&cr; 자 본 변 동 표
주석
| 제21기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제20기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 가비아 |
1. 회사의 개요 &cr;
주식회사 가비아(이하 '회사')는 1999년 9월 21일 설립되었으며, 인터넷 비즈니스를 영위하거나 인터넷 환경이 필요한 기업을 대상으로 인프라 및 솔루션을 제공하는 인터넷 인프라 제공하고 있습니다. 인터넷 사이트를 운영하기 위해서 가장 먼저 필요한 주소체계인 도메인사업을 시작으로 온라인 컨텐츠 제공을 위해 필수적인 서버 및 회선을 제공하는 호스팅 사업, 웹사이트를 구축하는 웹에이전시 사업을 통해 발전해 왔으며, ASP 시장의 성장에 따라 중소기업 및 소상공인의 비즈니스를 돕는 기업용 솔루션 및 상거래 솔루션을 서비스로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 본사 및 연구소는 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지에 소재하고 있습니다. &cr;&cr;회사의 주식은 2005년 10월 19일자로 코스닥증권시장에 상장하여 당기말 현재 동시장에서 거래되고 있습니다. &cr;&cr;한편 회사의 대주주는 회사의 대표이사 및 특수관계자로 당기말 현재 지분율은 24.89% (전기말 : 24.79%)입니다. &cr;
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;&cr;2-1 재무제표 작성기준&cr;&cr;회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) &cr;
회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 주석 3에 기재하였습니다.
기준서 제1116호의 경과규정에 따라 회사는 수정소급법을 적용하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
(1) 리스이용자의 회계처리
① 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.
ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
회사는 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.
ㆍ리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
ㆍ소액 기초자산 리스(예: IT 장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 음
ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함
ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함
ㆍ리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함
② 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 회계처리 되었던 계약
회사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다.
&cr;(2) 리스제공자의 회계처리
기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
(3) 재무제표에 미치는 영향&cr;
기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 회사는 투자부동산을 포함한 사용 권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)
동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.
개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)
동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 |
2019년 01월 01일 |
| 변경전 |
조정사항 |
변경후 |
| 유동자산 |
18,388,748,547 |
|
18,388,748,547 |
| 사용권자산 |
- |
- |
- |
| 비유동자산 |
50,927,239,708 |
9,077,420,219 |
60,004,659,927 |
| 사용권자산 |
- |
9,077,420,219 |
9,077,420,219 |
| 금융리스채권 |
- |
- |
- |
| 자산총계 |
69,315,988,255 |
9,077,420,219 |
78,393,408,474 |
| 유동부채 |
18,089,527,685 |
3,204,918,025 |
21,294,445,710 |
| 유동리스부채 |
- |
3,204,918,025 |
3,204,918,025 |
| 비유동부채 |
1,393,548,498 |
5,872,502,194 |
7,266,050,692 |
| 비유동리스부채 |
- |
5,872,502,194 |
5,872,502,194 |
| 부채총계 |
19,483,076,183 |
9,077,420,219 |
28,560,496,402 |
| 이익잉여금 |
43,111,194,450 |
- |
43,111,194,450 |
| 자본총계 |
49,832,912,072 |
- |
49,832,912,072 |
| 부채 및 자본총계 |
69,315,988,255 |
9,077,420,219 |
78,393,408,474 |
&cr;한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr;
2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.
동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2-3 재무제표의 측정기준&cr;회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;2-4 기능통화와 표시통화&cr;회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다. &cr;
2-5 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서는 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계연도에 중요하게 변동시킬 수 있는 중요한 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;2-5-1 법인세
회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
2-5-2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr; &cr;
3. 중요한 회계정책&cr;&cr;한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;3-1 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr;&cr;3-2 금융자산
3-2-1. 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
|
-
|
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
|
|
-
|
상각후원가 측정 금융자산
|
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;3-2-2. 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;3-2-3. 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;3-2-4. 인식과 제거&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. &cr;
3-2-5. 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;3-3 재고자산&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다.
&cr;재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3-4 비금융자산의 손상&cr;회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
3-5 매출채권&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 고려하여 향후에 발생가능한 대손예상액을 추정하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr;
3-6 유형자산의 평가 및 감가상각
3-6-1 인식과 측정&cr;유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기 손익으로 인식합니다.
&cr;3-6-2 후속원가 &cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3-6-3 감가상각 &cr;유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;
한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법(전산장비중 임대형 서버는 임대기간동안 정액법)에 의하여 계상하고 있으며, 간접법에 의하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr;
|
구 분
|
내 용 연 수
|
|
건 물
|
40 년
|
|
시설장치
|
7년
|
|
전산장비
|
5 년, 임대기간
|
|
집기비품
|
5 년
|
|
기계장치
|
7 년
|
|
차량운반구
|
5 년
|
&cr;3-7 무형자산의 평가 및 상각방법&cr;회사는 무형자산을 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 시설이용권및 기타의 무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로상각하고 있습니다. &cr;
|
구 분
|
내 용 연 수
|
|
산 업 재 산 권
|
5 년, 비한정
|
|
소프트웨어
|
5 년
|
|
기타의무형자산
|
비한정
|
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3-8 금융부채&cr;
3-8-1. 분류 및 측정 &cr;모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr; 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr; 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용&cr; 하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 &cr; 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr; 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가&cr; 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr;3-8-2. 제거&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;3-9 매입채무 &cr;매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
3-10 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;3-11 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr;
3-12 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. &cr;&cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
3-13 종업원급여 &cr;
3-13-1 퇴직급여
회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 회사는 노사협의회의 동의를 얻어 종업원에 대하여 2007년 2월 28일부터 확정기여제도인 확정기여형퇴직연금제도를 도입하였으며 기존의 퇴직금제도에서 적립한 퇴직급여충당부채를 모두 정산하여 지급하였습니다.&cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;따라서, 회사는 확정기여형퇴직연금제도가 도입된 2007년 2월 28일부터는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 회사가 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로하여 비용으로 처리하고 있습니다.
(단위: 원)
|
구 분
|
당기
|
전 기
|
|
비용인식 퇴직급여
|
1,408,319,738 |
1,370,298,882
|
&cr;한편, 1년 미만 근무자로 확정기여형퇴직연금제도 미가입 상태인 종업원의 경우에는퇴직급여 규정에 따라 계상한 퇴직급여추계액을 퇴직급여충당부채(유동충당부채)를 설정하고 있습니다.
3-13-2 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;3-14 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;3-14-1 당기법인세
당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;
3-14-2 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr;3-15 자산손상차손&cr;회사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
&cr;3-16 리스거래의 회계처리
회사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.
(가) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책
① 회사가 리스이용자인 경우
회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시합니다.
회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 회사가 리스제공자인 경우
회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.
회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
&cr;3-17 신주발행비 등의 처리&cr;회사는 주식액면금액을 초과하여 불입된 금액을 주식발행초과금에 계상하고 있으며 신주발행수수료 등 신주발행을 위하여 직접 발생한 기타의 비용은 동 주식발행초과금에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;3-18 주식기준보상&cr;회사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본조정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며 매결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;3-19 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr;3-20 수익인식 &cr;수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다.
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;
(1) 수행의무의 식별&cr;회사는 고객에게 상품과 함께 서비스를 제공하기도 합니다. 이러한 경우 회사는 서비스 제공부분은 서비스 매출로, 서버등 납품은 상품매출로 구분하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 수행의무 식별 &cr;회사는 판매한 재화나 설치한 용역에 대하여 일반적인 보증을 제공하고 있으며, 해당보증에 대하여 K-IFRS 1037에 따른 충당부채는 설정하고 있지 않습니다. &cr;
(3) 거래가격 산정
회사는 계약별로 고객으로부터 선수금을 수령하고 있으며, 선수금은 각 수행의무가 이행되면 이행된 부분만큼 수익으로 대체하고 있습니다. 선수금은 금융요소를 인식하지 않고 명목가액으로 계상하고 있습니다. &cr;
(4) 거래가격의 배분
회사는 용역의 제공에 대해 기간경과에 따른 진행율을 적용하여 계약기간동안 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;3-21 금융수익과 금융비용 &cr;금융수익은 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
외환손익은 차익과 차손을 순액으로 표시하고 있습니다.
&cr;3-22 주당이익&cr;주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다.
&cr;3-23 외화자산 및 부채의 환산 &cr;회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3-24 매각예정비유동자산 &cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통 하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니 다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가 능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있 습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손 을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손 상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로인식하고 있습니다. &cr;&cr;
4. 영업부문&cr;&cr;회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 제품과 용역에 대한 정보&cr;
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 서비스(용역) |
58,254,104,843 |
55,197,652,291 |
&cr;(2) 지역에 대한 정보&cr;
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내매출 |
수출매출 |
계 |
국내매출 |
수출매출 |
계 |
| 인터넷&cr;인프라서비스 |
57,618,537,422 |
635,567,421 |
58,254,104,843 |
54,511,676,544 |
685,975,747 |
55,197,652,291 |
&cr;(3) 회사의 고객 중 총매출액 대비 비중이 10% 이상인 고객은 없습니다.&cr;&cr;&cr;5. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
28,880,845,264 |
19,483,076,183 |
| 자본총계 |
54,084,066,067 |
49,832,912,072 |
| 부채비율 |
53% |
39% |
&cr;(2) 시장위험&cr;
① 외환위험
회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:원) |
| 외화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화자산 |
외화자산&cr;원화환산 |
외화자산 |
외화자산&cr;원화환산 |
| USD |
3,114,388 |
3,605,838,067 |
2,617,091 |
2,926,169,683 |
| JPY |
6,082,032 |
64,680,586 |
6,082,032 |
61,621,932 |
| 유로 |
104,932 |
136,142,561 |
70,311 |
89,939,287 |
&cr;회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 외화 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
360,583,807 |
(360,583,807) |
292,616,968 |
(292,616,968) |
| JPY |
6,468,059 |
(6,468,059) |
6,162,193 |
(6,162,193) |
| 유로 |
13,614,256 |
(13,614,256) |
8,993,929 |
(8,993,929) |
&cr;② 이자율위험
회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
3,000,000,000 |
5,500,000,000 |
| 장기차입금 |
4,910,995,900 |
1,000,000,000 |
| 계 |
7,910,995,900 |
6,500,000,000 |
&cr;당기와 전기 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 당기순이익 증가(감소) |
(79,109,959) |
79,109,959 |
(65,000,000) |
65,000,000 |
&cr;③ 가격위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동 시 &cr;상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 법인세차감전기타포괄손익 |
14,727,488 |
(14,727,488) |
18,610,850 |
(18,610,850) |
| 법인세효과 |
(3,240,047) |
3,240,047 |
(4,094,387) |
4,094,387 |
| 법인세차감후기타포괄손익 |
11,487,440 |
(11,487,440) |
14,516,463 |
(14,516,463) |
&cr;(3) 신용위험&cr;&cr;회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 6개월 미만 |
3,050,044,968 |
2,762,915,730 |
| 6개월~1년 |
66,808,150 |
23,165,310 |
| 1년 초과 |
110,294,540 |
87,812,503 |
| 계 |
3,227,147,658 |
2,873,893,543 |
&cr;(4) 유동성위험
&cr;신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
차입금 |
매입채무 및 &cr;기타금융부채 |
합계 |
| 1년 이내 |
3,000,000,000 |
8,005,561,806 |
14,317,607,294 |
| 2년 이내 |
1,000,000,000 |
2,964,787,812 |
1,000,000,000 |
| 3년 이상 |
3,910,995,900 |
347,257,676 |
3,910,995,900 |
| 계 |
7,910,995,900 |
11,317,607,294 |
19,228,603,194 |
&cr;&cr;6. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;&cr;① 당기말
| (단위:원) |
| 재무상태표상 금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정 가치&cr;측정 금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
9,410,303,999 |
- |
9,410,303,999 |
| 단기금융상품 |
100,000,000 |
- |
100,000,000 |
| 매출채권및기타채권 |
3,102,940,364 |
- |
3,102,940,364 |
| 장기매출채권및 기타채권 |
2,202,101,621 |
- |
2,202,101,621 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
621,073,235 |
621,073,235 |
| 자산 계 |
14,815,345,984 |
621,073,235 |
15,436,419,219 |
&cr;② 전기말
| (단위:원) |
| 재무상태표상 금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정 가치&cr;측정 금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
11,624,405,336 |
- |
11,624,405,336 |
| 단기금융상품 |
2,700,000,000 |
- |
2,700,000,000 |
| 매출채권및기타채권 |
3,009,019,210 |
- |
3,009,019,210 |
| 장기매출채권 및 기타채권 |
1,455,514,685 |
- |
1,455,514,685 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
698,740,482 |
698,740,482 |
| 자산 계 |
18,788,939,231 |
698,740,482 |
19,487,679,713 |
&cr;(2) 금융부채&cr;
| (단위:원) |
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무및기타채무 |
4,903,320,150 |
4,069,042,731 |
| 단기차입금 |
3,000,000,000 |
5,500,000,000 |
| 유동리스부채 |
3,102,241,656 |
- |
| 장기차입금 |
4,910,995,900 |
1,000,000,000 |
| 비유동리스부채 |
3,312,045,488 |
- |
| 부채 계 |
19,228,603,194 |
10,569,042,731 |
&cr;(3) 금융상품 범주별 손익&cr;
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 이자수익 |
45,099,765 |
130,904,270 |
26,905,300 |
54,168,825 |
| 기타금융자산 이자수익 |
- |
1,550,137 |
- |
- |
| 장,단기차입금 이자비용 |
(45,231,652) |
(181,688,662) |
(44,414,982) |
(158,737,929) |
| (차입원가 자본화비용) |
50,186,147 |
154,167,234 |
- |
- |
| 외화예금및 외화채권에 대한 외환차이 |
(140,307,317) |
103,033,066 |
12,852,769 |
117,650,780 |
| 소 계(당기손익) |
(90,253,057) |
207,966,045 |
(4,656,913) |
13,081,676 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 평가손익(기타포괄손익) |
(77,683,417) |
(26,942,648) |
(40,899,431) |
(208,643,586) |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치&cr;
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 상각후 원가로 측정한 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
9,410,303,999 |
9,410,303,999 |
11,624,405,336 |
11,624,405,336 |
| 단기금융상품 |
100,000,000 |
100,000,000 |
2,700,000,000 |
2,700,000,000 |
| 매출채권및기타채권 |
3,102,940,364 |
3,102,940,364 |
3,009,019,210 |
3,009,019,210 |
| 장기매출채권 및 기타채권 |
2,202,101,621 |
2,202,101,621 |
1,455,514,685 |
1,455,514,685 |
| 기타포괄손익-공적가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
621,073,235 |
621,073,235 |
698,740,482 |
698,740,482 |
| 금융자산 계 |
15,436,419,219 |
15,436,419,219 |
19,487,679,713 |
19,487,679,713 |
| 금융부채: |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 및 기타 채무 |
4,903,320,150 |
4,903,320,150 |
4,069,042,731 |
4,069,042,731 |
| 단기차입금 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
5,500,000,000 |
5,500,000,000 |
| 유동리스부채 |
3,102,241,656 |
3,102,241,656 |
- |
- |
| 장기차입금 |
4,910,995,900 |
4,910,995,900 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 비유동리스부채 |
3,312,045,488 |
3,312,045,488 |
- |
- |
| 금융부채 계 |
19,228,603,194 |
19,228,603,194 |
10,569,042,731 |
10,569,042,731 |
&cr;(5) 공정가치 측정&cr;&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;ㆍLevel 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&cr;ㆍLevel 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;ㆍLevel 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr;&cr;① 당기말
| (단위:원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
294,549,750 |
- |
326,523,485 |
621,073,235 |
당기 중 수준1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr;&cr;② 전기말
| (단위:원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
372,216,997 |
- |
326,523,485 |
698,740,482 |
&cr;&cr;7. 현금 및 현금성자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
1,638,540 |
1,227,790 |
| 보통예금 |
5,550,086,213 |
6,041,454,653 |
| 외화예금 |
904,591,724 |
3,068,170,669 |
| 기타 현금및현금성 자산 |
2,953,987,522 |
2,513,552,224 |
| 합계 |
9,410,303,999 |
11,624,405,336 |
&cr;&cr;8.기타금융자산&cr;&cr;(1) 기타금융자산의 내역&cr;
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
계 |
유동 |
비유동 |
계 |
| 단기금융상품 |
100,000,000 |
- |
100,000,000 |
2,700,000,000 |
- |
2,700,000,000 |
| 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정금융자산 |
- |
621,073,235 |
621,073,235 |
- |
698,740,482 |
698,740,482 |
| 합계 |
100,000,000 |
621,073,235 |
721,073,235 |
2,700,000,000 |
698,740,482 |
3,398,740,482 |
&cr;(2) 단기금융상품&cr;
| (단위:원) |
| 사용제한예금 |
금액 |
기간 |
비고 |
| 하나은행 정기예금 (1.3%) |
50,000,000 |
2019.08.20~2021.08.20 |
담보제공 |
| 기업은행 정기예금 (1.3%) |
50,000,000 |
2019.08.20~2021.08.20 |
담보제공 |
| 합계 |
100,000,000 |
|
|
&cr;(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
| (주)유스페이스 |
290,258,693 |
290,258,693 |
290,258,693 |
290,258,693 |
290,258,693 |
290,258,693 |
| (주)유스페이스자산관리 |
3,680,000 |
3,680,000 |
3,680,000 |
3,680,000 |
3,680,000 |
3,680,000 |
| 미래차이나솔로몬 주식1호 |
- |
- |
- |
62,500,000 |
42,955,997 |
42,955,997 |
| ㈜ 갤럭시아 SM |
1,353,805,430 |
294,549,750 |
294,549,750 |
1,353,805,430 |
329,261,000 |
329,261,000 |
| (주)갤러리나인 |
1,500,000,000 |
32,584,792 |
32,584,792 |
1,500,000,000 |
32,584,792 |
32,584,792 |
| 합계 |
3,147,744,123 |
621,073,235 |
621,073,235 |
3,210,244,123 |
698,740,482 |
698,740,482 |
&cr;&cr;9. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:원) |
| |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 및 기타유동채권 |
|
|
| 단기매출채권 |
3,227,147,658 |
2,873,893,545 |
| 차감: 대손충당금 |
(167,614,724) |
(135,412,830) |
| 단기미수금 |
6,959,071 |
246,060,415 |
| 단기미수수익 |
36,448,359 |
24,478,080 |
| 단기선급금 |
796,997,117 |
901,358,029 |
| 단기선급비용 |
192,630,500 |
153,965,972 |
| 소계 |
4,092,567,981 |
4,064,343,211 |
| 장기 매출채권 및 기타비유동채권 |
|
|
| 장기보증금 |
1,516,518,280 |
1,455,514,685 |
| 임차보증금 |
500,000,000 |
- |
| 현재가치할인차금 |
(53,012,844) |
- |
| 장기미수금 |
238,596,185 |
- |
| 소계 |
2,202,101,621 |
1,455,514,685 |
| 합계 |
6,294,669,602 |
5,519,857,896 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:원) |
| 구분 |
총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
대손&cr;설정률 |
| 제 21기&cr;(당기) |
매출채권 및 기타채권 |
4,260,182,705 |
(167,614,724) |
4,092,567,981 |
4% |
| 장기 매출채권 및 기타채권 |
2,202,101,621 |
- |
2,202,101,621 |
|
| 제 20기&cr;(전기) |
매출채권 및 기타채권 |
4,199,756,041 |
(135,412,830) |
4,064,343,211 |
3% |
| 장기 매출채권 및 기타채권 |
1,455,514,685 |
- |
1,455,514,685 |
|
| 제 19기&cr;(전전기) |
매출채권 및 기타채권 |
4,190,306,856 |
(97,627,723) |
4,092,679,133 |
2% |
| 장기 매출채권 및 기타채권 |
1,277,933,685 |
- |
1,277,933,685 |
|
&cr;(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 |
135,412,830 |
97,627,723 |
| 2. 순대손처리액(①－②) |
(28,102,490) |
(27,169,540) |
| ① 대손처리액(상각채권액) |
5,288,800 |
24,192,940 |
| ② 상각채권회수액 |
(22,813,690) |
(2,976,600) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 |
60,304,384 |
64,954,647 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 |
167,614,724 |
135,412,830 |
&cr;&cr;10. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산의 내역&cr;
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
상각누계액 등 |
장부금액 |
취득가액 |
상각누계액 등 |
장부금액 |
| 토지 |
4,539,591,474 |
- |
4,539,591,474 |
4,336,037,168 |
- |
4,336,037,168 |
| 건물 |
15,367,634,896 |
(2,596,836,661) |
12,770,798,235 |
14,188,502,601 |
(2,154,891,068) |
12,033,611,533 |
| 시설장치 |
2,799,035,684 |
(2,559,174,398) |
239,861,286 |
2,799,035,684 |
(2,356,898,495) |
442,137,189 |
| 차량운반구 |
- |
- |
- |
12,458,970 |
(12,458,970) |
- |
| 집기비품 |
673,301,394 |
(637,992,906) |
35,308,488 |
669,743,394 |
(623,315,602) |
46,427,792 |
| 전산장비 |
20,362,267,993 |
(14,404,823,125) |
5,957,444,868 |
18,881,975,524 |
(13,053,229,309) |
5,828,746,215 |
| 건설중인자산 |
9,795,289,434 |
- |
9,795,289,434 |
1,738,220,400 |
- |
1,738,220,400 |
| 사용권자산 |
9,727,513,475 |
(3,340,856,603) |
6,386,656,872 |
- |
- |
- |
| 합계 |
63,264,634,350 |
(23,539,683,693) |
39,724,950,657 |
42,625,973,741 |
(18,200,793,444) |
24,425,180,297 |
&cr;(2) 유형자산의 변동&cr;&cr;① 당기
| (단위:원) |
| 구분 |
기초잔액 |
회계정책&cr;변경효과 |
취득 등 &cr;증가액(주1) |
처분 등 &cr;감소액 |
감가상각 |
기말잔액 |
| 토지 |
4,336,037,168 |
- |
203,554,306 |
- |
- |
4,539,591,474 |
| 건물 |
12,033,611,533 |
- |
1,179,132,295 |
- |
(441,945,593) |
12,770,798,235 |
| 시설장치 |
442,137,189 |
- |
- |
- |
(202,275,903) |
239,861,286 |
| 집기비품 |
46,427,792 |
- |
3,558,000 |
- |
(14,677,304) |
35,308,488 |
| 전산장비 |
5,828,746,215 |
- |
3,323,853,418 |
(29,312,882) |
(3,165,841,883) |
5,957,444,868 |
| 건설중인자산 |
1,738,220,400 |
- |
8,057,069,034 |
- |
- |
9,795,289,434 |
| 사용권자산 |
- |
9,077,420,219 |
682,368,972 |
(29,820,252) |
(3,343,312,067) |
6,386,656,872 |
| 합계 |
24,425,180,297 |
9,077,420,219 |
13,449,536,025 |
(59,133,134) |
(7,168,052,750) |
39,724,950,657 |
(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 당기 차입원가 자본화 154,167,234원(자본화이자율 2.62%)을 포함한 금액입니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위:원) |
| 구분 |
기초잔액 |
취득 등 증가액 |
처분 등 감소액 |
감가상각 |
기말잔액 |
| 토지 |
3,879,085,281 |
456,951,887 |
- |
- |
4,336,037,168 |
| 건물 |
11,173,803,396 |
766,345,615 |
- |
(342,191,730) |
11,597,957,281 |
| 시설장치 |
512,125,343 |
273,943,200 |
- |
(343,931,354) |
442,137,189 |
| 집기비품 |
46,274,707 |
20,464,982 |
- |
(20,311,897) |
46,427,792 |
| 전산장비 |
6,315,061,364 |
2,849,730,600 |
(38,728,877) |
(3,297,316,872) |
5,828,746,215 |
| 건설중인자산 |
435,654,252 |
1,738,220,400 |
- |
- |
2,173,874,652 |
| 합계 |
22,362,004,343 |
6,105,656,684 |
(38,728,877) |
(4,003,751,853) |
24,425,180,297 |
&cr;
11. 무형자산&cr;&cr;(1) 무형자산의 내역&cr;
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 영업권 |
174,481,813 |
705,372,347 |
| 특허권 |
4,801,100 |
4,801,100 |
| 상표권 |
13,205,000 |
13,205,000 |
| 소프트웨어 |
366,258,061 |
218,792,208 |
| 기타무형자산 |
29,427,147 |
1,412,113,748 |
| 합계 |
588,173,121 |
2,354,284,403 |
&cr;(2) 무형자산의 변동&cr;&cr;① 당기
| (단위:원) |
| 구분 |
기초잔액 |
취득 등 증가액 |
처분 등 감소액 |
당기상각액 |
손상차손 |
기말잔액 |
| 영업권 |
705,372,347 |
- |
- |
- |
(530,890,534) |
174,481,813 |
| 특허권 |
4,801,100 |
- |
- |
- |
- |
4,801,100 |
| 상표권 |
13,205,000 |
- |
- |
- |
- |
13,205,000 |
| 소프트웨어 |
218,792,208 |
246,255,700 |
- |
(98,789,847) |
- |
366,258,061 |
| 기타무형자산 |
1,412,113,748 |
- |
(1,382,686,601) |
- |
- |
29,427,147 |
| 합계 |
2,354,284,403 |
246,255,700 |
(1,382,686,601) |
(98,789,847) |
(530,890,534) |
588,173,121 |
&cr;② 전기
| (단위:원) |
| 구분 |
기초잔액 |
취득 등 증가액 |
처분 등 감소액 |
당기상각액 |
손상차손 |
기말잔액 |
| 영업권 |
1,354,315,993 |
- |
- |
- |
(648,943,646) |
705,372,347 |
| 특허권 |
4,801,100 |
- |
- |
- |
- |
4,801,100 |
| 상표권 |
13,205,000 |
- |
- |
- |
- |
13,205,000 |
| 소프트웨어 |
184,339,590 |
131,612,213 |
- |
(97,159,595) |
- |
218,792,208 |
| 기타무형자산 |
1,382,686,601 |
29,427,147 |
- |
|
- |
1,412,113,748 |
| 합계 |
2,939,348,284 |
161,039,360 |
- |
(97,159,595) |
(648,943,646) |
2,354,284,403 |
&cr;(3) 영업권 손상차손&cr;
| (단위:원) |
| 회 사 |
당기 |
전기 |
| 취득가액 |
손상차손&cr;누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
손상차손&cr;누계액 |
장부금액 |
| "한일네트웍스" &cr;도메인, 호스팅사업 인수&cr;(티티) |
2,853,448,562 |
(2,678,966,749) |
174,481,813 |
1,218,405,704 |
(513,033,357) |
705,372,347 |
| 엔플린트 |
- |
- |
- |
135,910,289 |
(135,910,289) |
- |
| 합 계 |
2,853,448,562 |
(2,678,966,749) |
174,481,813 |
1,354,315,993 |
(648,943,646) |
705,372,347 |
&cr;영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 대하여 이루어지고 있습니다.&cr;&cr;현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 손상차손을 반영합니다.&cr;&cr;
12. 리스
(1) 당기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:원) |
| 구분 |
전산센터 |
차량운반구 |
부동산 |
합계 |
| 취득원가 |
8,881,513,304 |
633,067,568 |
212,932,603 |
9,727,513,475 |
| 감가상각누계액 |
(3,231,941,841) |
(107,020,085) |
(1,894,677) |
(3,340,856,603) |
| 장부금액 |
5,649,571,463 |
526,047,483 |
211,037,926 |
6,386,656,872 |
(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다&cr;
| (단위:원) |
| 구분 |
전산센터 |
차량운반구 |
부동산 |
합계 |
|
기초금액
|
8,881,513,304 |
195,906,915 |
- |
9,077,420,219 |
|
취득액
|
- |
469,436,369 |
212,932,603 |
682,368,972 |
| 처분액 |
- |
(29,820,252) |
- |
(29,820,252) |
|
감가상각비
|
(3,231,941,841) |
(109,475,549) |
(1,894,677) |
(3,343,312,067) |
| 기말금액 |
5,649,571,463 |
526,047,483 |
211,037,926 |
6,386,656,872 |
회사는 전산센터, 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년입니다.
(3) 당기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위: 원)
|
|
구 분
|
3개월 |
누적 |
|
사용권자산 감가상각비
|
851,062,698 |
3,343,312,067 |
|
리스부채 이자비용
|
48,198,054 |
223,495,611 |
|
소액기초자산리스 관련 비용
|
9,917,852 |
40,107,985 |
|
합계
|
909,178,604 |
3,606,915,663 |
&cr;(4) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위: 원)
|
|
구 분
|
당기말 |
| 유동부채 |
3,102,241,656 |
| 비유동부채 |
3,312,045,488 |
| 합계 |
6,414,287,144 |
&cr;(5) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.&cr;
|
(단위: 원)
|
|
구 분
|
당기말 |
| 1년 이내 |
3,102,241,656 |
| 1년 초과 2년 이내 |
2,964,787,812 |
| 2년 초과 3년 이내 |
166,887,105 |
| 3년 초과 4년 이내 |
148,358,597 |
| 4년 초과 5년 이내 |
32,011,974 |
| 합계 |
6,414,287,145 |
&cr;&cr;13. 종속기업 및 관계기업투자 &cr;&cr;(1) 종속기업투자주식 내역&cr;&cr;① 당기말
| (단위:원) |
| 회사명 |
구분 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부가액 |
| ㈜케이아이엔엑스(주1) |
종속기업 |
36.30% |
8,070,001,751 |
30,600,177,252 |
10,183,820,917 |
| ㈜가비아씨엔에스 |
종속기업 |
57.14% |
900,000,000 |
1,102,819,326 |
900,000,000 |
| ㈜이셀러스(주2) |
종속기업 |
32.50% |
1,300,000,000 |
596,478,418 |
1,300,000,000 |
| ㈜놀멍쉬멍(주3) |
종속기업 |
50.25% |
4,560,000,000 |
3,320,660,722 |
3,821,999,679 |
| ㈜엑스게이트(주4) |
종속기업 |
45.00% |
5,297,459,065 |
4,766,741,210 |
5,297,459,065 |
| 합계 |
20,127,460,816 |
40,386,876,929 |
21,503,279,661 |
(주1) 케이아이엔엑스는 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 회사가 실질적으로 지배하고있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 한편 케이아이엔엑스의 재무정보는 연결기준으로 작성하였습니다.&cr;&cr;(주2) 회사는 당반기 ㈜이셀러스의 기존 주주로부터 1,300,000,000원을 지급하여 32.5%의 지분을 획득하였습니다. 또한 종속회사인 ㈜케이아이엔엑스가 17.5% 지분을 획득하여 이사회의 의사결정에 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업에 포함하였습니다. &cr;&cr;(주3) 당기 중 종속기업투자주식 손상차손 309,949,572원을 인식하였습니다.&cr;&cr;(주4) 엑스게이트는 지분율이 50%미만이지만 회사의 종속회사인 ㈜케이아이엔엑스가 14.1% 지분 보유로 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업에 포함하였습니다.&cr;&cr;② 전기말
| (단위:원) |
| 회사명 |
구분 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부가액 |
| ㈜케이아이엔엑스 |
종속기업 |
36.30% |
8,070,001,751 |
25,566,916,021 |
10,183,820,917 |
| ㈜가비아씨엔에스 |
종속기업 |
57.14% |
900,000,000 |
854,177,336 |
900,000,000 |
| ㈜놀멍쉬멍 |
종속기업 |
50.25% |
4,560,000,000 |
3,496,459,039 |
4,131,949,251 |
| ㈜엑스게이트 |
종속기업 |
45.00% |
5,297,459,065 |
3,735,831,525 |
5,297,459,065 |
| 합계 |
18,827,460,816 |
33,653,383,920 |
20,513,229,233 |
&cr;(2) 종속기업의 요약재무정보&cr;&cr;① 당기
| (단위:원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
순이익(손실) |
| ㈜케이아이엔엑스(주1) |
104,862,165,862 |
20,309,497,337 |
64,639,547,326 |
15,675,410,093 |
| ㈜가비아씨엔에스 |
5,783,485,718 |
3,853,551,897 |
4,950,942,795 |
435,123,483 |
| ㈜이셀러스 |
2,734,690,138 |
837,406,792 |
4,636,949,883 |
320,283,410 |
| ㈜놀멍쉬멍 |
7,968,985,280 |
1,360,541,665 |
1,862,400,397 |
(349,856,056) |
| ㈜엑스게이트 |
17,940,430,960 |
7,347,674,969 |
19,160,778,487 |
1,939,833,432 |
(주1) 케이아이엔엑스 재무정보는 연결기준 재무정보 입니다.&cr;
② 전기
| (단위:원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
순이익(손실) |
| (주)케이아이엔엑스 |
77,159,848,302 |
6,718,824,499 |
56,304,484,787 |
12,463,895,080 |
| ㈜가비아씨엔에스 |
4,803,267,825 |
3,308,457,487 |
4,683,058,619 |
253,560,453 |
| ㈜놀멍쉬멍 |
8,473,368,698 |
1,515,069,027 |
2,228,910,732 |
(699,240,597) |
| ㈜엑스게이트 |
12,575,314,172 |
4,273,468,106 |
13,043,512,371 |
1,060,227,270 |
&cr;(3) 관계기업투자주식 내역&cr;&cr;① 당기말
| (단위:원) |
| 회사명 |
구분 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부가액 |
| ㈜디자인아트플러스 |
관계기업 |
40.00% |
80,000,000 |
77,771,310 |
77,771,310 |
| ㈜에스피소프트 |
관계기업 |
20.00% |
400,000,000 |
1,028,456,180 |
1,028,456,180 |
| ㈜아티웰스 |
관계기업 |
25.00% |
1,000,000,000 |
97,679,618 |
959,558,777 |
| (주)어퍼코리아 |
관계기업 |
25.00% |
1,870,000,000 |
(53,768,444) |
1,875,000,000 |
| 합계 |
3,350,000,000 |
1,150,138,664 |
3,940,786,267 |
&cr;② 전기말
| (단위:원) |
| 회사명 |
구분 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부가액 |
| ㈜디자인아트플러스 |
관계기업 |
40.00% |
80,000,000 |
68,834,810 |
68,834,810 |
| ㈜에스피소프트 |
관계기업 |
20.00% |
400,000,000 |
707,035,572 |
707,035,572 |
| 합계 |
480,000,000 |
775,870,382 |
775,870,382 |
&cr;(4) 관계기업투자 변동&cr;&cr;① 당기
| (단위:원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
관계기업투자손익 |
기타 자본변동 |
당기말 |
| ㈜디자인아트플러스 |
68,834,810 |
- |
8,936,500 |
- |
77,771,310 |
| ㈜에스피소프트 |
707,035,572 |
- |
302,975,018 |
18,445,590 |
1,028,456,180 |
| ㈜아티웰스 |
- |
1,000,000,000 |
(40,441,223) |
- |
959,558,777 |
| ㈜어퍼코리아 |
- |
1,875,000,000 |
- |
- |
1,875,000,000 |
| 합계 |
775,870,382 |
2,875,000,000 |
271,470,295 |
18,445,590
|
3,940,786,267 |
&cr;② 전기
| (단위:원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
관계기업투자손익 |
기타 자본변동 |
당기말 |
| ㈜디자인아트플러스 |
63,862,490 |
- |
4,972,320 |
- |
68,834,810 |
| ㈜에스피소프트 |
465,887,148 |
- |
232,303,434 |
8,844,990 |
707,035,572 |
| 합계 |
529,749,638 |
- |
237,275,754 |
8,844,990 |
775,870,382 |
&cr;(5) 관계기업의 요약재무정보&cr;&cr;① 당기
| (단위:원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
순이익(손실) |
| ㈜디자인아트플러스 |
462,788,736 |
268,360,459 |
1,166,980,498 |
23,232,096 |
| ㈜에스피소프트 |
14,988,050,640 |
9,845,769,746 |
26,085,190,953 |
1,313,938,373 |
| ㈜아티웰스 |
734,820,976 |
344,102,500 |
64,093,176 |
(623,156,787) |
| ㈜어퍼코리아 |
189,982,417 |
324,403,524 |
- |
(182,161,303) |
② 전기
| (단위:원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
순이익(손실) |
| ㈜디자인아트플러스 |
493,441,404 |
321,354,376 |
1,221,895,561 |
13,259,814 |
| ㈜에스피소프트 |
13,445,318,410 |
9,910,140,558 |
23,840,623,186 |
1,161,517,167 |
&cr;&cr;14. 매입채무 및 기타금융부채&cr;&cr;당기말과 전기말 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (1) 유동부채 |
11,005,561,806 |
9,569,042,731 |
| 단기매입채무 |
2,058,371,413 |
1,771,040,124 |
| 단기미지급비용 |
2,844,948,737 |
2,298,002,607 |
| 단기차입금 |
3,000,000,000 |
5,500,000,000 |
| 유동리스부채 |
3,102,241,656 |
- |
| (2) 비유동부채 |
8,223,041,388 |
1,000,000,000 |
| 장기차입금 |
4,910,995,900 |
1,000,000,000 |
| 비유동리스부채 |
3,312,045,488 |
- |
| 합계 |
19,228,603,194 |
10,569,042,731 |
&cr;&cr;15. 기타부채&cr;&cr;당기말과 전기말 기타 부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (1) 유동부채 |
|
|
| 선수수익 |
6,994,851,718 |
6,387,600,367 |
| 유동종업원급여충당부채 |
53,132,512 |
56,606,570 |
| (2) 비유동부채 |
|
|
| 장기선수수익 |
397,412,564 |
393,548,498 |
| 합계 |
7,445,396,794 |
6,837,755,435 |
&cr;&cr;16. 차입금&cr;&cr;(1) 차입금 내역&cr;
| (단위:원) |
| 구분 |
차입처 |
내역 |
차입기간 |
이자율&cr;(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기&cr;차입금 |
신한&cr;은행 |
일반차입금&cr;(시설자금) |
2018.03.16&cr;~&cr;2019.12.23 |
2.26%&cr;(변동) |
- |
3,000,000,000 |
| 신한&cr;은행 |
일반자금대출 |
2019.12.26&cr;~&cr;2020.12.26 |
1.58%&cr;(고정) |
3,000,000,000 |
- |
| 장기&cr;차입금 |
국민&cr;은행 |
KB산업단지기술&cr;우대대출 |
2018.03.16&cr;~&cr;2019.11.13 |
2.26%&cr;(변동) |
- |
2,500,000,000 |
| 기업&cr;은행 |
중소기업시설&cr;자금대출 |
2018.04.30&cr;~&cr;2021.04.30 |
2.10% &cr;(변동) |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 산업&cr;은행 |
과천시 &cr;협약대출 |
2019.08.27&cr;~&cr;2022.08.27 |
1.55% &cr;(변동) |
3,910,995,900 |
- |
| 합계 |
7,910,995,900 |
6,500,000,000 |
(2) 차입금 변동내역&cr;&cr;① 당기
| (단위:원) |
| 구분 |
기초 |
차입 |
상환 |
기말 |
| 유동차입금 : |
|
|
|
|
| 단기차입금 |
5,500,000,000 |
3,000,000,000 |
5,500,000,000 |
3,000,000,000 |
| 비유동차입금 : |
|
|
|
|
| 장기차입금 |
1,000,000,000 |
3,910,995,900 |
|
4,910,995,900 |
| 합계 |
6,500,000,000 |
6,910,995,900 |
5,500,000,000 |
7,910,995,900 |
&cr;② 전기
| (단위:원) |
| 구분 |
기초 |
차입 |
계정 대체 |
기말 |
| 유동차입금 : |
|
|
|
|
| 단기차입금 |
- |
- |
5,500,000,000 |
5,500,000,000 |
| 유동성장기부채 |
5,500,000,000 |
- |
(5,500,000,000) |
- |
| 비유동차입금 : |
|
|
|
|
| 장기차입금 |
- |
1,000,000,000 |
- |
1,000,000,000 |
| 합계 |
5,500,000,000 |
1,000,000,000 |
- |
6,500,000,000 |
&cr;&cr;17. 자본금&cr;&cr;당기말 및 전기말 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 1주당 금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
13,535,684 |
13,535,684 |
| 자본금 |
6,767,842,000 |
6,767,842,000 |
&cr;&cr;18. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 이익잉여금 내역&cr;
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
426,949,228 |
387,843,274 |
| 임의 적립금 |
793,445,820 |
793,445,820 |
| 미처분이익잉여금 |
46,154,508,485 |
41,929,905,356 |
| 합계 |
47,374,903,533 |
43,111,194,450 |
&cr;(2) 이익잉여금처분계산서&cr;
| <이익잉여금처분계산서 > |
| 제 21(당) 기 2019.1.1 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 20(전) 기 2018.1.1 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 21 기 |
제 20 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
46,154,508,485 |
41,929,905,356 |
| 1.전기이월이익잉여금 |
41,499,739,862 |
39,167,173,172 |
| 2.지분법이익잉여금변동 |
- |
- |
| 3. 당기순이익 |
4,654,768,623 |
2,762,732,184 |
| II. 이익잉여금처분액 |
573,553,992 |
430,165,494 |
| 1.이익준비금 |
52,141,272 |
39,105,954 |
| 2.현금배당금 |
521,412,720 |
391,059,540 |
| 주당배당금: 당기: 40원(8%) |
- |
- |
| 전기: 30원(6%) |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
45,580,954,493 |
41,499,739,862 |
당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.&cr;(당기 처분 예정일 : 2020년 3월 27일, 전기 처분 확정일: 2019년 3월 29일)&cr;&cr;&cr;19. 기타자본항목&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사의 기타자본은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자본잉여금 |
|
|
| 주식발행초과금 |
1,900,987,441 |
1,900,987,441 |
| 자기주식처분이익 |
2,487 |
2,487 |
| 전환권대가 |
87,702,012 |
87,702,012 |
| 기타포괄손익 |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(841,331,625) |
(814,388,977) |
| 지분법자본변동 |
26,285,994 |
11,898,434 |
| 기타자본구성요소 |
|
|
| 자기주식 |
(1,232,325,775) |
(1,232,325,775) |
| 합계 |
(58,679,466) |
(46,124,378) |
&cr;(2) 자기주식&cr;&cr;회사가 보유하고 있는 자기주식 500,366주에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.&cr;&cr;
20. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기와 전기중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
2,495,889,076 |
10,057,230,757 |
2,803,833,802 |
10,380,722,114 |
| 퇴직급여 |
243,107,734 |
980,926,192 |
273,893,737 |
1,025,287,651 |
| 복리후생비 |
430,898,492 |
1,715,673,975 |
448,989,809 |
1,671,584,570 |
| 감가상각비 |
303,963,141 |
1,056,985,227 |
272,878,691 |
1,066,298,807 |
| 무형자산상각비 |
10,345,636 |
62,573,472 |
15,659,311 |
71,985,841 |
| 대손상각비(대손충당금환입) |
57,431,294 |
37,490,694 |
62,422,447 |
61,978,047 |
| 지급수수료 |
351,637,417 |
1,334,933,007 |
440,871,364 |
1,549,881,888 |
| 광고선전비 |
204,394,548 |
1,141,019,397 |
187,728,816 |
1,161,332,193 |
| 기타판매비와 관리비 |
659,022,027 |
2,446,063,111 |
662,626,539 |
2,447,886,720 |
| 합계 |
4,756,689,365 |
18,832,895,832 |
5,168,904,516 |
19,436,957,831 |
&cr;&cr;21. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출원가 |
4,170,202,420 |
23,371,845,322 |
5,904,844,188 |
24,967,544,898 |
| 인건비 |
4,081,757,503 |
16,294,132,783 |
4,273,263,906 |
15,576,734,812 |
| 유.무형감가상각비 |
4,324,398,712 |
7,266,842,597 |
1,017,903,169 |
4,100,911,448 |
| 복리후생비 |
430,898,492 |
1,715,673,975 |
448,989,809 |
1,671,584,570 |
| 지급수수료 |
351,637,417 |
1,334,933,007 |
440,871,364 |
1,549,881,888 |
| 광고선전비 |
204,394,548 |
1,141,019,397 |
187,728,816 |
1,161,332,193 |
| 기타판매비와 관리비 |
636,482,421 |
2,153,311,435 |
619,207,046 |
2,063,571,246 |
| 금융비용 및 기타비용 |
840,876,969 |
3,294,330,832 |
806,935,862 |
3,224,903,439 |
| 합계 |
15,040,648,482 |
56,659,322,381 |
13,699,744,160 |
54,316,464,494 |
&cr;&cr;22. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당기와 전기 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| (1)기타수익 |
|
|
|
|
| 유형자산처분이익 |
6,918,182 |
10,142,182 |
1,678,000 |
4,228,000 |
| 지분법이익 |
11,884,840 |
271,766,552 |
65,003,953 |
237,275,754 |
| 외화환산이익 |
(140,231,074) |
102,643,312 |
12,949,161 |
115,008,473 |
| 외환차익 |
- |
475,354 |
- |
2,975,791 |
| 잡이익 |
27,151,426 |
122,615,830 |
57,122,686 |
190,504,410 |
| 기타대손충당금환입 |
- |
- |
(2,532,200) |
- |
| 소계 |
(94,276,626) |
507,643,230 |
134,221,600 |
549,992,428 |
| (2)기타비용 |
|
|
|
|
| 무형자산손상차손 |
119,122,950 |
530,890,534 |
155,361,930 |
648,943,646 |
| 기타비유동자산 손상차손 |
- |
42,955,405 |
- |
- |
| 지분법손실 |
- |
296,257 |
(28,838,232) |
- |
| 기부금 |
- |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
| 외환차손 |
76,243 |
85,600 |
96,392 |
333,484 |
| 잡손실 |
8,084,820 |
194,266,325 |
421,843,107 |
422,479,003 |
| 종속기업투자주식처분손실 |
- |
- |
- |
218,329,420 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
309,949,572 |
309,949,572 |
|
587,665,479 |
| 소계 |
437,233,585 |
1,081,443,693 |
548,463,197 |
1,880,751,032 |
&cr;&cr;23. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당기와 전기 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| (1)금융수익 |
|
|
|
|
| 이자수익 |
45,099,765 |
132,454,407 |
26,905,300 |
54,168,825 |
| -상각후원가 측정 금융자산 |
45,099,765 |
132,454,407 |
26,905,300 |
54,168,825 |
| 배당수익 |
- |
708,488,000 |
- |
389,668,400 |
| 이자수익(현재가치할인차금) |
441,624 |
441,624 |
- |
- |
| 합계 |
45,541,389 |
841,384,031 |
26,905,300 |
443,837,225 |
| (2)금융비용 |
|
|
|
|
| 이자비용 |
43,243,560 |
251,017,041 |
44,414,982 |
158,737,929 |
| -금융기관차입금 |
45,231,652 |
181,688,662 |
44,414,982 |
158,737,929 |
| -리스부채 |
48,198,055 |
223,495,613 |
- |
- |
| -차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액 |
(50,186,147) |
(154,167,234) |
- |
- |
| 합계 |
43,243,560 |
251,017,041 |
44,414,982 |
158,737,929 |
&cr;&cr;24. 법인세&cr;&cr;(1) 당기와 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담세액 |
535,061,428 |
434,050,644 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(77,254,561) |
(229,055,026) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
3,541,178 |
56,902,293 |
| 법인세추납액 외 |
(210,436,847) |
35,801,833 |
| 법인세비용 |
250,911,198 |
297,699,744 |
&cr;(2) 당기와 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
4,905,679,821 |
3,060,431,928 |
| 적용세율에 따른 법인세&cr;(당기:22%, 전년동기 22%) |
1,079,249,561 |
673,295,024 |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
(66,786,138) |
3,843,649 |
| 세액공제 |
(524,775,766) |
(292,256,992) |
| 법인세추납액 |
(210,436,847) |
35,801,833 |
| 기타(세율차이 등) |
(26,339,612) |
(122,983,771) |
| 법인세비용 |
250,911,198 |
297,699,744 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
5% |
10% |
&cr;(3) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 대손충당금 |
20,943,936 |
7,135,842 |
- |
28,079,778 |
| 감가상각누계액 |
165,774,192 |
15,090,334 |
- |
180,864,526 |
| 퇴직급여충당금 |
12,453,445 |
(764,292) |
- |
11,689,153 |
| 급여(미지급 연차수당) |
124,293,655 |
22,631,233 |
- |
146,924,888 |
| 무형자산(평가손실) |
9,178,868 |
9,450,189 |
- |
18,629,057 |
| 종속기업투자자산손상차손 |
671,414,492 |
68,188,906 |
- |
739,603,398 |
| 미수수익 |
(5,385,178) |
(2,633,461) |
- |
(8,018,639) |
| 무형자산손상차손 |
503,247,031 |
116,795,918 |
- |
620,042,949 |
| 지분법 주식관련 |
(544,243,689) |
(58,572,508) |
- |
(602,816,197) |
| 매도가능증권의 의제배당 |
25,411,008 |
- |
- |
25,411,008 |
| 매도가능증권 평가손실 |
229,699,455 |
7,599,208 |
7,599,208 |
237,298,663 |
| 업무용 승용차 감가상각비 상당액 한도초과 |
3,175,977 |
(2,271,603) |
- |
904,374 |
| 지분법자본변동 |
(3,355,968) |
(4,058,030) |
(4,058,030) |
(7,413,998) |
| 영업권 상각 |
(508,186,998) |
(131,531,788) |
- |
(639,718,786) |
| 공유제콘도감가상각분 |
- |
12,706,040 |
- |
12,706,040 |
| 사용권자산 |
- |
18,639,532 |
- |
18,639,532 |
| 총 계 |
704,420,226 |
77,254,563 |
3,541,178 |
781,674,789 |
&cr;② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 대손충당금 |
12,818,098 |
8,125,838 |
- |
20,943,936 |
| 감가상각누계액 |
150,927,266 |
14,846,926 |
- |
165,774,192 |
| 퇴직급여충당금 |
10,313,186 |
2,140,259 |
- |
12,453,445 |
| 급여(미지급 연차수당) |
109,258,923 |
15,034,732 |
- |
124,293,655 |
| 무형자산(평가손실) |
9,178,868 |
- |
- |
9,178,868 |
| 종속기업투자자산손상차손 |
494,095,614 |
177,318,878 |
- |
671,414,492 |
| 미수수익 |
(2,768,306) |
(2,616,872) |
- |
(5,385,178) |
| 무형자산손상차손 |
360,479,429 |
142,767,602 |
- |
503,247,031 |
| 지분법 주식관련 |
(492,043,022) |
(52,200,667) |
- |
(544,243,689) |
| 매도가능증권의 의제배당 |
25,411,008 |
- |
- |
25,411,008 |
| 매도가능증권 평가손실 |
170,851,265 |
- |
58,848,190 |
229,699,455 |
| 업무용 승용차 감가상각비 상당액 한도초과 |
4,908,152 |
(1,732,175) |
- |
3,175,977 |
| 지분법자본변동 |
(1,410,071) |
- |
(1,945,897) |
(3,355,968) |
| 영업권 상각 |
(376,655,210) |
(131,531,788) |
- |
(508,186,998) |
| 총 계 |
475,365,200 |
172,152,733 |
56,902,293 |
704,420,226 |
&cr;&cr;25. 주당순이익&cr;&cr;(1) 기본주당순이익&cr;
| (단위:주,원) |
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기순이익(손실) |
921,111,081 |
4,654,768,623 |
384,306,577 |
2,762,732,184 |
| 가중평균유통보통주식수 |
13,035,318 |
13,035,318 |
13,035,318 |
13,035,318 |
| 기본주당당기순이익(손실) |
71 |
357 |
29 |
212 |
&cr;(2) 희석주당순이익&cr;회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
&cr;
26.배당금&cr;&cr;최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
제21기 |
제20기 |
제19기 |
| 주당액면가액 |
500 |
500 |
500 |
| 당기순이익 |
4,654,768,623 |
2,762,732,184 |
2,493,742,643 |
| 주당순이익 |
357 |
212 |
191 |
| 현금배당금총액 |
521,412,720 |
391,059,540 |
391,059,540 |
| 현금배당성향 (%) |
11.2 |
14.2 |
15.7 |
| 현금배당수익률 (%) |
보통주 |
0.50 |
0.49 |
0.52 |
| 주당 현금배당금 (원) |
보통주 |
40 |
30 |
30 |
&cr;
26. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 평가 |
(34,541,855) |
(208,643,586) |
| 지분법자본변동 |
14,387,560 |
6,899,093 |
| 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 |
- |
5,500,000,000 |
| 차입원가 자본화 |
154,167,234 |
- |
| 사용권자산/유동리스부채 계상 |
9,762,244,655 |
- |
| 기타무형자산의 유형자산 대체 |
1,382,686,601 |
- |
&cr;(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr;
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
당기말 |
| 부채인식 |
이자비용 |
기타 |
| 리스부채 |
- |
(3,315,681,794) |
9,714,046,601 |
48,198,054 |
(32,275,717) |
6,414,287,144 |
| 단기차입금 |
5,500,000,000 |
(2,500,000,000) |
- |
- |
- |
3,000,000,000 |
| 장기차입금 |
1,000,000,000 |
3,910,995,900 |
- |
- |
- |
4,910,995,900 |
&cr;&cr;27. 우발사항&cr;&cr;(1) 소송&cr;&cr;당기 보고기간 종료일 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 존재하지않습니다.&cr;&cr;(2) 제공한 대출약정&cr;&cr;당기말 현재 회사는 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 및 회사의 자금조달 관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 담보권자 |
내역 |
담보설정액 |
여신한도 |
사용한금액 |
비고 |
| 신한은행 |
건물 담보 제공 |
6,000,000,000 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
|
| 기업은행 |
10억 차입금 관련&cr;W센터 담보 설정 |
1,200,000,000 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
|
| 산업은행&cr;(주1) |
과천지식정보타운&cr;산업용지 담보 설정 |
11,732,987,700 |
13,000,000,000 |
3,910,995,900 |
|
| 합계 |
18,932,987,700 |
14,000,000,000 |
7,910,995,900 |
|
(주1) 산업은행 여신한도는 계약된 사항(과천지식정보타운 산업용지 매입에 따른 대금지급)에 따라 실행될 총 차입예정금액입니다
&cr;당기말 타인에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 담보권자 |
내역 |
보증한도액 |
보증금액 |
기간 |
| 신한은행 |
㈜에스피소프트&cr;원화 지급 보증 |
5,040,000,000 |
4,200,000,000 |
2019.08.09&cr;~&cr;2020.08.06 |
| 신한은행 |
(주)가비아씨엔에스&cr;차입금 관련 보증 |
1,356,000,000 |
1,356,000,000 |
2016.11.10&cr;~&cr;2024.09.15 |
| 산업은행 |
㈜가비아씨엔에스&cr;차입금 관련 보증 |
1,440,000,000 |
1,200,000,000 |
2019.08.27&cr;~&cr;2029.08.27 |
| 산업은행 |
㈜엑스게이트&cr;차입금 관련 보증 |
1,440,000,000 |
1,200,000,000 |
2019.08.27&cr;~&cr;2029.08.27 |
| 산업은행 |
㈜엑스게이트&cr;차입금 관련 보증 |
2,400,000,000 |
2,000,000,000 |
2019.08.29&cr;~&cr;2020.08.29 |
| 하나은행 |
임직원&cr;담보 제공 |
55,000,000 |
50,000,000 |
2019.08.20&cr;~&cr;2021.08.20 |
| 기업은행 |
임직원&cr;담보 제공 |
55,000,000 |
50,000,000 |
2019.08.20&cr;~&cr;2021.08.20 |
| 합계 |
11,786,000,000 |
10,056,000,000 |
|
&cr;(3) 계약이행 보증&cr;
| (단위:원) |
| 보험 등 가입처 |
대상회사 |
내 역 |
보증금액 |
기간 |
비고 |
| 하나은행 |
한국인터넷진흥원 |
kr도메인 등록대행&cr;계약 지급보증 |
50,000,000 |
2018.12.13&cr;~&cr;2021.12.31 |
㈜가비아 |
| 서울보증보험 |
대한민국정부&cr;조달청장 등 |
계약 등의 이행보증 |
414,176,036 |
2014.05.01&cr;~&cr;2024.05.31 |
㈜가비아 |
| 합계 |
464,176,036 |
|
|
&cr;(4) 타인으로 부터 제공받은 지급보증&cr;
| (단위:$,원) |
| 보증제공자 |
내 역 |
보상한도액 |
기간 |
비고 |
| 에이스아메리칸화재해상보험 |
테크놀로지 전문인 (도메인/호스팅) 배상책임 보험 |
USD 2,000,000 |
2019.08.11&cr;~&cr;2020.08.11 |
|
| 에이스아메리칸화재해상보험 |
개인정보보호 배상책임 보험 |
2,300,000,000 |
2019.09.30&cr;~&cr;2020.09.30 |
|
| 에이스아메리칸화재해상보험 |
화재보험 |
2,876,478,030 |
2019.08.01&cr;~&cr;2020.08.01 |
|
&cr;&cr;28. 특수관계자&cr;&cr;(1) 종속 및 관계기업 현황&cr;
| 회사명 |
지분율 |
비고 |
| 당기 |
전기 |
| (주)케이아이엔엑스(주1) |
36.30% |
36.30% |
종속회사 |
| ㈜가비아씨엔에스 |
57.14% |
57.14% |
종속회사 |
| ㈜놀멍쉬멍 |
50.25% |
50.25% |
종속회사 |
| ㈜엑스게이트(주2) |
45.00% |
45.00% |
종속회사 |
| ㈜이셀러스(주3) |
32.50% |
- |
종속회사 |
| ㈜에스피소프트 |
20.00% |
20.00% |
관계회사 |
| ㈜디자인아트플러스 |
40.00% |
40.00% |
관계회사 |
| ㈜아티웰스 |
25.00% |
- |
관계회사 |
| 어퍼코리아 주식회사 |
25.00% |
- |
관계회사 |
| ㈜피플커넥트 |
(주)케이아이엔엑스가&cr;70.00% |
(주)케이아이엔엑스가&cr; 70.00% |
(주)케이아이엔엑스의 종속회사 |
| ㈜위드골프 |
(주)피플커넥트가&cr;100.00% |
(주)피플커넥트가&cr;100.00% |
(주)케이아이엔엑스의 손자회사 |
| ㈜와이즈월 |
(주)피플커넥트가&cr;100.00% |
- |
(주)케이아이엔엑스의 손자회사 |
(주1) (주)케이아이엔엑스는 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 회사가 실질적으로 지배하고있으므로, 종속기업에 포함하였습니다.&cr;&cr;(주2) (주)엑스게이트는 지분율이 50%미만이지만 회사의 종속회사인 (주)케이아이엔엑스가 14.1% 지분 보유하여 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업에 포함하였습니다.&cr;&cr;(주3) 이셀러스는 지분율이 50%미만이지만 회사의 종속회사인 ㈜케이아이엔엑스가 17.5% 지분 보유하여 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업에 포함하였습니다.&cr;&cr;(2) 매출 및 매입 등 거래
| (단위:원) |
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| 종속기업 |
(주)케이아이엔엑스 |
475,666,614 |
1,495,814,203 |
785,542,400 |
1,524,582,953 |
| ㈜가비아씨엔에스 |
463,186,268 |
78,548,035 |
455,585,119 |
177,522,809 |
| ㈜이셀러스 |
26,315,364 |
83,225,402 |
- |
- |
| ㈜놀멍쉬멍 |
- |
248,500,359 |
- |
161,813,067 |
| ㈜엑스게이트 |
246,787,000 |
104,485,000 |
191,919,000 |
97,705,250 |
| ㈜와이즈월 |
180,000 |
- |
- |
- |
| ㈜피플커넥트 |
8,595,600 |
- |
129,765,000 |
- |
| 관계기업 |
㈜디자인아트플러스 |
20,000 |
431,776,373 |
2,852,000 |
670,672,368 |
| ㈜에스피소프트 |
444,616,818 |
540,322,380 |
228,753,260 |
943,885,990 |
| 합계 |
1,665,367,664 |
2,982,671,752 |
1,794,416,779 |
3,576,182,437 |
&cr;(3) 채권.채무 잔액
| (단위:원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 등 |
채무 등 |
채권 등 |
채무 등 |
| 종속기업 |
(주)케이아이엔엑스 |
37,116,100 |
133,717,585 |
33,333,300 |
125,679,695 |
| ㈜가비아씨엔에스 |
87,586,997 |
1,196,250 |
149,807,275 |
793,513 |
| ㈜이셀러스 |
- |
26,423,772 |
- |
- |
| ㈜놀멍쉬멍 |
- |
29,046,500 |
- |
24,555,660 |
| ㈜엑스게이트 |
22,000,000 |
12,678,600 |
17,875,000 |
29,211,600 |
| ㈜피플커넥트 |
- |
- |
836,000 |
- |
| 관계기업 |
㈜디자인아트플러스 |
- |
40,603,090 |
- |
68,894,306 |
| ㈜에스피소프트 |
105,457,655 |
32,790,340 |
92,030,040 |
1,058,844,391 |
| 합계 |
252,160,752 |
276,456,137 |
293,881,615 |
1,307,979,165 |
&cr;(4) 특수관계자와의 자금거래&cr;① 당기
| (단위:원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
㈜엑스게이트 |
- |
300,000,000 |
300,000,000 |
- |
| 합계 |
- |
300,000,000 |
300,000,000 |
- |
&cr;(4) 주요경영진에 대한 보상
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
663,400,040 |
591,400,040 |
| 퇴직급여 |
151,809,996 |
133,449,996 |
| 합계 |
815,210,036 |
724,850,036 |
&cr;
29. 재무제표의 승인 및 확정&cr;회사의 재무제표는 2020년 3월 12일 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일 주주총회에서 확정될 예정입니다.