주석
| 제 48 (당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 47 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스원 |
1. 일반적 사항주식회사 에스원(이하 "회사"라 함)은 1977년 11월에 경비 및 안전관리 용역업을 목적으로 설립되어, 안전관리에 관한 용역제공, 설비기기시스템의 판매 및 보전업무, 건물관리 등을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1980년 9월 SECOM CO.,LTD.의 출자로 합작투자기업이 되었으며 1995년 12월 13일 기업을 공개하고, 1996년 1월 30일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 19,000백만원이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주는 SECOM CO., LTD.(25.65%), 삼성 계열사(계열사 지분합계 20.57%) 등으로 구성되어 있습니다.
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3)
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4)
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 영업부문영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.5 외화환산가. 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
나. 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 회사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.7 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
10∼50 년 |
경보기기 |
5 년 |
| 구 축 물 |
5∼25 년 |
경보설비 |
5 년 |
| 차 량 운 반 구 |
5 년 |
공구기구비품 |
5 년 |
| 기타의유형자산 |
5 년 |
|
|
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.8 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다.투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.
2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 리스
회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자로서의 회계처리
회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
(1) 사용권자산
회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 임차계약기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.(2) 리스부채
리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.
(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
회사는 차량운반구와 전산장비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
리스제공자로서의 회계처리회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
2.11 무형자산
가. 연구 및 개발
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
(1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
(2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
(3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력
(4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
(5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
(6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능
상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.
나. 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.
다. 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.라. 계약적 고객관계
사업결합으로 취득한 계약적 고객관계는 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 계약적 고객관계는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 상각누계액을 차감한 가액으로표시하고 있습니다. 이러한 고객관계는 고객관계가 예상되는 기간 동안(10~15년) 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
마. 영업권
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.
영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.
영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.
2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 가. 금융자산(1) 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
(2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)이 범주는 회사와 가장 관련이 높습니다. 회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금 흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
(3) 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나, - 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
(4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공합니다. - 유의적인 가정에 대한 공시- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품- 계약자산을 포함한 매출채권회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
회사는 계약상 지급이 60일을 초과하여 연체되는 경우엔 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
나. 금융부채(1) 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금을 포함합니다.
(2) 후속측정 ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
② 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자분 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후 원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
(3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.14 충당부채
회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.사후처리(복구)관련 충당부채회사는 사무실 임차와 관련하여 사후처리(복구) 충당부채를 인식하고 있습니다. 사후처리원가는 추정현금흐름을 이용하여 의무를 이행하기 위한 예상원가의 현재가치로 계산되며, 관련 자산 원가의 일부로 인식됩니다. 추정현금흐름은 당해 사후처리부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하여 측정하고 있습니다. 이후 기간경과로 할인에 대한 상각금액은 금융원가로 손익계산서에 반영하고 있습니다. 미래 사후처리 추정원가는 매 보고기간말마다 검토하여 조정합니다. 추정미래원가 또는 적용 할인율의 변동은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.16 종업원 급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.17 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 안전관리에 대한 용역제공, 설비기기시스템의 판매 및 보전업무, 건물관리 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 3을 참조바랍니다. 가. 재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 자산의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 회사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 회사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. 나. 용역의 제공회사는 주로 경비용역을 제공하고 있으며, 동 용역은 정액계약에 의하여 제공되고 기간경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 그리고, 일부 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다. 계약잔액(1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사의 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
(2) 매출채권수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.13 부분을 참조합니다. (3) 계약부채계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.18 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
2.19 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 1월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
가. 수익인식회사는 설치 등의 서비스에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준에서는 회사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하도록 합니다. 현재의 수익은 프로젝트 초기의 변동성, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.
나. 영업권의 손상차손회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 15참조).
다. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
라. 확정급여부채
확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17참조).
4. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
가. 시장위험(가격위험)
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보유 지분증권 등의 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 총포괄손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식 등의 가격이 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.
| 당 기 |
총포괄손익에 대한 영향 |
| 지분증권(상장) 등 |
2,866,824,761 |
| 전 기 |
총포괄손익에 대한 영향 |
| 지분증권(상장) 등 |
3,369,852,973 |
나. 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 개인 등의 소규모 거래처에 대한 매출은 현금또는 주요 신용카드로 처리됩니다.
최대신용노출금액은 공정가치로 측정하는 금융자산을 제외하고 장부금액과 일치합니다. 손상이 발생한 매출채권및기타채권에 대한 손상인식금액은 주석9에서 공시하고 있습니다.
다. 유동성위험
회사의 재무부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표부채비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
재무부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| 구 분 |
1년 이하 |
1년에서 3년 이하 |
3년에서 5년 이하 |
| 매입채무및기타채무(*) |
175,529,534,893 |
- |
- |
| 리스부채 |
18,192,424,564 |
26,587,190,883 |
17,644,651,275 |
| 예수보증금 |
32,162,618,177 |
2,738,683,507 |
- |
| (*) |
매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다. |
(2) 전기말
| 구 분 |
1년 이하 |
1년에서 3년 이하 |
3년에서 5년 이하 |
| 매입채무및기타채무(*) |
146,865,377,196 |
- |
- |
| 리스부채 |
22,175,856,017 |
15,348,210,570 |
2,612,916,977 |
| 예수보증금 |
31,925,140,972 |
4,308,894,822 |
- |
| (*) |
매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다. |
라. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(①) |
618,390,876,843 |
533,423,616,925 |
| 자본(②) |
1,613,100,999,568 |
1,555,287,557,075 |
| 부채비율(①/②) |
38.34% |
34.30% |
5. 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융상품(*): |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
16,086,589,367 |
16,086,589,367 |
18,139,723,497 |
18,139,723,497 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
17,496,589,215 |
17,496,589,215 |
14,195,644,010 |
14,195,644,010 |
| (*) |
매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
나. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
11,610,995,410 |
- |
4,475,593,957 |
16,086,589,367 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
815,639,880 |
- |
16,680,949,335 |
17,496,589,215 |
당기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.
(2) 전기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
13,681,529,540 |
- |
4,458,193,957 |
18,139,723,497 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
925,548,800 |
- |
13,270,095,210 |
14,195,644,010 |
전기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.다. 당기말 현재 수준 3으로 평가된 공정가치금융자산의 평가방법과 투입변수
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
평가방법 |
투입변수 |
| 비상장수익증권 |
7,794,903,125 |
4,199,475,000 |
이익접근법(배당현금흐름할인모형) |
할인율 등 |
| 비상장수익증권 |
9,102,921,210 |
9,270,095,210 |
자산접근법(순자산가치) 등 |
- |
| 비상장수익증권(*) |
4,000,000,000 |
4,000,000,000 |
| 비상장지분상품 등 |
258,718,957 |
258,718,957 |
| (*) |
회사가 보유한 보통주식에 대하여 거래상대방인 디앤디인베스트먼트에 풋옵션을 보유하고 있으며, 거래상대방은 콜옵션을 보유하고 있습니다(행사가액 40억원, 행사기간 PM/FM 계약이 종료한 날로부터 3개월 이내). |
6. 범주별 금융상품
가. 금융상품 범주별 장부금액(1) 당기말
| 재무제표 상 자산 |
상각후원가로측정하는 금융자산 |
기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 |
당기손익 -공정가치 측정 금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
180,844,001,830 |
- |
- |
180,844,001,830 |
| 단기금융자산 |
578,202,109,130 |
- |
- |
578,202,109,130 |
| 매출채권및기타채권 |
187,064,781,569 |
- |
- |
187,064,781,569 |
| 미수수익 |
7,254,036,378 |
- |
- |
7,254,036,378 |
| 장기금융자산 |
6,000,000 |
- |
- |
6,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
16,086,589,367 |
- |
16,086,589,367 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
17,496,589,215 |
17,496,589,215 |
| 대여금및수취채권 |
43,942,921,417 |
- |
- |
43,942,921,417 |
| 계 |
997,313,850,324 |
16,086,589,367 |
17,496,589,215 |
1,030,897,028,906 |
| 재무제표 상 부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타금융부채(*2) |
| 매입채무및기타채무(*1) |
175,529,534,893 |
- |
| 리스부채 |
- |
17,448,594,381 |
| 유동성예수보증금 |
32,162,618,177 |
- |
| 장기리스부채 |
- |
38,092,096,815 |
| 예수보증금 |
2,738,683,507 |
- |
| 계 |
210,430,836,577 |
55,540,691,196 |
| (*1) |
매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다. |
| (*2) |
기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. |
(2) 전기말
| 재무제표 상 자산 |
상각후원가로측정하는 금융자산 |
기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 |
당기손익 -공정가치 측정 금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
203,290,544,850 |
- |
- |
203,290,544,850 |
| 단기금융자산 |
453,262,109,130 |
- |
- |
453,262,109,130 |
| 매출채권및기타채권 |
174,927,881,288 |
- |
- |
174,927,881,288 |
| 미수수익 |
7,793,657,649 |
- |
- |
7,793,657,649 |
| 장기금융자산 |
6,000,000 |
- |
- |
6,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
18,139,723,497 |
- |
18,139,723,497 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
14,195,644,010 |
14,195,644,010 |
| 대여금및수취채권 |
43,822,407,642 |
- |
- |
43,822,407,642 |
| 계 |
883,102,600,559 |
18,139,723,497 |
14,195,644,010 |
915,437,968,066 |
| 재무제표 상 부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타금융부채(*2) |
| 매입채무및기타채무(*1) |
146,865,377,196 |
- |
| 리스부채 |
- |
21,227,412,074 |
| 유동성예수보증금 |
31,925,140,972 |
- |
| 장기리스부채 |
- |
17,161,854,352 |
| 예수보증금 |
4,308,894,822 |
- |
| 계 |
183,099,412,990 |
38,389,266,426 |
| (*1) |
매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다. |
| (*2) |
기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. |
나. 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 평가손익(기타포괄손익)(*1) |
(2,053,134,130) |
596,705,950 |
| 배당수익 |
585,600,762 |
485,666,136 |
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 평가손익 |
(199,054,795) |
(445,430,890) |
| 처분손익 |
3,053,867 |
(349,527,656) |
| 배당수익 |
1,446,280,598 |
1,157,191,306 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산(*2) |
|
|
| 이자수익 |
23,546,365,898 |
19,192,712,936 |
| 대손상각비 |
(1,821,098,698) |
(1,567,059,379) |
| 기타금융부채(*2, 3) |
|
|
| 이자비용 |
(926,170,130) |
(1,367,012,116) |
| (*1) |
법인세효과 차감 전 금액입니다. |
| (*2) |
당기 중 순외환차이 139백만원(전기 :
(-)3,530백만원)은 상각후 원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채와 기타금융부채에서 발생하였습니다.
|
| (*3) |
기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. |
7. 현금및현금성자산가. 현금및현금성자산의 장부금액
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 은행예금 및 보유현금 |
31,808,476,174 |
36,654,575,201 |
| 단기은행예치금(*) |
149,035,525,656 |
166,635,969,649 |
| 계 |
180,844,001,830 |
203,290,544,850 |
| (*) |
단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. |
나. 사용제한 예금 등회사는 당기말 현재 협력사 지원 관련 상생펀드 기금 및 당좌거래 개설 보증금 등으로 5,975백만원(전기말:
5,728백만원)의 장단기금융자산이 사용 제한되어 있습니다
.
8. 공정가치금융자산가. 공정가치금융자산의 상세 내역(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 지분상품 |
16,086,589,367 |
18,139,723,497 |
(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 채무상품 |
17,496,589,215 |
14,195,644,010 |
나. 공정가치금융자산의 변동 내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
32,335,367,507 |
27,727,842,447 |
| 취득 |
3,800,000,000 |
7,000,000,000 |
| 처분 |
(300,000,000) |
(2,543,750,000) |
| 평가 |
(2,252,188,925) |
151,275,060 |
| 기말금액 |
33,583,178,582 |
32,335,367,507 |
9. 매출채권 및 계약자산가. 매출채권및기타채권의 내역
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 외상매출금 |
184,443,688,148 |
173,820,475,687 |
| 대손충당금-외상매출금 |
(4,101,573,104) |
(4,502,034,274) |
| 미수금 |
6,901,655,319 |
5,811,645,470 |
| 대손충당금-미수금 |
(178,988,794) |
(202,205,595) |
| 계 |
187,064,781,569 |
174,927,881,288 |
나. 계약자산의 내역
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 계약자산 |
61,757,795,113 |
55,123,001,911 |
| 대손충당금-계약자산 |
(691,027,566) |
(676,452,533) |
| 계 |
61,066,767,547 |
54,446,549,378 |
다. 대손충당금 변동내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외상매출금 |
미수금 |
계약자산 |
외상매출금 |
미수금 |
계약자산 |
| 기초 |
4,502,034,274 |
202,205,595 |
676,452,533 |
4,690,341,603 |
207,514,516 |
676,452,533 |
| 대손상각비 |
1,821,098,698 |
- |
327,507,699 |
1,567,059,379 |
- |
- |
| 제각 등 |
(2,221,559,868) |
(23,216,801) |
(312,932,666) |
(1,755,366,708) |
(5,308,921) |
- |
| 기말 |
4,101,573,104 |
178,988,794 |
691,027,566 |
4,502,034,274 |
202,205,595 |
676,452,533 |
라. 신용위험노출에 대한 정보(1) 당기말
| 구 분 |
외상매출금 |
미수금 |
| A.연체되지 않은 채권 |
|
|
| 무연체 |
177,466,893,677 |
6,722,666,525 |
| B.연체된 채권 |
|
|
| 12개월 이하 |
1,983,027,619 |
- |
| 12개월 초과 |
4,993,766,852 |
178,988,794 |
| 소 계 |
6,976,794,471 |
178,988,794 |
| 합 계 |
184,443,688,148 |
6,901,655,319 |
| C. 기대신용손실충당금 |
|
|
| 12개월 이하 |
(326,422,752) |
- |
| 12개월 초과 |
(3,775,150,352) |
(178,988,794) |
| 소 계 |
(4,101,573,104) |
(178,988,794) |
| 장부금액 |
180,342,115,044 |
6,722,666,525 |
(2) 전기말
| 구 분 |
외상매출금 |
미수금 |
| A.연체되지 않은 채권 |
|
|
| 무연체 |
161,680,909,028 |
5,609,439,875 |
| B.연체된 채권 |
|
|
| 12개월 이하 |
7,145,193,677 |
- |
| 12개월 초과 |
4,994,372,982 |
202,205,595 |
| 소 계 |
12,139,566,659 |
202,205,595 |
| 합 계 |
173,820,475,687 |
5,811,645,470 |
| C. 기대신용손실충당금 |
|
|
| 12개월 이하 |
(309,098,664) |
- |
| 12개월 초과 |
(4,192,935,610) |
(202,205,595) |
| 소 계 |
(4,502,034,274) |
(202,205,595) |
| 장부금액 |
169,318,441,413 |
5,609,439,875 |
10. 재고자산
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 저장기기 |
8,425,640,306 |
6,412,501,907 |
| 공사기기 |
7,312,110,165 |
8,014,147,245 |
| 계 |
15,737,750,471 |
14,426,649,152 |
11. 종속기업 및 공동기업투자주식
가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다
| 회사명 |
소재국가 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| (주)휴먼티에스에스 |
대한민국 |
100.00% |
1,710,320,000 |
100.00% |
1,710,320,000 |
| 에스원씨알엠(주) |
대한민국 |
100.00% |
1,129,927,960 |
100.00% |
1,129,927,960 |
| 삼성(북경)안방계통기술유한공사 |
중국 |
100.00% |
1,483,533,305 |
100.00% |
1,483,533,305 |
| S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD |
베트남 |
100.00% |
1,131,000,000 |
100.00% |
1,131,000,000 |
| 에스브이아이씨35호신기술사업투자조합(*1) |
대한민국 |
99.00% |
1,315,141,994 |
99.00% |
2,669,040,000 |
| S-1 CORPORATION HUNGARY LLC |
헝가리 |
100.00% |
31,840,000 |
100.00% |
31,840,000 |
| 종속기업투자주식 계 |
6,801,763,259 |
|
8,155,661,265 |
| 코람코전문투자형사모부동산신탁제78호(*2) |
대한민국 |
- |
- |
4.11% |
2,700,000,000 |
| 공동기업투자주식 계 |
- |
|
2,700,000,000 |
| 합 계 |
6,801,763,259 |
|
10,855,661,265 |
| (*1) |
당기 중 손상차손 1,354백만원을 인식하였습니다. |
| (*2) |
투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정 시, 투자자 전원의 동의가 요구되므로 회사는 동 투자주식을공동기업투자주식으로 분류하였으며, 당기 중 청산으로 투자지분을 모두 회수하였습니다. |
나. 회사는 종속기업 및 공동기업투자주식에 대해서 취득원가를 장부가액으로 계상하고 있습니다.
12. 투자부동산가. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
22,006,758,600 |
- |
22,006,758,600 |
22,006,758,600 |
- |
22,006,758,600 |
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 70,545백만원(전기말:
70,286백만원)입니다.나. 당기 중 투자부동산 변동내역은 없습니다.
다. 당기 중 회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 971백만원(전기:
1,007백만원)입니다.
13. 유형자산
가. 유형자산의 주요 변동 내역
(1) 당기
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구 축 물 |
경보기기 |
경보설비 |
차 량 |
공기구비품 |
건설중인자산 |
계 |
| 기초총장부금액 |
30,010,343,505 |
84,923,158,622 |
10,715,457,635 |
1,057,023,075,846 |
22,622,059,658 |
1,260,020,876 |
74,140,901,073 |
27,617,285,486 |
1,308,312,302,701 |
| 상각/감액누계액 |
- |
(37,283,123,598) |
(8,693,648,151) |
(699,329,358,065) |
(22,611,197,658) |
(1,165,944,566) |
(67,566,226,770) |
- |
(836,649,498,808) |
| 순장부금액 |
30,010,343,505 |
47,640,035,024 |
2,021,809,484 |
357,693,717,781 |
10,862,000 |
94,076,310 |
6,574,674,303 |
27,617,285,486 |
471,662,803,893 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3,051,999,103 |
155,213,690,174 |
158,265,689,277 |
| 처분/폐기 |
- |
- |
- |
(13,777,512,211) |
- |
- |
(264,351,939) |
- |
(14,041,864,150) |
| 감가상각 |
- |
(1,767,653,107) |
(123,700,872) |
(131,619,669,149) |
- |
(24,037,739) |
(2,894,524,415) |
- |
(136,429,585,282) |
| 계정대체 |
- |
- |
- |
147,679,604,045 |
- |
- |
3,150,111,125 |
(152,431,985,170) |
(1,602,270,000) |
| 기말총장부금액 |
30,010,343,505 |
84,923,158,622 |
10,715,457,635 |
1,087,723,498,211 |
22,622,059,658 |
1,175,479,386 |
78,999,304,626 |
30,398,990,490 |
1,346,568,292,133 |
| 상각/감액누계액 |
- |
(39,050,776,705) |
(8,817,349,023) |
(727,747,357,745) |
(22,611,197,658) |
(1,105,440,815) |
(69,381,396,449) |
- |
(868,713,518,395) |
| 순장부금액 |
30,010,343,505 |
45,872,381,917 |
1,898,108,612 |
359,976,140,466 |
10,862,000 |
70,038,571 |
9,617,908,177 |
30,398,990,490 |
477,854,773,738 |
(2) 전기
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구 축 물 |
경보기기 |
경보설비 |
차 량 |
공기구비품 |
건설중인자산 |
계 |
| 기초총장부금액 |
30,010,343,505 |
84,923,158,622 |
10,084,300,355 |
1,018,994,522,560 |
22,635,709,658 |
1,246,679,870 |
77,181,795,732 |
27,515,492,129 |
1,272,592,002,431 |
| 상각/감액누계액 |
- |
(35,515,470,491) |
(8,336,722,068) |
(661,869,818,568) |
(22,624,842,658) |
(1,215,886,178) |
(69,786,871,403) |
- |
(799,349,611,366) |
| 순장부금액 |
30,010,343,505 |
49,407,688,131 |
1,747,578,287 |
357,124,703,992 |
10,867,000 |
30,793,692 |
7,394,924,329 |
27,515,492,129 |
473,242,391,065 |
| 취득 |
- |
- |
631,157,280 |
- |
- |
116,702,619 |
1,740,793,627 |
153,534,902,039 |
156,023,555,565 |
| 처분/폐기 |
- |
- |
- |
(16,325,750,308) |
(5,000) |
(1,000) |
(86,317,886) |
- |
(16,412,074,194) |
| 감가상각 |
- |
(1,767,653,107) |
(356,926,083) |
(130,991,336,866) |
- |
(53,419,001) |
(3,161,588,366) |
- |
(136,330,923,423) |
| 계정대체 |
- |
- |
- |
147,886,100,963 |
- |
- |
686,862,599 |
(153,433,108,682) |
(4,860,145,120) |
| 기말총장부금액 |
30,010,343,505 |
84,923,158,622 |
10,715,457,635 |
1,057,023,075,846 |
22,622,059,658 |
1,260,020,876 |
74,140,901,073 |
27,617,285,486 |
1,308,312,302,701 |
| 상각/감액누계액 |
- |
(37,283,123,598) |
(8,693,648,151) |
(699,329,358,065) |
(22,611,197,658) |
(1,165,944,566) |
(67,566,226,770) |
- |
(836,649,498,808) |
| 순장부금액 |
30,010,343,505 |
47,640,035,024 |
2,021,809,484 |
357,693,717,781 |
10,862,000 |
94,076,310 |
6,574,674,303 |
27,617,285,486 |
471,662,803,893 |
나. 유형자산의 상각내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
134,254,854,591 |
133,843,903,207 |
| 판매비와 관리비 |
2,174,730,691 |
2,487,020,216 |
| 계 |
136,429,585,282 |
136,330,923,423 |
14. 리스
가. 일반사항
회사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구, 전산장비에 대하여 리스 계약을 체결하고있습니다. 회사 사용권 자산의 리스 기간은 일반적으로 1년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다.
회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 차량운반구 및 전산장비와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.나. 사용권자산의 내역
(1) 당기말
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
53,277,350,256 |
(14,274,944,227) |
39,002,406,029 |
| 차량운반구 |
32,249,665,046 |
(17,727,920,854) |
14,521,744,192 |
| 전산장비 |
3,738,695,959 |
(2,691,638,297) |
1,047,057,662 |
| 건물부속설비 |
1,667,729,059 |
(1,046,551,122) |
621,177,937 |
| 계 |
90,933,440,320 |
(35,741,054,500) |
55,192,385,820 |
(2) 전기말
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
65,791,518,771 |
(46,823,036,522) |
18,968,482,249 |
| 차량운반구 |
33,978,617,900 |
(18,003,802,823) |
15,974,815,077 |
| 전산장비 |
3,432,415,130 |
(2,103,580,667) |
1,328,834,463 |
| 건물부속설비 |
1,046,551,122 |
(697,700,760) |
348,850,362 |
| 계 |
104,249,102,923 |
(67,628,120,772) |
36,620,982,151 |
다. 사용권자산의 변동내역
(1) 당기
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소(계약 종료 등) |
감가상각 |
기 말 |
| 건물 |
18,968,482,249 |
35,750,595,597 |
(4,848,371,797) |
(10,868,300,020) |
39,002,406,029 |
| 차량운반구 |
15,974,815,077 |
7,014,459,060 |
(344,007,116) |
(8,123,522,829) |
14,521,744,192 |
| 전산장비 |
1,328,834,463 |
454,315,862 |
(148,035,033) |
(588,057,630) |
1,047,057,662 |
| 건물부속설비 |
348,850,362 |
621,177,937 |
- |
(348,850,362) |
621,177,937 |
| 계 |
36,620,982,151 |
43,840,548,456 |
(5,340,413,946) |
(19,928,730,841) |
55,192,385,820 |
(2) 전기
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소(계약 종료 등) |
감가상각 |
기 말 |
| 건물 |
27,885,421,320 |
4,236,698,899 |
(280,030,213) |
(12,873,607,757) |
18,968,482,249 |
| 차량운반구 |
15,758,458,140 |
8,622,997,664 |
(430,311,174) |
(7,976,329,553) |
15,974,815,077 |
| 전산장비 |
1,067,084,292 |
808,008,649 |
- |
(546,258,478) |
1,328,834,463 |
| 건물부속설비 |
697,700,742 |
- |
- |
(348,850,380) |
348,850,362 |
| 계 |
45,408,664,494 |
13,667,705,212 |
(710,341,387) |
(21,745,046,168) |
36,620,982,151 |
라. 리스부채의 변동내역(1) 당기
| 구 분 |
기 초 |
발 생 |
감소(계약 종료 등) |
이자비용 |
지 급 |
외화환산 |
기 말 |
| 리스부채 |
38,389,266,426 |
43,219,370,519 |
(6,808,884,114) |
926,170,130 |
(20,198,351,944) |
13,120,179 |
55,540,691,196 |
(2) 전기
| 구 분 |
기 초 |
발 생 |
감 소(계약 종료 등) |
이자비용 |
지 급 |
외화환산 |
기 말 |
| 리스부채 |
46,244,523,949 |
13,667,705,212 |
(743,846,718) |
1,367,012,116 |
(22,145,265,183) |
(862,950) |
38,389,266,426 |
마. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
단기리스
|
8,835,241,377 |
8,802,067,398 |
|
소액리스
|
2,257,713,335 |
1,727,136,255 |
| 변동리스 |
1,399,499,000 |
1,910,154,715 |
|
사용권자산상각비
|
19,928,730,841 |
21,745,046,168 |
|
리스부채 이자비용
|
926,170,130 |
1,367,012,116 |
일부 부동산 리스는 시설운영사업부문의 이익에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 이익에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.바. 당기 중 리스의 총 현금유출은 32,691백만원(전기: 34,585백만원)입니다.
15. 무형자산가. 무형자산의 주요 변동 내역
(1) 당기
| 구 분 |
영업권 |
산업재산권 |
개발비 |
기타의무형자산 |
계 |
| 기초 |
328,092,729,106 |
282,639,872 |
18,000 |
67,588,209,294 |
395,963,596,272 |
| 증가(*) |
- |
20,082,680 |
- |
4,743,600,000 |
4,763,682,680 |
| 상각 |
- |
(61,092,390) |
- |
(14,381,192,921) |
(14,442,285,311) |
| 기말 |
328,092,729,106 |
241,630,162 |
18,000 |
57,950,616,373 |
386,284,993,641 |
| (*) |
건설중인자산에서 대체 취득된 금액을 포함하고 있습니다. |
(2) 전기
| 구 분 |
영업권 |
산업재산권 |
개발비 |
기타의무형자산 |
계 |
| 기초 |
328,092,729,106 |
309,155,177 |
18,000 |
76,492,853,481 |
404,894,755,764 |
| 증가(*) |
- |
37,221,760 |
- |
6,335,331,800 |
6,372,553,560 |
| 상각 |
- |
(63,737,065) |
- |
(15,239,975,987) |
(15,303,713,052) |
| 기말 |
328,092,729,106 |
282,639,872 |
18,000 |
67,588,209,294 |
395,963,596,272 |
| (*) |
건설중인자산에서 대체 취득된 금액을 포함하고 있습니다. |
나. 무형자산의 상각내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
1,069,256,444 |
842,544,570 |
| 판매비와 관리비 |
13,373,028,867 |
14,461,168,482 |
| 계 |
14,442,285,311 |
15,303,713,052 |
다. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 25,116백만원(전기:
22,109백만원)입니다.
라. 영업권의 손상평가
보고기간말 현재 회사의 영업권은 2014년 사업인수시 발생한 영업권입니다. 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위집단으로 배부되었습니다.
| 구 분 |
영업권 배분금액 |
| 건물관리서비스 |
328,092,729,106 |
회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위집단의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 경영계획에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 주요 가정치 |
당 기 |
전 기 |
| 영업이익률 |
8.3%~9.0% |
8.5%~9.0% |
| 매출성장률(*1) |
1.0%~6.5% |
1.2%~4.1% |
| 영구성장률 |
1.00% |
1.00% |
| 세후할인율(*2) |
8.90% |
9.30% |
| (*1) |
향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 매출성장률로 과거 성장치를 기초로 산정됩니다. |
| (*2) |
예상현금흐름에 적용된 세후할인율 |
회사는 매출성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고있습니다.
영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위집단의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않는 것으로 판단됩니다.
16. 매입채무및기타채무
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 |
141,691,604,292 |
- |
123,758,848,476 |
- |
| 미지급금 |
77,118,211,312 |
- |
57,053,132,480 |
- |
| 미지급비용 |
44,041,397,991 |
8,635,754,100 |
42,357,199,863 |
6,107,932,100 |
| 계 |
262,851,213,595 |
8,635,754,100 |
223,169,180,819 |
6,107,932,100 |
17. 순확정급여부채회사의 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다.
가. 퇴직연금부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 내역
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
379,413,253,977 |
343,624,074,585 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(341,913,909,996) |
(335,129,402,703) |
| 소 계 |
37,499,343,981 |
8,494,671,882 |
| 순확정급여부채 |
37,499,343,981 |
8,494,671,882 |
| (*) |
당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 293백만원(전기말:
311백만원)이 포함된 금액입니다.
|
나. 확정급여채무의 변동 내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
343,624,074,585 |
294,298,735,894 |
| 당기근무원가 |
31,443,230,653 |
27,328,869,924 |
| 이자비용 |
13,559,757,232 |
14,037,616,201 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 인구통계적가정에 의한 변동 |
26,567,221 |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
15,806,388,571 |
21,892,320,802 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
9,935,531,555 |
12,974,774,804 |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(34,828,824,050) |
(26,518,425,180) |
| 계열사전출입효과 |
(153,471,790) |
(389,817,860) |
| 보고기간말 금액 |
379,413,253,977 |
343,624,074,585 |
다. 사외적립자산 공정가치의 변동 내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
335,129,402,703 |
325,781,910,502 |
| 이자수익 |
12,661,962,825 |
15,148,603,495 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
710,019,174 |
(3,831,743,164) |
| 기여금: |
|
|
| - 사용자 |
23,000,000,000 |
24,000,000,000 |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(29,386,202,916) |
(25,990,650,270) |
| 계열사전출입효과 |
(201,271,790) |
21,282,140 |
| 보고기간말 금액 |
341,913,909,996 |
335,129,402,703 |
라. 사외적립자산의 구성내역(1) 당기말
| 구 분 |
공시가격 |
비공시가격 |
합계 |
비율 |
| 현금 및 현금성자산 |
341,621,396,536 |
- |
341,621,396,536 |
99.91% |
| 기타 |
- |
292,513,460 |
292,513,460 |
0.09% |
| 계 |
341,621,396,536 |
292,513,460 |
341,913,909,996 |
100.00% |
(2) 전기말
| 구 분 |
공시가격 |
비공시가격 |
합계 |
비율 |
| 현금 및 현금성자산 |
334,818,210,043 |
- |
334,818,210,043 |
99.91% |
| 기타 |
- |
311,192,660 |
311,192,660 |
0.09% |
| 계 |
334,818,210,043 |
311,192,660 |
335,129,402,703 |
100.00% |
마. 주요 보험수리적가정
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
3.65% |
4.28% |
| 임금상승률 |
5.00% |
5.00% |
바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00% |
7.24% 감소 |
8.31% 증가 |
| 임금상승률 |
1.00% |
8.12% 증가 |
7.22% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
사. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 37,793백만원입니다.
아. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.78년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~ 2년 미만 |
2년~ 5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
28,319,277,152 |
32,013,446,210 |
91,390,851,477 |
369,169,194,598 |
520,892,769,437 |
자. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 9,963백만원(전기:
8,841백만원)입니다.
18. 우발채무와 약정사항
가. 진행중인 소송당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 총 11건(소송가액 55억원)으로 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
나. 충당부채 현황
| 구 분 |
당 기 |
| 공사손실충당부채(*1) |
기 타(*2) |
합 계 |
| 기초 |
964,507,077 |
2,010,329,704 |
2,974,836,781 |
| 전입액 |
72,719,137 |
621,177,937 |
693,897,074 |
| 사용액 및 환입액 |
(1,027,372,160) |
(266,077,834) |
(1,293,449,994) |
| 당기말 |
9,854,054 |
2,365,429,807 |
2,375,283,861 |
| 비유동항목 |
9,854,054 |
2,365,429,807 |
2,375,283,861 |
| (*1) |
회사는 공사계약에서 발생할 것으로 예상되는 손실금액을 충당부채로 설정하고 있습니다. |
| (*2) |
임차건물에 대한 복구충당부채 등 입니다. |
| 구 분 |
전 기 |
| 공사손실충당부채(*1) |
기 타(*2) |
합 계 |
| 기초 |
1,931,935,616 |
1,744,251,870 |
3,676,187,486 |
| 전입액 |
92,545,034 |
266,077,834 |
358,622,868 |
| 사용액 및 환입액 |
(1,059,973,573) |
- |
(1,059,973,573) |
| 전기말 |
964,507,077 |
2,010,329,704 |
2,974,836,781 |
| 비유동항목 |
964,507,077 |
2,010,329,704 |
2,974,836,781 |
| (*1) |
회사는 공사계약에서 발생할 것으로 예상되는 손실금액을 충당부채로 설정하고 있습니다. |
| (*2) |
임차건물에 대한 복구충당부채 등 입니다. |
다. 지급보증 및 약정사항
(1) 회사는 SECOM CO., LTD.와 기술지원계약을 체결하여 안전사업을 행하는 데 있어 특정한 권리의 부여 및 특정한 기술지원을 제공받기로 약정하였습니다. 이와 같은 기술지원계약에 따라 회사는 보안시스템서비스 부문 일부 매출액의 0.55%에 해당하는 금액을 Royalty 로 지급하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사는 우리은행과 B2B플러스약정(한도액 28억원), 하나은행과 구매론 사용약정(한도액 720억원)을 맺고 있습니다.회사는 공급자금융약정에 참여하고 있으며, 해당 약정에 따라 금융제공자는 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 이후에 회사는 금융기관에 관련 채무를 상환합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 회사가 물품이나 용역을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다.이 거래의 목적은 자금을 조달하기보다는 공급자에 대한 대금지급 과정을 효율화하고 기존의 매입채무 결제기한보다 같거나 이후에 금융제공자에게 대금을 지급하여 채무를 결제하기 위함입니다. 해당 공급자금융약정 계약을 위해 회사가 제공한 담보나 보증 등은 존재하지 않습니다.당기말 현재 공급자금융약정부채 13,037백만원(실행액: 9,075백만원)은 재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함됩니다. 한편, 회사의 공급자금융약정 관련 매입채무및기타채무 금액이 현금및현금성자산의 비현금거래에 미치는 유의적 영향은 없습니다.(3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로터 1,663억원의 계약이행 및 하자보수 등의 보증을 제공받고 있으며, 한국컨텐츠공제조합으로부터 5,000억원을 한도로 101억원의 계약이행 및 하자보수 등의 보증을 제공받고 있습니다.
19. 납입자본과 주식발행초과금
가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식수는 37,999,178주입니다. 나. 납입자본과 주식발행초과금의 내역
| 구 분 |
유통보통주식수(*) |
보통주 납입자본 |
주식발행초과금 |
계 |
| 2024.12.31 |
33,810,239주 |
18,999,589,000 |
192,913,601,374 |
211,913,190,374 |
| (*) |
발행보통주식수와의 차이는 자기주식 4,188,939주 입니다. |
20. 이익잉여금가. 이익잉여금의 내역
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 법정적립금(*) |
9,499,794,500 |
9,499,794,500 |
| 임의준비금 |
1,390,954,332,615 |
1,316,954,332,615 |
| 미처분이익잉여금 |
151,679,264,910 |
166,286,962,271 |
| 계 |
1,552,133,392,025 |
1,492,741,089,386 |
| (*) |
회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. |
나. 이익잉여금처분계산서
| 구 분 |
2024년 |
2023년 |
| 처분예정일 : 2025년 3월 20일 |
처분확정일 : 2024년 3월 21일 |
| 미처분이익잉여금 |
|
151,679,264,910 |
|
166,286,962,271 |
| 전기이월이익잉여금 |
999,316,971 |
|
373,554,046 |
|
| 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 |
(19,269,962,025) |
|
(29,759,407,014) |
|
| 당기순이익 |
169,949,909,964 |
|
195,672,815,239 |
|
| 이익잉여금처분액 |
|
151,287,645,300 |
|
165,287,645,300 |
| 임의적립금 |
60,000,000,000 |
|
74,000,000,000 |
|
| 배당액 (당기: 주당 2,700원, 전기 : 주당
2,700원)
|
91,287,645,300 |
|
91,287,645,300 |
|
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
391,619,610 |
|
999,316,971 |
21. 기타자본항목
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 기타포괄손익: |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 |
4,759,568,901 |
6,338,429,047 |
| 기타자본: |
|
|
| 자기주식 |
(155,751,106,818) |
(155,751,106,818) |
| 자기주식처분손익 |
45,955,086 |
45,955,086 |
| 계 |
(150,945,582,831) |
(149,366,722,685) |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익
가. 수익정보 구분
| 당 기 |
| 구 분 |
시큐리티 부문 |
인프라 부문 |
기타부문(*) |
계 |
| 재화나 용역의 이전시기 |
|
|
|
|
| 한 시점에 이전되는 재화 혹은 용역 |
81,460,220,326 |
11,521,861,415 |
- |
92,982,081,741 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 재화 혹은 용역 |
1,270,511,442,309 |
1,391,954,300,763 |
14,986,009,704 |
2,677,451,752,776 |
| 계 |
1,351,971,662,635 |
1,403,476,162,178 |
14,986,009,704 |
2,770,433,834,517 |
| (*) |
기타부문 매출에는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호가 적용되는 운용리스 수익이 포함되어 있습니다. |
| 전 기 |
| 구 분 |
시큐리티 부문 |
인프라 부문 |
기타부문(*1) |
계 |
| 재화나 용역의 이전시기 |
|
|
|
|
| 한 시점에 이전되는 재화 혹은 용역 |
81,190,549,807 |
11,067,295,379 |
- |
92,257,845,186 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 재화 혹은 용역 |
1,217,642,836,722 |
1,254,968,038,580 |
12,863,212,303 |
2,485,474,087,605 |
| 계 |
1,298,833,386,529 |
1,266,035,333,959 |
12,863,212,303 |
2,577,731,932,791 |
| (*) |
기타부문 매출에는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호가 적용되는 운용리스 수익이 포함되어 있습니다. |
나. 계약잔액
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 매출채권 |
180,342,115,044 |
169,318,441,413 |
| 계약자산 |
61,066,767,547 |
54,446,549,378 |
| 선수금 |
73,582,654,938 |
91,539,466,794 |
| 선수수익 |
32,688,824,746 |
36,009,856,950 |
<매출채권, 계약자산 및 계약부채에 대한 설명>매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 기대신용손실에 따라 충당금을 당기말 현재 4,102백만원(전기말: 4,502백만원) 인식하였습니다.계약자산은 고객 맞춤화된 보안설비의 매출과 관련하여 인식합니다. 계약자산에 대한 기대신용손실에 따라 충당금을 당기말 현재 691백만원(전기말: 676백만원) 인식하였습니다.계약부채는 고객 맞춤화된 보안설비의 매출 및 보안서비스 매출과 관련하여 수령한 선수금과 선수수익이 포함됩니다. 계약부채는 각 계약에 따라 기간경과분 또는 진행율에 따라 수익으로 인식됩니다.
다. 회사가 보고기간에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보고기간초의 계약부채 잔액 |
127,549,323,744 |
108,569,017,792 |
| 보고기간에 인식한 수익 |
116,208,429,286 |
98,938,620,151 |
라. 자산으로 인식한 계약이행원가회사는 시스템 보안서비스계약의 설치공사비, 계약수수료 등에 대하여 자산으로 인식하였습니다. 이는 재무상태표에서 선급비용으로 표시되어 있습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
161,088,843,475 |
146,319,811,137 |
| 증가 |
133,898,898,788 |
137,912,650,669 |
| 상각 |
(122,105,028,012) |
(114,580,804,626) |
| 감소 |
(9,498,621,619) |
(8,562,813,705) |
| 기말 |
163,384,092,632 |
161,088,843,475 |
해당 비용은 계약과 직접 관련하여 발생하였고, 계약을 이행하는데 사용될 자원을 창출하며, 회수될 것으로 예상됩니다. 따라서 해당 계약이행원가에서 자산을 인식하였습니다. 또한 계약이 중도해약이 되는 등 잔여 대가의 예상 금액에서 아직 비용으로 인식하지 않은 직접원가를 차감한 금액이 자산에 미달하는 경우 손상차손을 인식하였습니다.
23. 투입법으로 인식하는 고객과의 계약가. 보고기간종료일 현재 회사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.나. 당기 및 전기 중 투입법에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여, 회계추정변경 등에 따른 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구 분 |
총계약수익의
변동
|
총계약원가의
변동
|
당기손익에미치는 영향
|
미래손익에미치는 영향 |
계약자산의변동 |
계약부채의변동 |
| 인프라 부문 |
17,916,070,882 |
20,532,635,708 |
4,028,838,156 |
(6,645,402,982) |
12,190,120,748 |
(8,161,282,592) |
(2) 전기
| 구 분 |
총계약수익의
변동
|
총계약원가의
변동
|
당기손익에미치는 영향
|
미래손익에미치는 영향 |
계약자산의변동 |
계약부채의변동 |
| 인프라 부문 |
10,725,104,618 |
9,275,371,579 |
2,150,427,086 |
(700,694,047) |
6,076,448,477 |
(3,926,021,391) |
24. 비용의 성격별 분류
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품의 투입 |
208,739,897,585 |
203,333,154,631 |
| 종업원급여 및 복리후생비 |
728,429,223,707 |
663,627,368,908 |
| 감가상각, 무형자산 상각 |
170,800,601,434 |
173,379,682,643 |
| 외주비 |
1,067,746,683,727 |
950,885,746,768 |
| 지급수수료 및 기술사용료 |
73,962,599,173 |
69,688,704,857 |
| 광고 및 판매촉진비, 판매수수료 |
25,920,415,972 |
25,981,490,286 |
| 통신비용 |
24,967,467,574 |
24,007,032,444 |
| 차량비용 |
13,048,973,814 |
13,461,994,802 |
| 기타비용 |
257,672,448,046 |
249,608,956,553 |
| 계 |
2,571,288,311,032 |
2,373,974,131,892 |
25. 판매비와 관리비
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 종업원급여 및 복리후생비 |
246,627,391,132 |
224,661,540,864 |
| 경상개발비(*) |
25,115,655,350 |
22,108,695,424 |
| 감가상각비 및 무형자산 상각비 |
17,685,208,367 |
24,892,959,710 |
| 지급수수료 및 기술사용료 |
40,691,573,415 |
38,069,616,934 |
| 광고 및 판매촉진비, 판매수수료 |
21,053,755,381 |
21,350,675,182 |
| 통신비 |
3,359,252,037 |
3,318,734,013 |
| 보험료 |
6,508,842,803 |
6,228,625,399 |
| 여비교통비 |
9,405,568,841 |
9,419,804,705 |
| 임차료 |
2,963,531,288 |
3,696,930,969 |
| 대손상각비 |
2,148,606,397 |
1,567,059,379 |
| 기타경비 |
62,722,368,138 |
54,642,738,433 |
| 계 |
438,281,753,149 |
409,957,381,012 |
| (*) |
경상개발비에는 유형자산 감가상각비 및 무형자산 상각비가 849백만원(전기:
463백만원)포함되어 있습니다.
|
26. 기타영업외수익 및 비용
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타영업외수익: |
|
|
| 배당금수익 |
5,091,151,770 |
15,818,357,440 |
| 유가증권처분 및 평가이익 |
1,124,863,843 |
180,790,660 |
| 유형자산처분이익 |
1,072,524,992 |
766,819,626 |
| 외환차익 |
10,191,825,482 |
5,235,177,273 |
| 외화환산이익 |
940,199,022 |
441,066,072 |
| 리스해지이익 |
1,493,453,045 |
40,918,675 |
| 잡이익 |
2,064,297,016 |
5,201,026,276 |
| 계 |
21,978,315,170 |
27,684,156,022 |
| 기타영업외비용: |
|
|
| 기부금 |
841,800,000 |
761,418,600 |
| 유가증권처분 및 평가손실 |
1,730,858,836 |
975,749,206 |
| 유형자산처분손실 |
14,740,901,314 |
17,048,981,079 |
| 외환차손 |
10,552,411,447 |
8,713,114,466 |
| 외화환산손실 |
401,608,995 |
481,044,370 |
| 리스해지손실 |
24,982,877 |
7,413,344 |
| 잡손실 |
3,617,321,041 |
1,038,779,969 |
| 계 |
31,909,884,510 |
29,026,501,034 |
27. 금융수익 및 금융비용
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
23,546,365,898 |
19,192,712,936 |
| 외화환산이익 |
4,012,763 |
8,188,579 |
| 외환차익 |
21,348,004 |
4,495,732 |
| 계 |
23,571,726,665 |
19,205,397,247 |
| 금융비용: |
|
|
| 이자비용 |
926,170,130 |
1,367,012,116 |
| 외환환산손실 |
17,132,942 |
7,325,629 |
| 외환차손 |
47,619,291 |
17,510,632 |
| 계 |
990,922,363 |
1,391,848,377 |
28. 법인세비용
가. 법인세비용의 구성내역
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 당기 법인세 부담액 |
|
|
| 당기손익에 대한 법인세 |
48,321,995,068 |
35,612,659,288 |
| 기타의 조정사항 |
(6,628,512,350) |
(23,302,924,592) |
| 총당기법인세 |
41,693,482,718 |
12,309,734,696 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(6,111,414,367) |
3,444,862,140 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
6,262,780,132 |
8,801,592,682 |
| 법인세비용 |
41,844,848,483 |
24,556,189,518 |
나. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
|
211,794,758,447 |
|
220,229,004,757 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
|
48,462,589,201 |
|
50,410,900,097 |
| 조정사항 |
|
(6,617,740,718) |
|
(25,854,710,579) |
| 1. 비과세수익 |
(856,287,811) |
|
(3,988,384,298) |
|
| 2. 비공제비용 |
3,361,301,153 |
|
5,956,245,982 |
|
| 3. 세액공제 |
(1,744,299,902) |
|
(596,154,624) |
|
| 4. 법인세 환급 등 |
(7,378,454,158) |
|
(27,226,417,639) |
|
| 법인세비용 |
|
41,844,848,483 |
|
24,556,189,518 |
| 유효법인세율(*) |
|
19.76% |
|
11.15% |
다. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
(1) 당기
| 계 정 과 목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 잔 액 |
증 감 |
기 말 잔 액 |
기 초 잔 액 |
기 말 잔 액 |
| 대손충당금 |
3,118,783,105 |
(846,450,982) |
2,272,332,123 |
720,438,897 |
524,908,721 |
| 미수수익 |
(7,793,657,649) |
539,621,271 |
(7,254,036,378) |
(1,800,334,917) |
(1,675,682,403) |
| 미지급비용(연차휴가) |
23,095,671,427 |
1,218,000,000 |
24,313,671,427 |
5,335,100,100 |
5,616,458,100 |
| 미지급비용(장기성과) |
8,261,711,000 |
2,527,819,000 |
10,789,530,000 |
1,908,455,241 |
2,492,381,430 |
| 퇴직급여충당부채 |
337,848,457,876 |
41,272,282,641 |
379,120,740,517 |
78,042,993,769 |
87,576,891,059 |
| 퇴직연금운용자산 |
(332,003,851,903) |
(9,617,544,633) |
(341,621,396,536) |
(76,692,889,790) |
(78,914,542,600) |
| 단기매매증권 |
22,403,900 |
199,054,795 |
221,458,695 |
5,175,301 |
51,156,959 |
| 복구충당부채 |
1,744,251,870 |
621,177,937 |
2,365,429,807 |
402,922,182 |
546,414,285 |
| 매도가능증권감액손실 |
2,526,719,519 |
- |
2,526,719,519 |
583,672,209 |
583,672,209 |
| 매도가능증권평가이익 |
(8,381,004,540) |
2,053,134,130 |
(6,327,870,410) |
(1,936,012,049) |
(1,461,738,065) |
| 장기미지급비용(장기종업원급여) |
33,235,635,197 |
6,509,043,297 |
39,744,678,494 |
7,677,431,731 |
9,181,020,732 |
| 위약금 |
5,723,111,565 |
(5,723,111,565) |
- |
1,322,038,772 |
- |
| 장기선수수익(공사수익) |
36,009,856,950 |
(3,321,095,846) |
32,688,761,104 |
8,318,276,955 |
7,551,103,815 |
| 장기선급비용 |
(161,088,843,475) |
(2,294,571,534) |
(163,383,415,009) |
(37,211,522,843) |
(37,741,568,867) |
| 장기외상매출금(미청구보조금) |
(8,660,182,963) |
(2,316,272,244) |
(10,976,455,207) |
(2,000,502,264) |
(2,535,561,153) |
| 공사손실충당부채 |
964,507,077 |
(954,653,023) |
9,854,054 |
222,801,135 |
2,276,286 |
| 사용권자산 |
1,768,284,275 |
(1,419,978,899) |
348,305,376 |
408,473,668 |
80,458,542 |
| 세금과공과(취득세) |
43,586,170 |
- |
43,586,170 |
10,068,405 |
10,068,405 |
| 미지급비용(지급수수료) |
381,000,000 |
(381,000,000) |
- |
88,011,000 |
- |
| 충당부채 |
266,077,834 |
(266,077,834) |
- |
61,463,980 |
- |
| 기타 |
210,677,488 |
(1,343,037,259) |
(1,132,359,771) |
48,666,499 |
(261,575,107) |
| 계 |
(62,706,805,277) |
26,456,339,252 |
(36,250,466,025) |
(14,485,272,019) |
(8,373,857,652) |
(2) 전기
| 계 정 과 목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 잔 액 |
증 감 |
기 말 잔 액 |
기 초 잔 액 |
기 말 잔 액 |
| 대손충당금 |
3,232,882,109 |
(114,099,004) |
3,118,783,105 |
746,795,767 |
720,438,897 |
| 미수수익 |
(5,608,640,957) |
(2,185,016,692) |
(7,793,657,649) |
(1,295,596,061) |
(1,800,334,917) |
| 미지급비용(연차휴가) |
21,881,671,427 |
1,214,000,000 |
23,095,671,427 |
5,054,666,100 |
5,335,100,100 |
| 미지급비용(장기성과) |
10,221,352,000 |
(1,959,641,000) |
8,261,711,000 |
2,361,132,312 |
1,908,455,241 |
| 퇴직급여충당부채 |
287,592,346,815 |
50,256,111,061 |
337,848,457,876 |
66,433,832,114 |
78,042,993,769 |
| 퇴직연금운용자산 |
(287,592,346,815) |
(44,411,505,088) |
(332,003,851,903) |
(66,433,832,114) |
(76,692,889,790) |
| 단기매매증권 |
(466,776,990) |
489,180,890 |
22,403,900 |
(107,825,485) |
5,175,301 |
| 복구충당부채 |
1,744,251,870 |
- |
1,744,251,870 |
402,922,182 |
402,922,182 |
| 매도가능증권감액손실 |
2,526,719,519 |
- |
2,526,719,519 |
583,672,209 |
583,672,209 |
| 매도가능증권평가이익 |
(7,784,298,590) |
(596,705,950) |
(8,381,004,540) |
(1,798,172,974) |
(1,936,012,049) |
| 미지급기부금 |
673,000,000 |
(673,000,000) |
- |
155,463,000 |
- |
| 장기미지급비용(장기종업원급여) |
31,792,336,262 |
1,443,298,935 |
33,235,635,197 |
7,344,029,677 |
7,677,431,731 |
| 위약금 |
10,366,580,716 |
(4,643,469,151) |
5,723,111,565 |
2,394,680,145 |
1,322,038,772 |
| 장기선수수익(공사수익) |
35,196,537,412 |
813,319,538 |
36,009,856,950 |
8,130,400,142 |
8,318,276,955 |
| 장기선급비용 |
(146,319,811,137) |
(14,769,032,338) |
(161,088,843,475) |
(33,799,876,373) |
(37,211,522,843) |
| 장기외상매출금(미청구보조금) |
(6,341,785,741) |
(2,318,397,222) |
(8,660,182,963) |
(1,464,952,506) |
(2,000,502,264) |
| 공사손실충당부채 |
1,931,935,616 |
(967,428,539) |
964,507,077 |
446,277,127 |
222,801,135 |
| 사용권자산 |
835,859,455 |
932,424,820 |
1,768,284,275 |
193,083,534 |
408,473,668 |
| 세금과공과(취득세) |
45,977,160 |
(2,390,990) |
43,586,170 |
10,620,724 |
10,068,405 |
| 미지급비용(지급수수료) |
- |
381,000,000 |
381,000,000 |
- |
88,011,000 |
| 충당부채 |
- |
266,077,834 |
266,077,834 |
- |
61,463,980 |
| 기타 |
(1,721,772,289) |
1,932,449,777 |
210,677,488 |
(397,729,399) |
48,666,499 |
| 계 |
(47,793,982,158) |
(14,912,823,119) |
(62,706,805,277) |
(11,040,409,879) |
(14,485,272,019) |
라. 이연법인세자산과 부채의 내역
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
105,583,062,292 |
95,773,819,835 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
8,770,061,817 |
9,780,058,682 |
| 소 계 |
114,353,124,109 |
105,553,878,517 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(121,051,299,358) |
(118,238,815,619) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(1,675,682,403) |
(1,800,334,917) |
| 소 계 |
(122,726,981,761) |
(120,039,150,536) |
| 이연법인세부채 순액 |
(8,373,857,652) |
(14,485,272,019) |
마. 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
474,273,984 |
(137,839,074) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
5,788,506,148 |
8,939,431,756 |
| 계 |
6,262,780,132 |
8,801,592,682 |
바. 필라2 법인세의 영향
필라2 법률에 따라 회사는 각 종속기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 당기말 현재 회사의 모든 종속기업은 해당 국가의 유효세율이 15%를 초과하고 있습니다.
29. 주당이익
가. 기본주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
169,949,909,964 |
195,672,815,239 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
33,810,239주 |
33,810,239주 |
| 기본주당순이익 |
5,027 |
5,787 |
| (*) |
보통주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 = 총발행주식수 - 가중평균 자기주식수 |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 발행주식수 |
37,999,178주 |
37,999,178주 |
| 자기주식수 |
4,188,939주 |
4,188,939주 |
| 가중평균유통보통주식수 |
33,810,239주 |
33,810,239주 |
(2) 희석주당순이익희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
30. 영업활동 현금흐름
가. 영업활동 현금흐름의 내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 조정 : |
|
|
| 감가상각비 등 |
170,800,601,434 |
173,379,682,643 |
| 퇴직급여 |
32,341,025,060 |
26,217,882,630 |
| 유형자산처분손실 |
14,740,901,314 |
17,048,981,079 |
| 유형자산처분이익 |
(1,072,524,992) |
(766,819,626) |
| 대손상각비 |
2,148,606,397 |
1,567,059,379 |
| 이자수익 |
(23,546,365,898) |
(19,192,712,936) |
| 이자비용 |
926,170,130 |
1,367,012,116 |
| 배당금수익 |
(5,091,151,770) |
(15,818,357,440) |
| 법인세비용 |
41,844,848,483 |
24,556,189,518 |
| 외화환산손실 |
418,741,937 |
488,369,999 |
| 외화환산이익 |
(944,211,785) |
(449,254,651) |
| 리스해지손실 |
24,982,877 |
7,413,344 |
| 리스해지이익 |
(1,493,453,045) |
(40,918,675) |
| 충당부채전입액 |
(1,125,609,872) |
(701,350,705) |
| 기타비유동부채전입액 |
11,606,557,429 |
8,921,938,369 |
| 장기성매입채무및기타채무 전입액 |
4,500,000,000 |
12,540,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
- |
349,527,656 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
(3,053,867) |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
376,960,830 |
626,221,550 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
(177,906,035) |
(180,790,660) |
| 종속기업투자주식 손상차손 |
1,353,898,006 |
- |
| 공동기업투자주식 처분이익 |
(943,903,941) |
- |
| 계 |
246,685,112,692 |
217,392,613,590 |
| 영업활동관련 자산,부채의 변동 : |
|
|
| 매출채권 |
(12,284,365,520) |
(17,898,574,016) |
| 계약자산 |
(4,631,453,624) |
(9,659,283,202) |
| 기타채권 |
(1,098,092,385) |
(4,434,520,151) |
| 선급금 |
(6,014,397,475) |
393,959,479 |
| 선급비용 |
(537,734,336) |
48,590,868 |
| 재고자산 |
(1,311,101,319) |
943,643,907 |
| 장기계약자산 |
(2,316,272,244) |
(2,318,397,222) |
| 장기선급비용 |
(1,807,317,395) |
(14,807,036,338) |
| 매입채무 |
14,331,801,106 |
9,568,837,335 |
| 기타채무 |
13,183,585,209 |
(4,710,844,052) |
| 선수금 |
(17,956,811,856) |
18,176,562,252 |
| 선수수익 |
(1,623,078,030) |
794,414,144 |
| 부가세예수금 |
2,224,007,339 |
611,440,640 |
| 예수금 |
1,592,542,697 |
793,052,983 |
| 소송충당부채 |
(95,120,985) |
- |
| 순확정급여부채 |
(28,394,821,134) |
(24,938,874,910) |
| 예수보증금 |
237,477,205 |
(111,544,504) |
| 장기예수보증금 |
(1,570,211,315) |
(1,694,643,526) |
| 장기선수수익 |
(1,697,954,174) |
813,319,538 |
| 장기미지급비용 |
455,922,843 |
(3,330,149,591) |
| 계 |
(49,313,395,393) |
(51,760,046,366) |
나. 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산의 증가 |
43,840,548,456 |
13,667,705,212 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 |
1,602,270,000 |
4,860,145,120 |
| 유형자산의 취득 관련 미지급금 |
18,826,119,835 |
14,669,555,085 |
| 무형자산의 취득 관련 미지급금 |
452,720,000 |
11,091,800 |
다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동(1) 당기
| 구 분 |
기 초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
기 말 |
| 증 가 |
감 소 |
외화환산 |
| 리스부채 |
38,389,266,426 |
(19,272,181,814) |
43,219,370,519 |
(6,808,884,114) |
13,120,179 |
55,540,691,196 |
(2) 전기
| 구 분 |
기 초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
기 말 |
| 증 가 |
감 소 |
외화환산 |
| 리스부채 |
46,244,523,949 |
(20,778,253,067) |
13,667,705,212 |
(743,846,718) |
(862,950) |
38,389,266,426 |
31. 특수관계자와의 거래
가. 특수관계자 현황
| 구 분 |
회 사 명 |
| 종속기업 |
(주)휴먼티에스에스, 에스원씨알엠(주), 삼성(북경)안방계통기술유한공사,S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD,에스브이아이씨35호신기술사업투자조합, S-1 CORPORATION HUNGARY LLC |
| 유의적 영향력을 행사하는 회사 |
SECOM CO., LTD. |
| 공동기업 |
코람코전문투자형사모부동산신탁제78호(*1) |
| 기타의 특수관계자(*2) |
기타 대규모기업집단 소속회사 등 |
| (*1) |
당기 중 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다. |
| (*2) |
제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한대규모기업집단 소속연결회사입니다. |
나. 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래
(1) 당기
| 구 분 |
회사명 |
매출(*1) |
매입 |
기타수익 |
기타비용 |
| 종속기업 |
(주)휴먼티에스에스 |
985,826,300 |
176,758,758,680 |
- |
- |
| 에스원씨알엠(주) |
1,039,079,421 |
17,021,685,000 |
- |
- |
| 삼성(북경)안방계통기술유한공사 |
2,792,382,322 |
520,643,764 |
- |
- |
| S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD |
607,947,909 |
- |
- |
- |
| S-1 CORPORATION HUNGARY LLC |
910,641,271 |
- |
2,971,280,000 |
- |
| 유의적 영향력을 행사하는 회사 |
SECOM CO., LTD. |
- |
- |
- |
2,972,048,219 |
| 공동기업 |
코람코전문투자형사모부동산신탁제78호(*2) |
- |
- |
87,990,410 |
- |
| 기타의 특수관계자 |
삼성전자(주) |
491,767,652,435 |
8,811,594,098 |
- |
- |
| 삼성생명보험(주) |
80,793,627,076 |
2,416,126,390 |
14,619,082,640 |
1,296,125,361 |
| 삼성디스플레이(주) |
59,628,645,988 |
77,637,300 |
- |
- |
| 기타 |
360,623,510,146 |
68,620,037,759 |
269,292,975 |
11,050,433,495 |
| 계 |
999,149,312,868 |
274,226,482,991 |
17,947,646,025 |
15,318,607,075 |
| (*1) |
상기 특수관계자와의 매출 거래 중 진행매출 등의 영향으로 재무제표와의 차이가 9,652백만원 존재합니다. |
| (*2) |
당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 동 거래내역은 제외되기 전 거래내역입니다. |
(2) 전기
| 구 분 |
회사명 |
매출(*) |
매입 |
기타수익 |
기타비용 |
| 종속기업 |
(주)휴먼티에스에스 |
1,433,481,500 |
174,919,669,190 |
14,000,000,000 |
- |
| 에스원씨알엠(주) |
91,682,456 |
15,710,330,000 |
- |
- |
| 삼성(북경)안방계통기술유한공사 |
2,781,146,791 |
- |
- |
- |
| S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD |
636,917,070 |
- |
- |
- |
| S-1 CORPORATION HUNGARY LLC |
721,643,817 |
- |
- |
- |
| 유의적 영향력을 행사하는 회사 |
SECOM CO., LTD. |
- |
- |
- |
2,967,868,785 |
| 공동기업 |
코람코전문투자형사모부동산신탁제78호 |
- |
- |
175,499,997 |
- |
| 기타의 특수관계자 |
삼성전자(주) |
468,136,695,892 |
4,531,762,849 |
- |
- |
| 삼성생명보험(주) |
62,538,688,003 |
2,456,928,974 |
12,544,174,958 |
1,277,107,008 |
| 삼성디스플레이(주) |
51,556,075,369 |
78,026,000 |
- |
- |
| 기타 |
351,511,246,938 |
65,646,477,588 |
155,000,975 |
10,881,734,952 |
| 계 |
939,407,577,836 |
263,343,194,601 |
26,874,675,930 |
15,126,710,745 |
| (*) |
상기 특수관계자와의 매출 거래 중 진행매출 등의 영향으로 재무제표와의 차이가 16,778백만원 존재합니다. |
다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액
(1) 당기말
| 구 분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권(*1) |
기타채권(*2) |
매입채무(*3) |
기타채무 |
| 종속기업 |
(주)휴먼티에스에스 |
30,008,000 |
- |
- |
- |
| 에스원씨알엠(주) |
95,353,879 |
- |
1,327,092,800 |
- |
| 삼성(북경)안방계통기술유한공사 |
133,840,550 |
- |
- |
- |
| S-1 CORPORATIONVIETNAM CO., LTD |
125,006,695 |
- |
- |
- |
| S-1 CORPORATIONHUNGARY LLC |
606,282,721 |
- |
- |
- |
| 유의적 영향력을 행사하는 회사 |
SECOM CO., LTD. |
- |
- |
- |
1,490,111,589 |
| 기타의 특수관계자 |
삼성전자(주) |
50,685,516,215 |
112,166,514 |
2,037,843,498 |
292,096,400 |
| 삼성생명보험(주) |
441,326,076 |
348,609,801,336 |
155,588,400 |
378,739,880 |
| 삼성디스플레이(주) |
9,518,970,991 |
- |
58,927,550 |
- |
| 기타 |
51,411,212,678 |
13,432,017,000 |
23,105,953,607 |
1,194,060,040 |
| 계 |
113,047,517,805 |
362,153,984,850 |
26,685,405,855 |
3,355,007,909 |
| (*1) |
기타의 특수관계자 매출채권에는 진행매출 등의 영향으로 발생한 계약자산 40,822백만원이 제외되어 있습니다. |
| (*2) |
기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산
341,621백만원과 임차보증금
6,988백만원이 포함되어 있습니다.
|
| (*3) |
기타의 특수관계자 매입채무에는 진행매출 등의 영향으로 발생한 계약부채
8,564백만원이 제외되어 있습니다.
|
(2) 전기말
| 구 분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권(*1) |
기타채권(*2) |
매입채무(*3) |
기타채무 |
| 종속기업 |
에스원씨알엠(주) |
8,334,018 |
- |
1,211,061,500 |
- |
| S-1 CORPORATIONVIETNAM CO., LTD |
148,206,545 |
- |
- |
- |
| S-1 CORPORATIONHUNGARY LLC |
620,985,791 |
- |
- |
- |
| 유의적 영향력을 행사하는 회사 |
SECOM CO., LTD. |
- |
- |
- |
1,486,658,819 |
| 기타의 특수관계자 |
삼성전자(주) |
39,114,475,847 |
108,241,112 |
245,382,856 |
352,250,080 |
| 삼성생명보험(주) |
217,688,181 |
341,848,645,843 |
- |
231,450,960 |
| 삼성디스플레이(주) |
4,270,584,996 |
- |
57,773,650 |
188,889,000 |
| 기타 |
55,850,949,553 |
13,830,383,700 |
23,015,527,597 |
1,141,106,600 |
| 계 |
100,231,224,931 |
355,787,270,655 |
24,529,745,603 |
3,400,355,459 |
| (*1) |
기타의 특수관계자 매출채권에는 진행매출 등의 영향으로 발생한 계약자산 27,237백만원이 제외되어 있습니다. |
| (*2) |
기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 334,818백만원과 임차보증금 7,030백만원이 포함되어 있습니다. |
| (*3) |
기타의 특수관계자 매입채무에는 진행매출 등의 영향으로 발생한 계약부채 22,755백만원이 제외되어 있습니다. |
라. 특수관계자와의 자금 거래
| 구 분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 배당금 수령 |
배당금 지급 |
배당금 수령 |
배당금 지급 |
| 종속기업 |
(주)휴먼티에스에스 |
- |
- |
14,000,000,000 |
- |
| S-1 CORPORATIONHUNGARY LLC |
2,971,280,000 |
- |
- |
- |
| 유의적 영향력을 행사하는 회사 |
SECOM CO., LTD. |
- |
26,317,934,100 |
- |
24,368,457,500 |
| 공동기업 |
코람코전문투자형사모부동산신탁제78호 |
87,990,410 |
- |
175,499,998 |
- |
| 기타의 특수관계자 |
삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주) |
166,334,423 |
- |
42,214,806 |
- |
| 기타 |
- |
21,102,271,200 |
- |
19,539,140,000 |
| 계 |
3,225,604,833 |
47,420,205,300 |
14,217,714,804 |
43,907,597,500 |
마. 당기말 현재 삼성에프앤위탁관리 부동산투자회사(주)와 체결한 5년간 사무실 리스 계약에 따라 인식한 사용권자산은 31,760백만원(전기말: 5,737백만원), 리스부채는 31,138백만원(전기말: 6,733백만원)이며, 리스부채의 상환금액은 당기 5,982백만원(전기: 5,769백만원), 이자비용은 165백만원(전기: 506백만원)입니다.
바. 약정 사항 등
회사는 특수관계자인 유의적인 영향력을 행사하는 회사와 다음과 같은 기술지원계약을 체결하고 있습니다.
| 구 분 |
관련 제품 |
사용처 |
사용료 |
| 기술제공 |
보안시스템 |
SECOM CO., LTD. |
보안시스템서비스 일부 매출액의 0.55% |
사. 당기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보 내역은 존재하지 않습니다.
아. 주요 경영진에 대한 보상
회사가 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
2,616,795,232 |
2,816,084,425 |
| 기타장기종업원급여 |
1,297,518,656 |
1,396,181,693 |
| 퇴직급여 |
664,400,000 |
753,945,836 |
| 합 계 |
4,578,713,888 |
4,966,211,954 |
32. 영업부문
회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.
보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.(1) 당기
| 구 분 |
시큐리티 부문 |
인프라 부문 |
기타 부문(*) |
계 |
| 매출액 |
1,351,971,662,635 |
1,403,476,162,178 |
14,986,009,704 |
2,770,433,834,517 |
| 감가상각비 및무형자산상각비 등 |
151,929,790,510 |
17,204,467,067 |
1,666,343,857 |
170,800,601,434 |
| 영업이익(손실) |
93,025,388,829 |
107,992,768,171 |
(1,872,633,515) |
199,145,523,485 |
(2) 전기
| 구 분 |
시큐리티 부문 |
인프라 부문 |
기타 부문(*) |
계 |
| 매출액 |
1,298,833,386,529 |
1,266,035,333,959 |
12,863,212,303 |
2,577,731,932,791 |
| 감가상각비 및무형자산상각비 등 |
149,628,134,692 |
21,999,401,368 |
1,752,146,583 |
173,379,682,643 |
| 영업이익(손실) |
106,204,845,891 |
98,410,346,602 |
(857,391,594) |
203,757,800,899 |
(3) 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 당기 491,768백만원(전기:
468,137백만원)입니다.