주석
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제32
(당)기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
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제31
(전)기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
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| 주식회사 유아이디 |
1. 일반사항&cr;
&cr;
주식회사 유아이디(이하 "당사")는 LCD 및 PDP와 관련된 제품 제조 및 판매와 수출입 등을 주요 사업 목적으로 하여 1990년 5월 18일에 설립되었으며, 충북 청주시 흥덕구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 8월에 코스닥시장에 등록하였고, 2000년 12월 28일자로 상호를 주식회사 유인정광에서 주식회사 유아이디로 변경하였습니다.&cr;
&cr;당기말 현재 당사의 자본금은 6,789,861천원이
며,
당기말 및 전기말 현재
주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 박종수 |
4,525,004 |
33.32 |
4,525,004 |
38.06 |
| 정연환 |
300,000 |
2.21 |
300,000 |
2.52 |
| 자기주식 |
83,800 |
0.62 |
83,800 |
0.71 |
| 기 타 |
8,670,918 |
63.85 |
6,978,988 |
58.71 |
| 합 계 |
13,579,722 |
100.00 |
11,887,792 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책&cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;
&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스
변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액
이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하
고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항
은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다
.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계
추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정
사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2
020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
&cr;2.3 종속기업 및 관계기업&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.&cr;
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr;외화예금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되며, 매출채권, 매입채무 등 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수
익은
'금융수익
'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효
이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시하고 손상차손은
'기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산
서에
'금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습
니다. 이러한
지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으
로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속
하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피
회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr;
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
총평균법
에 따라 결정됩니다.
&cr;
2.9 유형자산
&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
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추정 내용연수
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|
건물
|
22~35년
|
|
구축물
|
40년
|
|
기계장치
|
2~15년
|
|
공구와기구
|
2~5년
|
|
비품
|
1~5년
|
|
차량운반구
|
4~5년
|
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;
2.10 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.11 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하
고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며,
최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액
으로 표시됩니다. 투자
부동산
중 토지를 제외한 투자부동산은
추정 경제적 내용연수 35~40년동안 정액법으로 상각
됩니다.
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은
부채입니다.
매입채무와 기타채무는
보고기간 후 12개월 후에
지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를
제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'매입채무'와 '기타채무','차입금'
등으로 표시됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
&cr;전환사채의 전환권 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 최초 측정되며, 이후 공정가치로 후속측정되고 있습니다.
&cr;2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
입니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
&cr;2.19 수익인식
당사는 LCD 관련 부품의 제조 및 임가공업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도된 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
신용기간은 시장
관행과 일관되므로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하거나 보상하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(
주석 31
참조).&cr;
2.20 리스
(1) 리스이용자
당사는 부동산, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
&cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr;개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유
하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
&cr;2.21 영업부문
영업부문별
정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(
주석 33
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
&cr;2.22 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2022년
3월
14일
자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시
장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(
주석 4
참조).
(2) 이연법인세
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 30 참조).
(3) COVID-19 영향&cr;
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.
&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 범
주별 금융상품 및 공정가치&cr;
4.1
금융자산의 범주&cr;
<
당기말
>
| 구 분 |
상각후원가측정 |
| 현금및현금성자산 |
1,195,061,708 |
| 매출채권 |
4,489,771,974 |
| 단기기타채권 |
511,430,301 |
| 단기기타금융자산 |
834,878 |
| 장기기타채권 |
190,837,508 |
| 합 계 |
6,387,936,369 |
<
전기말>
| 구 분 |
상각후원가측정 |
당기손익-
공정가치측정
|
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
767,031,409 |
- |
767,031,409 |
| 매출채권 |
2,507,224,907 |
- |
2,507,224,907 |
| 단기기타채권 |
843,446,796 |
- |
843,446,796 |
| 단기기타금융자산 |
835,078 |
10,984,599 |
11,819,677 |
| 장기기타채권 |
551,390,658 |
- |
551,390,658 |
| 합 계 |
4,669,928,848 |
10,984,599 |
4,680,913,447 |
4.2 금융부채의 범주&cr;
<
당기말
>
| 구 분 |
상각후원가측정 |
당기손익-
공정가치측정
|
합 계 |
| 매입채무 |
2,338,780,012 |
- |
2,338,780,012 |
| 단기기타채무 |
789,665,954 |
- |
789,665,954
|
| 단기차입금 |
2,810,000,000 |
- |
2,810,000,000 |
| 유동성전환사채 |
528,627,461 |
- |
528,627,461 |
| 유동성장기부채 |
249,999,996 |
- |
249,999,996 |
| 단기기타금융부채 |
- |
1,026,824,700 |
1,026,824,700 |
| 장기기타채무 |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
| 장기차입금 |
3,145,833,339 |
- |
3,145,833,339 |
| 합 계 |
9,872,906,762 |
1,026,824,700 |
10,899,731,462 |
<
전기말
>
| 구 분 |
상각후원가측정 |
당기손익-
공정가치측정
|
합 계 |
| 매입채무 |
1,744,445,269 |
- |
1,744,445,269 |
| 단기기타채무 |
711,349,853 |
- |
711,349,853 |
| 단기차입금 |
12,192,183,760 |
- |
12,192,183,760 |
|
유동성전환사채
|
1,723,642,870 |
- |
1,723,642,870 |
| 유동성장기부채 |
125,000,000 |
- |
125,000,000 |
| 단기기타금융부채 |
- |
703,633,180 |
703,633,180 |
| 장기기타채무 |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
| 장기차입금 |
375,000,000 |
- |
375,000,000 |
| 합 계 |
16,881,621,752 |
703,633,180 |
17,585,254,932 |
4.3 금융상품 범주별 순손익
&cr;
<당기>
| 구 분 |
이자수익(비용) |
외환차익(차손)/&cr;외화환산이익(손실) |
평가이익(손실)
|
합 계 |
| 금융자산 |
34,291,471 |
325,952,908 |
(10,984,599) |
349,259,780 |
| 상각후원가측정 |
34,291,471 |
325,952,908 |
- |
360,244,379 |
| 당기손익-공정가치측정 |
- |
- |
(10,984,599) |
(10,984,599) |
| 금융부채 |
(523,085,137) |
(101,456,381) |
(2,024,242,314) |
(2,648,783,832) |
| 상각후원가측정 |
(523,085,137) |
(101,456,381) |
- |
(624,541,518) |
|
당기손익-공정가치측정
|
- |
- |
(2,024,242,314) |
(2,024,242,314) |
| 합 계 |
(488,793,666) |
224,496,527 |
(2,035,226,913) |
(2,299,524,052) |
&cr;<전기>
| 구 분 |
이자수익(비용) |
외환차익(차손)/&cr;외화환산이익(손실) |
평가이익(손실)
|
기 타 |
합 계 |
| 금융자산 |
40,324,775 |
(200,293,970) |
(39,060,656) |
- |
(199,029,851) |
| 상각후원가측정 |
40,324,775 |
(200,293,970) |
- |
- |
(159,969,195) |
| 당기손익-공정가치측정 |
- |
- |
(39,060,656) |
- |
(39,060,656) |
| 금융부채 |
(711,430,653) |
(4,343,260) |
208,514,462 |
(14,294,167) |
(521,553,618) |
| 상각후원가측정 |
(711,430,653) |
(4,343,260) |
- |
(14,294,167) |
(730,068,080) |
|
당기손익-공정가치측정
|
- |
- |
208,514,462 |
- |
208,514,462 |
| 합 계 |
(671,105,878) |
(204,637,230) |
169,453,806 |
(14,294,167) |
(720,583,469) |
4.4 공정가
치
&cr;
&cr;
(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
장부금액
|
공정가치
|
장부금액
|
공정가치
|
|
금융자산
|
| 현금및현금성자산 |
1,195,061,708 |
1,195,061,708 |
767,031,409 |
767,031,409 |
| 매출채권 |
4,489,771,974 |
4,489,771,974 |
2,507,224,907 |
2,507,224,907 |
| 단기기타채권 |
511,430,301 |
511,430,301 |
843,446,796 |
843,446,796 |
| 단기기타금융자산 |
834,878 |
834,878 |
11,819,677 |
11,819,677 |
| 장기기타채권 |
190,837,508 |
190,837,508 |
551,390,658 |
551,390,658 |
|
합 계
|
6,387,936,369 |
6,387,936,369 |
4,680,913,447 |
4,680,913,447 |
|
금융부채
|
| 매입채무 |
2,338,780,012 |
2,338,780,012 |
1,744,445,269 |
1,744,445,269 |
| 단기기타채무 |
789,665,954 |
789,665,954 |
711,349,853 |
711,349,853 |
| 단기차입금 |
2,810,000,000 |
2,810,000,000 |
12,192,183,760 |
12,192,183,760 |
| 유동성사채 |
528,627,461 |
528,627,461 |
1,723,642,870 |
1,723,642,870 |
| 유동성장기부채 |
249,999,996 |
249,999,996 |
125,000,000 |
125,000,000 |
| 단기기타금융부채 |
1,026,824,700 |
1,026,824,700 |
703,633,180 |
703,633,180 |
| 장기기타채무 |
10,000,000 |
10,000,000 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 장기차입금 |
3,145,833,339 |
3,145,833,339 |
375,000,000 |
375,000,000 |
| 합 계 |
10,899,731,462 |
10,899,731,462 |
17,342,191,896 |
17,342,191,896 |
(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
<
당기말
>
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
1,026,824,700 |
- |
- |
1,026,824,700 |
1,026,824,700 |
| 파생상품부채 |
1,026,824,700 |
- |
- |
1,026,824,700 |
1,026,824,700 |
&cr;<
전기말
>
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
10,984,599 |
- |
- |
10,984,599 |
10,984,599 |
| 파생상품자산 |
10,984,599 |
- |
- |
10,984,599 |
10,984,599 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
703,633,180 |
- |
- |
703,633,180 |
703,633,180 |
| 파생상품부채 |
703,633,180 |
- |
- |
703,633,180 |
703,633,180 |
&cr;
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을
보고기간 말에
인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
- 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역&cr;&cr;<당기>
|
구분
|
파생상품자산
|
파생상품부채
|
|
기초
|
10,984,599 |
(703,633,180) |
|
총손익
|
|
당기손익인식액
|
(10,984,599) |
(2,024,242,314) |
|
행사로 인한 감소
|
- |
1,701,050,794 |
|
기말
|
- |
(1,026,824,700)
|
|
미실현 당기손익
|
- |
(841,530,451) |
<전기>
|
구분
|
파생상품자산
|
파생상품부채
|
|
기초
|
- |
- |
| 취득 |
50,045,255 |
(912,147,642) |
|
총손익
|
|
당기손익인식액
|
(39,060,656) |
208,514,462 |
|
기말
|
10,984,599 |
(703,633,180) |
|
미실현 당기손익
|
(39,060,656) |
208,514,462 |
&cr;(4) 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수&cr;
&cr;<
당
기말
>
| 구 분 |
장부금액 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|
|
|
| 전환사채 전환권 |
1,026,824,700 |
현금흐름 및
옵션가격결정모형
|
주가변동성 등 |
<
전
기말
>
| 구 분 |
장부금액 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
| 전환사채 매도청구권 (Call option) |
10,984,599 |
현금흐름 및
옵션가격결정모형
|
주가변동성 등 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|
|
|
| 전환사채 전환권 |
696,601,327 |
현금흐름 및
옵션가격결정모형
|
주가변동성 등 |
| 전환사채 매수청구권 (Put option) |
7,031,853 |
현금흐름 및
옵션가격결정모형
|
주가변동성 등 |
(5)
수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr;
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채 관련 파생상품이 있습니다.
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| 구분 |
유리한 변동
|
불리한 변동
|
|
파생금융부채
|
82,468,689 |
(82,094,129) |
| (*) |
주요 관측불가능한 투입변수인 변동성과 주식가격을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
5. 현금및현금성자산
&cr;&cr;현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 요구불예금 |
1,195,061,708 |
767,031,409 |
6. 매출채권
및 기타채권&cr;
6.1 매출채권 및 기타채권의 내역
| 계정명 |
당기말
|
전기말
|
| 채권액 |
손실
충당금
|
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
4,559,910,310 |
70,138,336 |
4,489,771,974 |
2,577,363,243 |
70,138,336 |
2,507,224,907 |
| 단기기타채권 |
511,430,301 |
- |
511,430,301 |
843,446,796 |
- |
843,446,796 |
| 미수금 |
117,717,441 |
- |
117,717,441 |
843,446,796 |
- |
843,446,796 |
| 보증금 |
393,712,860 |
- |
393,712,860 |
- |
-
|
- |
| 장기기타채권 |
190,837,508 |
- |
190,837,508 |
551,390,658 |
- |
551,390,658 |
| 보증금 |
50,837,508 |
- |
50,837,508 |
411,390,658 |
- |
411,390,658 |
| 장기대여금 |
140,000,000 |
- |
140,000,000 |
140,000,000 |
- |
140,000,000 |
| 합 계 |
5,262,178,119 |
70,138,336 |
5,192,039,783 |
3,972,200,697 |
70,138,336 |
3,902,062,361 |
&cr;6.2 매출채권의 신용위험정보&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
<
당기말
>
| 구 분 |
미연체 |
연 체 |
합 계 |
| 3개월 이하 |
3~6개월 |
6~9개월 |
9개월 초과 |
|
총장부금액
|
4,489,771,974 |
- |
- |
- |
70,138,336 |
4,559,910,310 |
| 기대손실율 |
- |
- |
- |
- |
100.00% |
|
| 전체기간기대손실 |
- |
- |
- |
- |
70,138,336 |
70,138,336 |
|
순장부금액
|
4,489,771,974 |
- |
- |
- |
- |
4,489,771,974 |
&cr;<
전기말
>
| 구 분 |
미연체 |
연 체 |
합 계 |
| 3개월 이하 |
3~6개월 |
6~9개월 |
9개월 초과 |
|
총장부금액
|
2,507,224,907 |
- |
- |
- |
70,138,336 |
2,577,363,243 |
| 기대손실율 |
- |
- |
- |
- |
100.00% |
|
| 전체기간기대손실 |
- |
- |
- |
- |
70,138,336 |
70,138,336 |
|
순장부금액
|
2,507,224,907 |
- |
- |
- |
- |
2,507,224,907 |
&cr;
6.3
매출채권 손실
충당금의 변동내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
70,138,336 |
70,138,336 |
| 설 정 |
- |
- |
| 기말금액 |
70,138,336 |
70,138,336 |
&cr;
7
. 기타금융자산&cr;
7.1 기타금융자산의 범주별 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
|
|
| 상각후원가 측정 |
834,878 |
835,078 |
| 당기손익-공정가치 측정 |
- |
10,984,599 |
| 합 계 |
834,878 |
11,819,677 |
&cr;
7.2 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산은 전액 금융기관 예치금입니다.
7.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
<
당기말
>
| 구 분 |
취득원가
|
장부금액 |
평가손익
|
| 당 기 |
실
현
(*)
|
누 계 |
| 제2회 전환사채 매도청구권 (Call option) |
- |
- |
(2,178,766) |
15,317,904 |
- |
| 제3회 전환사채 매도청구권 (Call option) |
- |
- |
(8,805,833) |
34,727,351 |
- |
| 합 계 |
- |
- |
(10,984,599) |
50,045,255 |
- |
| (*) |
당기 중 매도청구권의 약정사항에 따른 청구권 행사(주석 28 참조) 및 행사기간의 만료로 인한 소멸로 전액 실현되었습니다. |
&cr;
<
전기말
>
| 구 분 |
취득원가 |
장부금액 |
평가손익 |
| 당 기 |
누 계 |
| 제2회 전환사채 매도청구권 (Call option) |
15,317,904 |
2,178,766 |
(13,139,138) |
(13,139,138) |
| 제3회 전환사채 매도청구권 (Call option) |
34,727,351 |
8,805,833 |
(25,921,518) |
(25,921,518) |
| 합 계 |
50,045,255 |
10,984,599 |
(39,060,656) |
(39,060,656) |
&cr;
8
. 기타자산
&cr;
당
기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 |
110,503,522 |
304,047,289 |
| 선급금 |
6,700,760 |
285,646,090 |
| 선급비용 |
12,772,034 |
18,401,199 |
|
부가세대급금
|
91,030,728 |
- |
| 기타비유동자산 |
10,000,000 |
- |
| 기타투자자산 |
10,000,000 |
- |
| 합 계 |
120,503,522 |
304,047,289 |
&cr;
9. 재고자산&cr;
&cr;
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 제 품 |
775,406,627 |
19,107,365 |
756,299,262 |
580,974,755 |
14,666,792 |
566,307,963 |
| 원재료 |
1,071,587,912 |
360,954,4
70
|
710,633,44
2
|
1,315,269,880 |
- |
1,315,269,880 |
| 부재료 |
16,190,774 |
- |
16,190,774 |
13,882,419 |
- |
13,882,419 |
| 미착품 |
- |
- |
- |
31,618,600 |
- |
31,618,600 |
| 합 계 |
1,863,185,313 |
380,061,835 |
1,483,123,478 |
1,941,745,654 |
14,666,792 |
1,927,078,862 |
10. 종속기업 및 관계기업투자
&cr;
&cr;
10.1 종속기업 및 관계기업투자의
개요&cr;
| 구 분 |
회사명 |
소재지 |
결산월 |
업 종 |
지분율 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
주식회사 지디 |
한국 |
12월 |
제조업 |
83.71%
|
84.42% |
| 관계기업 |
송도애니파크(주) |
한국 |
12월 |
부동산개발 및 임대업 |
37.04% |
37.04% |
&cr;
당기 중 종속기업 (주)지디의 출자전환 및 자기주식 취득으로 인해 지분율이 변동하였습니다.
10
.2 종속기업 및 관계기업투자의 내역&cr;
&cr;
<
당기말
>
| 회사명 |
취득원가 |
장부금액 |
지분법평가 누적금액 |
| 당기손익 |
이익잉여금 |
기타자본조정 |
합 계 |
| 주식회사 지디 |
13,500,000,000 |
5,595,733,237 |
(8,579,429,736) |
537,180,743 |
137,982,230 |
(7,904,266,763) |
| 송도애니파크(주) |
4,000,000,000 |
710,559,677 |
(3,289,440,323) |
- |
- |
(3,289,440,323) |
| 합 계 |
17,500,000,000 |
6,306,292,914 |
(11,868,870,059) |
537,180,743 |
137,982,230 |
(11,193,707,086) |
<
전기말
>
| 회사명 |
취득원가 |
장부금액 |
지분법평가 누적금액 |
| 당기손익 |
이익잉여금 |
합 계 |
| 주식회사 지디 |
13,500,000,000 |
3,582,003,559 |
(10,331,925,232) |
413,928,791 |
(9,917,996,441) |
| 송도애니파크(주) |
4,000,000,000 |
464,805,502 |
(3,535,194,498) |
- |
(3,535,194,498) |
| 합 계 |
17,500,000,000 |
4,046,809,061 |
(13,867,119,730) |
413,928,791 |
(13,453,190,939) |
10.3
종속기업 및 관계기업투자의 변동내역&cr;
<당기>
| 회사명 |
기 초 |
지분법평가 |
기 말 |
| 당기손익 |
이익잉여금 |
기타자본조정 |
| 주식회사 지디 |
3,582,003,559 |
1,752,495,496 |
123,251,952 |
137,982,230 |
5,595,733,237 |
| 송도애니파크(주) |
464,805,502 |
245,754,175 |
- |
- |
710,559,677 |
| 합 계 |
4,046,809,061 |
1,998,249,671 |
123,251,952 |
137,982,230 |
6,306,292,914 |
<전기>
| 회사명 |
기 초 |
지분법평가 |
기 말 |
| 당기손익 |
이익잉여금 |
기타자본조정 |
| 주식회사 지디 |
8,947,600,543 |
(5,530,633,793) |
165,036,809 |
- |
3,582,003,559 |
| 송도애니파크(주) |
1,069,554,521 |
(604,749,019) |
- |
- |
464,805,502 |
| 합 계 |
10,017,155,064 |
(6,135,382,812) |
165,036,809 |
- |
4,046,809,061 |
&cr;
10.4 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보&cr;
<당기>
| 회사명 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출액 |
영업이익 |
당기순이익 |
당기총포괄손익 |
| 주식회사 지디 |
17,087,314,298 |
10,679,147,624 |
6,408,166,674 |
27,594,748,341 |
1,575,685,712 |
2,138,232,976 |
2,283,970,963 |
| 송도애니파크(주) |
17,793,940,000 |
18,135,749,109 |
(341,809,109) |
24,341,033,018 |
1,796,675,563 |
663,536,272 |
663,536,272
|
<전기>
| 회사명 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출액 |
영업손실 |
당기순손실 |
당기총포괄손익 |
| 주식회사 지디 |
20,599,192,417 |
16,356,022,376 |
4,243,170,041 |
17,937,380,394 |
(4,306,622,949) |
(7,003,036,839) |
(6,824,523,521) |
| 송도애니파크(주) |
34,967,963,528 |
35,973,308,909 |
(1,005,345,381) |
1,266,490,217 |
(260,037,896) |
(1,632,822,350) |
(1,632,822,350) |
11. 투자부동산
&cr;
11.1 투자부동산의 내역&cr;
<
당기말
>
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
1,006,165,399 |
- |
1,006,165,399 |
| 건 물 |
3,033,418,866 |
(808,336,722) |
2,225,082,144 |
| 구축물 |
192,938,818 |
(42,198,600) |
150,740,218 |
| 합 계 |
4,232,523,083 |
(850,535,322) |
3,381,987,761 |
<
전기말
>
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
1,127,939,054 |
- |
1,127,939,054 |
| 건 물 |
3,134,506,472 |
(757,699,182) |
2,376,807,290 |
| 구축물 |
192,938,818 |
(37,375,130) |
155,563,688 |
| 합 계 |
4,455,384,344 |
(795,074,312) |
3,660,310,032 |
11.2 투자부동산의 변동내역&cr;
<당기>
| 구 분 |
기 초 |
감가상각 |
처 분 |
기 말 |
| 토 지 |
1,127,939,054 |
- |
(121,773,655) |
1,006,165,399 |
| 건 물 |
2,376,807,290 |
(87,803,232) |
(63,921,914) |
2,225,082,144 |
| 구축물 |
155,563,688 |
(4,823,470) |
- |
150,740,218 |
| 합 계 |
3,660,310,032 |
(92,626,702) |
(185,695,569) |
3,381,987,761 |
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
감가상각 |
기 말 |
| 토 지 |
1,127,939,054 |
- |
1,127,939,054 |
| 건 물 |
2,465,464,317 |
(88,657,027) |
2,376,807,290 |
| 구축물 |
160,387,158 |
(4,823,470) |
155,563,688 |
| 합 계 |
3,753,790,529 |
(93,480,497) |
3,660,310,032 |
&cr;
11.3 투자부동산의 공정가치
| 구 분 |
공정가치 |
장부금액 |
| 토지 및 건물 |
3,727,533,530
|
3,231,247,543 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 106백만원(전기 82백만원)입니다.&cr;&cr;
12. 유형자산
&cr;
&cr;12.1 유형자산의 내역&cr;
<
당기말
>
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
1,280,574,144 |
- |
- |
1,280,574,144 |
| 건 물 |
2,062,560,710 |
(680,423,730) |
- |
1,382,136,980 |
| 구축물 |
2,157,027,600 |
(541,738,181) |
(852,084) |
1,614,437,335 |
| 기계장치 |
19,365,167,884 |
(8,956,112,930) |
(5,272,417,504) |
5,136,637,450 |
| 차량운반구 |
80,146,181 |
(77,476,933) |
- |
2,669,248 |
| 공구와기구 |
3,185,147,861 |
(1,878,396,391) |
(361,594,634) |
945,156,836 |
| 비 품 |
228,726,408 |
(184,932,298) |
- |
43,794,110 |
| 건설중인자산 |
30,000,000 |
- |
- |
30,000,000 |
| 사용권자산 |
1,259,339,453 |
(591,554,377) |
- |
667,785,076 |
| 합 계 |
29,648,690,241 |
(12,910,634,840) |
(5,634,864,222) |
11,103,191,179 |
<
전기말
>
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
2,124,255,237 |
- |
- |
2,124,255,237 |
| 건 물 |
2,630,897,735 |
(830,659,299) |
- |
1,800,238,436 |
| 구축물 |
2,806,030,969 |
(566,267,128) |
(571,425,816) |
1,668,338,025 |
| 기계장치 |
20,314,683,884 |
(8,503,379,505) |
(6,132,960,204) |
5,678,344,175 |
| 차량운반구 |
87,641,940 |
(78,700,204) |
- |
8,941,736 |
| 공구와기구 |
2,723,938,861 |
(1,661,583,896) |
(362,606,634) |
699,748,331 |
| 비 품 |
240,660,603 |
(221,304,786) |
- |
19,355,817 |
| 건설중인자산 |
48,500,000 |
- |
- |
48,500,000 |
| 사용권자산 |
485,241,282 |
(143,354,774) |
- |
341,886,508 |
| 합 계 |
31,461,850,511 |
(12,005,249,592) |
(7,066,992,654) |
12,389,608,265 |
&cr;
12.2 유형자산의 변동내역&cr;
<당기>
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감가상각 |
처 분 |
대 체 |
기 말 |
| 토 지 |
2,124,255,237 |
- |
- |
(843,681,093) |
- |
1,280,574,144 |
| 건 물 |
1,800,238,436 |
- |
(75,248,419) |
(342,853,037) |
- |
1,382,136,980 |
| 구축물 |
1,668,338,025 |
- |
(53,900,690) |
- |
- |
1,614,437,335 |
| 기계장치 |
5,678,344,175 |
115,700,000 |
(754,406,725) |
- |
97,000,000 |
5,136,637,450 |
| 차량운반구 |
8,941,736 |
- |
(6,268,488) |
(4,000) |
- |
2,669,248 |
| 공구와기구 |
699,748,331 |
468,254,000 |
(222,845,495) |
- |
- |
945,156,836 |
| 비 품 |
19,355,817 |
34,396,366 |
(9,930,073) |
(28,000) |
- |
43,794,110 |
| 건설중인자산 |
48,500,000 |
78,500,000 |
- |
- |
(97,000,000) |
30,000,000 |
| 사용권자산 |
341,886,508 |
774,098,171 |
(448,199,603) |
- |
- |
667,785,076 |
| 합 계 |
12,389,608,265 |
1,470,948,537 |
(1,570,799,493) |
(1,186,566,130) |
-
|
11,103,191,179 |
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감가상각 |
처 분 |
손상차손 |
대 체 |
기 말 |
| 토 지 |
2,124,255,237 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,124,255,237 |
| 건 물 |
1,882,968,463 |
- |
(82,730,027) |
- |
- |
- |
1,800,238,436 |
| 구축물 |
1,935,831,909 |
481,597,600 |
(56,376,578) |
(692,714,906) |
- |
- |
1,668,338,025 |
| 기계장치 |
5,465,013,480 |
2,606,778,500 |
(806,727,781) |
(914,362,525) |
(672,357,499) |
- |
5,678,344,175 |
| 차량운반구 |
15,212,224 |
- |
(6,268,488) |
(2,000) |
- |
- |
8,941,736 |
| 공구와기구 |
366,165,462 |
514,537,000 |
(134,611,464) |
(46,342,667) |
- |
- |
699,748,331 |
| 비 품 |
8,568,367 |
15,967,271 |
(4,248,615) |
(931,206) |
- |
- |
19,355,817 |
| 건설중인자산 |
- |
48,500,000 |
- |
- |
- |
- |
48,500,000 |
| 사용권자산 |
135,024,071 |
- |
(170,374,169) |
(5,309,038) |
- |
382,545,644 |
341,886,508 |
| 합 계 |
11,933,039,213 |
3,667,380,371 |
(1,261,337,122) |
(1,659,662,342) |
(672,357,499) |
382,545,644 |
12,389,608,265 |
&cr;
12.3 손상차손
&cr;
(
1
)
손상차손누계액의 변동내역
<당기>
| 구 분 |
기 초 |
처분/대체 |
기 말 |
| 구축물 |
571,425,816 |
(570,573,732) |
852,084 |
| 기계장치 |
6,132,960,204 |
(860,542,700) |
5,272,417,504 |
| 공구와기구 |
362,606,634 |
(1,012,000) |
361,594,634 |
| 합 계 |
7,066,992,654 |
(1,432,128,432) |
5,634,864,222 |
&cr;<전기>
| 구 분 |
기 초 |
설 정 |
처분/대체 |
기 말 |
| 구축물 |
571,425,816 |
- |
- |
571,425,816 |
| 기계장치 |
7,176,866,134 |
672,357,499 |
(1,716,263,429) |
6,132,960,204 |
| 공구와기구 |
375,709,968 |
- |
(13,103,334) |
362,606,634 |
| 합 계 |
8,124,001,918 |
672,357,499 |
(1,729,366,763) |
7,066,992,654 |
&cr;(
2
)
전기
손상차손의 내역&cr;
&cr;당사는 전기 중 일부 사업부문의 영업정지 등의 사유에 따라 대체사용이
불가능한 것으로 판단
되는 개별 유형자산에 대하여 손상차손을 계상하였습니다.
<전기말>
| 구 분 |
손상전 장부가액 |
공정가치 |
손상차손누계액 |
| 구축물 |
2,239,763,841 |
1,668,338,025 |
571,425,816 |
| 기계장치 |
11,811,304,379 |
5,678,344,175 |
6,132,960,204 |
| 공구와기구 |
1,062,354,965 |
699,748,331 |
362,606,634 |
| 합 계 |
15,113,423,185 |
8,046,430,531 |
7,066,992,654 |
(3) 공정가치평가기법 등&cr;
| 구 분 |
내 용 |
| 회수가능액결정근거 |
순공정가치 |
| 공정가치평가기법 |
재조달원가에서 감가수정을 하는 방법 |
| 투입변수 |
재조달원가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등 |
| 공정가치 서열체계 수준 |
수준 3 |
12.4 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
1,464,509,897 |
1,181,007,283 |
| 판매비와관리비 |
106,289,596 |
76,998,074 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비) |
- |
3,331,765 |
| 합 계 |
1,570,799,493 |
1,261,337,122 |
12.5 리스&cr;&cr;(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역
| 계정명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 부동산 |
944,261,329 |
(476,530,049) |
467,731,280 |
241,783,291 |
(98,111,435) |
143,671,856 |
| 차량운반구 |
315,078,124 |
(115,024,328) |
200,053,796 |
243,457,991 |
(45,243,339) |
198,214,652 |
| 합 계 |
1,259,339,453 |
(591,554,377) |
667,785,076 |
485,241,282 |
(143,354,774) |
341,886,508 |
&cr;
(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
448,199,603 |
170,374,169 |
| 부동산 |
378,418,614 |
125,130,830 |
| 차량운반구 |
69,780,989 |
45,243,339 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
41,484,114 |
15,763,833 |
|
단기리스료
(매출원가 및 관리비에 포함)
|
73,445,816 |
78,208,035 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료
(관리비에 포함)
|
16,948,667 |
16,733,677 |
| 합 계 |
580,078,200 |
281,079,714 |
&cr;
당기 중 리스의 총 현금유출은
550
백만원입니다.&cr;
(3) 리스부채의 내역
| 기 간 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년이내 |
517,539,600 |
498,451,991 |
195,894,840 |
181,851,619 |
| 1년초과 3년이내 |
194,602,260 |
188,020,459 |
149,254,380 |
140,672,810 |
| 3년초과 5년이내 |
12,078,730 |
10,616,259 |
21,133,200 |
20,575,484 |
| 합 계 |
724,220,590 |
697,088,709 |
366,282,420 |
343,099,913 |
| 유동성대체 |
|
(498,451,991) |
|
(181,851,619) |
| 비유동 |
|
198,636,718 |
|
161,248,294 |
13. 무형자산
&cr;
13.1 무형자산의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 회원권 |
117,000,000 |
117,000,000 |
| 기타의무형자산 |
31,208,334 |
41,908,334 |
| 합 계 |
148,208,334 |
158,908,334 |
&cr;13.2 무형자산의 변동내역&cr;
<당기>
| 구 분 |
기 초 |
상 각 |
기 말 |
| 회원권 |
117,000,000 |
- |
117,000,000 |
| 기타의무형자산 |
41,908,334 |
(10,700,000) |
31,208,334 |
| 합 계 |
158,908,334 |
(10,700,000) |
148,208,334 |
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
상 각 |
처 분 |
기 말 |
| 회원권 |
164,000,000 |
- |
(47,000,000) |
117,000,000 |
| 기타의무형자산 |
52,608,334 |
(10,700,000) |
- |
41,908,334 |
| 합 계 |
216,608,334 |
(10,700,000) |
(47,000,000) |
158,908,334 |
14. 차입금
&cr;
&cr;
14.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
연이자율(%)&cr;(2021.12.31) |
당기말 |
전기말 |
| 하나은행 |
4.23% |
320,000,000 |
640,000,000 |
| 하나은행 |
- |
- |
800,000,000 |
| 기업은행 |
3.60% |
490,000,000 |
790,000,000 |
| 기업은행 |
3.89% |
300,000,000 |
300,000,000 |
| 기업은행 |
-
|
- |
2,510,000,000 |
| 기업은행 |
-
|
- |
2,000,000,000 |
| 기업은행 |
-
|
- |
2,000,000,000 |
| ㈜에스제이에셋 |
5.5% |
1,700,000,000 |
2,000,000,000 |
| 광림정공 외 |
-
|
- |
1,152,183,760 |
| 합 계 |
2,810,000,000 |
12,192,183,760 |
14.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
상환방법 |
연이자율(%)&cr;(2021.12.31) |
당기말 |
전기말 |
| 엘지디스플레이(주) |
2년거치 2년분할상환 |
- |
395,833,335 |
500,000,000 |
| 주식회사 지디 |
만기일시상환 |
4.60% |
3,000,000,000 |
- |
| 합 계 |
3,395,833,335 |
500,000,000 |
| 유동성대체 |
(249,999,996) |
(125,000,000) |
| 비유동 |
3,145,833,339 |
375,000,000 |
14.3 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
1년이내 |
1년-2년 |
합 계 |
| 엘지디스플레이(주) |
249,999,996 |
145,833,339 |
395,833,335 |
| 주식회사 지디 |
- |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
15. 전환사채
&cr;&cr;
15.1 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상환방법 |
당기말 |
전기말 |
| 제2회 전환사채 |
만기일시상환 |
261,000,000 |
900,000,000 |
| 제3회 전환사채 |
만기일시상환 |
384,000,000 |
1,530,000,000 |
| 합 계 |
645,000,000 |
2,430,000,000 |
| 전환권조정계정 |
(116,372,539) |
(706,357,130) |
| 장부금액 |
528,627,461 |
1,723,642,870 |
| 유동성대체 |
(528,627,461) |
(1,723,642,870) |
| 비유동 |
- |
- |
15.2 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제2회 전환사채 |
제3회 전환사채 |
| 사채의 종류 |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2020-04-01 |
2020-05-08 |
| 만기일 |
2023-04-01 |
2023-05-08 |
| 액면금액 |
900,000,000원 |
1,530,000,000원 |
| 발행금액 |
900,000,000원 |
1,530,000,000원 |
| 표면이자율 |
5%
(2020.07.01-2020.12.31 기간의 연결손익계산서상 영업이익이 발생할 경우 4% 적용)
|
5%
(2020.07.01-2020.12.31 기간의
개별손익계산서
상 영업이익이 발생할 경우 4% 적용)
|
| 전환기간 |
2021.04.01 ~ 2023.03.01 |
2021.05.08 ~ 2023.04.08 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
| 전환가액 |
1,055원 |
1,055원 |
| 전환가액의 조정 |
1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우&cr;2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr;3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우&cr;4) 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 가중산술평균주가가 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우 매 2개월이 되는 날마다 사채조건이 정하는 바에 따라 조정. 단, 새로운 전환가격은 이전 전환가액의 70% 이상으로 함. |
| 인수인의 조기상환청구권 |
발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 일부 또는 전부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음. |
발행일로부터 1년 1개월이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 일부 또는 전부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 발행회사의 call option |
발행일로부터 6개월에 해당하는 날부터 발행 후 11개월이 경과한 날까지 매월의 1일마다
전환사채 발행가액의 30% 이내에서
발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게청구할 수 있음.
|
발행일로부터 1년에 해당하는 날부터 발행 후 1년 1개월이 경과한 날까지 매일마다
전환사채 발행가액의 30% 이내에서
발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음.
|
(1) 당기 중 제 2회
차 및 제 3회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 1,785백만원
(제 2회차 639백만원, 제 3회차 1,146백만원)
이
보통주 1,691,930주로 전환되었습니다.&cr;
&cr;
16. 기타금융부채&cr;
&cr;당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채는 파생상품부채로 그 내역은 다음과 같습니다.
&cr;<
당기말
>
| 구 분 |
취득원가
|
장부금액 |
평가손익
|
| 당 기 |
실 현(*) |
누 계 |
| 제2회 전환사채 전환권 |
89,112,938 |
415,439,152 |
(789,368,250) |
423,851,540 |
(326,326,214) |
| 제3회 전환사채 전환권 |
131,287,219 |
611,385,548 |
(1,241,905,917) |
667,215,945 |
(480,098,329) |
| 제2회 전환사채 매도청구권 (Put option) |
8,585,440 |
- |
582,654 |
(21,019,549) |
8,585,440 |
| 제3회 전환사채 매도청구권 (Put option) |
13,090,940 |
- |
6,449,199 |
(39,068,247) |
13,090,940 |
| 합 계 |
242,076,537 |
1,026,824,700 |
(2,024,242,314) |
1,030,979,689 |
(784,748,163) |
| (*) |
당기 전환사채 전환권 행사 청구로 인하여 실현되었습니다(주석 15). |
&cr;
<
전기말
>
| 구 분 |
취득원가 |
장부금액 |
평가손익 |
| 당 기 |
누 계 |
| 제2회 전환사채 전환권 |
307,286,241 |
268,095,745 |
39,190,496 |
39,190,496 |
| 제3회 전환사채 전환권 |
523,097,225 |
428,505,582 |
94,591,643 |
94,591,643 |
| 제2회 전환사채 매도청구권 (Put option) |
29,604,989 |
582,654 |
29,022,335 |
29,022,335 |
| 제3회 전환사채 매도청구권 (Put option) |
52,159,187 |
6,449,199 |
45,709,988 |
45,709,988 |
| 합 계 |
912,147,642 |
703,633,180 |
208,514,462 |
208,514,462 |
17. 매입채무 및 기타채무
&cr;
당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
2,338,780,012 |
1,744,445,269 |
| 단기기타채무 |
880,674,275 |
711,349,853 |
| 미지급금 |
639,162,278 |
468,286,817 |
| 미지급비용 |
33,837,363 |
40,538,202 |
| 예수금 |
132,274,634 |
127,124,834 |
| 기 타 |
75,400,000 |
75,400,000 |
| 장기기타채무 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 보증금 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 합 계 |
3,229,454,287 |
2,465,795,122 |
&cr;
18. 퇴직급여&cr;
당사는 확정기여제도를 시행하고 있으며, 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
221,843,687 |
212,835,410 |
| 판매비와관리비 |
108,121,111 |
70,874,970 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비) |
- |
12,083,340 |
| 합 계 |
329,964,798 |
295,793,720 |
19. 자본금 등
&cr;
&cr;19.1 자
본금
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식총수 (주) |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
| 발행한 주식수 (주) |
13,579,722 |
11,887,792 |
| 보통주 자본금 |
6,789,861,000 |
5,943,896,000 |
&cr;
19.2 기타불입자본
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
14,357,486,994 |
12,165,375,654 |
20. 기타자본구성요소
&cr;
&cr;20.1 기타자본구성요소의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 감자차익 |
8,290,854 |
8,290,854 |
| 교환권대가청산이익 |
502,334,800 |
502,334,800 |
| 자기주식(*) |
(279,288,767) |
(279,288,767) |
| 자기주식처분손실 |
(2,267,350,983) |
(2,267,350,983) |
| 기타의자본조정 |
137,982,230 |
- |
| 합 계 |
(1,898,031,866) |
(2,036,014,096) |
| (*) 당기말 현재 당사는 83,800주의 자기주식을 보유하고 있습니다. |
20.2
기타자
본
구
성요소
의 변동내역
&cr;
<당기>
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
기 말 |
| 감자차익 |
8,290,854 |
- |
8,290,854 |
| 교환권대가청산이익 |
502,334,800 |
- |
502,334,800 |
| 자기주식 |
(279,288,767) |
- |
(279,288,767) |
| 자기주식처분손실 |
(2,267,350,983) |
- |
(2,267,350,983) |
| 기타의자본조정 |
- |
137,982,230 |
137,982,230 |
| 합 계 |
(2,036,014,096) |
137,982,230 |
(1,898,031,866) |
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 감자차익 |
8,290,854 |
- |
- |
8,290,854 |
| 자기주식처분이익 |
38,916,240 |
- |
(38,916,240) |
- |
| 교환권대가청산이익 |
502,334,800 |
- |
- |
502,334,800 |
| 자기주식 |
(3,678,062,775) |
- |
3,398,774,008 |
(279,288,767) |
| 자기주식처분손실 |
- |
(2,267,350,983) |
- |
(2,267,350,983) |
| 합 계 |
(3,128,520,881) |
(2,267,350,983) |
3,359,857,768 |
(2,036,014,096) |
21.
결손금&cr;
&cr;2
1.1
결손금
의 내용
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
777,794,160 |
777,794,160 |
| 이익준비금 |
777,794,160 |
777,794,160 |
| 지분법이익잉여금 |
537,180,743 |
413,928,791 |
| 결손금 |
(3,355,050,539) |
(8,018,274,814) |
| 합 계 |
(2,040,075,636) |
(6,826,551,863) |
&cr;(*) 법정적립금은 상법의 규정에 따라 당사가 적립한 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr;
21.2 결손금처리계산서
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처리예정일 : 2022년 3월 29일 |
처
리
확정일 : 2021년 3월 25일
|
| 미처리결손금 |
|
2,817,869,796 |
|
7,604,346,023 |
| 전기이월미처리결손금 |
7,604,346,023 |
|
496,556,154 |
|
| 당기순손실(이익) |
(4,663,224,275) |
|
7,272,826,678 |
|
| 지분법이익잉여금 변동 |
(123,251,952) |
|
(165,036,809) |
|
| 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월미처리결손금 |
|
2,817,869,796 |
|
7,604,346,023 |
22.
매출액 및 매출원가
&cr;
&cr;
22.1 매출액
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출액 |
27,569,054,722 |
16,818,805,294 |
| 임가공매출액 |
18,485,749,922 |
11,716,428,699 |
| 기타매출액 |
49,059,070 |
138,226,449 |
| 합 계 |
46,103,863,714 |
28,673,460,442 |
22.2 매출원가
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출원가 |
25,517,389,634 |
15,234,195,456 |
| 기초제품재고 |
580,974,755 |
362,912,437 |
| 당기제품제조원가 |
25,692,714,141 |
15,511,862,924 |
| 기말제품재고 |
(775,406,627) |
(580,974,755) |
| 타계정대체액 |
- |
(59,605,150) |
| 기타 |
19,107,365 |
- |
| 임가공매출원가 |
13,612,540,627 |
9,334,422,387 |
| 기타매출원가 |
23,892,777 |
121,919,717 |
| 합 계 |
39,153,823,038 |
24,690,537,560 |
23. 판매비와관리비
&cr;
&cr;판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,443,761,505 |
1,042,632,574 |
| 퇴직급여 |
108,121,111 |
70,874,970 |
| 복리후생비 |
248,583,207 |
211,469,372 |
| 세금과공과 |
21,418,072 |
13,965,700 |
| 감가상각비 |
30,021,041 |
24,640,038 |
| 사용권자산감가상각비 |
76,268,555 |
52,358,036 |
| 임차료 |
35,400,000 |
56,974,035 |
| 경상개발비 |
- |
193,018,927 |
| 운반비 |
54,145,215 |
61,232,610 |
| 지급수수료 |
289,846,190 |
480,770,733 |
| 무형자산상각비 |
10,700,000 |
10,700,000 |
| 기타 |
413,090,315 |
301,186,038 |
| 합 계 |
2,731,355,211 |
2,519,823,033 |
24. 비용의 성격별 분류
&cr;
&cr;
매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(86,987,123) |
(905,098,857) |
| 원재료의 매입액 |
25,285,641,925 |
15,334,060,612 |
| 급여 |
3,698,347,607 |
2,904,593,056 |
| 퇴직급여 |
329,964,798 |
283,710,380 |
| 복리후생비 |
711,864,192 |
543,550,319 |
| 세금과공과 |
67,374,442 |
58,951,507 |
| 감가상각비 |
1,122,599,890 |
1,087,631,188 |
| 사용권자산감가상각비 |
448,199,603 |
170,374,169 |
| 임차료 |
73,445,816 |
283,683,184 |
| 경상개발비 |
- |
193,018,927 |
| 운반비 |
78,558,425 |
62,616,490 |
| 지급수수료 |
425,241,767 |
621,707,223 |
| 외주용역비 |
6,122,752,785 |
3,972,588,391 |
| 무형자산상각비 |
10,700,000 |
10,700,000 |
| 기타 |
3,597,474,122 |
2,588,274,004 |
| 합 계 |
41,885,178,249 |
27,210,360,593 |
&cr;
25. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;25.1 금융수익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
34,291,471 |
40,324,775 |
| 외화환산이익 |
2,972 |
- |
| 금융상품부채평가이익 |
7,031,853 |
208,514,462 |
| 합 계 |
41,326,296 |
248,839,237 |
&cr;
25.2 금융비용
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
564,569,251 |
711,430,653 |
| 외화환산손실 |
69,594 |
2,872,979 |
| 금융상품자산평가손실 |
10,984,599 |
39,060,656 |
| 금융상품부채평가손실 |
2,031,274,167 |
- |
| 금융보증비용 |
8,953,105 |
14,294,167 |
| 합 계 |
2,615,850,716 |
767,658,455 |
26. 기타수익 및 기타비용
&cr;
26.1 기타수익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임대수익 |
105,600,000 |
82,100,000 |
| 외환차익 |
474,975,607 |
212,494,422 |
| 외화환산이익 |
6,175,737 |
6,582,564 |
| 투자부동산처분이익 |
70,982,737 |
- |
| 유형자산처분이익 |
821,953,124 |
28,488,633 |
| 무형자산처분이익 |
- |
15,000,000 |
|
무형자산손상차손환입
(*)
|
61,517,480 |
13,099,000 |
| 잡이익 |
26,407,033 |
132,408,120 |
| 합 계 |
1,567,611,718 |
490,172,739 |
| (*) 당기 중 회원권 처분에 따른 손상차손 환입입니다. |
&cr;26.2 기타비용
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
256,292,439 |
404,826,447 |
| 외화환산손실 |
295,756 |
16,014,790 |
| 투자부동산감가상각비 |
92,626,702 |
93,480,497 |
| 투자부동산처분손실 |
30,456,904 |
- |
| 유형자산처분손실 |
152,732,656 |
568,792,828 |
| 유형자산폐기손실 |
8,000 |
569,114,153 |
| 유형자산손상차손 |
- |
672,357,499 |
| 기타 |
14,385,702 |
247,311,022 |
| 합 계 |
546,798,159 |
2,571,897,236 |
27.
주당손익
&cr;
&cr;
27.1 기본주당손익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익(손실) |
4,663,224,275 |
(7,272,826,678) |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,828,421 |
11,664,579 |
| 기본주당기순이익(손실) |
364 |
(623) |
27.2 가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 가중평균발행보통주식수 |
12,912,221 |
11,887,792 |
| 차감:가중평균자기주식수 |
(83,800) |
(223,213) |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,828,421 |
11,664,579 |
27.3 희
석주당손익&cr;&cr;
당기말 현재 당사의 전환사채는 희석화효과가 없으며, 전기말에는 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;
28. 특수관계자와의 거래
&cr;
&cr;
28.1 특수관계자 현황 &cr;
| 특수관계자명 |
당사와의 관계 |
| 대표이사 |
최대주주 |
| 주식회사 지디 |
종속기업 |
| 송도애니파크(주) |
관계기업 |
| (주)나우테크 |
기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) |
| (주)정광 |
기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) |
| (주)에스제이에셋 |
기타의 특수관계자(최대주주가 지배하는 기업) |
| 임직원 |
기타의 특수관계자 |
&cr;28.2 수익
| 특수관계자 구분 |
특수관계자 |
계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 종속기업 |
주식회사 지디 |
이자수익 |
21,414,268 |
14,487,072 |
| 잡이익 |
- |
6,461,129 |
| 관계기업 |
송도애니파크㈜ |
이자수익 |
4,196,712 |
20,103,702 |
| 기타의 특수관계자 |
(주)정광 |
임대수익 |
38,858,184 |
36,000,000 |
|
기타의 특수관계자
|
임직원 |
이자수익 |
5,872,870 |
- |
| 합 계 |
70,342,034 |
77,051,903 |
28.3 비용
| 특수관계자 구분 |
특수관계자 |
계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 종속기업 |
주식회사 지디 |
이자비용 |
78,496,439 |
9,025,390 |
| 임차료 |
368,200,000 |
208,333,333 |
| 기타의 특수관계자 |
(주)나우테크 |
원재료매입 |
122,793,900 |
15,237,600 |
| 기타의 특수관계자 |
(주)정광 |
이자비용(*) |
79,617,233 |
59,071 |
| 외주가공비 |
1,585,000 |
- |
| 기타의 특수관계자 |
㈜에스제이에셋 |
이자비용 |
113,874,653 |
- |
| 합 계 |
764,567,225 |
232,655,394 |
| (*) 이자비용 금액 중 유효이자 상각액 및 미지급이자를 제외한 당기 이자지급액은 18백만원 입니다. |
&cr;
28.4
당사는 당기 중 주식회사 정광을 매도상대방으로 지정하여 전환사채에 부여된 매도청구권을 행사하였습니다. 매도청구에 따라 주식회사 정광이 제 2회 전환사채 261백만원, 제 3회 전환사채 384백만원을 행사금액 657백만원에 취득하였으며, 2022년 1월 중 전환권을 행사하여 당사 보통주 611,369주로
전
환되었습니다.
28.5 당사는 전기 중 주식회사 지디에게 유형자산을 매각(매각금액: 535백만원)하였으며, 이로 인하여 유형자산처분손실이 569백만원 발생하였습니다. 당사는 전기중 주식회사 지디로부터 공장을 임차하는 계약을 체결하였으며, 이로 인하여 사용권자산이 498백만원 증가하였습니다.
28.6 채권
| 특수관계자 구분 |
특수관계자 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 채권총액 |
손실충당금 |
채권총액 |
손실충당금 |
| 종속기업 |
주식회사 지디 |
미수금 |
- |
- |
588,500,000 |
- |
| 기타의 특수관계자 |
(주)정광 |
미수금 |
262,000 |
- |
262,000 |
- |
|
기타의 특수관계자
|
임직원 |
장기대여금 |
140,000,000 |
- |
140,000,000 |
- |
| 합 계 |
140,262,000 |
- |
728,762,000 |
- |
&cr;
당기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자의 채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당기 및 전기에 인식한 대손상각비는 없습니다.
28.7 채무
| 특수관계자 구분 |
특수관계자 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
주식회사 지디 |
장기차입금 |
3,000,000,000 |
- |
| 미지급비용 |
19,282,192 |
- |
| 미지급금 |
105,889,435 |
- |
| 리스부채 |
475,876,027 |
135,019,055 |
| 기타의 특수관계자 |
(주)나우테크 |
외상매입금 |
- |
3,779,160 |
| 기타의 특수관계자 |
(주)정광 |
미지급비용 |
5,822,500 |
- |
| 유동성전환사채 |
528,627,461 |
- |
| 기타의 특수관계자 |
(주)에스제이에셋 |
단기차입금 |
1,700,000,000 |
- |
| 미지급비용 |
6,916,438 |
- |
| 합 계 |
5,842,414,053 |
138,798,215 |
&cr;
상기 채무 외에도 당기말 현재 당사는 주식회사 정광이 보유한 전환사채와 관련하여 파생상품부채 1,027백만원(전기 -백만원)을 인식하고 있습니다.
28.8 자금거래
&cr;
<당기>
| 특수관계자 구분 |
특수관계자 |
계정과목 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 종속기업 |
주식회사 지디 |
단기차입금 |
- |
1,500,000,000 |
(1,500,000,000) |
- |
| 장기차입금 |
- |
3,000,000,000 |
- |
3,000,000,000 |
| 관계기업 |
송도애니파크(주) |
단기대여금 |
- |
900,000,000 |
(900,000,000) |
- |
|
기타의 특수관계자
|
(주)정광 |
유동성전환사채(*) |
- |
528,627,461 |
- |
528,627,461 |
| 기타의 특수관계자 |
(주)에스제이에셋 |
단기차입금 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
(2,300,000,000) |
1,700,000,000 |
|
기타의 특수관계자
|
임직원 |
장기대여금 |
140,000,000 |
- |
- |
140,000,000 |
| 대여금 합계 |
140,000,000 |
900,000,000 |
(900,000,000) |
140,000,000 |
| 차입금 합계 |
2,000,000,000 |
7,028,627,461 |
(3,800,000,000) |
5,228,627,461 |
| (*) 당기 증가에는 전환권조정 상각에 따른 증가금액 57백만원이 포함되어 있습니다. |
&cr;<전기>
| 특수관계자 구분 |
특수관계자 |
계정과목 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 종속기업 |
주식회사 지디 |
단기대여금 |
- |
1,300,000,000 |
(1,300,000,000) |
- |
| 관계기업 |
송도애니파크(주) |
단기대여금 |
- |
340,000,000 |
(340,000,000) |
- |
| 기타의 특수관계자 |
(주)정광 |
단기차입금 |
- |
94,000,000 |
(94,000,000) |
- |
| 기타의 특수관계자 |
(주)에스제이에셋 |
단기차입금 |
2,000,000,000 |
- |
- |
2,000,000,000 |
| 기타의 특수관계자 |
임직원 |
장기대여금 |
140,000,000 |
- |
- |
140,000,000 |
| 단기차입금 |
2,000,000,000 |
500,000,000 |
(2,500,000,000) |
- |
| 대여금 합계 |
140,000,000 |
1,640,000,000 |
(1,640,000,000) |
140,000,000 |
| 차입금 합계 |
4,000,000,000 |
594,000,000 |
(2,594,000,000) |
2,000,000,000 |
28.9 특수관계자를 위하여 제공한 담보자산 및 지급보증&cr;&cr;
(1) 담보자산
| 특수관계자 구분 |
특수관계자 |
담보권자 |
자산종류 |
담보내용 |
담보금액 |
| 기타의 특수관계자 |
(주)에스제이에셋 |
모아저축은행 등 |
토지,건물 |
차입금담보 |
3,000,000,000 |
| 기계장치(*) |
차입금담보 |
11,400,000,000 |
| 합 계 |
14,400,000,000 |
|
(*)
주식회사 지디의 부동산과 함께 담보로 제공되어 있습니다(주석 29).
|
(2) 지급보증
| 특수관계자 구분 |
특수관계자 |
보증서제출처 |
보증내용 |
보증금액 |
| 기타의 특수관계자 |
(주)에스제이에셋 |
모아저축은행 등 |
채무지급보증 |
12,350,000,000 |
| 기타의 특수관계자 |
송도애니파크(주) |
한국산업은행 |
채무지급보증 |
1,000,000,000 |
| 합 계 |
13,350,000,000 |
&cr;
(주)에스제이에셋을 위하여 제공한 채무지급보증은 (주)지디, 송도애니파크(주), 대표이사와 연대보증을 제공하였습니다.&cr;
28.10 특수관계자로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증
&cr;&cr;
(1) 담보자산&cr;
&cr;
특수관계자로부터 제공받은 담보자산은 없습니다.
(2) 지급보증
| 특수관계자 구분 |
특수관계자 |
보증서제출처 |
보증내용 |
보증금액 |
| 기타의 특수관계자 |
송도애니파크(주) |
엘지디스플레이(주) |
이행지급보증 |
500,000,000 |
| 기타의 특수관계자 |
대표이사 |
하나은행 |
채무지급보증 |
57,600,000 |
| 엘지디스플레이(주) |
이행지급보증 |
500,000,000 |
| 합 계 |
1,057,600,000 |
&cr;
상기 지급보증 이외에 당사는 제 2차, 제 3차 전환사채와 관련하여 대표이사 및 등기임원으로부터 계약이행을 연대보증받고 있습니다.&cr;&cr;
28.11 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
545,000,000 |
216,000,000 |
| 장기급여 |
40,833,330 |
13,000,000 |
| 합 계 |
585,833,330 |
229,000,000 |
29. 우발채무 및 약정사항
&cr;
&cr;29.1 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.
29.2 당기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
내용 |
약정한도액 |
실행액 |
| 하나은행 |
일반운전자금대출 |
320,000,000 |
320,000,000 |
| 기업은행 |
시설자금대출 |
3,000,000,000 |
490,000,000 |
| 자금회전대출 |
2,910,000,000 |
- |
| 자금회전대출 |
1,500,000,000 |
300,000,000 |
&cr;
29.3 담보로 제공한 자산
| 자산내용 |
계정과목 |
장부금액 |
담보설정액 |
담보권자 |
담보내용 |
| 공 장 |
기계장치 |
2,000 |
4,800,000,000 |
기업은행(*1) |
차입금담보
(주석14)
|
| 공 장 |
토지, 건물(*2) |
5,836,058,667 |
4,800,000,000 |
기업은행(*1) |
차입금담보
(주석14)
|
| 3,000,000,000 |
모아저축은행 등 |
타인담보제
공(주석28)
|
| 공 장 |
기계장치(*3) |
677,388,680 |
11,400,000,000 |
모아저축은행 등 |
타인담보제
공(주석28)
|
| 합 계 |
6,513,449,347 |
24,000,000,000 |
|
|
| (*1) |
기업은행 차입거래와 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치가 공동 담보로 제공되었으며 총 담보설정액은 4,800백만원입니다. |
| (*2) |
유형자산 및 투자부동산으로 표시되어 있습니다. |
| (*3) |
당사의 기계장치는 주식회사 지디의 부동산과 함께 부동산담보신탁의 형태로 수탁되어 있으며, 모아저축은행 등에게 부동산신탁자산의 수익권을 담보로 제공하였습니다. |
모아저축은행 등에 대한 담보제공은 ㈜에스제이에셋의 차입
금
95
억원에 대한 담보제공입니다.
29.4 보험가입 내역
| 보험가입자산 |
보험종류 |
보험회사 |
보험금액 |
비 고 |
| 공장 건물 및 구축물 |
화재보험 |
MG손해보험 |
11,640,575,000 |
금융기관 담보설정
|
&cr;
상기 화재보험 외에도 당사는 공장 운영과 관련하여 환경책임보험에 가입하고 있습니다.
&cr;29.5 타인을 위하여 제공한 담보자산 및 지급보증&cr;&cr;
(1)
담보자산
| 채무자 |
담보권자 |
자산종류 |
담보내용 |
담보금액 |
| (주)에스제이에셋 |
모아저축은행 등 |
토지,건물 |
차입금담보 |
3,000,000,000 |
| (주)에스제이에셋 |
모아저축은행 등 |
기계장
치
(*)
|
차입금담보 |
11,400,000,000
|
| 합 계 |
14,400,000,000 |
|
(*)
주식회사 지디의 부동산과 함께 담보로 제공되어 있습니다(주석 29).
|
&cr;모아저축은행 등에 대한 담보제공은 ㈜에스제이에셋의 차입금 95억원에 대한 담보제공입니다.
&cr;(2) 지급보증
| 제공받은자 |
보증서제출처 |
보증내용 |
보증금액 |
| (주)에스제이에셋 |
모아저축은행 등 |
채무지급보증 |
12,350,000,000 |
| 송도애니파크(주) |
한국산업은행 |
채무지급보증 |
1,000,000,000 |
| 합 계 |
13,350,000,000 |
&cr;
(주)에스제이에셋을 위하여 제공한 채무지급보증은 (주)지디, 송도애니파크(주), 대표이사와 연대보증을 제공하였습니다.
29.6 타인으로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증&cr;
&cr;
(1) 담보자산&cr;
&cr;타인으로부터 제공받은 담보자산은 없습니다.
&cr;(2) 지
급보증
| 제공자 |
보증서제출처 |
보증내용 |
보증금액 |
| 송도애니파크(주) |
엘지디스플레이(주) |
이행지급보증 |
500,000,000 |
|
대표이사
|
엘지디스플레이(주) |
이행지급보증 |
500,000,000 |
| 서울보증보험 |
엘지디스플레이(주) |
이행지급보증 |
500,000,000 |
| 서울보증보험 |
동원로엑스(주) |
이행지급보증 |
30,000,000 |
| 서울보증보험 |
(주)서브원 |
이행지급보증 |
50,000,000 |
| 대표이사 |
하나은행 |
채무지급보증 |
57,600,000 |
| 기술신용보증기금 |
하나은행 |
채무지급보증 |
272,000,000 |
| 합 계 |
1,909,600,000 |
&cr;
상기 지급보증 이외에 당사는 제 2차, 제 3차 전환사채와 관련하여 대표이사 및 등기임원으로부터 계약이행 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;
30.
법인세비용
&cr;
&cr;
이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 사용으로 당기법인세는 없으며, 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않아 이연법인세도 없습니다.
30.1 법인세비용과 법인세비용차감전순이익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
4,663,224,275 |
(7,272,826,678) |
| 적용세율에 의한 법인세 |
1,003,909,341 |
(1,600,021,869) |
| 조정사항 |
(1,003,909,341) |
1,600,021,869 |
| 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 법인세 효과 |
(1,439,384,990) |
1,830,107,873 |
| 비과세수익 및 비공제비용 |
435,475,649 |
(230,086,004) |
| 유효법인세율 |
- |
- |
&cr;30.2 당기 기타포괄손익과 관련하여 인식된 법인세 효과는 없습니다.
&cr;30.3
이연
법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
|
당기말
|
|
이연법인세자산
|
|
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산
|
165,791,763 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
|
25,601,959 |
| 소 계 |
191,393,722 |
|
이연법인세부채
|
|
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
165,791,763 |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
|
25,601,959 |
| 소 계 |
191,393,722 |
|
이연법인세자산(부채) 순액
|
- |
30.4 누적일시적차이 및 이월결손금의 증감내용
&cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
누적일시적차이 등 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
기중증감 |
기말잔액 |
기초잔액 |
기중증감 |
기말잔액 |
| 누적일시적차이 |
16,677,821,195 |
(1,265,306,769) |
15,412,514,426 |
3,669,120,663 |
(278,367,489) |
3,390,753,174 |
| 대손충당금 |
44,364,704 |
(19,825,471) |
24,539,233 |
9,760,235 |
(4,361,604) |
5,398,631 |
| 관계기업투자 |
4,734,394,498 |
(245,754,175) |
4,488,640,323 |
1,041,566,790 |
(54,065,919) |
987,500,871 |
| 종속기업투자 |
9,917,996,441 |
(2,013,729,678) |
7,904,266,763 |
2,181,959,217 |
(443,020,529) |
1,738,938,688 |
| 유형자산 |
1,034,589,481 |
(639,408,371) |
395,181,110 |
227,609,686 |
(140,669,842) |
86,939,844 |
| 회원권 |
368,289,460 |
(61,517,480) |
306,771,980 |
81,023,681 |
(13,533,845) |
67,489,836 |
| 예수금 |
93,222,999 |
- |
93,222,999 |
20,509,060 |
- |
20,509,060 |
| 미지급금 |
135,996,113 |
31,940,827 |
167,936,940 |
29,919,145 |
7,026,982 |
36,946,127 |
| 파생상품 |
692,648,581 |
334,176,119 |
1,026,824,700 |
152,382,688 |
73,518,746 |
225,901,434 |
| 전환사채조정 |
(706,357,130) |
589,984,591 |
(116,372,539) |
(155,398,569) |
129,796,610 |
(25,601,959) |
| 재고자산 |
14,666,792 |
365,395,043 |
380,061,835 |
3,226,694 |
80,386,910 |
83,613,604 |
| 기타 |
348,009,256 |
393,431,826 |
741,441,082 |
76,562,036 |
86,555,002 |
163,117,038 |
| 이월결손금 |
29,017,037,134 |
(5,360,280,780) |
23,656,756,354 |
6,383,748,170 |
(1,179,261,772) |
5,204,486,398 |
| 누적일시적차이 및 이월결손금 합계 |
45,694,858,329 |
(6,625,587,549) |
39,069,270,780 |
10,052,868,833 |
(1,457,629,261) |
8,595,239,572 |
| 이월세액공제 |
401,347,208 |
(175,210,278) |
226,136,930 |
401,347,208 |
(175,210,278) |
226,136,930 |
| 이연법인세 합계 |
|
|
|
10,454,216,041 |
(1,632,839,539) |
8,821,376,502 |
| 이연법인세 제외 항목 |
|
|
|
10,454,216,041 |
(1,632,839,539) |
8,821,376,502 |
<전기>
| 구 분 |
누적일시적차이 등 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
기중증감 |
기말잔액 |
기초잔액 |
기중증감 |
기말잔액 |
| 누적일시적차이 |
12,744,028,846 |
3,933,792,349 |
16,677,821,195 |
2,803,686,348 |
865,434,315 |
3,669,120,663 |
| 국고보조금 |
3,314,313 |
(3,314,313) |
- |
729,149 |
(729,149) |
- |
| 대손충당금 |
52,631,357 |
(8,266,653) |
44,364,704 |
11,578,899 |
(1,818,664) |
9,760,235 |
| 관계기업투자 |
4,129,645,479 |
604,749,019 |
4,734,394,498 |
908,522,005 |
133,044,785 |
1,041,566,790 |
| 종속기업투자 |
4,552,399,457 |
5,365,596,984 |
9,917,996,441 |
1,001,527,881 |
1,180,431,336 |
2,181,959,217 |
| 유형자산 |
2,288,022,571 |
(1,253,433,090) |
1,034,589,481 |
503,364,966 |
(275,755,280) |
227,609,686 |
| 회원권 |
390,919,732 |
(22,630,272) |
368,289,460 |
86,002,341 |
(4,978,660) |
81,023,681 |
| 예수금 |
93,222,999 |
- |
93,222,999 |
20,509,060 |
- |
20,509,060 |
| 미지급금 |
15,725,677 |
120,270,436 |
135,996,113 |
3,459,649 |
26,459,496 |
29,919,145 |
| 자기주식 |
1,079,610,644 |
(1,079,610,644) |
- |
237,514,342 |
(237,514,342) |
- |
| 파생상품 |
- |
692,648,581 |
692,648,581 |
- |
152,382,688 |
152,382,688 |
| 전환사채조정 |
- |
(706,357,130) |
(706,357,130) |
- |
(155,398,569) |
(155,398,569) |
| 재고자산 |
- |
14,666,792 |
14,666,792 |
- |
3,226,694 |
3,226,694 |
| 기타 |
138,536,617 |
209,472,638 |
348,009,255 |
30,478,056 |
46,083,980 |
76,562,036 |
| 이월결손금 |
24,632,157,329 |
4,384,879,805 |
29,017,037,134 |
5,419,074,612 |
964,673,558 |
6,383,748,170 |
| 누적일시적차이 및 이월결손금 합계 |
37,376,186,175 |
8,318,672,154 |
45,694,858,329 |
8,222,760,960 |
1,830,107,873 |
10,052,868,833 |
| 이월세액공제 |
262,161,483 |
139,185,725 |
401,347,208 |
262,161,483 |
139,185,725 |
401,347,208 |
| 이연법인세 합계 |
|
|
|
8,484,922,443 |
1,969,293,598 |
10,454,216,041 |
| 이연법인세 제외 항목 |
|
|
|
8,484,922,443 |
1,969,293,598 |
10,454,216,041 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 이연법인세부채의 소멸시기와 일시적차이가 실현되는 기간 동안 당사가 과세소득을 창출할 수 있는지 여부 등의 요소에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
&cr;30.5 이연법인세 자산으로 인식하지 않은 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기
|
구분
|
만료시기
|
금액
|
| 이월결손금 |
2027년 |
4,522,761,384 |
| 2028년 |
7,020,841,287 |
| 2029년 |
7,727,810,035 |
|
2035년
|
4,385,343,648 |
| 합 계 |
23,656,756,354 |
| 이월세액공제 |
2022년
|
75,684,960 |
|
2023년
|
79,336,195 |
| 2024년 |
71,115,775 |
| 합 계 |
226,136,930 |
&cr;
31. 충당부채
&cr; &cr;충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
|
구 분
|
품질보증충당부채 |
|
기초
|
- |
| 전입 |
41,266,313 |
|
기말
|
41,266,313 |
32. 위험관리&cr;
&cr;당사는 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;
&cr;32.1 금융위험&cr;&cr;
당사는 경영활동과 관련
하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr;
(1) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 당사에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;
당사의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 장부금액 |
노출금액 |
장부금액 |
노출금액 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
5,202,874,661 |
5,202,874,661 |
3,902,897,439 |
3,902,897,439 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
10,984,599 |
10,984,599 |
| 합 계 |
5,202,874,661 |
5,202,874,661 |
3,913,882,038 |
3,913,882,038 |
(2) 유동성위험&cr;
&cr;
유동성위험은 당사가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을
겪게 될 위험을 의미하며, 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.
금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
&cr;<당기>
| 구 분 |
합 계 |
1년 미만 |
1년-3년 |
3년-5년 |
| 매입채무 |
2,338,780,012 |
2,338,780,012 |
- |
- |
| 단기기타채무 |
880,674,275 |
880,674,275 |
- |
- |
| 단기차입금 |
2,810,000,000 |
2,810,000,000 |
- |
- |
| 유동성전환사채 |
645,000,000 |
645,000,000 |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
249,999,996 |
249,999,996 |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
517,539,600 |
517,539,600 |
- |
- |
| 단기기타금융부채 |
1,026,824,700 |
1,026,824,700 |
- |
- |
| 장기기타채무 |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
- |
| 장기차입금 |
3,145,833,339 |
- |
3,145,833,339 |
- |
| 리스부채 |
206,680,990 |
- |
194,602,260 |
12,078,730 |
| 금융보증비용 |
13,350,000,000 |
13,350,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
29,839,189,312 |
21,818,818,583 |
3,350,435,599 |
12,078,730 |
<전기>
| 구 분 |
합 계 |
1년 미만 |
1년-3년 |
3년-5년 |
| 매입채무 |
1,744,445,269 |
1,744,445,269 |
- |
- |
| 단기기타채무 |
711,349,853 |
711,349,853 |
- |
- |
| 단기차입금 |
12,192,183,760 |
12,192,183,760 |
- |
- |
| 유동성전환사채 |
2,430,000,000 |
2,430,000,000 |
- |
- |
| 동성장기부채 |
125,000,000 |
125,000,000 |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
195,894,840 |
195,894,840 |
- |
- |
| 단기기타금융부채 |
703,633,180 |
703,633,180 |
- |
- |
| 장기기타채무 |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
- |
| 장기차입금 |
375,000,000 |
- |
375,000,000 |
- |
| 리스부채 |
170,387,580 |
- |
149,254,380 |
21,133,200 |
| 합 계 |
18,657,894,482 |
18,102,506,902 |
534,254,380 |
21,133,200 |
(3) 시장위험&cr;
&cr;당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr;
- 환율변동위험&cr;&cr;당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
304,496,698 |
(304,496,698) |
142,429,945 |
(142,429,945) |
| JPY |
321 |
(321) |
329 |
(329) |
| 합 계 |
304,497,019 |
(304,497,019) |
142,430,274 |
(142,430,274) |
- 이자율변동위험&cr;&cr;당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기차입금 |
320,000,000 |
1,440,000,000 |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1%상승 |
1%하락 |
1%상승 |
1%하락 |
| 이자비용 |
3,200,000 |
(3,200,000) |
14,400,000 |
(14,400,000) |
-
기타가격위험요소
&cr;
&cr;
당사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다만, 당기말 현재 당사가 보유중인
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
및 당기손익-공정가치측정 금융자산은 없습니다.
&cr;
32.2 자본위험&cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr;
당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 부채 (A) |
11,729,094,805 |
17,928,354,845 |
| 자본 (B) |
17,209,240,492 |
9,246,705,695 |
| 부채비율 (A/B) |
68.16% |
193.89% |
당기말 및 전기말 현재의 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 총차입금 |
7,431,549,505 |
14,758,926,543 |
| 현금및현금성자산 |
(1,195,061,708) |
(767,031,409) |
| 상각후원가측정 단기기타금융자산 |
(834,878) |
(835,078) |
| 순부채 |
6,235,652,919 |
13,991,060,056 |
| 자 본 |
17,209,240,492 |
9,246,705,695 |
| 순차입금비율 |
36.23% |
151.31% |
&cr;
33. 영업부문
&cr;
&cr;당사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 당사의 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.&cr;
33.1
영업부문에 대한 일반정보&cr;
| 영업부문 |
수익을 창출하는 재화와 용역 |
주요고객 |
| ITO |
ITO코팅 등 |
엘지디스플레이 등 |
| DM |
Glass Lamination 등 |
파버나인 등 |
33.2
부문당기손익&cr;
<당기>
| 구 분 |
ITO 사업부 |
DM 사업부 |
기 타 |
합 계 |
| 총부문수익 |
18,095,275,292 |
28,008,588,422 |
- |
46,103,863,714 |
| 부문간수익 |
- |
- |
- |
- |
| 외부고객으로부터의 수익 |
18,095,275,292 |
28,008,588,422 |
- |
46,103,863,714 |
| 부문영업이익(손실) |
3,577,540,870 |
1,398,597,586 |
(757,452,991) |
4,218,685,465 |
| 감가상각비(사용권자산감가상각비 포함) |
1,325,985,575 |
233,971,984 |
10,841,934 |
1,570,799,493 |
&cr;
<전기>
| 구 분 |
ITO 사업부 |
DM 사업부 |
기 타 |
합 계 |
| 총부문수익 |
11,338,658,982 |
17,334,801,460 |
- |
28,673,460,442 |
| 부문간수익 |
- |
- |
- |
- |
| 외부고객으로부터의 수익 |
11,338,658,982 |
17,334,801,460 |
- |
28,673,460,442 |
| 부문영업이익(손실) |
890,838,555 |
1,131,968,897 |
(559,707,603) |
1,463,099,849 |
| 감가상각비(리스자산감가상각비 포함) |
1,031,404,764 |
225,984,952 |
3,947,406 |
1,261,337,122 |
33.3 부문자산 및 부채
&cr;
<당기>
| 구 분 |
ITO 사업부 |
DM 사업부 |
기 타 |
합 계 |
| 보고부문자산 |
8,152,170,487 |
14,254,749,428 |
6,583,752,842 |
28,990,672,757 |
| 보고부문부채 |
1,516,059,233 |
2,342,512,713 |
7,870,522,859 |
11,729,094,805 |
<전기>
| 구 분 |
ITO 사업부 |
DM 사업부 |
기 타 |
합 계 |
| 보고부문자산 |
9,081,417,628 |
13,842,448,601 |
4,251,194,311 |
27,175,060,540 |
| 보고부문부채 |
1,053,779,517 |
1,639,177,316 |
15,235,398,012 |
17,928,354,845 |
33.4 지역별 매출현황
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 국 내 |
26,159,986,354 |
16,758,891,618 |
| 기 타 |
19,943,877,360 |
11,914,568,824 |
| 합 계 |
46,103,863,714 |
28,673,460,442 |
33.5 주요고객에 대한 정보 &cr;
&cr;
당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 고객A |
18,952,936,308 |
10,109,454,985 |
| 고객B |
18,233,229,412 |
11,437,683,082 |
| 고객C |
6,084,905,032 |
4,366,014,074 |
| 합 계 |
43,271,070,752 |
25,913,152,141 |
34.
현금흐름표
&cr;
34.1 조정
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
(34,291,471) |
(40,324,775) |
| 이자비용 |
564,569,251 |
711,430,653 |
| 감가상각비 |
1,122,599,890 |
1,090,962,953 |
| 사용권자산감가상각비 |
448,199,603 |
170,374,169 |
| 투자부동산감가상각비 |
92,626,702 |
93,480,497 |
| 무형자산상각비 |
10,700,000 |
10,700,000 |
| 외화환산손실 |
365,350 |
18,887,769 |
| 재고자산평가손실 |
380,061,835 |
14,666,792 |
| 금융상품자산평가손실 |
10,984,599 |
39,060,656 |
| 지분법손실 |
- |
6,135,382,812 |
| 투자부동산처분손실 |
30,456,904 |
- |
| 유형자산처분손실 |
152,732,656 |
568,792,828 |
| 유형자산폐기손실 |
8,000 |
569,114,153 |
| 유형자산손상차손 |
- |
672,357,499 |
| 금융상품부채평가손실 |
2,031,274,167 |
- |
| 외화환산이익 |
(6,178,709) |
(6,582,564) |
| 지분법이익 |
(1,998,249,671) |
- |
| 투자부동산처분이익 |
(70,982,737) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(821,953,124) |
(28,488,633) |
| 무형자산처분이익 |
- |
(15,000,000) |
| 금융상품부채평가이익 |
(7,031,853) |
(208,514,462) |
| 합 계 |
1,905,891,392 |
9,796,300,347 |
34.2 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
(1,980,605,784) |
(842,680,084) |
| 미수금 |
44,779,023 |
(188,796,000) |
| 선급금 |
278,945,330 |
(2,700,000) |
| 선급비용 |
5,629,165 |
9,376,709 |
| 기타의유동자산 |
1,419,604 |
- |
| 재고자산 |
63,893,549 |
(702,580,967) |
| 매입채무 |
598,273,441 |
499,678,140 |
| 미지급금 |
170,875,461 |
(188,736,793) |
| 미지급비용 |
- |
(1,840,831) |
| 예수금 |
5,149,800 |
2,172,460 |
| 충당부채 |
41,266,313 |
- |
| 합 계 |
(770,374,098) |
(1,416,107,366) |
34.3 중요한 현금의 유입, 유출이 없는 거래
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 리스부채계상으로 인한 사용권자산의 증가 |
771,895,552 |
381,445,608 |
| 전환사채의 유동성대체 |
- |
1,567,897,613 |
| 리스부채의 유동성대체 |
734,507,128 |
306,806,248 |
| 유형자산 처분 미수금의 증감 |
(588,500,000) |
378,100,000 |
34.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용&cr;
<당기>
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기 말 |
| 취 득 |
기 타 |
| 단기차입금 |
12,192,183,760 |
(9,382,183,760) |
- |
- |
2,810,000,000 |
| 장기차입금(유동성포함) |
500,000,000 |
2,895,833,335 |
- |
- |
3,395,833,335 |
| 전환사채(유동성포함) |
1,723,642,870 |
(12,333) |
- |
(1,195,003,076) |
528,627,461 |
| 리스부채(유동성포함) |
343,099,913 |
(417,906,756) |
771,895,552 |
- |
697,088,709 |
| 임대보증금 |
10,000,000 |
- |
- |
- |
10,000,000 |
| 합 계 |
14,768,926,543 |
(6,904,269,514) |
771,895,552 |
(1,195,003,076) |
7,441,549,505 |
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기 말 |
| 취 득 |
기 타 |
| 단기차입금 |
12,460,000,000 |
(267,816,240) |
- |
- |
12,192,183,760 |
| 장기차입금(유동성포함) |
500,000,000 |
- |
- |
- |
500,000,000 |
| 전환사채(유동성포함) |
- |
2,430,000,000 |
- |
(706,357,130) |
1,723,642,870 |
| 리스부채(유동성포함) |
124,991,229 |
(179,100,757) |
381,445,608 |
15,763,833 |
343,099,913 |
| 임대보증금 |
- |
10,000,000 |
- |
- |
10,000,000 |
| 합 계 |
13,084,991,229 |
1,993,083,003 |
381,445,608 |
(690,593,297) |
14,768,926,543 |
35.
상장폐지 실질심사
&cr;
&cr;
당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도까지 5개 사업연도 연속 영업손실을 기록하였습니다. 이로 인하여 코스닥시장상장규정에 따라 당사에 대한 상장폐지 실질심사가 진
행되었고, 2020년 5월 28일 기업심사위원회 개최 결과 개선기
간 10개월을 부여받았으며, 2021년 3월 28일 개선기간이 종료됨에 따라 2021년 4월
19일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다.
&cr;이와 관련하여 한국거래소는 2021년 5월 17일 기업심사위원회를 개최하여 상장유지를 결정하였으며, 이에 따라 당사의 주권은 2021년 5월 18일 부터 매매거래가 재개되었습니다.&cr;&cr;
36. 관리종목 지정사유 발생&cr;
당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도까지 최근 3개 사업연도 중 2개 사업연도 연속 자기자본 50% 이상의 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하였습니다.이로 인하여 코스닥시장 상장규정에 따라 관리종목 지정 사유가 발생하였습니다.&cr;
&cr;
37. 보고기간 후 사건
&cr;당기말 현재 당사의 기타특수관계자인 주식회사 정광은 2022년 1월 중, 당사가 발행한 전환사채의 전환권을 행사하여 보통주 611,369주로 전환하였습니다.