감사보고서 6.0 (주)유아이디

00260091 100000000000 20250326 1647110001608 000 29183 9332 32703 61 N N N Y N A Y 1 Y

주식회사 유아이디

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서 2024년 01월 01일2024년 12월 31일

제 35 기

부터

까지

제 34 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

삼덕회계법인

목 차

	페 이 지
독립된 감사인의 감사보고서 ...............................................		1 - 4
재 무 제 표	5
· 재 무 상 태 표 ............................................................	6 - 7
· 포 괄 손 익 계 산 서 ....................................................	8
· 자 본 변 동 표 ..............................................................	9
· 현 금 흐 름 표 ..............................................................	10
· 주석 ..........................................................................	11 - 70
내부회계관리제도 검토의견 ...............................................	75
· 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ..................	76 - 77
· 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 ..........................	78
외부감사 실시내용 .............................................................	79 - 80

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 유아이디

주주 및 이사회 귀중

감사의견우리는 주식회사 유아이디(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.- 매출의 발생사실 및 기간귀속핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표 주석 31에 기술된 바와 같이, 회사 매출은 고객과의 계약 및 거래조건에 따라 수익인식조건이 다양하여 수익인식 금액이 적절하지 않을 잠재적 위험이 존재합니다. 따라서 우리는 매출의 발생사실 및 기간귀속과 관련하여 유의적인 위험이 있는것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사 매출의 발생사실 및 기간귀속에 대하여 우리는 다음을 포함한 주요감사절차를 수행하였습니다.- 매출과 관련한 수익인식 프로세스와 회사의 회계정책 및 관련 통제 이해 및 평가- 표본으로 추출된 매출 거래에 대한 계약체결, 수익금액 결정, 대금 청구 및 회계처리에 대한 입증감사절차- 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대하여 수익인식의 기간귀속을 확인하는 절차 수행- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박성현입니다.

서울특별시 종로구 우정국로 48

삼 덕 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 김 덕 수

2025년 3월 14일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 유아이디

2024년 01월 01일2024년 12월 31일

제 35 기

부터

까지

제 34 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 유아이디 대표이사 박종수

본점 소재지 :	(도로명주소)	충청북도 청주시 흥덕구 대신로146번길 174(송정동)
	(전 화)	043) 211- 9064

재 무 상 태 표
제35(당)기 2024년 12월 31일 현재
제34(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 유아이디	(단위 : 원)

과 목	주석	제35(당)기말	제34(전)기말
자 산
유동자산		14,874,964,563	12,290,800,075
현금및현금성자산	4,5	8,356,648,725	7,043,750,318
매출채권	4,6	3,758,445,072	2,972,571,832
단기기타채권	4,6	423,115,469	394,873,680
단기기타금융자산	4,7	540,890,708	867,183
재고자산	9	1,532,573,079	1,774,579,727
당기법인세자산		36,129,410	12,963,300
기타유동자산	8	227,162,100	91,194,035
비유동자산		14,308,289,120	15,929,014,463
장기기타채권	4,6	237,350,940	188,544,614
장기기타금융자산	4	120,000,000	-
종속기업 및 관계기업투자	10	3,939,532,773	4,848,701,062
투자부동산	11	3,111,791,795	3,201,857,117
유형자산	12	6,782,612,612	7,043,103,336
무형자산	13	117,001,000	126,808,334
기타비유동자산	8	-	520,000,000
자산총계		29,183,253,683	28,219,814,538
부 채
유동부채		8,957,159,385	5,945,731,400
매입채무	4,15,30	958,324,837	1,029,469,762
단기기타채무	4,15,30	809,195,249	834,748,659
단기차입금	4,14,30	3,400,000,000	3,400,000,000
유동성장기부채	4,14,30	3,000,000,000	-
유동성리스부채	4,12,30	785,722,152	674,967,670
충당부채	16	3,917,147	6,545,309
비유동부채		374,580,465	3,390,815,991
장기기타채무	4,15,30	-	120,000,000
장기차입금	4,14,30	-	3,000,000,000
리스부채	4,12,30	374,580,465	270,815,991
부채총계		9,331,739,850	9,336,547,391
자 본
자본금	18	7,095,545,500	7,095,545,500
기타불입자본	18	15,596,891,077	15,596,891,077
기타자본구성요소	19	(3,217,807,294)	(3,217,807,294)
이익잉여금(결손금)	20	376,884,550	(591,362,136)
자본총계		19,851,513,833	18,883,267,147
부채와자본총계		29,183,253,683	28,219,814,538

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제35(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제34(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 유아이디	(단위 : 원)

과 목	주석	제35(당)기	제34(전)기
매출액	21,32	32,702,983,074	31,121,000,979
매출원가	21,23	28,429,650,811	27,945,905,520
매출총이익		4,273,332,263	3,175,095,459
판매비와관리비	22,23	2,808,207,943	2,755,374,847
영업이익		1,465,124,320	419,720,612
금융수익	24	345,944,520	106,059,962
금융수익-유효이자율법		315,990,754	106,059,310
금융수익-기타		29,953,766	652
금융비용	24	327,737,720	324,308,863
지분법이익	10	-	712,605,537
지분법손실		909,168,289	849,430,410
기타수익	25	641,865,679	534,128,149
기타비용	25	247,781,824	2,884,554,272
법인세비용차감전순이익		968,246,686	(2,285,779,285)
법인세비용	29	-	-
당기순이익		968,246,686	(2,285,779,285)
기타포괄손익		-	-
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목		-	-
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		-	-
총포괄이익		968,246,686	(2,285,779,285)
주당손익	26
기본주당이익		69	(162)
희석주당이익		69	(162)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제35(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제34(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 유아이디	(단위 : 원)

과 목	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	총 계
2023.01.01(전기초)	7,095,545,500	15,596,891,077	(2,414,258,299)	1,694,417,149	21,972,595,427
당기순이익	-	-	-	(2,285,779,285)	(2,285,779,285)
지분법자본변동	-	-	(803,548,995)	-	(803,548,995)
2023.12.31(전기말)	7,095,545,500	15,596,891,077	(3,217,807,294)	(591,362,136)	18,883,267,147
2024.01.01(당기초)	7,095,545,500	15,596,891,077	(3,217,807,294)	(591,362,136)	18,883,267,147
당기순이익	-	-	-	968,246,686	968,246,686
지분법자본변동	-	-	-	-	-
2024.12.31(당기말)	7,095,545,500	15,596,891,077	(3,217,807,294)	376,884,550	19,851,513,833

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제35(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제34(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 유아이디	(단위 : 원)

과 목	주석	제35(당)기	제34(전)기
영업활동으로 인한 현금흐름		2,714,306,512	2,639,585,054
영업에서 창출된 현금흐름		2,724,170,539	2,779,706,536
당기순이익		968,246,686	(2,285,779,285)
조정	32	2,393,377,399	4,682,436,596
영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동	32	(637,453,546)	383,049,225
이자의 수취		289,461,221	95,142,261
이자의 지급		(276,159,138)	(224,866,213)
법인세의 환급(지급)		(23,166,110)	(10,397,530)
투자활동으로 인한 현금흐름		(566,571,980)	(476,110,418)
장기기타금융자산(상각후원가측정)의 감소		520,000,000	-
장기대여금의 감소		-	20,000,000
유형자산의 처분		-	166,562,105
보증금의 감소		10,000,000	-
단기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가		(540,023,525)	(25,401)
장기기타금융자산(상각후원가측정)의 증가		(120,000,000)	(350,000,000)
유형자산의 취득		(376,548,455)	(295,811,122)
보증금의 증가		(60,000,000)	(16,836,000)
재무활동으로 인한 현금흐름		(864,789,891)	1,138,594,261
단기차입금의 증가		3,400,000,000	3,400,000,000
장기차입금의 증가		-	3,000,000,000
단기차입금의 감소		(3,400,000,000)	(1,400,000,000)
유동성장기부채의 상환		-	(3,145,833,339)
유동성리스부채의 상환		(744,789,891)	(715,572,400)
임대보증금의 감소		(120,000,000)	-
현금및현금성자산의 환율변동효과		29,953,766	(38,337,710)
현금의 증가		1,312,898,407	3,263,731,187
기초의 현금		7,043,750,318	3,780,019,131
기말의 현금		8,356,648,725	7,043,750,318

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제35(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제34(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 유아이디

1. 일반사항

주식회사 유아이디(이하 "당사")는 LCD 및 PDP와 관련된 제품 제조 및 판매와 수출입 등을 주요 사업 목적으로 하여 1990년 5월 18일에 설립되었으며, 충북 청주시 흥덕구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 8월에 코스닥시장에 등록하였고, 2000년 12월 28일자로 상호를 주식회사 유인정광에서 주식회사 유아이디로 변경하였습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 7,095,545천원이며, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말		전기말
	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
박종수	4,525,004	31.89	4,525,004	31.89
정연환	300,000	2.11	300,000	2.11
자기주식	83,800	0.59	83,800	0.59
기 타	9,282,287	65.41	9,282,287	65.41
합 계	14,191,091	100.00	14,191,091	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(라 ) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가)기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

외화예금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되며, 매출채권, 매입채무 등 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	22~35년
구축물	40년
기계장치	2~15년
공구와기구	2~5년
비품	1~5년
차량운반구	4~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 35~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무','차입금' 등으로 표시됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

전환사채의 전환권 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 최초 측정되며, 이후 공정가치로 후속측정되고 있습니다.

2.16 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.19 수익인식

당사는 LCD 관련 부품의 제조 및 임가공업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도된 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

신용기간은 시장 관행과 일관되므로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하거나 보상하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 16 참조).

2.20 리스

(1) 리스이용자

당사는 부동산, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

2.21 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 31 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.22 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(2) 이연법인세

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 29 참조).

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 4.1 금융자산의 범주

<당기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정
현금및현금성자산	8,356,648,725
매출채권	3,758,445,072
단기기타채권	423,115,469
단기기타금융자산	540,890,708
장기기타채권	237,350,940
장기기타금융자산	120,000,000
합 계	13,436,450,914

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정
현금및현금성자산	7,043,750,318
매출채권	2,972,571,832
단기기타채권	394,873,680
단기기타금융자산	867,183
장기기타채권	188,544,614
합 계	10,600,607,627

4.2 금융부채의 범주

<당기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정
매입채무	958,324,837
단기기타채무	416,832,406
단기차입금	3,400,000,000
유동성장기부채	3,000,000,000
유동성리스부채	785,722,152
리스부채	374,580,465
합 계	8,935,459,860

(*) 예수금 및 미지급연차 등을 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정
매입채무	1,029,469,762
단기기타채무	457,987,446
단기차입금	3,400,000,000
유동성리스부채	674,967,670
장기기타채무	120,000,000
장기차입금	3,000,000,000
리스부채	270,815,991
합 계	8,953,240,869

(*) 예수금 및 미지급연차 등을 제외한 금액입니다.

4.3 금융상품 범주별 순손익<당기>

(단위 : 원)

구 분	이자수익(비용)	외환차익(차손)/외화환산이익(손실)	기 타	합 계
금융자산	315,990,754	127,627,127	-	443,617,881
상각후원가측정	315,990,754	127,627,127	-	443,617,881
금융부채	(327,737,720)	314,489,210	-	(13,248,510)
상각후원가측정	(327,737,720)	314,489,210	-	(13,248,510)
합 계	(11,746,966)	442,116,337	-	430,369,371

<전기>

(단위 : 원)

구 분	이자수익(비용)	외환차익(차손)/외화환산이익(손실)	기 타	합 계
금융자산	106,059,310	98,852,844	-	204,912,154
상각후원가측정	106,059,310	98,852,844	-	204,912,154
금융부채	(283,484,771)	6,076,670	(2,485,730)	(279,893,831)
상각후원가측정	(283,484,771)	6,076,670	(2,485,730)	(279,893,831)
합 계	(177,425,461)	104,929,514	(2,485,730)	(74,981,677)

4.4 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	8,356,648,725	8,356,648,725	7,043,750,318	7,043,750,318
매출채권	3,758,445,072	3,758,445,072	2,972,571,832	2,972,571,832
단기기타채권	423,115,469	423,115,469	394,873,680	394,873,680
단기기타금융자산	540,890,708	540,890,708	867,183	867,183
장기기타채권	237,350,940	237,350,940	188,544,614	188,544,614
장기기타금융자산	120,000,000	120,000,000	-	-
합 계	13,436,450,914	13,436,450,914	10,600,607,627	10,600,607,627
금융부채
매입채무	958,324,837	958,324,837	1,029,469,762	1,029,469,762
단기기타채무	416,832,406	416,832,406	457,987,446	457,987,446
단기차입금	3,400,000,000	3,400,000,000	3,400,000,000	3,400,000,000
유동성장기부채	3,000,000,000	3,000,000,000	-	-
유동성리스부채	785,722,152	785,722,152	674,967,670	674,967,670
장기기타채무	-	-	120,000,000	120,000,000
장기차입금	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000
리스부채	374,580,465	374,580,465	270,815,991	270,815,991
합 계	8,935,459,860	8,935,459,860	8,953,240,869	8,953,240,869

(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말
요구불예금	8,356,648,725	7,043,750,318

6. 매출채권 및 기타채권

6.1 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위 : 원)

계정명	당기말			전기말
	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	3,828,583,408	70,138,336	3,758,445,072	3,042,710,168	70,138,336	2,972,571,832
단기기타채권	423,115,469	-	423,115,469	394,873,680	-	394,873,680
미수금	104,258,469	-	104,258,469	44,578,680	-	44,578,680
미수수익	30,857,000	-	30,857,000	8,295,000	-	8,295,000
기 타	288,000,000	-	288,000,000	342,000,000	-	342,000,000
장기기타채권	237,350,940	-	237,350,940	188,544,614	-	188,544,614
보증금	157,350,940	-	157,350,940	108,544,614	-	108,544,614
장기대여금	80,000,000	-	80,000,000	80,000,000	-	80,000,000
합 계	4,489,049,817	70,138,336	4,418,911,481	3,626,128,462	70,138,336	3,555,990,126

6.2 매출채권의 신용위험정보당기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 원)

구 분	미연체	연 체				합 계
		3개월 이하	3~6개월	6~9개월	9개월 초과
총장부금액	3,758,445,072	-	-	-	70,138,336	3,828,583,408
기대손실율	-	-	-	-	100.00%
전체기간기대손실	-	-	-	-	70,138,336	70,138,336
순장부금액	3,758,445,072	-	-	-	-	3,758,445,072

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	미연체	연 체				합 계
		3개월 이하	3~6개월	6~9개월	9개월 초과
총장부금액	2,972,571,832	-	-	-	70,138,336	3,042,710,168
기대손실율	-	-	-	-	100.00%
전체기간기대손실	-	-	-	-	70,138,336	70,138,336
순장부금액	2,972,571,832	-	-	-	-	2,972,571,832

6.3 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	70,138,336	70,138,336
설 정	-	-
기말금액	70,138,336	70,138,336

7. 기타금융자산

7.1 기타금융자산의 범주별 내역

(단위 : 원)

구 분	당기말		전기말
	단 기	장 기	단 기	장 기
유동자산
상각후원가 측정	540,890,708	120,000,000	867,183	-

7.2 상각후원가 측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산은 전액 금융기관 예치금입니다.

8. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말
기타유동자산	227,162,100	91,194,035
선급금	2,153,260	1,520,760
선급비용	3,084,876	3,569,112
부가세대급금	221,923,964	86,104,163
기타비유동자산	-	520,000,000
기타투자자산	-	520,000,000
합 계	227,162,100	611,194,035

9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
제 품	597,250,219	13,237,975	584,012,244	642,220,100	25,448,672	616,771,428
원재료	1,025,903,958	95,784,485	930,119,473	1,229,532,072	98,984,310	1,130,547,762
부재료	18,441,362	-	18,441,362	27,260,537	-	27,260,537
합 계	1,641,595,539	109,022,460	1,532,573,079	1,899,012,709	124,432,982	1,774,579,727

10. 종속기업 및 관계기업투자 10.1 종속기업 및 관계기업투자의 개요

구 분	회사명	소재지	결산월	업 종	지분율(%)
					당기말	전기말
종속기업	주식회사 지디	한국	12월	제조업	83.56	83.56
종속기업	송도애니파크(주)(*1)	한국	12월	부동산개발 및 임대업	48.70	48.70

(*1) 전기 중 2대주주의 유상감자로 인하여 타주주의 지분율이 증가하였으며, 유상감자 후 당사는 지분의 50%미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

10.2 종속기업 및 관계기업투자의 내역<당기말>

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득원가	장부금액	지분법평가 누적금액
				당기손익	이익잉여금	기타자본조정	합 계
종속회사	주식회사 지디	13,500,000,000	3,939,532,773	(10,180,234,210)	620,236,863	(469,880)	(9,560,467,227)
종속회사	송도애니파크(주)	4,000,000,000	-	(2,680,694,452)	-	(1,319,305,548)	(4,000,000,000)
합 계		17,500,000,000	3,939,532,773	(12,860,928,662)	620,236,863	(1,319,775,428)	(13,560,467,227)

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득원가	장부금액	지분법평가 누적금액
				당기손익	이익잉여금	기타자본조정	합 계
종속회사	주식회사 지디	13,500,000,000	4,848,701,062	(9,271,065,921)	620,236,863	(469,880)	(8,651,298,938)
종속회사	송도애니파크(주)	4,000,000,000	-	(2,680,694,452)	-	(1,319,305,548)	(4,000,000,000)
합 계		17,500,000,000	4,848,701,062	(11,951,760,373)	620,236,863	(1,319,775,428)	(12,651,298,938)

10.3 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

<당기>

(단위 : 원)

구 분	회사명	당기초	지분법평가			기 타	당기말
			당기손익	이익잉여금	기타자본조정
종속회사	주식회사 지디	4,848,701,062	(909,168,289)	-	-	-	3,939,532,773
종속회사	송도애니파크(주)(*)	-	-	-	-	-	-
합 계		4,848,701,062	(909,168,289)	-	-	-	3,939,532,773

(*) 당기말 현재 지분법적용 중지되었습니다.

<전기>

(단위 : 원)

구 분	회사명	전기초	지분법평가			기 타	전기말
			당기손익	이익잉여금	기타자본조정
종속회사	주식회사 지디	5,698,601,352	(849,430,410)	-	-	(469,880)	4,848,701,062
종속회사	송도애니파크(주)(*)	90,473,578	712,605,537	-	(803,079,115)	-	-
합 계		5,789,074,930	(136,824,873)	-	(803,079,115)	(469,880)	4,848,701,062

(*) 기타자본조정은 일부주주의 유상감자로 인하여 발생하였습니다.

10.4 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당 기	전 기
송도애니파크(주)	197,910,976	148,264,935

10.5 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보

<당기>

(단위 : 원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기순손익	당기총포괄손익
종속회사	주식회사 지디	14,563,668,240	10,126,169,009	4,437,499,231	20,235,654,683	(1,402,443,349)	(1,087,990,243)	(1,087,990,243)
종속회사	송도애니파크(주)(*)	7,234,105,521	8,108,709,274	(874,603,753)	619,520,710	250,562,187	(101,940,824)	(101,940,824)

(*) 회계정책 일치를 위해 재평가금액을 제거한 재무정보입니다.

<전기>

(단위 : 원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기순손익	당기총포괄손익
종속회사	주식회사 지디	16,476,853,644	10,951,364,170	5,525,489,474	21,192,607,672	(1,265,796,388)	(1,016,503,484)	(1,016,503,484)
종속회사	송도애니파크(주)(*)	7,408,448,058	8,181,110,987	(772,662,929)	5,808,330,820	2,024,742,093	1,567,387,300	1,567,387,300

(*) 회계정책 일치를 위해 재평가금액을 제거한 재무정보입니다.

11. 투자부동산

11.1 투자부동산의 내역

<당기말>

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토 지	1,006,165,399	-	1,006,165,399
건 물	3,033,418,866	(1,064,062,278)	1,969,356,588
구축물	192,938,818	(56,669,010)	136,269,808
합 계	4,232,523,083	(1,120,731,288)	3,111,791,795

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토 지	1,006,165,399	-	1,006,165,399
건 물	3,033,418,866	(978,820,426)	2,054,598,440
구축물	192,938,818	(51,845,540)	141,093,278
합 계	4,232,523,083	(1,030,665,966)	3,201,857,117

11.2 투자부동산의 변동내역

<당기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말
토 지	1,006,165,399	-	1,006,165,399
건 물	2,054,598,440	(85,241,852)	1,969,356,588
구축물	141,093,278	(4,823,470)	136,269,808
합 계	3,201,857,117	(90,065,322)	3,111,791,795

<전기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말
토 지	1,006,165,399	-	1,006,165,399
건 물	2,139,840,292	(85,241,852)	2,054,598,440
구축물	145,916,748	(4,823,470)	141,093,278
합 계	3,291,922,439	(90,065,322)	3,201,857,117

11.3 투자부동산의 공정가치

(단위 : 원)

구 분	당 기		전 기
	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액
토지 및 건물	3,727,533,530	3,111,791,795	3,727,533,530	3,201,857,117

당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익 은 44백만원(전기 153백만원 )입니다.

11.4 공정가치평가기법 등

구 분	내 용
회수가능액결정근거	순공정가치
공정가치평가기법	공시지가기준법재조달원가에서 감가수정을 하는 방법
투입변수	공시지가, 지가변동률, 거래사례가액, 비교부지평가사례가액 등신축표준단가, 내용연수, 경과연수, 수요정도, 이용관리상태 등
공정가치 서열체계 수준	수준 3

11.5 운용리스계약으로 인하여 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
1년 이내	-	144,000,000
1년 초과 5년 이내	-	132,000,000
합 계	-	276,000,000

12. 유형자산 12.1 유형자산의 내역

<당기말>

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토 지	1,280,574,144	-	-	1,280,574,144
건 물	2,062,560,710	(865,986,510)	-	1,196,574,200
구축물	2,201,027,600	(702,876,710)	(852,084)	1,497,298,806
기계장치	8,490,525,079	(4,589,417,102)	(2,954,242,773)	946,865,204
차량운반구	80,146,181	(80,137,181)	-	9,000
공구와기구	2,125,070,571	(1,488,857,889)	(160,300)	636,052,382
비 품	327,501,222	(256,397,224)	-	71,103,998
사용권자산	1,787,348,199	(633,213,321)	-	1,154,134,878
합 계	18,354,753,706	(8,616,885,937)	(2,955,255,157)	6,782,612,612

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토 지	1,280,574,144	-	-	1,280,574,144
건 물	2,062,560,710	(804,132,250)	-	1,258,428,460
구축물	2,201,027,600	(647,876,020)	(852,084)	1,552,299,496
기계장치	8,459,025,079	(4,174,917,860)	(2,954,242,773)	1,329,864,446
차량운반구	80,146,181	(80,137,181)	-	9,000
공구와기구	1,794,110,571	(1,169,325,832)	(160,300)	624,624,439
비 품	313,412,767	(227,017,175)	-	86,395,592
사용권자산	2,635,678,986	(1,724,771,227)	-	910,907,759
합 계	18,826,536,038	(8,828,177,545)	(2,955,255,157)	7,043,103,336

12.2 유형자산의 변동내역

<당기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	처 분	대 체	기 말
토 지	1,280,574,144	-	-	-	-	1,280,574,144
건 물	1,258,428,460	-	(61,854,260)	-	-	1,196,574,200
구축물	1,552,299,496	-	(55,000,690)	-	-	1,497,298,806
기계장치	1,329,864,446	31,500,000	(414,499,242)	-	-	946,865,204
차량운반구	9,000	-	-	-	-	9,000
공구와기구	624,624,439	330,960,000	(319,532,057)	-	-	636,052,382
비 품	86,395,592	14,088,455	(29,380,049)	-	-	71,103,998
사용권자산	910,907,759	-	(707,916,631)	-	951,143,750	1,154,134,878
합 계	7,043,103,336	376,548,455	(1,588,182,929)	-	951,143,750	6,782,612,612

<전기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	처 분	대 체	기 말
토 지	1,280,574,144	-	-	-	-	1,280,574,144
건 물	1,320,282,720	-	(61,854,260)	-	-	1,258,428,460
구축물	1,560,536,645	52,500,000	(54,503,816)	(6,233,333)	-	1,552,299,496
기계장치	4,589,084,130	116,000,000	(693,820,825)	(2,681,398,859)	-	1,329,864,446
차량운반구	9,000	-	-	-	-	9,000
공구와기구	882,032,911	92,990,000	(311,316,808)	(39,081,664)	-	624,624,439
비 품	77,996,321	34,321,122	(25,153,547)	(768,304)	-	86,395,592
사용권자산	211,983,323	-	(677,794,527)	990,617	1,375,728,346	910,907,759
합 계	9,922,499,194	295,811,122	(1,824,443,783)	(2,726,491,543)	1,375,728,346	7,043,103,336

12.3 손상차손의 내역

<당기>

(단위 : 원)

구 분	장부가액	공정가치	손상차손
구축물	1,498,150,890	1,497,298,806	852,084
기계장치	3,901,107,977	946,865,204	2,954,242,773
공구와기구	636,212,682	636,052,382	160,300
합 계	6,035,471,549	3,080,216,392	2,955,255,157

<전기>

(단위 : 원)

구 분	장부가액	공정가치	손상차손
구축물	1,553,151,580	1,552,299,496	852,084
기계장치	4,284,107,219	1,329,864,446	2,954,242,773
공구와기구	624,784,739	624,624,439	160,300
합 계	6,462,043,538	3,506,788,381	2,955,255,157

12.4 손상차손누계액의 변동내역

<당기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	처분/대체	기 말
구축물	852,084	-	852,084
기계장치	2,954,242,773	-	2,954,242,773
공구와기구	160,300	-	160,300
합 계	2,955,255,157	-	2,955,255,157

<전기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	처분/대체	기 말
구축물	852,084	-	852,084
기계장치	5,272,417,504	(2,318,174,731)	2,954,242,773
공구와기구	361,594,634	(361,434,334)	160,300
합 계	5,634,864,222	(2,679,609,065)	2,955,255,157

12.5 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
매출원가	1,442,966,396	1,688,344,512
판매비와관리비	145,216,533	136,099,271
합 계	1,588,182,929	1,824,443,783

12.6 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위 : 원)

계정명	당기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
부동산	1,378,758,980	(517,930,303)	860,828,677	2,259,778,289	(1,598,603,395)	661,174,894
차량운반구	408,589,219	(115,283,018)	293,306,201	375,900,697	(126,167,832)	249,732,865
합 계	1,787,348,199	(633,213,321)	1,154,134,878	2,635,678,986	(1,724,771,227)	910,907,759

(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
사용권자산의 감가상각비	707,916,631	677,794,527
부동산	617,521,025	590,250,291
차량운반구	90,395,606	87,544,236
리스부채에 대한 이자비용	58,244,009	51,754,054
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	70,819,363	87,702,701
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	19,403,381	20,036,020
합 계	856,383,384	837,287,302

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 835백만원 및 823백만원입니다.

(3) 리스부채의 내역

(단위 : 원)

기 간	당기말		전기말
	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년이내	823,250,464	785,722,152	707,619,096	674,967,670
1년초과 3년이내	344,060,348	330,855,668	224,627,842	213,725,390
3년초과 5년이내	44,649,066	43,724,797	59,419,819	57,090,601
합 계	1,211,959,878	1,160,302,617	991,666,757	945,783,661
유동성대체		(785,722,152)		(674,967,670)
비유동		374,580,465		270,815,991

13. 무형자산

13.1 무형자산의 내역

<당기>

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
회원권	191,452,182	-	(74,452,182)	117,000,000
기타의무형자산	53,500,000	(53,499,000)	-	1,000
합 계	244,952,182	(53,499,000)	(74,452,182)	117,001,000

<전기>

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
회원권	191,452,182	-	(74,452,182)	117,000,000
기타의무형자산	53,500,000	(43,691,666)	-	9,808,334
합 계	244,952,182	(43,691,666)	(74,452,182)	126,808,334

13.2 무형자산의 변동내역

<당기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	상 각	기 말
회원권	117,000,000	-	117,000,000
기타의무형자산	9,808,334	(9,807,334)	1,000
합 계	126,808,334	(9,807,334)	117,001,000

<전기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	상 각	기 말
회원권	117,000,000	-	117,000,000
기타의무형자산	20,508,334	(10,700,000)	9,808,334
합 계	137,508,334	(10,700,000)	126,808,334

14. 차입금 14.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	당기말 현재 연이자율	당기말	전기말
하나은행	4.097%	1,400,000,000	1,400,000,000
기업은행	3.671%	2,000,000,000	2,000,000,000
합 계		3,400,000,000	3,400,000,000

14.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	상환방법	당기말 현재 연이자율	당기말	전기말
주식회사 지디	만기일시상환	4.60%	3,000,000,000	3,000,000,000
합 계			3,000,000,000	3,000,000,000
유동성대체			3,000,000,000	-
비유동			-	3,000,000,000

14.3 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	1년이내
주식회사 지디	3,000,000,000

15. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	958,324,837	1,029,469,762
단기기타채무	809,195,249	834,748,659
미지급금	648,187,781	668,580,364
미지급비용	21,354,584	28,020,011
예수금	139,652,884	138,148,284
장기기타채무	-	120,000,000
보증금	-	120,000,000
합 계	1,767,520,086	1,984,218,421

16. 품질보증충당부채

당기 및 전기 중 품질보증충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
기 초	6,545,309	11,984,798
전(환)입	(2,628,162)	(5,439,489)
기 말	3,917,147	6,545,309

17. 퇴직급여

당사는 확정기여제도를 시행하고 있으며, 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
매출원가	198,040,950	147,723,557
판매비와관리비	97,910,176	109,277,799
합 계	295,951,126	257,001,356

18. 자본금 등 18.1 자본금

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식총수 (주)	20,000,000	20,000,000
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식수 (주)	14,191,091	14,191,091
보통주 자본금	7,095,545,500	7,095,545,500

18.2 기타불입자본

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	15,596,891,077	15,596,891,077

19. 기타자본구성요소 19.1 기타자본구성요소의 내역

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말
감자차익	8,290,854	8,290,854
교환권대가청산이익	502,334,800	502,334,800
자기주식(*)	(279,288,767)	(279,288,767)
자기주식처분손실	(2,267,350,983)	(2,267,350,983)
기타의자본조정	(1,181,793,198)	(1,181,793,198)
합 계	(3,217,807,294)	(3,217,807,294)

(*) 당기말 및 전기말 현재 당사는 83,800주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

19.2 기타자본구성요소의 변동내역

<당기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	기 말
감자차익	8,290,854	-	8,290,854
교환권대가청산이익	502,334,800	-	502,334,800
자기주식	(279,288,767)	-	(279,288,767)
자기주식처분손실	(2,267,350,983)	-	(2,267,350,983)
기타의자본조정	(1,181,793,198)	-	(1,181,793,198)
합 계	(3,217,807,294)	-	(3,217,807,294)

<전기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	기 말
감자차익	8,290,854	-	8,290,854
교환권대가청산이익	502,334,800	-	502,334,800
자기주식	(279,288,767)	-	(279,288,767)
자기주식처분손실	(2,267,350,983)	-	(2,267,350,983)
기타의자본조정	(378,244,203)	(803,548,995)	(1,181,793,198)
합 계	(2,414,258,299)	(803,548,995)	(3,217,807,294)

20. 이익잉여금(결손금) 20.1 이익잉여금(결손금)의 내용

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*)	777,794,160	777,794,160
이익준비금	777,794,160	777,794,160
지분법이익잉여금	537,180,743	537,180,743
이익잉여금(결손금)	(938,090,353)	(1,906,337,039)
합 계	376,884,550	(591,362,136)

(*) 법정적립금은 상법의 규정에 따라 당사가 적립한 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

20.2 이익잉여금(결손금)처리계산서

(단위 : 원)

구 분	당 기		전 기
	처리예정일 : 2025년 3월 26일		처리확정일 : 2024년 3월 28일
미처분이익잉여금(미처리결손금)		(400,909,610)		(1,369,156,296)
전기이월미처분잉여금(미처리결손금)	(1,369,156,296)		916,622,989
당기순이익(손실)	968,246,686		(2,285,779,285)
지분법이익잉여금 변동	-		-
잉여금처분액		-		-
차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)		(400,909,610)		(1,369,156,296)

21. 매출액 및 매출원가 21.1 매출액

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
제품매출액	15,982,663,935	14,847,709,443
임가공매출액	16,481,947,249	16,134,781,809
기타매출액	238,371,890	138,509,727
합 계	32,702,983,074	31,121,000,979

21.2 매출원가

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
제품매출원가	14,283,825,541	13,101,908,936
기초제품재고	616,771,428	532,880,586
당기제품제조원가	14,264,678,391	13,454,226,870
기말제품재고	(584,012,244)	(616,771,428)
타계정대체액	(8,979,346)	(8,540,013)
기타	(4,632,688)	(259,887,079)
임가공매출원가	13,924,811,723	14,698,349,674
기타매출원가	221,013,547	145,646,910
합 계	28,429,650,811	27,945,905,520

22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
급여	1,353,697,391	1,434,928,772
퇴직급여	97,910,176	109,277,799
복리후생비	261,124,257	270,968,552
세금과공과	11,837,398	12,108,626
감가상각비	42,301,165	38,074,663
사용권자산감가상각비	102,915,368	98,024,608
임차료	42,325,883	41,238,718
운반비	38,333,772	33,902,210
지급수수료	222,349,902	265,333,187
무형자산상각비	9,807,334	10,700,000
기 타	625,605,297	440,817,712
합 계	2,808,207,943	2,755,374,847

23. 비용의 성격별 분류 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
재고자산의 변동	134,443,723	(523,613,475)
원재료의 매입액	14,475,196,931	13,979,838,019
급여	9,859,843,036	10,167,455,296
퇴직급여	295,951,126	257,001,356
복리후생비	727,392,394	735,074,854
세금과공과	46,707,331	44,209,087
감가상각비	880,266,298	1,146,649,256
사용권자산감가상각비	707,916,631	677,794,527
임차료	70,819,363	87,702,701
운반비	42,523,212	34,374,810
지급수수료	324,227,111	355,183,479
외주용역비	53,981,900	60,235,500
무형자산상각비	9,807,334	10,700,000
기 타	3,608,782,364	3,668,674,957
합 계	31,237,858,754	30,701,280,367

24. 금융수익 및 금융비용 24.1 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	315,990,754	106,059,310
외화환산이익	29,953,766	652
합 계	345,944,520	106,059,962

24.2 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	327,737,720	283,484,771
외화환산손실	-	38,338,362
금융보증비용	-	2,485,730
합 계	327,737,720	324,308,863

25. 기타수익 및 기타비용

25.1 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
임대수익	44,284,932	153,000,000
외환차익	378,501,946	336,101,808
외화환산이익	131,787,685	991,134
유형자산처분이익	-	17,993,722
기 타	87,291,116	26,041,485
합 계	641,865,679	534,128,149

25.2 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
외환차손	91,650,823	170,156,153
외화환산손실	6,476,237	23,669,565
투자부동산감가상각비	90,065,322	90,065,322
유형자산처분손실	-	2,577,923,160
기 타	59,589,442	22,740,072
합 계	247,781,824	2,884,554,272

26. 주당손익 26.1 기본주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익(손실)	968,246,686	(2,285,779,285)
가중평균유통보통주식수	14,107,291	14,107,291
기본주당기순이익	69	(162)

26.2 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기
가중평균발행보통주식수	14,191,091	14,191,091
차감:가중평균자기주식수	(83,800)	(83,800)
가중평균유통보통주식수	14,107,291	14,107,291

26.3 희석주당손익당기 및 전기 중 당사의 잠재적 보통주는 기본주당순이익(손실) 대한 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

27. 특수관계자와의 거래 27.1 특수관계자 현황

구 분	당기말	전기말
최대주주	대표이사	대표이사
종속기업	주식회사 지디	주식회사 지디
	송도애니파크(주)	송도애니파크(주)(*)
기타의 특수관계자	(주)나우테크	(주)나우테크
	(주)정광	(주)정광
	임직원	임직원

(*) 전기 중 2대주주의 유상감자로 인하여 타주주의 지분율이 증가하였으며, 유상감자 후 당사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 특수관계자 지분을 합산한 실질 지배력 기준으로 50%를 초과하게 되여, 전기말 기준으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

27.2 수익

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자	계정과목	당 기	전 기
기타의 특수관계자	(주)정광	임대수익	-	9,000,000

27.3 비용

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자	계정과목	당 기	전 기
종속기업	주식회사 지디	이자비용	180,955,906	180,116,280
		임차료	600,000,000	600,000,000
합 계			780,955,906	780,116,280

27.4 채권

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자	계정과목	당기말		전기말
			채권총액	손실충당금	채권총액	손실충당금
기타의 특수관계자	임직원	장기대여금	80,000,000	-	80,000,000	-

당기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자의 채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당기 및 전기에 인식한 대손상각비는 없습니다.

27.5 채무

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자	계정과목	당기말	전기말
종속기업	주식회사 지디	유동성장기부채	3,000,000,000	-
		장기차입금	-	3,000,000,000
		미지급비용	19,229,508	19,282,192
		미지급금	125,897,754	120,647,165
		리스부채	679,565,008	677,192,200
합 계			3,824,692,270	3,817,121,557

27.6 자금거래

<당기>

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자	계정과목	기 초	증 감	대 체	기 말
종속기업	주식회사 지디	유동성장기부채	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000
		장기차입금	3,000,000,000	-	(3,000,000,000)	-
기타의 특수관계자	임직원	장기대여금	100,000,000	-	-	80,000,000
대여금 합계			100,000,000	-	-	80,000,000
차입금 합계			3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

<전기>

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말
종속기업	주식회사 지디	장기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000	(3,000,000,000)	3,000,000,000
기타의 특수관계자	임직원	장기대여금	100,000,000	-	(20,000,000)	80,000,000
대여금 합계			100,000,000	-	(20,000,000)	80,000,000
차입금 합계			3,000,000,000	3,000,000,000	(3,000,000,000)	3,000,000,000

27.7 특수관계자로부터 제공받은 담보자산

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자	담보권자	자산종류	담보내용	담보금액
종속기업	주식회사 지디	하나은행	토지,건물	차입금담보	1,680,000,000

27.8 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
단기급여	541,200,000	541,700,000
장기급여	41,000,000	41,000,000
합 계	582,200,000	582,700,000

28. 우발채무 및 약정사항 28.1 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

28.2 당기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액
하나은행	일반운전자금대출	1,400,000,000	1,400,000,000
기업은행	자금회전대출	2,910,000,000	-
	일반운전자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000
합 계		6,310,000,000	3,400,000,000

28.3 담보로 제공한 자산

(단위 : 원)

자산내용	계정과목	담보설정액	담보권자	담보내용
공 장	토지,건물,기계장치	4,800,000,000	기업은행	차입금담보

28.4 보험가입 내역

(단위 : 원)

보험가입자산	보험종류	보험회사	보험금액	비 고
공장 건물 및 구축물	화재보험	DB손해보험	14,429,476,000	금융기관 담보설정

상기 화재보험 외에도 당사는 공장 운영과 관련하여 환경책임보험에 가입하고 있습니다.

28.5 타인으로부터 제공받은 담보자산

(단위 : 원)

담보제공자	담보권자	자산종류	담보내용	담보금액
주식회사 지디	하나은행	토지,건물	차입금담보	1,680,000,000

29. 법인세비용 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 사용으로 당기법인세는 없으며, 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않아 이연법인세도 없습니다.

29.1 법인세비용과 법인세비용차감전순이익

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	968,246,686	(2,285,779,285)
적용세율에 의한 법인세	194,520,759	(459,213,058)
조정사항	(194,520,759)	459,213,058
이연법인세자산으로 인식하지 아니한 법인세 효과	(379,774,397)	726,111,278
비과세수익 및 비공제비용	185,253,638	(92,807,371)
기 타	-	(174,090,849)
법인세비용	-	-
유효법인세율	-	-

29.2 당기 기타포괄손익과 관련하여 인식된 법인세 효과는 없습니다.

29.3 누적일시적차이 및 이월결손금의 증감내용<당기>

(단위 : 원)

구 분	누적일시적차이 등			이연법인세자산(부채)
	기초잔액	기중증감	기말잔액	기초잔액	기중증감	기말잔액
누적일시적차이	14,619,116,046	16,878,783	14,635,994,829	2,936,980,413	3,390,949	2,940,371,362
미수수익	(8,295,000)	(22,562,000)	(30,857,000)	(1,666,466)	(4,532,705)	(6,199,171)
대손충당금	39,711,235	(7,858,733)	31,852,502	7,977,987	(1,578,819)	6,399,168
관계기업투자	5,199,200,000	-	5,199,200,000	1,044,519,280	-	1,044,519,280
종속기업투자	8,651,298,938	-	8,651,298,938	1,738,045,957	-	1,738,045,957
유형자산	(884,329,788)	(176,663,045)	(1,060,992,833)	(177,661,854)	(35,491,606)	(213,153,460)
회원권	211,632,980	-	211,632,980	42,517,066	-	42,517,066
예수금	93,222,999	-	93,222,999	18,728,500	-	18,728,500
미지급금	238,612,929	14,097,030	252,709,959	47,937,337	2,832,094	50,769,431
재고자산	124,432,982	(15,410,522)	109,022,460	24,998,586	(3,095,974)	21,902,612
기타	953,628,771	225,276,053	1,178,904,824	191,584,020	45,257,959	236,841,979
이월결손금	23,371,344,023	(1,907,244,133)	21,464,099,890	4,695,303,014	(383,165,346)	4,312,137,668
누적일시적차이 및 이월결손금 합계	37,990,460,069	(1,890,365,350)	36,100,094,719	7,632,283,427	(379,774,397)	7,252,509,030
이월세액공제	-	-	-	-	-	-
이연법인세 합계				7,632,283,427	(379,774,397)	7,252,509,030
이연법인세 제외 항목				7,632,283,427	(379,774,397)	7,252,509,030

<전기>

(단위 : 원)

구 분	누적일시적차이 등			이연법인세자산(부채)
	기초잔액	기중증감	기말잔액	기초잔액	기중증감	기말잔액
누적일시적차이	14,013,049,769	606,066,277	14,619,116,046	2,815,221,698	121,758,715	2,936,980,413
미수수익	(232,000)	(8,063,000)	(8,295,000)	(46,609)	(1,619,857)	(1,666,466)
대손충당금	39,863,329	(152,094)	39,711,235	8,008,543	(30,556)	7,977,987
관계기업투자	4,487,654,164	711,545,836	5,199,200,000	901,569,722	142,949,558	1,044,519,280
종속기업투자	7,801,398,648	849,900,290	8,651,298,938	1,567,300,988	170,744,969	1,738,045,957
유형자산	615,843,915	(1,500,173,703)	(884,329,788)	123,723,042	(301,384,896)	(177,661,854)
회원권	211,632,980	-	211,632,980	42,517,066	-	42,517,066
예수금	93,222,999	-	93,222,999	18,728,500	-	18,728,500
미지급금	199,060,434	39,552,495	238,612,929	39,991,241	7,946,096	47,937,337
재고자산	302,401,404	(177,968,422)	124,432,982	60,752,442	(35,753,856)	24,998,586
기타	262,203,896	691,424,875	953,628,771	52,676,763	138,907,257	191,584,020
이월결손금	20,363,118,224	3,008,225,799	23,371,344,023	4,090,950,451	604,352,563	4,695,303,014
누적일시적차이 및 이월결손금 합계	34,376,167,993	3,614,292,076	37,990,460,069	6,906,172,149	726,111,278	7,632,283,427
이월세액공제	-	-	-	-	-	-
이연법인세 합계				6,906,172,149	726,111,278	7,632,283,427
이연법인세 제외 항목				6,906,172,149	726,111,278	7,632,283,427

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 이연법인세부채의 소멸시기와 일시적차이가 실현되는 기간 동안 당사가 과세소득을 창출할 수 있는지 여부 등의 요소에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

29.4 이연법인세 자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 만료시기

(단위: 원)

구 분	만료시기	금 액
이월결손금	2028년	6,342,720,408
	2029년	7,727,810,035
	2030년	4,385,343,648
	2033년	3,008,225,799
	합 계	21,464,099,890

30. 위험관리 당사는 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.30.1 금융위험당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 당사에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 또한, 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액과 일치합니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	노출금액	장부금액	노출금액
상각후원가측정 금융자산	5,079,802,189	5,079,802,189	4,076,857,309	4,076,857,309

(2) 유동성위험유동성위험은 당사가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구 분	합 계	1년 미만	1년-3년	3년-5년
매입채무	958,324,837	958,324,837	-	-
단기기타채무	416,832,406	416,832,406	-	-
단기차입금	3,400,000,000	3,400,000,000	-	-
유동성장기부채	3,000,000,000	3,000,000,000	-	-
유동성리스부채	823,250,464	823,250,464	-	-
리스부채	388,709,414	-	344,060,348	44,649,066
합 계	8,987,117,121	8,598,407,707	-	-

<전기>

(단위 : 원)

구 분	합 계	1년 미만	1년-3년	3년-5년
매입채무	1,029,469,762	1,029,469,762	-	-
단기기타채무	457,987,446	457,987,446	-	-
단기차입금	3,400,000,000	3,400,000,000	-	-
유동성리스부채	707,619,096	707,619,096	-	-
장기기타채무	120,000,000	-	120,000,000	-
장기차입금	3,000,000,000	-	3,000,000,000	-
리스부채	284,047,661	-	224,627,842	59,419,819
합 계	8,999,123,965	5,595,076,304	3,344,627,842	59,419,819

(3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

- 환율변동위험당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기		전 기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	342,433,871	(342,433,871)	303,953,807	(303,953,807)
JPY	293	(293)	285	(285)
합 계	342,434,164	(342,434,164)	303,954,092	(303,954,092)

- 이자율변동위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말
단기차입금	-	3,400,000,000

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기		전 기
	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
이자비용	-	-	34,000,000	(34,000,000)

- 기타가격위험요소당사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다만, 당기말 현재 당사가 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산은 없습니다.

30.2 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말
부채 (A)	9,331,739,850	9,336,547,391
자본 (B)	19,851,513,833	18,883,267,147
부채비율 (A/B)	47.01%	49.44%

당기말 및 전기말 현재의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	7,560,302,617	7,345,783,661
현금및현금성자산	(8,356,648,725)	(7,043,750,318)
상각후원가측정 기타금융자산	(660,890,708)	(867,183)
순부채	-	301,166,160
자 본	19,851,513,833	18,883,267,147
순차입금비율	0.00%	1.59%

31. 영업부문 당사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 당사의 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

31.1 영업부문에 대한 일반정보

영업부문	수익을 창출하는 재화와 용역	주요고객
ITO(*)	ITO코팅 등	엘지디스플레이 등
DM	Glass Lamination 등	파버나인 등

(*) ITO부문에 본사가 포함되어 있습니다.

31.2 부문당기손익

<당기>

(단위 : 원)

구 분	ITO 사업부	DM 사업부	합 계
총부문수익	15,887,800,279	16,815,182,795	32,702,983,074
부문간수익	-	-	-
외부고객으로부터의 수익	15,887,800,279	16,815,182,795	32,702,983,074
부문영업이익(손실)	404,754,612	1,060,369,708	1,465,124,320
감가상각비(사용권자산감가상각비 포함)	1,361,096,429	227,086,500	1,588,182,929

<전기>

(단위 : 원)

구 분	ITO 사업부	DM 사업부	합 계
총부문수익	15,759,575,767	15,361,425,212	31,121,000,979
부문간수익	-	-	-
외부고객으로부터의 수익	15,759,575,767	15,361,425,212	31,121,000,979
부문영업이익(손실)	(391,771,548)	811,492,160	419,720,612
감가상각비(사용권자산감가상각비 포함)	1,604,705,099	219,738,684	1,824,443,783

31.3 부문자산 및 부채

<당기>

(단위 : 원)

구 분	ITO 사업부	DM 사업부	합 계
보고부문자산	16,401,022,184	12,782,231,499	29,183,253,683
보고부문부채	8,134,862,342	1,196,877,508	9,331,739,850

<전기>

(단위 : 원)

구 분	ITO 사업부	DM 사업부	합 계
보고부문자산	15,329,025,482	12,890,789,056	28,219,814,538
보고부문부채	8,162,174,308	1,174,373,083	9,336,547,391

31.4 지역별 매출현황

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
국 내	20,873,982,580	19,174,747,790
기 타	11,829,000,494	11,946,253,189
합 계	32,702,983,074	31,121,000,979

31.5 주요고객에 대한 정보 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
고객A	15,521,985,629	15,831,970,267
고객B	11,282,348,748	8,595,247,792
고객C	3,051,442,500	2,525,078,000
고객D	-	3,449,339,487
합 계	29,855,776,877	30,401,635,546

32. 현금흐름표

32.1 조정

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	(315,990,754)	(106,059,310)
이자비용	327,737,720	283,484,771
감가상각비	880,266,298	1,146,649,256
사용권자산감가상각비	707,916,631	677,794,527
투자부동산감가상각비	90,065,322	90,065,322
무형자산상각비	9,807,334	10,700,000
외화환산손실(금융)	-	38,338,362
외화환산손실(일반)	6,476,237	23,669,565
재고자산평가손실	-	14,578,332
지분법손실(종속)	909,168,289	849,430,410
유형자산처분손실	-	2,577,923,160
외화환산이익(금융)	(29,953,766)	(652)
외화환산이익(일반)	(131,787,685)	(991,134)
지분법이익(관계)	-	(712,605,537)
재고자산평가충당금환입	(15,410,522)	(192,546,754)
유형자산처분이익	-	(17,993,722)
기타	(44,917,705)	-
합 계	2,393,377,399	4,682,436,596

32.2 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
매출채권	(654,085,555)	(38,878,966)
미수금	(59,679,789)	73,876,879
기타의유동채권	54,000,000	48,450,000
선급금	(632,500)	1,311,670
선급비용	484,236	3,032,472
기타의유동자산	(135,819,801)	(72,434,157)
재고자산	257,417,170	119,733,028
매입채무	(77,621,162)	170,533,606
미지급금	(20,392,583)	77,820,462
예수금	1,504,600	5,043,720
충당부채	(2,628,162)	(5,439,489)
합 계	(637,453,546)	383,049,225

32.3 중요한 현금의 유입, 유출이 없는 거래

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
임대보증금 현재가치평가로 의한 사용권자산의 증가	5,161,207	12,779,132
리스부채계상으로 인한 사용권자산의 증가	945,982,543	1,362,949,214
리스부채의 유동성대체	900,462,078	1,200,722,867

32.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용

<당기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동		기 말
			취 득	기 타
단기차입금	3,400,000,000	-	-	-	3,400,000,000
장기차입금(유동성포함)	3,000,000,000	-	-	-	3,000,000,000
리스부채(유동성포함)	945,783,661	(744,789,891)	945,982,543	13,326,304	1,160,302,617
임대보증금	120,000,000	(120,000,000)	-	-	-
합 계	7,465,783,661	(864,789,891)	945,982,543	13,326,304	7,560,302,617

<전기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동		기 말
			취 득	기 타
단기차입금	1,400,000,000	2,000,000,000	-	-	3,400,000,000
장기차입금(유동성포함)	3,145,833,339	(145,833,339)	-	-	3,000,000,000
리스부채(유동성포함)	246,652,793	(715,572,400)	1,362,949,214	51,754,054	945,783,661
임대보증금	120,000,000	-	-	-	120,000,000
합 계	4,912,486,132	1,138,594,261	1,362,949,214	51,754,054	7,465,783,661

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

주식회사 유아이디

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 유아이디의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.

첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 유아이디
주주 및 이사회 귀중	2025년 3월 14일

우리는 첨부된 주식회사 유아이디(이하 "회사")의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

삼 덕 회 계 법 인

대 표 이 사 김 덕 수

회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

주식회사 유아이디

대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_2024.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_2024

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

주식회사 유아이디2024년 01월 01일2024년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

221132------65109120130248460------3785991315244116392380------6495112324364246640840------1,0271,110

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간

품질관리검토자(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가

건설계약 등수주산업전문가

합계

담당이사(업무수행이사)

등록공인회계사

수습공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2024.04.01 ~ 2024.04.055감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2024.07.31 ~ 08.0233-반기검토2024.11.06 ~ 11.0833-내부통제구조 평가 및 입증감사

2025.02.12 ~ 02.14

33-입증감사2025.01.031오창2공장제품, 원재료, 부재료----OO--4감사계획, 반기검토, 중간감사, 기말감사---

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12024년 04월 05일대표이사, 감사, 책임회계사서면회의감사인의 독립성, 경영진과 감사인의 책임, 계획된 감사범위와 시기22024년 08월 02일대표이사, 감사, 책임회계사대면회의검토결과 미수정 왜곡표시사항이 없음을 확인32024년 11월 08일감사, 책임회계사유선회의내부통제절차와 관련하여 인식하고 있는 유의적 미비점이 없음을 상호확인42025년 02월 14일대표이사, 감사, 책임회계사대면회의감사결과 미수정 왜곡표시사항이 중요하지 않음

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용