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주식회사 가비아와 그 종속기업
&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 22 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 21 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
대주회계법인
| 독립된 감사인의 감사보고서 ....................................................................... | 1 | |
| 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 ...................................................................................... | 6 | |
| 연결포괄손익계산서 ................................................................................ | 7 | |
| 연결자본변동표 ...................................................................................... | 8 | |
| 연결현금흐름표 ...................................................................................... | 9 | |
| 주석 .................................................................................................... | 13 | |
| 외부감사실시내용 ..................................................................................... | 101 | |
| 주식회사 가비아 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 가비아와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr; 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인감사사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. &cr;&cr;- 관계기업투자주식 손상평가&cr;&cr;1) 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr;회사는 매년 관계기업투자주식에 대해 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 투자주식에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 회사의 손상평가에 경영진의 판단이 개입될 가능성이 존재하는 점을 고려하여 우리는 관계기업투자주식 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr;&cr;2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;- 회사의 손상평가에 대한 내부통제 이해, 회계정책 검토 및 손상징후여부 검토&cr;- 손상징후가 발생한 종속기업 및 관계기업의 평가를 수행한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가&cr;- 손상평가시 이용된 주요 가정 및 변수 등 평가방법의 합리성 검토&cr;- 자산손상과 관련한 주석공시사항의 완전성 검토
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr;우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최응열 입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913&cr;대주회계법인 |
| 대표이사 권 장 시 |
2021년 3월 19일&cr;
| 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이의 기간에 별첨된 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 주식회사 가비아와 그 종속기업 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 22 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 21 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 가비아 대표이사 김홍국 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 분당구 대왕판교로 660 (삼평동) 유스페이스1&cr;B동 4층 |
| (전 화) | 02-829-3896 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 22(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 21(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 가비아와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I.유동자산 | 123,738,031,382 | 86,880,806,518 | |
| 현금및현금성자산 | 6,7 | 51,902,961,714 | 28,753,330,488 |
| 단기금융상품 | 6,8 | 31,100,000,000 | 6,200,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 6,11 | 22,627,560,313 | 27,337,620,983 |
| 당기법인세자산 | 30 | 110,530 | 239,630 |
| 재고자산 | 12 | 3,060,284,930 | 2,643,604,039 |
| 기타유동금융자산 | 6,10 | 15,047,113,895 | 21,946,011,378 |
| II.비유동자산 | 136,287,227,158 | 113,035,324,899 | |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 6,11 | 11,514,327,966 | 10,740,744,281 |
| 유형자산 | 13 | 105,175,837,123 | 85,359,914,410 |
| 영업권 | 14 | 7,853,501,173 | 8,258,867,352 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 14 | 2,423,365,766 | 1,302,001,826 |
| 기타비유동금융자산 | 9 | 1,182,946,304 | 889,077,426 |
| 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 16 | 5,461,234,231 | 3,940,786,267 |
| 이연법인세자산 | 30 | 2,676,014,595 | 2,543,933,337 |
| 자산총계 | 260,025,258,540 | 199,916,131,417 | |
| I.유동부채 | 50,679,127,220 | 43,098,922,612 | |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 6,18,19,20 | 44,476,679,857 | 40,017,773,256 |
| 미지급법인세 | 30 | 5,750,776,360 | 2,743,027,420 |
| 유동충당부채 | 20 | 451,671,003 | 338,121,936 |
| II.비유동부채 | 36,142,501,910 | 21,858,069,974 | |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 6,18,19,20 | 33,245,021,905 | 18,870,577,595 |
| 비유동충당부채 | 20 | 34,780,960 | 29,484,481 |
| 이연법인세부채 | 30 | 2,862,699,045 | 2,958,007,898 |
| 부채총계 | 86,821,629,130 | 64,956,992,586 | |
| I.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 88,366,165,232 | 73,224,071,576 | |
| 자본금 | 22 | 6,767,842,000 | 6,767,842,000 |
| 자본잉여금 | 24 | 1,898,856,782 | (1,680,478,885) |
| 기타자본구성요소 | 24 | (1,713,686,098) | (1,713,686,098) |
| 기타포괄손익누계액 | 24 | (756,922,067) | (787,141,645) |
| 이익잉여금 | 23 | 82,170,074,615 | 70,637,536,204 |
| II.비지배지분 | 84,837,464,178 | 61,735,067,255 | |
| 자본총계 | 173,203,629,410 | 134,959,138,831 | |
| 자본과부채총계 | 260,025,258,540 | 199,916,131,417 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 22(당) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 21(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 가비아와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I.수익(매출액) | 4,25 | 169,044,955,127 | 148,306,878,215 |
| II.매출원가 | 27 | 85,881,483,880 | 75,650,384,708 |
| III.매출총이익 | 83,163,471,247 | 72,656,493,507 | |
| 판매비와관리비 | 26,27 | 54,618,239,564 | 48,919,897,677 |
| IV.영업이익 | 28,545,231,683 | 23,736,595,830 | |
| 기타이익 | 16,28 | 961,905,258 | 2,200,797,811 |
| 기타손실 | 16,28 | 2,442,075,802 | 1,701,124,602 |
| 금융수익 | 6,29 | 3,038,091,585 | 1,601,888,243 |
| 금융원가 | 6,29 | 2,580,004,994 | 1,079,902,475 |
| V.법인세비용차감전순이익 | 27,523,147,730 | 24,758,254,807 | |
| 법인세비용 | 30 | 3,771,409,140 | 3,655,865,171 |
| VI.당기순이익 | 23,751,738,590 | 21,102,389,636 | |
| VII.기타포괄손익 | 24 | (52,429,178) | (12,555,089) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (105,911,459) | (26,942,649) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (105,911,459) | (26,942,649) | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 53,482,281 | 14,387,560 | |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 53,482,281 | 14,387,560 | |
| VIII.총포괄이익 | 23,699,309,412 | 21,089,834,547 | |
| IX.당기순이익의 귀속 | 23,751,738,590 | 21,102,389,636 | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 | 12,111,809,112 | 10,698,691,334 | |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 | 11,639,929,478 | 10,403,698,302 | |
| X.총 포괄손익의 귀속 | 23,699,309,412 | 21,089,834,547 | |
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 12,142,028,690 | 10,684,087,590 | |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 11,557,280,722 | 10,405,746,957 | |
| XI.주당이익 | 31 | ||
| 기본주당순이익 | 935 | 826 | |
| 희석주당순이익 | 935 | 826 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 22(당) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 21(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 가비아와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익&cr;누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 &cr;자본 합계 | |||
| 2019.01.01&cr;(기초자본) | 6,767,842,000 | (1,680,478,885) | (1,713,686,098) | (774,586,558) | 60,204,840,726 | 62,803,931,185 | 51,383,558,977 | 114,187,490,162 |
| 오류수정에 따른 &cr;증가(감소) | - | - | - | - | 124,111,890 | 124,111,890 | 2,595,332 | 126,707,222 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 10,698,691,334 | 10,698,691,334 | 10,403,698,302 | 21,102,389,636 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | (12,555,087) | - | (12,555,087) | - | (12,555,087) |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (390,107,746) | (390,107,746) | (1,119,128,124) | (1,509,235,870) |
| 연결대상범위의 &cr;변동 | - | - | - | - | - | - | 1,064,342,768 | 1,064,342,768 |
| 자본 증가(감소) &cr;합계 | - | - | - | (12,555,087) | 10,432,695,478 | 10,420,140,391 | 10,351,508,278 | 20,771,648,669 |
| 2019.12.31 &cr;(기말자본) | 6,767,842,000 | (1,680,478,885) | (1,713,686,098) | (787,141,645) | 70,637,536,204 | 73,224,071,576 | 61,735,067,255 | 134,959,138,831 |
| 2020.01.01 &cr;(기초자본) | 6,767,842,000 | (1,680,478,885) | (1,713,686,098) | (787,141,645) | 70,637,536,204 | 73,224,071,576 | 61,735,067,255 | 134,959,138,831 |
| 회계정책변경에 &cr;따른 증가(감소) | - | - | - | - | (41,759,731) | (41,759,731) | (27,312,311) | (69,072,042) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 12,111,809,112 | 12,111,809,112 | 11,639,929,478 | 23,751,738,590 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | 10,844,970 | - | 10,844,970 | (82,648,756) | (71,803,786) |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (518,136,358) | (518,136,358) | (1,400,792,000) | (1,918,928,358) |
| 자기주식 거래로 &cr;인한 증감 | - | 4,461,343,476 | - | - | - | 4,461,343,476 | 7,061,629,284 | 11,522,972,760 |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | - | 429,510,624 | - | - | - | 429,510,624 | 5,630,601,448 | 6,060,112,072 |
| 사업결합 | - | (1,311,518,433) | - | - | - | (1,311,518,433) | - | (1,311,518,433) |
| 주식기준보상거래 | - | - | - | - | - | - | 280,989,780 | 280,989,780 |
| 대체와 기타 &cr;변동에 따른 &cr;증가(감소) | - | - | - | 19,374,608 | (19,374,608) | - | - | - |
| 자본 증가(감소) &cr;합계 | - | 3,579,335,667 | - | 30,219,578 | 11,532,538,415 | 15,142,093,660 | 23,102,396,923 | 38,244,490,583 |
| 2020.12.31&cr; (기말자본) | 6,767,842,000 | 1,898,856,782 | (1,713,686,098) | (756,922,067) | 82,170,074,619 | 88,366,165,236 | 84,837,464,178 | 173,203,629,414 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 22(당) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 21(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 가비아와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
|---|---|---|
| I.영업활동현금흐름 | 50,082,909,292 | 36,950,566,942 |
| 당기순이익(손실) | 23,751,738,590 | 21,102,389,636 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 24,362,072,400 | 23,858,505,920 |
| 법인세비용(수익) | 3,771,409,140 | 3,655,865,170 |
| 금융비용 | 71,066,922 | - |
| 퇴직급여 | 670,080,252 | 463,505,432 |
| 대손상각비 | (1,376,775,949) | 307,489,155 |
| 기타의 대손상각비 | - | (107,300,000) |
| 감가상각비 | 19,669,710,463 | 19,961,043,360 |
| 무형자산상각비 | 558,873,394 | 207,434,784 |
| 외화환산손실 | 1,005,146,691 | 648,138,127 |
| 재고자산평가손실 | (18,446,717) | 53,976,768 |
| 유형자산처분손실 | 4,010,176 | 80,122,202 |
| 무형자산손상차손 | 251,939,493 | 530,890,534 |
| 무형자산처분손실 | 14,820,000 | - |
| 금융자산처분손실 | 1,369,993 | - |
| 투자자산처분손실 | - | 42,955,405 |
| 지분법손실 | 526,080,792 | 296,257 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 1,172,644,408 | 376,820,427 |
| 이자비용 | 693,512,573 | 887,313,525 |
| 외화환산이익 | (256,475,149) | (1,286,395,703) |
| 재고자산평가손실환입 | - | (68,808,506) |
| 유형자산처분이익 | (12,391,947) | (19,078,238) |
| 무형자산손상차손환입 | (9,000,000) | - |
| 금융자산처분이익 | (126,584,414) | (62,813,490) |
| 투자자산처분이익 | - | (2,800,000) |
| 지분법이익 | (122,961,729) | (271,766,551) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (1,360,588,214) | (885,388,475) |
| 이자수익 | (650,575,725) | (653,686,278) |
| 주식보상비용(환입) | 173,250,000 | - |
| 기타 현금의 유입 없는 수익등 | 412,868 | - |
| 배당금수익 | (330,000,000) | - |
| 급여 | 40,402,420 | - |
| 품질보증비 | (527,741) | 692,015 |
| 당기순이익조정을 위한 기타 가감 | 1,670,400 | - |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 6,052,323,354 | (5,244,596,041) |
| 장기보증금의 감소(증가) | (92,445,000) | (58,735,000) |
| 단기매출채권의 감소(증가) | 3,937,498,383 | (4,565,131,068) |
| 단기미수금의 감소(증가) | 98,163,929 | 78,199,278 |
| 단기미수수익의 감소(증가) | 1,274,673 | 16,102,663 |
| 단기선급금의 감소(증가) | 34,983,560 | (675,066,399) |
| 단기선급비용의 감소(증가) | 407,640,177 | (589,090,381) |
| 금융리스채권의 감소(증가) | (45,325,235) | (83,138,170) |
| 보증금의 감소(증가) | (1,000,000) | - |
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (50,032,629) | - |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (2,259,260) | - |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 100,000,000 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (659,272,530) | (772,021,413) |
| 상품의 감소(증가) | 10,648,828 | - |
| 유동충당부채의 증가(감소) | - | 683,749 |
| 유동종업원급여충당부채의 증가(감소) | 51,284,219 | (836,941,628) |
| 장기임대보증금의 증가(감소) | - | (200,000) |
| 단기매입채무의 증가(감소) | 491,844,737 | (174,924,988) |
| 단기미지급금의 증가(감소) | (170,319,838) | 1,066,314,642 |
| 단기미지급비용의 증가(감소) | 940,505,393 | 302,856,451 |
| 단기예수금의 증가(감소) | (234,353,916) | (75,589,614) |
| 부가가치세 예수금의 증가(감소) | (101,691,026) | 363,054,960 |
| 단기선수금의 증가(감소) | 258,534,219 | (89,904,363) |
| 미지급법인세의 증가(감소) | 45,489,626 | (68,598,647) |
| 미지급금의 증가(감소) | 72,497,220 | - |
| 선수수익의 증가(감소) | 834,880,209 | 917,533,887 |
| 장기선수수익의 증가(감소) | 752,430,181 | - |
| 이연법인세부채의 증가(감소) | 295,018 | - |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (628,947,584) | - |
| 배당금수취(영업) | 350,000,000 | - |
| 이자지급(영업) | (405,978,159) | (288,980,634) |
| 이자수취(영업) | 490,977,973 | 592,124,449 |
| 법인세환급(납부) | (4,518,224,866) | (3,068,876,388) |
| II.투자활동현금흐름 | (46,929,586,472) | (29,988,806,509) |
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | - | (147,204,388) |
| 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 | (150,000,000) | - |
| 임차보증금의 감소 | 1,018,636,000 | 1,057,170,000 |
| 임차보증금의 증가 | (421,981,270) | (757,849,000) |
| 차량운반구의 처분 | 38,449,442 | - |
| 집기의 처분 | (348,466) | - |
| 건설중인자산의 처분 | 18,267,547,017 | - |
| 기타유형자산의 처분 | 45,578,636 | 44,102,070 |
| 영업권 이외의 무형자산의 처분 | 5,100,000 | - |
| 기타무형자산의 처분 | 29,427,147 | - |
| 비유동매도가능금융자산의 처분 | - | 122,925,393 |
| 비유동당기손익인식금융자산의 처분 | 15,004,191 | - |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 171,000,000 | 1,074,000 |
| 대여금의 감소 | 2,298,100,000 | 2,916,900,000 |
| 장기금융상품의 처분 | - | 35,305,461 |
| 유동당기손익인식금융자산의 처분 | 36,007,678,007 | 19,636,076,477 |
| 단기금융상품의 처분 | 29,482,578,087 | 40,545,247,946 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 968,000,000 | - |
| 토지의 취득 | (21,482,931,633) | - |
| 건물의 취득 | (2,759,044,722) | - |
| 차량운반구의 취득 | (52,130,656) | - |
| 집기의 취득 | (78,056,333) | - |
| 건설중인자산의 취득 | (17,956,526,020) | (17,711,410,482) |
| 기타유형자산의 취득 | (5,165,483,437) | (6,744,416,896) |
| 무형자산의 취득 | (369,711,648) | (285,101,670) |
| 영업권의 취득 | (280,000,000) | - |
| 영업권 이외의 무형자산의 취득 | (236,389,603) | (448,240) |
| 기타무형자산의 취득 | (44,836,980) | - |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (1,127,140,000) | - |
| 대여금의 증가 | - | (200,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 | - | 13,106,259 |
| 유동당기손익인식금융자산의 취득 | (28,794,526,144) | (35,566,835,493) |
| 단기금융상품의 취득 | (54,482,578,087) | (30,447,447,946) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (1,875,000,000) | (2,500,000,000) |
| III.재무활동현금흐름 | 20,730,746,119 | (8,620,801,401) |
| 주식의 발행 | (1,420,000) | - |
| 단기차입금의 증가 | 5,500,000,000 | 5,956,762,693 |
| 단기차입금의 상환 | (3,545,286,032) | (7,526,076,791) |
| 장기차입금의 증가 | 17,520,682,420 | 8,848,169,760 |
| 장기차입금의 상환 | (1,340,000,000) | (1,030,000,000) |
| 자기주식의 처분 | 18,070,844,600 | - |
| 리스부채의 지급 | (13,305,146,509) | (13,099,864,627) |
| 리스부채의 증가 | - | (15,556,566) |
| 임대보증금의 증가 | - | 5,000,000 |
| 배당금지급 | (1,918,928,360) | (1,509,235,870) |
| 현금의기타유입(유출) | (250,000,000) | (250,000,000) |
| IV.환율변동효과반영전현금및현금성자산의순증가(감소) | 23,884,068,939 | (1,659,040,968) |
| V.현금및현금성자산에대한환율변동효과 | (734,437,713) | 124,984,306 |
| VI.현금및현금성자산의순증가(감소) | 23,149,631,226 | (1,534,056,662) |
| VII.기초현금및현금성자산 | 28,753,330,488 | 30,287,387,150 |
| VIII.기말현금및현금성자산 | 51,902,961,714 | 28,753,330,488 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22(당) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 21(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 가비아와 그 종속기업 |
&cr;
1. 지배기업의 개요&cr; &cr; 1-1 지배기업의 개요&cr; &cr; 주식회사 가비아(이하 '지배기업')는 1999년 9월 21일 설립되었으며, 인터넷 비즈니스를 영위하거나 인터넷 환경이 필요한 기업을 대상으로 인프라 및 솔루션을 제공하는 인터넷 인프라 서비스를 제공하고 있습니다. 인터넷 사이트를 운영하기 위해서 가장 먼저 필요한 주소체계인 도메인사업을 시작으로 온라인 컨텐츠 제공을 위해 필수적인 서버및 회선을 제공하는 호스팅 사업, 웹사이트를 구축하는 웹에이전시 사업을 통해 발전해 왔으며, ASP 시장의 성장에 따라 중소기업 및 소상공인의 비즈니스를 돕는 기업용 솔루션 및 상거래 솔루션을 서비스로 제공하고 있습니다.&cr; &cr; 지배기업의 본사 및 연구소는 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지에 소재하고 있습니다.&cr; &cr; 지배기업의 주식은 2005년 10월 19일자로 코스닥증권시장에 상장하여 당기말 현재 동 시장에서 거래되고 있습니다.&cr; &cr; 한편 지배기업의 대주주는 당사의 대표이사 및 특수관계자로 당기말 현재 지분율은 24.85% (전기말 :24.89%)입니다.&cr;
1-2 종속기업 현황
&cr;(1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 소재지 | 기업명 | 업종 | 지분율(*) |
| 서울시 강남구 언주로 | ㈜케이아이엔엑스 | 서비스 | 36.33% |
| 성남시 분당구 대왕판교로 | ㈜가비아씨엔에스 | 서비스 | 55.85% |
| 성남시 분당구 대왕판교로 | ㈜놀멍쉬멍 | 서비스 | 68.31% |
| 서울시 강남구 대치동 | ㈜엑스게이트 | 서비스 | 55.67% |
(*) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.&cr;(주1) (주)케이아이엔엑스 및 ㈜가비아씨엔에스는 지분율이 50% 미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 지배기업이 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.&cr;(주2) 엑스게이트는 지분율이 50% 미만이지만 당사의 종속회사인 ㈜케이아이엔엑스가 29% 지분을 보유하고 있어 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업에 포함하였습니다.&cr;(주3) 전기까지 종속회사였던 ㈜이셀러스는 2020년 3월 17일 ㈜가비아씨엔에스에 흡수합병 되었습니다.
&cr;(2) 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;① 당기 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| (주)케이아이엔엑스(주1) | 142,751,143,306 | 29,693,694,229 | 70,440,395,777 | 15,669,326,382 | 237,925,410 | 15,907,251,792 |
| ㈜가비아씨엔에스 | 13,501,211,561 | 6,238,958,074 | 12,747,169,731 | 1,498,329,546 | - | 1,498,329,546 |
| ㈜이셀러스 | - | - | 1,043,083,855 | 267,743,285 | - | 267,743,285 |
| ㈜놀멍쉬멍 | 7,542,244,638 | 1,349,900,343 | 1,252,482,569 | (714,679,320) | - | (714,679,320) |
| ㈜엑스게이트 | 21,309,238,353 | 7,968,034,437 | 23,647,658,934 | 2,644,269,967 | - | 2,644,269,967 |
(주1) 케이아이엔엑스의 재무정보는 연결기준 재무정보입니다.&cr;(주2) 당기 중 중단영업손익으로 인식된 내역은 없습니다.&cr;
&cr;② 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| (주)케이아이엔엑스(주1) | 104,862,165,862 | 62,517,703,849 | 64,639,547,326 | 15,675,410,093 | 122,666,918 | 15,798,077,011 |
| ㈜가비아씨엔에스 | 5,783,485,718 | 5,534,470,134 | 4,950,942,795 | 435,123,483 | - | 435,123,483 |
| ㈜이셀러스 | 2,734,690,138 | 1,565,749,535 | 2,670,228,212 | 371,406,926 | - | 371,406,926 |
| ㈜놀멍쉬멍 | 7,968,985,280 | 8,921,472,288 | 1,862,400,397 | (349,856,056) | - | (349,856,056) |
| ㈜엑스게이트 | 17,940,430,960 | 10,310,958,914 | 19,160,778,487 | 1,939,833,432 | - | 1,939,833,432 |
(주1) 케이아이엔엑스의 재무정보는 연결기준 재무정보입니다.&cr;(주2) 전기 중 중단영업손익으로 인식된 내역은 없습니다.&cr;&cr;(3) 종속기업 요약 현금흐름&cr;&cr;① 당기 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
| 구분 | (주)케이아이엔엑스(주1) | ㈜가비아씨엔에스 | ㈜이셀러스 | ㈜놀멍쉬멍 | ㈜엑스게이트 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 27,643,363,985 | 2,646,512,449 | 62,565,505 | (214,665,953) | 4,871,136,178 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (25,338,405,680) | 14,531,737 | 10,892,090 | - | (694,317,862) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 13,318,502,414 | 334,063,059 | (16,141,380) | 298,580,000 | 236,923,928 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (625,843,113) | - | - | - | (1,806,575) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 14,997,617,606 | 2,995,107,245 | 57,316,215 | 83,914,047 | 4,411,935,669 |
| 기초현금및현금성자산 | 15,739,855,909 | 1,471,700,206 | 1,359,227,341 | 288,937,765 | 483,305,268 |
| 기말현금및현금성자산 | 30,737,473,515 | 4,466,807,451 | 1,416,543,556 | 372,851,812 | 4,895,240,937 |
(주1) 케이아이엔엑스의 현금흐름은 연결기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;② 전기 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
| 구분 | (주)케이아이엔엑스(주1) | ㈜가비아씨엔에스 | ㈜이셀러스 | ㈜놀멍쉬멍 | ㈜엑스게이트 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 24,767,310,861 | 503,466,607 | (356,792,388) | 227,954,897 | (1,085,881,695) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (16,269,412,965) | (950,558,379) | 45,733,819 | (4,452,000) | (1,050,824,748) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,482,538,067) | 221,921,034 | (26,585,034) | (195,000,000) | 1,616,241,992 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 22,589,797 | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 37,949,626 | (225,170,738) | (337,643,603) | 28,502,897 | (520,464,451) |
| 기초현금및현금성자산 | 15,701,906,283 | 1,696,870,944 | 1,696,870,944 | 260,434,868 | 1,003,769,719 |
| 기말현금및현금성자산 | 15,739,855,909 | 1,471,700,206 | 1,359,227,341 | 288,937,765 | 483,305,268 |
(주1) 케이아이엔엑스의 현금흐름은 연결기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;(4) 연결대상범위의 변동&cr;&cr;① 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 변동된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | 기업명 | 사유 |
| 제외 | 서울 | ㈜이셀러스 | ㈜가비아씨엔에스에 흡수합병 |
&cr;② 전기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 변동된 종속기업은 없습니다.
&cr;(5) 비지배지분 귀속 경영성과&cr;&cr;① 당기말 현재 연결대상 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | (주)케이아이엔엑스(주1) | ㈜가비아씨엔에스 | ㈜놀멍쉬멍 | ㈜엑스게이트 |
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 | 63.67% | 44.15% | 31.69% | 44.33% |
| 누적 비지배지분 | 74,043,140,097 | 2,822,848,412 | 1,961,396,688 | 6,010,078,981 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | 10,042,696,385 | 757,470,838 | (222,035,482) | 1,061,797,736 |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | 9,960,047,629 | 757,470,838 | (222,035,482) | 1,061,797,736 |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | (1,400,792,000) | - | - | - |
(주1) 케이아이엔엑스의 정보는 연결기준으로 작성되었습니다.&cr;(주2) 전기까지 종속회사였던 ㈜이셀러스는 2020년 3월 17일 ㈜가비아씨엔에스에 흡수합병 되었습니다.&cr;&cr;② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
| 구분 | (주)케이아이엔엑스(주1) | ㈜가비아씨엔에스 | ㈜이셀러스 | ㈜놀멍쉬멍 | ㈜엑스게이트 |
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 | 61.27% | 31.79% | 60.72% | 30.49% | 39.54% |
| 누적 비지배지분 | 53,818,689,243 | 561,453,604 | 1,152,060,575 | 2,014,300,187 | 4,188,563,647 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | 9,379,440,888 | 138,327,268 | 225,524,183 | (106,638,591) | 767,044,554 |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | 9,381,489,543 | 138,327,268 | 225,524,183 | (106,638,591) | 767,044,554 |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | (1,119,128,124) | - | - | - | - |
(주1) 케이아이엔엑스의 정보는 연결기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr; &cr; 2-1 연결재무제표 작성기준&cr;
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 (“IASB”)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr;당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)
동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.
상기에 열거된 제·개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조&cr;&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
&cr;동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
&cr;또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) 손실부담계약의 계약이행원가&cr;&cr;동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.&cr;&cr;개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr;&cr;동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.&cr;&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr;&cr;가. 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업&cr;&cr;동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;&cr;동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
&cr;동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
&cr;라. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
&cr;동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2-2 재무제표의 측정기준&cr; &cr; 연결실체의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr; &cr; 2-3 기능통화와 표시통화&cr; &cr; 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.&cr;
2-4 추정과 판단
&cr; 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서는 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계연도에 중요하게 변동시킬 수 있는 중요한 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.
2-4-1 법인세
연결실체의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
2-4-2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr; &cr; 2-5 현금및현금성자산&cr; &cr; 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr; &cr; 2-6 금융자산
2-6-1. 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
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공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
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상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr; &cr; 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr; &cr; 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; 2-6-2. 측정
&cr; 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr; &cr; 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; ① 상각후원가 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; &cr; ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; 2) 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr; &cr; 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; 2-6-3. 손상
&cr; 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2-6-4. 인식과 제거&cr;&cr; 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr;
2-6-5. 금융상품의 상계&cr;&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;
2-7 재고자산&cr;&cr; 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr; &cr; 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다.
&cr;재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2-8 비금융자산의 손상&cr; &cr; 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
2-9 매출채권&cr; &cr; 매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr; &cr; 연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 고려하여 향후에 발생가능한 대손예상액을 추정하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;
2-10 유형자산의 평가 및 감가상각&cr;
2-10-1 인식과 측정&cr; 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr; &cr; 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기 손익으로 인식합니다.
&cr;2-10-2 후속원가&cr; 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 연결의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 2-10-3 감가상각&cr; 유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 연결로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법(전산장비중 임대형 서버는 임대기간동안 정액법)에 의하여 계상하고 있으며, 간접법에 의하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.
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구 분 |
내 용 연 수 |
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건 물 |
40 년 |
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시설장치 |
7년 |
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전산장비 |
5 년, 임대기간 |
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집기비품 |
5 년 |
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기계장치 |
7 년 |
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차량운반구 |
5 년 |
&cr;2-10 무형자산의 평가 및 상각방법&cr; &cr; 연결실체는 무형자산을 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 시설이용권 및 기타의 무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능 한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;
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구 분 |
내 용 연 수 |
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산 업 재 산 권 |
5 년, 비한정 |
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소프트웨어 |
5 년 |
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기타의 무형자산 |
비한정 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
2-11 금융부채&cr;
2-11-1. 분류 및 측정&cr; 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가&cr; 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr;2-11-2. 제거&cr; 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2-12 매입채무&cr; &cr; 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2-13 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr; &cr; 2-14 충당부채 및 우발부채&cr;
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;
2-15 금융보증계약&cr;
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr; &cr; 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr; (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr; (2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2-16 종업원급여&cr;
2-16-1 퇴직급여
연결실체는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험연결실체나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결실체는 노사협의회의 동의를 얻어 종업원에 대하여 2007년 2월 28일부터 확정기여제도인 확정기여형퇴직연금제도를 도입하였으며 기존의 퇴직금제도에서 적립한 퇴직급여충당부채를 모두 정산하여 지급하였습니다.&cr; &cr; 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 연결 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 따라서, 연결실체는 확정기여형퇴직연금제도가 도입된 2007년 2월 28일부터는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 연결실체가 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 하여 비용으로 처리하고 있습니다.
&cr; 한편, 1년 미만 근무자로 확정기여형퇴직연금제도 미가입 상태인 종업원의 경우에는 퇴직급여 규정에 따라 계상한 퇴직급여추계액을 퇴직급여충당부채(유동충당부채)를 설정하고 있습니다.
2-16-2 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;2-17 법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2-17-1 당기법인세
당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;
2-17-2 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr;2-18 자산손상차손&cr; &cr; 연결실체는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
&cr;2-19 리스거래의 회계처리
연결실체는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.
(가) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책
① 연결실체가 리스이용자인 경우
연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시합니다.
연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 연결실체가 리스제공자인 경우
연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 연결 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.
연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
&cr;2-20 신주발행비 등의 처리&cr; &cr; 연결실체는 주식액면금액을 초과하여 불입된 금액을 주식발행초과금에 계상하고 있으며 신주발행수수료 등 신주발행을 위하여 직접 발생한 기타의 비용은 동 주식발행초과금에서 차감하고 있습니다.&cr; &cr; 2-21 주식기준보상&cr; &cr; 연결실체는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본조정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며 매결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; 2-22 납입자본&cr; &cr; 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr;2-23 수익인식&cr; &cr; 수익은 주로 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다.
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;
(1) 수행의무의 식별&cr; 연결실체는 고객에게 상품과 함께 서비스를 제공하기도 합니다. 이러한 경우 연결실체는 서비스 제공부분은 서비스 매출로, 서버등 납품은 상품매출로 구분하여 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 수행의무 식별&cr; 연결실체는 판매한 재화나 설치한 용역에 대하여 일반적인 보증을 제공하고 있으며, 해당보증에 대하여 K-IFRS 1037에 따른 충당부채는 설정하고 있지 않습니다.&cr;
(3) 거래가격 산정
연결실체는 계약별로 고객으로부터 선수금을 수령하고 있으며, 선수금은 각 수행의무가 이행되면 이행된 부분만큼 수익으로 대체하고 있습니다. 선수금은 금융요소를 인식하지 않고 명목가액으로 계상하고 있습니다.&cr;
(4) 거래가격의 배분
연결실체는 용역의 제공에 대해 기간경과에 따른 진행율을 적용하여 계약기간동안 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;2-24 금융수익과 금융비용&cr; &cr; 금융수익은 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
외환손익은 차익과 차손을 총액으로 표시하고 있습니다.
&cr;2-25 주당이익&cr; &cr; 주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다.
&cr;2-26 외화자산 및 부채의 환산&cr; &cr; 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 2-27 매각예정비유동자산&cr; &cr; 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통 하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니 다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가 능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있 습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손 을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr; &cr; 연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr; &cr; 연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.&cr; &cr; 세계적인 COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업활동에 미칠 궁극적인 영향은 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다.
&cr;연결재무제표 작성시 사용한 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 예측할 수 없습니다.
4. 영업부문정보&cr;&cr;연결실체는 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 서비스(용역) | 169,044,955,127 | 148,306,878,215 |
&cr;(2) 지역에 대한 정보
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 국내매출 | 수출매출 | 계 | 국내매출 | 수출매출 | 계 | |
| 인터넷인프라서비스 | 153,223,109,046 | 15,821,846,081 | 169,044,955,127 | 133,102,179,334 | 15,204,698,881 | 148,306,878,215 |
&cr;(3) 연결실체의 고객 중 총 매출액 대비 비중이 10% 이상인 고객은 없습니다.&cr;
&cr;5. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.&cr;당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 86,821,629,130 | 64,956,992,586 |
| 자본총계 | 173,203,629,410 | 134,959,138,831 |
| 부채비율 | 50% | 48% |
&cr;(2) 시장위험&cr;
① 외환위험
연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 외화자산 | 외화부채 | 외화자산&cr;원화환산 | 외화부채&cr;원화환산 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산&cr;원화환산 | 외화부채&cr;원화환산 | |
| USD | 14,937,201 | 33,003 | 16,280,438,402 | 35,907,264 | 11,235,495 | 19,892 | 13,014,773,837 | 23,030,958 |
| JPY | 6,082,032 | - | 64,120,431 | - | 6,797,712 | - | 72,291,628 | - |
| EUR | 127,630 | - | 170,800,079 | - | 104,932 | - | 136,142,561 | - |
| CNY | 11,187 | - | 1,867,788 | - | - | - | - | - |
&cr;연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,624,453,114 | (1,624,453,114) | 1,299,174,288 | (1,299,174,288) |
| JPY | 6,412,043 | (6,412,043) | 7,229,163 | (7,229,163) |
| EUR | 17,080,008 | (17,080,008) | 13,614,256 | (13,614,256) |
| CNY | 186,779 | (186,779) | - | - |
&cr;② 이자율위험
연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. &cr;당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 변동이자율 | 고정이자율 | 변동이자율 | 고정이자율 | |
| 단기차입금 | 2,000,000,000 | 6,600,000,000 | - | 6,645,286,032 |
| 장기차입금 | 22,242,932,240 | 5,400,919,940 | 5,258,639,980 | 6,204,529,780 |
| 계 | 24,242,932,240 | 12,000,919,940 | 5,258,639,980 | 12,849,815,812 |
&cr;당기와 전기 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 당기순이익 증가(감소) | (362,438,522) | 362,438,522 | (181,084,558) | 181,084,558 |
&cr;③ 가격위험
연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 법인세차감전기타포괄손익 | 14,182,025 | (14,182,025) | 27,377,488 | (27,377,488) |
| 법인세효과 | (3,120,046) | 3,120,046 | (6,023,047) | 6,023,047 |
| 법인세차감후기타포괄손익 | 11,061,979 | (11,061,979) | 21,354,440 | (21,354,440) |
&cr;(3) 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ● 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액&cr; ● 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액&cr;
&cr;연결실체는 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.&cr;기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 해당 정보를 사용하고, 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 토대로 신용등급을 자체적으로 평가합니다. 연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.&cr;
| 구분 | 내용 | 기대신용손실 인식 |
|---|---|---|
| 정상 | 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 | 12개월 기대신용손실 |
| 연체 | 연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 | 전체기간 기대신용손실 - 비손상 |
| 부도 | 연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 | 전체기간 기대신용손실 - 손상 |
| 제각 | 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 | 제각 |
&cr;연결실체의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 연체채권의 사후관리를 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. &cr;이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다.&cr;이러한 관점에서 당사의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권에 대한 신용위험 및 손실충당금 등은 주석 11의 매출채권 및 기타채권 현황에 기재되어 있습니다.&cr;
&cr;(4) 유동성위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. &cr;연결실체의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 차입금 | 매입채무 및&cr; 기타금융부채 | 합계 |
| 1년 이내 | 8,600,000,000 | 23,567,574,595 | 32,167,574,595 |
| 2년 이내 | - | 4,301,338,743 | 4,301,338,743 |
| 2년 초과 | 27,643,852,180 | - | 27,643,852,180 |
| 계 | 36,243,852,180 | 27,868,913,338 | 64,112,765,518 |
6. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;&cr;① 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 | 계 |
| 현금및현금성자산 | 51,902,961,714 | - | - | 51,902,961,714 |
| 단기금융상품 | 31,100,000,000 | - | - | 31,100,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 21,319,888,249 | - | - | 21,319,888,249 |
| 기타유동금융자산 | - | 15,047,113,895 | - | 15,047,113,895 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 11,509,554,706 | - | - | 11,509,554,706 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 1,182,946,304 | 1,182,946,304 |
| 자산 계 | 115,832,404,669 | 15,047,113,895 | 1,182,946,304 | 132,062,464,868 |
&cr;② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 | 계 |
| 현금및현금성자산 | 28,753,330,488 | - | - | 28,753,330,488 |
| 단기금융상품 | 6,200,000,000 | - | - | 6,200,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 25,632,142,973 | - | - | 25,632,142,973 |
| 기타유동금융자산 | - | 21,946,011,378 | - | 21,946,011,378 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 10,740,744,281 | - | - | 10,740,744,281 |
| 기타비유동금융자산 | - | 15,004,191 | 874,073,235 | 889,077,426 |
| 자산 계 | 71,326,217,742 | 21,961,015,569 | 874,073,235 | 94,161,306,546 |
&cr;(2) 금융부채
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 및 기타채무 | 13,721,166,602 | 11,605,716,616 |
| 단기차입금 | 8,600,000,000 | 6,645,286,032 |
| 유동리스부채 | 9,846,407,993 | 10,207,937,288 |
| 장기차입금 | 27,643,852,180 | 11,463,169,760 |
| 비유동리스부채 | 4,301,338,743 | 6,834,696,438 |
| 부채 계 | 64,112,765,518 | 46,756,806,134 |
&cr;(3) 금융상품 범주별 손익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채 | ||
| 이자수익 | ||
| 현금 및 현금성자산 | 498,967,090 | 538,302,310 |
| 기타금융자산 | 151,608,635 | 115,383,968 |
| 이자비용 | ||
| 장,단기차입금 | (416,445,163) | (625,140,730) |
| (차입원가 자본화비용) | 298,783,596 | 521,154,389 |
| 기타금융부채 | (369,236,844) | (589,095,707) |
| 외환차손익 | ||
| 외화현금및현금성자산 | (307,538,924) | 284,986,416 |
| 기타금융자산,부채 | (2,432,119) | 3,024,524 |
| 외화환산손익 | ||
| 외화현금및현금성자산 | (786,389,365) | 638,008,743 |
| 기타금융자산,부채 | (862,558) | 248,804 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익(당기손익) | 187,943,806 | 508,568,048 |
| 처분손익(당기손익) | 125,214,421 | 62,813,490 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | (105,911,459) | (26,942,649) |
| 배당수익(당기손익) | 330,000,000 | - |
| 소 계 | (396,298,884) | 1,431,311,606 |
(주1) 차입이자 비용 중 적격자산의 원가에 포함된 금액은 298,783,596원 입니다.&cr;
(4) 금융상품의 장부금액과 공정가치
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 상각후 원가로 측정한 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 51,902,961,714 | 51,902,961,714 | 28,753,330,488 | 28,753,330,488 |
| 단기금융상품 | 31,100,000,000 | 31,100,000,000 | 6,200,000,000 | 6,200,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 21,319,888,249 | 21,319,888,249 | 25,632,142,973 | 25,632,142,973 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 11,509,554,706 | 11,509,554,706 | 10,740,744,281 | 10,740,744,281 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 15,047,113,895 | 15,047,113,895 | 21,961,015,569 | 21,961,015,569 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,182,946,304 | 1,182,946,304 | 874,073,235 | 874,073,235 |
| 금융자산 계 | 132,062,464,868 | 132,062,464,868 | 94,161,306,546 | 94,161,306,546 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 13,721,166,602 | 13,721,166,602 | 11,605,716,616 | 11,605,716,616 |
| 단기차입금 | 8,600,000,000 | 8,600,000,000 | 6,645,286,032 | 6,645,286,032 |
| 유동리스부채 | 9,846,407,993 | 9,846,407,993 | 10,207,937,288 | 10,207,937,288 |
| 장기차입금 | 27,643,852,180 | 27,643,852,180 | 11,463,169,760 | 11,463,169,760 |
| 비유동리스부채 | 4,301,338,743 | 4,301,338,743 | 6,834,696,438 | 6,834,696,438 |
| 금융부채 계 | 64,112,765,518 | 64,112,765,518 | 46,756,806,134 | 46,756,806,134 |
&cr;(5) 공정가치 측정&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;ㆍLevel 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&cr;ㆍLevel 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;ㆍLevel 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr;
① 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,019,445,139 | 10,027,668,756 | - | 15,047,113,895 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 283,640,500 | - | 899,305,804 | 1,182,946,304 |
| 합계 | 5,303,085,639 | 10,027,668,756 | 899,305,804 | 16,230,060,199 |
* 수준1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr;&cr;② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 21,961,015,569 | - | 21,961,015,569 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 547,549,750 | - | 326,523,485 | 874,073,235 |
| 합계 | 547,549,750 | 21,961,015,569 | 326,523,485 | 22,835,088,804 |
* 수준1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr;
(6) 공정가치 서열체계 수준 2, 3의 가치평가기법 및 투입변수&cr;일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 현재의 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 &cr;투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr;공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 상장주식 | 활성시장에서 공시되는 가격 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 비상장주식 | 이익접근법 | 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의&cr; 경험 및 지식을 고려한 장기매출액성장률 | 매출액성장률이 증가할수록&cr; 공정가치는 증가 |
| 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의&cr; 경험 및 지식을 고려한 세전영업이익률 | 세전영업이익이 증가할수록&cr; 공정가치는 증가 | ||
| 가중평균자본비용 | 가중평균자본비용이 증가할수록&cr; 공정가치는 감소 | ||
| 유사 업종의 상장주식의 주가를 참고하여&cr;산정된 시장성 결여에 따른 할인 | 할인이 증가할수록 공정가치는 하락 |
&cr;공정가치로 측정되는 자산부채 중 공정가치 서열체계 수준 2, 3으로 분류된 자산부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr;
&cr;① 당기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 가치평가기법 | |
| 수준2 | 수준3 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 단기채권형랩 | 5,020,812,674 | - | 이익접근법 |
| 단기채권형랩 | 5,006,856,082 | - | 이익접근법 |
| 소계 | 10,027,668,756 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| (주)유스페이스자산관리 | - | 3,680,000 | 이익접근법 |
| (주)유스페이스 | - | 290,258,693 | 이익접근법 |
| (주)갤러리나인 | - | 32,584,792 | 이익접근법 |
| 디앤액트 | - | - | 이익접근법 |
| 디디오넷 | - | 150,000,000 | 이익접근법 |
| 에이투컴퍼니 | - | 110,897,920 | 이익접근법 |
| 위드골프 | 311,884,399 | 이익접근법 | |
| 소계 | - | 899,305,804 | |
| 합계 | 10,027,668,756 | 899,305,804 | |
② 전기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 가치평가기법 | |
| 수준2 | 수준3 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 하나금융투자 사모투자신탁 | 5,556,359,294 | - | 이익접근법 |
| 신한금융투자 전단채랩 | 2,001,326,757 | - | 이익접근법 |
| 신한금융투자 전단채랩 | 3,074,336,312 | - | 이익접근법 |
| 신한금융투자 전단채랩 | 4,029,134,165 | - | 이익접근법 |
| 하이투자증권 펀드랩 | 1,012,221,937 | - | 이익접근법 |
| 하이투자증권 펀드랩 | 2,014,924,638 | - | 이익접근법 |
| 하이투자증권 전단채신탁 | 1,711,982,590 | - | 이익접근법 |
| SK증권 사모펀드신탁 | 2,545,725,685 | - | 이익접근법 |
| 기업은행 BK그랑프리 | 15,004,191 | - | 이익접근법 |
| 소계 | 21,961,015,569 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| (주)유스페이스 | - | 290,258,693 | 이익접근법 |
| (주)유스페이스자산관리 | - | 3,680,000 | 이익접근법 |
| (주)갤러리나인 | - | 32,584,792 | 이익접근법 |
| 소계 | - | 326,523,485 | 이익접근법 |
| 합계 | 21,961,015,569 | 326,523,485 | |
7. 현금 및 현금성자산&cr;&cr;당기와 전기 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 12,536,419 | 14,161,059 |
| 보통예금 | 17,234,267,603 | 11,108,708,686 |
| 외화예금 | 1,413,303,565 | 1,382,475,955 |
| 기타 현금및현금성 자산 | 33,242,854,127 | 16,247,984,788 |
| 합 계 | 51,902,961,714 | 28,753,330,488 |
&cr;8. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 기타금융자산의 내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 단기금융상품 | 31,100,000,000 | 6,200,000,000 |
| 합 계 | 31,100,000,000 | 6,200,000,000 |
(2) 단기금융상품&cr;&cr;① 당기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 기간 | 비고 |
| 하나은행 정기예금 | 50,000,000 | 19.08.20~21.08.20 | ㈜가비아 사용제한예금 |
| 기업은행 정기예금 | 50,000,000 | 19.08.20~21.08.20 | ㈜가비아 사용제한예금 |
| 기업은행 정기예금 | 4,000,000,000 | 20.01.29~21.01.28 | ㈜케이아이엔엑스 정기예금 |
| 신한은행 정기예금 | 5,000,000,000 | 20.07.07~21.01.07 | ㈜케이아이엔엑스 정기예금 |
| 기업은행 정기예금 | 5,000,000,000 | 20.07.07~21.01.07 | ㈜케이아이엔엑스 정기예금 |
| 신한은행 정기예금 | 2,000,000,000 | 20.07.15~21.01.15 | ㈜케이아이엔엑스 정기예금 |
| 신한은행 정기예금 | 4,000,000,000 | 20.08.21~21.02.21 | ㈜케이아이엔엑스 정기예금 |
| 기업은행 정기예금 | 1,000,000,000 | 20.10.20~20.04.21 | ㈜케이아이엔엑스 정기예금 |
| 신한은행 정기예금 | 5,000,000,000 | 20.12.07~21.06.07 | ㈜케이아이엔엑스 정기예금 |
| 신한은행 정기예금 | 3,000,000,000 | 20.12.15~21.06.15 | ㈜케이아이엔엑스 정기예금 |
| 기업은행 정기예금 | 2,000,000,000 | 20.12.17~21.03.19 | ㈜케이아이엔엑스 정기예금 |
| 합 계 | 31,100,000,000 | ||
&cr;② 전기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 기간 | 비고 |
| 신한은행 정기예금 | 2,000,000,000 | 19.12.17~20.03.17 | ㈜케이아이엔엑스 정기예금 |
| 기업은행 정기예금 | 4,000,000,000 | 19.10.23~20.01.23 | ㈜케이아이엔엑스 정기예금 |
| 기업은행 정기예금 | 100,000,000 | 19.02.20~20.02.19 | ㈜이셀러스 정기예금 |
| 하나은행 정기예금 | 50,000,000 | 19.08.20~21.08.20 | ㈜가비아 사용제한예금 |
| 기업은행 정기예금 | 50,000,000 | 19.08.20~21.08.20 | ㈜가비아 사용제한예금 |
| 합 계 | 6,200,000,000 | ||
&cr;(3) 기타금융자산의 변동&cr;&cr;① 당기
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 단기금융상품 |
| 기초금액 | 6,200,000,000 |
| 취득/대체 | 54,482,578,087 |
| 처분 | (29,582,578,087) |
| 평가이익(손실) | - |
| 기말금액 | 31,100,000,000 |
② 전기
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 단기금융상품 |
| 기초금액 | 15,558,150,000 |
| 취득/대체 | 31,187,097,946 |
| 처분 | (40,545,247,946) |
| 평가이익(손실) | - |
| 기말금액 | 6,200,000,000 |
&cr;(4) 기타금융자산의 손상&cr;&cr;연결실체는 기타금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실 에 해당하는 금액으로 측정하였습니다. 경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. &cr;또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다. &cr;&cr;당기 및 전기 중 연결실체가 기타금융자산에 대하여 손상차손 및 손실충당금을 인식한 내역은 없습니다.
&cr;9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 지분상품(상장주식) | - | 283,640,500 | - | 294,549,750 |
| 지분상품(비상장주식) | - | 899,305,804 | - | 579,523,485 |
| 합 계 | - | 1,182,946,304 | - | 874,073,255 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품명 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | ||
| 갤럭시아에스엠 | 0.72% | 1,353,805,430 | 283,640,500 | 283,640,500 | 1,353,805,430 | 294,549,750 | 294,549,750 |
| 합 계 | 1,353,805,430 | 283,640,500 | 283,640,500 | 1,353,805,430 | 294,549,750 | 294,549,750 | |
&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품명 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | ||
| (주)유스페이스 | 4.65% | 290,258,693 | 290,258,693 | 290,258,693 | 290,258,693 | 290,258,693 | 290,258,693 |
| (주)유스페이스자산관리 | 3.68% | 3,680,000 | 3,680,000 | 3,680,000 | 3,680,000 | 3,680,000 | 3,680,000 |
| (주)갤러리나인 | 10.00% | 1,500,000,000 | 32,584,792 | 32,584,792 | 1,500,000,000 | 32,584,792 | 32,584,792 |
| ㈜에이투컴퍼니 | 0.00% | 253,000,000 | 110,897,920 | 110,897,920 | 253,000,000 | 253,000,000 | 253,000,000 |
| 디앤액트 | 0.02% | 2,147,200 | - | - | - | - | - |
| 디디오넷 | 5.00% | 150,000,000 | 150,000,000 | 150,000,000 | - | - | - |
| ㈜위드골프(주1) | 70.00% | 800,000,000 | 311,884,399 | 311,884,399 | - | - | - |
| 합계 | 2,999,085,893 | 899,305,804 | 899,305,804 | 2,046,938,693 | 579,523,485 | 579,523,485 | |
(주1) : ㈜위드골프는 2020년 해산 공고 및 2021년 청산 예정으로, 더 이상 영업활동을 영위하지 않아 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정대체 하였습니다. &cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 대해서는 주석 6에서 설명하고 있습니다.
&cr;(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동&cr;
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 874,073,235 | 1,028,740,481 |
| 취득/대체 | 1,144,656,991 | - |
| 처분 | (700,000,000) | (122,925,393) |
| 평가이익(손실) | (135,783,922) | (31,741,853) |
| 기말금액 | 1,182,946,304 | 874,073,235 |
&cr;(5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 손상&cr;&cr;연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다.&cr;경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 전기 중 연결실체가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 손상차손 및 손실충당금을 인식한 내역은 없습니다.&cr;
&cr;10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 15,047,113,895 | - | 21,946,011,378 | 15,004,191 |
| 합 계 | 15,047,113,895 | - | 21,946,011,378 | 15,004,191 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
| KB스타 법인용 MMF | 5,000,000,000 | 5,019,445,139 | 5,019,445,139 | - | - | - |
| 단기채권형랩 | 5,000,000,000 | 5,020,812,674 | 5,020,812,674 | - | - | - |
| 단기채권형랩 | 5,000,000,000 | 5,006,856,082 | 5,006,856,082 | - | - | - |
| 하나금융투자 사모투자신탁 | - | - | - | 5,240,212,762 | 5,556,359,294 | 5,556,359,294 |
| 신한금융투자 전단채랩 | - | - | - | 2,000,000,000 | 2,001,326,757 | 2,001,326,757 |
| 신한금융투자 전단채랩 | - | - | - | 3,000,000,000 | 3,074,336,312 | 3,074,336,312 |
| 신한금융투자 전단채랩 | - | - | - | 4,000,046,364 | 4,029,134,165 | 4,029,134,165 |
| 하이투자증권 펀드랩 | - | - | - | 1,000,000,000 | 1,012,221,937 | 1,012,221,937 |
| 하이투자증권 펀드랩 | - | - | - | 2,000,000,000 | 2,014,924,638 | 2,014,924,638 |
| 하이투자증권 전단채신탁 | - | - | - | 1,700,000,000 | 1,711,982,590 | 1,711,982,590 |
| SK증권 사모펀드신탁 | - | - | - | 2,500,000,000 | 2,545,725,685 | 2,545,725,685 |
| 기업은행 BK그랑프리 | - | - | - | 15,004,191 | 15,004,191 | 15,004,191 |
| 합계 | 15,000,000,000 | 15,047,113,895 | 15,047,113,895 | 21,455,263,317 | 21,961,015,569 | 21,961,015,569 |
&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 대해서는 주석 6에서 설명하고 있습니다.&cr;
&cr;(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 21,961,015,569 | 5,439,875,015 |
| 취득/대체 | 28,794,526,144 | 35,566,835,493 |
| 처분 | (36,022,682,198) | (19,636,076,477) |
| 평가이익(손실) | 314,254,380 | 590,381,538 |
| 기말금액 | 15,047,113,895 | 21,961,015,569 |
11. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | ||
| 단기매출채권 | 21,434,822,409 | 25,159,206,618 |
| 차감: 대손충당금 | (744,040,575) | (2,604,091,376) |
| 단기금융리스채권 | 30,234,788 | - |
| 단기미수금 | 37,084,856 | 41,128,219 |
| 차감: 대손충당금 | (25,548) | - |
| 단기미수수익 | 143,812,319 | 59,555,784 |
| 단기보증금자산 | - | 13,719,728 |
| 단기임차보증금 | - | 246,524,000 |
| 단기대여금 | 418,000,000 | 2,716,100,000 |
| 소계 | 21,319,888,249 | 25,632,142,973 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | ||
| 장기금융리스채권 | 98,228,617 | 14,231,355 |
| 장기미수금 | 238,596,185 | 238,596,185 |
| 장기보증금자산 | 4,639,959,273 | 3,633,230,273 |
| 장기대여금 | 43,875,000 | 43,875,000 |
| 장기임차보증금 | 6,613,805,270 | 6,935,900,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (124,909,639) | (125,088,532) |
| 소계 | 11,509,554,706 | 10,740,744,281 |
| 합계 | 32,829,442,955 | 36,372,887,254 |
&cr;(2) 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 내역&cr;&cr;연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. &cr;연결실체는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.&cr;&cr;당기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 미연체 | 180일 미만 | 365일 미만 | 365일 이상 | 계 |
| 채무불이행률 | 1.16% | 18.28% | 30.67% | 100.00% | 3.47% |
| 총장부금액 | 20,232,874,262 | 708,301,248 | 162,899,460 | 330,747,439 | 21,434,822,409 |
| 전체기간 기대신용손실 | (233,826,767) | (129,507,845) | (49,958,524) | (330,747,439) | (744,040,575) |
| 순장부금액 | 19,999,047,495 | 578,793,403 | 112,940,936 | - | 20,690,781,834 |
(주1) 연결실체는 90일 미만으로 연체된 매출채권을 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.
&cr;전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 미연체 | 180일 미만 | 365일 미만 | 365일 이상 | 계 |
| 채무불이행률 | 3.65% | 16.05% | 47.52% | 100.00% | 10.35% |
| 총장부금액 | 21,988,177,898 | 1,144,099,801 | 781,074,580 | 1,245,854,339 | 25,159,206,618 |
| 전체기간 기대신용손실 | (803,477,152) | (183,611,418) | (371,148,467) | (1,245,854,339) | (2,604,091,376) |
| 순장부금액 | 21,184,700,746 | 960,488,383 | 409,926,113 | - | 22,555,115,242 |
(주1) 연결실체는 90일 미만으로 연체된 매출채권을 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,604,091,376 | 1,657,592,815 |
| 2. 순대손처리액(①－②) | (125,688,871) | 609,495,950 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (117,688,371) | 632,309,640 |
| ② 상각채권회수액 | (8,000,500) | (22,813,690) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (1,409,511,728) | 330,302,845 |
| 4. 기타증감 | (324,850,202) | 6,699,766 |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 744,040,575 | 2,604,091,376 |
(4) 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 내역&cr;&cr;당기말 현재 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 미연체 | 180일 미만 | 365일 미만 | 365일 이상 | 계 |
| 채무불이행률 | 0.0% | - | - | - | 0.00% |
| 총장부금액 | 12,138,686,669 | - | - | - | 12,138,686,669 |
| 전체기간 기대신용손실 | (25,548) | - | - | - | (25,548) |
| 순장부금액 | 12,138,661,121 | - | - | - | 12,138,661,121 |
(주1) 연결실체는 90일 미만으로 연체된 기타채권을 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.&cr;&cr;전기말 현재 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 미연체 | 180일 미만 | 365일 미만 | 365일 이상 | 계 |
| 채무불이행률 | 0.0% | - | - | 0.00% | 0.00% |
| 총장부금액 | 13,482,772,012 | - | - | 335,000,000 | 13,817,772,012 |
| 전체기간 기대신용손실 | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 13,482,772,012 | - | - | 335,000,000 | 13,817,772,012 |
(주1) 연결실체는 90일 미만으로 연체된 기타채권을 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.&cr;
(5) 당기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | - | - |
| 2. 순대손처리액(①－②) | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 25,548 | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 25,548 | - |
12. 재고자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 단위(원) | ||||||||
| 사업장 | 계정과목 | 자산 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금(*) | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |||
| ㈜가비아씨엔에스 | 상품 | 상품 | 76,092,784 | (4,472,283) | 71,620,501 | - | - | - |
| ㈜이셀러스 | 상품 | 서버 등 | - | - | - | 41,222,173 | - | 41,222,173 |
| ㈜놀멍쉬멍 | 상품 | 기타 | 20,678,184 | - | 20,678,184 | 31,327,012 | - | 31,327,012 |
| ㈜엑스게이트 | 상품 | 네트워크보안장비 및 모듈 | 3,053,932,269 | (85,946,024) | 2,967,986,245 | 2,679,919,878 | (108,865,024) | 2,571,054,854 |
| 합 계 | 3,150,703,237 | (90,418,307) | 3,060,284,930 | 2,752,469,063 | (108,865,024) | 2,643,604,039 | ||
(*) 당기 중 재고자산 평가손실 90,418,307원을 매출원가에 가산하였습니다.&cr;
&cr;13. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산의 내역
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 상각누계액 등 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 등 | 장부금액 | |
| 토지 | 53,602,459,304 | - | 53,602,459,304 | 11,129,552,038 | - | 11,129,552,038 |
| 건물 | 28,482,406,219 | (5,748,433,519) | 22,733,972,700 | 25,723,361,497 | (5,073,404,264) | 20,649,957,233 |
| 시설장치 | 10,962,146,198 | (8,950,775,145) | 2,011,371,053 | 10,632,716,153 | (8,261,697,409) | 2,371,018,744 |
| 차량운반구 | 159,537,434 | (94,265,205) | 65,272,229 | 191,395,487 | (109,476,395) | 81,919,092 |
| 집기비품 | 1,887,857,629 | (1,584,307,189) | 303,550,440 | 2,015,811,897 | (1,612,899,541) | 402,912,356 |
| 전산장비 | 44,298,564,550 | (32,774,518,061) | 11,524,046,489 | 43,275,128,589 | (31,560,733,066) | 11,714,395,523 |
| 건설중인자산 | 462,629,252 | - | 462,629,252 | 21,744,142,164 | - | 21,744,142,164 |
| 사용권자산 | 28,055,453,530 | (14,046,022,048) | 14,009,431,482 | 642,231,874 | (313,981,431) | 328,250,443 |
| 기타유형자산 | 892,621,402 | (429,517,228) | 463,104,174 | 28,123,053,287 | (11,185,286,470) | 16,937,766,817 |
| 합계 | 168,803,675,518 | (63,627,838,395) | 105,175,837,123 | 143,477,392,986 | (58,117,478,576) | 85,359,914,410 |
&cr;(2) 유형자산의 변동&cr;&cr;① 당기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각 | 기타증감(주1) | 기말잔액 |
| 토지 | 11,129,552,038 | 812,783,480 | - | - | 41,660,123,786 | 53,602,459,304 |
| 건물 | 20,649,957,233 | 2,759,044,722 | - | (675,029,255) | - | 22,733,972,700 |
| 시설장치 | 2,371,018,744 | 272,345,000 | - | (689,077,736) | 57,085,045 | 2,011,371,053 |
| 차량운반구 | 81,919,092 | 52,130,656 | (41,829,862) | (26,947,657) | - | 65,272,229 |
| 집기비품 | 402,912,356 | 150,350,890 | (633,756) | (139,434,795) | (109,644,255) | 303,550,440 |
| 전산장비 | 11,714,395,523 | 4,830,085,692 | (33,186,685) | (5,136,162,308) | 148,914,267 | 11,524,046,489 |
| 건설중인자산 | 21,744,142,164 | 17,836,615,519 | - | - | (39,118,128,431) | 462,629,252 |
| 사용권자산 | 16,937,766,817 | 10,144,525,898 | (192,186,582) | (12,993,888,828) | 113,214,177 | 14,009,431,482 |
| 기타유형자산 | 328,250,443 | - | - | (115,535,797) | 250,389,528 | 463,104,174 |
| 합계 | 85,359,914,410 | 36,857,881,857 | (267,836,885) | (19,776,076,376) | 3,001,954,117 | 105,175,837,123 |
(주1) 당기 중 건설중인자산을 토지로 41,660,123,786원 계정대체하였으며, 건설중인자산의 기타증감액은 당기 차입원가 자본화 298,783,596원(자본화이자율1.17%) 및 전산장비의 국고보조금 차이로 인한 금액입니다. 전산장비 국고보조금은 당기 중 전액 감가상각으로 대체되었습니다.&cr;
② 전기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 회계정책&cr;변경효과 등 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각 | 기타증감 | 기말잔액 |
| 토지 | 10,921,921,982 | - | 207,630,056 | - | - | - | 11,129,552,038 |
| 건물 | 20,080,850,981 | - | 1,275,602,095 | - | (706,495,843) | - | 20,649,957,233 |
| 시설장치 | 2,980,589,750 | - | 249,689,000 | - | (859,260,006) | - | 2,371,018,744 |
| 차량운반구 | 10,598,016 | - | 2,692,164 | - | (16,734,853) | 85,363,765 | 81,919,092 |
| 집기비품 | 301,789,313 | - | 173,784,973 | (63,172) | (116,601,797) | 44,003,039 | 402,912,356 |
| 전산장비 | 10,948,621,629 | - | 5,953,144,342 | (126,695,028) | (5,085,032,142) | 24,356,722 | 11,714,395,523 |
| 건설중인자산 | 3,862,712,000 | - | 17,881,430,164 | - | - | - | 21,744,142,164 |
| 사용권자산 | - | 22,831,329,679 | 7,281,593,283 | (85,319,172) | (13,089,836,973) | - | 16,937,766,817 |
| 기타유형자산 | - | - | 442,370,847 | (27,038,658) | (87,081,746) | - | 328,250,443 |
| 합계 | 49,107,083,671 | 22,831,329,679 | 33,467,936,924 | (239,116,030) | (19,961,043,360) | 153,723,526 | 85,359,914,410 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 17,214,721,610 | 17,881,376,679 |
| 판매비와관리비 | 2,533,745,489 | 2,225,832,929 |
| 기타 | 27,609,277 | (146,166,248) |
| 합계 | 19,776,076,376 | 19,961,043,360 |
&cr;(4) 차입원가 자본화
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 차입원가 자본화 금액 | 298,783,596 | 521,154,389 |
| 가중평균자본화이자율 | 1.17% | 2.88% |
14. 무형자산&cr;&cr;(1) 무형자산의 내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 영업권 | 7,853,501,173 | 8,258,867,352 |
| 특허권 | 24,954,884 | 97,223,526 |
| 상표권 | 95,183,822 | 586,815,532 |
| 소프트웨어 | 877,789,479 | 23,659,139 |
| 개발비 | 237,322,901 | 245,506,447 |
| 기타무형자산 | 1,188,114,680 | 348,797,182 |
| 합계 | 10,276,866,939 | 9,560,869,178 |
(2) 무형자산의 변동&cr;&cr;① 당기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 당기상각액 | 손상차손 | 기타증감(주1) | 기말잔액 |
| 영업권 | 8,258,867,352 | 280,000,000 | (75,500,000) | - | (174,481,813) | (435,384,366) | 7,853,501,173 |
| 특허권 | 23,659,139 | 2,003,482 | - | (5,675,555) | - | 4,967,818 | 24,954,884 |
| 상표권 | 97,223,526 | 2,584,600 | (1,670,400) | (996,224) | (1,957,680) | - | 95,183,822 |
| 소프트웨어 | 586,815,532 | 503,321,003 | - | (212,243,222) | - | (103,834) | 877,789,479 |
| 개발비 | 245,506,447 | - | - | (7,827,058) | - | (356,488) | 237,322,901 |
| 기타무형자산 | 348,797,182 | 143,132,980 | (49,347,147) | (332,131,335) | 9,000,000 | 1,068,663,000 | 1,188,114,680 |
| 합 계 | 9,560,869,178 | 931,042,065 | (126,517,547) | (558,873,394) | (167,439,493) | 637,786,130 | 10,276,866,939 |
(주1) 연결범위 변동 등에 따른 자산의 증감액입니다.&cr;
&cr;② 전기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 당기상각액 | 손상차손 | 기타증감(주1) | 기말잔액 |
| 영업권 | 6,045,885,312 | - | - | - | (530,890,534) | 2,743,872,574 | 8,258,867,352 |
| 특허권 | 12,353,653 | 8,354,850 | - | (3,942,056) | - | 6,892,692 | 23,659,139 |
| 상표권 | 13,208,000 | 5,429,360 | - | 16,252,832 | - | 62,333,334 | 97,223,526 |
| 소프트웨어 | 502,530,314 | 271,765,700 | - | (195,194,916) | - | 7,714,434 | 586,815,532 |
| 개발비 | 37,414,391 | - | - | (61,965,035) | - | 270,057,091 | 245,506,447 |
| 기타무형자산 | 1,771,029,333 | - | (1,483,232,151) | - | - | 61,000,000 | 348,797,182 |
| 합 계 | 8,382,421,003 | 285,549,910 | (1,483,232,151) | (244,849,175) | (530,890,534) | 3,151,870,125 | 9,560,869,178 |
(주1) 연결범위 변동 등에 따른 자산의 증감액입니다.&cr;&cr;(3) 연구와 개발지출 총액&cr;
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 5,629,793,270 | 5,304,969,267 |
| 판매비와관리비 | 5,297,289,508 | 4,722,593,669 |
| 합계 | 10,927,082,778 | 10,027,562,936 |
(4) 영업권 손상차손
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 | 당기 | 전기 | ||||
| 취득가액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| ㈜가비아 | 8,120,531,317 | (1,816,364,283) | 6,304,167,034 | 10,200,207,976 | (3,449,194,763) | 6,751,013,213 |
| ㈜케이아이엔엑스 | 3,772,511,274 | (2,223,177,135) | 1,549,334,139 | 3,772,511,274 | (2,264,657,135) | 1,507,854,139 |
| ㈜놀멍쉬멍 | 361,363,000 | (361,363,000) | - | 361,363,000 | (361,363,000) | - |
| 합 계 | 12,254,405,591 | (4,400,904,418) | 7,853,501,173 | 14,334,082,250 | (6,075,214,898) | 8,258,867,352 |
영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 대하여 이루어지고 있습니다.&cr;현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 손상차손을 반영합니다.&cr;
(5) 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 57,598,446 | 37,469,757 |
| 판매비와관리비 | 495,798,103 | 169,278,182 |
| 기타 | 5,476,845 | 38,101,236 |
| 합계 | 558,873,394 | 244,849,175 |
15. 리스&cr;&cr;연결실체는 전산센터, 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년입니다.&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전산센터 | 차량운반구 | 부동산 | 합계 |
| 취득금액 | 25,167,041,823 | 1,066,309,514 | 1,822,102,193 | 28,055,453,530 |
| 감가상각누계액 | (12,858,248,096) | (362,921,865) | (824,852,087) | (14,046,022,048) |
| 장부금액 | 12,308,793,727 | 703,387,649 | 997,250,106 | 14,009,431,482 |
&cr;② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전산센터 | 차량운반구 | 부동산 | 합계 |
| 취득금액 | 25,789,587,489 | 973,431,617 | 1,360,034,181 | 28,123,053,287 |
| 감가상각누계액 | (10,599,137,813) | (230,357,263) | (355,791,394) | (11,185,286,470) |
| 장부금액 | 15,190,449,676 | 743,074,354 | 1,004,242,787 | 16,937,766,817 |
(2) 사용권자산의 변동&cr;&cr;① 당기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전산센터 | 차량운반구 | 부동산 | 합계 |
| 기초금액 | 15,190,449,676 | 743,074,354 | 1,004,242,787 | 16,937,766,817 |
| 회계정책변경효과 등 | - | 37,313,568 | 75,900,609 | 113,214,177 |
| 취득액 | 9,427,177,833 | 244,017,869 | 473,330,196 | 10,144,525,898 |
| 처분액 | (109,810,253) | (60,077,850) | (22,298,479) | (192,186,582) |
| 감가상각비 | (12,199,023,529) | (260,940,292) | (533,925,007) | (12,993,888,828) |
| 기말금액 | 12,308,793,727 | 703,387,649 | 997,250,106 | 14,009,431,482 |
&cr;② 전기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전산센터 | 차량운반구 | 부동산 | 합계 |
| 기초금액 | 27,734,149,037 | 533,815,500 | 1,147,101,578 | 29,415,066,115 |
| 취득액 | - | 469,436,369 | 212,932,603 | 682,368,972 |
| 처분액 | (1,944,561,548) | (29,820,252) | - | (1,974,381,800) |
| 감가상각비 | (10,599,137,813) | (230,357,263) | (355,791,394) | (11,185,286,470) |
| 기말금액 | 15,190,449,676 | 743,074,354 | 1,004,242,787 | 16,937,766,817 |
&cr; (3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 12,993,888,828 | 11,185,286,470 |
| 리스부채이자비용 | 369,236,842 | 552,376,309 |
| 단기리스비용 | 9,542,830 | - |
| 소액리스비용 | 58,239,149 | 58,281,755 |
| 합 계 | 13,430,907,649 | 11,795,944,534 |
(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 9,846,407,995 | 10,207,937,288 |
| 비유동부채 | 4,301,338,741 | 6,834,696,438 |
| 합 계 | 14,147,746,736 | 17,042,633,726 |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 9,846,407,995 | 10,207,937,288 |
| 1년 이상 | 2,766,175,492 | 5,138,186,097 |
| 2년 이상 | 1,450,745,288 | 1,092,642,803 |
| 3년 이상 | 64,082,650 | 571,855,564 |
| 4년 이상 | 20,335,311 | 32,011,974 |
| 합계 | 14,147,746,736 | 17,042,633,727 |
&cr;(6) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr;현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr;현재가치 | |
| 1년 이내 | 89,004,000 | 30,234,788 | 31,800,000 | 13,719,728 |
| 1년 초과 5년 이내 | 229,639,000 | 98,228,617 | 102,150,000 | 69,418,442 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 318,643,000 | 128,463,405 | 133,950,000 | 83,138,170 |
| 미실현 이자수익 | - | 43,962,995 | - | 6,988,170 |
&cr;(7) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산 | 30,234,788 | - |
| 비유동자산 | 98,228,617 | 14,231,355 |
| 합계 | 128,463,405 | 14,231,355 |
&cr;
16. 관계기업투자 &cr;&cr;(1) 관계기업 투자내용&cr;&cr;① 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| ㈜디자인아트플러스 | 40.00% | 80,000,000 | 101,754,122 | 101,754,122 |
| ㈜에스피소프트 | 20.00% | 394,904,558 | 1,176,002,121 | 1,176,002,122 |
| ㈜아티웰스 | 25.00% | 1,000,000,000 | (49,042,462) | 792,680,446 |
| 어퍼코리아 주식회사 | 40.00% | 3,750,000,000 | 390,389,099 | 3,390,797,542 |
| 계 | 5,224,904,558 | 1,619,102,880 | 5,461,234,232 | |
&cr;② 전기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| ㈜디자인아트플러스 | 40.00% | 80,000,000 | 77,771,310 | 77,771,310 |
| ㈜에스피소프트 | 20.00% | 400,000,000 | 1,028,456,180 | 1,028,456,180 |
| ㈜아티웰스 | 25.00% | 1,000,000,000 | 97,679,618 | 959,558,777 |
| 어퍼코리아 주식회사 | 25.00% | 1,870,000,000 | (53,768,444) | 1,875,000,000 |
| 계 | 3,350,000,000 | 1,150,138,664 | 3,940,786,267 | |
(2) 관계기업투자 변동&cr;&cr;① 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타 자본변동 | 당기말 |
| ㈜디자인아트플러스 | 77,771,310 | - | 23,982,812 | - | 101,754,122 |
| ㈜에스피소프트(주1) | 1,028,456,180 | - | 98,978,916 | 48,567,026 | 1,176,002,122 |
| ㈜아티웰스 | 959,558,777 | - | (166,878,332) | - | 792,680,446 |
| 어퍼코리아 주식회사 | 1,875,000,000 | 1,875,000,000 | (359,202,458) | - | 3,390,797,542 |
| 합 계 | 3,940,786,267 | 1,875,000,000 | (403,119,062) | 48,567,026 | 5,461,234,232 |
(주1) 에스피소프트의 기타 자본변동 금액에는 배당지급액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타 자본변동 | 전기말 |
| ㈜디자인아트플러스 | 68,834,810 | - | 8,936,500 | - | 77,771,310 |
| ㈜에스피소프트 | 707,035,572 | - | 302,975,018 | 18,445,590 | 1,028,456,180 |
| ㈜아티웰스 | - | 1,000,000,000 | (40,441,223) | - | 959,558,777 |
| 어퍼코리아 주식회사 | - | 1,875,000,000 | - | - | 1,875,000,000 |
| 합 계 | 775,870,382 | 2,875,000,000 | 271,470,295 | 18,445,590 | 3,940,786,267 |
&cr;(3) 관계기업의 요약재무정보&cr;
① 당기
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| ㈜디자인아트플러스 | 458,007,005 | 201,235,778 | 314,857,475 | 90,000,000 | 1,150,672,234 | 59,957,031 | - | 59,957,031 |
| ㈜에스피소프트 | 5,349,303,476 | 4,779,071,813 | 3,778,398,116 | 469,966,566 | 23,774,884,926 | 494,894,581 | 337,080,351 | 831,974,932 |
| ㈜아티웰스 | 452,797,474 | 27,514,691 | 226,482,014 | 450,000,000 | 184,097,948 | (587,163,245) | - | (587,163,245) |
| 어퍼코리아 주식회사 | 1,013,227,863 | 116,719,452 | 129,925,697 | 24,048,870 | - | (765,106,963) | - | (765,106,963) |
② 전기
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| ㈜디자인아트플러스 | 249,989,492 | 212,799,244 | 178,360,459 | 90,000,000 | 1,166,980,498 | 23,232,096 | - | 23,232,096 |
| ㈜에스피소프트 | 10,098,069,778 | 3,889,980,862 | 7,549,162,113 | 1,290,852,852 | 26,085,190,953 | 1,313,938,373 | 120,680,860 | 1,434,619,233 |
| ㈜아티웰스 | 707,314,863 | 27,506,113 | 194,102,500 | 150,000,000 | 64,093,176 | (623,156,787) | - | (623,156,787) |
| 어퍼코리아 주식회사 | 80,691,771 | 109,290,646 | 324,403,524 | - | - | (182,161,303) | - | (182,161,303) |
&cr;(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역&cr;
① 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기말 순자산 | 소유지분율 | 순자산 지분금액 | 영업권 등 가감 | 당기말 |
| ㈜디자인아트플러스 | 254,385,308 | 40.00% | 101,754,123 | - | 101,754,123 |
| ㈜에스피소프트 | 5,880,010,607 | 20.00% | 1,176,002,121 | - | 1,176,002,121 |
| ㈜아티웰스 | (196,169,849) | 25.00% | (49,042,462) | 841,722,908 | 792,680,446 |
| 어퍼코리아 주식회사 | 975,972,748 | 40.00% | 390,389,099 | 3,000,408,443 | 3,390,797,542 |
② 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기말 순자산 | 소유지분율 | 순자산 지분금액 | 영업권 등 가감 | 당기말 |
| ㈜디자인아트플러스 | 194,428,277 | 40.00% | 77,771,311 | - | 77,771,311 |
| ㈜에스피소프트 | 5,142,280,894 | 20.00% | 1,028,456,180 | - | 1,028,456,180 |
| ㈜아티웰스 | 390,718,476 | 25.00% | 97,679,619 | 861,879,158 | 959,558,777 |
| 어퍼코리아 주식회사 | (134,421,107) | 25.00% | (33,605,277) | 1,908,605,277 | 1,875,000,000 |
&cr;17. 기타자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 기타자산 | ||
| 단기선급금 | 898,599,599 | 883,992,108 |
| 단기선급비용 | 409,072,465 | 821,485,902 |
| 당기법인세자산 | 110,530 | 239,630 |
| 소 계 | 1,307,672,064 | 1,705,478,010 |
| 비유동 기타자산 | ||
| 장기선급비용 | 4,773,260 | - |
| 이연법인세자산 | 2,676,014,595 | 2,543,933,337 |
| 소 계 | 2,680,787,855 | 2,543,933,337 |
| 합 계 | 3,988,459,919 | 4,249,411,347 |
&cr;18. 매입채무 및 기타금융부채&cr;
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| (1) 유동부채 | ||
| 단기매입채무 | 5,617,099,291 | 4,480,341,066 |
| 단기미지급금 | 2,649,830,761 | 2,546,916,291 |
| 단기미지급비용 | 5,449,236,550 | 4,323,459,259 |
| 단기임대보증금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 단기기타보증금 | - | 250,000,000 |
| 단기차입금 | 8,600,000,000 | 6,645,286,032 |
| 유동리스부채 | 9,846,407,993 | 10,207,937,288 |
| 소계 | 32,167,574,595 | 28,458,939,936 |
| (2) 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 27,643,852,180 | 11,463,169,760 |
| 비유동리스부채 | 4,301,338,743 | 6,834,696,438 |
| 소계 | 31,945,190,923 | 18,297,866,198 |
| 합계 | 64,112,765,518 | 46,756,806,134 |
&cr;19. 기타부채&cr;
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| (1) 유동부채 | ||
| 단기예수금 | 629,059,175 | 863,502,161 |
| 부가가치세예수금 | 1,854,277,782 | 2,012,007,630 |
| 단기선수금 | 1,100,605,297 | 818,351,326 |
| 단기선수수익 | 8,725,163,008 | 7,864,972,203 |
| 미지급법인세 | 5,750,776,360 | 2,743,027,420 |
| 유동종업원급여충당부채 | 449,563,410 | 335,486,602 |
| 단기제품보증충당부채 | 2,107,593 | 2,635,334 |
| 소계 | 18,511,552,625 | 14,639,982,676 |
| (2) 비유동부채 | ||
| 장기선수수익 | 1,299,830,982 | 572,711,397 |
| 기타비유동충당부채 | 34,780,960 | 29,484,481 |
| 이연법인세부채 | 2,862,699,045 | 2,958,007,898 |
| 소계 | 4,197,310,987 | 3,560,203,776 |
| 합계 | 22,708,863,612 | 18,200,186,452 |
&cr;20. 충당부채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| 종업원급여충당부채 | 449,563,410 | - | 449,563,410 | 335,486,602 | - | 335,486,602 |
| 제품보증충당부채 | 2,107,593 | - | 2,107,593 | 2,635,334 | - | 2,635,334 |
| 복구충당부채 | - | 34,780,960 | 34,780,960 | - | 29,484,481 | 29,484,481 |
| 충당부채 합계 | 451,671,003 | 34,780,960 | 486,451,963 | 338,121,936 | 29,484,481 | 367,606,417 |
&cr;(2) 충당부채 변동내역&cr;&cr;① 당기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 사용 | 기말 |
| 유동충당부채 : | ||||
| 종업원급여충당부채 | 335,486,602 | 632,908,269 | (518,831,461) | 449,563,410 |
| 제품보증충당부채 | 2,635,334 | - | (527,741) | 2,107,593 |
| 소계 | 338,121,936 | 632,908,269 | (519,359,202) | 451,671,003 |
| 비유동충당부채 : | ||||
| 복구충당부채 | 29,484,481 | 5,296,479 | - | 34,780,960 |
| 소계 | 29,484,481 | 5,296,479 | - | 34,780,960 |
| 합계 | 367,606,417 | 591,300,844 | (472,455,298) | 486,451,963 |
&cr;② 전기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 사용 | 기말 |
| 유동충당부채 : | ||||
| 종업원급여충당부채 | 273,268,715 | 331,096,004 | (268,878,117) | 335,486,602 |
| 제품보증충당부채 | 1,943,320 | 692,014 | - | 2,635,334 |
| 소계 | 275,212,035 | 331,788,018 | (268,878,117) | 338,121,936 |
| 비유동충당부채 : | ||||
| 복구충당부채 | 22,557,751 | 6,926,730 | - | 29,484,481 |
| 소계 | 22,557,751 | 6,926,730 | - | 29,484,481 |
| 합계 | 297,769,786 | 292,536,962 | (222,700,331) | 367,606,417 |
21. 차입금&cr;&cr;(1) 차입금 내역
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 구분 | 차입처 | 내역 | 차입기간 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 원화일반대출 | 신한은행 등 | 일반자금대출 등 | 2019년 ~ 2021년 | 1.31%~4.77% | 8,600,000,000 | 6,645,286,032 |
| 장기차입금 | 원화일반대출 | 산업은행 등 | 일반자금대출 등 | 2016년 ~ 2030년 | 0.67%~2.24% | 27,643,852,180 | 11,463,169,760 |
| 합 계 | 36,243,852,180 | 18,108,455,792 | |||||
&cr;(2) 차입금 변동내역&cr;&cr;① 당기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
| 유동차입금 : | ||||
| 단기차입금 | 6,645,286,032 | 5,500,000,000 | (3,545,286,032) | 8,600,000,000 |
| 비유동차입금 : | ||||
| 장기차입금 | 11,463,169,760 | 17,520,682,420 | (1,340,000,000) | 27,643,852,180 |
| 합 계 | 18,108,455,792 | 23,020,682,420 | (4,885,286,032) | 36,243,852,180 |
&cr;② 전기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
| 유동차입금 : | ||||
| 단기차입금 | 8,214,600,130 | 5,956,762,693 | (7,526,076,791) | 6,645,286,032 |
| 유동성 장기차입금 | 330,000,000 | - | (330,000,000) | - |
| 비유동차입금 : | ||||
| 장기차입금 | 3,315,000,000 | 8,848,169,760 | (700,000,000) | 11,463,169,760 |
| 합 계 | 11,859,600,130 | 14,804,932,453 | (8,556,076,791) | 18,108,455,792 |
&cr;22. 자본금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 13,535,684 | 13,535,684 |
| 자본금 | 6,767,842,000 | 6,767,842,000 |
&cr;23. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 이익잉여금
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 744,773,500 | 604,071,228 |
| 임의적립금 | 793,445,820 | 793,445,820 |
| 미처분이익잉여금 | 80,631,855,295 | 69,240,019,156 |
| 합계 | 82,170,074,615 | 70,637,536,204 |
&cr;24. 기타자본항목&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 1,900,987,441 | 1,900,987,441 |
| 자기주식처분이익 | 11,859,178,397 | 336,205,637 |
| 전환권대가 | 87,702,012 | 87,702,012 |
| 기타자본잉여금 | (11,949,011,068) | (4,005,373,975) |
| 소계 | 1,898,856,782 | (1,680,478,885) |
| 기타자본구성요소 | ||
| 자기주식 | (1,713,686,098) | (1,713,686,098) |
| 소계 | (1,713,686,098) | (1,713,686,098) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 매도가능금융자산평가손실 | - | (841,331,625) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 | (864,594,329) | - |
| 지분법기타포괄손익변동 | 107,672,261 | 54,189,980 |
| 소계 | (756,922,068) | (787,141,645) |
| 합계 | (571,751,383) | (4,181,306,628) |
＊연결실체는 K-IFRS 1109호 규정에 따라, 전기의 매도가능금융자산평가손익을 당기에 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익으로 계정대체 하였습니다.&cr;&cr;(2) 자기주식&cr;
연결실체가 보유하고 있는 자기주식 582,275주에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.&cr;
(3) 당기 및 전기 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다&cr;
① 당기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | ||
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 | (135,783,922) | 29,872,463 | (105,911,459) |
| 지분법기타포괄손익변동 | 68,567,027 | (15,084,746) | 53,482,281 |
| 합계 | (67,216,895) | 14,787,717 | (52,429,178) |
＊연결실체는 K-IFRS 1109호 규정에 따라, 전기의 매도가능금융자산평가손익을 당기에 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익으로 계정대체 하였습니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | ||
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 매도가능금융자산평가손실 | (34,541,858) | 7,599,209 | (26,942,649) |
| 지분법기타포괄손익변동 | 18,445,590 | (4,058,030) | 14,387,560 |
| 합계 | (16,096,268) | 3,541,179 | (12,555,089) |
&cr;(4) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(전기의 매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | (841,331,625) | (814,388,977) |
| 공정가치 변동 | (155,158,529) | (34,541,858) |
| 처분(이익잉여금으로 이전) | 19,374,607 | - |
| 기타 변동 | 82,648,756 | - |
| 법인세효과 | 29,872,463 | 7,599,210 |
| 기말금액 | (864,594,328) | (841,331,625) |
&cr;(5) 당기 및 전기의 지분법기타포괄손익변동의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 54,189,980 | 39,802,420 |
| 관계기업의 기타포괄손익변동 | 68,567,027 | 18,445,590 |
| 법인세효과 | (15,084,746) | (4,058,030) |
| 기말금액 | 107,672,261 | 54,189,980 |
&cr;25. 수익&cr;&cr;(1) 당기와 전기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재화의 판매로 인한 수익 | 16,560,134,251 | 14,394,378,078 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 | 2,907,632,577 | 1,990,905,837 |
| 기타수익 | 149,577,188,299 | 131,921,594,300 |
| 합계 | 169,044,955,127 | 148,306,878,215 |
&cr;(2) 당기와 전기 수익의 원천은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 167,792,472,558 | 146,444,477,818 |
| 기타수익 | 1,252,482,569 | 1,862,400,397 |
| 합계 | 169,044,955,127 | 148,306,878,215 |
&cr;(3) 당기와 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지역별 수익 | ||
| 대한민국 | 153,223,109,046 | 133,343,318,755 |
| 기타 | 15,821,846,081 | 14,963,559,460 |
| 합계 | 169,044,955,127 | 148,306,878,215 |
| 수익의 인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 148,080,402,209 | 130,869,033,786 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 20,964,552,918 | 17,437,844,429 |
| 합계 | 169,044,955,127 | 148,306,878,215 |
&cr;26. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기와 전기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 급여 및 상여 | 25,889,267,378 | 22,786,558,539 |
| 퇴직급여 | 3,133,054,509 | 2,737,630,702 |
| 복리후생비 | 3,860,671,912 | 3,551,370,644 |
| 감가상각비 | 2,533,745,489 | 2,225,832,929 |
| 무형자산상각비 | 495,798,103 | 169,278,182 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (1,376,775,949) | 307,489,155 |
| 지급수수료 | 6,831,243,251 | 4,556,800,756 |
| 광고선전비 | 1,592,531,582 | 1,432,323,346 |
| 기타 | 11,658,703,289 | 11,152,613,424 |
| 합 계 | 54,618,239,564 | 48,919,897,677 |
&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | 87,986,692 | 1,062,587,026 |
| 외주비, 유지보수비 등 매출원가 | 57,343,123,539 | 48,522,138,994 |
| 종업원급여 | 40,580,421,177 | 32,881,461,883 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 20,228,583,857 | 20,205,431,075 |
| 복리후생비 | 3,860,671,912 | 3,551,400,644 |
| 지급수수료 | 7,458,926,695 | 4,530,808,073 |
| 광고선전비 | 1,592,531,582 | 1,432,323,346 |
| 기타 | 9,347,477,990 | 12,384,131,344 |
| 합계 | 140,499,723,444 | 124,570,282,385 |
&cr;28. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당기와 전기 연결실체의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| (1) 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 12,391,947 | 19,078,238 |
| 무형자산처분이익 | 190,604,254 | - |
| 지분법이익 | 122,961,729 | 271,766,551 |
| 외화환산이익 | 256,475,149 | 1,286,395,703 |
| 외환차익 | 4,257,235 | 478,266,578 |
| 잡이익 | 366,214,944 | 142,490,741 |
| 기타 | 9,000,000 | 2,800,000 |
| 합 계 | 961,905,258 | 2,200,797,811 |
| (2) 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 4,104,331 | 80,122,202 |
| 무형자산처분손실 | 25,292,600 | - |
| 무형자산손상차손 | 251,939,493 | 573,845,939 |
| 지분법손실 | 526,080,792 | 296,257 |
| 손해배상금 | - | 17,000,000 |
| 기타의대손상각비 | - | (117,300,000) |
| 기부금 | 79,520,000 | 88,520,000 |
| 외화환산손실 | 1,005,146,691 | 648,138,156 |
| 외환차손 | 4,059,709 | 190,255,638 |
| 잡손실 | 545,932,186 | 220,246,410 |
| 합 계 | 2,442,075,802 | 1,701,124,602 |
&cr;29. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당기와 전기 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| (1) 금융수익 | ||
| 이자수익 | ||
| - 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 | 637,754,347 | 653,244,654 |
| - 기타 이자수익 | 12,821,378 | 441,624 |
| 배당수익 | ||
| - 기타 배당수익 | 330,000,000 | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 126,584,414 | 62,813,490 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,360,588,214 | 885,388,475 |
| 외환차익 | 570,343,232 | - |
| 합 계 | 3,038,091,585 | 1,601,888,243 |
| (2) 금융비용 | ||
| 이자비용 | ||
| - 금융기관차입금 | 416,445,163 | 661,860,128 |
| - 리스부채 | 369,236,844 | 552,376,309 |
| - 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액 | (298,783,596) | (521,154,389) |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 1,369,993 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 1,172,644,408 | 376,820,427 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 10,000,000 |
| 외화환산손실 | 38,580,381 | - |
| 외환차손 | 880,511,801 | - |
| 합 계 | 2,580,004,994 | 1,079,902,475 |
30. 법인세&cr;
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 4,228,242,129 | 3,650,017,377 |
| 전기법인세의 당기조정사항 | 118,825,638 | (120,256,433) |
| 기타 | (7,335,300) | - |
| 소계 | 4,339,732,467 | 3,529,760,944 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 | (440,318,962) | 122,563,050 |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 | (72,969,586) | 3,541,178 |
| 기타(이월세액공제 및 세무상결손금 등) | (55,034,779) | - |
| 소계 | (568,323,327) | 126,104,228 |
| 법인세비용 | 3,771,409,140 | 3,655,865,171 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 27,523,147,730 | 24,758,254,808 |
| 적용세율에 따른 법인세 (당기:22%, 전년동기 22%) | 5,653,127,040 | 5,446,816,058 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용/비과세수익 | 3,878,189,203 | (66,786,138) |
| 세액공제 | (2,452,382,390) | (1,274,206,735) |
| 종속기업의 당기순손익 지분에 대한 법인세효과 | (395,207,960) | 118,612,397 |
| 법인세추납액 | 63,790,859 | (120,256,433) |
| 기타(세율차이 등) | (3,012,827,135) | (448,313,978) |
| 법인세비용 | 3,771,409,140 | 3,655,865,171 |
| 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 13.70% | 14.77% |
&cr;(3) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 유형자산 | (788,808,387) | 159,534,319 | - | (629,274,068) |
| 무형자산 | 684,262,847 | 12,585,193 | - | 696,848,040 |
| 사용권자산 | 19,409,568 | 18,410,932 | - | 37,820,500 |
| 대손충당금 | 581,264,371 | (425,505,662) | - | 155,758,709 |
| 재고평가충당금 | 23,950,305 | (5,042,180) | - | 18,908,125 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (111,265,495) | 103,100,439 | - | (8,165,056) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 219,403,507 | - | (57,884,840) | 161,518,667 |
| 미수수익 | (11,313,172) | (20,342,244) | - | (31,655,416) |
| 관계기업투자 | (613,853,386) | 95,558,428 | (15,084,746) | (533,379,704) |
| 종속기업투자 | (1,474,491,920) | 213,538,562 | - | (1,260,953,358) |
| 미지급비용 | 336,456,349 | 56,494,717 | - | 392,951,066 |
| 퇴직급여충당금 | 17,491,913 | 14,811,658 | - | 32,303,571 |
| 기타충당금 | 7,066,359 | 1,049,122 | - | 8,115,481 |
| 사업결합 | (639,718,786) | (179,747,651) | - | (819,466,437) |
| 기타 | 65,714,749 | 153,797,533 | - | 219,512,281 |
| 소 계 | (1,684,431,177) | 198,243,164 | (72,969,586) | (1,559,157,599) |
| 미사용세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세 | ||||
| 세액공제 | 1,270,356,616 | 102,116,533 | - | 1,372,473,149 |
| 소 계 | 1,270,356,616 | 102,116,533 | - | 1,372,473,149 |
| 총 계 | (414,074,561) | 300,359,697 | (72,969,586) | (186,684,450) |
&cr;② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 유형자산 | (925,427,509) | 136,619,122 | - | (788,808,387) |
| 무형자산 | 535,926,499 | 148,336,348 | - | 684,262,847 |
| 사용권자산 | 0 | 19,409,568 | - | 19,409,568 |
| 대손충당금 | 408,774,331 | 172,490,040 | - | 581,264,371 |
| 재고평가충당금 | 35,825,194 | (11,874,889) | - | 23,950,305 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (40,686,206) | (70,579,289) | - | (111,265,495) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 255,110,462 | - | (35,706,955) | 219,403,507 |
| 미수이자 | (154,138,872) | 154,138,872 | - | - |
| 미수수익 | (27,798,296) | 16,485,125 | - | (11,313,172) |
| 관계기업투자 | (547,599,657) | (58,839,731) | (7,413,998) | (613,853,386) |
| 종속기업투자 | (1,308,864,480) | (165,627,441) | - | (1,474,491,920) |
| 미지급비용 | 245,496,879 | 90,959,470 | - | 336,456,349 |
| 퇴직급여충당금 | 48,342,835 | (30,850,922) | - | 17,491,913 |
| 기타충당금 | - | 7,066,359 | - | 7,066,359 |
| 사업결합 | (514,830,997) | (124,887,789) | - | (639,718,786) |
| 기타 | 157,746,036 | (92,031,287) | - | 65,714,749 |
| 소 계 | (1,832,123,780) | 190,813,555 | (43,120,953) | (1,684,431,177) |
| 미사용세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세 | ||||
| 세액공제 | - | 1,270,356,616 | - | 1,270,356,616 |
| 소 계 | - | 1,270,356,616 | - | 1,270,356,616 |
| 총 계 | (1,832,123,780) | 1,461,170,171 | (43,120,953) | (414,074,561) |
&cr;(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | - | (35,706,955) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) | (57,884,840) | - |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | (15,084,746) | (7,413,998) |
| 합계 | (72,969,586) | (43,120,953) |
＊연결실체는 K-IFRS 1109호 규정에 따라, 전기의 매도가능금융자산평가손익을 당기에 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익으로 계정대체 하였습니다.&cr;
31. 주당순이익&cr;&cr;(1) 기본주당순이익
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | 12,111,809,112 | 10,698,691,335 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,953,409 | 12,953,409 |
| 기본주당당기순이익(손실) | 935 | 826 |
&cr;(2) 희석주당순이익&cr;연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;&cr;32. 배당금&cr;&cr;최근 3사업연도 지배기업의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | |
|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액 (원) | 500 | 500 | 500 | |
| 당기순이익 (원) | 12,111,809,112 | 10,698,691,334 | 7,455,866,892 | |
| 주당순이익 (원) | 935 | 826 | 576 | |
| 현금배당금총액 (원) | 782,119,080 | 521,412,720 | 391,059,540 | |
| 현금배당성향 (%) | 6.46% | 4.87% | 5.24% | |
| 현금배당수익률 (%) | 보통주 | 0.47% | 0.51% | 0.49% |
| 주당 현금배당금 (원) | 보통주 | 60 | 40 | 30 |
&cr;32. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산/토지대체 | 39,262,490,468 | - |
| 지분법자본변동 | - | 14,387,560 |
| 차입원가 자본화 | 298,783,596 | 521,154,389 |
| 사용권자산/유동리스부채 계상 | 1,668,283,117 | 22,831,329,679 |
&cr;(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당기말 | ||
| 부채인식 | 이자비용 | 기타 | ||||
| 유동리스부채 | 10,126,662,589 | (13,139,076,504) | 10,137,289,640 | 428,525,702 | 2,293,006,566 | 9,846,407,993 |
| 비유동리스부채 | 6,782,609,963 | - | 2,447,554,024 | (249,526,781) | (4,679,298,463) | 4,301,338,743 |
| 단기차입금 | 6,645,286,032 | 1,954,713,968 | - | - | - | 8,600,000,000 |
| 장기차입금 | 11,463,169,760 | 16,180,682,420 | - | - | - | 27,643,852,180 |
34. 우발사항&cr;&cr;(1) 소송&cr;&cr;당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
| 소송일자 | 내용 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 비고 |
| 2019.04 | 서비스에 대한 손해배상 | ㈜건화 | ㈜가비아씨엔에스 | 41,222,916 | - |
| 2020.05 | 종속회사 지분인수 조건 이견으로 인한 대금 미납의 건 | ㈜한국기술지원 | ㈜피플커넥트 | 100,000,000 | 현재 제소 신청 완료 |
| 합 계 | 141,222,916 | ||||
(2) 제공한 대출약정&cr;&cr;당기말 현재 연결실체가 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 및 연결실체의 자금조달 관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 내역 | 담보설정액 | 여신한도 | 사용한금액 | 비고 |
| 신한은행 | 건물 담보 제공 | 6,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ㈜가비아 |
| 국민은행 | 건물 담보 제공 | 3,600,000,000 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ㈜가비아 |
| 산업은행(주1) | 과천지식정보타운 산업용지 담보 설정 | 11,732,987,700 | 13,000,000,000 | 12,932,987,700 | ㈜가비아 |
| 산업은행 | 과천지식정보타운 산업용지 담보 설정 | 1,400,000,000 | 1,200,000,000 | 1,192,932,240 | ㈜가비아씨엔에스 |
| 신한은행 | 시설자금 관련 차입 | - | 500,000,000 | 500,000,000 | ㈜가비아씨엔에스 |
| 신한은행 | 유스페이스 시설자금 차입 | 2,040,000,000 | 1,700,000,000 | 1,275,000,000 | ㈜가비아씨엔에스 |
| 산업은행 | 과천지식정보타운 산업용지 담보 설정 | 11,211,521,580 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ㈜케이아이엔엑스 |
| 산업은행 | 과천지식정보타운 산업용지 담보 설정 | 1,251,518,688 | 1,200,000,000 | 1,042,932,240 | ㈜피플커넥트 |
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 1,042,932,240 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | ㈜엑스게이트 |
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ㈜엑스게이트 |
| 산업은행 | 산업운영자금한도대 | - | 2,000,000,000 | - | ㈜엑스게이트 |
| 국민은행 | 국민은행 구매론 | - | 700,000,000 | - | ㈜엑스게이트 |
| 국민은행 | 국민은행 일반자금한도대 | - | 300,000,000 | - | ㈜엑스게이트 |
| 국민은행 | 국민은행 일반자금한도대 | - | 300,000,000 | - | ㈜엑스게이트 |
| 국민은행 | 국민은행 일반자금한도대 | - | 200,000,000 | - | ㈜엑스게이트 |
| 신한은행 | 신한은행 일반자금대출 | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ㈜엑스게이트 |
| 신한은행 | 건물 담보 제공 | 2,400,000,000 | 1,100,000,000 | 1,100,000,000 | ㈜놀멍쉬멍 |
| 합 계 | 40,678,960,208 | 40,400,000,000 | 36,243,852,180 | ||
&cr;당기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 담보권자 | 내역 | 보증한도액 | 보증금액 | 기간 |
| 신한은행 | ㈜에스피소프트 원화 지급 보증 | 5,040,000,000 | 4,200,000,000 | 2020.08.07 ~ 2021.08.09 |
| 하나은행 | 임직원 담보 제공 | 55,000,000 | 50,000,000 | 2019.08.20 ~ 2021.08.20 |
| 기업은행 | 임직원 담보 제공 | 55,000,000 | 50,000,000 | 2019.08.20 ~ 2021.08.20 |
| 합계 | 5,150,000,000 | 4,300,000,000 | ||
&cr;(3) 계약이행 보증
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보험 등 가입처 | 대상회사 | 내 역 | 보증금액 | 기간 | 비고 |
| 하나은행 | 한국인터넷진흥원 | kr도메인 등록대행 계약 지급보증 | 50,000,000 | 2018.12.13~2021.12.31 | ㈜가비아 |
| 서울보증보험 | 대한민국정부조달청장 등 | 계약 등의 이행보증 | 2,955,304,427 | 2014.05.01~2024.05.31 | ㈜가비아 및 계열회사 |
| 합 계 | 3,005,304,427 | ||||
&cr;(4) 타인으로 부터 제공받은 지급보증
| (단위:$,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 내 역 | 보상한도액 | 기간 | 비고 |
| 에이스아메리칸화재해상보험 | 테크놀로지 전문인 (도메인/호스팅) 배상책임 보험 | USD 2,000,000 | 2020.08.11 ~ 2021.08.11 | ㈜가비아 |
| 에이스아메리칸화재해상보험 | 개인정보보호 배상책임 보험 | 2,300,000,000 | 2020.09.30 ~ 2021.09.30 | ㈜가비아 |
| 에이스아메리칸화재해상보험 | 화재보험 | 2,876,478,030 | 2020.08.01 ~ 2021.08.01 | ㈜가비아 |
| 기술보증기금 | 국민은행 구매론 | 595,000,000 | 2014.06.03 ~ 2021.05.07 | ㈜엑스게이트 |
| 기술보증기금 | 국민은행 일반자금한도대 | 255,000,000 | 2014.06.03 ~ 2021.05.07 | ㈜엑스게이트 |
| 기술보증기금 | 국민은행 일반자금한도대 | 255,000,000 | 2020.05.08 ~ 2021.05.07 | ㈜엑스게이트 |
| 기술보증기금 | 국민은행 일반자금한도대 | 170,000,000 | 2020.05.08 ~ 2021.05.07 | ㈜엑스게이트 |
35. 특수관계자 &cr;&cr;(1) 관계기업 현황&cr;&cr;＊ 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| ㈜디자인아트플러스 | 40.00% | 40.00% |
| ㈜에스피소프트 | 20.00% | 20.00% |
| ㈜아티웰스 | 25.00% | 25.00% |
| ㈜어퍼코리아 | 40.00% | 25.00% |
(2) 매출 및 매입 등 거래
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 관계기업 | ㈜디자인아트플러스 | 9,684,364 | 266,362,417 | 20,000 | 431,776,373 |
| ㈜에스피소프트 | 466,747,216 | 324,279,819 | 444,616,818 | 540,322,380 | |
| 합 계 | 476,431,580 | 590,642,236 | 444,636,818 | 972,098,753 | |
(3) 채권.채무 잔액
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 관계기업 | ㈜디자인아트플러스 | 1,606,770 | 21,649,393 | - | 40,603,090 |
| ㈜에스피소프트 | 48,747,132 | 51,218,640 | 105,457,655 | 32,790,340 | |
| 합 계 | 50,353,902 | 72,868,033 | 105,457,655 | 73,393,430 | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 당기와 전기 중 특수관계자로부터 수령한 배당금의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위:원) | |||
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 |
| 관계기업 | ㈜에스피소프트 | 20,000,000 | - |
| 합 계 | 20,000,000 | - | |
&cr;&cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 3,331,811,290 | 3,447,398,571 |
| 퇴직급여 | 646,595,610 | 658,047,023 |
| 합 계 | 3,978,406,900 | 4,105,445,594 |
&cr;
&cr;&cr;
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|