주석
| 제20기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제19기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 가비아 |
1. 회사의 개요
&cr;1-1 회사의 개요&cr;
주식회사 가비아(이하 '당사')는 1999년 9월 21일 설립되었으며, 인터넷 비즈니스를 영위하거나 인터넷 환경이 필요한 기업을 대상으로 인프라 및 솔루션을 제공하는 인터넷 인프라 제공하고 있습니다. 인터넷 사이트를 운영하기 위해서 가장 먼저 필요한주소체계인 도메인사업을 시작으로 온라인 컨텐츠 제공을 위해 필수적인 서버 및 회선을 제공하는 호스팅 사업, 웹사이트를 구축하는 웹에이전시 사업을 통해 발전해 왔으며, ASP 시장의 성장에 따라 중소기업 및 소상공인의 비즈니스를 돕는 기업용 솔루션 및 상거래 솔루션을 서비스로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 본사 및 연구소는 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지에 소재하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 주식은 2005년 10월 19일자로 코스닥증권시장에 상장하여 당기말 현재 동시장에서 거래되고 있습니다. &cr;&cr;한편 당사의 대주주는 당사의 대표이사 및 특수관계자로 당기말 현재 지분율은 24.79% (전기말 : 24.65%)입니다. &cr;&cr;&cr;2. 중요한 회계처리방침의 요약&cr;
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2-1 당기재무제표 작성기준
&cr;당사의 재무제표는
'
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'
에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr;2-1-1 당기재무제표&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 관계기업에 대한 투자자산에 대해서는 기업회계기준서 1027호 개정에 따라 기준서 1028호에서 규정하는 지분법에 따라회계처리하고 있습니다. &cr;
2-2 중요한 회계정책&cr;
재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr;당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용&cr;
사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 분류와 측정&cr;&cr;1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
측정 범주 |
장부금액 |
| 기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
9,988,273 |
9,988,273 |
| 단기금융상품 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 매출채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
2,799,928 |
2,799,928 |
| 장기매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 |
933,647 |
933,647 |
| 기타 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
1,603,393 |
1,603,393 |
| 소 계 |
16,325,241 |
16,325,241 |
&cr;금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. &cr;
2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화및용역의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr;회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.&cr;
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.
(3) 위험회피회계&cr;&cr;회사는 당기초 현재 통화선도 등 파생상품을 보유하고 있지 않습니다.
기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 적용효과는 발생하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.
○ 수행의무의 식별 &cr; &cr;당사는 고객에게 인터넷 비즈니스를 영위하기 위한 도메인, 서버, 회선 등을 제공하고 웹사이트 및 시스템에 대한 컨설팅, 구축, 유지보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.
당사는 소프트웨어 및 장비 판매의 경우 인도 및 사용 가능한 시점에 수익을 인식하고 있으며 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 등 계약기간 동안 용역을 제공할 의무가있는 경우 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.
당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정',을 대체하게 됩니다.&cr;&cr;이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조 적용할 수 있습니다.&cr;
○ 리스이용자의 회계처리&cr;
리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고, 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표 상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시 하여야 합니다.
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다.
동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다.&cr;
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. &cr;&cr;회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 9,437백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면9,052백만원입니다. &cr;&cr;회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1 일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 9,052백만원 증가할 것으로 예상합니다.2019년 기준으로 운용리스료비용3,200백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 3,280백만원과 리스부채에 대한 이자비용 215백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. &cr;
2-3 재무제표의 측정기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;2-4 기능통화와 표시통화&cr;&cr;당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.
2-5 추정과 판단
&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서는 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계연도에 중요하게 변동시킬 수 있는 중요한 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;2-6 법인세
당사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
2-7 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;3-1 현금및현금성자산&cr;&cr;당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr;&cr;3-2 금융자산
3-2-1. 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - |
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
3-2-2. 측정&cr;
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
1) 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;3-2-3. 손상&cr;
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;3-2-4. 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr;
3-2-5. 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
3-3 재고자산&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다.
&cr;재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3-4 비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
3-5 매출채권&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 고려하여 향후에 발생가능한 대손예상액을 추정하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;
3-6 유형자산의 평가 및 감가상각&cr;
3-6-1 인식과 측정&cr;유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기 손익으로 인식합니다.
&cr;3-6-2 후속원가 &cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3-6-3 감가상각 &cr;유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법(전산장비중 임대형 서버는 임대기간동안 정액법)에 의하여 계상하고 있으며, 간접법에 의하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr;
|
구 분
|
내 용 연 수
|
|
건 물
|
40 년
|
|
시설장치
|
7년
|
|
전산장비
|
5 년, 임대기간
|
|
집기비품
|
5 년
|
|
기계장치
|
7 년
|
|
차량운반구
|
5 년
|
&cr;3-7 무형자산의 평가 및 상각방법&cr;&cr;당사는 무형자산을 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 시설이용권및 기타의 무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로상각하고 있습니다. &cr;
|
구 분
|
내 용 연 수
|
|
산 업 재 산 권
|
5 년, 비한정
|
|
소프트웨어
|
5 년
|
|
기타의무형자산
|
비한정
|
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3-8 금융부채&cr;
3-8-1. 분류 및 측정&cr;
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr;
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr; 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr; 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용&cr; 하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 &cr; 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr; 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가&cr; 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr;3-8-2. 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
3-9 매입채무 &cr;&cr;매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;
3-10 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;3-11 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;
3-12 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. &cr;&cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
3-13 종업원급여
&cr;3-13-1 퇴직급여
당사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 회사는 노사협의회의 동의를 얻어 종업원에 대하여 2007년 2월 28일부터 확정기여제도인 확정기여형퇴직연금제도를 도입하였으며 기존의 퇴직금제도에서 적립한 퇴직급여충당부채를 모두 정산하여 지급하였습니다.&cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;따라서, 당사는 확정기여형퇴직연금제도가 도입된 2007년 2월 28일부터는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당사가 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로하여 비용으로 처리하고 있습니다.
(단위: 천원)
|
구 분
|
당기
|
전 기
|
|
비용인식 퇴직급여
|
1,370,299 |
1,231,536 |
&cr;한편, 1년 미만 근무자로 확정기여형퇴직연금제도 미가입 상태인 종업원의 경우에는퇴직급여 규정에 따라 계상한 퇴직급여추계액을 퇴직급여충당부채(유동충당부채)를 설정하고 있습니다.
3-13-2 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;3-14 법인세
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;3-14-1 당기법인세
당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;
3-14-2 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr;3-15 자산손상차손&cr;&cr;당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
&cr;3-16 리스거래의 회계처리
&cr;3-16-1 금융리스
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는금융리스로 분류하고 있습니다. 리스이용자로서 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.
매기 지급되는 금융리스하의 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
3-16-2 운용리스
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr;운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr;3-17 신주발행비 등의 처리&cr;&cr;당사는 주식액면금액을 초과하여 불입된 금액을 주식발행초과금에 계상하고 있으며 신주발행수수료 등 신주발행을 위하여 직접 발생한 기타의 비용은 동 주식발행초과금에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;3-18 주식기준보상&cr;&cr;당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본조정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며 매결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;3-19 납입자본&cr;&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr;3-20 수익인식&cr;
수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다.
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;
(1) 수행의무의 식별&cr;회사는 고객에게 상품과 함께 서비스를 제공하기도 합니다. 이러한 경우 회사는 서비스 제공부분은 서비스 매출로, 서버등 납품은 상품매출로 구분하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 수행의무 식별 &cr;회사는 판매한 재화나 설치한 용역에 대하여 일반적인 보증을 제공하고 있으며, 해당보증에 대하여 K-IFRS 1037에 따른 충당부채는 설정하고 있지 않습니다.&cr;
(3) 거래가격 산정
회사는 계약별로 고객으로부터 선수금을 수령하고 있으며, 선수금은 각 수행의무가 이행되면 이행된 부분만큼 수익으로 대체하고 있습니다. 선수금은 금융요소를 인식하지 않고 명목가액으로 계상하고 있습니다.&cr;
(4) 거래가격의 배분
회사는 용역의 제공에 대해 기간경과에 따른 진행율을 적용하여 계약기간동안 수익을 인식하고 있습니다.
3-21 금융수익과 금융비용
&cr;금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
외환손익은 차익과 차손을 순액으로 표시하고 있습니다.
&cr;3-22 주당이익&cr;&cr;주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다.
&cr;3-23 외화자산 및 부채의 환산&cr;
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3-24 매각예정비유동자산 &cr;&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통 하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니 다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가 능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있 습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손 을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손 상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로인식하고 있습니다.
&cr;
3-25 재무제표의 승인 &cr;&cr;회사의 재무제표는 2019년 2월 15일 이사회에서 승인되었습니다.
&cr;&cr;
4. 영업부문&cr;&cr;당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 서비스(용역) |
55,197,652 |
52,365,659 |
| 합계 |
55,197,652 |
52,365,659 |
(2) 지역에 대한 정보
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내매출 |
수출매출 |
계 |
국내매출 |
수출매출 |
계 |
| 서비스(용역) |
54,511,677 |
685,976 |
55,197,652 |
51,843,246 |
522,412 |
52,365,659 |
| 합계 |
54,511,677 |
685,976 |
55,197,652 |
51,843,246 |
522,412 |
52,365,659 |
&cr;&cr;5. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 화사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채총계 |
19,483,076 |
17,323,452 |
| 자본총계 |
49,832,912 |
47,662,984 |
| 부채비율 |
39.10% |
36.35% |
&cr;(2) 시장위험&cr;
① 외환위험
당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 외화 |
당기 |
전기 |
| 외화자산 |
외화자산&cr;원화환산 |
외화자산 |
외화자산&cr;원화환산 |
| USD |
2,617,091 |
2,926,170 |
2,127,553 |
2,279,461 |
| JPY |
6,082,032 |
61,622 |
1,626,511 |
15,437 |
| 유로 |
70,311 |
89,939 |
59,979 |
76,728 |
&cr;당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 외화 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
292,617 |
(292,617) |
227,946 |
(227,946) |
| JPY |
6,162 |
(6,162) |
1,544 |
(1,544) |
| 유로 |
8,994 |
(8,994) |
7,673 |
(7,673) |
&cr;② 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동성장기차입금 |
- |
5,500,000 |
| 단기차입금 |
5,500,000 |
- |
| 장기차입금 |
1,000,000 |
- |
| 차입금 계 |
6,500,000 |
5,500,000 |
당기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 당기순이익 증가(감소) |
(65,000) |
65,000 |
(55,000) |
55,000 |
&cr;③ 가격위험
당사는 재무상태표상 장기매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 법인세차감전기타포괄손익 |
18,611 |
(18,611) |
31,985 |
(31,985) |
| 법인세효과 |
(4,094) |
4,094 |
(7,037) |
7,037 |
| 법인세차감후기타포괄손익 |
14,516 |
(14,516) |
24,949 |
(24,949) |
&cr;(3) 신용위험&cr;&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 6개월 미만 |
2,762,916 |
2,790,630 |
| 6개월~1년 |
23,165 |
24,560 |
| 1년 초과 |
87,813 |
82,366 |
| 계 |
2,873,894 |
2,897,556 |
(4) 유동성위험
&cr;신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
차입금 |
매입채무 |
합계 |
| 1년 이내 |
5,500,000 |
4,069,043 |
9,569,043 |
| 1년~3년 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 계 |
6,500,000 |
4,069,043 |
10,569,043 |
&cr;&cr;6. 현금및현금성자산&cr;&cr;당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보유현금 |
1,228 |
1,437 |
| 원화예금 |
8,555,007 |
7,621,950 |
| 외화예금 |
3,068,171 |
2,364,886 |
| 현금및현금성자산 계 |
11,624,405 |
9,988,273 |
&cr;
7. 사용제한금융상품 &cr;
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
제한사유 |
| 단기금융상품 |
- |
1,000,000 |
담보제공 |
8.기타금융자산&cr;&cr;(1) 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
계 |
유동 |
비유동 |
계 |
| 단기금융상품 |
2,700,000 |
- |
2,700,000 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 장기매도가능금융자산 |
- |
698,740 |
698,740 |
- |
933,647 |
933,647 |
| 기타금융자산 합계 |
2,700,000 |
698,740 |
3,398,740 |
1,000,000 |
933,647 |
1,933,647 |
(2) 당기와 전기말 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
| (주)유스페이스 |
290,259 |
290,259 |
290,259 |
290,259 |
290,259 |
290,259 |
| (주)유스페이스자산관리 |
3,680 |
3,680 |
3,680 |
3,680 |
3,680 |
3,680 |
| 미래차이나솔로몬 주식1호 |
62,500 |
42,956 |
42,956 |
62,500 |
57,552 |
57,552 |
| 갤럭시아 SM |
1,353,805 |
329,261 |
329,261 |
1,353,805 |
582,157 |
582,157 |
| *(주)갤러리나인 |
1,500,000 |
32,585 |
32,585 |
- |
- |
- |
| 장기매도가능금융자산계 |
3,210,244 |
698,740 |
698,740 |
1,710,244 |
933,647 |
933,647 |
* 2018년 반기까지 종속기업으로 분류되었던 ㈜갤러리나인은 2018년3분기 지분율이 75%에서 10%로 변경되어
장기매도가능금융자산으로 분류되었습니다.
9. 금융상품&cr;&cr;(1) 당기와 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 재무상태표상 자산 |
상각후&cr;원가 측정&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정 가치 측정 &cr;금융자산 |
계 |
| 유동자산 : |
| 현금및현금성자산 |
11,624,405 |
- |
- |
11,624,405 |
| 기타유동금융자산 |
2,700,000 |
- |
- |
2,700,000 |
| 단기매출채권 |
2,738,481 |
- |
- |
2,738,481 |
| 단기미수금 |
246,060 |
- |
- |
246,060 |
| 단기미수수익 |
24,478 |
- |
- |
24,478 |
| 비유동자산 : |
| 장기보증금 |
1,455,515 |
- |
- |
1,455,515 |
| 장기매도가능금융자산 |
- |
- |
698,740 |
698,740 |
| 자산 계 |
18,788,939 |
- |
698,740 |
19,487,680 |
| (단위:천원) |
| 재무상태표상 부채 |
상각후원가로 측정하는&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
계 |
| 유동부채 : |
| 단기매입채무 |
1,771,040 |
- |
1,771,040 |
| 단기미지급비용 |
2,298,003 |
- |
2,298,003 |
| 예수금 |
271,428 |
- |
271,428 |
| 단기차입금 |
5,500,000 |
- |
5,500,000 |
| 비유동부채 : |
| 장기차입금 |
(1,000,000) |
- |
(1,000,000) |
| 부채 계 |
10,840,471 |
- |
10,840,471 |
② 전기말
| (단위:천원) |
| 재무상태표상 자산 |
상각후원가 측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정 가치 측정&cr;금융자산 |
계 |
| 유동자산 : |
| 현금및현금성자산 |
9,988,273 |
- |
9,988,273 |
| 기타유동금융자산 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 단기매출채권 |
2,799,928 |
- |
2,799,928 |
| 단기미수금 |
312,876 |
- |
312,876 |
| 단기미수수익 |
12,583 |
- |
12,583 |
| 비유동자산 : |
| 장기보증금 |
1,277,934 |
- |
1,277,934 |
| 장기매도가능금융자산 |
- |
933,647 |
933,647 |
| 자산 계 |
15,391,594 |
933,647 |
16,325,242 |
| (단위:천원) |
| 재무상태표상 부채 |
상각후원가로 측정하는&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
계 |
| 유동부채 : |
| 단기매입채무 |
2,413,820 |
- |
2,413,820 |
| 단기미지급비용 |
1,904,125 |
- |
1,904,125 |
| 예수금 |
260,678 |
- |
260,678 |
| 유동성장기차입금 |
5,500,000 |
- |
5,500,000 |
| 부채 계 |
10,078,623 |
- |
10,078,623 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 금융자산 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기손익 : |
|
|
|
|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 이자수익 |
26,905 |
54,169 |
6,349 |
19,707 |
| 기타금융자산 이자수익 |
- |
- |
- |
1,131 |
| 외화 예금 및 외화채권에 대한 외환차이 |
12,853 |
117,651 |
(94,407) |
(260,038) |
| 소계 |
39,758 |
171,820 |
(88,057) |
(239,200) |
| 기타포괄손익 : |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정&cr; 가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 장기매도가능금융자산평가손익 |
(40,899) |
(208,644) |
(40,982) |
(141,590) |
| 소 계 |
(40,899) |
(208,644) |
(40,982) |
(141,590) |
| 합 계 |
(1,141) |
(36,824) |
(129,039) |
(97,610) |
&cr;(3) 당기와 전기 중 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기손익 : |
|
|
|
|
| 장,단기차입금 이자비용 |
44,415 |
158,738 |
29,708 |
117,130 |
| 계 |
44,415 |
158,738 |
29,708 |
117,130 |
(4) 당기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정&cr; 가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 장기매도가능금융자산 |
698,740 |
698,740 |
933,647 |
933,647 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 |
698,740 |
698,740 |
933,647 |
933,647 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
11,624,405 |
11,624,405 |
9,988,273 |
9,988,273 |
| 기타유동금융자산 |
2,700,000 |
2,700,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 단기매출채권 |
2,738,481 |
2,738,481 |
2,799,928 |
2,799,928 |
| 단기미수금 |
246,060 |
246,060 |
312,876 |
312,876 |
| 단기미수수익 |
24,478 |
24,478 |
12,583 |
12,583 |
| 장기보증금 |
1,455,515 |
1,455,515 |
1,277,934 |
1,277,934 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 |
18,788,939 |
18,788,939 |
15,391,594 |
15,391,594 |
| 금융자산 계 |
19,487,680 |
19,487,680 |
16,325,242 |
16,325,242 |
| 상각후원가로 측정하는&cr; 금융부채 |
|
|
|
|
| 단기매입채무 |
1,771,040 |
1,771,040 |
2,413,820 |
2,413,820 |
| 단기미지급비용 |
2,298,003 |
2,298,003 |
1,904,125 |
1,904,125 |
| 예수금 |
271,428 |
271,428 |
- |
- |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
5,500,000 |
5,500,000 |
| 단기차입금 |
5,500,000 |
5,500,000 |
- |
- |
| 장기차입금 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 소계 |
10,840,471 |
10,840,471 |
9,817,945 |
9,817,945 |
| 금융부채 계 |
10,840,471 |
10,840,471 |
9,817,945 |
9,817,945 |
&cr;당기와 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 장기매도가능금융자산 |
372,217 |
- |
326,523 |
698,740 |
| 금융자산 계 |
372,217 |
- |
326,523 |
698,740 |
수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 장기매도가능금융자산 |
639,709 |
- |
293,939 |
933,647 |
| 금융자산 계 |
639,709 |
- |
293,939 |
933,647 |
10. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기매출채권 |
2,873,894 |
2,897,556 |
| (대손충당금) |
(135,413) |
(97,628) |
| 단기미수금 |
246,060 |
312,876 |
| 단기미수수익 |
24,478 |
12,583 |
| 단기선급금 |
901,358 |
799,383 |
| 단기선급비용 |
153,966 |
167,908 |
| 합 계 |
4,064,343 |
4,092,679 |
&cr;한편, 매출채권 및 기타유동채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
구분 |
당기 |
전기 |
| 매 출 채 권 |
일반상거래채권 |
2,591,931 |
2,627,581 |
| 특수관계자채권 |
146,549 |
172,347 |
| 기타유동채권 |
일반상거래채권 |
1,178,530 |
1,207,698 |
| 특수관계자채권 |
147,332 |
85,053 |
| 합 계 |
4,064,343 |
4,092,679 |
&cr;(2) 당기와 전기말 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 장기보증금 |
1,455,515 |
1,277,934 |
| 합 계 |
1,455,515 |
1,277,934 |
11. 대손충당금 설정현황&cr;&cr;(1) 대손충당금 설정내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 장부금액 : |
|
|
|
|
| - 매출채권및 기타채권 |
4,199,756 |
1,284,515 |
4,190,307 |
1,277,934 |
| 장부금액 합계 |
4,199,756 |
1,284,515 |
4,190,307 |
1,277,934 |
| 대손 충당금 : |
|
|
|
|
| - 매출채권및 기타채권 |
(135,413) |
- |
(97,628) |
- |
| 대손충당금 합계 |
(135,413) |
- |
(97,628) |
- |
| 순장부 금액 : |
|
|
|
|
| - 매출채권및 기타채권 |
4,064,343 |
1,284,515 |
4,092,679 |
1,277,934 |
| 순장부금액 합계 |
4,064,343 |
1,284,515 |
4,092,679 |
1,277,934 |
| 대손충당금설정률 : |
|
|
|
|
| - 매출채권및 기타채권 |
3% |
|
2% |
|
&cr;(2) 대손충당금 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 |
97,628 |
50,057 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) |
(27,170) |
(33,307) |
| ① 대손처리액(상각채권액) |
24,193 |
37,701 |
| ② 상각채권회수액 |
(2,977) |
(4,394) |
| ③ 기타증감액 |
- |
- |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 |
64,955 |
80,877 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 |
135,413 |
97,628 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지 않은 채권 |
2,716,306 |
2,766,374 |
| 소계 |
2,716,306 |
2,766,374 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
|
|
| 3개월 초과 6개월 이하 |
19,324 |
24,255 |
| 6개월 이상 |
2,851 |
9,299 |
| 소계 |
22,175 |
33,554 |
| 손상채권 |
|
|
| 3개월 초과 6개월 이하 |
27,286 |
9,582 |
| 6개월 이상 |
108,127 |
88,046 |
| 소계 |
135,413 |
97,628 |
| 합계 |
2,873,894 |
2,897,556 |
&cr;&cr;12. 종속기업 및 관계기업투자 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 회사명 |
구분 |
소재지 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부가액 |
| (주)케이아이엔엑스(주1) |
종속기업 |
서울 |
36.30% |
8,070,002 |
25,598,835 |
10,183,821 |
| (주)가비아씨엔에스 |
종속기업 |
경기 |
57.14% |
900,000 |
854,177 |
900,000 |
| (주)놀멍쉬멍 |
종속기업 |
경기 |
50.25% |
4,560,000 |
3,496,459 |
4,131,949 |
| (주)엑스게이트(주2) |
관계기업 |
서울 |
45.00% |
5,297,459 |
3,735,832 |
5,297,459 |
| 계 |
18,827,461 |
33,685,303 |
20,513,229 |
(주1) (주)케이아이엔엑스는 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 회사가 실질적으로 지배하고있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 한편 (주)케이아이엔엑스의 재무정보는 연결기준으로 작성하였습니다&cr;&cr;(주2) (주)엑스게이트는 지분율이 50%미만이지만 당사의 종속회사인 (주)케이아이엔엑스가 14.1% 지분 보유로 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업에 포함하였습니다.&cr;&cr;* 2018년 반기까지 종속기업으로 분류되었던 (주)갤러리나인은 2018년3분기 지분율이 75%에서 10%로 변경되어 장기매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 회사명 |
구분 |
소재지 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부가액 |
| (주)케이아이엔엑스 |
종속기업 |
서울 |
36.30% |
8,070,002 |
21,324,514 |
10,183,821 |
| (주)가비아 씨엔에스 |
종속기업 |
경기 |
57.14% |
900,000 |
709,286 |
900,000 |
| (주)갤러리나인 |
종속기업 |
서울 |
75.00% |
1,500,000 |
251,577 |
838,580 |
| (주)놀멍쉬멍 |
종속기업 |
경기 |
50.25% |
4,560,000 |
3,847,819 |
4,131,949 |
| (주)엑스게이트 |
종속기업 |
경기 |
45.00% |
5,297,459 |
3,258,729 |
5,297,459 |
| 계 |
20,327,461 |
29,391,925 |
21,351,809 |
&cr;(2) 당기와 전기 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 회사명 |
구분 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부가액 |
| (주)디자인아트플러스 |
서울 |
40.00% |
80,000 |
68,835 |
68,835 |
| (주)에스피소프트(주1) |
서울 |
20.00% |
400,000 |
707,036 |
707,036 |
| 합계 |
480,000 |
775,870 |
775,870 |
(주1) 2017년 2분기까지 종속기업으로 분류되었던 (주)에스피소프트는 2017년말 지분율이 100%에서 20%로 변경되어 전기 관계기업투자주식으로 분류되었습니다&cr;&cr;당기 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
기타 자본변동 |
당기말 |
| (주)디자인아트플러스 |
63,862 |
- |
4,972 |
- |
68,835 |
| (주)에스피소프트 |
465,887 |
- |
232,303 |
8,845 |
707,036 |
| 합계 |
529,750 |
- |
237,276 |
8,845 |
775,870 |
당사는 관계기업주식에 대하여 기준서 1027호 개정내용에 따라 지분법을 적용하였습니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 회사명 |
소재지 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부가액 |
| (주)디자인아트플러스 |
서울 |
40.00% |
80,000 |
63,862 |
63,862 |
| (주)에스피소프트 |
서울 |
20.00% |
400,000 |
465,887 |
465,887 |
| 합계 |
480,000 |
529,750 |
529,750 |
&cr;전기 관계기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
기타 자본변동 |
전기말 |
| (주)디자인아트플러스 |
68,910 |
- |
(5,048) |
- |
63,862 |
| (주)에스피소프트 |
- |
394,905 |
64,573 |
6,409 |
465,887 |
| 합계 |
68,910 |
394,905 |
59,525 |
6,409 |
529,750 |
&cr;(3) 당기와 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
순이익(손실) |
| (주)케이아이엔엑스 |
77,159,848 |
6,718,824 |
56,304,485 |
12,463,895 |
| (주)가비아씨엔에스 |
4,803,268 |
3,308,457 |
4,683,059 |
253,560 |
| (주)놀멍쉬멍 |
8,473,369 |
1,515,069 |
2,228,911 |
(699,241) |
| (주)엑스게이트 |
12,575,314 |
4,273,468 |
13,043,512 |
1,060,227 |
* (주)케이아이엔엑스 재무정보는 연결기준 재무정보 입니다.&cr;* 2018년 2분기까지 종속기업으로 분류되었던 (주)갤러리나인은 2018년3분기 지분율이 75%에서 10%로 변경되어 장기매도가능금융자산으로 분류되었습니다.
② 전기
| (단위:천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
순이익(손실) |
| (주)케이아이엔엑스 |
65,275,232 |
6,536,357 |
47,286,324 |
6,728,099 |
| (주)가비아씨엔에스 |
4,528,584 |
3,287,334 |
4,466,516 |
342,756 |
| (주)갤러리나인 |
1,056,709 |
721,272 |
233,790 |
(458,472) |
| (주)놀멍쉬멍 |
9,489,046 |
1,831,505 |
2,867,855 |
(270,086) |
| (주)엑스게이트 |
9,597,310 |
2,355,691 |
12,384,496 |
1,126,353 |
&cr;(4) 당기와 전기 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
순이익(손실) |
| (주)디자인아트플러스 |
493,441 |
321,354 |
1,221,896 |
13,260 |
| (주)에스피소프트 |
13,445,318 |
9,910,141 |
23,840,623 |
1,161,517 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
순이익(손실) |
| (주)디자인아트플러스 |
404,881 |
245,225 |
836,413 |
(82,123) |
| (주)에스피소프트 |
8,120,906 |
5,791,471 |
7,897,572 |
336,760 |
&cr;&cr;13. 유형자산&cr;&cr;(1)당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 과목 |
기초잔액 |
취득 등 증가액 |
처분 등 감소액 |
감가상각 |
본계정대체 |
기말잔액 |
| 토지 |
3,879,085 |
456,952 |
- |
- |
- |
4,336,037 |
| 건물 |
11,173,803 |
766,346 |
- |
(342,192) |
435,654 |
12,033,612 |
| 시설장치 |
512,125 |
273,943 |
- |
(343,931) |
- |
442,137 |
| 집기비품 |
46,275 |
20,465 |
- |
(20,312) |
- |
46,428 |
| 전산장비 |
6,315,061 |
2,849,731 |
(38,729) |
(3,297,317) |
- |
5,828,746 |
| 건설중인자산 |
435,654 |
1,738,220 |
- |
- |
(435,654) |
1,738,220 |
| 계 |
22,362,004 |
6,105,657 |
(38,729) |
(4,003,752) |
- |
24,425,180 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 과목 |
기초잔액 |
취득 등 증가액 |
처분 등 감소액 |
감가상각 |
본계정대체 |
기말잔액 |
| 토지 |
3,879,085 |
- |
- |
- |
- |
3,879,085 |
| 건물 |
11,498,466 |
- |
- |
(324,663) |
- |
11,173,803 |
| 시설장치 |
775,687 |
53,921 |
- |
(317,483) |
- |
512,125 |
| 차량운반구 |
26,001 |
- |
(22,149) |
(3,852) |
- |
- |
| 집기비품 |
84,346 |
28,107 |
- |
(66,178) |
- |
46,275 |
| 전산장비 |
6,166,280 |
3,402,909 |
(11,676) |
(3,242,452) |
- |
6,315,061 |
| 건설중인자산 |
- |
435,654 |
- |
- |
- |
435,654 |
| 계 |
22,429,866 |
3,920,591 |
(33,825) |
(3,954,628) |
- |
22,362,004 |
&cr;(2) 당기와 전기의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 과목 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
당기말 장부금액 |
| 토지 |
4,336,037 |
- |
4,336,037 |
| 건물 |
14,188,503 |
(2,154,891) |
12,033,612 |
| 시설장치 |
2,799,036 |
(2,356,898) |
442,137 |
| 차량운반구 |
12,459 |
(12,459) |
- |
| 집기비품 |
669,743 |
(623,316) |
46,428 |
| 전산장비 |
18,881,976 |
(13,053,229) |
5,828,746 |
| 건설중인자산 |
1,738,220 |
- |
1,738,220,400 |
| 계 |
42,625,974 |
(18,200,793) |
24,425,180 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 과목 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
기말 장부금액 |
| 토지 |
3,879,085 |
- |
3,879,085 |
| 건물 |
12,986,503 |
(1,812,699) |
11,173,803 |
| 시설장치 |
2,525,092 |
(2,012,967) |
512,125 |
| 차량운반구 |
12,459 |
(12,459) |
- |
| 집기비품 |
649,278 |
(603,004) |
46,275 |
| 전산장비 |
17,875,855 |
(11,560,794) |
6,315,061 |
| 건설중인자산 |
435,654 |
- |
435,654 |
| 계 |
38,363,927 |
(16,001,923) |
22,362,004 |
&cr;
14. 무형자산&cr;&cr;14-1. 영업권 이외의 무형자산&cr;&cr;(1) 당기와 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, |
4,801 |
4,801 |
| 컴퓨터소프트웨어 |
218,792 |
184,340 |
| 브랜드명(상표권) |
13,205 |
13,205 |
| 기타무형자산 |
1,412,114 |
1,382,687 |
| 계 |
1,819,912 |
1,585,032 |
(2) 당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 과목 |
기초잔액 |
취득 등&cr;증가액 |
처분 등&cr;감소액 |
당기&cr;상각액 |
기타&cr;증감액 |
기말잔액 |
| 저작권, 특허권, &cr; 기타 산업재산권 |
4,801 |
- |
- |
- |
- |
4,801 |
| 컴퓨터소프트웨어 |
184,340 |
131,612 |
- |
(97,160) |
- |
218,792 |
| 브랜드명(상표권) |
13,205 |
- |
- |
- |
- |
13,205 |
| 기타무형자산 |
1,382,687 |
29,427 |
- |
- |
- |
1,412,114 |
| 계 |
1,585,032 |
161,039 |
- |
(97,160) |
- |
1,648,912 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 과목 |
기초잔액 |
취득 등 &cr;증가액 |
처분 등 &cr;감소액 |
당기&cr;상각액 |
기타&cr;증감액 |
기말잔액 |
| 저작권, 특허권,&cr; 기타 산업재산권 |
4,801 |
- |
- |
- |
- |
4,801 |
| 컴퓨터소프트웨어 |
277,390 |
56,824 |
- |
(149,875) |
- |
184,340 |
| 브랜드명(상표권) |
12,529 |
676 |
- |
- |
- |
13,205 |
| 기타무형자산 |
1,348,592 |
821,161 |
(787,067) |
- |
- |
1,382,687 |
| 계 |
1,643,312 |
878,661 |
(787,067) |
(149,875) |
- |
1,585,032 |
&cr;(3) 당기와 전기의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 과목 |
취득가액 |
상각누계액 |
당기말 장부금액 |
| 저작권, 특허권, &cr;기타 산업재산권 |
4,801 |
- |
4,801 |
| 컴퓨터소프트웨어 |
315,952 |
(97,160) |
218,792 |
| 브랜드명(상표권) |
13,205 |
- |
13,205 |
| 기타무형자산 |
1,412,114 |
- |
1,412,114 |
| 계 |
1,746,072 |
(97,160) |
1,648,912 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 과목 |
취득가액 |
상각누계액 |
기말 장부금액 |
| 저작권, 특허권, &cr;기타 산업재산권 |
4,801 |
- |
4,801 |
| 컴퓨터소프트웨어 |
334,214 |
(149,875) |
184,340 |
| 브랜드명(상표권) |
13,205 |
- |
13,205 |
| 기타무형자산 |
1,382,687 |
- |
1,382,687 |
| 계 |
1,734,907 |
(149,875) |
1,585,032 |
&cr;14-2 무형자산 중 영업권&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
기말잔액 |
| 티티호스팅 (주1) |
1,218,406 |
- |
- |
(513,033) |
705,372 |
| 엔플린트 (주2) |
135,910 |
- |
- |
(135,910) |
- |
| 합 계 |
1,354,316 |
- |
- |
(648,944) |
705,372 |
(주1) 2014년 ㈜한일네트웍스로 부터 "티티호스팅 사업부문"을 인수하면서 발생한 영업권 입니다.&cr;(주2) 2017년 ㈜엔플린트로 부터 "서버호스팅 사업부문"을 인수하면서 발생한 영업권 입니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
기말잔액 |
| 티티호스팅 (주1) |
1,756,157 |
- |
- |
(537,751) |
1,218,406 |
| 엔플린트 (주2) |
- |
135,910 |
- |
- |
135,910 |
| 합 계 |
1,756,157 |
135,910 |
- |
(537,751) |
1,354,316 |
&cr;(2) 영업권손상검사&cr;&cr;영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 대하여 이루어지고 있습니다.&cr;&cr;현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 당기 648,944천원의 손상차손을 반영하였습니다.&cr;&cr;
15. 재고자산&cr;&cr;(1) 당기와 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당기 재고자산 전량 폐기하여 잔여 재고자산이 존재하지 않으며 전기말 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 전기말
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
자산 |
전기 |
| 상품 |
IP카메라 |
취득원가 |
평가손실 |
장부금액 |
| 11,390 |
11,390 |
- |
16. 담보로 제공된 자산 및 보증 현황&cr;&cr;① 당기말 현재 당사의 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 및 자금조달 관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보권자 |
내역 |
담보설정액 |
여신한도 |
사용한금액 |
비고 |
| 국민은행 |
차입금에 대한 토지,건물 담보 설정&cr;(판교사옥4F) |
3,000,000 |
2,500,000 |
2,500,000 |
2015.03.31~2019.03.31 |
| 신한은행 |
차입금에 대한 토지,건물 담보 설정&cr;(판교사옥5F) |
6,000,000 |
3,000,000 |
3,000,000 |
2012.03.16~2019.03.16 |
| 기업은행 |
10억 차입금 관련 W센터 담보 설정 |
1,200,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
2018.04.30~2021.04.30 |
| 합 계 |
10,200,000 |
6,500,000 |
6,500,000 |
&cr; |
&cr;② 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보권자 |
내역 |
보증한도액 |
보증금액 |
기간 |
| 신한은행 |
㈜가비아씨엔에스 차입금 관련 보증 |
600,000 |
500,000 |
2018.06.15~2019.06.15 |
| 신한은행 |
㈜가비아씨엔에스 차입금 관련 보증 |
2,040,000 |
1,700,000 |
2016.11.10~2024.09.15 |
| 신한은행 |
㈜에스피소프트 원화 지급 보증 |
5,040,000 |
4,200,000 |
2018.08.17~2019.08.16 |
| 합 계 |
7,680,000 |
6,400,000 |
|
③ 당기 현재 당사는 계약의 이행 등을 보장하는 보증보험 등에 가입하여 거래처에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다.
| (단위:천원) |
| 보험 등 가입처 |
대상회사 |
내 역 |
보증금액 |
기간 |
| 하나은행 |
한국인터넷진흥원 |
kr도메인 등록대행 계약 지급보증 |
50,000 |
2018.12.13~2021.12.31 |
| 서울보증보험 |
대한민국정부조달청장 등 |
계약 등의 이행보증 |
249,924 |
|
| 계 |
299,924 |
|
&cr;④ 당기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:$,천원) |
| 보증제공자 |
내 역 |
보상한도액 |
기간 |
| 에이스아메리칸화재해상보험 |
테크놀로지 전문인 배상책임 보험 |
USD 2,000,000 |
2018.08.11~2019.08.11 |
| AIG손해보험 |
개인정보보호 배상책임 보험 |
2,000,000 |
2018.06.03~2019.06.03 |
&cr;&cr;17. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당기와 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기매입채무 |
1,771,040 |
2,413,820 |
| 단기미지급비용 |
2,298,003 |
1,904,125 |
| 단기예수금 |
982,038 |
1,006,847 |
| 단기선수금 |
7,054,258 |
6,441,236 |
| 단기차입금 |
5,500,000 |
- |
| 계 |
17,605,338 |
11,766,028 |
&cr;&cr;18.차입금&cr;&cr;(1) 당기와 전기말 현재 당사 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 |
내역 |
구분 |
이자율(%) |
당기 |
전기 |
| 국민은행 |
KB산업단지기술 우대대출 |
단기차입금 |
2.83% |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 신한은행 |
일반차입금(운영자금) |
단기차입금 |
2.64% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 기업은행 |
중소기업시설자금대출 |
장기차입금 |
2.62% |
1,000,000 |
- |
| 계 |
6,500,000 |
5,500,000 |
&cr;(2) 당기와 전기말 현재 당사 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
기초 |
차입 |
상환 |
계정 대체 |
기말 |
| 단기차입금 |
- |
- |
- |
5,500,000 |
5,500,000 |
| 유동성장기부채 |
5,500,000 |
- |
- |
(5,500,000) |
- |
| 장기차입금 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
1,000,000 |
| 계 |
5,500,000 |
1,000,000 |
- |
- |
6,500,000 |
② 전기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
기초 |
차입 |
상환 |
계정 대체 |
기말 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
- |
5,500,000 |
5,500,000 |
| 장기차입금 |
5,500,000 |
- |
- |
(5,500,000) |
- |
| 계 |
5,500,000 |
- |
- |
- |
5,500,000 |
&cr;(3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
차입금 |
| 2019년 |
5,500,000 |
| 2021년 |
1,000,000 |
| 계 |
6,500,000 |
&cr;&cr;19. 자본금&cr;&cr;(1) 당기와 전기 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원,천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수권주식수 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 1주당 금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
13,535,684 |
13,535,684 |
| 자본금 |
6,767,842 |
6,767,842 |
&cr;(2) 당기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) |
| 내역 |
주식수 |
자본금 |
| 전기초 |
13,535,684 |
6,767,842 |
| 당기말 |
13,535,684 |
6,767,842 |
20. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당기와 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이익준비금 |
387,843 |
348,737 |
| 임의적립금 |
793,446 |
793,446 |
| 미처분이익잉여금 |
41,929,905 |
39,597,339 |
| 계 |
43,111,194 |
40,739,522 |
&cr;(2) 당기와 전기말 현재 당사의 미처분이익잉여금 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 금 액 |
39,597,339 |
37,533,762 |
| 연 차 배 당 |
(391,060) |
(391,060) |
| 법정적립금 적립 |
(39,106) |
(39,106) |
| 당 기 순 이 익 |
2,762,732 |
2,493,743 |
| 기 말 금 액 |
41,929,905 |
39,597,339 |
&cr;(3) 당기 및 전기 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr;
| <이익잉여금처분계산서 > |
| 제 20 (당) 기 2018.1.1 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 19 (전) 기 2017.1.1 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 20 기 |
제 19 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
41,929,905,356 |
39,597,338,666 |
| 1.전기이월이익잉여금 |
39,167,173,172 |
37,103,596,023 |
| 2.지분법이익잉여금변동 |
- |
- |
| 3. 당기순이익 |
2,762,732,184 |
2,493,742,643 |
| II. 이익잉여금처분액 |
430,165,494 |
430,165,494 |
| 1.이익준비금 |
39,105,954 |
39,105,954 |
| 2.현금배당금 |
391,059,540 |
391,059,540 |
| 주당배당금: 당기: 30원(6%) |
- |
- |
| 전기: 30원(6%) |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
41,499,739,862 |
39,167,173,172 |
당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.&cr;(당기 처분예정일 : 2019년 3월 29일, 전기 처분 확정일: 2018년 3월 30일)&cr;&cr;&cr;21. 기타자본 및 기타자본잉여금&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사의 기타자본은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 자본잉여금 |
1,988,692 |
1,988,692 |
| 주식발행초과금 |
1,900,987 |
1,900,987 |
| 자기주식처분이익 |
2 |
2 |
| 전환권대가 |
87,702 |
87,702 |
| 기타포괄손익 |
(802,491) |
(600,746) |
| 지분법자본변동 |
(11,898) |
(4,999) |
| 매도가능금융자산평가손익 |
814,389 |
605,745 |
| 자기주식 |
(1,232,326) |
(1,232,326) |
| 계 |
(46,124) |
155,620 |
&cr;(2) 자기주식&cr;&cr;당사가 보유하고 있는 자기주식 500,366주에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. &cr;한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.
22.배당금&cr;&cr;-최근 3사업연도 배당에 관한 사항
| 구 분 |
제19기 |
제18기 |
제17기 |
| 주당액면가액 (원) |
500 |
500 |
500 |
| 당기순이익 (백만원) |
2,494 |
3,544 |
4,288 |
| 주당순이익 (원) |
191 |
272 |
329 |
| 현금배당금총액 (백만원) |
391 |
391 |
391 |
| 주식배당금총액 (백만원) |
- |
- |
- |
| 현금배당성향 (%) |
15.7 |
11.0 |
9.1 |
| 현금배당수익률 (%) |
보통주 |
0.52 |
0.51 |
0.47 |
| 우선주 |
- |
- |
- |
| 주식배당수익률 (%) |
보통주 |
- |
- |
- |
| 우선주 |
- |
- |
- |
| 주당 현금배당금 (원) |
보통주 |
30 |
30 |
30 |
| 우선주 |
- |
- |
- |
| 주당 주식배당 (주) |
보통주 |
- |
- |
- |
| 우선주 |
- |
- |
- |
&cr;&cr;23. 주당순이익&cr;&cr;(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
2,762,732,184 |
2,493,742,643 |
| 가중평균유통보통주식수 (*1) |
13,035,318 |
13,035,318 |
| 기본주당당기순이익(손실) |
212 |
191 |
(*1) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| 일자 |
내역 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 2017.12.31 ~ 2018.12.31 |
기초(*2) |
13,035,318 |
365 |
4,757,891,070 |
| 계 |
4,757,891,070 |
(*2) 기초주식은 발행주식총수 13,535,684주에서 자기주식500,366주를 차감하여 산정되었습니다.&cr; 가중평균유통보통주식수 : 4,757,891,070÷365= 13,035,318주 &cr;&cr;(2) 희석주당순이익&cr;&cr;당기 행사가능 주식수량 등이 존재하지 않아 희석효과가 발생하지 않았습니다.
| (단위:주,원) |
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익 |
2,762,732,184 |
2,493,742,643 |
| 가산: |
|
- |
| 보통주 희석화 당기순이익 |
2,762,732,184 |
2,493,742,643 |
| 가중평균유통보통주식수 |
13,035,318 |
13,035,318 |
| 가중평균잠재적보통주식수 |
- |
- |
| 합계 |
13,035,318 |
13,035,318 |
| 희석주당순이익 |
212 |
191 |
&cr;&cr;24. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;(1) 당기와 전기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
54,169 |
20,838 |
| 배당수익 |
389,668 |
212,546 |
| 금융수익 소계 |
443,837 |
233,385 |
| 금융비용: |
|
|
| 이자비용 |
158,738 |
117,130 |
| 금융비용 소계 |
158,738 |
117,130 |
| 순금융수익(손실) |
285,099 |
116,254 |
&cr;(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익: |
|
|
| 금융기관예치금 |
54,169 |
19,707 |
| 기타금융자산 |
- |
1,131 |
| 이자수익 계 |
54,169 |
20,838 |
| 이자비용: |
|
|
| 금융기관차입금 |
158,738 |
117,130 |
| 이자비용 계 |
158,738 |
117,130 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전 매도가능금융자산평가손익 |
(267,492) |
181,525 |
| 법인세효과 |
58,848 |
(39,936) |
| 법인세차감후 매도가능금융자산평가손익 |
(208,644) |
141,590 |
25. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;(1)당기와 전기 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 잡이익 |
190,504 |
85,444 |
| 유형자산처분이익 |
4,228 |
9,778 |
| 외화환산이익 |
115,008 |
67,803 |
| 외환차익 |
2,976 |
330 |
| 자산수증이익 |
- |
5,518 |
| 무형자산처분이익 |
- |
37,217 |
| 염가매수차익 |
- |
74,304 |
| 지분법이익 |
237,276 |
114,955 |
| 기타수익 계 |
549,992 |
395,350 |
&cr;(2) 당기와 전기중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
3,000 |
3,000 |
| 잡손실 |
422,479 |
87,676 |
| 유형자산처분손실 |
- |
7,066 |
| 무형자산처분손실 |
- |
7,920 |
| 무형자산손상차손 |
648,944 |
579,473 |
| 외화환산손실 |
- |
259,826 |
| 외환차손 |
333 |
542 |
| 종속기업및관계기업손상차손 |
587,665 |
146,751 |
| 종속기업및관계기업처분손실 |
218,329 |
- |
| 지분법손실 |
- |
55,429 |
| 기타비용 계 |
1,880,751 |
1,147,683 |
26. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;(1) 당기와 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매도가능금융자산평가손실 |
(814,389) |
(605,745) |
| 지분법자본변동 |
11,898 |
4,999 |
| 계 |
(802,491) |
(600,746) |
&cr;(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손실의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(605,745) |
(747,335) |
| 매도가능금융자산평가손실 당기변동액 |
(267,492) |
181,525 |
| 법인세효과 |
58,848 |
(39,936) |
| 기말금액 |
(814,389) |
(605,745) |
&cr;(3) 당기와 전기중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,999 |
- |
| 지분법자본변동 당기변동액 |
8,845 |
6,409 |
| 법인세효과 |
(1,946) |
(1,410) |
| 기말금액 |
11,898 |
4,999 |
27. 현금흐름표&cr;&cr;(1)당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 |
- |
5,500,000 |
| 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 |
5,500,000 |
- |
| 매도가능금융자산의 평가 |
(208,644) |
(141,590) |
| 지분법자본변동 |
6,899 |
4,999 |
| 매출채권의 제각 |
24,193 |
- |
&cr;&cr;28. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
2,803,834 |
10,380,722 |
2,330,709 |
9,549,817 |
| 퇴직급여 |
276,691 |
1,028,085 |
220,963 |
935,338 |
| 복리후생비 |
448,990 |
1,671,585 |
422,197 |
1,562,590 |
| 보험료 |
75,473 |
289,685 |
60,064 |
261,337 |
| 감가상각비 |
272,879 |
1,066,299 |
252,519 |
1,040,726 |
| 무형자산상각비 |
15,659 |
71,986 |
21,731 |
103,574 |
| 대손상각비 |
64,955 |
61,978 |
80,877 |
83,302 |
| 지급수수료 |
468,497 |
1,667,817 |
355,104 |
1,346,041 |
| 광고선전비 |
187,729 |
1,161,332 |
185,412 |
1,439,651 |
| 교육훈련비 |
9,729 |
56,062 |
9,057 |
47,998 |
| 차량유지비 |
35,909 |
145,717 |
36,307 |
146,391 |
| 도서인쇄비 |
42,758 |
55,814 |
50,376 |
62,686 |
| 접대비 |
18,839 |
101,507 |
22,866 |
105,031 |
| 통신비 |
19,056 |
79,356 |
20,899 |
85,982 |
| 운반비 |
3,716 |
15,844 |
4,465 |
18,532 |
| 세금과공과 |
210,619 |
681,210 |
138,080 |
580,188 |
| 소모품비 |
22,048 |
77,588 |
24,511 |
127,529 |
| 수도광열비 |
24,793 |
124,799 |
22,312 |
114,224 |
| 건물관리비 |
33,926 |
150,653 |
34,451 |
114,456 |
| 경상개발비 |
105,842 |
446,294 |
181,318 |
776,111 |
| 여비교통비 |
32,293 |
105,423 |
25,760 |
126,026 |
| 총 합계 |
5,171,437 |
19,436,958 |
4,499,978 |
18,627,531 |
&cr;
29. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 인건비 |
4,273,264 |
15,576,735 |
3,571,589 |
14,204,887 |
| 유형감가상각비 |
995,322 |
4,003,752 |
983,119 |
3,959,242 |
| 무형감가상각비 |
22,581 |
97,160 |
29,380 |
149,875 |
| 복리후생비 |
448,990 |
1,671,585 |
422,197 |
1,562,590 |
| 지급수수료 |
440,871 |
1,549,882 |
355,104 |
1,346,041 |
| 광고선전비 |
187,729 |
1,161,332 |
185,412 |
1,439,651 |
| 세금과공과 |
210,619 |
681,210 |
138,080 |
580,188 |
| 보험료 |
75,473 |
289,685 |
60,064 |
261,337 |
| 기타판관비 |
441,489 |
2,639,426 |
2,883,553 |
11,517,314 |
| 매출원가 |
5,799,002 |
23,420,794 |
3,282,278 |
14,168,208 |
| 금융비용 및 기타비용 |
592,878 |
2,039,489 |
455,077 |
1,209,384 |
| 총 합계 |
13,488,219 |
53,131,050 |
12,365,853 |
50,398,715 |
30. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율 |
비고 |
| 당기 |
전기 |
| (주)케이아이엔엑스(주1) |
36.3% |
36.3% |
종속회사 |
| (주)가비아씨엔에스 |
57.14% |
57.14% |
종속회사 |
| (주)갤러리나인(주4) |
10% |
75% |
기타 |
| (주)놀멍쉬멍 |
50.25% |
50.25% |
종속회사 |
| (주)에스피소프트(주3) |
20% |
20% |
관계회사 |
| (주)디자인아트플러스 |
40% |
40% |
관계회사 |
| (주)엑스게이트(주2) |
45% |
45% |
종속회사 |
| (주)피플커넥트 |
(주)케이아이엔엑스가&cr;70% |
(주)케이아이엔엑스가&cr;70% |
(주)케이아이엔엑스의&cr;종속회사 |
| (주)위드골프 |
(주)피플커넥트가&cr;100% |
(주)피플커넥트가 100% |
(주)케이아이엔엑스의&cr;손자회사 |
(주1) (주)케이아이엔엑스는 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 회사가 실질적으로 지배하고있으므로, 종속기업에 포함하였습니다.&cr;&cr;(주2) (주)엑스게이트는 지분율이 50%미만이지만 당사의 종속회사인 (주)케이아이엔엑스가 14.1% 지분 보유하여 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업에 포함하였습니다.&cr;&cr;(주3) 2017년 4분기 (주)마블인터넷이 (주)에스피소프트로 사명 변경 되었으며 불균등유상증자로 당사의 지분율이 100%에서 20%로 변경되어 종속회사에서 관계회사로 재분류되었습니다.&cr;&cr;(주4) 2018년 2분기까지 종속기업으로 분류되었던 ㈜갤러리나인은 2018년 3분기 지분율이 75%에서 10%로 변경되어 장기매도가능금융자산으로 분류되었습니다&cr;
2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
구분 |
내역 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
(주)케이아이엔엑스 |
매출 등 |
호스팅,도메인 매출 |
395,874 |
348,662 |
| 배당금수입 |
389,668 |
212,546 |
| 매입 등 |
IDC 원가 |
1,524,583 |
1,772,477 |
| (주)가비아씨엔에스 |
매출 등 |
IDC 매출 등 |
455,585 |
349,289 |
| 매입 등 |
외주 원가 |
177,523 |
409,076 |
| (주)놀멍쉬멍 |
매입 등 |
도메인 원가 |
- |
5,756 |
| 복리후생비 |
161,813 |
98,338 |
| (주)갤러리나인 |
매출 등 |
호스팅 매출 |
- |
40,003 |
| (주)엑스게이트 |
매출 등 |
호스팅 매출 |
191,919 |
120,000 |
| 매입 등 |
호스팅 원가, 지급수수료 |
97,705 |
63,847 |
| (주)피플커넥트 |
매출 등 |
호스팅 매출 |
129,765 |
342,823 |
| 관계기업 |
(주)디자인아트플러스 |
매출 등 |
호스팅 매출 |
2,852 |
1,264 |
| 매입 등 |
호스팅 원가 |
670,672 |
422,930 |
| (주)에스피소프트 |
매출 등 |
기타 매출 |
228,753 |
42,040 |
| 매입 등 |
호스팅 원가 |
943,886 |
56,256 |
| 합계 |
매출 등 |
1,794,417 |
1,456,627 |
| 매입 등 |
3,576,182 |
2,828,679 |
&cr;3) 당기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1)당기말&cr;&cr; ① 채 권
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
구분 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| 종속기업 |
(주)케이아이엔엑스 |
매출채권 |
44,333 |
437,111 |
448,111 |
33,333 |
| (주)가비아씨엔에스 |
매출채권 |
16,712 |
59,994 |
74,231 |
2,475 |
| 선급금 |
85,053 |
2,300,408 |
2,238,129 |
147,332 |
| (주)갤러리나인 |
매출채권 |
37,400 |
- |
37,400 |
- |
| (주)놀멍쉬멍 |
매출채권 |
997 |
6,026 |
7,023 |
- |
| 선급금 |
- |
4,279 |
4,279 |
- |
| (주)피플커넥트 |
매출채권 |
22,006 |
140,234 |
161,403 |
836 |
| (주)엑스게이트 |
매출채권 |
16,500 |
156,750 |
155,375 |
17,875 |
| 관계기업 |
(주)디자인아트플러스 |
매출채권 |
- |
3,080 |
3,080 |
- |
| (주)에스피소프트 |
매출채권 |
34,400 |
533,111 |
475,481 |
92,030 |
| 선급금 |
- |
264,286 |
264,286 |
- |
| 합계 |
매출채권 |
172,347 |
1,336,306 |
1,362,104 |
146,549 |
| 선급금 |
85,053 |
2,568,973 |
2,506,694 |
147,332 |
| 합 계 |
257,400 |
3,905,279 |
3,868,798 |
293,882 |
&cr;② 채 무
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
구분 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| 종속기업 |
(주)케이아이엔엑스 |
외상매입금 |
286,711 |
1,028,008 |
1,189,040 |
125,680 |
| 미지급비용 |
777 |
3,542 |
4,318 |
- |
| (주)가비아씨엔에스 |
외상매입금 |
440 |
13,459 |
13,106 |
794 |
| (주)놀멍쉬멍 |
미지급비용 |
17,020 |
188,986 |
181,450 |
24,556 |
| (주)엑스게이트 |
외상매입금 |
7,884 |
138,741 |
117,413 |
29,212 |
| 미지급비용 |
- |
2,147 |
2,147 |
- |
| 관계기업 |
(주)디자인아트플러스 |
외상매입금 |
35,679 |
737,740 |
704,525 |
68,894 |
| (주)에스피소프트 |
외상매입금 |
20,570 |
1,038,275 |
- |
1,058,844 |
| 합계 |
외상매입금 |
351,284 |
2,956,222 |
2,024,083 |
1,283,424 |
| 미지급비용 |
17,796 |
194,676 |
187,916 |
24,556 |
| 합 계 |
369,080 |
3,150,898 |
2,211,999 |
1,307,979 |
&cr;(2)전기말&cr;&cr; ① 채 권
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
구분 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| 종속기업 |
(주)케이아이엔엑스 |
매출채권 |
43,778 |
385,178 |
384,623 |
44,333 |
| (주)가비아씨엔에스 |
매출채권 |
1,298 |
51,213 |
35,800 |
16,712 |
| 선급금 |
- |
2,280,330 |
2,195,277 |
85,053 |
| (주)갤러리나인 |
매출채권 |
- |
43,010 |
5,610 |
37,400 |
| (주)놀멍쉬멍 |
매출채권 |
- |
997 |
- |
997 |
| (주)피플커넥트 |
매출채권 |
32,252 |
377,105 |
387,352 |
22,006 |
| (주)엑스게이트 |
매출채권 |
- |
82,500 |
66,000 |
16,500 |
| 관계기업 |
(주)에스피소프트 |
매출채권 |
- |
43,200 |
8,800 |
34,400 |
| 선급금 |
18,640 |
- |
18,640 |
- |
| 합계 |
매출채권 |
77,328 |
983,204 |
888,184 |
172,347 |
| 선급금 |
18,640 |
2,280,330 |
2,213,917 |
85,053 |
| 합 계 |
95,968 |
3,263,533 |
3,102,101 |
257,400 |
&cr;② 채 무
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
구분 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| 종속기업 |
(주)케이아이엔엑스 |
외상매입금 |
150,111 |
1,949,724 |
1,813,124 |
286,711 |
| 미지급비용 |
9,366 |
17,048 |
25,637 |
777 |
| (주)가비아씨엔에스 |
외상매입금 |
29,421 |
102,168 |
131,150 |
440 |
| 미지급비용 |
600 |
- |
600 |
- |
| (주)놀멍쉬멍 |
미지급비용 |
2,437 |
129,108 |
114,526 |
17,020 |
| (주)엑스게이트 |
외상매입금 |
1,540 |
72,894 |
66,550 |
7,884 |
| 관계기업 |
(주)디자인아트플러스 |
외상매입금 |
- |
425,939 |
390,260 |
35,679 |
| 미지급비용 |
16,268 |
39,283 |
55,551 |
- |
| (주)에스피소프트 |
외상매입금 |
- |
61,882 |
41,312 |
20,570 |
| 합계 |
외상매입금 |
181,072 |
2,612,607 |
2,442,395 |
351,284 |
| 미지급비용 |
28,670 |
185,440 |
196,314 |
17,796 |
| 합 계 |
209,743 |
2,798,047 |
2,638,709 |
369,080 |
&cr;(4) 당기와 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다&cr;&cr;1) 당기&cr;
당기 특수관계자와의 자금거래 내역은 발생하지 아니하였습니다.
2) 전기말
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 관계기업 |
㈜에스피소프트 |
- |
353,000 |
353,000 |
- |
| 합계 |
- |
353,000 |
353,000 |
- |
&cr;(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 담보 제공 자산
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
담보제공자산 |
보증한도액 |
보증금액 |
제공처 |
| 종속기업 |
㈜가비아씨엔에스 |
가비아 연대보증 |
600,000 |
500,000 |
신한은행 |
| 종속기업 |
㈜가비아씨엔에스 |
가비아 연대보증 |
2,040,000 |
1,700,000 |
신한은행 |
| 관계기업 |
㈜에스피소프트 |
가비아 연대보증 |
5,040,000 |
4,200,000 |
신한은행 |
| 합 계 |
7,680,000 |
6,400,000 |
|
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
591,400 |
583,080 |
| 퇴직급여 |
133,450 |
107,100 |
| 계 |
724,850 |
690,180 |
31. 법인세&cr;&cr;(1) 당기와 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담세액 |
434,051 |
47,584 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(229,055) |
16,102 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
56,902 |
(41,346) |
| 법인세추납액 외 |
35,802 |
(43,637) |
| 법인세비용 |
297,700 |
(21,297) |
&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
3,060,432 |
2,472,446 |
| 적용세율에 따른 법인세(22%) |
673,295 |
543,938 |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
3,844 |
4,687 |
| 세액공제 |
(292,257) |
(475,836) |
| 법인세추납액 |
35,802 |
(43,637) |
| 기타(세율차이 등) |
(122,984) |
(50,449) |
| 법인세비용 |
297,700 |
(21,297) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
9.73% |
-0.86% |
&cr;(3) 당기와 전기중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 대손충당금 |
12,818 |
8,126 |
- |
20,944 |
| 감가상각누계액 |
150,927 |
14,847 |
- |
165,774 |
| 퇴직급여충당금 |
10,313 |
2,140 |
- |
12,453 |
| 급여(미지급 연차수당) |
109,259 |
15,035 |
- |
124,294 |
| 당기손익인식금융자산(평가손실) |
9,179 |
- |
- |
9,179 |
| 종속기업투자자산손상차손 |
494,096 |
177,319 |
- |
671,414 |
| 미수수익 |
(2,768) |
(2,617) |
- |
(5,385) |
| 지분법 주식관련 |
(492,043) |
(51,107) |
- |
(543,150) |
| 매도가능증권 의제배당 |
25,411 |
- |
- |
25,411 |
| 매도가능증권 평가손실 |
170,851 |
- |
58,848 |
229,699 |
| 무형자산손상차손 |
360,479 |
142,768 |
- |
503,247 |
| 영업권 상각 |
(376,655) |
(131,532) |
- |
(508,187) |
| 업무용 승용차 감가상각비 상당액 한도초과 |
4,908 |
(1,732) |
- |
3,176 |
| 지분법자본변동 |
(1,410) |
- |
(1,946) |
(3,356) |
| 총 계 |
475,365 |
172,153 |
56,902 |
704,420 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익&cr;반영 |
기말금액 |
| 대손충당금 |
3,614 |
9,204 |
- |
12,818 |
| 감가상각누계액 |
153,587 |
(2,660) |
- |
150,927 |
| 퇴직급여충당금 |
6,754 |
3,559 |
- |
10,313 |
| 급여(미지급 연차수당) |
93,307 |
15,952 |
- |
109,259 |
| 당기손익인식금융자산(평가손실) |
|
9,179 |
- |
9,179 |
| 종속기업투자자산손상차손 |
461,810 |
32,285 |
- |
494,096 |
| 미수수익 |
(25) |
(2,744) |
- |
(2,768) |
| 재고자산평가손실 |
7,752 |
(7,752) |
- |
- |
| 지분법 주식관련 |
(462,601) |
(29,443) |
- |
(492,043) |
| 매도가능증권 의제배당 |
25,411 |
- |
- |
25,411 |
| 매도가능증권 평가손실 |
210,787 |
- |
(39,936) |
170,851 |
| 무형자산손상차손 |
242,174 |
118,305 |
- |
360,479 |
| 영업권 상각 |
(251,103) |
(125,552) |
- |
(376,655) |
| 업무용 승용차 감가상각비 상당액 한도초과 |
- |
4,908 |
- |
4,908 |
| 지분법자본변동 |
- |
- |
(1,410) |
(1,410) |
| 총 계 |
491,468 |
25,243 |
(41,346) |
475,365 |
&cr;&cr;32. 우발상황&cr;&cr;당기 보고기간 종료일 현재 당사가 피고 및 원고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.&cr;&cr;