사 | 겸임회사 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직책 | |
|
이지애 |
상무 |
삼성생명서비스손해사정 |
이사 |
비상근 |
마. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역
(1) 개 인
| [기준일 : 2022.12.31 현재] | (단위 : 백만원) |
| 성명(법인명) | 관계 | 거래종류 | 신용공여일 | 신용공여목적 | 변 동 내 역 | 미수이자 | 제공담보 | 신용공여조건 | 내부통제절차 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 만기 | 이율 | |||||||||
| 주영수 | 특수관계인 | 부동산 | 20180504 | 가계자금 | 226.4 | - | 5.1 | 221.3 | 0.18 | 아파트 | 20480525 | 4.21 | 일상감시 | 학교법인 성균관대학 |
| 20211025 | 가계자금 | 99.8 | - | 1.6 | 98.2 | 0.06 | 아파트 | 20561025 | 3.38 | - | ||||
| 최광호 | 특수관계인 | 부동산 | 20200228 | 구입용도 | 139.7 | - | 2.6 | 137.1 | 0.07 | 아파트 | 20550325 | 2.82 | 일상감시 | 삼성액티브자산운용㈜/ 삼성헤지자산운용㈜ |
| 한진섭 | 특수관계인 | 부동산 | 20140919 | 구입용도 | 302.9 | - | 11.2 | 291.7 | 0.09 | 아파트 | 20440925 | 1.56 | 일상감시 | 삼성생명서비스손해사정㈜ |
| 최익훈 | 특수관계인 | 부동산 | 20201221 | 가계자금 | 999.0 | - | 500.0 | 499.0 | 0.72 | 기타 | 20231220 | 3.10 | 일상감시 | 에이치디씨신라면세점㈜ |
| 류주현 | 특수관계인 | 부동산 | 20210503 | 가계자금 | 336.1 | - | 4.4 | 331.7 | 0.30 | 아파트 | 20560525 | 4.75 | 일상감시 | 삼성자산운용㈜/ 삼성액티브자산운용㈜/ 삼성헤지자산운용㈜ |
| 박민재 | 특수관계인 | 부동산 | 20150216 | 구입용도 | 99.1 | - | 3.1 | 96.0 | 0.05 | 아파트 | 20450225 | 2.59 | - | 삼성자산운용㈜ |
| 김송범 | 특수관계인 | 부동산 | 20130731 | 구입용도 | - | 155.2 | 35.8 | 119.4 | 0.09 | 아파트 | 20430825 | 3.95 | - | ㈜휴먼티에스에스 |
| 임경호 | 특수관계인 | 부동산 | 20220222 | 가계자금 | - | 470.0 | 5.3 | 464.7 | 0.35 | 아파트 | 20570225 | 3.94 | - | 제일패션리테일㈜ |
| 합 계 | - | - | - | 2,203.0 | 625.2 | 569.1 | 2,259.1 | 1.91 | - | - | - | - | - | |
주1) 기초, 기말잔액 5천만원 이상건에 한해 기재주2) 2021.3월 특수관계인 사임, 2022.3월 특수관계인 선임, 2022.6월 특수관계인 사임(최익훈)주3) 2022.2월 특수관계인 사임(류주현)주4) 2022.1월 특수관계인 선임(김송범)주5) 2022.2월 특수관계인 선임(임경호)(2) 법 인
| [기준일 : 2022.12.31 현재] | (단위 : 백만원, %) |
| 성명(법인명) | 관계 | 거래종류 | 신용공여일 | 신용공여목적 | 변 동 내 역 | 미수이자 | 제공담보 | 신용공여조건 | 내부통제절차 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 만기 | 이율 | |||||||||
| 김천에너빅스 | 최대주주의특수관계인 | 신용대출 | 20080930 | 시설자금 | 1,725 | - | 851 | 874 | 14.2 | - | 20221231 | 3.20 | 이사회 및 일상감시 | - |
| 동두천드림파워 | 최대주주의특수관계인 | 신용대출 | 20150924 | 시설자금 | 158,511 | - | 4,699 | 153,812 | 1,329.6 | - | 20321030 | 5.17 | 이사회 및 일상감시 | - |
| 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주) | 계열회사 | 부동산담보대출 | 20221124 | 부동산매입 | - | 149,100 | - | 149,100 | 794.8 | 부동산 | 20241123 | 5.12 | 이사회 및 일상감시 | - |
| 합 계 | - | - | - | 160,236 | 149,100 | 5,550 | 303,786 | 2,138.6 | - | - | - | - | - | |
나. 유가증권 매수 또는 매도 내역
| [기준일 : 2022.12.31 현재] | (단위 : 백만원) |
| 성명(법인명) | 관계 | 거래내역 | 비고 | ||||
| 유가증권 종류 | 매수 | 매도 | 누계 | 매매손익 | |||
| 삼성증권 | 계열회사 | 수익증권 | 754,067 | 503,762 | 1,257,829 | 58,797 | 판매사 |
| 삼성증권 | 계열회사 | 채권 | 1,435,699 | - | 1,435,699 | - | 판매사 |
| 삼성SRA자산운용 | 계열회사 | 수익증권 | 925,311 | 86,056 | 1,011,367 | 529 | 판매사 |
| 삼성자산운용 | 계열회사 | 수익증권 | 828,962 | 37,385 | 866,347 | 1,584 | 판매사 |
| 삼성벤처투자 | 계열회사 | 수익증권 | 15,925 | 10,328 | 26,253 | - | 판매사 |
| 삼성증권 | 계열회사 | 수익증권 | - | 16,193 | 16,193 | 2,908 | 판매사(퇴직계정) |
| 삼성증권 | 계열회사 | 채권 | 230,000 | 53,711 | 283,711 | -81 | 판매사(퇴직계정) |
| 삼성SRA자산운용 | 계열회사 | 수익증권 | 33,856 | - | 33,856 | - | 판매사(퇴직계정) |
| 삼성자산운용 | 계열회사 | 수익증권 | 66,976 | - | 66,976 | - | 판매사(퇴직계정) |
| 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주) | 계열회사 | 주식 | 38,300 | - | 38,300 | - | 발행사 |
| 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주) | 계열회사 | 채권 | 37,100 | - | 37,100 | - | 발행사 |
| 합 계 | - | - | 4,366,196 | 707,435 | 5,073,631 | 63,737 | - |
| [기준일 : 2022.12.31 현재] | (단위 : 백만원) |
| 성명(법인명) | 관계 | 운 용 현 황 | 비고 | ||||
| 유가증권 종류 | 매수 | 매도 | 누계 | 매매손익 | |||
| 삼성자산운용 | 계열회사 | 수익증권 | 1,319,997 | 2,380,894 | 3,700,891 | 395,729 | 투자일임 운용사 |
| 삼성자산운용 | 계열회사 | 채권 | 10,163,643 | 7,963,091 | 18,126,734 | 78,105 | 투자일임 운용사 |
| 삼성자산운용 | 계열회사 | 수익증권 | 51,863 | 33,328 | 85,191 | 3,065 | 투자일임 운용사(퇴직계정) |
| 삼성자산운용 | 계열회사 | 채권 | 2,999,573 | 1,343,273 | 4,342,846 | (6,137) | 투자일임 운용사(퇴직계정) |
| 합 계 | - | - | 14,535,076 | 11,720,586 | 26,255,662 | 470,762 | - |
주1) 삼성자산운용에서 운용하는 수익증권, 삼성증권 통해 161,980백만 매수, 392,666백만 매도주2) 삼성자산운용에서 운용하는 채권, 삼성증권 통해 1,665,699백만 매수, 53,711백만 매도 2. 대주주와의 자산양수도 등
| [기준일 : 2022.12.31 현재] | (단위 : 백만원) |
| 성명(법인명) | 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 거래대상물 | 거래목적 | 거래금액 | 처분손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주) | 계열회사 | 자산매각 | 22.11.23 | 대치타워 | 부동산매도 | 481,121 | 364,774 |
| 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주) | 계열회사 | 자산매각 | 22.11.23 | 에스원빌딩 | 부동산매도 | 196,514 | 146,042 |
주1) 대치타워 처분으로 처분이익 3,648억 발생하였으나, 판매후리스기준 (K-IFRS 제1116호)에 따라 당기에는 3,230억이 손익 반영되었고, 이연인식되는 418억은 향후 5년간 분할해서 손익 반영 예정 주2) 에스원빌딩 처분으로 처분이익 1,460억 당기 인식주3) '22.9.27일 이사회 승인 후 익일 공시 완료됨주4) 거래금액은 부동산 처분시 발생한 부대비용을 포함한 금액임 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
| [기준일 : 2022.12.31 현재] | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 부동산 | 신 용 | 지급보증 | 기타담보 | 합 계 |
| 주 주 | 해 당 사 항 없 음 | - | |||
| 임직원 | 3,442 | 6,308 | 131 | - | 9,881 |
주) 5% 이상 주요주주는 해당사항이 없습니다.
5. 특수관계자와의 주요 거래 - 해당사항 없습니다. 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
가. 계류중인 소송사건 - 첨부한 당사 제67기 기말 연결재무제표의 주석 "34. 우발채무 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.다. 채무보증 및 인수약정 현황 - 해당사항 없습니다.라. 그 밖의 우발부채 등 - 첨부한 당사 제67기 기말 연결재무제표의 주석 "34. 우발채무 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.마. 자본으로 인정되는 채무증권 발행 - 해당사항 없습니다.
가. 수사 사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음 나. 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치 내용 | 금전적 제재금액 | 사유 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 2월 26일 | 금융감독원 | 삼성생명 | - 기관주의 - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 | - | 자동이체 처리시 개인신용정보 부당이용 및 제공 | 신용정보이용및 보호에 관한 법률 제32조 (개인신용정보의 제공·활용에 대한 동의) 및 제33조 (개인신용정보의 이용) |
| 2018년 11월 27일 | 금융감독원 | 삼성생명 | - 과태료(30백만) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 과태료 납부, 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 | 30백만원 | 프로그램 통제 불철저 | 전자금융거래법 제21조 (안전성의 확보의무), 전자금융감독규정 제7조(전자금융거래 종류별 안전성 기준) 및 제29조 (프로그램 통제) |
| 2018년 12월 27일 | 금융위원회 | 삼성카드 | 과태료 | 300만원 |
신용카드 약관 신고의무 위반 |
여신전문금융업법 제54조의 3, 제69조의 2,여신전문금융업법 시행령 제23조의 2 |
| 기관주의 | - |
신용카드 회원의 권익 부당 침해 |
여신전문금융업법 제24조의 2,여신전문금융업법 시행령 제7조의 3,여신전문금융업감독규정 제25조 | |||
| 2019년 6월 5일 | 금융위원회 | 삼성카드 | 과태료 | 2,700만원 | 상거래관계가 종료된 고객의 개인신용정보 미삭제 | 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제20조2의 2 제2항 등 |
| 2019년 12월 11일 | 금융위원회 | 삼성카드 | 과태료 | 100만원 | 회사채 발행 후 증권발행실적보고서 지연 공시 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제128조 |
| 2020년 11월 26일 | 금융정보분석원(금융위원회) | 삼성카드 | 과태료 | 480만원 | 자금세탁방지 관련 고객확인의무 위반 | 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의2 |
| 2021년 03월 10일 | 금융위원회 | 삼성자산운용 | 과태료 | 280만원 | 역외금융회사등에 대한 해외직접투자 송금 보고 및 분기 보고누락 | 외국환거래법 제20조 제1항외국환거래법 시행령 제8조 제1항 제1호금융기관의 해외진출에 관한 규정 제7조 제5항 외국환거래규정 제4-2조 제3항 |
| 2021년 4월 2일 | 금융위원회 | 삼성카드 | 과태료 | 30,000만원 | 영리목적의 광고성 정보 전송행위에 개인신용정보 부당 이용 | 舊신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제33조, 제40조 제7호 |
| 2021년 4월 2일 | 금융위원회 | 삼성카드 | 과태료 | 2,400만원 | 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가기준 부적정 | 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항 |
| 2021년 4월 2일 | 금융위원회 | 삼성카드 | 과태료 | 360만원 | 임원 겸직 관련 보고의무 위반 | 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제11조 제2항 |
| 2021년 6월 29일 | 금융위원회 | 삼성자산운용 | 과태료 | 560만원 | 역외금융회사등에 대한 분기보고 누락 및 변경보고서지연 제출 | 외국환거래법 제20조 제1항외국환거래법 시행령 제8조 제1항 제1호금융기관의 해외진출에 관한 규정 제7조 제4항 및 제5항외국환거래규정 제4-2조 제3항 |
| 2021년 7월 29일 | 금융감독원 | 삼성생명 | - 과징금(73백만) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 과징금 납부, 향후 지적사항이 없도록 주의 | 73백만원 | 보험계약 부당해지보험료 납입면제 업무 부당보험금 지급 지체 | 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무)보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무)보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무)보험사기방지 특별법 제5조 (보험계약자등의 보호)보험사기방지 특별법 시행령 제3조 (보험금 지급지체 등 사유) |
| 2021년 7월 29일 | 금융감독원 | 삼성생명 | - 과태료(149백만) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 과태료 납부, 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 | 149백만원 | 보험금 지급 지체신용정보의 정확성 및 최신성의 유지 위반정보처리시스템과 전산실 단말기에 대한 망분리 불철저 | 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무),보험사기방지 특별법 제5조 (보험계약자등의 보호)보험사기방지 특별법 시행령 제3조 (보험금 지급지체 등 사유)신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 제18조 (신용정보의 정확성 및 최신성의 유지)신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제15조 (신용정보의정확성 및 최신성의 유지)전자금융거래법 제21조 (안전성의 확보의무)전자금융감독규정 제7조 (전자금융거래 종류별 안정성 기준)전자금융감독규정 제15조 (해킹 등 방지대책) |
| 2022년 2월 4일 | 금융감독원 | 삼성생명 | - 기관경고, 과징금(155백만) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 과징금 납부, 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 | 과징금 155백만원 | 보험금 부지급 | 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) |
| 2022년 3월 25일 | 증권선물위원회 | 삼성액티브자산운용 | - 경고 | - | 감사전 재무제표 작성, 제출 의무 위반 | 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제6조주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제29조 제1항주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제8조외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제26조 |
| 2022년 3월 25일 | 증권선물위원회 | 삼성헤지자산운용 | - 경고 | - | 감사전 재무제표 작성, 제출 의무 위반 | 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제6조주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제29조 제1항주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제8조외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제26조 |
| 2018년 2월 26일 | 금융감독원 | 삼성생명 상무(전직) | - 견책 (前고객지원팀장, 근속 29년 8개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 | - | 자동이체 처리시 개인신용정보 부당이용 및 제공 | 신용정보이용및 보호에 관한 법률 제32조 (개인신용정보의 제공·활용에 대한 동의) 및 제33조 (개인신용정보의 이용) |
| 2018년 2월 26일 | 금융감독원 | 삼성생명 부사장(전직) | - 주의 (前CPC전략실장, 근속 32년 3개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 | - | 자동이체 처리시 개인신용정보 부당이용 및 제공 | 신용정보이용및 보호에 관한 법률 제32조 (개인신용정보의 제공·활용에 대한 동의) 및 제33조 (개인신용정보의 이용) |
| 2018년 11월 27일 | 금융감독원 | 삼성생명 전무(현직) | - 주의 (前경영혁신실장, 근속 32년 11개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 | - | 프로그램 통제 불철저 | 전자금융거래법 제21조 (안전성의 확보의무), 전자금융감독규정 제7조(전자금융거래 종류별 안전성 기준) 및 제29조 (프로그램 통제) |
| 2021년 4월 2일 | 금융위원회 | 삼성카드 상무(前)(25년 3개월) | - 견책상당 | - | 영리목적의 광고성 정보 전송행위에 개인신용정보 부당 이용 | 舊신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제33조, 제40조 제7호 |
| 2021년 4월 2일 | 금융위원회 | 삼성카드 대표이사(前)(6년 3개월) | - 주의상당 | - | 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가기준 부적정 | 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항 |
| 2021년 7월 29일 | 금융감독원 | 삼성생명 상무(현직) | - 주의 (CISO, 근속 9년 5개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 | - | 정보처리시스템과 전산실 단말기에 대한 망분리불철저 | 전자금융거래법 제21조 (안전성의 확보의무)전자금융감독규정 제7조 (전자금융거래 종류별 안정성 기준),전자금융감독규정 제15조 (해킹 등 방지대책) |
| 2022년 2월 4일 | 금융감독원 | 삼성생명 부사장(현직) | - 견책 (前CPC전략실장, 근속 18년 11개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 | - | 보험금 부지급 | 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) |
| 2022년 2월 4일 | 금융감독원 | 삼성생명 부사장(전직) | - 주의상당 (前CPC전략실장, 근속 5년) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 | - | 보험금 부지급 | 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무)> |
| 2022년 2월 4일 | 금융감독원 | 삼성생명 상무(전직) | - 감봉상당 (前고객지원팀장, 근속 29년 8개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 | - | 보험금 부지급 | 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) |
| 2022년 2월 4일 | 금융감독원 | 삼성생명 상무(전직) | - 감봉상당 (前고객지원팀장, 근속 28년 4개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 | - | 보험금 부지급 | 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) |
| 2022년 2월 4일 | 금융감독원 | 삼성생명 상무(전직) | - 견책상당 (前지급심사팀장, 근속 27년) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 | - | 보험금 부지급 | 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) |
| 2022년 2월 4일 | 금융감독원 | 삼성생명 상무(전직) | - 주의상당 (前고객지원실장, 근속 32년 2개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 | - | 보험금 부지급 | 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) |
| 2022년 2월 4일 | 금융감독원 | 삼성생명 상무(전직) | - 감봉상당 (前담당임원 근속 25년 11개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 | - | 보험금 부지급보험계약 부당해지 | 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) |
주) 경미한 제재사항에 대해서는 기재를 생략함 2) 공정거래위원회의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치 내용 | 금전적 제재금액 | 사유 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 1월 6일 | 공정거래위원회 | 삼성카드 | 경고 | - | 대규모 내부거래 퇴직연금 거래 내역 지연 공시 | 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2 |
|
2020년 12월 21일 |
공정거래 위원회 |
삼성생명 |
과태료 |
3.96백만원 |
2020년 기업집단현황공시 항목 중 일부 항목 지연 공시 ·이사회, 이사회內 위원회 운영현황 ·자금대여 현황 ·유가증권 거래 현황 |
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 11조의 4 |
주) 근거법령 : 20.12.29. 법률 제17799호로 전부 개정되기 전 법령 3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 해당사항 없음
4) 기타 행정·공공기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치 내용 | 금전적 제재금액 | 사유 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 4월 2일 | 서울전파관리소(과학기술정보통신부) | 삼성카드 | 과태료 | 375만원 | 영리 목적의 광고성 정보 전송 기준 위반 | 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제 50조 |
| 2018년 10월 11일 | 고용노동부 | 삼성카드 | 과태료 | 160만원 | 채용 관련 서류 보존의무 위반 | 남녀고용평등과 일ㆍ가정 양립 지원에 관한 법률 제 33조 |
| 2019년 3월 20일 | 행정안전부 | 삼성카드 | 과태료 | 100만원 | 개인정보보호 실태검사에 따른 과태료 부과 | 개인정보보호법 제75조 |
| 2019년 4월 24일 | 방송통신사무소(방송통신위원회) | 삼성카드 | 과태료 | 750만원 | 영리 목적의 광고성 정보 전송 기준 위반 | 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제 50조 |
| 2020년 9월 15일 | 방송통신사무소(방송통신위원회) | 삼성카드 | 과태료 | 1,500만원 | 영리 목적의 광고성 정보 전송 기준 위반 | 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제 50조 |
| 2021년 2월 17일 | 방송통신사무소(방송통신위원회) | 삼성생명 | 과태료 | 300만원 | 영리 목적의 광고성 정보 전송 제한 법률 위반 | 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제 50조 |
| 2021년 6월 7일 | 방송통신사무소 (방송통신위원회) | 삼성자산운용 | 과태료 | 300만원 | 영리 목적의 광고성 정보 전송 제한 법률 위반 | 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제 50조 |
다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음라. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음
가. 회사채 발행 내역
| (기준일 : | 2023년 3월 3일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 회차 | 발행일 | 금액 | 금리 | 만기일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2571 | 2023.01.09 | 130,000 | 4.540 | 2024.03.08 | 미상환 |
| 2572 | 2023.01.19 | 30,000 | 3.989 | 2024.03.19 | 미상환 |
| 2573 | 2023.01.19 | 120,000 | 4.173 | 2025.11.19 | 미상환 |
| 2574 | 2023.02.07 | 130,000 | 3.347 | 2025.11.07 | 미상환 |
| 2575 | 2023.02.15 | 30,000 | 3.636 | 2026.01.15 | 미상환 |
| 2576 | 2023.02.15 | 40,000 | 3.782 | 2027.03.15 | 미상환 |
| 2577 | 2023.02.20 | 50,000 | 4.103 | 2028.02.18 | 미상환 |
| 2578 | 2023.03.03 | 20,000 | 4.370 | 2026.02.03 | 미상환 |
| 2579 | 2023.03.03 | 30,000 | 4.491 | 2028.03.03 | 미상환 |
| 합계 | 580,000 |
| 주) 기준일 현재의 상환여부를 표시함 |
나. 단기사채 발행내역
| (기준일 : | 2023년 3월 3일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행일 | 금액 | 금리 | 만기일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.05 | 50,000 | 2.90 | 2023.01.06 | 상환 |
| 2023.01.05 | 50,000 | 2.90 | 2023.01.06 | 상환 |
| 2023.01.09 | 50,000 | 2.85 | 2023.01.10 | 상환 |
| 2023.01.09 | 60,000 | 2.85 | 2023.01.10 | 상환 |
| 2023.01.09 | 60,000 | 2.85 | 2023.01.10 | 상환 |
| 2023.01.09 | 10,000 | 2.85 | 2023.01.10 | 상환 |
| 2023.01.09 | 40,000 | 2.90 | 2023.01.13 | 상환 |
| 2023.01.09 | 100,000 | 3.00 | 2023.01.16 | 상환 |
| 2023.01.09 | 50,000 | 3.00 | 2023.01.16 | 상환 |
| 2023.01.09 | 50,000 | 3.00 | 2023.01.16 | 상환 |
| 2023.01.09 | 30,000 | 3.03 | 2023.01.17 | 상환 |
| 2023.01.09 | 50,000 | 3.03 | 2023.01.17 | 상환 |
| 2023.01.09 | 60,000 | 3.05 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.10 | 50,000 | 3.00 | 2023.01.16 | 상환 |
| 2023.01.10 | 50,000 | 3.05 | 2023.01.17 | 상환 |
| 2023.01.10 | 100,000 | 3.05 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.10 | 120,000 | 3.50 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.11 | 100,000 | 3.31 | 2023.01.16 | 상환 |
| 2023.01.11 | 90,000 | 3.31 | 2023.01.16 | 상환 |
| 2023.01.11 | 90,000 | 3.31 | 2023.01.16 | 상환 |
| 2023.01.11 | 10,000 | 3.31 | 2023.01.17 | 상환 |
| 2023.01.11 | 140,000 | 3.31 | 2023.01.17 | 상환 |
| 2023.01.12 | 50,000 | 3.56 | 2023.01.25 | 상환 |
| 2023.01.12 | 30,000 | 3.56 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.12 | 40,000 | 3.56 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.13 | 50,000 | 3.51 | 2023.01.16 | 상환 |
| 2023.01.13 | 30,000 | 3.56 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.13 | 30,000 | 3.56 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.17 | 90,000 | 3.53 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.17 | 20,000 | 3.53 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.17 | 30,000 | 3.53 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.17 | 10,000 | 3.53 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.17 | 50,000 | 3.53 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.18 | 40,000 | 3.48 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.19 | 60,000 | 3.45 | 2023.01.25 | 상환 |
| 2023.01.19 | 20,000 | 3.46 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.19 | 10,000 | 3.46 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.19 | 10,000 | 3.46 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.19 | 70,000 | 3.57 | 2023.02.02 | 상환 |
| 2023.01.19 | 40,000 | 3.57 | 2023.02.02 | 상환 |
| 2023.01.19 | 20,000 | 3.57 | 2023.02.02 | 상환 |
| 2023.01.19 | 30,000 | 3.57 | 2023.02.02 | 상환 |
| 2023.01.19 | 10,000 | 3.57 | 2023.02.02 | 상환 |
| 2023.01.19 | 10,000 | 3.57 | 2023.02.02 | 상환 |
| 2023.01.19 | 20,000 | 3.57 | 2023.02.02 | 상환 |
| 2023.01.25 | 80,000 | 3.56 | 2023.01.26 | 상환 |
| 2023.01.25 | 30,000 | 3.60 | 2023.02.03 | 상환 |
| 2023.01.31 | 150,000 | 3.12 | 2023.02.01 | 상환 |
| 2023.01.31 | 150,000 | 3.12 | 2023.02.01 | 상환 |
| 2023.01.31 | 50,000 | 3.12 | 2023.02.01 | 상환 |
| 2023.01.31 | 50,000 | 3.12 | 2023.02.01 | 상환 |
| 2023.02.06 | 10,000 | 3.32 | 2023.02.07 | 상환 |
| 2023.02.06 | 80,000 | 3.32 | 2023.02.07 | 상환 |
| 2023.02.07 | 10,000 | 3.59 | 2023.02.14 | 상환 |
| 2023.02.07 | 30,000 | 3.59 | 2023.02.14 | 상환 |
| 2023.02.07 | 90,000 | 3.59 | 2023.02.14 | 상환 |
| 2023.02.07 | 100,000 | 3.60 | 2023.02.16 | 상환 |
| 2023.02.07 | 20,000 | 3.60 | 2023.02.16 | 상환 |
| 2023.02.08 | 70,000 | 3.59 | 2023.02.16 | 상환 |
| 2023.02.08 | 10,000 | 3.59 | 2023.02.16 | 상환 |
| 2023.02.08 | 50,000 | 3.59 | 2023.02.16 | 상환 |
| 2023.02.08 | 10,000 | 3.60 | 2023.02.21 | 미상환 |
| 2023.02.08 | 50,000 | 3.60 | 2023.02.21 | 미상환 |
| 2023.02.08 | 30,000 | 3.61 | 2023.02.21 | 미상환 |
| 2023.02.09 | 70,000 | 3.51 | 2023.02.15 | 상환 |
| 2023.02.09 | 50,000 | 3.51 | 2023.02.16 | 상환 |
| 2023.02.09 | 30,000 | 3.51 | 2023.02.16 | 상환 |
| 2023.02.09 | 30,000 | 3.53 | 2023.02.24 | 미상환 |
| 2023.02.09 | 80,000 | 3.53 | 2023.02.27 | 미상환 |
| 2023.02.13 | 60,000 | 3.49 | 2023.02.27 | 미상환 |
| 2023.02.20 | 100,000 | 3.38 | 2023.02.27 | 상환 |
| 2023.02.21 | 20,000 | 3.37 | 2023.02.22 | 상환 |
| 2023.02.21 | 50,000 | 3.37 | 2023.02.22 | 상환 |
| 2023.02.21 | 50,000 | 3.38 | 2023.02.23 | 상환 |
| 2023.02.21 | 30,000 | 3.41 | 2023.02.27 | 상환 |
| 2023.02.21 | 50,000 | 3.42 | 2023.02.28 | 상환 |
| 2023.02.21 | 50,000 | 3.42 | 2023.02.28 | 상환 |
| 2023.02.21 | 10,000 | 3.42 | 2023.02.28 | 상환 |
| 2023.02.21 | 90,000 | 3.42 | 2023.02.28 | 상환 |
| 2023.02.21 | 80,000 | 3.42 | 2023.02.28 | 상환 |
| 2023.02.22 | 90,000 | 3.37 | 2023.02.23 | 상환 |
| 2023.02.22 | 40,000 | 3.40 | 2023.02.28 | 상환 |
| 2023.02.23 | 80,000 | 3.51 | 2023.02.28 | 상환 |
| 2023.02.23 | 30,000 | 3.51 | 2023.02.28 | 상환 |
| 2023.02.23 | 40,000 | 3.51 | 2023.02.28 | 상환 |
| 2023.02.23 | 70,000 | 3.51 | 2023.02.28 | 상환 |
| 2023.02.27 | 50,000 | 3.45 | 2023.02.28 | 상환 |
| 2023.02.27 | 80,000 | 3.45 | 2023.02.28 | 상환 |
| 2023.02.28 | 20,000 | 3.38 | 2023.03.02 | 상환 |
| 2023.02.28 | 50,000 | 3.45 | 2023.03.03 | 상환 |
| 2023.02.28 | 30,000 | 3.45 | 2023.03.03 | 상환 |
| 2023.02.28 | 70,000 | 3.45 | 2023.03.03 | 상환 |
| 합계 | 4,750,000 |
주1) 기준일 현재의 상환여부를 표시함주2) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다.
다. 전환사채 전환 내역계열회사 중 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사㈜는 2022년 11월 11일 이사회에서무기명식 무보증 사모 전환사채 72,700백만원 발행을 의결했습니다. 당사는 전환사채 인수계약을 통해 2022년 11월 22일 전환사채 37,100백만원을 취득했으며, 2023년 1월 18일 전환사채 전환 청구를 통해 전환사채 전액을 보통주 7,420,000주 (1주당 5,000원) 로 전환했습니다. 전환사채 전환 청구 후 당사가 보유한 삼성에프엔위탁관부동산투자회사㈜의 보통주는 15,080,000주 (지분율 28.18%) 입니다.
라. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항(예금자보호제도) - 금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리 나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데, 예금자보호법에 따라 예금보험공 사가 보호하되, 보호 한도는 본 보험회사에 있는 계약자의 모든 예금보호 대상 금융상품의 해약환급금(또는 만기 시 보험금이나 사고보험금)에 기타지급금을 합하여 1인당 “최고 5천만원”이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호 하지 않습니다. 또한 보험계약자 및 보험료납부자가 법인이면 보호되지 않습니다. (상세한 내용은 예금보험공사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.)
마. 녹색경영 - 당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제42조 제6항에 따른 관리업체에 해당하 며('11년 7월 지정), 같은법 제44조에 따라 정부에 보고하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. (2022.12.31 현재)
| 온실가스배출량(tCO2e) | 에너지사용량(TJ) | 보고서제출일 | ||||||
| 직접배출 | 간접배출 | 총량 | 연료 | 전기 | 스팀 | 총량 | ||
| FY 2022 | 2,618 | 14,286 | 16,904 | 51 | 197 | 9 | 257 | 2022년 12월 |
바. 합병 등의 사후정보 - 해당사항 없음 사. 건강친화기업 인증에 관한 사항 - 건강친화기업 개요 1) 주관 : 보건복지부, 한국건강증진개발원 2) 목적 : 근로자 건강증진 및 기업의 생산성 향상 3) 내용 : 직장 내 문화와 환경을 건강친화적으로 조성하고, 직원 스스로 건강관리 를 적극 수행할 수 있도록 지원하는 등 건강친화제도를 모범적으로 운영 하는 기업에 정부가 인증을 부여하는 제도 (근거 : 국민건강증진법 제6조의2) - 심사기준건강친화경영, 건강친화문화, 건강친화활동, 직원만족도 등 4개 부문 심사하며기업 규모별·인증 유형별 등 지표별 척도에 따라 산출된 최종 점수가 인증 통과기준이상시 인증 부여 - 인증 유효기간 : '22.12.7~'25.12.6 (3년간)
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주) 주요 종속회사 여부는 집합투자기구 및 투자조합을 제외하고 표시함
가. 국내 계열회사 현황
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
나. 해외 계열회사 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) |
| 상장여부 | 회사명 | 소재국 |
|---|---|---|
| 비상장 | SAMOO AUSTIN INC | USA |
| 비상장 | SAMOO HU Designer and Engineering Services Limited | Hungary |
| 비상장 | SAMOO DESIGNERS & ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITED | India |
| 비상장 | SAMOO (KL) SDN. BHD. | Malaysia |
| 비상장 | SAMOO Design Consulting Co.,Ltd | China |
| 비상장 | Meadowland Distribution | USA |
| 비상장 | Samsung Green repower, LLC | USA |
| 비상장 | Samsung Solar Construction Inc. | USA |
| 비상장 | QSSC, S.A. de C.V. | Mexico |
| 비상장 | Samsung Solar Energy LLC | USA |
| 비상장 | Equipment Trading Solutions Group, LLC | USA |
| 비상장 | SP Armow Wind Ontario LP | Canada |
| 비상장 | SRE GRW EPC GP Inc. | Canada |
| 비상장 | SRE GRW EPC LP | Canada |
| 비상장 | SRE SKW EPC GP Inc. | Canada |
| 비상장 | SRE SKW EPC LP | Canada |
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| 비상장 | SRE WIND PA LP | Canada |
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| 비상장 | SRE Summerside Construction LP | Canada |
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| 비상장 | South Kent Wind GP Inc. | Canada |
| 비상장 | Grand Renewable Wind GP Inc. | Canada |
| 비상장 | North Kent Wind 1 GP Inc | Canada |
| 비상장 | SP Belle River Wind GP Inc | Canada |
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| 비상장 | Samsung Solar Energy 2 LLC | USA |
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| 비상장 | CS SOLAR LLC | USA |
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| 비상장 | Harman Connected Services Morocco | Morocco |
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| 비상장 | Samsung Electronics Romania LLC | Romania |
| 비상장 | SAMSUNG Zhilabs, S.L. | Spain |
| 비상장 | Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. | Italy |
| 비상장 | Samsung Electronics Poland Manufacturing SP.Zo.o | Poland |
| 비상장 | Samsung Electronics Greece S.M.S.A | Greece |
| 비상장 | Samsung Electronics Air Conditioner Europe B.V. | Netherlands |
| 비상장 | FOODIENT LTD. | United Kingdom |
| 비상장 | Samsung Denmark Research Center ApS | Denmark |
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| 비상장 | iMarket Asia Co., Ltd. | Hong Kong |
| 비상장 | Samsung Electronics Japan Co., Ltd. | Japan |
| 비상장 | Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. | Singapore |
| 비상장 | Samsung Electronics New Zealand Limited | New Zealand |
| 비상장 | Samsung Electronics Philippines Corporation | Philippines |
| 비상장 | Samsung R&D Institute BanglaDesh Limited | Bangladesh |
| 비상장 | Samsung Electronics Vietnam Co., Ltd. | Vietnam |
| 비상장 | Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN Co., Ltd. | Vietnam |
| 비상장 | Samsung Electronics HCMC CE Complex Co., Ltd. | Vietnam |
| 비상장 | Samsung Nepal Services Pvt, Ltd | Nepal |
| 비상장 | Red Brick Lane Marketing Solutions Pvt. Ltd. | India |
| 비상장 | PT Samsung Telecommunications Indonesia | Indonesia |
| 비상장 | Laos Samsung Electronics Sole Co., Ltd | Laos |
| 비상장 | Samsung Suzhou Electronics Export Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Samsung Mobile R&D Center China-Guangzhou | China |
| 비상장 | Samsung R&D Institute China-Shenzhen | China |
| 비상장 | Beijing Samsung Telecom R&D Center | China |
| 비상장 | Samsung Electronics China R&D Center | China |
| 비상장 | Harman (Suzhou) Audio and Infotainment Systems Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Harman Technology (Shenzhen) Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Harman (China) Technologies Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Harman Commercial (Shanghai) Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Harman International (China) Holdings Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Harman Automotive Electronic Systems (Suzhou) Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Red Bend Software Ltd. | United Kingdom |
| 비상장 | Samsung Electronics Latinoamerica Miami, Inc. | USA |
| 비상장 | Samsung Electronica Colombia S.A. | Colombia |
| 비상장 | Samsung Electronics Panama. S.A. | Panama |
| 비상장 | Samsung SDI Japan Co., Ltd. | Japan |
| 비상장 | Samsung SDI America, Inc. | USA |
| 비상장 | Samsung SDI Hungary., Zrt. | Hungary |
| 비상장 | Samsung SDI Europe GmbH | Germany |
| 비상장 | Samsung SDI Battery Systems GmbH | Austria |
| 비상장 | Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. | Vietnam |
| 비상장 | Samsung SDI Energy Malaysia Sdn, Bhd. | Malaysia |
| 비상장 | Samsung SDI India Private Limited | India |
| 비상장 | Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. | Hong Kong |
| 비상장 | Samsung SDI China Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Samsung SDI（Tianjin）Battery Co.,Ltd. | China |
| 비상장 | STARPLUS ENERGY LLC. | USA |
| 비상장 | SAMSUNG SDI WUXI CO.,LTD. | China |
| 비상장 | Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Samsung Electro-Machanics Japan Co., Ltd. | Japan |
| 비상장 | Samsung Electro-Mechanics America, Inc. | USA |
| 비상장 | Samsung Electro-Mechanics GmbH | Germany |
| 비상장 | Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. | Philippines |
| 비상장 | Calamba Premier Realty Corporation | Philippines |
| 비상장 | Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. | Singapore |
| 비상장 | Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. | Vietnam |
| 비상장 | Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited | India |
| 비상장 | Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Batino Realty Corporation | Philippines |
| 비상장 | Samsung Fire & Marine Management Corporation | USA |
| 비상장 | SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE COMPANY OF EUROPE LTD. | United Kingdom |
| 비상장 | PT. Asuransi Samsung Tugu | Indonesia |
| 비상장 | SAMSUNG VINA INSURANCE COMPANY LIMITED | Vietnam |
| 비상장 | Samsung Reinsurance Pte. Ltd. | Singapore |
| 비상장 | 삼성재산보험 (중국) 유한공사 | China |
| 비상장 | Samsung Fire & Marine Insurance Management Middle East Limited | Utd.Arab Emir. |
| 비상장 | Camellia Consulting Corporation | USA |
| 비상장 | Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd. | India |
| 비상장 | SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES (M) SDN.BHD | Malaysia |
| 비상장 | 삼성중공업(영파)유한공사 | China |
| 비상장 | 삼성중공업(영성)유한공사 | China |
| 비상장 | SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED | Nigeria |
| 비상장 | Samsung Heavy Industries Mozambique LDA | Mozambique |
| 비상장 | Samsung Heavy Industries Rus LLC | Russian Fed. |
| 비상장 | SHI - MCI FZE | Nigeria |
| 비상장 | Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | Thailand |
| 비상장 | Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd | China |
| 비상장 | Samsung Asset Management (New York), Inc. | USA |
| 비상장 | Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd. | Cayman Islands |
| 비상장 | Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc. | USA |
| 비상장 | Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd. | Cayman Islands |
| 비상장 | Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. | Cayman Islands |
| 비상장 | Samsung Asset Management(London) Ltd. | United Kingdom |
| 비상장 | Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd. | Cayman Islands |
| 비상장 | Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. | Hong Kong |
| 비상장 | Samsung Asset Management (Beijing) Ltd. | China |
| 비상장 | Samsung C&T Japan Corporation | Japan |
| 비상장 | Samsung C&T America Inc. | USA |
| 비상장 | Samsung E&C America, INC. | USA |
| 비상장 | Samsung Renewable Energy Inc. | Canada |
| 비상장 | Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. | USA |
| 비상장 | Samsung C&T Lima S.A.C. | Peru |
| 비상장 | Samsung C&T Deutschland GmbH | Germany |
| 비상장 | Samsung C&T U.K. Ltd. | United Kingdom |
| 비상장 | Samsung C&T ECUK Limited | United Kingdom |
| 비상장 | Whessoe engineering Limited | United Kingdom |
| 비상장 | SAM investment Manzanilo.B.V | Netherlands |
| 비상장 | Samsung C&T (KL) Sdn.,Bhd. | Malaysia |
| 비상장 | Samsung C&T Malaysia SDN. BHD | Malaysia |
| 비상장 | Erdsam Co., Ltd. | Hong Kong |
| 비상장 | Samsung C&T India Private Limited | India |
| 비상장 | Samsung C&T Corporation India Private Limited | India |
| 비상장 | Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. | Singapore |
| 비상장 | SAMSUNG C&T Mongolia LLC. | Mongolia |
| 비상장 | Samsung C&T Eng.&Const. Mongolia LLC. | Mongolia |
| 비상장 | S&WOO CONSTRUCTION PHILIPPINES,INC. | Philippines |
| 비상장 | VSSC STEEL CENTER LIMITED LIABILITY COMPANY | Vietnam |
| 비상장 | Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. | Singapore |
| 비상장 | CHEIL HOLDING INC. | Philippines |
| 비상장 | Samsung C&T Renewable Energy Australia Pty Ltd | Australia |
| 비상장 | Samsung C&T Hongkong Ltd. | Hong Kong |
| 비상장 | Samsung C&T Taiwan Co., Ltd. | Taiwan |
| 비상장 | SAMSUNG C&T (SHANGHAI) CO., LTD. | China |
| 비상장 | Samsung C&T (Xi'an) Co., Ltd. | China |
| 비상장 | SAMSUNG C&T CORPORATION SAUDI ARABIA | Saudi Arabia |
| 비상장 | SAM Gulf Investment Limited | Utd.Arab Emir. |
| 비상장 | Samsung C&T Chile Copper SpA | Chile |
| 비상장 | SCNT Power Kelar Inversiones Limitada | Chile |
| 비상장 | Samsung C&T Corporation Rus LLC | Russian Fed. |
| 비상장 | CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL | Italy |
| 비상장 | Samsung Fashion Trading Co. ,Ltd | China |
| 비상장 | SAMSUNG C&T CORPORATION VIETNAM CO., LTD | Vietnam |
| 비상장 | Samsung C&T Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd | Malaysia |
| 비상장 | WELSTORY VIETNAM COMPANY LIMITED | Vietnam |
| 비상장 | Shanghai Ever-Hongjun Business Mgt Service Co.,LTD | China |
| 비상장 | Shanghai Welstory Food Company Limited | China |
| 비상장 | LANGUAGE TESTING INTERNATIONAL, INC. | USA |
| 비상장 | PENGTAI CHINA CO.,LTD. | China |
| 비상장 | PengTai Taiwan Co., Ltd. | Taiwan |
| 비상장 | PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD | China |
| 비상장 | PENGTAI MARKETING SERVICE CO.,LTD. | China |
| 비상장 | Medialytics Inc. | China |
| 비상장 | Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. | China |
| 비상장 | iMarket China Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Samsung Securities (America), Inc. | USA |
| 비상장 | Samsung Securities (Europe) Limited. | United Kingdom |
| 비상장 | Samsung Securities (Asia) Limited. | Hong Kong |
| 비상장 | Samsung SDS America, Inc. | USA |
| 비상장 | SAMSUNG SDS GSCL Canada., Ltd. | Canada |
| 비상장 | Neo EXpress Transportation (NEXT) Inc. | USA |
| 비상장 | Samsung SDS Europe, Ltd. | United Kingdom |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft. | Hungary |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O. | Slovakia |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. | Poland |
| 비상장 | Samsung GSCL Sweden AB | Sweden |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL France SAS | France |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico | Italy |
| 비상장 | Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U | Spain |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. | Netherlands |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL Germany GmbH | Germany |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L | Romania |
| 비상장 | Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd. | Singapore |
| 비상장 | Samsung Data Systems India Private Limited | India |
| 비상장 | Samsung SDS Vietnam Co., Ltd. | Vietnam |
| 비상장 | PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia | Indonesia |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd.Inc. | Philippines |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL Thailand Co.,Ltd | Thailand |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL Malaysia SDN.BHD. | Malaysia |
| 비상장 | SAMSUNG SDS Global SCL Austraila Pty.,Ltd. | Australia |
| 비상장 | SDS-ACUTECH CO., Ltd. | Thailand |
| 비상장 | ALS SDS Joint Stock Company | Vietnam |
| 비상장 | SDS-MP Logistics Joint Stock Company | Vietnam |
| 비상장 | Samsung SDS China Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL Hong Kong Co., Ltd. | Hong Kong |
| 비상장 | SAMSUNG SDS Global SCL Egypt | Egypt |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd. | South Africa |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi | Turkiye |
| 비상장 | Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC | Utd.Arab Emir. |
| 비상장 | Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda. | Brazil |
| 비상장 | INTE-SDS Logistics S.A. de C.V. | Mexico |
| 비상장 | Samsung SDS Rus Limited Liability Company | Russian Fed. |
| 비상장 | Samsung SDS Mexico, S.A. DE C.V. | Mexico |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL Panama S.A. | Panama |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL Chile Limitada | Chile |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C | Peru |
| 비상장 | Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S | Colombia |
| 비상장 | Samsung SDS Global Development Center Xi'an | China |
| 비상장 | Samsung Engineering America Inc. | USA |
| 비상장 | Samsung Project Management Inc. | Canada |
| 비상장 | Samsung Engineering Hungary Ltd. | Hungary |
| 비상장 | Samsung Engineering Italy S.R.L. | Italy |
| 비상장 | Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. | Malaysia |
| 비상장 | PT Samsung Engineering Indonesia Co., Ltd. | Indonesia |
| 비상장 | Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. | Thailand |
| 비상장 | Samsung Engineering India Private Limited | India |
| 비상장 | Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. | Vietnam |
| 비상장 | Samsung Engineering Global Private Limited | India |
| 비상장 | Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd | China |
| 비상장 | Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. | Saudi Arabia |
| 비상장 | Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. | Bahrain |
| 비상장 | Muharraq STP Company B.S.C. | Bahrain |
| 비상장 | Muharraq Holding Company 1 Ltd. | Utd.Arab Emir. |
| 비상장 | Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. | Mexico |
| 비상장 | Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. | Trinidad,Tobago |
| 비상장 | Samsung Ingenieria Manzanillo, S.A. De C.V. | Mexico |
| 비상장 | Grupo Samsung Ingenieria Mexico, S.A. De C.V. | Mexico |
| 비상장 | Samsung Ingenieria Energia S.A. De C.V. | Mexico |
| 비상장 | Samsung Engineering Bolivia S.A | Bolivia |
| 비상장 | Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. | Mexico |
| 비상장 | Samsung Engineering Kazakhstan L.L.P. | Kazakhstan |
| 비상장 | SEA Construction, LLC | USA |
| 비상장 | SEA Louisiana Construction, L.L.C. | USA |
| 비상장 | Samsung EPC Company Ltd. | Saudi Arabia |
| 비상장 | Muharraq Holding Company 2 Ltd. | Utd.Arab Emir. |
| 비상장 | Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. | Mexico |
| 비상장 | S-1 CORPORATION HUNGARY LLC | Hungary |
| 비상장 | S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD | Vietnam |
| 비상장 | Samsung Beijing Security Systems | China |
| 비상장 | PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD | China |
| 비상장 | Cheil USA Inc. | USA |
| 비상장 | Cheil Central America Inc. | USA |
| 비상장 | Iris Worldwide Holdings Limited | United Kingdom |
| 비상장 | CHEIL EUROPE LIMITED | United Kingdom |
| 비상장 | Cheil Germany GmbH | Germany |
| 비상장 | Cheil France SAS | France |
| 비상장 | CHEIL SPAIN S.L | Spain |
| 비상장 | Cheil Benelux B.V. | Netherlands |
| 비상장 | Cheil Nordic AB | Sweden |
| 비상장 | Cheil India Private Limited | India |
| 비상장 | Cheil (Thailand) Ltd. | Thailand |
| 비상장 | Cheil Singapore Pte. Ltd. | Singapore |
| 비상장 | CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED | Vietnam |
| 비상장 | Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. | Philippines |
| 비상장 | CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. | Malaysia |
| 비상장 | Cheil New Zealand Limited | New Zealand |
| 비상장 | CHEIL CHINA | China |
| 비상장 | Cheil Hong Kong Ltd. | Hong Kong |
| 비상장 | Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd | China |
| 비상장 | Cheil MEA FZ-LLC | Utd.Arab Emir. |
| 비상장 | Cheil South Africa (Pty) Ltd | South Africa |
| 비상장 | CHEIL KENYA LIMITED | Kenya |
| 비상장 | Cheil Communications Nigeria Ltd. | Nigeria |
| 비상장 | Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. | Jordan |
| 비상장 | Cheil Ghana Limited | Ghana |
| 비상장 | Cheil Egypt LLC | Egypt |
| 비상장 | Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. | Brazil |
| 비상장 | Cheil Mexico, S.A. de C.V. | Mexico |
| 비상장 | Cheil Chile SpA. | Chile |
| 비상장 | Cheil Peru S.A.C. | Peru |
| 비상장 | CHEIL ARGENTINA S.A. | Argentina |
| 비상장 | Cheil Rus LLC | Russian Fed. |
| 비상장 | Cheil Ukraine LLC | Ukraine |
| 비상장 | Cheil Kazakhstan LLC | Kazakhstan |
| 비상장 | Samsung Hospitality America Inc. | USA |
| 비상장 | Shilla Travel Retail Pte. Ltd. | Singapore |
| 비상장 | Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Shilla Travel Retail Hong Kong Limited | Hong Kong |
| 비상장 | HDC SHILLA (SHANGHAI) CO., LTD | China |
| 비상장 | Samsung Hospitality U.K. Ltd. | United Kingdom |
| 비상장 | Samsung Hospitality Europe GmbH | Germany |
| 비상장 | SAMSUNG HOSPITALITY ROMANIA SRL | Romania |
| 비상장 | Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. | Vietnam |
| 비상장 | Samsung Hospitality Philippines Inc. | Philippines |
| 비상장 | Samsung Hospitality India Private Limited | India |
| 비상장 | Samsung Venture Investment (Shanghai) Co., Ltd. | China |
| 비상장 | Iris (USA) Inc. | USA |
| 비상장 | Iris Atlanta, Inc. | USA |
| 비상장 | 89 Degrees, Inc. | USA |
| 비상장 | The Barbarian Group LLC | USA |
| 비상장 | McKinney Ventures LLC | USA |
| 비상장 | Iris Nation Worldwide Limited | United Kingdom |
| 비상장 | Iris Americas, Inc. | USA |
| 비상장 | Irisnation Latina No.2, S. de R.L. de C.V. | Mexico |
| 비상장 | Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V. | Mexico |
| 비상장 | Pricing Solutions Ltd | Canada |
| 비상장 | Iris London Limited | United Kingdom |
| 비상장 | Iris Promotional Marketing Ltd | United Kingdom |
| 비상장 | Iris Ventures 1 Limited | United Kingdom |
| 비상장 | Founded Partners Limited | United Kingdom |
| 비상장 | Iris Korea Limited | United Kingdom |
| 비상장 | Iris Digital Limited | United Kingdom |
| 비상장 | Iris Amsterdam B.V. | Netherlands |
| 비상장 | Iris Ventures (Worldwide) Limited | United Kingdom |
| 비상장 | Iris Culture Limited | United Kingdom |
| 비상장 | Concise Consultants Limited | United Kingdom |
| 비상장 | Atom42 Ltd | United Kingdom |
| 비상장 | WDMP Limited | United Kingdom |
| 비상장 | Pricing Solutions (UK) Limited | United Kingdom |
| 비상장 | Iris Services Limited Dooel Skopje | Macedonia |
| 비상장 | Irisnation Singapore Pte. ltd. | Singapore |
| 비상장 | Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited | India |
| 비상장 | Iris Sydney PTY Ltd | Australia |
| 비상장 | Iris Worldwide (Thailand) Limited | Thailand |
| 비상장 | Iris Partners LLP | United Kingdom |
| 비상장 | Holdings BR185 Limited | Brit.Virgin Is. |
| 비상장 | Iris Germany GmbH | Germany |
| 비상장 | Founded, Inc. | USA |
| 비상장 | Pepper NA, Inc. | USA |
| 비상장 | Pepper Technologies Pte. Ltd. | Singapore |
| 비상장 | Beattie McGuinness Bungay Limited | United Kingdom |
| 비상장 | Cheil Italia S.r.l | Italy |
| 비상장 | Cheil Austria GmbH | Austria |
| 비상장 | Centrade Integrated SRL | Romania |
| 비상장 | Centrade Cheil HU Kft. | Hungary |
| 비상장 | Centrade Cheil Adriatic D.O.O. | Serbia/Monten. |
| 비상장 | Experience Commerce Software Private Limited | India |
| 비상장 | Pengtai Greater China Company Limited | Hong Kong |
| 비상장 | PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA | Indonesia |
| 비상장 | Cheil Philippines Inc. | Philippines |
| 비상장 | Shilla Retail Plus Pte. Ltd. | Singapore |
| 비상장 | Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd | China |
| 비상장 | Shilla Retail Limited | Macau |
| 비상장 | Shilla Travel Retail Duty Free HK Limited | Hong Kong |
| 비상장 | One Agency FZ-LLC | Utd.Arab Emir. |
| 비상장 | One RX Project Management Design and Production Limited Company | Turkiye |
| 비상장 | One RX India Private Limited | India |
| 비상장 | ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C | Utd.Arab Emir. |
| 비상장 | ONE AGENCY PRINTING L.L.C | Utd.Arab Emir. |
| 비상장 | One Agency South Africa (Pty) Ltd | South Africa |
| 비상장 | Brazil 185 Participacoes Ltda | Brazil |
| 비상장 | Iris Router Marketing Ltda | Brazil |
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
※ 삼성화재, 삼성전자, 호텔신라, 삼성중공업은 1980년 이전, 삼성증권은 1992년, 삼성경제연구소는 1994년, 에스원은 1996년, 삼성자산운용은 1998년에 최초 취득하였습니다.주1) 연결대상자산의 장부가는 별도기준 장부가로 작성하였습니다.주2) 회사가 집합투자재산, PE를 통해 보유한 지분은 제외하였습니다.주3) 공정거래법 제 11조에 의거, 계열회사에 대한 의결권이 제한될 수 있습니다.주4) 최근사업연도 재무현황은 각사의 연결재무제표를 기반으로 하되, 연결재무제표 작성 대상이 아닌 회사는 개별 또는 별도재무제표를 기반으로 하고 있습니다. (FY21 공시 기준)주5) 최근사업연도 재무현황 중 한국ANKOR유전은 2021년 12월 31일 자료 확보가 현실적으로 곤란하여독립된 외부감사인의 감사보고서 기준인 2021년 12월 5일 현재의 재무 현황을 기재하였습니다.주6) 푸른천안 주식은 순자산가치가 하락하여 회수할 가능성이 없다고 판단하여 FY12에 1.9억원, FY13에 0.3억원, FY17에 92백만원, FY18에 1.07억원, FY19에 2.61억원, FY20에 0.18억원, FY21에 3.54억원,FY22에 2.30억원 감액하였습니다주7) 청정서귀포 주식은 순자산가치가 하락하여 회수할 가능성이 없다고 판단하여 FY12에 1.3억원, FY13에 0.1억원, FY18에 0.71억원, FY20에 0.03억원, FY21에 1.01억원, FY22에 0.61억원 감액하였습니다주8) 가야철도주식은 6개월 이상 시가가 취득가보다 하락하여 FY12에 3.9억원, FY13에 5.1억원, FY17에0.04억원, FY18에 6.4억원, FY19에 1.04억원, FY20에 2.78억원, FY21에 10.25억원, FY22에 20.31억원 감액하였습니다주9) 울산청천주식은 6개월 이상 시가가 취득가보다 하락하여 FY12에 1.3억원, FY13에 2억원, FY20에 0.25억원, FY21에 3.41억원, FY22에 2.57억원 감액하였습니다주10) 진주청천주식은 6개월 이상 시가가 취득가보다 하락하여 FY13에 1.1억원, FY18에 0.47억원, FY19에 0.79억원, FY20에 0.05억원, FY21에 2.26억원, FY22에 1.54억원 감액하였습니다주11) 전라선철도㈜는 6개월 이상 시가가 취득가보다 하락하여 FY13에 3.9억원, FY18에 0.55억원, FY19에 1.8억원, FY20에 0.67억원, FY21에 2.44억원, FY22에 12.05억원 감액하였습니다주12) 광주우정학사는 6개월 이상 시가가 취득가보다 하락하여 FY13에 0.2억원, FY14에 5백만원, FY15에 629만원, FY16에 325만원, FY17에 37백만원, FY18에 0.27억원, FY19에 0.04억원, FY22에 0.67억원 감액하였습니다.주13) 한국패러랠 주식은 6개월 이상 시가가 취득가보다 하락하여 FY13에 24.1억원, FY14에 38.8억원, FY15에 11.2억원 추가로 감액하였습니다주14) 한국ANKOR유전주식은 6개월 이상 시가가 취득가보다 하락하여 FY12에 15.1억원, FY13에 13.8억원, FY14에 12.3억원, FY15에 8.0억원 추가로 감액하였습니다주15) 계룡하수관거주식은 6개월 이상 시가가 취득가보다 하락하여 FY14에 0.3억원, FY15에 0.03억원, FY17에 34백만원, FY18에 0.28억원, FY19에 0.06억원, FY20에 0.54억원, FY21에 0.83억원, FY22에 1.00억원 추가로 감액하였습니다주16) 담양하수관거주식은 1년 이상 시가가 취득가보다 하락하여 FY18에 0.35억원, FY20에 0.02억원, FY21에 0.24억원, FY22에 0.57억원 감액하였습니다.주17) 전북제일학사주식은 1년 이상 시가가 취득가보다 하락하여 FY18에 0.58억원, FY19에 0.12억원, FY20에 0.79억원, FY21에 0.64억원, FY22에 0.83억원 감액하였습니다.주18) 금산하수자원관리는 1년 이상 시가가 취득가보다 하락하여 FY18에 0.23억원, FY19에 0.03억원, FY21에 0.58억원, FY22에 1.64억원 감액하였습니다.주19) 삼성중공업주식은 1년 이상 시가가 취득가보다 하락하여 FY22에 418.12억원 감액하였습니다.주20) KCC주식은 시가가 취득가보다 50% 이상 하락하여 FY20에 684.64억원 감액하였습니다.주21) 삼성생명금융서비스보험대리점주식은 회수가능가액이 장부가보다 하락하여 FY20에 150.27억원, FY22에 169.08억원 감액하였습니다.
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당기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 연결실체 | 계약처 | 계약기간 | 이자대상금액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 삼성카드 | KDB산업은행 | 2017.07 ~ 2024.12 | 100,000,000 |
| KDB산업은행 | 2017.12 ~ 2023.06 | 30,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.01 ~ 2023.06 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.01 ~ 2023.06 | 60,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.01 ~ 2023.06 | 100,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.02 ~ 2023.06 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.02 ~ 2023.06 | 90,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.02 ~ 2023.12 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.02 ~ 2023.12 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.02 ~ 2023.02 | 40,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.02 ~ 2023.02 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.02 ~ 2023.03 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.02 ~ 2023.06 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.03 ~ 2023.03 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.03 ~ 2025.03 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.03 ~ 2023.03 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.03 ~ 2023.03 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.03 ~ 2023.03 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.03 ~ 2023.04 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.03 ~ 2023.04 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.03 ~ 2023.12 | 80,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.04 ~ 2023.06 | 30,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.04 ~ 2023.04 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.04 ~ 2023.06 | 20,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.05 ~ 2023.12 | 30,000,000 | ||
| 하나은행 | 2018.05 ~ 2023.05 | 50,000,000 | ||
| 한국씨티은행 | 2018.05 ~ 2023.05 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.05 ~ 2023.05 | 50,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.05 ~ 2023.05 | 60,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.06 ~ 2023.06 | 30,000,000 | ||
| 한국씨티은행 | 2018.06 ~ 2023.06 | 30,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.06 ~ 2023.06 | 100,000,000 | ||
| 신한은행 | 2018.06 ~ 2023.12 | 30,000,000 | ||
| 신한은행 | 2018.06 ~ 2023.06 | 30,000,000 | ||
| 신한은행 | 2018.07 ~ 2023.07 | 30,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.07 ~ 2023.07 | 30,000,000 | ||
| 한국씨티은행 | 2018.07 ~ 2023.07 | 30,000,000 | ||
| 신한은행 | 2018.07 ~ 2023.12 | 200,000,000 | ||
| 신한은행 | 2018.07 ~ 2023.07 | 30,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.07 ~ 2023.12 | 20,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.08 ~ 2023.08 | 20,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2018.11 ~ 2024.06 | 20,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2022.04 ~ 2032.04 | 50,000,000 | ||
| 신한은행 | 2022.04 ~ 2025.04 | 100,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 2022.04 ~ 2032.04 | 50,000,000 | ||
| 국민은행 | 2022.04 ~ 2032.04 | 50,000,000 | ||
| 하나은행 | 2022.05 ~ 2025.05 | 100,000,000 | ||
| 국민은행 | 2022.05 ~ 2032.05 | 100,000,000 | ||
| 하나은행 | 2022.05 ~ 2025.02 | 50,000,000 | ||
| 하나은행 | 2022.05 ~ 2025.04 | 50,000,000 | ||
| 하나은행 | 2022.05 ~ 2025.07 | 20,000,000 | ||
| 신한은행 | 2022.08 ~ 2025.08 | 100,000,000 | ||
| 합계 | 2,810,000,000 | |||
주) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다.
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